CAV-20200630
Carver Bancorp Inc.000101617803/31非加速文件管理器2020-06-301905Q1錯誤2,857,410錯誤錯誤錯誤——00010161782020-04-012020-06-30xbrli：共享00010161782020-08-13iso4217：美元00010161782020-06-3000010161782020-03-310001016178美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-06-300001016178美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-03-310001016178美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300001016178美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-03-310001016178US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-06-300001016178US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-03-31iso4217：美元xbrli：共享00010161782019-04-012019-06-300001016178美國-GAAP：Preference redStockMember2020-03-310001016178美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001016178US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001016178美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-310001016178美國-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310001016178Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310001016178美國-GAAP：Preference 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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
截至2020年6月30日的季度
或
o根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
從開始的過渡期                    至                    
委託文件編號：001-13007
Carver Bancorp，Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
特拉華州 13-3904174
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(國際税務局僱主識別號碼)
西125街75號紐約紐約10027
(主要行政辦事處地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號： (718) 230-2900

根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易代碼每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.01美元汽車納斯達克股票市場有限責任公司(NASDAQ Stock Market，LLC)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。þ 是   o不是的
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規則要求提交的每個交互數據文件。þ 是   o不是的
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
o大型加速文件服務器o加速文件管理器o非加速文件管理器☒規模較小的報告公司
o
新興成長型公司
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。o是þ不是的
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
班級 在2020年8月13日未償還
普通股，面值0.01美元 2,857,410



目錄
 頁
第一部分：
財務信息(未經審計)
 
第(1)項。
財務報表
 
截至2020年6月30日和2020年3月31日的合併財務狀況報表
1
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的綜合運營報表
2
截至2020年6月30日和2019年6月30日三個月的綜合全面虧損表
3
截至2020年和2019年6月30日的三個月的綜合權益變動表
4
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月合併現金流量表
5
合併財務報表附註
6
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
27
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
45
第四項。
管制和程序
45
第二部分。
其他信息
 
第(1)項。
法律程序
46
項目71A。
危險因素
46
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
46
第三項。
高級證券違約
46
第四項。
礦場安全資料披露
46
第五項。
其他資料
46
項目6.
陳列品
46
簽名
48
*附件31.1
*展品31.2
*展品32.1
*展品32.2
*展品101



第一部分財務信息

Carver Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務狀況報表
(未經審計)
2020年6月30日2020年3月31日
$(千美元，每股數據除外) 
資產  
現金和現金等價物：  
現金和銀行到期款項$113,435  $47,280  
貨幣市場投資260  260  
現金和現金等價物合計113,695  47,540  
投資證券：
可供出售，公允價值63,512  65,829  
持有至到期日，按攤銷成本計算(公允價值為#美元10,304及$10,564分別於2020年6月30日和2020年3月31日)
9,875  10,151  
總投資證券73,387  75,980  
應收貸款：
房地產抵押貸款338,887  339,825  
商業貸款116,678  85,659  
消費貸款3,006  3,248  
貸款，毛額458,571  428,732  
貸款損失撥備(4,836) (4,946) 
應收貸款總額，淨額453,735  423,786  
房舍和設備，淨值5,199  5,377  
紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLB-NY”)股票，按成本計算552  568  
應計應收利息2,387  2,052  
使用權資產17,093  17,614  
其他資產4,624  5,853  
總資產$670,672  $578,770  
負債和權益  
負債  
存款：  
無息支票$92,678  $57,489  
有息存款：
計息支票27,303  24,016  
儲蓄105,724  97,812  
貨幣市場115,086  112,634  
存單197,176  194,287  
代管1,620  2,577  
有息存款總額446,909  431,326  
總存款539,587  488,815  
來自FHLB-NY的預付款和其他借款41,862  13,573  
經營租賃負債17,663  18,153  
其他負債24,519  9,335  
總負債623,631  529,876  
權益
優先股，(面值$0.01每股：44,521和45,118D系列股票，清算優先權為$1,000每股，分別於2020年6月30日和2020年3月31日發行和發行)
44,521  45,118  
普通股(面值0.01每股：10,000,000授權股份；3,775,052和3,701,449已發行股份；3,773,108和3,699,505分別於2020年6月30日和2020年3月31日發行的流通股)
38  61  
額外實收資本56,129  55,476  
累積赤字(53,097) (52,285) 
庫存股，按成本計算(1,944股份)
(408) (408) 
累計其他綜合(虧損)收入(142) 932  
總股本47,041  48,894  
負債和權益總額$670,672  $578,770  

見合併財務報表附註
1


Carver Bancorp，Inc.及附屬公司
合併業務報表
(未經審計)
截至6月30日的三個月，
$(以千為單位)，每股數據除外20202019
利息收入：  
貸款$4,385  $4,823  
抵押貸款支持證券228  313  
投資證券158  282  
貨幣市場投資17  167  
利息收入總額4,788  5,585  
利息支出：  
存款1,075  1,205  
墊款和其他借款167  208  
利息支出總額1,242  1,413  
淨利息收入3,546  4,172  
(收回)貸款損失準備金(102) 1  
扣除(收回)貸款損失準備金後的淨利息收入3,648  4,171  
非利息收入：  
存管費用及收費587  804  
貸款費和手續費72  88  
出售證券的收益862  —  
出售貸款收益，淨額—  3  
其他162  46  
非利息收入總額1,683  941  
非利息支出：  
僱員補償及福利2,646  2,720  
入住費淨額1,111  1,117  
設備，網絡394  288  
數據處理460  405  
諮詢費61  79  
聯邦存款保險費72  88  
其他1,399  1,554  
非利息支出總額6,143  6,251  
所得税前虧損(812) (1,139) 
減少所得税支出—  —  
淨損失$(812) $(1,139) 
普通股每股虧損：
基本型$(0.22) $(0.31) 
稀釋(0.22) (0.31) 

見合併財務報表附註





2

Carver Bancorp，Inc.及附屬公司
綜合全面損失表
(未經審計)
截至6月30日的三個月，
$(以千計)20202019
淨損失$(812) $(1,139) 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售證券的未實現(虧損)收益(212) 879  
減去：可供出售證券銷售收益的重新分類調整，扣除所得税費用淨額#美元0(由於全額估值免税額)
862  —  
扣除税後的其他綜合(虧損)收入總額(1,074) 879  
總綜合虧損，扣除税金後的淨額$(1,886) $(260) 

見合併財務報表附註

3

Carver Bancorp，Inc.及附屬公司
綜合權益變動表
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月
(未經審計)
$(以千計)優先股普通股額外實收資本累計赤字庫房股票累計其他綜合收益(虧損)總股本
截至2020年6月30日的三個月
餘額-2020年3月31日$45,118  $61  $55,476  $(52,285) $(408) $932  $48,894  
淨損失—  —  —  (812) —  —  (812) 
其他綜合虧損，扣除税金後的淨額—  —  —  —  —  (1,074) (1,074) 
將D系列優先股轉換為普通股(597) 1  596  —  —  —  —  
基於股票的薪酬費用—  (24) 57  —  —  —  33  
餘額-2020年6月30日$44,521  $38  $56,129  $(53,097) $(408) $(142) $47,041  
截至2019年6月30日的三個月
餘額-2019年3月31日$45,118  $61  $55,514  $(52,201) $(417) $(939) $47,136  
淨損失—  —  —  (1,139) —  —  (1,139) 
其他綜合收益，扣除税收後的淨額—  —  —  —  —  879  879  
2016-02年度採用ASU的累計效果調整—  —  —  5,339  —  —  5,339  
基於股票的薪酬費用—  —  1  —  —  —  1  
餘額-2019年6月30日$45,118  $61  $55,515  $(48,001) $(417) $(60) $52,216  

見合併財務報表附註
4


Carver Bancorp，Inc.及附屬公司
綜合現金流量表
(未經審計)
截至6月30日的三個月，
$(以千計)20202019
經營活動的現金流  
淨損失$(812) $(1,139) 
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
貸款損失準備金(追回)(102) 1  
基於股票的薪酬費用33  1  
折舊及攤銷費用262  218  
自有房地產銷售收益，市值調整後淨額—  (19) 
出售證券的收益(862) —  
出售貸款收益，淨額—  (3) 
貸款溢價、貼現和遞延費用的攤銷和增加218  36  
溢價和折扣的攤銷和增加-證券170  208  
應計應收利息增加(335) (15) 
其他資產減少1,829  3,861  
其他負債的增加15,180  977  
經營活動提供的淨現金15,581  4,126  
投資活動的現金流 
購買投資：可供出售(33,036) —  
投資收益銷售：可供出售30,190  —  
本金支付、投資到期日和催繳所得：可供出售4,790  2,119  
本金支付、到期日和催繳投資的收益：持有至到期267  235  
還款和到期日，扣除為投資而持有的貸款的來源(30,612) 6,766  
出售貸款所得款項—  58  
贖回FHLB-NY股票，淨額16  268  
購置房舍和設備(106) (457) 
出售自有房地產所得款項—  111  
投資活動提供的淨現金(用於)(28,491) 9,100  
融資活動的現金流  
存款淨增(減)50,772  (5,859) 
FHLB-NY墊款和其他借款淨增加(減少)28,293  (6,000) 
融資活動提供的現金淨額79,065  (11,859) 
現金及現金等價物淨增加情況66,155  1,367  
期初現金及現金等價物47,540  31,228  
期末現金和現金等價物$113,695  $32,595  
補充現金流信息：  
非現金融資和投資活動  
已購買但尚未支付的證券$13,399  $—  
使用權資產的確認—  19,951  
經營租賃責任的確認—  20,335  
融資租賃資產的確認13  —  
融資租賃責任的確認13  —  
支付的現金：
利息$1,167  $1,166  
所得税16  17  

見合併財務報表附註
5

Carver Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
注1。組織

業務性質

*(Carver Bancorp，Inc.)(獨立而言，“公司”或“註冊人”)成立於1996年5月，其主要全資附屬公司是Carver Federal Savings Bank(“銀行”或“Carver Federal”)。Carver Federal的全資子公司是CFSB Realty Corp.、Carver Community Development Corporation(“CCDC”)和目前不活躍的CFSB Credit Corp.。世行有一個房地產投資信託基金，卡弗資產公司(“CAC”)，成立於2004年2月。

他們説“Carver”，“Company”，“We”，“us”或“Our”是指公司及其合併的子公司。世行成立於1948年，1949年以卡弗聯邦儲蓄和貸款協會(Carver Federal Savings And Loan Association)的名稱開始運營，卡弗聯邦儲蓄和貸款協會是一個聯邦特許的共同儲蓄和貸款協會。該銀行於1986年轉變為聯邦儲蓄銀行。1994年10月24日，銀行從相互控股的公司結構轉變為股份制，併發行了2,314,375其普通股的股票，面值0.01每股。一九九六年十月十七日，本行完成重組為控股公司架構(下稱“重組”)，成為本公司的全資附屬公司。

該公司表示，Carver Federal的主要業務包括通過其分支機構吸引存款賬户，並將這些資金投資於抵押貸款和聯邦儲蓄銀行允許的其他投資。該銀行在整個紐約市設有七家分行，主要服務於其經營的社區。

自二零零三年九月起，本公司成立Carver法定信託I(“該信託”)，唯一目的為發行信託優先證券及將所得款項投資於本公司等值的浮動利率次級債券。根據會計準則編纂(“ASC”)810“合併”，出於財務報告的目的，Carver法定信託I未合併。2003年9月17日，一期卡弗法定信託發行13,000股份，清算金額$1,000每股，浮息資本證券。出售這些信託優先債務證券的總收益為#美元。13百萬美元，以及出售信託普通股的收益$0.4百萬美元，被用來購買大約$13.42033年到期的公司浮動利率次級債務證券的本金總額為100萬美元。這些信託優先債務證券從2008年9月17日或之後由本公司選擇按季度按面值贖回，強制性贖回日期為2033年9月17日。信託優先債務證券的現金分配是累積的，每年按浮動利率支付，每季度重置一次，保證金為3.05比三個月期倫敦銀行同業拆借利率高出2%。在2017財年第二季度，本公司申請並獲得監管部門批准，以結算截至2016年9月的所有未償還債券利息支付。這些款項是在2016年9月支付的。根據協議條款，債券的利息已從2016年12月付款開始遞延，協議條款允許此類延期至多連續20個季度，因為本公司被禁止在未經監管機構事先批准的情況下付款。利率是3.35%，遞延利息總額為#美元。2.7截至2020年6月30日，100萬。

該公司表示，Carver主要依靠Carver Federal的股息向股東支付現金股息，進行股票回購計劃，並支付信託優先債務義務的本金和利息。OCC監管Carver Federal向Carver支付的所有資本分配，包括股息支付，FRB監管Carver支付的股息。作為儲蓄和貸款協會控股公司的子公司，Carver Federal必須在宣佈每次資本分配之前向OCC提交通知或申請(取決於建議的股息金額)(以及向FRB提交通知)。OCC將不允許任何擬議的股息，原因之一是這將導致Carver Federal無法滿足OCC的最低資本要求。根據下面直接定義的協議，卡弗聯邦公司目前被禁止在未經OCC事先批准的情況下支付任何股息，因此，已經暫停了卡弗公司對其普通股的定期季度現金股息。不能保證將恢復向卡弗支付股息。

調節

此後，公司董事會於2015年10月23日通過決議，要求除其他事項外，在宣佈或支付股息、公司增加債務或贖回公司普通股之前，必須獲得費城聯邦儲備銀行的書面批准。

自2016年5月24日起，本行與OCC訂立正式協議(“該協議”)，以採取本公司目前提交予本公司的8-K表格中進一步描述的與合規有關的行動及其他行動。
6

美國證券交易委員會(“SEC”)，2016年5月27日。根據該協議，銀行在對其董事或高級管理人員進行任何變動之前，必須獲得OCC的批准。未經控制中心申請並事先獲得控制中心批准，本行不得宣佈或派發股息或作出任何其他資本分配，包括向本公司派發股息或作出任何其他資本分配，包括向本公司派發股息或作出任何其他資本分配。此外，如“美國法典”第12編第1828(K)節和第12 C.F.R.第359條所定義，在進行任何“黃金降落傘付款”之前，銀行必須徵得OCC的書面批准和FDIC的書面同意。作為正式協議的結果，OCC向Carver發出了一封個人最低資本比率(“IMCR”)信函，其中要求銀行將其一級槓桿率的最低監管資本水平維持在9%，並將其基於風險的總資本比率維持在12%的最低監管資本水平。

注2。重要會計政策摘要

合併財務報表列報基礎

據報道，合併財務報表包括本公司、本行及本行全資或多數股權附屬公司Carver Asset Corporation、CFSB Realty Corp.、CCDC和目前處於非活躍狀態的CFSB Credit Corp.的賬户。所有重要的公司間賬户和交易在合併中都已取消。

據報道，綜合財務報表的編制符合美國中期財務信息公認會計原則(“GAAP”)，以及形成10-Q和S-X規則第10條的説明。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(由正常經常性應計項目組成)都已包括在內。截至2020年6月30日的三個月期間的經營業績不一定表明截至2021年3月31日的年度可能預期的業績。截至2020年6月30日的綜合資產負債表來源於當日未經審計的綜合財務報表，但不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。在編制綜合財務報表時，管理層須作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至當時止期間的綜合財務狀況及收入和開支報表日期的資產和負債報告金額。這些未經審計的綜合財務報表應與截至2020年3月31日的年度Form 10-K年度報告一併閲讀。須作重大估計和假設的金額為貸款損失準備、遞延税項資產變現、證券非暫時性減值評估及金融工具公允價值等項目。當管理層使用現有信息確認貸款損失時, 根據Carver Federal延長抵押貸款和其他信貸工具地區的經濟狀況變化，未來可能有必要增加貸款損失撥備或未來擁有的房地產減記。實際結果可能與這些假設大不相同。目前的市場狀況增加了這些估計中判斷的風險和複雜性。

這些數字表示，上一時期的某些比較金額已重新分類，以符合本期列報。這種重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。

近期事件

2020年3月11日，世界衞生組織宣佈了與新冠肺炎全球傳播有關的大流行，這種疾病是由一種新的冠狀病毒株引起的。新冠肺炎疫情對全球、國家和地方經濟造成了不利影響，導致我們所在地區的銀行和其他金融活動出現重大波動和中斷。作為對大流行的迴應，州長安德魯·科莫(Andrew Cuomo)發佈了“紐約州暫停”(New York State On Pause)行政命令，要求從2020年3月22日起在全州範圍內避難，保持社會距離，並關閉所有非必要的企業。由於紐約州將銀行業務指定為一項基本業務，該公司在此期間繼續營業。與新冠肺炎有關的業務中斷的廣度和持續時間存在重大不確定性，新冠肺炎對公司運營和財務業績的影響程度將取決於某些事態發展，包括爆發的持續時間和蔓延，以及對客户、員工和供應商的影響，所有這些都是不確定的，目前無法確定。

關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的機構間聲明

2020年3月22日，聯邦銀行機構發佈了一份跨機構聲明，為正在與受新冠肺炎影響的借款人合作的金融機構提供額外的指導。聲明規定，機構不會批評機構與借款人合作，也不會指示監管機構將所有與新冠肺炎相關的貸款修改自動歸類為問題債務重組(TDR)。這些機構已經與該機構的工作人員確認
7

財務會計準則委員會認為，為迴應新冠肺炎對借款人做出的誠信基礎上的短期修改，在給予任何救濟之前，均不屬於TDR。這包括短期(例如，6個月)修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天的借款人。

聲明進一步規定，與目前正在使用現有貸款的借款人合作，無論是單獨進行，還是作為針對因新冠肺炎而經歷短期財務或運營問題的信譽良好借款人的計劃的一部分，通常不被視為TDR。對於旨在為受新冠肺炎影響的當前借款人提供臨時救濟的修改計劃，金融機構可能會假設當前正在付款的借款人在修改時沒有遇到財務困難，以便確定TDR狀態，因此該計劃中的每個貸款修改都不需要進一步的TDR分析。

聲明表示，各機構的審核員將在審查貸款修改(包括TDR)時做出判斷，不會自動對受新冠肺炎影響的信貸(包括那些被考慮的TDR)進行負面評級。

此外，聲明指出，與一對四家庭住宅抵押貸款的借款人合作的努力，不會導致這些貸款被認為是根據基於風險的資本金規則進行重組或修改的。在這些貸款中，貸款是謹慎承銷的，沒有逾期或進行非應計地位。對於不能以其他方式報告為逾期的貸款，預計金融機構不會因為延期而將向新冠肺炎發放的延期貸款指定為逾期貸款。

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)

2010年3月27日，簽署了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(簡稱CARE法案)，為受新冠肺炎疫情影響的個人和企業提供緊急經濟救濟。該法律有幾項與金融機構相關的規定，包括：

•允許機構不將與新冠肺炎疫情有關的貸款修改定性為問題債務重組，並允許它們出於會計目的暫停相應的減值確定。

•聯邦支持的抵押貸款(退伍軍人管理局、聯邦住房管理局、美國農業部、房地美和房利美)的借款人直接或間接由於新冠肺炎疫情而遇到財務困難的能力，通過向借款人的服務機構提交請求，確認他們在新冠肺炎緊急情況下的財務困難，來請求容忍支付抵押貸款。這項寬限期最長可達180天，如借款人提出要求，可額外延長180天。在此期間，借款人的賬户不會產生超出預定或計算的金額的任何費用、罰款或利息，猶如借款人按時和全額支付了抵押合同下的所有合同付款一樣。除空置或廢棄的財產外，聯邦支持抵押貸款的服務商在不少於2020年3月18日開始的60天內不得采取任何止贖行動，包括任何驅逐或出售行動。

•多家庭聯邦支持的抵押貸款的借款人向借款人的服務機構提交忍耐請求，確認借款人在新冠肺炎緊急情況下經歷經濟困難的能力。寬限最長可達30天，如果借款人要求，可延長最多兩個額外的30天期限。在容忍期間，多户借款人不能驅逐或主動驅逐租户，也不能向租户收取任何滯納金、罰款或其他逾期支付租金的費用。此外，獲得寬免的多户借款人不得要求租户在其向租户發出遷出通知之日起30天前遷出住宅單位，並且在寬免期滿之前不得發出遷出通知。

根據監管指導和CARE法案的規定，2019年12月31日逾期不到30天而獲得新冠肺炎相關延期付款的貸款將繼續被視為當前貸款，不會報告為TDR。銀行根據要求或需要，向借款人提供最多3或4個月的短期延期。世行一直在與借款人合作，以確定是否存在與償還相關的任何損失風險，以及是否需要向這一投資組合分配任何額外的準備金。根據銀行進行的分析，確定不需要額外準備金，因為大約一半的商業貸款在7月和8月恢復付款。截至提交日期，我們有55延期貸款總額為$48.12000萬。

8

該公司正在密切監測其資產質量、流動性和資本狀況。管理層正積極努力將這一史無前例的情況目前和未來的影響降至最低，並在適當或必要的情況下對運營進行調整，以幫助減緩病毒的傳播。此外，由於可能採取進一步行動遏制或減少新冠肺炎疫情的影響，本公司可能會遇到擔保未償還貸款的抵押品價值發生變化、借款人信用質量下降以及借款人無法按照其條款償還貸款的情況。本公司正積極管理其貸款組合中的信用風險，包括檢討本公司認為最有可能受新出現的新冠肺炎事件影響的行業。這些及類似的因素和事件可能會對公司及其客户的業務、財務狀況和經營結果產生重大負面影響。自2020年3月31日以來，世行的拖欠貸款有所增加，並已確定增加的210萬美元與新冠肺炎大流行直接相關。

作為CARE法案的一部分，小企業管理局(“SBA”)被授權臨時擔保一項名為Paycheck Protection Program(“PPP”)的新7(A)貸款計劃下的貸款。根據PPP，小企業和其他實體和個人可以向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管的貸款人申請貸款，但要遵守許多限制和資格標準。世行作為貸款人蔘與了2020年4月3日開幕的PPP。截至2020年7月31日，世行已批准200申請費用約為$34.6購買力平價計劃下的1.8億筆貸款。由於購買力平價貸款完全由小企業管理局擔保，因此不需要額外的ALLL準備金。美聯儲設立了Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)，通過向發起PPP貸款的合格金融機構提供信貸，以面值將貸款作為抵押品來支持PPP計劃。截至2020年7月31日，世行在PPPLF項下的未償還預付款總額為#美元。28.32000萬。

注3.損失每股普通股

        下表核對了以下期間普通股股東可獲得的虧損(分子)和每股基本虧損和稀釋後每股虧損的加權平均已發行普通股(分母)：
三個月
2020年6月30日，
$(千美元，每股數據除外)20202019
淨損失$(812) $(1,139) 
加權平均已發行普通股-基本3,700,082  3,698,897  
加權平均已發行普通股-稀釋3,700,082  3,698,897  
每股普通股基本虧損$(0.22) $(0.31) 
每股普通股攤薄虧損(0.22) (0.31) 

在截至6月30日、2020年和2019年的三個月中，所有限制性股票和流通股期權都是反稀釋的。

注4.普通股分紅

根據2011年10月28日的聲明，財政部將CDCI B系列優先股交換為2,321,286卡弗普通股和C系列優先股轉換為1,208,039卡弗普通股和45,118D系列優先股的股票。C系列股票以前被報告為夾層股權，在轉換為普通股和D系列優先股後，現在被報告為Carver Bancorp公司的股權。D系列優先股的持有者有權在轉換後的基礎上獲得股息，同時支付普通股的任何股息。

2020年6月，一家機構投資者通知該公司，他們打算對其持有的所有D系列優先股進行一系列轉讓。截至2020年6月30日，597D系列優先股的股票轉換為73,003普通股，隨後在公開市場出售。轉換和出售對公司的總資本沒有影響。

9

注5.其他綜合收益(虧損)

        下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月累計其他全面收益(虧損)扣除税後的各個組成部分的變化：
$(以千計)在…
2020年3月31日		其他
綜合
扣除税後的淨收益		在…
2020年6月30日
可供出售證券的未實現淨收益(虧損)$932  $(1,074) $(142) 

$(以千計)在…
2019年3月31日		其他
綜合
扣除税後的淨收益		在…
2019年6月30日
可供出售證券未實現淨虧損$(939) $879  $(60) 

*862在截至2020年6月30日的三個月中，從累計的其他全面收入中重新分類到綜合經營報表中。有不是的將累計其他全面虧損中的重新分類計入截至2019年6月30日的三個月的綜合經營表。

注6。投資證券

他説，該行在其資產/負債管理戰略中利用抵押貸款支持證券和其他投資證券。在作出投資決定時，本行會考慮多項因素，包括其收益和利率目標、利率和信貸風險狀況，以及流動資金和現金流。

據他透露，一般而言，該行的投資政策是根據該行的資產/負債管理政策、投資質量、貸存量和抵押品要求、流動性需求和業績目標，在投資類別和期限之間進行資金投資。GAAP要求將證券分為三類：交易類、持有至到期類和可供出售類。在2020年6月30日，$63.5百萬，或86.5%，佔銀行證券總額的%，被歸類為可供出售的證券，以及#美元9.9百萬，或13.5%，被歸類為持有至到期。銀行有不是的2020年6月30日和2020年3月31日分類為交易的證券。

截至2020年6月30日，世界銀行的股權證券主要包括銀行對有限合夥社區資本基金的投資。這些證券按公允價值計量，未實現的持有損益反映在淨收入中。其他投資總額為$925截至2020年6月30日，1000美元，幷包括在財務狀況報表上的其他資產中。
10

        下表列出了2020年6月30日和2020年3月31日可供出售和持有至到期證券的攤銷成本和公允價值：
2020年6月30日
攤銷未實現總額
$(以千計)成本收益損失公允價值
可供銷售：    
抵押貸款支持證券：    
政府全國抵押貸款協會$1,867  $72  $—  $1,939  
聯邦住房貸款抵押公司5,051  127  3  5,175  
抵押貸款支持證券總額6,918  199  3  7,114  
美國政府機構證券22,699  15  190  22,524  
公司債券6,279  4  —  6,283  
市政證券17,779  —  169  17,610  
資產支持證券9,979  2  —  9,981  
可供銷售總額$63,654  $220  $362  $63,512  
持有至到期：    
抵押貸款支持證券：    
政府全國抵押貸款協會$903  $78  $—  $981  
聯邦全國抵押貸款協會和其他7,972  351  —  8,323  
持有至到期的抵押貸款支持證券總額8,875  429  —  9,304  
公司債券1,000  —  —  1,000  
持有至到期日合計$9,875  $429  $—  $10,304  

2020年3月31日
攤銷未實現總額
$(以千計)成本收益損失公允價值
可供銷售：    
抵押貸款支持證券：    
政府全國抵押貸款協會$3,510  $77  $—  $3,587  
聯邦住房貸款抵押公司9,244  312  18  9,538  
聯邦全國抵押貸款協會21,495  673  —  22,168  
抵押貸款支持證券總額34,249  1,062  18  35,293  
美國政府機構證券26,616  20  155  26,481  
公司債券4,032  33  10  4,055  
可供銷售總額$64,897  $1,115  $183  $65,829  
持有至到期：    
抵押貸款支持證券：    
政府全國抵押貸款協會$972  $76  $—  $1,048  
聯邦全國抵押貸款協會和其他8,179  342  —  8,521  
持有至到期的抵押貸款支持證券總額9,151  418  —  9,569  
公司債券1,000  —  5  995  
持有至到期日合計$10,151  $418  $5  $10,564  


        以下是截至2020年6月30日的三個月可供出售投資組合中出售證券所實現的收益、毛利和毛損的摘要。截至2019年6月30日的三個月，沒有出售可供出售的證券和持有至到期的證券。

$(以千計)2020年6月30日
收益$30,190  
毛利862  
總損失—  

11

        下表列出了2020年6月30日和2020年3月31日未實現虧損頭寸少於12個月和12個月或更長時間的證券的未實現虧損和公允價值：
2020年6月30日
少於12個月12個月或更長時間總計
$(以千計)未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值
可供銷售：      
抵押貸款支持證券$—  $—  $3  $563  $3  $563  
美國政府機構證券—  —  190  20,906  190  20,906  
市政證券169  12,393  —  —  169  12,393  
可供出售證券總額$169  $12,393  $193  $21,469  $362  $33,862  

2020年3月31日
少於12個月12個月或更長時間總計
$(以千計)未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值
可供銷售：      
抵押貸款支持證券$—  $—  $18  $619  $18  $619  
美國政府機構證券155  21,494  155  21,494  
公司債券10  1,999  —  —  10  1,999  
可供出售證券總額$10  $1,999  $173  $22,113  $183  $24,112  
持有至到期：      
公司債券$5  $995  $—  $—  $5  $995  
持有至到期證券總額$5  $995  $—  $—  $5  $995  

*8證券在2020年6月30日的未實現虧損與72020年3月31日。美國政府機構證券和市政證券代表61.7%和36.6分別佔2020年6月30日未實現虧損頭寸的可供出售證券總額的%。有1抵押貸款支持證券和四截至2020年6月30日，未實現虧損頭寸超過12個月的美國政府機構證券。由於有美國政府擔保的證券的信用質量很高，而且公司證券都是信譽良好的金融機構，因此信用損失的風險是最小的。管理層認為，這些未實現的虧損是當前利率環境的直接結果，公司有能力和意圖持有這些證券，直到到期或估值恢復。截至2020年6月30日，該行的投資組合中沒有任何被歸類為非臨時性減值的證券。

        以下是債務證券在2020年6月30日的攤銷成本和公允價值摘要，按剩餘期至合同到期日(忽略較早的贖回日期，如果有)。*實際到期日可能與合同到期日不同，因為某些證券發行人有權贖回或預付其 債務。下表未考慮可能的提前還款或計劃外還款的影響。
$(以千計)攤銷成本公允價值加權
平均產量
可供銷售：
不到一年$1,002  $1,007  1.71 %
一到五年4,114  4,130  3.00 %
五到十年6,877  6,813  1.35 %
十年後44,743  44,448  1.83 %
抵押貸款支持證券6,918  7,114  2.63 %
總計$63,654  $63,512  1.94 %
持有至到期：
五到十年1,000  1,000  5.75 %
抵押貸款支持證券8,875  9,304  2.49 %
總計$9,875  $10,304  2.82 %

12

注7.應收貸款及貸款和租賃損失準備

他説，應收貸款組合分為一至四個家庭、多個家庭、商業房地產、商業(包括小企業管理局貸款)和消費貸款。

他表示，貸款及租賃損失撥備(“ALLL”)反映管理層在評估資產負債表日資產組合固有的可能貸款損失時所作的判斷。管理層使用一套嚴格的流程和方法來計算每個季度的全部費用。為了確定總的ALLL，管理層估計了貸款組合的每個部分所需的準備金，包括單獨分析的貸款和在彙集基礎上分析的貸款。

他説，適用於那些不被視為減值的集合貸款的一般估值免税額是使用三個步驟的過程確定的：

•歷史損失趨勢，每一類別的淨沖銷在20個季度回顧期間進行審查。
•對幾個定性因素的評估，這些因素進行了調整，以反映當前環境的變化。
•損失出現期準備金“LEP”，考慮到借款人有可能遭受某種形式的造成損失的事件或情況，但貸款人可能不知道該事件。

在2020財年第四季度，我們將所有貸款類別的經濟因素(與失業率和通貨膨脹率相關)和附帶因素的影響評級從中等改為高。此外，商業地產類別中與問題貸款有關的因素(包括拖欠和信貸質量)從中等增加到高度。這些變化是為了應對新冠肺炎大流行帶來的持續和預期的緊張經濟環境。在2021財年第一季度，由於持續的大流行，我們增加了定性因素。這些準備金的增加被我們定量準備金分析中的減少所抵消，因為多户貸款類別的滾動20個季度歷史虧損回顧期間顯示出改善。這是由於一個歷史季度的大筆沖銷不再包括在計算中。此外，我們需要準備金的貸款餘額總體下降。我們分析的淨結果顯示，小幅發佈數據對本季度是合適的。

ALLL對分配給單獨評估的貸款、經濟假設和拖欠趨勢的風險評級很敏感。個人貸款風險評級是根據與該貸款相關的具體事實進行評估的。對全部貸款的增加是通過對貸款損失撥備的收費來實現的。被認為無法收回的信貸風險將計入ALLL，而收回之前沖銷的金額將貸記ALLL。

        以下為2020年6月30日和2020年3月31日的應收貸款摘要：
2020年6月30日2020年3月31日
$(以千計)金額百分比金額百分比
應收貸款總額：    
一家四口之家$96,204  21.1 %$105,532  24.8 %
多家庭93,377  20.5 %89,241  21.0 %
商業地產146,770  32.2 %141,761  33.3 %
業務(1)
116,453  25.5 %85,425  20.1 %
消費者(2)
2,976  0.7 %3,213  0.8 %
應收貸款總額$455,780  100.0 %$425,172  100.0 %
未攤銷保費、遞延成本和費用，淨額2,791  3,560  
貸款損失撥備(4,836) (4,946) 
應收貸款總額，淨額$453,735  $423,786  
(1)包括購買力平價貸款和業務透支
(2) 包括個人貸款和消費者透支

世行作為貸款人蔘與了2020年4月3日開始的Paycheck Protection Program(“PPP”)。作為CARE法案的一部分，小企業管理局(“SBA”)被授權臨時擔保這項新的7(A)貸款計劃下的貸款。根據PPP，小企業和其他實體和個人可以向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管的貸款人申請貸款，但要遵守許多限制和資格標準。由於購買力平價貸款完全由小企業管理局擔保，因此不需要額外的ALLL準備金。截至2020年6月30日，世行已批准和資助約192申請總額為$34.4購買力平價下的百萬貸款。

13

根據監管指導和CARE法案的規定，2019年12月31日逾期不到30天而獲得新冠肺炎相關延期付款的貸款將繼續被視為當前貸款，不會報告為TDR。截至2020年6月30日，本行已收到96申請延期付款，金額約為$96.6700萬美元的貸款。這個總數包括在內71商業貸款總額為$88.71000萬美元，並且25住宅貸款總額為$7.92000萬。世行一直在與借款人合作，以確定是否存在與償還相關的任何損失風險，以及是否需要向這一投資組合分配任何額外的準備金。根據銀行進行的分析，確定不需要額外準備金，因為大約一半的商業貸款在7月和8月恢復付款。

        以下是基於貸款減值評估方法對截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月期間以及截至2020年3月31日的財年的貸款損失準備的分析。
截至2020年6月30日的三個月
$(以千計)一比四
家庭		多家庭商業地產業務消費者未分配總計
貸款損失撥備：     
期初餘額$1,055  $1,011  $812  $1,567  $212  $289  $4,946  
沖銷—  —  —  (10) —  —  (10) 
恢復—  —  —  —  2  —  2  
貸款損失準備金(追回)(83) (100) 143  (46) (12) (4) (102) 
期末餘額$972  $911  $955  $1,511  $202  $285  $4,836  
貸款損失準備期末餘額：集體評估減值$870  $911  $955  $1,502  $202  $285  $4,725  
貸款損失準備期末餘額：單獨評估減值103  —  —  8  —  —  111  
應收借款期末餘額：$97,976  $92,125  $148,786  $116,678  $3,006  $—  $458,571  
期末餘額：集中評估減值93,512  91,752  144,647  113,395  3,006  —  446,312  
期末餘額：單獨評估減值4,464  373  4,139  3,283  —  —  12,259  

2020年3月31日
$(以千計)一家四口之家多家庭商業地產業務消費者未分配總計
貸款損失準備期末餘額：集體評估減值$899  $1,011  $812  $1,557  $212  $289  $4,780  
貸款損失準備期末餘額：單獨評估減值156  —  —  10  —  —  166  
應收借款期末餘額：$107,528  $89,887  $142,410  $85,659  $3,248  $—  $428,732  
期末餘額：集中評估減值102,902  89,512  142,410  82,210  3,248  —  420,282  
期末餘額：單獨評估減值4,626  375  —  3,449  —  —  8,450  


14

截至2019年6月30日的三個月
$(以千計)一家四口之家多家庭商業地產業務消費者未分配總計
貸款損失撥備：
期初餘額$1,274  $885  $766  $1,330  $154  $237  $4,646  
沖銷—  —  —  —  (67) —  (67) 
恢復—  —  —  88  2  —  90  
貸款損失準備金(追回)(42) (10) (98) (18) 151  18  1  
期末餘額$1,232  $875  $668  $1,400  $240  $255  $4,670  



        以下為2020年6月30日和2020年3月31日的非權責發生制貸款摘要。
$(以千計)2020年6月30日2020年3月31日
應收貸款總額： 
一家四口之家$3,671  $3,582  
多家庭373  375  
商業地產4,139  —  
業務3,571  2,797  
消費者22  22  
非權責發生制貸款總額$11,776  $6,776  

通常情況下，非應計貸款通常包括因本金和/或利息拖欠90天或更長時間而導致利息應計停止的貸款。非應計貸款的利息收入在收到時根據貸款的可收回性進行記錄。

截至2020年6月30日和2020年3月31日，其他不良資產總額為美元。120千美元，由其他擁有的房地產組成，包括二喪失抵押品贖回權的住宅物業。其他房地產貸款在合併財務狀況表中計入其他資產。有不是的持有待售貸款於2020年6月30日和2020年3月31日。

中國日報稱，雖然我們認為2020年6月30日的風險要素基本全部披露，但也有可能是由於包括經濟條件在內的多種原因，某些借款人可能無法遵守某些房地產和商業貸款的合同還款條款。

他説，世行利用內部貸款分類系統作為報告其貸款類別內的問題貸款的一種手段。貸款可分為“合格”、“特別説明”、“不合格”、“可疑”和“損失”。評級合格的貸款表現出令人滿意的資產質量、盈利歷史、流動性和其他足夠的債權人保護利潤率。它們代表了適度的信用風險和一定程度的金融穩定。貸款被認為是可以全額收回的，但可能需要比平均水平更高的信貸員關注。借款人有能力承受正常的挫折，而不會失敗。被評為“特別提及”的貸款具有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或者在未來某個日期導致銀行的信貸狀況惡化。被評為不合格的貸款沒有受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前穩健價值和支付能力的充分保護。如此歸類的資產必須有一個或多個定義明確的弱點，這些弱點會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，世行顯然有可能蒙受一些損失。被評級為可疑的貸款具有分類不合格貸款固有的所有弱點，而且增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，存在的弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。被歸類為損失的貸款是那些被認為價值微不足道的無法收回的貸款，並立即從貸款損失撥備中註銷。

美國政府表示，如果一至四個家庭住宅貸款以及消費和其他貸款拖欠90天或更長時間，它們將被評為不良貸款，這是一種合同履約時間不到6個月或超過期限的問題債務重組。所有其他1：4的家庭住宅貸款以及消費貸款和其他貸款都是履約貸款。
15


        截至2020年6月30日，根據本季度進行的最新分析，按貸款類別劃分的風險類別如下：
$(以千計)多家庭商品化
房地產		業務
按內部分配的等級劃分的信用風險概況：   
經過$91,752  $143,260  $111,758  
特別提及—  1,387  1,630  
不合標準373  4,139  3,290  
總計$92,125  $148,786  $116,678  
一家四口之家消費者
基於支付活動的信用風險概況：
表演$94,305  $3,006  
不執行3,671  —  
總計$97,976  $3,006  

*至2020年3月31日，根據進行的最新分析，按貸款類別劃分的風險類別如下：
$(以千計)多家庭商業地產業務
按內部分配的等級劃分的信用風險概況：
經過$89,512  $141,793  $80,016  
特別提及—  617  2,184  
不合標準375  —  3,459  
總計$89,887  $142,410  $85,659  
一家四口之家消費者
基於支付活動的信用風險概況：
表演$103,946  $3,225  
不執行3,582  23  
總計$107,528  $3,248  

        下表列出了在2020年6月30日和2020年3月31日記錄的逾期應收貸款投資的賬齡分析。
2020年6月30日
$(以千計)30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期90天或以上過去總計
到期		電流貸款總額
應收賬款
一家四口之家$660  $—  $2,959  $3,619  $94,357  $97,976  
多家庭374  487  —  861  91,264  92,125  
商業地產5,980  —  6,218  12,198  136,588  148,786  
業務413  510  1,620  2,543  114,135  116,678  
消費者177  —  23  200  2,806  3,006  
總計$7,604  $997  $10,820  $19,421  $439,150  $458,571  

2020年3月31日
$(以千計)30-59天
逾期		60-89天
逾期		逾期90天或以上過去總計
到期		電流應收貸款總額
一家四口之家$1,410  $—  $3,202  $4,612  $102,916  $107,528  
多家庭490  —  —  490  89,397  89,887  
商業地產6,621  —  —  6,621  135,789  142,410  
業務1,360  3  700  2,063  83,596  85,659  
消費者103  1  23  127  3,121  3,248  
總計$9,984  $4  $3,925  $13,913  $414,819  $428,732  

16

        下表列出了截至2020年6月30日和2020年3月31日的減值貸款信息以及相關的撥備金額(如果適用)。
2020年6月30日2020年3月31日
$(以千計)錄下來
投資		未付
校長
天平		相聯
津貼		錄下來
投資		未付
校長
天平		相聯
津貼
在沒有記錄具體津貼的情況下：
一家四口之家$3,907  $4,654  $—  $3,819  $4,566  $—  
多家庭373  375  —  375  376  —  
商業地產4,139  4,139  —  —  —  —  
業務2,691  2,702  —  2,797  2,917  —  
在記錄了津貼的情況下：
一家四口之家557  553  103  807  803  156  
業務592  592  8  652  652  10  
總計$12,259  $13,015  $111  $8,450  $9,314  $166  

以下表格列出了截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月期間不良貸款的平均餘額和按現金基礎確認的利息收入的信息。
截至6月30日的三個月，
20202019
$(以千計)平均餘額確認利息收入平均餘額確認利息收入
在沒有記錄具體津貼的情況下：
一家四口之家$3,862  $27  $4,432  $17  
多家庭374  4  3,179  27  
商業地產2,069  —  238  —  
業務2,744  29  1,977  24  
在記錄了津貼的情況下：
一家四口之家682  —  926  —  
業務622  —  1,266  —  
總計$10,353  $60  $12,018  $68  

新的問題債務重組(TDR)貸款由修改後的貸款組成，借款人因財務或其他困難而在貸款條款上獲得優惠，使他們無法根據原來的合同條款償還貸款。截至2020年6月30日的TDR貸款總額為$3.4百萬，$1.9其中數百萬是不良資產，因為它們要麼沒有按照修改後的條款始終如一地履行，要麼沒有按照修改後的條款履行至少六個月。截至2020年3月31日，TDR貸款總額為$3.9百萬美元，其中$2.2有100萬人是不良資產。

根據需要，在某些情況下，世行將根據GAAP修改貸款，作為TDR的一部分。圍繞這些修改的情況可能包括延長到期日、降低所述利率、重新安排未來現金流、減少債務面值或減少過去應計利息。在TDR中修改的貸款將被置於非應計狀態，直到公司確定未來的本金和利息收集得到合理保證，這通常要求借款人在至少6個月的期限內根據重組後的條款證明業績。有不是的在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內進行的貸款修改。

在努力積極解決拖欠貸款的努力中，世行繼續努力，有選擇地向某些借款人提供優惠，如延期、降息或容忍協議。在此之前，世行表示，為了積極解決拖欠貸款問題，世行選擇性地向某些借款人提供了優惠，如延期、降息或容忍協議。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月期間，有不是的修改後12個月內違約的貸款。

*5TDR投資組合中的貸款總額為$1.5由於本公司已確定未來本金及利息的收取有合理保證，故應計制的本金及利息為百萬元。這些通常都是根據重組後的條款執行的，期限至少為6個月。截至2020年3月31日，有6TDR投資組合中的貸款總額為$1.7處於應計狀態的百萬美元。

17

與某些有關連人士的交易

美國聯邦法律要求，向高管和董事提供的所有貸款或信貸延期，必須與當時與普通公眾進行可比交易時的條款基本相同，包括利率和抵押品，並且不得涉及超過正常償還風險或呈現其他不利特徵。

*關聯方未償還貸款總額為1美元。70截至2020年6月30日和2020年3月31日，1000人。有不是的截至2020年6月30日的三個月內的預付款和本金償還。

此外，向Carver Federal的董事和高管提供的貸款超過25,000美元，或Carver Federal資本和盈餘(最高50萬美元)的5%，必須事先獲得Carver Federal董事會大多數公正成員的批准。

注8.公允價值計量

所謂公允價值是一種“退出”價格，代表在市場參與者之間進行有序交易時，出售資產時將收到的金額，或在轉移負債時支付的金額。因此，公允價值是一種基於市場的計量，應該根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設來確定。公允價值計量分為三級公允價值層次結構，對計量公允價值時使用的投入進行優先排序如下：

•第1級-估值方法的投入是活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。

•第2級-估值方法的投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及該資產或負債在基本上整個金融工具期限內直接或間接可觀察到的投入。

◦第3級-估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。

他説，金融工具在這個估值層次結構中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

        下表按估值層次列出了截至2020年6月30日和2020年3月31日按公允價值經常性計量的資產，幷包括在這兩個日期的公司合併財務狀況報表中：
2020年6月30日的公允價值計量，使用
$(以千計)相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他人
可觀測輸入
(2級)		意義重大
不可觀測的輸入
(3級)		總公平
價值
按揭還款權$—  $—  $152  $152  
投資證券
可供銷售：
抵押貸款支持證券：
政府全國抵押貸款協會—  1,939  —  1,939  
聯邦住房貸款抵押公司—  5,175  —  5,175  
美國政府機構證券—  22,524  —  22,524  
公司債券—  6,283  —  6,283  
市政證券—  17,610  —  17,610  
資產支持證券—  9,981  —  9,981  
可供出售證券總額—  63,512  —  63,512  
總計$—  $63,512  $152  $64,589  

18

2020年3月31日的公允價值計量，使用
$(以千計)報價在
以下項目的活躍市場
相同的資產
(1級)		重要的其他人
可觀測輸入
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)		總公平
價值
按揭還款權$—  $—  $145  $145  
投資證券
可供銷售：
抵押貸款支持證券：
政府全國抵押貸款協會—  3,587  —  3,587  
聯邦住房貸款抵押公司—  9,538  —  9,538  
聯邦全國抵押貸款協會—  22,168  —  22,168  
美國政府機構證券—  26,481  —  26,481  
公司債券—  4,055  —  4,055  
可供出售證券總額—  65,829  —  65,829  
總資產$—  $65,829  $145  $65,974  

無法觀察到的輸入對其公允價值計量(即3級)具有重大意義的金融工具包括抵押貸款服務權(“MSR”)和其他投資。3級資產佔比0.02%和0.03分別於2020年6月30日和2020年3月31日按公允價值計量的公司總資產的百分比。

*本公司按季檢討及更新公允價值層次分類。從一個季度到下一個季度與公允價值計量的可觀察投入相關的變化可能會導致從一個層次結構級別到另一個層次結構級別的重新分類。

以下是對估計可供出售證券和MSR公允價值所使用的方法和重要假設的説明：

在活躍的市場中有報價的情況下，證券通常被歸類在估值層次的第一級。

他説，如果特定證券沒有報價的市場價格，那麼公允價值就會通過使用定價模型、相似特徵的證券報價或貼現現金流來估計。這些定價模型主要使用基於市場或獨立來源的市場參數作為輸入，包括但不限於收益率曲線、利率、股票或債務價格以及信用利差。除了市場信息，模型還納入了交易細節，如到期日和現金流假設。以這種方式估值的證券通常被歸類在估值層次的第二級，主要包括抵押貸款相關證券和公司債務等工具。

*在截至2020年6月30日的三個月內，有三個月的數據顯示，有不是的將投資調入或調出公允價值層次的每個級別。

他們表示，在某些活動有限或估值投入透明度較低的情況下，證券被歸類在估值層次的第三級。在對某些證券進行估值時，公允價值的確定可能需要與類似工具進行基準比較，或者需要分析違約率和回收率。沒有MSR的報價信息。因此，MSR的估值使用市場標準模型來模擬特定的現金流結構。模型的關鍵輸入包括正在償還的貸款本金餘額、服務費以及貼現率和預付率。

他説，上述方法可能產生的公允價值計算可能不能表明可實現淨值或反映未來公允價值。此外，雖然本公司相信其估值方法與其他市場參與者的估值方法恰當及一致，但使用不同的方法或假設來釐定某些金融工具的公允價值，可能會導致報告日期的公允價值估計有所不同。

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        下表包括截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，公司在估值層次結構第3級內分類的資產的前滾：
$(以千計)期初餘額，
2020年4月1日
在收入中記錄的已實現/未實現收益/(虧損)總額(1)
發行/(結算)轉移到/(從)級別3期末餘額，
2020年6月30日		與2020年6月30日持有的票據相關的未實現收益/(虧損)變化
按揭還款權145  7  —  —  152  7  

$(以千計)期初餘額，
2019年4月1日
在收入中記錄的已實現/未實現收益/(虧損)總額(1)
發行/(結算)轉移到/(從)級別3期末餘額，
2019年6月30日		與2019年6月30日持有的票據相關的未實現收益/(虧損)變化
按揭還款權180(12) ——168  (12) 
(1)包括淨維修現金流和時間流逝。

        對於截至2020年6月30日和2020年3月31日按公允價值經常性計量的第3級資產，公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入如下：
$(以千計)公允價值
2020年6月30日		估價技術不可觀測的重要輸入不可觀測的重要輸入值
按揭還款權152  貼現現金流
加權平均恆定預付率(1)
14.32 %
適用於國債曲線的期權調整價差(“OAS”)1200個基點

$(以千計)公允價值
2020年3月31日		估價技術不可觀測的重要輸入不可觀測的重要輸入值
按揭還款權145  貼現現金流
加權平均恆定預付率(1)
15.64 %
期權調整價差(“OAS”)適用於國債曲線1200個基點
(1)表示假設的年化貸款還款率。

他説，某些資產是在非經常性基礎上按公允價值計量的。該等工具在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。下表列出了截至2020年6月30日和2020年3月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債，幷包括在這兩個日期的公司合併財務狀況報表中：
2020年6月30日的公允價值計量，使用
相同資產在活躍市場的報價重要的其他可觀察到的輸入不可觀測的重要輸入總公允價值
$(以千計)(1級)(2級)(3級)
減值貸款$—  $—  $1,038  $1,038  
擁有的其他房地產—  —  120  $120  

2020年3月31日的公允價值計量，使用
相同資產在活躍市場的報價重要的其他可觀察到的輸入不可觀測的重要輸入總公允價值
$(以千計)(1級)(2級)(3級)
減值貸款$—  $—  $1,293  $1,293  
擁有的其他房地產—  —  120  $120  

        對於截至2020年6月30日和2020年3月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的第3級資產，公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入如下：
$(以千計)公允價值
2020年6月30日		估價技術不可觀測的重要輸入不可觀測的重要輸入值
減值貸款$1,038  抵押品的評估評估調整7.5%的銷售成本
擁有的其他房地產120  抵押品的評估評估調整7.5%的銷售成本
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$(以千計)公允價值2020年3月31日估價技術不可觀測的重要輸入不可觀測的重要輸入值
減值貸款$1,293  抵押品的評估評估調整7.5%的銷售成本
擁有的其他房地產120  抵押品的評估評估調整7.5%的銷售成本

他説，抵押品依賴型減值貸款的公允價值是使用各種估值技術確定的，包括考慮評估價值和其他相關的房地產市場數據。

目前，銀行擁有的其他房地產是指銀行為結清貸款減去出售成本(即通過喪失抵押品贖回權、收回或實質上喪失抵押品贖回權)而獲得的財產，這些資產以其成本或公允價值中的較低者入賬。在收購所擁有的房地產時，房地產價值調整為其當前的公允價值。隨後的任何調整都將以成本或公允價值中的較低者為準。

注9.金融工具的公允價值

此外，有關金融工具公允價值的披露，除須包括賬面價值外，還須包括某些金融工具的公允價值，包括記錄在表內和表外的資產和負債，因此估計公允價值是可行的。會計準則將金融工具定義為現金、實體所有權的證據，或將接收或交付現金或其他金融工具的合同權利或義務傳達或強加給實體的合同。金融工具的公允價值將在下面討論。在沒有報價市場價格的情況下，本行已使用適用於每類金融工具的最佳現有數據和估計方法來確定估計公允價值。對於浮動利率的貸款和存款，估計公允價值一般與其記錄的賬面價值接近。銀行市場風險的主要組成部分是利率波動。利率波動最終將影響銀行所有有息資產和有息負債的公允價值，短期資產和有息負債除外。

        該行於2020年6月30日和2020年3月31日的金融工具和估算方法的賬面金額和估計公允價值如下：
2020年6月30日
$(以千計)攜載
金額		估計數
公允價值		相同資產在活躍市場的報價
(1級)		重要的其他可觀察到的輸入(級別2)無法觀察到的重要輸入(3級)
金融資產：  
現金和現金等價物$113,695  $113,695  $113,695  $—  $—  
可供出售的證券63,512  63,512  —  63,512  —  
持有至到期的證券9,875  10,304  —  10,304  —  
應收貸款453,735  468,148  —  —  468,148  
應計應收利息2,387  2,387  —  2,387  —  
按揭還款權152  152  —  —  152  
其他資產-有息存款982  982  —  982  —  
財務負債：
存款$539,587  $541,088  $340,791  $200,297  $—  
其他借來的錢41,696  41,769  —  41,769  —  
應計應付利息2,770  2,770  —  2,770  —  

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2020年3月31日
$(以千計)攜載
金額		估計數
公允價值		相同資產的活躍市場報價(1級)重要的其他可觀察到的輸入(級別2)無法觀察到的重要輸入(3級)
金融資產：    
現金和現金等價物$47,540  $47,540  $47,540  $—  $—  
可供出售的證券65,829  65,829  —  65,829  —  
持有至到期的證券10,151  10,564  —  10,564  —  
應收貸款423,786  438,017  —  —  438,017  
應計應收利息2,052  2,052  —  2,052  —  
按揭還款權145  145  —  —  145  
其他資產-有息存款981  981  —  981  —  
財務負債：
存款$488,815  $489,309  $291,951  $197,358  $—  
其他借來的錢13,403  13,386  —  13,386  —  
應計應付利息2,695  2,695  —  2,695  —  

注10.非利息收入和費用

**話題606不適用於與金融工具相關的營收，包括貸款和證券營收。此外，某些非利息收入流，如銷售住宅抵押貸款和SBA貸款的收益，與服務資產相關的收入，以及貸款費用，包括將出售的住宅抵押貸款來源，以及在所有貸款類別中收取的預付款和滯納金，也不在新的指導範圍內。主題606適用於非利息收入流，如存管費、手續費和佣金收入。然而，在採用主題606之後，對這些收入流的確認並沒有顯著改變。下面討論主題606範圍內的非利息收入流。

存管費用及收費

此外，銀行存管手續費主要涉及存款賬户的手續費以及借記卡和支票兑現交易賺取的手續費。存款賬户的手續費包括自動取款機費用、NSF費用、賬户維護費和其他存款相關費用。這筆收入在銀行履行義務完成時按月確認，或根據銀行存款產品和服務的收費表按交易費計入。

貸款費和手續費

目前，貸款手續費和服務費主要涉及項目管理費和按照世行貸款標準賺取的費用(如檢查和滯納金)。這些標準貸款費用是在收到後按月賺取的。

其他非利息收入

該公司表示，其他非利息收入包括代理銀行手續費，以及與廣告服務協議相關的收入，該廣告服務協議涵蓋與第三方的營銷和使用該行辦公空間的業務。收入按月確認。

交換收入
        
據報道，該公司從通過各種支付網絡進行的借記卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的互換費每天確認，與外包技術解決方案提供的交易處理服務同時確認，並按淨額列報。

        下表列出了截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月的非利息收入，按主題606範圍內和範圍外的收入流劃分：
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截至6月30日的三個月，
$(以千計)20202019
非利息收入
在主題範圍內606
存管費用及收費$587  $804  
貸款費和手續費57  75  
其他非利息收入92  14  
非利息收入(在專題606的範圍內)736  893  
非利息收入(超出主題606的範圍)947  48  
非利息收入總額$1,683  $941  

        下表列出了所列任何期間超過利息收入和非利息收入總額9%的其他非利息收入和費用總額：
截至6月30日的三個月，
$(以千計)20202019
其他非利息收入：
代理銀行手續費$79  $—  
其他83  46  
非利息收入總額$162  $46  
其他非利息支出：
廣告$25  $93  
捐款84  8  
律師費70  98  
保險和擔保人158  144  
審計費用138  126  
外包服務25  156  
數據線/互聯網112  108  
零售費184  200  
董事酬金85  77  
其他518  544  
非利息支出總額$1,399  $1,554  

注11.租契

從2019年4月1日開始，公司採用了主題842和所有後續修改主題842的華碩。該公司擁有與其行政辦公室、7個零售分支機構和4個自動取款機中心相關的經營租約。其中兩份經營租約是針對本公司達成銷售和回租交易的分支機構地點。收益是利用超過最低租賃付款現值的銷售利潤計算的，銷售利潤從收益確認中遞延，根據ASC 840在租賃條款中攤銷為收入。ASC 842不要求重新評估先前在ASC 840項下入賬的銷售和回租交易。由於這些交易沒有場外條款，該公司記錄了#美元5.3對留存收益進行累計影響調整，以確認採納日的遞延收益餘額總額。新標準的實施導致承認#美元。20.0在採用時，將有100萬的使用權(“ROU”)資產和相應的經營租賃負債。截至2020年6月30日，營業ROU租賃資產及相關租賃負債合計為$17.1百萬美元和$17.7分別為百萬美元。

儘管如此，由於本公司現有租賃的隱含利率無法輕易確定，因此在確定每份個別租賃的租賃責任義務時使用的貼現率是基於截至2019年4月1日的剩餘租賃條款的FHLB-NY固定利率預付款利率。
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*截至2020年6月30日，公司擁有美元174一千美元166與設備相關的融資租賃的ROU資產和租賃負債分別為數千美元。ROU資產包括在房舍和設備淨額中，租賃負債包括在財務狀況報表上的FHLB-NY預付款和其他借款中。

        下表列出了截至2020年6月30日的三個月本公司的租賃和相關租賃成本的信息：
2020年6月30日
加權平均剩餘租期
經營租賃7.7年份
融資租賃2.9年份
加權平均貼現率
經營租賃3.00 %
融資租賃1.78 %

三個月
六月三十日，
$(以千計)20202019
經營租賃費用$714  $730  
融資租賃成本
使用權資產攤銷21  —  
租賃負債利息1  —  
為計入租賃負債的金額支付的現金
經營租賃682  $686  
融資租賃17  —  
        
        2020年6月30日租賃負債到期日如下：
$(以千計)經營租約融資租賃
截至三月三十一日止的一年，
2021$2,041  $54  
20222,619  72  
20232,479  30  
20242,535  11  
20252,318  3  
此後7,913  —  
租賃付款總額19,905  170  
利息(2,242) (4) 
租賃責任$17,663  $166  

注12。最新會計準則的影響

新近採用的會計準則

2018年4月1日，公司通過會計準則編纂(“ASC”)議題606，與客户簽訂合同的收入(主題606)，它取代了美國GAAP下幾乎所有現有的收入確認指導。主題606的核心原則是在承諾的貨物或服務轉讓給客户時確認收入，其數額反映了一個實體預期有權獲得這些貨物或服務的對價。主題606定義了實現這一核心原則的五步流程，在這樣做的過程中，收入確認流程中可能需要比現有的美國公認會計原則所要求的更多的判斷和估計。主題606的通過沒有材料
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對公司合併財務報表的影響。本公司關於非利息收入的收入確認政策請參見附註10“非利息收入和費用”。

2018年4月1日，本公司通過了會計準則更新(“ASU”)2016-01號，“金融工具-總體(825-10分主題)：金融資產和金融負債的確認和計量”。修正案(1)要求除某些例外情況外，股權投資應按公允價值計量，公允價值變動在淨收益中確認；(2)通過要求進行定性評估以識別減值，簡化對公允價值不容易確定的股權投資的減值評估；(3)取消披露用於估計資產負債表上按攤餘成本計量的金融工具公允價值所需披露的方法和重大假設的要求；(4)要求公眾企業實體在計量披露目的的金融工具公允價值時使用退出價格概念。(五)要求單位在選擇按照金融工具公允價值選擇按公允價值計量負債時，在其他全面收益中單獨列報因特定工具信用風險變化引起的負債公允價值變動總額部分；(六)要求在資產負債表或財務報表附註中按計量類別和金融資產形式單獨列報金融資產和金融負債；(六)要求按照金融資產的計量類別和形式在資產負債表或財務報表附註中單獨列報金融資產和金融負債。以及(7)澄清實體應結合實體的其他遞延税項資產評估與可供出售證券相關的遞延税項資產的估值免税額的必要性。2019年4月1日，本公司通過了ASU第2018-03號《金融工具的技術糾正和改進-總體(子主題825-10)》，以澄清ASU 2016-01發佈的指導意見的某些方面。, 我們確認了72.1萬美元的累計影響調整，這是從累計其他綜合虧損到累計赤字的重新分類。對這次重新分類的税務影響並不大，由於全額遞延税資產估值免税額，因此沒有淨税收影響。此外，所有未來的未實現損益將在營業報表中確認。詳情見附註6“投資證券”。

2019年4月1日，公司採用ASC主題842，租約(主題842)。從承租人的角度來看，新標準建立了使用權(ROU)模式，要求承租人在資產負債表上記錄所有租期超過12個月的租賃的ROU資產和租賃負債。租賃將被分類為融資型或經營型，分類將影響承租人在損益表中的費用確認模式。從出租人的角度來看，新標準要求出租人將租賃分類為銷售型、融資型或經營型。如果租賃將所有風險和回報以及對標的資產的控制權轉移給承租人，則將被視為出售。如果風險和回報在沒有轉讓控制權的情況下轉讓，租賃將被視為融資。如果出租人沒有傳達風險和報酬或控制權，則會產生經營租賃。對於在財務報表列示的最早比較期間開始時或之後存在或簽訂的銷售型、直接融資和經營租賃的出租人，需要採用修訂的追溯過渡方法，並提供某些實際的權宜之計。本公司通過了本ASU，自2019年4月1日起生效，並選擇自採納期開始(2019年4月1日)起應用指導，而不重述比較期間。本公司亦選擇若干可選擇的實際權宜之計，讓本公司放棄重新評估(1)任何到期或現有合約是否為租約或包含租約，(2)任何過期或現有租約的租約分類，以及(3)任何現有租約的初步直接成本。公司沒有選擇事後諸葛亮或與土地地役權有關的實際權宜之計。, 後者不適用於本公司。主題842還為實體的正在進行的會計提供特定的會計政策選擇。對於本公司為承租人的經營租賃，本公司已選擇實際的權宜之計，不將租賃和非租賃部分分開。採用後，公司記錄了ROU資產和相應的經營租賃負債，總額為#美元。20.0百萬此外，a$5.3對留存收益的累計影響調整被記錄下來，以確認在採用日出售建築物的總遞延收益。由於本公司每份租約的隱含利率並不容易釐定，本公司須採用本公司的遞增借款利率(“IBR”)來計算其租賃安排的租賃負債及ROU資產。公司採用FHLB借款利率計算IBR。本公司亦會考慮合理肯定行使的租約續期選擇權，以釐定相關借款的期限。本公司已考慮各種其他因素，包括經濟環境，並確定這些因素目前不影響本公司的IBR計算。本公司將繼續就上文討論的每個因素評估本文得出的結論的適當性，並將根據需要為每項新的租賃安排或修改確定適當的IBR。有關詳細信息，請參閲附註11“租賃”。

2019年4月1日，公司通過了ASU No.2017-08《應收賬款-不可退還的費用和其他成本(子主題310-20)：購買的可贖回債務證券的溢價攤銷》，將某些已購買的可贖回債務證券的溢價攤銷期限縮短至最早的贖回日期。該標準的採用並未對公司的綜合財務狀況和經營結果產生實質性影響。

自2018年4月1日起，公司通過了ASU No.2017-09《薪酬-股票薪酬(主題718)，修改會計範圍》，其中明確了股權支付獎勵條款或條件的變更何時必須是
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作為修改入賬。該標準的採用並未對公司的綜合財務狀況和經營結果產生實質性影響。

2019年4月1日，公司通過了ASU第2018-02號《損益表-報告全面收入(話題220)》，允許將累計其他全面收入中的擱淺税收效應重新分類為留存收益，以消除減税和就業法案造成的擱淺税收效應。修訂解決了有關指引的關注，該指引要求遞延税項資產和負債根據税法或税率變化的影響進行調整，以包括在包括頒佈日期在內的報告期內持續經營的收入中。由於本公司已就其遞延税項淨資產提供全額估值免税額，税率的變動導致遞延税項資產的減記，但遞延税項估值免税額的減少抵銷了這一減值。

尚未採用的會計準則

2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13《金融工具-信用損失》，更新了金融資產信用損失確認和計量指南。被稱為當前預期信用損失模型(“CECL”)的新要求將要求實體採用基於預期損失而不是已發生損失的減值模型。ASU No.2016-13在2019年12月15日之後的財年(對於本公司，截至2021年3月31日的財年)有效，包括這些財年內的過渡期。2019年5月，FASB發佈了ASU No.2019-05，“金融工具-信貸損失(主題326)：目標過渡救濟”，通過讓實體選擇在ASU 2016-13年通過後不可撤銷地選擇以攤銷成本計量的某些金融資產的公允價值選項，提供過渡救濟。2019年11月，FASB發佈了ASU No.2019-10，延長了SEC定義的較小報告公司的CECL實施日期。新的生效日期是從2022年12月15日之後開始的會計年度(對於公司來説，是截至2024年3月31日的會計年度)，包括這些會計年度內的過渡期。2019年11月，FASB發佈了ASU No.2019-11，“對主題326，金融工具-信貸損失的編纂改進”，以修訂或澄清有關信用惡化的已購買金融資產的預期收回、問題債務重組的過渡救濟、與應計應收利息相關的披露以及抵押品維護條款擔保的金融資產的指導意見。公司目前正處於ASU 2016-13年的實施階段，並已聘請了兩家供應商協助管理層評估新標準的要求, 建模要求和評估採用新標準對其合併財務狀況和經營結果報表的影響。

2018年8月，美國財務會計準則委員會發布了美國會計準則聯合會第2018-13號《公允價值計量準則(主題為820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化》，旨在通過促進GAAP所要求的對實體財務報表使用者最重要的信息的清晰溝通，提高財務報表附註中披露的有效性。修正案取消了以下方面的披露要求：(1)公允價值等級中第1級和第2級之間的轉移，(2)水平之間轉移的時間政策，以及(3)第3級公允價值計量的估值過程。此外，修正案修改了對某些計算資產淨值和計量不確定性的實體的投資的披露要求。最後，修訂增加了有關(1)經常性第3級公允價值計量的其他全面收益中包含的未實現損益的變化，以及(2)用於制定第3級計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值的披露要求。本次更新中的修訂適用於2019年12月15日之後的會計年度(對於本公司而言，截至2021年3月31日的會計年度)，以及這些會計年度內的過渡期。關於未實現損益變動、用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值的修正案, 對測量不確定性的敍述性描述應該只適用於最初採用的會計年度中最近的中期或年度。所有其他修訂應追溯適用於在其生效日期提交的所有期間。允許及早採用，並允許實體在ASU發佈時及早採用任何刪除或修改的披露，並將附加披露的採用推遲到其生效日期。預計採用ASU 2018-13年度不會對公司的綜合財務狀況和運營結果產生實質性影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號“所得税(主題740)：簡化所得税會計”，作為FASB簡化倡議的一部分，以降低複雜性，同時保持或提高提供給財務報表用户的信息的有用性。本次更新中的修訂簡化了所得税的會計處理，並通過刪除某些例外情況以及澄清和修改針對740主題領域的現有指南，改進了GAAP的一致性應用。第2019-12號ASU適用於2020年12月15日之後的財年(對於本公司，截至2022年3月31日的財年)，以及這些財年內的過渡期。預計ASU 2019-12年度不會對公司的財務報表產生實質性影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號“參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響”，其中為將GAAP應用於以下領域提供了可選的權宜之計和例外
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貸款和租賃協議、衍生品合同和其他受預期從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)向新利率基準過渡影響的交易。對於因參考利率改革而修改並符合一定範圍指導的交易，(一)貸款協議的修改應通過前瞻性調整實際利率來説明，修改將被視為“輕微”，以便任何現有的未攤銷發端費用/成本將結轉並繼續攤銷；(二)租賃協議的修改應作為現有協議的延續，不重新評估租賃分類和未作為單獨合同計入的修改所需的貼現率或租賃付款的重新計量。ASU 2020-04的有效期為2020年3月12日至2022年12月31日。一個實體可以選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起，或從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始，到財務報表可以發佈的日期，選擇適用ASU 2020-04進行合同修改。一旦被選為主題或行業子主題，本ASU中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有符合條件的合同修改。我們預計此ASU將簡化我們在選定的開始日期(待定)到2022年12月31日之間執行的與LIBOR過渡直接相關的任何修改，因為它允許預期承認合同的續訂, 而不是取消舊合同，從而註銷未攤銷的費用/成本。公司正在評估這一ASU的影響，尚未確定LIBOR過渡和這一ASU是否會對公司的綜合財務狀況和經營結果產生實質性影響。

注13.後續事件

2020年7月2日，機構投資者高盛集團公司完成了其股票的轉換和隨後的出售：13,519D系列優先股轉換為1,653,397普通股，隨後在公開市場出售。轉換和出售對公司的總資本沒有影響。

2020年7月9日，公司收到通知，機構投資者摩根士丹利國際控股公司將其持有的180,573股公司普通股和13,523股公司優先股D系列股票的所有權讓給公司，公司不承擔任何費用。

於2020年7月30日，本公司與美國財政部(“財政部”)達成原則協議(“原則協議”)，回購本公司由財政部持有的2,321,286股普通股，每股面值0.01美元，總購買價格為$。2.52000萬。關於該協議原則上，摩根士丹利已向本公司提供贈款，為回購交易提供資金。本公司與財政部簽署書面協議，於2020年8月6日完成回購。

第二項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

前瞻性陳述

據報道，本Form 10-Q季度報告包含1995年私人證券訴訟改革法意義上的某些“前瞻性陳述”，這些陳述可以通過使用“可能”、“相信”、“預期”、“預期”、“應該”、“計劃”、“估計”、“預測”、“繼續”和“潛在”或這些術語或其他可比術語的否定來識別。前瞻性陳述的例子包括但不限於對公司財務狀況、經營和業務結果的估計，這些估計會受到各種因素的影響，這些因素可能會導致實際結果與這些估計大不相同。這些因素包括但不限於以下因素：

•新冠肺炎事件的影響，包括但不限於疫情持續的時間長度、避難所到位訂單的持續時間和未來可能實施的進一步旅行限制、聯邦、州和地方政府採取的補救措施和刺激措施、我們員工的健康以及員工由於疾病、檢疫或政府授權而無法工作的情況、我們的客户和供應商的業務連續性計劃、網絡安全風險、數據泄露或由於員工在家工作而導致欺詐的可能性增加、我們的借款能力。缺乏房產交易和資產出售，潛在影響抵押品價值風險；以及大流行對一般經濟和我們借款人的業務的影響；

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•銀行遵守銀行與貨幣監理署之間的正式協議(“協議”)的能力，以及正式協議中對銀行非利息支出和淨收入的限制和要求的影響；

•公司是否有能力獲得費城聯邦儲備銀行(“聯邦儲備銀行”)的批准，將所有未來欠本公司次級債務證券持有者的利息分配給持有者；

•董事會決議對公司施加的限制，除其他事項外，要求在宣佈或支付股息、公司增加債務或贖回公司普通股之前獲得聯邦儲備銀行的書面批准，以及這些限制對運營的影響；

•我們監管機構的審查結果，包括我們的監管機構可能要求我們增加貸款損失準備金，減記資產，改變我們的監管資本狀況，限制我們借入資金或維持或增加存款的能力，或者禁止我們支付股息，這可能對我們的股息和收益產生不利影響；

•D系列優先股條款和與美國財政部(“財政部”)的交換協議中規定的權利和限制，這些權利和限制可能限制我們籌集額外資本的能力或以其他方式對我們的股東產生負面影響；

•國家和/或地方經濟狀況的變化，這可能是由多種原因引起的，包括政治變化、國內和國際政策變化、動亂、戰爭和天氣，或者房地產、證券市場或銀行業的狀況，這可能會影響資本市場的流動性、貸款發放量、存款流量、房地產價值、非利息收入水平和貸款損失金額；

•金融業和證券、信貸、全國和地方房地產市場(包括房地產價值)的不利變化；

•我們現有貸款組合結構的變化(包括商業房地產貸款集中度的降低)和信貸質量或貸款損失要求的變化；

•拖欠和註銷趨勢以及我們的貸款損失撥備和撥備水平的變化；

•可能對公司業務產生不利影響的法律或法規變化，包括但不限於新的資本法規，這可能導致存款保險費和評估、資本要求、監管費用和合規成本增加，以及我們可用於應對此類變化的資源；

•改變政府對住房金融的支持水平；

•國家租金管制法律的變化，這可能會影響多户住房貸款的信貸質量；

•我們控制成本和開支的能力；

•與向借款人提供高度集中貸款有關的風險，借款人以位於我們市場區域內的物業為抵押；

•利率變動，可能會降低淨息差和淨利息收入；

•金融機構與非金融機構競爭壓力加大；

•改變消費支出、借貸和儲蓄習慣；

•可能比預期更難實施或成本更高的技術變革；

•存款流量、貸款需求、房地產價值、借貸便利、資本市場和投資機會的變化，可能對我們的業務產生不利影響；

•監管機構或財務會計準則委員會可能採用或制定的會計準則、政策和做法的變化可能會對公司的財務業績產生負面影響；
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•訴訟或監管行動，無論是目前存在的還是將來開始的，可能會限制我們的運營或戰略業務計劃；

•能夠以有吸引力的條件和可接受的信貸質量發放和購買貸款；以及

•能夠吸引和留住管理層的關鍵成員，並滿足產品需求或實施業務計劃的人員需求。

這可能是因為前瞻性陳述受到許多假設、風險和不確定因素的影響，實際結果或未來事件可能與公司在前瞻性陳述中預期的大不相同。本Form 10-Q季度報告中包含的前瞻性表述是截至本Form 10-Q季度報告之日作出的，公司沒有義務，也明確表示不承擔任何義務更新這些前瞻性表述，以反映實際結果、假設的變化或影響此類前瞻性表述的其他因素的變化，或者更新實際結果可能與前瞻性表述中預測的結果不同的原因，除非法律要求。

概述

*(Carver Bancorp，Inc.)是聯邦特許儲蓄銀行卡弗聯邦儲蓄銀行的控股公司。該公司總部設在紐約州的紐約。本公司作為一家單一的儲蓄和貸款控股公司開展業務，本公司的主要業務由Carver Federal的運營組成。卡弗聯邦成立於1948年，旨在服務於非裔美國人社區，這些社區的居民、企業和機構獲得主流金融服務的機會有限。該銀行的總部仍然設在哈萊姆區，其所有七家分行和四個獨立的全天候自動取款機中心主要位於中低收入社區。經過幾十年的公共和私人投資，許多這些歷史上服務不足的社區經歷了前所未有的增長和收入、種族和經濟機會的多樣化。

紐約聯邦銀行卡弗聯邦銀行(Carver Federal)是美國最大的非裔美國人運營的銀行之一。世行繼續致力於通過增加消費者、企業和非營利組織(包括宗教機構)獲得資本和其他金融服務的機會，擴大其服務社區的財富增值機會。衡量其在實現這一目標方面取得的進展的一項措施包括，OCC在2019年1月進行了最近一次的社區再投資法案(CRA)審查後，發佈了世行連續第五個“傑出”評級。OCC發現，絕大多數發起和購買的貸款都在Carver的評估範圍內，世行通過其社區發展貸款、投資和服務活動，對其評估地區的需求表現出了極好的響應能力。截至2020年6月30日，該行擁有約6.707億美元的資產和109名員工。

紐約卡弗聯邦銀行從事廣泛的消費者和商業銀行服務。*該銀行在紐約市當地市場區域為消費者、企業以及政府和半政府機構提供存款產品，包括活期、儲蓄和定期存款。*除存款產品外，卡弗聯邦銀行還提供多項其他消費者和商業銀行產品和服務，包括借記卡、在線賬户開户和銀行業務、在線賬單支付和電話銀行業務。*除存款產品外，卡弗聯邦銀行還提供多項其他消費者和商業銀行產品和服務，包括借記卡、在線開户和銀行業務、在線賬單支付和電話銀行業務。Carver Federal還為無銀行賬户和銀行賬户不足的消費者提供一整套產品和服務，品牌為Carver Community Cash。這包括支票兑現、電匯、賬單支付、可重新加載的預付卡和匯票。

*卡佛聯邦銀行提供涵蓋多種資產類別的貸款產品，包括商業和多户抵押貸款，以及商業貸款；*該行通過存款或借款為抵押貸款和貸款產品融資；未用於發放抵押貸款和貸款的資金主要投資於美國政府機構證券和抵押貸款支持證券。

據路透社報道，該行的存款一級市場區域由其在紐約市布魯克林、曼哈頓和皇后區的七家分行所服務的區域組成，而該行分行所在的社區歷史上一直是中低收入地區。世行的主要貸款市場包括紐約市的金斯縣、紐約縣、布朗克斯縣和皇后縣，以及紐約州的下威徹斯特縣。儘管世行的分行主要位於其他金融機構歷來服務不足的地區，但世行在其市場領域面臨着對存款和抵押貸款的激烈競爭。管理層認為，由於聯邦銀行業監管機構加大了對金融機構履行CRA職責的審查力度，以及最近貸款需求下降，這場競爭變得更加激烈。卡弗聯邦的市場區域擁有高度密集的金融機構，其中許多機構擁有更大的財力、知名度和市場佔有率，而且都是不同程度的競爭對手。銀行對貸款的競爭主要來自商業銀行
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銀行、儲蓄機構和抵押貸款銀行公司。該行對存款的最直接競爭來自商業銀行、儲蓄機構和信用社。對存款的競爭還來自貨幣市場共同基金、企業和政府證券基金，以及經紀公司和保險公司等金融中介機構。世行的許多競爭對手擁有大得多的資源，並提供更廣泛的金融服務和產品，因此，再加上競爭對手在紐約市場的更大存在，增加了世行在擴大當前市場份額和提高近期盈利能力方面面臨的挑戰。

他説，卡弗聯邦銀行在其市場領域有70年的歷史，其社區參與和關係，與社區銀行一致的有針對性的產品和服務以及個人服務，幫助銀行在其市場上與競爭對手競爭。

據報道，世行於2005年8月18日成立了卡弗社區發展公司(CCDC)，正式確定了其許多以社區為重點的投資。CCDC監督世行參與當地經濟發展和其他以社區為基礎的倡議，包括金融知識活動。CCDC協調銀行開發一種創新的方法，以接觸到Carver Federal社區的未開户客户市場。重要的是，CCDC帶頭申請贈款和其他資源，以幫助資助這些重要的社區活動。在這方面，卡弗聯邦已經在多項政府撥款和其他獎項的競爭中成功地與大型地區性和全球性金融機構競爭。

新市場税收抵免獎

據報道，新市場税收抵免(NMTC)獎用於刺激中低收入社區的經濟發展。根據NMTC計劃的目標，NMTC獎使世行能夠與社區和發展夥伴一起投資於具有吸引力的經濟發展項目，在某些情況下，包括低於市場利率，這可能具有吸引資本到服務不足的社區並促進社區振興的效果。(注：新市場税收抵免獎用於刺激中低收入社區的經濟發展)*NMTC獎使世行能夠與社區和發展夥伴一起投資於具有吸引力的經濟發展項目，包括在某些情況下低於市場利率，這可能具有吸引資本到服務不足的社區並促進社區振興的效果。當銀行進行合格的投資時，NMTC獎勵為Carver Federal提供抵免聯邦所得税的抵免。信用額度從符合條件的投資之時起分七年分配。或者，世行可以在其他投資者實體提供資金並獲得獎勵的税收優惠的項目中使用該獎項，以換取世行獲得手續費收入。

自2006年6月成立以來，CCDC在競爭激烈的過程中被美國財政部選中，獲得5900萬美元的NMTC獎金。CCDC在2009年5月獲得了第二個NMTC獎項6,500萬美元，在2011年8月獲得了第三個獎項2,500萬美元。CCDC為基礎項目提供資金。在向NMTC合格項目的投資提供資金的同時，CCDC在為促進投資而設立的其他特殊目的實體中保留0.01%的權益，其餘99.99%的權益由投資者擁有。CCDC還為這些實體提供一定的行政服務，並在符合條件的項目期間獲得服務費收入。*世行和CCDC已確定，它和CCDC沒有唯一權力指導這些特殊目的實體的活動，這些活動對實體的業績產生了重大影響。因此不是這些實體的主要受益者。世行有或有義務賠償投資者因NMTC項目不符合某些規定而產生的任何損失或短缺，這些規定將使投資者無法以其他方式利用獎勵產生的税收抵免。截至2020年6月30日，所有三個獎勵分配都已在合格項目中得到充分利用。

以下介紹了截至2020年6月30日，本公司持有重大可變權益或通過為VIE中的大部分資產提供服務而繼續參與的未合併可變利息實體(VIE)。
參與SPE(000人)基金風險敞口資金不足的風險敞口總計
$(以千計)已確認的收益(損失)(000)*轉讓的總權利*大量未整合的VIE資產*全面參與SPE資產債務投資股權投資資金承諾最大損失風險
卡弗法定信託1(1)
$—  $—  $13,400  $13,400  $15,702  $400  $—  $—  $16,102  
CDE 18*600  13,254  —  —  —  —  —  5,169  5,169  
CDE 19500  10,746  11,099  11,099  —  1  —  4,191  4,192  
總計$1,100  $24,000  $24,499  $24,499  $15,702  $401  $—  $9,360  $25,463  

*實體在2018財年退出NMTC項目，並保留在上表中，等待最終解散。
(1)卡弗法定信託I債務投資包括270萬美元的遞延利息。

2020年3月11日，世界衞生組織宣佈了與新冠肺炎全球傳播有關的大流行，這種疾病是由一種新的冠狀病毒株引起的。新冠肺炎大流行對全球、國家和地方都造成了不利影響。
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在我們經營的地區，銀行和其他金融活動出現了嚴重的波動和中斷，這對我們的經濟造成了嚴重的影響。作為對大流行的迴應，州長安德魯·科莫(Andrew Cuomo)發佈了“紐約州暫停”(New York State On Pause)行政命令，要求從2020年3月22日起在全州範圍內避難，保持社會距離，並關閉所有非必要的企業。由於紐約州將銀行業務指定為一項基本業務，該公司在此期間一直營業。該公司在危機的早期階段採取了積極主動的態度，並立即實施了我們的業務連續性計劃和大流行準備程序。公司實施了額外的安全措施，以確保我們開放式零售分支機構的員工和客户的健康，我們的大多數公司辦公室員工都轉移到了遠程工作環境。2020年3月27日，CARE法案簽署，為受新冠肺炎疫情影響的個人和企業提供緊急經濟救濟。與新冠肺炎有關的業務中斷的廣度和持續時間存在重大不確定性，新冠肺炎對公司運營和財務業績的影響程度將取決於某些事態發展，包括爆發的持續時間和蔓延，以及對客户、員工和供應商的影響，所有這些都是不確定的，目前無法確定。該公司正在密切監測其資產質量、流動性和資本狀況。管理層正積極努力將這一史無前例的情況目前和未來的影響降至最低，並在適當或必要的情況下對運營進行調整，以幫助減緩病毒的傳播。此外，由於可能採取進一步行動遏制或減輕新冠肺炎大流行的影響，, 本公司可能會遇到擔保未償還貸款的抵押品價值發生變化、借款人的信用質量下降以及借款人無法根據其條款償還貸款的情況。本公司正積極管理其貸款組合中的信用風險，包括檢討本公司認為最有可能受新出現的新冠肺炎事件影響的行業。這些及類似的因素和事件可能會對公司及其客户的業務、財務狀況和經營結果產生重大負面影響。


關鍵會計政策

本公司截至2020年3月31日止年度經審計綜合財務報表的附註2包括於其截至2020年3月31日止年度的10-K表內，並附以本報告，附註2載有重要會計政策摘要。該附註2包括本公司截至2020年3月31日止年度的經審計綜合財務報表附註2，該附註2包括本報告所補充的截至2020年3月31日止年度的10-K表注2。本公司認為，其政策，包括用於確定貸款和租賃損失準備、證券減值、評估遞延税項資產的可回收性以及金融工具公允價值的方法，涉及高度複雜性，需要管理層做出困難和主觀的判斷，這往往需要對高度不確定的事項作出假設或估計。這些判斷、假設或估計的變化可能會導致報告的結果大不相同。以下對這些政策的描述應與公司截至2020年3月31日的10-K表格的相應部分結合閲讀。

貸款和租賃損失撥備

隨後，根據OCC於2006年12月13日發佈的《關於貸款和租賃損失撥備的機構間政策聲明》(“機構間政策聲明”)，並根據ASC分主題450-20“或有損失”和310-10“債權人對貸款減值的會計處理”，確定了銀行ALLL的充分性。*遵守機構間政策聲明包括管理層對銀行貸款組合的審查，包括識別和審查可能出現的個別問題情況。*遵守機構間政策聲明包括管理層對銀行貸款組合的審查，包括識別和審查可能出現的個別問題情況。管理層通過對拖欠和不良貸款數據的分析、對標的抵押品價值的估計、當前沖銷和其他可能影響投資組合的因素，包括審查監管審查、評估當前和預期的經濟狀況以及貸款組合的規模和構成變化，來審查整體投資組合的質量。

據報道，ALLL反映了管理層對呈現已識別虧損潛力的貸款的評估，以及投資組合各個組成部分的固有風險。*在估計ALLL時應用了重大判斷。但這些假設和估計容易受到基於當前環境的重大變化的影響。此外，即使信貸質素不會下降或潛在問題貸款不會增加，貸款組合的規模或其任何組成部分的任何改變，都可能需要增加全部貸款總額。因此，永遠不能保證ALLL準確地反映了貸款組合中固有的實際損失潛力。

一般儲備金津貼

據報道，卡弗根據ASC副主題450-20維持一般準備金的內容包括，世行根據歷史損失因素評估同質貸款池潛在損失的風險，並對隨後應用於每個池的九個不同環境因素進行審查。貸款池(“貸款類型”)為：

•一家四口之家
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•多家庭
•商業地產
•商業貸款
•消費者(包括透支賬户)

他説，世行接下來會對每個池應用一個風險因素，該因素決定了該特定池的一般準備金水平。世行通過回顧分析來估計其歷史沖銷。按主要貸款類別劃分的實際歷史損失以該類別內所有貸款未償還餘額的百分比表示。當某一特定貸款類別的虧損經歷增加或減少時，該特定貸款類別所需的準備金水平也會增加或減少。銀行的歷史沖銷率反映的是確認和確認沖銷的期間，而不是早先發生損失的期間。也就是説，沖銷率衡量的是發生在較早的實際虧損之後的一段時間內的虧損確認情況。在造成損失的事件和最終確認損失之間的一段時間內，情況可能發生了變化。在計算平均沖銷率的期間和財務報表日期之間總是有一段時間的滯後。在此期間，情況可能發生了變化。影響一般儲備金的另一個因素是本行的虧損浮現期(“LEP”)假設，該假設代表本行通過確認虧損或撇賬，估計由虧損發生之日起至虧損確認之時止的平均時間。基於足夠的管理信息系統和有效的損失估計方法，管理層在所有池中設立了一年的LEP下限。*在一些池中，如商業房地產、多家庭和商業池，銀行的LEP超過12個月。銀行還根據監管沖銷標準確認損失。

他説，由於實際損失經驗可能無法充分預測投資組合固有的損失水平，世行審查了九個定性因素，以確定是否應該根據這些因素中的任何一個來調整準備金。*隨着風險評級的惡化，一些定性因素往往會增加。世行考慮並可能利用的九個定性因素包括：

1.貸款政策和程序的改變，包括在其他地方估計信貸損失時沒有考慮的承保標準和收集、沖銷和追回做法的改變(政策和程序).
2.影響投資組合可收集性的相關經濟和商業狀況及發展的變化，包括各細分市場的狀況(經濟).
3.貸款組合的性質或數量以及貸款條款的變化(自然與體積).
4.貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化(管理).
5.逾期貸款的數量和嚴重程度、非應計貸款的數量和嚴重程度以及反向分類貸款的數量和嚴重程度的變化(問題資產).
6.貸款審查制度質量的變化(貸款審查).
7.抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值變動(抵押品價值).
8.任何信貸集中的存在和影響以及此類集中程度的變化(濃度值).
9.其他外部力量，如競爭以及法律和監管要求，對現有投資組合的估計信貸損失水平的影響(外力).

特殊儲備津貼

他説，根據ASC 310-10分主題的指導方針，世行還為個別審查減值的批評和分類貸款保留了特定的準備金撥備。分配給特定儲備津貼的金額是根據貸款單獨確定的。ASC副主題310-10指南要求使用三種批准的方法中的一種來估算要為此類積分預留和/或註銷的金額。這三種方法如下：

1.按貸款實際利率貼現的預期未來現金流量現值；
2.貸款的可觀察市場價格；或
3.如果貸款依賴於抵押品，則抵押品的公允價值。

根據指引，對於個別減值貸款，除減值抵押品依賴型貸款外，本行可逐筆貸款選擇適當的ASC子主題310-10計量，該指引要求抵押品依賴型貸款的減值使用抵押品公允價值法計量。當債務的償還將完全由基礎抵押品提供，並且沒有其他可用和可靠的還款來源時，貸款被認為是“抵押品依賴型”。

根據ASC分主題310-10，對首席信貸官認為適合審查的風險餘額在50萬美元或以上的被批評和分類的貸款以及50萬美元以下的貸款進行識別和分類，以便進行個人減值評估。卡弗還對所有TDR進行減損分析。所有TDR都被歸類為受損。為
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對於非TDR，如果確定銀行很可能無法按照貸款協議的合同條款收取所有到期金額，則該貸款被歸類為減值貸款。

他説，如果確定貸款沒有減值，則將其放入適當的批評和分類貸款池中進行減值集體評估，對確定為減值的貸款進行評估，根據上述三種計量方法中的一種確定減值金額，並按照指導意見，如果沒有減值金額，則不為貸款建立減值準備。

問題債務重組貸款

所謂所謂TDR，就是那些因借款人財務狀況惡化而修改條款並做出讓步的貸款。修改可能包括延長貸款期限、降低利率、利息資本化和免除應計利息和/或本金。一旦一項債務因此類信用問題進行了重組，它將繼續被視為TDR，直到全額償還。對於依賴現金流的貸款，本行記錄了一筆特定的估值準備金，相當於按貸款原來的有效利率貼現的重組條款下估計的未來現金流量現值與貸款記錄的投資之間的差額。對於抵押品依賴型貸款，當抵押減值貸款的物業的當前估計公允價值(減去估計處置成本)低於記錄的貸款投資時，本行將計入減值費用。TDR貸款保持非應計狀態，直到它們按照重組後的條款履行至少6個月。

關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的機構間聲明

2020年3月22日，聯邦銀行機構發佈了一份跨機構聲明，為正在與受新冠肺炎影響的借款人合作的金融機構提供額外的指導。聲明規定，機構不會批評機構與借款人合作，也不會指示監管機構將所有與新冠肺炎相關的貸款修改自動歸類為問題債務重組(TDR)。這些機構已經與財務會計準則委員會的工作人員確認，根據新冠肺炎對任何救濟之前在任的借款人進行的善意基礎上的短期修改，不是TDR。這包括短期(例如，6個月)修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天的借款人。

聲明進一步規定，與目前正在使用現有貸款的借款人合作，無論是單獨進行，還是作為針對因新冠肺炎而經歷短期財務或運營問題的信譽良好借款人的計劃的一部分，通常不被視為TDR。對於旨在為受新冠肺炎影響的當前借款人提供臨時救濟的修改計劃，金融機構可能會假設當前正在付款的借款人在修改時沒有遇到財務困難，以便確定TDR狀態，因此該計劃中的每個貸款修改都不需要進一步的TDR分析。

聲明表示，各機構的審核員將在審查貸款修改(包括TDR)時做出判斷，不會自動對受新冠肺炎影響的信貸(包括那些被考慮的TDR)進行負面評級。

此外，聲明指出，與一對四家庭住宅抵押貸款的借款人合作的努力，不會導致這些貸款被認為是根據基於風險的資本金規則進行重組或修改的。在這些貸款中，貸款是謹慎承銷的，沒有逾期或進行非應計地位。對於不能以其他方式報告為逾期的貸款，預計金融機構不會因為延期而將向新冠肺炎發放的延期貸款指定為逾期貸款。

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)

CARE法案於2020年3月27日成為法律，為抗擊冠狀病毒(“新冠肺炎”)和刺激經濟提供了緊急經濟救濟。該法律有幾項與金融機構相關的規定，包括：

•允許機構不將與新冠肺炎疫情有關的貸款修改定性為問題債務重組，並允許它們出於會計目的暫停相應的減值確定。

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•聯邦支持的抵押貸款(退伍軍人管理局、聯邦住房管理局、美國農業部、房地美和房利美)的借款人直接或間接由於新冠肺炎疫情而遭遇財務困難的能力，通過向借款人的服務機構提交請求，確認他們在新冠肺炎緊急情況下的財務困難，請求剋制自己的抵押貸款。這項寬限期最長可達180天，如借款人提出要求，可額外延長180天。在此期間，借款人的賬户不會產生超出預定或計算的金額的任何費用、罰款或利息，猶如借款人按時和全額支付了抵押合同下的所有合同付款一樣。除空置或廢棄的財產外，聯邦支持抵押貸款的服務商在不少於2020年3月18日開始的60天內不得采取任何止贖行動，包括任何驅逐或出售行動。

•多户聯邦支持的抵押貸款的借款人向借款人的服務機構提交忍耐請求的能力，確認借款人在新冠肺炎緊急情況下正經歷經濟困難。寬限最長可達30天，如果借款人要求，可延長最多兩個額外的30天期限。在容忍期間，多户借款人不能驅逐或主動驅逐租户，也不能向租户收取任何滯納金、罰款或其他逾期支付租金的費用。此外，獲得寬免的多户借款人不得要求租户在其向租户發出遷出通知之日起30天前遷出住宅單位，並且在寬免期滿之前不得發出遷出通知。

證券減值

報告稱，該行的可供出售證券組合按估計公允價值列賬，任何扣除税項的未實現損益，均報告為累計的其他綜合(虧損)收入。銀行有意願和能力持有至到期日的證券被歸類為持有至到期日，並按攤銷成本列賬。本行投資組合中證券的公允價值以已公佈或證券交易商的市值為基礎，並受利率變動的影響。銀行每季度都會審查和評估證券投資組合，以確定任何證券的公允價值低於其成本基礎的下降是否是暫時的。該行一般認為利率變動導致的公允價值變動是暫時的，這與其經驗一致。非暫時性減值金額，當管理層不打算出售的債務證券出現信貸和非信貸損失，且銀行很可能不需要在收回非信貸減值之前出售該證券時，可歸因於信貸損失的總減值部分將在收益中確認，債務證券的攤餘成本基礎與其公允價值之間的剩餘差額將計入其他綜合(虧損)收益。本指南還要求額外披露有關未實現虧損狀況的投資，以及在確定確認非臨時性減值時使用的方法和重要投入。截至2020年6月30日，該行的投資組合中沒有任何被歸類為非臨時性減值的證券。

遞延税項資產

據報道，該公司按照修訂後的ASC 740主題“所得税”，採用資產負債法記錄所得税。所得税費用(福利)由當前應付/(應收)所得税和遞延所得税組成。財務報告的資產和負債基礎與税收之間的臨時差異是在資產負債表日期衡量的。*遞延税收負債或可確認遞延税項資產是根據這些差異計算的，使用當前法定税率，這將導致未來的應税或可扣除金額。*税率變化對遞延税收的影響在包括制定日期在內的期間的收入中確認。在適用的情況下，遞延税項資產對於被確定為不太可能變現的任何部分都會減去估值撥備。管理層正不斷檢討公司的運作，以期展望未來。根據管理層目前的分析和適當的會計文獻，管理層認為全額估值撥備是合適的。這一估值免税額隨後可根據事實和情況的變化通過計入或抵免所得税費用進行調整。

截至2011年6月29日，公司籌集了5500萬美元的資本，在考慮到與融資相關的各種費用的影響後，股本增加了5140萬美元。此次融資引發了美國國税法(Internal Revenue Code)第382條規定的控制權變化。一般來説，第382條限制在所有權變更時使用實體的淨營業虧損結轉、一般商業信貸和已確認的內在虧損。該公司目前每年的限額約為87萬美元。截至2020年6月30日，淨遞延税資產的估值津貼為2330萬美元。估值津貼最初是在2011財年記錄的，一直持續到2020年6月30日，因為管理層得出結論，並繼續得出結論，公司“更有可能”無法充分實現其遞延税項資產的好處。然而，公司2018財年通過的税法現在允許公司獲得AMT抵免退款，即使沒有應税收入
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因此，在2018年3月31日，估值免税額減少了34萬美元，這是公司的AMT信用額度。截至2020年3月31日，記錄為遞延税項資產的AMT抵免金額為0美元。截至2020年3月31日，AMT抵免為14.3萬美元，所有這些抵免將在提交2020財年聯邦納税申報單時退還給公司。

股票回購計劃

自2002年8月6日開始，該公司宣佈了一項股票回購計劃，回購最多15442股其已發行普通股。截至2020年6月30日，其11,744股普通股已在公開市場交易中以每股235.80美元的平均價格回購(根據2011年10月27日發生的15股1股反向股票拆分進行了調整)。該公司根據其管理層認可計劃，作為限制性股票重新發行股票。在截至2020年6月30日的三個月內，沒有回購任何股票。由於該公司參與了TARP CDCI，因此需要事先獲得美國財政部的批准才能進行進一步的回購。2011年10月28日，美國財政部將其優先股轉換為普通股，美國財政部繼續持有普通股。只要美國財政部是普通股股東，公司就繼續受到TARP CDCI限制的約束。

流動性與資本資源

*流動性是衡量銀行產生足夠現金以履行其財務義務的能力。*金融機構的本金現金需求是為了支付潛在的存款流出、貸款和投資組合的資金增加以及持續的運營費用。*銀行的主要資金來源是存款、借款資金以及貸款、抵押貸款支持證券和投資證券的本金和利息支付。*雖然貸款的到期日和預定攤銷、抵押貸款支持證券和投資證券是可預測的資金、存款流量和貸款來源。經濟條件和競爭。Carver Federal利用其管理層制定並經董事會批准的政策中包含的指導方針來監控其流動性。Carver Federal的幾項流動性衡量標準都會經常進行評估。

加拿大皇家銀行資產管理公司認為，Carver Federal的短期資產有足夠的流動性來滿足貸款需求、存款賬户的潛在波動，並滿足其他預期的現金需求，包括支付我們次級債務證券的利息。此外，Carver Federal還有其他流動資金來源，包括能夠利用未質押的抵押支持證券和某些抵押貸款從紐約聯邦住房貸款銀行(“FHLB-NY”)借款，出售可供出售的證券和出售某些抵押貸款。截至2020年6月30日，淨借款增加2,830萬美元，增幅為208.1，至4,190萬美元，而截至2020年3月31日，淨借款為1,360萬美元，原因是銀行在美聯儲獲得了2,830萬美元的購買力平價流動性安排(PPPLF)預付款，為購買力平價貸款提供資金。截至2020年6月30日，銀行沒有來自FHLB-NY的未償還預付款。截至2020年6月30日，根據FHLB-NY持有的可用抵押品，Carver Federal有能力利用抵押相關貸款和證券作為抵押品，在擔保的基礎上從FHLB-NY額外借款5720萬美元。

分析師表示，該行流動性最強的資產是現金和短期投資，但這些資產的水平取決於該行在任何給定時期的經營、投資和融資活動。截至2020年6月30日和2020年3月31日，符合短期流動性條件的資產(包括現金和現金等價物)分別為1.137億美元和4750萬美元。

他表示，該行面臨的最重大的潛在流動性挑戰是抵押貸款再融資活動導致的現金流波動。當按揭利率下降時，客户的再融資活動往往會加快，導致按揭貸款組合和抵押支持證券組合的現金流都會加速。相比之下，當抵押貸款利率上升時，再融資活動往往會放緩，導致流動性減少。然而，在利率上升的環境下，客户通常傾向於選擇固定利率抵押貸款產品，而不是可變利率產品。由於競爭的利率環境，Carver Federal也面臨存款外流的風險。

他説，現金流量合併報表列報了經營、投資和融資活動的現金變化。在截至2020年6月30日的三個月中，截至2020年6月30日的現金和現金等價物總額增加了6620萬美元，達到1.137億美元，而2020年3月31日為4750萬美元，反映了融資活動提供的現金7910萬美元和經營活動提供的現金1560萬美元，被投資活動使用的現金2850萬美元所抵消。融資活動提供的現金淨額為7910萬美元，原因是存款和借款分別淨增加5080萬美元和2830萬美元。存款淨增主要是由於計劃借款人將購買力平價貸款資金存入其在銀行的賬户，以及與購買力平價客户建立了新的存款賬户關係。其他借款增加了2,830萬美元，這要歸因於本季度在美聯儲為購買力平價貸款提供資金的銀行購買力平價流動性工具所擔保的預付款。經營活動提供的淨現金1,560萬美元主要是
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由於6月底有1,340萬美元與證券購買相關的未結算交易。投資活動中使用的現金淨額為2850萬美元，歸因於3060萬美元的貸款來源，扣除本金償還和償還後的淨額。此外，該行出售了3,020萬美元的證券，並將資金再投資於購買新證券，以提高投資組合的整體收益率。

他指出，資本充足率是用來決定個別銀行和銀行體系安全穩健的最重要因素之一。與所有美國銀行一樣，Carver Federal的資本充足率是根據管理資本充足率、壓力測試和市場流動性風險的巴塞爾III監管框架來衡量的。最終規則於2015年1月1日對世行生效，確立了最低普通股一級資本比率(CET1)、最低槓桿率以及提高一級資本比率和基於風險的總資本比率。該規則還限制了銀行組織的資本分配和某些可自由支配的獎金支付，前提是該銀行組織除了滿足其基於風險的最低資本要求所需的金額外，還沒有持有由CET1資本的2.5%組成的風險加權資產的“資本保存緩衝”。從2016年1月1日開始，資本節約緩衝要求每年分階段實施。2019年1月1日，2.5%的全額保本緩衝要求生效，其最低CET1加緩衝為7%，最低一級資本加緩衝為8.5%，最低總資本加緩衝為10.5%。不管巴塞爾III的最低要求如何，作為正式協議的結果，Carver Federal由OCC發出了一封單獨的最低資本比率(IMCR)信函，其中要求銀行將其一級槓桿率的最低監管資本水平維持在9%，並將其基於風險的總資本比率維持在12%的最低監管資本水平。

根據最近頒佈的《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》，聯邦銀行機構通過了一項最終規則，自2020年1月1日起生效，根據該規則，金融機構和金融機構控股公司的總合並資產低於100億美元，並符合其他資格標準，包括槓桿率超過9%。將有資格選擇加入“社區銀行槓桿率”框架。如果符合條件的社區銀行組織選擇使用社區銀行槓桿率框架，並將槓桿率維持在9%以上，將被視為已滿足機構資本規則中普遍適用的基於風險和槓桿率的資本要求，並將被視為已滿足“迅速糾正行動法規”下的“資本充足”要求。這些機構保留權力，根據金融機構或控股公司的風險狀況，禁止金融機構或控股公司使用社區銀行槓桿率。這些機構將被視為符合“社區銀行槓桿率”框架。這些機構保留根據金融機構或控股公司的風險狀況禁止金融機構或控股公司使用社區銀行槓桿率的權力。這些組織將被視為已滿足機構資本規則中普遍適用的基於風險的資本要求和槓桿率要求。

*下表為該行截至2020年6月30日的資本狀況：
2020年6月30日
(千美元)金額比率
第1級槓桿資本
監管資本$63,067  10.22 %
個人最低資本要求55,565  9.00 %
最低資本要求24,695  4.00 %
超出個人最低資本要求7,502  1.22 %
普通股權益第1級
監管資本$63,067  14.80 %
最低資本要求29,824  7.00 %
過剩33,243  7.80 %
基於風險的第一級資本
監管資本$63,067  14.80 %
最低資本要求36,214  8.50 %
過剩26,853  6.30 %
基於風險的資本總額
監管資本$68,202  16.01 %
個人最低資本要求51,126  12.00 %
最低資本要求44,735  10.50 %
超出個人最低資本要求17,076  4.01 %

銀行監管事宜

據報道，2015年10月23日，Carver Bancorp，Inc.董事會針對2015年4月14日發佈的FRB銀行控股公司檢查報告，通過了一項董事會決議(以下簡稱決議)，作為對以下方面的承諾
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本公司董事會有責任解決儲備銀行報告中提到的某些監管問題。監管方面的擔憂與公司的槓桿率、現金流和累計遞延利息有關。基於上述顧慮，本公司未經儲備銀行事先書面批准，不得派發任何股息。

自2016年5月24日以來，銀行與OCC簽訂了一項正式協議，以採取公司於2016年5月27日提交給美國證券交易委員會(SEC)的當前8-K表格報告中進一步描述的某些合規相關行動和其他行動。作為正式協議的結果，銀行在對其董事或高級管理人員進行任何變動之前，必須獲得OCC的批准。未經控制中心申請並事先獲得控制中心批准，本行不得宣佈或派發股息或作出任何其他資本分配，包括向本公司派發股息或作出任何其他資本分配，包括向本公司派發股息或作出任何其他資本分配。此外，如“美國法典”第12編第1828(K)節和第12 C.F.R.第359條所定義，在進行任何“黃金降落傘付款”之前，銀行必須徵得OCC的書面批准和FDIC的書面同意。

截至2020年6月30日，該行資本水平超過監管要求及其IMCR要求，一級槓桿資本比率為10.22%，普通股一級資本比率為14.80%，一級風險資本比率為14.80%，總風險基礎資本比率為16.01%。

按揭陳述和保證責任

據報道，在2004年至2009年期間，世行發起了1-4筆家庭住宅抵押貸款，並將這些貸款出售給了聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)。這些貸款出售給FNMA時，附帶出售給政府支持實體(GSE)的貸款的標準陳述和擔保。如果違反這些陳述和擔保，銀行可能會被要求回購這些貸款。在回購的情況下，銀行通常被要求支付未償還的本金餘額以及未償還的利息和費用。然後，銀行收回貸款，如果貸款被取消抵押品贖回權，則收回基礎抵押品。在收回抵押品後，本行在回購貸款上有任何損失。自2015財年第二季度以來，世行沒有收到回購其中任何一筆貸款的請求，FNMA也沒有提出任何額外的貸款審查請求。截至2020年6月30日，世行繼續為104筆貸款提供服務，FNMA的本金餘額為1760萬美元，這些貸款已與標準陳述和保修一起出售。

下表提供了有關來自FNMA的打開請求的信息。列報的金額是根據未償還貸款本金餘額計算的。
$(以千計)出售給FNMA的貸款
截至2020年3月31日的未結索賠(1)
$1,952  
收到的總新需求—  
回購貸款/整筆貸款—  
要求撤銷—  
未結索賠的預付款—  
未結索賠收到的本金付款(6) 
截至2020年6月30日的未結索賠(1)
$1,946  
(1) 未結索賠包括銀行收到的所有未結請求，其中FNMA已要求審查貸款文件，FNMA尚未正式撤銷回購請求，或銀行尚未同意回購貸款。此表中反映的金額為未付本金餘額，不包括銀行在回購這些貸款時將遭受的任何損失。

美國聯邦儲備銀行管理層已經為與回購銀行出售給FNMA的抵押貸款相關的損失建立了陳述和保修準備金，我們認為這些損失是可能的，也是可以合理評估的。這些準備金在綜合財務狀況表中作為其他負債的組成部分報告。下表彙總了截至2020年6月30日的三個月內我們的代表和保修儲備的變化：
$(以千計)2020年6月30日
代表和保修回購準備金，2020年3月31日(1)
$226  
回購損失準備金淨額調整 (2)
17  
代表和保修回購準備金，2020年6月30日(1)
$243  

(1)在我們的合併財務狀況表中作為其他負債的組成部分報告。
(2)其他非利息費用的組成部分。
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2020年6月30日與2020年3月31日財務狀況對比

資產

根據統計，截至2020年6月30日，總資產為6.707億美元，比2020年3月31日的總資產5.788億美元增加了9190萬美元，增幅為15.9%。增加的主要原因是現金和現金等價物增加了6620萬美元，扣除貸款損失準備金後，銀行的貸款組合增加了2990萬美元。

財報顯示，截至2020年3月31日，現金及現金等價物總額增加6,620萬美元，或139.3，從2020年3月31日的4,750萬美元增至2020年6月30日的11,370萬美元。現金增加的主要原因是存款總額增加了5080萬美元，以及來自FHLB和其他借款的預付款增加了2830萬美元。

截至2020年6月30日，湯森路透全球總投資證券減少260萬美元，或3.4%，至7,340萬美元，而2020年3月31日為7,600萬美元。該行在可供出售的投資組合中出售了3020萬美元的證券，確認了90萬美元的收益，並在本季度召回了200萬美元的機構證券。大部分收益再投資於總計3,300萬美元的證券購買，這是管理層提高銀行投資組合整體收益率的戰略的一部分。

截至2020年6月30日，美國銀行總投資組合貸款增加了2990萬美元，增幅為7.0%，達到4.586億美元，而2020年3月31日為4.287億美元，主要是到期的新貸款來源，其中3400萬美元是SBA的Paycheck保護計劃(PPP)的一部分。這部分被住宅和非業主自住型商業房地產抵押貸款的自然減員和償還所抵消。

負債和權益

截至2020年6月30日，銀行總負債增加9370萬美元，增幅17.7%，達到6.236億美元，而2020年3月31日為5.299億美元，主要原因是與PPP相關的總存款和其他借款增加。

截至2020年6月30日，全球銀行存款增加了5080萬美元，增幅為10.4%，與2020年3月31日的4.88億美元相比，增加了5080萬美元，增幅為10.4%，這主要是由於計劃借款人將PPP貸款資金存入他們在銀行的賬户，以及與PPP客户建立了新的存款賬户關係。

截至2020年6月30日，紐約聯邦住房金融局和其他借款的預付款增加了2,830萬美元，增幅為208.1，達到4,190萬美元，而2020年3月31日為1,360萬美元，原因是世行在美聯儲(Federal Reserve)獲得了購買力平價流動性工具(PPPLF)的預付款，為購買力平價貸款提供資金。

截至2020年6月30日，美國銀行其他負債增加1,520萬美元，或163.4，至2,450萬美元，而2020年3月31日為9，30萬美元，主要原因是季度末與證券購買相關的1,340萬美元未結算交易。

截至2020年6月30日，集團總股本減少190萬美元，降幅3.9%，至4700萬美元，而2020年3月31日為4890萬美元。減少的主要原因是，由於確認證券銷售收益，可供出售證券的未實現虧損增加了110萬美元，截至2020年6月30日的三個月淨虧損80萬美元。

資產/負債管理

據報道，公司的主要盈利來源是淨利息收入，淨利息收入受利率水平變化、生息資產利率與有息負債的關係、利率波動對資產提前還款的影響、存款和資產的水平和構成以及收益資產的信用質量的影響；資產/負債管理的資產/負債目標是保持強勁、穩定的淨利差，在不承擔不應有的風險的情況下有效利用公司的資本，保持充足的流動性，並管理其對利息變化的敞口。

他表示，經濟環境對未來利率走勢並不確定，資本管理層監控本公司的累計缺口狀況，即本公司的生息資產與有息負債對利率變動的敏感度之間的差異；此外，本公司使用各種工具監測和管理利率風險，例如根據加息或減息來預測淨利息收入的模型。

表外安排和合同義務
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他還表示，該行在正常業務過程中是存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求，並與其整體投資戰略相聯繫。這些工具在不同程度上涉及信用、利率和流動性風險等因素。根據公認會計原則，這些工具不記錄在合併財務報表中。這類工具主要包括貸款義務，包括承諾發放抵押貸款和消費貸款，以及為未使用的信貸額度提供資金。

*下表反映了截至2020年6月30日該行未償還的貸款承諾和合同義務：
$(以千計)
為按揭貸款提供資金的承擔$800  
為商業和消費貸款提供資金的承諾$4,500  
信用額度4,795  
承諾為私募股權投資提供資金253  
總計$10,348  


截至2020年和2019年6月30日止三個月經營業績對比

概述

週二，該公司報告截至2020年6月30日的三個月淨虧損80萬美元，而去年同期淨虧損110萬美元。我們業績的變化主要歸因於非利息收入的增加和貸款損失的恢復，而不是去年同期的貸款損失撥備。與去年同期相比，淨利息收入下降，部分抵消了這一影響。

*下表反映了截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的精選運營比率(未經審計)：
截至6月30日的三個月，
選定的財務數據：20202019
平均資產回報率(1)
(0.52)%(0.79)%
平均股東權益回報率 (2)
(6.73)%(8.61)%
平均股東權益回報率，不包括AOCI(2) (8)
(6.82)%(8.53)%
淨息差(3)
2.37 %3.07 %
利差 (4)
2.15 %2.80 %
效率比(5)
117.48 %122.26 %
運營費用與平均資產之比 (6)
3.91 %4.36 %
平均股東權益與平均資產之比(7)
7.67 %9.22 %
平均股東權益(不包括AOCI)與平均資產之比(7) (8)
7.58 %9.32 %
平均生息資產與平均有息負債之比1.27x1.26x
(1)淨收益(虧損)，年化，除以平均總資產。
(2)淨收益(虧損)，年化，除以平均總股東權益。
(3)淨利息收入，年化，除以平均可賺取利息的資產。
(4)合併加權平均利率賺取的合併加權平均利率成本較少。
(5)營業費用除以淨利息收入和非利息收入之和。
(6)非利息支出，年化，除以平均總資產。
(7)總平均股東權益除以該期間的總平均資產。
(8)有關可比的GAAP衡量標準，請參閲非GAAP財務衡量標準披露。

非GAAP財務指標

據報道，除了根據美國公認會計原則(“GAAP”)評估公司的經營結果外，管理層還定期對某些非GAAP財務指標進行分析，如扣除平均累計其他綜合收益(虧損)的平均股東權益回報率(“AOCI”)，以及扣除AOCI的平均股東權益與平均資產之比。管理層認為這些非GAAP
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財務指標提供的信息有助於投資者瞭解公司的基本經營業績和趨勢，並便於與其他銀行和儲蓄機構的業績進行比較。此外，效率比率被管理層用來評估其財務業績，包括非利息費用控制。

它衡量了我們從淨資產提供的資源中產生利潤的效率。平均股東權益回報率是通過將可歸因於Carver的年化淨收益(虧損)除以平均股東權益(不包括AOCI)來計算的。管理層認為，這一業績衡量標準解釋了公司正在進行的業務的結果，使人們能夠更好地瞭解公司當前業務的潛在趨勢。就本公司的陳述而言，AOCI包括其投資組合的市場或公允價值的變化。由於這一項目的不可預測性，這些波動已被排除在外，並不一定表明當前的運營或未來的業績。
截至6月30日的三個月，
$(以千計)20202019
平均股東權益
平均股東權益$48,238  $52,885  
平均AOCI593  (531) 
平均股東權益，不包括AOCI$47,645  $53,416  
平均股東權益回報率(6.73)%(8.61)%
平均股東權益回報率，不包括AOCI(6.82)%(8.53)%
平均股東權益與平均資產之比7.67 %9.22 %
平均股東權益(不包括AOCI)與平均資產之比7.58 %9.32 %

淨利息收入分析

據報道，公司的盈利能力主要取決於淨利息收入，還受到貸款損失、非利息收入、非利息費用和所得税撥備的影響。淨利息收入是指有息資產的收入和有息負債的費用之間的差額。淨利息收入主要取決於有息資產和有息負債的數量以及相應的賺取和支付的利率。該公司的淨利息收入受到利率和市場收益率曲線變化的重大影響。截至2020年6月30日的三個月，淨利息收入減少70萬美元，降幅16.7%，至350萬美元，而去年同期為420萬美元。

以下表格列出了與本公司截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月的平均生息資產和平均有息負債及其相關平均收益率和成本相關的某些信息。平均收益率是用年化收入或費用除以所示期間資產或負債的平均餘額得出的。平均餘額是根據可用的和適用的每日或月末餘額計算出來的。管理層認為，使用每月平均餘額而不是每日平均餘額在列報的信息上不存在實質性差異。平均貸款餘額包括公司已停止計息的貸款。收益率包括手續費，這被認為是對收益率的調整。


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截至6月30日的三個月，
20202019
$(以千計)平均值
天平		利息平均值
產量/成本		平均值
天平		利息平均值
產量/成本
生息資產：
貸款(1)
$439,004  $4,385  4.00 %$419,887  $4,823  4.59 %
抵押貸款支持證券42,867  228  2.13 %51,749  313  2.42 %
投資證券(2)
34,222  158  1.85 %39,920  282  2.83 %
貨幣市場投資81,407  17  0.08 %31,620  167  2.12 %
生息資產總額597,500  4,788  3.21 %543,176  5,585  4.11 %
非息資產31,425  30,165  
總資產$628,925  $573,341  
有息負債：
存款
計息支票$26,029  $8  0.12 %$24,463  $8  0.13 %
儲蓄及會所102,030  67  0.26 %98,779  64  0.26 %
貨幣市場115,088  136  0.47 %98,550  153  0.62 %
存單194,845  863  1.78 %194,011  969  2.01 %
按揭人存款2,816  1  0.14 %2,514  11  1.76 %
總存款440,808  1,075  0.98 %418,317  1,205  1.16 %
借來的錢28,056  167  2.39 %13,469  208  6.21 %
有息負債總額468,864  1,242  1.06 %431,786  1,413  1.32 %
無息負債
活期存款83,611  59,562  
其他負債28,212  29,108  
總負債580,687  520,456  
股東權益48,238  52,885  
負債和權益總額$628,925  $573,341  
淨利息收入$3,546  $4,172  
平均利差2.15 %2.80 %
淨息差2.37 %3.07 %
(1)包括非權責發生制貸款
(2)包括FHLB-NY股票

利息收入

在截至2020年6月30日的三個月裏，蘋果的淨利息收入減少了80萬美元，降幅為14.3%，降至480萬美元，而去年同期為560萬美元。在截至2020年6月30日的三個月裏，貸款利息收入減少了50萬美元，降幅為3.4%，其中包括由於貸款組合整體收益率下降59個基點而減少的70萬美元。由於平均貸款餘額增加1,910萬美元，增加20萬美元，部分抵消了這一增長。在截至2020年6月30日的三個月裏，貨幣市場投資的利息收入減少了20萬美元。銀行在聯邦儲備銀行的計息賬户平均餘額增加4980萬美元，被204個基點的利率下降所抵消。

利息支出

在截至2020年6月30日的三個月裏，美國銀行的利息支出減少了20萬美元，降幅為14.3%，降至120萬美元，而去年同期為140萬美元。截至2020年6月30日的三個月，存款利息支出減少了10萬美元，主要是由於存單平均利率下降。

貸款損失撥備與資產質量

41

他説，世行維持着一個ALLL，管理層認為這個ALLL足以吸收其貸款組合中的固有和可能的損失。全部貸款是否足夠，取決於管理層對銀行貸款組合的持續審查，包括識別和審查可能影響借款人償還能力的個別問題情況。

管理層通過分析拖欠和不良貸款數據、對標的抵押品價值的估計、當前沖銷和其他可能影響投資組合的因素，包括審查監管審查、評估當前和預期的經濟狀況以及貸款組合的規模和構成的變化，來審查整體投資組合的質量。適用於那些未被視為減值的貸款的一般估值免税額是通過三個步驟確定的：

•歷史損失趨勢，每一類別的淨沖銷在20個季度回顧期間進行審查。
•對幾個定性因素的評估，這些因素進行了調整，以反映當前環境的變化。
•損失出現期準備金“LEP”，考慮到借款人有可能遭受某種形式的造成損失的事件或情況，但貸款人可能不知道該事件。

在2020財年第四季度，我們將所有貸款類別的經濟因素(與失業率和通貨膨脹率相關)和附帶因素的影響評級從中等改為高。此外，商業地產類別中與問題貸款有關的因素(包括拖欠和信貸質量)從中等增加到高度。這些變化是為了應對新冠肺炎大流行帶來的持續和預期的緊張經濟環境。在2021財年第一季度，由於持續的大流行，我們增加了定性因素。這些準備金的增加被我們定量準備金分析中的減少所抵消，因為多户貸款類別的滾動20個季度歷史虧損回顧期間顯示出改善。這是由於一個歷史季度的大筆沖銷不再包括在計算中。此外，我們需要準備金的貸款餘額總體下降。我們分析的淨結果顯示，小幅發佈數據對本季度是合適的。截至2020年6月30日，世行繼續保持28.5萬美元的未分配準備金，佔全部準備金的5.9%。

ALLL反映了管理層對存在已識別的損失潛力的貸款的評估，以及投資組合的各個組成部分所固有的風險。貸款組合的規模或其任何組成部分的任何變化都可能需要增加ALLL，即使信貸質量可能不會下降或潛在問題貸款可能不會增加。根據支付保護計劃提供的貸款由小企業管理局提供全額擔保，因此，這些貸款沒有相關津貼。

聲明稱，該行的貸款損失撥備方法與OCC於2006年12月13日發佈的《關於貸款和租賃損失撥備的跨機構政策聲明》(簡稱《跨機構政策聲明》)是一致的。有關銀行ALLL政策的更多信息，請參閲公司截至2020年3月31日的會計年度Form 10-K年度報告中的合併財務報表附註2“重要會計政策摘要”。

下表彙總了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月期間以及截至2020年3月31日的財年在ALLL中的活動：
$(以千計)截至2020年6月30日的三個月截至2020年3月31日的財年截至2019年6月30日的三個月
期初餘額4,946  $4,646  $4,646  
減去：沖銷(10) (183) (67) 
添加：恢復2  464  90  
(收回)貸款損失準備金(102) 19  1  
期末餘額$4,836  $4,946  $4,670  
比率：  
平均未償還貸款的淨沖銷(年化)(0.01)%0.07 %0.02 %
貸款總額的免税額1.05 %1.15 %1.11 %
不良貸款撥備41.07 %72.99 %50.57 %

週二，該公司在截至2020年6月30日的三個月中記錄了10.2萬美元的貸款損失彌補，而去年同期的貸款損失撥備為1000美元。第一季度確認的淨沖銷為8000美元，而去年同期的淨回收為2.3萬美元。

42

截至2020年6月30日，非權責發生貸款總額為1,180萬美元，佔總資產的1.8%，而截至2020年3月31日，非權責發生貸款總額為680萬美元，佔總資產的1.2%。截至2020年6月30日，ALLL為480萬美元，與2020年3月31日的73.0%相比，ALLL與非權責發生貸款的比率為41.1%。截至2020年6月30日，貸款損失撥備佔總貸款的比例為1.05%，而2020年3月31日為1.15%。

雖然銀行在本季度經歷了非應計貸款的增加，但已採取措施補救這些貸款。世行預計，非應計水平將在8月底之前正常化，這將通過償還貸款、續貸和收取逾期付款來實現。世行的結論是，這些貸款不需要額外準備金，因為補救計劃已經最後敲定。

世行已收到借款人提出的修改貸款條款以推遲支付本金和/或利息的請求，這些借款人正因新冠肺炎的影響而面臨財務困難。銀行已根據要求或需要，向借款人提供最多3或4個月的短期延期。除了短期延期的借款人外，由於長期空置或現金流不足等各種原因，拖欠率和不良資產都有所增加，對一些人來説，這些原因在新冠肺炎之前可能就已經存在了。根據監管指導和CARE法案的規定，2019年12月31日逾期不到30天而獲得新冠肺炎相關延期付款的貸款將繼續被視為當前貸款，不會報告為TDR。截至2020年6月30日，世行已收到96份約9660萬美元貸款的延期付款申請。其中商業貸款71筆，總額8870萬美元；住宅貸款25筆，總額790萬美元。世行一直在與借款人合作，以確定是否存在與償還相關的任何損失風險，以及是否需要向這一投資組合分配任何額外的準備金。根據銀行進行的分析，確定不需要額外準備金，因為大約一半的商業貸款在7月和8月恢復付款。截至提交日期，我們有55筆貸款處於延期狀態，總額為4810萬美元。在剩餘的延期貸款中，幾乎沒有人要求第二次忍耐。

不良資產

目前，不良資產包括非權責發生貸款、持有待售貸款和為清償貸款而獲得的財產，即所謂的其他擁有的房地產(OREO)，包括喪失抵押品贖回權。當借款人未能支付貸款時，銀行和/或其貸款服務商將迅速採取措施，糾正拖欠行為，並將貸款恢復到當前狀態。這包括一系列行動，如電話、信件、客户探訪，如有必要，還可採取法律行動。在貸款有擔保的情況下，銀行可尋求收回擔保，包括在適用的情況下向小企業管理局追回。對仍然拖欠的貸款進行準備金撥備和沖銷審查。在貸款註銷後，銀行的催收努力仍在繼續，除非確定催收努力已經耗盡或沒有成效。

他説，世行可能會不時同意修改借款人貸款的合同條款。如果這樣的修改是對遇到財務困難的借款人的讓步，修改被認為是問題債務重組(“TDR”)。在TDR中修改的貸款被置於非權責發生狀態，直到銀行確定未來本金和利息的收取得到了合理的保證，這通常要求借款人在至少六個月的期限內根據重組的條款證明業績。截至2020年6月30日，被歸類為TDR的貸款總額為340萬美元，其中150萬美元被歸類為履約貸款。截至2020年3月31日，被歸類為TDR的貸款總額為390萬美元，其中170萬美元被歸類為履約貸款。

根據統計，截至2020年6月30日，不良資產總額為1,190萬美元，佔總資產的1.8%，而截至2020年3月31日，不良資產總額為690萬美元，佔總資產的1.2%。自2020年3月31日以來，世行的違約率有所增加，並已確定增加的210萬美元與新冠肺炎大流行直接相關。下表列出了銀行在指定日期的不良資產信息：
43

不良資產
$(以千計)2020年6月30日2020年3月31日2019年12月31日2019年9月30日2019年6月30日
貸款按非權責發生制記賬(1):
應收貸款總額：
一家四口之家$3,671  $3,582  $4,053  $3,753  $4,132  
多家庭373  375  378  2,433  3,144  
商業地產4,139  —  —  —  —  
業務3,571  2,797  2,754  1,542  1,958  
消費者22  22  8  —  —  
非權責發生制貸款總額11,776  6,776  7,193  7,728  9,234  
其他不良資產(2):
擁有的房地產120  120  120  120  311  
不良資產總額 (3)
$11,896  $6,896  $7,313  $7,848  $9,545  
合同規定的超過到期日>90天的應計貸款 (4)
—  —  —  —  35  
不良貸款佔總貸款的比例2.57 %1.58 %1.70 %1.78 %2.19 %
不良資產佔總資產的比例1.77 %1.19 %1.29 %1.34 %1.67 %
貸款總額的免税額1.05 %1.15 %1.09 %1.07 %1.11 %
不良貸款撥備41.07 %72.99 %64.05 %59.85 %50.57 %
(1) 非權責發生制狀態是指拖欠超過90天的任何貸款，或者管理層認為合同利息和/或本金的收取有問題。非權責發生制貸款收到的付款要麼應用於未償還本金餘額，要麼記錄為利息收入，這取決於對貸款收回能力的評估。
(2) 其他不良資產通常是指銀行正在出售並已指定持有以待出售的貸款或銀行為清償貸款減去出售成本(即通過喪失抵押品贖回權、收回或實質上喪失抵押品贖回權)而獲得的財產。這些資產以其成本或公允價值中的較低者入賬。
(3)問題債務重組貸款按照其修改後的條款履行不到6個月，以及那些不按照其修改後的條款履行的貸款被視為非應計項目，幷包括在上表的非應計項目中。截至2020年6月30日，有150萬美元的TDR貸款根據修改後的條款至少履行了6個月。這些貸款通常被認為是履約貸款，沒有列在上表中。
(4) 上表列出了逾期90天或以上、仍在應計的貸款，這些貸款不包括在不良類別中。

次級貸款

儘管如此，在過去，世行發起或購買了有限數量的次級貸款(世行定義為借款人在發起時FICO評分在660分或以下的那些貸款)。在過去，世行發起或購買了有限數量的次級貸款(世行定義為借款人在發起時FICO評分在660分或更低的貸款)。截至2020年6月30日，該行擁有390萬美元的次級貸款，佔其總貸款組合的0.85%，其中120萬美元為不良貸款。

非利息收入

在截至2020年6月30日的三個月裏，銀行的非利息收入增加了80萬美元，增幅為88.9%，達到170萬美元，而去年同期為90萬美元，這主要是由於管理層重組了銀行的投資組合以提高整體收益率，從出售證券中確認了90萬美元的收益。其他非利息收入包括本期間從新的代理銀行關係中賺取的10萬美元手續費。與上一季度相比，由於新冠肺炎疫情對分支機構活動的負面影響，存管費用下降，部分抵消了這些增加。

非利息支出

在截至2020年6月30日的三個月裏，該公司的非利息支出減少了20萬美元，降幅為3.2%，降至610萬美元，而去年同期為630萬美元。在截至2020年6月30日的三個月裏，其他非利息支出減少了20萬美元，這是由於上一財年的供應商管理舉措導致高級管理層取消或重新談判了一些合同，為公司節省了大量資金。此外，在截至2020年6月30日的三個月裏，員工薪酬和福利支出減少了10萬美元。與去年同期相比，數據處理和淨設備費用的增加部分抵消了這些費用。

44

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

由於該公司是一家規模較小的報告公司，因此該標準並不適用。

項目4.管制和程序

(A)對披露控制和程序的評估

據報道，本公司保持控制和程序，旨在確保本公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。截至2020年6月30日，公司管理層，包括公司首席執行官(首席執行官)和首席財務官(首席會計官)，已經評估了經修訂的交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的公司披露控制和程序的有效性。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時應用其判斷。

根據上述評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年6月30日，我們的披露控制程序是有效的。

(B)財務報告內部控制的變化
*表示，本報告所涉及的會計季度內，本公司財務報告內部控制並無任何重大影響或合理可能會對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
45

第二部分：其他資料

第1項法律程序

除其他人士外，本公司及本行或其其中一間全資附屬公司不時均為其業務所涉及的各項法律訴訟的當事人，本公司及本行或其其中一間全資附屬公司均為其業務所涉及的各項法律程序的當事人。於2020年6月30日，涉及本公司與本行或附屬公司在正常業務過程中產生的若干索賠、訴訟、投訴及調查(統稱“訴訟”)已提出或正在待決。*本公司目前無法決定每項訴訟的最終結果，但在與本公司及本行或附屬公司在此等訴訟中的代表律師討論後，相信本公司對每項訴訟均有可取的抗辯理由，並已採取適當措施維護本公司、本行或附屬公司的利益。並無任何法律程序待決或已知會針對吾等提起管理層認為會對本公司或本行的財務狀況或經營業績造成重大不利影響的法律程序。

第1A項危險因素

因此，除了本報告列出的其他信息外，您應該仔細考慮我們最新的Form 10-K年報第I部分“項目1A-風險因素”中討論的因素，這些因素可能會對公司的業務、財務狀況或未來的經營業績產生重大影響。本表格中描述的風險並不是公司目前面臨的唯一風險。公司目前不知道或目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對公司的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。截至2020年6月30日止本公司第一季風險因素並無重大變動。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

(A)本公司於截至2020年6月30日止季度並無出售未登記證券。

(B)不適用。

(C)在截至2020年6月30日的季度內，公司沒有回購任何證券。

項目3.高級證券違約

有幾個人沒有，沒有一個人。

項目4.礦場安全資料披露

他説：“我認為這並不適用。”

第五項。其他資料

有幾個人沒有，沒有一個人。

第6項陳列品

以下是隨本報告一起提交的展品：
46

3.1
Carver Bancorp，Inc.公司註冊證書。(1)
3.2
Carver Bancorp，Inc.公司註冊證書修訂證書(2)
3.3
第二次修訂和重新修訂Carver Bancorp，Inc.章程。 (3)
4.1
Carver Bancorp，Inc.股票證書。 (1)
4.2
強制性可轉換無投票權參與優先股C系列和可轉換非累積無投票權參與優先股D系列指定證書 (4)
4.3
公司與某些購買者之間於2011年6月29日簽署的股權協議格式(4)
4.4
本公司與美國財政部之間於2011年6月29日簽訂的交換協議 (4)
10.1
Carver Bancorp，Inc.之間的證券購買協議。和美國財政部，日期為2020年8月6日(5)
31.1
按照規則第13a-14(A)/15d-14(A)條核證行政總裁
31.2
根據第13a-14(A)/15d-14(A)條核證首席財務官
32.1
依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條(“美國法典”第18編第1350頁)提供的首席執行官證書
32.2
根據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條(“美國法典”第18編第1350頁)提供的首席財務官證書
101以下材料摘自公司截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告，格式為XBRL(Extended Business Reporting Language)：(1)截至2020年6月30日的綜合財務狀況報表(未經審計)和2020年3月31日的綜合財務狀況報表；(2)截至2020年6月30日和2019年6月30日的3個月的綜合經營報表(未經審計)；(3)截至2020年6月30日和2019年6月30日的3個月的綜合全面虧損報表(未經審計)；(4)(V)截至2020年6月30日及2019年6月30日止三個月的合併現金流量表(未經審計)；及(Vi)合併財務報表附註。
(1)
通過引用從展品中併入1996年6月7日最初提交的表格S-4、註冊表及其修正案，註冊號333-5559。
(2)
通過引用本公司於2011年11月1日提交給證券交易委員會的8-K表格的當前報告中的展品，將其併入本文。
(3)
通過引用本公司截至2006年3月31日會計年度的Form 10-K年度報告中的展品將其併入本文。
(4)
本公司於2011年7月6日向美國證券交易委員會提交的8-K表格的當前報告中引用了這些展品。
(5)
本公司於2020年8月6日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中引用了附件10.1。

47

簽名

根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽字人代表其簽署。
 Carver Bancorp，Inc.
 
日期：2020年8月14日/s/Michael T.Pugh
 邁克爾·T·普格
 總裁兼首席執行官
(首席行政主任)

日期：2020年8月14日/s/Christina L.Maier
 克里斯蒂娜·L·邁爾
 第一高級副總裁兼首席財務官
(首席會計官和首席財務官)

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