ABM-20200731
2020Q3假象7地板0000771497--10-31P5Y00007714972019-11-012020-07-31xbrli：共享00007714972020-09-04iso4217：美元00007714972020-07-3100007714972019-10-31iso4217：美元xbrli：共享00007714972020-05-012020-07-3100007714972019-05-012019-07-3100007714972018-11-012019-07-310000771497美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-300000771497美國-GAAP：CommonStockMember2019-04-300000771497美國-GAAP：CommonStockMember2019-10-310000771497美國-GAAP：CommonStockMember2018-10-310000771497美國-GAAP：CommonStockMember2020-05-012020-07-310000771497美國-GAAP：CommonStockMember2019-05-012019-07-310000771497美國-GAAP：CommonStockMember2019-11-012020-07-310000771497美國-GAAP：CommonStockMember2018-11-012019-07-310000771497美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-310000771497美國-GAAP：CommonStockMember2019-07-310000771497US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-300000771497US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-300000771497US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-10-310000771497US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-10-310000771497US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-05-012020-07-310000771497US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-05-012019-07-310000771497US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-11-012020-07-310000771497US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-11-012019-07-310000771497US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-310000771497US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-310000771497Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-300000771497Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-300000771497Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-10-310000771497Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-10-310000771497Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-05-012020-07-310000771497Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-05-012019-07-310000771497Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-11-012020-07-310000771497Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-11-012019-07-310000771497Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-310000771497Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-310000771497美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-04-300000771497美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-04-300000771497美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-10-310000771497美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-10-310000771497美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-05-012020-07-310000771497美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-05-012019-07-310000771497美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-11-012020-07-310000771497美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-11-012019-07-310000771497Abm:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-310000771497美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-07-310000771497美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-3100007714972019-07-3100007714972018-10-31ABM：行業集團ABM：細分市場xbrli：純0000771497ABM：PandemicMember2020-07-310000771497ABM：ManagementReimbursementRevenueMemberABM：商業和行業成員2020-05-012020-07-310000771497ABM：ManagementReimbursementRevenueMemberABM：商業和行業成員2019-05-012019-07-310000771497ABM：ManagementReimbursementRevenueMemberABM：商業和行業成員2019-11-012020-07-310000771497ABM：ManagementReimbursementRevenueMemberABM：商業和行業成員2018-11-012019-07-310000771497ABM：AviationMemberABM：ManagementReimbursementRevenueMember2020-05-012020-07-310000771497ABM：AviationMemberABM：ManagementReimbursementRevenueMember2019-05-012019-07-310000771497ABM：AviationMemberABM：ManagementReimbursementRevenueMember2019-11-012020-07-310000771497ABM：AviationMemberABM：ManagementReimbursementRevenueMember2018-11-012019-07-310000771497ABM：ManagementReimbursementRevenueMember2020-05-012020-07-310000771497ABM：ManagementReimbursementRevenueMember2019-05-012019-07-310000771497ABM：ManagementReimbursementRevenueMember2019-11-012020-07-310000771497ABM：ManagementReimbursementRevenueMember2018-11-012019-07-310000771497美國-GAAP：AccountingStandardsUpdate201602成員2019-11-0100007714972019-11-010000771497ABM：JanitorialMemberUS-GAAP：運營細分市場成員ABM：商業和行業成員2020-05-012020-07-310000771497ABM：JanitorialMemberUS-GAAP：運營細分市場成員ABM：技術和製造成員2020-05-012020-07-310000771497ABM：教育會員ABM：JanitorialMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-05-012020-07-310000771497ABM：JanitorialMemberABM：AviationMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-05-012020-07-310000771497ABM：JanitorialMemberUS-GAAP：運營細分市場成員ABM：技術解決方案成員2020-05-012020-07-310000771497ABM：JanitorialMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-05-012020-07-310000771497ABM：JanitorialMemberUS-GAAP：運營細分市場成員ABM：商業和行業成員2019-11-012020-07-310000771497ABM：JanitorialMemberUS-GAAP：運營細分市場成員ABM：技術和製造成員2019-11-012020-07-310000771497ABM：教育會員ABM：JanitorialMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-11-012020-07-310000771497ABM：JanitorialMemberABM：AviationMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-11-012020-07-310000771497ABM：JanitorialMemberUS-GAAP：運營細分市場成員ABM：技術解決方案成員2019-11-012020-07-310000771497ABM：JanitorialMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-11-012020-07-310000771497US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：ParkingMemberABM：商業和行業成員2020-05-012020-07-310000771497US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：ParkingMemberABM：技術和製造成員2020-05-012020-07-310000771497ABM：教育會員US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：ParkingMember2020-05-012020-07-31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JointVentureMember2020-07-310000771497美國-GAAP：PendingLitigationMember2020-07-31ABM：子類0000771497ABM：BucioMember2018-09-202018-09-200000771497ABM：A2019ShareRepuraseProgramMember2019-12-180000771497ABM：A2019ShareRepuraseProgramMember2020-07-310000771497US-GAAP：運營細分市場成員ABM：政府服務成員2020-05-012020-07-310000771497US-GAAP：運營細分市場成員ABM：政府服務成員2019-05-012019-07-310000771497US-GAAP：運營細分市場成員ABM：政府服務成員2019-11-012020-07-310000771497US-GAAP：運營細分市場成員ABM：政府服務成員2018-11-012019-07-310000771497美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-05-012020-07-310000771497美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2019-05-012019-07-310000771497美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2019-11-012020-07-310000771497美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2018-11-012019-07-310000771497US-GAAP：物料對帳項目成員2020-05-012020-07-310000771497US-GAAP：物料對帳項目成員2019-05-012019-07-310000771497US-GAAP：物料對帳項目成員2019-11-012020-07-310000771497US-GAAP：物料對帳項目成員2018-11-012019-07-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
__________________________
形式10-Q
(馬克一)
☑根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年7月31日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
從開始的過渡期            要實現的目標是           
委託文件編號：1-8929 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/771497/000077149720000012/abm-20200731_g1.jpg
ABM實業公司ORPORATED，ORPORATED
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
 
特拉華州
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/771497/000077149720000012/abm-20200731_g2.jpg
94-1369354
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)		(I.R.S.僱主
識別號碼)
__________________________
自由廣場一號樓, 7地板
紐約, 紐約10006
(主要行政機關地址)

(212) 297-0200
(註冊人電話號碼，包括區號)

無
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
__________________________
根據該法第12(B)節登記的證券：
每一類的名稱商品代號每間交易所的註冊名稱
普通股，面值0.01美元反導紐約證券交易所



用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  ☑*☐ 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☑*☐ 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☑加速文件管理器☐非加速文件管理器☐小型報表公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是。☐編號： ☑
截至2020年9月4日註冊人已發行普通股數量：66,687,103


ABM實業公司及其子公司
目錄
前瞻性陳述
1
第一部分：財務信息
3
第一項：合併財務報表
3
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
28
第三項關於市場風險的定量和定性披露
53
項目4.控制和程序
53
第二部分：其他信息
53
項目2.法律訴訟
53
第1A項危險因素
53
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
53
第3項高級證券違約
53
第294項礦山安全信息披露
53
項目5.其他信息
53
項目6.展品
54
簽名
55


前瞻性陳述
本10-Q表格包含有關ABM及其子公司(統稱為“ABM”、“我們”或“公司”)的歷史和前瞻性陳述。我們做出與未來預期、估計和預測相關的前瞻性陳述，這些陳述是不確定的，通常包含“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“計劃”、“預測”、“應該”、“目標”或其他類似的詞語或短語。這些陳述不是對未來業績的保證，會受到已知和未知的風險、不確定性和難以預測的假設的影響。可能導致我們的實際結果與我們的前瞻性陳述中所表達的大不相同的特殊風險和不確定因素包括以下列出的風險和不確定因素。
•新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行(“大流行”)已經並預計將繼續對全球經濟和美國經濟產生負面影響，並且已經並預計將繼續擾亂我們和我們客户的運營，這已經並可能繼續對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況造成不利影響。
•我們的成功取決於我們是否有能力不顧競爭的市場壓力獲得有利可圖的業務。
•我們的業務成功取決於我們吸引和留住合格人員和高級管理人員以及管理勞動力成本的能力。
•我們保持長期客户關係的能力對於我們的持續成功至關重要。
•我們的業務、運營結構、財務報告結構或與實施戰略轉型、增強的業務流程和技術計劃相關的人員變更可能不會對我們的財務狀況和運營結果產生預期的影響。
•收購、資產剝離和其他戰略交易可能無法實現財務或戰略目標，擾亂我們正在進行的業務，並對我們的運營結果產生不利影響。
•我們通過第三方購買的保單和自我保險的組合來管理我們的可保風險，我們保留了與這些計劃下的預期損失相關的相當大一部分風險，這使我們面臨與這些風險相關的波動性，包括調整我們的最終保險損失準備金可能導致從我們的收入中扣除重大費用的可能性。
•我們的風險管理和安全計劃可能不會起到降低我們的人身傷害或財產損失責任的預期效果。
•我們的國際業務涉及的風險與我們在美國面臨的風險不同，這些風險可能會對我們的運營結果和財務狀況產生影響。
•我們使用分包商或合資夥伴來履行客户合同下的工作，這使我們面臨責任和財務風險。
•我們的信息技術系統或第三方提供商或客户的信息技術系統可能會遭到入侵或中斷，或者我們的數據可能會受到其他損害，從而對我們的業務產生不利影響。
•在我們的集體訴訟和代表訴訟以及其他指控各種索賠的訴訟中，不利的發展可能會導致我們招致重大責任。
•我們的大量員工都受到集體談判協議的保護，這些協議可能會讓我們面臨與我們參與多僱主養老金計劃有關的潛在責任，要求我們向其他福利計劃繳費，以及可能發生罷工、工作放緩或類似活動，以及工會組織活動。
•我們的業務可能會受到財税政策變化的實質性影響。負面或意想不到的税收後果可能會對我們的經營業績產生不利影響。
•總體經濟狀況的變化，如能源價格、政府法規或消費者偏好的變化，可能會減少對設施服務的需求，從而減少我們的收入，並對我們的財務狀況產生不利影響。
•未來我們的借款水平或利率的增加可能會影響我們的經營業績。
•商譽和長期資產的減值可能會對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
•如果我們未來不能對財務報告保持適當和有效的內部控制，我們編制準確和及時財務報表的能力可能會受到負面影響，這可能會損害我們的經營業績和投資者對我們公司的看法，從而可能對我們的普通股價值產生重大不利影響。
1

•我們的業務可能會受到不利天氣條件的負面影響。
•災難性的事件、災難和恐怖襲擊可能會擾亂我們的服務。
•激進投資者的行動可能會擾亂我們的業務。
上面列出的因素只是説明性的，決不是詳盡無遺的。有關我們面臨的這些和其他風險和不確定性的更多信息包含在我們截至2019年10月31日的10-K表格年度報告中，以及我們不時提交給美國證券交易委員會的其他報告中(包括對這些報告的所有修訂)。
我們敦促讀者在評估我們的前瞻性陳述時考慮這些風險和不確定性。我們告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅説明截止日期。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非法律要求。
2

第一部分財務信息
第一項合併財務報表。
ABM實業公司及其子公司
綜合資產負債表
(未經審計)
(百萬，不包括每股和每股金額)2020年7月31日2019年10月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$229.4 $58.5 
應收貿易賬款，扣除津貼淨額#美元36.0及$22.4
截止日期分別為2020年7月31日和2019年10月31日
845.5 1,013.2 
所招致的費用超過所開賬單的款額72.5 72.6 
預付費用95.8 75.7 
其他流動資產69.1 55.5 
流動資產總額1,312.2 1,275.4 
其他投資10.9 14.0 
財產、廠房和設備，扣除累計折舊#美元231.3及$199.5
收購日期分別為2020年7月31日和2019年10月31日。
137.1 150.3 
使用權資產156.6 — 
其他無形資產，累計攤銷淨額#美元332.4及$309.0
收購日期分別為2020年7月31日和2019年10月31日。
251.2 297.2 
商譽1,672.1 1,835.4 
其他非流動資產128.2 120.3 
總資產$3,668.3 $3,692.6 
負債和股東權益
流動負債
長期債務的當期部分，淨額$86.6 $57.2 
應付貿易賬款221.9 280.7 
應計補償153.7 189.3 
應計税金--收入以外的其他税種41.6 63.6 
保險索賠157.6 149.8 
應付所得税4.8 3.5 
租賃負債的流動部分37.2 — 
其他應計負債174.1 158.2 
流動負債總額877.4 902.4 
長期債務，淨額664.2 744.2 
長期租賃負債141.1 — 
遞延所得税負債淨額25.9 47.7 
非流動保險索賠378.3 365.2 
其他非流動負債118.3 78.8 
應付非流動所得税11.8 12.2 
總負債2,217.0 2,150.6 
承諾和或有事項
股東權益
優先股，$0.01票面價值；500,000授權股份；無已發佈
— — 
普通股，$0.01票面價值；100,000,000授權股份；
66,676,970和66,571,427已發行和流通股的價格為
2020年7月31日和2019年10月31日
0.7 0.7 
額外實收資本714.9 708.9 
累計其他綜合虧損，税後淨額(30.1)(23.9)
留存收益765.9 856.3 
股東權益總額1,451.3 1,542.0 
總負債和股東權益$3,668.3 $3,692.6 
見未經審計的合併財務報表附註。
3

ABM實業公司及其子公司
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
截至7月31日的三個月，截至7月31日的9個月，
(單位為百萬，不包括每股金額)2020201920202019
營業收入$1,394.1 $1,647.9 $4,503.0 $4,850.6 
運營費用1,174.9 1,454.1 3,914.8 4,314.2 
銷售、一般和行政費用113.7 119.8 350.8 340.9 
重組及相關費用— 2.0 5.0 8.5 
無形資產攤銷11.8 14.9 37.0 44.9 
減值損失— — 172.8 — 
營業利潤93.6 57.3 22.8 142.1 
來自未合併關聯公司的收入0.2 0.7 2.0 2.4 
利息支出(13.8)(12.9)(34.5)(39.2)
未計收入前持續經營的收入(虧損)
賦税		80.0 45.0 (9.7)105.3 
所得税撥備(24.0)(8.5)(43.2)(25.8)
持續經營的收入(虧損)56.0 36.5 (52.9)79.4 
非持續經營的收入，扣除税收後的淨額— 0.2 0.1 — 
淨收益(虧損)56.0 36.8 (52.8)79.4 
其他綜合收益(虧損)
利率掉期0.7 (5.7)(9.2)(17.9)
外幣折算4.3 (4.6)0.5 (2.4)
所得税(撥備)優惠(0.2)1.6 2.5 4.9 
綜合收益(虧損)$60.8 $28.0 $(59.0)$64.0 
普通股每股淨收益(虧損)-基本
持續經營的收入(虧損)$0.84 $0.55 $(0.79)$1.19 
非持續經營的收入— — — — 
淨收益(虧損)$0.84 $0.55 $(0.79)$1.19 
每股普通股淨收益(虧損)-攤薄
持續經營的收入(虧損)$0.83 $0.55 $(0.79)$1.19 
非持續經營的收入— — — — 
淨收益(虧損)$0.83 $0.55 $(0.79)$1.19 
加權平均已發行普通股和普通股等值股票
基本型66.9 66.6 66.9 66.5 
稀釋67.2 67.0 66.9 66.8 
見未經審計的合併財務報表附註。

4

ABM實業公司及其子公司
合併股東權益報表
(未經審計)
截至7月31日的三個月，截至7月31日的9個月，
2020201920202019
(單位為百萬，不包括每股金額)股份金額股份金額股份金額股份金額
普通股
期初餘額66.6 $0.7 66.3 $0.7 66.6 $0.7 66.0 $0.7 
根據員工股票購買和基於股票的薪酬計劃發行的股票
— — 0.1 — 0.2 — 0.4 — 
普通股回購— — — — (0.2)— — — 
期末餘額66.7 0.7 66.4 0.7 66.7 0.7 66.4 0.7 
額外實收資本
期初餘額707.1 700.6 708.9 691.8 
根據員工股票購買和基於股票的薪酬計劃發行的股票，淨額
0.9 1.5 — 1.5 
基於股份的薪酬費用6.9 4.8 11.1 13.6 
普通股回購— — (5.1)— 
期末餘額714.9 706.9 714.9 706.9 
累計其他綜合虧損，税後淨額
期初餘額(34.9)(15.7)(23.9)(9.0)
其他綜合收益(虧損)4.8 (8.7)(6.2)(15.4)
期末餘額(30.1)(24.4)(30.1)(24.4)
留存收益
期初餘額722.3 795.9 856.3 771.2 
淨收益(虧損)56.0 36.8 (52.8)79.4 
分紅
普通股($0.185, $0.180, $0.555，及
   $0.540每股)
(12.3)(11.9)(37.0)(35.8)
以股份為基礎發行的股票
補償計劃		(0.1)(0.1)(0.6)(0.8)
採用的累計效果調整
會計準則更新2014-09		— — — 6.5 
期末餘額765.9 820.5 765.9 820.5 
股東權益總額$1,451.3 $1,503.6 $1,451.3 $1,503.6 
見未經審計的合併財務報表附註。
5

ABM實業公司及其子公司
綜合現金流量表
(未經審計)
截至7月31日的9個月，
(百萬)20202019
經營活動現金流
淨(虧損)收入$(52.8)$79.4 
非持續經營的收入，扣除税收後的淨額(0.1)— 
持續經營收入(虧損)(52.9)79.4 
將持續經營的收入(損失)調整為持續經營的經營活動提供的現金淨額
折舊攤銷73.2 81.4 
減值損失172.8 — 
遞延所得税(19.4)(3.8)
基於股份的薪酬費用11.1 13.6 
壞賬撥備19.5 5.0 
累計其他利率掉期綜合收益攤銷(5.0)(4.3)
保險索賠的貼現增值0.6 0.6 
出售資產的損失(收益)1.4 (0.1)
來自未合併關聯公司的收入(2.0)(2.4)
來自未合併附屬公司的分配0.1 3.6 
經營性資產和負債變動情況
應收貿易賬款和超出開票金額的成本148.3 (120.6)
預付費用和其他流動資產(39.3)(16.1)
使用權資產10.9 — 
其他非流動資產(2.0)6.7 
應付貿易賬款和其他應計負債(125.6)41.0 
長期租賃負債(13.1)— 
保險索賠20.2 8.0 
應付所得税5.9 13.7 
其他非流動負債54.2 8.3 
調整總額311.6 34.6 
持續經營的經營活動提供的現金淨額258.7 114.0 
非持續經營的經營活動提供的現金淨額0.1 — 
經營活動提供的淨現金258.8 114.0 
投資活動的現金流
物業、廠房和設備的附加費(28.9)(44.4)
出售資產所得收益5.8 0.3 
贖回拍賣利率證券所得款項5.0 — 
投資活動所用現金淨額(18.1)(44.1)
融資活動的現金流
(預扣税款)和發行基於股票的薪酬獎勵的收益，淨額(0.6)0.7 
普通股回購(5.1)— 
支付的股息(37.0)(35.8)
已支付的遞延融資成本(4.4)— 
從信貸安排借款1,052.0 1,219.9 
從信貸安排償還借款(1,103.1)(1,236.8)
賬面現金透支變動31.3 3.4 
節能履約合同的融資1.5 4.9 
償還融資租賃(2.7)(2.7)
用於融資活動的現金淨額(68.1)(46.4)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(1.7)(2.1)
現金及現金等價物淨增加情況170.9 21.5 
年初現金及現金等價物58.5 39.1 
期末現金和現金等價物$229.4 $60.5 
見未經審計的合併財務報表附註。
6

ABM實業公司及其子公司
合併財務報表附註
(未經審計)
1. 公司和業務性質
ABM工業公司通過其子公司(統稱為“ABM”、“我們”或“公司”)運營，是一家領先的綜合設施服務提供商，其使命是讓每一個人，每一天都有所不同。我們被組織成四行業團體和一技術解決方案細分市場：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/771497/000077149720000012/abm-20200731_g3.jpg
通過這些小組，我們提供單獨或與其他服務相結合的清潔、設施工程、停車和專門的機電技術解決方案。

2. 列報基礎和重大會計政策
陳述的基礎
隨附的未經審核綜合財務報表乃根據(I)中期財務資料的美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及(Ii)表格10-Q及S-X規則第10條的指示編制。本公司管理層認為，本公司未經審核的綜合財務報表及附註(“財務報表”)包括呈列中期公允報表所需的所有正常經常性調整。中期經營業績不一定代表全年業績。財務報表應與我們截至2019年10月31日的10-K表格年度報告(“年度報告”)中經審計的綜合財務報表(及其附註)一併閲讀。除非另有説明，否則所有提到的年份都是指我們的財政年度，截止日期為10月31日。
新型冠狀病毒大流行的影響
一種新的冠狀病毒株(“新冠肺炎”)已經導致了一場世界性的健康大流行(“大流行”)。到目前為止，這種大流行已經在世界上幾乎所有地區浮出水面，並導致商業放緩和關閉，以及全球旅行限制。在這些財務報表和相關披露中，我們評估了當前大流行對我們的財務狀況、運營結果和現金流的影響，以及我們的估計、預測和會計政策。如有需要，我們已額外披露這些評估。鑑於這種情況的史無前例的性質，我們無法合理地估計在可預見的未來，大流行將對我們的財務狀況、業務結果或現金流產生多大程度的影響。大流行對我們公司的最終影響是高度不確定的，將取決於未來的發展，即使在大流行消退之後，這種影響也可能存在很長一段時間。
這場流行病繼續創造着一個充滿活力的客户環境，我們正在努力確保滿足客户不斷變化的人員和服務需求，同時積極管理直接勞動力和相關人員成本，包括在受到業務放緩和關閉嚴重影響的市場中讓某些服務員工休假或減少工作時間。
此外，在2020年第二季度和第三季度，我們採取了幾項人力資本管理行動，以幫助調整我們的組織運營，並幫助減輕大流行對我們業務的財務影響，其中一項行動包括讓某些員工和管理層員工暫時休假。在大流行期間，為了繼續支持休假的員工和管理人員，我們支付了100醫療保險的%
7

參加健康福利計劃的人在休假期間的保費。從2020年8月1日起，大多數暫時停職的員工和管理人員都重返工作崗位，我們已經不是的截至2020年7月31日的三個月，T應計與這些員工相關的任何額外費用。
請參閲本文件中有關此次大流行及其對我們業務影響的其他討論，包括附註7，“金融工具的公允價值”，附註9，“信貸安排”，以及項目2，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
舍入
我們將財務報表中的金額四捨五入為數百萬，並根據基礎的整元金額計算所有百分比和每股數據。因此，由於四捨五入的原因，某些金額可能不會基於報告的數字進行跨足、跨足或重新計算。
停產運營
在2015年出售我們的安全業務後，我們將與這項前業務相關的所有成本記錄在非持續運營中。這些費用通常與我們保留的訴訟和保險準備金有關。
管理報銷收入(按細分)
我們在管理補償安排下經營某些停車設施。根據這些安排，我們以管理費管理停車場設施，並將與設施有關的收入和開支轉嫁給業主。這些收入和支出與從我們管理的地點報銷的成本金額相等：
截至7月31日的三個月，截至7月31日的9個月，
(百萬)2020201920202019
工商業$42.6 $70.9 $178.0 $211.2 
航空業14.8 24.4 61.4 72.0 
總計$57.4 $95.3 $239.3 $283.2 
最近採用的會計準則
我們的重要會計政策在我們年報的附註2“陳述基礎和重要會計政策”中進行了描述。在截至2020年7月31日的9個月內，我們的重大會計政策沒有實質性變化，但如下所述。
租約
2016年2月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈會計準則更新(“ASU”)2016-02，租賃(主題842)。自ASU 2016-02發佈以來，FASB發佈了以下附加ASU進一步更新主題842：
•2018年1月，ASU 2018-01，向主題842過渡的土地地役權實踐權宜之計
•2018年7月，ASU 2018-10，對主題842的編碼改進
•2018年7月，ASU 2018-11，租賃(主題842)：有針對性的改進
•2019年3月，ASU 2019-01，租賃(主題842)：編纂改進
主題842取代了現有的租賃會計指導，旨在通過要求承租人在資產負債表上記錄大多數租賃來提高透明度和可比性。根據主題842，承租人必須在資產負債表上記錄使用權(“ROU”)資產(在租賃期內使用標的資產的權利)和相應的租賃負債(支付租賃產生的租賃款項的義務)。新指引要求我們繼續將租賃分類為經營性或融資性租賃，分類影響綜合全面收益(虧損)表中的費用確認模式。此外，新標準要求加強關於租賃安排產生的現金流的金額、時間和不確定性的披露。
2019年11月1日，我們使用ASU 2018-11允許的可選過渡方法，在修改後的追溯基礎上採用了主題842，並將此生效日期用作初始申請日期。比較性
8

上期財務報表沒有重報，繼續按照上期列報的現行會計準則進行報告。
通過後，我們選擇了過渡實際權宜之計的一攬子方案，使我們能夠延續先前的結論，這些結論涉及：(I)任何到期或現有合同是否為租約或包含租約；(Ii)任何到期或現有租約的租約分類；以及(Iii)現有租約的初始直接成本。此外，我們選擇了不將所有資產類別的租賃組成部分與非租賃組成部分分開的實際權宜之計。我們還做出了一項會計政策選擇，不記錄初始期限為12個月或以下的租賃的ROU資產或租賃負債，並將在我們的綜合全面收益(虧損)表中以直線為基礎在租賃期內確認此類租賃的付款。我們沒有選擇採用事後諸葛亮的方式來確定合理確定的租賃期。
主題842的採用對我們未經審計的綜合資產負債表產生了重大影響，但沒有對我們未經審計的綜合全面收益表(虧損)、未經審計的綜合股東權益表、未經審計的綜合現金流量表、我們的流動資金或我們遵守我們信貸安排中包含的各種契約的情況產生重大影響，如附註9“信貸安排”中進一步描述的那樣。最重大的影響是確認經營租賃的ROU資產和租賃負債，而我們的融資租賃會計基本保持不變。有關我們的租賃安排的其他信息，請參閲附註4“租賃”。
採用主題842對我們未經審計的綜合資產負債表的影響如下：
(百萬)餘額為
2019年10月31日		到期調整
採用……
主題842		餘額為
2019年11月1日
資產
使用權資產(1)
$— $167.5 $167.5 
負債和股東權益
租賃負債的流動部分(2)
$— $36.3 $36.3 
其他應計負債(3)
158.2 (3.0)155.2 
長期租賃負債(4)
— 154.2 154.2 
其他非流動負債(5)
78.8 (20.0)58.8 
(1) 代表經營租賃資產的資本化和預付租金、遞延租金、租賃退出減值負債的重新分類，以及經營租賃的租賃激勵和租户改善。
(2)代表對短期經營租賃負債的確認。
(3)代表重新分類到ROU資產的短期遞延租金。
(4)代表對長期經營租賃負債的確認。
(5) 代表長期遞延租金、租賃獎勵和租户改善，以及重新分類為ROU資產的租賃退出減值負債。
2020年4月，財務會計準則委員會發布了一份問答文件，重點是將租賃會計指導應用於因大流行而提供的租賃特許權(“租賃修改問答”)。契約修訂問答為實體提供選擇，當經修訂租約產生的現金流量總額與原始租約的現金流量大致相若時，可選擇就租約特許權入賬，猶如原始租約存在可強制執行的權利及義務一樣。對於與流行病相關的租金優惠，我們選擇了這一實際權宜之計，主要是租金延期或租金減免，我們選擇不重新衡量這些租賃的相關租賃負債和淨資產收益率(ROU)資產。這些優惠將在發生的當月被確認為租金費用的減少。在這些讓步生效期間，這次選舉將繼續進行。在截至2020年7月31日的三個月和九個月裏，與流行病相關的租賃讓步並不重要。
我們預計，我們最近發佈的任何尚未採用的會計聲明不會對我們的2021財年合併財務報表產生重大影響。


9

3. 收入
收入分解
我們根據幾種類型的合同產生收入，如下所述。合同類型由我們所有可報告細分市場中的每個主要服務項目提供的服務性質決定；因此，我們將與客户的合同收入分解到主要服務項目中。我們已經確定，將收入分成這些類別最好地描述了收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。我們的可報告部門是商業和工業(“B&I”)、技術和製造(“T&M”)、教育、航空和技術解決方案，如注13“部門信息”中所述。
截至2020年7月31日的三個月截至2020年7月31日的9個月
(百萬)B&IT&M教育航空業技術性
解決方案		總計B&IT&M教育航空業技術性
解決方案		總計
看門人(1)
$596.9 $197.1 $165.7 $26.9 $— $986.6 $1,786.9 $573.1 $529.4 $91.2 $— $2,980.5 
停車(2)
67.7 8.5 0.2 46.9 — 123.3 290.7 24.0 1.5 203.1 — 519.4 
設施服務(3)
92.2 37.6 22.7 6.3 — 158.8 285.5 113.7 65.7 24.8 — 489.7 
建築與能源解決方案(4)
— — — — 119.2 119.2 — — — — 383.5 383.5 
航空公司服務(5)
0.1 — — 36.2 — 36.3 0.3 — — 220.7 — 221.0 
$756.9 $243.2 $188.6 $116.4 $119.2 $1,424.2 $2,363.4 $710.8 $596.6 $539.9 $383.5 $4,594.1 
消除部門間收入(30.1)(91.1)
總計$1,394.1 $4,503.0 

截至2019年7月31日的三個月截至2019年7月31日的9個月
(百萬)B&IT&M教育航空業技術性
解決方案		總計B&IT&M教育航空業技術性
解決方案		總計
看門人(1)
$576.9 $184.2 $191.4 $32.4 $— $985.0 $1,738.2 $554.4 $566.8 $94.0 $— $2,953.4 
停車(2)
129.5 6.3 0.7 83.6 — 220.1 383.3 19.6 2.3 253.7 — 658.8 
設施服務(3)
101.4 36.5 23.3 18.5 — 179.6 322.5 113.2 64.6 54.5 — 554.7 
建築與能源解決方案(4)
— — — — 165.7 165.7 — — — — 417.7 417.7 
航空公司服務(5)
0.1 — — 128.8 — 128.9 0.5 0.1 — 363.7 — 364.2 
$807.9 $226.9 $215.4 $263.3 $165.7 $1,679.3 $2,444.5 $687.3 $633.6 $765.8 $417.7 $4,948.9 
消除部門間收入(31.3)(98.3)
總計$1,647.9 $4,850.6 
(1) 清潔安排為商業辦公樓、機場和其他交通中心、教育機構、政府大樓、衞生設施、工業建築、零售店以及體育場館提供廣泛的基本清潔服務。這些安排通常採用每月固定價格、平方英尺、成本加成和標籤服務(工作訂單)合同的形式。
(2)停車安排為客户提供不同地點的停車和交通服務，包括機場和其他運輸中心、商業辦公樓、教育機構、醫療設施、酒店和體育場。這些安排的結構是管理補償、租賃地點和津貼合同。其中某些安排被視為服務特許權協議，在專題853的指導下入賬；因此，與這些安排有關的租金費用作為相關停車服務收入的減少額入賬。
(3)設施服務安排提供與廣泛的設施和基礎設施系統相關的現場機械工程和技術服務和解決方案，旨在延長設施固定資產的使用壽命、提高設備運行效率、降低能耗、降低客户的總體運營成本，並增強
10

客户位置的可持續性。這些安排通常採用月度固定價格、成本加成和標籤服務合同的形式。
(4)建築和能源解決方案安排為公共和私營部門的客户提供定製能源解決方案、電力、HVAC、照明和其他一般維護和維修服務，通常採用節能和固定價格維修和翻新合同的形式。我們還根據特許經營合同，根據與我們的Linc Network和Tegg品牌相關的特許經營協議，對某些業務進行特許經營。
(5)航空服務安排為航空公司和機場提供乘客援助、餐飲後勤和機艙維護等服務。這些安排通常採用月度固定價格、成本加成、交易價格和小時合同的形式。
合同類型
我們在各種合同類型下都有安排，如我們年報中附註2“呈報基礎和重要會計政策”所述。
某些安排涉及可變對價(主要是每筆交易費、可報銷費用和基於銷售的版税)。我們不會估計這些安排的可變對價；相反，我們會按賺取的方式確認這些可變費用。
我們的大部分合同包括在我們提供相關服務的過程中隨着時間的推移基本履行的履約義務。這些合同類型包括：每月固定價格；平方英尺；成本加成；標籤服務；交易價；每小時；管理報銷；租賃地點；津貼；節能合同；固定價格維修和翻新合同，以及我們的特許經營權和特許權使用費安排。我們確認收入是因為我們使用由合同類型確定的進度度量來執行服務。一般來説，我們的大多數合同都可以由任何一方取消，而不會受到實質性處罰，而且大多數合同的通知期為30至60天。
我們主要根據系列指導，在適用時使用發票上的實際權宜之計，對我們的履約義務進行核算。鑑於所提供服務的性質和根據客户合同開具賬單的頻率，我們採用發票上的實際權宜之計來記錄提供服務時的收入。根據這一實際權宜之計，我們確認的收入金額與我們迄今完成的業績對客户的價值直接對應，我們有權向客户開具發票。
剩餘履約義務
截至2020年7月31日，我們預計確認收入的未履行或部分未履行的績效義務總額為$181.5百萬我們預計將在以下方面確認收入83在接下來的一年中剩餘履約義務的百分比12根據我們對項目時間的估計，其餘部分將在幾個月內確認。
這些金額不包括主要與以下方面有關的可變對價：(I)我們已確定合同由一系列不同的服務期組成且收入基於合同開始時無法估計的未來業績的合同；(Ii)我們和客户分享地點毛收入或營業利潤的停車合同；(Iii)交易價格包括基於未來業績的業績激勵從而無法在合同開始時估計的合同。我們採用實際的權宜之計，允許排除關於最初預期期限為一年或更短的剩餘履行義務的信息。

11

合同餘額
收入確認、賬單和現金收取的時間安排導致合同資產和合同負債，如下所述。確認收入的時間可能與向客户開具發票的時間不同。
合同資產主要包括開票貿易應收賬款、未開票貿易應收賬款和超出開票金額的成本。已開票和未開票貿易應收賬款是指我們無條件有權向客户開具賬單的已完成工作的金額。當項目確認的收入超過向客户開出的金額時，通常會產生超出開單金額的成本。當權利成為無條件時，這些金額被轉移到賬單貿易應收賬款中。合同資產還包括與客户簽訂合同的增量成本資本化，主要是佣金。佣金費用在加權平均預期客户關係期間以直線方式確認。
合同負債包括遞延收入、預付款和超過確認收入的賬單。我們通常將合同負債歸類為流動負債，因為相關合同的期限一般為一年或一年以下。合同負債減少，因為我們確認了履行相關履約義務的收入。
下表顯示了我們合同資產和合同負債中的餘額：
(百萬)2020年7月31日2019年10月31日
合同資產
開票貿易應收賬款(1)
$829.3 $978.7 
未開單貿易應收賬款(1)
52.2 56.9 
所招致的費用超過所開賬單的款額(2)
72.5 72.6 
資本化佣金(3)
22.6 21.8 
(1) 計入合併資產負債表上的應收貿易賬款淨額。這些波動與新客户合同的執行以及在正常業務過程中向客户開具發票和收取款項直接相關。
(2) 波動主要是由於我們的合同的付款時間使用收入確認的成本比法來衡量。
(3) 計入合併資產負債表中的其他流動資產和其他非流動資產。在截至2020年7月31日的9個月中，我們將10.6百萬美元的新成本和攤銷9.8之前資本化的百萬成本。有不是的在資本化成本上記錄的減值損失。
(百萬)截至9個月
2020年7月31日
合同責任(1)
期初餘額$38.0 
附加合同責任246.1 
遞延收入確認
(241.7)
期末餘額
$42.3 
(1)計入綜合資產負債表的其他應計負債。
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4. 租契
我們主要租賃辦公場所、停車設施、倉庫、車輛和設備。我們在開始時確定一項安排是否為租賃，並在開始日期開始記錄租賃活動，該日期通常是我們擁有或控制資產實物使用的日期。ROU資產和租賃負債以租賃期內租賃付款的現值為基礎確認，租賃費用按直線確認。我們使用遞增借款利率來確定未來租賃付款的現值，除非租約中的隱含利率很容易確定。我們的遞增借款利率是指在類似的經濟環境下，我們在類似的期限內以抵押方式借款所需支付的利率，其金額相當於租賃費。這一遞增借款利率應用於每個租賃協議中的最低租賃付款，以確定我們的ROU資產和租賃負債的金額。我們截至2019年11月1日的增量借款利率用於在採用主題842後對經營租賃負債進行初步衡量，如附註2“列報基礎和重要會計政策”中所述。
我們的租賃條款從1至30好多年了。某些租約包括一個或多個續訂選項，續訂條款可以延長租期。我們通常包括在租賃期內延長租約的選擇權，當我們合理地確定我們將行使該選擇權時，並且當這樣做是我們唯一的酌情權時，我們就會包括延長租期的選擇權。某些設備和車輛租賃還可能包括購買租賃物業的選項。資產折舊年限和租賃改進受預期租賃期的限制，除非有所有權轉讓或購買選擇權合理確定行使。通常情況下，如果我們決定在租期結束前取消或終止租約，我們將欠出租人根據租期剩餘的租賃款。我們的租賃協議一般不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。我們可能會將我們不再使用的某些房地產資產出租或轉租給第三方。
租賃協議可能包含租金上漲條款、租金免税期或某些房東激勵措施，包括租户改善津貼。在2019年11月1日之前，我們在租賃條款上以直線基礎確認與經營租賃相關的租賃費用，並相應地記錄了現金租金支付與確認租金費用為遞延租金負債或預付租金之間的差額。業主出資的租賃改進也被記錄為遞延租金負債，並在相關經營租賃的不可撤銷期限內作為租金費用的減少攤銷。採用主題842確認的ROU資產包括採用日期的累計預付或應計租金、未攤銷租賃獎勵以及在採用主題842之前最初確認的未攤銷初始直接成本。採用主題842之後，ROU資產包括預定租金增加的金額，並減去租賃激勵金額。
我們的某些租賃協議包括可變租金支付，主要包括根據通貨膨脹定期調整的租金支付，以及根據成本或消耗支付給出租人的金額，如維修費和水電費。我們的某些泊車安排也包含可變租金支付，這是根據合同水平按停車服務收入的一個百分比支付的。可變租金租賃部分不包括在租賃負債中。
ASU No.2017-10範圍內的服務特許權安排，服務特許權安排(主題853)：確定運營服務的客户被排除在主題842的範圍之外。與這些安排相關的租賃成本記錄為收入減少。有關進一步討論，請參閲附註3，“收入”。
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截至2020年7月31日，我們未經審計的綜合資產負債表中租賃資產和負債的組成部分及其分類如下：
餘額為
(百萬)分類2020年7月31日
租賃資產
經營租賃使用權資產$156.6 
融資租賃
財產，廠房和設備，淨額(1)
6.8 
租賃資產總額$163.4 
租賃負債
流動負債
經營租賃租賃負債的流動部分$37.2 
融資租賃其他應計負債4.1 
非流動負債
經營租賃長期租賃負債141.1 
融資租賃其他非流動負債1.8 
租賃總負債$184.2 
(1)融資租賃資產記入累計攤銷淨額#美元。13.9截至2020年7月31日，100萬。
截至2020年7月31日的三個月和九個月的總租賃成本為$22.3百萬美元和$75.9分別為100萬美元，包括運營租賃#美元21.0百萬美元和$72.2分別為100萬美元和融資租賃$1.3百萬美元，以及$3.7分別為百萬美元。未經審計的綜合全面收益(虧損)報表中租賃成本和分類的組成部分如下：
三個月截至9個月
(百萬)2020年7月31日2020年7月31日
運營租賃成本：
運營費用(1)(2)
$14.8 $52.9 
銷售、一般和行政費用(3)
6.2 19.3 
融資租賃成本：
運營費用(4)
1.2 3.3 
利息支出(5)
0.1 0.4 
總租賃成本$22.3 $75.9 
(1) 與某些停車安排有關。
(2) 包括短期租賃成本和可變租賃成本。
(3)包括短期租賃成本。
(4)代表租賃資產的攤銷。
(5)租賃負債利息。
下表提供了有關短期和可變租賃成本的信息：
三個月截至9個月
(百萬)2020年7月31日2020年7月31日
短期租賃成本$9.5 $35.9 
可變租賃成本— 3.0 
短期和可變租賃總成本$9.5 $38.9 
截至2020年7月31日的三個月和九個月期間產生的轉租收入是微不足道的。我們繼續監測大流行對我們轉租的影響；然而，我們預計不會產生重大影響。
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截至2020年7月31日，與租賃條款上的租賃付款以及與我們截至2020年7月31日未經審計的綜合資產負債表上記錄的租賃負債現值的對賬相關的未來未貼現現金流金額如下：
(百萬)操作
租賃負債		金融
租賃負債		總計
2020財年剩餘時間$11.3 $1.0 $12.3 
2021財年42.4 3.3 45.7 
2022財年35.0 1.7 36.7 
2023財年29.5 0.9 30.4 
2024財年24.0 — 24.0 
此後61.4 — 61.4 
租賃付款總額203.7 6.9 210.5 
減去：推定利息25.4 1.0 26.3 
租賃負債現值$178.3 $5.9 $184.2 
以上所示期間不包括未來分租租金收入，因為該等金額並不重要。
我們已於2020年7月31日簽訂了經營租賃安排，這些安排在未來一段時間內有效。與這些安排相關的淨資產和租賃負債總額無關緊要。
下表包括加權平均剩餘租賃期限(以年為單位)和用於計算經營租賃負債現值的加權平均貼現率：
自.起
2020年7月31日
加權-平均剩餘租賃年限(年)
經營租賃6.1
融資租賃2.2
加權平均貼現率
經營租賃4.11 %
融資租賃4.50 %
下表包括與經營租賃相關的補充現金和非現金信息：
截至9個月
(百萬)2020年7月31日
為計入租賃負債的金額支付的現金
來自營業租賃的營業現金流$34.5 
融資租賃的營業現金流0.4 
融資租賃帶來的現金流融資2.7 
為換取新的經營租賃負債而獲得的租賃資產(1)
15.4 
(1) 不包括最初因採用主題842而資本化的金額。


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正如我們之前在年報中披露的，截至2019年10月31日，根據主題840，不可取消運營和資本租賃項下的最低未來承諾額如下：
(百萬)
營運及其他(1)
資本總計
2020財年$42.8 $3.1 $45.9 
2021財年35.5 2.5 38.0 
2022財年30.3 1.3 31.6 
2023財年25.6 0.6 26.2 
2024財年20.5 — 20.5 
此後51.8 — 51.8 
總計(2)
$206.5 $7.5 $214.0 
(1)包括估計分租租金收入總額#美元15.8百萬
(2)未貼現的未來最低付款總額。

5. 重組及相關費用
我們可能會定期進行各種旨在推動長期盈利增長和提高運營效率的重組活動，包括精簡和調整整體組織結構和重新分配資源。這些活動可能導致與員工遣散費、其他項目費用、外部支持費用、租賃退出成本和資產減值費用相關的重組成本。最近，我們的重大重組活動主要與整合我們對GCA服務集團(“GCA”)的收購以及實施我們的2020 視覺 主動性，如下所述。
GCA重組和其他倡議
收購GCA後，我們在2018年第一季度啟動了重組計劃，以實現成本協同效應，隨後產生的費用主要與員工遣散費、幾個關鍵技術平臺的遷移和升級以及某些房地產租賃的整合有關。此外，在2019年期間，我們重組了以前的醫療保健業務，併產生了非實質性的遣散費。2020年初，我們繼續推進以技術為基礎的現代化建設，包括規範金融體系。然而，由於大流行，自2020年第二季度以來，這些項目中的大多數都被暫時叫停。
2020 視覺重組
在2015年第四季度，我們啟動了一項重組計劃，作為全面戰略的一部分，旨在對ABM(The2020 視覺“)。到2019年財年末，這些行動基本完成，累計成本為#美元。66.5百萬
重組和相關負債的前滾
(百萬)平衡，
2019年10月31日
已確認的成本(1)
付款非現金項目平衡，
2020年7月31日
員工遣散費$3.0 $0.3 $(1.8)$— $1.5 
外部支持費用0.5 1.4 (1.9)— — 
其他項目費用0.7 3.3 (3.7)(0.2)0.2 
租賃退出成本與資產減值2.7 — (0.2)(2.5)— 
總計$7.0 $5.0 $(7.6)$(2.7)$1.7 
(1) 我們將這些成本包括在公司費用中。
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累計重組及相關費用
(百萬)外部支持費用員工離職率其他項目費用租賃退出成本資產減值總計
GCA和其他$4.9 $18.3 $15.7 $0.7 $— $39.6 
2020 視覺
30.0 13.0 10.7 7.7 5.2 66.5 
總計$34.9 $31.3 $26.3 $8.4 $5.2 $106.1 

6. 每股普通股淨收益(虧損)
基本和稀釋後每股普通股淨收益(虧損)的計算
截至7月31日的三個月，截至7月31日的9個月，
(單位為百萬，不包括每股金額)2020201920202019
持續經營的收入(虧損)$56.0 $36.5 $(52.9)$79.4 
來自非持續經營的收入，淨額為
賦税		— 0.2 0.1 — 
淨收益(虧損)$56.0 $36.8 $(52.8)$79.4 
加權平均公用度和公用度
等值流通股-基本股		66.9 66.6 66.9 66.5 
稀釋證券的影響(1)
限制性股票單位0.1 0.2 — 0.2 
股票期權0.1 0.1 — 0.1 
業績股0.1 — — — 
加權平均公用度和公用度
等值流通股-稀釋		67.2 67.0 66.9 66.8 
普通股每股淨收益(虧損)-基本
持續經營的收入(虧損)$0.84 $0.55 $(0.79)$1.19 
非持續經營的收入— — — — 
淨收益(虧損)$0.84 $0.55 $(0.79)$1.19 
每股普通股淨收益(虧損)-攤薄
持續經營的收入(虧損)$0.83 $0.55 $(0.79)$1.19 
非持續經營的收入— — — — 
淨收益(虧損)$0.83 $0.55 $(0.79)$1.19 
(1)不包括潛在攤薄流通股證券的影響，這些證券在我們虧損期間的每股攤薄虧損的計算中被排除在外，因為它們被納入將具有反攤薄效果。這種影響包括在下表中。
根據股權補償計劃頒發的反稀釋優秀股票獎勵
截至7月31日的三個月，截至7月31日的9個月，
(百萬)2020201920202019
抗稀釋劑0.4 0.1 0.6 0.3 

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7. 金融工具的公允價值
我國金融工具的公允價值層次分析
金融資產和負債按公允價值經常性計量
(百萬)公允價值層次結構2020年7月31日2019年10月31日
現金和現金等價物(1)
1$229.4 $58.5 
保險存款(2)
10.7 0.8 
基金遞延補償計劃中持有的資產(3)
12.6 2.5 
信貸安排(4)
2757.3 808.4 
利率互換負債(5)
218.8 14.6 
拍賣利率證券的投資(6)
3— 5.0 
(1) 現金和現金等價物按面值列示，面值等於公允價值。
(2) 代表用於抵押我們的保險義務的限制性存款，並以名義價值(等於公允價值)列示。這些保險存款包括在隨附的未經審計的綜合資產負債表上的“其他非流動資產”中。有關詳細信息，請參閲附註8，“保險”。
(3) 代表與我們的一個遞延補償計劃相關的拉比信託基金持有的投資，我們將其包括在隨附的未經審計的綜合資產負債表上的“其他非流動資產”中。基金遞延補償計劃中持有的資產的公允價值是以報價的市場價格為基礎的。
(4) 代表我們銀團信用額度和定期貸款項下的未償還借款總額。由於利率浮動，我們信用額度和定期貸款項下未償還借款的賬面價值接近公允價值。有關詳細信息，請參閲附註9，“信貸安排”。
(5) 代表被指定為現金流對衝的利率掉期衍生品。利率掉期的公允價值乃根據期末按合約利率計算的預期現金流量與按現行市場利率計算的預期現金流量之間的差額現值，使用倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)遠期利率的可觀察基準估計。於2020年7月31日及2019年10月31日，我們的利率互換計入隨附的未經審計綜合資產負債表上的“其他非流動負債”。有關詳細信息，請參閲附註9，“信貸安排”。
(6) 拍賣利率證券投資的公允價值基於貼現現金流估值模型，主要利用不可觀察到的投入，包括對標的抵押品的假設、與發行人相關的信用風險、與金融保險擔保相關的信用增強，以及該證券被髮行人再融資或成功拍賣的可能性。
2019年10月31日，我們在一拍賣利率證券，具有原始本金、攤銷成本和公允價值$5.0在隨附的未經審計的綜合資產負債表中，包括在“其他投資”中的100萬美元。在2020年第一季度，這種拍賣利率證券被髮行人要求贖回，我們收到了這種債務工具的公允價值收益#美元。5.0百萬有不是的本次拍賣利率證券的未實現損益計入累計其他綜合損失(“AOCL”)。在2020年7月31日，我們有不是的拍賣利率證券的投資。
在截至2020年7月31日的9個月內，我們沒有在上述任何層級之間轉移資產或負債。
在非經常性基礎上按公允價值計量的非金融資產
除了在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債外，我們還必須在非經常性基礎上按公允價值計量某些項目。這些資產可以包括：商譽；無形資產；房地產、廠房和設備；與租賃相關的ROU資產；以及在持有待售時已降至公允價值的長期資產。如果發生某些觸發事件，或如果需要進行年度減值測試，我們將評估這些非金融資產的減值。如果發生減值，資產將按估計公允價值記錄，主要使用不可觀察到的3級投入。
在二零二零年第二季，鑑於大流行引起的經濟和市場情況普遍惡化，我們確定了一個觸發事件，表明商譽和無形資產可能受到損害。
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資產，如下所述。我們沒有確認我們的財產、廠房和設備、與租賃相關的ROU資產或長期資產的減值。
商譽
由於上述由大流行的影響引發的觸發事件，我們首先對商譽進行了定性評估，以確定我們的商譽報告單位是否更有可能在2020年第二季度發生減值。基於這一定性評估，我們確定，除了教育、航空和我們的英國技術解決方案業務，我們的商譽報告部門不太可能出現商譽減值。因此，我們對這三家商譽報告單位進行了截至2020年3月31日的中期量化減值測試。
對於量化測試的三個商譽報告單位，我們使用從收益法和市場法得出的公允價值加權來估計公允價值，如下所述。根據所進行的評估，我們確定三個商譽報告單位的商譽都受到了減損，並確認了一項總額為#美元的非現金減值費用。163.8百萬(美元)99.3與教育相關的百萬美元，$55.5與航空相關的百萬美元，以及$9.0與我們的英國技術解決方案業務相關的百萬美元)。減值費用計入本公司截至2020年7月31日止九個月之未經審核綜合全面收益(虧損)報表之“減值虧損”，不可扣税。在截至2020年7月31日的三個月內，我們沒有發現任何觸發事件，因此，不是的本季度錄得商譽減值。自2019年10月31日起，商譽餘額唯一的其他變化是換算調整。
我們採用收益法和市場法相結合的方法估計每個報告單位的公允價值。收益法採用貼現現金流量法，即為每個報告單位計算估計的未來現金流量和終端價值，然後使用適當的貼現率折現至現值。下表彙總了收益法估值方法中使用的貼現率。
折扣
費率
教育10.0%
航空業10.5%
技術解決方案11.0%
市場法通過使用合理相似的上市公司的市場可比性和控制溢價來估計報告單位的公允價值。15.0%.
我們報告單位的估值需要在評估最近的市場活動指標和估計的未來現金流、貼現率和其他因素時做出重大判斷。我們的減值分析包含由於不可控事件造成的固有不確定性，這些事件可能會對預期的未來經濟和運營狀況產生積極或消極的影響。在進行這些估計時，加權平均資本成本被用來計算未來現金流的現值和終端價值。對未來現金流的估計涉及到許多變量，包括對我們未來收入增長和經營業績的估計。在估計我們預計的收入增長和未來的經營業績時，我們會考慮行業趨勢、經濟數據和我們的競爭優勢。如果未來現金流或未來增長率與預期不同，包括那些與大流行持續時間和嚴重程度有關的假設，這可能會減少用於估計公允價值的基礎現金流，並導致公允價值進一步下降，這可能會引發未來的減值費用。
無形資產
作為上述商譽觸發事件的結果，截至2020年3月31日，我們還對每個部門的無形資產(主要是客户合同和關係)進行了可恢復性測試。可恢復性測試是基於對每個資產組的未貼現現金流的預測。可恢復性測試的結果表明，我們的航空和英國技術解決方案業務中的某些客户合同和關係是不可恢復的。因此，我們確認淨減值費用為#美元。5.6與航空有關的百萬美元(包括$13.8基礎客户關係的賬面毛額減少百萬美元8.2累計攤銷百萬美元)和美元3.4與我們的英國技術解決方案業務相關的百萬美元(包括$8.7基礎客户關係的賬面毛額減少百萬美元5.3累計攤銷百萬美元)。這些減損費用包括在“減值”中。
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本公司截至2020年7月31日止九個月之未經審核綜合全面收益表(虧損)之“虧損”。在截至2020年7月31日的三個月內，我們沒有發現任何觸發事件，因此，不是的本季度記錄的減值。從2019年10月31日起，其他無形資產餘額唯一的其他變化是攤銷和換算調整。

8. 保險
我們使用保險和自我保險相結合的計劃來承保工人賠償、一般責任、汽車責任、財產損失和其他可保險別。對於這些保險計劃中的大多數，我們保留最初的$1.0百萬至$1.5在每次發生的基礎上，通過免賠額或自我保險的保留金，提供2000萬英鎊的風險敞口。除了保留的風險，我們有不同的主要保單限制，範圍在$1.0百萬美元和$5.0每次發生一百萬次。為了承保超過這些主要限額的一般法律責任和汽車責任損失，我們維持商業傘式保險單，總限額為$。200.0百萬我們的保險單一般在法定要求的範圍內承保工傷賠償損失。此外，為了承保超過我們保留限額的財產損失險，我們維持每次發生限額為$的保單。75.0百萬我們還為某些員工的醫療和牙科計劃提供自我保險。我們為我們的自我保險醫療計劃提供止損保險，根據該保險計劃，我們最高可保留$。0.5每個參與者每年在索賠方面的風險敞口為百萬美元。
我們根據已知的趨勢和事件以及考慮到最近完成的精算報告對所需準備金的精算估計，維持我們的工傷賠償、一般責任、汽車責任和財產損失保險索賠準備金。當獲得信息時，我們使用所有可用的信息來制定我們對保險索賠準備金的最佳估計。精算檢討的結果，是用以估計未來期間的保險費率和保險準備金，以及在適當情況下調整過往年度的準備金。
2020年第三季度進行的精算審查
我們定期審查我們的自我保險負債，並相應地調整我們的應計項目。實際索賠活動或發展可能與我們的假設和估計不同，這可能導致重大損失或收益。隨着我們獲得影響準備金負債計算中使用的假設和估計的額外信息，我們調整了未來期間的自我保險費率和準備金，並在適當的情況下，調整了針對前幾個會計期間發生的索賠的準備金。
在2020年第三季度，我們對我們的大多數意外傷害保險計劃進行了全面的精算審查，評估了2019年11月1日至2020年4月30日期間索賠準備金和理賠支付活動的變化(“精算審查”)。精算審查是全面的，以分析期間的虧損發展模式、趨勢假設和潛在的預期虧損成本為基礎。
根據精算審查的結果，截至2020年7月31日，我們將前期準備金總額減少了#美元。8.5百萬連同$6.6雖然我們在2020年上半年錄得百萬元的減幅，但與上期有關的索償儲備金總共減少了#元。15.1截至2020年7月31日的9個月為100萬美元。相比之下，這一數字為$2.0截至2019年7月31日的9個月的上期準備金增加了100萬。我們將繼續評估正在進行的事態發展，這可能會導致對儲備的進一步調整。
在2020年第四季度，我們預計將對我們的重要保險計劃進行精算審查的更新，該審查將使用最新的索賠數據，並考慮分析期間索賠發展和索賠支付活動的變化。本次審查將根據分析期內的實際與預期發展情況進行縮寫，將依賴於精算審查中使用的主要假設(最明顯的虧損發展模式、趨勢假設和潛在預期虧損成本)，並將包括與某些以前收購的業務相關的索賠。這項檢討可能會令我們的保險儲備進一步作出調整。
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與保險有關的餘額和活動
(百萬)2020年7月31日2019年10月31日
保險索賠準備金，不包括醫療和牙科$521.0 $507.8 
醫療和牙科索賠準備金14.9 7.2 
可獲保險賠償的項目69.2 64.5 
於2020年7月31日和2019年10月31日，保險可收回款項包括在隨附的未經審計的合併資產負債表上的“其他流動資產”和“其他非流動資產”中。
用於抵押我們的保險義務的工具
(百萬)2020年7月31日2019年10月31日
備用信用證$143.6 $141.0 
擔保債券85.2 90.8 
受限制的保險存款0.7 0.8 
總計$229.5 $232.6 

9. 信貸安排
2017年9月1日，我們進行了再融資並更換了當時存在的美元800.0與一名有擔保的新高年級學生提供百萬美元的信貸安排五-一年期銀團信貸安排(“信貸安排”)，由$900.0百萬美元的循環信貸額度和800.0百萬分期償還定期貸款，這兩筆貸款都定於2022年9月1日到期。根據信貸安排的條款，循環信貸額度降至#美元。800.02018年9月1日，百萬。在2020年3月下旬，我們借入了大約美元300作為一項預防措施，提供更多的流動資金並保持財務靈活性，以應對這一大流行病造成的不確定性。這是循環信貸額度下當時可用的所有剩餘金額。在截至2020年7月31日的季度裏，該公司基本上償還了所有這些在循環信貸額度下借入的金額，而沒有受到懲罰。信貸安排還規定最多發行#美元。300.0百萬美元備用信用證和最高可達#美元的開具75.0一百萬英鎊的搖擺線預付款。除某些例外情況外，信貸安排下的債務以我們幾乎所有資產和財產的留置權作為優先擔保。為了進一步增強我們的財務靈活性，作為應對大流行帶來的不確定性的預防措施，我們於2020年5月28日修訂了我們的信貸安排(“修正案”)，如下所述。
修正案修改了信貸安排下的財務契約，包括：(I)以最高總淨槓桿率取代最高總槓桿率，最高總淨槓桿率每季變動，並可調整為6.50至1.00在截至2020年10月31日的季度之前，並恢復到4.00至1.00在截至2022年10月31日的季度之前；(Ii)按季修改最低固定費用承保比率，該比率調整為1.25至1.00截至2022年4月30日的季度；以及(Iii)增加最低流動資金(在修正案中定義為國內現金加上可用循環貸款)#250.02000萬。這些金融契約在截至2020年4月30日的季度生效。我們的借貸能力受到遵守這些公約的限制。
修正案改變了適用於信貸安排下的貸款和承諾的利率、利差和承諾費。它還增加了一個新的反現金囤積強制性預付款，要求我們償還未償還的循環貸款或Swingline貸款，如果我們在任何時候有超過$250我們資產負債表上有600萬現金和現金等價物。該修正案對信貸安排下的負面契約限制進行了某些額外的修改，包括(除某些例外情況外)對我們進行收購、股份回購和其他定義的限制性付款的能力的限制，這取決於我們的總淨槓桿率。截至2020年7月31日，我們遵守了這些公約。
在修訂之前，信貸安排下的借款利息等於1個月期倫敦銀行同業拆借利率加上基於我們槓桿率的利差。價差從1.00%至2.25%用於歐洲貨幣貸款和0.00%至1.25基本利率貸款的利率為%。我們還被收取承諾費，每季度拖欠一次，這是基於我們的槓桿率，範圍從0.200%至0.350循環信貸額度的日均未使用部分的%。出於此計算的目的，主要與我們的保險計劃一起開具的不可撤銷備用信用證和現金借款均包括在信用額度之下。
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修訂後，信貸安排下的借款按相當於1個月期倫敦銀行同業拆借利率加基於我們的總槓桿率的利差計息。價差範圍從1.00%至2.75%用於循環歐洲貨幣貸款和0.00%至1.75循環基本利率貸款的利率為%。截至2020年7月31日，我們未償還借款的加權平均利率為3.42%。我們還被收取承諾費，每季度支付欠款，並基於我們的總槓桿率，範圍為0.200%至0.450循環信貸額度的日均未使用部分的%。出於這一計算的目的，主要與我們的保險計劃一起開具的不可撤銷備用信用證和現金借款被列為循環信用額度下的未償還金額。
信貸安排還包括常規違約事件，例如：未能在到期時支付本金、利息或費用；未能遵守契諾；發生某些重大判決；或公司控制權發生變化。如果發生某些違約事件，包括某些交叉違約、資不抵債、控制權變更或違反特定契約，貸款人可以終止或暫停我們對信貸安排的訪問，宣佈所有未償還金額(包括所有應計利息和未付費用)立即到期和支付，並要求我們將未償還的備用信用證作為現金抵押。
與信貸安排有關的遞延融資費用總額為#美元。18.7百萬美元，包括$13.4與定期貸款相關的百萬美元和$5.2與信貸額度相關的100萬美元將在信貸安排期限內攤銷為利息支出。我們招致的總費用是$。4.6與修正案相關的100萬美元，其中大部分我們在截至2020年7月31日的季度資本化，並將在信貸安排的剩餘期限內攤銷。

信貸工具信息
(百萬)2020年7月31日2019年10月31日
長期債務的當期部分
總定期貸款$90.0 $60.0 
未攤銷遞延融資成本(3.4)(2.8)
定期貸款的當期部分$86.6 $57.2 
長期債務
總定期貸款$590.0 $680.0 
未攤銷遞延融資成本(3.0)(4.1)
定期貸款的非流動部分合計586.9 675.9 
循環信貸額度(1)(2)
77.3 68.4 
長期債務$664.2 $744.2 
(1)備用信用證金額為$。153.1截至2020年7月31日，100萬。
(2) 截至2020年7月31日，我們的借款能力為$563.7百萬美元，反映出公約的限制。
定期貸款到期日
在截至2020年7月31日的三個月和九個月內，我們根據$定期貸款支付了本金30.0百萬美元和$60.0分別為百萬美元。截至2020年7月31日，定期貸款要求支付以下本金。
(百萬)202020212022
債務到期日$— $120.0 $560.0 
利率互換
我們進行利率互換是為了管理與我們基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的浮動利率借款相關的利率風險。根據這些安排，我們通常在協議有效期內支付固定利率，以換取基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的可變利率。我們最初將衍生品的按市值計價的收益或虧損報告為AOCL的組成部分，然後當對衝交易發生並影響收益時，將收益或虧損重新分類為收益。掉期協議項下的應付利息和應收賬款作為利息支出的調整應計和記錄。我們所有的利率掉期都已指定
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從成立之日起就作為現金流套期保值入賬。有關利率掉期的估值，請參閲附註7，“金融工具的公允價值”。
名義金額固定利率生效日期到期日
$ 90.0百萬2.83%2018年11月1日2021年4月30日
$ 90.0百萬2.84%2018年11月1日2021年10月31日
$ 130.0百萬2.86%2018年11月1日2022年4月30日
$ 130.0百萬2.84%2018年11月1日(2022年9月1日)
截至2020年7月31日和2019年10月31日，AOCL記錄的利率掉期金額為虧損$4.5百萬美元，扣除税後淨額為$1.3百萬美元，並獲得$2.2百萬美元，扣除税後淨額為$1.2分別為百萬美元。這些金額包括與我們在2018年終止的利率掉期相關的收益，由於在我們的信貸安排期限內支付利息，這些收益將攤銷為利息支出。在截至2020年7月31日的三個月和九個月內，我們攤銷了$1.2百萬美元，扣除税後淨額為$0.5百萬美元，以及$3.6百萬美元，扣除税後淨額為$1.4這筆利息支出的收益分別為100萬英鎊。在截至2019年7月31日的三個月和九個月內，我們攤銷了$1.0百萬美元，扣除税後淨額為$0.4百萬美元，以及$3.1百萬美元，扣除税後淨額為$1.2分別為百萬美元。截至2020年7月31日，預計在未來12個月內從AOCL重新分類為收益的總金額為虧損$4.1百萬美元，扣除$税收優惠後的淨額1.4百萬

10. 承諾和或有事項
信用證和擔保債券
我們使用信用證和保證金來保證與保險計劃相關的某些承諾，以及用於其他目的。截至2020年7月31日，這些信用證和擔保債券總額為美元。153.1百萬美元和$635.0分別為百萬美元。
擔保
在某些情況下，我們根據某些節能合同向客户提供有保證的節能。截至2020年7月31日，總擔保為$178.9100萬，並延長到2039年。當很可能發生了債務，並且金額可以合理估計時，我們就應計擔保的估計成本。從歷史上看，我們沒有因這些擔保而蒙受任何重大損失。
與一家未合併的合資企業有關，在該合資企業中，我們的一家子公司擁有33如該附屬公司及其他合營夥伴各自擁有%所有權權益，則該附屬公司及其他合營夥伴已各自共同及個別擔保該合營公司根據某些合約須履行的義務，該等合約將延至2024年。與基礎合同相關的年收入約為$30百萬如果合資企業不能履行這些合同，合資夥伴將對客户因不履行合同而遭受的任何損失承擔連帶責任。
增值税審計
我們向客户收取銷售税，然後將這些收入匯到適用的州。當客户沒有支付發票時，包括我們代表他們支付的任何銷售税的金額，在某些情況下，我們有權要求從適用的州退還該金額的銷售税。
各州制定的銷售税法律和法規都會受到解釋，我們對這些法律的遵守情況通常會受到這些州的審計和審查。審計風險集中在幾個州，這些州正在進行持續審計。目前和未來的審計結果以及各州對銷售税法律和法規的解釋的變化可能會對我們的運營結果產生重大不利影響。


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法律事項
我們是許多與我們的業務運營相關的訴訟、索賠和訴訟的當事人，包括與勞動和僱傭、合同、人身傷害和其他事項有關的訴訟、索賠和訴訟，其中一些聲稱遭受了鉅額金錢損失。其中一些訴訟可以作為代表某類或所謂類員工的集體訴訟提起。
截至2020年7月31日，在可以合理估計損失的情況下，所有可能的訴訟損失累計總額為#美元。6.3百萬
訴訟結果很難預測，估計可能的損失需要分析多個可能的結果，這些結果往往取決於對第三方潛在行動的判斷。如果一個或多個問題在特定時期內解決的金額超過或以不同於我們預期的方式解決，這可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。“
根據我們的判斷，我們不會對被認為是合理可能但不可能發生的或有損失進行應計。對合理可能損失的估計還需要分析多個可能的結果，這些結果往往取決於對第三方可能採取的行動的判斷。我們的管理層目前對所有合理可能的損失進行合理估計的損失範圍是在零及$11百萬這一估計損失範圍背後的因素可能會不時變化，實際結果可能與這一估計大不相同。
在某些情況下，雖然損失是可能的或合理的，但我們不能合理地估計可能事項的最大潛在損失或合理可能事項的損失範圍。因此，我們可能損失的應計金額和合理可能損失的估計損失範圍並不代表我們的最大可能風險敞口。
雖然這些訴訟、索賠和訴訟的結果不能肯定地預測，但我們的管理層相信，這些事件的最終結果不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性的不利影響。
某些法律程序
在決定是否將任何特定的訴訟或其他程序包括在我們下面的披露中時，我們同時考慮了數量和質量因素。這些因素包括但不限於：損害賠償金額和在訴訟中尋求的任何其他救濟的性質；如果指定了此類損害賠償和其他救濟，我們對索賠的是非曲直的看法；訴訟是否或聲稱是集體訴訟，以及我們對法院證明某一類別的可能性的看法；訴訟待決的司法管轄區；以及訴訟對我們聲譽的潛在影響。
2006年4月7日提交的Bucio和Martinez訴ABM清潔服務的合併案件，在舊金山縣加利福尼亞州高等法院待決(“Bucio案”)
這個布西奧此案是舊金山高等法院懸而未決的集體訴訟，指控我們未能提供法定的用餐時間，併為這些用餐時間支付額外的保費，在欠款時支付分班保費，並向看門人報銷差旅費。根據加州勞動法私人總檢察長法案(“PAGA”)，還有一項處罰要求。2011年4月19日，初審法院就原告提出的認證該班級的動議舉行聽證會，聽證會結束時，初審法院駁回了原告提出的認證該班級的動議。2011年5月11日，原告提出複議動議，被駁回，原告對班級認證問題提出上訴。初審法院擱置了基本的訴訟，等待上訴中的裁決。2017年11月7日，加利福尼亞州第一上訴區上訴法院(簡稱“上訴法院”)聽取口頭辯論。2017年12月11日，上訴法院推翻了初審法院拒絕班級認證的命令，發回該案，要求認證一段用餐時間、差旅費報銷、拆班班次。此案已移送審判法院進行進一步的等級認證、證據開示、處分動議和審判程序。
2018年9月20日，初審法院錄入了一項命令，規定四在2002年4月7日至2013年4月30日期間的任何時間受僱於加州傳統ABM清潔工公司的認證看門人，他們的索賠基於之前聲稱的用餐時間自動扣除做法、未支付的餐費、未支付的分班保費和未報銷的業務費用，如使用私人車輛在工作地點之間旅行的里程報銷。2019年2月1日，初審法院認為，該發現涉及
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據稱在2013年4月30日之後產生的Paga索賠將被擱置，直到2013年4月30日之前積累的班級和Paga索賠得到審判。當事人於2019年7月進行調解，未以結案告終。2019年10月17日，原告提交了一項動議，要求初審法院認證額外的課程，理由是據稱未能保存時間記錄，未能提供準確的工資報表，以及涉嫌將用餐和休息時間結合在一起的做法。2019年12月26日，初審法院駁回了原告要求認證加班的動議。此案於2020年1月6日重新分配給一名新法官。雙方目前正在進行類發現。2013年4月30日之前發生的集體訴訟索賠定於2021年1月19日開庭審理，但由於大流行，這一日期可能會推遲。在審訊前，如果我們認為適當，我們會有機會要求取消課程資格或進行進一步調解。在接下來的幾個季度，我們可能會參與一項或多項此類活動。

11. 普通股
從2019年12月18日起，我們的董事會用新的股票回購計劃取代了當時的股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多$150.0百萬股我們的普通股(《2019年股票回購計劃》)。我們在2020年第二季度根據2019年股票回購計劃回購了股票，摘要如下。然而，由於大流行帶來的市場和商業狀況，我們在2020年3月暫停了對我們普通股的進一步回購。在2020年7月31日，授權$144.9百萬仍在2019年股票回購計劃下進行回購。
回購活動
截至9個月
(單位為百萬，不包括每股金額)2020年7月31日
購買的股份總數0.2 
每股平均支付價格$36.16 
股票回購支付的現金總額$5.1 

12. 所得税
我們的季度税收撥備是使用估計的年税率計算的，該税率根據期間發生的離散項目進行調整，以達到我們的有效税率。在截至2020年7月31日的三個月和九個月內，我們的有效税率為29.9%和(444.6)%。截至2020年7月31日的9個月的有效税率，不包括不可抵扣的減值損失#美元163.8300萬美元，是28.0%。截至2020年7月31日的三個月和九個月，税款撥備為#美元。24.0百萬美元和$43.2分別為百萬美元。在截至2019年7月31日的三個月和九個月內，我們的有效税率為18.9%和24.5%，產生的税款準備金為#美元。8.5百萬美元和$25.8分別為百萬美元。
我們截至2020年7月31日的三個月的有效税率受到一項獨立收益的影響，即0.8與能源效率相關的百萬美元。截至2019年7月31日的三個月，我們的有效税率受到以下離散項目的影響：A美元2.0百萬美元受益於即將到期的訴訟時效和0.5數百萬人受益於某些信用額度。
截至2020年7月31日的9個月，我們的有效税率受到以下離散項目的影響：A美元1.9與工作機會税收抵免(“WOTC”)有關的百萬美元税收撥備和一美元1.2與能源效率相關的收益為1.8億美元。截至2019年7月31日的9個月，我們的有效税率受到以下離散項目的影響：A美元2.0百萬美元受益於即將到期的訴訟時效；1美元1.4百萬美元的準備金；一美元1.3與WOTC有關的100萬美元撥備；以及#美元1.1100萬人受益於授予基於股份的薪酬獎勵。
作為對新冠肺炎的迴應，國會於2020年3月27日製定了冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法案(簡稱CARE法案)。CARE法案提供了各種刺激措施，包括幾項所得税和工資税條款。工資税條款中包括為員工留任創造可退還的抵免，並將某些工資税匯款推遲到2020年12月31日，推遲到未來幾年(遞延金額的50%在2021年12月31日之前到期，其餘50%在2022年12月31日之前到期)。我們評估了CARE法案中營業税條款的影響。所得税條款的影響沒有
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材料。工資税規定的影響是推遲了大約#美元。58截至2020年7月31日，工資税為3.8億美元。
我們繼續計劃將我們的海外收益再投資於未來的非美國增長和擴張，我們預計不會將這些收益匯到美國。雖然美國聯邦税收支出已被確認為2017年減税和就業法案的結果，但沒有確認與聯邦和州所得税或外國預扣税有關的遞延税負。

13. 細分市場信息
我們目前的可報告部門包括B&I、T&M、教育、航空和技術解決方案，如下所述。
可報告的細分市場和説明
B&I
B&I是我們最大的可報告部門，涵蓋商業房地產物業、體育和娛樂場所、傳統醫院和非急性醫療機構的清潔工、設施服務和停車服務。B&I還為租車提供商提供車輛維修和其他服務。
T&M
T&M為工業和高科技製造設施提供清潔、設施服務和停車服務。
教育
教育為公立學區、私立學校、學院和大學提供看門人、看守所、景觀美化和場地、設施工程和停車服務。
航空業
航空業為航空公司和機場提供從停車和清潔工到乘客援助、餐飲物流、機艙維護和運輸等一系列服務。
技術解決方案
技術解決方案公司專門從事機械和電氣服務。這些服務還可以用於我們所有行業集團的交叉銷售，無論是在國內還是在國際上。
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按可報告部門劃分的財務信息
截至7月31日的三個月，截至7月31日的9個月，
(百萬)2020201920202019
營業收入
工商業$756.9 $807.9 $2,363.4 $2,444.5 
技術與製造243.2 226.9 710.8 687.3 
教育188.6 215.4 596.6 633.6 
航空業116.4 263.3 539.9 765.8 
技術解決方案119.2 165.7 383.5 417.7 
消除部門間收入(30.1)(31.3)(91.1)(98.3)
$1,394.1 $1,647.9 $4,503.0 $4,850.6 
營業利潤(虧損)
工商業$71.6 $45.3 $169.1 $131.2 
技術與製造24.5 17.0 60.9 54.4 
教育(1)
18.3 12.6 (56.3)33.4 
航空業(2)
(8.2)8.6 (63.0)17.2 
技術解決方案(3)
13.2 17.9 13.1 35.3 
政府服務— — — (0.1)
公司(24.8)(43.5)(97.7)(127.1)
對包括在航空中的非合併附屬公司的收入進行調整
(0.2)(0.7)(2.0)(2.4)
技術解決方案中包含的節能政府建築減税調整
(0.8)0.1 (1.2)0.1 
93.6 57.3 22.8 142.1 
來自未合併關聯公司的收入0.2 0.7 2.0 2.4 
利息支出(13.8)(12.9)(34.5)(39.2)
所得税前持續經營所得(虧損)
$80.0 $45.0 $(9.7)$105.3 
(1)反映總計$的減值費用99.3截至2020年7月31日的9個月內，商譽為100萬英鎊。
(2) 反映總計$的減值費用61.1截至2020年7月31日的9個月內，商譽和無形資產為100萬美元。
(3)反映總計$的減值費用12.4截至2020年7月31日的9個月內，商譽和無形資產為100萬美元。
我們部門的會計政策與我們在附註2“陳述基礎和重要會計政策”中的重要會計政策中披露的政策相同。我們的管理層根據各自的營業利潤結果評估每個可報告部門的業績，其中包括某些中央產生的成本的分配。未分配給各部門的公司支出包括某些首席執行官和其他財務和人力資源部門支出、某些信息技術成本、基於股份的薪酬、某些法律成本和和解、重組和相關成本、對自我保險準備金的某些精算調整，以及直接收購成本。
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第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下管理層對財務狀況和經營結果(“MD&A”)的討論和分析旨在促進對ABM工業股份有限公司及其子公司(統稱為“ABM”、“我們”或“公司”)的經營結果和財務狀況的瞭解。本MD&A是對我們未經審計的綜合財務報表及其附註(“財務報表”)和我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2019年10月31日的10-K表格年度報告(“年度報告”)的補充，並應與之一併閲讀。本MD&A包含涉及風險和不確定性的有關我們的業務、運營和行業的前瞻性陳述，例如有關我們的計劃、目標、預期和意圖的陳述。我們未來的業績和財務狀況可能與我們目前預期的大不相同。有關更多信息，請參閲“前瞻性陳述”。
在整個MD&A過程中，由於四捨五入的原因，金額和百分比可能不會重新計算。除非另有説明，否則MD&A中的所有信息和對年份的引用都是基於我們的財政年度，該年度將於10月31日結束。
業務概述
ABM是按行業定製的綜合設施服務的領先提供商，其使命是讓每一個人，每一天都有所不同.
新冠肺炎大流行
一種新的冠狀病毒株(“新冠肺炎”)已經導致了一場世界性的健康大流行(“大流行”)。到目前為止，新冠肺炎幾乎出現在世界所有地區，導致業務放緩和關閉，以及全球旅行限制。我們和我們的許多客户一樣，受到了來自聯邦、州和地方當局的建議和/或授權的影響，這些建議和/或授權要求我們練習社交距離，避免聚集在一起，在某些地區，避免非必要的房屋外活動。這場大流行還在更廣泛的經濟中造成了意想不到的情況和不確定性、幹擾和重大波動。有關大流行對我們財務業績的影響的更多信息，請參閲“綜合運營結果”和“按部門劃分的運營結果”。
鑑於這種情況史無前例的、不確定的性質和潛在的持續時間，我們不能合理地估計大流行對我們的財務狀況、業務結果或現金流將產生的全面影響的程度。大流行對我們公司的最終影響程度高度不確定，將取決於未來的發展，即使在大流行消退後，這種影響也可能存在很長一段時間。
我們的首要任務一直是，並將繼續是我們的員工、我們的客户和我們所服務的社區的健康、安全和支持。我們還採取行動加強我們的流動性、現金流和財務狀況，以幫助減輕未來對我們的運營和財務業績的潛在影響。這些優先事項和措施包括但不限於以下內容：
我們的員工和客户的健康和安全
隨着疫情的發展，我們已根據多位全球專家的建議採取措施支持我們的員工和客户，這些專家包括疾病控制和預防中心(CDC)、世界衞生組織(WHO)、職業安全與健康管理局(OSHA)和英國國家醫療服務體系(NHS)。為了幫助保護我們的員工和客户，我們的員工正在使用口罩和其他個人防護裝備(“PPE”)。我們還鼓勵員工練習社交距離和勤洗手。此外，我們將許多辦公室員工過渡到遠程工作環境，暫停非必要的出差，並採用技術使員工能夠有效地遠程執行其職能。

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以客户為中心
在過去的幾年裏，我們一直專注於整合採購活動，以利用我們的規模並確定首選供應商。雖然我們看到供應的減少和成本的增加，但我們的採購努力在大流行期間幫助我們的公司和客户創造了一個積極的供應鏈，特別是在城市和州政府開始對員工實施個人防護措施的情況下。隨着未來的發展，我們將繼續監測我們的供應鏈的潛在影響。
大流行繼續創造一個充滿活力的客户環境，我們正在勤奮工作，以確保我們的客户不斷變化的人員配備和服務需求得到滿足。我們還在根據全球專家發佈的各種協議制定新的清潔倡議，包括深度清潔服務、特殊項目清潔服務和其他標籤服務(工單)。
在2020年4月，我們宣佈了我們的EnhancedCleanTM計劃(“EnhancedClean”)，這是一個創新的解決方案，幫助為客户提供健康的空間。我們在一些領先的傳染病和工業衞生專家的指導下設計了EnhancedClean，以幫助我們的客户提供使用醫院級消毒劑、專門設備以及創新解決方案和技術的流程。這些解決方案包括：衞生和安全協議，高接觸表面消毒程序和產品的使用，個人防護用品的使用，以及溝通和培訓協議。
費用管理
為了適應疫情帶來的不斷變化的需求環境，在2020年第二季度和第三季度，我們實施了各種成本削減行動，例如：
•各種人力資本管理行動，包括：高管、某些員工和我們的董事會暫時減薪，2020年8月1日全薪返還；某些員工和管理層員工暫時休假或減少工作時間，其中大多數人從2020年8月1日起重返工作崗位；以及暫停某些福利，包括我們的401(K)匹配，預計將持續到今年年底；
•積極管理直接勞動力和相關人員成本，包括在受到業務放緩和關閉嚴重影響的市場中，對某些服務員工進行休假或減少工作時間；
•減少我們在2020年剩餘時間計劃的資本支出和運營支出，包括推遲各種被認為對我們的運營非關鍵的技術計劃(如我們的企業資源規劃系統)，並限制差旅和娛樂費用；以及
•減少整個公司的銷售和營銷費用以及可自由支配的開支項目。
流動性、現金流和財務狀況
截至2020年7月31日，我們擁有2.294億美元的現金和現金等價物，在截至2020年7月31日的9個月中，我們通過運營活動提供的淨現金為2.588億美元。我們已經並將繼續採取行動，幫助保存現金、增加流動資金和加強我們的財務狀況，包括：
•我們於2020年3月在我們的信貸額度下借款約3億美元，相當於我們信貸機制下當時可用的所有剩餘金額，作為一項預防措施，以提供更多的流動性，並保持由於大流行造成的不確定性而帶來的財務靈活性(有關更多信息，請參閲“流動性和資本資源”)。在截至2020年7月31日的季度內，我們基本上償還了所有這些在循環信貸額度下借入的金額，而沒有受到懲罰；
•於2020年5月28日修訂我們的信貸安排，以進一步增強我們的財務靈活性，作為應對大流行帶來的不確定性的預防措施(有關更多信息，請參閲“流動性和資本資源”)；
•專注於客户應收賬款的收取，並監督我們的準備金是否充足；
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•儘可能延長供應商付款條件；
•利用某些政府救濟努力(如下所述)；以及
•暫停我們股票回購計劃下的股票回購。
由於採取了上述行動，我們能夠在第三季度加強我們的現金流，使我們能夠償還我們的信用借款額度。截至2020年7月31日，除了上述現金和現金等值金額外，這導致借款能力為5.637億美元，反映了公約的限制。
作為對新冠肺炎的迴應，國會於2020年3月27日製定了冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法案(簡稱CARE法案)。CARE法案提供了各種刺激措施，包括幾個税收條款。營業税條款中包括將某些工資税匯款推遲到未來幾年，併為留住員工創造可退還的抵免。我們評估了CARE法案中營業税條款的影響。所得税條款的影響並不大。工資税條款的影響是，截至2020年7月31日，推遲了約5800萬美元的工資税。此外，我們還根據英國的留任計劃獲得補助金，以補償某些被暫時停職的員工的部分工資。
這場大流行是史無前例的，而且還在不斷演變。由於我們無法預測大流行的持續時間或範圍，我們無法完全預測或合理估計當前的全球衞生危機和金融市場狀況可能在2020財年或未來對我們的業務產生不利影響的所有方式。即使在大流行已經緩和，商業和社會距離限制已經放鬆之後，我們可能會繼續經歷可能持續的衰退經濟環境對我們的業務、綜合運營結果、財務狀況和現金流造成的不利影響。
重組及相關費用
我們可能會定期進行各種旨在推動長期盈利增長和提高運營效率的重組活動，包括精簡和調整整體組織結構和重新分配資源。這些活動可能導致與員工遣散費、其他項目費用、外部支持費用、租賃退出成本和資產減值費用相關的重組成本。
GCA重組和其他倡議
在收購GCA Services Group(“GCA”)後，於2018年第一季度，我們啟動了一項重組計劃，以實現成本協同效應，隨後產生的費用主要與員工遣散費、幾個關鍵技術平臺的遷移和升級以及某些房地產租賃的合併有關。此外，在2019年期間，我們重組了以前的醫療保健業務，併產生了非實質性的遣散費。2020年初，我們繼續推進以技術為基礎的現代化建設，包括規範金融體系。然而，由於大流行，自2020年第二季度以來，這些項目中的大多數都被暫時叫停。
三個月截至9個月
(百萬)2020年7月31日2020年7月31日累積
員工遣散費$— $0.3 $18.3 
其他項目費用— 3.3 15.7 
外部支持費用— 1.4 4.9 
租賃退出成本— — 0.7 
總計$— $5.0 $39.6 
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細分市場報告
我們目前的可報告部門包括商業和工業(“B&I”)、技術和製造(“T&M”)、教育、航空和技術解決方案，如下所述。
可報告的細分市場和説明
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/771497/000077149720000012/abm-20200731_g4.jpg
B&I是我們最大的可報告部門，涵蓋商業房地產物業、體育和娛樂場所、傳統醫院和非急性醫療機構的清潔工、設施服務和停車服務。B&I還為租車提供商提供車輛維修和其他服務。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/771497/000077149720000012/abm-20200731_g5.jpg
T&M為工業和高科技製造設施提供清潔、設施服務和停車服務。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/771497/000077149720000012/abm-20200731_g6.jpg
教育為公立學區、私立學校、學院和大學提供看門人、看守所、景觀美化和場地、設施工程和停車服務。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/771497/000077149720000012/abm-20200731_g7.jpg
航空業為航空公司和機場提供從停車和清潔工到乘客援助、餐飲物流、機艙維護和運輸等一系列服務。
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/771497/000077149720000012/abm-20200731_g8.jpg
技術解決方案公司專門從事機械和電氣服務。這些服務還可以用於我們所有行業集團的交叉銷售，無論是在國內還是在國際上。
保險
我們定期審查我們的自我保險負債，並相應地調整我們的應計項目。實際索賠活動或發展可能與我們的假設和估計不同，這可能導致重大損失或收益。隨着我們獲得影響準備金負債計算中使用的假設和估計的額外信息，我們調整了未來期間的自我保險費率和準備金，並在適當的情況下，調整了針對前幾個會計期間發生的索賠的準備金。
在2020年第三季度，我們對我們的大多數意外傷害保險計劃進行了全面的精算審查，評估了2019年11月1日至2020年4月30日期間對索賠準備金和理賠支付活動所做的所有更改(“精算審查”)。精算審查是全面的，以分析期間的虧損發展模式、趨勢假設和潛在的預期虧損成本為基礎。
今年早些時候進行的精算審查和其他精算更新表明，我們對風險管理計劃所做的改變繼續對索賠的頻率和嚴重性產生積極影響。我們實施的索賠管理策略和計劃帶來了改進。此外，我們繼續把重點放在確保建立符合已知事實模式的儲備上。今年早些時候進行的精算審查和其他精算更新表明，與我們對與上一年某些索賠有關的最終損失的估計相比，情況有了有利的發展。
根據精算審查的結果，截至2020年7月31日，我們將前期準備金總額減少了850萬美元。加上我們在2020年上半年記錄的660萬美元的減少，截至2020年7月31日的9個月，我們與前期相關的索賠準備金總共減少了1510萬美元。相比之下，截至2019年7月31日的9個月，上期準備金增加了200萬美元。我們將繼續評估正在進行的事態發展，這可能會導致對儲備的進一步調整。
在2020年第四季度，我們預計將對我們的重要保險計劃進行精算審查的更新，該審查將使用最新的索賠數據，並考慮分析期間索賠發展和索賠支付活動的變化。本審查將根據分析期間的實際與預期發展情況進行縮寫，將依賴於精算審查中使用的主要假設(最明顯的損失發展模式、趨勢假設和潛在預期損失成本)，並將包括
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與以前收購的某些業務有關的索賠。這項檢討可能會令我們的保險儲備進一步作出調整。
主要財務亮點
•與截至2019年7月31日的三個月相比，截至2020年7月31日的三個月收入減少了2.538億美元，降幅為15.4%，這主要是由於我們業務中與大流行相關的中斷的影響。然而，這一下降被標籤服務的增加(主要是由於大流行以及B&I和T&M內部某些賬户和新業務的擴大)部分抵消了。
•與截至2019年7月31日的三個月相比，截至2020年7月31日的三個月的營業利潤增加了3630萬美元，增幅為63.5%。這一變化主要是由於大流行期間對直接勞動力和相關人員成本的管理，大流行導致標籤服務利潤率上升(特別是在B&I和T&M內部)，以及B&I和航空內部某些利潤率較低的賬户的損失。這一增長還受到管理層和工作人員員工休假以及與前一年索賠相關的自我保險準備金調整較低的影響。這些好處被以下因素部分抵消：某些市場與大流行有關的中斷造成的賬户壓縮；壞賬支出增加，主要是因為為與大流行導致某些行業的信用風險增加有關的客户應收賬款(包括信用評級不斷惡化並因此破產的客户)建立的特定準備金；以及對EnhancedClean的投資。
•截至2020年7月31日的三個月，我們持續運營收入的有效税率為29.9%，而截至2019年7月31日的三個月為18.9%。截至2020年7月31日的三個月，我們的有效税率受到與能源效率相關的80萬美元福利的影響。
•在截至2020年7月31日的9個月裏，經營活動提供的淨現金為2.588億美元。
•向股東支付了3,700萬美元的股息，在截至2020年7月31日的九個月中宣佈了每股普通股總計0.555美元的股息。
•截至2020年7月31日，我們信貸安排下的未償還借款總額為7.573億美元。截至2020年7月31日，我們有高達5.637億美元的借款能力，這反映了公約的限制。
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運營結果
截至2020年7月31日的三個月與截至2019年7月31日的三個月相比
固形
截至7月31日的三個月，
(百萬美元)20202019增加/(減少)
營業收入$1,394.1 $1,647.9 $(253.8)(15.4)%
運營費用1,174.9 1,454.1 (279.2)(19.2)%
毛利15.7 %11.8 %396 bps
銷售、一般和行政費用113.7 119.8 (6.1)(5.0)%
重組及相關費用— 2.0 (2.0)NM*
無形資產攤銷11.8 14.9 (3.1)(20.5)%
營業利潤93.6 57.3 36.3 63.5%
來自未合併關聯公司的收入0.2 0.7 (0.5)(74.2)%
利息支出(13.8)(12.9)0.9 6.7%
所得税前持續經營所得80.0 45.0 35.0 77.6%
所得税撥備(24.0)(8.5)15.5 NM*
持續經營收入56.0 36.5 19.5 53.4%
非持續經營的收入，扣除税收後的淨額— 0.2 (0.2)NM*
淨收入56.0 36.8 19.2 52.4%
其他綜合收益(虧損)
利率掉期0.7 (5.7)6.4 NM*
外幣折算4.3 (4.6)8.9 NM*
所得税(撥備)優惠(0.2)1.6 (1.8)NM*
綜合收益$60.8 $28.0 $32.8 NM*
*沒有意義
營業收入
與截至2019年7月31日的三個月相比，截至2020年7月31日的三個月收入減少了2.538億美元，降幅為15.4%。這一下降主要是由於我們業務中與大流行相關的中斷的影響。然而，這一下降被標籤服務的增加(主要是由於大流行以及B&I和T&M內部某些賬户和新業務的擴大)部分抵消了。
營業費用
與截至2019年7月31日的三個月相比，截至2020年7月31日的三個月的運營費用減少了2.792億美元，降幅為19.2%。截至2020年7月31日的三個月，毛利率增長了396個基點，從截至2019年7月31日的三個月的11.8%增至15.7%。毛利率的增加主要與大流行期間直接勞動力和相關人員成本的管理、大流行(主要是在B&I和T&M)導致的標籤服務利潤率上升、B&I和航空公司內某些利潤率較低的賬户的損失以及與上年索賠相關的自我保險準備金調整減少有關。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和管理VE費用減少通過610萬美元或5.0%，與截至2019年7月31日的三個月相比，在截至2020年7月31日的三個月內。這個減少量在銷售方面，一般和行政費用主要歸因於：
•薪酬和相關費用減少880萬美元，主要原因是管理層和員工的裁員，包括減薪、員工休假和暫停某些福利，如
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401(K)匹配，也是由於差旅和娛樂費用減少，但被基於股份的額外薪酬費用部分抵消；
•前一年沒有為預期的工會養老金和解預留390萬美元的儲備；以及
•某些技術項目和相關支持減少了270萬美元。
這一減少被以下各項部分抵消：
•壞賬支出增加870萬美元，主要是由於為某些行業(包括信用評級惡化並因此破產的客户)因大流行而增加的信用風險而為客户應收賬款建立的特定準備金，但由於上一年沒有為與客户賬户相關的非經常性調整而設立250萬美元的準備金，這部分抵消了這一增加；以及
•420萬美元的增長與對EnhancedClean和其他與流行病有關的項目的投資有關。
重組及相關費用
與截至2019年7月31日的三個月相比，截至2020年7月31日的三個月的重組及相關費用減少了200萬美元。這一減少是由於前一年與我們正在進行的技術計劃相關的費用造成的。由於大流行，自2020年第二季度以來，這些倡議中的大多數已被暫時擱置。
無形資產攤銷
與截至2019年7月31日的三個月相比，截至2020年7月31日的三個月無形資產攤銷減少了310萬美元，降幅為20.5%，這主要是由於2020年第二季度錄得減值虧損後無形資產餘額減少，以及某些無形資產使用年度總和數字法攤銷，導致資產使用壽命內的攤銷費用下降。

利息支出
與截至2019年7月31日的三個月相比，截至2020年7月31日的三個月的利息支出增加了90萬美元，增幅為6.7%，這主要是由於本年度的相對利率較高，部分被我們信貸安排下較低的未償還借款所抵消。
持續經營的所得税
截至2020年7月31日和2019年7月31日的三個月，我們持續經營收入的有效税率分別為29.9%和18.9%，從而分別計提了2400萬美元和850萬美元的税款撥備。我們截至2020年7月31日的三個月的有效税率受到與能源效率相關的80萬美元獨立收益的影響。截至2019年7月31日的三個月，我們的有效税率受到以下離散項目的影響：即將到期的訴訟時效帶來的200萬美元的好處和某些抵免帶來的50萬美元的好處。
利率互換
在截至2020年7月31日的三個月裏，我們在利率掉期上獲得了70萬美元的收益，而在截至2019年7月31日的三個月裏，我們出現了570萬美元的虧損，這主要是由於我們的利率掉期公允價值的潛在變化。
外幣折算
在截至2020年7月31日的三個月裏，我們有430萬美元的外幣換算收益，而在截至2019年7月31日的三個月裏，我們的外幣換算虧損為460萬美元。這一變化是由於美元(“USD”)和英鎊(“GBP”)之間的匯率波動造成的。未來外幣兑換的收益和損失將取決於外幣對美元的相對價值的變化以及我們的外國資產和負債的程度。
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段信息
每個可報告細分市場的財務信息
 截至7月31日的三個月，
(百萬美元)20202019增加/(減少)
營業收入
工商業$756.9 $807.9 $(51.0)(6.3)%
技術與製造243.2 226.9 16.3 7.2%
教育188.6 215.4 (26.8)(12.5)%
航空業116.4 263.3 (146.9)(55.8)%
技術解決方案119.2 165.7 (46.5)(28.1)%
消除部門間收入(30.1)(31.3)1.2 4.0%
$1,394.1 $1,647.9 $(253.8)(15.4)%
營業利潤(虧損)
工商業$71.6 $45.3 $26.3 58.2%
營業利潤率9.5 %5.6 %386 bps
技術與製造24.5 17.0 7.5 44.0%
營業利潤率10.1 %7.5 %258 bps
教育18.3 12.6 5.7 45.6%
營業利潤率9.7 %5.8 %388 bps
航空業(8.2)8.6 (16.8)NM*
營業利潤率(7.0)%3.3 %NM*
技術解決方案13.2 17.9 (4.7)(26.6)%
營業利潤率11.1 %10.8 %22bps
公司(24.8)(43.5)18.7 42.9%
對包括在航空中的非合併附屬公司的收入進行調整
(0.2)(0.7)(0.5)(74.2)%
技術解決方案中包含的節能政府建築減税調整
(0.8)0.1 0.9 NM*
$93.6 $57.3 $36.3 63.5%
*沒有意義
工商業
 截至7月31日的三個月，
(百萬美元)20202019(減少)/增加
營業收入$756.9 $807.9 $(51.0)(6.3)%
營業利潤71.6 45.3 26.3 58.2%
營業利潤率9.5 %5.6 %386 bps
與截至2019年7月31日的三個月相比，截至2020年7月31日的三個月，B&I收入減少了5100萬美元，降幅為6.3%。這一下降主要是由於我們美國和英國業務的某些市場與大流行相關的中斷以及我們美國業務的某些賬户的損失造成的賬户壓縮，包括主要發生在前一年年底的某些低利潤率或表現不佳的賬户的退出。某些關鍵客户的目標擴張、新業務和標籤服務的增加(主要是由於大流行)部分抵消了這一減少。在截至2020年和2019年7月31日的三個月裏，這一部門的管理報銷收入總額分別為4260萬美元和7090萬美元。
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與截至2019年7月31日的三個月相比，截至2020年7月31日的三個月的營業利潤增加了2630萬美元，增幅為58.2%。截至2020年7月31日的三個月，營業利潤率從截至2019年7月31日的三個月的5.6%增加到9.5%，增幅為386個基點。營業利潤率的增加主要是由於標籤服務的利潤率更高，以及我們美國和英國業務中某些賬户的利潤率更高，這是由於在大流行期間對直接勞動力和相關人員成本的管理，以及我們美國業務中某些利潤率較低或表現不佳的賬户的退出。某些市場與大流行病有關的中斷造成的賬户壓縮、主要與大流行病造成的信用風險增加相關的客户應收賬款準備金增加，以及對EnhancedClean和其他與大流行病有關的項目的投資，部分抵消了增加的數額。
技術與製造
 截至7月31日的三個月，
(百萬美元)20202019增加
營業收入$243.2 $226.9 $16.3 7.2%
營業利潤24.5 17.0 7.5 44.0%
營業利潤率10.1 %7.5 %258 bps
與截至2019年7月31日的三個月相比，截至2020年7月31日的三個月，T&M收入增加了1630萬美元，增幅為7.2%。增加的主要原因是標籤服務(主要是由於大流行)和新業務的增加。這一增長被主要發生在上一年的某些賬户的損失部分抵消。
與截至2019年7月31日的三個月相比，截至2020年7月31日的三個月的營業利潤增加了750萬美元，增幅為44.0%。截至2020年7月31日的三個月，營業利潤率從截至2019年7月31日的三個月的7.5%增加到10.1%，增幅為258個基點。營業利潤率的增加主要歸因於標籤服務利潤率的提高和無形資產攤銷的減少。這一增長被為客户應收賬款建立的更高準備金部分抵消，這主要與大流行導致的信用風險增加以及上一年發生的某些利潤率較高的賬户的損失有關。
教育
 截至7月31日的三個月，
(百萬美元)20202019(減少)/增加
營業收入$188.6 $215.4 $(26.8)(12.5)%
營業利潤18.3 12.6 5.7 45.6%
營業利潤率9.7 %5.8 %388 bps
與截至2019年7月31日的三個月相比，截至2020年7月31日的三個月，教育收入減少了2680萬美元，降幅為12.5%。減少的主要原因是某些賬户被壓縮，這主要是由於與大流行病有關的學校關閉造成的。
與截至2019年7月31日的三個月相比，截至2020年7月31日的三個月的營業利潤增加了570萬美元，增幅為45.6%。截至2020年7月31日的三個月，營業利潤率從截至2019年7月31日的三個月的5.8%增加到9.7%，增幅為388個基點。營業利潤率的增加主要是由於在與大流行相關的學校關閉期間管理直接勞動力和相關人員成本，無形資產攤銷較低，以及大流行導致標籤服務利潤率較高。這一增加被為客户應收賬款設立的較高準備金部分抵消，這些準備金主要與大流行病造成的信用風險增加有關。
航空業
 截至7月31日的三個月，
(百萬美元)20202019減少量
營業收入$116.4 $263.3 $(146.9)(55.8)%
營業(虧損)利潤(8.2)8.6 (16.8)NM*
營業利潤(7.0)%3.3 %NM*
*沒有意義
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與截至2019年7月31日的三個月相比，截至2020年7月31日的三個月，航空收入減少了1.469億美元，降幅為55.8%。減少的主要原因是旅行限制和大流行導致乘客需求急劇下降。顯著的減量影響了清潔工、機艙清潔、運輸、停車、乘客服務和餐飲客户。此外，我們主要在前一年失去了某些客艙清潔和乘客服務客户。與大流行有關的清潔服務部分抵消了這一減少。在截至2020年和2019年7月31日的三個月裏，這一部門的管理報銷收入總額分別為1480萬美元和2440萬美元。
在截至2020年7月31日的三個月裏，航空業的運營虧損為820萬美元，而截至2019年7月31日的三個月的運營利潤為860萬美元。截至2020年7月31日的三個月，營業利潤率從截至2019年7月31日的三個月的3.3%降至(7.0%)。減少的主要原因是與大流行病相關的數量減少、員工遣散費撥備以及主要與大流行導致的信用風險增加相關的客户應收賬款準備金增加。這一下降被大流行期間直接勞動力和相關人員成本的管理、與大流行相關的清潔服務利潤率較高以及前一年利潤率較低的客艙清潔和乘客服務賬户的損失部分抵消。
技術解決方案
 截至7月31日的三個月，
(百萬美元)20202019(減少)/增加
營業收入$119.2 $165.7 $(46.5)(28.1)%
營業利潤13.2 17.9 (4.7)(26.6)%
營業利潤率11.1 %10.8 %22bps
與截至2019年7月31日的三個月相比，技術解決方案收入在截至2020年7月31日的三個月中減少了4650萬美元，降幅為28.1%。這一下降主要是由於我們的美國和英國業務由於大流行相關的中斷而減少了項目量。
與截至2019年7月31日的三個月相比，截至2020年7月31日的三個月的營業利潤下降了470萬美元，降幅為26.6%。截至2020年7月31日的三個月，營業利潤率從截至2019年7月31日的三個月的10.8%增加到11.1%，增幅為22個基點。營業利潤率上升主要是由於管理與項目相關的費用、管理層和員工休假，以及無形資產攤銷減少。這一增長被與大流行有關的中斷造成的收入壓縮的影響部分抵消。


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公司
 截至7月31日的三個月，
(百萬美元)20202019減少量
公司費用$24.8 $43.5 $(18.7)(42.9)%
與截至2019年7月31日的三個月相比，截至2020年7月31日的三個月，公司費用減少了1870萬美元，降幅為42.9%。公司費用減少的主要原因是：
•由於在2020年7月31日終了的三個月內完成精算評估，與前一年索賠有關的自我保險準備金調整減少550萬美元；
•前一年沒有為預期的工會養卹金結算預留390萬美元；
•薪酬和相關費用減少280萬美元，主要原因是管理層和員工的裁員，包括減薪、員工休假和暫停401(K)匹配等某些福利，以及差旅和招待費用；
•上一年沒有為與客户賬户有關的非經常性調整設立250萬美元的準備金；以及
•重組和相關費用減少200萬美元，原因是前一年與我們的技術計劃相關的費用，其中大部分在2020年第二季度因大流行而暫時停止。
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運營結果
截至2020年7月31日的9個月 與截至2019年7月31日的9個月相比
固形
截至7月31日的9個月，
(百萬美元)20202019增加/(減少)
營業收入$4,503.0 $4,850.6 $(347.6)(7.2)%
運營費用3,914.8 4,314.2 (399.4)(9.3)%
毛利13.1 %11.1 %201 bps
銷售、一般和行政費用350.8 340.9 9.9 2.9%
重組及相關費用5.0 8.5 (3.5)(41.4)%
無形資產攤銷37.0 44.9 (7.9)(17.7)%
減值損失172.8 — 172.8 NM*
營業利潤22.8 142.1 (119.3)(84.0)%
來自未合併關聯公司的收入2.0 2.4 (0.4)(16.0)%
利息支出(34.5)(39.2)(4.7)(12.1)%
所得税前持續經營收入(虧損)(9.7)105.3 (115.0)NM*
所得税撥備(43.2)(25.8)17.4 67.2%
持續經營收入(虧損)(52.9)79.4 (132.3)NM*
非持續經營的收入，扣除税收後的淨額0.1 — 0.1 NM*
淨(虧損)收入(52.8)79.4 (132.2)NM*
其他綜合(虧損)收入
利率掉期(9.2)(17.9)8.7 48.4%
外幣折算0.5 (2.4)2.9 NM*
所得税優惠2.5 4.9 (2.4)(48.9)%
綜合(虧損)收益$(59.0)$64.0 $(123.0)NM*
*沒有意義
營業收入
與截至2019年7月31日的9個月相比，在截至2020年7月31日的9個月中，蘋果的總營收減少了3.476億美元，降幅為7.2%。收入下降的主要原因是我們的業務受到與大流行相關的幹擾的影響。收入也受到某些客户損失的影響，主要是我們的航空業務和我們的美國B&I業務。然而，B&I、T&M和技術解決方案(主要是在與大流行相關的中斷之前)某些賬户和新業務的擴大，以及主要由於大流行導致的標籤服務的顯著增加，部分抵消了這一下降。
營業費用
與截至2019年7月31日的9個月相比，在截至2020年7月31日的9個月中，美國鐵路運營費用減少了3.994億美元，降幅為9.3%。截至2020年7月31日的9個月，毛利率增長201個基點，從截至2019年7月31日的9個月的11.1%增至13.1%。毛利率的增加主要與大流行期間直接勞動力和相關人員成本的管理、TAG服務(主要在B&I和T&M)的利潤率較高、B&I和航空公司內某些利潤率較低的賬户的損失以及與前一年索賠相關的自我保險準備金調整減少有關。



39

銷售、一般和行政費用
與截至2019年7月31日的9個月相比，截至2020年7月31日的9個月，銷售、一般和行政費用增加了990萬美元，增幅為2.9%。銷售、一般和行政費用增加的主要原因是：
•壞賬支出增加1,450萬美元，主要是由於大流行導致某些行業(包括信用評級不斷惡化並因此破產的客户)的信用風險增加，為客户應收賬款建立了專門準備金；
•增加540萬美元，用於加強清潔和其他與流行病有關的項目的投資；
•由於在截至2020年7月31日的9個月中進行的精算評估，醫療和牙科保險費增加了460萬美元；以及
•法律費用增加了260萬美元。
這一增長被以下各項部分抵消：
•差旅和娛樂相關費用減少700萬美元；
•某些技術項目和相關支持減少610萬美元；以及
•缺乏390萬美元的準備金，用於前一年預期的工會養老金和解。
重組及相關費用
與截至2019年7月31日的9個月相比，在截至2020年7月31日的9個月中，財務重組及相關費用減少了350萬美元，降幅為41.4%。減少的主要原因是沒有遣散費和前一年與GCA整合相關的其他費用，但與我們正在進行的技術計劃相關的費用部分抵消了這一減少。由於大流行，自2020年第二季度以來，這些倡議中的大多數已被暫時擱置。
無形資產攤銷
與截至2019年7月31日的9個月相比，截至2020年7月31日的9個月無形資產攤銷減少了790萬美元，降幅為17.7%，這主要是由於2020年第二季度記錄的減值虧損導致無形資產餘額下降，以及某些無形資產使用年度總和數字法攤銷，導致資產使用年限內的攤銷費用下降。
減值損失
在截至2020年7月31日的9個月中，我們記錄了與我們的教育、航空和英國技術解決方案業務相關的商譽減值費用總計1.638億美元。此外，我們還記錄了與我們的航空和英國技術解決方案業務相關的客户關係的減損費用，總額為900萬美元。在2020年第二季度，這些業務受到大流行造成的市場和商業狀況的不利影響。
利息支出
與截至2019年7月31日的9個月相比，截至2020年7月31日的9個月的利息支出減少了470萬美元，降幅為12.1%，這主要是由於我們的信貸安排下的相對利率和未償還借款減少。

40

持續經營的所得税
        我們於截至2020年7月31日及2019年7月31日止九個月的持續經營收入(包括減值虧損)的有效税率分別為(444.6)%及24.5%.截至2020年7月31日止九個月的有效税率為28.0%.扣除不可抵扣的減值損失163.8美元.截至2020年7月31日和2019年7月31日的9個月， 税收撥備分別為4320萬美元和2580萬美元。截至2020年7月31日的9個月，我們的有效税率受到以下離散項目的影響：與工作機會税收抵免(WOTC)相關的190萬美元税收撥備，以及與能源效率相關的120萬美元福利。截至2019年7月31日的9個月，我們的有效税率受到以下離散項目的影響：即將到期的訴訟時效帶來的200萬美元的好處；140萬美元的準備金；與WOTC相關的130萬美元的準備金；以及授予基於股票的薪酬獎勵帶來的110萬美元的好處。
利率互換
        與截至2019年7月31日的9個月相比，截至2020年7月31日的9個月利率掉期未實現虧損減少了870萬美元，降幅為48.4%，這主要是由於我們的利率掉期公允價值的潛在變化。
外幣折算
該公司表示，在截至2020年7月31日的9個月中，我們獲得了50萬美元的外幣換算收益，而截至2019年7月31日的9個月中，我們的外幣換算虧損為240萬美元。這一變化是由於美元和英鎊之間的匯率波動造成的。未來外幣兑換的收益和損失將取決於外幣對美元的相對價值的變化以及我們的外國資產和負債的程度。
41

段信息
每個可報告細分市場的財務信息
 截至7月31日的9個月，
(百萬美元)20202019增加/(減少)
營業收入
工商業$2,363.4 $2,444.5 $(81.1)(3.3)%
技術與製造710.8 687.3 23.5 3.4%
教育596.6 633.6 (37.0)(5.8)%
航空業539.9 765.8 (225.9)(29.5)%
技術解決方案383.5 417.7 (34.2)(8.2)%
消除部門間收入(91.1)(98.3)7.2 7.4%
$4,503.0 $4,850.6 $(347.6)(7.2)%
營業利潤(虧損)
工商業$169.1 $131.2 $37.9 28.8%
營業利潤率7.2 %5.4 %179 bps
技術與製造60.9 54.4 6.5 11.9%
營業利潤率8.6 %7.9 %65 bps
教育(56.3)33.4 (89.7)NM*
營業利潤率(9.4)%5.3 %NM*
航空業(63.0)17.2 (80.2)NM*
營業利潤率(11.7)%2.3 %NM*
技術解決方案13.1 35.3 (22.2)(62.9)%
營業利潤率3.4 %8.4 %(503)bps
政府服務— (0.1)0.1 32.9%
營業利潤NM*NM*NM*
公司(97.7)(127.1)29.4 23.1%
對非合併關聯公司的收入進行調整，
包含在航空中		(2.0)(2.4)(0.4)(14.7)%
調整減税項目以提高能源效益
包括在技術解決方案中的所有政府建築
(1.2)0.1 1.3 NM*
$22.8 $142.1 $(119.3)(84.0)%
*沒有意義
工商業
 截至7月31日的9個月，
(百萬美元)20202019(減少)/增加
營業收入$2,363.4 $2,444.5 $(81.1)(3.3)%
營業利潤169.1 131.2 37.9 28.8%
營業利潤率7.2 %5.4 %179 bps
與截至2019年7月31日的9個月相比，在截至2020年7月31日的9個月中，全球B&I的收入減少了8110萬美元，降幅為3.3%。這一下降主要是由於我們美國和英國業務的某些市場與大流行相關的中斷以及我們美國業務的某些賬户的損失造成的賬户壓縮，包括主要發生在前一年年底的某些低利潤率或表現不佳的賬户的退出。這一下降被我們美國業務中某些關鍵客户和新業務的有針對性的擴展、標籤服務的增加(主要是大流行的結果)以及我們英國業務的淨新業務所部分抵消。在截至2020年和2019年7月31日的9個月裏，這一部門的管理報銷收入總計1.78億美元和2.112億美元。
42

與截至2019年7月31日的9個月相比，截至2020年7月31日的9個月，公司淨營業利潤增加了3790萬美元，增幅為28.8%。截至2020年7月31日的9個月，營業利潤率從截至2019年7月31日的9個月的5.4%增加到7.2%，增幅為179個基點。營業利潤率的提高主要與標籤服務利潤率上升以及我們美國和英國業務某些賬户的利潤率上升有關，這是由於疫情期間對直接勞動力和相關人員成本的管理推動的。這一增長也是由於我們美國業務中某些利潤率較低或表現不佳的客户的退出。某些市場與大流行病有關的中斷造成的賬户壓縮，以及主要與大流行病造成的某些行業信用風險增加有關的客户應收賬款準備金增加，部分抵消了增加的數額。
技術與製造
 截至7月31日的9個月，
(百萬美元)20202019增加
營業收入$710.8 $687.3 $23.5 3.4%
營業利潤60.9 54.4 6.5 11.9%
營業利潤率8.6 %7.9 %65 bps
與截至2019年7月31日的9個月相比，截至2020年7月31日的9個月中，美國電話電報公司的收入增加了2350萬美元，增幅為3.4%。這一增長主要歸因於新業務、標籤服務的增加(主要是大流行的結果)以及某些賬户的擴大。增加的部分被主要發生在上一年的某些賬户的損失所抵消。
與截至2019年7月31日的9個月相比，截至2020年7月31日的9個月，公司淨營業利潤增加了650萬美元，增幅為11.9%。截至2020年7月31日的9個月，營業利潤率從截至2019年7月31日的9個月的7.9%增加到8.6%，增幅為65個基點。營業利潤率增加的主要原因是標籤服務利潤率提高和無形資產攤銷減少，所有這些都被為客户應收賬款建立的準備金增加部分抵消，這些準備金主要與大流行導致的信用風險增加以及上一年發生的某些利潤率較高的賬户的損失有關。
教育
 截至7月31日的9個月，
(百萬美元)20202019減少量
營業收入$596.6 $633.6 $(37.0)(5.8)%
營業(虧損)利潤(56.3)33.4 (89.7)NM*
營業利潤(9.4)%5.3 %NM*
*沒有意義
與截至2019年7月31日的9個月相比，截至2020年7月31日的9個月，美國高等教育收入減少了3700萬美元，降幅為5.8%。減少的主要原因是某些賬户被壓縮，這主要是由於與大流行病有關的學校關閉造成的。
在截至2020年7月31日的9個月裏，美國教育集團的運營虧損為5630萬美元，而截至2019年7月31日的9個月的運營利潤為3340萬美元。截至2020年7月31日的9個月，營業利潤率從截至2019年7月31日的9個月的5.3%降至(9.4%)。營業利潤率下降的主要原因是商譽減損費用9930萬美元，這是由於大流行造成的市場和商業狀況的不利影響，以及主要與大流行導致的信用風險增加相關的客户應收賬款準備金增加所致。與大流行相關的學校關閉期間對直接勞動力和相關人員成本的管理，無形資產攤銷較低，以及大流行導致標籤服務利潤率較高，部分抵消了這一下降。

43

航空業
 截至7月31日的9個月，
(百萬美元)20202019減少量
營業收入$539.9 $765.8 $(225.9)(29.5)%
營業(虧損)利潤(63.0)17.2 (80.2)NM*
營業利潤(11.7)%2.3 %NM*
*沒有意義
與截至2019年7月31日的9個月相比，美國航空公司在截至2020年7月31日的9個月中的收入減少了2.259億美元，降幅為29.5%。減少的主要原因是旅行限制和大流行導致乘客需求急劇下降。客艙清潔、停車、清潔工、旅客服務、運輸和餐飲客户都受到了顯著的減量影響。此外，我們主要在前一年失去了某些客艙清潔和乘客服務客户。與大流行有關的清潔服務部分抵消了這一減少。在截至2020年和2019年7月31日的9個月裏，這一部門的管理報銷收入總額分別為6140萬美元和7200萬美元。
在截至2020年7月31日的9個月裏，航空業的運營虧損為6300萬美元，而截至2019年7月31日的9個月的運營利潤為1720萬美元。截至2020年7月31日的9個月，營業利潤率從截至2019年7月31日的9個月的2.3%降至(11.7%)。營業利潤率下降的主要原因是商譽減值費用5550萬美元，客户關係減值費用560萬美元，這是由於大流行造成的市場和商業狀況的不利影響。營業利潤率也受到與大流行相關的業務量減少、員工遣散費撥備以及主要與大流行導致的信用風險增加相關的客户應收賬款準備金增加的負面影響。營業利潤率受到大流行期間直接勞動力和相關人員成本的管理、與大流行相關的清潔服務利潤率較高以及前一年利潤率較低的客艙清潔和乘客服務賬户損失的積極影響。
技術解決方案
 截至7月31日的9個月，
(百萬美元)20202019減少量
營業收入$383.5 $417.7 $(34.2)(8.2)%
營業利潤13.1 35.3 (22.2)(62.9)%
營業利潤率3.4 %8.4 %(503)bps
與截至2019年7月31日的9個月相比，技術解決方案收入在截至2020年7月31日的9個月中減少了3420萬美元，降幅為8.2%。這一下降主要是由於我們美國和英國業務的項目量減少，原因是2020年第二季度開始的與大流行相關的中斷，以及我們英國業務的某些賬户損失，這些損失主要發生在前一年。這一下降部分被我們美國業務的增長所抵消，這些業務與大流行相關的中斷前的捆綁能源解決方案項目和電力項目相關，以及更高的標籤服務。
與截至2019年7月31日的9個月相比，截至2020年7月31日的9個月的營業利潤減少了2220萬美元，降幅為62.9%。截至2020年7月31日的9個月，營業利潤率從截至2019年7月31日的9個月的8.4%下降到3.4%，降幅為503個基點。營業利潤率下降的主要原因是900萬美元的商譽減值費用和340萬美元的與我們英國業務相關的客户關係減值費用，這是由於大流行造成的市場和商業狀況的不利影響。此外，在本年度，我們受到以下負面影響：與大流行相關的中斷造成的收入壓縮；前一年資本化的佣金攤銷導致佣金支出增加；以及我們英國業務失去了某些利潤率較高的合同。這一減少被項目相關費用的管理、管理層和員工休假以及無形資產攤銷減少所部分抵消。


44

公司
 截至7月31日的9個月，
(百萬美元)20202019減少量
公司費用$97.7 $127.1 $(29.4)(23.1)%
        與截至2019年7月31日的9個月相比，截至2020年7月31日的9個月中，公司費用減少了2940萬美元，降幅為23.1%。公司費用減少的主要原因是：
•由於在2020年7月31日終了的9個月內完成精算評估，與上一年索賠有關的自我保險準備金調整減少1710萬美元；
•薪酬及相關費用減少610萬美元，主要原因是公司和員工的裁員，包括減薪、員工休假和暫停401(K)匹配等某些福利，以及差旅和娛樂費用；
•某些技術項目和相關支助減少610萬美元；
•前一年沒有為預期的工會養老金和解預留390萬美元的準備金；以及
•重組及相關費用減少350萬美元，原因是前一年發生的與GCA整合相關的費用，但部分被我們正在進行的技術計劃的相關費用所抵消，其中大部分自2020年第二季度以來因大流行而暫時停止。
這一減少被以下各項部分抵消：
•由於在截至2020年7月31日的9個月中進行的精算評估，醫療和牙科保險費增加了460萬美元；以及
•法律費用增加了180萬美元。
45

流動性與資本資源
我們的主要流動資金來源是我們信貸安排下的運營現金流和借款能力。我們根據產生現金的能力來評估我們的流動性，為我們的短期和長期現金需求提供資金。因此，我們預計我們的預期現金需求以及經營活動產生的現金流，以滿足這些需求。
除了正常的營運資金需求，我們預計我們的短期和長期現金需求將包括為法律和解、保險索賠、股息支付、資本支出、股票回購以及持續的系統和技術改造計劃提供資金。我們預計長期現金使用還可能包括戰略收購。在長期基礎上，我們將繼續依賴我們的信貸安排提供任何不是由運營現金流提供的長期資金。
我們認為，這場大流行已經並可能繼續對我們的綜合財務狀況、經營成果和現金流產生不利影響。由於我們無法預測大流行的持續時間或範圍，我們無法完全預測或合理估計當前的全球衞生危機和金融市場狀況可能在2020財年或未來對我們的業務產生不利影響的所有方式。由於大流行病對我們客户的影響，我們也有可能對應收賬款的現金收款產生不利影響。
我們已經並將繼續採取某些措施來保持流動性，包括：臨時減薪，全薪於2020年8月1日恢復；某些員工和管理人員暫時休假或減少工作時間，他們中的大多數人從2020年8月1日起重返工作崗位；以及暫停某些福利。我們還積極管理直接勞動力和相關人員成本，包括：在受到業務放緩和關閉嚴重影響的市場中，讓某些服務員工休假或減少工作時間；減少我們計劃的資本和運營支出以及其他費用的管理；以及暫停根據我們的股票回購計劃進行股票回購。此外，我們繼續專注於客户應收賬款的收取，監測我們的儲備是否充足，並在可能的情況下延長供應商的付款期限。我們評估了CARE法案的營業税條款，截至2020年7月31日，我們已經推遲了大約5800萬美元的工資税匯款。
此外，我們正在採取某些步驟，以確保有足夠的機會獲得流動性。2020年3月下旬，我們在循環信貸額度下借款約3億美元，這相當於信貸機制當時可用的所有金額，作為一項預防措施，以提供更多的流動性，並由於大流行造成的不確定性而保持財務靈活性。2020年5月28日，我們修訂了我們的信貸安排(“修訂”)，以增強我們的財務靈活性，如下文“信貸安排”中進一步描述的那樣。在截至2020年7月31日的季度裏，我們基本上償還了所有這些在循環信貸額度下借入的金額，而沒有受到懲罰。
我們相信，在我們的信貸安排下，我們的運營現金流和借款能力足以滿足我們未來12個月的現金需求。如果我們的計劃改變或我們的現金需求比我們預期的要大，我們可能需要進入資本市場為未來的現金需求融資。然而，不能保證在我們需要時，我們會獲得這類融資，或者，如果有，我們不能保證條款會令我們滿意，而不會稀釋現有股東的權益。
信貸安排
2017年9月1日，我們為當時存在的8.0億美元信貸安排進行了再融資，並用新的高級、有擔保的五年期銀團信貸安排(“信貸安排”)取代了我們的現有信貸安排，其中包括9.00億美元的循環信貸額度和8.0億美元的攤銷定期貸款，這兩項貸款都計劃於2022年9月1日到期。根據信貸安排條款，循環信貸額度於2018年9月1日降至8.0億美元。2020年3月下旬，作為預防措施，我們借入了大約3億美元，以提供更多的流動性，並保持財務靈活性，以應對大流行帶來的不確定性。這是循環信貸額度下當時可用的所有剩餘金額。在截至2020年7月31日的季度裏，我們基本上償還了所有這些在循環信貸額度下借入的金額，而沒有受到懲罰。
修正案修改了信貸安排下的財務契約，包括：(I)以最高總淨槓桿率取代最高總槓桿率(允許最多1億美元的現金和現金等價物不計入總負債的計算)，該最高總槓桿率按季度變動；以及(I)將最高總槓桿率改為最高淨槓桿率(允許最多1億美元的現金和現金等價物不計入總負債的計算)
46

在截至2020年10月31日的季度調整為6.50至1.00，到2022年10月31日的季度回到4.00至1.00；(Ii)按季度修改最低固定費用覆蓋比率，截至2022年4月30日的季度調整為1.25至1.00；以及(Iii)增加2.5億美元的最低流動性(在修正案中定義為國內現金加可用循環貸款)。這些金融契約在截至2020年4月30日的季度生效。我們的借貸能力受到遵守這些公約的限制。
修正案改變了適用於信貸安排下的貸款和承諾的利率、利差和承諾費。它還增加了一項新的反現金囤積強制性預付款，要求我們在任何時候，如果我們的資產負債表上的現金和現金等價物超過2.5億美元，就必須償還未償還的循環貸款或Swingline貸款。修正案對信貸安排下的負面契約限制進行了某些額外的修改，包括(除某些例外情況外)對我們進行收購、股票回購和其他定義的限制性付款的能力的限制，這取決於我們的總淨槓桿率。截至2020年7月31日，我們遵守了這些公約，並預計在可預見的未來也會遵守。
在截至2020年7月31日的三個月和九個月內，我們根據定期貸款分別支付了3,000萬美元和6,000萬美元的本金。截至2020年7月31日，我們的信貸安排下以現金借款和備用信用證形式的未償還借款總額分別為7.573億美元和1.531億美元。截至2020年7月31日，我們有高達5.637億美元的借款能力，這反映了公約的限制。
2017年7月，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的監管機構英國金融市場行為監管局(FCA)表示，2021年之後將不再要求銀行向LIBOR管理人提交利率。這一公告表明，倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的計算及其在2021年之後的繼續使用無法得到保證。2021年之後改變倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)可能會影響我們的信貸安排和利率掉期。我們目前的信貸協議以及我們的國際掉期和衍生工具協會，Inc.協議規定，從倫敦銀行同業拆借利率到後續利率的任何變化都將基於現行或同等的標準。我們繼續關注與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡和/或確定替代的、市場接受的利率相關的事態發展。目前無法預測與任何變化相關的影響。
國外收益的再投資
我們計劃將我們的海外收益再投資於未來在美國以外的增長和擴張，我們預計不會將這些收益匯到美國。雖然美國聯邦税收支出已被確認為2017年減税和就業法案的結果，但沒有確認與聯邦和州所得税或外國預扣税有關的遞延税負。
IFM保險公司
IFM保險公司(“IFM”)是我們於2015年成立的全資專屬自保保險公司，從2015年1月1日開始為我們提供保險。IFM是我們企業範圍的多年保險戰略的一部分，旨在更好地定位我們的風險和安全計劃，並在我們的保險計劃的端到端管理中為我們提供更大的靈活性。
股份回購
自2019年12月18日起，我們的董事會用一個新的股票回購計劃取代了我們當時的現有股票回購計劃，根據該計劃，我們可以回購最多1.5億美元的普通股(“2019年股票回購計劃”)。我們在2020年第二季度根據2019年股票回購計劃回購了股票，摘要如下。然而，由於大流行帶來的市場和商業狀況，我們在2020年3月暫停了對我們普通股的進一步回購。在2020年7月31日，授權1.449億美元仍在2019年股票回購計劃下進行回購。
截至9個月
(單位為百萬，不包括每股金額)2020年7月31日
購買的股份總數0.2 
每股平均支付價格$36.16 
股票回購支付的現金總額$5.1 
47

現金流
除了收入和營業利潤外，我們的管理層還將運營現金流視為財務業績的良好指標，因為強勁的運營現金流提供了有機和通過收購實現增長的機會。在截至2020年7月31日的9個月裏，經營活動提供的淨現金為2.588億美元。營業現金流主要取決於：收入水平；應收賬款收款的質量和時間；向供應商和其他供應商付款的時間；所得税支付的時間和金額；保險索賠和法律和解的時間和金額。
 截至7月31日的9個月，
(百萬)20202019
經營活動提供的淨現金$258.8 $114.0 
投資活動所用現金淨額(18.1)(44.1)
用於融資活動的現金淨額(68.1)(46.4)
經營活動
與截至2019年7月31日的9個月相比，截至2020年7月31日的9個月中，運營活動提供的淨現金增加了1.448億美元。這一增加主要與根據CARE法案收取客户應收賬款和推遲匯款約5800萬美元的工資税的時間有關，但部分被供應商付款的時間所抵消。
投資活動
與截至2019年7月31日的9個月相比，截至2020年7月31日的9個月，用於投資活動的淨現金減少了2600萬美元。這一下降主要是由於本年度物業、廠房和設備增加較少所致。
籌資活動
與截至2019年7月31日的9個月相比，截至2020年7月31日的9個月中，用於融資活動的淨現金增加了2170萬美元。增加的主要原因是本年度借款淨還款額增加。
48

偶然事件
我們是許多與我們的業務運營相關的訴訟、索賠和訴訟的當事人，包括與勞動和僱傭、合同、人身傷害和其他事項有關的訴訟、索賠和訴訟，其中一些聲稱遭受了鉅額金錢損失。其中一些訴訟可以作為代表某類或所謂類員工的集體訴訟提起。
截至2020年7月31日，在可以合理估計損失的情況下，所有可能的訴訟損失的應計總額為630萬美元。
訴訟結果很難預測，估計可能的損失需要分析多個可能的結果，這些結果往往取決於對第三方潛在行動的判斷。如果一個或多個問題在特定時期內解決的金額超過或以不同於我們預期的方式解決，這可能會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
根據我們的判斷，我們不會對被認為是合理可能但不可能發生的或有損失進行應計。對合理可能損失的估計還需要分析多個可能的結果，這些結果往往取決於對第三方可能採取的行動的判斷。我們的管理層目前估計所有合理可能的損失的損失範圍在0到1100萬美元之間，對損失的合理估計可以做出合理的估計。這一估計損失範圍背後的因素可能會不時變化，實際結果可能與這一估計大不相同。
在某些情況下，雖然損失是可能的或合理的，但我們不能合理地估計可能事項的最大潛在損失或合理可能事項的損失範圍。因此，我們可能損失的應計金額和合理可能損失的估計損失範圍並不代表我們的最大可能風險敞口。
有關我們的或有事項的更多信息，請參閲財務報表中的附註10“承付款和或有事項”。

49

關鍵會計政策和估算
我們隨附的財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的，該原則要求我們根據管理層的最佳假設、判斷和意見，在應用我們的會計政策時做出某些估計。2019年11月1日，我們採用了會計準則更新(ASU)2016-02，租賃(主題842)。有關採用本準則的影響的更多信息，請參閲財務報表中的附註2“列報基礎和重要會計政策”和附註4“租賃”。我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。有關我們的關鍵會計政策的説明，請參閲我們年度報告中的第7項，“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
最近的會計聲明。
會計準則更新話題摘要生效日期/
採用的方法
2020-04參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響本ASU於2020年3月發佈，提供了可選的權宜之計，以幫助終止倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)。如果滿足某些標準，這些權宜之計允許公司在修改使用LIBOR作為參考利率的合同和對衝關係時，減輕潛在的會計負擔。

我們目前正在評估實施這一指導方針對我們財務報表的影響。		此更新最遲可於2022年12月1日採用，並允許提前採用。
2020-03金融工具編碼化的改進這一ASU於2020年3月發佈，對各種金融工具主題進行了窄範圍的改進，包括新的信貸損失標準。本次更新中包含的某些修訂自發布之日起生效，對我們的財務報表沒有實質性影響。與ASU 2019-04和ASU 2016-13相關的修正案將與ASU 2016-13一起通過，如下所述。
2020-01投資-股權證券(主題321)、投資-股權方法和合資企業(主題323)以及衍生工具和對衝(主題815)：澄清主題321、主題323和主題815之間的相互作用本ASU發佈於2020年1月，澄清了主題321、主題323和主題815之間的相互作用。新指引除其他事項外，規定公司應考慮要求其在緊接應用權益法之前或停止使用權益法後，為應用公允價值計量選擇的目的而應用或停止權益法的可觀察交易。

雖然我們目前正在評估實施該指南對我們財務報表的影響，但我們預計採用該指南不會產生實質性影響。		2021年11月1日

這一更新將被前瞻性地應用。
2019-12所得税(主題740)：簡化所得税會計本ASU於2019年12月發佈，刪除了與期間內税收分配方法、中期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税收負債相關的某些例外情況。本ASU還修訂了指南的其他方面，以幫助簡化和促進主題740的一致應用。

我們目前正在評估實施這一指導方針對我們財務報表的影響。		2021年11月1日

修正案有不同的採用方法，包括追溯性、前瞻性和/或修改後的追溯性。

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會計準則更新話題摘要生效日期/
採用的方法
2019-04對主題326：財務的編撰改進
工具-信貸損失；主題815：衍生品和套期保值；主題825：金融工具		本ASU於2019年4月發佈，提供了範圍較窄的修訂，旨在幫助應用以下更新和相關會計準則：

(1)ASU 2016-13，“金融工具--信貸損失”(主題326)：金融工具信貸損失的計量；

(2)ASU 2017-12，衍生品和套期保值(主題815)：有針對性地改進套期保值活動的會計核算；以及

(3)ASU 2016-01，“金融工具--總體”(825-10分主題)：金融資產和金融負債的確認和計量。

我們目前正在評估實施與(1)和(3)相關的指導方針對我們財務報表的影響。		(1)與ASU 2016-13相關的修正案將與該ASU一起通過，如下所述。

(2)我們在2019年11月1日起前瞻性地採用了本指導意見，對我們的合併財務報表沒有重大影響。

(3)由於我們已經採納了ASU 2016-01年度，相關修訂將於2020年11月1日對我們生效，並將採用修改後的追溯採納法，並對留存收益進行累計調整。
2018-18協作安排(主題808)：澄清主題808和主題606之間的交互本ASU於2018年11月發佈，就協作安排參與者之間的某些交易是否應計入主題606下的收入提供指導。它具體地解決參與者何時是記賬單位上下文中的客户，在主題808中添加記賬單位指導以與主題606中的指導對齊，並且如果協同安排參與者不是客户，則排除將協同安排事務與在主題606下確認的收入一起呈現。

我們目前正在評估實施這一指導方針對我們財務報表的影響。		2020年11月1日

此更新將追溯應用。
2018-17合併(主題810)：有針對性地改進可變利益實體的關聯方指南2018年10月發佈的這一ASU規定，在確定支付給決策者和服務提供商的費用是否為可變利益時，應按比例考慮通過關聯方在共同控制安排中持有的間接利益。

我們目前正在評估實施這一指導方針對我們財務報表的影響。		2020年11月1日

此更新將追溯應用。
2018-16衍生品和對衝(主題815)：將有擔保隔夜融資利率(SOFR)隔夜指數掉期(OIS)利率納入為對衝會計目的基準利率本ASU於2018年10月發佈，增加了基於SOFR(基於相關隔夜SOFR利率的掉期利率)的隔夜指數掉期(“OIS”)利率，作為適用對衝會計的合格基準利率。SOFR是交易量加權的中值利率，每日根據前一天美國公債回購市場特定領域交易活動的隔夜交易計算.SOFR被替代性參考利率委員會選為LIBOR的首選替代性參考利率。

我們目前正在評估實施這一指導方針對我們財務報表的影響。		由於我們很早就採用了ASU 2017-12，此更新將在2020年11月1日對我們生效，預計將在此基礎上生效。
2018-15無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算2018年8月發佈的本ASU將託管安排(服務合同)中產生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件所產生的實施成本資本化要求相一致。

我們目前正在評估實施這一指導方針對我們財務報表的影響。		2020年11月1日

此更新可追溯或前瞻性地應用於在採用日期之後發生的所有實施成本。
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會計準則更新話題摘要生效日期/採用方式
2018-14報酬-退休福利-定義福利計劃-總則(子主題715-20)：披露框架-更改定義福利計劃的披露要求本ASU於2018年8月發佈，修改了公司發起的固定福利計劃的披露要求。

我們目前正在評估實施這一指導方針對我們財務報表的影響。		2020年11月1日

此更新將追溯應用。
2018-13公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化2018年8月發佈的這份ASU修改了公允價值計量的披露要求，刪除了與公允價值層次相關的某些披露要求，修改了與計量不確定性相關的現有披露要求，並增加了新的披露要求。

我們目前正在評估實施這一指導方針對我們財務報表的影響。		2020年11月1日

本次更新中與披露要求相關的修訂將前瞻性應用，其他修訂將追溯適用。
2016-13
2019-11
2019-05		金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量2016年6月發佈的ASU 2016-13取代了有關以攤餘成本計量的金融資產(包括應收貿易賬款和某些債務證券投資)信貸損失計量和確認的現有指導，要求根據有關過去事件、當前狀況和影響其最終收回性的可支持預測的相關信息，確認資產壽命期間預計發生的信貸損失撥備。這種“預期損失”模型將導致比目前的“已發生”模型更早地確認信貸損失，在該模型下，只有在發生導致可能損失的事件時才確認損失。

ASU 2019-11於2019年11月發佈，以澄清、改進和修訂ASU 2016-13的某些方面，例如與應計應收利息相關的披露，以及與抵押品擔保的金融資產相關的信貸損失估計。

ASU 2019-05於2019年5月發佈，以提供有針對性的過渡救濟，允許實體在採用新的信貸損失標準後進行不可撤銷的一次性選擇，以使用公允價值期權衡量之前以攤銷成本計量的金融資產(持有至到期的證券除外)。

我們目前正在評估實施這一指導方針對我們財務報表的影響。		2020年11月1日

本指南將採用修改後的追溯採納法，並對截至採納年開始的留存收益進行累積效果調整，但某些規定要求前瞻性應用。


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第三項關於市場風險的定量和定性披露。
我們截至2019年10月31日的年度報告Form 10-K中的披露沒有與市場風險相關的重大變化。
第(4)項控制和程序。
a. 披露控制和程序。
截至本報告所述期間結束時，我們的首席執行官和首席財務官評估了我們的披露控制和程序，該術語在“交易法”規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序有效，以確保我們根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息：(1)在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告；(2)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。
B.財務報告內部控制的變化。
為了支持我們的財務共享服務能力的發展，並規範我們的財務系統，我們繼續更新幾個關鍵平臺，包括我們的人力資源信息系統、企業資源規劃系統和勞動力管理系統。.幾個關鍵平臺的實施涉及包括內部控制在內的系統的變更。雖然到目前為止，一些過渡沒有產生實質性的不利影響，但它們可能會對我們對財務報告和程序的內部控制產生不利影響。
於二零二零年第三季，我們的財務報告內部控制並無其他根據交易所法案第13a-15(D)及15d-15(D)規則所要求的評估而發現的變化，對我們的財務報告內部控制有重大影響，或有合理的可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響。由於新冠肺炎大流行(“大流行”)，我們的許多辦公室員工從2020年3月開始遠程工作。工作環境的這一變化並未對我們2020年第三季度的財務報告內部控制產生實質性影響。我們不斷監測和評估大流行以及由此對我們工作環境造成的變化對我們財務報告內部控制的影響。
第二部分：其他資料
第1項法律程序
關於本報告所涉期間我們訴訟事項的實質性發展的討論可在本表格10-Q財務報表的附註10“承諾和或有事項”中找到。
項目71A。風險因素。
除截至2020年4月30日的Form 10-Q季度報告第II部分第1A項所披露的風險因素外，我們在截至2019年10月31日的Form 10-K年度報告中識別的風險因素並沒有發生重大變化，該風險因素在此通過引用併入本Form 10-Q的第II部分第1A項中。
第二條未登記的股權證券銷售和收益使用。
在截至2020年7月31日的三個月內，我們沒有回購任何普通股。
第三項優先證券違約。
沒有。
第(4)項礦山安全披露。
不適用。
第五項其他資料。
不適用。
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第六項展品
(A)展品
證物編號：展品説明
10.1
對日期為2017年9月1日的信貸協議的第三次修正案，日期為2020年5月28日，由特拉華州的ABM工業公司、簽名頁上指定的借款人、簽名頁上指定的擔保人、簽名頁上指定的貸款人以及作為行政代理的美國銀行(通過引用2020年6月18日提交的公司10-Q表格季度報告附件10.1併入)
31.1†
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條對首席執行官的認證
31.2†
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條認證首席財務官
32‡
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350條的認證
101.INS†內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
101.SCH†內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL†內聯XBRL分類計算鏈接庫文檔
101.DEF†內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB†內聯XBRL分類標籤Linkbase文檔
101.PRE†內聯XBRL演示文稿鏈接庫文檔
104†封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
†表明在此提交的
‡隨信提供的註明
54

簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
ABM工業公司

2020年9月9日/s/Dean A.Chin
陳院長(Dean A.Chin)
臨時首席財務官，
尊敬的各位高級副總裁，
首席財務官，
和公司控制器
(首席會計官)


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