公文
錯誤--04-30Q1202100000126597648910007961920008172800006665200064648000676360000.010.010.018000000008000000008000000002367443602282066842282066840.041250.055000.05250135800068500035785391357313763530821300000126592020-05-012020-07-3100000126592020-08-3100000126592019-05-012019-07-310000012659美國-GAAP：服務成員2019-05-012019-07-310000012659美國-GAAP：服務成員2020-05-012020-07-310000012659美國-GAAP：RoyaltyMember2020-05-012020-07-310000012659美國-GAAP：RoyaltyMember2019-05-012019-07-3100000126592020-04-3000000126592019-07-3100000126592020-07-3100000126592019-04-300000012659美國-GAAP：SecuryStockMember2019-05-012019-07-310000012659美國-GAAP：CommonStockMember2019-05-012019-07-310000012659美國-GAAP：SecuryStockMember2019-04-300000012659美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-05-012019-07-310000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-05-012019-07-310000012659美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-04-300000012659美國-GAAP：SecuryStockMember2019-07-310000012659美國-GAAP：CommonStockMember2019-07-310000012659美國-GAAP：CommonStockMember2019-04-300000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-300000012659美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-07-310000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-05-012019-07-310000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-300000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-310000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-310000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-05-012020-07-310000012659美國-GAAP：SecuryStockMember2020-05-012020-07-310000012659美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-05-012020-07-310000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-300000012659美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-300000012659美國-GAAP：CommonStockMember2020-07-310000012659美國-GAAP：SecuryStockMember2020-07-310000012659美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-07-310000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-05-012020-07-310000012659美國-GAAP：SecuryStockMember2020-04-300000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-07-310000012659美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-04-300000012659US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-07-310000012659Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-300000012659HRB：退款轉賬收入成員2019-05-012019-07-310000012659Hrb:InterestandFeeIncomeonEmeraldAdvanceMember2020-05-012020-07-310000012659HRB：心靈平和收入成員2020-05-012020-07-310000012659HRB：税務準備費用成員2020-05-012020-07-310000012659Hrb:InterestandFeeIncomeonEmeraldAdvanceMember2019-05-012019-07-310000012659HRB：退款轉賬收入成員2020-05-012020-07-310000012659HRB：心靈平和收入成員2019-05-012019-07-310000012659HRB：DIYTaxpreparationFeesMember2019-05-012019-07-310000012659HRB：國際會員2020-05-012020-07-310000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2019-05-012019-07-310000012659HRB：DIYTaxpreparationFeesMember2020-05-012020-07-310000012659HRB：皇室成員2020-05-012020-07-310000012659人力資源管理局：從翡翠卡會員收取費用2020-05-012020-07-310000012659HRB：WaveHQInc.成員2020-05-012020-07-310000012659HRB：WaveHQInc.成員2019-05-012019-07-310000012659人力資源管理局：從翡翠卡會員收取費用2019-05-012019-07-310000012659HRB：其他收入成員2019-05-012019-07-310000012659HRB：國際會員2019-05-012019-07-310000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2020-05-012020-07-310000012659HRB：其他收入成員2020-05-012020-07-310000012659HRB：税務準備費用成員2019-05-012019-07-310000012659HRB：皇室成員2019-05-012019-07-310000012659HRB：心靈平和收入成員2020-02-012020-07-310000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2020-04-300000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2019-04-300000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2020-07-310000012659HRB：TaxIdentityShieldMember2019-07-310000012659HRB：心靈平和收入成員2020-07-310000012659HRB：遞延收入成員HRB：心靈平和收入成員2019-04-300000012659HRB：延期工資成員HRB：心靈平和收入成員2020-05-012020-07-310000012659HRB：遞延收入成員HRB：心靈平和收入成員2020-07-310000012659HRB：遞延收入成員HRB：心靈平和收入成員2020-05-012020-07-310000012659HRB：延期工資成員HRB：心靈平和收入成員2019-05-012019-07-310000012659HRB：延期工資成員HRB：心靈平和收入成員2019-07-310000012659HRB：遞延收入成員HRB：心靈平和收入成員2019-07-310000012659HRB：延期工資成員HRB：心靈平和收入成員2019-04-300000012659HRB：延期工資成員HRB：心靈平和收入成員2020-07-310000012659HRB：遞延收入成員HRB：心靈平和收入成員2019-05-012019-07-310000012659HRB：延期工資成員HRB：心靈平和收入成員2020-04-300000012659HRB：遞延收入成員HRB：心靈平和收入成員2020-04-300000012659HRB：HRBlockInstantRefundMember2018-05-012019-04-300000012659HRB：Loansto 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目錄

 
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(馬克·科恩)
 
☑
 
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

 
關於截至的季度期間
2020年7月31日
或
☐
 
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
 
 
在從中國到日本的過渡期內，中國將從中國過渡到中國。
佣金檔案編號1-06089

H&R Block，Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
密蘇裏
 
44-0607856
(州或其他司法管轄區)
 
(I.R.S.僱主
公司或組織)
 
識別號碼)
一條H&R閉塞通道, 堪薩斯城, 密蘇裏 64105
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(816) 854-3000
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
每一類的名稱
交易代碼
每間交易所的註冊名稱
普通股，無面值
HRB
紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。
是 ☑*編號：☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是 ☑*編號：☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一個)
大型加速濾波器 ☑*加速*☐ *非加速文件管理器☐*☐     新興成長型公司☐
    
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是☐    沒有問題。☑
登記人的普通股在交易日收盤時的流通股數量，無面值2020年8月31日: 192,898,471分享。
 


目錄

表格10-Q，適用於截至日期的期間2020年7月31日
目錄
 
第一部分
 
 
 
 
第(1)項。
綜合經營表和全面收益表(虧損)
 
 
截至2020年和2019年7月31日的三個月
1
 
 
 
 
合併資產負債表
 
 
截至2020年7月31日、2019年7月31日和2020年4月30日
2
 
 
 
 
合併現金流量表
 
 
截至2020年和2019年7月31日的三個月
3
 
 
 
 
股東權益合併報表
 
 
截至2020年和2019年7月31日的三個月
4
 
 
 
 
合併財務報表附註
5
 
 
 
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
18
 
 
 
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
26
 
 
 
第四項。
管制和程序
26
 
 
 
 
第二部分
 
第(1)項。
法律程序
26
 
 
 
項目71A。
危險因素
26
 
 
 
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
27
 
 
 
項目3.
高級證券違約
27
 
 
 
項目4.
礦場安全資料披露
27
 
 
 
第五項。
其他資料
27
 
 
 
項目6.
陳列品
27
 
 
 
 
簽名
29



目錄

第一部分：報告財務信息。
第1項。
財務報表
合併業務報表
和綜合收益(虧損)
(未經審計，2000年前，除日本外)
每股(金額)
 
 
 
截至7月31日的三個月，
 
 
2020

 
2019

 
 
 
 
 
收入：
 
 
 
 
服務收入
 
$
550,951

 
$
132,159

特許權使用費、產品和其他收入
 
50,079

 
18,203

 
 
601,030

 
150,362

運營費用：
 
 
 
 
收入成本
 
315,036

 
229,392

銷售、一般和行政
 
133,038

 
116,136

業務費用共計
 
448,074

 
345,528

 
 
 
 
 
其他收入(費用)，淨額
 
3,211

 
9,123

借款利息支出
 
(32,125
)
 
(21,071
)
所得税前持續經營所得(虧損)(收益)
 
124,042

 
(207,114
)
所得税(福利)
 
30,486

 
(61,390
)
持續經營的淨收益(虧損)
 
93,556

 
(145,724
)
非連續性業務淨虧損，扣除685美元和1358美元的税收優惠
 
(2,297
)
 
(4,523
)
淨收益(虧損)
 
$
91,259

 
$
(150,247
)
 
 
 
 
 
每股基本收益和稀釋後收益(虧損)：
 
 
 
 
持續運營
 
$
0.48

 
$
(0.72
)
停產經營
 
(0.01
)
 
(0.02
)
固形
 
$
0.47

 
$
(0.74
)
 
 
 
 
 
宣佈的每股股息
 
$
0.26

 
$
0.26

 
 
 
 
 
綜合收益(虧損)：
 
 
 
 
淨收益(虧損)
 
$
91,259

 
$
(150,247
)
外幣換算調整的變動
 
17,539

 
(2,320
)
其他綜合收益(虧損)
 
17,539

 
(2,320
)
綜合收益(虧損)
 
$
108,798

 
$
(152,567
)
 
 
 
 
 
請參閲合併財務報表附註。

H&R Block，Inc.|2021財年第一季度Form 10-Q
1
目錄

綜合資產負債表
 
(未經審計，2000年前，除日本外)
每股收益(和每股收益(金額))
 
自.起
 
2020年7月31日

 
2019年7月31日

 
2020年4月30日

 
 


 


 
 
資產
 
 
 
 
 
 
現金和現金等價物
 
$
2,598,570

 
$
607,668

 
$
2,661,914

現金和現金等價物-受限
 
208,015

 
157,786

 
211,106

應收款，減去信貸損失準備金67,636美元、66,652美元和64,648美元
 
97,222

 
76,128

 
133,197

預付費用和其他流動資產
 
93,538

 
105,123

 
80,519

流動資產總額
 
2,997,345

 
946,705

 
3,086,736

按成本計算的財產和設備減去累計折舊和攤銷817 280美元、764 891美元和796 192美元
 
168,830

 
199,679

 
184,367

經營性租賃使用權資產
 
492,195

 
486,147

 
494,788

無形資產，淨額
 
400,025

 
419,391

 
414,976

商譽
 
724,288

 
821,278

 
712,138

遞延税金資產和應收所得税
 
153,274

 
142,416

 
151,195

其他非流動資產
 
61,479

 
94,384

 
67,847

總資產
 
$
4,997,436

 
$
3,110,000

 
$
5,112,047

負債和股東權益
 
 
 
 
 
 
負債：
 
 
 
 
 
 
應付賬款和應計費用
 
$
128,690

 
$
122,156

 
$
203,103

應計薪金、工資和工資税
 
69,346

 
48,166

 
116,375

應計所得税和不確定税種的準備金
 
156,557

 
182,928

 
209,816

長期債務的當期部分
 
—

 
—

 
649,384

經營租賃負債
 
209,556

 
186,355

 
195,537

遞延收入和其他流動負債
 
201,809

 
193,364

 
201,401

流動負債總額
 
765,958

 
732,969

 
1,575,616

長期債務和信用額度借款
 
3,495,918

 
1,493,289

 
2,845,873

不確定納税狀況的遞延納税負債和準備金
 
185,687

 
199,714

 
182,441

經營租賃負債
 
297,518

 
292,818

 
312,566

遞延收入和其他非流動負債
 
117,078

 
100,406

 
124,510

總負債
 
4,862,159

 
2,819,196

 
5,041,006

承諾和或有事項
 


 


 


股東權益：
 
 
 
 
 
 
普通股，無面值，聲明價值每股0.01美元，授權股份8億股，已發行股份228,206,684,236,744,360和228股,206,684
 
2,282

 
2,367

 
2,282

額外實收資本
 
772,782

 
759,449

 
775,387

累計其他綜合損失
 
(34,037
)
 
(22,736
)
 
(51,576
)
留存收益s
 
82,933

 
250,740

 
42,965

減去按成本計算的庫存股35,308,213，35,785,391和35,731,376
 
(688,683
)
 
(699,016
)
 
(698,017
)
股東權益總額
 
135,277

 
290,804

 
71,041

總負債和股東權益
 
$
4,997,436

 
$
3,110,000

 
$
5,112,047

 
 
 
 
 
 
 
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2
2021財年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目錄

綜合現金流量表
 
(未經審計，2000年)
 
截至7月31日的三個月，
 
2020

 
2019

來自經營活動的現金流：
 
 
 
 
Net Inco我(損失)
 
$
91,259

 
$
(150,247
)
對淨收益(虧損)與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
 
 
 
 
折舊攤銷
 
39,508

 
38,605

備抵
 
2,809

 
552

遞延税金
 
(1,368
)
 
6,825

以股票為基礎的薪酬
 
7,597

 
6,674

資產和負債變動，扣除收購後的淨額：
 
 
 
 
應收賬款
 
26,052

 
60,519

預付費用、其他流動和非流動資產
 
(8,460
)
 
(9,917
)
應付賬款、應計費用、薪金、工資和工資税
 
(123,011
)
 
(284,643
)
遞延收入、其他流動和非流動負債
 
(7,136
)
 
(45,769
)
應收所得税、應計所得税和所得税準備金
 
(46,964
)
 
(99,929
)
其他，淨
 
(786
)
 
(6,499
)
經營活動中使用的現金淨額
 
(20,500
)
 
(483,829
)
 
 
 
 
 
投資活動的現金流：
 
 
 
 
資本支出
 
(8,311
)
 
(15,181
)
為企業收購支付的款項，扣除收購現金後的淨額
 
(13
)
 
(394,411
)
為特許經營貸款提供資金
 
(128
)
 
(2,806
)
來自加盟商的付款
 
14,150

 
2,647

其他，淨
 
(1,318
)
 
50,944

投資活動提供(用於)的現金淨額
 
4,380

 
(358,807
)
 
 
 
 
 
融資活動的現金流：
 
 
 
 
支付的股息
 
(50,044
)
 
(52,512
)
回購普通股，包括退還的股份
 
(2,913
)
 
(36,456
)
行使股票期權所得收益
 
1,147

 
1,206

其他，淨
 
(4,910
)
 
(12,431
)
用於融資活動的現金淨額
 
(56,720
)
 
(100,193
)
 
 
 
 
 
匯率變動對現金的影響
 
6,405

 
556

 
 
 
 
 
現金和現金等價物淨減少，包括RESTRICT餘額
 
(66,435
)
 
(942,273
)
期初現金、現金等價物和限制性現金
 
2,873,020

 
1,707,727

現金、現金等價物和受限現金，期末
 
$
2,806,585

 
$
765,454

 
 
 
 
 
補充現金流數據：
 
 
 
 
繳納的所得税，扣除收到的退款後的淨額
 
$
79,138

 
$
36,138

為借款支付的利息
 
26,457

 
15,519

應計普通股購買
 
—

 
16,801

財產和設備的應計增加額
 
1,716

 
127

新增經營權資產及相關租賃負債
 
52,171

 
157,216

 
 
 
 
 
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H&R Block，Inc.|2021財年第一季度Form 10-Q
3
目錄

合併股東權益報表
 
(以1000美元為單位，不包括每股金額)
 
 
 
普通股
 
附加
實繳
資本

 
累計其他
綜合
收入(虧損)

 
留用
收益

 
庫房股票
 
總計
股東的
權益

 
 
股份

 
金額

 
 
 
 
股份

 
金額

 
截至2020年5月1日的餘額
 
228,207

 
$
2,282

 
$
775,387

 
$
(51,576
)
 
$
42,965

 
(35,731
)
 
$
(698,017
)
 
$
71,041

淨收入
 
—

 
—

 
—

 
—

 
91,259

 
—

 
—

 
91,259

其他綜合收益
 
—

 
—

 
—

 
17,539

 
—

 
—

 
—

 
17,539

以股票為基礎的薪酬
 
—

 
—

 
7,422

 
—

 
—

 
—

 
—

 
7,422

行使或歸屬的基於股票的獎勵
 
—

 
—

 
(10,027
)
 
—

 
(1,247
)
 
627

 
12,247

 
973

收購庫藏股
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(204
)
 
(2,913
)
 
(2,913
)
宣佈的現金股息-每股0.26美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(50,044
)
 
—

 
—

 
(50,044
)
截至2020年7月31日的餘額
 
228,207

 
$
2,282

 
$
772,782

 
$
(34,037
)
 
$
82,933

 
(35,308
)
 
$
(688,683
)
 
$
135,277

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股
 
附加
實繳
資本

 
累積
其他
綜合
收入(虧損)

 
留用
收益

 
庫房股票
 
總計
股東的
權益

 
 
股份

 
金額

 
 
 
 
股份

 
金額

 
截至2019年5月1日的餘額
 
238,337

 
$
2,383

 
$
767,636

 
$
(20,416
)
 
$
499,386

 
(36,377
)
 
$
(707,462
)
 
$
541,527

淨損失
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(150,247
)
 
—

 
—

 
(150,247
)
其他綜合損失
 
—

 
—

 
—

 
(2,320
)
 
—

 
—

 
—

 
(2,320
)
以股票為基礎的薪酬
 
—

 
—

 
6,557

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,557

行使或歸屬的基於股票的獎勵
 
—

 
—

 
(13,789
)
 
—

 
(2,786
)
 
906

 
17,631

 
1,056

收購庫藏股
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(314
)
 
(9,185
)
 
(9,185
)
普通股回購和註銷
 
(1,593
)
 
(16
)
 
(955
)
 
—

 
(43,101
)
 
—

 
—

 
(44,072
)
宣佈的現金股息-每股0.26美元
 
—

 
—

 
—

 
—

 
(52,512
)
 
—

 
—

 
(52,512
)
截至2019年7月31日的餘額
 
236,744

 
$
2,367

 
$
759,449

 
$
(22,736
)
 
$
250,740

 
(35,785
)
 
$
(699,016
)
 
$
290,804

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

請參閲合併財務報表附註。


4
2021財年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目錄

合併財務報表附註：合併財務報表、財務報表(未經審計)
注1：主要會計政策摘要
陳述的基礎 – 截至的綜合資產負債表2020年7月31日和2019、年度綜合經營表和綜合收益(虧損)表三截至的月份2020年7月31日和2019，年度綜合現金流量表三截至的月份2020年7月31日和2019，及年度綜合股東權益表三截至的月份2020年7月31日和2019已由本公司編制，未經審核。管理層認為，所有的調整，包括正常的經常性調整，都是必要的，以公平地反映截至以下日期的財務狀況、經營業績和現金流量2020年7月31日和2019以及所有提交的時期，都已經完成了。
“H&R Block”、“The Company”、“We”、“Our”和“Us”可互換使用，用於指代H&R Block，Inc.。或致H&R Block，Inc.及其子公司，視情況而定。
按照美國公認會計原則(GAAP)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。這些綜合財務報表應與我們的2020年4月30日以Form 10-K格式提交給股東的年度報告在此列出的截至以下日期的所有金額2020年4月30日或截至該年度的財務報表是從我們的年度報告Form 10-K中得出的。
管理層估算 – 根據公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。重大估計、假設和判斷被應用於評估我們的非持續抵押貸款業務產生的或有虧損、與未決索賠和訴訟相關的或有虧損、不確定税收狀況的準備金、報告單位的公允價值以及相關事項。估計數是根據截至每個資產負債表日期可獲得的最佳信息編制的。因此，實際結果可能與這些估計大不相同。
業務的季節性-由於我們的大多數客户在典型的一年中的2月至4月期間提交納税申報單，我們來自所得税申報單準備以及相關服務和產品的大部分收入都是在這段時間內賺取的。因此，我們在本財年的前三個季度通常處於虧損狀態。由於新冠肺炎大流行，2020年3月21日，美國(美國)聯邦納税申報截止日期2019年個人納税申報單從2020年4月15日延長至2020年7月15日。美國幾乎所有要求在4月15日申報個人所得税的州都延長了各自的最後期限。在加拿大，個人提交申請的最後期限被延長至2020年6月1日。這些延期影響了我們業務的典型季節性和我們財務結果的可比性。因此，本應在2020財年第四季度確認的收入和支出的一部分轉移到了2021財年第一季度。中期業績並不代表整個會計年度的預期業績。
停產經營 – 我們停止的業務包括沙谷公司(前身為Option One Mortgage Corporation(包括其子公司，統稱為SCC)的運營結果，該公司於2008財年退出了抵押貸款業務。請參閲註釋10有關訴訟、索賠和其他與停產業務相關的或有損失的更多信息。
新會計公告 – 
當前預計的信貸損失。2016年6月，FASB發佈了會計準則更新號2016-13(ASU 2016-13)《金融工具信用損失計量》，將現有的已發生信用損失模型替換為預期信用損失模型。截至2020年5月1日，我們採用了ASU 2016-13，這對我們的合併財務報表沒有產生實質性影響。

H&R Block，Inc.|2021財年第一季度Form 10-Q
5
目錄

注2：收入確認
我們的大部分收入來自我們的美國税務服務業務。下表按主要服務項目對我們的美國税務服務收入進行了分類，其中來自我們的國際税務服務業務和Wave的收入作為單獨的項目包括在內：
 
 
 
 
(15000年)

 
 
截至7月31日的三個月，
 
 
2020
 
2019
收入：
 
 
 
 
美國協助籌税
 
$
337,728

 
$
32,992

美國版税
 
35,949

 
6,859

美國DIY納税籌劃
 
67,595

 
3,410

國際
 
67,818

 
40,581

退款轉賬
 
10,553

 
1,509

翡翠卡®
 
17,055

 
13,855

安心®延長服務計劃
 
31,995

 
32,837

Tax Identity Shield®
 
9,367

 
4,522

翡翠預付款的利息和手續費收入TM
 
663

 
554

波浪
 
12,067

 
3,625

其他
 
10,240

 
9,618

總收入
 
$
601,030

 
$
150,362

 
 
 
 
 

我們的安心®延長服務計劃(POM)遞延收入和工資餘額的變化如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
(15000年)

波姆
 
遞延收入
 
遞延工資
截至7月31日的三個月，
 
2020

 
2019

 
2020

 
2019

期初餘額
 
$
183,685

 
$
212,511

 
$
21,618

 
$
27,306

遞延金額
 
18,217

 
1,723

 
128

 
23

在以前的延期中確認的金額
 
(37,205
)
 
(38,212
)
 
(4,348
)
 
(5,324
)
餘額，期末
 
$
164,697

 
$
176,022

 
$
17,398

 
$
22,005

 
 
 
 
 
 
 
 
 

自.起2020年7月31日，與POM相關的遞延收入是$164.7百萬。我們期待着$102.4百萬將在未來12個月內確認，而剩餘餘額將在以下時間確認六十個月.
自.起2020年7月31日和2019，Tax Identity Shield®(TIS)遞延收入為$24.8百萬和$25.4百萬分別為。與TIS相關的遞延收入為$30.8百萬和$29.7百萬四月三十號，2020和2019分別為。與TIS相關的所有遞延收入將在未來9個月內確認。
注3：每股收益(虧損)和股東權益
每股收益(虧損)-基本和稀釋後每股收益(虧損)採用兩級法計算。兩級法是一種收益分配公式，根據宣佈的股息和未分配收益的參與權，確定每類普通股和參與證券的每股淨收益。每股金額是通過將普通股股東應佔持續經營的淨收益或虧損除以每個期間的加權平均流通股計算得出的。潛在普通股的攤薄效應計入每股攤薄收益，但持續經營虧損的期間除外。稀釋後每股收益不包括在某些限制失效或行使購買選擇權時可發行的普通股的影響。1.3百萬的股份三截至的月份2020年7月31日因為它的效果是反稀釋的，而且3.7百萬的股份三截至的月份2019年7月31日，因為該影響將是反稀釋的，因為在此期間持續運營的淨虧損。

6
2021財年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目錄

持續經營的基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的計算如下：
(以2000年為單位，每股金額除外)
 
 
 
截至7月31日的三個月，
 
 
2020

 
2019

股東應佔持續經營淨收益(虧損)
 
$
93,556

 
$
(145,724
)
分配給參與證券的金額
 
(327
)
 
(149
)
可歸屬於普通股股東的持續經營淨收益(虧損)
 
$
93,229

 
$
(145,873
)
 
 
 
 
 
基本加權平均普通股
 
192,598

 
202,037

潛在稀釋股份
 
1,469

 
—

稀釋加權平均普通股
 
194,067

 
202,037

 
 
 
 
 
普通股股東應佔持續經營的每股收益(虧損)：
基本型
 
$
0.48

 
$
(0.72
)
稀釋
 
0.48

 
(0.72
)
 
 
 
 
 

的加權平均流通股三截至的月份2020年7月31日 減少至192.6百萬從…202.0百萬為.三截至的月份2019年7月31日。這一減少是由於前一年完成的股票回購。
基於股票的薪酬-在三截至的月份2020年7月31日，我們獲得了0.2百萬我們普通股的股份，總成本為$2.9百萬，代表與授予或行使基於股票的獎勵相關而交換或交出給我們的股票。在.期間三截至的月份2019年7月31日，我們獲得了0.3百萬總成本為$9.2百萬出於類似的目的。
在.期間三截至的月份2020年7月31日和2019，我們發佈了0.6百萬和0.9百萬分別由於授予或行使基於股票的獎勵而發行的普通股。
在.期間三截至的月份2020年7月31日，我們授予了相當於1.8百萬我們基於股票的薪酬計劃下的股票，由非既得單位組成。我們持續運營的股票薪酬費用總計$7.6百萬為.三截至的月份2020年7月31日和$6.7百萬為.三截至的月份2019年7月31日。自.起2020年7月31日，未歸屬股份和單位的未確認補償成本合計$53.8百萬.

H&R Block，Inc.|2021財年第一季度Form 10-Q
7
目錄

附註4：應收賬款
應收賬款扣除相關備付金後，包括以下各項：
(15000年)
 
自.起
 
2020年7月31日
 
2019年7月31日
 
2020年4月30日
 
 
短期
 
長期
 
短期
 
長期
 
短期
 
長期
向特許經營商提供的貸款
 
$
10,981

 
$
31,360

 
$
12,301

 
$
45,542

 
$
25,397

 
$
31,329

美國協助和DIY報税應收賬款及相關費用
 
34,586

 
3,112

 
19,686

 
3,716

 
47,030

 
3,112

H&R模塊即時退款TM應收賬款
 
1,129

 
1,596

 
880

 
1,780

 
15,031

 
1,325

H&R積木翡翠前進® 信用額度
 
9,372

 
10,478

 
8,136

 
10,249

 
10,001

 
14,081

零售商的軟件應收賬款
 
2,004

 
—

 
1,395

 
—

 
7,341

 
—

特許經營商的特許權使用費和其他應收款
 
20,135

 
39

 
7,834

 
99

 
9,861

 
42

波浪式付款處理應收賬款
 
2,324

 
—

 
3,041

 
—

 
3,200

 
—

其他
 
16,691

 
1,646

 
22,855

 
2,251

 
15,336

 
1,828

總計
 
$
97,222

 
$
48,231

 
$
76,128

 
$
63,637

 
$
133,197

 
$
51,717

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

上述短期餘額計入應收賬款，長期部分計入合併資產負債表中的其他非流動資產。
向特許經營商提供的貸款– 特許經營商貸款餘額包括主要為購買特許經營權提供資金的定期貸款和主要為營運資金需求提供資金的循環信貸額度。自.起2020年7月31日本金餘額為$0.1百萬已經逾期90多天了。自.起7月31日， 2019，本金餘額為$2.0百萬已經逾期90多天了。我們沒有向非應計地位的特許經營商提供貸款。
H&R塊即時退款TM計劃– H&R模塊即時退款TM金額通常在提交客户報税表後60天內從加拿大税務局(CRA)收到，剩餘餘額可從客户那裏收取。
我們基於池審查我們的即時退款應收賬款的信用質量，池按發起年份分開，較早的年份被認為更不可能償還。非應計狀態的當前餘額和金額，並歸類為減值，或超過60日數逾期，按起始年份計算，截至2020年7月31日具體如下：
 
 
 
 
(在2000年前)

創始年份
 
天平
 
非應計項目
 
 
 
 
 
2020
 
$
4,737

 
$
366

2019年及更早版本
 
241

 
241

 
 
4,978

 
$
607

津貼
 
(2,253
)
 
 
淨餘額
 
$
2,725

 
 
 
 
 
 
 


8
2021財年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目錄

H&R塊翡翠前進®信用額度– 我們審查我們購買的翡翠先進參與權益的信用質量。TM(Ea)以資金池為基礎的應收賬款，按發起年份分開，較舊的年份被認為較不可能償還。非應計狀態的餘額和金額，並歸類為減值，或超過60過期天數，截止日期2020年7月31日，按創始年份分列如下：
(在2000年前)
 
創始年份：
 
天平

 
非應計項目

2020
 
$
29,176

 
$
29,176

2019年及更早版本
 
4,886

 
4,886

循環貸款
 
14,962

 
13,729

 
 
49,024

 
$
47,791

津貼
 
(29,174
)
 
 
淨餘額
 
$
19,850

 
 
 
 
 
 
 

信貸損失撥備– 我們的EA的信用損失準備和所有其他短期和長期應收賬款中的活動三截至的月份2020年7月31日和2019具體如下：
(在2000年前)
 
 
 
EAS

 
所有其他

 
總計

截至2020年4月30日的餘額
 
$
32,034

 
$
50,446

 
$
82,480

備抵
 
(2,860
)
 
5,669

 
2,809

撇賬、追討及其他
 
—

 
(2,214
)
 
(2,214
)
截至2020年7月31日的餘額
 
$
29,174

 
$
53,901

 
$
83,075

 
 
 
 
 
 
 
截至2019年4月30日的餘額
 
$
27,535

 
$
53,938

 
$
81,473

備抵
 
—

 
552

 
552

撇賬、追討及其他
 
—

 
(322
)
 
(322
)
截至2019年7月31日的餘額
 
$
27,535

 
$
54,168

 
$
81,703

 
 
 
 
 
 
 

注5：商譽及無形資產
本公司商譽賬面值的變動三截至的月份2020年7月31日和2019具體如下：
(在2000年前)
 
 
 
商譽

 
累計減值損失

 
網

截至2020年4月30日的餘額
 
$
850,435

 
$
(138,297
)
 
$
712,138

收購
 
—

 
—

 
—

處置和外幣變動，淨額
 
12,150

 
—

 
12,150

減損
 
—

 
—

 
—

截至2020年7月31日的餘額
 
$
862,585

 
$
(138,297
)
 
$
724,288

 
 
 
 
 
 
 
截至2019年4月30日的餘額
 
$
552,234

 
$
(32,297
)
 
$
519,937

WAVE的獲取(1)
 
303,359

 
—

 
303,359

其他收購
 
1,083

 
—

 
1,083

處置和外幣變動，淨額
 
(3,101
)
 
—

 
(3,101
)
減損
 
—

 
—

 
—

截至2019年7月31日的餘額
 
$
853,575

 
$
(32,297
)
 
$
821,278

 
 
 
 
 
 
 

(1)  
於2019年7月31日，與吾等收購Wave相關的收購商譽的公允價值為暫定，有待最終收購價分配。
我們於第四季度每年測試商譽減值，或在發生事件或情況變化時更頻繁地測試商譽減值，這些事件或情況變化更有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值。

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9
目錄

無形資產的構成如下：
(15000年)
 
 
 
毛
攜載
金額

 
累積
攤銷

 
網

截至2020年7月31日：
 
 
 
 
 
 
重新獲得特許經營權
 
$
365,506

 
$
(165,721
)
 
$
199,785

客户關係
 
314,920

 
(235,645
)
 
79,275

內部開發的軟件
 
159,195

 
(115,976
)
 
43,219

競業禁止協議
 
41,112

 
(34,193
)
 
6,919

特許經營協議
 
19,201

 
(14,934
)
 
4,267

購買的技術
 
122,700

 
(61,313
)
 
61,387

商品名稱
 
5,800

 
(627
)
 
5,173

 
 
$
1,028,434

 
$
(628,409
)
 
$
400,025

截至2019年7月31日：
 
 
 
 
 
 
重新獲得特許經營權
 
$
350,679

 
$
(141,954
)
 
$
208,725

客户關係
 
300,156

 
(203,283
)
 
96,873

內部開發的軟件
 
144,768

 
(111,892
)
 
32,876

競業禁止協議
 
40,358

 
(31,980
)
 
8,378

特許經營協議
 
19,201

 
(13,654
)
 
5,547

購買的技術
 
104,700

 
(45,166
)
 
59,534

商品名稱
 
5,800

 
(48
)
 
5,752

待最終分配的收購資產(1)
 
1,706

 
—

 
1,706

 
 
$
967,368

 
$
(547,977
)
 
$
419,391

截至2020年4月30日：
 
 
 
 
 
 
重新獲得特許經營權
 
$
365,062

 
$
(159,754
)
 
$
205,308

客户關係
 
314,191

 
(227,445
)
 
86,746

內部開發的軟件
 
154,083

 
(113,698
)
 
40,385

競業禁止協議
 
41,072

 
(33,639
)
 
7,433

特許經營協議
 
19,201

 
(14,614
)
 
4,587

購買的技術
 
122,700

 
(57,548
)
 
65,152

商品名稱
 
5,800

 
(483
)
 
5,317

待最終分配的收購資產(1)
 
48

 
—

 
48

 
 
$
1,022,157

 
$
(607,181
)
 
$
414,976

 
 
 
 
 
 
 

(1)**代表尚未確定最終收購價分配的加盟商和競爭對手業務收購。
我們支付了款項來收購總計$13千人及$394.4百萬在.期間三截至的月份2020年7月31日和2019分別為。截至2019年7月31日的三個月包括收購Wave HQ Inc.。(前身為Wave Financial Inc.)及其子公司(統稱為“浪潮”)。
本年度無形資產攤銷三截至的月份2020年7月31日曾經是$20.9百萬與.相比$18.2百萬為.三截至的月份2019年7月31日。會計年度無形資產估計攤銷2021, 2022, 2023, 2024和2025是$76.1百萬, $59.8百萬, $41.9百萬, $31.0百萬和$17.9百萬分別為。

10
2021財年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目錄

注6：長期債務
長期債務的構成如下：
 
 
 
 
 
 
(在2000年前)

自.起
 
2020年7月31日

 
2019年7月31日

 
2020年4月30日

優先債券，利率4.125,2020年10月到期
 
$
650,000

 
$
650,000

 
$
650,000

優先債券，利率5.500,2022年11月到期
 
500,000

 
500,000

 
500,000

優先債券，2025年10月到期，利率5.250%
 
350,000

 
350,000

 
350,000

承諾信用額度借款
 
2,000,000

 
—

 
2,000,000

發債成本和貼現
 
(4,082
)
 
(6,711
)
 
(4,743
)
 
 
3,495,918

 
1,493,289

 
3,495,257

減：當前部分
 
—

 
—

 
(649,384
)
 
 
$
3,495,918

 
$
1,493,289

 
$
2,845,873

 
 
 
 
 
 
 

無擔保承諾信貸額度-我們的無擔保承諾信貸額度(CLC)提供了一項無擔保的高級循環信貸安排，本金總額為$2.0十億，其中包括一個$200.0百萬昇華為Swingline貸款和a$50.0百萬昇華為備用信用證。我們可以要求增加循環信貸的本金總額，最高可達$500.0百萬，取決於獲得貸款人的承諾並滿足某些其他條件。除非根據CLOC的條款延長，否則CLOC將於2023年9月21日到期，屆時其下的所有未償還金額都將到期並支付。我們的CLC包括每年的手續費，這將根據我們當時的信用評級而有所不同。
CLOC受到可能導致提前終止的各種條件、觸發因素、事件或事件的制約，幷包含慣常的陳述、擔保、契諾和違約事件，包括但不限於：(1)要求公司維持在綜合基礎上計算的債務與EBITDA比率不超過(A)的契約3.50至1.00，截至每年4月30日、7月31日和10月31日結束的每個財政季度的最後一天，以及(B)4.50截至每年1月31日結束的每個財政季度的最後一天至1.00；(2)要求我們保持綜合基礎上計算的利息覆蓋率(EBITDA與利息支出之比)不低於2.50(3)限制我們產生某些額外債務、產生留置權、與其他公司合併或合併、出售或處置資產(包括股權)、清算或解散、與關聯公司進行某些交易或訂立某些限制性協議的契約。CLOC包括股權補救條款，這可能允許我們獨立補救某些違約。集團項下的收益可用於營運資金需要或其他一般公司用途。截至以下日期，我們符合這些要求2020年7月31日.
為了加強我們的流動性和確保最大的靈活性，在2020財年第四季度，我們提取了全部$2.0十億克洛克。我們有$2.0十億我方貨款上的未付貨款，截止日期2020年7月31日，我們預計將在2020年9月全額償還。
我們長期債務的估計公允價值，包括截至2020年7月31日和2019和2020年4月30日總計$3.6十億, $1.6十億和$3.5十億分別為。
2020年8月7日，我們發佈了。$650.0百萬的3.875%*高級債券於2030年8月15日到期(2030年高級債券)。2030年優先債券在到期前不能由債券持有人贖回，儘管我們有權在任何時候以指定的贖回價格贖回部分或全部這些債券。截至2020年4月30日，我們的$650.0百萬2020年10月到期的票據(2020年10月高級票據)被歸類為流動負債。由於我們打算使用2030年高級債券的淨收益來償還我們2020年10月的高級債券，我們2020年10月的高級債券已於2020年7月31日重新分類為長期債券。
注7：所得税
我們在美國向美國國税局提交合並的聯邦所得税申報單，並在不同的州、地方和外國司法管轄區提交納税申報單。報税表通常會進行審查，並在審查完成後或通過上訴程序解決。我們2017年及以後幾年的美國聯邦所得税申報單仍然開放供審查。我們2016年和之前所有時期的美國聯邦所得税申報單已經關閉。對於州和地方司法管轄區以及美國以外的國家，我們通常在所得税後接受三到六年的檢查

H&R Block，Inc.|2021財年第一季度Form 10-Q
11
目錄

申報單已經提交了。雖然税務審計的結果總是不確定的，但我們相信，隨附的合併財務報表已為聯邦、州、地方或外國審計可能產生的任何調整撥備了足夠的税款、利息和罰款。
一筆離散的所得税費用為$0.6百萬在截至以下三個月的三個月內錄得2020年7月31日與分立的税收優惠相比$8.3百萬在上一年同期。本期間記錄的離散税費主要是由於現有的不確定税收優惠記錄的利息造成的。上一年度錄得的離散税收收益主要來自有利的審計結算和與利用國外虧損有關的估值津貼變化。
我們持續經營的有效税率，包括離散税目的影響，是24.6%和29.6%為.三截至的月份2020年7月31日和2019分別為。離散項目提高了企業的實際税率三截至的月份2020年7月31日和2019通過0.5%和4.0%分別為。離散税目的影響與我們業務的季節性相結合，可以通過我們的第一本季度的匯率與我們整個財年的費率有很大不同。
我們有總額未確認的税收優惠$171.6百萬, $179.2百萬和$168.1百萬自.起2020年7月31日和2019和2020年4月30日分別為。未確認的税收優惠總額增額 $3.5百萬並且減少了$5.9百萬在.期間三截至的月份2020年7月31日和2019分別為。我們認為，未確認的税收優惠餘額可能會減少大約$12.1百萬在接下來的12個月內。預期減少的原因是訴訟時效到期，以及目前正在審查的各種税務事項預期結束。對於未確認的税收優惠餘額尚未被認為合理可能發生變化的這類事項，沒有計入估計數字。
注8：其他收入和其他費用
下表顯示了其他收入(費用)淨額的構成：
(在2000年前)
 
 
 
截至7月31日的三個月，
 
 
2020

 
2019

利息收入
 
$
1,159

 
$
8,026

外幣收益(虧損)，淨額
 
392

 
9

其他，淨
 
1,660

 
1,088

 
 
$
3,211

 
$
9,123

 
 
 
 
 

注9：承付款和或有事項
輔助報税表，以及Tax Pro Go下提供的服務SM和Tax Pro Review®，我們的100%精確度保證包括在退貨時可歸因於H&R模塊錯誤的罰款和利息，因此我們將向客户補償罰款和利息。DIY報税表包含在我們100%的準確性保證範圍內，因此我們將向客户報銷最高$10,000如果我們的軟件出現算術錯誤，導致向美國國税局支付罰款和/或利息，否則客户將不會被要求支付罰款和/或利息。在100%準確性保證下，我們與估計損失有關的責任是$10.1百萬, $8.8百萬和$9.4百萬自.起2020年7月31日和2019和2020年4月30日分別為。這項負債的短期和長期部分計入合併資產負債表中的遞延收入和其他負債。
與收購有關的負債(1)根據收購時被收購企業的預期財務業績和經濟狀況估計的或有對價，以及(2)與繼續僱用關鍵員工有關的估計應計薪酬$13.3百萬, $9.6百萬和$14.2百萬自.起2020年7月31日和2019和2020年4月30日分別記錄在遞延收入和其他負債中的金額。如果實際結果與我們的估計不同，未來支付的款項將與上述估計不同，任何差異都將記錄在持續運營的結果中。
我們有合同承諾，通過批准的循環信貸額度為某些特許經營權提供資金。我們在這些信用額度下的全部義務是$41.1百萬在…2020年7月31日，扣除提取和未償還的金額，我們剩餘的資金承諾總額為$38.6百萬.

12
2021財年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目錄

我們提供了兩個與我們的2020納税季節退税預付計劃協議相關的有限擔保。我們已經提供了有限的擔保，最高可達$7.5百萬與美國國税局接受電子申報之前向客户提供的貸款有關。我們累計的估計負債為$2.5百萬四月三十號，2020與此擔保相關。截至2020年7月31日，我們已累計$2.2百萬與此擔保相關。此外，我們還為剩餘的貸款提供了有限的擔保，最高可達$57百萬總體而言，這將彌補某些增量貸款損失。我們累計的估計負債為$2.9百萬四月三十號，2020與此擔保相關。我們有不是的截至2020年7月31日，與這一擔保相關的應計金額超過了我們在延長納税季節的預期。

美國和加拿大都實施了緊急經濟救援計劃，以將全球新冠肺炎疫情對經濟的影響降至最低。在美國，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案包括與可退還工資税抵免和將某些税收推遲到2020年底支付有關的條款。在加拿大，新冠肺炎經濟應對計劃包括加拿大緊急工資補貼(CEW)。對於我們的美國業務，我們已經選擇推遲僱主支付的社會保障税部分，並正在評估員工留任抵免，在加拿大，我們已經收到$14.6百萬在截至季度的工資補貼中2020年7月31日這一直被視為政府補貼，以抵消相關的運營費用。
注10：訴訟及其他有關或有事項
我們是許多訴訟事項的被告，包括在正常業務過程中和其他方面，包括如下所述。下面描述的事情並不是我們所面臨的所有訴訟。在一些問題上，尋求非常大的或不確定的金額，包括懲罰性賠償。美國司法管轄區允許在金錢損害或其他救濟的主張方面有相當大的差異。司法管轄區可以允許索賠人不具體説明所尋求的金錢損害賠償，也可以允許索賠人只説明所要求的金額足以援引法院的管轄權。此外，司法管轄區可允許原告聲稱的金錢損害賠償金額遠遠超過司法管轄區對類似事件合理可能的判決。我們相信，訴訟或申索所指明的金錢寬免，與訴訟或申索的是非曲直或處分價值並無多大關係，因為訴狀的變數，以及我們在較長一段時間內透過解決多宗申索而提出訴訟或解決的經驗，使我們相信這項寬免與其是非曲直或處分價值關係不大。
訴訟事項的結果以及特定時間點的潛在損失金額或範圍可能很難確定。除其他事項外，不確定性可能包括事實調查員將如何評估書面證據以及證人證詞的可信度和有效性，以及審判和上訴法院將如何適用法律。處置估值還受到對方當事人及其律師本身如何看待相關證據和適用法律的不確定性的影響。
除訴訟事項外，我們還面臨因業務活動而產生的索賠和其他或有損失，包括如下所述。
當損失可能已經發生並且損失金額可以合理估計時，我們應就訴訟、索賠(包括賠償和供款索賠)、其他相關或有損失和任何相關和解(每個單獨稱為“事項”，統稱為“事項”)承擔責任。如果估計了一個損失範圍，而該範圍內的某個金額似乎比該範圍內的任何其他金額更好的估計，則應計該金額。如果該範圍內的任何金額都不能被確定為比任何其他金額更好的估計值，我們將累加該範圍內的最小金額。
對於該等事項，如認為合理地可能出現虧損，但不可能出現虧損，或該虧損不能合理估計，則不會產生應計利潤。這類事件可能需要我們支付損害賠償金或進行其他支出或累積負債，而這些金額在#年是無法合理估計的。2020年7月31日。雖然潛在的未來負債在記錄它們的特定季度或年度期間可能是重大的，但根據目前已知的信息，我們認為任何此類負債都不可能對我們的業務和我們的綜合財務狀況、經營業績和現金流產生實質性的不利影響。自.起2020年7月31日和2019和2020年4月30日，我們的應計負債總額為$1.6百萬, $1.6百萬和$1.6百萬分別為。
我們對合理可能損失的總範圍的估計包括(1)已累計負債且合理可能的損失超過該負債累計金額的情況，以及(2)在以下情況下的事項

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目錄

雖然沒有應計負債，但我們相信損失是有合理可能的。這一合計範圍僅代表我們目前能夠估計合理可能損失或損失範圍的那些損失。這並不代表我們的最大損失敞口。
我們目前無法估計合理可能損失或損失範圍的事項不包括在此範圍內。我們往往無法估計可能的損失或損失範圍，除非此類事項的發展提供了足夠的信息來支持對合理可能的損失或損失範圍的評估，例如關於所主張的損害賠償或其他補救措施的準確信息、對所主張的索賠的抗辯、從其他當事人那裏發現和調查事實指控、法院對動議或上訴的裁決、專家的分析，或任何和解談判的狀況或條件。
合理可能損失的估計範圍是基於目前可獲得的信息，並受到重大判斷和各種假設以及已知和未知不確定性的影響。估計範圍背後的事項將不時改變，實際結果可能與當前的估計大不相同。自.起2020年7月31日因此，我們認為，在可以估計損失範圍的情況下，對超過應計金額的合理可能損失的總範圍的估計並不重要。
我們每季度和每年審查有關訴訟和其他或有損失的相關信息，並根據此類審查更新我們的應計項目、披露以及對合理可能的損失或損失範圍的估計。與辯護事項有關的費用在發生時計入費用。任何用於保險賠償的應收賬款都與相應的負債分開記錄，並且只有在確定賠償是可能的和可以合理評估的情況下才會記錄。
我們相信，對於本説明中所描述的各種問題，我們有值得稱道的辯護理由，我們打算積極為其辯護。然而，這些事件中要求的金額是相當可觀的，而且無法保證其結果。如果出現不利的結果，可能需要對我們的運營進行修改；此外，為解除或解決這些問題可能需要支付的金額可能很大，可能會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
與持續運營有關的訴訟、索賠或其他或有損失–
免費文件訴訟。2019年5月6日，洛杉磯市檢察官代表加利福尼亞州人民向洛杉磯縣加利福尼亞州高等法院提起訴訟(案件編號19STCV15742)。這隻箱子的款式是加利福尼亞州人民訴HRB Digital LLC等人案。起訴書稱，H&R Block，Inc.和HRB Digital LLC從事與美國國税局免費檔案計劃相關的不公平、欺詐性和欺騙性商業行為，違反加州不正當競爭法，加州商業和行業法規§17200§等序號起訴書尋求禁令救濟，歸還加利福尼亞州有資格根據美國國税局免費檔案計劃提交文件的人在開始的一段時間內支付給H&R Block的款項4年份在起訴書提出之日之前，判決前利息、民事罰款和費用。市檢察官隨後解僱了H&R Block，Inc.並修改了起訴書，增加了HRB Tax Group，Inc.我們根據主要管轄權原則提出了擱置此案的動議，該動議仍懸而未決。我們沒有斷定與這件事有關的損失是可能的，也沒有應計與這件事有關的責任。
2019年5月17日，針對H&R Block，Inc.，HRB Tax Group，Inc.提出了一項推定的集體訴訟。和HRB Digital LLC在加利福尼亞州高級法院，舊金山縣(案件編號：Cgc-19576093)。這隻箱子的款式是Snarr訴HRB Tax Group，Inc.等人案。此案於2019年6月21日移送加州北區美國地區法院(案件編號3：19-cv-03610-sk)。原告於2019年8月9日提交了第一份修改後的起訴書，放棄了H&R Block，Inc.從案子裏拿出來的。在修改後的起訴書中，原告尋求代表2015年5月17日至今的所有類別的人，他們(1)通過H&R Block的基於互聯網的申報系統支付了一份或多份聯邦納税申報單，(2)有資格通過美國國税局免費文件計劃的H&R Block Free File Offer免費提交這些納税申報單，以及(3)支付時居住在加州並是加州公民。原告一般指控與美國國税局免費檔案計劃相關的非法、不公平、欺詐性和欺騙性的商業行為和行為違反了加州消費者法律補救法案，加州民法典第1750條，ET SEQ序列.，加州虛假廣告法，加州商業和職業法典§17500，ET SEQ序列.和“加州不正當競爭法”，“加州商業和職業法典”§17200節。ET SEQ序列。原告尋求宣告性和禁制性救濟、恢復原狀、補償性損害賠償、懲罰性損害賠償、利息、律師費和

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2021財年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
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費用。我們提交了一項基於主要管轄權原則的擱置訴訟程序的動議和一項強制仲裁的動議，這兩項動議都被駁回。駁回強制仲裁動議的上訴正在審理中。我們提交了一項動議，要求在上訴結果之前暫緩索賠，以及一項駁回索賠的動議，這些動議也被駁回。我們於2020年4月7日提交了對修改後的投訴的答覆。雙方於2020年7月21日提出自願駁回原告Olosoni的訴訟請求的規定，並終止原告Olosoni在訴訟中的點名原告身份。審判日期定在2022年10月18日。我們沒有斷定與這件事有關的損失是可能的，也沒有應計與這件事有關的責任。
2019年9月26日，針對H&R Block，Inc.，HRB Tax Group，Inc.，HRB Digital LLC和Free File，Inc.提出了可能的集體訴訟。美國密蘇裏州西區地區法院(案件編號4：19-cv-00788-gaf)Swanson訴H&R Block，Inc.等人案。原告尋求代表全國範圍內的一個階層和加利福尼亞州的一個子階層，這些人有資格獲得美國國税局免費文件計劃(IRS Free File Program)，這些人付費使用H&R Block產品提交了2002至2018納税年度的在線納税申報單。原告一般指控與美國國税局免費檔案計劃相關的非法、不公平、欺詐性和欺騙性的商業行為和行為違反了加州消費者法律補救法案，加州民法典第1750條，ET SEQ序列.，加州虛假廣告法，加州商業和職業法典§17500，ET SEQ序列.，“加州不正當競爭法”，“加州商業和職業法典”，第17200條，ET SEQ序列..，此外還有違約和欺詐行為。原告尋求禁令救濟、歸還、補償性損害賠償、法定損害賠償、懲罰性損害賠償、利息、律師費和費用。法院批准了被告Free File，Inc.提出的駁回動議。因為缺乏個人管轄權。我們根據主要管轄權原則提出了擱置訴訟的動議，並提出了強制仲裁的動議。法院於2020年7月27日批准了我們強制仲裁的動議，並擱置了此案，等待仲裁結果。我們沒有斷定與這件事有關的損失是可能的，也沒有應計與這件事有關的責任。
我們還收到並正在回覆某些與美國國税局免費文件計劃有關的政府詢問。
訴訟、索賠，包括賠償和供款索賠，或與終止抵押業務有關的其他或有損失--儘管SCC於二零零七年十二月停止其按揭貸款發放活動，並於二零零八年四月出售其貸款服務業務，但SCC或本公司一直、仍然並可能在未來受到訴訟，包括賠償及供款申索，以及與SCC在該等終止及出售前發生的抵押貸款業務活動有關的其他或有損失。這些訴訟、索賠和其他或有損失包括監管機構、尋求賠償或貢獻的第三方(包括儲户、承銷商和證券化受託人)、個人原告以及原告尋求代表據稱處境相似的其他類別的案件。除其他事項外，這些訴訟、索賠和或有事項指控或可能指控歧視性或不公平和欺騙性的貸款發放和服務(包括收債、止贖和驅逐)做法、其他普通法侵權行為、獲得賠償或繳費的權利、違約、違反證券法以及違反各種聯邦法規，包括貸款真實性法案(TILA)、平等信用機會法案、公平住房法案、房地產和解程序法(RESPA)、住房所有權和權益法(Home Ownership&Equity)。很難預測發起新問題的可能性，也很難預測現有問題的結果。在許多該等事項中，無法估計合理可能的損失或損失範圍，原因包括(其中包括)該等事項所涉及的固有不確定因素(其中一些不是本公司所能控制的)，以及在某些該等事項中尋求的不確定損害賠償。
SCC發起的抵押貸款要麼作為整體貸款出售給通常將此類貸款證券化的單一第三方買家，要麼以住宅抵押貸款支持證券(RMBS)的形式出售。關於出售貸款和/或人民幣，SCC作出了某些陳述和保證。根據這些陳述和保證提出的索賠以及與這些損失相關的任何和解安排統稱為“陳述和保證索賠”。合同索賠強制執行陳述和保證義務的訴訟時效一般為六年或根據經濟損害發生地國家的法律可能適用的較短的訴訟時效。2015年6月11日，紐約最高法院紐約上訴法院在ACE證券公司訴DB Structural Products，Inc.，紐約州法律規定的六年訴訟時效從做出陳述和擔保的時候開始生效，而不是回購要求被拒絕的日期。本決定適用於針對紐約州法律管轄的SCC提出的索賠和訴訟。紐約州法律管轄着SCC進入的許多(儘管不是全部)RMBS交易。然而，這一決定將會

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不影響SCC已經收到或可能收到的陳述和保修索賠和訴訟，例如，訴訟時效已通過協議收費或訴訟已及時提起。
作為對訴訟時效裁決的迴應，王牌在其他州和聯邦法院的案件和類似裁決中，尋求尋求陳述和保修索賠或訴訟的各方已經並可能在未來尋求區分王牌決定，尋求另一種追回法律理論，或主張對其他合同當事人(如證券化受託人)的索賠。例如，紐約一家中級上訴法院2016年的一項裁決，隨後是聯邦地區法院在下文描述的第二起Homeward案件中的裁決，允許交易對手在同一信託基金中就額外的貸款提起訴訟，儘管只有部分貸款符合及時發出訴訟前通知並有機會治癒或回購的條件。此外，在scc不是當事一方的訴訟中，原告指控違反了一項獨立的合同義務，即提供實質性違反陳述和保證的通知，並單獨提出索賠，他們辯稱，訴訟時效在王牌這種情況不適用。尋求避免或區分不同法律理論的另類法律理論對SCC的影響王牌決定，或司法限制王牌決定，目前還不清楚。SCC對於不受收費安排約束的索賠或與及時提起的訴訟無關的索賠，不會產生應計負債。
2012年5月31日，Homeward Residential，Inc.提起訴訟。(向家鄉)在紐約州最高法院，紐約縣，反對SCC風格Home ward Residential，Inc.五、沙子峽谷公司(索引編號651885/2012.)SCC於2012年6月28日將此案移交給紐約南區美國地區法院(案件編號12-cv-5067)。原告以Option One Mortgage Loan Trust 2006-2的總服務商身份，為了受託人和該信託的證書持有人的利益，就違反合同、預期違約、賠償和宣告性判決提出索賠，這些索賠與違反與SCC和出售給該信託的貸款有關的陳述和擔保而產生的所謂損失有關。該信託最初由大約7,500貸款。原告要求具體履行所謂的回購義務或損害賠償，以賠償信託及其證書持有人所謂的實際和預期損失，以及回購由於SCC據稱對其自身以及貸款是否符合其承銷標準和標的房地產價值進行的失實陳述而導致的所有貸款。作為對SCC提出的動議的迴應，法院駁回了原告關於違反治癒或回購義務、預期違約、賠償和宣告性判決的索賠。此案正在對剩餘的索賠進行中。信託中證書持有者的代表提交了一項動議，要求幹預加入H&R Block，Inc.。訴訟並主張對H&R Block，Inc.的索賠。基於另一個自我、揭穿公司面紗和代理法。2018年2月12日，法院駁回了幹預動議。該案的發現於2019年9月30日結束。即決判決動議於2019年12月6日提交，目前仍懸而未決，動議簡報於2020年3月結束。雙方於2020年1月28日舉行了調解會議，但沒有解決此案。審判日期尚未確定。我們沒有斷定與這件事有關的損失是可能的，也沒有應計與這件事有關的責任。
2012年9月28日，Homeward在美國紐約南區地區法院對SCC提起了第二起訴訟Home ward Residential，Inc.五、沙子峽谷公司(案件編號12-cv-7319)。原告以選擇權一按揭貸款信託2006-3的總服務商的身份，為受託人和該信託的證書持有人的利益，就據稱因違反與以下各項有關的陳述和保證而蒙受的損失提出違約和賠償要求。96賣給信託基金的貸款。該信託最初由大約7,500貸款。原告要求具體履行所謂的回購義務或損害賠償，以賠償信託及其證書持有人所稱的實際和預期損失。針對SCC提出的一項動議，法院駁回了原告關於違反治癒或回購義務以及賠償與訴訟相關的費用的索賠。2016年9月30日，法院批准了一項動議，允許原告提出第二次修改後的申訴，以包括與以下內容有關的違約索賠649允許對信託中的其他貸款提出此類索賠，並允許此類索賠被證明嚴重違反了SCC的陳述和擔保。SCC提出了複議動議，隨後又提出了允許上訴的動議，這兩項動議都被駁回。2016年10月6日，原告提起第二次修正訴狀。針對SCC提出的一項動議，法院駁回了原告關於違反其中一份陳述書的索賠。此案正在對剩餘的索賠進行中。信託中證書持有者的代表提交了一項動議，要求幹預加入H&R Block，Inc.。訴訟並主張對H&R Block，Inc.的索賠。基於另一個自我、揭穿公司面紗和代理法。2018年2月12日，法院駁回了幹預動議。2018財年為代表權和代表權支付的和解款項

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保修索賠與本案中的一些貸款有關。該案的發現於2019年9月30日結束。即決判決動議於2019年12月6日提交，目前仍懸而未決，動議簡報於2020年3月結束。雙方於2020年1月28日舉行了調解會議，但沒有解決此案。審判日期尚未確定。我們沒有斷定與這件事有關的損失是可能的，也沒有應計與這件事有關的責任。
各方，包括承銷商、儲户和證券化受託人，正在或曾經參與SCC參與的與證券化交易相關的多起訴訟、威脅訴訟和和解。在這些事件中指控了各種索賠，包括違反聯邦和州證券法以及普通法欺詐，這些索賠基於被指控的重大不準確或誤導性披露，發起人、儲户、證券化受託人或服務商違反了他們的陳述和擔保或以其他方式未能履行其義務，或者證券化受託人未能適當保護證書持有人的利益，從而違反了法定要求。SCC已收到與此類事項相關的索賠或潛在賠償義務的通知，包括承銷商、儲户或證券化受託人參與的訴訟或和解。未來可能會對證券化交易各方提起更多訴訟，SCC可能會收到關於現有或新的訴訟或此類訴訟或其他索賠的和解的額外賠償、出資或類似義務的通知。收到的某些通知包括，並且將來的通知可能包括主張出資索賠的權利保留，在此稱為“出資索賠”。如果無法獲得或不足以彌補所有涉及的損失和費用，供款索賠可能會生效。我們沒有得出任何與這些賠償或供款索賠相關的損失是可能的結論，也沒有應計與任何這些索賠相關的責任。
如果SCC最終需要支付與其過去的抵押貸款銷售和證券化相關的索賠和訴訟的金額，以及SCC相關的行政和法律費用，超過SCC的淨資產，SCC的債權人、其他潛在索賠人或SCC申請或被迫破產的破產受託人，可以嘗試向我們索賠SCC的債務償付。即使SCC的資產超過其負債，索賠人也可以試圖向公司提出索賠或直接要求付款。SCC的主要資產，截至2020年7月31日，總數約為$274百萬並由公司間應收票據組成。我們相信，我們的法律地位在任何潛在的揭穿公司面紗的論點上都是強有力的；然而，如果這一地位受到挑戰並得不到支持，可能會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、運營業績和現金流產生實質性的不利影響。
其他-我們不時參與因我們的業務運營而引起的訴訟、索賠和其他未在此討論的或有損失。這些問題可能包括州總檢察長、其他州監管機構、聯邦監管機構、個人原告的訴訟，以及原告尋求代表可能處境相似的其他人的案件。
雖然我們不能保證我們最終將在每種情況下獲勝，但我們相信，我們為解除或解決這些其他問題而需要支付的金額(如果有的話)不會對我們的業務和我們的綜合財務狀況、運營業績和現金流產生重大不利影響。


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第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
最近的發展
於2020年7月1日，吾等向Axos Bank(“Axos”)發出書面通知，宣佈由本公司全資間接附屬公司Emerald Financial Services LLC與Axos終止計劃管理協議，自2020年7月1日起生效。2020年8月5日，我們與北卡羅來納州MetaBank簽訂了計劃管理協議。(“Meta”)，Meta Financial Group，Inc.的全資子公司。根據Meta計劃管理協議及其附屬協議和相關產品時間表，Meta將擔任H&R Block品牌金融產品(包括Emerald Advance)的銀行供應商TM，Emerald Card，Emerald Savings，退款預付款，以及在美國的退款轉賬。
2020年8月7日，我們發行了6.5億美元，利率為3.875的優先債券，2030年8月15日到期(2030年優先債券)。2030年優先債券在到期前不能由債券持有人贖回，儘管我們有權在任何時候以指定的贖回價格贖回部分或全部這些債券。我們打算用2030年高級債券的淨收益在到期時償還2020年到期的4.125釐債券中650.0美元的未償還本金，這些債券將於2020年10月1日到期，並用於一般企業用途。
財務概述
受新冠肺炎疫情影響，2020年3月21日，美國2019年個人納税申報的聯邦報税截止日期從2020年4月15日延長至2020年7月15日，美國基本上所有個人所得税申報要求為4月15日的州都延長了各自的截止日期；而在加拿大，個人申報截止日期延長至2020年6月1日。此外，世界各國政府採取多種行動遏制新冠肺炎的傳播。我們運營的司法管轄區對我們的業務施加了並將繼續施加各種限制，包括容量和其他運營限制、社會距離要求，在少數情況下要求我們關閉某些辦事處。我們的首要任務之一一直是為我們的客户、同事和特許經營商提供健康和安全保障，同時仍為納税人提供渠道，幫助他們在經濟困難時期獲得退款。這些事件影響了我們業務的典型季節性和我們財務結果的可比性。因此，本應在2020財年第四季度確認的收入和支出的一部分轉移到了2021財年第一季度。
當我們在財年第一季度繼續結束納税季節時2021與第一季度相比，我們開設的辦公室更多，辦公時間更長，税務專業人員也更多。然而，這比我們通常在納税季節為客户服務的時間要少。
由於納税季節的延長，我們的收入增額 4.507億美元，或299.7%我們記錄了#季度的税前收入1.24億美元與之相比，2.071億美元在前一年。
有關整個美國2019年個人納税申報季數量的更多詳細信息，請參閲我們於2020年7月28日提交的8-K表格。
行動結果
我們的子公司通過多種渠道(包括面對面、在線和移動應用、虛擬和桌面軟件)提供輔助、DIY和數字納税準備解決方案，並主要向美國、加拿大、澳大利亞及其各自地區的公眾分銷H&R Block品牌的產品和服務，包括我們金融合作夥伴的產品和服務。納税申報單要麼由H&R Block税務專業人員(在公司所有或特許辦事處，虛擬或通過互聯網審查)準備，要麼由我們的客户通過我們的DIY税務解決方案准備和提交。我們還通過公司所有或特許辦事處以及通過Wave在線提供小型企業財務解決方案。我們報告的單個部門包括我們所有的持續運營。

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美國運營統計數據
 
 
 
 
 
 
截至7月31日的三個月，
2020

 
2019

 
變化

 
%變化

擬備報税表：(2000)(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
公司自營業務
 
1,439

 
136

 
1,303

 
958.1
 %
特許經營
 
548

 
74

 
474

 
640.5
 %
總受助人數
 
1,987

 
210

 
1,777

 
846.2
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
臺式機
 
489

 
19

 
470

 
2,473.7
 %
線上
 
1,019

 
51

 
968

 
1,898.0
 %
總DIY
 
1,508

 
70

 
1,438

 
2,054.3
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國總回報
 
3,495

 
280

 
3,215

 
1,148.2
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨平均收費：(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
公司自營業務
 
$
234.82

 
$
254.53

 
$
(19.71
)
 
(7.7
)%
特許經營(3)
 
220.78

 
244.06

 
(23.28
)
 
(9.5
)%
DIY
 
44.83

 
48.31

 
(3.48
)
 
(7.2
)%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1)  
輔助納税申報單被定義為客户已接受並支付的當年或上一年的個人納税申報單。它還包括Tax Pro GoSM，Tax Pro Review®，和業務回報。DIY報税單被定義為已由美國國税局以電子方式提交和接受的報税單，包括在線支付和打印的報税單。使用美國國税局免費文件計劃提交的截至2020年7月31日和2019年7月31日的分別為19.3萬和1.1萬份的申報單已被排除在外，因為我們將在2020年10月之後不再參加該計劃。
(2) 
淨平均費用的計算方法為備税費用除以準備好的報税表。
(3) 
與H&R Block特許經營相關的淨平均費用是H&R Block特許經營商收取的納税籌備費除以特許辦事處準備的申報表。H&R Block將根據特許經營協議的條款，將特許經營收入的一部分確認為特許經營特許權使用費。
我們提供平均淨費用作為一個關鍵的運營指標，因為我們認為這是一個對分析師、投資者和其他相關方有用的重要補充指標，因為它提供了相對於我們的客户基礎的定價和退税組合的洞察力，這是收入的重要驅動因素。我們對平均淨費用的定義可能不能與其他公司的類似名稱的措施相比較。

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目錄

合併-財務結果
 
 
 
(以2000年代為單位，每股金額除外)
 
截至7月31日的三個月，
 
2020
 
2019
 
$CHANGE
 
%變化

收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
美國協助籌税
 
$
337,728

 
$
32,992

 
$
304,736

 
923.7
 %
美國版税
 
35,949

 
6,859

 
29,090

 
424.1
 %
美國DIY納税籌劃
 
67,595

 
3,410

 
64,185

 
1,882.3
 %
國際
 
67,818

 
40,581

 
27,237

 
67.1
 %
退款轉賬
 
10,553

 
1,509

 
9,044

 
599.3
 %
翡翠卡®
 
17,055

 
13,855

 
3,200

 
23.1
 %
安心®延長服務計劃
 
31,995

 
32,837

 
(842
)
 
(2.6
)%
Tax Identity Shield®
 
9,367

 
4,522

 
4,845

 
107.1
 %
翡翠預付款的利息和手續費收入TM
 
663

 
554

 
109

 
19.7
 %
波浪
 
12,067

 
3,625

 
8,442

 
232.9
 %
其他
 
10,240

 
9,618

 
622

 
6.5
 %
總收入
 
601,030

 
150,362

 
450,668

 
299.7
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
薪酬和福利：
 
 
 
 
 
 
 
 
現場工資
 
118,542

 
53,803

 
64,739

 
120.3
 %
其他工資
 
60,694

 
53,837

 
6,857

 
12.7
 %
福利及其他補償
 
33,798

 
26,474

 
7,324

 
27.7
 %
 
 
213,034

 
134,114

 
78,920

 
58.8
 %
入住率
 
99,300

 
92,152

 
7,148

 
7.8
 %
市場營銷和廣告
 
18,811

 
6,779

 
12,032

 
177.5
 %
折舊攤銷
 
39,508

 
38,605

 
903

 
2.3
 %
壞賬
 
1,856

 
(968
)
 
2,824

 
**

其他
 
75,565

 
74,846

 
719

 
1.0
 %
業務費用共計
 
448,074

 
345,528

 
102,546

 
29.7
 %
其他收入(費用)，淨額
 
3,211

 
9,123

 
(5,912
)
 
(64.8
)%
借款利息支出
 
(32,125
)
 
(21,071
)
 
(11,054
)
 
(52.5
)%
税前收入(虧損)
 
124,042

 
(207,114
)
 
331,156

 
**

所得税(福利)
 
30,486

 
(61,390
)
 
(91,876
)
 
**

持續經營的淨收益(虧損)
 
93,556

 
(145,724
)
 
239,280

 
**

停產淨虧損
 
(2,297
)
 
(4,523
)
 
2,226

 
49.2
 %
淨收益(虧損)
 
$
91,259

 
$
(150,247
)
 
$
241,506

 
**

 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股基本收益和稀釋後收益(虧損)：
 
 
 
 
 
 
 
 
持續運營
 
$
0.48

 
$
(0.72
)
 
$
1.20

 
**

停產經營
 
(0.01
)
 
(0.02
)
 
0.01

 
50.0
 %
固形
 
$
0.47

 
$
(0.74
)
 
$
1.21

 
**

 
 
 
 
 
 
 
 


來自持續運營的EBITDA(1)
 
$
195,675

 
$
(147,438
)
 
$
343,113

 
**

 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) 有關非GAAP衡量標準的對賬，請參閲本項目末尾的“非GAAP財務信息”。
三截至的月份2020年7月31日與.相比2019年7月31日
由於與新冠肺炎疫情相關的納税季節延長，我們準備的所有類別的納税申報單數量都比上一年大幅增加。這導致我們幾乎所有類別的收入都增加了，總收入也增加了。4.507億美元，或299.7%國際收入增額 2,720萬美元，或67.1%如上所述，由於加拿大納税季節的延長，我們加拿大業務準備的納税申報單增加了。
浪潮收入增額 840萬美元，或232.9%。我們於2019年6月28日收購了Wave，從那一天開始，Wave的業績就已經包含在我們的運營業績中。

20
2021財年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目錄

業務費用共計增額 1.025億美元，或29.7%，來自上一年期間。現場工資增額 6470萬美元，或120.3%，主要是由於納税申報量的增加，這部分被加拿大的工資補貼所抵消。其他工資增額 690萬美元，或12.7%，主要是由於基於延長納税季節和收購Wave的結果產生了更高的獎金應計。福利及其他補償增額 730萬美元，或27.7%主要原因是工資上漲導致工資税上漲。入住費增額 710萬美元，或7.8%，原因是納税季節延長導致辦公室相關費用增加，以及辦公室數量比上一年增加導致租金上漲。營銷費用增額 1200萬美元，或177.5%，由於納税季節的延長。
其他費用增額 70萬美元，或1.0%。其他費用的構成如下：
截至7月31日的三個月，
 
2020
 
2019
 
$CHANGE
 
%變化
諮詢和外包服務
 
$
20,365

 
$
18,189

 
$
2,176

 
12.0
 %
銀行合夥人手續費
 
(1,039
)
 
1,482

 
(2,521
)
 
**

客户索賠和退款
 
5,727

 
9,244

 
(3,517
)
 
(38.0
)%
員工差旅及相關費用
 
2,713

 
8,425

 
(5,712
)
 
(67.8
)%
與技術相關的費用
 
16,607

 
17,410

 
(803
)
 
(4.6
)%
信用卡/銀行手續費
 
14,226

 
3,992

 
10,234

 
256.4
 %
保險
 
3,899

 
4,394

 
(495
)
 
(11.3
)%
律師費及和解
 
4,061

 
3,273

 
788

 
24.1
 %
供應品
 
3,694

 
3,286

 
408

 
12.4
 %
其他
 
5,312

 
5,151

 
161

 
3.1
 %
 
 
$
75,565

 
$
74,846

 
$
719

 
1.0
 %
 
 
 
 
 
 
 
 
 
銀行合作伙伴費用降低250萬美元由於與退款墊款相關的信用損失擔保減少。信用卡和銀行手續費增加1020萬美元由於輔助税務準備和DIY税務準備的交易量增加，以及收購Wave導致Wave支付手續費增加。
我們在本年度記錄了所得税。3050萬美元與以下項目的所得税優惠相比6140萬美元在前一年。見合併財務報表項目1附註7以作進一步討論。
財務狀況
這些意見應與第1部分第1項所列的合併資產負債表和合並現金流量表一併閲讀。
資本資源和流動性 –
概述-我們的資本和流動性的主要來源包括來自運營的現金(包括營運資本的變化)，利用我們的CLOC，以及發行債務。我們主要利用我們的流動性來源為營運資金提供資金，償還和償還債務，支付股息，回購我們普通股的股份，以及收購業務。
我們的運營是高度季節性的，我們幾乎所有的收入和現金流都是在典型年份的2月至4月期間產生的。因此，從5月到1月，我們通常要求使用現金來彌補虧損和營運資本需求，從而週期性地導致營運資本赤字。我們通常依賴前一個納税季節的可用現金餘額和借款來滿足前三個季度的流動性需求。由於新冠肺炎大流行，2020年3月21日，2019年個人納税申報的聯邦申報截止日期從2020年4月15日延長至2020年7月15日，美國基本上所有要求在4月15日申報個人所得税的州都延長了各自的截止日期。在加拿大，個人提交申請的最後期限被延長至2020年6月1日。這些延期影響了我們業務的典型季節性和我們財務結果的可比性。
考慮到這裏討論的一些流動性選擇的可能性，我們相信，在沒有任何意外發展的情況下，我們現有的資金來源截至2020年7月31日足以滿足我們的運營、投資和融資需求。

H&R Block，Inc.|2021財年第一季度Form 10-Q
21
目錄

淺談合併現金流量表-下表彙總了我們#年的現金流量表三截至的月份2020年7月31日和2019。這些期間的完整合並現金流量表見項目1。
 
 
(在2000年前)
 
截至7月31日的三個月，
 
2020

 
2019

現金淨額由(用於)：
 
 
 
 
經營活動
 
$
(20,500
)
 
$
(483,829
)
投資活動
 
4,380

 
(358,807
)
融資活動
 
(56,720
)
 
(100,193
)
匯率對現金的影響
 
6,405

 
556

現金、現金等價物和限制性現金淨變化
 
$
(66,435
)
 
$
(942,273
)
 
 
 
 
 
經營活動。運營中使用的現金減少，主要是由於新冠肺炎將2019年納税季節延長到我們的第一財季。
投資活動。投資活動提供的現金總額440萬美元為.三截至的月份2020年7月31日與用於投資活動的現金相比3.588億美元在上一年期間。這一變化是由於前一年收購了Wave公司。
融資活動。用於融資活動的現金總額5670萬美元為.三截至的月份2020年7月31日與.相比1.002億美元在上一年期間。這一變化主要是由於上一年的股票回購造成的。
現金需求 –
股息和股票回購。從歷史上看，以股息和回購流通股的形式向股東返還資本一直是我們資本分配計劃的重要組成部分。
我們一直在支付季度股息。支付的股息總額5,000萬美元和5250萬美元為.三截至的月份2020年7月31日和2019分別為。雖然歷史上我們已經支付了股息，並計劃繼續這樣做，但不能保證未來的情況不會改變，這些情況可能會影響我們支付股息的能力或決定。
我們目前的股份回購計劃的剩餘授權為7.518億美元有效期至2022年6月。我們在本年度期間沒有回購任何股票。在上一年期間，我們以每股27.68美元的平均價格回購了4410萬美元的普通股。
股票回購可以通過公開市場交易來實現，其中一些交易可以根據SEC規則10b5-1來實現。公司可以隨時取消、暫停或者延長股份購買期限。任何回購都將主要通過可用現金和運營現金提供資金。雖然我們可能會繼續回購股份，但不能保證我們會在獲得董事會全體授權的情況下購買股份。
資本投資。資本支出總額830萬美元和1520萬美元為.三截至的月份2020年7月31日和2019分別為。我們的資本支出主要用於零售辦公室的經常性改善，以及對計算機、軟件和相關資產的投資。除了我們的資本支出，我們還支付了收購業務的費用。我們總共收購了特許經營商和競爭對手的業務13000美元本年度與浪潮和加盟商及競爭對手業務合計3.944億美元在前一年。參見第1項，注5有關我們收購的更多信息，請訪問。
融資資源-在2020年財年第四季度，鑑於圍繞新冠肺炎大流行影響的不確定性，我們動用了我們CLC下可用的全部20億美元，以增加我們的現金頭寸並最大限度地提高靈活性，我們預計將在2020年9月全額償還這筆錢。
2020年8月7日，我們發行了2030年高級債券。截至2020年4月30日，我們的6.5億美元2020年10月到期的票據(2020年10月高級票據)被歸類為流動負債。由於我們打算使用2030年高級債券的淨收益來償還我們2020年10月的高級債券，我們2020年10月的高級債券已於2020年7月31日重新分類為長期債券。

22
2021財年第一季度表格10-Q|H&R Block，Inc.
目錄

下表提供了Block Financial截至2020年7月31日和2020年4月30日:
自.起
 
2020年7月31日
 
2020年4月30日
 
 
短期
 
長期
 
展望
 
短期
 
長期
 
展望
穆迪
 
P-3
 
Baa3
 
穩定
 
P-3
 
Baa3
 
負性
標準普爾
 
A-2
 
血腦屏障
 
負性
 
A-2
 
血腦屏障
 
負性
除上述外，我們的借款與截止日期報告的借款相比沒有實質性變化。2020年4月30日在我們的Form 10-K年度報告中。
現金和其他資產-截至2020年7月31日，我們持有現金和現金等價物，不包括限制金額，26億美元，包括1.527億美元由我們的外國子公司持有。
對外行動部。必要時，我們的國際業務由我們的美國業務提供資金。為了降低外幣匯率風險，我們有時會簽訂外匯遠期合約。截至，沒有未平倉的遠期合約。2020年7月31日.
我們目前不打算將我們外國子公司持有的任何未借入資金匯回國內。
期內外匯匯率變動對我們國際現金結餘的影響導致增額的640萬美元在.期間三截至的月份2020年7月31日與之相比，增額的60萬美元在前一年。
合同義務和商業承諾-除了在與AXOS計劃管理協議、Meta計劃管理協議和2030年高級票據發行相關的最新發展中描述的情況外，我們的合同義務和商業承諾與截至2020年4月30日在我們的Form 10-K年度報告中。
擔保人財務報表彙總– Block Financial是H&R Block，Inc.的全資子公司。Block Financial是發行商和H&R Block，Inc.是我們不時發行的高級票據、CLOC和其他債務的全額和無條件擔保人。
下表顯示了H&R Block，Inc.的財務信息摘要。(擔保人)和Block Financial(發行者)在公司間剔除後合併，不包括對非擔保人子公司的投資和股權收益。
彙總資產負債表
(15000年)

截至2020年7月31日
 
擔保人及發行人
 
 
 
流動資產
 
$
52,836

非流動資產
 
3,632,226

流動負債
 
48,854

非流動負債
 
3,504,209

 
 
 
業務彙總表
(15000年)

截至2020年7月31日的三個月
 
擔保人及發行人
 
 
 
總收入
 
$
21,015

所得税前持續經營虧損
 
(12,725
)
持續經營淨虧損
 
(9,793
)
淨損失
 
(12,090
)
 
 
 
上表反映了非擔保人子公司欠發行方的36億美元非流動公司間應收賬款。



H&R Block，Inc.|2021財年第一季度Form 10-Q
23
目錄

監管環境
2017年11月17日，CFPB發佈了改變某些消費信貸產品監管的最終規則，包括髮薪日貸款、車主貸款和高成本分期貸款(發薪日規則)。發薪日規則的某些有限條款於2018年1月16日生效，但大多數條款計劃於2019年8月19日生效。2018年11月6日，美國德克薩斯州西區地區法院的一名法官發佈了發薪日規則2019年8月19日合規日期的暫緩執行令，暫緩執行一直有效，直到法院另行通知。2020年7月7日，CFPB發佈了一項最終規則，撤銷了發薪日規則中的強制性承保條款。
鑑於這些發展，我們不能確定發薪日規則是否、何時或以何種形式生效。解決訴訟的時間尚不清楚。我們目前預計發薪日規則不會對翡翠預付款產生實質性不利影響TM產品、我們的業務或我們的綜合財務狀況、運營結果和現金流。我們將繼續監測和分析發薪日規則的任何進一步發展對公司的潛在影響。
與4月30日報道的情況相比，我們的監管環境沒有其他實質性變化，2020在我們的Form 10-K年度報告中。
非GAAP財務信息
非GAAP財務指標不應被視為替代或優於根據GAAP編制的財務業績指標。由於這些衡量標準不是GAAP下的財務業績衡量標準，而且容易受到不同計算的影響，它們可能無法與其他公司的類似名稱的衡量標準相比較。
我們認為我們的非GAAP財務指標是業績衡量標準，是管理層和投資者評估和比較我們業務持續經營業績的有用指標。
我們對某些與收購和商譽減值的無形資產攤銷相關的非GAAP財務指標進行調整。我們相信，剔除已獲得的無形資產和商譽減值攤銷的影響，提供了一個更有意義的業績指標，將有助於理解我們的財務業績。
我們可能會考慮是否應該將未來出現的其他重要項目排除在我們的非GAAP財務衡量標準之外。
我們使用各種衡量標準來衡量我們的業務表現，包括持續運營的利息、税項、折舊和攤銷前收益(EBITDA)、持續運營的調整後EBITDA、持續運營的EBITDA利潤率、調整後的持續運營EBITDA利潤率、調整後的持續運營稀釋後每股收益以及自由現金流。我們還使用來自持續運營的EBITDA和持續運營的税前收入，每一個都可以進行允許的調整，作為我們員工激勵薪酬計算中的績效指標。

H&R Block，Inc.|2021財年第一季度Form 10-Q
24
目錄

以下是持續業務的淨收入(虧損)與EBITDA的對賬，這是一項非GAAP財務衡量標準：
 
 
 
 
(在2000年前)


 
截至7月31日的三個月，
 
 
2020

 
2019

淨收益(虧損)-如報告
 
$
91,259

 
$
(150,247
)
停產業務，淨額
 
2,297

 
4,523

持續經營的淨收益(虧損)-如報告所示
 
93,556

 
(145,724
)
向後添加：
 
 
 
 
持續經營所得税(福利)
 
30,486

 
(61,390
)
持續經營利息支出
 
32,125

 
21,071

持續經營的折舊和攤銷
 
39,508

 
38,605

 
 
102,119

 
(1,714
)
來自持續運營的EBITDA
 
$
195,675

 
$
(147,438
)
 
 
 
 
 
以下是我們持續經營的結果與我們持續經營的調整後結果的對賬，這些結果是非GAAP財務衡量標準：
(以2000年為單位，每股金額除外)
 
 
 
截至7月31日的三個月，
 
 
2020

 
2019

 
 
 
 
 
持續經營的淨收益(虧損)-如報告所示
 
$
93,556

 
$
(145,724
)
 
 
 
 
 
調整：
 
 
 
 
與收購相關的無形資產攤銷(税前)
 
18,577

 
16,239

調整的税收效應(1)
 
(4,400
)
 
(4,162
)
調整後的持續經營淨收益(虧損)
 
$
107,733

 
$
(133,647
)
 
 
 
 
 
稀釋後每股收益(虧損)-如報告所示
 
$
0.48

 
$
(0.72
)
調整，税後淨額
 
0.07

 
0.06

調整後每股收益(虧損)
 
$
0.55

 
$
(0.66
)
 
 
 
 
 
(1)    調整的税收影響是指按公認會計原則和調整後的非公認會計原則計算的税收撥備之間的差額。
前瞻性信息
這份報告和提交給證券交易委員會的其他文件可能包含前瞻性陳述。此外，我們的高級管理層可能會向分析師、投資者、媒體和其他人口頭髮表前瞻性聲明。前瞻性陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來識別。它們通常包括諸如“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“相信”、“承諾”、“尋求”、“估計”、“項目”、“預測”、“目標”、“將”、“將”、“應該”、“目標”、“可能”、“可能”或其他類似的表達方式。前瞻性陳述提供管理層對未來條件、事件或結果的當前預期或預測。所有涉及我們預期或預期在未來發生的經營業績、事件或發展的陳述都是前瞻性陳述。它們可能包括對收入、客户軌跡、收入、有效税率、每股收益、成本節約、資本支出、股息、股票回購、流動性、資本結構、市場份額、行業規模或其它財務項目的估計，對管理層對未來業務、服務或產品的計劃或目標的描述，或對上述任何假設的描述。它們還可能包括冠狀病毒(新冠肺炎)大流行的預期影響，包括但不限於對經濟和金融市場的影響、公司的資本資源和財務狀況、未來的支出、潛在的監管行動(如延長報税截止日期或其他相關救濟)、消費者行為的變化以及對公司相關業務的修改。
所有前瞻性陳述僅説明截止日期，並反映公司的誠信信念、假設和期望，但它們不是對未來業績或事件的保證。此外，

H&R Block，Inc.|2021財年第一季度Form 10-Q
25
目錄

除非法律另有要求，否則公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，以反映潛在假設、因素或預期、新信息、數據或方法、未來事件或其他變化的變化。
根據前瞻性陳述的性質，它們會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中建議的結果大不相同。可能導致這種差異的因素包括但不限於各種經濟、競爭、運營和監管因素，其中許多因素超出了公司的控制範圍。此外，可能導致公司實際有效税率與估計不同的因素包括公司經營與當前估計相比的實際結果、未來的離散項目、公司做出的解釋和假設的變化，以及公司未來的行動。投資者應該明白，不可能預測或識別所有這些因素，因此，不應該認為任何這樣的清單都是所有潛在風險或不確定因素的完整集合。
有關可能影響我們業務各個方面的風險、不確定性和假設的詳細信息包含在我們截至財年的Form 10-K年度報告中2020年4月30日並在提交給美國證券交易委員會的其他文件中不時進行描述。投資者應仔細考慮所有這些風險，並應特別注意我們截至財年的Form 10-K年度報告中第1A項“風險因素”和第7項“關鍵會計政策”。2020年4月30日.
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
我們的市場風險與報告的風險相比沒有實質性變化。2020年4月30日在我們的Form 10-K年度報告中。
項目4.管理控制和程序
對披露控制和程序的評價-截至本10-Q表格所涵蓋的期限結束時，管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下，在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計和運作的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化-上個財政季度沒有重大影響或合理地可能對我們對財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：報告和其他信息
項目1.開展法律訴訟
有關我們待決法律程序材料的説明，見第一部分第1項中的討論。附註10將其計入合併財務報表。
項目1A：評估各種風險因素
我們面臨與我們的各種業務活動相關的法律訴訟，當前或未來的法律行動可能損害我們的聲譽，損害我們的產品供應，或導致重大責任和損失。
在各種法律訴訟中，包括仲裁、集體或代表訴訟、州總檢察長和其他監管機構的訴訟或調查，以及與我們的各種業務活動相關的其他訴訟(包括與我們提供的各種服務和產品相關的訴訟)中，我們已經被點名，並可能繼續被點名。例如，正如之前報道的那樣，我們正在接受訴訟，並已收到並正在迴應某些與美國國税局免費文件計劃有關的政府詢問。這些調查包括要求提供信息，在某些情況下，還包括監管機構和州總檢察長的傳票。2020年7月15日，紐約州金融服務部發布了一份新聞稿和報告，介紹了其對包括我們在內的某些報税人的調查情況，這些報税人與美國國税局免費文件計劃相關。我們無法預測這份報告或其他調查是否會導致進一步的調查、進一步的訴訟、罰款、禁令或其他監管或立法行動或對我們的品牌、聲譽和業務的影響。見第一部分第1項討論，附註10合併財務報表，以及本公司截至會計年度的10-K表格年度報告中合併財務報表的第8項附註132020年4月30日。我們還向我們的特許經營商授予使用我們的註冊商標的有限許可，因此，

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目錄

有一個或多個特許經營商可能被指控由我們控制的風險。第三方、監管機構或法院可能會要求我們對我們的特許經營商的行為或失敗負責。與法律行動相關的不良後果可能導致重大損害，並可能導致我們的收入下降。我們或我們的專營公司在這類索償中的實際或指稱行為，亦可能導致負面輿論，可能損害我們的聲譽，進而對我們的業務前景造成負面影響，並導致我們證券的市價下跌。
除上述情況外，我們的風險因素與報告的風險因素相比沒有實質性變化。2020年4月30日在我們的Form 10-K年度報告中。
第二項禁止未登記的股權證券銷售和收益使用
年內我們購買H&R Block普通股摘要第一財政年度的季度2021具體如下：
(以2000年為單位，每股金額除外)
 
 
 
總數量：
購買了股份(1)

 
平均值
付出的代價
每股收益

 
股份總數為股
作為以下項目的一部分購買
公開宣佈的新計劃。
或其他計劃(2)

 
的最大美元值
可能還沒有到來的股票
根據新計劃購買的產品。
或其他計劃(2)

5月1日-5月31日
 
—

 
$
—

 
—

 
$
751,837

6月1日-6月30日
 
166

 
$
14.28

 
—

 
$
751,837

7月1日-7月31日
 
38

 
$
14.25

 
—

 
$
751,837

 
 
204

 
$
14.28

 
—

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1) 
我們購買了大約204,000與限制股單位限制失效所產生的為員工所得税預扣義務提供資金有關的股份。
(2) 
2015年9月，我們宣佈董事會批准了一項35億美元股票回購計劃，有效期至2019年6月。2019年6月，我們的董事會將股票回購計劃延長至2022年6月。
項目3.高級證券上的債務違約
沒有。
項目4.發佈煤礦安全信息披露情況
不適用。
第5項：包括其他信息
沒有。
項目6.所有展品
下列展品按照S-K法規第(601)項的展覽表編號：

4.1
H&R Block，Inc.、Block Financial LLC(前身為Block Financial Corporation)、Deutsche Bank Trust Company America(前身為Bankers Trust Company)和美國銀行全國協會(U.S.Bank National Association)之間的日期為2020年8月7日的第三補充契約，作為單獨的受託人，提交於2020年8月7日提交的公司當前8-K表格報告的附件4.1，檔案號1-06089，通過引用併入本文。
4.2
布洛克金融有限責任公司2020年8月7日的高級職員證書(包括2030年到期的3.875%票據的表格)作為本公司於2020年8月7日提交的8-K表格的附件4.2存檔，檔案編號1-06089，在此併入作為參考。
10.1
計劃管理協議，日期為2020年8月5日，由Emerald Financial Services，LLC和北卡羅來納州MetaBank簽署。
31.1
首席執行官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發的證書。
31.2
首席財務官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條出具的證明。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的“美國法典”第18篇第1350條由首席執行官頒發的證書。
32.2
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的“美國法典”第18篇第1350條規定的首席財務官認證。

H&R Block，Inc.|2021財年第一季度Form 10-Q
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目錄

101.INS
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH
內聯XBRL分類擴展架構
101.CAL
內聯XBRL擴展計算鏈接庫
101.LAB
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase
101.PRE
內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫
101.DEF
內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫
104
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
H&R Block，Inc.
 
傑弗裏·J·瓊斯二世
傑弗裏·J·瓊斯二世
總裁兼首席執行官
2020年9月3日
 
/s/託尼·G·鮑恩(Tony G.Bowen)
託尼·G·鮑恩
首席財務官
2020年9月3日
 
/s/凱莉·J·洛格威爾(Kellie J.Logerwell)
凱莉·J·洛格韋爾
首席會計官
2020年9月3日

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