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美國
證券交易委員會
華盛頓特區：20549
形式10-Q

☒依據第13或15(D)條提交季度報告
1934年“證券交易法”
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐依據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年“證券交易法”
從_的過渡期

委員會檔案號：**1-11353
美國實驗室控股公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
特拉華州13-3757370
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
南大街358號 
伯靈頓北卡羅萊納州27215
(主要行政機關地址)(郵政編碼)

(註冊人電話號碼，包括區號)336-229-1127
根據“交易法”第12(B)條登記的證券。

每一類股票的名稱、股票交易代碼以及註冊的交易所名稱。
普通股，面值0.10美元        黃體素                紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是的☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405段)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是的☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐小型報表公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。@Yes☐不是的☒.

發行人普通股的流通股數量為97.4截至2020年10月28日，100萬股。

索引


索引


第一部分財務信息

第1項
財務報表(未經審計)
  
 
簡明綜合資產負債表
2
 2020年9月30日和2019年12月31日
  
 
簡明合併操作報表
3
 截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月
  
全面收益簡明合併報表
4
截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月
 
簡明合併股東權益變動表
5
 截至2020年和2019年9月30日的三個月和九個月
  
 
簡明現金流量表合併表
6
 截至2020年和2019年9月30日的9個月
  
 
未經審計的簡明合併財務報表附註
7
  
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
27
  
項目3.
關於市場風險的定量和定性披露
38
  
項目4.
管制和程序
39

第二部分：其他資料

第1項
法律程序
40
  
第1A項
危險因素
40
  
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
42
第五項。
其他資料
42
  
第6項
陳列品
42
1
索引

第一部分-報告財務信息

項目1.財務報表(未經審計)

美國實驗室公司控股公司及其子公司
壓縮合並資產負債表
(百萬)
(未經審計)
九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$667.2 $337.5 
應收賬款，截至2020年9月30日和2019年12月31日的壞賬準備淨額分別為26.6美元和19.0美元2,095.2 1,543.9 
未計費的服務603.5 481.4 
用品庫存392.5 244.7 
預付費用和其他費用327.2 373.7 
流動資產總額4,085.6 2,981.2 
財產、廠房和設備、淨值2,608.6 2,636.6 
商譽，淨額7,613.8 7,865.0 
無形資產，淨額3,920.5 4,034.5 
合資企業合夥企業和權益法投資70.7 84.9 
遞延所得税3.4 8.8 
其他資產，淨額437.0 435.4 
總資產$18,739.6 $18,046.4 
負債和股東權益  
流動負債：  
應付帳款$639.5 $632.3 
應計費用及其他1,297.8 942.4 
未賺取收入494.8 451.0 
短期經營租賃負債193.8 206.5 
短期融資租賃負債7.4 8.4 
短期借款和長期債務的當期部分376.6 415.2 
流動負債總額3,009.9 2,655.8 
長期債務，減少流動部分5,417.3 5,789.8 
經營租賃負債602.4 596.6 
融資租賃負債86.3 91.1 
遞延所得税和其他税收負債891.5 942.8 
其他負債473.2 383.2 
總負債10,480.6 10,459.3 
承擔和或有負債
非控股權益19.9 20.1 
股東權益：  
普通股，分別於2020年9月30日和2019年12月31日發行97.4股和97.2股9.0 9.0 
額外實收資本80.7 26.8 
留存收益8,464.0 7,903.6 
累計其他綜合損失(314.6)(372.4)
股東權益總額8,239.1 7,567.0 
總負債和股東權益$18,739.6 $18,046.4 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
2
索引

CO實驗室美國公司控股公司及其子公司
簡明合併操作報表
(單位為百萬，每股數據除外)
(未經審計)

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020201920202019
營業收入$3,896.1 $2,928.5 $9,488.7 $8,601.4 
收入成本2,336.7 2,111.2 6,440.8 6,169.6 
毛利1,559.4 817.3 3,047.9 2,431.8 
銷售、一般和行政費用419.5 401.5 1,211.3 1,210.6 
無形資產和其他資產的攤銷62.2 61.7 184.6 179.0 
商譽和其他資產減值23.5 — 460.9 — 
重組和其他費用7.1 14.2 38.9 48.4 
營業收入1,047.1 339.9 1,152.2 993.8 
其他收入(費用)：    
利息支出(51.4)(60.5)(159.1)(176.3)
權益法收益(虧損)，淨額3.0 2.4 (1.8)7.9 
投資收益2.6 2.9 7.7 4.8 
其他，淨(54.2)2.7 (22.6)(18.2)
所得税前收益947.1 287.4 976.4 812.0 
所得税撥備243.4 66.4 358.0 214.4 
淨收益703.7 221.0 618.4 597.6 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(0.3)(0.3)(0.6)(0.9)
可歸因於美國實驗室公司控股公司的淨收益$703.4 $220.7 $617.8 $596.7 
普通股基本每股收益$7.22 $2.26 $6.35 $6.08 
稀釋後每股普通股收益$7.17 $2.25 $6.31 $6.04 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
3
索引

美國實驗室公司控股公司及其子公司
簡明綜合綜合損益表
(單位為百萬，每股數據除外)
(未經審計)

截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020201920202019
淨收益$703.7 $221.0 $618.4 $597.6 
外幣換算調整132.9 (92.6)52.4 (45.4)
淨福利計劃調整2.1 3.2 7.5 8.7 
其他綜合税前收益(虧損)135.0 (89.4)59.9 (36.7)
與綜合收益項目相關的所得税優惠(0.6)(0.9)(2.1)(2.4)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額134.4 (90.3)57.8 (39.1)
綜合收益838.1 130.7 676.2 558.5 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(0.3)(0.3)(0.6)(0.9)
美國實驗室公司控股公司的綜合收益$837.8 $130.4 $675.6 $557.6 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

4
索引

美國實驗室公司控股公司及其子公司
簡明合併變動表
股東權益
(百萬)
(未經審計)

普普通通
股票		附加
實繳
資本		留用
收益		財務處
股票		累積
其他
綜合
收益(虧損)		總計
股東的
權益
2018年12月31日的餘額$11.7 $1,451.1 $7,079.8 $(1,108.1)$(463.1)$6,971.4 
可歸因於美國實驗室公司控股公司的淨收益— — 185.6 — — 185.6 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 23.6 23.6 
根據員工股票計劃發行普通股— 24.7 — — — 24.7 
向員工發行股票所得的股票結算税淨額— — — (19.4)— (19.4)
股票補償— 25.5 — — — 25.5 
購買普通股(0.1)(100.0)— — — (100.1)
2019年3月31日的餘額$11.6 $1,401.3 $7,265.4 $(1,127.5)$(439.5)$7,111.3 
可歸因於美國實驗室公司控股公司的淨收益— — 190.4 — — 190.4 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 27.6 27.6 
根據員工股票計劃發行普通股— 9.2 — — — 9.2 
向員工發行股票所得的股票結算税淨額— — — (20.7)— (20.7)
股票補償— 26.5 — — — 26.5 
庫存股報廢(2.4)(1,145.8)— 1,148.2 — — 
購買普通股(0.1)(199.8)— — — (199.9)
2019年6月30日的餘額$9.1 $91.4 $7,455.8 $— $(411.9)$7,144.4 
可歸因於美國實驗室公司控股公司的淨收益— — 220.7 — — 220.7 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — (90.3)(90.3)
根據員工股票計劃發行普通股— 25.1 — — — 25.1 
向員工發行股票所得的股票結算税淨額— (0.3)— — — (0.3)
股票補償— 31.5 — — — 31.5 
購買普通股(0.1)(99.9)— — — (100.0)
2019年9月30日的餘額$9.0 $47.8 $7,676.5 $— $(502.2)$7,231.1 
2019年12月31日的餘額$9.0 $26.8 $7,903.6 $— $(372.4)$7,567.0 
採用信用損失會計準則— — (7.0)— — (7.0)
可歸因於美國實驗室公司控股公司的淨收益(虧損)— — (317.2)— — (317.2)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — — (145.5)(145.5)
根據員工股票計劃發行普通股— 26.9 — — — 26.9 
向員工發行股票所得的股票結算税淨額— (22.0)— — — (22.0)
股票補償— 17.9 — — — 17.9 
購買普通股— (49.6)(50.4)— — (100.0)
2020年3月31日的餘額$9.0 $— $7,529.0 $— $(517.9)$7,020.1 
可歸因於美國實驗室公司控股公司的淨收益— — 231.6 — — 231.6 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 68.9 68.9 
根據員工股票計劃發行普通股— 1.8 — — — 1.8 
向員工發行股票所得的股票結算税淨額— (9.5)— — — (9.5)
股票補償— 39.8 — — — 39.8 
2020年6月30日的餘額$9.0 $32.1 $7,760.6 $— $(449.0)$7,352.7 
可歸因於美國實驗室公司控股公司的淨收益$— $— $703.4 $— $— $703.4 
其他綜合收益，税後淨額— — — — 134.4 134.4 
根據員工股票計劃發行普通股— 21.9 — — — 21.9 
向員工發行股票所得的股票結算税淨額— (0.5)— — — (0.5)
股票補償— 27.2 — — — 27.2 
2020年9月30日的餘額$9.0 $80.7 $8,464.0 $— $(314.6)$8,239.1 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5
索引

美國實驗室公司控股公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(百萬)
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
 20202019
來自經營活動的現金流：  
淨收益$618.4 $597.6 
將淨收益與經營活動提供的淨現金進行調整：  
折舊攤銷440.8 421.4 
股票補償84.9 83.5 
經營租賃使用權資產費用150.7 144.1 
商譽和其他資產減值460.9 — 
遞延所得税(48.5)23.3 
其他55.2 12.5 
資產和負債變動(扣除收購和資產剝離的影響)：  
應收賬款增加(546.9)(144.3)
增加未計費服務(117.8)(59.5)
供應品庫存增加(147.5)(14.5)
預付費用和其他費用的減少26.1 5.8 
應付帳款(減少)增加17.3 (28.2)
非勞動收入增加(減少)44.1 (1.0)
(減少)應計費用和其他費用的增加323.0 (165.8)
經營活動提供的淨現金1,360.7 874.9 
投資活動的現金流：  
資本支出(282.3)(272.0)
出售資產所得收益1.1 5.8 
出售或分派投資所得收益1.0 9.4 
掉期退出的收益3.1 — 
對股權關聯公司的投資(29.3)(21.3)
收購業務，扣除收購的現金後的淨額(208.8)(852.9)
用於投資活動的現金淨額(515.2)(1,131.0)
融資活動的現金流：  
定期貸款收益— 850.0 
定期貸款付款— (250.0)
循環信貸融資收益151.7 473.0 
循環信貸融資付款(151.7)(473.0)
優先票據的付款(412.2)— 
向員工發行股票所得的股票結算税淨額(32.0)(40.4)
向員工發行股票的淨收益50.6 59.0 
購買普通股(100.0)(400.0)
其他(22.8)(21.9)
融資活動提供(用於)的現金淨額(516.4)196.7 
匯率變動對現金及現金等價物的影響0.6 (6.3)
現金及現金等價物淨增(減)額329.7 (65.7)
期初現金及現金等價物337.5 426.8 
期末現金和現金等價物$667.2 $361.1 

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
6
索引
美國實驗室公司控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)

1.      財務報表列報基礎
美國實驗室公司®控股及其子公司(本公司)是一家全球領先的生命科學公司，在指導患者護理方面深度整合，提供全面的臨牀實驗室和端到端藥物開發服務。該公司的使命是通過提供世界級的診斷解決方案，更快地將創新藥物帶給患者，並利用技術提供更好的護理，來改善健康和改善生活。該公司為廣泛的客户提供服務，其中包括管理型保健組織(MCO)、生物製藥和醫療設備公司、政府機構、醫生和其他保健提供者(例如，醫生助理和護士從業人員，本文中統稱為醫師)、醫院和保健系統、僱主、患者和消費者、合同研究組織(CRO)以及獨立的臨牀實驗室。
該公司報告其業務分為兩個部門，LabCorp Diagnostics(LCD)和Covance Drug Development(CDD)。欲瞭解有關這些部門的更多財務信息，請參閲簡明合併財務報表附註15業務部門信息。在截至2020年9月30日的三個月中，LCD和CDD貢獻了大約68%和32分別為公司收入的百分之百。在截至2020年9月30日的9個月中，LCD和CDD貢獻了大約63%和37分別為公司收入的1%。
簡明綜合財務報表包括本公司及其控股子公司的賬目。對本公司有重大影響但不受其控制的關聯公司的長期投資，採用權益法核算。本公司不具有重大影響力的投資(一般情況下，本公司的投資少於20.0對於同一發行人的相同或相似投資，對於那些公允價值不容易確定的投資，按公允價值或成本減去經有序交易中可觀察到的價格變化調整的減值後，按公允價值或按成本減去減值後在被投資人董事會中沒有代表)入賬。所有重要的公司間交易和賬户都已取消。本公司並無任何財務結果未計入簡明綜合財務報表的重大可變權益實體或特殊目的實體。
本公司經營中的境外子公司的財務報表以本幣為功能貨幣計量，資產負債按截至資產負債表日的匯率換算，收入和費用按期內的月平均匯率換算，由此產生的換算調整計入“累計其他綜合收益”。
隨附的本公司簡明綜合財務報表未經審計。管理層認為，為對經營結果、現金流和財務狀況進行公允陳述，所有必要的調整都已完成。除非另有披露，否則所有此類調整都是正常的重複性質。中期業績不一定代表全年業績。年終簡明綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括公認會計原則要求的所有披露。
簡明合併財務報表和附註是根據美國(U.S.)的規則和規定列報的。並不包含公司2019年年報Form 10-K(年報)中包含的某些信息。因此，這些中期報表應與公司年報中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
最近採用的指南
2016年6月，FASB發佈了一項新的會計準則，旨在為財務報表使用者提供更多有關預期信貸損失和其他承諾的決策有用信息，以延長報告實體持有的信貸。該準則取代了現行公認會計原則中的已發生損失減值方法。 與反映預期信貸損失的準則(GAAP)不同，需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息，以便為信貸損失估計提供信息。公司記錄的期初留存收益調整為#美元。7.0本標準於2020年1月1日通過。
2018年8月，FASB發佈了新的會計準則，以減少、修改和增加公允價值計量的披露要求。本標準自2020年1月1日起生效。採用這一準則並未對合並財務報表產生實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了新的會計準則，將作為服務合同的託管安排中發生的實施成本資本化要求與發生的實施成本資本化要求保持一致
7
索引
美國實驗室公司控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
開發或獲取內部使用的軟件。本標準自2020年1月1日起生效。採用這一準則並未對合並財務報表產生實質性影響。
新會計公告
2018年8月，FASB發佈了新的會計準則，以減少、修改和增加對固定收益養老金和其他退休後計劃的披露要求。該標準自2021年1月1日起生效，允許提前採用。採用這一準則預計不會對合並財務報表產生實質性影響。
2019年12月，FASB發佈了新的會計準則，簡化了所得税的會計處理，並刪除、修改和增加了所得税的披露要求。該標準將於2021年1月1日生效，允許提前採用。採用這一準則預計不會對合並財務報表產生實質性影響。
2020年1月，FASB發佈了新的會計準則，以明確權益法下的股權證券和投資會計與某些遠期合同和購買期權的會計之間的相互作用。該標準自2021年1月1日起生效。採用這一準則預計不會對合並財務報表產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了一項新的會計準則，如果滿足某些條件，將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易，則提供可選的權宜之計和例外。標準中的權宜之計和例外在2020年3月12日至2022年12月31日之間有效。該公司沒有選擇在截至2020年9月30日的期間應用任何權宜之計或例外情況，目前正在評估這一新標準將對合並財務報表產生的影響。
2020年8月，FASB發佈了一項新的會計準則，以解決由於在實體自己的股權中對可轉換工具和合同應用普遍接受的會計原則相關的複雜性而發現的問題。該標準將於2022年1月1日生效，允許提前採用。該公司正在評估這一新標準將對合並財務報表產生的影響。
新型冠狀病毒(新冠肺炎)對財務報表的影響
2020年3月，新冠肺炎被宣佈為大流行。新冠肺炎已經並將繼續對全球健康和經濟環境產生廣泛影響。截至2020年9月30日止九個月內，本公司錄得商譽及其他資產減值費用為$437.4，由於新冠肺炎在2020年第一季度的負面財務影響。商譽和無形資產的討論見附註6，商譽和無形資產減值的討論見附註2，信貸損失和額外價格優惠的討論見附註2。該公司還減損了公司的某些投資，總額達#美元。25.4在截至2020年9月30日的9個月內，由於新冠肺炎的影響；$7.1計入權益法收益(虧損)、截至2020年3月31日的三個月淨額和美元13.1及$5.2分別在截至2020年3月31日和2020年6月30日的三個月內包括在其他淨額中。
在2020年4月，公司收到了大約#美元的現金付款。55.9根據“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(CARE法案)，美國政府將國會撥款給衞生與公眾服務部(HHS)的公共衞生和社會服務緊急救助基金(CARE法案)中的提供者救濟基金(CARE Act Provider Release Funds)撥付給衞生與公眾服務部(HHS)。在收到並滿足與分配的資金相關的條款和條件後，本公司通過應用ASC 450-30中的指導來對交易進行會計處理獲得意外情況，和 截至2020年6月30日，這些資金記錄在合併經營表中的其他淨營業外收入中。在2020年8月，該公司收到了額外的$76.2在CARE法案提供者救濟基金中。由於本公司的診斷業務顯示覆蘇，對新冠肺炎檢測的需求增加，本公司決定CARE法案提供者救濟基金旨在解決的新冠肺炎的負面財務影響不再適用於本公司。因此，該公司取消確認與#美元相關的收入。55.9第二季度收到的是估計數變化，不確認與現金支付有關的任何收入#美元。76.2第三季度收到的。該公司計劃在2020年第四季度將CARE法案提供者救濟資金返還給政府，並已記錄了#美元的負債。132.1截至2020年9月30日的應計費用和其他費用。
預算的使用
新冠肺炎疫情已經並將在多大程度上影響公司的業務和財務業績，取決於許多不斷變化的因素，包括但不限於：新冠肺炎疫情的規模和持續時間，對全球宏觀經濟狀況(包括利率、就業率和醫療保險覆蓋範圍)的影響，預期的復甦速度，以及政府和企業對疫情的反應。本公司評估了某些會計事項，這些會計事項一般需要根據本公司合理掌握的信息和新冠肺炎截至2020年9月30日至本年9月30日的未知未來影響來考慮預測的財務信息
8
索引
美國實驗室公司控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
報告。評估的會計事項包括但不限於本公司的隱含價格優惠和信貸損失、股權投資、應收票據以及商譽和其他長期資產的賬面價值。本公司未來對新冠肺炎的規模和期限的評估，以及其他因素，可能會對本公司未來報告期的綜合財務報表產生額外的重大影響。

2.      收入
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，公司按細分支付者/客户羣體劃分的收入如下：
截至2020年9月30日的三個月
美國加拿大英國11.瑞士其他歐洲其他總計
付款人/客户
液晶屏
支持多個客户21 %1 %— %— %— %— %22 %
三名患者中的一名5 %— %— %— %— %— %5 %
美國聯邦醫療保險和醫療補助計劃7 %— %— %— %— %— %7 %
使用第三方軟件33 %1 %— %— %— %— %34 %
按付款人劃分的LCD總收入66 %2 %— %— %— %— %68 %
CDD
收購生物製藥和醫療器械公司16 %— %4 %4 %2 %6 %32 %
總收入82 %2 %4 %4 %2 %6 %100 %
截至2019年9月30日的三個月
美國加拿大英國11.瑞士其他歐洲其他總計
付款人/客户
液晶屏
支持多個客户16 %1 %— %— %— %— %17 %
三名患者中的一名8 %— %— %— %— %— %8 %
美國聯邦醫療保險和醫療補助計劃8 %— %— %— %— %— %8 %
使用第三方軟件25 %2 %— %— %— %— %27 %
按付款人劃分的LCD總收入57 %3 %— %— %— %— %60 %
CDD
收購生物製藥和醫療器械公司21 %— %5 %4 %3 %7 %40 %
總收入78 %3 %5 %4 %3 %7 %100 %
9
索引
美國實驗室公司控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
截至2020年9月30日的9個月
美國加拿大英國11.瑞士其他歐洲其他總計
付款人/客户
液晶屏
支持多個客户19 %1 %— %— %— %— %20 %
三名患者中的一名6 %— %— %— %— %— %6 %
美國聯邦醫療保險和醫療補助計劃7 %— %— %— %— %— %7 %
使用第三方軟件29 %1 %— %— %— %— %30 %
按付款人劃分的LCD總收入61 %2 %— %— %— %— %63 %
CDD
收購生物製藥和醫療器械公司18 %— %5 %4 %3 %7 %37 %
總收入79 %2 %5 %4 %3 %7 %100 %
截至2019年9月30日的9個月
美國加拿大英國11.瑞士其他歐洲其他總計
付款人/客户
液晶屏
支持多個客户16 %1 %— %— %— %— %17 %
三名患者中的一名8 %— %— %— %— %— %8 %
美國聯邦醫療保險和醫療補助計劃8 %— %— %— %— %— %8 %
使用第三方軟件26 %2 %— %— %— %— %28 %
按付款人劃分的LCD總收入58 %3 %— %— %— %— %61 %
CDD
收購生物製藥和醫療器械公司20 %— %4 %5 %3 %7 %39 %
總收入78 %3 %4 %5 %3 %7 %100 %
合同費用
CDD在與客户簽訂合同的過程中產生銷售佣金，這些佣金可以通過合同中的服務費收回。授予合同時應支付的銷售佣金被確認為資產，並在預期合同期限內攤銷，以及相關的工資税費用。佣金費用的攤銷基於支付佣金費用的相應業務中所有佣金獎勵的加權平均合同期限，該期限近似於貨物和服務轉移給客户的期間。銷售佣金的攤銷期限約為1至5幾年，視業務而定。對於主要簽訂短期合同的業務，本公司採用實際權宜之計，允許在發生時扣除獲得合同的成本，否則將確認資產的攤銷期限為一年或更短時間。銷售佣金中的資產攤銷包括銷售費用、一般費用和行政費用。
CDD在履行與客户的合同時會產生成本，這些成本可以通過合同中的服務費收回。合同履行成本包括某些市場準入解決方案的軟件實施成本和設置成本。這些成本被確認為資產，並在與實施相關的合同預期期限內攤銷，該期限是預期向客户提供服務的期限。這段時間通常在以下範圍內2至5好多年了。延期合同履行成本的攤銷包括在銷售貨物成本中。
2020年9月30日2019年12月31日
銷售佣金資產$32.8 $28.6 
延期合同履行成本12.9 14.9 
總計$45.7 $43.5 
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，與銷售佣金資產和相關工資税相關的攤銷為$6.0及$5.8分別為，截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月為美元16.8及$15.3分別為。截至2020年9月30日的三個月與延期合同履行成本相關的攤銷，
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美國實驗室公司控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
和2019年，是$2.3及$2.3，併為$。7.6及$6.1分別為截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月。
應收賬款、未開賬單的服務和未賺取的收入
未開單的服務主要由未開單的應收賬款組成，但也包括合同資產。合同資產是在為所完成的工作賺取付款權時記錄的，但該工作的開票和付款是由某些合同里程碑確定的，而未開票的應收賬款則是隨着時間的推移而開具賬單的。雖然CDD試圖協商條款，規定在提供服務之前或接近提供服務時對服務進行計費和支付，但這並不總是可能的，未計費服務和未賺取收入的水平在不同時期存在波動。下表提供了有關CDD的應收賬款、未開單服務和與客户的合同未賺取收入(合同負債)的信息。
2020年9月30日2019年12月31日
應收賬款，包括在應收賬款中$834.0 $771.1 
未計費的服務609.8 483.7 
未賺取收入492.9 449.2 
期初計入截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月未賺取收入餘額的期內確認收入為#美元237.2及$232.8分別為。
信用損失前滾
隨着2020年採用現行的預期信貸損失標準，本公司估計在票據剩餘收款期內應收賬款、未開單服務和應收票據的未來預期虧損。截至2020年9月30日的9個月信貸損失準備前滾情況如下：
截至2020年9月30日的9個月
應收帳款未收費服務票據和其他應收款總計
截至2019年12月31日的信貸損失撥備$19.0 $2.3 $— $21.3 
當前預期信貸損失期初餘額對留存收益的影響1.8 0.2 5.0 7.0 
另外，信用損失費用10.0 3.9 0.7 14.6 
減去，註銷4.2 0.1 — 4.3 
信貸損失期末撥備$26.6 $6.3 $5.7 $38.6 
票據和其他應收款包括$110.0Envigo交易將於2022年到期，該交易記錄在其他資產淨額中。在截至2020年9月30日的三個月內，公司記錄了與LCD投資相關的應收票據減值$0.7.
長期合同規定的履約義務
該公司的長期合同主要包括CDD內全面管理的臨牀研究。截至2020年9月30日，此類長期合同下未履行的現有履約義務金額為1美元。4,795.0。該公司預計將確認大約32截至2020年9月30日的剩餘履約義務的%，作為未來12個月的收入，此後的餘額。該公司的長期合同一般在1至8好多年了。
在CDD內部，收入為$44.8及$67.7分別在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內從前幾個時期履行的業績義務中確認。這一收入來自與全面服務臨牀研究的範圍和估計的變化相關的調整。
3.     業務收購和處置
截至2020年9月30日止九個月內，本公司以約美元收購各項業務及相關資產208.8現金(包括或有代價#美元6.0及所購現金淨額)，$113.4在液晶屏和美元內95.4在CDD內部。截至二零二零年九月三十日止九個月內所有收購之購買代價，已按收購之會計方法按收購淨資產之估計公平市價分配，包括約#美元。88.5可確認的無形資產和剩餘的非税可抵扣商譽約為#美元128.9。從這些業務獲得的無形資產的攤銷期限為5至15客户關係和競業禁止協議的年限。這些收購主要是為了擴大公司在重要市場領域的地理覆蓋面，增強公司的科學差異化，擴大公司業務的廣度和範圍
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(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
公司的CRO服務。轉讓對價的公允價值超過收購淨資產公允價值的部分計入商譽。這一商譽反映了該公司希望利用被收購企業的勞動力和已建立的關係，以及能夠利用這些市場的有利增長機會提高運營效率的好處。
這些收購貢獻了$13.1及$13.8分別在截至2020年9月30日的三個月和九個月內實現收入增長。這些收購貢獻了$3.5及$3.6分別在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，實現營業收入的增長。
截至2019年9月30日止九個月內，本公司以約美元收購各項業務及相關資產852.9現金(扣除購入的現金)，$647.4在CDD和$205.5液晶屏內。截至2019年9月30日的9個月內所有收購的購買對價已分配給所收購淨資產的估計公平市值，包括約1美元。324.1在可識別的無形資產和剩餘的非税可抵扣商譽中，約為#美元512.3。從這些業務獲得的無形資產的攤銷期限為11至15多年的客户關係。這些收購主要是為了擴大公司在重要市場領域的地理覆蓋面，增強公司的科學差異化，擴大公司CRO服務的廣度和範圍。轉讓對價的公允價值超過收購淨資產公允價值的部分計入商譽。這一商譽反映了該公司希望利用被收購企業的勞動力和已建立的關係，以及能夠利用這些市場的有利增長機會提高運營效率的好處。
2019年6月3日，CDD收購了Envigo的非臨牀簽約研究服務業務，通過額外的地點和資源擴大了CDD的全球非臨牀藥物開發能力。此外，該公司還將作為CDD一部分的Covance Research Products業務(CRP)剝離給了Envigo。作為此次出售的一部分，CDD與Envigo簽訂了一項多年的可續簽供應協議。該公司支付的現金對價為#美元。601.0(包括在上面的9個月收購數字中)，收到了一張#美元的浮動利率擔保票據110.0，並記錄了出售CRP的虧損#美元。12.2。該公司通過一項新的定期貸款安排為這筆交易提供資金。
截至2019年6月3日的交易中收購資產和承擔負債的最終估值包括：
轉移對價
現金對價$601.0 
CRP的公允價值110.0 
總計$711.0 
決賽
2020年6月30日
取得的淨資產
現金和現金等價物$11.3 
應收帳款12.1 
未計費的服務25.6 
盤存4.5 
預付費用和其他費用10.8 
不動產、廠場和設備128.4 
遞延所得税25.2 
商譽376.6 
客户關係140.8 
商號和商標0.6 
其他資產9.9 
收購的總資產745.8 
應付帳款15.2 
應計費用及其他10.4 
未賺取收入49.9 
其他負債69.3 
購置的總負債144.8 
收購的淨環境資產601.0 
2022年到期的浮動利率擔保應收票據110.0 
總計$711.0 
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(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
Envigo的最終購買對價已分配給所收購淨資產的估計公平市值，包括大約#美元。141.4可識別的無形資產和剩餘的不可扣税商譽約為#美元376.6。取得的無形資產攤銷期限為11多年的客户關係。
未經審核的備考資料
如果公司2019年和2020年的全部收購分別於2018年1月1日或2019年1月1日完成，公司的預計結果如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
營業收入$3,899.7 $2,969.0 $9,524.2 $8,827.7 
可歸因於美國實驗室公司控股公司的淨收益$744.9 $224.3 $666.3 $612.9 
4.      每股收益
每股基本收益的計算方法是將美國實驗室公司控股公司的淨收益除以已發行普通股的加權平均數量。稀釋每股收益的計算方法是將包括稀釋調整影響在內的淨收益除以已發行普通股的加權平均數加上潛在的稀釋股票，就像它們是在發行日期較早的日期或所述期間開始時發行的一樣。可能稀釋的普通股主要來自公司的流通股期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位和績效股票獎勵。
以下是基本每股收益與稀釋後每股收益的對賬：
 截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020201920202019
收益股份每股金額收益股份每股金額賺得股份每股金額收益股份每股金額
基本每股收益：            
淨收益$703.4 97.4 $7.22 $220.7 97.6 $2.26 $617.8 97.3 $6.35 $596.7 98.1 $6.08 
員工股票期權和獎勵的稀釋效應— 0.7  — 0.7  — 0.6  — 0.7  
包括攤薄調整影響在內的淨收益$703.4 98.1 $7.17 $220.7 98.3 $2.25 $617.8 97.9 $6.31 $596.7 98.8 $6.04 
稀釋每股收益是指如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股，可能發生的潛在稀釋。這些潛在股票包括稀釋股票期權和未發行的限制性股票獎勵。下表總結了未包括在稀釋後每股收益計算中的潛在普通股，因為它們的影響將是反稀釋的：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020201920202019
員工股票期權和獎勵0.2 0.2 0.4 0.2 
5.      重組和其他費用
在截至2020年9月30日的9個月內，公司記錄了淨重組和其他費用$38.9: $13.4在液晶屏和美元內25.5在CDD內部。這些費用包括#美元。12.8與遣散費和其他人事費有關，#美元11.0對於CDD租用的實驗室設施和設備減值，以及$24.0在設施關閉、經營性租賃使用權資產減值和一般整合活動中。這些費用被先前確定的#美元負債的沖銷所抵消。1.1及$7.8未使用的遣散費和設施相關費用。
截至2019年9月30日止九個月內，本公司錄得淨重組及其他費用$48.4: $22.8在液晶屏和美元內25.6在CDD內部。這些費用包括#美元。26.2與遣散費和其他人事費和#美元有關22.0與設施關閉、運營租賃使用權資產減值和一般整合計劃相關的成本。這些費用是通過對以前設立的#美元準備金進行調整而增加的。0.4在遣散費準備金中，減少了#美元。0.2在未使用的設施儲備中。
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(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
以下為本公司在所示期間的重組準備金活動：
液晶屏CDD
遣散費和其他員工費用設施成本遣散費和其他員工費用設施成本總計
截至2019年12月31日的餘額$0.5 $2.7 $5.5 $4.7 $13.4 
重組費用3.9 5.2 8.9 6.7 24.7 
實驗室設施和設備的損壞— 5.8 — 17.3 23.1 
現金支付和其他調整(4.4)(12.2)(10.4)(23.8)(50.8)
截至2020年9月30日的餘額$— $1.5 $4.0 $4.9 $10.4 
電流  $8.1 
非電流  2.3 
   $10.4 
6.      商譽和無形資產
截至2020年9月30日的9個月商譽賬面金額變動情況如下：
液晶屏CDD總計
截至2019年12月31日的餘額$3,721.5 $4,143.5 $7,865.0 
期內取得的商譽66.1 73.0 139.1 
損損(3.7)(418.7)(422.4)
外幣影響和商譽的其他調整(2.2)34.3 32.1 
截至2020年9月30日的餘額$3,781.7 $3,832.1 $7,613.8 
本公司至少每年或每當事件或環境變化顯示該等資產的賬面值可能無法收回時，評估商譽及無限期無形資產的減值。基於新冠肺炎全球大流行宣佈後修訂的預測收入和營業收入，管理層得出結論，存在觸發事件，並更新了截至2020年3月31日的2019年CDD報告部門和LCD報告部門的年度商譽減值測試。根據量化減值評估，本公司的結論是，其兩個報告單位的公允價值低於賬面價值，其中一個單位的公允價值比賬面價值高出約2019年10.0%，並記錄商譽減值#美元。418.7對於CDD細分市場和$3.7用於LCD段。
該公司採用收入和市場相結合的方法來確定CDD報告單位的公允價值。根據量化評估的結果，本公司得出結論，CDD其中一個報告單位的公允價值低於其賬面價值。非現金費用$418.7確認並計入綜合經營報表的商譽及其他資產減值，以將CDD報告單位的商譽賬面值降至公允價值。扣除減值費用後，本報告單位的商譽賬面價值為#美元。1,627.5截至2020年9月30日。評估的另一個CDD報告單位顯示，公允價值比賬面價值高出不到10.0%。管理層指出，a+1.02020年3月31日分析中的貼現率更改%將使淨空減少到大約2.0%。截至2020年9月30日，該報告單位的商譽為$646.2.
公司利用收益法確定LCD報告單位的公允價值。根據量化評估的結果，本公司得出結論，其中一個報告單位的公允價值低於其賬面價值。非現金費用$3.7已確認並計入綜合經營報表的商譽及其他資產減值，以將該LCD報告單位的商譽賬面值降至零。評估的另一個LCD報告單元顯示，公允價值比賬面價值高出小於10.0%。管理層指出，a+1.02020年3月31日分析中折現率的%變化將導致公允價值低於賬面價值，並將導致約$的減值。40.0。截至2020年9月30日，該報告單位加拿大許可證的商譽和無限期無形資產為$86.0及$468.4分別為。
儘管本公司認為其商譽分析中使用的當前假設和估計是合理的、可支持的和適當的，但維持或改善這些業務業績的持續努力可能會受到不利或不可預見的變化的影響，這些變化可能會影響減值分析中使用的現有假設。可以合理地預期各種因素將對現有假設產生不利影響：主要是新客户預訂的延遲和來自新客户的收入的相關延遲、客户終止活動的增加或運營成本的增加。此外，鑑於新冠肺炎大流行的持續和迅速變化的性質，存在重大的不確定性。
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(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
關於大流行的持續時間和嚴重程度以及政府未來的任何限制，這可能會對現有的假設產生不利影響。因此，不能保證為商譽減值分析目的而作出的估計和假設將被證明是對未來業績的準確預測。
該公司將繼續監測其報告單位的財務表現和假設。管理層的減值分析利用了與市場可比方法分析相關的重大判斷和假設，如選定的市場倍數，以及與現金流預測相關的判斷和假設，如收入和終端增長率、預計營業利潤率和貼現率。貼現率的大幅增加、收入和終端增長率的下降、營業利潤率的下降，或者終端市場和銷量假設的大幅減少，都可能對報告單位的估計公允價值產生負面影響。未來商譽或無形資產的減值費用可能會對公司的綜合財務狀況和經營結果產生重大影響。
可識別無形資產的構成如下：
 2020年9月30日2019年12月31日
總賬面金額累計攤銷網總賬面金額累計攤銷網
客户關係$4,530.7 $(1,473.1)$3,057.6 $4,441.7 $(1,329.5)$3,112.2 
專利、許可證和技術427.7 (245.3)182.4 453.6 (235.7)217.9 
競業禁止協議105.3 (67.6)37.7 90.9 (60.5)30.4 
商品名稱410.2 (240.1)170.1 408.2 (219.9)188.3 
土地使用權10.8 (6.5)4.3 10.9 (5.5)5.4 
加拿大許可證468.4 — 468.4 480.3 — 480.3 
 $5,953.1 $(2,032.6)$3,920.5 $5,885.6 $(1,851.1)$4,034.5 
該公司記錄的非現金費用為#美元。30.5在截至2020年9月30日的9個月內，CDD內的可識別無形資產減值。在截至2020年3月31日的三個月中，a美元2.7一個商號記錄了減損費用。在截至2020年9月30日的三個月內，額外減值費用為10.1及$17.7對於客户關係和技術無形資產，分別由於先前收購造成的合同損失而入賬。
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的無形資產攤銷為62.2及$61.7分別為，截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月為美元184.6及$179.0分別為。無形資產賬面淨值的攤銷費用估計為#美元。60.02020財年剩餘時間，$238.5在2021財年，232.6在2022財年，229.5在2023財年，224.6在2024財年，以及$2,380.2之後。
7.  債務
截至2020年9月30日和2019年12月31日的短期借款和長期債務的當前部分包括以下內容：
九月三十日，
2020		2019年12月31日
4.625釐優先債券，2020年到期$— $413.7 
2019年定期貸款375.0 — 
發債成本(0.6)(0.7)
應付票據的當期部分2.2 2.2 
短期借款總額和長期債務的當期部分$376.6 $415.2 










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截至2020年9月30日和2019年12月31日的長期債務包括以下內容：
九月三十日，
2020		2019年12月31日
2022年到期的3.20%優先債券$500.0 $500.0 
2022年到期的3.75%優先債券500.0 500.0 
2023年到期的4.00%優先債券300.0 300.0 
2024年到期的3.25%優先債券600.0 600.0 
2024年到期的2.30%優先債券400.0 400.0 
2025年到期的3.60%優先債券1,000.0 1,000.0 
2027年到期的3.60%優先債券600.0 600.0 
2029年到期的2.95%優先債券650.0 650.0 
4.70%優先債券，2045年到期900.0 900.0 
2019年定期貸款— 375.0 
發債成本(38.8)(42.2)
應付票據6.1 7.0 
長期債務總額$5,417.3 $5,789.8 
高級註釋
2020年8月17日，公司贖回了剩餘的美元412.2ITS4.625使用手頭可用現金，2020年11月15日到期的優先債券百分比。本公司於二零二零年八月退出餘下的固定利率至浮動利率掉期安排，與這次贖回有關，錄得收益$。1.6關於滅火的事。收益計入簡明綜合營業報表的其他淨額。
信貸安排
2019年6月3日，本公司簽訂了新的美元850.02019年6月3日到期的2019年定期貸款安排。2019年定期貸款安排的應計利息年利率等於， 在公司選擇時，要麼是LIBOR利率加上以下範圍內的保證金0.55%至1.175%，或根據最優惠利率或聯邦基金利率加上以下範圍內的利潤率確定的基本利率0.0%至0.175%。截至2020年9月30日和2019年12月31日的2019年定期貸款餘額為美元375.0及$375.0分別為。截至2020年9月30日，2019年定期貸款實際利率為0.95%.
該公司還維持着一項高級循環信貸安排，包括本金最高可達#美元的五年期貸款。1,000.0，並可選擇增加設施，最高可額外增加$350.0，但須經一個或多個新貸款人或現有貸款人同意提供該等額外款額及某些其他慣常條件。循環信貸安排還規定了高達#美元的次級貸款。100.0適用於週轉額度借款和最高可達$的子貸款150.0用於信用證的簽發。本公司須就循環信貸融資項下的總承諾額支付融資手續費，年利率由0.00%至0.25%。循環信貸安排被允許用於一般公司目的，包括營運資本、資本支出、股票回購和某些其他支付、收購和其他投資的資金。截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司當前的循環信貸安排沒有未償還餘額。截至2020年9月30日，循環信貸安排的有效利率為1.12%。這項信貸安排將於2022年9月15日到期。
根據定期貸款安排及循環信貸安排，本公司須遵守限制附屬公司負債的負面契諾及某些投資級借款人的典型其他契諾，而本公司須維持若干槓桿率。於二零二零年五月，本公司對其定期貸款安排及循環信貸安排作出修訂，其中包括將最高槓杆率承諾提高至5.0X截至2020年6月30日、9月30日和12月31日的三個期間中每個期間的持續12個月EBITDA的債務，以及4.5截至2021年3月31日的期間的X。從截至2021年6月30日的期間(包括該期間)起，最高槓杆率恢復到4.0於2020年9月30日，本公司遵守定期貸款安排和循環信貸安排中的所有契諾，並預計在未來12個月內將繼續遵守現有的債務契諾。
該公司的可用資金為$997.0於2020年9月30日，在其循環信貸安排下，反映了相當於本公司未償還信用證金額的減少。
流動資金
截至2020年9月30日，公司擁有667.2現金和現金等價物和美元997.0根據其循環信貸安排(要到2022年才到期)下的可用借款，本公司遵守了所有債務契約。2020年5月，為了獲得更大的財務契約靈活性，本公司與其貸款人簽訂了修正案
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(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
定期貸款融資及循環信貸融資將最高槓杆率提高至5.0X截至2020年6月30日、9月30日和12月31日的三個月期間的債務持續12個月EBITDA，以及4.5截至2021年3月31日的期間的X。從截至2021年6月30日的期間(包括該期間)起，最高槓杆率恢復到4.0X.修正案還規定，在公司槓桿率超過4.5X持續12個月的債務EBITDA(I)公司將被禁止完成股票回購，除有限的例外情況外，(Ii)循環信貸安排下的借款將按公司選擇的年利率計息，利率等於LIBOR利率加保證金1.25%或基本利率加上利潤率0.25%，(Iii)本公司須就循環信貸安排下的總承諾額支付的融資費為0.25年利率為%；及(Iv)定期貸款融資項下的借款將按本公司選擇的年利率計算利息，利率為LIBOR利率加保證金1.175%或基本利率加上利潤率0.175%.
本公司正密切關注新冠肺炎疫情對其各方面業務的影響，以及該等影響正在並將對本公司的流動資金產生的影響。這對公司業務的影響的重要性尚不確定，取決於許多公司可能無法準確預測的不斷髮展的因素。
8. 優先股和普通股股東權益
本公司獲授權發行最多265.0普通股，面值$0.10每股。本公司獲授權發行最多30.0優先股，面值$0.10每股。有不是的截至2020年9月30日和2019年12月31日的已發行優先股。
已發行普通股變動情況彙總如下：
已發行和未償還
2019年12月31日的普通股97.2 
根據員工股票計劃發行的普通股0.8 
普通股的報廢(0.6)
2020年9月30日的普通股97.4 
股票回購計劃
於2019年底，本公司已獲董事會尚未授權購買$900.0公司普通股。在截至2020年3月31日的三個月內，本公司購買了0.6購買其普通股的股份。當本公司回購股份時，回購超過面值或規定價值的股份所支付的金額將分配給額外的實繳資本，除非受到限制或額外實收資本的餘額已用完。剩餘金額確認為留存收益的減少。截至2020年9月30日，本公司已獲得董事會的未償還授權，可購買至多$800.0公司的普通股。回購授權書沒有到期日。由於新冠肺炎疫情的預期影響，自2020年3月開始暫停股票回購後，本公司於2020年10月恢復了股票回購計劃。
累計其他綜合收益
     累計其他綜合收益(虧損)的構成如下：
外幣折算調整淨福利計劃調整累計其他綜合收益(虧損)
截至2019年12月31日的餘額$(285.4)$(87.0)$(372.4)
*本年度調整數
52.4 7.5 59.9 
*調整的税收效應— (2.1)(2.1)
截至2020年9月30日的餘額$(233.0)$(81.6)$(314.6)
9.     所得税
本公司不會確認税項優惠，除非其得出結論認為税務機關審核時更有可能僅根據相關税務狀況的技術優點而維持有關優惠。如果達到確認門檻，公司確認以其認為大於的最大税收優惠金額計算的税收優惠50%的可能性實現。
未確認的所得税優惠總額為#美元。41.3及$31.7分別於2020年9月30日和2019年12月31日。預計在未來12個月內，未確認的所得税優惠金額將發生變化；
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然而，這些變化預計不會對公司的經營業績、現金流或財務狀況產生重大影響。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，美元41.3及$31.7分別是未確認的所得税優惠總額的近似金額，如果確認，將有利地影響未來時期的有效所得税税率。
該公司確認與所得税費用中未確認的所得税優惠相關的利息和罰款。與不確定税收狀況有關的應計利息和罰款總額為#美元。9.0及$5.5分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
該公司在截至2016年的幾年裏基本上完成了所有美國聯邦所得税事宜。基本上所有實質性的州和地方及外國所得税事項分別在2015年和2011年結束。
本公司全年進行各種國家和外國所得税審查。本公司相信，與所有未結納税年度相關的撥備已有足夠的記錄。
10.     承諾和或有事項
本公司不時涉及日常業務過程中出現的各種索賠和法律訴訟，包括仲裁、集體訴訟和其他訴訟(包括下文更詳細描述的訴訟)。其中一些訴訟涉及金額可觀的索賠。這些事項包括但不限於知識產權糾紛；商業和合同糾紛；專業責任索賠；與員工相關的事項；以及來自政府機構、聯邦醫療保險或醫療補助支付者和MCO的查詢，包括傳票和其他民事調查要求，以審查計費做法或請求對通過計費審計或第三方引起他們注意的計費違規指控發表評論。本公司在正常業務過程中接受各政府機構的民事調查要求或其他詢問。此類詢問可能涉及本公司或其他各方，包括醫生和其他醫療保健提供者。該公司通力合作，以迴應適當的信息請求。
本公司亦不時在根據“條例”提起的訴訟中被點名。龜潭“虛假申報法”和類似的州法律的規定。這些訴訟通常聲稱，該公司在美國聯邦或州醫療保健計劃的付款索賠中做出了虛假的陳述和/或證明。這些訴訟可能會在一段時間內保持密封(因此，公司不知道)，而政府將決定是否代表龜潭原告。這種説法是當今醫療保健領域做生意不可避免的一部分。
該公司相信，它在所有重要方面都遵守適用於其商業實驗室運營和藥物開發支持服務的所有法規、法規和其他要求。然而，醫療診斷和藥物開發行業受到廣泛的監管，法院沒有解釋許多適用的法規和法規。因此，檢察、監管或司法機關可能會以對公司產生不利影響的方式解釋或應用適用的法規和法規。違反這些法規的潛在制裁包括重大的民事和刑事處罰、罰款、各種執照、證書和授權的丟失、第三方索賠的額外責任和/或被排除在參與政府項目之外。
目前針對該公司的許多索賠和法律行動都處於初步階段，其中許多案件要求的損害賠償數額不詳。該公司記錄了總的法定準備金，這是根據歷史損失率和對和解和辯護費用所經歷的趨勢的評估計算得出的。根據FASB會計準則編纂主題450“或有事項”，如果司法、監管和仲裁事項出現可能和可估量的或有損失，並將超過法律總準備金，公司將為這些事項建立法律準備金以外的準備金。當或有損失既不可能也不能估量時，本公司不單獨設立準備金。
本公司無法估計下述更詳細描述的法律程序的合理可能損失範圍，該等法律程序的損害賠償並未具體列明或根據本公司的判斷屬無支持及/或誇大，且(I)該等法律程序仍處於早期階段；(Ii)未決上訴或動議的結果存在不確定性；(Iii)有重大事實問題有待解決；及/或(Iv)有新的法律問題有待提出。然而，就這些訴訟而言，根據目前掌握的信息，公司不認為這些結果會對公司的財務狀況產生重大不利影響，儘管這些結果可能會對公司在任何特定時期的經營業績產生重大影響，這在一定程度上取決於該時期的經營業績。
正如之前報道的那樣，該公司迴應了2007年10月美國衞生與公眾服務部監察長紐約地區辦事處的傳票。2011年8月17日，美國地區法院
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紐約南區公佈了“虛假申報法”訴訟，美利堅合眾國(不含)NPT聯營公司訴美國實驗室控股公司案該公司聲稱，該公司以折扣的形式向UnitedHealthcare提供回扣，以換取醫療保險業務。原告第三次修訂後的起訴書進一步聲稱，該公司的賬單做法違反了14個州和哥倫比亞特區的虛假索賠法案。這起訴訟要求對每一項被指控的虛假索賠進行實際和三倍的損害賠償和民事處罰，以及追回費用、律師費和法律費用。美國政府和任何州政府都沒有幹預這起訴訟。本公司的撤銷動議於二零一四年十月獲批准，而原告獲授予重辯權利。2016年1月11日，原告提出動議，請求允許在政府審查修訂後的申訴期間，允許加蓋印章提交經修訂的申訴，並騰出簡報時間表，供公司的動議駁回。法院批准了這項動議，並取消了簡報日期。原告隨後加蓋印章提交了修改後的起訴書。該公司將積極為這起訴訟辯護。
此外，自2007年以來，該公司還收到了與醫療補助賬單有關的各種其他傳票。2009年10月，該公司收到密歇根州總檢察長的傳票，要求提供與其向密歇根州醫療補助開具賬單有關的文件。公司配合了這一要求。2013年10月，該公司收到德克薩斯州總檢察長辦公室的民事調查要求，要求提供與其向德克薩斯州醫療補助開具賬單相關的文件。公司配合了這一要求。2018年10月5日，該公司收到德克薩斯州總檢察長辦公室的第二份民事調查要求，要求提供與其向德克薩斯州醫療補助開具賬單相關的文件。公司正在配合這一請求。
2015年8月31日，本公司被送達一項推定的集體訴訟，Patty Davis訴美國實驗室公司等人案，提交給佛羅裏達州希爾斯伯勒縣第十三司法巡迴法院。起訴書稱，該公司違反了佛羅裏達州消費者收集行為法案，向根據工人補償法規領取福利的患者開具賬單。訴訟尋求禁令救濟和實際和法定損害賠償，以及追回律師費和法律費用。2017年4月，巡迴法院批准了公司對訴狀的判決動議。原告就巡迴法院的裁決向佛羅裏達州第二地區上訴法院提出上訴。2019年10月16日，上訴法院推翻了巡迴法院的駁回，但向佛羅裏達州最高法院認證了佛羅裏達州法律的控制性問題。2020年2月17日，佛羅裏達州最高法院接受了這起訴訟的管轄權。法院已安排在2020年12月9日進行口頭辯論。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2014年12月，公司收到美國南卡羅來納州檢察官辦公室根據美國虛假索賠法發出的民事調查要求，要求提供有關公司向還從競爭對手實驗室健康診斷實驗室(HDL)和Singulex公司(Singulex)收取抽取費和處理費/手續費的醫生提供的所謂薪酬和服務的信息。該公司配合了這一要求。2018年4月4日，美國南卡羅來納州地區法院波弗特分部公佈了一起虛假索賠法案訴訟，美利堅合眾國(不含)斯嘉麗·盧茨(Scarlett Lutz)等人。五、美國實驗室控股公司指控該公司與轉介醫生的財務關係違反了聯邦和州的反回扣法規。原告的第四份修訂後的起訴書進一步聲稱，該公司與HDL和Singulex合謀，違反了“聯邦虛假索賠法”和“加利福尼亞州和伊利諾伊州保險欺詐預防法案”，為HDL和Singulex向醫生提供非法誘因以及將患者轉介給HDL和Singulex進行實驗室測試提供便利。這起訴訟要求對每一項被指控的虛假索賠進行實際和三倍的損害賠償和民事處罰，以及追回費用、律師費和法律費用。美國政府和任何州政府都沒有幹預這起訴訟。該公司提出動議，要求駁回根據加利福尼亞州和伊利諾伊州保險欺詐預防法規提出的索賠、共謀索賠、反向虛假索賠法案索賠，以及基於公司進行了不必要的醫學測試的理論的所有索賠。2019年1月16日，法院發佈了一項命令，部分批准和部分拒絕駁回動議。法院駁回了原告的索賠，理由是該公司進行了醫學上不必要的測試，根據加利福尼亞州和伊利諾伊州保險欺詐預防法規提出的索賠，以及反向虛假索賠法案索賠。法院駁回了駁回有關共謀指控的動議。該公司將積極為這起訴訟辯護。
在公司於2016年8月15日至2016年8月24日收購Sequenom，Inc.(Sequenom)之前，代表所謂的Sequenom股東提起了6起推定的集體訴訟(標題Malkoff訴Sequenom，Inc.等人案，表格16-cv-02054-jah-blm，Gupta訴Sequenom，Inc.等人..，編號16-cv-02084-jah-ksc，Fruchter訴Sequenom，Inc.等人案..，編號16-cv-02101-wqh-ksc，亞洲發展有限公司訴Sequenom，Inc.等人案。，編號16-cv-02113-ajb-jma，Nunes訴Sequenom，Inc.等人案。，編號16-cv-02128-ajb-mdd，及Cusumano訴Sequenom，Inc.等人案。，No.16-cv-02134-lab-jma)在美國加利福尼亞州南區地區法院對收購交易提出質疑。起訴書聲稱對Sequenom及其董事會成員(個別被告)提出了索賠。這個努內斯Action還將該公司和該公司的全資子公司薩沃伊收購公司(Svoy)列為被告。起訴書稱，被告違反了1934年證券交易法第14(E)、14(D)(4)和20條，未能
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披露某些所謂的重要信息。此外，該中心的投訴馬爾科夫動作，即亞洲開發銀行(Asiatrade)操作，並且庫蘇馬諾訴訟稱，個別被告違反了他們對Sequenom股東的受託責任。除其他事項外，尋求的行動包括禁止合併的禁令救濟。2016年8月30日，各方就上述每一項行動簽署了諒解備忘錄(MOU)。2016年9月6日，法院發佈了一項命令，為所有預審目的將上述標題下描述的六項單獨行動合併在一起。在Re Sequenom，Inc.股東Litig。，主案號16-cv-02054-jah-blm，並從馬爾科夫作為合併行動的執行申訴的訴訟。2016年11月11日，兩名獨立的股東(詹姆斯·賴利(James Reilly)和希卡·古普塔(Shikha Gupta)提出了兩項相互競爭的動議，要求根據1995年私人證券訴訟改革法案的條款任命為主要原告。2017年6月7日，法院作出命令，宣佈賴利先生為主要原告，並批准賴利先生選擇首席律師。雙方同意諒解備忘錄已終止。原告於2017年7月24日提交了綜合修正後的集體訴訟訴狀，被告提交了駁回動議，該動議仍懸而未決。2019年3月13日，最高法院暫停了整個訴訟，等待美國最高法院預期的#年裁決。Emulex Corp.訴Varjabedian案。然而，2019年4月23日，美國最高法院駁回了#年的移審令乳液這是不假思索地給予的。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2017年3月10日，本公司收到推定的集體訴訟，維多利亞·布法德(Victoria Bouffard)等人。五、美國實驗室控股公司，提交給北卡羅來納州中區美國地區法院。起訴書稱，該公司的患者價目表價格非法超過了與私營和公共健康保險公司就相同服務談判的費率，這違反了各種州消費者保護法。訴訟還指控違反默示合同或準合同，不當得利和欺詐。這起訴訟尋求法定的、懲罰性的和懲罰性的損害賠償，禁令救濟，以及收回律師費和費用。2017年5月，公司提出動議，駁回原告的投訴和罷工團指控；駁回動議於2018年3月在不構成損害的情況下獲得批准。2017年10月10日，第二起可能的集體訴訟，謝麗爾·安德森(Sheryl Anderson)等人。五、美國實驗室控股公司，提交給北卡羅來納州中區美國地區法院。起訴書包含類似的指控，並尋求類似的救濟布法爾投訴，並增加了關於州消費者保護法的額外指控。2018年8月10日，原告提交了修改後的起訴書，合併了布法爾和安德森行為。2018年9月10日，公司提出動議，駁回原告修改後的申訴和罷工團指控。2019年8月16日，法院作出命令，部分批准和部分拒絕駁回修改後的申訴的動議，並拒絕罷工階級指控的動議。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2019年4月1日，Covance Research Products收到佛羅裏達州邁阿密司法部(DoJ)發出的大陪審團傳票，要求出示2014年4月1日至2019年3月28日期間源自或途經中國、柬埔寨和/或越南的活體非人類靈長類貨物進口到美國的相關文件。該公司正在與美國司法部合作。
2019年5月14日，Retrieval-Master債權局，Inc.d/b/a外部收款機構美國醫療收費機構(AMCA)通知公司AMCA經歷的一起安全事件，可能涉及公司一些患者的某些個人信息(AMCA事件)。該公司僅在直接收集努力不成功時才將患者餘額提交給AMCA。該公司的系統沒有受到AMCA事件的影響。得知AMCA事件後，本公司立即停止向AMCA發送新的收款請求，並停止AMCA繼續處理本公司任何懸而未決的收款請求。AMCA通知本公司，在2018年8月1日至2019年3月30日期間，似乎有未經授權的用户訪問了AMCA的系統，AMCA不能排除在此期間AMCA系統上的個人信息面臨風險的可能性。來自公司的有關AMCA受影響系統的信息可能包括患者和負責付款的人員的姓名、地址和餘額信息，以及患者的電話號碼、出生日期、轉診醫生和服務日期。AMCA後來通知本公司，一些個人的醫療保險信息可能已包括在內，由於一些保險公司將社會保險號用作訂户標識號，因此社會保險號用於一些個人也可能受到影響。受AMCA影響的系統中沒有來自公司的有序測試、實驗室測試結果或診斷信息。該公司通知擁有有效郵寄地址的個人。對於社保號受影響的個人，通知包括提供註冊信用監控和身份保護服務，這項服務將在24個月內免費提供。
美國各地區法院對該公司提起了23起與AMCA事件有關的可能的集體訴訟。許多類似的訴訟都是針對使用AMCA的其他醫療保健提供者提起的。這些訴訟已經合併為新澤西州地區的多地區訴訟。2019年11月15日，原告向美國新澤西州地區法院提起綜合集體訴訟。2020年1月22日，該公司提出動議，駁回所有索賠。合併申訴一般聲稱，該公司沒有充分保護其
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病人的資料，以及未能及時將AMCA事件通知該等病人。起訴書聲稱了各種訴訟原因，包括但不限於疏忽、違反默示合同、不當得利和違反國家數據保護法規。起訴書代表一類受影響的公司客户要求賠償。本公司將積極為多區訴訟辯護。
該公司被送達股東派生訴訟，Raymond Eugenio，代表名義被告，美國實驗室公司控股訴Lance Berberian等人案。於2020年4月23日向特拉華州衡平法院提起訴訟，起訴書代表公司對公司董事會和某些高管主張衍生品索賠。起訴書一般指控被告未能確保公司利用適當的網絡安全保障措施，沒有對數據安全事件(包括AMCA事件)實施足夠的迴應。起訴書主張違反受託責任的衍生品索賠，並尋求救濟，包括損害賠償、某些披露以及對公司內部治理做法的某些改變。2020年6月2日，本公司因與上述多區訴訟重疊，提出暫緩訴訟動議。2020年7月2日，該公司提交了解散動議。2020年7月14日，法院作出暫緩訴訟的命令，等待多區訴訟的解決。這起訴訟將得到有力的辯護。
某些政府實體已要求本公司提供與AMCA事件有關的信息。本公司收到衞生與公眾服務部民權辦公室(OCR)要求提供信息的請求，但在2020年4月28日，OCR通知本公司其調查已經結束。該公司還收到了一個由各州總檢察長組成的多州小組的請求，並正在配合這些提供信息的請求。
與加州工資和工時法有關的三起可能的集體訴訟已經送達公司。2018年9月21日，本公司收到推定的集體訴訟，Alma Haro訴美國實驗室公司等人案..，提交給洛杉磯縣加利福尼亞州高級法院(Superior Court of California，Los Angeles County)。2019年6月10日，本公司收到推定的集體訴訟，Ignacio訴美國實驗室公司案，提交給洛杉磯縣加利福尼亞州高級法院。2019年7月1日，本公司收到推定的集體訴訟，1月訴美國實驗室公司案，提交給薩克拉門託縣加利福尼亞州高級法院。所有這三起訴訟隨後都被轉移到美國加州中心區地區法院，然後合併用於所有預審程序。在訴訟中，原告指控員工沒有得到適當的加班補償、最低工資、用餐和休息時間保險費，沒有收到符合規定的工資報表，並且在終止僱傭時沒有得到適當的工資支付。原告聲稱，這些行為違反了加州勞動法的各種條款，根據加州法律，構成了不正當競爭行為。這些訴訟尋求金錢賠償、民事處罰以及追回律師費和費用。2020年7月22日，法院發佈了一項命令，初步批准瞭解決所有三起訴訟的和解方案。如果和解沒有得到最終批准，公司將積極為訴訟辯護。
2019年7月30日，本公司被送達集體訴訟，Mitchell訴Covance，Inc.等人案，提交給賓夕法尼亞州東區美國地區法院。原告聲稱，根據“公平勞工標準法”和“賓夕法尼亞州最低工資法”，Covance Inc.和Chiltern International Inc.僱用的某些個人被錯誤歸類為豁免僱員，因此沒有得到適當的加班補償。這起訴訟要求金錢賠償、違約金以及收回律師費和費用。2020年2月3日，法院在不影響原告的情況下駁回了原告有條件地證明推定的集體訴訟的動議。2020年7月20日，原告簽署了和解協議，解決了這起訴訟。
2020年1月31日，本公司被送達一項推定的集體訴訟，Luke Davis和Julian Vargas等人。五、美國實驗室控股公司，提交給美國加州中心區地區法院。訴訟稱，視障患者無法在公司患者服務中心使用公司的觸摸屏售貨亭，這違反了美國殘疾人法案和類似的加州法規。這起訴訟要求法定損害賠償、禁令救濟以及律師費和費用。2020年3月20日，該公司提出動議，駁回原告的申訴，並罷免集體指控。2020年8月，原告提交了修改後的起訴書。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2020年5月14日，該公司被送達一項推定的集體訴訟，Jose Bermejo訴美國實驗室公司案向洛杉磯中心區加利福尼亞州高級法院提起訴訟，聲稱某些非豁免加州員工在終止僱傭時沒有得到適當的駕駛時間補償或適當支付的工資。原告聲稱，這些行為違反了加州勞動法的各種條款和商業與專業法典的17200節。這起訴訟要求金錢賠償，民事處罰，以及追回律師費和費用。2020年6月15日，這起訴訟被轉移到美國加州中心區地區法院。2020年6月16日，同一原告向該公司送達了私人總檢察長法案訴訟Jose Bermejo訴實驗室案
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美國公司，向洛杉磯中心區加州高級法院提起訴訟，指控某些公司行為違反了加州勞動法的處罰條款，這些條款涉及未支付和最低工資、未支付加班費、未支付平均工資和休息時間保險費、在離職後未及時支付工資、未能保存準確的工資記錄，以及不償還業務費用。第二宗訴訟旨在追討民事罰款，以及追討律師費和費用。該公司將積極為這兩起訴訟辯護。
2020年8月14日，該公司收到科羅拉多州總檢察長辦公室發出的傳票Duces tecum，要求在所有州出示與尿液藥物檢測有關的文件。公司正在配合這一請求。
2020年10月2日，該公司被送達一項推定的集體訴訟，彼得森訴美國實驗室控股公司案，向美國紐約北區地區法院提起訴訟，指控未能根據“公平勞工標準法”向服務代表適當支付所有工作時間和加班的補償，以及根據“紐約勞動法”提出的通知和記錄索賠。這起訴訟要求金錢賠償、違約金、公平和禁制令救濟，以及收回律師費和費用。該公司將積極為這起訴訟辯護。
2020年10月5日，該公司被送達一項推定的集體訴訟，Williams訴LabCorp僱主服務公司等人案，向洛杉磯縣加利福尼亞州高等法院提起訴訟，指控某些未獲得豁免的加州員工沒有得到適當的工作和加班時間補償，沒有適當支付用餐和休息時間保險費，沒有報銷某些與業務相關的費用，沒有適當支付駕駛或等待時間，以及收到了不準確的工資報表。原告還根據“商業和專業法典”17200節提出不正當競爭索賠。這起訴訟要求金錢賠償、違約金、民事處罰，並追回律師費和費用。該公司將積極為這起訴訟辯護。
根據公司目前的保險計劃，承保範圍包括巨災風險以及法律或合同要求投保的風險。本公司負責未投保部分的損失，主要涉及一般責任、專業責任和車輛責任、某些醫療費用和工人賠償。自保保留金是以每次發生為基礎的，沒有任何年度合計限制。根據這些計劃預計的損失準備金是根據公司對發生的索賠的總負債的估計來記錄的。
11.     養老金和退休後計劃
退休計劃
所有有資格參加LCD固定繳費退休計劃(LCD 401(K)計劃)的員工將獲得最低3非選擇性繳費(NEC)百分比與每個工資期同時支付。員工不需要向LCD 401(K)計劃繳費即可獲得NEC。NEC是不可沒收的，並且立即背心。LCD 401(K)計劃還允許公司酌情繳納1%至3基於服務的合格員工工資的百分比。該公司發生的費用為#美元。14.0及$16.7分別在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內用於LCD 401(K)計劃，以及$41.4及$48.9分別在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內。
所有CDD美國員工都有資格參加CDD 401(K)計劃，該計劃是在自願的基礎上提供的，其特點是最多4.5公司匹配百分比，基於員工貢獻的百分比。該公司發生的費用為#美元。21.0及$18.2分別在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月內用於Covance 401(K)計劃，以及$64.8及$56.0分別在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月內。
該公司還維持着與過去幾年收購的公司相關的其他幾個小型401(K)計劃。
養老金計劃
公司有固定收益退休計劃(公司計劃)和不合格的補充性退休計劃(PEP)。自2009年12月31日以來，這兩項計劃都對新參與者關閉。參與公司計劃和PEP的員工不再獲得基於服務的積分，而是繼續獲得投資積分。
該公司計劃涵蓋幾乎所有在2009年12月31日之前受僱的LCD員工。根據公司計劃支付的福利基於截至2009年12月31日的計入年限、利息抵免和平均薪酬。公司的政策是為公司計劃提供至少適用法規要求的最低金額。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
PEP涵蓋了公司高級管理層的一部分。在2010年之前，PEP規定支付1974年“僱員退休收入保障法”規定的年度福利支付的任何最高限額與根據公司計劃應支付的年度福利之間的差額(如果沒有這種限制)。自2010年1月1日起，參加PEP的員工不再獲得基於服務的積分。PEP是一個沒有資金的計劃。
公司計劃和PEP對運營的影響彙總如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
 2020201920202019
行政費用服務費$1.3 $1.1 $3.9 $3.1 
受益義務的利息成本2.8 3.4 8.4 10.4 
計劃資產的預期收益(3.7)(3.7)(11.2)(11.3)
淨攤銷和遞延2.4 3.0 7.2 8.2 
固定收益計劃成本$2.8 $3.8 $8.3 $10.4 
定期養老金淨成本和退休後定期福利淨成本的服務成本部分與其他員工薪酬成本一起計入運營費用。淨收益成本的其他組成部分，包括攤銷或以前的服務成本/信貸以及結算和削減影響，都包括在其他淨營業外費用中。截至2020年9月30日止九個月內，本公司對公司計劃並無作出貢獻。公司計劃和PEP的相關養老金負債淨額為#美元。92.6及$93.4分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
作為Covance收購的結果，該公司為其兩家英國子公司的員工發起了兩個固定收益養老金計劃(英國計劃)，併為其一家德國子公司的員工發起了一個固定收益養老金計劃(德國計劃)，所有這些計劃都是以前收購的公司的遺留計劃。截至2019年12月31日，英國的計劃對未來的應計項目關閉。所有三個計劃的福利金額都是基於服務年限和薪酬的；然而，英國的計劃是基於截至2019年12月31日的服務和薪酬。德國的計劃沒有資金，而英國的計劃有資金。公司的資金政策一直是每年繳納符合條件的員工工資的固定百分比，以及至少等於當地法定資金要求的額外金額。
作為收購Envigo的結果，該公司承擔了一項用於Envigo英國員工利益的固定收益養老金計劃(Envigo計劃)，這是以前被Envigo收購的一家公司的遺留計劃。Envigo計劃是一個基金計劃，對未來的應計項目關閉。公司的資金政策一直是出資金額至少等於當地法定資金要求。
這些計劃(包括英國計劃、德國計劃和Envigo計劃)的相關淨養老金義務為美元。85.4及$99.1分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。
12.     公允價值計量
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司須接受公允價值計量的金融資產和負債總額如下：
公允價值計量截至
公允價值
自.起		2020年9月30日
資產負債表使用公允價值層次結構
 分類2020年9月30日1級2級第3級
非控股權益認沽非控股權益$15.4 $— $15.4 $— 
交叉貨幣掉期其他負債8.8 — 8.8 — 
壽險保單的現金退保額其他資產，淨額82.9 — 82.9 — 
遞延賠償責任其他負債81.0 — 81.0 — 
或有對價其他負債9.0 — — 9.0 
23
索引
美國實驗室公司控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
公允價值計量截至
公允價值
自.起		2019年12月31日
資產負債表使用公允價值層次結構
 分類2019年12月31日1級2級第3級
非控股權益認沽非控股權益$15.8 $— $15.8 $— 
交叉貨幣掉期其他資產，淨額3.2 — 3.2 — 
利率掉期其他資產，淨額1.5 — 1.5 — 
壽險保單的現金退保額其他資產，淨額80.2 — 80.2 — 
遞延賠償責任其他負債76.7 — 76.7 — 
股權證券投資其他流動資產9.1 9.1 — — 
或有對價其他負債9.9 — — 9.9 
第三級負債的公允價值計量或有對價
2019年12月31日的餘額$9.9 
付款(4.8)
調整數(2.1)
加法6.0 
2020年9月30日的餘額$9.0 
該公司擁有與其安大略省子公司相關的非控制性看跌期權，在公司的精簡綜合資產負債表中被歸類為夾層股權。非控制性看跌權益以其合同確定的價值進行估值，該價值接近公允價值。
公司為某些員工提供參加員工出資的遞延薪酬計劃(DCP)的機會。參與者的延期由參與者分配給一個或多個16衡量基金，這些基金被編入外部管理的基金的索引。為抵銷投保人投資户口增長的成本，本公司會不時購買人壽保險，並指定本公司為該等保單的受益人。人壽保險單的現金退回價值的變化是基於相關投資的收益和價值的變化，這些投資通常以與參與者的分配類似的方式進行投資。應收賬款義務的公允價值變動是根據每單位市場價格乘以單位數量，使用活躍市場的報價得出的。現金退還價值和應收賬款債務被歸類在第二級，因為它們的投入主要是通過與假設投資的相關性從可觀察的市場數據中得出的。
或有收購對價負債採用3級估值按公允價值計量。該等或有對價負債於購置日按公允價值入賬，並根據當時評估的公允價值按季度重新計量，並在必要時作出調整。應付或有對價公允價值的增加或減少可能是由於預期收入水平的變化以及假設貼現期和比率的變化造成的。由於公允價值計量基於市場上無法觀察到的重大投入，因此它們被歸類為第3級。
現金及現金等價物、應收賬款、應收所得税及應付賬款的賬面值因其短期性質而被視為代表其各自的公允價值。根據市場定價，優先債券的公平市值約為$。6,107.9及$6,140.6分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。該公司的票據和債務工具被歸類為2級工具，因為這些工具的公平市場價值是使用其他可觀察到的投入來確定的。
13.     衍生工具和套期保值活動
該公司通過一個受控的風險管理計劃來解決其面臨的市場風險，主要是與利率和外幣匯率變化相關的市場風險，其中包括不時使用衍生金融工具。本公司不持有或發行用於交易目的的衍生金融工具。本公司不認為其對市場風險的敞口對本公司的財務狀況或經營業績有重大影響。
利率互換
2020年8月17日，公司贖回了剩餘的美元412.24.625使用手頭可用現金，2020年11月15日到期的優先債券百分比。本公司於二零二零年八月退出餘下的固定利率至浮動利率掉期安排，與贖回4.6252020年到期的優先債券百分比。
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索引
美國實驗室公司控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
截至的對衝負債賬面金額計入對衝負債賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
2020年9月30日2019年12月31日2020年9月30日2019年12月31日
包含對衝項目的資產負債表行項目
流動部分，長期債務$— $301.5 $— $1.5 
交叉貨幣互換
於2018年第四季度，本公司簽訂了六項美元對瑞士法郎的交叉貨幣掉期協議，名義總價值為#美元。600.0並將其計入對衝外匯波動對其在瑞士子公司淨投資的影響。在名義價值中，$300.02022年到期，美元300.02025年到期。截至2020年9月30日，這些2022年和2025年到期的交叉貨幣掉期包括在其他長期資產中。交叉貨幣掉期的公允價值變動在合併綜合資產負債表的累計其他全面收益中作為外幣換算調整的組成部分記錄，直至對衝項目在收益中確認為止。計入交叉貨幣掉期現值的公允價值對衝調整累計金額為$(23.1)和$(12.0)，分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月，並在簡明綜合全面收益表中被確認為貨幣換算。截至2020年9月30日止三個月或九個月，並無任何金額從簡明綜合全面收益表重新分類至簡明綜合經營表。
下表列出了衍生品的總公允價值和這些工具的資產負債表分類：
2020年9月30日2019年12月31日
衍生工具的公允價值衍生工具的公允價值
 資產負債表標題資產負債美元名義匯率資產負債美元名義匯率
指定為對衝工具的衍生工具
利率互換預付費用和其他/其他負債$— $— $— $1.5 $— $300.0 
交叉貨幣掉期其他資產、淨額或其他負債$— $8.8 $600.0 $3.2 $— $600.0 
下表提供了公允價值套期保值指定衍生品税前(收益)損失的位置和金額信息：
計入其他綜合收益的税前損益金額金額重新分類到
運營説明書		計入其他綜合收益的税前損益金額金額重新分類到
運營説明書
截至9月30日的三個月，截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，截至9月30日的9個月，
20202019202020192020201920202019
利率掉期合約$— $0.4 $1.6 $— $0.8 $7.2 $1.6 $— 
交叉貨幣掉期$(23.1)$18.8 $— $— $(12.0)$22.8 $— $— 
該公司錄得收益#美元。1.6關於利率掉期安排的終止，該安排已包括在其他資產負債表中，並在簡明綜合經營報表上淨額。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，沒有衍生品工具的額外損益確認為收入。







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索引
美國實驗室公司控股公司及其子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
14.     補充現金流信息
截至9月30日的9個月，
 20202019
現金流量信息補充明細表：  
在此期間支付的現金用於：  
利息$195.8 $216.5 
所得税，扣除退款後的淨額217.5 181.6 
披露非現金融資和投資活動：  
零息可轉債的轉換— 1.7 
應計財產、廠房和設備的變動(24.5)(15.9)
2022年到期的浮動利率擔保應收票據— 110.0 
15.     業務細分信息
下表是截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月的細分市場信息摘要。該管理方法已用於顯示以下細分市場信息。這種方法是基於公司管理層組織企業內部部門以做出經營決策和評估業績的方式。財務信息是在首席運營決策者(CODM)內部使用的基礎上報告的，用於評估部門業績和決定如何將資源分配給部門。該公司的首席執行官已被確定為首席執行官。
不顯示細分資產信息，因為CODM未在細分級別使用該信息。每個部門的營業收益代表收入減去直接可識別的費用，以達到該部門的營業收入。一般管理和行政公司費用包括在下面的一般公司費用中。
三個月截至9個月
九月三十日，九月三十日，
2020201920202019
收入：
液晶屏$2,704.2 $1,759.2 $6,098.8 $5,242.1 
CDD1,241.9 1,175.4 3,479.4 3,376.4 
公司間淘汰和其他(50.0)(6.2)(90.0)(17.1)
營業收入3,896.1 2,928.5 9,488.7 8,601.4 
營業收益(虧損)：
液晶屏964.9 262.2 1,451.5 843.0 
CDD142.0 123.8 (131.2)277.6 
一般公司費用(59.8)(46.1)(168.2)(126.8)
營業總收入1,047.1 339.9 1,152.2 993.8 
營業外費用，淨額(100.0)(52.5)(175.7)(181.8)
所得税前收益947.1 287.4 976.4 812.0 
所得税撥備243.4 66.4 358.0 214.4 
淨收益703.7 221.0 618.4 597.6 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(0.3)(0.3)(0.6)(0.9)
可歸因於美國實驗室公司控股公司的淨收益$703.4 $220.7 $617.8 $596.7 
26
索引

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述
美國實驗室公司®控股及其子公司(本公司)在本報告中作出的，並可能不時在公司管理層的公開文件、新聞稿和討論中作出有關公司經營、業績和財務狀況及其戰略目標的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述中有一些涉及未來事件和預期，可以通過使用“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“大約”、“打算”、“計劃”等前瞻性詞彙來識別。在這些前瞻性陳述中，有一些是與未來事件和預期有關的，可以通過使用諸如“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“尋求”、“大約”、“打算”、“計劃”等前瞻性詞彙來識別。“估計”，或“預期”，或這些詞語或其他類似術語的否定。這類前瞻性陳述僅限於發表時的情況，並受到各種風險和不確定因素的影響。該公司要求“1995年私人證券訴訟改革法”中包含的前瞻性陳述的安全港所提供的保護。實際結果可能與目前預期的大不相同，因為除了本文其他地方討論的因素外，還有許多因素，包括在Form 10-K年度報告的“風險因素”部分，以及在公司的其他公開文件、新聞稿和與公司管理層的討論中，包括：
1.政府和第三方付款人法規、報銷或覆蓋政策的變化或醫療體系(或當前法規的解釋)、新保險或支付系統的其他未來改革，包括州、地區或私營保險合作社(例如，醫療保險交易所)影響政府和第三方商業實驗室檢測的覆蓋或報銷，包括美國2014年《保護獲得醫療保險法案》(PAMA)的影響；
2.由於在公司開展業務的司法管轄區執行反欺詐和濫用法律以及適用於公司的其他法律，造成重大金錢損害、罰款、處罰、評估、退款、償還、公司聲譽損害、意外合規支出和/或被排除或取消參與政府項目的資格，以及其他不利後果；
3.承擔因未能遵守適用的隱私和安全法律法規(包括1996年美國健康保險可攜帶性和責任法、美國健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案、歐盟的一般數據保護條例)以及公司開展業務的司法管轄區的類似法律法規而導致的重大罰款、罰款、成本、意外合規支出和/或公司聲譽損害；
4.禁止在公司開展業務的司法管轄區根據適用的許可法律或法規(包括但不限於1967年《美國臨牀實驗室改進法》和1988年《美國臨牀實驗室改進修正案》以及類似的法律法規)，對臨牀實驗室的運營和臨牀實驗室檢測結果的交付實施吊銷或暫時吊銷執照，或處以罰款或處罰，或對適用的許可法律或法規進行未來的更改或解釋；
5.避免因未能遵守適用的職業和工作場所安全法律法規(包括美國職業安全與健康管理局要求和美國針頭安全與預防法案)以及公司開展業務所在司法管轄區的類似法律法規而受到處罰或吊銷執照；
6、因未能保持遵守公司開展業務的司法管轄區現行良好製造實踐法規和各監管機構的類似要求而被處以的鉅額罰款、意外合規支出、暫停製造、執法行動、損害公司聲譽、禁令或刑事起訴；
7.禁止因公司開展業務的司法管轄區未能遵守《動物福利法》或適用的國家、州和地方法律法規而產生的其他制裁或其他補救措施，包括罰款、意外合規支出、執法行動、禁令或刑事起訴；
8、禁止政府機構、醫學專業學會和其他影響實驗室檢測利用的權威機構修改檢測指南或建議；
9.根據影響診斷測試、藥物開發或進行藥物開發、醫療器械和診斷研究和試驗的批准、供應和銷售的適用政府法規或政策的變化，包括美國食品和藥物管理局、美國農業部、英國(英國)的藥品和保健產品監管機構、中國的國家醫療產品管理局、日本的藥品和醫療器械局、美國食品和藥物管理局(FDA)、美國農業部、英國的藥品和保健產品監管機構(FDA)、中國的國家醫療產品管理局(National Medical Products Administration)、日本的製藥和醫療器械局(Pharmtics And Medical Devices Agency)、美國食品和藥物管理局(FDA)、美國農業部、英國的藥品和醫療保健產品監管機構(DPA)、日本的藥品和醫療器械局
27
索引

歐洲藥品管理局和本公司開展業務的其他司法管轄區代理機構的類似法規和政策；
10、防止與生物製藥、醫療器械和診斷行業有關的政府法規或報銷發生變化，生物製藥產品報銷發生變化或生物製藥客户減少研發支出；
11、承擔因未遵守公司治理要求而產生的責任；
12.防止競爭加劇，包括價格競爭、為應對價格透明度和消費主義而可能降低費率、競爭性招標和/或改變或降低費程表，以及來自不遵守現行法律或法規或以其他方式無視行業合規標準的公司的競爭；
13.注意付款人組合或支付結構的不利變化，包括保險公司參與醫療保險交易所，增加資本化報銷機制，轉向消費者驅動的健康計劃或提高成員費用分擔水平的計劃的影響，以及與特定診斷測試、類別測試或測試方法相關的付款人報銷或付款人覆蓋政策(直接或通過第三方使用管理組織實施)的不利變化；
14.由於商業模式的改變，包括新的基於風險的或網絡方法，外包實驗室網絡管理或使用管理公司，或管理型醫療組織(MCO)在戰略或商業模式上的其他改變，未能保留或吸引MCO的業務；(四)未能保留或吸引管理型醫療組織(MCO)的業務，包括新的基於風險的或網絡方法，外包實驗室網絡管理或利用管理公司；
15、原因是未能獲得和留住新客户，訂購的檢測服務組合發生不利變化，或者訂購的檢測、提交的樣本或現有客户要求的服務減少，以及客户付款延遲；
16.由於圍繞收購整合的不確定性以及由此對公司業務的負面影響，在維持與客户的關係或留住關鍵員工方面存在困難；
17.加強MCO、生物製藥公司、衞生系統、大型醫生組織和其他客户的整合和融合，可能導致內包、利用、定價和報銷方面的實質性轉變，包括全部和部分基於風險的模式；
18.發現未能有效開發和部署新系統、系統修改或增強，以應對不斷髮展的市場和業務需求；
19.允許客户選擇從本公司購買或可以購買的服務外包；
20.發現未能識別、成功關閉以及有效整合和/或管理新業務收購的風險；
21.無法實現新收購業務的預期效益和協同效應，包括由於盡職調查過程中未發現的項目，以及對公司現金狀況、負債水平和股價的影響；
22、避免合同終止、損失、延誤、縮小範圍或者增加成本，包括大額合同和多合同；
二十三、承擔因履行檢測服務、合同研究服務或者其他合同安排中的錯誤或者疏漏而產生的責任；
24、第三方提供的服務或用品在提供或運輸過程中發生變化或中斷；或因未遵守公司的績效標準和要求而終止的；
25.防止對公司設施造成損壞或中斷；
26.*
二十七、不承認訴訟事項的不良結果；
28.因病或其他原因無法吸引和留住有經驗的合格人員或重大人員流失的；
29.懷疑未能開發或獲得新技術或改進技術的許可證，如醫療點檢測、移動健康技術和數字病理，或客户和/或消費者可能使用新技術進行自己的測試；
28
索引

30.承擔因無法將新獲得許可的測試或技術商業化或無法獲得此類測試的適當覆蓋範圍或補償而產生的鉅額成本；
31.發現未能獲得、維護和執行知識產權以保護公司的產品和服務，並抵禦對這些權利的挑戰；
32.禁止第三方持有的可能影響本公司開發、執行或營銷本公司產品或服務或經營其業務的能力的專利和其他專有權利的範圍、有效性和可執行性；
33.因業務中斷、應收賬款減值、影響未償還天數的現金收取延誤、供應鏈中斷、運營成本增加或因自然災害(包括不利天氣、火災和地震、包括恐怖主義和戰爭在內的政治危機、公共衞生危機和疾病流行以及其他公司無法控制的事件)而對業務造成的其他影響；
34、禁止停止或召回現有檢測產品；
35.發現公司的信息技術系統出現故障，包括測試周轉時間和計費流程方面的故障，公司或其第三方供應商和供應商未能維護業務信息或系統的安全，或未能防範拒絕服務攻擊、惡意軟件、勒索軟件和計算機病毒等網絡安全攻擊，或公司自動化平臺的開發和實施出現延誤或故障，任何這些故障都可能對公司的服務性能造成負面影響，業務損失或成本增加，公司聲譽受損，重大訴訟風險，無法滿足要求的財務報告截止日期，或未能滿足未來監管或客户信息技術、數據安全和連接要求；
36、防止因員工成立工會、工會罷工、停工、一般勞動騷亂或不遵守勞動法、僱用法等對公司經營造成的業務中斷、成本增加等不良影響；
37.由於第三方付款人政策的不利變化、第三方使用管理組織引入的付款延遲以及患者付款責任的增加，未能維持公司的天數銷售未償還水平、現金收取(鑑於患者責任水平不斷提高)、盈利能力和/或報銷；
38.經濟或金融市場或標準普爾和/或穆迪對公司信用評級大幅惡化對公司收入、現金收集和用於一般流動性或其他融資需求的信貸供應的影響；*。
39.指責未能維持公司預期的資本結構，包括未能維持公司的投資級評級，或未能維持定期貸款安排和循環信貸安排下的槓桿率契約；
40、防止外國政府報銷變化和外幣波動；
41.由於無法從醫生那裏獲得某些賬單信息，導致成本和複雜性增加，收入暫時中斷，報銷和收入持續減少；
42.控制與國際運營相關的費用和風險，包括但不限於遵守美國《反海外腐敗法》、英國《行賄法》、其他適用的反腐敗法律法規、貿易制裁法律法規，以及與外國司法管轄區相關的經濟、政治、法律和其他運營風險；
43.報告未能實現與公司業務流程改進計劃相關的預期效率和節約；
44、包括美國減税和就業法案(TCJA)在內的税收法律法規的變化或其解釋的變化；
45.關注全球經濟狀況以及政府和監管變化，包括但不限於英國退出歐盟；以及
46.這些信息包括持續的新冠肺炎疫情的影響、持續時間和嚴重程度，包括對運營、人員、流動性和收款的影響，公司或各國政府已經或可能採取的應對行動，以及公司對新冠肺炎疫情反應的認知對公司聲譽造成的損害或業務損失，包括公司開發、合作或提供的檢測新冠肺炎的任何測試的可用性、準確性和及時性。
29
索引

除非適用法律另有要求，否則本公司不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。鑑於這些不確定性，人們不應過度依賴任何前瞻性陳述。
一般(百萬美元，每股數據除外)

截至2020年9月30日的9個月的收入為9,488.7美元，比截至2019年9月30日的9個月的8,601.4美元增長了10.3%。收入的增長是由於8.3%的有機增長、2.1%的收購和0.1%的有利外幣換算，但部分被0.2%的業務處置所抵消。這8.3%的有機收入增長包括新冠肺炎檢測帶來的16.4%的貢獻，但由於疫情的影響，該公司的有機基礎業務減少了8.1%，這部分抵消了這一增長。基礎業務包括除聚合酶鏈反應和抗體新冠肺炎檢測(新冠肺炎檢測)外的公司業務。有機基礎業務下滑計入PAMA 0.6%的負面影響
2020年3月，新冠肺炎被宣佈為大流行。新冠肺炎已經並將繼續對全球健康和經濟環境產生廣泛影響。考慮到新冠肺炎疫情的持續不可預測性，以及相應的政府限制和客户行為，2020年的可行財務業績範圍很廣。全年，公司的新冠肺炎測試幫助抵消了基礎業務所承受的壓力。到目前為止，該公司已經進行了1800多萬次聚合酶鏈反應和300多萬次新冠肺炎抗體檢測，目前每天有21萬次聚合酶鏈反應和30萬次抗體檢測的能力。根據設備、測試用品和關鍵人員的可用性，公司將繼續增加新冠肺炎測試跨多個平臺的能力。
在截至2020年9月30的9個月內，由於新冠肺炎在2020年第一季度的負面財務影響，本公司記錄了437.4美元的商譽和其他資產減值費用。商譽和無形資產的討論見附註6，商譽和無形資產減值的討論見附註2，信貸損失和額外價格優惠的討論見附註2。由於新冠肺炎的影響，本公司在截至2020年9月30日的9個月中還減損了本公司的某些投資共計25.4萬美元；截至2020年3月31日的三個月，7.1美元計入權益法收益(虧損)淨額，13.1%和5.2美元計入其他淨額；2020年6月30日止的三個月，分別計入其他淨額13.1美元和5.2美元。
2020年4月，公司從公共衞生和社會服務緊急基金收到約55.9美元的現金支付，用於提供者救濟，這筆款項由國會根據“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(CARE Act Provider Release Funds)撥款給衞生與公眾服務部(HHS)。在收到並滿足與分配的資金相關的條款和條件後，本公司通過應用ASC 450-30中的指導來對交易進行會計處理獲得意外情況，和 截至2020年6月30日，這些資金記錄在合併經營表中的其他淨營業外收入中。2020年8月，公司額外獲得了CARE法案提供者救濟基金76.2美元。由於本公司的診斷業務顯示覆蘇，對新冠肺炎檢測的需求增加，本公司決定CARE法案提供者救濟基金旨在解決的新冠肺炎的負面財務影響不再適用於本公司。因此，該公司取消確認與第二季度收到的55.9美元相關的收入作為估計的變化，不確認與第三季度收到的76.2美元現金支付相關的任何收入。該公司計劃在2020年第四季度將CARE法案提供者救濟資金返還給政府，截至2020年9月30，該公司已記錄了132.1美元的應計費用和其他負債。
關於大流行的持續時間和嚴重程度及其對公司業務、經營結果和2020年及以後的財務狀況的影響，仍存在很大的不確定性。有關新冠肺炎相關風險及其對本公司業務影響的更多信息，請參見第二部分第1A項中的風險因素。


運營結果(百萬美元)

截至2020年9月30日的三個月，而截至2019年9月30日的三個月
營業收入
截至9月30日的三個月，
20202019變化
液晶屏$2,704.2 $1,759.2 53.7 %
CDD1,241.9 1,175.4 5.7 %
公司間淘汰和其他(50.0)(6.2)705.1 %
總計$3,896.1 $2,928.5 33.0 %
30
索引

截至2020年9月30日的三個月營收較2019年同期增長33.0%，營收增長歸因於31.5%的有機增長、1.0%的收購以及0.5%的有利外幣換算。有機收入增長了31.5%，其中包括新冠肺炎檢測帶來的32.6%的貢獻，但由於疫情的影響，公司的有機基礎業務減少了1.1%，這部分抵消了這一增長。有機基礎業務的下降包括由於PAMA為0.7%而導致的較低的醫療保險和醫療補助定價。
該季度LCD收入為2704.2美元，與2019年第三季度1759.2美元的收入相比增長了53.7%。收入增長主要歸因於52.3%的有機增長和1.4%的收購。52.3%的有機收入增長是由於新冠肺炎測試的54.2%的貢獻，但部分被有機基礎業務1.9%的下降所抵消，其中包括PAMA的1.1%的負面影響。
以申購量衡量的總成交量增加了21.8%，有機成交量增加了20.0%，採購量貢獻了1.8%。有機數量的增長包括新冠肺炎檢測需求的增加28.8%，但由於疫情的影響，有機基礎業務減少了8.9%，這部分抵消了這一增長。由於新冠肺炎檢測的25.4%和有機基礎業務的7.0%，價格/組合增加了31.9%，其中包括了PAMA的1.1%的負面影響。
CDD第三季度的收入為1,241.9美元，比2019年第三季度的1,175.4美元的收入增長了5.7%。收入的增長主要是由於3.8%的有機增長，0.5%的收購，以及1.4%的有利外幣兑換。有機收入的增長得益於新冠肺炎通過其中心實驗室業務進行檢測。剔除新冠肺炎測試，有機收入與2019年第三季度持平。大流行繼續導致臨牀試驗進展和相關測試的延誤，研究人員現場准入的減少，以及供應鏈的中斷，特別是對非臨牀業務部門的影響。
收入成本
截至9月30日的三個月， 
 20202019變化
收入成本$2,336.7 $2,111.2 10.7 %
收入成本佔收入的百分比60.0 %72.1 % 
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，收入成本下降了10.7%。截至2020年9月30日的三個月，收入成本佔收入的百分比降至60.0%，而2019年同期為72.1%。這一減少主要是由於新冠肺炎測試和發射臺節省的影響，但部分被大流行和PAMA導致的基礎業務減少以及主要由業績增加推動的人員成本增加所抵消。
銷售、一般和行政費用
 截至9月30日的三個月， 
 20202019變化
銷售、一般和行政費用$419.5 $401.5 4.5 %
銷售、一般和行政費用佔收入的百分比10.8 %13.7 % 
在截至2020年9月30日的三個月內，公司發生了2.4美元的收購和剝離相關成本，1.9美元的COVID相關成本和1.8美元的管理層過渡成本。此外，作為LaunchPad業務流程改進計劃的一部分，該公司記錄了與實施一個主要系統相關的0.2美元的未資本化成本，以及與雜項其他項目相關的0.7美元。這些項目使銷售、一般和行政費用增加了7.0美元。
在截至2019年9月30日的三個月中，公司發生了9.6美元的收購和剝離成本，5.3美元的管理層過渡成本和11.3美元的與AMCA數據泄露相關的成本。此外，作為LaunchPad業務流程改進計劃的一部分，該公司記錄了與實施主要系統相關的2.4美元非資本化成本，並沖銷了與2016年收購相關的或有收購價格結算相關的13.9美元。這些項目增加了14.7美元的銷售、一般和行政費用。
不包括這些費用，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，銷售、一般和行政費用佔收入的比例分別為10.6%和13.2%，這主要是由於利用公司的基礎設施獲得更高的收入，部分被建立LabCorp慈善基金會的15.0美元的初始捐款所抵消，LabCorp慈善基金會支持公司改善健康和改善生活的戰略使命，捐款重點放在健康和福利、教育和社區上。


31
索引

商譽和其他資產減值
 截至9月30日的三個月， 
 20202019變化
商譽和其他資產減值$23.5 $— 不適用
在截至2020年9月30日的三個月中，由於失去了CDD之前收購的一份合同，公司記錄的客户關係和技術無形資產的商譽和其他資產減值費用分別為10.1美元和17.7美元。該公司沖銷了與2022年到期的Envigo公司CDD浮動利率擔保應收票據相關的預計虧損5.0美元的費用。在截至2020年9月30日的三個月裏，該公司還記錄了與LCD投資相關的0.7美元的應收票據減值。
無形資產和其他資產的攤銷
 截至9月30日的三個月， 
 20202019變化
液晶屏$25.9 $24.9 3.8 %
CDD36.3 36.8 (1.2)%
無形資產和其他資產的攤銷總額$62.2 $61.7 0.8 %
無形資產和其他資產攤銷的增加主要反映了發生在2019年9月30日之後的收購的影響，但被2020財年無形資產減值的影響部分抵消。
重組及其他特別收費
 截至9月30日的三個月， 
 20202019變化
重組和其他費用$7.1 $14.2 (49.8)%
在截至2020年9月30日的三個月中，公司錄得淨重組和其他費用7.1美元：LCD內1.6美元，CDD內5.5美元。這些費用包括與遣散費和其他人員成本有關的2.3美元，CDD實驗室設施和設備減值的3.0美元，以及設施關閉、經營租賃使用權資產減值和一般整合活動的4.0美元。這些費用被先前確立的分別為0.1美元和2.1美元的未使用遣散費和設施相關費用的負債沖銷。
在截至2019年9月30日的三個月內，公司記錄了淨重組和其他特別費用14.2美元：LCD內6.7美元，CDD內7.5美元。這些費用包括與遣散費和其他人員費用有關的5.9美元，以及與設施關閉、經營租賃使用權資產減值和一般整合舉措有關的8.5美元費用。這些費用被先前建立的0.2美元未使用設施儲備的沖銷所抵消。
利息支出
截至9月30日的三個月， 
 20202019變化
利息支出$(51.4)$(60.5)(15.0)%
與2019年同期相比，截至2019年9月30日止三個月的利息支出減少，主要是由於定期貸款的未償還餘額減少、浮動利率下降、償還2.625%優先票據和4.625%優先票據，但被2019年11月發行的1,050.0美元債務證券部分抵消。
權益法收益
 截至9月30日的三個月， 
 20202019變化
權益法收入，淨額$3.0 $2.4 26.0 %
權益法收入代表公司在合資企業合夥企業中的所有權份額，以及對醫療保健行業其他公司的股權投資。所有這些合作伙伴關係和投資都位於LCD內部。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月的收入增加，主要是由於本公司合資企業的盈利能力增加。



32
索引

其他，淨
 截至9月30日的三個月， 
 20202019變化
其他，淨$(54.2)$2.7 (2,096.1)%
*與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2020年9月30日的三個月的其他淨額發生變化，主要是由於公司計劃退還資金，取消確認與CARE法案提供者救濟基金在第二季度收到的55.9美元相關的收入。該公司錄得投資收益4.6美元，其中包括利率互換安排解除帶來的1.6美元收益。此外，截至2020年9月30日的三個月確認外幣交易損失1.9美元，2019年同期確認損失2.9美元。
所得税費用
截至9月30日的三個月， 
 20202019變化
所得税費用$243.4 $66.4 266.9 %
所得税費用佔所得税前收益的百分比25.7 %23.1 % 
由於美國的收入組合較高，以及2019年外國司法管轄區税率下調的有利影響，2020年的税率對2019年的税率不利。
按部門劃分的營業收入
 截至9月30日的三個月， 
 20202019變化
LCD營業收入$964.6 $262.2 267.8 %
LCD運營利潤率35.7 %14.9 %20.8 %
CDD營業收入142.0 123.8 14.7 %
CDD營業利潤率11.4 %10.5 %0.9 %
一般公司費用(59.8)(46.2)29.3 %
營業總收入$1,047.1 $339.9 208.1 %
截至2020年9月30日止三個月液晶營業收入為964.6美元，較2019年同期營業收入262.2美元增長267.8個百分點，液晶營業利潤率同比增長20.8個基點。增加的主要原因是新冠肺炎測試和發射臺節省的費用增加，但被PAMA20.0美元的負面影響部分抵消。到2021年底，該公司仍有望通過其為期三年的液晶發射臺計劃實現約200.0美元的淨節省。
截至2020年9月30日的三個月，CDD營業收入為142.0美元，比2019年同期的營業收入123.8美元有所增加。增加的主要原因是COVID測試和發射臺節省，但部分被更高的人員成本所抵消。到2020年底，該公司仍有望通過其為期三年的CDD LaunchPad計劃實現約150.0美元的淨節省。
一般公司費用主要包括行政管理、人力資源、法律、財務、公司事務和信息技術等行政服務。截至2020年9月30日的三個月企業支出為59.8，較2019年同期的企業支出46.2增長29.3%。2020年企業支出的增加主要是由於LabCorp慈善基金會的資助。
截至2020年9月30日的9個月，而截至2019年9月30日的9個月
營業收入
截至9月30日的9個月，
20202019變化
液晶屏$6,098.8 $5,242.1 16.3 %
CDD3,479.4 3,376.4 3.0 %
公司間淘汰和其他(90.0)(17.1)425.0 %
總計$9,488.7 $8,601.4 10.3 %
截至2020年9月30日的9個月的收入為9,488.7美元，比截至2019年9月30日的9個月的8,601.4美元增長了10.3%。收入的增長是由於8.3%的有機增長、2.1%的收購和0.1%的有利外幣換算，但部分被0.2%的業務處置所抵消。有機收入增加8.3%，其中包括新冠肺炎測試的16.4%的貢獻，但被有機收入減少8.3%所部分抵消
33
索引

由於大流行，公司的有機基礎業務。有機基礎業務的下降包括PAMA 0.6%的負面影響。
截至2020年9月30日的9個月，LCD收入為6,098.8美元，與截至2019年9月30日的9個月的收入5,242.1美元相比，增長了16.3%。營收增長歸因於14.9%的有機增長和1.4%的收購。有機產品收入增長了14.9%，這是由於新冠肺炎檢測的貢獻為26.9%，但由於疫情的影響，有機基礎業務下降了12.0%，部分抵消了這一增長。有機基礎業務下降12.0%，其中包括PAMA帶來的1.0%的負面影響，以及2019年9月與佛羅裏達州市場有關的BeaconLBS-UnitedHealthcare合同不續簽導致的1.0%的減少。
按申購量計算，總體積減少0.7%，其中有機體積減少2.3%，採購量貢獻1.6%。有機銷售量的下降包括對新冠肺炎檢測的需求增加了14.7%，超過了由於大流行導致的有機基礎業務減少17.0%所抵消的。由於新冠肺炎測試的12.3%和基礎業務的4.8%，價格/組合增加了17.2%。基本業務價格包括1.0%的PAMA和1.0%的BeaconLBS合同不續簽帶來的負面影響。
截至2020年9月30日的9個月的CDD收入為3,479.4美元，比截至2019年9月30日的9個月的收入3,376.4美元增長3.0%。收入的增長主要是由於3.2%的收購收益，0.4%的有利外幣換算和0.1%的有機增長，部分被0.6%的業務處置所抵消。有機產品收入的增長主要是由新冠肺炎通過其中心實驗室進行的聚合酶鏈反應檢測推動的，但部分被大流行的負面影響所抵消。大流行繼續導致臨牀試驗進展和相關測試的延誤，研究人員現場准入的減少，以及供應鏈的中斷，特別是對非臨牀業務部門的影響。
收入成本
截至9月30日的9個月， 
 20202019變化
收入成本$6,440.8 $6,169.6 4.4 %
收入成本佔收入的百分比67.9 %71.7 % 
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月中，收入成本增長了4.4%。截至2020年9月30日的9個月，收入成本佔收入的百分比降至67.9%，而2019年同期為71.7%。這一減少主要是由於新冠肺炎的影響、人員成本上升(主要是由於業績增長和一個主要影響液晶顯示器的額外工資日)以及太平洋航空管理局的影響，但這一影響被LaunchPad節省部分抵消。
銷售、一般和行政費用
 截至9月30日的9個月， 
 20202019變化
銷售、一般和行政費用$1,211.3 $1,210.6 0.1 %
銷售、一般和行政費用佔收入的百分比12.8 %14.3 % 
在截至2020年9月30日的9個月內，公司發生了15.3美元的收購和剝離相關成本，5.8美元的COVID相關成本和12.4美元的管理層過渡成本。此外，作為LaunchPad業務流程改進計劃的一部分，該公司記錄了與實施一個主要系統相關的未資本化成本1.3美元，與雜項其他項目相關的非資本化成本1.7美元。這些費用被與2018年勒索軟件攻擊相關的10.0億美元的保險收入所抵消。這些項目使銷售、一般和行政費用增加了26.5美元。
在截至2019年9月30日的9個月中，該公司發生了53.9美元的收購和剝離成本，8.2美元的諮詢費用(作為其整合和管理過渡成本的一部分)，0.7美元的與2018年勒索軟件攻擊相關的成本，以及11.3美元的與AMCA數據泄露相關的成本。此外，作為LaunchPad業務流程改進計劃的一部分，該公司記錄了與實施主要系統相關的7.4美元非資本化成本，並沖銷了與2016年收購相關的或有收購價格結算相關的13.9美元。這些項目增加了67.6美元的銷售、一般和行政費用。
剔除這些費用，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，銷售、一般和行政費用佔收入的百分比分別為12.5%和13.3%，這主要是由於利用公司的基礎設施獲得更高的收入，部分被建立LabCorp慈善基金會的15.0美元初始捐款所抵消，LabCorp慈善基金會支持公司改善健康和改善生活的戰略使命，捐款重點放在衞生和福利、教育和社區上。

34
索引

無形資產和其他資產的攤銷
 截至9月30日的9個月， 
 20202019變化
液晶屏$77.3 $75.3 2.7 %
CDD107.3 103.7 3.5 %
無形資產和其他資產的攤銷總額$184.6 $179.0 3.1 %
這兩個部門無形資產和其他資產攤銷的增加主要反映了2019年9月30日之後發生的收購的影響，但被2020財年記錄的無形資產減值部分抵消。
商譽和其他資產減值
 截至9月30日的9個月， 
 20202019變化
商譽和其他資產減值$460.9 $— 不適用
於截至2020年9月30日止九個月內，本公司錄得商譽及其他資產減值費用為460.9美元，於可持續發展帳內錄得449.3美元，於液晶顯示器內錄得11.6億美元，佔本公司商譽及無形資產總額的3.9%。本公司得出結論，在截至2020年3月31日的三個月內，其兩個報告單位的公允價值低於賬面價值，並在CDD部門記錄了418.7美元的商譽減值，在LCD部門記錄了3.7億美元的商譽減值。在截至2020年9月30日的9個月中，該公司記錄的可識別無形資產減值的非現金費用為31.2美元，CDD內為30.5美元，LCD內為0.7美元。在截至2020年3月31日的三個月內，商標名和軟件分別記錄了2.7美元和7.3美元的減值費用。在截至2020年9月30日的三個月中，由於失去了先前收購的合同，客户關係和技術無形資產的額外減值費用分別為10.1美元和17.7美元。在截至2020年9月30日的三個月裏，該公司還記錄了與投資0.7美元相關的應收票據減值。
重組及其他特別收費
 截至9月30日的9個月， 
 20202019變化
重組和其他費用$38.9 $48.4 (19.6)%
在截至2020年9月30日的9個月中，公司錄得淨重組和其他費用38.9美元：LCD內13.4美元，CDD內25.5美元。這些費用包括與遣散費和其他人員成本有關的12.8美元，CDD實驗室設施減值11.0美元，以及設施關閉、經營租賃使用權資產減值和一般整合活動24.0美元。這些費用被先前確定的未使用遣散費和設施相關費用分別為1.1美元和7.8美元的負債沖銷。
在截至2019年9月30日的9個月內，公司記錄的淨重組和其他特別費用為48.4美元：LCD內為22.8美元，CDD內為25.6美元。這些費用包括與遣散費和其他人員費用有關的26.2美元，以及與設施關閉、經營租賃使用權資產減值和一般整合舉措有關的費用22.0美元。這些費用通過調整以前建立的0.4美元的設施儲備而增加，通過沖銷0.2美元的未使用的設施儲備而減少。
利息支出
截至9月30日的9個月， 
 20202019變化
利息支出$(159.1)(176.3)(9.8)%
與2019年同期相比，截至2019年9月30日止九個月的利息支出減少，主要是由於定期貸款的未償還餘額減少、浮動利率下降、償還2.625%優先票據和4.625%優先票據，但被2019年11月發行的1,050.0美元債務證券部分抵消。
權益法收益
 截至9月30日的9個月， 
 20202019變化
權益法收入，淨額$(1.8)$7.9 (123.0)%
權益法收入代表公司在合資企業合夥企業中的所有權份額，以及對醫療保健行業其他公司的股權投資。所有這些合作伙伴關係和投資都位於LCD內部。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月的收入減少，主要是由於權益法投資減值和本公司合資企業的盈利能力下降。
35
索引

其他，淨
 截至9月30日的9個月， 
 20202019變化
其他，淨$(22.6)$(18.2)24.1 %
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2020年9月30日的9個月的其他淨額發生變化，主要是由於新冠肺炎全球大流行的負面影響導致本公司某些投資的沖銷或減記增加，但外幣交易損失減少所抵消。截至2020年9月30日的9個月確認外幣交易損失6.4美元，2019年同期確認損失10.7美元。
所得税費用
截至9月30日的9個月， 
 20202019變化
所得税費用$358.0 $214.4 67.0 %
所得税費用佔所得税前收益的百分比36.7 %26.4 % 
2020年的税率不利於2019年的税率，因為減值費用是不可抵扣的，或者產生的税收資產需要估值津貼。
按部門劃分的營業收入
 截至9月30日的9個月， 
 20202019變化
LCD營業收入$1,451.5 $843.0 72.2 %
LCD運營利潤率23.8 %16.1 %7.7 %
CDD營業收入(131.2)277.6 (147.3)%
CDD營業利潤率(3.8)%8.2 %(12.0)%
一般公司費用(168.2)(126.8)32.6 %
營業總收入$1,152.2 $993.8 15.9 %
截至2020年9月30日止九個月，液晶營運收入為1,451.5美元，較2019年同期營業收入843.0美元增長72.2%，液晶營運利潤率同比增長7.7個基點。營業收入和利潤率的增長主要是由於新冠肺炎測試和發射臺節省的增加，但被基礎業務減少(主要是由於大流行)和人員成本增加部分抵消了這一增長。到2021年底，該公司仍有望在其為期三年的液晶發射臺第二階段計劃中實現約200.0美元的淨節省。
截至2020年9月30日的9個月，CDD運營虧損為131.2美元，比2019年同期277.6美元的運營收入減少，CDD運營利潤率同比下降12.0%個基點。營業收入和利潤率下降的主要原因是新冠肺炎的負面影響，特別是商譽和其他資產減值449.3美元，以及人員成本上升，但被有機需求、收購和發射臺節省部分抵消。到2020年底，該公司有望通過其為期三年的CDD LaunchPad計劃實現150.0美元的淨節省。
一般公司費用主要包括行政管理、人力資源、法律、財務、公司事務和信息技術等行政服務。截至2020年9月30日的九個月企業支出為168.2美元，較2019年同期的企業支出126.8美元增長32.6%.2020年企業支出增加的主要原因是人事成本上升，包括高管換屆成本、新冠肺炎相關費用以及LabCorp慈善基金會的資金。
流動性和資本資源(百萬美元和股票)

該公司強大的現金產生能力和財務狀況通常為進入資本市場提供了便利條件。該公司的主要流動資金來源是經營現金流，並輔之以發行債券的收益。本公司的優先無擔保循環信貸安排在本公司簡明綜合財務報表附註7債務中進一步討論。




36
索引

綜上所述，本公司截至2020年9月30日和2019年9月30日止九個月的現金流如下：
 截至9月30日的9個月，
 20202019
經營活動提供的淨現金$1,360.7 $874.9 
用於投資活動的現金淨額(515.2)(1,131.0)
融資活動提供(用於)的現金淨額(516.4)196.7 
匯率變動對現金及現金等價物的影響0.6 (6.3)
現金及現金等價物淨增(減)額$329.7 $(65.7)
現金和現金等價物
截至2020年9月30日和2019年9月30日，現金和現金等價物分別為667.2美元和361.1美元。現金和現金等價物包括高流動性的工具，如定期存款、商業票據和其他貨幣市場投資，基本上所有這些工具的原始到期日都在3個月或更短。
經營活動 
在截至2020年9月30日的9個月中，公司的運營提供了1,360.7美元的現金，而2019年同期為874.9美元。與2019年同期相比，2020年運營提供的現金增加485.8美元，主要是由於現金收益增加，部分被營運資本增加所抵消。2020年前九個月，營業現金流受益於所得税和工資税遞延，但受到新冠肺炎測試相關供應和應收賬款增加的負面影響。此外，運營現金流包括132.1美元的CARE法案提供者救濟基金，該公司計劃在2020年第四季度返還這些資金。根據目前對新冠肺炎影響的預期，本公司預計經營活動將繼續產生正現金流，然而，如果新冠肺炎的影響惡化或持續時間長於預期，本公司的經營活動現金流可能會大幅下降。有關新冠肺炎的相關風險及其對本公司業務的影響的更多信息，請參閲第二部分第IA項的風險因素。
投資活動
截至2019年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為515.2美元，而截至2019年9月30日的9個月，用於投資活動的淨現金為1,131.0美元。用於投資活動的現金變化主要是由於截至2020年9月30日的9個月內業務收購減少。截至2019年9月30日和2019年9月30日的9個月，資本支出分別為282.3美元和272.0美元。
籌資活動
截至2019年9月30日的9個月，用於融資活動的淨現金為516.4美元，而截至2019年9月30日的9個月，融資活動提供的淨現金為196.7美元。與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2019年9月30日的9個月融資活動的現金流發生變化，主要是由於2019年定期貸款和循環信貸安排的淨融資收益為600.0美元，而2020年優先票據的贖回為412.2美元，被股票回購減少300.0美元所抵消。
該公司的循環信貸安排包括本金最高為1,000.0美元的五年期循環信貸安排，並可選擇將該安排增加至多350.0美元，但須經一個或多個新的或現有的貸款人同意提供此類額外金額和某些其他慣例條件。
根據本公司的定期貸款信貸安排及循環信貸安排，本公司須遵守限制附屬公司負債的負面契諾及某些投資級借款人的典型其他契諾，而本公司須維持若干槓桿率。截至2020年9月30日，本公司遵守了定期貸款信貸安排和循環信貸安排下的所有契約，並預計在未來12個月內將繼續遵守現有的債務契約。
2020年8月17日，該公司使用手頭可用現金和循環信貸安排下的借款，贖回了2020年11月15日到期的4.625%優先債券中剩餘的412.2美元。
截至2020年9月30日，該公司的循環信貸安排下有667.2美元的現金和997.0美元的可用借款，該安排要到2022年才到期。2020年5月，為了獲得更大的財務契約靈活性，本公司及其貸款人對定期貸款安排和循環信貸安排進行了修訂，將截至2020年6月30日、9月30日和12月31日的三個月的債務最高槓杆率提高到5.0倍，EBITDA提高到持續12個月，截至2021年3月31日的期間提高到4.5倍。從截至2021年6月30日的時期起(包括這段時間)，最高槓杆率恢復到4.0倍。修正案還規定，在公司槓桿率超過4.5倍債務持續12個月的任何期間，EBITDA(I)公司將被禁止出售股份
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除有限的例外情況外，(Ii)循環信貸安排下的借款將按年利率計息，利率等於LIBOR利率加1.25%的保證金或基本利率加0.25%的保證金；(Iii)本公司須就循環信貸安排下的總承諾支付的貸款費為每年0.25%；及(Iv)定期貸款安排下的借款將按本公司選擇的年利率計算利息。要麼是倫敦銀行同業拆借利率加1.175%的保證金，要麼是基本利率加0.175%的保證金。
2019年底，公司獲得董事會的未償還授權，可以購買最多900.0美元的公司普通股。截至2020年9月30日，公司已獲得董事會的未償還授權，可以購買最多800.0美元的公司普通股。回購授權書沒有到期日。由於新冠肺炎疫情的影響，本公司於2020年3月開始暫停股票回購後，於2020年10月恢復了股票回購計劃。
信用評級
該公司從穆迪和標準普爾(S&P)獲得的投資級債務評級有助於其進入資本市場的能力。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指外幣匯率、利率和其他相關市場匯率或價格變動等市場匯率和價格發生不利變化而造成的潛在損失。在正常業務過程中，本公司面臨各種市場風險，包括外幣匯率和利率的變化，本公司定期評估其對該等變化的風險敞口。該公司通過一個受控的風險管理計劃來解決其面臨的市場風險，主要是與外幣匯率和利率變化相關的市場風險，該計劃不時包括使用諸如外幣遠期合約等衍生金融工具，以及利率和交叉貨幣互換協議。
外幣匯率
截至2020年9月30日的9個月，公司收入的約11.0%，截至2019年9月30日的9個月，公司收入的約12.6%，均以美元以外的貨幣計價。該公司的財務報表是以美元報告的，因此，匯率的波動將影響將以外幣計價的收入和費用換算成美元，以便報告公司的綜合財務結果。在2020年第三季度和截至2019年12月31日的一年中，最顯著的貨幣匯率敞口是加元、瑞士法郎、歐元和英鎊。剔除任何未完成或未來對衝交易的影響，將所有外幣換算成美元的平均匯率假設變化10%，將對截至2020年9月30日的9個月的所得税前收入造成約2.2美元的影響。作為股東權益的單獨組成部分記錄的累計貨幣換算調整總額為#美元。52.4和$(45.4)分別於2020年9月30日和2019年9月30日。該公司在經濟被認為是高通脹的國家沒有重要的業務。
該公司從服務合同中賺取收入，期限為幾個月，在某些情況下，期限為幾年。因此，在此期間的匯率波動可能會影響公司在此類合同方面的盈利能力。在交易完成和現金結算之間的一段時間內，由於匯率波動，本公司還承擔外幣交易風險。本公司通過與客户簽訂的部分合同中規定的匯率波動條款來限制其外幣交易風險，或者可以通過外幣遠期合約來對衝交易風險。截至2020年9月30日，該公司有38份未平倉外匯遠期合約，涉及每月到期至2020年10月的各種金額的服務合同，名義價值總計約564.6美元。截至2019年12月31日，本公司有34份未平倉外匯遠期合約，涉及每月到期至2020年1月的各種金額的服務合同，名義價值總計約369.2美元。
該公司是美元對瑞士法郎交叉貨幣互換協議的締約方，名義總金額為#美元。600.0將於2022年和2025年到期，以對衝外匯波動對其在瑞士法郎功能貨幣子公司的淨投資的影響。
利率
該公司的部分債務按浮動利率計息。因此，利率波動會影響業務。該公司試圖通過固定和可變利率債務的適當組合來管理利率風險和總體借款成本，包括利用衍生金融工具，主要是利率掉期。
除非通過利率互換或其他協議確定，否則本公司定期貸款信貸安排和循環信貸安排下的借款須支付浮動利率。截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司
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有$375.02019年定期貸款信貸安排的未對衝可變債務分別為375.0美元，循環信貸安排的未償還債務分別為0美元和0美元。
本公司於二零二零年八月退出餘下的固定利率至浮動利率掉期安排，與贖回4.6252020年到期的優先債券百分比。
可變利率每增加或減少四分之一個基點，公司的非對衝可變利率債務的利息支出每年將變化約0.9美元。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間結束時，公司在公司管理層(包括公司首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所界定的)的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年9月30日，公司的披露控制程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2020年9月30日的季度內，公司對財務報告的內部控制(根據1934年證券交易法修訂後的規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對公司的財務報告內部控制產生重大影響。
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美國實驗室公司控股公司及其子公司

第II部分-其他資料

項目1.法律訴訟
見上文本公司未經審計的簡明綜合財務報表附註10(承擔和或有事項)，該附註10(承擔額和或有事項)併入本文作為參考。

第1A項危險因素
以下列出的風險因素更新了經修訂的公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分-第1A項中列出的風險因素，並應結合閲讀。除以下事項外，本公司截至2019年12月31日止年度年報第I部分--Form 10-K第1a項所出現的風險因素並無重大變動。
新冠肺炎疫情的爆發已經並可能繼續對公司的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。
公司正密切關注新冠肺炎疫情對公司各方面業務的影響。3月下半月，由於就診次數大幅減少、選擇性醫療程序取消以及經濟低迷對可自由支配支出的負面影響等因素導致的消費者需求下降，每日例行檢查的數量開始下降。此外，本公司藥物開發業務的業績受到新冠肺炎的挑戰，原因是客户已經採取和正在採取的行動減緩了臨牀試驗進度和相關測試，以及某些國家的試驗地點准入限制和供應鏈中斷。鑑於新冠肺炎疫情的持續不可預測性以及相應的政府限制和客户行為，對公司業務的影響尚不確定，取決於公司可能無法預測或有效應對的不斷變化的因素的數量。
新冠肺炎的進一步傳播，以及本公司幫助限制疾病傳播的舉措，將影響本公司照常開展業務的能力，這可能對其業務和財務狀況產生重大不利影響。公司為員工的安全和業務的連續性產生了額外的成本，包括增加每個物理位置的深度清潔和衞生的頻率，額外的安全培訓和流程，加強衞生做法和材料，儘可能靈活和遠程工作，並允許必須在現場工作的公司員工與社會保持更大的距離。此外，為了患者的舒適和安全，公司在公司的患者服務中心進行了一些改變，其中許多也增加了公司的成本。例如，該公司為弱勢患者預留了每天的第一個營業時間，啟動了允許患者在車內或附近其他位置等待預約的移動簽到流程，並使用經疾病控制和預防中心(CDC)批准的消毒劑增加了簽到區域、候診室、浴室和走廊的衞生和消毒。
由於在受全職訂單影響的地區遠程工作的員工數量較多，公司面臨更大的網絡安全風險。遠程訪問級別的提高為網絡罪犯利用漏洞創造了更多機會，員工可能更容易受到網絡釣魚和社會工程企圖的影響。公司還可能受到越來越多的網絡攻擊，例如威脅行為者利用對大流行的關注作為針對公司人員的一種方法進行網絡釣魚攻擊。此外，由於遠程用户的數量，技術資源可能會緊張。
與新冠肺炎測試相關的政府和第三方付款人法規、報銷或承保政策(或當前法規的解釋)的不利變化可能會對公司的運營結果、現金流和財務狀況產生重大影響。
該公司預計將繼續招致額外的成本，這可能是巨大的，因為它繼續實施運營改革，以應對這一大流行。此外，新冠肺炎疫情已經並可能繼續擾亂公司的供應鏈，包括影響公司為其設施、測試地點、患者服務中心和藥物開發診所的員工獲得測試收集用品、設備和測試用品的能力。出於類似的原因，新冠肺炎疫情也已經並可能繼續對對公司業務至關重要的第三方產生不利影響，包括供應商、供應商和業務合作伙伴。這些事態發展，以及其他難以或不可能預測的事態發展，可能會對公司的業務、財務業績、現金流和財務狀況產生重大影響。
公司已將資源用於開發和提高新冠肺炎測試的可及性，同時在其業務戰略方面採取了一些措施，以增加現金靈活性。例如，公司
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暫停股票回購計劃，提高收購門檻，推遲部分與新冠肺炎無關的資本支出。這些措施，以及本公司已經採取並將繼續採取的任何其他緩解新冠肺炎的措施，可能不足以確保本公司的財務穩定，或可能對本公司的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生其他不利影響。此外，如果大流行持續很長一段時間，本公司可能被迫優先使用資源繼續減輕新冠肺炎的痛苦，而犧牲其他潛在的盈利機會或計劃，例如通過開發新產品或選定的業務收購。
如果本公司對新冠肺炎疫情反應不力，或者本公司的客户認為其反應不充分，本公司的聲譽可能會受到損害，從而可能對其業務產生不利影響。
2010年3月11日，新冠肺炎疫情被宣佈為全球大流行，並建議採取控制和緩解措施；在此之前6天，該公司宣佈推出LabCorp.2019年新型冠狀病毒(新冠肺炎)聚合酶鏈反應檢測，用於檢測導致新冠肺炎的潛在病毒的存在，供符合當前新冠肺炎感染評估指南的患者使用。2020年4月9日，該公司宣佈達成一項協議，將在美國建立一個全面的新冠肺炎患者數據登記系統。該公司還根據食品和藥物管理局的緊急使用授權，推出了新冠肺炎聚合酶鏈反應檢測的自我收集試劑盒，並擴大了抗體檢測的可獲得性，以檢測導致新冠肺炎的病毒抗體。該公司共進行了約2,200萬次新冠肺炎檢測，其中聚合酶鏈反應檢測約1,900萬次，抗體檢測約300多萬次。公司繼續增加新冠肺炎聚合酶鏈反應檢測的能力，但公司的檢測能力取決於能否進入多個檢測平臺，以及設備、檢測用品和關鍵人員的可用性。該公司的中心實驗室業務對用於臨牀試驗測試的樣本採集用品和試劑盒的需求也大幅增加，這導致試劑盒訂單的交付出現了一些延誤。儘管公司努力擴大能力並獲得新冠肺炎檢測和臨牀試驗收集試劑盒，但公司可能無法成功達到預期，公司的客户和其他利益相關者可能認為公司對大流行的反應不充分、不充分或不等於或不等於或優於競爭對手，包括在檢測、收集試劑盒的可用性方面, 以及交付測試結果或履行成套件訂單所需的時間。可能不在公司控制範圍內的因素，如設備、供應品的可獲得性、關鍵人員的可獲得性以及需求的地理變化，可能會影響公司滿足客户需求的能力，以及公司應對新冠肺炎疫情的其他應對措施，並可能對公司的運營產生不利影響。任何此類幹擾都可能導致負面宣傳，公司的聲譽可能會受到損害，這可能會對其業務、運營結果、現金流和財務狀況產生不利影響。
公司的成功在一定程度上有賴於管理團隊和員工的努力，新冠肺炎疫情可能會分流或阻礙公司的人力資本資源，從而可能對公司的運營產生不利影響。
公司的管理團隊和員工一直專注於努力應對和緩解新冠肺炎，包括開發新冠肺炎檢測。該公司一直在不斷努力，以增加可執行的測試次數，並縮短交付測試結果的時間。該公司的管理團隊還與聯邦和州當局、衞生官員和其他主要支持者密切合作，向符合疾病預防控制中心關於誰應該接受檢測的標準以及衞生與公眾服務部(HHS)關於檢測優先順序的指導的患者提供檢測。這些應對努力已經需要並將繼續需要投入大量的時間和資源，否則這些時間和資源將集中在公司的發展和增長上。此外，該公司維持和擴大測試能力的能力取決於維持和擴大其員工人數。如果公司的管理團隊或員工因病或其他相關因素而無法出勤，其運營可能會受到重大不利影響。
持續的新冠肺炎疫情造成了重大的波動性、不確定性和經濟混亂，可能對本公司的財務狀況產生不利影響，包括本公司到期償還優先票據的能力，以及維持其定期貸款安排和循環信貸安排下的最高槓杆率契約的能力。
雖然該公司認為其財務狀況穩健，包括強勁的資產負債表、投資級評級和大量獲得信貸的機會，但迅速演變的新冠肺炎疫情的席捲性質造成了連鎖效應，所有這些都很難預測。如果大流行繼續在信貸和金融市場造成幹擾或動盪，公司以有利條件獲得資本並在未來繼續滿足其流動性需求的能力可能會受到不利影響。由於外匯匯率和利率的波動、銷售額的下降、就業率和健康保險覆蓋範圍的變化、預期復甦的速度、客户支付其服務的能力以及政府和企業對這場流行病的反應，該公司還可能遭受比正常更大的影響，所有這些都是高度不確定和無法預測的。鑑於這些經濟不確定性，公司實施了幾項措施以增加現金靈活性，包括暫停股票回購計劃，提高收購活動的門檻，以及推遲一些與新冠肺炎無關的資本
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支出。這些措施，以及本公司可能採取的任何其他緩解新冠肺炎的措施，可能不足以確保本公司的財務穩定，並可能對本公司的業務、經營業績、現金流和財務狀況產生其他不利影響。
2020年5月，公司及其貸款人對定期貸款安排和循環信貸安排進行了修訂，以將截至2020年6月30日、9月30日和12月31日的三個月期間的最高槓杆率契約提高到5.0倍債務，將持續12個月的EBITDA債務提高到4.5倍，將截至2021年3月31日的三個月期間的最高槓杆率債務提高到4.5倍，EBITDA持續12個月。如果公司的大多數銀行集團要求償還375.0美元的定期貸款，違反該公約可能會使公司無法通過循環信貸借款。由於新冠肺炎疫情導致的公司財務業績的不確定性，不能保證公司將能夠保持遵守這一修改後的公約。如果公司無法做到這一點，公司未來可能需要或尋求的任何契約修訂或豁免都可能導致成本增加、利率上升、額外的限制性契約和其他可用的貸款人保障。不能保證該公司能夠以可接受的條件及時獲得額外的修訂或豁免，或者根本不能。
如違反其定期貸款及循環信貸融資槓桿比率契約或其他契約，未能取得任何額外契約修訂或豁免，或未能獲得替代融資(如有需要)，均可能導致違約，而違約將導致本公司根據其他債務協議違約，並對本公司造成重大不良後果。

第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用(百萬美元，每股數據除外)

下表列出了有關本公司或代表本公司根據截至2020年9月30日的三個月期間進行的結算交易購買本公司普通股的信息：
 回購股份總數每股平均支付價格作為公開宣佈的計劃的一部分回購的股票總數根據該計劃可能尚未回購的股票的最高美元價值
7月1日-7月31日— $— — $800.0 
8月1日-8月31日— — — 800.0 
9月1日-9月30日— — — 800.0 
— $— — $800.0 
截至2020年9月30日，公司已獲得董事會的未償還授權，可以購買最多800.0美元的公司普通股。回購授權書沒有到期日。由於新冠肺炎疫情的影響，本公司於2020年3月開始暫停股票回購後，於2020年10月恢復了股票回購計劃。
項目5.其他信息
沒有。















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項目6.展品
(a)陳列品
31.1*
行政長官的證明行政總裁依據第13a-14(A)或15d-14(A)條所作的證明行政總裁按照第13a-14(A)或15d-14(A)條所作的核證以行政總裁按照第13a-14(A)或15d-14(A)條所作的證明
31.2*
首席財務官根據細則13a-14(A)或細則15d-14(A)進行核證
32**
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國法典”第18編第1350條)第906條規定的首席執行官和首席財務官的書面聲明
101.INS*內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH*內聯XBRL分類擴展架構
101.CAL*內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫
101.DEF*內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫
101.LAB*內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase
101.PRE*內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫
104封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)
* 在此存檔
**隨信提供

























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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。

美國實驗室控股公司
註冊人

 依據：/s/亞當·H·謝克特
  亞當·H·謝克特
  首席執行官
 依據：/s/格倫·A·艾森伯格(Glenn A.Eisenberg)
  格倫·A·艾森伯格
  執行副總裁兼
  首席財務官

2020年10月29日

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