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目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
___________________________________________________________
形式10-Q
___________________________________________________________
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年9月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案編號001-36722
___________________________________________________________
Triumph Bancorp，Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
___________________________________________________________
德克薩斯州20-0477066
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)		(I.R.S.僱主
識別號碼)
公園中央大道12700號套房
達拉斯, 德克薩斯州75251
(主要行政機關地址)
(214) 365-6900
(註冊人電話號碼，包括區號)
___________________________________________________________
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或要求註冊人提交此類報告的較短期限)內提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  x*o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x*o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器
x
加速的文件管理器
☐
非加速文件管理器
☐
規模較小的新聞報道公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐*x
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
普通股-面值0.01美元，24,851,581股票，截至2020年10月17日。
根據該法第12(B)節登記的證券：
每一類的名稱交易
符號		每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.01美元TB
納斯達克全球精選市場
存托股份，每股相當於7.125%C系列固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益，面值為每股0.01美元
TBKCP
納斯達克全球精選市場

目錄
Triumph Bancorp，Inc.
表格10-Q
2020年9月30日
目錄
第一部分-財務信息
第(1)項。
財務報表
合併資產負債表
2
合併損益表
3
綜合全面收益表
4
合併股東權益變動表
5
合併現金流量表
7
合併財務報表的簡明附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
53
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
100
第四項。
管制和程序
101
第II部分-其他資料
第(1)項。
法律程序
101
項目71A。
危險因素
101
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
102
第三項。
高級證券違約
102
第四項。
礦場安全資料披露
102
第五項。
其他資料
102
項目6.
陳列品
103
i
目錄
第一部分-財務信息
項目1
財務報表
1
目錄
Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
綜合資產負債表
2020年9月30日和2019年12月31日
(美元金額(千美元))
九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
(未經審計)
資產
現金和銀行到期款項$54,740 $67,747 
在其他銀行的有息存款233,538 130,133 
現金和現金等價物合計288,278 197,880 
證券-股權投資6,040 5,437 
證券-可供出售242,802 248,820 
證券-持有至到期，扣除信貸損失準備金#美元1,961及$0，分別為公允價值$5,473及$6,907，分別
6,096 8,417 
持有待售貸款36,716 2,735 
貸款，扣除信貸損失準備金#美元后的淨額90,995及$29,092，分別
4,761,916 4,165,420 
聯邦住房貸款銀行和其他限制性股票，按成本計算18,464 19,860 
房舍和設備，淨值105,455 96,595 
擁有的其他房地產，淨額1,704 3,009 
商譽163,263 158,743 
無形資產，淨額28,778 31,543 
銀行擁有的人壽保險41,440 40,954 
遞延税項資產，淨額7,716 3,812 
其他資產128,119 77,072 
總資產$5,836,787 $5,060,297 
負債和股東權益
負債
存款
無息計息$1,315,900 $809,696 
計息2,932,201 2,980,210 
總存款4,248,101 3,789,906 
客户回購協議14,192 2,033 
聯邦住房貸款銀行預付款435,000 430,000 
薪資保障計劃流動資金安排223,713 — 
附屬票據87,455 87,327 
次級債券39,944 39,566 
其他負債94,540 74,875 
總負債5,142,945 4,423,707 
承付款和或有事項--見附註9和附註10
股東權益-見附註13
優先股45,000 — 
普通股，24,851,601和24,964,961分別發行流通股
279 272 
額外實收資本488,094 473,251 
庫存股，按成本計算(102,942)(67,069)
留存收益258,254 229,030 
累計其他綜合收益(虧損)5,157 1,106 
股東權益總額693,842 636,590 
總負債和股東權益$5,836,787 $5,060,297 
請參閲合併財務報表隨附的簡明附註。
2
目錄
Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
合併損益表
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的前三個月和前九個月
(以千為單位的美元金額，每股金額除外)
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
利息和股息收入：
貸款，包括手續費$48,774 $50,249 $147,491 $143,253 
保理應收賬款，包括手續費31,468 25,570 76,861 75,684 
有價證券1,927 2,784 6,710 8,095 
FHLB和其他限制性股票122 209 474 547 
現金存款73 603 640 2,403 
利息收入總額82,364 79,415 232,176 229,982 
利息支出：
存款5,834 11,036 23,095 29,264 
附屬票據1,348 840 4,016 2,518 
次級債券462 719 1,662 2,223 
其他借款341 2,055 2,273 6,482 
利息支出總額7,985 14,650 31,046 40,487 
淨利息收入74,379 64,765 201,130 189,495 
信用損失費用(收益)(258)2,865 33,649 7,560 
扣除信用損失費用後的淨利息收入74,637 61,900 167,481 181,935 
非利息收入：
押金手續費1,470 1,937 3,631 5,243 
卡收入2,091 2,015 5,832 5,930 
OREO淨收益(虧損)和估值調整(41)(56)(399)301 
出售或贖回證券的淨收益(虧損)3,109 19 3,210 22 
手續費收入1,402 1,624 4,392 4,755 
保險佣金990 1,247 2,905 3,127 
出售附屬公司或分部的收益— — 9,758 — 
其他1,472 956 8,670 3,525 
非利息收入總額10,493 7,742 37,999 22,903 
非利息費用：
薪金和員工福利31,651 28,717 93,177 83,276 
入住率、傢俱和設備5,574 4,505 15,720 13,529 
FDIC保險和其他監管評估360 (2)1,170 600 
專業費用3,265 1,969 7,023 5,384 
無形資產攤銷2,141 2,228 6,265 6,977 
廣告和促銷1,105 1,379 3,548 4,779 
通信和技術5,569 5,382 16,514 15,244 
其他5,632 7,975 19,359 21,634 
總非利息費用55,297 52,153 162,776 151,423 
所得税費用前淨收益29,833 17,489 42,704 53,415 
所得税費用6,929 3,172 10,810 11,580 
淨收入$22,904 $14,317 $31,894 $41,835 
優先股股息(899)— (899)— 
普通股股東可獲得的淨收入$22,005 $14,317 $30,995 $41,835 
普通股每股收益
基本型$0.89 $0.56 $1.28 $1.60 
稀釋$0.89 $0.56 $1.27 $1.59 
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目錄
Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
綜合全面收益表
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的前三個月和前九個月
(美元金額(千美元))
(未經審計)
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
淨收入$22,904 $14,317 $31,894 $41,835 
其他全面收入：
證券未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持有收益(虧損)2,443 (40)8,589 3,361 
税收效應(637)9 (2,144)(777)
期內產生的扣除税金的未實現持有收益(虧損)1,806 (31)6,445 2,584 
通過出售或催繳證券變現金額的重新分類(3,109)(19)(3,210)(22)
税收效應761 4 805 5 
通過出售或催繳證券實現的税後淨額的重新分類(2,348)(15)(2,405)(17)
扣除税後的證券未實現收益(虧損)變動(542)(46)4,040 2,567 
衍生金融工具的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持有收益(虧損)357 — 32 — 
税收效應(88)(9)
期內產生的扣除税金的未實現持有收益(虧損)269 — 23 — 
將確認的收益(虧損)金額重新分類為收益(16)— (16)— 
税收效應4 — 4 — 
將確認的收益(虧損)金額重新分類為税後淨額(12)— (12)— 
衍生金融工具未實現收益(虧損)變動257 — 11 — 
其他全面收益(虧損)合計(285)(46)4,051 2,567 
綜合收益$22,619 $14,271 $35,945 $44,402 
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Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
合併股東權益變動表
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的前三個月和前九個月
(美元金額(千美元))
(未經審計)
優先股普通股附加
已付清的-
資本		庫存股留用
收益		累積總計
股東的
權益
清算
偏好
金額		股份
出類拔萃		帕爾
金額		股份
出類拔萃		成本其他
綜合
收入(虧損)
平衡，2020年1月1日$— 24,964,961 $271 $473,251 2,198,681 $(67,068)$229,030 $1,106 $636,590 
2016-13年度採用ASU的影響— — — — — — (1,771)— (1,771)
發行限制性股票獎勵— 8,079 1 (1)— — — — — 
基於股票的薪酬— — — 1,168 — — — — 1,168 
限制性股票獎勵的沒收— (601)— 23 601 (23)— — — 
購買庫存股— (871,319)— — 871,319 (35,586)— — (35,586)
淨收益(虧損)— — — — — — (4,450)— (4,450)
其他綜合收益(虧損)— — — — — — —(6,604)(6,604)
平衡，2020年3月31日$— 24,101,120 $272 $474,441 3,070,601 $(102,677)$222,809 $(5,498)589,347 
發行優先股，扣除發行成本後的淨額45,000 — — (2,636)— — — — 42,364 
發行限制性股票獎勵— 110,035 1 (1)— — — — — 
基於股票的薪酬— — — 966 — — — — 966 
限制性股票獎勵的沒收— (1,033)— 25 1,033 (25)— — — 
購買庫存股— (7,436)— — 7,436 (186)— — (186)
淨收入— — — — — — 13,440 — 13,440 
其他綜合收益(虧損)— — — — — — — 10,940 10,940 
平衡，2020年6月30日$45,000 24,202,686 $273 $472,795 3,079,070 $(102,888)$236,249 $5,442 656,871 
發行限制性股票獎勵— 20,303 (1)1 — — — — — 
發行普通股— 630,268 7 13,935 — — — — 13,942 
股票期權行權，淨額— 344 — — — — — — — 
基於股票的薪酬— — — 1,309 — — — — 1,309 
限制性股票獎勵的沒收— (2,000)— 54 2,000 (54)— — — 
優先股股息— — — — — — (899)— (899)
淨收入— — — — — — 22,904 — 22,904 
其他綜合收益(虧損)— — — — — — — (285)(285)
平衡，2020年9月30日$45,000 24,851,601 $279 $488,094 3,081,070 $(102,942)$258,254 $5,157 $693,842 

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目錄
Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
合併股東權益變動表
截至2019年9月30日、2020年和2019年9月30日的前三個月和前九個月
(美元金額(千美元))
(未經審計)
優先股普通股附加
已付清的-
資本		庫存股留用
收益		累積
其他
綜合
收入(虧損)		總計
股東的
權益
清算
偏好
金額		股份
出類拔萃		帕爾
金額		股份
出類拔萃		成本
餘額，2019年1月1日$— 26,949,936 $271 $469,341 104,063 $(2,288)$170,486 $(1,203)$636,607 
發行限制性股票獎勵— 8,063 — — — — — — — 
基於股票的薪酬— — — 911 — — — — 911 
限制性股票獎勵的沒收— (1,276)— 40 1,276 (40)— — — 
購買庫存股— (247,312)— — 247,312 (7,553)— — (7,553)
淨收益(虧損)— — — — — — 14,788 — 14,788 
其他綜合收益(虧損)— — — — — — — 1,463 1,463 
餘額，2019年3月31日$— 26,709,411 $271 $470,292 352,651 $(9,881)$185,274 $260 $646,216 
發行限制性股票獎勵— 85,503 — — — — — — — 
基於股票的薪酬— — — 825 — — — — 825 
限制性股票獎勵的沒收— (920)— 28 920 (28)— — — 
股票期權行權，淨額— 368 — — — — — — — 
購買庫存股— (596,054)— — 596,054 (17,559)— — (17,559)
淨收益(虧損)— — — — — — 12,730 — 12,730 
其他綜合收益(虧損)— — — — — — — 1,150 1,150 
餘額，2019年6月30日$— 26,198,308 $271 $471,145 949,625 $(27,468)$198,004 $1,410 $643,362 
發行限制性股票獎勵— 10,847 1 (1)— — — — $— 
基於股票的薪酬— — — 1,058 — — — — 1,058 
限制性股票獎勵的沒收— (5,730)— 166 5,730 (166)— — — 
股票期權行權，淨額— 4,653 — — — — — — — 
購買庫存股— (850,093)— — 850,093 (24,998)— — (24,998)
淨收益(虧損)— — — — — — 14,317 — 14,317 
其他綜合收益(虧損)— — — — — — — (46)(46)
餘額，2019年9月30日$— 25,357,985 $272 $472,368 1,805,448 $(52,632)$212,321 $1,364 $633,693 
請參閲合併財務報表隨附的簡明附註。
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Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
綜合現金流量表
截至2020和2019年9月30日的9個月
(美元金額(千美元))
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
20202019
來自經營活動的現金流：
淨收入$31,894 $41,835 
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
折舊7,378 6,020 
貸款淨增值(8,377)(4,013)
次級票據發行成本攤銷128 81 
次級次級債權證的攤銷378 360 
證券攤銷淨額(104)234 
無形資產攤銷6,265 6,977 
遞延税金(3,320)1,693 
信用損失費用33,649 7,560 
基於股票的薪酬3,443 2,794 
出售或催繳債務證券的淨(收益)損失(3,210)(22)
權益證券淨(收益)虧損(603)(499)
OREO(收益)淨虧損和估值調整399 (301)
出售附屬公司或分部的收益(9,758)— 
持有以供出售的貸款的來源(45,220)(21,017)
購買持有以供出售的貸款(33,811)(24,733)
出售源自可供出售的貸款所得款項71,782 42,753 
出售貸款的淨收益(2,323)(409)
將貸款轉讓給持有待售貸款的淨(收益)損失466 (229)
經營租賃淨變動92 145 
(增加)其他資產減少(4,206)(6,759)
其他負債增加(減少)15,387 4,017 
經營活動提供(用於)的現金淨額60,329 56,487 
投資活動的現金流量：
購買可供出售的證券(128,970)(80,459)
出售可供出售的證券所得款項65,184 40,617 
可供出售的證券的到期日、催繳和還款所得的收益78,276 75,777 
持有至到期證券的到期日、催繳及還款所得收益581 668 
購買為投資而持有的貸款(277,333)(26,714)
出售貸款所得款項145,513 25,653 
貸款淨變動(524,820)(603,694)
購置房舍和設備，淨額(16,283)(9,740)
出售OREO的淨收益1,918 2,513 
(買入)FHLB和其他限制性股票贖回，淨額1,396 (8,017)
收購中收到的現金淨額(已支付)(108,375)— 
出售附屬公司或分部所得款項，淨額93,835 — 
投資活動提供(用於)的現金淨額(669,078)(583,396)
籌資活動的現金流量：
存款淨增(減)452,582 247,484 
客户回購協議增加(減少)12,159 9,639 
聯邦住房貸款銀行預付款增加(減少)5,000 200,000 
Paycheck Protection Program流動性貸款借款的收益231,370 — 
支付支票保護計劃流動性貸款借款的償還(7,657)— 
發行優先股，扣除發行成本後的淨額42,364 — 
優先股息(899)— 
購買庫存股(35,772)(50,110)
融資活動提供(用於)的現金淨額699,147 407,013 
現金及現金等價物淨增(減)額90,398 (119,896)
期初現金及現金等價物197,880 234,939 
期末現金和現金等價物$288,278 $115,043 
請參閲合併財務報表隨附的簡明附註。
7
目錄
Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
綜合現金流量表
截至2020和2019年9月30日的9個月
(美元金額(千美元))
(未經審計)
截至9月30日的9個月，
20202019
補充現金流信息：
已付利息$33,868 $37,336 
已繳納所得税，淨額$4,572 $12,797 
為經營租賃負債支付的現金$3,183 $3,138 
補充非現金披露：
已轉移至OREO的貸款$1,012 $3,001 
為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的貸款$172,565 $27,411 
轉移到持有以待出售的資產的資產$84,077 $— 
取得使用權資產所產生的租賃負債$1,777 $2,179 
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Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表的簡明附註
(未經審計)

注1-重要會計政策摘要
業務性質
Triumph Bancorp，Inc.(與其子公司統稱為“Triumph”或“公司”，視情況而定)是一家總部設在得克薩斯州達拉斯的金融控股公司。隨附的綜合財務報表包括公司及其全資子公司Triumph CRA Holdings，LLC(“TCRA”)、TBK Bank，SSB(“TBK Bank”)、TBK銀行的全資子公司Advance Business Capital LLC(目前以Triumph Business Capital(“TBC”)的d/b/a名義運營)和TBK銀行的全資子公司Triumph Insurance Group，Inc.(“TIG”)的賬户。
2020年6月30日，該公司出售了凱旋高級金融公司(“TPF”)的資產，並退出了其高級金融業務。TPF在公司的TBK銀行子公司內運營。有關TPF出售的細節及其對我們合併財務報表的影響，請參閲注2-業務合併和資產剝離。
陳述的基礎
隨附的公司未經審計的簡明綜合財務報表是根據中期財務信息的美國公認會計原則(“GAAP”)和美國證券交易委員會(“SEC”)提供的指導編制的。因此，簡明財務報表不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出影響合併財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
管理層認為，隨附的未經審計簡明綜合財務報表反映了所有被認為是公平列報所必需的正常和經常性調整。子公司之間的交易已經取消。這些簡明綜合財務報表應與公司截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年度報告一併閲讀。截至2020年9月30日的三個月和九個月的運營業績不一定表明截至2020年12月31日的年度可能預期的業績。
本公司擁有三可報告的部門包括銀行業務、保理業務和公司業務。公司首席執行官利用部門業績做出經營和戰略決策。
風險和不確定性
新冠肺炎的爆發對公司客户經營的廣泛行業造成不利影響，並可能削弱他們履行對公司的財務義務的能力。“公司的業務有賴於員工和客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。”如果全球遏制新冠肺炎的反應進一步升級或不成功，公司可能會對其業務、財務狀況、經營業績和現金流產生進一步的重大不利影響。雖然不可能全面瞭解新冠肺炎的影響及由此採取的遏制其蔓延的措施將對本公司的運營產生的影響或程度，但本公司正在披露其所知的潛在重大項目。
財務狀況和經營業績
根據監管機構的指導，本公司繼續積極與新冠肺炎受影響的客户合作。在2020年第二季度，我們免除了各種來源的費用，如但不限於資金不足和透支費、自動取款機費用、賬户維護費等。這些費用減免是暫時的，並於2020年6月1日到期，導致截至2020年9月30日的9個月存款手續費收入的手續費與2019年同期相比有所下降。如果大流行和全球反應進一步升級，該公司有可能在未來一段時間內降低此類費用；但是，目前該公司無法預測這種影響對未來一段時間的經營結果的重大影響。
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合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
由於新冠肺炎的原因，本公司的利息收入可能會減少。*根據監管機構的指導，本公司繼續與受新冠肺炎影響的借款人合作，推遲他們的付款、利息和費用。雖然利息和費用繼續累積為收入，但通過正常的公認會計原則，如果這些延期付款最終出現信貸損失，相關貸款將被置於非應計狀態，應計利息收入和費用將被沖銷。*在這種情況下，未來期間的利息收入可能會受到負面影響。*截至2020年9月30日，公司已確認$695,000向新冠肺炎支付的應計利息收入和未付延期費用影響了借款人。目前，本公司無法預測此類影響對受新冠肺炎影響的借款人未來延期的重大程度，但認識到經濟影響的廣度可能會影響其借款人在未來期間的還款能力。在此情況下，本公司無法預測這種影響對未來受新冠肺炎影響的借款人的重大影響，但認識到經濟影響的廣度可能會影響其借款人未來的償還能力。
資本和流動性
我們的報告和監管資本比率可能會受到進一步的信貸損失費用的不利影響。*我們依賴手頭的現金以及子公司銀行的股息來償還債務。*如果我們的資本惡化，以至於我們的子公司銀行在很長一段時間內無法向我們支付股息，我們可能無法償還債務。我們保持着獲得多種流動性來源的渠道。目前的批發融資市場仍然對我們開放，但短期融資利率最近一直不穩定。*如果融資成本長期居高不下，可能會對我們的淨息差產生不利影響。*如果長期的經濟衰退導致我們的大量存款客户撤出資金，我們可能會變得更加依賴波動較大或更昂貴的融資來源。*如果持續的經濟衰退導致我們的存款客户大量撤出資金，我們可能會變得更加依賴不穩定或更昂貴的資金來源。*如果持續的經濟衰退導致我們的存款客户大量撤出資金，我們可能會變得更加依賴不穩定或更昂貴的資金來源。
資產評估
新冠肺炎可能會導致本公司股價下跌或發生管理層認為是觸發事件，在某些情況下，可能會導致我們進行商譽減值測試，並導致在此期間計入減值費用。如果本公司得出結論認為其商譽全部或部分受損，則該等減值金額的非現金費用將計入收益。這樣的收費不會對有形資本或監管資本產生影響。
新冠肺炎的揮之不去的影響可能會導致管理層認為是觸發事件的發生，在某些情況下，可能會導致我們進行無形資產減值測試，並導致該期間計入減值費用。如果公司得出結論認為其全部或部分無形資產已減值，則該減值金額的非現金費用將計入收益。這樣的收費不會對有形資本或監管資本產生影響。
向借款人提供貸款業務和融通服務
在這一史無前例的情況下，按照監管指導與借款人合作，並如冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)第4013條，公司正在為受到疫情不利影響的商業貸款客户執行延期付款計劃。*根據客户證明的需要，公司將推遲全額償還貸款或支付貸款的本金部分，以60或90天數。*截至2020年9月30日，公司資產負債表反映77其中延期償還的未償還貸款餘額為#美元102,987,000根據CARE法案和2020年3月的機構間指導，這些短期推遲不被視為問題債務重組。根據CARE法案，這些延期可能會進一步延長；然而，未來這些潛在延期的數量尚不清楚。也有可能的是，儘管我們盡最大努力幫助借款人並實現投資的全部收回，但這些遞延貸款可能會導致未來的沖銷，並將額外的信用損失費用計入收益；然而，未來遞延貸款的沖銷金額尚不清楚。
隨着由美國小企業管理局(SBA)管理的支付寶保護計劃(PPP)的通過，公司積極參與通過該計劃幫助其客户申請資源。兩年制和五年期條款，並賺取利息，在一個1票面利率為%。本公司相信，這些貸款中的大部分最終將根據該計劃的條款被小企業管理局免除。(截至2020年9月30日，本公司實施了2,080購買力平價貸款，賬面價值為#美元。223,000,000。該公司已收到大約$7,700,000在SBA的總費用中，$2,600,000其中在截至2020年9月30日的9個月中在利息收入和費用中確認。剩餘的費用將在貸款的剩餘期限內攤銷和確認。根據公司的理解，通過購買力平價計劃提供資金的貸款由美國政府全額擔保。如果這些情況發生變化，公司可能被要求通過將額外的信用損失費用計入收益來建立信用損失準備金。
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合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
信用
本公司正與直接受新冠肺炎影響的客户合作，本公司準備根據監管機構指引提供短期協助。*由於目前新冠肺炎病毒造成的經濟環境，本公司正與借款人進行更頻密的溝通，以更深入瞭解他們的情況及所面臨的挑戰，使其能在有需要及出現問題時作出主動迴應。如果經濟狀況惡化，本公司可能會進一步增加其所需的信貸損失撥備(“ACL”)，並記錄額外的信貸損失費用。如果新冠肺炎的影響延長，本公司的資產質量指標在未來的計量期間可能會惡化。
持有至到期的證券
在2020年9月30日，我們持有美元8,057,000在下列附註中三由我們的前子公司管理的CLO證券。*這些證券是證券化資本結構中最初級的證券，如果標的貸款組合的信用大幅惡化，則可能會暫停分配。*在截至2020年9月30日的9個月裏，與大流行病相關的降級和違約活動導致過度抵押觸發因素被絆倒二在用於計算ACL的三項CLO投資中，對預期現金流有重大影響的CLO投資。這些餘額所需的ACL為$1,961,0002020年9月30日，產生了$1,835,000在截至2020年9月30日的9個月內確認的信貸損失費用。最終，這類CLO證券的已實現現金流將受到各種因素的推動，包括標的貸款組合的信貸表現、資產管理公司對投資組合的調整，以及潛在贖回的時機。因此，我們可能不會收到我們預期收到的全部現金分配，這將導致我們記錄額外的信用損失準備金，並通過收益相應地計入信用損失費用。截至2020年9月30日，公司持有至到期的證券被歸類為非應計證券。
交通運輸
本公司的運輸業務可能會受到新冠肺炎和油價波動的影響，包括來自中國和墨西哥的全球供應中斷，再加上業務中斷和消費者需求整體下降帶來的美國供應鏈挑戰，可能會對美國的貨運量產生實質性影響，這可能會影響我們未來時期的保理和運輸貸款業務；但最終的影響尚不得而知。
債務證券
本公司在購買時確定債務證券的分類。管理層有積極意願和能力持有至到期日的債務證券被分類為持有至到期日，並按攤銷成本入賬。交易證券按公允價值記錄，公允價值變動計入收益。未歸類為持有至到期或交易的債務證券被歸類為可供出售，並按公允價值記錄，未實現收益和虧損不包括在收益中，並在扣除税後的其他全面收益(虧損)中報告。
出售證券的損益在交易日入賬，並採用特定識別法確定。溢價和折扣的攤銷採用利息方法在截至到期日的利息收入中確認，但可贖回債務證券的溢價除外，這些溢價和折扣將攤銷至其最早的贖回日期。
本公司已作出政策選擇，將應計利息從債務證券的攤餘成本基礎中剔除，並在綜合資產負債表中單獨報告其他資產的應計利息。債務證券在任何本金或利息支付超過以下金額時被置於非應計狀態。90拖欠天數或如果利息或本金的全額收回變得不確定的話。以非應計項目為抵押的應計利息與利息收入相抵銷。有不是的截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月，與債務證券相關的應計利息與利息收入發生了逆轉。
信貸損失撥備-可用於出售證券
對於處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券，本公司對這些證券進行評估，以確定公允價值下降到攤餘成本基礎(減值)以下是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何與信貸無關的減值都在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。信貸相關減值確認為資產負債表上的信貸損失準備(“ACL”)，以攤餘成本基礎超出公允價值的金額為限，並對收益進行相應調整。如果情況發生變化，ACL和對淨收入的調整都可能被逆轉。然而，如果公司打算出售可供出售的減值債務證券，或更有可能需要在收回其攤銷成本基礎之前出售此類證券，則整個減值金額必須在收益中確認，並對證券的攤銷成本基礎進行相應調整。由於證券的攤餘成本基礎調整為公允價值，因此在這種情況下不存在ACL。
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(未經審計)
在評估減值未實現虧損頭寸中可供出售的債務證券及其出售意圖或要求的標準時，公司會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、證券是否由聯邦政府或其機構發行、債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果等因素。
信貸損失準備的變化被記錄為信貸損失費用撥備(或沖銷)。當管理層認為可供出售的債務證券無法收回時，或當滿足有關出售意圖或要求的任何一項標準時，損失將計入ACL。
應計應收利息不包括在信貸損失估計中。
信貸損失撥備-持有至到期證券
持有至到期日證券之信貸損失撥備按主要證券類別綜合估計。於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司持有至到期證券包括對抵押貸款債券(“CLO”)基金附屬票據的投資。這些證券的預期信用損失是使用貼現現金流方法估計的，該方法考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。
應計應收利息不包括在信貸損失估計中。
貸款
管理層有意願及能力持有以供可預見未來或直至到期或清償的貸款，按其攤餘成本基準列報，即未償還本金餘額、扣除未賺取收入、遞延貸款費用及成本、與收購日期公允價值調整有關的溢價及折扣，以及任何直接本金沖銷。本公司已作出政策選擇，將應計利息從貸款的攤餘成本基礎中剔除，並將應計利息與綜合資產負債表中其他資產的相關貸款餘額分開報告。
利息收入應計在未付本金餘額上。貸款發放費，扣除某些直接發放費，在貸款的剩餘期限內遞延並在利息收入中確認，而不會預期提前付款。
如果按照貸款協議條款到期的合同本金或利息或其任何部分在預定付款到期日之後仍未支付，則認為貸款逾期或拖欠。當管理層認為本金或利息的收取有疑問時，貸款被歸類為非應計項目。貸款利息收入的應計收入通常在貸款發生時停止。90除非貸款擔保良好且正在催收，或者如果利息或本金的全額收回變得不確定，否則拖欠天數。消費貸款的沖銷時間通常不晚於120逾期幾天。對非應計項目的貸款，所有應計但未收到的利息將從利息收入中轉回。這類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法核算，直到有資格迴歸權責發生製為止。在收回成本的方法下，利息收入在貸款餘額降至零。在收付實現制下，利息收入在收到現金時入賬。當合同到期的所有本金和利息金額都已付清，當前和將來的付款都得到合理保證時，貸款才會恢復應計狀態。
保值應收賬款
本公司按計劃或分批向其保理客户購買發票，但在較小程度上，本公司還將根據即將到來的貨物的運輸合同向其客户提供短期預付款。按照個別保理協議中規定的適用預付款減去費用，將現金預付給客户。如果購買的發票的面值或預付款由公司記錄為保理應收賬款，而購買的發票的未預付部分減去費用，則被視為客户準備金。客户準備金被持有以解決任何付款糾紛或收款缺口，可用於按照客户的指示向各種第三方支付客户的債務，客户定期發放或提取，並在綜合資產負債表中報告為存款。
未賺取的保理費用和未賺取的發端淨費用在每個客户的加權平均收款期內遞延並確認。隨後的保理費用在利息收入中確認為客户發生的費用，並從客户的準備金餘額中扣除。
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(未經審計)
其他與保理相關的費用，包括電匯費用、運營商支付費用、燃油預付款和其他類似費用，由公司報告為客户發生的非利息收入。
獲得性貸款
收購貸款在收購之日根據折現現金流量方法按公允價值記錄，該方法考慮了各種因素，包括貸款類型和相關抵押品、分類狀況、固定或可變利率、貸款期限以及貸款是否攤銷，以及反映公司對現金流量估計中固有風險評估的貼現率。某些較大的購入貸款是單獨評估的，而某些購入的貸款是根據相似的風險特徵組合在一起的，並在應用各種估值技術時綜合處理。這些現金流評估本質上是主觀的，因為它們需要重大估計，所有這些估計都可能受到重大變化的影響。
在2020年1月1日之前，在企業合併中收購的貸款如果有證據表明自發起以來信用質量惡化，並且在收購時本公司很可能無法收回所有合同要求的應收款項，則被視為購買信貸減值(“PCI”)。PCI貸款於收購日按公允價值個別評估及記錄，不計初始估值津貼，採用貼現現金流方法，該方法考慮各種因素，包括貸款類型及相關抵押品、分類狀況、固定或變動利率、貸款期限及貸款是否攤銷，以及反映本公司對現金流估計固有風險評估的貼現率。收購時預期的未貼現現金流與貸款投資之間的差額，即“可增加收益”，被確認為貸款有效期內按水平收益率法計算的利息收入。超過收購時預期的未貼現現金流或“不可增值差額”的合同要求支付的利息和本金沒有在資產負債表上確認，也沒有導致任何收益調整、虧損應計或估值津貼。初始投資後預期現金流的增加，包括預付款，將通過調整貸款剩餘壽命的收益率來確認。預期現金流的減少被確認為減值。PCI貸款的估值津貼僅反映收購後發生的損失(即收購時預期最終不會收到的所有現金流的現值)。
在2020年1月1日之後，在業務合併中獲得的貸款自發起以來信用質量經歷了非常輕微的惡化，被認為是購買的信用惡化(“PCD”)貸款。於收購日期，對具有相似風險特徵的PCD貸款組和沒有類似風險特徵的個別PCD貸款的預期信貸損失進行了估計。這項信貸損失的初步撥備分配給個別PCD貸款，並與購買價或收購日期的公允價值相加，以確立PCD貸款的初始攤銷成本基礎。由於最初的信用損失撥備已計入購買價格，因此在收購PCD貸款時不會確認信用損失費用。PCD貸款的未付本金餘額和攤銷成本基礎之間的任何差額被認為與非信貸因素有關，並導致折扣或溢價。貼現和保費在貸款有效期內通過等額收益率法的利息收入確認。所有在2020年1月1日之前被認為是PCI的貸款在那一天都轉換為PCD。
對於收購時未被視為購買信貸惡化的收購貸款，初始公允價值與未償還本金餘額之間的差額按水平收益率原則確認為相關貸款壽命內的利息收入。在收購日，預計信貸損失的初始撥備被估計並記錄為信貸損失費用。
隨後對所有收購貸款的預期信用損失的計量與對原始貸款的預期信用損失的後續計量相同。
信貸損失撥備--貸款
根據現行預期信貸損失模型，貸款信貸損失撥備是根據美國公認會計原則在每個資產負債表日估計的估值撥備，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以列示貸款預期收取的淨額。
本公司根據相關資產的攤餘成本基礎估計貸款的ACL，攤餘成本基礎是融資應收賬款的發起或收購金額，並根據溢價、折扣和遞延費用或成本淨額的適當增加或攤銷、現金收集和沖銷進行調整。在本金回收變得不確定的情況下，本公司制定了及時沖銷應計利息的政策。因此，本公司作出政策選擇，將應計利息排除在ACL的計量之外。
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(未經審計)
預期信用損失通過計入信用損失費用反映在信用損失準備中。當公司認為一項金融資產的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，ACL將減少相同的金額。本公司運用判斷來確定金融資產何時被視為無法收回；然而，一般而言，資產被視為無法收回的時間不晚於所有收集努力耗盡之時。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。
當金融資產具有相似的風險特徵時，本公司以集合(集合)為基礎計量金融資產的預期信貸損失。根據具有類似風險特徵的金融資產池的性質，本公司使用貼現現金流(“DCF”)方法或損失率方法來估計預期的信貸損失。
該公司評估ACL的方法考慮了有關現金流可收集性的現有相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。該等方法將經資產特定特徵、計量日期的經濟狀況調整的歷史虧損信息，以及對金融資產合約期內預期存在的合理和可支持的未來經濟狀況的預測，應用於已確認的具有類似風險特徵的金融資產池，並觀察到歷史虧損經驗。當該公司不能再製定合理和可支持的預測時，該公司的方法將在8個季度內恢復到直線基礎上的歷史虧損信息。
本公司確定了以下具有類似風險特徵的金融資產池，用於衡量預期的信貸損失：
商業地產-這類貸款包括以下貸款類型：
非農非住宅-這一類別包括用於各種商業物業類型和目的的房地產貸款，包括業主自住型商業房地產貸款，主要由建築物所有者佔用財產的商業寫字樓或工業建築、倉庫或零售建築擔保。償還條件差別很大，利率是固定的或可變的，其結構是全額、部分或不攤銷本金。這一類別還包括主要以寫字樓和工業建築、倉庫、小型零售購物中心和各種特殊用途物業為擔保的投資性房地產貸款。一般來説，這些類型的貸款被認為比業主自住的商業房地產涉及更大程度的信用風險，因為它們對不利的經濟狀況更敏感。
多户住宅-投資性房地產貸款主要由非業主自住公寓或多户住宅提供擔保。一般來説，這些類型的貸款被認為比業主自住的商業房地產涉及更大程度的信用風險，因為它們對不利的經濟狀況更敏感。
建設、土地開發、土地-這類貸款包括為業主自住和非業主自住住宅和商業物業建設完成後的地面建設、改善和/或攜帶出售提供資金的貸款，以及以未經加工或改善的土地作抵押的貸款。建築貸款的償還通常取決於建築商為最終用户成功完成改善工程，或將物業出售給第三方。土地抵押貸款的償還取決於物業的成功開發和銷售、土地的原樣銷售，或業主支持債務償還的外部現金流。
1-4户住宅-這類貸款包括住宅房地產的第一留置權和初級留置權。房屋淨值循環信用額度和房屋淨值定期貸款都包括在這組貸款中。
農田-這些貸款主要是購買農田的貸款。
商品化-商業貸款是用於商業、公司和商業目的的貸款。該公司的商業貸款組合由各種目的和跨行業的貸款組成。這些貸款包括一般商業和工業貸款、購買資本設備貸款、農業經營性貸款和其他用於營運資金和經營目的的商業貸款。商業貸款一般由應收賬款、存貨和其他商業資產擔保。
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商業貸款組合的一部分由以下專業商業金融產品組成：
裝備-設備融資貸款是主要由主要製造商的新的或使用過的收入來擔保的商業貸款，這些設備生產、必要的設備是可移動的，可以用於多種類型的業務，通常具有廣闊的轉售市場。核心市場包括運輸、建築和廢物。貸款期限不超過設備的經濟壽命，通常為60幾個月或更短時間.
基於資產的貸款-這些貸款是向借款人發放的，以支持一般營運資金需求。基於資產的貸款結構涉及以借款基礎為抵押的貸款收益預付款，借款基礎通常由應收賬款、容易識別的可銷售庫存或借款人的其他抵押品組成。客户在任何時候可以借入的最高金額是固定的，即未償還借款基數的百分比。
商業貸款組合的一部分還包括以下國家貸款產品：
流動信貸-寬泛地説 由多種抵押品擔保的銀團槓桿貸款。
保值應收賬款-公司作為一個因素運營，從客户那裏購買應收賬款，然後從賬户債務人那裏收取應收賬款。該公司規模較小的保理關係通常被構建為“無追索權”關係(即，公司保留與所購發票上的賬户債務人最終付款能力相關的信用風險)，公司較大的保理關係通常被構建為“追索權”關係(即本公司客户同意回購最終未收到賬户債務人付款的任何發票)。最初為獲得應收賬款而向客户預付的款項通常低於發票價值。貼現餘額保留在客户儲備中，扣除公司補償後的淨額。客户準備金用於解決任何支付糾紛或收款不足，可根據客户的指示用於支付客户對各種第三方的義務，定期向客户發放或由客户提取，並作為存款報告。
消費者-用於個人用途的貸款，通常是在無擔保的基礎上，以及客户透支。
抵押貸款倉庫-向無關聯的抵押貸款發放公司提供抵押倉庫設施，並以1-4個家庭住宅貸款為抵押。發起人關閉新的抵押貸款，目的是將這些貸款出售給第三方投資者以賺取利潤。本公司為按揭公司提供由貸款發放至出售期間的資金。該公司有一項政策，要求它在墊付資金之前，單獨確認每筆住宅抵押貸款都是按照最終投資者的承銷要求或市場標準進行承銷的。本公司以向最終投資者出售按揭貸款所得款項償還。
貼現現金流量法
公司使用貼現現金流方法估計商業房地產、建築、土地開發、土地、1-4個家庭住宅、商業(不包括流動信貸)和消費貸款池的預期信貸損失。對於這些貸款部門中的每一個，公司在工具層面產生現金流預測，其中付款預期根據估計的提前還款速度、削減、收回時間、違約概率和違約損失進行調整。預期提前還款速度、削減率和恢復時間的建模基於歷史內部數據。
該公司使用歷史、內部和同行數據的迴歸分析，以確定在建模終身違約概率和違約造成的損失時可以使用的適當損失驅動因素。這一分析還確定了預期的違約概率和違約情況下的虧損將如何對虧損驅動因素的預測水平做出反應。對於使用DCF方法的所有貸款池，管理層將全國失業作為虧損驅動因素來利用和預測。管理層還利用和預測一年期全國零售額的百分比變化，一年期全國房價指數的百分比變化，或一年期國民國內生產總值的百分比變化是第二個虧損驅動因素，這取決於基礎貸款池的性質，以及該虧損驅動因素與預期未來虧損的相關性有多好。
對於所有的貼現現金流模型，管理層已經確定四個季度代表一個合理和可支持的預測期，並在直線基礎上恢復到八個季度的歷史損失率。管理層利用來自聲譽良好和獨立的第三方的經濟預測，為其在四個季度預測期內的虧損驅動因素預測提供信息。管理層在制定預測指標時也會考慮其他經濟預測的內部和外部指標。
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合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
對信用預期(違約和損失)和時機預期(提前還款、削減和恢復時間)的調整組合在工具層面產生了預期的現金流。計算工具有效收益率，扣除預付款假設的影響，然後按該有效收益率對工具預期現金流量進行貼現，以產生工具水平的預期現金流量淨現值(“NPV”)。為工具的淨現值和攤銷成本基礎之間的差額建立ACL。
損失率法
本公司使用損失率方法估計農田、流動信貸、保費融資、保理應收賬款和抵押倉庫貸款池的預期信貸損失。對於這些貸款部門中的每一個，本公司根據內部和同行的歷史損失應用預期損失率，並根據定性因素進行適當調整。定性損失因素基於管理層對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、特定投資組合基礎貸款構成的變化、與信貸質量、拖欠、不良和不良評級貸款有關的趨勢，以及對經濟狀況的合理和可支持的預測。
抵押品依賴型金融資產
不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。就抵押品依賴型金融資產而言，如本公司已確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權，或借款人正經歷財務困難，而本公司預期將透過經營或出售抵押品實質上提供金融資產的償還，則ACL乃根據抵押品的公允價值與截至計量日期的資產的攤餘成本基準之間的差額計量。當預期來自抵押品經營的償還時，預期信貸損失按金融資產的攤餘成本基礎超過抵押品經營的預期現金流量現值的金額計算。當預期償還來自出售抵押品時，預期信貸損失按金融資產的攤餘成本基礎超過相關抵押品的公允價值減去估計出售成本的金額計算。如果抵押品在計量日的公允價值超過金融資產的攤銷成本基礎，則ACL可能為零。
該公司對ACL的估計反映了資產剩餘合同期限內的預期損失。合同條款不考慮延期、續簽或修改，除非公司確定了預期的問題債務重組。
經修改或續簽的貸款在滿足以下兩個條件時被視為問題債務重組(“TDR”)：1)借款人遇到財務困難；2)為借款人的利益而做出的讓步，否則不會被考慮用於具有類似信用風險特徵的借款人或交易。當個別資產被明確確定為合理預期的TDR時，公司的ACL反映了TDR的所有影響。本公司已確定，合理地預期TDR不遲於貸款人得出結論認為修改是最佳行動方案時，並且至少合理地可能陷入困境的借款人將接受貸款人的某種形式的讓步以避免違約。對合理預期的TDR和執行的不良TDR進行單獨評估，以確定所需的ACL。根據貸款的潛在風險特徵，在一段合理的時間內按照修改後的合同條款履行的TDR可能會被納入公司現有的資金池，以衡量ACL。
工資保障計劃
隨着PPP的通過，公司積極參與協助客户通過該計劃申請貸款，所有通過PPP計劃融資的貸款均由美國政府全額擔保，但須遵守一定的陳述和擔保。該擔保在貸款開始時和貸款的整個生命週期內都存在，並且不是在貸款之外單獨簽訂的。ASC 326要求在估計信貸損失時要考慮減輕信貸損失的信用增強措施，如美國政府對PPP貸款的擔保。擔保被認為是“嵌入的”，因此在估計購買力平價貸款的信用損失時會被考慮在內。鑑於這些貸款完全由美國政府擔保，並且我們的任何PPP貸款沒有任何具體的損失信息，本公司在2020年9月30日的PPP貸款上沒有ACL。
表外信貸風險的貸款承諾和信貸損失撥備
金融工具包括表外信貸工具，如貸款承諾、購買廣泛銀團貸款的承諾和商業信用證，以滿足客户的融資需求。本公司在表外貸款承諾的金融工具的另一方不履行義務的情況下面臨的信用損失，由這些工具的合同金額表示。這類金融工具在獲得資金時會被記錄下來。
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合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
公司通過在公司的綜合損益表中計入信貸損失費用，記錄了表外信貸風險的信貸損失準備金，除非提供信貸的承諾是無條件可取消的。表外信貸風險的ACL是根據當前預期信貸損失模型，使用與投資組合貸款相同的方法，按每個資產負債表日的貸款分部估算，並考慮到融資發生的可能性，幷包括在公司綜合資產負債表的其他負債中。
衍生金融工具
本公司按公允價值將所有衍生工具記錄在資產負債表內。*衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生工具並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計所需的標準。被指定為對衝資產、負債或公司承諾因特定風險(如利率風險)的公允價值變化而具有對衝資格的衍生品被視為公允價值對衝。被指定並符合條件的衍生品被指定為對衝預期未來現金流或其他類型預測交易中的可變性敞口，被視為現金流對衝。衍生品也可以被指定為對外國業務淨投資的外幣風險敞口的套期保值。於2020年9月30日，公司有一個現金流對衝頭寸和不是的公允價值或外幣套期保值。套期會計一般規定套期工具上確認損益的時間與確認可歸因於公允價值對衝中的對衝風險或現金流量對衝中的對衝預測交易的收益影響的對衝資產或負債的公允價值變化相匹配。
要有資格使用套期保值會計，衍生工具必須在開始時有效，並預期在抵消被套期保值的風險方面持續有效。統計迴歸分析在開始時和之後的每個報告期進行，以評估套期保值的有效性。
根據財務會計準則委員會的公允價值計量指引，本公司作出會計政策選擇，以計量其衍生金融工具的信用風險，這些衍生金融工具按交易對手組合按淨額計算受總淨值協議約束。
新會計準則的採納
2016年6月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13年度，“金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量”(“ASU 2016-13”)。ASU 2016-13年度對按攤餘成本列報的金融工具的信貸損失會計和有關這些工具的披露進行了重大修改。新的當前預期信貸損失(“CECL”)減值模型要求估計預期信貸損失，該估計以工具的合同期限衡量，除考慮有關過去事件和當前狀況的信息外，還考慮對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。該標準提供了極大的靈活性，並要求在彙集具有相似風險特徵的金融資產和調整相關歷史損失信息方面具有高度的判斷力，以便對預期終身損失進行估計。ASU 2016-13允許使用實用的、與公司情況相關的估計技術，只要這些技術隨着時間的推移得到一致的應用，並根據標準忠實地估計預期的信貸損失。ASU列出了幾種可以接受的常見信用損失方法，如現金流貼現(“DCF”)法、損失率法和滾動率法。此外，ASU 2016-13修改了債務證券和購買了信用惡化的金融資產的信用損失的會計處理。
本公司於2020年1月1日採用修改後的回溯法採用ASU 2016-13。2020年1月1日以後期間的業績根據會計準則編碼(“ASC”)326列報，而上期金額繼續按照以前適用的美國公認會計原則報告。該公司記錄的留存收益淨減少#美元。1,771,000一旦被收養。過渡調整包括增加貸款信貸損失撥備#美元。269,000，將持有至到期債務證券的信貸損失撥備增加#美元。126,000，以及將表外信貸敞口的信貸損失撥備增加#美元。1,918,000，扣除相應增加的遞延税項資產#美元。542,000.
本公司採用ASU 2016-13年度，對以前被歸類為已購買信用減值(“PCI”)並根據ASC 310-30核算的信用惡化購買的金融資產(“PCD”)採用前瞻性過渡方法。根據該標準，公司沒有重新評估PCI資產在通過之日是否符合PCD資產的標準。PCD資產的剩餘折扣被確定與非信貸因素有關，並將在貸款有效期內按水平收益率法增加利息收入。
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合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-04，題為《無形資產-商譽及其他(主題350)-簡化商譽減值測試》(ASU 2017-04)，ASU 2017-04通過要求減值費用以之前兩步減值測試中的第一步為基礎，簡化了所有實體商譽減值的會計處理。根據新的指導方針，如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，實體將根據該差額記錄減值費用。減值費用將限於分配給該報告單位的商譽金額。該準則取消了使用步驟2計算商譽減值費用的事先要求，即要求實體通過將商譽的隱含公允價值與其賬面金額進行比較來計算任何減值費用。ASU 2017-04於2020年1月1日對本公司生效，對本公司財務報表無實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13年度，題為“公允價值計量(主題820)--公允價值計量披露要求的變化”(“ASU 2018-13”)。ASU 2018-13修改了關於公允價值計量的披露要求，要求第3級公允價值披露包括用於制定該等公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均。對於某些不可觀察到的投入，如果實體確定其他量化信息將是更合理和合理的方法來反映用於制定第3級公允價值計量的不可觀察投入的分佈，則該實體可以披露其他量化信息，以代替加權平均。ASU 2018-13於2020年1月1日對公司生效，對公司財務報表披露沒有實質性影響。
2018年8月，美國財務會計準則委員會發布了ASU 2018-15，“無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)-客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算”(“ASU 2018-15”)。ASU 2018-15將作為服務合同的託管安排中發生的實施成本資本化的要求與資本化開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本的要求保持一致。作為服務合同的託管安排的服務要素的會計處理不受這些修訂的影響。ASU 2018-15於2020年1月1日對本公司生效，對本公司財務報表無實質性影響。
2020年3月27日，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)簽署成為法律。CARE法案第4013條“問題債務重組的臨時救濟”讓銀行可以選擇在有限的一段時間內暫停美國公認會計準則(“GAAP”)中與問題債務重組(“TDR”)相關的某些要求，以説明新冠肺炎的影響.要符合CARE法案第4013條的資格，借款人必須在2019年12月31日之前是現役的。所有修改只要是在2020年3月1日和(I)2020年12月31日或(Ii)美國總統宣佈的新冠肺炎國家緊急狀態結束後第60天之間執行的，都是有資格的。允許對同一積分進行多次修改，並且修改的持續時間沒有上限。有關迄今影響的披露，請參閲綜合財務報表簡明腳註附註4。
2020年3月，包括聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司在內的多個監管機構(以下簡稱“這些機構”)就與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改和報告發布了一份跨部門聲明。機構間聲明立即生效，並影響了貸款修改的會計。根據會計準則編纂310-40“應收賬款-債權人的問題債務重組”(“ASC 310-40”)，如果債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或法律原因，向債務人提供否則不會考慮的特許權，則債務重組構成問題債務重組(“TDR”)。這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認，為迴應新冠肺炎對任何救濟之前在任的借款人所做的善意短期修改，將不被視為TDR。這包括短期(例如，6個月)修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天的借款人。該公司幾乎所有的修改都符合CARE法案第4013條的規定，因此，到目前為止，跨部門聲明對公司的影響微乎其微。
注2-業務合併和資產剝離
交通財務解決方案
2020年7月8日，本公司通過其全資子公司Advance Business Capital LLC(“ABC”)收購了聖約人物流集團(“CVLG”)的全資子公司Transport Financial Solutions(“TFS”)的運輸保理資產(“TFS收購”)，以現金代價$108,375,000, 630,268該公司普通股的價值約為$13,942,000，以及最高約$的或有代價9,900,000在截至2021年7月31日的12個月期間內以現金支付。
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(未經審計)
在完成對TFS的收購後，該公司確定了大約$62,200,000在成交時獲得的資產中，有一部分是對未來付款的預付款，這些款項將支付給三TFS的大客户(及其關聯實體)根據此類合同的債務人與此類客户(及其關聯實體)之間的長期合同安排，提供尚未履行的服務。
於2020年9月23日，本公司與ABC與CVLG及CVLG的全資附屬公司Covenant Transport Solutions，LLC訂立賬户管理協議、購買協議修訂及相互發布(“協議”)。“CTS”，並與CVLG一起，“公約”)。根據該協議，雙方同意由ABC(買方)、CTS(賣方)和本公司(買方間接母公司)對該日期為2020年7月8日的某些應收賬款採購協議(“ARPA”)進行某些修訂。這些修訂包括：
•根據ARPA支付的購貨價款的退還部分，包括630,268公司普通股，將根據協議條款通過契約出售普通股，並將出售的現金收益(扣除經紀或承銷費和佣金淨額)交還給公司；
•取消最高$9,900,000作為根據ARPA可能支付給CTS的賺取對價；以及
•修改ARPA下的賠償條款，以消除違反陳述和保證的現有賠償，並代之以新設立的公約賠償，以防ABC遭受與美元有關的損失62,200,000在向協議中確定的特定客户提供的超額公式預付款中(“超額公式預付款組合”)。根據新的賠償安排的條款，Covenant將負責並將賠償ABC#年。100前$的%30,000,000ABC與Over-Formula Advance投資組合有關的任何損失，以及50次$的百分比30,000,000ABC遭受的任何損失，按契約規定的總賠償額為#美元。45,000,000.
Covenant根據“協議”承擔的賠償義務由“Convenant”提供的設備抵押品質押擔保，估計淨有序清算價值為#美元。60,000,000(“設備抵押品”)。公司的全資銀行子公司TBK Bank，SSB向Convenant提供了一筆$45,000,000信貸額度，也由設備抵押品擔保，其收益可用於履行“公約”根據“協議”承擔的賠償義務。
根據該協議，Triumph和Convenant已經同意了與管理超配方預付款組合有關的某些條款，以及Covenant可以提供援助以最大限度地收回超配方預付款組合的條款。
根據該協議，本公司和Covenant已就與ARPA或Over-Formula Advance投資組合計劃的交易相關的任何和所有索賠相互提供豁免。此外，在“協議”方面，“公約”同意在有偏見的情況下駁回在德克薩斯州達拉斯縣第95司法地區法院提起的宣告性判決訴訟(轉移到德克薩斯州北區的美國地區法院)，該訴訟涉及ARPA及其計劃進行的交易。
本次交易的測算期仍未結束，公司已確定該協議與ARPA之間存在明確而直接的聯繫。因此，該協議的條款已被併入公司的購買會計中，從而取消了ARPA的或有對價部分，確認了Covenant應支付的現金作為交易對價的一部分，並確認了一項賠償資產，以反映Covenant賠償義務的修改。
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(未經審計)
購得資產、承擔的負債、轉讓的對價和由此產生的商譽的估計公允價值彙總如下：
(千美元)
收購的資產：
保理應收賬款$107,524
信貸損失撥備(37,415)
保理應收賬款，扣除ACL後的淨額70,109
無形資產3,500
賠償資產31,218
遞延所得税1,387
106,214
承擔的負債：
存款5,613
5,613
購得淨資產的公允價值$100,601
注意事項：
支付的現金$108,375
股票對價13,942
股票對價清算後應由賣方支付的現金(17,196)
總對價$105,121
商譽$4,520
收購的資產被分配給公司的保理業務部門。本公司已確認商譽為#美元。4,520,000按交換代價的公允價值相對於收購的可識別淨資產公允價值的差額計算，並分配給本公司的保理業務部門。此次收購的商譽源於保理市場預期的協同效應和擴張。商譽將不會從税收中扣除。
代價包括到期的現金聖約在股票對價清算後，收購日期公允價值為#美元。17,196,000。到期現金的公允價值聖約是基於公司在協議日期的股票價格，減去經紀人佣金和折扣的估計。最終對價支付將由出售公司股票的價格減去經紀人佣金和折扣來確定。本公司已選擇公允價值方案，相關資產的公允價值將在每個報告期重新計量，公允價值的變動將記錄在綜合收益表中的非利息收入中。代價的公允價值為$。19,248,0002020年9月30日。在截至2020年9月30日的三個月內，公司確認了$2.0在此期間，與對價公允價值變化相關的其他非利息收入為1.8億美元。
確認的無形資產包括收購日期公允價值為#美元的客户關係無形資產。3,500,000它將使用加速方法在其八年預計使用壽命。
賠償資產是與相關的擔保投資組合分開計量的。如果本公司選擇處置投資組合或投資組合的一部分，它不會按合同嵌入承保投資組合中，也不能與承保投資組合一起轉讓。在收購TFS時，賠償資產最初記錄在綜合資產負債表的其他資產中，公允價值為#美元。31,218,000，以預期從以下地點收取的估計現金付款的現值計算聖約承保的超額公式預付投資組合的可能損失。這些現金流是按照一定的比率貼現的，以反映付款的時間和收款的不確定性。聖約。這項資產最終收取的金額將取決於基礎擔保投資組合的表現、時間的推移以及聖約人的願意並有能力支付必要的款項。該協議的條款規定，賠償沒有到期日，本公司將繼續持有賠償資產，直到承保投資組合最終解決為止。補償性資產每季度審查一次，資產的變化在合併損益表中記錄為對其他非利息收入或費用的調整(視情況而定)。在收購日期至2020年9月30日之間，公司對所涵蓋投資組合的可能虧損的估計沒有變化，因此，在截至2020年9月30日的3個月和9個月期間，沒有記錄與賠償資產有關的活動。
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(未經審計)
合同規定的付款和購買保理應收賬款時的公允價值，而在購買時，沒有證據表明自發起以來信用質量只有輕微惡化(非PCD貸款)，總額為#美元。45,228,000及$44,962,000分別為。
管理層決定，這筆美元62,200,000在通過收購TFS獲得的超額公式墊款中，自發起以來經歷了比微不足道的信用惡化更多的情況，因此，被視為購買的超額公式墊款的信用惡化(“PCD”)。其他較不重要的保理應收賬款也被視為PCD。下表列出了在收購日購買的保理應收賬款的信息，這些應收賬款在收購時有證據表明，自產生以來信用質量出現了微不足道的惡化：
(千美元)
收購時貸款的購置價$25,148
收購時的信貸損失準備37,415
收購時的非信貸折扣/(溢價)941
收購時收購貸款的面值$63,504
由於被收購公司被併入本公司，TFS自收購日期以來的收入和收益並未披露，因此無法隨時獲得單獨的財務信息。收購的初始會計尚未完成，因為收購的資產和承擔的負債的公允價值尚未最後確定。
與收購相關的費用，包括專業費用和其他交易成本，共計$827,000在截至2020年9月30日的三個月中，非利息支出在綜合收益表中記錄。
凱旋高級金融
於2020年4月20日，本公司訂立協議，出售凱旋溢價財務(“TPF”)的資產(“出售集團”)，並退出其溢價融資業務。出售TPF的決定是在截至2020年3月31日的三個月內作出的，於2020年3月31日，處置集團的賬面金額轉移至持有待售資產。這筆交易於2020年6月30日完成。
處置集團資產賬面金額及出售收益摘要如下：
(千美元)
處置集團資產賬面金額：
貸款$84,504 
房舍和設備，淨值45 
其他資產11 
84,560 
處置集團負債賬面金額：
其他負債479 
總賬面金額$84,081 
收到的總對價94,531 
出售分部的收益10,450 
交易成本692 
出售部門的收益(扣除交易成本)$9,758 
出售集團包括在銀行部門，出售集團的貸款之前包括在商業貸款組合中。
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(未經審計)
注3-證券
公允價值易於確定的股權證券
該公司持有公允價值為#美元的股權證券。6,040,000及$5,437,000時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。公司綜合損益表中非利息收入公允價值易於確定的權益證券確認的已實現和未實現虧損總額如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2020201920202019
截至報告日仍持有的股權證券的未實現收益(虧損)$(371)$64 $603 $499 
期內出售的權益證券的已實現收益(虧損)— — — — 
$(371)$64 $603 $499 
債務證券
債務證券在財務報表中被歸類為可供出售或持有至到期。下表彙總了債務證券的攤餘成本、公允價值和信用損失準備，以及累計其他綜合收益(虧損)中確認的可供出售證券的未實現損益總額和持有至到期證券的未確認損益總額：
(千美元)攤銷
成本		毛
未實現
收益		毛
未實現
損失		津貼
對於學分
損失		公平
價值
2020年9月30日
可供出售的證券：
美國政府機構的義務$18,227 $221 $— $— $18,448 
住房抵押貸款支持證券28,604 1,189 (3)— 29,790 
資產支持證券7,173 — (82)— 7,091 
州和市42,034 1,328 — — 43,362 
CLO證券113,795 4,058 (362)— 117,491 
公司債券22,615 319 (7)— 22,927 
SBA集合證券3,536 162 (5)— 3,693 
可供出售的證券總額$235,984 $7,277 $(459)$— $242,802 
(千美元)攤銷
成本		毛
未實現
收益		毛
無法識別
損失		公平
價值
2020年9月30日
持有至到期日的證券：
CLO證券$8,057 $— $(2,584)$5,473 
信貸損失撥備(1,961)
持有至到期的證券總額，扣除ACL$6,096 
(千美元)攤銷
成本		毛
未實現
收益		毛
未實現
損失		公平
價值
2019年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構的義務$39,679 $115 $(34)$39,760 
住房抵押貸款支持證券37,324 728 (36)38,016 
資產支持證券8,039 — (80)7,959 
州和市31,746 327 (8)32,065 
CLO證券75,592 39 (358)75,273 
公司債券50,889 695 (1)51,583 
SBA集合證券4,112 53 (1)4,164 
可供出售的證券總額$247,381 $1,957 $(518)$248,820 
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(未經審計)
(千美元)攤銷
成本		毛
未實現
收益		毛
無法識別
損失		公平
價值
2019年12月31日
持有至到期日的證券：
CLO證券$8,417 $— $(1,510)$6,907 
按合同到期日計算，證券在2020年9月30日的攤餘成本和估計公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，有沒有催繳或預付罰款。
可供出售的證券持有至到期的證券
(千美元)攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$38,449 $38,799 $— $— 
到期時間為一年至五年19,799 20,264 — — 
從五年到十年不等24,878 26,456 8,057 5,473 
十年後到期113,545 116,709 — — 
196,671 202,228 8,057 5,473 
住房抵押貸款支持證券28,604 29,790 — — 
資產支持證券7,173 7,091 — — 
SBA集合證券3,536 3,693 — — 
$235,984 $242,802 $8,057 $5,473 
出售債務證券的收益和相關的毛利損失，以及認購債務證券的淨收益和淨虧損如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2020201920202019
收益$65,184 $— $65,184 $40,617 
毛利3,217 — 3,217 133 
總損失(140)— (140)(130)
證券贖回淨損益32 19 133 19 
賬面金額約為$的債務證券83,013,000及$48,237,000截至2020年9月30日和2019年12月31日，分別承諾確保公眾存款、客户回購協議以及法律要求或允許的其他目的。
可供出售證券的應計利息總額為$1,316,000及$1,685,000分別於2020年9月30日及2019年12月31日，並計入綜合資產負債表內其他資產。
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下表彙總了未實現虧損頭寸中未記錄信貸損失準備的可供出售的債務證券，按投資類別和單個證券處於持續虧損頭寸的時間長度彙總：
少於12個月12個月或以上總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2020年9月30日
可供出售的證券：
美國政府機構的義務$— $— $— $— $— $— 
住房抵押貸款支持證券127 (1)288 (2)415 (3)
資產支持證券150 (1)6,941 (81)7,091 (82)
州和市— — — — — — 
CLO證券16,591 (144)34,739 (218)51,330 (362)
公司債券996 (7)150 01,146 (7)
SBA集合證券726 (5)32 0758 (5)
$18,590 $(158)$42,150 $(301)$60,740 $(459)
少於12個月12個月或以上總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2019年12月31日
可供出售的證券：
美國政府機構的義務$— $— $12,331 $(34)$12,331 $(34)
住房抵押貸款支持證券3,549 (29)777 (7)4,326 (36)
資產支持證券2,986 (36)4,973 (44)7,959 (80)
州和市562 — 3,426 (8)3,988 (8)
CLO證券58,160 (358)— — 58,160 (358)
公司債券— — 149 (1)149 (1)
SBA集合證券354 — 9 (1)363 (1)
$65,611 $(423)$21,665 $(95)$87,276 $(518)
管理層評估未實現虧損頭寸中可供出售的債務證券，以確定減值是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素造成的。考慮因素包括(1)公允價值低於成本的程度，(2)發行人的財務狀況和近期前景，以及(3)本公司在一段時間內保留其對證券的投資的意圖和能力，以允許任何預期的公允價值收回。
於2020年9月30日，公司擁有45處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券，不計信貸損失。管理層無意出售任何該等證券，並相信本公司在收回成本前極有可能無須出售任何該等證券。隨着證券接近到期日或重新定價日期，或者如果此類投資的市場收益率下降，預計公允價值將會回升。據此，截至2020年9月30日，管理層認為上表中詳列的未實現虧損是由於非信貸相關因素造成的，包括利率和其他市場狀況的變化，因此沒有在公司的綜合收益表中確認虧損。
下表列出了持有至到期債務證券的信貸損失撥備活動：
(千美元)三個月
2020年9月30日		截至9個月
2020年9月30日
持有至到期的CLO證券
信貸損失撥備：
期初餘額$1,855 $— 
採用ASC 326的影響— 126 
信用損失費用106 1,835 
信貸損失準備期末餘額$1,961 $1,961 
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合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
本公司持有至到期的證券是對抵押貸款債券基金的未評級次級票據的投資。這些證券是證券化資本結構中最初級的，如果基礎貸款組合的信用大幅惡化，則可能會暫停分配。*在截至2020年9月30日的9個月裏，與大流行病相關的降級和違約活動導致過度抵押觸發因素被絆倒二在用於計算ACL的三項CLO投資中，對預期現金流有重大影響的CLO投資。最終，這類CLO證券的已實現現金流將受到各種因素的推動，包括基礎貸款組合的信貸表現、資產管理公司對投資組合的調整，以及潛在贖回的時機。截至2020年9月30日，公司持有至到期的證券被歸類為非應計證券。
注4-貸款和信貸損失撥備
持有待售貸款
下表列出了持有的待售貸款：
(千美元)2020年9月30日2019年12月31日
商業地產$19,919 $— 
1-4户住宅11,6442,735
商品化5,153 — 
持有待售貸款總額$36,716 $2,735 
持有待售的商業房地產貸款總額為$19,919,000截至2020年9月30日，我們處於非權責發生狀態和分類的風險等級。
為投資而持有的貸款
貸款
下表列出了為投資而持有的貸款的攤銷成本和未償還本金餘額：
2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)攤銷
成本		未付
校長		差異化攤銷
成本		未付
校長		差異化
商業地產$762,531 $766,471 $(3,940)$1,046,961 $1,051,684 $(4,723)
建設、土地開發、土地244,512 244,966 (454)160,569 162,335 (1,766)
1-4户住宅164,785 165,442 (657)179,425 180,340 (915)
農田110,966 111,870 (904)154,975 156,995 (2,020)
商品化1,536,903 1,554,805 (17,902)1,342,683 1,346,444 (3,761)
保理應收賬款1,016,337 1,017,805 (1,468)619,986 621,697 (1,711)
消費者17,106 17,139 (33)21,925 21,994 (69)
抵押倉庫999,771 999,771 — 667,988 667,988 — 
為投資而持有的貸款總額4,852,911 $4,878,269 $(25,358)4,194,512 $4,209,477 $(14,965)
信貸損失撥備(90,995)(29,092)
$4,761,916 $4,165,420 
攤銷成本與未付本金之間的差額主要是：(1)與收購貸款相關的保費和折扣共計#美元。20,121,000及$13,573,000分別於2020年9月30日和2019年12月31日，以及(2)淨遞延發起和保理費用總計$5,237,000及$1,392,000時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。
貸款的應計利息(不包括為投資而持有的貸款的攤銷成本)總額為#美元。18,933,000及$18,553,000分別於2020年9月30日及2019年12月31日，並計入綜合資產負債表內其他資產。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司擁有110,510,000及$66,754,000與保理應收賬款相關的客户準備金。該等金額指為解決任何付款爭議或收款不足而持有的客户儲備，可按客户指示用於支付客户對各種第三方的債務，定期發放給客户或由客户提取，並在綜合資產負債表中作為存款報告。
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合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
截至2020年9月30日，保理應收賬款中包含的超公式預付款投資組合餘額為#美元。62.22000萬。
賬面金額為$的貸款2,185,499,000及$1,301,851,000在2020年9月30日和2019年12月31日，分別承諾確保聯邦住房貸款銀行的借款能力，並從2020年開始，確保Paycheck Protection Program流動性工具借款和聯邦儲備銀行貼現窗口借款能力。
在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，賬面金額為美元的貸款56,934,000及$172,565,000在管理層改變意圖和決定出售貸款的同時，分別從為投資而持有的貸款轉移到以公允價值持有以供出售的貸款。在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，轉讓給持有待售的貸款被出售，所得收益為$58,313,000及$145,513,000分別為。該公司記錄的轉讓和銷售貸款淨虧損為#美元。515,000及$466,000分別為截至2020年9月30日的三個月和九個月。轉讓和出售貸款的淨損益在合併損益表中記為其他非利息收入。在.期間三個和九個截至2019年9月30日的幾個月，賬面金額為美元的貸款21,180,0001美元和1美元27,411,000在管理層改變意圖和決定出售貸款的同時，分別從為投資而持有的貸款轉移到以公允價值持有以供出售的貸款。在截至以下日期的三個月及九個月內2019年9月30日，轉讓給持有待售的貸款被出售，所得收益為$19,322,0001美元和1美元25,653,000和淨收益。轉接和出售貸款$129,000及$229,000分別在合併損益表中作為其他非利息收入入賬。
信貸損失準備
該公司對ACL的估計反映了資產剩餘合同期限內的預期損失。合同條款不考慮延期、續簽或修改，除非公司確定了預期的問題債務重組。與為投資而持有的貸款有關的信貸損失準備(“ACL”)活動如下：
(千美元)起頭
天平		對.的影響
領養
ASC 326		購買貸款的初始ACL
隨着信用的惡化		信用損失
費用		沖銷恢復重新分類
待售的待售物品		收尾
天平
截至2020年9月30日的三個月
商業地產$15,539 $— $— $(2,440)$— $53 $— $13,152 
建設、土地開發、土地5,917 — — (319)— 2 — 5,600 
1-4户住宅2,027 — — (56)(6)7 — 1,972 
農田958 — — (95)— — — 863 
商品化23,283 — — (657)(528)615 — 22,713 
保理應收賬款5,244 — 37,415 3,059 (773)40 — 44,985 
消費者768 — — 29 (118)31 — 710 
抵押倉庫877 — — 123 — — — 1,000 
$54,613 $— $37,415 $(356)$(1,425)$748 $— $90,995 
(千美元)起頭
天平		信用損失
費用		沖銷恢復收尾
天平
截至2019年9月30日的三個月
商業地產$5,677 $147 $(26)$— $5,798 
建設、土地開發、土地1,035 47 — 2 1,084 
1-4户住宅409 4 — 4 417 
農田590 349 — — 939 
商品化13,899 1,195 (557)234 14,771 
保理應收賬款6,861 851 (210)215 7,717 
消費者563 66 (85)37 581 
抵押倉庫382 206 — — 588 
$29,416 $2,865 $(878)$492 $31,895 
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合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
(千美元)起頭
天平		對.的影響
領養
ASC 326		購買貸款的初始ACL
隨着信用的惡化		信用損失
費用		沖銷恢復重新分類
待售的待售物品		收尾
天平
截至2020年9月30日的9個月
商業地產$5,353 $1,372 $— $6,366 $— $61 $— $13,152 
建設、土地開發、土地1,382 (187)— 4,400 — 5 — 5,600 
1-4户住宅308 513 — 1,138 (27)40 — 1,972 
農田670 437 — (324)— 80 —863 
商品化12,566 (184)— 11,004 (1,173)949 (449)22,713 
保理應收賬款7,657 (1,630)37,415 4,475 (3,027)95 —44,985 
消費者488 (52)— 583 (410)101 —710 
抵押倉庫668 — — 332 — — —1,000 
$29,092 $269 $37,415 $27,974 $(4,637)$1,331 $(449)$90,995 
(千美元)起頭
天平		信用損失
費用		沖銷恢復收尾
天平
截至2019年9月30日的9個月
商業地產$4,493 $1,343 $(39)$1 $5,798 
建設、土地開發、土地1,134 (63)(78)91 1,084 
1-4户住宅317 86 (43)57 417 
農田535 404 — — 939 
商品化12,865 3,252 (1,671)325 14,771 
保理應收賬款7,299 1,839 (1,682)261 7,717 
消費者615 424 (594)136 581 
抵押倉庫313 275 — — 588 
$27,571 $7,560 $(4,107)$871 $31,895 

截至2020年9月30日的ACL是使用當前預期信用損失模型估計的。管理層決定，這筆美元62,200,000在通過收購TFS獲得的超額公式墊款中，自發起以來經歷了比微不足道的信用惡化更多的情況，因此被視為購買了超額公式墊款，信用惡化(“PCD”)。這導致記錄了$37,400,000在截至2020年9月30日的三個月內，通過購買會計對Over-Formula Advance投資組合進行ACL。PCD的確定對信用損失費用沒有影響。在收購日期至2020年9月30日之間，公司對超公式預付款投資組合的虧損預期沒有變化，因此，PCD ACL在2020年9月30日保持不變。在截至2020年9月30日的三個月內，所需ACL增加的主要原因與美元37,400,000PCD ACL。該公司預測在截至2020年9月30日的三個月內計算預期虧損的虧損驅動因素變化相對較小。
在截至2020年9月30日的9個月中，所需ACL增加的主要原因是前面討論的PCD ACL增加，以及公司預測用於計算預期虧損的虧損驅動因素的預期顯著惡化，以及在此期間定性虧損因素的變化(程度較小)。
公司使用貼現現金流(DCF)方法估計商業房地產、建築、土地開發、土地、1-4個家庭住宅、商業(不包括流動信貸)和消費貸款池的ACL。對於使用貼現現金法的所有貸款池，該公司將全國失業作為虧損驅動因素加以利用和預測。該公司還利用和預測全國零售額的一年百分比變化(商業房地產-非多户、商業綜合、商業性農業、商業資產為基礎的貸款、商業設備融資、消費者)、全國房價指數的一年百分比變化(1-4個家庭住宅和建築、土地開發、土地)或全國國內生產總值(商業房地產-多家庭)的一年百分比變化作為第二個虧損驅動因素，這取決於基礎貸款池的性質以及該損失驅動因素與預期未來虧損的相關性有多大。所有貸款部門都使用了一致的虧損驅動因素預測。
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(未經審計)
對於2020年9月30日的所有DCF模型，公司已確定四個季度代表合理和可支持的預測期，並在直線基礎上恢復到八個季度的歷史虧損率。該公司利用一家聲譽良好的獨立第三方的經濟預測，為其在四個季度預測期內的虧損驅動因素預測提供信息。公司在制定預測指標時也會考慮其他經濟預測的內部和外部指標。截至2020年9月30日，與2020年1月1日相比，該公司預測第一個預測季度的全國失業率將大幅上升，全國零售額的一年百分比變化將顯著減少，全國房價指數的一年百分比變化將顯著下降，全國國內生產總值的一年百分比變化將顯著下降。該公司預計，前三個季度的虧損驅動因素幾乎沒有改善，與過去幾年來最近的歷史趨勢相比，這些虧損驅動因素仍然明顯惡化。預計第四季度將有所改善。截至2020年9月30日，與2020年6月30日相比，公司在合理和可支持的預測期內的預測具有一定的可比性。
本公司使用損失率方法估計農田、流動信貸、保費融資、保理應收賬款和抵押倉庫貸款池的預期信貸損失。對於這些貸款部門中的每一個，本公司根據內部和同行的歷史損失應用預期損失率，並根據定性因素進行適當調整。定性損失因素是基於公司對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、特定投資組合基礎貸款構成的變化、與信用質量、拖欠、不良和不良評級貸款有關的趨勢，以及對經濟狀況的合理和可支持的預測。用於計算使用損失率方法的池所需ACL的損耗係數反映了上述預測的經濟狀況。
在截至2020年9月30日的9個月裏，對TFS的收購產生了額外的美元需求37,400,000前面討論過的PCD ACL的數量。新冠肺炎對公司在合理和可支持的預測期內的虧損驅動因素和假設的預計經濟影響導致需要#美元。23,300,000附加ACL的數量。所需ACL的增加也是由淨沖銷#美元推動的。3,300,000(其儲備金為#美元1,600,000在註銷時)，以及記錄在個人貸款上的新的特殊免税額淨額為#美元。5,700,000。這一增長被基礎投資組合的收縮和組合變化所抵消。
在截至2020年9月30日的三個月裏，收購TFS產生了額外的美元需求37,400,000前面討論過的PCD ACL的數量。在合理和可支持的預測期內，預計虧損動因和假設的變化使ACL增加了$600,000。所需ACL的增加也是由淨沖銷#美元推動的。700,000(其儲備金為#美元800,000在註銷時)，以及記錄在個人貸款上的新的特殊免税額淨額為#美元。800,000。貸款額的變化和基礎投資組合的組合變化也增加了儲備。
下表列出了抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎，並對其進行了單獨評估，以確定預期的信用損失，以及分配給這些貸款的相關ACL：
(千美元)房地產帳目
應收賬款		裝備其他總計前交叉韌帶
分配
2020年9月30日
商業地產$14,198 $— $— $366 $14,564 $1,668 
建設、土地開發、土地2,112 — — — 2,112 271 
1-4户住宅1,962 — — 181 2,143 24 
農田1,914 — 148 572 2,634 — 
商品化2,875 4,893 7,034 4,124 18,926 4,563 
保理應收賬款— 73,875 — — 73,875 40,072 
消費者— — — 322 322 29 
抵押倉庫— — — — — — 
總計$23,061 $78,768 $7,182 $5,565 $114,576 $46,627 
截至2020年9月30日，保理應收賬款中包含的超公式預付款投資組合餘額為#美元。62,200,000並攜帶$的ACL分配37,400,000
下表顯示了截至2019年12月31日的個別和集體評估減值的貸款，以及購買的信用減值(PCI)貸款，以及它們各自的信用損失分攤撥備，這是根據ASU 2016-13通過之前的ASC 310確定的：
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(未經審計)
(千美元)貸款評估所有分配
2019年12月31日單獨地集體地PCI貸款總額單獨地集體地PCI總計：全部
商業地產$7,455 $1,030,439 $9,067 $1,046,961 $344 $5,009 $— $5,353 
建設、土地開發、土地2,138 155,985 2,446 160,569 271 1,111 — 1,382 
1-4户住宅1,728 177,189 508 179,425 33 275 — 308 
農田6,638 148,233 104 154,975 — 670 — 670 
商品化15,618 1,326,515 550 1,342,683 1,278 11,284 4 12,566 
保理應收賬款15,947 604,039 — 619,986 3,178 4,479 — 7,657 
消費者327 21,598 — 21,925 9 479 — 488 
抵押倉庫— 667,988 — 667,988 — 668 — 668 
$49,851 $4,131,986 $12,675 $4,194,512 $5,113 $23,975 $4 $29,092 
下表顯示了截至2019年12月31日的與減值貸款有關的信息，這是根據ASU 2016-13通過之前的ASC 310確定的：
不良貸款和購買的信貸
有估值津貼的不良貸款		減值貸款
沒有估價免税額
(千美元)錄下來
投資		未付
校長		相關
津貼		錄下來
投資		未付
校長
2019年12月31日
商業地產$878 $907 $344 $6,577 $6,643 
建設、土地開發、土地935 935 271 1,203 1,305 
1-4户住宅35 22 33 1,693 1,799 
農田— — — 6,638 6,819 
商品化6,032 6,053 1,278 9,586 9,751 
保理應收賬款15,940 15,940 3,178 7 7 
消費者17 16 9 310 311 
抵押倉庫— — — — — 
PCI71 55 4 — — 
$23,908 $23,928 $5,117 $26,014 $26,635 
下表列出了截至2019年9月30日的三個月和九個月的平均減值貸款，這是根據ASU 2016-13通過之前的ASC 310確定的，以及此類貸款的確認利息：
三個月
2019年9月30日		截至9個月
2019年9月30日
平均值
減值貸款		利息
公認		平均值
減值貸款		利息
公認
(千美元)
商業地產$7,500 $180 $7,675 $180 
建設、土地開發、土地1,087 5 624 5 
1-4户住宅2,353 13 2,326 15 
農田6,737 31 7,186 75 
商品化15,222 321 16,397 373 
保理應收賬款10,453 — 9,455 — 
消費者458 5 411 5 
抵押倉庫— — — — 
PCI71 — 71 — 
$43,881 $555 $44,145 $653 
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合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
逾期和非應計項目貸款
下表列出了合同逾期貸款的賬齡情況：
(千美元)逾期
30-59天		逾期
60-90天		逾期90天
天數或更多		總計
逾期		電流總計逾期90天
天數或更多
和累積
2020年9月30日
商業地產$1,714 $6,993 $2,666 $11,373 $751,158 $762,531 $1,287 
建設、土地開發、土地608 894 1,184 2,686 241,826 244,512 — 
1-4户住宅1,049 849 1,061 2,959 161,826 164,785 143 
農田400 — 284 684 110,282 110,966 — 
商品化5,954 1,548 6,319 13,821 1,523,082 1,536,903 276 
保理應收賬款68,522 7,247 8,638 84,407 931,930 1,016,337 8,638 
消費者442 83 141 666 16,440 17,106 — 
抵押倉庫— — — — 999,771 999,771 — 
總計$78,689 $17,614 $20,293 $116,596 $4,736,315 $4,852,911 $10,344 
(千美元)逾期
30-59天		逾期
60-90天		逾期90天
天數或更多		總計
逾期		電流總計逾期90天
天數或更多
和累積
2019年12月31日
商業地產$1,752 $1,328 $1,759 $4,839 $1,042,122 $1,046,961 $— 
建設、土地開發、土地1,785 842 361 2,988 157,581 160,569 — 
1-4户住宅1,396 723 554 2,673 176,752 179,425 286 
農田52 132 2,376 2,560 152,415 154,975 — 
商品化4,444 4,154 9,555 18,153 1,324,530 1,342,683 808 
保理應收賬款29,118 7,182 4,226 40,526 579,460 619,986 4,226 
消費者508 429 183 1,120 20,805 21,925 49 
抵押倉庫— — — — 667,988 667,988 — 
總計$39,055 $14,790 $19,014 $72,859 $4,121,653 $4,194,512 $5,369 
截至2020年9月30日，保理應收賬款中記錄的逾期公式預付款總額為$38,500,000。這一餘額逾期30-59天。超額公式預付款的賬齡是根據TFS在收購前預付款的服務月計算的。
下表列出了非權責發生狀態貸款的攤餘成本基礎和沒有相關信貸損失撥備的非權責發生狀態貸款的攤餘成本基礎：
2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)非權責發生制非權責發生制
沒有ACL的情況下		非權責發生制非權責發生制
沒有ACL的情況下
商業地產$12,235 $4,700 $7,501 $6,623 
建設、土地開發、土地2,089 1,180 3,922 2,987 
1-4户住宅1,761 1,640 1,730 1,694 
農田2,452 2,452 6,494 6,494 
商品化19,462 5,210 16,080 9,977 
保理應收賬款— — — — 
消費者322 247 327 310 
抵押倉庫— — — — 
$38,321 $15,429 $36,054 $28,085 
30
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Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
下表列出了通過利息收入沖銷的非應計貸款的應計利息：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2020201920202019
商業地產$371 $13 $435 $32 
建設、土地開發、土地1 — 1 9 
1-4户住宅21 — 31 12 
農田36 26 36 27 
商品化37 13 76 50 
保理應收賬款— — — — 
消費者— 2 2 3 
抵押倉庫— — — — 
$466 $54 $581 $133 
有不是的截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內，非權責發生貸款賺取的利息。
下表顯示了有關不良貸款的信息：
(千美元)2020年9月30日2019年12月31日
非權責發生制貸款(1)
$38,321 $36,054 
逾期90天以上的保理應收賬款8,638 4,226 
其他不良保理應收賬款(2)
10,029 — 
問題債務重組應計利息3 333 
$56,991 $40,613 
(1)包括#美元的問題債務重組15,743,000及$4,888,000時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。
(2)其他不良保理應收賬款代表超額公式預付款投資組合中不包括的部分聖約人的賠償。從風險評級的角度來看，這一金額也被視為機密。
信用質量信息
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前抵押品和財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。本公司定期按信用風險對貸款進行分類，對貸款進行個別分析。大量較小的餘額同質貸款，如消費貸款，主要根據支付狀況進行分析。本公司使用以下風險評級定義：
經過-通過評級的貸款具有低到平均的風險，不進行其他分類。
分類-分類貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和支付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的償還。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。某些分類貸款還具有另一個特點，即在現有事實、條件和價值的基礎上，根據目前存在的事實、條件和價值，使收回或全部清算變得非常可疑和不可能。
PCI(在採用ASU 2016-13之前)-在收購時，PCI貸款具有分類貸款的特徵，收購時很可能不會收回所有合同要求的本金和利息付款。該公司在預計現金流的基礎上對這些貸款進行評估，這種評估每季度進行一次。
31
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Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
管理層在確定貸款的修改、延期或續簽是否構成本期起源時，會考慮ASC 310-20中的指導意見。一般而言，本期續期信用證在續期時重新承保，並在下表中視為本期來源。截至2020年9月30日和2019年12月31日，根據執行的最新分析，貸款風險類別如下：
旋轉
貸款		旋轉
貸款
轉換成
到期日
貸款		總計
(千美元)創始年份
2020年9月30日20202019201820172016在先
商業地產
經過$374,993 $85,458 $95,818 $92,112 $35,576 $53,189 $7,124 $908 $745,178 
分類13,918 437 182 636 852 1,328 — — 17,353 
總商業地產$388,911 $85,895 $96,000 $92,748 $36,428 $54,517 $7,124 $908 $762,531 
建設、土地開發、土地
經過$141,940 $29,654 $55,887 $12,362 $268 $1,776 $13 $500 $242,400 
分類905 838 — — — 369 — — 2,112 
總建築、土地開發、土地$142,845 $30,492 $55,887 $12,362 $268 $2,145 $13 $500 $244,512 
1-4户住宅
經過$35,959 $12,614 $15,172 $13,316 $11,773 $30,076 $38,669 $5,320 $162,899 
分類570 76 16 — 359 758 107 — 1,886 
總計1-4個家庭住宅$36,529 $12,690 $15,188 $13,316 $12,132 $30,834 $38,776 $5,320 $164,785 
農田
經過$19,870 $17,100 $16,458 $15,168 $13,829 $21,150 $2,130 $486 $106,191 
分類1,207 417 1,672 145 — 560 774 — 4,775 
總耕地$21,077 $17,517 $18,130 $15,313 $13,829 $21,710 $2,904 $486 $110,966 
商品化
經過$848,660 $135,269 $48,573 $41,531 $6,013 $5,548 $405,676 $11,396 $1,502,666 
分類7,186 7,357 4,725 1,445 731 348 12,445 — 34,237 
總商業廣告$855,846 $142,626 $53,298 $42,976 $6,744 $5,896 $418,121 $11,396 $1,536,903 
保理應收賬款
經過$995,046 $— $— $— $— $— $— $— $995,046 
分類21,291 — — — — — — — 21,291 
保值應收賬款總額$1,016,337 $— $— $— $— $— $— $— $1,016,337 
消費者
經過$3,820 $2,617 $1,614 $4,694 $3,088 $875 $73 $— $16,781 
分類— 18 7 94 162 44 — — 325 
總消費者$3,820 $2,635 $1,621 $4,788 $3,250 $919 $73 $— $17,106 
抵押倉庫
經過$— $— $— $— $— $— $999,771 $— $999,771 
分類— — — — — — — — — 
抵押貸款倉庫合計$— $— $— $— $— $— $999,771 $— $999,771 
貸款總額
經過$2,420,288 $282,712 $233,522 $179,183 $70,547 $112,614 $1,453,456 $18,610 $4,770,932 
分類45,077 9,143 6,602 2,320 2,104 3,407 13,326 — 81,979 
貸款總額$2,465,365 $291,855 $240,124 $181,503 $72,651 $116,021 $1,466,782 $18,610 $4,852,911 
32
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(未經審計)
(千美元)
2019年12月31日經過分類PCI總計
商業地產$1,030,358 $7,536 $9,067 $1,046,961 
建設、土地開發、土地155,985 2,138 2,446 160,569 
1-4户住宅177,177 1,740 508 179,425 
農田144,777 10,094 104 154,975 
商品化1,313,042 29,091 550 1,342,683 
保理應收賬款604,774 15,212 — 619,986 
消費者21,594 331 — 21,925 
抵押倉庫667,988 — — 667,988 
$4,115,695 $66,142 $12,675 $4,194,512 
問題債務重組和貸款修改
該公司有問題的債務重組，攤銷成本為#美元。18,326,000及$5,221,000分別截至2020年9月30日和2019年12月31日。該公司已撥出$2,030,000及$718,000分別於2020年9月30日和2019年12月31日取消了這些貸款的津貼，並未承諾提供額外的貸款。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月內修改為問題債務重組的貸款修改前和修改後的記錄投資。該公司沒有對任何重組貸款給予本金削減。
(千美元)延展
攤銷
期間		付款
延期		AB註釋
重組		利率，利率
還原		總計
修改		數量
貸款
截至2020年9月30日的9個月
商業地產$— $246 $— $— $246 2 
建設、土地開發、土地8 — — — 8 1 
農田3,486 — — — 3,486 1 
商品化4,714 9,296 — — 14,010 19 
$8,208 $9,542 $— $— $17,750 23 
截至2020年9月30日的三個月
商品化123 3,503 — — 3,626 14 
$123 $3,503 $— $— $3,626 14 
截至2019年9月30日的9個月
商業地產$— $— $4,597 $— $4,597 1 
商品化1,649 84 — 593 2,326 6 
$1,649 $84 $4,597 $593 $6,923 7 
截至2019年9月30日的三個月
商業地產$— $— $— $— $— — 
商品化554 — — — 554 1 
$554 $— $— $— $554 1 
在截至2020年9月30日的9個月內，本公司二貸款修改為問題債務重組，有記錄的投資為#美元。18,000在修改後的12個月內出現付款拖欠的情況。在截至2019年9月30日的9個月內，本公司二貸款修改為問題債務重組，有記錄的投資為#美元。240,000在修改後12個月內出現付款違約的客户。違約被確定為逾期90天或更長時間、註銷或喪失抵押品贖回權。
33
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合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
在截至2020年9月30日的三個月和九個月內，公司修改了美元12,625,000及$617,976,000分別用於為受新冠肺炎疫情影響的借款人提供貸款。這些修改主要包括短期延期付款，期限一般不超過6個月，以幫助客户。由於這些修改與新冠肺炎疫情有關，並符合CARE法案第4013條或機構間指導意見的規定，因此不被視為問題債務重組。下表彙總了截至2020年9月30日，目前延期付款的貸款的攤銷成本，以及與目前延期付款的貸款相關的應計利息：
(千美元)總計
貸款		餘額
當前貸款
延期		百分比
投資組合的		累計
利息
應收賬款
2020年9月30日
商業地產$762,531 $77,419 10.2 %$464 
建設、土地開發、土地244,512 116 — %1 
1-4户住宅164,785 8,560 5.2 %127 
農田110,966 — — %— 
商品化1,536,903 16,787 1.1 %99 
保理應收賬款1,016,337 — — %— 
消費者17,106 105 0.6 %4 
抵押倉庫999,771 — — %— 
總計$4,852,911 $102,987 2.1 %$695 
喪失抵押品贖回權過程中的住宅房地產貸款
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司擁有208,000及$87,000分別在1-4個正在進行正式止贖程序的家庭住宅房地產貸款中。
購買的信用受損貸款(2016-13年度採用ASU之前)
下表彙總了在採用ASU 2016-13年度之前確定為已購買信用減值的貸款的相關信息：
十二月三十一號，
2019
合同規定的本金和利息：
房地產貸款$14,015 
商業貸款677 
合同規定的未償還本金和利息$14,692 
計入應收貸款的賬面總額$12,675 
在採用ASU 2016-13年度之前，與被確定為購買的信貸減值的貸款相關的可增加收益率的變化如下：
三個月
2019年9月30日		截至9個月
2019年9月30日
可增加的收益率，期初餘額$4,793 $5,711 
加法— — 
吸積(460)(1,228)
從不可增產量到可增產量的重新分類50 64 
處置(54)(218)
可增加的收益率、期末餘額$4,329 $4,329 
注5-商譽和無形資產
商譽和無形資產包括以下內容：
(千美元)2020年9月30日2019年12月31日
商譽$163,263 $158,743 
34
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合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)總運載量
金額		累積
攤銷		淨載客量
金額		總運載量
金額		累積
攤銷		淨載客量
金額
核心存款無形資產$43,578 $(26,217)$17,361 $43,578 $(22,258)$21,320 
其他無形資產19,200 (7,783)11,417 15,700 (5,477)10,223 
$62,778 $(34,000)$28,778 $59,278 $(27,735)$31,543 
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月和九個月商譽和無形資產變動情況如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2020201920202019
期初餘額$186,162 $194,668 $190,286 $199,417 
獲得性商譽4,520 — 4,520 — 
獲得性無形資產3,500 — 3,500 — 
無形資產攤銷(2,141)(2,228)(6,265)(6,977)
期末餘額$192,041 $192,440 $192,041 $192,440 

截至2020年9月30日，管理層對公司的報告單位進行了商譽減值測試。商譽減值測試未發現任何商譽減值。
注6-衍生金融工具
本公司因其業務運作和經濟狀況而面臨一定的風險。本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。該公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限以及衍生金融工具的使用來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，本公司訂立衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險，這些業務活動導致收到或支付未來已知和不確定的現金金額，其價值由利率決定。本公司的衍生金融工具用於管理本公司已知或預期現金收入與主要與本公司計息存款有關的已知或預期現金支付的金額、時間和持續時間之間的差異。
該公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的穩定性，並管理其對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，該公司主要使用利率掉期作為其利率風險管理戰略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換相關名義金額。從2020年開始，此類衍生品被用於對衝與計息存款相關的可變現金流。
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生工具的收益或虧損計入累計其他全面收益，隨後重新分類為被對衝交易影響收益的同期利息支出。在與衍生品相關的累計其他綜合收益中報告的金額將重新分類為利息支出，因為公司的可變利率計息存款需要支付利息。在2020年間，該公司估計額外的$132,000將被重新歸類為利息支出的增加。
下表顯示了截至2020年9月30日本公司衍生金融工具的公允價值及其在資產負債表上的分類。截至2019年12月31日，沒有此類衍生品未償還。
衍生負債
截至2020年9月30日
(千美元)概念上的
金額		天平
圖紙位置		公允價值
總計
指定為對衝工具的衍生工具：
利率掉期$200,000 其他負債$16 
下表顯示了公允價值和現金流量對衝會計對截至2020年9月30日的累計其他綜合收益(扣除税後)的影響：
35
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合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
(千美元)數量
得(損)
公認
在保險業監理處
導數		數量
得(損)
在以下位置識別
包含保險單
組分		的位置
得(損)
識別自
AOCI INTO
收入		數量
得(損)
重新分類
來自AOCI
轉化為收入		數量
得(損)
重新分類
來自AOCI
轉化為收入
包括
組分
截至2020年9月30日的三個月
現金流套期保值關係中的衍生品：
利率掉期$257 $257 利息支出$(16)$(16)

(千美元)數量
得(損)
公認
在保險業監理處
導數		數量
得(損)
在以下位置識別
包含保險單
組分		的位置
得(損)
識別自
AOCI INTO
收入		數量
得(損)
重新分類
來自AOCI
轉化為收入		數量
得(損)
重新分類
來自AOCI
轉化為收入
包括
組分
截至2020年9月30日的9個月
現金流套期保值關係中的衍生品：
利率掉期$11 $11 利息支出$(16)$(16)
本公司與其每一衍生品交易對手都有協議，其中包含一項條款，即如果本公司的任何債務違約，則本公司也可能被宣佈拖欠其衍生品義務。
該公司與其某些衍生品交易對手有協議，其中包含一項條款，即如果公司未能保持其作為資本充足機構的地位，則公司可能被要求提供額外的抵押品。
截至2020年9月30日，與這些協議相關的淨負債頭寸(包括應計利息)衍生品的公允價值為1美元。0。截至2020年9月30日，公司尚未公佈任何與這些協議相關的抵押品。如果公司在2020年9月30日違反了這些規定中的任何一項，它可能會被要求以協議的終止價值美元來履行協議下的義務。0.
注7-可變利息實體
抵押貸款債券基金-已關閉
公司持有以下封閉式抵押貸款債券(“CLO”)基金的附屬票據投資：
(千美元)供奉
日期		供奉
金額
Trinitas CLO IV，Ltd(Trinitas IV)2016年6月2日$406,650 
Trinitas CLO V，Ltd(Trinitas V)2016年9月22日$409,000 
特里尼塔斯CLO VI有限公司(特里尼塔斯VI)(2017年6月20日)$717,100 
本公司投資於CLO基金附屬票據的賬面淨值合共為$，該等投資代表本公司因參與CLO基金而承受的最大虧損。6,096,000及$8,417,000分別於2020年9月30日及2019年12月31日，並在本公司綜合資產負債表內分類為持有至到期日證券。
本公司進行了合併分析，以確認本公司是否需要在其財務報表中合併已關閉的CLO基金的資產、負債、權益或運營。本公司的結論是，封閉的CLO基金是可變權益實體，本公司以投資於實體附屬票據的形式持有該等實體的可變權益。然而，公司也得出結論，公司沒有權力指導對實體經濟表現影響最大的活動。因此，本公司不是主要受益人，因此不需要在本公司的財務報表中合併已關閉的CLO基金的資產、負債、股本或業務。
注8-借款和借款能力
客户回購協議
36
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合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
客户回購協議是隔夜客户清掃安排。截至2020年9月30日的9個月和截至2019年12月31日的年度，有關客户回購協議的信息摘要如下：
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
期末未償還金額$14,192 $2,033 
期末加權平均利率0.03 %0.03 %
期內每日平均結餘$6,520 $7,823 
期內加權平均利率0.03 %0.02 %
期內最高月末餘額$14,192 $14,463 
客户回購協議由賬面金額為#美元的質押證券擔保。14,544,000及$2,997,000時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。
FHLB預付款
FHLB預付款以資產為抵押，包括某些貸款的一攬子質押。FHLB預付款和按合同到期日分列的期末加權平均利率摘要如下：
固定費率可變費率
(千美元)天平
出類拔萃		加權
平均值
利率，利率		天平
出類拔萃		加權
平均值
利率，利率
2020$405,000 0.13 %$— — 
2027— — 30,000 0.33 %
$405,000 0.13 %30,000 0.33 %
截至2020年9月30日的9個月和截至2019年12月31日的年度，有關FHLB預付款的信息摘要如下：
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
期末未償還金額$435,000 $430,000 
期末加權平均利率0.15 %1.58 %
期內未償還的平均金額430,250 369,548 
期內加權平均利率0.61 %2.32 %
期內最高月末餘額850,000 530,000 
該公司在FHLB的未使用借款能力如下：
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
借款能力$1,323,927 $1,300,985 
未償還借款435,000 430,000 
未使用的借用能力$888,927 $870,985 
薪資保障計劃流動資金安排(“PPPLF”)
PPPLF是美國聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)提供的一種貸款工具，旨在促進根據Paycheck Protection Program向小企業提供貸款。PPPLF下的借款由支付寶保護計劃貸款(“PPP貸款”)擔保，由小企業管理局(“SBA”)擔保，並與為保證信貸延期而承諾的PPP貸款同時到期。如果基礎PPP貸款發生違約，並且公司將PPP貸款出售給SBA以實現SBA擔保，或者如果公司從SBA獲得基礎PPP貸款的任何貸款減免報銷，則借款到期日將會加快。
截至2020年9月30日的9個月，有關PPPLF下借款的資料摘要如下：
37
目錄
Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
(千美元)九月三十日，
2020
期末未償還金額$223,713 
期末加權平均利率0.35 %
期內未償還的平均金額119,236 
期內加權平均利率0.35 %
期內最高月末餘額223,809 
截至2020年9月30日，PPPLF借款預定到期日如下：
(千美元)九月三十日，
2020
一年內$— 
一年後，但在兩年內223,713 
總計$223,713 
截至2020年9月30日，PPPLF借款由PPP貸款擔保，總額為#美元。223,713,000並按固定利率計息，利率為0.35每年%。有不是的截至2019年12月31日的年度內，PPPLF下的借款。
購買的聯邦基金
公司有不是的在2020年9月30日或2019年12月31日購買的聯邦基金。然而，截至2020年9月30日，該公司與七家非關聯銀行的無擔保聯邦基金信貸額度總計為$227,500,000.
聯邦儲備銀行貼現窗口
在截至2020年9月30日的9個月內，該公司與達拉斯聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Dallas)達成協議，從其貼現窗口借款。公司有不是的截至2020年9月30日，聯邦儲備銀行貼現窗口未償還借款。截至2020年9月30日，公司擁有467,256,000從聯邦儲備銀行貼現窗口獲得未使用的借款能力，該公司向該窗口質押了未償還餘額為#美元的貸款。636,992,000。在截至2019年12月31日的年度內，本公司沒有參與聯邦儲備銀行貼現窗口計劃。
附屬票據
2016年9月30日，公司發行美元50,000,000二零二六年到期的固定利率至浮動利率次級票據(“二零一六年票據”)。2016年債券最初的利息為6.50年息%，每半年支付一次，至2021年9月30日但不包括，此後至到期日或較早贖回日，但不包括到期日或較早贖回日期，應按季度支付利息，年利率等於三個月期倫敦銀行同業拆息根據適用的季度期間確定，外加5.345%。公司可以選擇從2021年9月30日開始以及此後的任何預定利息支付日期，贖回全部或部分2016年債券，贖回價格相當於將贖回的2016年債券的未償還本金金額加上贖回日(但不包括贖回日)的應計未付利息。
2019年11月27日，公司發行美元39,500,0002029年到期的固定利率至浮動利率次級票據(“2019年票據”)。2019年債券最初的利息為4.875年利率，每半年支付一次，至2024年11月27日但不包括，此後至到期日或較早贖回日期，但不包括到期日或更早贖回，應按季度支付利息，最初的浮動利率相當於基準利率。三個月期倫敦銀行同業拆息，根據適用的季度期間確定，外加3.330%。公司可以選擇從2024年11月27日開始以及此後的任何預定利息支付日期，贖回全部或部分2019年債券，贖回價格相當於將贖回的2019年債券的未償還本金金額加上贖回日(但不包括贖回日)的應計未付利息。
2016年票據和2019年票據作為負債計入我們的綜合資產負債表；然而，出於監管目的，這些債務的賬面價值有資格納入二級監管資本。
與2016年債券和2019年債券相關的發行成本總計為$1,324,000及$1,218,000已分別從綜合資產負債表上的附屬票據負債中扣除。債務發行成本正在使用實際利息法在2016年票據和2019年票據的有效期內攤銷，作為利息支出的一個組成部分。2016年債券及2019年債券的賬面價值合共為$87,455,000及$87,327,000時間分別為2020年9月30日和2019年12月31日。
38
目錄
Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
二零一六年及二零一九年票據在付款權上從屬於本公司現有及未來優先債務，並在結構上從屬於本公司附屬公司現有及未來債務及其他義務。
次級債券
以下為截至2020年9月30日公司次級債券摘要：
(千美元)面值賬面價值到期日利率，利率
國家銀行股份資本信託II$15,464 $13,187 2033年9月
Libor+3.00%
國家銀行股份資本信託III17,526 12,924 2036年7月
Libor+1.64%
ColoEast Capital Trust I5,155 3,594 2035年9月
Libor+1.60%
ColoEast資本信託II6,700 4,684 2037年3月
Libor+1.79%
Valley Bancorp法定信託I3,093 2,876 2032年9月
Libor+3.40%
Valley Bancorp法定信託II3,093 2,679 2034年7月
Libor+2.75%
$51,031 $39,944 
這些債券是由於信託公司未合併的子公司而產生的無擔保債務。這些債券是在信託發行義務資本證券的同時發行的。信託公司用發行資本證券的收益購買與資本證券利率和條款相同的浮動利率次級遞延利息債券。這些債券是信託公司唯一的資產，從債券中支付的利息為資本證券的分配提供資金。這些債券級別較低，償還權排在公司所有其他債務之後。
作為2013年10月15日National Bancshare，Inc.收購、2016年8月1日ColoEast收購和2017年12月9日硅谷收購的購買會計調整的一部分，該公司將次級債券的賬面價值調整為截至各自收購日期的公允價值。債券的折價將繼續在到期時攤銷，並確認為利息支出的一個組成部分。
債券可由公司按面值加任何應計但未付的利息催繳。債券的利息按季度計算，合約利率等於三個月期倫敦銀行同業拆息加加權平均利差2.24%。資本證券的應付分配率是累加的，每季度支付一次欠款。本公司有權隨時延遲支付債權證利息，方法是就每個延遲期將付息期限延長不超過連續20個季度，惟任何延展期不得超過債權證的贖回或到期日。
該等債權證作為負債計入綜合資產負債表；然而，就監管而言，該等債務的賬面價值符合納入第I級監管資本的資格，但須受若干限制所規限。所有賬面價值$39,944,000及$39,566,000分別在截至2020年9月30日和2019年12月31日的一級監管資本計算中允許。
注9-法律或有事項
在正常業務過程中不時出現各種法律索賠，管理層認為該等索賠不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
注10-表外貸款承諾
為滿足客户的融資需求，本公司在正常業務過程中不時參與存在表外風險的金融工具。這些金融工具包括提供信貸的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信用風險要素。本公司在金融工具另一方不履行承諾以提供信用證和備用信用證的情況下面臨的信用損失風險，由這些工具的合同金額表示。
該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內金融工具的信貸政策相同。
存在表外風險的金融工具合同金額如下：
39
目錄
Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)固定費率可變費率總計固定費率可變費率總計
未使用的信貸額度$35,764 $594,305 $630,069 $49,057 $444,028 $493,085 
備用信用證$5,382 $3,259 $8,641 $3,017 $3,781 $6,798 
購買貸款的承諾$— $51,747 $51,747 $— $22,004 $22,004 
抵押貸款倉庫承諾$— $318,972 $318,972 $— $340,502 $340,502 
提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾額預計將在沒有充分動用的情況下到期，上述披露的承諾額總額不一定代表未來的現金需求。該公司在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如本公司認為有需要，獲得的抵押品金額將根據管理層對客户的信用評估而定。
備用信用證是公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。如果客户不履行義務，公司有權獲得相關抵押品，這些抵押品可能包括商業房地產、實物廠房和財產、庫存、應收賬款、現金和有價證券。本公司在簽發信用證時所面對的信貸風險，與向其客户提供貸款服務所涉及的信貸風險基本相同。
購買貸款承諾是指公司購買的尚未結清的貸款。
抵押倉庫承諾是無條件可取消的，代表公司批准的抵押倉庫設施上的未使用容量。本公司保留以任何理由拒絕購買客户提供出售的任何按揭貸款的權利，並由本公司全權及絕對酌情決定。
本公司通過在本公司綜合損益表上計入信貸損失費用，對錶外信貸風險計提信貸損失準備。截至2020年9月30日和2019年12月31日，表外信用敞口的信用損失撥備總額為1美元。6,395,000及$638,000分別計入本公司綜合資產負債表的其他負債。截至2020年9月30日的三個月和九個月，表外信貸敞口的信貸損失費用為(8,000)及$3,840,000分別為。截至2019年9月30日的三個月和九個月，表外信貸敞口的信貸損失費用為1美元。150,000及$116,000分別計入本公司綜合損益表的其他非利息支出。
注11-公允價值披露
公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時，為轉移資產或負債的本金或最有利市場的負債而收取或支付的交換價格。可用於衡量公允價值的投入有三個級別：
級別1-截至測量日期，實體有能力訪問的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級-第1級價格以外的重要其他可觀察到的輸入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的其他輸入。
第3級-重要的不可觀察的輸入，反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。
本説明中介紹的資產和負債公允價值的確定方法與我們在公司2019年10-K表格附註15中披露的方法一致，但對衍生金融工具、與從TFS收購的保理應收賬款相關確認的賠償資產的估值，以及本公司在截至2020年6月30日的三個月內簽訂的Paycheck Protection Program流動性基金借款除外。
衍生金融工具
目前，該公司使用利率掉期作為其現金流戰略的一部分，以管理其利率風險。這些工具的估值是使用被廣泛接受的估值技術來確定的，包括對預期現金的貼現現金流分析。
40
目錄
Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
每種導數的流量。這種分析反映了衍生品的合同條款，包括到到期日的期限，並使用了可觀察到的基於市場的輸入，包括利率曲線和隱含波動率。利率互換的公允價值採用折現的未來固定現金收入(或支付)和折現的預期可變現金支付(或接收)的市場標準方法確定，而可變現金支付(或接收)是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。衍生金融工具公允價值被認為是二級分類。
賠償資產
賠償資產的公允價值按預期收到的預計現金付款的現值計算。聖約承保的超額公式預付投資組合的可能損失。現金流按一定的比率貼現，以反映付款的時間和收款的不確定性。聖約。這個貼現率是4截至2020年9月30日。補償資產包括在綜合資產負債表中的其他資產中，每季度審查一次，資產的變化在綜合收益表中記錄為對其他非利息收入或費用(視情況而定)的調整。在收購日期至2020年9月30日之間，公司對所涵蓋投資組合的可能虧損的估計沒有變化，因此，在截至2020年9月30日的3個月和9個月期間，沒有記錄與賠償資產有關的活動。補償性資產公允價值被認為是3級分類。
薪資保障計劃流動性基金
本公司的購買力平價貸款對應於購買力平價貸款，預計期限較短，因此公允價值實質上接近賬面價值，被視為二級分類。
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要見下表。
(千美元)公允價值計量使用總計
公允價值
2020年9月30日1級2級第3級
按公允價值經常性計量的資產
可供出售的證券
美國政府機構的義務$— $18,448 $— $18,448 
住房抵押貸款支持證券— 29,790 — 29,790 
資產支持證券— 7,091 — 7,091 
州和市— 43,362 — 43,362 
CLO證券— 117,491 — 117,491 
公司債券— 22,927 — 22,927 
SBA集合證券— 3,693 — 3,693 
$— $242,802 $— $242,802 
股權證券
共同基金$6,040 $— $— $6,040 
持有待售貸款$— $36,716 $— $36,716 
衍生金融工具(現金流對衝)
利率互換$— $16 $— $16 
按公允價值經常性計量的負債
國際商會或有對價$— $— $21,991 $21,991 
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目錄
Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
(千美元)公允價值計量使用總計
公允價值
2019年12月31日1級2級第3級
按公允價值經常性計量的資產
可供出售的證券
美國政府機構的義務$— $39,760 $— $39,760 
住房抵押貸款支持證券— 38,016 — 38,016 
資產支持證券— 7,959 — 7,959 
州和市— 32,065 — 32,065 
CLO證券— 75,273 — 75,273 
公司債券— 51,583 — 51,583 
SBA集合證券— 4,164 — 4,164 
$— $248,820 $— $248,820 
股權證券
共同基金$5,437 $— $— $5,437 
持有待售貸款$— $2,735 $— $2,735 
按公允價值經常性計量的負債
國際商會或有對價$— $— $21,622 $21,622 
2020年或2019年期間沒有水平之間的轉移。
於2018年6月2日，本公司收購州際資本公司(“ICC”)應收賬款保理業務及其他相關金融服務的實質全部營運資產，並承擔若干相關負債。收購的對價包括或有對價，該對價基於一個專有指數，該指數旨在近似估計收購後運輸發票價格的漲跌。該指數由第三方數據分析公司計算，並與ICC歷史上經歷的平均發票價格的月度變動相關。在一個事件的結尾處30收市期結束後，將計算最終平均指數價格，或有對價將根據最終平均指數價格以現金結算，支付金額由$0至$22,000,000。或有對價的公允價值在每個報告期計算，或有對價的公允價值變動在合併損益表的非利息收入中記錄。截至2020年9月30日和2019年12月31日，國際商會或有對價負債是唯一具有3級不可觀察輸入的經常性公允價值計量。在2020年9月30日和2019年12月31日，或有對價的公允價值計算產生了#美元的支付。22,000,000，和折扣率0.2%和1.7%分別用於計算或有對價的現值。或有對價的期初餘額與或有對價公允價值的期末餘額的對賬如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2020201920202019
期初餘額$21,963 $21,302 $21,622 $20,745 
企業合併中確認的或有對價— — — — 
在收益中確認的或有對價的公允價值變動28 124 369 681 
對價和解付款— — — — 
期末餘額$21,991 $21,426 $21,991 $21,426 
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產摘要見下表。有不是的在2020年9月30日和2019年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的負債。
42
目錄
Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
(千美元)公允價值計量使用總計
公允價值
2020年9月30日1級2級第3級
抵押品依賴貸款
商業地產$— $— $5,302 $5,302 
建設、土地開發、土地— — 637 637 
1-4户住宅— — 5 5 
商品化— — 3,584 3,584 
保理應收賬款— — 33,803 33,803 
消費者— — 46 46 
擁有的其他房地產(1)
1-4套家庭住宅物業— — 189 189 
$— $— $43,566 $43,566 
(千美元)公允價值計量使用總計
公允價值
2019年12月31日1級2級第3級
減值貸款
商業地產$— $— $534 $534 
建設、土地開發、土地— — 664 664 
1-4户住宅— — 2 2 
商品化— — 4,754 4,754 
保理應收賬款— — 12,762 12,762 
消費者— — 8 8 
PCI— — 67 67 
擁有的其他房地產(1)
商業地產— — 388 388 
1-4户住宅— — 89 89 
$— $— $19,268 $19,268 
(1)表示在年初至今期間以及在初始分類為OREO之後調整的OREO的公允價值。
抵押品依賴貸款ACL的具體分配：**如果根據目前的信息和事件，公司預計將通過經營或出售抵押品來償還金融資產，並且公司已確定借款人在計量日期遇到財務困難，則貸款被視為抵押品依賴型貸款。ACL是通過基於預期現金流的現值、貸款的市場價格或貸款抵押品的基礎公允價值估計貸款的公允價值來衡量的。對於房地產貸款，貸款抵押品的公允價值由第三方評估確定，然後根據與抵押品清算相關的估計銷售和關閉成本進行調整。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)根據項目或物業的狀況而有所不同。例如，土地一般基於銷售比較法，而建築則基於收入和/或銷售比較法。不可觀察的輸入可能會因個別資產的不同而不同，三種方法中沒有一種是主要的方法。該公司審查第三方評估的適當性，並向下調整價值，以考慮銷售和成交成本，通常範圍為5%至8評估價值的%。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定，並根據管理層的歷史知識、估值時市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現。
奧利奧：**OREO主要由部分或全部償還貸款而獲得的房地產組成。奧利奧於轉讓日期按其估計公允價值減去估計銷售及成交成本入賬，相關貸款餘額超過公允價值減去預期銷售成本計入ACL。公允價值的後續變動報告為賬面金額調整，並計入收益。該公司將含有材料餘額的OREO的估值外包給第三方評估師。對於這一資產類別，實際估值方法(收入、可比銷售額或成本)根據項目或物業的狀況而有所不同。例如，土地一般以銷售比較法為基礎，而建設則以收入和/或銷售額為基礎。
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目錄
Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
可比較的方法。不可觀察的輸入可能會因個別資產的不同而不同，三種方法中沒有一種是主要的方法。該公司審查第三方評估的適當性，並向下調整價值，以考慮銷售和成交成本，通常範圍為5%至8評估價值的%。
本公司於2020年9月30日及2019年12月31日未按公允價值按經常性或非經常性計量的金融工具的估計公允價值如下：
(千美元)攜載
金額		公允價值計量使用總計
公允價值
2020年9月30日1級2級第3級
金融資產：
現金和現金等價物$288,278 $288,278 $— $— $288,278 
證券-持有至到期6,096 — — 5,473 5,473 
以前未呈交的貸款，毛額4,810,731 197,859 — 4,593,233 4,791,092 
FHLB和其他限制性股票18,464 不適用不適用不適用不適用
賠償資產31,218 — — 31,218 31,218 
應計應收利息20,254 20,254 — — 20,254 
財務負債：
存款4,248,101 — 4,254,371 — 4,254,371 
客户回購協議14,192 — 14,192 — 14,192 
聯邦住房貸款銀行預付款435,000 — 435,000 — 435,000 
薪資保障計劃流動資金安排223,713 — 223,713 — 223,713 
附屬票據87,455 — 89,806 — 89,806 
次級債券39,944 — 40,135 — 40,135 
應計應付利息6,006 6,006 — — 6,006 
(千美元)攜載
金額		公允價值計量使用總計
公允價值
2019年12月31日1級2級第3級
金融資產：
現金和現金等價物$197,880 $197,880 $— $— $197,880 
證券-持有至到期8,417 — — 6,907 6,907 
以前未呈交的貸款，毛額4,170,604 83,454 — 4,086,597 4,170,051 
FHLB和其他限制性股票19,860 不適用不適用不適用不適用
應計應收利息20,322 20,322 — — 20,322 
財務負債：
存款3,789,906 — 3,793,603 — 3,793,603 
客户回購協議2,033 — 2,033 — 2,033 
聯邦住房貸款銀行預付款430,000 — 430,000 — 430,000 
附屬票據87,327 — 93,877 — 93,877 
次級債券39,566 — 40,700 — 40,700 
應計應付利息9,367 9,367 — — 9,367 
注12-監管事項
本公司(在合併的基礎上)和TBK銀行受到由聯邦和州銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對本公司或TBK銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，本公司和TBK銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。
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Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
法規為確保資本充足而建立的量化措施要求本公司和TBK銀行保持總、普通股一級資本和一級資本與風險加權資產以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(見下表)。管理層相信，截至2020年9月30日和2019年12月31日，本公司和TBK銀行符合其必須遵守的所有資本充足率要求。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，TBK銀行的資本充足率超過了監管框架下迅速採取糾正行動被歸類為“資本充足”所需的水平。要被歸類為“資本充足”，TBK銀行必須保持下表所列的基於最低總風險、基於普通股一級風險、基於一級風險和一級槓桿率的最低總風險。自2020年9月30日以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了TBK銀行的類別。
本公司和TBK銀行的實際資本額和比率如下表所示。
(千美元)實際資本的最低要求
充分性目的		為了身體健康
大寫為
立即更正
訴訟條文
2020年9月30日金額比率金額比率金額比率
總資本(與風險加權資產之比)
Triumph Bancorp，Inc.$689,050 12.9%$427,318 8.0%不適用不適用
TBK銀行，SSB$624,406 11.9%$419,769 8.0%$524,711 10.0%
一級資本(相對於風險加權資產)
Triumph Bancorp，Inc.$549,445 10.3%$320,065 6.0%不適用不適用
TBK銀行，SSB$573,637 10.9%$315,763 6.0%$421,018 8.0%
普通股一級資本(相對於風險加權資產)
Triumph Bancorp，Inc.$464,501 8.7%$240,259 4.5%不適用不適用
TBK銀行，SSB$573,637 10.9%$236,823 4.5%$342,077 6.5%
一級資本(相對於平均資產)
Triumph Bancorp，Inc.$549,445 10.8%$203,498 4.0%不適用不適用
TBK銀行，SSB$573,637 11.3%$203,057 4.0%$253,822 5.0%
截至2019年12月31日
總資本(與風險加權資產之比)
Triumph Bancorp，Inc.$604,832 12.8%$378,020 8.0%不適用不適用
TBK銀行，SSB$555,213 12.0%$370,142 8.0%$462,678 10.0%
一級資本(相對於風險加權資產)
Triumph Bancorp，Inc.$487,775 10.3%$284,141 6.0%不適用不適用
TBK銀行，SSB$525,490 11.4%$276,574 6.0%$368,765 8.0%
普通股一級資本(相對於風險加權資產)
Triumph Bancorp，Inc.$448,209 9.5%$212,310 4.5%不適用不適用
TBK銀行，SSB$525,490 11.4%$207,430 4.5%$299,621 6.5%
一級資本(相對於平均資產)
Triumph Bancorp，Inc.$487,775 10.0%$195,110 4.0%不適用不適用
TBK銀行，SSB$525,490 10.9%$192,840 4.0%$241,050 5.0%
經聯邦銀行監管機構於2020年3月27日發佈的臨時最終規則允許，本公司已選擇推遲對亞利桑那州2016-13年度監管資本的估計影響的選項。“金融工具--信貸損失(話題326)：
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合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
金融工具信貸損失計量“，於2020年1月1日生效。採用ASU 2016-13年的初步影響以及25在採用ASU 2016-13年後，信貸損失撥備季度增加的百分比(統稱為“過渡調整”)將推遲兩年以上。事後兩年，過渡調整的累計金額將成為固定的，並將在三年內平均逐步取消監管資本計算，其中包括：75第三年的認知率為1%，50在第四年被認可的百分比，以及25在第五年被認可的百分比。五年後，暫時性的監管資本利好將完全逆轉。
TBK銀行支付的股息僅限於未經監管部門事先批准的本年度收益和前兩年支付的收益減去股息。
巴塞爾III監管資本框架規定的資本保護緩衝是2.52020年9月30日和2019年12月31日為%。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失，並要求提高資本水平，以便進行資本分配和其他支付。未能達到緩衝的全部金額將導致公司進行資本分配(包括股息支付和股票回購)以及向高管支付酌情獎金的能力受到限制。在2020年9月30日和2019年12月31日，公司和TBK銀行的風險基礎資本超過了要求的資本保存緩衝。
注13-股東權益
以下是Triumph Bancorp，Inc.的資本結構摘要。
C系列優先股
(千美元，每股除外)2020年9月30日
授權股份51,750 
已發行股份45,000 
已發行股票45,000 
每股面值$0.01 
每股清算優先權$1,000 
清算優先金額$45,000 
股息率7.125 %
股息支付日期*季度報告
有不是的於2019年12月31日發行或發行的優先股。
普通股
2020年9月30日2019年12月31日
授權股份50,000,000 50,000,000 
已發行股份27,932,671 27,163,642 
庫存股(3,081,070)(2,198,681)
已發行股票24,851,601 24,964,961 
每股面值$0.01 $0.01 
優先股發售
2020年6月19日，本公司發佈45,000的股份7.125%C系列固定利率非累計永久優先股，面值$0.01每股，清算優先權為$1,000通過承銷的公開發行每股1,800,000存托股份，每股相當於1/40th擁有C系列優先股股份的所有權權益。優先股發行的總收益總額為#美元。45,000,000。扣除承保折扣和發售費用後的淨收益為$42,364,000。淨收益將用於一般企業用途。
C系列優先股持有者有權獲得按年率累算的季度現金股息7.125自2020年9月30日起，適用於股票的清算優先價值。任何未支付的股息將不會累積，但將被免除，公司不會支付。股息的支付須經本公司董事會宣佈。C系列優先股不能由持有者贖回，並且優先於公司的普通股。C系列優先股可能是
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(未經審計)
(I)於2025年6月30日或之後的任何股息支付日期，或(Ii)於監管資本處理事件(定義見指定説明書)後90天內，本公司按清盤價值全部或部分贖回，惟須獲監管機構批准。
股票回購計劃
在截至2020年3月31日的三個月內，公司回購871,319根據公司的股票回購計劃，將股票轉換為庫存股，平均價格為$40.81，總額為$35,600,000，有效地完成了$50,000,000公司董事會於2019年10月16日授權的股票回購方案。不是的根據股票回購計劃，在截至2020年9月30日或2020年6月30日的三個月內回購了股票。
截至2019年9月30日止三個月及九個月內，本公司回購850,093根據公司的股票回購計劃，將股票轉換為庫存股，平均價格為$29.38總計$24,972,000和1,688,234平均價格為$$的股票29.56總計$49,902,000分別為。
附註14-基於股票的薪酬
已從收入中扣除的基於股票的薪酬費用為$1,309,000及$3,443,000分別截至2020年9月30日的3個月和9個月，以及美元1,058,000及$2,794,000分別為截至2019年9月30日的三個月和九個月。
2014綜合激勵計劃
本公司2014年度綜合激勵計劃(“綜合激勵計劃”)規定授予非限制性和激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位，以及其他可能以公司普通股價值結算或基於其價值的獎勵。綜合獎勵計劃下可供發行的普通股最高股數為2,000,000分享。
限制性股票獎
截至2020年9月30日的9個月，公司在綜合激勵計劃下的非既得限制性股票獎勵(RSA)的變化摘要如下：
非既得RSA股份加權平均
授予日期
公允價值
2020年1月1日未歸屬148,349 31.86 
授與138,417 26.54 
既得(75,103)29.64 
沒收(3,634)31.07 
2020年9月30日未歸屬208,029 29.14 
根據綜合激勵計劃授予員工的RSA通常授予三至四年了。RSA的補償費用將根據股票在發行日的公允價值在獎勵的歸屬期內確認。截至2020年9月30日，有美元3,597,000與非既得利益相關的未確認補償成本。預計成本將在剩餘的3.14好多年了。
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(未經審計)
限售股單位
截至2020年9月30日的9個月，公司在綜合激勵計劃下的非既得限制性股票單位(“RSU”)變動摘要如下：
未歸屬的RSU股份加權平均
授予日期
公允價值
2020年1月1日未歸屬55,228 38.75 
授與38,801 26.25 
既得— — 
沒收(4,316)38.75 
2020年9月30日未歸屬89,713 33.34 
之後，根據綜合激勵計劃背心授予員工的RSU五年。RSU的補償費用將根據股票在發行日的公允價值在獎勵的歸屬期內確認。截至2020年9月30日，有美元1,872,000與未歸屬RSU相關的未確認補償成本。預計成本將在剩餘的2.58好多年了。
以市場為基礎的業績股票單位
截至2020年9月30日的9個月，公司在綜合激勵計劃下的非既得性基於市場的績效股票單位(“基於市場的PSU”)的變化摘要如下：
基於非既得利益市場的PSU股份加權平均
授予日期
公允價值
2020年1月1日未歸屬67,707 $37.71 
授與22,220 29.93 
既得— — 
沒收(4,316)38.57 
2020年9月30日未歸屬85,611 $35.65 
之後，根據綜合激勵計劃背心授予員工的基於市場的PSU三至五年。歸屬後發行的股票數量將從0%至175基於本公司相對股東總回報(“TSR”)與特定同業銀行組的TSR相比授予的基於市場的PSU的百分比。基於市場的PSU的補償費用將根據授予日獎勵的公允價值在獎勵歸屬期間確認。授予的基於市場的PSU的公允價值是使用蒙特卡羅模擬來估計的。預期波動率乃根據本公司及指定同業集團的歷史波動率釐定。履約期的無風險利率是根據估值日的國庫券不變到期日收益率曲線得出的。
截至9月30日的9個月，
20202019
授予日期2020年5月1日2019年5月1日
表演期3.00年份3.00年份
股票價格$26.25 $30.82 
凱旋股價波動43.02 %28.29 %
無風險費率0.25 %2.25 %
截至2020年9月30日，有美元1,786,000與基於非既得市場的PSU相關的未確認補償成本。預計成本將在剩餘的2.46好多年了。
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合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
基於績效的績效股票單位
截至2020年9月30日的9個月，公司在綜合激勵計劃下的非既得績效基礎績效股票單位(“績效基礎PSU”)的變化摘要如下：
基於非既得性性能的PSU股份加權平均
授予日期
公允價值
2020年1月1日未歸屬254,000 $38.02 
授與10,125 26.25 
既得— — 
沒收(3,000)38.02 
2020年9月30日未歸屬261,125 $37.56 
之後，根據綜合激勵計劃背心授予員工的基於績效的PSU三年。歸屬後發行的股票數量將從0%至200根據公司在業績期間的累計稀釋後每股收益授予的股份的百分比。基於業績的PSU的補償費用將根據授予日股票的公允價值和業績條件的最可能結果(根據獎勵歸屬期間內的時間推移進行調整)在每個期間進行估計。截至2020年9月30日，與基於非既得績效的PSU相關的最高未確認補償成本為$19,618,000，且可確認成本的剩餘履約期為2.25好多年了。不是的補償成本是在截至2020年9月30日的三個月和九個月期間記錄的。
股票期權
截至2020年9月30日止九個月，綜合激勵計劃下公司股票期權變動摘要如下：
股票期權股份加權平均
行權價格		加權平均
剩餘
合同條款
(以年為單位)		集料
內在價值
(單位：千)
在2020年1月1日未償還225,055 $24.10 
授與32,937 24.66 
已行使(743)15.87 
沒收或過期(443)38.75 
在2020年9月30日未償還256,806 $24.18 6.82$2,141 
完全歸屬的股份和預計將於2020年9月30日歸屬的股份256,806 $24.18 6.82$2,141 
可於2020年9月30日行使的股份174,073 $21.48 6.06$1,859 
截至2020年和2019年9月30日的9個月的股票期權相關信息如下：
截至9月30日的9個月，
(千美元，每股除外)20202019
行使期權的合計內在價值$10 $148 
從期權行使中收到的現金— — 
通過期權行使實現的税收優惠2 31 
已授予期權的加權平均公允價值每股$8.85 $10.03 
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合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
根據綜合激勵計劃授予員工的股票期權通常以相當於授予之日公司普通股的市場價格的行權價授予，歸屬於四年了，並擁有十年合同條款。授予的股票期權的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估計。預期波動性是根據本公司的歷史波動性和具有相似規模、行業、生命週期階段和資本結構的同業公司集團的歷史波動性的混合確定的。授予期權的預期期限是基於SEC簡化方法確定的，該方法將預期期限計算為加權平均歸屬時間與合同期限之間的中間點。期權預期期限的無風險利率是根據估值日的國債恆定到期日收益率曲線得出的。
授予的股票期權的公允價值是根據以下加權平均假設確定的：
截至9月30日的9個月，
20202019
無風險利率0.46 %2.33 %
預期期限6.25年份6.25年份
預期股價波動33.83 %27.46 %
股息率— — 
截至2020年9月30日，有美元401,000與綜合激勵計劃下授予的非既得股票期權相關的未確認補償成本。預計成本將在剩餘的2.86好多年了。
員工購股計劃
2019年4月1日，公司董事會通過了Triumph Bancorp，Inc.2019年員工購股計劃(“ESPP”)，並保留2,500,000發行的普通股。*ESPP於2019年5月16日獲得公司股東的批准。*ESPP使符合條件的員工能夠以相當於以下價格的每股價格購買公司的普通股85普通股在每九個月發售期初或期末的公允市值的較低者的百分比。第一個發售期間尚未開始。
注15-每股收益
計算每股收益時使用的因素如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2020201920202019
基本型
普通股股東淨收入$22,005 $14,317 $30,995 $41,835 
加權平均已發行普通股24,592,092 25,621,054 24,298,897 26,228,499 
普通股基本每股收益$0.89 $0.56 $1.28 $1.60 
稀釋
普通股股東淨收入$22,005 $14,317 $30,995 $41,835 
加權平均已發行普通股24,592,092 25,621,054 24,298,897 26,228,499 
稀釋效果：
股票期權的假設行權48,102 60,068 53,232 61,054 
限制性股票獎勵67,907 45,631 65,893 40,572 
限制性股票單位18,192 3,045 15,198 57 
績效股票單位-以市場為基礎76,095 4,673 30,995 1,558 
績效股票單位-基於績效— — — — 
普通股和稀釋潛在普通股24,802,388 25,734,471 24,464,215 26,331,740 
稀釋後每股普通股收益$0.89 $0.56 $1.27 $1.59 
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Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
在計算稀釋後每股普通股收益時不考慮的股票如下：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
2020201920202019
股票期權98,513 67,023 98,513 67,023 
限制性股票獎勵— 3,209 — 3,209 
限制性股票單位— — — 54,077 
績效股票單位-以市場為基礎— 55,228 — 55,228 
績效股票單位-基於績效261,125 — 261,125 — 
附註16-業務細分信息
下表介紹了該公司的經營部門。各分部的會計政策與公司2019年10-K報表附註1“重要會計政策摘要”中所述會計政策相同。部門之間的交易主要由借入的資金組成。部門間利息費用根據聯邦住房貸款銀行預付率分配給保理部門。信用損失費用根據部門對信用損失確定的撥備進行分配。直接歸屬於一個部門的非利息收入和費用分配給它。税項按綜合基礎支付，但不分配給分部用途。保理部分僅包括由TBC發起的保理。一般保理服務不是通過TBC發起的，包括在銀行部分。
(千美元)
截至2020年9月30日的三個月銀行業保理公司固形
利息收入總額$52,288 $30,068 $8 $82,364 
部門間利息分配3,312 (3,312)— — 
利息支出總額6,176 — 1,809 7,985 
淨利息收入(費用)49,424 26,756 (1,801)74,379 
信用損失費用(收益)(3,417)3,053 106 (258)
扣除信用損失費用後的淨利息收入52,841 23,703 (1,907)74,637 
其他非利息收入7,490 3,157 (154)10,493 
非利息支出40,584 13,665 1,048 55,297 
營業收入(虧損)$19,747 $13,195 $(3,109)$29,833 
(千美元)
截至2019年9月30日的三個月銀行業保理公司固形
利息收入總額$54,266 $24,869 $280 $79,415 
部門間利息分配2,918 (2,918)— — 
利息支出總額13,091 — 1,559 14,650 
淨利息收入(費用)44,093 21,951 (1,279)64,765 
信用損失費用2,019 846 — 2,865 
扣除信用損失費用後的淨利息收入42,074 21,105 (1,279)61,900 
非利息收入6,401 1,291 50 7,742 
非利息支出38,371 12,792 990 52,153 
營業收入(虧損)$10,104 $9,604 $(2,219)$17,489 
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目錄
Triumph Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表的簡明附註
(未經審計)
(千美元)
截至2020年9月30日的9個月銀行業保理公司固形
利息收入總額$157,957 $73,952 $267 $232,176 
部門間利息分配8,873 (8,873)— — 
利息支出總額25,368 — 5,678 31,046 
淨利息收入(費用)141,462 65,079 (5,411)201,130 
信用損失費用27,378 4,437 1,834 33,649 
扣除信用損失費用後的淨利息收入114,084 60,642 (7,245)167,481 
出售附屬公司或分部的收益9,758 — — 9,758 
其他非利息收入22,586 5,524 131 28,241 
非利息支出122,001 37,695 3,080 162,776 
營業收入(虧損)$24,427 $28,471 $(10,194)$42,704 
(千美元)
截至2019年9月30日的9個月銀行業保理公司固形
利息收入總額$155,645 $73,435 $902 $229,982 
部門間利息分配8,188 (8,188)— — 
利息支出總額35,746 — 4,741 40,487 
淨利息收入(費用)128,087 65,247 (3,839)189,495 
信用損失費用(收益)5,847 1,789 (76)7,560 
扣除信用損失費用後的淨利息收入122,240 63,458 (3,763)181,935 
非利息收入19,150 3,572 181 22,903 
非利息支出109,406 39,340 2,677 151,423 
營業收入(虧損)$31,984 $27,690 $(6,259)$53,415 
(千美元)
2020年9月30日銀行業保理公司淘汰固形
總資產$5,767,857 $1,042,571 $828,065 $(1,801,706)$5,836,787 
總貸款$4,759,135 $948,987 $800 $(856,011)$4,852,911 
(千美元)
2019年12月31日銀行業保理公司淘汰固形
總資產$4,976,009 $662,002 $771,048 $(1,348,762)$5,060,297 
總貸款$4,108,735 $573,372 $1,519 $(489,114)$4,194,512 
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目錄
項目2
企業管理層對企業經營狀況的探討與分析
財務狀況和經營業績
這一部分介紹了管理層對我們的財務狀況和經營結果的看法。以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應結合本公司中期綜合財務報表和本季度報告10-Q表其他部分的附註，以及本公司截至2019年12月31日的年度報告10-K表年報中的綜合財務報表和附註和其他詳細信息一起閲讀。在閲讀時，應結合本公司截至2019年12月31日的Form 10-Q季度報告中包含的中期綜合財務報表和附註，以及公司截至2019年12月31日的年度報告中的綜合財務報表和附註和其他詳細信息。在本討論描述以前業績的範圍內，描述僅涉及列出的期間，這可能不能指示我們未來的財務結果。除歷史信息外，本次討論還包含前瞻性陳述，涉及風險、不確定因素和假設，這些風險、不確定性和假設可能導致結果與管理層的預期大不相同。有關前瞻性陳述的更多信息，請參閲本討論的“前瞻性陳述”部分。
概述
我們是一家金融控股公司，總部設在德克薩斯州達拉斯，根據銀行控股公司法註冊。通過我們全資擁有的銀行子公司TBK Bank，我們提供傳統銀行服務、專注於需要專門金融解決方案的業務的商業金融產品線，以及進一步使我們的貸款業務多樣化的國家貸款產品線。我們的傳統銀行服務包括專注於我們當地市場的全套借貸和存款產品和服務。這些活動產生了穩定的核心存款來源和多樣化的資產基礎，以支持我們的整體運營。我們的商業金融產品線產生了誘人的回報，包括在全國範圍內提供的保理、基於資產的貸款和設備貸款產品。我們的國家貸款產品線提供了進一步的資產基礎多樣化，包括在全國範圍內提供的抵押貸款、倉庫和流動信貸。截至2020年9月30日，我們合併總資產58.37億美元，投資貸款總額4.853美元，存款總額4.248美元，股東權益總額693.8美元。
我們策略的一個重要元素，是以商業金融產品線來補充我們社區銀行市場的資產產生能力，這些產品線在全國範圍內提供，有助於提高我們投資組合的整體收益。這些產品包括我們主要在運輸部門提供的保理服務，以及我們基於資產的貸款和設備金融產品。今年到目前為止，由於我們的設備貸款和保理應收賬款產品增加，截至2020年9月30日，我們這些產品的未償還餘額總額增加了436.4美元，即34.9%，達到1.687美元。保理應收賬款的增加反映了運輸財務解決方案公司收購的運輸保理資產，將在稍後的討論中詳細説明。下表列出了我們的商業金融產品線：
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
商業性金融
商用設備$509,849 $461,555 
基於商業資產的貸款160,711 168,955 
保理應收賬款1,016,337 619,986 
商業金融貸款總額$1,686,897 $1,250,496 
我們的全國性貸款產品線包括抵押貸款倉庫和流動信貸。抵押貸款倉儲貸款通過允許無關聯的抵押貸款發起人以自己的名義關閉一至四筆家庭房地產貸款，並在貸款出售給投資者之前管理現金流需求，提供了投資組合多樣化。我們的流動信貸組合由廣泛的銀團共享國家信貸組成，提供手風琴功能，使我們能夠機會主義地擴大我們的貸款組合。下表列出了我們的國家貸款額度：
(千美元)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
國家貸款
抵押倉庫$999,771 $667,988 
商業流動資金信貸188,034 81,353 
商業-高級金融— 101,015 
國家貸款總額$1,187,805 $850,356 
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目錄
2020年4月20日，我們達成了一項協議，出售凱旋優質金融(“TPF”)的資產(“處置集團”)，並退出我們的優質金融業務。出售TPF的決定是在截至2020年3月31日的三個月內作出的，於2020年3月31日，處置集團的賬面金額轉移至持有待售資產。交易於2020年6月30日完成，處置集團的資產，主要由8450萬美元的保費融資貸款組成，以980萬美元的銷售收益出售。欲瞭解有關這項交易的更多信息，請參閲本報告其他部分包括的合併財務報表簡明説明中的附註2-業務合併和資產剝離。
我們的大部分產品和服務都有相同的基本流程和相似的經濟特徵。然而，我們的保理子公司凱旋商業資本(Triumph Business Capital)在一個高度專業化的利基市場運營，其保理應收賬款投資組合的收益率遠遠高於我們的其他貸款產品。作為一家獨立的公司，這項業務也有其遺產和結構。我們已經確定我們的報告部門是銀行業務、保理業務和公司業務。在截至2020年9月30日的9個月裏，我們的銀行部門創造了我們總收入的69%(包括利息和非利息收入)，我們的保理部門創造了我們總收入的29%，我們的公司部門創造了我們總收入的1%。
2020年第三季度概述
截至2020年9月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入為2200萬美元，或每股稀釋後收益0.89美元，而截至2019年9月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入為1430萬美元，或每股稀釋後收益0.56美元。不包括與併購相關活動(包括資產剝離)相關的物質收益和支出，截至2020年9月30日的三個月，普通股股東的調整後淨收入為2260萬美元，或每股稀釋後收益0.91美元。截至2019年9月30日的三個月內，沒有併購相關活動。截至2020年9月30日的三個月，我們的平均普通股權益回報率為13.61%，平均資產回報率為1.65%。
截至2020年9月30日的9個月，普通股股東可獲得的淨收入為310億美元，或每股稀釋後收益1.27美元，而截至2019年9月30日的9個月，普通股股東可獲得的淨收入為4180萬美元，或每股稀釋後收益1.59美元。不包括與併購相關活動(包括資產剝離)相關的物質收益和支出，截至2020年9月30日的9個月，普通股股東的調整後淨收入為2430萬美元，或每股稀釋後收益0.99美元。截至2019年9月30日的9個月內，沒有併購相關活動。截至2020年9月30日的9個月，我們的平均普通股權益回報率為6.62%，平均資產回報率為0.80%。
截至2019年9月30日，我們的總資產為5.837美元，其中貸款總額為48.529億美元，而截至2019年12月31日，我們的總資產為5.060美元，貸款總額為4.195美元。截至2020年9月30日的9個月裏，有機貸款增長總額為550.9美元。不包括銷售保費融資貸款，貸款增長總額為6.519億美元，增幅為15.5%，其中2.232億美元由購買力平價貸款組成。截至2019年12月31日，我們的國家貸款額度從總計850.4美元增加到截至2019年9月30日的1.188美元，增長39.7%，佔我們總貸款組合的24%.2019年9月30日，我們的國家貸款額度從2019年12月31日的總計850.4美元增加到2019年9月30日的1.188美元，增幅為39.7%.不包括保費融資貸款，我們的國家貸款額度增加了4.385億美元，增長了51.6%。我們的社區銀行貸款額度從截至2019年12月31日的總貸款額度2.094美元減少到截至2020年9月30日的1.978美元，減少了5.5%，佔我們總貸款組合的41%.2019年9月30日，我們的社區銀行貸款額度從2019年12月31日的總計2.094美元減少到2019年9月30日的1.978美元，降幅為5.5%.我們的商業金融產品線從截至2019年12月31日的總計1.250美元增加到截至2020年9月30日的1.687美元，增長了34.9%，佔我們總貸款組合的35%.不包括收購交通金融服務公司的保理資產，我們的商業金融產品線增加了3.289億美元，增幅為26.3%。
截至2019年9月30日，我們的總負債為5.143美元，其中存款總額為4.248美元，而截至2019年12月31日，我們的總負債為4.424美元，存款總額為3.790美元。截至2020年9月30日的9個月裏，存款增加了458.2美元。
截至2020年9月30日，我們的股東權益總額為693.8美元。在截至2020年9月30日的9個月中，股東權益總額增加了5730萬美元，主要是由於在此期間發行的優先股和我們的淨收入，但部分被在此期間回購的普通股所抵消。資本比率保持強勁，截至2020年9月30日，一級資本和總資本與風險加權資產的比率分別為10.32%和12.94%。
在截至2020年9月30日的三個月裏，TriumphPay處理了1,364,606張發票，支付了57,953筆款項，不同的運營商總計11.61億美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，TriumphPay處理了2,636,036張發票，向81,514家不同的運營商支付了總計23.6億美元。

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2020項注意事項
運輸財務解決方案
2020年7月8日，我們通過我們的全資子公司Advance Business Capital LLC(“ABC”)收購了聖約人物流集團有限公司(“CVLG”)的全資子公司Transport Financial Solutions(“TFS收購”)的運輸保理資產(“TFS收購”)，以換取1.084億美元的現金對價、價值約1390萬美元的630,268股公司普通股，以及在截至2021年7月31日的12個月期間將以現金支付的最高約990萬美元的或有對價。
在完成對TFS的收購後，本公司確定，在完成收購時獲得的資產中，約有6220萬美元是根據TFS的三個大客户(及其關聯實體)與此類客户(及其關聯實體)之間的長期合同安排，未來將向TFS的三個大客户(及其關聯實體)支付的預付款，用於支付尚未履行的服務。
於二零二零年九月二十三日，本公司與ABC與CVLG及CVLG的全資附屬公司Covenant Transport Solutions，LLC(“CTS”，連同CVLG，“Covenant”)訂立賬户管理協議、購買協議修訂及相互發布(“協議”)。根據該協議，雙方同意由ABC(買方)、CTS(賣方)和本公司(買方間接母公司)對該日期為2020年7月8日的某些應收賬款採購協議(“ARPA”)進行某些修訂。這些修訂包括：
•返還根據ARPA支付的部分購買價格，包括630,268股公司普通股，這將通過CVLG根據協議條款出售此類股票並將出售的現金收益(扣除經紀或承銷費和佣金淨額)返還給公司來實現；
•取消根據ARPA可能支付給CTS的高達990萬美元的收益對價；以及
•修改ARPA下的賠償條款，以消除違反陳述和保證的現有賠償，並在ABC因向協議中確定的指定客户超額墊付6220萬美元(“超額公式墊付組合”)而蒙受損失的情況下，代之以新設立的“公約”賠償。根據新的賠償安排條款，Covenant將負責並將賠償ABC公司與Over-Formula Advance投資組合有關的任何損失的前3000萬美元的100%，以及ABC公司接下來發生的3000萬美元任何損失的50%，根據Covenant公司的賠償總額為4500萬美元。“公約”公司將負責並將賠償ABC公司與Over-Formula Advance投資組合有關的任何損失的前3000萬美元的100%，以及ABC公司發生的任何損失的50%，由Covenant公司賠償4500萬美元。
Covenant根據該協議承擔的賠償義務由Convenant提供的設備抵押品質押擔保，該抵押品的淨有序清算價值估計為6000萬美元(“設備抵押品”)。本公司的全資銀行附屬公司TBK Bank(SSB)已向Convenant提供4500萬美元的信貸額度，該額度也由設備抵押品擔保，所得款項可用於履行Convenant根據該協議承擔的賠償義務。
根據該協議，Triumph和Convenant已經同意了與管理超配方預付款組合有關的某些條款，以及Covenant可以提供援助以最大限度地收回超配方預付款組合的條款。
根據該協議，本公司和Covenant已就與ARPA或Over-Formula Advance投資組合計劃的交易相關的任何和所有索賠相互提供豁免。此外，在“協議”方面，“公約”同意在有偏見的情況下駁回在德克薩斯州達拉斯縣第95司法地區法院提起的宣告性判決訴訟(轉移到德克薩斯州北區的美國地區法院)，該訴訟涉及ARPA及其計劃進行的交易。
凱旋高級金融
2020年4月20日，我們達成了一項協議，出售凱旋優質金融(“TPF”)的資產(“處置集團”)，並退出我們的優質金融業務。出售TPF的決定是在截至2020年3月31日的三個月內作出的，於2020年3月31日，處置集團的賬面金額轉移至持有待售資產。交易於2020年6月30日完成，處置集團的資產，主要由8450萬美元的保費融資貸款組成，以980萬美元的銷售收益出售。
有關上述交易的更多信息，請參閲本報告其他部分所附綜合財務報表簡明説明中的附註2-業務合併和資產剝離。
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優先股發售
於2020年6月19日，我們發行了45,000股7.125股C系列固定利率非累積永久優先股，每股面值0.01美元，通過180萬股存托股票的包銷公開發行，每股清算優先權為1,000美元，每股相當於1/40的股份。擁有C系列優先股股份的所有權權益。優先股發行的總毛收入為4500萬美元。扣除承保折扣和發售費用後的淨收益為4240萬美元。淨收益將用於一般企業用途。
股票回購計劃
在截至2020年3月31日的三個月內，我們根據我們的股票回購計劃，以40.81美元的平均價格將871,319股股票回購為庫存股，總金額為3560萬美元，有效地完成了我們董事會於2019年10月16日批准的5000萬美元的股票回購計劃。在截至2020年6月30日和2020年9月30日的三個月內，沒有回購股票。
2019年注意事項
股票回購計劃
2018年10月29日，我們宣佈，我們的董事會已授權我們在公開市場交易或通過私下談判的交易回購最多2500萬美元的已發行普通股。在截至2018年12月31日的年度內，我們沒有根據該計劃進行回購；但是，在截至2019年6月30日的6個月裏，我們在股票回購計劃下以29.74美元的平均價格將838,141股票回購為庫存股，總金額為2490萬美元，有效地完成了我們之前宣佈的2500萬美元的回購計劃。2019年7月17日，我們的董事會授權我們額外回購至多2500萬美元的已發行普通股。在截至2019年9月30日的三個月內，我們以29.38美元的平均價格將850,093股回購為庫存股，總金額為2500萬美元，有效地完成了我們之前宣佈的2500萬美元的回購計劃。在截至2019年9月30日的9個月內，我們以29.56美元的平均價格將1,688,234股票回購為庫存股，總金額為4,990萬美元。
最新動向：新冠肺炎與“CARE法案”
新冠肺炎事件的爆發對本公司客户經營的廣泛行業造成了不利影響，並可能削弱他們履行對本公司財務義務的能力。世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球流行病，幾乎所有的公共商業和相關商業活動都不同程度地減少了，目的是降低新的感染率。疫情的蔓延對美國經濟造成了重大破壞，並擾亂了該公司運營地區的銀行和其他金融活動。雖然到目前為止還沒有對公司員工造成實質性影響，但新冠肺炎有可能給公司帶來廣泛的業務連續性問題。
國會、總統和美聯儲已經採取了幾項旨在緩衝經濟影響的行動。最值得注意的是，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE”)作為2萬億美元的一攬子立法方案於2020年3月底簽署成為法律。CARE法案的目標是通過各種措施遏制經濟下滑，包括對美國家庭的直接財政援助，以及通過Paycheck Protection Program(“PPP”)和Main Street Lending Program(“MSLP”)等計劃對受到重大影響的行業實施經濟刺激。一攬子計劃還包括為醫院和提供者提供廣泛的緊急資金。除了新冠肺炎的總體影響外，CARE法案的某些條款以及最近的其他立法和監管救濟努力對公司的運營產生了實質性影響，並可能繼續影響未來的運營。
本公司的業務有賴於其員工和客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力，如果全球對遏制新冠肺炎的反應進一步升級或不成功，本公司的業務、財務狀況、經營業績和現金流可能會受到進一步的不利影響。雖然不可能全面瞭解新冠肺炎的影響及由此採取的遏制其蔓延的措施將對本公司的運營產生的影響或程度，但本公司正在披露其所知的潛在重大項目。
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財務狀況和經營業績
關於我們2020年9月30日的財務狀況和經營業績，新冠肺炎對我們的信貸損失準備(“ACL”)產生了實質性影響。雖然我們尚未經歷任何與新冠肺炎相關的重大沖銷，但我們的資產負債表計算和由此產生的信貸損失撥備受到預測經濟狀況變化的重大影響。鑑於自3月初宣佈大流行以來，預測的經濟前景已大幅惡化，在截至2020年9月30日的9個月裏，我們對信貸損失額外準備金的需求大幅增加。請參考我們在未經審計財務報表的附註1和附註4中對ACL的討論，以及稍後在MD&A中的進一步討論。如果經濟狀況惡化，我們可能會遇到所需ACL的進一步增加，並記錄額外的信用損失費用。以下評論中討論的延期付款計劃的執行有助於我們在2020年9月30日的逾期貸款佔總貸款的比率以及其他資產質量比率。如果新冠肺炎的影響持續下去，我們的資產質量指標在未來的計量期間可能會惡化。
由於新冠肺炎的原因，公司的手續費收入有所減少。為配合監管機構的指引，本公司於2020年第二季度積極與新冠肺炎受影響的客户合作，免除各種來源的費用，例如但不限於資金不足及透支費、自動櫃員機費用、賬户維護費等。這些費用下調是暫時的，並於2020年6月1日到期，導致截至2020年9月30日止九個月的存款手續費收入手續費收入較2019年同期減少1,100,000美元。如果大流行和全球反應進一步升級，該公司有可能在未來一段時間內降低此類費用；但是，目前該公司無法預測這種影響對未來一段時間的經營結果的重大影響。
公司利息收入可能因新冠肺炎而減少。根據監管機構的指導，本公司繼續與受新冠肺炎影響的借款人合作，推遲他們的付款、利息和費用。雖然利息和費用通過正常的GAAP會計繼續累積到收入中，但如果這些遞延付款最終出現信貸損失，相關貸款將被置於非應計狀態，應計利息收入和費用將被沖銷。在這種情況下，未來時期的利息收入可能會受到負面影響。截至2020年9月30日，本公司承擔了70萬美元的應計利息收入和支付給新冠肺炎的未償還延期費用，這些費用都是受影響的借款人。這低於2020年6月30日的600萬美元應計利息收入和未償還延期費用。目前，本公司無法預測此類影響對受新冠肺炎影響的借款人未來延期的重大程度，但認識到經濟影響的廣度可能會影響其借款人在未來期間的還款能力。在此情況下，本公司無法預測這種影響對未來受新冠肺炎影響的借款人的重大影響，但認識到經濟影響的廣度可能會影響其借款人未來的償還能力。
資本和流動性
截至2020年9月30日，我們所有的資本充足率和子公司銀行的資本充足率都超過了所有監管要求。雖然我們相信我們有足夠的資本來抵禦新冠肺炎帶來的長期經濟衰退，但我們的報告和監管資本比率可能會受到進一步的信貸損失費用的不利影響。我們依靠手頭的現金和子公司銀行的股息來償還債務。如果我們的資本惡化，以至於我們的子公司銀行在很長一段時間內無法向我們支付股息，我們可能無法償還債務。
我們保持獲得多種流動性來源。在截至2020年9月30日的9個月內，我們能夠像之前討論的那樣發行優先股。批發融資市場仍然對我們開放，但短期融資利率最近波動很大。如果融資成本長期居高不下，可能會對我們的淨息差產生不利影響。如果長期的經濟衰退導致我們的大量存款客户提取資金，我們可能會變得更加依賴不穩定或更昂貴的資金來源。
資產評估
目前，我們預計新冠肺炎不會影響我們及時對資產負債表上的資產進行會計處理的能力，但這種情況在未來可能會改變。雖然某些估值假設和判斷將發生變化，以考慮到與大流行病相關的情況，如信用利差擴大，但我們預計用於確定根據GAAP計量的資產公允價值的方法不會有重大變化。
截至2020年9月30日，我們的商譽未受損害。截至2020年9月30日，管理層對我們的報告單位進行了商譽減值測試。商譽減值測試未發現任何商譽減值。新冠肺炎可能會導致我們的股價下跌或發生管理層認為是觸發事件，在某些情況下，可能會導致我們進行商譽減值測試，並導致在此期間記錄減值費用。如果我們得出結論認為我們的商譽全部或部分受損，則此類減值金額的非現金費用將計入收益。這樣的收費不會對有形資本或監管資本產生影響。截至2020年9月30日，我們的商譽為1.633億美元，約佔股本的24%。
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截至2020年9月30日，我們的無形資產、廠房和設備或其他長期資產沒有任何減值。新冠肺炎的揮之不去的影響可能會導致管理層認為是觸發事件的發生，在某些情況下，可能會導致我們進行無形資產減值測試，並導致該期間計入減值費用。如果我們得出結論認為我們的全部或部分無形資產已減值，則此類減值金額的非現金費用將計入收益。這樣的費用不會對有形資本或監管資本產生影響。截至2020年9月30日，我們的無形資產為2880萬美元，約佔股本的4%。
我們的流程、控制和業務連續性計劃
公司擁有一支企業風險管理團隊，負責應對、準備和執行對不可預見的情況(如自然災害和流行病)的反應。在世界衞生組織宣佈大流行之後，該公司的企業風險管理小組援引了董事會批准的大流行防範計劃。在啟動“計劃”後不久，公司成功地部署了遠程工作戰略，為團隊成員和客户提供了及時的溝通，實施了團隊成員安全協議，並啟動了監測和應對當地新冠肺炎影響的戰略-包括客户救濟工作。公司的準備工作，加上快速果斷的計劃實施，使新冠肺炎對運營的影響降至最低。到2020年9月30日，我們的大多數員工將繼續遠程工作，不會中斷我們的運營。到目前為止，我們還沒有產生與我們的遠程工作戰略相關的額外材料成本，我們也預計未來不會產生材料成本。
截至2020年9月30日，鑑於我們為防止新冠肺炎傳播所採取的措施，我們預計我們維持系統和控制的能力不會受到重大挑戰。公司目前沒有因實施我們的業務連續性計劃而面臨任何物質資源限制。
向借款人提供貸款業務和融通服務
根據在這一史無前例的情況下與借款人合作的監管指導，以及CARE法案中概述的內容，該公司正在為受到疫情不利影響的客户執行延期付款計劃。根據客户已證明的需要，本公司會將全額貸款或貸款的本金延遲60或90天支付。截至2020年9月30日，該公司的資產負債表反映了其中77筆未償還貸款餘額10300萬美元的延期。這反映了自2020年6月30日以來遞延餘額的減少，當時公司的資產負債表反映了這些遞延中的1320筆未償還貸款餘額572,000,000美元。根據CARE法案和2020年3月的機構間指導，這些短期推遲不被視為問題債務重組。根據CARE法案，這些延期可能會進一步延長；然而，未來這些潛在延期的數量尚不清楚。也有可能的是，儘管我們盡最大努力幫助借款人並實現投資的全部收回，但這些遞延貸款可能會導致未來的沖銷，並將額外的信用損失費用計入收益；然而，未來遞延貸款的沖銷金額尚不清楚。
隨着由小企業管理局(“SBA”)管理的PPP的通過，公司積極參與通過該計劃幫助其客户申請資源。PPP貸款一般期限為兩年或五年，利息為1%。本公司相信，根據該計劃的條款，這些貸款中的大部分最終將由SBA免除。截至2020年9月30日，該公司持有2080筆購買力平價貸款，賬面價值為2.23億美元。本公司從小企業管理局收到的總費用約為7,700,000美元，其中2,600,000美元在截至2020年9月30日的9個月中確認為利息收入和費用。剩餘的費用將在相關貸款的有效期內攤銷和確認。根據公司的理解，通過購買力平價計劃提供資金的貸款由美國政府全額擔保。如果這些情況發生變化，公司可能被要求通過將額外的信用損失費用計入收益來建立信用損失準備金。
信用
雖然所有行業都已經並將繼續經歷新冠肺炎病毒的不利影響，但截至2020年9月30日，我們在以下貸款類別中的風險敞口(資產負債表貸款和貸款承諾)被認為存在重大影響。以下報告的風險敞口不包括完全擔保的購買力平價貸款。
零售貸款：
截至2020年9月30日，該公司的零售業風險敞口約為2.025億美元，佔總貸款的4.2%，彙總如下：
•37%的零售房地產
•21%的新車和二手車貸款；主要是經銷商的建築平面圖
•18%的雜貨店、寵物店、藥店、加油站和便利店
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•9%保理
•15%的其他類型零售貸款
能源借貸：
截至2020年9月30日，該公司的能源風險敞口約相當於7860萬美元，佔總貸款的1.6%，彙總如下：
•55%的設備融資；這一投資組合主要包括全額攤銷卡車、拖車和起重機等多用途資產的固定利率貸款。
•在我們的保理業務中，28%的保理業務由從能源相關負載購買的發票組成。*公司通常在30-90天內收集這些風險，並持續評估最終賬户債務人(TBK的還款來源)的信用可靠性。
•3%的資產貸款
•14%的其他類型的能源貸款
截至2020年9月30日，該公司對勘探和生產(“E&P”)或基於儲備的貸款沒有敞口，對專業設備貸款的敞口很小。“
招待貸款：
截至2020年9月30日，該公司對酒店業的風險敞口約為1.291億美元，佔總貸款的2.7%。這些貸款大多是通過我們的銀行收購購買的較小規模的貸款，並由酒店提供擔保。
餐廳：
截至2020年9月30日，該公司對餐廳的風險敞口約為3850萬美元，不到總貸款的1%。
醫療保健和老年護理貸款：
截至2020年9月30日，該公司在醫療保健和老年護理方面的風險敞口相當於4890萬美元，佔總貸款的1%。
我們繼續與受新冠肺炎直接影響的客户合作。我們準備根據監管機構的指導方針提供短期援助。由於新冠肺炎病毒造成的當前經濟環境，我們正在與借款人進行更頻繁的溝通，以更好地瞭解他們的情況和麪臨的挑戰，使我們能夠在出現需求和問題時積極應對。
持有至到期的證券
截至2020年9月30日，我們持有前子公司管理的三種CLO證券的810萬美元次級票據。這些證券是證券化資本結構中最初級的，如果基礎貸款組合的信用大幅惡化，則可能會暫停分配。在截至2020年9月30日的9個月裏，與流行病相關的降級和違約活動導致三項CLO投資中的兩項觸發過度抵押，這對用於計算ACL的預期現金流產生了實質性影響。截至2020年9月30日，這些餘額所需的ACL為200萬美元，導致在截至2020年9月30日的9個月中確認的信貸損失費用為180萬美元。最終，這類CLO證券的已實現現金流將受到各種因素的推動，包括基礎貸款組合的信貸表現、資產管理公司對投資組合的調整，以及潛在贖回的時機。因此，我們可能不會收到我們預期收到的全部現金分配，這將導致我們記錄額外的信用損失準備金，並通過收益相應地計入信用損失費用。
零售業務
公司致力於在這個需要的時候幫助我們的客户和社區。為了確保我們客户和團隊成員的健康和安全，大多數分店都改用得來速餐廳。開放大堂的分行已經安裝了防噴嚏防護屏，我們的分行已經為大堂、駕車通過和自動取款機設備提供了手套和消毒材料。為了幫助我們的客户和非客户解決新冠肺炎造成的經濟困難，我們引入了臨時變化。這包括免除部分存款賬户費用，包括透支費、自動取款機費用以及儲蓄和貨幣市場賬户的過高提款費用。這些費用減免於2020年6月1日到期。提高了自動取款機和移動電話的每日存款限額。我們還為政府為客户和非客户開具的刺激支票提供支票兑現服務。我們繼續支持我們服務的社區，表現為當地團隊向有需要的人捐款，併為急救人員購買食物。
59
目錄
我們繼續通過預約為需要緊急分支機構賬户訪問、保險箱訪問和類似項目的客户提供服務。該公司已經能夠通過其得來速設施有效地開立和關閉賬户，我們的客户服務800接入成功地管理了來電數量。此外，在截至2020年6月30日的三個月內，公司暫時免除了賬户服務費，以努力幫助我們所有可能需要幫助的客户，包括我們的小型企業和商業客户。
公司繼續監控我們員工的安全。由於進入大堂的通道減少，我們的人員配備足以滿足任何受健康或兒童保育問題影響的員工的休假要求。對於我們的零售業員工在這次活動期間被要求工作，我們實施了臨時加薪，以感謝他們的服務。
交通運輸

2020年第三季度，公司的運輸業務受益於運力減少市場的高貨運量。所有拖車類別的現貨匯率都回到了2018年年中的高點。這導致平均發票價格大幅上漲。這是不尋常的，因為柴油價格保持穩定或略有下降，表明所有的增長都與許多市場的產能短缺有關。物流能力通常在第三季度末疲軟，在第四季度物流需求高峯期之前。增加的運費中有一部分是迎頭趕上，因為美國港口的入境進口達到了吞吐能力。來自墨西哥的負荷已經上升到創紀錄的高水平。航空公司報告説，由於許多美國公司將生產從亞洲轉移到墨西哥，墨西哥的產量增加了，這與近岸作業有關。2020年初由於無法獲得關鍵部件、零部件和供應而造成的中斷，隨着美國-墨西哥-加拿大協定的完成，重新平衡了產能。

2020年第三季度，許多閒置的航空公司對較高的現貨費率做出了迴應，並重返市場，儘管保險成本持續上漲，這可能會在較低的運費下實現盈虧平衡。在截至2020年9月30日的三個月裏，Triumph Business Capital的購買量有所上升。這反映了產能短缺，以及對那些活躍在市場上的公司有利的定價。運力問題和更高的費率預計將持續到2020年第四季度，可能會持續到2021年財年，這將使凱旋商業資本(Triumph Business Capital)受益。
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目錄
財務要聞
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元，每股除外)2020201920202019
損益表數據：
利息收入$82,364 $79,415 $232,176 $229,982 
利息支出7,985 14,650 31,046 40,487 
淨利息收入74,379 64,765 201,130 189,495 
信用損失費用(收益)(258)2,865 33,649 7,560 
扣除信用損失費用後的淨利息收入74,637 61,900 167,481 181,935 
出售附屬公司或分部的收益— — 9,758 — 
其他非利息收入10,493 7,742 28,241 22,903 
非利息收入10,493 7,742 37,999 22,903 
非利息支出55,297 52,153 162,776 151,423 
所得税前淨收益29,833 17,489 42,704 53,415 
所得税費用6,929 3,172 10,810 11,580 
淨收入$22,904 $14,317 $31,894 $41,835 
優先股股息(899)— (899)— 
普通股股東可獲得的淨收入$22,005 $14,317 $30,995 $41,835 
每股數據：
普通股基本每股收益$0.89 $0.56 $1.28 $1.60 
稀釋後每股普通股收益$0.89 $0.56 $1.27 $1.59 
加權平均流通股-基本24,592,092 25,621,054 24,298,897 26,228,499 
加權平均流通股-稀釋24,802,388 25,734,471 24,464,215 26,331,740 
調整後的每股數據(1):
調整後稀釋後每股普通股收益$0.91 $0.56 $0.99 $1.59 
調整後加權平均流通股-稀釋24,802,388 25,734,471 24,464,215 26,331,740 
績效比率-年化：
平均資產回報率1.65 %1.17 %0.80 %1.20 %
平均總股本回報率13.24 %8.79 %6.63 %8.63 %
平均普通股權益回報率13.61 %8.79 %6.62 %8.63 %
平均有形普通股權益回報率(1)
19.43 %12.56 %9.51 %12.38 %
貸款收益率(2)
7.05 %7.63 %6.92 %7.85 %
計息存款成本0.79 %1.49 %1.07 %1.39 %
總存款成本0.56 %1.19 %0.79 %1.11 %
總資金成本0.67 %1.41 %0.90 %1.36 %
淨息差(2)
5.83 %5.85 %5.52 %5.99 %
效率比65.15 %71.93 %68.07 %71.29 %
調整後的效率比(1)
64.18 %71.93 %70.61 %71.29 %
淨非利息支出與平均資產之比3.23 %3.64 %3.14 %3.67 %
調整後的非利息費用淨額與平均資產之比(1)
3.17 %3.64 %3.37 %3.67 %
61
目錄
(千美元，每股除外)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
資產負債表數據：
總資產$5,836,787 $5,060,297 
現金和現金等價物288,278 197,880 
投資證券254,938 262,674 
為投資而持有的貸款，淨額4,761,916 4,165,420 
總負債5,142,945 4,423,707 
無息存款1,315,900 809,696 
計息存款2,932,201 2,980,210 
FHLB預付款435,000 430,000 
薪資保障計劃流動資金安排223,713 — 
附屬票據87,455 87,327 
次級債券39,944 39,566 
股東權益總額693,842 636,590 
優先股股東權益45,000 — 
普通股股東權益648,842 636,590 
每股數據：
每股賬面價值$26.11 $25.50 
每股有形賬面價值(1)
$18.38 $17.88 
流通股期末24,851,601 24,964,961 
資產質量比率(3):
逾期貸款總額(4)
2.40 %1.74 %
不良貸款佔總貸款的比例1.17 %0.97 %
不良資產佔總資產的比例1.52 %0.87 %
不良貸款的ACL(5)
159.67 %71.63 %
ACL到總貸款(5)
1.88 %0.69 %
淨沖銷與平均貸款之比(6)
0.08 %0.17 %
資本比率：
一級資本與平均資產之比10.75 %10.03 %
一級資本與風險加權資產之比10.32 %10.29 %
普通股一級資本與風險加權資產之比8.72 %9.46 %
總資本與風險加權資產之比12.94 %12.76 %
股東權益總額與資產總額之比11.89 %12.58 %
有形普通股股東權益比率(1)
8.09 %9.16 %
(1)公司使用某些非公認會計準則的財務措施來提供有關公司經營業績的有意義的補充信息，並加強投資者對此類財務業績的整體瞭解。本公司使用的非GAAP計量包括：
•“調整後稀釋後每股普通股收益定義為普通股股東可獲得的調整後淨收入除以調整後加權平均稀釋後已發行普通股。普通股股東可獲得的淨收入中不包括與合併和收購相關的活動的物質收益和費用，包括資產剝離，扣除税收。根據我們的判斷，對普通股股東可獲得的淨收入進行的調整，通過消除與某些收購相關項目和其他與我們核心業務無關的離散項目相關的波動性，使管理層和投資者能夠更好地評估我們相對於核心淨收入的表現。考慮到本文所述的收益和費用調整，已發行的加權平均稀釋普通股因其稀釋屬性的變化而進行調整。
62
目錄
•“有形普通股股東權益“定義為普通股股東權益減去商譽和其他無形資產。
•“有形資產總額“定義為總資產減去商譽和其他無形資產。
•“每股有形賬面價值“定義為有形普通股股東權益除以已發行普通股總數。這一衡量標準對投資者來説很重要，因為投資者對不同時期每股賬面價值的變化感興趣，但不包括無形資產的變化。
•“有形普通股股東權益比率“定義為有形普通股股東權益除以有形資產總額的比率。我們相信，這一措施對市場上的許多投資者來説很重要，他們對普通股權益和總資產的相對變化感興趣，每種變化都不包括無形資產的變化。
•“平均有形普通股權益回報率“定義為普通股股東可獲得的淨收入除以平均有形普通股股東權益。
•“調整後的效率比“定義為非利息支出除以我們的營業收入，等於淨利息收入加上非利息收入。還不包括與併購相關活動(包括資產剝離)相關的物質收益和費用。根據我們的判斷，對營業收入進行的調整消除了某些與收購相關的項目和其他與我們的核心業務無關的離散項目的波動性，從而使管理層和投資者能夠更好地評估我們相對於核心運營收入的表現。
•“調整後的非利息支出淨額為總資產平均數非利息支出定義為非利息收入除以總平均資產後的淨額。不包括與併購相關活動(包括資產剝離)相關的物質收益和費用。我們的管理層使用此指標來更好地評估我們的運營效率。
(2)履約率包括購入貸款在下列期間的貼現增值：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元，每股除外)2020201920202019
貸款貼現增量$4,104 $1,159 $8,377 $4,013 
(3)資產質量比率不包括持有的待售貸款，但不良資產佔總資產的比例除外。
(4)逾期比率已修訂，以排除合同付款逾期少於30天的非應計貸款。
(5)從2020年1月1日開始，信貸損失準備是根據會計準則編纂主題326“金融工具-信貸損失”(“ASC 326”)計算的。
(6)淨沖銷與平均貸款比率是截至2020年9月30日的9個月和截至2019年12月31日的年度。
63
目錄
GAAP對非GAAP財務指標的調節
我們相信，上述非GAAP財務衡量標準為管理層和投資者提供了有用的信息，這些信息是對我們的財務狀況、經營業績和根據GAAP計算的現金流量的補充；然而，我們承認我們的非GAAP財務衡量標準有一些侷限性。下表提供了對非GAAP財務指標的更詳細分析：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元，每股除外)2020201920202019
普通股股東可獲得的淨收入$22,005 $14,317 $30,995 $41,835 
交易成本827 — 827 — 
出售附屬公司或分部的收益— — (9,758)— 
調整的税收效應(197)— 2,254 — 
普通股股東可獲得的調整後淨收益$22,635 $14,317 $24,318 $41,835 
加權平均流通股-稀釋24,802 25,734 24,464 26,332 
調整後稀釋後每股普通股收益$0.91 $0.56 $0.99 $1.59 
平均總股東權益$688,327 $646,041 $642,151 $647,787 
平均優先股清算優先權(45,000)— (17,080)— 
平均總普通股權益643,327 646,041 625,071 647,787 
平均商譽和其他無形資產192,682 193,765 189,776 196,035 
平均有形普通股權益$450,645 $452,276 $435,295 $451,752 
普通股股東可獲得的淨收入$22,005 $14,317 $30,995 $41,835 
平均有形普通股權益450,645 452,276 435,295 451,752 
平均有形普通股權益回報率19.43 %12.56 %9.51 %12.38 %
調整後的能效比：
淨利息收入$74,379 $64,765 $201,130 $189,495 
非利息收入10,493 7,742 37,999 22,903 
營業收入84,872 72,507 239,129 212,398 
出售附屬公司或分部的收益— — (9,758)— 
調整後的營業收入$84,872 $72,507 $229,371 $212,398 
總非利息費用$55,297 $52,153 $162,776 $151,423 
交易成本(827)— (827)— 
調整後的非利息費用$54,470 $52,153 $161,949 $151,423 
調整後的效率比64.18 %71.93 %70.61 %71.29 %
調整後的淨非利息支出與平均資產比率：
總非利息費用$55,297 $52,153 $162,776 $151,423 
交易成本(827)— (827)— 
調整後的非利息費用54,470 52,153 161,949 151,423 
非利息收入總額10,493 7,742 37,999 22,903 
出售附屬公司或分部的收益— — (9,758)— 
調整後的非利息收入10,493 7,742 28,241 22,903 
調整後的非利息費用淨額$43,977 $44,411 $133,708 $128,520 
平均總資產5,518,708 4,840,540 5,304,903 4,680,234 
調整後的淨非利息支出與平均資產比率3.17 %3.64 %3.37 %3.67 %
64
目錄
(千美元，每股除外)九月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
股東權益總額$693,842 $636,590 
優先股(45,000)— 
商譽和其他無形資產(192,041)(190,286)
有形普通股股東權益$456,801 $446,304 
已發行普通股24,852 24,965 
每股有形賬面價值$18.38 $17.88 
期末總資產$5,836,787 $5,060,297 
商譽和其他無形資產(192,041)(190,286)
期末有形資產$5,644,746 $4,870,011 
有形普通股股東權益比率8.09 %9.16 %
運營結果
截至2020年9月30日的三個月與截至2019年9月30日的三個月相比。
淨收入
截至2020年9月30日的三個月，我們的淨收入為2290萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為1430萬美元，增長了860萬美元。
截至2020年9月30日的三個月的業績受到與收購TFS相關的80萬美元交易成本(報告為非利息支出)的影響。截至2019年9月30日的三個月內，沒有併購相關活動。剔除交易成本，扣除税收後，我們在截至2020年9月30日的三個月中，普通股持有人可獲得的調整後淨收入為2260萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為1430萬美元，增加了830萬美元。調整後的增長主要是淨利息收入增加了960萬美元，信貸損失支出減少了310萬美元，非利息收入增加了280萬美元，被調整後的非利息支出增加了230萬美元，調整後的所得税支出增加了400萬美元，優先股股息增加了90萬美元所抵消。
以下將進一步討論淨收入各組成部分變化的細節。
淨利息收入
我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是包括貸款和證券在內的生息資產的利息收入與包括存款和其他借款在內的計息負債的利息支出之間的差額。利率波動，以及計息資產和計息負債的數量和類型的變化，共同影響淨利息收入。我們的淨利息收入受到計息資產和計息負債的數量和組合變化的影響，稱為“量變化”。它還受到賺取利息的資產的收益率和計息負債的利率變化的影響，這種變化被稱為“利率變化”。
65
目錄
下表列出了平均資產、負債和權益的分佈，以及按平均計息資產賺取的利息收入和費用，以及按平均計息負債支付的利息費用：
截至9月30日的三個月，
20202019
(千美元)平均值
天平		利息
平均值
率(4)
平均值
天平		利息
平均值
率(4)
生息資產：
現金和現金等價物224,958 73 0.13 %104,569 603 2.29 %
應税證券259,470 1,674 2.57 %278,878 2,495 3.55 %
免税證券39,847 253 2.53 %48,685 289 2.36 %
FHLB和其他限制性股票22,121 122 2.19 %19,698 209 4.21 %
貸款(1)
4,526,063 80,242 7.05 %3,943,723 75,819 7.63 %
生息資產總額5,072,459 82,364 6.46 %4,395,553 79,415 7.17 %
非息資產：
現金和現金等價物56,871 75,869 
其他無息資產389,378 369,118 
總資產5,518,708 4,840,540 
計息負債：
存款：
計息需求635,287 207 0.13 %585,706 355 0.24 %
個人退休帳户95,962 300 1.24 %110,049 454 1.64 %
貨幣市場385,620 263 0.27 %416,526 1,406 1.34 %
儲蓄400,102 152 0.15 %359,169 117 0.13 %
存單905,075 3,782 1.66 %1,113,006 6,588 2.35 %
經紀定期存款247,928 941 1.51 %352,430 2,116 2.38 %
其他經紀存款251,701 189 0.30 %— — — %
有息存款總額2,921,675 5,834 0.79 %2,936,886 11,036 1.49 %
聯邦住房貸款銀行預付款255,163 143 0.22 %351,196 2,055 2.32 %
附屬票據87,425 1,348 6.13 %48,994 840 6.80 %
次級債券39,874 462 4.61 %39,364 719 7.25 %
其他借款236,297 198 0.33 %13,754 — — %
計息負債總額3,540,434 7,985 0.90 %3,390,194 14,650 1.71 %
無息負債和權益：
無息活期存款1,213,494 735,527 
其他負債76,453 68,778 
總股本688,327 646,041 
負債和權益總額5,518,708 4,840,540 
淨利息收入74,379 64,765 
利差(2)
5.56 %5.46 %
淨息差：(3)
5.83 %5.85 %
(1)餘額合計包括各自的非權責發生資產。
(2)淨息差是賺取利息的資產的平均收益率減去有息負債的利率。
(3)淨息差是淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。
(4)比率已按年率計算。
下表列出了我們的社區銀行、商業金融和國家貸款組合賺取的貸款收益率：
66
目錄
截至9月30日的三個月，
(千美元)20202019
普通社區銀行$2,047,059 $2,193,533 
一般商業性金融1,480,593 1,208,823 
全國平均貸款998,411 541,367 
平均貸款總額$4,526,063 $3,943,723 
社區銀行收益率5.05 %5.79 %
商業性融資收益率11.23 %12.31 %
國家貸款收益率4.98 %4.63 %
總貸款收益率7.05 %7.63 %
截至2020年9月30日的三個月，我們實現淨利息收入7,440萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為6,480萬美元，增長960萬美元，增幅14.8%，主要原因如下。
利息收入增加290萬美元，增幅為3.7%，反映平均可賺取利息的資產增加676.9美元，增幅為15.4%。我們的高收益商業融資貸款的平均餘額增加了271.8美元，即22.5%，從截至2019年9月30日的三個月的1.209美元增加到截至2019年9月30日的三個月的1.481美元。平均商業融資餘額增加的影響被我們低收益抵押貸款倉庫貸款產品的平均餘額增加所抵消。截至2019年9月30日的三個月，平均抵押貸款倉庫貸款餘額為786.3美元，而截至2019年9月30日的三個月為417.2美元。此外，截至2020年9月30日，我們提供了2.232億美元的PPP貸款。購買力平價貸款的票面利率為1%，這對我們的貸款收益率有意義的下行影響。利息收入的一個組成部分包括獲得的貸款組合的貼現增值和獲得的流動信貸。在截至2020年和2019年9月30日的三個月裏，我們確認購買貸款的貼現增量分別為410萬美元和120萬美元。
由於平均利率大幅下降，利息支出減少了670萬美元，降幅為45.5%。平均有息存款總額減少1,520萬元，或0.5%，而平均無息活期存款則增加478.0元。我們的高成本存款產品出現了下降，因為我們不再需要這些產品來為我們的增長提供資金。除次級票據及其他借款的平均結餘增加外，我們普遍減少使用其他有息借款，而該等平均結餘的利息開支的減少是由於平均利率普遍下降所致。
截至2020年9月30日的三個月，淨息差從截至2019年9月30日的三個月的5.85%降至5.83%，降幅為2個基點或0.3%。
我們的淨息差受到截至2020年9月30日的三個月我們的計息資產收益率下降71個基點至6.46%的影響。這是由較低的收益率和我們貸款組合期間整體組合的變化推動的，這導致同期我們的貸款收益率下降了58個基點，至7.05%。如前所述，我們的資產負債表反映了2.232億美元的PPP貸款，票面利率為1%。我們收益率較高的平均商業金融產品佔總貸款組合的百分比從截至2019年9月30日的三個月的30.7%增加到截至2020年9月30日的三個月的32.7%，抵消了我們貸款組合收益率的部分整體下降。平均保理應收賬款佔商業金融投資組合總額的百分比從2019年9月30日的47.9%上升到2020年9月30日的55.3%。然而，在截至2020年9月30日的三個月裏，我們保理應收賬款的收益率下降，導致我們的商業金融投資組合的收益率下降。我們的運輸保理餘額產生的收益率高於我們的非運輸保理餘額，截至2020年9月30日，我們的運輸保理餘額佔整個保理投資組合的百分比增加到88%，而2019年9月30日，我們的非貸款利息收益資產的收益率也普遍下降。
我們淨息差的下降被我們平均計息負債成本81個基點的下降部分抵消了。這是由於在一段期間內減少使用有息存款為本港經濟增長提供資金，以及宏觀經濟利率下降所致。
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目錄
下表顯示了平均餘額(數量)和平均利率(利率)的變化對我們的計息資產賺取的利息和我們的計息負債產生的利息的影響：
三個月
2020年9月30日與2019年
由於以下原因增加(減少)：
(千美元)率體積淨增長
生息資產：
現金和現金等價物$(569)$39 $(530)
應税證券(696)(125)(821)
免税證券20 (56)(36)
FHLB和其他限制性股票(100)13 (87)
貸款(5,901)10,324 4,423 
利息收入總額(7,246)10,195 2,949 
計息負債：
計息需求(164)16 (148)
個人退休帳户(110)(44)(154)
貨幣市場(1,122)(21)(1,143)
儲蓄19 16 35 
存單(1,937)(869)(2,806)
經紀定期存款(778)(397)(1,175)
其他經紀存款— 189 189 
有息存款總額(4,092)(1,110)(5,202)
聯邦住房貸款銀行預付款(1,858)(54)(1,912)
附屬票據(85)593 508 
次級債券(263)6 (257)
其他借款12 186 198 
利息支出總額(6,286)(379)(6,665)
淨利息收入變動情況$(960)$10,574 $9,614 
信用損失費用
信用損失費用是指根據我們的判斷，在當前預期信用損失模型下，將信用損失撥備(“ACL”)維持在適當水平所需的費用金額。津貼額的釐定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。請參閲財務報表附註1，詳細討論可供出售的債務證券、持有至到期的證券和持有用於投資的貸款的ACL方法。
下表列出了信用損失費用的主要類別：
截至9月30日的三個月，
(千美元)20202019$CHANGE更改百分比：
貸款信用損失費用(收益)$(356)$2,865 $(3,221)(112.4)%
表外信用風險損失費用(收益)(8)— (8)100.0 %
持有至到期證券的信用損失費用106 — 106 100.0 %
可供出售證券的信用損失費用— — — — 
信用損失費用(收益)合計$(258)$2,865 $(3,123)(109.0)%
68
目錄
在採用ASC 326之後，對於處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券，本公司在每個計量日期對該證券進行評估，以確定公允價值低於攤餘成本基礎(減值)是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何與信貸無關的減值都在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。與信貸相關的減值在資產負債表上確認為ACL，限於攤餘成本基礎超過公允價值的金額，並通過信貸損失費用對收益進行相應的調整。2020年9月30日，本公司認定，由於非信貸相關因素，所有可供出售的減值證券的公允價值均低於攤銷成本基礎。因此，在截至2020年9月30日止三個月內，本公司於各有關日期並無附帶ACL，亦無經本公司確認之信貸損失開支。
於採納ASC 326後，持有至到期日證券的ACL按主要證券類別於每個計量日期按集體基準估計。於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司持有至到期證券包括三項對抵押貸款債券(“CLO”)基金附屬票據的投資。這些證券的預期信用損失是使用貼現現金流方法估計的，該方法考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。截至2020年1月1日、2020年6月30日和2020年9月30日，本公司按攤銷成本分別持有840萬美元、810萬美元和810萬美元的HTM證券。這些餘額的ACL在2020年1月1日為10萬美元，2020年6月30日為190萬美元，2020年9月30日為200萬美元。在本年度，與大流行病相關的降級和違約活動導致三項CLO投資中的兩項觸發過度抵押，這對用於計算ACL的預期現金流產生了實質性影響。截至2020年9月30日，這些餘額的ACL為200萬美元，導致在截至2020年9月30日的三個月中確認的信貸損失費用為10萬美元。最終，這類CLO證券的已實現現金流將受到各種因素的推動，包括基礎貸款組合的信貸表現、資產管理公司對投資組合的調整，以及潛在贖回的時機。
截至2020年9月30日，我們的貸款ACL為910億美元，而截至2019年12月31日為2910萬美元，ACL與總貸款的比率分別為1.88%和0.69%。採用ASC 326後，管理層計入的ACL增加了30萬美元，扣除遞延税項影響後的留存收益淨額減少。採用後的第一天調整將ACL餘額在2020年1月1日提高到2940萬美元。管理層確定，通過收購TFS獲得的6,220萬美元超式墊款自發起以來經歷的信用惡化不只是微不足道的，因此，認為該等超式墊款已被視為已購買的超公式墊款的信用惡化(“PCD”)。這導致通過採購會計記錄了3740萬美元的超公式預付款ACL。PCD的確定對信用損失費用沒有影響。
與截至2019年9月30日的三個月相比，截至2019年9月30日的三個月，我們的貸款信用損失費用減少了320萬美元，降幅為112.4。
信用損失費用的減少是由於公司預測用於計算預期損失的損失驅動因素變化相對較小。在截至2020年9月30日的三個月前，這些預測虧損驅動因素的顯著惡化是由於新冠肺炎對合理和可支持的預測期的預測經濟影響造成的。截至2020年9月30日，預測虧損驅動因素的變化很小，因為管理層對這些虧損驅動因素的預期從2020年6月30日起沒有實質性變化。預測虧損驅動因素的變化導致截至2020年9月30日的三個月的信貸損失支出約為60萬美元。截至2019年9月30日的三個月，發生損失撥備方法下損失因素的變化對信貸損失費用的影響不大。
貸款增長的變化和結構的變化也導致信貸損失費用期間的減少。在截至2020年9月30日的三個月裏，未償還貸款比2020年6月30日增加了4.596億美元。這一增長是由保理應收賬款增長4.548億美元構成的，其中包括收購TFS產生的1.075億美元保理資產。在此期間，按揭倉庫貸款增加了1.23億美元。考慮到保理應收賬款和抵押倉儲貸款的性質，這些產品的預留利率比我們的一些其他貸款額度要低。在截至2019年9月30日的三個月裏，未償還貸款增加了3.735億美元，這一增長是在較高準備金利率的貸款額度中實現的。在截至2020年9月30日的三個月裏，貸款額和組合的變化導致信貸損失費用減少了170萬美元。貸款額和組合的變化導致截至2019年9月30日的三個月的信貸損失費用增加了170萬美元。
信貸損失開支的減少，是由非個人儲備金資產的淨新增特定準備金進一步推動的。在截至2020年9月30日的三個月裏，我們錄得淨新的特定準備金為80萬美元，而截至2019年9月30日的三個月為120萬美元。在截至2020年9月30日的三個月裏，我們經歷了更高的淨沖銷70萬美元，而2019年同期為40萬美元。截至2020年9月30日的三個月的淨沖銷已全部保留。在截至2019年9月30日的三個月的沖銷中，約有30萬美元之前記錄了特定準備金。
69
目錄
表外信貸敞口的信貸損失費用減少了8萬美元，主要是由於之前討論的假設損失率相對持平。在此期間，該公司對資金的承諾變化也相對較小。在2020年1月1日之前，表外信用敞口的信用損失費用計入其他非利息費用。表外信貸敞口的信貸損失費用對截至2019年9月30日的三個月的運營無關緊要。
非利息收入
下表列出了我們的主要非利息收入類別：
截至9月30日的三個月，
(千美元)20202019$CHANGE更改百分比：
押金手續費$1,470 $1,937 $(467)(24.1)%
卡收入2,091 2,015 76 3.8 %
OREO淨收益(虧損)和估值調整(41)(56)15 26.8 %
出售或贖回證券的淨收益(虧損)3,109 19 3,090 NM
手續費收入1,402 1,624 (222)(13.7)%
保險佣金990 1,247 (257)(20.6)%
其他1,472 956 516 54.0 %
非利息收入總額$10,493 $7,742 $2,751 35.5 %
非利息收入增加280萬美元，或35.5%。下表討論了非利息收入選定組成部分的變化情況。
•押金手續費。存款賬户服務費，包括透支和資金不足手續費，減少50萬美元，或24.1%.主要由於新冠肺炎的影響帶動活動減少.
•出售或贖回證券的淨收益(虧損)。由於在此期間可供出售的CLO的銷售額增加，出售或贖回證券的淨收益(虧損)增加了310萬美元。
•其他的。其他非利息收入，包括與銀行擁有的人壽保險和其他雜項活動相關的收入，增加了50萬美元，主要是由於在截至2020年9月30日的三個月中確認了200萬美元的收入，這是由於上文討論的協議導致的應收賬款價值增加。在截至2020年9月30日的三個月裏，一家分行向當地市政府捐贈時確認的70萬美元虧損部分抵消了這一增長。在截至2019年9月30日的三個月內，其他非利息收入的組成部分中沒有重大項目。
非利息支出
下表列出了我們的主要非利息費用類別：
截至9月30日的三個月，
(千美元)20202019$CHANGE更改百分比：
薪金和員工福利$31,651 $28,717 $2,934 10.2 %
入住率、傢俱和設備5,574 4,505 1,069 23.7 %
FDIC保險和其他監管評估360 (2)362 NM
專業費用3,265 1,969 1,296 65.8 %
無形資產攤銷2,141 2,228 (87)(3.9)%
廣告和促銷1,105 1,379 (274)(19.9)%
通信和技術5,569 5,382 187 3.5 %
旅遊和娛樂314 1,350 (1,036)(76.7)%
其他5,318 6,625 (1,307)(19.7)%
總非利息費用$55,297 $52,153 $3,144 6.0 %
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目錄
非利息支出增加310萬美元，或6.0%。截至2020年9月30日的三個月的非利息支出受到與收購TFS相關的80萬美元交易成本的影響。不包括TFS收購交易成本，我們在截至2020年9月30日的三個月發生了5450萬美元的調整後非利息支出，導致調整後的非利息支出淨增加230萬美元，增幅為4.4%。下面將進一步討論非利息費用各組成部分中更重大變化的細節。
•工資和員工福利。工資和員工福利支出增加了290萬美元，增幅為10.2%，這主要是由於現有員工的業績增加、更高的醫療保險福利成本、激勵性薪酬和401(K)費用。我們的勞動力規模略有增加。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月，我們的平均全職相當於員工人數分別為1123.5人和1104.7人。
•入住率、傢俱和設備。入住率、傢俱和設備費用增加了110萬美元，增幅為23.7%，這主要是由於我們的運營期內出現了增長。
•專業費用。專業費用增加了130萬美元，增幅為65.8%，主要是由於與收購TFS相關的專業費用。
•旅遊和娛樂。旅行和娛樂支出減少100萬美元，或76.7%，主要是由於新冠肺炎疫情對這類活動的影響。
•其他的。其他非利息支出包括與貸款相關的費用、軟件攤銷、培訓和招聘、郵資、保險和訂閲服務。其他非利息支出減少130萬美元，或19.7%。其他非利息支出期間的個別組成部分沒有明顯增加或減少。
所得税
所得税支出金額受税前收入金額、免税收入金額以及針對遞延税項優惠保持的估值免税額變化的影響。
所得税支出從截至2019年9月30日的三個月的320萬美元增加到截至2019年9月30日的三個月的690萬美元，增幅為370萬美元，增幅為115.6。截至2020年9月30日的三個月的有效税率為23%，而截至2019年9月30日的三個月的有效税率為18%。期間有效税率的增加主要是由於截至2019年9月30日的三個月內與收入和其他項目來源地點變化相關的約80萬美元的所得税優惠。
運營細分市場結果
我們應報告的部門是銀行、保理和公司，這些部門是根據它們的業務流程和經濟特徵確定的。這一決定還考慮到了各種產品線的結構和管理。銀行業務部分包括TBK銀行的業務。我們的銀行部門的收入主要來自對利息資產的投資，以及銀行業典型的非利息收入。銀行業務部門還包括TBK銀行購買的某些保理應收賬款。保理業務部門包括Triumph Business Capital的業務，收入來自保理服務。公司包括控股公司的融資和投資活動以及支持公司整體運營的管理和行政費用。
報告分部和報告分部的財務信息與其他金融機構報告的類似信息不一定具有可比性。此外，由於各個細分市場之間的相互關係，如果這些細分市場作為獨立實體運營，所提供的信息並不能表明它們的表現如何。管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致以前報告的分部財務數據未來發生變化。各分部的會計政策與公司2019年10-K報表附註1“重要會計政策摘要”中所述會計政策相同。部門之間的交易主要由借入的資金組成。部門間的利息費用根據聯邦住房貸款銀行的預付款利率分配給保理部門。信用損失費用根據部門的ACL確定進行分配。直接歸屬於某一部門的非利息收入和費用相應地進行分配。税項按綜合基礎繳税，並不分配作分部用途。
71
目錄
下表列出了我們運營部門的主要運營結果：
(千美元)
截至2020年9月30日的三個月銀行業保理公司固形
利息收入總額$52,288 $30,068 $8 $82,364 
部門間利息分配3,312 (3,312)— — 
利息支出總額6,176 — 1,809 7,985 
淨利息收入(費用)49,424 26,756 (1,801)74,379 
信用損失費用(收益)(3,417)3,053 106 (258)
扣除信用損失費用後的淨利息收入52,841 23,703 (1,907)74,637 
非利息收入7,490 3,157 (154)10,493 
非利息支出40,584 13,665 1,048 55,297 
營業收入(虧損)$19,747 $13,195 $(3,109)$29,833 
(千美元)
截至2019年9月30日的三個月銀行業保理公司固形
利息收入總額$54,266 $24,869 $280 $79,415 
部門間利息分配2,918 (2,918)— — 
利息支出總額13,091 — 1,559 14,650 
淨利息收入(費用)44,093 21,951 (1,279)64,765 
信用損失費用2,019 846 — 2,865 
扣除信用損失費用後的淨利息收入42,074 21,105 (1,279)61,900 
非利息收入6,401 1,291 50 7,742 
非利息支出38,371 12,792 990 52,153 
營業收入(虧損)$10,104 $9,604 $(2,219)$17,489 
(千美元)
2020年9月30日銀行業保理公司淘汰固形
總資產$5,767,857 $1,042,571 $828,065 $(1,801,706)$5,836,787 
總貸款$4,759,135 $948,987 $800 $(856,011)$4,852,911 
(千美元)
2019年12月31日銀行業保理公司淘汰固形
總資產$4,976,009 $662,002 $771,048 $(1,348,762)$5,060,297 
總貸款$4,108,735 $573,372 $1,519 $(489,114)$4,194,512 
銀行業
(千美元)截至9月30日的三個月，
銀行業20202019$CHANGE%變化
利息收入總額$52,288 $54,266 $(1,978)(3.6)%
部門間利息分配3,312 2,918 394 13.5 %
利息支出總額6,176 13,091 (6,915)(52.8)%
淨利息收入(費用)49,424 44,093 5,331 12.1 %
信用損失費用(收益)(3,417)2,019 (5,436)(269.2)%
扣除信用損失費用後的淨利息收入52,841 42,074 10,767 25.6 %
非利息收入7,490 6,401 1,089 17.0 %
非利息支出40,584 38,371 2,213 5.8 %
營業收入(虧損)$19,747 $10,104 $9,643 95.4 %
我們銀行部門的營業收入增加了960萬美元，增幅為95.4%。
72
目錄
利息收入增加的主要原因是我們的生息資產(主要是貸款)餘額增加，這是由於我們的商業金融和國家貸款產品的持續增長。我們銀行部門的平均貸款從截至2019年9月30日的三個月的3.869美元增加到截至2019年9月30日的三個月的4.422美元。由於我們賺取利息的資產的平均餘額增加而帶來的利息收入增加，被我們幾乎所有賺取利息的資產類別的較低收益率部分抵消。
由於平均利率大幅下降，利息支出減少了。我們銀行部門的平均有息存款總額下降，而我們銀行部門的平均無息活期存款增加。我們的高成本存款產品出現了下降，因為我們不再需要這些產品來為我們的增長提供資金。此外，我們在銀行業務分部期間普遍減少了對其他計息借款的使用，這些平均餘額的利息支出的減少進一步得益於平均利率的普遍下降。
我們銀行部門的信貸損失費用由與貸款有關的信用損失費用和與表外貸款承諾有關的信用損失費用組成。截至2020年9月30日的三個月，與貸款相關的信貸損失支出為340萬美元，而截至2019年9月30日的三個月的支出為200萬美元。信貸損失費用的減少是因為公司預計用於計算銀行部門貸款組合預期損失的損失驅動因素變化相對較小。截至2020年9月30日，預測虧損驅動因素的變化很小，因為管理層對這些虧損驅動因素的預期從2020年6月30日起沒有實質性變化。預測虧損驅動因素的變化導致我們的銀行部門在截至2020年9月30日的三個月中產生了約60萬美元的信貸損失費用。截至2019年9月30日的三個月，發生損失撥備方法下損失因素的變化對我們銀行部門的信貸損失費用影響不大。貸款增長的變化和我們銀行部門組合的變化也是導致信貸損失費用期間減少的原因之一。在截至2020年9月30日的三個月裏，貸款額和組合的變化導致信貸損失費用減少了約370萬美元。貸款額和組合的變化導致截至2019年9月30日的三個月的信貸損失費用增加了150萬美元。我們銀行部門的信貸損失費用的減少進一步受到新的特定準備金淨額的推動。在截至2020年9月30日的三個月裏，我們銀行部門的淨新增特定準備金微不足道，而截至9月30日的三個月則為30萬美元, 2019年在截至2020年9月30日的三個月裏，我們的銀行部門經歷了微不足道的淨沖銷，而2019年同期為40萬美元。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月裏，我們的銀行部門的淨沖銷之前分別建立了20萬美元和10萬美元的準備金。
在截至2020年9月30日的三個月裏，我們銀行部門表外信貸敞口的信貸損失費用為8000美元。在2020年1月1日之前，表外信用敞口的信用損失費用計入其他非利息費用。在截至2019年9月30日的三個月裏，我們銀行部門表外信貸敞口的信貸損失費用微不足道。
我們銀行部門的非利息收入增加，主要是因為在截至2020年9月30日的三個月裏，出售證券的收益增加了310萬美元。這被同期存款服務費減少50萬美元所抵銷。我們銀行部門的非利息收入的剩餘波動在一段時間內是微不足道的。
由於與我們銀行部門基礎設施的增長相關的增量成本，非利息支出增加。此外，由於現有員工業績增加、醫療保險福利成本上升、激勵性補償和401(K)費用增加，工資和員工福利支出增加。我們銀行部門的非利息支出的剩餘波動在一段時間內是微不足道的。
保理
(千美元)截至9月30日的三個月，
保理20202019$CHANGE%變化
利息收入總額$30,068 $24,869 $5,199 20.9 %
部門間利息分配(3,312)(2,918)(394)(13.5)%
利息支出總額— — — — 
淨利息收入(費用)26,756 21,951 4,805 21.9 %
信用損失費用3,053 846 2,207 260.9 %
扣除信用損失費用後的淨利息收入23,703 21,105 2,598 12.3 %
非利息收入3,157 1,291 1,866 144.5 %
非利息支出13,665 12,792 873 6.8 %
營業收入(虧損)$13,195 $9,604 $3,591 37.4 %
73
目錄
截至9月30日的三個月，
20202019
保值應收賬款期末餘額$948,987,000 $562,009,000 
平均應收餘額收益率15.65 %18.23 %
滾動十二季度年度沖銷率0.43 %0.36 %
保值應收賬款-運輸集中88 %83 %
利息收入，包括手續費$30,068,000 $24,869,000 
非利息收入(1)
1,157,000 1,291,000 
保理應收總收入31,225,000 26,160,000 
使用的平均淨額資金694,170,000 494,198,000 
平均淨資金率17.89 %21.00 %
購入應收賬款$1,984,490,000 $1,450,905,000 
購買發票數量1,027,839 890,986 
平均發票大小$1,931 $1,628 
平均發票大小-運輸$1,787 $1,497 
平均發票大小-非運輸$5,181 $3,467 
(1)截至2020年9月30日止三個月的非利息收入不包括因經修訂的TFS收購協議而產生的應收賬款增加價值確認的200萬美元收益
我們保理部門的營業收入增加了360萬美元，增幅為37.4%。我們保理部門的營業收入受到與收購TFS相關的80萬美元交易成本的影響。不包括TFS收購交易成本，我們保理部門截至2020年9月30日的三個月的調整後營業收入為1,400萬美元，調整後淨營業收入增加440萬美元，增幅為45.8%。
我們的平均發票金額從截至2019年9月30日的三個月的1,628美元增加到截至2020年9月30日的三個月的1,931美元，增幅為18.6%，同期購買的發票數量增長了15.4%。
與2019年同期相比，截至2020年9月30日的三個月，整體平均淨使用資金(NFE)增長了40.5%。平均NFE的增加是發票採購量增加以及平均發票大小增加的結果。這些反過來又是由於新冠肺炎相關關閉後出現的補充庫存激增造成的。請參閲“最近的發展：新冠肺炎和CARE法案”一節下的進一步討論。在2018年創紀錄的交通發票價格之後，2019年的趨勢是走向更長期的水平。淨利息收入的增加被購買折扣率的下降所部分抵消，這是由於更多地關注更大的低價車隊，增加了收益率較低的TFS投資組合，以及競爭定價壓力；然而，這些負面因素被運輸保理餘額的集中度增加部分抵消，運輸保理餘額通常產生比我們的非運輸保理餘額更高的收益率。這一濃度在一段時間內上升了5%，從2019年9月30日的83%上升到2020年9月30日的88%。
信用損失費用的增加主要是我們保理部門保理應收賬款期末餘額增長的結果。在截至2020年9月30日的三個月裏，我們保理應收賬款組合的期末餘額(包括通過收購TFS獲得的保理資產)增長了4.206億美元，而截至2019年9月30日的三個月，保理應收賬款的期末餘額增長了1740萬美元。在截至2020年9月30日的三個月裏，我們保理部門保理應收賬款期末餘額的增長貢獻了210萬美元的信貸損失費用，而2019年同期為10萬美元。準備金率的變化對截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月的信貸損失費用影響不大。截至2020年9月30日的三個月，我們保理部門的淨沖銷為70萬美元，而2019年同期的淨沖銷金額微不足道。在這些沖銷中，分別為截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月預留了約60萬美元和20萬美元。我們保理部門信貸損失費用的增加受到截至2020年9月30日和2019年9月30日的三個月非PCD的淨新特定準備金(風險餘額為90萬美元)的影響。
74
目錄
我們保理部門非利息收入的增長主要是由於確認了200萬美元的收入，這是由於之前討論的協議導致的應收賬款價值增加而產生的。在我們的保理部門，非利息收入沒有其他重大波動。我們保理部門非利息支出的增加主要是由於與收購TFS有關的80萬美元的交易成本。在我們的保理部門，非利息支出沒有其他重大波動。
公司
(千美元)截至9月30日的三個月，
公司20202019$CHANGE%變化
利息收入總額$8 $280 $(272)(97.1)%
部門間利息分配— — — — 
利息支出總額1,809 1,559 250 16.0 %
淨利息收入(費用)(1,801)(1,279)(522)(40.8)%
信用損失費用106 — 106 100.0 %
扣除信用損失費用後的淨利息收入(1,907)(1,279)(628)(49.1)%
非利息收入(154)50 (204)(408.0)%
非利息支出1,048 990 58 5.9 %
營業收入(虧損)$(3,109)$(2,219)$(890)(40.1)%
公司部門報告截至2020年9月30日的三個月的運營虧損為310萬美元，而截至2019年9月30日的三個月的運營虧損為220萬美元。在我們的公司分部期間，賬户沒有明顯的波動。
運營結果
截至2020年9月30日的9個月與截至2019年9月30日的9個月相比
淨收入
截至2020年9月30日的9個月，我們的淨收入為3190萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為4180萬美元，減少了990萬美元。
截至2020年9月30日的9個月的業績受到TPF銷售收益980萬美元(報告為非利息收入)和與TFS收購相關的80萬美元交易成本(報告為非利息支出)的影響。截至2019年9月30日的9個月內，沒有併購相關活動。不包括銷售收益，扣除税收後，我們在截至2020年9月30日的9個月中，普通股持有人可獲得的調整後淨收入為2430萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為4180萬美元，減少了1750萬美元。調整後的減少主要是由於信貸損失支出增加了2610萬美元，調整後的非利息支出增加了1060萬美元，優先股股息增加了90萬美元，部分被淨利息收入增加了1160萬美元，調整後的非利息收入增加了530萬美元，調整後的所得税支出減少了320萬美元所抵消。
以下將進一步討論淨收入各組成部分變化的細節。
淨利息收入
我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入，淨利息收入是包括貸款和證券在內的生息資產的利息收入與包括存款和其他借款在內的計息負債的利息支出之間的差額。利率波動，以及計息資產和計息負債的數量和類型的變化，共同影響淨利息收入。我們的淨利息收入受到計息資產和計息負債的數量和組合變化的影響，稱為“量變化”。它還受到賺取利息的資產的收益率和計息負債的利率變化的影響，這種變化被稱為“利率變化”。
75
目錄
下表列出了平均資產、負債和權益的分佈，以及按平均計息資產賺取的利息收入和費用，以及按平均計息負債支付的利息費用：
截至9月30日的9個月，
20202019
(千美元)平均值
天平		利息
平均值
率(4)
平均值
天平		利息
平均值
率(4)
生息資產：
現金和現金等價物$209,621 $640 0.41 %$132,376 $2,403 2.43 %
應税證券263,978 6,029 3.05 %280,609 6,981 3.33 %
免税證券36,535 681 2.49 %66,208 1,114 2.25 %
FHLB和其他限制性股票26,515 474 2.39 %19,810 547 3.69 %
貸款(1)
4,327,919 224,352 6.92 %3,730,414 218,937 7.85 %
生息資產總額4,864,568 232,176 6.38 %4,229,417 229,982 7.27 %
非息資產：
現金和現金等價物58,942 82,571 
其他無息資產381,393 368,246 
總資產$5,304,903 $4,680,234 
計息負債：
存款：
計息需求$617,392 $838 0.18 %$594,724 $1,119 0.25 %
個人退休帳户99,827 1,061 1.42 %111,869 1,296 1.55 %
貨幣市場408,487 1,657 0.54 %414,876 4,210 1.36 %
儲蓄382,236 419 0.15 %365,357 359 0.13 %
存單993,590 14,844 2.00 %985,844 16,123 2.19 %
經紀定期存款297,829 4,085 1.83 %347,777 6,157 2.37 %
其他經紀存款86,064 191 0.30 %— — — 
有息存款總額2,885,425 23,095 1.07 %2,820,447 29,264 1.39 %
聯邦住房貸款銀行預付款430,250 1,959 0.61 %348,535 6,479 2.49 %
附屬票據87,372 4,016 6.14 %48,967 2,518 6.88 %
次級債券39,743 1,662 5.59 %39,244 2,223 7.57 %
其他借款125,756 314 0.33 %8,259 3 0.05 %
計息負債總額3,568,546 31,046 1.16 %3,265,452 40,487 1.66 %
無息負債和權益：
無息活期存款1,021,745 700,868 
其他負債72,461 66,127 
總股本642,151 647,787 
負債和權益總額$5,304,903 $4,680,234 
淨利息收入$201,130 $189,495 
利差(2)
5.22 %5.61 %
淨息差(3)
5.52 %5.99 %
(1)餘額合計包括各自的非權責發生資產。
(2)淨息差是賺取利息的資產的平均收益率減去有息負債的利率。
(3)淨息差是淨利息收入與平均可賺取利息資產的比率。
(4)比率已按年率計算。
下表列出了我們的社區銀行和商業金融貸款組合賺取的貸款收益率：
76
目錄
截至9月30日的9個月，
(千美元)20202019
普通社區銀行$2,066,572 $2,154,815 
一般商業性金融1,344,806 1,167,285 
全國平均貸款916,541 408,314 
平均貸款總額$4,327,919 $3,730,414 
社區銀行收益率5.31 %5.86 %
商業性融資收益率10.84 %12.44 %
國家貸款收益率4.82 %5.20 %
總貸款收益率6.92 %7.85 %
截至2019年9月30日的9個月，我們的淨利息收入為201.1美元，而截至2019年9月30日的9個月為189.5美元，增長1,160萬美元，增幅為6.1%，主要原因如下。
利息收入增加220萬美元，或1.0%，儘管總的平均利息收益資產增加了635.2,000,000美元，或15.0%.我們的高收益商業融資貸款的平均餘額增加了177.5美元，即15.2%，從截至2019年9月30日的9個月的1.167美元增加到截至2019年9月30日的9個月的1.345美元。平均商業融資餘額增加的影響被保理應收賬款收益率的下降和我們較低收益的抵押貸款倉庫貸款產品的平均餘額增加所抵消。截至2019年9月30日的9個月，抵押貸款倉庫平均貸款餘額為672.4美元，而截至2019年9月30日的9個月為317.4美元。此外，我們在第二季度開始發放PPP貸款，截至2020年9月30日，我們提供了2.232億美元的PPP貸款。購買力平價貸款的票面利率為1%，這對我們的貸款收益率有意義的下行影響。利息收入的一個組成部分是獲得的貸款組合的貼現增值。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，我們確認購買貸款的貼現增量分別為840萬美元和400萬美元。
儘管平均有息負債增加，但利息支出減少了940萬美元，降幅為23.3%。更具體地説，平均總有息存款增加6,500萬美元，增幅為2.3%。利息支出的減少是以下討論的平均利率降低的結果。
截至2020年9月30日的9個月，淨息差從截至2019年9月30日的9個月的5.99%降至5.52%，降幅為47個基點，降幅為7.8%。
在截至2020年9月30日的9個月中，我們的淨息差受到我們的創息資產收益率下降89個基點至6.38%的影響。這是由較低的收益率和我們貸款組合期間整體組合的變化推動的，這導致同期我們的貸款收益率下降了93個基點，至6.92%。如前所述，在截至2020年9月30日的九個月中，我們以1%的票面利率增加了2.232億美元的PPP貸款。我們收益率較高的平均商業金融產品佔總貸款組合的百分比從截至2019年9月30日的9個月的31.3%下降到截至2020年9月30日的9個月的31.1%，這導致了我們的貸款組合收益率的整體下降。平均保理應收賬款佔商業金融投資組合總額的百分比從截至2019年9月30日的9個月的49.1%增加到截至2020年9月30日的9個月的49.5%。然而，在截至2020年9月30日的9個月裏，我們保理應收賬款的收益率下降，導致我們商業金融投資組合的收益率下降。我們的運輸保理餘額產生的收益率高於我們的非運輸保理餘額，佔整個保理投資組合的百分比在2020年9月30日增至88%，而2019年9月30日為79%。我們的非貸款利息收益資產的收益率通常也會隨着時間的推移而下降。
我們淨息差的下降部分被我們平均計息負債成本下降50個基點所抵消。這是由於宏觀經濟利率變動令計息負債利率下降所致。
77
目錄
下表顯示了平均餘額(數量)和平均利率(利率)的變化對我們的計息資產賺取的利息和我們的計息負債產生的利息的影響：
截至9個月
2020年9月30日vs 2019 vs 2019年
由於以下原因增加(減少)：淨增長
(千美元)率體積
生息資產：
現金和現金等價物$(1,999)$236 $(1,763)
應税證券(572)(380)(952)
免税證券120 (553)(433)
FHLB和其他限制性股票(193)120 (73)
貸款(25,559)30,974 5,415 
利息收入總額(28,203)30,397 2,194 
計息負債：
計息需求(312)31 (281)
個人退休帳户(107)(128)(235)
貨幣市場(2,527)(26)(2,553)
儲蓄41 19 60 
存單(1,395)116 (1,279)
經紀定期存款(1,387)(685)(2,072)
其他經紀存款— 191 191 
有息存款總額(5,687)(482)(6,169)
聯邦住房貸款銀行預付款(4,892)372 (4,520)
附屬票據(267)1,765 1,498 
次級債券(582)21 (561)
其他借款18 293 311 
利息支出總額(11,410)1,969 (9,441)
淨利息收入變動情況$(16,793)$28,428 $11,635 
信用損失費用
信用損失費用是指根據我們的判斷，在當前預期信用損失模型下，將信用損失撥備(“ACL”)維持在適當水平所需的費用金額。津貼額的釐定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。請參閲財務報表附註1，詳細討論可供出售的債務證券、持有至到期的證券和持有用於投資的貸款的ACL方法。
下表列出了信用損失費用的主要類別：
截至9月30日的9個月，
(千美元)20202019$CHANGE更改百分比：
貸款信用損失費用$27,974 $7,560 $20,414 270.0 %
表外信用風險敞口的信用損失費用3,840 — 3,840 100.0 %
持有至到期證券的信用損失費用1,835 — 1,835 100.0 %
可供出售證券的信用損失費用— — — — 
總信用損失費用$33,649 $7,560 $26,089 345.1 %
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目錄
在採用ASC 326之後，對於處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券，本公司在每個計量日期對該證券進行評估，以確定公允價值低於攤餘成本基礎(減值)是由於信貸相關因素還是非信貸相關因素。任何與信貸無關的減值都在扣除適用税項後的其他全面收益中確認。與信貸相關的減值在資產負債表上確認為ACL，限於攤餘成本基礎超過公允價值的金額，並通過信貸損失費用對收益進行相應的調整。在2020年1月1日和2020年9月30日，本公司確定，由於非信貸相關因素，所有可供出售的減值證券的公允價值均低於攤銷成本基礎。因此，在截至2020年9月30日止九個月內，本公司於各有關日期並無附帶ACL，亦無經本公司確認之信貸損失開支。
於採納ASC 326後，持有至到期日證券的ACL按主要證券類別於每個計量日期按集體基準估計。於2020年9月30日及2019年12月31日，本公司持有至到期證券包括三項對抵押貸款債券(“CLO”)基金附屬票據的投資。這些證券的預期信用損失是使用貼現現金流方法估計的，該方法考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。截至2020年1月1日和2020年9月30日，公司按攤銷成本分別持有840萬美元和810萬美元的HTM證券。截至2020年1月1日，這些餘額的ACL為10萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，與流行病相關的降級和違約活動導致三項CLO投資中的兩項觸發過度抵押，這對用於計算ACL的預期現金流產生了實質性影響。截至2020年9月30日，這些餘額的ACL為200萬美元，導致在截至2020年9月30日的9個月中確認的180萬美元的信貸損失費用。*最終，這類CLO證券的已實現現金流將受到各種因素的推動，包括基礎貸款組合的信貸表現、資產管理公司對投資組合的調整，以及潛在贖回的時機。
截至2020年9月30日，我們的貸款ACL為910億美元，而截至2019年12月31日為2910萬美元，ACL與總貸款的比率分別為1.88%和0.69%。採用ASC 326後，管理層計入的ACL增加了30萬美元，扣除遞延税項影響後的留存收益淨額減少。採用後的第一天調整將ACL餘額在2020年1月1日提高到2940萬美元。管理層認定，通過收購TFS獲得的6,220萬美元超式墊款自發起以來經歷的信用惡化不只是微不足道的，因此，認為該等超公式墊款已被視為購買的超公式墊款的信用惡化(“PCD”)。這導致通過採購會計記錄了3740萬美元的超公式預付款ACL。PCD的確定對信用損失費用沒有影響。
與截至2019年9月30日的9個月相比，截至2019年9月30日的9個月，我們的貸款信用損失費用增加了2,040萬美元，增幅為270.0。
信貸損失費用的增加主要是由於公司預測用來計算預期損失的虧損驅動因素今年到目前為止預計會大幅惡化的結果。這一惡化是由於新冠肺炎預計在合理和可支持的預測期內對本公司虧損驅動因素的經濟影響。請參閲下面信用損失準備金部分的進一步討論。預測損失假設的惡化和定性損失因素的微小變化導致截至2020年9月30日的9個月的信貸損失費用約為2330萬美元。截至2019年9月30日的9個月，發生損失撥備方法下損失因素的變化對信貸損失費用的影響不大。
信貸損失費用的增加是由非PCD資產的淨新增特定準備金進一步推動的。在截至2020年9月30日的9個月中，我們錄得淨新的特定準備金為570萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為350萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，我們經歷了更高的淨沖銷，為330萬美元，而2019年同期為320萬美元。然而，在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月中，分別約有160萬美元和220萬美元的沖銷之前記錄了特定準備金。
貸款增長的變化和組合的變化部分抵消了信貸損失費用期間的增加。在截至2020年9月30日的9個月中，未償還貸款比2019年12月31日增加了6.584億美元。當這一增長針對2.232億美元的PPP貸款增長進行調整後，在截至2020年9月30日的9個月中，貸款增加了4.352億美元，其中大部分增長是保理應收賬款和抵押貸款倉庫貸款，由於其性質，這些貸款需要較低的準備金利率。請參閲下面關於信貸損失撥備的討論，以瞭解有關我們PPP貸款的ACL考慮因素。在截至2019年9月30日的9個月中，未償還貸款比2018年12月31日增加了6.08億美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，貸款增長的變化和組合的變化減少了270萬美元的信貸損失費用。在截至2019年9月30日的9個月裏，貸款增長和組合的變化導致了310萬美元的信貸損失費用。
79
目錄
表外信貸敞口的信貸損失費用增加了380萬美元，主要是由於新冠肺炎病毒導致估計資金的假設損失率上升。在此期間，該公司的資金承諾也有所增加。在2020年1月1日之前，表外信用敞口的信用損失費用計入其他非利息費用。截至2019年9月30日的9個月，表外信貸敞口的信貸損失費用微不足道。
非利息收入
下表列出了我們的主要非利息收入類別：
截至9月30日的9個月，
(千美元)20202019$CHANGE更改百分比：
押金手續費$3,631 $5,243 $(1,612)(30.7 %)
卡收入5,832 5,930 (98)(1.7 %)
OREO淨收益(虧損)和估值調整(399)301 (700)232.6 %
出售或贖回證券的淨收益(虧損)3,210 22 3,188 NM
手續費收入4,392 4,755 (363)(7.6 %)
保險佣金2,905 3,127 (222)(7.1 %)
出售附屬公司或分部的收益9,758 — 9,758 100.0 %
其他8,670 3,525 5,145 146.0 %
非利息收入總額$37,999 $22,903 $15,096 65.9 %
非利息收入增加1,510萬美元，或65.9%。截至2020年9月30日的9個月的非利息收入受到2020年第二季度實現與出售TPF相關的980萬美元收益的影響。不包括出售TPF的收益，我們在截至2020年9月30日的9個月中獲得了2820萬美元的調整後非利息收入，導致同期調整後的非利息收入增加了530萬美元，增幅為23.1%。下表討論了非利息收入選定組成部分的變化情況。
•押金手續費。包括透支和資金不足費用在內的存款賬户服務費減少160萬美元，降幅為30.7%。配合監管層的指導，我們在2020年第二季度積極配合新冠肺炎受影響的客户，從各種來源免除費用，如但不限於資金不足和透支費、ATM機費用、賬户維護費等，而這些費用減免是暫時的，於2020年6月1日到期。
•OREO淨收益(虧損)和估值調整。淨OREO收益(虧損)和估值調整，即轉移到OREO的貸款的損益，出售OREO的收益和虧損，以及由於隨後OREO的公允價值減去出售成本的變化而記錄的估值調整，反映了70萬美元的增加虧損。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月裏，奧利奧在任何單個資產上的活動都不顯著。
•出售或贖回證券的淨收益(虧損)。由於截至2020年9月30日的9個月可供出售CLO的銷售額增加，出售或贖回證券的淨收益(虧損)增加了320萬美元。
•其他的。其他非利息收入，包括與銀行擁有的人壽保險和其他雜項活動相關的收入，增加了510萬美元，增幅為146.0，這主要是由於確認了190萬美元的貸款辛迪加費用，這筆費用與一家大型關係的辛迪加和配售有關，該關係在截至2020年9月30日的9個月內關閉。這筆收入在結賬時確認，因為所有需要的服務都已經完成。其他非利息收入的增加也是由截至2020年9月30日的9個月出售流動信貸和抵押貸款獲得的190萬美元收益推動的。截至2019年9月30日的9個月，出售貸款的收益為60萬美元。此外，在截至2020年9月30日的9個月內，我們確認了200萬美元的收入，這是由於先前討論的協議導致的應收賬款價值增加。在截至2020年9月30日的9個月裏，一家分行向當地市政府捐贈時確認的70萬美元虧損部分抵消了這一增長。其餘的增長是由我們業務的有機增長推動的。截至2019年9月30日的9個月內，其他非利息收入的組成部分中沒有重大項目。
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目錄
非利息支出
下表列出了我們的主要非利息費用類別：
截至9月30日的9個月，
(千美元)20202019$CHANGE更改百分比：
薪金和員工福利$93,177 $83,276 $9,901 11.9 %
入住率、傢俱和設備15,720 13,529 2,191 16.2 %
FDIC保險和其他監管評估1,170 600 570 95.0 %
專業費用7,023 5,384 1,639 30.4 %
無形資產攤銷6,265 6,977 (712)(10.2 %)
廣告和促銷3,548 4,779 (1,231)(25.8 %)
通信和技術16,514 15,244 1,270 8.3 %
旅遊和娛樂1,504 3,789 (2,285)(60.3 %)
其他17,855 17,845 10 0.1 %
總非利息費用$162,776 $151,423 $11,353 7.5 %

非利息支出增加1,140萬美元，或7.5%。截至2020年9月30日的9個月的非利息支出受到與收購TFS相關的80萬美元交易成本的影響。不包括TFS收購交易成本，我們在截至2020年9月30日的9個月發生了1.62億美元的調整後非利息支出，導致調整後的非利息支出淨增加1,060萬美元，增幅為7.0%。下面將進一步討論非利息費用各組成部分中更重大變化的細節。
•工資和員工福利。薪資和員工福利支出增加990萬美元，或11.9%，這主要是由於新冠肺炎疫情期間分支機構員工第二季度工資暫時增加，現有員工業績增加，醫療保險福利成本上升，激勵性薪酬和401(K)費用。我們的勞動力規模相對來説是持平的。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9個月，我們的平均全職相當於員工人數分別為1122.6人和1124.9人。
•入住率、傢俱和設備。入住率、傢俱和設備費用增加了220萬美元，增幅為16.2%，這主要是由於我們的運營期內出現了增長。
•FDIC保險和其他監管評估。由於FDIC在截至2019年9月30日的9個月中提供了一筆小銀行信貸，FDIC保險和其他監管評估增加了60萬美元，增幅為95.0%。
•專業費用。專業費用增加了160萬美元，增幅為30.4%，主要是由於與收購TFS相關的專業費用。
•無形資產攤銷。由於截至2020年9月30日的9個月可攤銷無形資產餘額與2019年同期相比下降，無形資產攤銷減少了70萬美元，降幅為10.2%。
•廣告和促銷。廣告和推廣費用減少120萬美元，或25.8%，主要是由於新冠肺炎疫情導致這類支出減少。
•通信和技術。通信和技術費用增加了130萬美元，增幅為8.3%，這主要是由於信息技術許可證和軟件維護費用增加，以及為提高我們運營效率而設計的技術上的持續支出。
•旅行和娛樂。旅行和娛樂費用減少230萬美元，或60.3%，主要是由於新冠肺炎疫情對這類活動的影響。
•其他的。其他非利息支出包括與貸款相關的費用、軟件攤銷、培訓和招聘、郵資、保險和訂閲服務。其他非利息支出期間的個別組成部分沒有明顯增加或減少。
所得税
所得税支出金額受税前收入金額、免税收入金額以及針對遞延税項優惠保持的估值免税額變化的影響。
所得税支出從截至2019年9月30日的9個月的1,160萬美元減少到截至2020年9月30日的9個月的1,080萬美元，降幅為6.6%。截至9月30日的九個月的有效税率為25%，
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目錄
2020年，截至2019年9月30日的9個月為22%。期間有效税率的增加主要是由於截至2019年9月30日的三個月內與收入和其他項目來源地點變化相關的約80萬美元的所得税優惠。
運營細分市場結果
我們應報告的部門是銀行、保理和公司，這些部門是根據它們的業務流程和經濟特徵確定的。這一決定還考慮到了各種產品線的結構和管理。銀行業務部分包括TBK銀行的業務。我們的銀行部門的收入主要來自對利息資產的投資，以及銀行業典型的非利息收入。銀行業務部門還包括TBK銀行購買的某些保理應收賬款。保理業務部門包括Triumph Business Capital的業務，收入來自保理服務。公司包括控股公司的融資和投資活動以及支持公司整體運營的管理和行政費用。
報告分部和報告分部的財務信息與其他金融機構報告的類似信息不一定具有可比性。此外，由於各個細分市場之間的相互關係，如果這些細分市場作為獨立實體運營，所提供的信息並不能表明它們的表現如何。管理結構或分配方法和程序的變化可能會導致以前報告的分部財務數據未來發生變化。各分部的會計政策與公司2019年10-K報表附註1“重要會計政策摘要”中所述會計政策相同。部門之間的交易主要由借入的資金組成。部門間利息費用根據聯邦住房貸款銀行預付利率分配給保理部門。信用損失費用根據細分市場的ACL確定進行分配。直接歸屬於某一部門的非利息收入和費用相應地進行分配。税項按綜合基礎繳税，並不分配作分部用途。
下表列出了我們運營部門的主要運營結果：
(千美元)
截至2020年9月30日的9個月銀行業保理公司固形
利息收入總額$157,957 $73,952 $267 $232,176 
部門間利息分配8,873 (8,873)— — 
利息支出總額25,368 — 5,678 31,046 
淨利息收入(費用)141,462 65,079 (5,411)201,130 
信用損失費用27,378 4,437 1,834 33,649 
扣除信用損失費用後的淨利息收入114,084 60,642 (7,245)167,481 
出售附屬公司或分部的收益9,758 — — 9,758 
其他非利息收入22,586 5,524 131 28,241 
非利息支出122,001 37,695 3,080 162,776 
營業收入(虧損)$24,427 $28,471 $(10,194)$42,704 
(千美元)
截至2019年9月30日的9個月銀行業保理公司固形
利息收入總額$155,645 $73,435 $902 $229,982 
部門間利息分配8,188 (8,188)— — 
利息支出總額35,746 — 4,741 40,487 
淨利息收入(費用)128,087 65,247 (3,839)189,495 
信用損失費用(收益)5,847 1,789 (76)7,560 
扣除信用損失費用後的淨利息收入122,240 63,458 (3,763)181,935 
非利息收入19,150 3,572 181 22,903 
非利息支出109,406 39,340 2,677 151,423 
營業收入(虧損)$31,984 $27,690 $(6,259)$53,415 
(千美元)
2020年9月30日銀行業保理公司淘汰固形
總資產$5,767,857 $1,042,571 $828,065 $(1,801,706)$5,836,787 
總貸款$4,759,135 $948,987 $800 $(856,011)$4,852,911 
82
目錄
(千美元)
2019年12月31日銀行業保理公司淘汰固形
總資產$4,976,009 $662,002 $771,048 $(1,348,762)$5,060,297 
總貸款$4,108,735 $573,372 $1,519 $(489,114)$4,194,512 
銀行業
(千美元)截至9月30日的9個月，%變化
銀行業20202019$CHANGE
利息收入總額$157,957 $155,645 $2,312 1.5 %
部門間利息分配8,873 8,188 685 8.4 %
利息支出總額25,368 35,746 (10,378)(29.0 %)
淨利息收入(費用)141,462 128,087 13,375 10.4 %
信用損失費用27,378 5,847 21,531 368.2 %
扣除信用損失費用後的淨利息收入(費用)114,084 122,240 (8,156)(6.7 %)
出售附屬公司或分部的收益9,758 — 9,758 100.0 %
其他非利息收入22,586 19,150 3,436 17.9 %
非利息支出122,001 109,406 12,595 11.5 %
營業收入(虧損)$24,427 $31,984 $(7,557)(23.6 %)
我們銀行部門的營業收入減少了760萬美元，降幅為23.6%。我們銀行部門截至2020年9月30日的9個月的營業收入受到2020年第二季度實現與出售TPF相關的980萬美元收益的影響。不包括出售TPF的收益，我們的銀行部門在截至2020年9月30日的9個月中的調整後營業收入為1,460萬美元，導致同期調整後的營業收入減少1,740萬美元，降幅為54.4%。
利息收入增加的主要原因是，由於我們的商業金融產品(包括設備貸款和基於資產的貸款)的持續增長，我們賺取利息的資產(主要是貸款)餘額增加。我們銀行部門的平均貸款從截至2019年9月30日的9個月的3.653美元增長到截至2019年9月30日的9個月的4.226美元。由於我們賺取利息的資產的平均餘額增加而帶來的利息收入增加，被我們幾乎所有賺取利息的資產類別的較低收益率部分抵消。
儘管我們銀行部門的平均計息負債有所增長，但利息支出卻有所下降。具體而言，有息存款平均總額增加6,500萬元，增幅為2.3%。利息開支減少，是因為宏觀經濟利率變動令有息負債的平均成本下降。
我們銀行部門的信貸損失費用由與貸款有關的信用損失費用和與表外貸款承諾有關的信用損失費用組成。截至2020年9月30日的9個月，與貸款相關的信貸損失費用為2350萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為580萬美元。與我們銀行部門的貸款相關的信貸損失費用的增加主要是由於本公司預測用於計算預期損失的損失驅動因素今年到目前為止的顯著惡化，以及定性損失因素的最小變化。預測虧損假設的惡化導致截至2020年9月30日的9個月的信貸損失費用約為2320萬美元。在截至2019年9月30日的9個月中，發生損失撥備方法下的損失因素髮生變化，導致我們銀行部門的信貸損失費用約為40萬美元。我們銀行部門的信貸損失費用的增加進一步受到新的特定準備金淨額的推動。在截至2020年9月30日的9個月裏，我們的銀行部門錄得淨新的特定準備金為480萬美元，而截至2019年9月30日的9個月為80萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，我們銀行部門的淨沖銷總額為40萬美元，低於2019年同期的180萬美元。截至2020年9月30日的9個月的銀行沖銷有10萬美元的準備金，而截至2019年9月30日的9個月的沖銷之前建立了60萬美元的準備金。貸款增長的減少和銀行部門組合的變化抵消了同期信貸損失費用期間的增加。截至2020年9月30日的9個月, 貸款額和組合的變化在此期間減少了490萬美元的信貸損失費用。貸款額和組合的變化導致截至2019年9月30日的9個月的信貸損失費用增加了320萬美元。
我們銀行部門表外信貸敞口的信貸損失支出增加了380萬美元，這主要是由於新冠肺炎病毒導致估計資金的假設損失率增加。在此期間，該公司的資金承諾也有所增加。在2020年1月1日之前，我們的表外信貸敞口的信貸損失費用
83
目錄
銀行部門記錄在其他非利息支出中。截至2019年9月30日的9個月，我們銀行部門表外信貸敞口的信貸損失費用微不足道。
我們銀行部門的非利息收入增加，主要是因為在截至2020年9月30日的9個月裏，出售與清算可供出售CLO相關的證券獲得了310萬美元的收益。此外，我們確認了190萬美元的貸款銀團費用，這些費用與一個大型關係的辛迪加和配售有關，該關係在截至2020年9月30日的9個月內結束。我們銀行部門其他非利息收入的增長也是由截至2020年9月30日的9個月出售流動信貸和抵押貸款獲得的190萬美元收益推動的。截至2019年9月30日的9個月，出售貸款的收益為60萬美元。較小的增長是由我們業務的有機增長推動的。我們銀行業務非利息收入的增加被存款手續費減少110萬美元所部分抵消，這是因為我們願意在2020年第二季度積極與新冠肺炎受影響的客户合作，免除各種來源的費用，例如但不限於資金不足和透支費、自動取款機費用、賬户維護費等，這一增加也被截至2020年9月30日的9個月中一家分行捐贈給當地市政府時確認的70萬美元虧損部分抵消。
由於與我們銀行部門基礎設施的增長相關的增量成本，非利息支出增加。此外，新冠肺炎疫情期間分公司員工的臨時加薪、現有員工的業績增長、更高的醫療保險福利成本、激勵性薪酬和401(K)費用也是導致增長的原因。
保理
(千美元)截至9月30日的9個月，%變化
保理20202019$CHANGE
利息收入總額$73,952 $73,435 $517 0.7 %
部門間利息分配(8,873)(8,188)(685)(8.4 %)
利息支出總額— — — — 
淨利息收入(費用)65,079 65,247 (168)(0.3 %)
信用損失費用4,437 1,789 2,648 148.0 %
扣除信用損失費用後的淨利息收入(費用)60,642 63,458 (2,816)(4.4 %)
非利息收入5,524 3,572 1,952 54.6 %
非利息支出37,695 39,340 (1,645)(4.2 %)
營業收入(虧損)$28,471 $27,690 $781 2.8 %
截至9月30日的9個月，
20202019
保值應收賬款期末餘額$948,987,000 $562,009,000 
平均應收餘額收益率15.75 %18.31 %
滾動十二季度年度沖銷率0.43 %0.36 %
保值應收賬款-運輸集中88 %83 %
利息收入，包括手續費$73,952,000 $73,435,000 
非利息收入(1)
3,524,000 3,572,000 
保理應收總收入79,476,000 77,007,000 
使用的平均淨額資金569,928,000 488,876,000 
平均淨資金率18.16 %21.06 %
購入應收賬款$4,673,573,000 $4,185,027,000 
購買發票數量2,719,508 2,555,072 
平均發票大小$1,719 $1,638 
平均發票大小-運輸$1,567 $1,509 
平均發票大小-非運輸$4,527 $3,255 
(1)截至2020年9月30日的9個月的非利息收入不包括因修訂後的TFS收購協議而產生的應收賬款增加價值確認的200萬美元收益
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目錄
我們保理部門的營業收入增加了80萬美元，增幅為2.8%。我們保理部門的營業收入受到與收購TFS相關的80萬美元交易成本的影響。不包括TFS收購交易成本，我們保理部門截至2020年9月30日的三個月的調整後營業收入為2930萬美元，調整後淨營業收入增加160萬美元，增幅為5.8%。
我們的平均發票金額從截至2019年9月30日的9個月的1,638美元增加到截至2020年9月30日的9個月的1,719美元，增幅為4.9%，同期購買的發票數量增長了6.4%。
我們保理部門的淨利息收入在此期間持平。與2019年同期相比，截至2020年9月30日的9個月中，整體平均淨資金(NFE)增長了16.6%。平均非正規費用的增加是發票採購量增加以及新冠肺炎疫情對公路運輸的影響導致平均發票金額增加的結果。參見“最近的發展：新冠肺炎和CARE法案”部分的進一步討論。在2018年創紀錄的交通發票價格之後，2019年的趨勢是走向更長期的水平。淨利息收入的增長部分被購買折扣率的下降所抵消，這是由於更多地關注規模更大的低價車隊、競爭定價壓力以及前述新冠肺炎的影響；然而，運輸保理餘額的集中度增加略微抵消了這種下降影響，運輸保理餘額通常產生比我們的非運輸保理餘額更高的收益。這一濃度在一段時間內上升了5%，從2019年9月30日的83%上升到2020年9月30日的88%。
我們保理部門信貸損失費用的增加是由於期末考慮應收賬款餘額的變化、儲備率的變化和沖銷活動被非PCD風險餘額的淨新特定準備金減少所抵消。在截至2020年9月30日的9個月中，我們保理應收賬款投資組合的期末餘額(包括通過收購TFS獲得的保理資產)增長了3.756億美元，而截至2019年9月30日的9個月，保理應收賬款的期末餘額收縮了2670萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，我們保理部門保理應收賬款期末餘額的增長貢獻了210萬美元的信用損失費用，而2019年同期的信用損失費用減少了20萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，儲備金率的變化對信貸損失費用的影響不大，而在截至2019年9月30日的9個月裏，此類利率的變化使我們保理部門的信貸損失費用減少了40萬美元。在截至2020年9月30日的9個月裏，我們經歷了更高的淨沖銷，為290萬美元，而2019年同期為140萬美元。本期沖銷準備金為140萬美元，而2019年沖銷準備金為170萬美元。在截至2020年9月30日的9個月中，非PCD風險餘額的淨新特定準備金增加了90萬美元，而截至2019年9月30日的9個月，淨新特定準備金增加了270萬美元，抵消了我們保理部門信貸損失費用的增加。

我們保理部門非利息收入的增長主要是由於確認了200萬美元的收入，這是由於之前討論的協議導致的應收賬款價值增加而產生的。在我們的保理部門，非利息收入沒有其他重大波動。我們保理部門非利息支出的增加主要是由於與收購TFS有關的80萬美元的交易成本。在我們的保理部門，非利息支出沒有其他重大波動。
公司
(千美元)截至9月30日的9個月，%變化
公司20202019$CHANGE
利息收入總額$267 $902 $(635)(70.4 %)
部門間利息分配— — — — 
利息支出總額5,678 4,741 937 19.8 %
淨利息收入(費用)(5,411)(3,839)(1,572)(40.9 %)
信用損失費用(收益)1,834 (76)1,910 2,513.2 %
扣除信用損失費用後的淨利息收入(費用)(7,245)(3,763)(3,482)(92.5 %)
非利息收入131 181 (50)(27.6 %)
非利息支出3,080 2,677 403 15.1 %
營業收入(虧損)$(10,194)$(6,259)$(3,935)(62.9 %)
公司部門報告截至2020年9月30日的9個月的運營虧損為1020萬美元，而截至2019年9月30日的9個月的運營虧損為630萬美元。營業虧損的增加主要是由於我們對指定為持有至到期的抵押貸款債券(“CLO”)基金附屬票據的三項投資活動所推動。這些證券需要攜帶符合ASC 326的ACL。在截至2020年9月30日的9個月中，與大流行相關的降級和違約活動導致三個CLO中的兩個觸發過度抵押
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目錄
對預期現金流有實質性影響的投資用於計算ACL。截至2020年9月30日，這些餘額的ACL為200萬美元，導致在截至2020年9月30日的9個月中確認的信貸損失費用為180萬美元。鑑於與預計的未來現金流相關的不確定性增加，這些證券在截至2020年9月30日的9個月被指定為非應計證券，導致這一時期的利息收入發生逆轉。在我們的公司分部期間，沒有其他重大的賬户波動。
財務狀況
資產
截至2019年9月30日，總資產為58.37億美元，而截至2019年12月31日，總資產為50.6億美元，增加了776.5美元，其構成如下所述。
貸款組合
截至2019年9月30日，持有的投資貸款為4.853美元，而2019年12月31日為4.195美元。
下表按投資組合細分顯示了我們的總貸款組合：
2020年9月30日2019年12月31日$CHANGE%變化
(千美元)佔總數的百分比佔總數的百分比
商業地產$762,531 16 %$1,046,961 25 %$(284,430)(27.2 %)
建設、土地開發、土地244,512 5 %160,569 4 %83,943 52.3 %
1-4户住宅164,785 3 %179,425 4 %(14,640)(8.2 %)
農田110,966 2 %154,975 4 %(44,009)(28.4 %)
商品化1,536,903 32 %1,342,683 31 %194,220 14.5 %
保理應收賬款1,016,337 21 %619,986 15 %396,351 63.9 %
消費者17,106 0 %21,925 1 %(4,819)(22.0 %)
抵押倉庫999,771 21 %667,988 16 %331,783 49.7 %
貸款總額$4,852,911 100 %$4,194,512 100 %$658,399 15.7 %
商業房地產貸款。我們的商業房地產貸款減少了284.4美元，降幅為27.2%，原因是當期的償還被新的貸款發放活動略微抵消了。
建設和開發貸款。我們的建設和開發貸款增加了8390萬美元，增幅為52.3%，主要是由於對現有建築線的提取增加，這一期間的還款活動略有抵消。
住宅房地產貸款。我們的一至四個家庭住宅貸款減少了1,460萬美元，降幅為8.2%，主要原因是還款被適度的發起和提取活動所抵消。
農地貸款。我們的農田貸款減少了4400萬美元，降幅為28.4%，原因是當期還款超過了新貸款發放活動。
商業貸款。由於購買力平價貸款、流動信貸和設備金融的增長，我們持有的用於投資的商業貸款增加了194.2美元，增幅為14.5%。商業貸款的增長被出售TPF資產導致的保費融資貸款減少所抵消。我們的其他商業貸款產品，主要是源於我們社區銀行市場的一般商業貸款，減少了610億美元，降幅為15.1%。
下表顯示了我們的商業貸款：
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目錄
(千美元)2020年9月30日2019年12月31日$CHANGE%變化
商品化
裝備$509,849 $461,555 $48,294 10.5 %
基於資產的貸款160,711 168,955 (8,244)(4.9 %)
流動信貸188,034 81,353 106,681 131.1 %
保費融資— 101,015 (101,015)(100.0 %)
工資保障計劃貸款223,230 — 223,230 100.0 %
農業112,221 125,912 (13,691)(10.9 %)
其他商業貸款342,858 403,893 (61,035)(15.1 %)
商業貸款總額$1,536,903 $1,342,683 $194,220 14.5 %
保值應收賬款。我們的保理應收賬款增加了396.4美元，增幅為63.9%.這一增長的一部分是由通過收購TFS獲得的1.075億美元保理應收賬款推動的。截至2020年9月30日，保理應收賬款中包括的超公式預付款投資組合餘額為6220萬美元。此外，有關影響期末保理應收賬款餘額變化的主要驅動因素的分析，請參閲經營部門業績中我們保理子公司的討論。
消費貸款。我們的消費貸款減少了480萬美元，或22.0%，原因是在此期間的償還超過了新的貸款發放活動。
抵押倉庫。我們的抵押貸款倉庫設施 增額 331.8美元，或 49.7%, 由於 由於期內抵押貸款業務的典型季節性以及低利率環境導致的抵押貸款再融資利率較高，我們的客户使用率較高。 客户對按揭倉庫設施的使用率在抵押貸款發放市場條件下，可能會在日常基礎上經歷重大波動。 截至2019年9月30日的三個月，我們的平均抵押貸款倉庫貸款餘額為786.3美元，而截至2019年9月30日的三個月為417.2美元，截至2019年9月30日的9個月為672.4美元，而截至2019年9月30日的9個月為317.4美元。
下表列出了我們的貸款組合的合同到期日，包括預定的本金償還，以及固定利率和浮動利率貸款之間的分配：
2020年9月30日
(千美元)一年或一年
較少		一點鐘之後
但在內心
五年		五點以後。
年數		總計
商業地產$138,110 $439,441 $184,980 $762,531 
建設、土地開發、土地116,119 114,793 13,600 244,512 
1-4户住宅26,106 36,664 102,015 164,785 
農田6,474 42,730 61,762 110,966 
商品化338,072 1,059,680 139,151 1,536,903 
保理應收賬款1,016,337 — — 1,016,337 
消費者2,454 9,218 5,434 17,106 
抵押倉庫999,771 — — 999,771 
$2,643,443 $1,702,526 $506,942 $4,852,911 
貸款對利率變化的敏感度：
預定(固定)利率$1,250,362 $179,778 
浮動利率452,164 327,164 
總計$1,702,526 $506,942 
截至2020年9月30日，該公司的大部分非保理業務活動都是與位於某些州的客户進行的。科羅拉多州(20%)、德克薩斯州(23%)、伊利諾伊州(11%)和愛荷華州(6%)佔公司總貸款的60%，不包括保理應收賬款。因此，公司的信用風險敞口受到這些州經濟變化的影響。截至2019年12月31日，科羅拉多州(23%)、德克薩斯州(27%)、伊利諾伊州(13%)和愛荷華州(7%)佔公司總貸款的70%，不包括保理應收賬款。
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目錄
此外，截至2020年9月30日，我們保理應收賬款的大部分(88%)是從運輸行業的卡車車隊、業主運營商和貨運經紀人購買的應收賬款，約佔我們總貸款組合的18%。雖然這種集中可能會導致我們未來保理業務的利息收入與美國運輸業的總體需求相關，特別是與該行業的中小型運營商相關，但我們認為，由於我們限制了從個別債務人和債權人獲得的應收賬款金額，從而實現了跨多個公司和行業的多元化，因此我們未償還投資組合的信用風險得到了適當緩解。截至2019年12月31日，我們保理應收賬款的77%，約佔我們總貸款組合的11%，是從運輸行業的卡車運輸車隊、業主運營商和貨運經紀人那裏購買的應收賬款。
不良資產
我們已經建立了程序，以幫助我們保持貸款組合的整體質量。此外，我們已採納貸款人員須遵守的承保指引，並要求高級管理層審核建議的信貸延期超過某些門檻。當存在犯罪行為時，我們會監測他們是否有任何負面或不利的趨勢。我們的貸款審查程序包括由我們銀行子公司董事會批准貸款政策和承銷指導方針，獨立審查貸款，由我們銀行子公司管理貸款委員會批准大型信貸關係，以及貸款質量文件程序。與其他金融機構一樣，我們面臨的風險是，由於總體經濟狀況，我們的貸款組合將受到借款人信用惡化的越來越大的壓力。
下表列出了截至指定日期我們的不良資產在不同資產類別之間的分配情況。我們將不良資產分類為非應計貸款和證券、因借款人遇到財務困難而在重組中修改的貸款(“TDR”)、逾期90天以上的保理應收賬款、OREO和其他收回資產。此外，我們認為超額公式預付款投資組合中沒有包括在公約賠償範圍內的部分是不良貸款(反映在不良貸款-保理應收賬款中)。不良貸款餘額反映了記錄的對這些資產的投資，包括購買折扣的扣除。
(千美元)2020年9月30日2019年12月31日
不良貸款：
商業地產$12,235 $7,501 
建設、土地開發、土地2,089 3,922 
1-4户住宅1,764 1,804 
農田2,452 6,715 
商品化19,462 16,118 
保理應收賬款18,667 4,226 
消費者322 327 
抵押倉庫— — 
不良貸款總額56,991 40,613 
持有至到期日的證券8,057 — 
持有待售貸款19,919 — 
擁有的其他房地產，淨額1,704 3,009 
其他收回的資產2,064 476 
不良資產總額$88,735 $44,098 
不良資產佔總資產的比例1.52 %0.87 %
不良貸款佔為投資而持有的總貸款的比例1.17 %0.97 %
逾期貸款總額與為投資而持有的貸款總額之比2.40 %1.74 %
不良貸款增加了1640萬美元，增幅為40.3%，主要是由於增加了1000萬美元的未擔保超公式預付款，一筆570萬美元的商業房地產貸款以酒店物業為擔保，一筆490萬美元的基於資產的貸款主要由應收賬款擔保，一筆230萬美元的一般商業貸款以房地產和設備為擔保，以及一筆140萬美元的設備融資貸款。這些增長被農業和農田關係的390萬美元的回報以及300萬美元的建築、土地開發和土地關係的回報所抵消。不良貸款的剩餘活動也受到不良貸款增減較小信貸的影響。
Oreo減少130萬美元，或43.4%，原因是移除了個別微不足道的OREO物業，以及在整個期間進行了微不足道的估值調整。
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目錄
由於上述活動，截至2020年9月30日，不良貸款佔持有的投資貸款總額的比例從2019年12月31日的0.97%增加到1.17%。
截至2020年9月30日，我們的不良資產佔總資產的比例從2019年12月31日的0.87%增加到1.52%。這是由於前述貸款活動造成的。在此期間，我們還將810萬美元的持有至到期投資放在CLO基金的次級票據上作為非應計項目。在截至2020年9月30日的9個月裏，與大流行病相關的降級和違約活動導致三項CLO投資中的兩項觸發過度抵押，這對預期現金流產生了實質性影響。此外，由輔助生活設施擔保的1990萬美元商業房地產貸款被置於非應計項目，並轉移到在此期間持有供出售的貸款。
由於上述活動，截至2020年9月30日，逾期貸款佔投資貸款總額的比例從2019年12月31日的1.74%增加到2.40%。此外，逾期貸款在此期間增加，這是由於3850萬美元的超額預付款，這些預付款在2020年9月30日被認為是逾期的。這一餘額逾期30-59天。超額公式預付款的賬齡是根據TFS在收購前預付款的服務月計算的。
潛在問題貸款包括按照合同條款履行，但由於債務人潛在的經營或財務困難，管理層擔心債務人是否有能力繼續遵守還款條款的貸款。管理層監控這些貸款，並定期審查其業績。潛在的問題貸款包含可能改善、持續或進一步惡化的潛在弱點。截至2020年9月30日，我們有3500萬美元的這類貸款，這些貸款不包括在任何不良貸款類別中。請參閲之前根據CARE法案和2020年3月機構間指導對目前被推遲的貸款的討論。
貸款信貸損失準備
ACL是根據美國公認會計原則(US GAAP)在每個資產負債表日估計的估值津貼，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計將從貸款上收取的淨額。當公司認為一筆貸款的全部或部分無法收回時，適當的金額將被註銷，ACL將減少相同的金額。後續恢復(如果有)在收到時記入ACL。見附註1-本報告其他地方包括的合併財務報表簡明説明中的重要會計政策摘要，以討論我們關於貸款的ACL方法。ACL的分配可以用於特定的貸款，但對於本公司判斷應註銷的任何貸款，均可獲得全部津貼。
貸款損失估值撥備記錄在特定的風險餘額上，通常由抵押品依賴貸款和保理髮票組成，逾期90天以上，現金儲備為負。
下表列出了按貸款類別劃分的ACL：
2020年9月30日2019年12月31日
(千美元)已分配
津貼		貸款的%
投資組合		ACL至
貸款		已分配
津貼		貸款的%
投資組合		ACL至
貸款
商業地產$13,150 16 %1.72 %$5,353 25 %0.51 %
建設、土地開發、土地5,599 5 %2.29 %1,382 4 %0.86 %
1-4户住宅1,972 3 %1.20 %308 4 %0.17 %
農田863 2 %0.78 %670 4 %0.43 %
商品化22,716 32 %1.48 %12,566 31 %0.94 %
保理應收賬款44,985 21 %4.43 %7,657 15 %1.24 %
消費者710 — %4.15 %488 1 %2.23 %
抵押倉庫1,000 21 %0.10 %668 16 %0.10 %
貸款總額$90,995 100 %1.88 %$29,092 100 %0.69 %
Acl增加了6,190萬美元，或212.8。在通過ASU 2016-13“金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”後，2020年1月1日，公司對ACL增加了30萬美元。管理層確定，通過收購TFS獲得的6,220萬美元超式墊款自發起以來經歷的信用惡化不只是微不足道的，因此，認為該等超式墊款已被視為已購買的超公式墊款的信用惡化(“PCD”)。這導致通過購買會計在Over-Formula Advance投資組合上記錄了3740萬美元的ACL。PCD的確定對信用損失費用沒有影響。在收購日期至2020年9月30日之間，公司對超公式預付款投資組合的虧損預期沒有變化，因此，PCD ACL在2020年9月30日保持不變。
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目錄
與PCD無關的所需ACL增加的主要原因是，在截至2020年9月30日的9個月裏，公司預測用來計算預期虧損的虧損驅動因素預計會大幅惡化，其次是定性虧損因素的變化。這一惡化是由於新冠肺炎對公司在合理和可支持的預測期內的虧損驅動因素和假設的預計經濟影響造成的，因此需要額外增加2,330萬美元的ACL。
公司使用貼現現金流(DCF)方法估計商業房地產、建築、土地開發、土地、1-4個家庭住宅、商業(不包括流動信貸)和消費貸款池的ACL。對於使用貼現現金法的所有貸款池，該公司將全國失業作為虧損驅動因素加以利用和預測。該公司還利用和預測全國零售額的一年百分比變化(商業房地產-非多户、商業綜合、商業性農業、商業資產為基礎的貸款、商業設備融資、消費者)、全國房價指數的一年百分比變化(1-4個家庭住宅和建築、土地開發、土地)或全國國內生產總值(商業房地產-多家庭)的一年百分比變化作為第二個虧損驅動因素，這取決於基礎貸款池的性質以及該損失驅動因素與預期未來虧損的相關性有多大。所有貸款部門都使用了一致的虧損驅動因素預測。
對於截至2020年9月30日的所有DCF模型，本公司已確定四個季度代表一個合理和可支持的預測期，並在直線基礎上恢復到八個季度的歷史虧損率。該公司利用一家聲譽良好的獨立第三方的經濟預測，為其在四個季度預測期內的虧損驅動因素預測提供信息。公司在制定預測指標時也會考慮其他經濟預測的內部和外部指標。截至2020年9月30日，該公司預測，與2020年1月1日相比，第一季度全國失業率將大幅上升，全國零售額的一年百分比變化將顯著減少，全國房價指數的一年百分比變化將顯著下降，全國國內生產總值(GDP)的一年百分比變化將顯著下降。該公司預計，前三個季度的虧損驅動因素幾乎沒有改善，與過去幾年來最近的歷史趨勢相比，這些虧損驅動因素仍然明顯惡化。預計第四季度將有所改善。
本公司使用損失率法估計農田、流動信貸、保理應收賬款和抵押倉庫貸款池的預期信貸損失。對於這些貸款部門中的每一個，本公司根據內部和同行的歷史損失應用預期損失率，並根據定性因素進行適當調整。定性損失因素是基於公司對公司、市場、行業或業務特定數據的判斷、特定投資組合基礎貸款構成的變化、與信用質量、拖欠、不良和不良評級貸款有關的趨勢，以及對經濟狀況的合理和可支持的預測。用於計算使用損失率方法的池所需ACL的損耗係數反映了上述預測的經濟狀況。
所需特別津貼增加的原因還包括330萬美元的淨沖銷(在沖銷時的準備金為160萬美元)和個人非PCD貸款錄得的570萬美元的淨新特定免税額。這一增長被有資格獲得ACL的基礎投資組合中的收縮和組合變化部分抵消。
隨着由美國小企業管理局(SBA)管理的PPP的通過，公司積極參與通過該計劃幫助客户申請資源。截至2020年9月30日，公司攜帶了2.23億美元的PPP貸款，歸類為商業貸款用於報告目的。通過PPP計劃提供資金的貸款由美國政府全額擔保。該擔保在貸款開始時和貸款的整個生命週期內都存在，並且不是在貸款之外單獨簽訂的。ASC 326要求在估計信貸損失時要考慮減輕信貸損失的信用增強措施，如美國政府對PPP貸款的擔保。擔保被認為是“嵌入的”，因此在估計購買力平價貸款的信用損失時會被考慮在內。鑑於這些貸款完全由美國政府擔保，並且我們的任何PPP貸款沒有任何具體的損失信息，本公司在2020年9月30日的PPP貸款上沒有ACL。
下表顯示了截至2020年9月30日的貸款未償還本金和記錄的投資。未付本金餘額和已記錄投資之間的差額主要是(1)截至2020年9月30日，與收購貸款(PCI和非PCI)的收購日期公允價值調整相關的溢價和折扣總計2,010萬美元，以及(2)截至2020年9月30日的淨遞延發端成本和費用總計520萬美元。除了ACL外，淨差額還可以防止信用損失，因為未來個人貸款的潛在沖銷僅限於記錄的投資加上未付的應計利息。
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目錄
(千美元)錄下來
投資		未付
校長		差異化
2020年9月30日
商業地產$762,531 $766,471 $(3,940)
建設、土地開發、土地244,512 244,966 (454)
1-4户住宅164,785 165,442 (657)
農田110,966 111,870 (904)
商品化1,536,903 1,554,805 (17,902)
保理應收賬款1,016,337 1,017,805 (1,468)
消費者17,106 17,139 (33)
抵押倉庫999,771 999,771 — 
$4,852,911 $4,878,269 $(25,358)
截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們分別存入了與保理應收賬款相關的110.5美元和6,680萬美元的客户準備金。該等按金代表客户為解決任何付款爭議或收款不足而持有的準備金，可按客户指示用於支付客户對各種第三方的債務，定期發放給客户或由客户提取，並在我們的綜合資產負債表中報告為存款。
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目錄
下表分析了貸款損失、淨沖銷和收回撥備，以及這些項目對我們ACL的影響：
截至9月30日的三個月，截至9月30日的9個月，
(千美元)2020201920202019
期初餘額$54,613 $29,416 $29,092 $27,571 
已註銷的貸款：
商業地產— (26)— (39)
建設、土地開發、土地— — — (78)
1-4户住宅(6)— (27)(43)
農田— — — — 
商品化(528)(557)(1,173)(1,671)
保理應收賬款(773)(210)(3,027)(1,682)
消費者(118)(85)(410)(594)
抵押倉庫— — — — 
已註銷的貸款總額$(1,425)$(878)$(4,637)$(4,107)
已註銷貸款的追討：
商業地產53 — 61 1 
建設、土地開發、土地2 2 5 91 
1-4户住宅7 4 40 57 
農田— — 80 — 
商品化615 234 949 325 
保理應收賬款40 215 95 261 
消費者31 37 101 136 
抵押倉庫— — — — 
收回貸款總額$748 $492 $1,331 $871 
淨貸款沖銷$(677)$(386)$(3,306)$(3,236)
貸款信用損失費用：
商業地產(2,440)147 6,366 1,343 
建設、土地開發、土地(319)47 4,400 (63)
1-4户住宅(56)4 1,138 86 
農田(95)349 (324)404 
商品化(657)1,195 11,004 3,252 
保理應收賬款3,059 851 4,475 1,839 
消費者29 66 583 424 
抵押倉庫123 206 332 275 
貸款信用損失費用(效益)合計$(356)$2,865 $27,974 $7,560 
2016-13年度採用ASU的影響— — 269 — 
信用惡化時購買的貸款的初始免税額37,415 — 37,415 — 
重新分類為持有待售— — (449)— 
期末餘額$90,995 $31,895 $90,995 $31,895 
平均持有的投資貸款總額$4,499,058 $3,938,230 $4,307,006 $3,727,925 
淨沖銷與平均持有的投資貸款總額之比0.02 %0.01 %0.08 %0.09 %
為投資而持有的貸款總額的免税額1.88 %0.76 %1.88 %0.76 %
本季度到目前為止，淨沖銷貸款增加了30萬美元，主要是由於保理應收賬款淨沖銷增加了60萬美元。期內餘下的撇賬及收回活動，無論是個別或整體而言，均屬微不足道。
今年到目前為止，沖銷的淨貸款增加了10萬美元，在此期間沒有單獨和總體上意義重大的沖銷或回收活動。
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有價證券
截至2020年9月30日，我們持有公允價值為600萬美元的股權證券，比2019年12月31日的540萬美元增加了60萬美元。這些證券代表對公開交易的“社區再投資法案”共同基金的投資，受到市場定價波動的影響，公允價值的變化反映在收益中。
截至2020年9月30日，我們持有分類為可供出售的債務證券，公允價值為242.8美元，比2019年12月31日的248.8美元減少了600萬美元。減少的主要原因是公司債券、美國政府機構債務和抵押貸款支持證券分別減少了2870萬美元、2130萬美元和820萬美元。這些減少分別被CLO證券以及州和市政證券增加了4220萬美元和1130萬美元所部分抵消。我們的可供出售的CLO投資組合由投資級頭寸組成，這些頭寸在各自的證券化結構中處於高級別部分。截至2020年9月30日，該公司確定，由於非信貸相關因素，所有可供出售的減值證券的公允價值均低於其攤銷成本基礎。因此，公司在2020年9月30日沒有攜帶ACL。我們可供出售的證券可以用於質押FHLB借款和公共存款，也可以出售以滿足流動性需求。
截至2020年9月30日，我們持有分類為持有至到期的投資，扣除ACL後的攤銷成本為610萬美元，比2019年12月31日的840萬美元減少了230萬美元。扣除ACL後攤銷成本下降的主要原因是，在截至2020年9月30日的9個月中，所需ACL增加了200萬美元。有關這些證券的性質和所需ACL的更多詳細信息，請參閲之前與我們持有至到期證券相關的信用損失費用討論，截止日期為2020年9月30日。
下表按類型和合同期限列出了我們債務證券的攤銷成本和平均收益率：
截止到2020年9月30日的到期日
一年或一年以下一年後，但在五年內五年後，但在十年內十年後總計
(千美元)攤銷
成本		平均值
產率		攤銷
成本		平均值
產率		攤銷
成本		平均值
產率		攤銷
成本		平均值
產率		攤銷
成本		平均值
產率
美國政府機構的義務$13,267 1.72 %$4,960 2.14 %$— — %$— — %$18,227 1.84 %
抵押貸款支持證券— — %2,605 1.97 %8,873 2.04 %17,126 2.66 %28,604 2.40 %
資產支持證券— — %150 0.53 %5,000 0.38 %2,023 1.41 %7,173 0.68 %
州和市5,548 3.18 %12,130 2.77 %3,808 2.76 %20,548 2.60 %42,034 2.74 %
CLO證券— — %— — %21,070 3.20 %92,725 2.43 %113,795 2.58 %
公司債券19,634 3.61 %2,709 2.75 %— — %272 5.09 %22,615 3.53 %
SBA集合證券1 2.38 %44 2.92 %— — %3,491 3.71 %3,536 3.70 %
可供出售的證券總額$38,450 2.90 %$22,598 2.52 %$38,751 2.56 %$136,185 2.51 %$235,984 2.58 %
持有至到期日的證券：$— — %$— — %$8,057 — %$— — %$8,057 — %
負債
截至2019年9月30日，總負債為5.143美元，而截至2019年12月31日，總負債為4.424美元，增加了719.2美元，其組成部分如下所述。
存款
下表彙總了我們的存款：
(千美元)2020年9月30日2019年12月31日$CHANGE%變化
無息需求$1,315,900 $809,696 $506,204 62.5 %
計息需求634,272 580,323 53,949 9.3 %
個人退休帳户94,933 104,472 (9,539)(9.1 %)
貨幣市場384,476 497,105 (112,629)(22.7 %)
儲蓄405,954 363,270 42,684 11.7 %
存單857,514 1,084,425 (226,911)(20.9 %)
經紀定期存款344,986 350,615 (5,629)(1.6 %)
其他經紀存款210,066 — 210,066 100.0 %
總存款$4,248,101 $3,789,906 $458,195 12.1 %
93
目錄
我們的存款總額增加了458.2美元，增幅為12.1%，主要是由於無息活期存款和其他經紀存款的增長。其他經紀存款在2020年第二季度首次用作我們整體融資策略的一部分，是從批發來源獲得的無到期日存款。期內存單及其他幾種存款產品減少，部分抵銷了這些產品的增長。截至2020年9月30日，有息活期存款、無息存款、貨幣市場存款、其他經紀存款、儲蓄存款佔存款總額的69%，個人退休賬户、存單、經紀定期存款佔存款總額的31%。
下表提供了截至2020年9月30日，個人餘額在10萬美元至25萬美元的定期存款和個人餘額在25萬美元或以上的定期存款的到期日分佈信息：
(千美元)$100,000至
$250000		$250,000及
完畢		總計
成熟性
3個月或以下$195,336 $52,919 $248,255 
超過3至6個月141,483 30,278 171,761 
超過6至12個月203,485 76,696 280,181 
超過12個月52,113 14,682 66,795 
$592,417 $174,575 $766,992 
下表彙總了我們的平均存款餘額和加權平均利率：
截至2020年9月30日的三個月截至2019年9月30日的三個月
平均值
(千美元)平均值
天平		加權
平均收益率		所佔百分比
總計		平均值
天平		加權
平均收益率		所佔百分比
總計
計息需求$635,287 0.13 %15 %$585,706 0.24 %16 %
個人退休帳户95,962 1.24 %2 %110,049 1.64 %3 %
貨幣市場385,620 0.27 %9 %416,526 1.34 %11 %
儲蓄400,102 0.15 %10 %359,169 0.13 %10 %
存單905,075 1.66 %23 %1,113,006 2.35 %30 %
經紀定期存款247,928 1.51 %6 %352,430 2.38 %10 %
其他經紀存款251,701 0.30 %6 — — — 
有息存款總額2,921,675 0.79 %71 %2,936,886 1.49 %80 %
無息需求1,213,494 — 29 %735,527 — 20 %
總存款$4,135,169 0.56 %100 %$3,672,413 1.19 %100 %
截至2020年9月30日的9個月截至2019年9月30日的9個月
(千美元)平均值
天平		加權
平均收益率		所佔百分比
總計		平均值
天平		加權
平均收益率		所佔百分比
總計
計息需求$617,392 0.18 %16 %$594,724 0.25 %17 %
個人退休帳户99,827 1.42 %3 %111,869 1.55 %3 %
貨幣市場408,487 0.54 %10 %414,876 1.36 %12 %
儲蓄382,236 0.15 %10 %365,357 0.13 %10 %
存單993,590 2.00 %25 %985,844 2.19 %28 %
經紀定期存款297,829 1.83 %8 %347,777 2.37 %10 %
其他經紀存款86,064 0.30 %— — — — 
有息存款總額2,885,425 1.07 %74 %2,820,447 1.39 %80 %
無息需求1,021,745 — 26 %700,868 — 20 %
總存款$3,907,170 0.79 %100 %$3,521,315 1.11 %100 %
其他借款
客户回購協議
以下是截至2020年9月30日的9個月和截至2019年12月31日的年度的客户回購協議摘要：
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目錄
(千美元)2020年9月30日2019年12月31日
期末未償還金額$14,192 $2,033 
期末加權平均利率0.03 %0.03 %
期內每日平均結餘$6,520 $7,823 
期內加權平均利率0.03 %0.02 %
期內最高月末餘額$14,192 $14,463 
我們的客户回購協議一般是隔夜到期的。這些餘額的差異可歸因於正常的客户行為和影響其流動性頭寸的季節性因素。
FHLB預付款
以下是截至2020年9月30日的9個月和截至2019年12月31日的年度的FHLB預付款摘要：
(千美元)2020年9月30日2019年12月31日
期末未償還金額$435,000 $430,000 
期末加權平均利率0.15 %1.58 %
期內未償還的平均金額430,250 369,548 
期內加權平均利率0.61 %2.32 %
期內最高月末餘額850,000 530,000 
我們的FHLB預付款以資產為抵押，包括某些貸款的一攬子質押。截至2020年9月30日和2019年12月31日，我們分別從FHLB獲得了8.889億美元和8.71億美元的未使用和可用預付款。
薪資保障計劃流動資金安排(“PPPLF”)
購買力平價貸款計劃是聯邦儲備銀行根據購買力平價計劃為小型企業提供的貸款安排。購買力平價計劃下的借款由小型企業管理局(下稱“小企業管理局”)擔保的購買力平價貸款作抵押，並與為保證信貸延期而承諾的購買力平價貸款同時到期。如果基礎PPP貸款發生違約，並且公司將PPP貸款出售給SBA以實現SBA擔保，或者如果公司從SBA獲得基礎PPP貸款的任何貸款減免報銷，則借款到期日將會加快。
截至2020年9月30日的9個月，有關PPPLF下借款的資料摘要如下：
(千美元)2020年9月30日
期末未償還金額$223,713 
期末加權平均利率0.35 %
期內未償還的平均金額119,236 
期內加權平均利率0.35 %
期內最高月末餘額223,809 
截至2020年9月30日，PPPLF借款預定到期日如下：
(千美元)2020年9月30日
一年內$— 
一年後，但在兩年內223,713 
總計$223,713 
截至2020年9月30日，PPPLF借款以總計223,713,000美元的PPP貸款為擔保，並以每年0.35%的固定利率計息。截至2019年12月31日的年度內，PPPLF下沒有借款。
附屬票據
2016年9月30日，我們發行了價值5,000萬美元的2026年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“2016年債券”)。二零一六年批債券最初的息率為年息6.50釐，每半年派息一次，截至(不包括)2021年9月30日，其後至到期日或較早贖回日(但不包括贖回日期)，按季派息，年利率相等於就適用季度釐定的3個月倫敦銀行同業拆息加5.345釐。我們可選擇自2021年9月30日開始及其後任何預定付息日期贖回2016年債券，全部或部分，
95
目錄
贖回價格相當於將贖回的2016年債券本金的100%，另加贖回日(但不包括)的應計及未付利息。
2019年11月27日，我們發行了3950萬美元的2029年到期的定息至浮息次級票據(以下簡稱2019年票據)。2019年債券最初的息率為年息4.875釐，每半年派息一次，至2024年11月27日(但不包括)，其後至到期日或較早贖回日(但不包括到期日或較早贖回日期)，按季派息，年利率相等於基準利率，最初為3個月倫敦銀行同業拆息，由適用的季度期間釐定，另加3.330釐。我們可以選擇從2024年11月27日開始以及之後的任何預定利息支付日期，贖回全部或部分2019年債券，贖回價格相當於將贖回的2019年債券的未償還本金金額加上贖回日的應計未付利息(但不包括贖回日)。
附屬票據作為負債計入我們的綜合資產負債表；然而，出於監管目的，該等債務的賬面價值符合納入二級監管資本的資格。
與附屬票據有關的發行成本總計130萬美元，其中包括1.5%的包銷折扣，即80萬美元，並已從綜合資產負債表上的附屬票據負債中扣除。承銷貼現及其他債務發行成本將採用實際利息法於票據有效期內攤銷，作為利息開支的一部分。截至2020年9月30日，附屬債券的賬面價值總計8750萬美元。
次級債券
以下是截至2020年9月30日我們的次級債券摘要：
(千美元)面值賬面價值到期日利率，利率
國家銀行股份資本信託II$15,464 $13,187 2033年9月倫敦銀行間同業拆借利率+3.00%
國家銀行股份資本信託III17,526 12,924 2036年7月倫敦銀行間同業拆借利率+1.64%
ColoEast Capital Trust I5,155 3,594 2035年9月倫敦銀行間同業拆借利率+1.60%
ColoEast資本信託II6,700 4,684 2037年3月倫敦銀行間同業拆借利率+1.79%
Valley Bancorp法定信託I3,093 2,876 2032年9月倫敦銀行間同業拆借利率+3.40%
Valley Bancorp法定信託II3,093 2,679 2034年7月倫敦銀行間同業拆借利率+2.75%
$51,031 $39,944 
這些債券是無擔保債務，發行給未合併子公司的信託公司。這些信託公司反過來以相同的支付條件向無關的投資者發行信託優先證券。債券可由公司按面值加上任何應計但未付的利息贖回；然而，我們目前沒有在到期前贖回債券的計劃。債券的利息按季度計算，計算基礎是合約利率等於三個月倫敦銀行同業拆借利率加上2.24%的加權平均利差。作為2013年10月15日National Bancshare，Inc.收購、2016年8月1日ColoEast收購和2017年12月9日硅谷收購的購買會計調整的一部分，我們將次級債券的賬面價值調整為截至各自收購日期的公允價值。債券的折價將繼續在到期時攤銷，並確認為利息支出的一個組成部分。
債券作為負債計入我們的綜合資產負債表；然而，出於監管目的，這些債務符合納入監管資本的資格，但受某些限制。截至2020年9月30日，在計算一級資本時，所有3990萬美元的賬面價值都是允許的。
資本資源與流動性管理
資本資源
截至2019年9月30日，我們的股東權益總額為693.8美元，而截至2019年12月31日，我們的股東權益總額為636.6美元，增加了5,720萬美元。在此期間，股東權益增加的主要原因是，在此期間發行的優先股淨收益為4240萬美元，作為收購TFS的對價在此期間發行的普通股為1390萬美元，我們的淨收益為2290萬美元，但被我們股票回購計劃期間回購為庫存股的3560萬美元的普通股部分抵消了。
流動性管理
我們對流動性的定義是，我們有能力產生足夠的現金，為當前的貸款需求、存款提取或其他現金需求和支出需求提供資金，否則就可以持續運營。
96
目錄
我們在控股公司層面和我們的銀行子公司層面管理流動性。這兩個層面的流動資金管理都很關鍵，因為控股公司和我們的銀行子公司有不同的資金需求和來源，而且各自都受到要求最低流動資金水平的監管指導方針和要求的約束。我們相信我們的流動資金比率達到或超過這些指導方針，我們目前的狀況足以滿足我們目前和未來的流動資金需求。
我們的流動性需求主要通過運營現金流、收到貸款和投資組合中的預付和到期餘額、債務融資和增加客户存款來滿足。我們的流動性狀況得到流動資產和負債的管理以及獲得其他資金來源的支持。流動資產包括現金、銀行的利息存款、出售的聯邦基金、可供出售的證券以及我們的投資和貸款組合中到期或預付的餘額。流動負債包括核心存款、購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他借款。其他資金來源包括出售貸款、經紀存款、發行額外的抵押借款，如FHLB墊款或從美聯儲借款、發行債務證券和發行普通證券。有關我們的經營、投資和融資現金流的更多信息，請參閲我們的合併財務報表中提供的綜合現金流量表。
除了上述來源提供的流動資金外，我們的子公司銀行還與其他銀行保持代理關係，以便在需要額外流動資金時出售貸款或購買隔夜資金。截至2020年9月30日，TBK銀行與7家非關聯銀行的無擔保聯邦基金信貸額度總計2.275億美元，當時沒有針對這些額度的預付款。
監管資本要求
我們的資本管理包括提供股權來支持我們目前和未來的運營。我們受到由聯邦和州銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對本公司或TBK銀行的財務報表產生直接的實質性影響。有關本公司監管資本要求的進一步資料，請參閲本報告其他部分所附綜合財務報表簡明附註中的附註12-監管事項。
合同義務
下表彙總了截至2020年9月30日我們對未來付款的合同義務和其他承諾。表中列出的債務金額僅反映本金金額，不包括我們有義務支付的利息金額。表中還排除了一些以現金結算的債務。這些被排除的項目反映在我們的綜合資產負債表中，包括沒有規定到期日的存款、應付貿易款項和應計應付利息。
按期限到期付款-2020年9月30日
(千美元)總計一年或一年
較少		一點鐘之後
但在內心
三年		三點以後
但在內心
五年		五點以後。
年數
客户回購協議$14,192 $14,192 $— $— $— 
國際商會或有對價22,000 22,000 — — — 
聯邦住房貸款銀行預付款435,000 405,000 — — 30,000 
薪資保障計劃流動資金安排223,713 — 223,713 — — 
附屬票據50,000 — — — 50,000 
次級債券51,031 — — — 51,031 
經營租賃協議22,234 3,959 7,250 6,118 4,907 
規定到期日的定期存款1,297,433 1,177,194 111,188 9,051 — 
合同義務總額$2,115,603 $1,622,345 $342,151 $15,169 $135,938 
表外安排
在正常的業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足我們客户的融資需求。這些交易包括提供信用證和備用及商業信用證的承諾，這些承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險因素。欲瞭解更多信息，請參閲本報告其他部分包括的綜合財務報表簡明附註中的附註10-表外貸款承諾。
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目錄
關鍵會計政策和估算
我們的某些會計估計對描述我們的財務狀況很重要，因為它們要求管理層做出困難、複雜或主觀的判斷，其中一些可能與本質上不確定的事項有關。由於事實和環境的變化，估計值容易受到實質性變化的影響。可能影響這些判斷的事實和情況包括但不限於利率的變化，經濟表現的變化，包括與新冠肺炎有關的變化，以及借款人財務狀況的變化。
我們的會計政策是理解管理層對我們的經營結果和財務狀況的討論和分析的基礎。我們已經確定了一項重要的會計政策，在做出影響我們綜合財務報表中報告的金額的某些估計和假設時，涉及更高程度的判斷和複雜性。截至2019年12月31日，我們認為在編制合併財務報表時最關鍵的重要會計政策是確定貸款和租賃損失撥備。這在“關鍵會計政策和估計”以及我們的2019年表格10-K的合併財務報表附註1中有進一步的描述。
2020年1月1日，公司通過了ASU 2016-13“金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量”，這對公司於2019年12月31日存在的現有關鍵會計政策造成了重大變化。從2020年1月1日至2020年3月31日，我們認為在編制合併財務報表時最關鍵的重要會計政策是確定貸款信貸損失撥備。
貸款信貸損失準備。管理層認為與貸款信貸損失準備相關的政策對財務報表的列報最為關鍵。貸款信貸損失撥備總額包括與根據會計準則編纂(“ASC”)326“金融工具-信貸損失”計算的撥備有關的活動。信用損失準備是通過計入當期收益的信用損失費用確定的。撥備中保持的金額反映管理層對資產負債表日為投資組合持有的貸款預計不會收取的淨金額的估計。信貸損失準備金由分配給某些不具有一般風險特徵的貸款的特定準備金和具有一般風險特徵的貸款池的一般準備金組成。有助於確定特定準備金的因素包括借款人的信譽，更具體地説，是預期未來收到的本金和利息付款和/或質押抵押品價值的變化。當貸款的賬面金額超過貼現的估計現金流量時，使用貸款的初始有效利率或某些抵押品依賴貸款的抵押品公允價值來記錄準備金。為了建立一般儲備，我們將貸款組合分成具有相似潛在虧損特徵的同質貸款組，並 計算預計在貸款期限內收取的淨額 估計貸款組合中的信貸損失。 該公司估算信貸損失準備的方法考慮了有關現金流可收集性的現有相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。 請參閲“免税額 信用 以上“虧損”和附註1--隨附的重要會計政策摘要 凝縮 本報告其他部分綜合財務報表的附註，以進一步討論管理層在確定以下撥備時所考慮的風險因素 信用損失。
最近發佈的會計公告
有關最近發佈的會計聲明及其對我們綜合財務報表的預期影響的詳情，請參閲本報告其他地方所附的合併財務報表簡明説明中的附註1-重要會計政策摘要。
前瞻性陳述
本文件包含根據“1995年私人證券訴訟改革法”的安全港條款作出的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了我們目前對未來事件和我們財務業績的看法。這些陳述通常但不總是通過使用諸如“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“可能結果”、“預期”、“繼續”、“將會”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將會”和“展望”等詞語或短語來作出，“或這些詞語的負面版本，或具有未來或前瞻性的其他可比詞語。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於目前對我們行業的預期、估計和預測、管理層的信念和管理層所做的某些假設，其中許多從本質上講是不確定的，超出了我們的控制範圍，特別是與新冠肺炎有關的事態發展。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的，但實際結果可能被證明與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。
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目錄
存在或將有重要因素可能導致我們的實際結果與這些前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括但不限於以下因素：
•一般商業和經濟狀況，以及銀行和非銀行金融服務業、全國和我們當地市場區域內的商業和經濟狀況；
•新冠肺炎對我們業務的影響，包括政府當局試圖遏制病毒或解決病毒對美國經濟影響的行動(包括但不限於CARE法案)的影響，以及所有這些項目對我們的運營、流動性和資本狀況以及對我們借款人和其他客户的財務狀況的影響；
•我們降低風險敞口的能力；
•我們保持歷史收益趨勢的能力；
•管理人員變動；
•利率風險；
•我們的產品和服務集中在運輸業；
•與我們的貸款組合相關的信用風險；
•我們的貸款組合缺乏經驗；
•資產質量惡化，貸款沖銷較高；
•解決不良資產所需的時間和精力；
•我們在為可能的貸款損失和其他估計建立準備金時所作的假設和估計不準確；
•與被收購業務整合和任何未來收購相關的風險；
•我們成功識別和解決與我們未來可能的收購相關的風險的能力，以及我們之前和未來可能的收購使投資者更難評估我們的業務、財務狀況和運營結果的風險，並削弱了我們準確預測未來業績的能力；
•缺乏流動性；
•持有待售證券的公允價值和流動性波動；
•投資證券、商譽、其他無形資產或者遞延税金資產的減值；
•我們的風險管理策略；
•與我們的貸款活動相關的環境責任；
•銀行和非銀行金融服務業在國家、地區或地方的競爭加劇，這可能對定價和條款產生不利影響；
•我們財務報表和相關披露的準確性；
•我國財務報告內部控制存在重大缺陷；
•系統故障或故障，以防止我們的網絡安全遭到破壞；
•針對我們的訴訟和其他法律程序的發起和結果，或者我們成為訴訟對象的訴訟和其他法律程序的提起和結果；
•營業淨虧損結轉變動情況；
•聯邦税法或政策的變化；
•最近和未來立法和監管變化的影響，包括銀行、證券和税收法律和法規的變化，如“多德-弗蘭克法案”(Dodd-Frank Act)及其監管機構對其的適用；
•政府的貨幣和財政政策；
•FDIC、保險和其他保險的範圍和費用的變化；
•未獲得監管部門對未來收購的批准；以及
•增加我們的資本金要求。
99
目錄
上述因素不應被解釋為詳盡無遺。如果與這些或其他風險或不確定性相關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是不正確的，實際結果可能與我們預期的大不相同。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述。任何前瞻性陳述僅在作出之日發表，我們不承擔任何義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展或其他原因。新的因素不時出現，我們無法預測哪些因素會出現。此外，我們無法評估每個因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。
第3項
關於市場風險的定量和定性披露
資產負債管理與利率風險
我們資產和負債管理職能的主要目標是評估資產負債表內的利率風險，並在實現淨收益最大化和保持充足的流動性和資本水平的同時，追求對利率風險的受控假設。我們子公司銀行的董事會監督我們的資產和負債管理職能，該職能由我們的首席財務官管理。我們的首席財務官定期與我們的高級行政管理團隊會面，審查我們的資產和負債對市場利率變化、當地和全國市場狀況以及市場利率的敏感性。該小組還審查我們的流動性、資本、存款組合、貸款組合和投資頭寸。
作為一家金融機構，我們市場風險的主要組成部分是利率波動。利率的波動最終會影響我們大部分資產和負債的收入和開支水平，以及所有有息資產和有息負債(短期資產和有息負債除外)的公允價值。利率風險是指未來利率變動帶來的潛在經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公允價值的損失。
我們主要通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理對利率的敞口。我們通常不會為了管理利率風險而簽訂衍生品合約，但我們未來可能會選擇這樣做。根據我們的經營性質，我們不受外匯或商品價格風險的影響。我們沒有任何交易資產。
我們使用一個利率風險模擬模型來檢驗淨利息收入和資產負債表的利率敏感性。對瞬時平行利率變動情景進行建模，並利用其評估風險，併為可接受的預計淨息差變化建立風險敞口限制。這些情景被稱為利率衝擊，它們模擬利率的瞬時變化，並使用各種假設，包括但不限於貸款和證券的提前還款、存款衰減率、貸款和存款的定價決策，以及資產和負債現金流的再投資和重置。我們還分析了股權作為衡量利率風險的次要指標的經濟價值。這是對淨利息收入的補充措施，在淨利息收入中，計算價值是資產公允價值減去負債公允價值的結果。股權的經濟價值是對利率風險的較長期看法，因為它衡量的是所有未來現金流的現值。利率變化對這一計算的影響是針對我們未來收益的風險進行分析的，並與淨利息收入分析一起使用。
下表彙總了截至2020年9月30日和2019年12月31日淨利息收入與不變利率的模擬變化：
2020年9月30日2019年12月31日
在接下來的12個月裏月份
13-24		在接下來的12個月裏月份
13-24
+400個基點14.3 %15.7 %12.5 %9.3 %
+300個基點10.1 %11.8 %9.4 %7.1 %
+200個基點6.0 %8.0 %6.3 %4.9 %
+100個基點2.2 %4.0 %3.1 %2.6 %
統一費率0.0 %0.0 %0.0 %0.0 %
-100個基點(3.2 %)(2.4 %)(3.3 %)(2.9 %)
100
目錄
下表顯示了假設利率立即平行變化，截至2020年9月30日和2019年12月31日我們的股權經濟價值的變化：
風險股權的經濟價值(%)
2020年9月30日2019年12月31日
+400個基點50.4 %22.4 %
+300個基點41.3 %18.1 %
+200個基點30.1 %13.4 %
+100個基點16.5 %7.5 %
統一費率0.0 %0.0 %
-100個基點(20.0 %)(9.9 %)
許多假設被用來計算利率波動的影響。由於幾個因素，包括利率變化的時機和頻率、市場狀況和收益率曲線的形狀，實際結果可能與我們的預測有很大不同。以上所示的利率風險計算不包括我們的管理層可能為應對預期利率變化而採取的管理風險的行動，而實際結果也可能因應對利率變化而採取的任何行動而有所不同。
作為我們資產/負債管理戰略的一部分，我們的管理層強調發起較短期貸款和可變利率貸款，以限制加息帶來的負面風險。我們還希望獲得存款交易賬户，特別是無息或低息的無到期存款賬户，這些賬户的成本對利率變化不那麼敏感。我們打算將我們的戰略重點放在利用我們的存款基礎和運營平臺來增加這些存款交易賬户。
項目4
控制和程序
披露控制和程序
截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間結束時，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對其披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼完善，都只能提供實現預期控制目標的合理保證，管理層在評估其控制和程序時必須運用判斷。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序(如“交易法”第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的)在本報告所涉期間結束時是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2020年9月30日的季度內，本公司的財務報告內部控制(定義見“交易法”第13a-15(F)和15d-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部分-其他資料
項目1.法律訴訟
我們不時地參與各種與我們的業務活動相關的訴訟事宜。我們目前並不參與任何我們認為解決會對我們的業務、前景、財務狀況、流動資金、經營結果、現金流或資本水平產生重大不利影響的法律程序。
第1A項危險因素
與公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素相比，本公司的風險因素沒有發生實質性變化，但以下情況除外：
持續的新冠肺炎疫情和旨在防止其蔓延的措施可能會對我們的業務、運營業績和財務狀況產生實質性的不利影響，這些影響將取決於未來的發展，這些事態發展具有很高的不確定性，很難預測。
與新冠肺炎疫情有關的全球健康擔憂以及政府為減少病毒傳播而採取的相關行動一直在拖累宏觀經濟環境，疫情明顯增加了經濟的不確定性，降低了
101
目錄
經濟活動。疫情爆發導致當局實施了許多措施試圖遏制病毒，如旅行禁令和限制、隔離、避難所到位或完全封鎖命令以及商業限制和關閉。這些措施極大地助長了失業率的上升，並對消費者和企業支出產生了負面影響。美國政府已經採取措施，試圖減輕病毒預期的一些更嚴重的經濟影響，包括通過CARE法案，但不能保證這些措施會有效，或者及時達到預期的結果。
疫情已經並可能進一步對我們的勞動力和業務以及借款人、客户和業務夥伴的業務產生不利影響。特別是，由於影響我們或我們的借款人、客户或業務合作伙伴的許多運營因素，我們可能會遭受財務損失，包括但不限於：
•我們的借款人因疫情爆發和相關政府行動而承受的財務壓力造成的信貸損失，特別是在酒店業、能源業、零售業和餐飲業，但在其他行業也是如此；
•由我們的保理和凱旋支付業務服務的承運人、貨運經紀人和託運人客户經歷的破產數量增加；
•抵押品價值下降；
•第三方中斷，包括網絡提供商和其他供應商的中斷；
•網絡和支付欺詐風險增加，因為鑑於在線和遠程活動的增加，網絡犯罪分子試圖從中斷中獲利；以及
•由於疫情爆發和相關政府行動導致我們的正常業務做法發生變化，導致運營失敗。
這些因素可能在相當長的一段時間內仍然普遍存在，並可能在新冠肺炎疫情平息後繼續對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
新冠肺炎事件的蔓延促使我們改變了業務做法(包括限制員工出差，為員工制定離家辦公和社會距離計劃)，我們可能會根據政府當局的要求或我們認為最符合員工、客户和業務合作伙伴利益的情況採取進一步行動。目前還不能確定這些措施是否足以減輕病毒帶來的風險，或者政府當局是否滿意。
冠狀病毒爆發對我們的業務、經營業績和財務狀況的影響程度將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性，難以預測，包括但不限於爆發的持續時間和蔓延、其嚴重程度、遏制病毒或治療其影響的行動，以及恢復正常經濟和運營狀況的速度和程度。即使在新冠肺炎疫情平息後，由於病毒對全球經濟的影響，我們的業務可能會繼續受到實質性的不利影響，包括信貸可獲得性、對我們流動性的不利影響以及已經發生或未來可能發生的任何衰退。
對於新冠肺炎作為一場全球大流行的傳播可能產生的影響，最近沒有可比的事件提供指導，因此，疫情的最終影響高度不確定，可能會發生變化。我們還不知道這對我們的業務、我們的運營或整個全球經濟的影響有多大。然而，這些影響可能會對我們的運營結果產生實質性影響，並增加我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K的“風險因素”部分中描述的許多已知風險。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
第3項高級證券違約
不適用。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
102
目錄
項目6.展品
陳列品(標有“†”的展品表示管理合同或補償計劃或安排)
3.1
第二次修訂和重新發布的註冊人成立證書，2014年11月7日生效，通過引用附件3.1併入，於2014年11月13日提交給證券交易委員會(SEC)，形成8-K表格。
3.2
Triumph Bancorp，Inc.第二次修訂和重新發布的成立證書的修正案證書，通過引用附件3.1併入，於2018年5月10日提交給證券交易委員會(SEC)，形成8-K表格。
3.3
日期為2020年6月17日的7.125 C系列固定利率非累積永久優先股的指定聲明，通過引用附件3.1併入，於2020年6月19日提交給證券交易委員會的8-K表格。
3.4
註冊人章程第二次修訂和重新修訂，2014年11月7日生效，通過引用附件3.2併入，於2014年11月13日提交給證券交易委員會的8-K表格。
3.5
Triumph Bancorp，Inc.第二次修訂和重新修訂章程的第1號修正案，通過引用附件3.2合併為表格8-K，於2018年5月10日提交給SEC。
4.1
Triumph Bancorp，Inc.、Equiniti Trust Company和其中所述存託憑證的不時持有人之間的存款協議，日期為2020年6月19日，通過引用附件4.1併入其中，形成於2020年6月19日提交給證券交易委員會的8-K表格。
4.2
代表存托股份的存託收據表格，在2020年6月19日提交給證券交易委員會的8-K表格中引用附件A併入表4.1。
31.1
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節通過的第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。
31.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節通過的規則13a-14(A)認證首席財務官。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的“美國法典”第18篇第1350節對首席執行官和首席財務官的認證。
101.INS內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為其XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。
103
目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
Triumph Bancorp，Inc.
(註冊人)
日期：2020年10月20日/s/Aaron P.Graft
亞倫·P·格拉夫特
總裁兼首席執行官
日期：2020年10月20日/s/R.布萊斯·福勒(Bryce Fowler)
R·布萊斯·福勒(R.Bryce Fowler)
首席財務官
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