美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-K
(馬克一)
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根據1934年證券交易法令第13或15(D)條提交的年報 |
截至的財政年度
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從開始的過渡期 至
佣金檔案編號
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
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(州或其他司法管轄區) 公司或組織) |
(I.R.S.僱主 識別號碼) |
(主要行政機關地址)
(
(登記人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券:
每一類的名稱 |
交易代碼 |
每間交易所的註冊名稱 |
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用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。☐.
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或15(D)條要求提交的所有報告,以及(2)註冊人在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。巴塞羅那
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者還是較小的報告公司,或者一家新興的成長型公司。請參閲“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小報告公司”的定義。和“新興成長型公司” 在交易法第12b-2條中。
大型加速濾波器 |
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加速文件管理器 |
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非加速文件管理器 |
☐ |
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小型報表公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐.
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告,證明其管理層根據“薩班斯-奧克斯利法案”(“美國聯邦法典”第15編第7262(B)節)第404(B)條對編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所的財務報告內部控制的有效性進行了評估。☒.
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
於2019年12月31日,註冊人的非關聯公司持有的普通股總市值為#美元。
截至2020年8月3日,有
以引用方式併入的文件
與前瞻性陳述有關的信息
本年度報告中以Form 10-K作為參考包含或併入的某些信息可能不涉及歷史事實,因此可能被解釋為“前瞻性陳述”,正如1995年“私人證券訴訟改革法案”和其他聯邦證券法中所定義的那樣。除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述,包括對財務業績的預測;對未來經營的計劃、戰略和管理目標的陳述;任何有關與產品或服務有關的發展、業績或行業排名的陳述;任何有關未來經濟狀況或業績的陳述;任何與上述任何陳述有關的假設陳述;以及涉及公司打算、預期、項目、相信或預期未來將或可能發生的活動、事件或發展的任何其他陳述。前瞻性陳述可以用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“應該”、“打算”、“計劃”、“將會”、“估計”、“項目”、“戰略”等術語來描述。這些陳述是基於公司管理層根據其經驗以及對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展和它認為合適的其它因素的看法所作的假設和評估。這些前瞻性陳述會受到許多風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定性包括但不限於本10-K表格年度報告中第1A項“風險因素”中列出的因素。
任何這樣的前瞻性陳述都不是對未來業績的保證,實際結果、發展和業務決定可能與這些前瞻性陳述所設想的大不相同。本文中包含的前瞻性陳述僅表示截至本年度報告10-K表格的日期。本公司不承擔任何更新此類前瞻性陳述的責任,所有這些前瞻性陳述都明確符合前述規定。
2
CACI國際公司
表格10-K
目錄
第一部分 |
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第1項 |
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業務 |
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第1A項 |
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危險因素 |
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第1B項。 |
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未解決的員工意見 |
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第二項。 |
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特性 |
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項目3. |
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法律程序 |
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項目4. |
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礦場安全資料披露 |
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第二部分 |
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第五項。 |
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註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 |
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第6項 |
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選定的財務數據 |
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第7項。 |
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
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第7A項。 |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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第8項。 |
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財務報表和補充數據 |
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第9項 |
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會計與財務信息披露的變更與分歧 |
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第9A項。 |
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管制和程序 |
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第三部分 |
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第10項。 |
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董事、高管與公司治理 |
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第11項。 |
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高管薪酬 |
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第12項。 |
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某些實益所有人和管理層的擔保所有權 |
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第13項。 |
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某些關係和相關交易 |
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第14項。 |
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首席會計師費用及服務 |
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33 |
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第四部分 |
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第15項。 |
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展品和財務報表明細表 |
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簽名 |
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74 |
3
第一部分
項目1.業務
背景
CACI國際公司(CACI)是特拉華州的一家控股公司,其業務通過位於美國(美國)的子公司進行。和歐洲。CACI成立於1962年,最初是一家仿真技術公司,現已成長為國內和國際上領先的企業和使命客户專業知識和技術提供商。
我們久經考驗的專業知識和技術以及強大的項目交付記錄使我們能夠競爭並確保新客户和新合同,贏得回頭客業務,並建立和維護長期客户關係。我們尋求有競爭力的商機,並通過一個以市場為中心的業務開發組織,建立了我們的業務,以支持主要項目。
我們的主要客户是美國政府的機構和部門。我們的專業知識和技術為情報、國防和聯邦民用客户的國家安全任務和政府現代化/轉型提供支持。對我們專業知識和技術的需求在很大程度上是由於政府和企業運營所處的日益複雜的網絡、系統和信息環境,以及在提高生產力、增強安全性並最終提高績效的同時,需要與新興技術保持同步。
除非上下文另有説明,否則第一、第二和第三部分中使用的術語“我們”、“我們的”、“公司”和“CACI”包括CACI國際公司及其子公司和由其持有多數股權或以其他方式控制的合資企業。第一部分、第二部分和第三部分中使用的術語“註冊人”僅指CACI國際公司。
有關近期業務發展的更多討論和分析,請參閲本年度報告(Form 10-K)第二部分“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“商業環境和行業趨勢”。
概述
該公司為企業和使命客户提供專業知識和技術,以支持國家安全任務和政府現代化/轉型。
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企業-CACI提供支持機構內部運營的功能。這包括業務系統、業務流程重組和企業信息技術(IT)。例如,CACI定製、實施和維護商業現成(COTS)和定製企業資源規劃(ERP)系統。這包括財務、人力資本、資產和材料以及物流和供應鏈管理系統。CACI還以各種模式設計、開發、集成、部署和維護企業範圍的IT系統。作為亞馬遜網絡服務(AWS)的主要諮詢合作伙伴和麪向政府的Microsoft雲解決方案提供商,我們提供雲支持的解決方案、基於性能的服務管理、移動性、防禦性網絡和網絡安全、最終用户服務以及基礎設施服務。 |
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使命-CACI提供能夠執行機構主要職能或“使命”的能力。例如,我們在指揮和控制、通信、情報收集和分析、信號情報(SIGINT)、電子戰(EW)和網絡作戰等領域為戰略和戰術任務客户提供支持。CACI在具有多領域和多任務功能的開放式軟件定義架構中開發工具和產品。 |
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專門知識-CACI為企業和使命客户提供專業知識。對於企業客户,我們提供具有特定技術和技能的人才功能具備支持內部機構運作的知識。對於使命客户,我們為他們提供技術和定義域支持執行機構使命的知識。 |
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技術-CACI向企業和使命客户提供技術。對於企業客户,技術包括開發和實施業務系統、企業應用程序和端到端IT系統。我們還通過遷移到雲和IT或軟件即服務來實現基礎設施現代化。對於使命客户來説,技術包括為信號情報、電子戰和網絡作戰開發和部署多領域產品。“我們還通過多源收集和分析提供可操作的情報,並通過先進的研究和開發產生獨特的知識產權。” |
截至2020年6月30日,我們約有22,900名員工。
4
我們的業務部門
國內業務
我們為國內客户提供以下市場領域的專業知識和技術:
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業務系統和業務流程服務(BPS)-CACI改變了政府開展業務的方式。使用我們的規模敏捷方法和業務流程自動化工具,我們實現了應用程序、基礎設施和業務流程的現代化,以提高工作效率和用户滿意度。我們使用數據分析和可視化來提供完整的產品生命週期管理,改進物流運營,並優化培訓。 |
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C4ISR與網絡-CACI團隊通過提供多域指揮、控制、通信和計算機(C4)技術和網絡來確保信息優勢。我們的軟件定義、全頻譜網絡、電子戰和反無人機系統(C-UAS)解決方案可提供針對任何對手的精確效果。我們處於開發技術的前沿,以應對戰場內外5G無線通信的挑戰。 |
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工程服務-CACI優化和集成技術,以提供決定性的戰術優勢。我們增強平臺以提高態勢感知、移動性、互操作性、殺傷力和生存能力。我們進行軟件漏洞分析和加固技術,以防範惡意行為。我們的平臺不可知,任務優先的方法確保了最佳性能,因此我們國家的軍隊可以擊敗我們的對手。 |
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企業IT-CACI憑藉無與倫比的專業知識和下一代技術提高效率。我們率先為機密和非機密網絡提供安全的企業雲解決方案。我們為大約50家聯邦機構設計、實施、保護和管理安全的企業IT解決方案,以優化效率、提高性能並確保最終用户滿意度。 |
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任務支持-CACI的情報支持確保在收集、分析和傳播方面不斷進步,以優化決策。我們提供50種語言的分析服務,以及跨情報處理、收集和產品範圍的基於場景的指導。我們的調查和訴訟專家在數千起案件中為美國政府提供支持,為納税人節省了數十億美元。CACI促進了供應在全球的安全流動。 |
國際業務
我們的國際業務主要通過我們在歐洲的運營子公司CACI Limited和CACI BV進行,幾乎所有的收入都來自國際客户。總部設在倫敦的我們的國際業務提供多樣化的IT服務以及專有數據和軟件產品,為英國、歐洲大陸和世界各地的商業和政府客户提供服務。
競爭
我們所在的行業競爭激烈,其中包括許多公司,其中一些公司的規模比我們大,財務資源也比我們多。我們的大部分業務是根據潛在和現有客户的要求提交的建議書,這些客户也可能收到其他公司的建議書。非傳統參與者已經進入市場,並在雲計算、網絡、衞星運營和商業系統等領域建立了相關頭寸。此外,我們還面臨來自某些政府機構的間接競爭,這些機構為自己提供與我們銷售的服務類似的服務。據我們所知,沒有一家競爭對手在我們的技術領域佔據主導地位。我們的解決方案和服務在全球可用的市場中佔有相對較小的份額,我們打算通過有機和戰略收購實現增長和增加市場份額。
優勢和戰略
我們基本上向美國政府的國防、情報和民事機構提供全方位的解決方案、服務和專有產品。我們為美國政府機構提供的工作可能結合了從我們的解決方案、服務和產品中汲取的廣泛技能。我們還通過我們的國際業務簽訂合同,向其他國家的政府提供解決方案、服務和/或產品。與其他政府承包商一樣,我們的業務受到政府客户資金決定和行動的影響,這些決定和行動超出了我們的控制。
雖然我們是基於計算機的專有技術產品和營銷系統產品的供應商,但我們並不主要專注於成為軟件產品的開發商和分銷商(請參閲下面“專利、商標、商業祕密和許可證”部分的討論)。
5
我們的國際商業客户羣主要由英國的大型企業組成,這個市場是我們專有的營銷系統軟件、數據庫產品和諮詢服務的主要目標。商業投標經常就時間表、規格、交貨和付款的條款和條件進行談判。
為了有效地履行我們現有的客户合同,並在美國政府內部獲得新的客户合同,我們必須保持對機構政策、運營和挑戰的專業知識。我們將這種全面的知識與面向企業和使命客户的先進信息解決方案和服務的設計、集成、開發和實施方面的重要專業知識相結合。這一能力為我們提供了直接競爭或支持其他投標人競爭美國政府數百萬美元和多年授予合同的機會。
我們與多家與信息技術行業相關的公司建立了戰略業務關係。這些戰略合作伙伴的業務目標與我們的一致,並提供與我們相輔相成的產品和服務。我們打算在支持我們增長目標的任何地方繼續發展這類關係。
我們的營銷和新業務開發是由我們的許多高級管理人員和經理進行的,包括首席執行官、高管、副總裁和事業部經理。我們僱傭了市場營銷專業人員,他們主要在聯邦政府市場識別和鑑定主要的合同機會。
我們的大部分業務是通過提交正式的競爭性投標贏得的。政府和商業客户通常根據他們對過去績效質量的評估、對建議書要求的響應程度、價格和其他因素做出有關合同授予的決定。然而,政府投標的條款、條件和合同形式在大多數情況下都是由客户指定的。在客户強加的合同類型和/或條款似乎使我們面臨不適當的風險或沒有為我們提供足夠的財務回報的情況下,我們可以尋求替代安排或選擇不投標該工作。基本上,與美國政府的所有合同以及與其他政府實體的許多合同都允許政府客户隨時終止合同,以方便政府或承包商違約。雖然我們在可能發生此類終止並對運營產生重大影響的風險下運營,但此類終止非常罕見,通常不會對運營造成實質性影響。
我們的合同和分包合同由廣泛的合同類型組成,包括固定價格合同、成本報銷合同、時間和材料合同、不確定交貨/不確定數量合同(IDIQ)和政府範圍的採購合同(稱為GWAC),如總務署(GSA)時間表合同。根據公司政策,重要的固定價格合同至少需要我們兩名高級管理人員的批准。
在2020財年,前十大創收合同(其中許多合同由許多任務訂單組成)佔我們收入的31.1%,即18億美元。
最近的收購
在過去三個財政年度內,我們共完成九宗收購,包括:
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在2020財年第二季度,CACI完成了三項戰略收購,增加了我們業務的使命專業知識和技術領域的關鍵能力。 |
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2019年6月1日,CACI Limited收購了Mod Enterprise Limited 100%的流通股,Mod Enterprise Limited是一家為國防、國家安全和商業組織提供軟件和管理服務的英國公司。 |
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2019年3月1日,CACI收購了LGS創新(LGS)母公司樂高中級控股有限責任公司和MDCP樂高積木股份有限公司的全部股權,LGS是向情報界和國防部提供SIGINT和網絡產品及解決方案的領先供應商。 |
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2019年1月29日,CACI收購了Mastodon Design LLC(Mastodon)的全部股權。該公司專門從事堅固耐用的戰術通信、信號情報(SIGINT)和電子戰(EW)設備的快速設計。 |
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2018年8月15日,CACI收購了通用動力信息技術公司(General Dynamics Information Technology,Inc.)管理的附屬公司CSRA LLC的系統工程和收購支持服務業務部門(SE&A BU)的某些資產。 |
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2018年5月31日,CACI收購了美國一家實體的某些資產,該實體構成了一家提供企業IT解決方案的企業。 |
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2017年11月22日,CACI收購了美國一家提供網絡解決方案的企業100%的未償還會員權益。 |
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2017年11月1日,CACI Limited收購了倫敦一家軟件和地圖數據公司100%的流通股。該公司提供地理信息系統、物流和路線優化軟件以及相關地圖數據。 |
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2017年10月1日,CACI Limited收購了英國一家IT諮詢服務和軟件工程公司100%的流通股。 |
2020年6月29日,CACI達成收購Ascent Vision Technologies(AVT)的協議,並於2020年8月11日完成收購,Avt專注於光電紅外有效載荷、星載計算機視覺處理和C-UAS解決方案。
業務的季節性
我們的業務總體上不是季節性的,儘管暑假和假日季節會影響我們的收入,因為假期和假期對我們的勞動力以及我們國際業務的產品和服務銷售產生了影響。在續簽合同或獲得新業務之前,我們的業務也可能在主要合同到期時發生變化。
美國政府的財政年度將在每年的9月30日結束。政府機構在會計年度結束前的幾周內授予額外任務或完成其他合同行動,以避免損失未支出的資金,這並不少見。此外,在美國政府在9月底之前沒有完成下一財年預算程序的年份,撥款立法尚未簽署成為法律的政府業務是根據一項持續的決議提供資金的,該決議授權政府繼續運營,但傳統上不授權新的支出舉措。
CACI就業和福利
我們的員工是我們最寶貴的資源。在我們幾乎所有的業務領域,我們都在持續爭奪高技能的專業人員。我們業務的成功和增長與我們在組織各級招聘、培訓、提拔和留住高素質人員的能力密切相關。出於這些原因,我們努力保持有競爭力的薪酬結構、激勵性薪酬計劃、附加福利、增長機會以及個人表彰和獎勵計劃。各子公司的附帶福利大體上是一致的,包括:帶薪休假、病假和假期;醫療、牙科、殘疾和人壽保險;與工作相關的教育和培訓的學費報銷;以及各種退休儲蓄和股票購買計劃下的其他福利。他説:
我們發佈的政策為我們的業務行為設定了高標準。我們每年都要求我們的所有員工、從事客户活動的獨立承包商、高級管理人員和董事執行並確認適用於其活動的道德準則。此外,我們要求對所有員工進行年度道德和合規培訓,為他們提供維持我們高標準的道德和合規所需的知識。
專利、商標、商業祕密和許可證
一般來説,我們的解決方案和服務在很大程度上並不依賴於獲得或維護知識產權保護,儘管我們的業務利用此類保護並在競爭中作為歧視者從中受益。本公司擁有各種知識產權的專利,並聲稱擁有版權、商標和其他專有權利,包括我們的每一款專有計算機軟件和數據產品以及相關文檔。我們還保留了一些有助於我們的成功和競爭優勢的商業祕密,並努力給予這些商業祕密足夠的保護,以確保它們繼續提供給我們。
我們的專有信息通過與我們的員工和第三方的合同安排以及知識產權法相結合來保護。我們不時被要求針對試圖盜用我們的專有和機密信息的前僱員或其他第三方維護我們的權利。雖然我們在實質上並不倚賴保護我們的知識產權,但我們會認真對待這些問題,並會在必要的程度上向這些人士提出索償,以充分保障我們的權利。
作為一家系統集成商,我們必須保持對第三方提供的軟件、數據和其他產品的訪問權限,並繼續簽訂協議,使我們有權分發第三方軟件、數據和其他服務於我們客户的產品,並從中獲得收入,這一點很重要。此類協議的期限是通過談判達成的,並根據協議條款的不同而有所不同。
7
業務細分、海外運營和主要客户
其他業務部門、國外業務和主要客户信息在本報告包含的綜合財務報表中提供。特別是,請參閲本年度報告Form 10-K所載合併財務報表附註中的附註18,業務分類、客户和地理信息。
可用的信息
我們的電話號碼是(703)841-7800,我們的網站可以訪問www.caci.com。我們使我們的網站內容僅供參考。不應將其用於投資目的,也不應通過引用將其併入本Form 10-K年度報告中。
我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據交易法第13(A)或15(D)節提交或提交的這些報告的修訂,在我們以電子方式向SEC存檔或向SEC提供這些材料後,在合理可行的情況下儘快在我們的網站www.caci.com上免費提供。我們提交給證券交易委員會的文件也可以在www.sec.gov上查看。
第1A項危險因素
您應仔細考慮以下描述的風險和不確定性,以及本年度報告10-K表格和我們提交給證券交易委員會的其他文件中包含的其他信息。下面描述的風險和不確定因素是我們已確定為重大風險和不確定因素,但不是我們面臨的唯一風險和不確定因素。我們的業務也會受到一般性風險和不確定性的影響,例如美國和非美國整體經濟及行業狀況(包括全球經濟放緩)、地緣政治事件、法律或會計規則的變化、利率和匯率的波動、恐怖主義、國際衝突、重大健康問題(包括新冠肺炎這樣的全球流行病)、自然災害或其他預期經濟與商業條件的中斷,這些問題會影響到許多其他公司。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的額外風險和不確定性也可能影響我們的業務運營和流動性。他説:
我們幾乎所有的收入都來自與聯邦政府的合同。如果聯邦政府大幅減少或停止與我們做生意,我們的業務、前景、財務狀況和經營業績將受到實質性的不利影響。
聯邦政府是我們的主要客户,來自聯邦政府合同的收入,無論是作為主承包商還是分包商,分別佔我們2020財年總收入的95.6%和2019財年總收入的95.3%。具體地説,我們2020財年總收入的69.9%和2019財年總收入的70.0%來自與國防部機構的合同。我們預計,在可預見的未來,聯邦政府合同將繼續是我們收入的主要來源。如果我們被暫停或禁止與聯邦政府或情報界或國防部的任何重要機構簽約,如果我們的聲譽或與政府機構的關係受到損害,或者如果政府以其他方式停止與我們做生意或大幅減少與我們的業務量,我們的業務、前景、財務狀況和經營業績將受到實質性和不利的影響。
我們的業務可能會因為我們的競爭對手抗議我們獲得的主要合同而造成的延誤而受到不利影響,從而導致開工延遲。他説:
未中標者對合同授予的投標抗議活動正在增加,美國政府需要更長的時間來解決此類抗議活動。投標抗議可能會導致與獲得合同中標相關的費用增加,或者對中標進行不利的修改或丟失。如果投標申請不成功,由此導致的這些合同項下工作的啟動和資金延遲可能會導致我們的實際結果與預期的結果大相徑庭。
我們的業務可能會受到聯邦政府支出水平或預算優先事項變化的不利影響。
由於我們幾乎所有的收入都來自與聯邦政府的合同,我們相信我們業務的成功和發展將繼續依賴於我們成功參與聯邦政府合同項目。聯邦政府預算優先事項的變化,如國土安全或應對新冠肺炎等全球流行病的優先事項,或為解決政府預算赤字、國家債務和/或當前經濟狀況而採取的行動,都可能直接影響我們的財務業績。政府支出的大幅下降,支出從我們支持的計劃轉移,或者聯邦政府合同政策的改變,都可能導致聯邦政府機構減少合同採購,行使隨時終止合同而不受處罰的權利,或不行使續簽合同的選擇權。有關進一步討論,請參閲本年度報告Form 10-K第II部分“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”中的“商業環境和行業趨勢”。
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有時,我們可能會在沒有資金的情況下繼續工作,並使用我們的自己的內部為了滿足客户對產品或服務的期望交貨日期,我們需要獲得資金。目前還不確定我們的哪些項目的資金在未來幾年可能會減少,也不確定國會是否會在下一財年通過新的立法,從而導致額外的或替代的資金削減。
此外,如果我們遇到小企業的擱置增加,可能導致我們無法直接競爭主要合同,我們的業務可能會受到影響。
我們的聯邦政府合同可能隨時被政府終止,並且可能包含允許政府不繼續履行合同的其他條款,如果不更換丟失的合同,我們的運營結果可能與預期的大不相同。
我們幾乎所有的收入都來自聯邦政府合同,這些合同通常包括基期和離散的選擇期。期權期限通常涵蓋合同潛在期限的一半以上。聯邦政府機構通常有權不行使這些選擇期。此外,我們的合約通常亦載有條文,容許政府客户為方便起見而終止合約。不行使期權期限或為方便而終止合同的決定可能導致與預期的收入嚴重短缺。
聯邦政府合同包含許多對我們不利的條款。
聯邦政府合同包含條款,並受賦予政府權利和補救措施的法律法規的約束,其中一些權利和補救措施通常在商業合同中找不到,包括允許政府:
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如果以後任何一年的合同履行資金變得不可用,則取消多年合同和相關訂單; |
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要求我們開發的系統和軟件的權利; |
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暫停或禁止我們與聯邦政府或政府機構做生意; |
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施加罰款和罰則,並對我們提出刑事檢控;以及 |
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控制或禁止我們的數據和技術的出口。他説: |
如果政府為了方便而終止合同,我們只能收回在終止之前完成的工作的已發生或承諾的費用、和解費用和利潤。如果政府因失責而終止合約,我們可能連這些款項也無法收回,反而可能須承擔政府向其他來源採購未交付物品和服務的超額費用。根據合同的價值,這樣的終止可能會導致我們的實際結果與預期的結果大不相同。某些合同還包含組織利益衝突(OCI)條款,這些條款限制了我們競爭或履行某些其他合同的能力。當我們從事(I)使我們不能或可能不能向政府提供公正的援助或建議;(Ii)損害或可能損害我們履行合同工作的客觀性;或(Iii)向我們提供不公平的競爭優勢的活動時,OCIS就會出現。例如,當我們從事特定系統的設計工作時,我們可能會被排除在開發和安裝該系統的合同的競爭之外。根據受影響事項的價值,阻止我們參與或履行計劃或合同的保險業保險問題可能會導致我們的實際結果與預期的結果大相徑庭。
與政府承建商一樣,我們在某些合約下偶爾也會遇到表現問題。根據受影響事項的價值,影響我們執行計劃或合同的性能問題可能會導致我們的實際結果與預期結果大相徑庭。
如果我們不能與政府實體和機構建立和保持重要的關係,我們成功競標新業務的能力可能會受到不利影響。
為了促進我們準備新業務投標的能力,我們在一定程度上依賴於與不同政府實體和機構的官員建立和保持關係。這些關係使我們能夠在制定正式投標之前向政府實體和機構提供非正式的投入和建議。我們可能無法成功維持與政府實體和機構的關係,任何不這樣做都可能對我們成功競標新業務的能力產生不利影響,並可能導致我們的實際結果與預期的大不相同。他説:
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我們從通過競爭性投標過程授予的合同和任務訂單中獲得可觀的收入。如果我們不能在任何較長的時間內不斷獲得新的獎項,我們的業務和前景將受到不利影響。
我們與聯邦政府的合同和任務訂單通常是通過競爭性投標過程授予的。我們預計,在可預見的未來,我們將尋求的大部分業務將繼續通過競爭性投標獲得。預算壓力和採購流程的變化導致許多政府客户越來越多地通過IDIQ合同、GSA時間表合同和其他政府範圍的採購合同購買商品和服務。這些合同,其中一些是授予多個承包商的,增加了競爭和定價壓力,要求我們在授予後持續努力,以實現每份此類合同下的收入。此外,考慮到機構根據此類合同授予工作的做法可以説超出了合同的預期範圍,GSA和國防部都啟動了旨在確保所有工作都符合授予合同範圍的計劃。這類項目的淨影響可能會減少我們可獲得的投標機會。此外,即使我們有很高的資格從事某一特定的新合同,由於聯邦政府保持多樣化簽約基礎的政策和做法,我們也可能得不到業務。
這一競爭性投標過程帶來了許多風險,包括以下風險:
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我們在項目設計完成之前就對其進行投標,這可能會導致不可預見的技術困難和成本超支; |
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我們花費大量的成本和管理時間和精力來準備可能無法中標的合同的投標和提案; |
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我們可能無法準確估計為我們贏得的任何合約提供服務所需的資源和成本結構;以及 |
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如果我們的競爭對手在競爭性投標中對授予我們的合同提出抗議或挑戰,我們可能會遇到費用和延誤,任何此類抗議或挑戰都可能導致重新提交修改規格的投標,或導致所授予合同的終止、減少或修改。 |
如果我們不能贏得特定的合同,我們可能會被阻止向客户提供根據這些合同購買的服務數年。如果我們不能在任何較長的時間內始終如一地贏得新的合同,我們的業務和前景將受到不利影響,這可能導致我們的實際結果與預期的結果大不相同。此外,在合同到期時,如果客户需要合同提供的其他類型的服務,則通常會有一個競爭性的重新投標過程。不能保證我們會贏得任何特定的投標,也不能保證我們在合同到期或完成時能夠彌補損失的業務,我們的任何重要合同的終止或不續簽都可能導致我們的實際結果與預期的大不相同。
如果我們或我們的員工無法獲得我們和他們為客户提供服務所需的安全許可或其他資格,我們的業務可能會受到影響。
我們的許多聯邦政府合同要求我們擁有安全許可,並僱用具有特定教育水平、工作經驗和安全許可的人員。根據許可級別的不同,獲得安全許可可能既困難又耗時。如果我們或我們的員工失去或無法獲得必要的安全許可,我們可能無法贏得新業務,我們的現有客户可能會終止與我們的合同或決定不續簽合同。如果我們不能為按特定合同工作的員工獲得或保持所需的安全許可,我們可能不會從合同中產生預期的收入,這可能會導致我們的結果與預期的結果大不相同。他説:
我們必須遵守各種法律法規,如果我們不遵守,可能會導致我們的實際結果與預期的大不相同。
我們必須遵守與聯邦政府合同的形成、管理和履行有關的法律和法規,這些合同會影響我們與客户做生意的方式,並可能給我們的業務帶來額外的成本。例如,美國國防部的《聯邦採購條例》和《工業安全條例》及相關法律包括以下條款:
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如果我們被外資擁有、控制或影響,允許我們的聯邦政府客户終止或不續簽我們的合同; |
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如果與保監處有關的工作不能減輕到政府滿意的程度,則要求我們剝離工作; |
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要求我們披露和證明與合同談判相關的成本和定價數據;以及 |
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要求我們防止未經授權訪問機密信息、涵蓋的防禦信息和受控的非機密信息。 |
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我們不遵守這些或其他法律法規可能會導致合同終止、失去安全許可、暫停或禁止與聯邦政府簽訂合同、民事罰款和損害賠償以及刑事起訴和處罰,其中任何一項都可能導致我們的實際結果與預期的大不相同。
聯邦政府可能會以對我們不利的方式改變其採購或其他做法。
聯邦政府可能會改變其採購做法,或採用新的合同規則和條例,如與成本會計標準相關的規則和條例。它還可以採用與GSA合同或其他政府範圍的合同有關的新合同方法,採用新的社會經濟要求,或者改變它報銷我們的補償和其他費用的基礎,或者以其他方式限制此類報銷。在所有這些情況下,圍繞這些變化及其可能對承包商產生的實際影響都存在不確定性,這些變化可能會削弱我們獲得新合同或贏得重新競爭合同的能力,或者對我們未來的利潤率產生不利影響。任何新的合同方法對我們來説都可能代價高昂或在行政上難以滿足,因此可能導致實際結果與預期的結果大不相同。
對聯邦政府使用服務合同的限制或其他改變可能會損害我們的經營業績。
我們從與聯邦政府的服務合同中獲得了相當大的收入。政府可能面臨來自新立法、法規或政府工會壓力的限制,限制政府可以從私人承包商獲得的服務的性質和數量(即,內包與外包)。政府使用私人承包商提供聯邦服務的任何減少都可能導致我們的實際結果與預期的結果大不相同。
我們的合同、行政流程和系統要接受聯邦政府的審計和成本調整,這可能會減少我們的收入,擾亂我們的業務,或者以其他方式對我們的經營結果產生不利影響。
聯邦政府機構,包括國防合同審計局(DCAA)和國防合同管理局(DCMA),定期審計和調查政府合同和政府承包商的行政流程和系統。這些機構審查我們在合同、定價實踐、成本結構和遵守適用法律、法規和標準方面的表現。他們還評估對我們的業務系統的內部控制的充分性,包括我們的採購、會計、估算、掙值管理和政府財產系統。任何被發現不恰當地分配或分配給合同的費用將不予報銷,任何已經報銷的此類費用都必須退還,並可能施加某些處罰。此外,如果發現任何行政程序和系統不符合要求,我們可能會受到政府更嚴格的審查和批准,這可能會延誤或以其他方式不利地影響我們競爭或履行合同或及時收取收入的能力。因此,DCAA或其他政府機構審計的不利結果可能會導致實際結果與預期的結果大不相同。如果政府調查發現不當或非法活動,我們可能會受到民事、刑事處罰和行政制裁,包括終止合同、沒收利潤、暫停付款、罰款以及暫停或禁止與聯邦政府做生意。此外,如果我們受到不當行為的指控,我們的聲譽可能會受到嚴重損害。這些結果中的每一個都可能導致實際結果與預期的結果大不相同。
如果不能與其他承包商保持牢固的關係,可能會導致我們的收入下降。
我們從我們作為分包商的合同中或從我們與其他承包商競標特定合同或項目的團隊安排中獲得可觀的收入。作為分包商或隊友,我們經常缺乏對合同履行的控制,合同執行不佳可能會影響我們的客户關係,即使我們按要求執行。我們預計,在可預見的未來,我們收入的一部分將繼續依賴於與其他承包商的關係。此外,如果任何主承包商或隊友選擇直接向我們提供的類型的客户提供服務,或者如果他們與其他公司合作提供這些服務,我們的收入和運營結果可能與預期的大不相同。
我們可能無法收到我們積壓的合同授權的全部金額,這可能會使我們未來的收入低於預期水平。
我們的總積壓包括有資金和無資金的金額。資金積壓是指客户已撥出的合同價值,預計將確認為收入。無資金積壓是指已執行合同的未撥出合同價值和預計將計入收入的未行使期權年份的總和。我們的積壓可能不會在任何特定時期產生實際收入,或者根本不會產生實際收入,這可能會導致我們的實際結果與預期的結果大不相同。
11
授予我們的政府合同或任務訂單中規定的最高合同價值並不一定表明我們在該合同下將獲得的收入。例如,我們生成我們很大一部分收入來自政府合同,在這些合同中,我們不是唯一的提供者,這意味着政府可以求助於其他公司來履行合同。我們也生成來自IDIQ合同的收入,這些合同不要求政府根據合同購買預先確定數量的商品或服務。政府為了獲得其他承包商的支持而採取的行動,或者政府未能訂購預期的工程量,可能會導致我們的實際結果與預期的結果大不相同。他説:
如果沒有額外的國會撥款,我們積壓的一些合同將仍然沒有資金,這可能會對我們未來的經營業績產生實質性的不利影響。
我們的許多聯邦政府合同包括多年履約期,在此期間國會每年撥款。因此,我們的大多數合同在其全部履約期內的任何時候都只獲得了部分資金,而沒有資金的合同工作將受到國會未來撥款的影響。由於缺乏撥款或努力減少聯邦政府開支,我們的積壓可能不會帶來收入,或者可能會被推遲。我們根據我們有潛力實現的合同收入總額來計算我們的無資金積壓。*如果我們的積壓估計不準確,並且我們無法將這些金額作為收入實現,我們未來的運營結果可能會受到實質性的不利影響。他説:
員工的不當行為,包括安全漏洞,可能會導致客户流失,我們被暫停或取消與聯邦政府簽訂合同的資格。
我們可能無法阻止我們的員工從事可能對我們的業務和聲譽造成不利影響的不當行為、欺詐或其他不當活動。不當行為可能包括未能遵守聯邦政府採購法規、有關保護機密信息的法規以及有關政府合同中勞動力和其他成本定價的立法。我們開發的許多系統都涉及管理和保護涉及國家安全和其他敏感政府職能的信息。其中一個系統的安全漏洞可能會阻止我們訪問這些極其敏感的系統。其他員工不當行為的例子可能包括考勤卡欺詐和違反反回扣法案。我們採取的預防和檢測這一活動的措施可能不會有效,我們可能面臨未知的風險或損失。由於員工的不當行為,我們可能面臨罰款和處罰、喪失安全許可以及暫停或禁止與聯邦政府簽訂合同,這可能會導致我們的實際結果與預期的大不相同。
如果我們不能吸引和留住合格的員工,包括我們的高級管理團隊,可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的持續成功在很大程度上取決於我們是否有能力招聘和留住我們需要的技術熟練人員,以便有效地為我們的客户服務。我們的業務涉及為客户開發量身定製的解決方案,這一過程在很大程度上依賴於我們員工的專業知識和服務。因此,我們的員工是我們最寶貴的資源。信息技術服務行業對技能人才的爭奪非常激烈,技術服務公司的技術員工經常出現高流失率。有能力填補這些職位的人才短缺,在可預見的未來,這些職位可能仍然是有限的資源。招聘和培訓這些人員需要大量資源。我們未能吸引和留住技術人員可能會增加我們履行合同義務的成本,降低我們有效滿足客户需求的能力,限制我們贏得新業務的能力,並導致我們的實際結果與預期的大不相同。
除了吸引和留住合格的技術人員外,我們相信我們的成功將取決於我們高級管理團隊的持續聘用及其成功開展新業務和執行項目的能力。我們的高級管理團隊對我們的業務非常重要,因為個人聲譽和個人業務關係是在我們行業獲得和保持客户參與的關鍵因素,特別是與執行機密業務的機構。我們任何一位高級管理人員的流失都可能導致我們失去客户關係或新的商業機會,這可能會導致實際結果與預期的大不相同。
我們的市場競爭激烈,許多與我們競爭的公司擁有更多的資源。
我們經營的市場包括大量參與者,競爭非常激烈。我們的許多競爭對手可能比我們更有效地競爭,因為他們比我們規模更大、資金更雄厚、知名度更高。為了在我們的行業中保持競爭力,我們還必須與不斷變化的技術和客户偏好保持同步。如果我們不能將我們的服務與競爭對手的服務區分開來,我們的收入可能會下降。此外,我們的競爭對手已經在他們之間或與第三方建立了關係,以提高他們滿足客户需求的能力。因此,新的競爭者或競爭者之間的聯盟可能會出現,並比我們更有效地競爭。還有一種明顯的行業整合趨勢,這可能會導致出現更有能力與我們競爭的公司。這些競爭壓力的結果可能導致我們的實際結果與預期的結果大不相同。
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由於聯邦政府預算過程和政策優先事項的不可預測性,我們的季度收入和運營結果可能會波動。
我們的季度收入和經營業績在未來可能會出現不可預測的大幅波動。特別是,如果聯邦政府沒有通過或推遲通過從10月1日開始的每個財年的預算,或者未能通過持續的決議,聯邦機構可能會因為缺乏資金而被迫暫停我們的合同,並推遲授予新的和後續合同和訂單。此外,隨着總統行政當局和高級政府官員的更迭,聯邦政府獲得技術的速度可能會受到負面影響。因此,對我們經營業績的逐期比較可能不能很好地預示我們未來的業績。他説:
我們的季度經營業績可能不符合證券分析師或投資者的預期,這反過來可能對我們普通股的市場價格產生不利影響。他説:
如果我們不準確估計以固定價格進行的合約的成本,我們可能會賠錢或產生低於預期的利潤。
2020財年,我們總收入的28.5%來自固定價格合同,2019財年總收入的29.4%來自固定價格合同。固定價格合同要求我們通過預先預測支出來為合同定價。此外,我們的一些合約要求我們在固定價格的基礎上提供持續維護和其他支持或輔助服務,或者在我們提高價格的能力受到限制的情況下提供維護和其他支持或輔助服務。我們的許多活動也是以時間和材料為基礎的。雖然這些類型的合同通常比固定價格合同受到的不確定性較小,但如果我們的實際勞動力成本高於合同費率,我們的實際結果可能與預期的大不相同。
當我們在固定價格的基礎上提出接洽建議時,我們依賴於我們對成本的估計和完成項目的時間。這些估計反映了我們對有效完成任務的能力的最佳判斷。與執行固定價格合同有關的任何增加的或意想不到的成本或意想不到的延誤,包括由於我們無法控制的因素造成的延誤,都可能使這些合同利潤下降或無利可圖。有時,意想不到的成本和意想不到的延誤導致我們在固定價格合同上蒙受損失,主要是與州政府客户有關的損失。在極少數情況下,這些損失是巨大的。如果我們將來遇到這樣的問題,我們的實際結果可能與預期的大不相同。
根據合同和計劃的組合,我們的收益和利潤率可能會有所不同。
截至2020年6月30日,我們的積壓合同包括可報銷的成本合同、時間和材料合同以及固定價格合同。費用報銷和計時計料合同的利潤率通常比固定價格合同低。因此,我們的盈利和利潤率可能會有實質性的不利差異,這取決於合同類型的相對組合、履行合同時產生的成本、其他業績目標的實現情況以及最終確定收取費用的權利(特別是獎勵和獎勵費用合同)的業績階段。
系統故障可能會擾亂我們的業務,並對我們的運營結果產生不利影響。
任何系統故障,包括網絡、軟件或硬件故障,無論是由我們、第三方服務提供商、未經授權的入侵者和黑客、計算機病毒、自然災害、電力短缺或恐怖襲擊引起的,都可能導致數據丟失或我們或我們客户的業務中斷或延遲。與其他全球公司一樣,我們的數據和系統、公司敏感信息以及信息技術基礎設施都受到了網絡安全威脅,包括惡意軟件和計算機病毒攻擊、未經授權的訪問、系統故障和臨時中斷。*之前針對我們的網絡攻擊沒有對我們的業務或我們的財務業績造成實質性的不利影響,我們相信,我們對威脅檢測和緩解流程和程序的持續承諾將減少未來的此類影響。但是,由於這些安全威脅的演變性質,未來任何事件的影響都無法預測。此外,我們的郵件、通信或公用事業的故障或中斷可能會導致我們中斷或暫停運營,或以其他方式損害我們的業務。我們的財產和業務中斷保險可能不足以補償任何系統或運營故障或中斷可能導致的所有損失,因此,我們的實際結果可能與預期的大不相同。
我們為客户維護的系統和網絡雖然在設計上高度宂餘,但也可能出現故障。如果我們維護的系統或網絡出現故障或服務中斷,我們可能會遇到收入損失或面臨損害賠償或合同終止的要求。我們的錯誤和遺漏責任保險可能不足以賠償我們可能遭受的所有損害,因此,我們的實際結果可能與預期的大不相同。他説:
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客户系統故障可能會損害我們的聲譽,並對我們的操作結果。
我們開發、集成、維護、以其他方式支持或使用的許多系統都涉及管理和保護情報、國家安全和其他敏感政府信息。雖然我們有旨在保護此類信息並遵守所有相關隱私和安全要求的計劃,但我們的客户面臨的威脅已經變得更加頻繁和複雜。我們開發、集成、維護或以其他方式支持的系統中的安全漏洞或系統故障可能會導致收入損失、補救成本、損害索賠或合同終止,而我們的錯誤和遺漏責任保險可能不足以賠償我們可能遭受的所有損害。任何此類事件也可能對我們的聲譽造成嚴重損害,並阻止我們訪問或有資格為美國政府客户提供此類敏感系統的進一步工作。
此外,為了向客户提供服務,我們經常依賴或使用客户或第三方支持的客户系統。*此類系統中的任何安全漏洞或系統故障都可能導致我們客户的運營中斷,合同項下的重大延誤,並對我們的運營結果產生重大不利影響。
我們可能很難以有利的條件確定和執行收購,因此可能會以低於預期的速度增長。
我們的關鍵增長戰略之一是有選擇地進行收購。通過收購,我們擴大了聯邦政府客户的基礎,增加了我們向客户提供的解決方案的範圍,並加深了我們對現有市場和客户的滲透。我們可能會在確定和執行合適的收購時遇到困難。如果管理層參與確定收購機會或將新的收購整合到我們的業務中,我們的管理層可能會從核心業務的運營中分流出來。如果沒有收購,我們可能不會像市場預期的那樣快速增長,這可能會導致我們的實際結果與預期的結果大不相同。我們在執行收購戰略時可能會遇到其他風險,包括:
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收購競爭加劇可能會增加我們收購的成本; |
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我們在盡職調查過程中未能發現重大責任,包括任何被收購企業的先前所有者或其員工未能遵守適用的法律或法規,如聯邦收購條例和健康、安全和環境法,或他們未能履行對聯邦政府或其他客户的合同義務;以及 |
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收購融資可能不會以合理的條款獲得,或者根本不會。 |
這些類型的風險中的每一種都可能導致我們的實際結果與預期的結果大不相同。
我們可能很難整合我們收購的任何公司的業務,這可能會導致實際結果與預期的大不相同。
我們收購戰略的成功將取決於我們繼續成功整合我們未來可能收購的任何業務的能力。將這些業務整合到我們的運營中可能會導致無法預見的經營困難,需要大量的管理層關注,並需要大量的財務資源,否則這些資源將可用於我們業務的持續發展。這些整合困難包括具有不同業務背景的人員的整合、向新信息系統的過渡、地理上分散的組織的協調、被收購公司關鍵員工的流失以及不同企業文化的協調。由於這些或其他原因,我們可能無法留住被收購公司的主要客户。此外,任何被收購的業務可能無法產生我們預期的收入或淨收入,或產生我們預期的效率或成本節約。這些結果中的任何一個都可能導致我們的實際結果與預期的結果大相徑庭。
如果我們的分包商未能履行他們的合同義務,我們作為主承包商的表現和我們獲得未來業務的能力可能會受到實質性的不利影響,我們的實際結果可能與預期的大不相同。
我們履行政府合同可能涉及向其他公司發放分包合同,我們依賴這些公司完成我們有義務交付給客户的全部或部分工作。我們的一個或多個分包商未能及時令人滿意地交付商定的供應、履行商定的服務或適當地管理其供應商,可能會對我們履行主承包商義務的能力造成實質性的不利影響。他説:
分包商的表現不佳可能會導致政府終止我們的違約合同。違約終止可能使我們承擔政府重新採購超額成本的責任,並對我們競爭未來合同和任務訂單的能力產生實質性的不利影響。根據遇到的問題程度,分包商的此類問題可能會導致我們的實際結果與預期的結果大相徑庭。
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聯邦政府的撥款程序和其他因素可能會推遲我們應收賬款的收回,如果我們不能及時收回應收賬款,我們的業務可能會受到不利影響。
我們依靠應收賬款來產生現金流,提供營運資金,償還債務,並繼續我們的業務運營。如果聯邦政府、我們的任何其他客户或我們作為分包商的任何主承包商因任何原因未能支付或延遲支付其未付發票,我們的業務和財務狀況可能會受到實質性的不利影響。政府可能會因為一些原因而未能支付未支付的發票,包括缺乏撥款或缺乏批准的預算。此外,DCAA可能會撤銷我們的直接開票特權,這將對我們及時收回應收賬款的能力產生不利影響。簽約官員有權實施合同扣繳,這也可能對我們及時收取的能力造成不利影響。國防聯邦採購條例要求,如果合同官員確定承包商的一個或多個業務系統有一個或多個重大缺陷,國防部合同官員必須在不低於某些最低水平的情況下實施合同扣繳。我們作為分包商的一些主承包商的財務資源比我們少得多,這可能會增加我們可能得不到全額付款或延遲付款的風險。如果我們在收回應收賬款時遇到困難,可能會導致我們的實際結果與預期的大不相同。他説:
由於之前的收購,我們對記錄在案的商譽進行了大量投資,未來業務狀況的變化可能會導致這些投資受損,需要進行大量減記,從而減少我們的運營收入。
商譽佔我們記錄的總資產的34億美元。我們每年或在存在潛在減值證據的情況下評估記錄的商譽金額的可回收性。年度減值測試基於幾個需要判斷的因素。主要來説,預期報告單位現金流的減少或市場狀況的變化可能表明已記錄商譽的潛在減值。如果有減值,我們將被要求減記已記錄的商譽金額,這將作為營業收入的費用反映出來。他説:
我們的運營涉及幾個風險和危險,包括對我們的員工和第三方的潛在危險,這些危險是我們聯邦業務的各個方面固有的(例如,反恐培訓服務)。如果這些風險和危險沒有得到充分的保險,可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們的聯邦業務包括維護全球網絡和提供特殊行動服務(例如,反恐培訓),這些服務需要我們向世界各地派遣員工。這些國家可能正在經歷政治動亂或動亂,在某些情況下還可能經歷戰爭或恐怖主義。在這些部署過程中,我們的某些員工或高管可能會受傷或身體受到傷害,或被殺害或綁架。由於我們無法控制的原因,我們也可能在遣返員工或高管時遇到意想不到的成本。任何這類事故或其他事件都可能涉及員工、高管和/或第三方的重大潛在索賠,這些員工、高管和/或第三方可能受傷或死亡,或可能對我們提出不當死亡或類似索賠。
我們維持保險政策,減輕與我們業務相關的風險和潛在責任。這份保險的保額是我們認為合理的。然而,我們的保險覆蓋範圍可能不足以支付這些索賠或責任,我們可能會被迫承擔意外或事故的鉅額費用。超出我們相關保險覆蓋範圍的大量索賠可能會導致我們的實際結果與預期的結果大不相同。他説:
如果我們不能充分保護我們的機密信息和專有權利,可能會損害我們的競爭地位。
我們的成功在一定程度上取決於我們保護專有信息的能力。雖然我們的員工有保密義務,但這種保護可能不足以阻止我們的專有信息被盜用。此外,我們可能無法檢測到未經授權使用我們的專有信息,以便採取適當的步驟來執行我們的權利。如果我們不能阻止第三方侵犯或盜用我們的專有信息,我們的競爭地位可能會受到損害,我們的實際結果可能與預期的大不相同。
我們面臨着額外的風險,這可能會損害我們的業務,因為我們有國際業務。
我們的大部分國際業務都在英國和荷蘭進行。作為我們總收入的百分比,我們的國際業務在2020財年和2019財年分別創造了2.9%和3.1%的收入。我們的國際業務與在外國經營相關的風險很大。這些風險包括英鎊和歐元的價值波動、支付週期延長、外國税收法律法規的變化,以及意外的立法、監管、經濟或政治變化。
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我們的高級擔保信貸安排(信貸安排)對我們採取可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生影響的某些行動的能力施加了一定的限制。
信貸安排對我們施加了一定的經營和財務限制,並要求我們遵守某些財務契約。這些限制可能會大大限制或禁止我們從事某些交易,包括:
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招致或者擔保一定數額的額外債務的; |
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向股東支付股息或其他分配,或者超過特定限額贖回、回購或註銷股本; |
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進行一定的投資、貸款和墊款; |
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超過對我們資產的特定留置權水平; |
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發行或出售子公司股權; |
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轉換或出售我們目前持有的某些資產,包括某些出售和回租交易; |
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修改或修改某些協議,包括與債務有關的協議;以及 |
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從事某些合併、合併或收購。 |
如果不遵守這些公約中的任何一條,都會導致信貸安排下的違約。違約,如果不免除,可能會導致我們的債務立即到期和支付。在這種情況下,我們可能無法償還債務或借到足夠的資金進行再融資,即使有新的融資,也可能不包含我們可以接受的條款。
儘管我們有未償債務,但我們可能會招致額外的債務。
信貸安排由15.0億美元的循環信貸安排(循環安排)和9.384億美元的定期貸款安排(定期貸款)組成。循環安排有1.00億美元的當日擺動額度貸款借款和2,500萬美元的備用信用證的子安排。*在任何時候,只要沒有違約發生,公司有權增加循環安排或定期貸款,本金總額最高可達5.00億美元或更高的期限貸款。*在任何時候,只要沒有違約發生,本公司有權增加循環貸款或定期貸款,本金總額最高可達50000萬美元或更高的期限貸款。*在任何時候,只要沒有違約發生,本公司有權增加循環信貸安排或定期貸款,本金總額最高可達50000萬美元或以上假設循環貸款已全部提取,並獲得適用的貸款人批准,則計算得出。截至2020年6月30日,循環貸款項下未償還的債務為5.69億美元,定期貸款項下的未償還債務為8.446億美元。此外,只要我們滿足信貸安排協議中的約定,信貸安排的條款允許我們從其他來源招致額外的債務。*如果在我們目前的債務水平上增加新的債務,與我們償還債務能力相關的風險可能會增加。
償還債務需要大量的現金,而我們的業務可能沒有足夠的現金流來支付我們的鉅額債務。
信貸安排將於2024年6月30日到期。定期貸款項下的本金按季度分期付款。因此,我們的業務可能無法從運營中產生足以償還債務和進行必要資本支出的現金流。如果我們無法產生這樣的現金流,我們可能需要採取一個或多個替代方案,例如出售資產、重組債務或以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外股本。
控制權的改變或根本性的改變可能會對我們產生不利影響。
信貸安排規定,控制事件的某些變化將構成違約。
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衞生流行病、流行病和類似疫情的影響可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和/或現金流產生重大不利影響。
我們面臨着與衞生流行病、大流行和類似疫情有關的各種風險,包括新冠肺炎在全球範圍內的爆發。新冠肺炎大流行和控制其蔓延的緩解努力已經對美國和全球經濟產生了不利影響,導致全球資本市場的混亂和波動。雖然我們已採取措施減輕新冠肺炎疫情對我們員工和業務的影響,但新冠肺炎疫情的持續蔓延可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和/或現金流產生實質性的不利影響,原因包括:我們的大部分員工因病、隔離、政府行動、工廠關閉或其他限制而無法工作;我們無法充分履行合同;美國政府或其他客户及時付款的能力延遲或受到限制;產生的成本增加,可能無法收回或其他不可預測的事件。我們繼續監測新冠肺炎對我們業務的影響,但我們無法預測新冠肺炎的全面影響,因為影響的程度將取決於大流行的持續時間和蔓延,以及聯邦、州、地方和外國政府為防止新冠肺炎傳播而採取的行動。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
第2項:屬性
截至2020年6月30日,我們在美國138個地點租賃了辦公空間,總面積約為360萬平方英尺,分佈在25個州和哥倫比亞特區。在美國以外的四個國家,我們在13個地點租賃了辦公空間,總面積約為75,000平方英尺。我們的租約將在未來10年到期,我們的大部分租約將在未來5年內到期。*我們預計這些租約中的大部分將續簽或被其他租約取代。我們所有的辦公室都在相當現代化和維護良好的大樓裏。這些設施得到了充分利用,足以滿足目前的業務需要。
我們的公司總部位於弗吉尼亞州阿靈頓北格里貝路1100號,佔地約99000平方英尺。有關我們的租賃承諾的更多信息,請參閲本年度報告(Form 10-K)中的合併財務報表附註中的附註16“租賃”。
項目3.法律訴訟
Al Shimari,et al.V.L-3服務公司等人。
2008年6月30日,原告Al Shimari向俄亥俄州南區美國地區法院提出了20項指控。原告Al Shimari是一名伊拉克人,他聲稱自己在被關押在伊拉克阿布格萊布監獄期間遭受了嚴重的身體傷害和精神痛苦。訴訟點名為CACI國際公司,CACI Premier Technology,Inc.和CACI前僱員Timothy Dugan作為被告,以及L-3服務公司。起訴書稱,被告與美國軍方人員合謀非法對待伊拉克在押人員。但起訴書沒有指控原告阿爾·希馬裏與任何CACI員工之間有任何互動。原告Al Shimari要求,除其他外,補償性損害賠償、懲罰性損害賠償和律師費。2008年8月8日,法院批准了CACI的動議,將訴訟移交給弗吉尼亞州東區的美國地區法院。此後,一份修改後的起訴書被提出,增加了三名原告。2008年9月12日,杜根先生在沒有偏見的情況下被撤職。2008年10月2日,CACI提交了駁回此案的動議。CACI還採取行動,等待進一步的訴訟程序,暫時擱置證據開示。法院批准了CACI擱置證據開示的動議。2009年3月18日,法院部分批准和部分駁回了CACI的駁回動議。2009年3月23日,CACI就2009年3月18日的裁決提交了上訴通知。原告提交了一項動議,要求撤銷CACI的上訴通知,並提出了一項動議,要求取消發現時的暫緩執行。弗吉尼亞州東區美國地區法院駁回了這兩項動議。2009年4月27日, 原告向美國第四巡迴上訴法院提出駁回上訴的動議。美國第四巡迴上訴法院推遲了對原告動議的任何裁決,併發布了簡報時間表。兩名原告提交了交叉上訴通知,CACI動議駁回。*上訴法院駁回了原告的交叉上訴。2010年10月26日,美國第四巡迴上訴法院聽取了上訴中的口頭辯論,並對此事進行了審議。2011年9月21日,美國第四巡迴上訴法院推翻了美國弗吉尼亞州東區地區法院的判決,發回訴訟,指示駁回訴訟。2011年10月5日,原告提交重新審理EN BANC的請願書,上訴法院予以批准。此外,上訴法院還邀請美國以法庭之友的身份參加EN BANC上訴重審,但美國在1月份的EN BANC重審中以該身份參與。聽取了口頭辯論。2012年5月11日,上訴法院以11票贊成、3票反對的裁決,裁定它對上訴沒有管轄權,駁回了上訴。隨後,訴訟發回地區法院進行進一步訴訟。
17
2012年10月12日,地區法院召開狀態會議,要求當事人準備並提交訴訟中證據開示計劃。雙方隨後提交了一份聯合發現計劃,並得到了法院的批准。法院還取消了證據開示暫緩執行,並恢復了法院先前駁回的根據“外國人侵權行為規約”(ATS)提出的索賠。2012年12月26日,原告提交了第二份修改後的起訴書。被告採取行動駁回了第二次修改後的起訴書中的幾項指控。2013年3月8日,法院駁回了第二份修改後的起訴書中的共謀指控,並駁回了CACI International Inc.的訴訟。隨後,法院允許原告提交第三份經修訂的起訴書,目的是對共謀索賠進行重新抗辯。2013年3月28日,原告提交了第三份修改後的起訴書,2013年4月15日,被告CACI Premier Technology,Inc.動議駁回第三次修訂起訴書中的共謀指控。
2013年3月19日,法院批准了被告就適用於四名原告中的三名的普通法侵權索賠的訴訟時效提出的複議動議,並駁回了這些索賠。被告CACI Premier Technology,Inc.還就四名原告中有三名未按法院命令出庭作證和體檢提出制裁動議。2013年4月12日,法院駁回了這項動議,但發佈了一項命令,要求三名原告在2013年4月26日之前出庭作證和體檢,並聲明,如果三名原告不遵守命令,他們的索賠將被駁回。截至2013年4月26日,原告沒有在美國出庭作證。被告CACI Premier Technology,Inc.然後再次提出制裁動議,要求駁回三名原告違反法院命令出庭作證和體檢的行為。被告CACI Premier Technology,Inc.鑑於美國最高法院2013年4月17日對Kiobel訴荷蘭皇家石油公司案的裁決,還提交了一項動議,要求駁回所有四名原告因缺乏管轄權而提出的ATS索賠,以及一項基於各種理由駁回單一原告的普通法索賠的動議。
2013年6月26日,法院發佈了一份備忘錄意見和命令,批准了被告CACI Premier Technology,Inc.就原告的ATS索賠和原告的普通法索賠提出的動議,並在不妨礙的情況下駁回了第三次修訂的申訴。法院還駁回了所有其他未決的動議,包括被告CACI Premier Technology,Inc.的制裁動議和駁回共謀指控的動議,認為這是沒有意義的。
2013年7月24日,原告對地區法院6月26日的判決提出上訴通知。
2014年3月18日,美國第四巡迴上訴法院三名法官組成的陪審團就原告上訴舉行聽證會,並將有關事項納入考慮範圍;2014年6月30日,三名法官組成的陪審團撤銷了地區法院2013年6月26日的命令,將原告的訴訟發回繼續進行。
還押,被告CACI Premier Technology,Inc.動議駁回原告基於政治問題主義的主張。2015年6月18日,法院發佈命令,批准被告CACI Premier Technology,Inc.的駁回動議,並於2015年6月26日做出有利於被告CACI Premier Technology,Inc.的最終判決。
2015年7月23日,原告提交了地區法院2015年6月判決的上訴通知書。2016年10月21日,上訴法院撤銷併發回地區法院的判決,並指示地區法院就政治問題主義做出進一步裁決。2016年12月16日,地區法院舉行了初步地位會議。2017年6月9日,地區法院以原告拉希德無法參與為由,在不影響原告的情況下駁回了他的訴訟。(2017年7月19日,CACI)基於眾多法律理由提交了駁回訴訟的動議。法院於2017年9月22日就該動議舉行了聽證會,並在書面裁決發佈之前駁回了該動議。*2018年1月17日,CACI提交了第三方申訴,點名為美國和John Dos 1-60,聲稱在CACI Premier Technology,Inc.被認為對原告負有責任,因為原告正在尋求持有CACI Premier Technology,Inc.根據同謀論和協助教唆論承擔責任。2018年4月13日,法院就美國提出的駁回動議舉行聽證會,並對此事進行了商議。
2018年4月13日,原告提出恢復原告拉希德的動議,CACI表示反對。2018年4月20日,地區法院批准了該動議,但原告拉希德必須出庭作證。2018年5月21日,CACI根據最高法院最近的一項裁決,提出了以缺乏標的物管轄權為由駁回原告的動議。2018年6月25日,地區法院駁回了這項動議。2018年10月25日,地區法院舉行了預審會議。2019年開庭,如有需要,開始審理。2018年12月20日,CACI提出簡易判決動議和基於國家祕密特權的駁回動議。2019年1月3日,CACI提出駁回動議,理由是缺乏主題管轄權。2019年2月15日,美國就CACI的第三方申訴提出簡易判決動議。2019年2月27日,地區法院駁回CACI的簡易判決動議和缺乏管轄權的動議。CACI提交動議,以衍生主權豁免為由尋求解職。
18
2019年3月22日,地區法院駁回了美國以主權豁免為由駁回CACI的動議和CACI以衍生主權豁免為由駁回CACI的動議。此外,地區法院還批准了美國對CACI第三方申訴進行簡易判決的動議。2019年3月26日,CACI就地區法院2019年3月22日的裁決提交了上訴通知書。2019年4月2日,美國第四巡迴上訴法院發佈了加速上訴簡報令。地方法院發出命令,取消審訊時間表,並暫時擱置有關事宜,以待上訴處理。.2019年7月10日,美國第四巡迴上訴法院在南卡羅來納州斯帕坦堡聽取了關於CACI上訴的口頭辯論。 2019年8月23日,上訴法院發佈了一份未公佈的意見,駁回了上訴。*審理上訴的小組的多數成員認為,否認派生主權豁免權的裁決即使存在純粹的法律問題,也不能立即上訴。此外,上訴法院還裁定,即使這樣的裁決立即可以上訴,也禁止複審,因為關於CACI的派生主權豁免權辯護仍然存在實質性事實爭議。*上訴法院隨後拒絕了CACI的重審請求本銀行。CACI隨後提交了一項動議,要求暫停發佈授權,等待提交令狀的請願書。移交書。2019年10月11日,上訴法院以2比1的投票結果駁回了暫停發佈授權的動議。CACI隨後以美國第四巡迴上訴法院巡迴大法官羅伯茨的身份向首席大法官羅伯茨提交了暫停發佈授權的申請。CACI提交申請後,上訴法院於2019年10月21日發佈了授權,將管轄權歸還給地區法院。10月23日,首席大法官羅伯茨在不影響申請人在尋求救濟後提交新申請的情況下拒絕了暫停發佈授權的申請其後向區域法院提交動議,要求暫緩訴訟,以待提交及處置要求令狀的呈請。移交書。2019年11月1日,地區法院批准了CACI的動議,併發布了暫緩訴訟的命令,等待法院的進一步命令。2019年11月15日,CACI提交了傳票申請。移送在美國最高法院。2020年1月27日,美國最高法院發佈命令,邀請總檢察長在此案中提交案情摘要,表達美國的觀點。
阿巴斯等人訴CACI Premier Technology,Inc.和CACI國際公司,案件編號1:13CV1186-LMB/JFA(EDVA)
2013年9月20日,55名原告向美國弗吉尼亞州東區地區法院提交了一份九項罪名的起訴書,名為阿巴斯等人。V.CACI Premier Technology,Inc.,et al.原告是伊拉克國民,他們聲稱他們的指控基本上與Al Shimari的原告相同。原告聲稱,他們在伊拉克被美國拘留期間遭受了嚴重的身體傷害和精神痛苦。訴訟中點名了CACI國際公司和CACI Premier Technology,Inc.作為被告。起訴書稱,被告與美國軍方人員合謀非法對待伊拉克在押人員。起訴書沒有指控原告與任何CACI員工之間有任何互動。原告的索賠是根據“外國人侵權行為規約”和“酷刑受害者保護法”提出的。原告特別尋求補償性賠償、懲罰性賠償和律師費。
原告訴訟最初於2009年向美國哥倫比亞特區地區法院提起,但在2011年9月被自願駁回,原因是最高法院在Saleh訴Titan Corp.和Ibrahim訴Titan Corp.[“聯邦判例彙編”第3集第580卷第1頁(哥倫比亞特區巡回法庭)]一案中駁回了移審。2009)。
CACI的被告已經採取行動駁回申訴。在決定駁回動議之前,地區法院擱置了訴訟,等待上訴法院在Al Shimari訴L-3 Services,Inc.一案中做出裁決。
我們正在積極為上述訴訟辯護,並根據我們目前掌握的事實,認為這些訴訟是完全沒有根據的。
項目4.礦山安全披露
不適用。
19
第二部分
項目5.登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
我們的普通股在紐約證券交易所上市,股票代碼是“CACI”。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的財年中,我們普通股在紐約證券交易所(New York Stock Exchange)報價的每個季度的高和低銷售價格範圍如下:
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2020 |
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2019 |
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季 |
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高 |
|
|
低 |
|
|
高 |
|
|
低 |
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1ST |
|
$ |
235.00 |
|
|
$ |
195.17 |
|
|
$ |
200.85 |
|
|
$ |
166.80 |
|
2釹 |
|
$ |
252.69 |
|
|
$ |
215.00 |
|
|
$ |
188.00 |
|
|
$ |
138.39 |
|
3研發 |
|
$ |
288.59 |
|
|
$ |
156.15 |
|
|
$ |
187.07 |
|
|
$ |
139.21 |
|
4 |
|
$ |
266.31 |
|
|
$ |
199.56 |
|
|
$ |
212.85 |
|
|
$ |
180.38 |
|
我們從未派發過現金股息。我們目前的政策是保留收益,為我們的業務運營和擴張提供資金。我們目前不打算支付任何現金股息。董事會將根據當時存在的條件,包括我們的收益、財務狀況和資本要求,以及董事會可能認為相關的經濟和其他條件來決定未來是否派發股息。
截至2020年7月31日,我們普通股的登記股東數量約為202人。由於許多股票由存託機構、經紀人或被提名人持有,因此備案股東數量不能代表受益股東的數量。
下表提供了有關我們在截至2020年6月30日的三個月內購買CACI國際公司普通股的某些信息:
期間 |
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總計 數 的股份 購得 |
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|
平均價格 每股支付1美元 |
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作為以下項目的一部分購買的股票總數: 公開宣佈 節目 |
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最大數量 股份 那可能還是個未知數。 根據 計劃或計劃 |
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||||
2020年4月 |
|
|
9,817 |
|
|
$ |
226.40 |
|
|
|
1,217,404 |
|
|
|
282,596 |
|
2020年5月 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
2020年6月 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
|
9,817 |
|
|
$ |
226.40 |
|
|
|
1,217,404 |
|
|
|
|
|
20
下圖比較了CACI國際公司普通股5年累計總回報與羅素1000指數和道瓊斯美國計算機服務總股票市場指數的累計總回報。該圖假設在我們的普通股和每個指數(包括股息的再投資)上的投資在201年6月30日的價值是100美元。5一直追蹤到6月30日,20日20.
五年累計總收益的比較
以下項目的性能圖表
CACI國際公司
100美元於15/6/30投資於股票或指數-包括股息的再投資。截至6月30日的財年。
|
|
六月三十日, |
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|||||||||||||||||||||
|
|
2015 |
|
|
2016 |
|
|
2017 |
|
|
2018 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
||||||
CACI國際公司 |
|
$ |
100.00 |
|
|
$ |
111.77 |
|
|
$ |
154.59 |
|
|
$ |
208.37 |
|
|
$ |
252.92 |
|
|
$ |
268.12 |
|
羅素1000 |
|
$ |
100.00 |
|
|
$ |
102.93 |
|
|
$ |
121.49 |
|
|
$ |
139.16 |
|
|
$ |
153.10 |
|
|
$ |
164.55 |
|
道瓊斯美國計算機服務總股市 |
|
$ |
100.00 |
|
|
$ |
99.43 |
|
|
$ |
113.31 |
|
|
$ |
123.62 |
|
|
$ |
133.99 |
|
|
$ |
129.81 |
|
此圖中包含的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
21
項目6.選定財務數據
以下精選財務數據摘自我們截至2020年6月30日的五個會計年度的經審計財務報表。本資料應與管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及我們的綜合財務報表及其附註一併閲讀,包括在本10-K表格年度報告第二部分中。
損益表數據
|
|
截至6月30日的年度, |
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|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 (1) |
|
|
2017 |
|
|
2016 |
|
|||||
|
|
(金額以千為單位,每股數據除外) |
|
|||||||||||||||||
營業收入 |
|
$ |
5,720,042 |
|
|
$ |
4,986,341 |
|
|
$ |
4,467,860 |
|
|
$ |
4,354,617 |
|
|
$ |
3,744,053 |
|
收入成本 |
|
|
5,262,346 |
|
|
|
4,608,474 |
|
|
|
4,127,160 |
|
|
|
4,057,356 |
|
|
|
3,479,303 |
|
淨收入 |
|
|
321,480 |
|
|
|
265,604 |
|
|
|
301,171 |
|
|
|
163,671 |
|
|
|
142,799 |
|
普通股和普通股每股收益 其他等價物: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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基本: |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均流通股 |
|
|
25,031 |
|
|
|
24,833 |
|
|
|
24,616 |
|
|
|
24,401 |
|
|
|
24,262 |
|
每股收益 |
|
$ |
12.84 |
|
|
$ |
10.70 |
|
|
$ |
12.23 |
|
|
$ |
6.71 |
|
|
$ |
5.89 |
|
稀釋: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均股份和等值股份 **表現突出 |
|
|
25,485 |
|
|
|
25,395 |
|
|
|
25,255 |
|
|
|
25,069 |
|
|
|
24,802 |
|
每股收益 |
|
$ |
12.61 |
|
|
$ |
10.46 |
|
|
$ |
11.93 |
|
|
$ |
6.53 |
|
|
$ |
5.76 |
|
(1) |
2018財年的淨收入包括1.033億美元,或與2017年12月22日頒佈的減税和就業法案相關的估計税收優惠的每股稀釋份額4.09美元。 |
資產負債表數據
|
|
截止到六月三十號, |
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|||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|
2017 |
|
|
2016 |
|
|||||
|
|
(金額以千為單位) |
|
|||||||||||||||||
總資產 |
|
$ |
5,542,472 |
|
|
$ |
5,086,843 |
|
|
$ |
4,034,206 |
|
|
$ |
3,911,082 |
|
|
$ |
3,987,341 |
|
長期債務 |
|
|
2,112,003 |
|
|
|
2,023,655 |
|
|
|
1,187,458 |
|
|
|
1,317,297 |
|
|
|
1,566,394 |
|
營運資金 |
|
|
316,727 |
|
|
|
339,798 |
|
|
|
392,210 |
|
|
|
353,158 |
|
|
|
356,662 |
|
股東權益 |
|
|
2,661,310 |
|
|
|
2,371,466 |
|
|
|
2,106,887 |
|
|
|
1,793,721 |
|
|
|
1,607,313 |
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項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是為了加深對我們的綜合財務報表和本年度報告10-K表格中其他部分的報表註釋的理解,並應與之一併閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。除非另有特別説明,否則所有年份都是指我們的財政年度,截止日期為6月30日。
概述
我們是為企業和使命客户提供專業知識和技術的領先提供商,支持國家安全任務以及情報、國防和聯邦民用部門的政府現代化/轉型。*對我們專業知識和技術的需求在很大程度上是由於政府和企業運營所處的日益複雜的網絡、系統和信息環境,以及在提高生產力、增強安全性並最終提高績效的同時,需要與新興技術保持同步。
22
我們的一些主要措施包括:
|
• |
在我們龐大的潛在市場中繼續增長有機收入; |
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• |
招募和僱傭一支世界級的員工隊伍來執行我們日益增長的積壓工作; |
|
• |
提供強大的盈利能力和強勁的運營現金流; |
|
• |
通過我們的戰略合併和收購計劃使我們脱穎而出,使我們能夠增強現有能力並創建新的客户接入點;以及 |
|
• |
繼續我們對客户的堅定不移的承諾,同時支持我們工作和生活的社區。 |
營商環境及行業趨勢
預算環境
我們仔細跟蹤聯邦預算、立法和合同趨勢和活動,並發展我們的戰略以將這些考慮在內。2019年7月下旬,國會通過了2019年兩黨預算法案(BBA 2019),提高了政府財政年度(GFY)2020和GFY 2021的國防和非國防支出上限,為GFY 2020和GFY 2021設定了可自由支配支出上限,並將國家債務上限暫停到2021年7月。2019年8月2日,總統簽署該措施使之成為法律。BBA 2019年呼籲國防支出,包括海外應急行動基金,在2020財年為7380億美元,在2021年為7405億美元。這兩個數字都比2019年GFY 7160億美元的水平有所增加。2019年12月,國會通過了兩項總計1.4萬億美元的GFY 2020撥款法案:7380億美元用於國防機構,6320億美元用於非國防機構,分別比2019年GFY增加了220億美元和270億美元。2019年12月20日,總統簽署了這兩項法案,使之成為法律。我們認為,兩黨仍然支持繼續在國防和國家安全領域進行投資。
雖然我們認為英國銀行家協會2019年的預算環境是穩定的,並相信兩黨都支持繼續在國防和國家安全領域投資,但還不確定2021年財政年度撥款法案是否會在2020年財政年度結束前按常規通過並由總統簽署,特別是考慮到應對新冠肺炎大流行需要額外的時間。在撥款法案尚未通過並簽署成為法律的期間,政府機構根據一項持續的決議(CR)運作。根據CRS的範圍、持續時間和其他因素,由於新計劃啟動延遲、合同授予決定延遲以及其他因素,CRS可能會對我們的業務產生負面影響。當CR到期時,除非撥款法案已由國會通過並由總統簽署,或者新的CR已通過並簽署成為法律,否則政府必須停止運作或關門,除非在某些緊急情況下或法律授權繼續活動。我們不斷檢查我們的運營情況,試圖找出可能面臨CRS風險的項目,以便我們可以考慮適當的應急計劃。
新冠肺炎的影響
隨着旅行限制、社會距離建議和其他要求在3月份開始實施,我們指示我們的員工開始儘可能地遠程工作。雖然我們的大多數員工能夠遠程工作,但一些員工仍必須前往客户或公司設施才能工作。雖然CACI的員工被認為是“關鍵基礎設施勞動力”的一部分,確保了他們在國家旅行限制下的工作能力,但由於新冠肺炎的風險緩解努力,我們的業務仍然經歷了一些影響。例如,為了降低人員集中度並確保分類環境中的社會距離,我們實施了輪班工作,這減少了員工可以工作的小時數,我們可以向客户收取某些項目的費用。2020年3月27日,國會通過並由總統簽署的冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE)提供了一種機制,用於補償因新冠肺炎而準備好並能夠工作但無法使用所需設施的政府承包商的費用。我們繼續與我們的客户合作,執行CARE法案的相關條款,並支持我們客户的重返工作計劃。
市場環境
在我們的潛在市場,我們為政府、企業和使命客户提供專業知識和技術。根據公司聘請的獨立市場顧問的分析,我們認為我們產品的潛在市場總額約為2300億美元。我們的潛在市場預計在未來幾年內將繼續增長。我們大約70%的收入來自國防相關客户,包括情報界(IC)的客户,另外還有來自非國防IC、國土安全和其他聯邦民用客户的收入。
23
我們繼續使公司的能力與資金充裕的預算優先事項保持一致,並採取措施保持具有競爭力的成本結構,以符合我們對未來商業機會的預期。鑑於這些行動,以及上述討論的預算環境,我們相信我們處於有利地位,能夠在我們巨大的潛在市場贏得新業務。我們相信,以下趨勢將影響美國政府(完)副祕書長)在我們的目標市場上的支出:
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• |
穩定的美國政府預算環境,特別是在國防和情報相關領域; |
|
• |
將重點從準備工作轉向提高能力、效率和響應能力; |
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• |
美國政府對更快的合同和收購過程的興趣增加; |
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• |
更加重視網絡、空間和電磁頻譜作為國家安全的關鍵領域; |
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• |
繼續把重點放在反恐、反情報和反擴散上,作為美國的主要安全關切; |
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• |
平衡地關注通過提高效率降低企業成本,增加基礎設施現代化和加強網絡安全保護方面的支出;以及 |
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• |
增加對先進技術(例如人工智能、5G)的投資。 |
我們相信,我們的客户使用最低價格/技術可接受(LPTA)採購的情況已經有所緩和,這在前幾年造成了定價壓力,儘管價格仍然是採購中的一個重要因素。我們還繼續看到主要合同授予的抗議活動和美國政府採購活動的拖延。此外,我們的許多聯邦政府合同要求我們僱用具有安全許可、特定教育水平和特定過去工作經驗的人員。根據許可級別的不同,獲得安全許可可能是困難和耗時的,信息技術服務業對熟練人才的競爭也很激烈。其他可能影響美國政府在我們潛在市場的支出的因素包括:小企業撥備的變化,新冠肺炎疫情導致的預算優先事項的變化,以及限制或推遲聯邦政府總體支出的預算優先事項。
關鍵會計政策和估算
按照美國普遍接受的會計原則編制我們的合併財務報表,要求我們做出影響那些財務報表和附註中報告的金額的估計和判斷。我們認為以下涉及的會計政策和估計對我們的財務狀況和經營結果最重要,要麼是因為財務報表項目的重要性,要麼是因為它們需要行使重大判斷和/或使用重大估計。/我們認為下面涉及的會計政策和估計對我們的財務狀況和運營結果最重要,要麼是因為財務報表項目的重要性,要麼是因為它們需要行使重大判斷和/或使用重大估計。雖然我們認為根據合理可得的事實作出的估計是合理的,但由於作出這些估計所涉及的固有不確定性,未來公佈的實際結果可能會有所不同。
我們認為,由於基礎交易的複雜性,以下會計政策需要作出重大判斷:
收入確認
該公司幾乎所有的收入都來自與美國政府的三種不同類型的合同安排:成本加費用合同、固定價格合同和計時計料(T&M)合同。我們與美國政府的合同通常受聯邦採購條例(FAR)的約束,並根據提供合同商品或服務的估計成本進行具有競爭力的定價。
噹噹事人批准合同並承諾履行合同,確定各方的權利和支付條款,合同具有商業實質,我們很可能會收取實質上所有的對價,我們就會對合同進行核算。
在合同開始時,公司決定要提供的商品或服務是作為單一履約義務還是作為多重履約義務入賬。*這種評估需要專業判斷,因為它可能會影響收入確認的時間和模式。即使確定了多重履約義務,我們通常也會使用成本加保證金的方法來確定每項履約義務的相對獨立售價。
24
在確定交易總價時,公司確定合同中的固定和可變對價要素。可變對價包括交易價格內任何不固定的金額,如:獎勵或獎勵費用;履約罰款;無資金支持的合同價值;或其他類似項目。對於有獎勵或獎勵費用的合同,公司估計預計將獎勵或獎勵費用確認為收入的總額。*在整個履約期內,我們確認作為有限數量的可變對價收入只是在一定程度上那很可能是我們對可變對價的估計將根據相關事實和情況的重大變化定期進行調整。*在我們可以計算最終獲得的獎勵或獎勵費用金額的期間-基於收到客户的最終業績得分或確定更客觀的情況,我們將不需要對迄今確認的累計金額進行重大逆轉。*我們會根據相關事實和情況的重大變化定期調整我們對可變對價的估計。*在我們可以計算最終獎勵或獎勵費用賺取金額的期間內-基於收到客户的最終業績得分或確定更客觀的,合同定義的標準已完全滿足-公司將調整我們迄今在合同上確認的累計收入。*此收入調整將披露為之前履行的履約義務在當期確認的收入金額。
我們通常在整個業績期間確認收入,因為客户同時接收和消費我們服務型收入安排提供的好處。*我們的美國政府合同控制權的持續轉移得到了我們客户出於各種原因終止合同的單方面權利的支持,而不必為其決定提供理由。對於我們的服務型收入安排,其中每個月有基本上相同的重複服務量,公司應用系列指導。*我們使用各種輸入和輸出方法,這些方法大致相同。**我們使用多種輸入和輸出方法,這些輸入和輸出方法與我們的決定大致相同。*對於我們的服務型收入安排,公司應用系列指導。**我們使用各種輸入和輸出方法,這些輸入和輸出方法大致相同。*對於我們的服務型收入安排,公司將應用系列指導。*我們使用的各種輸入和輸出方法大致相同對於某些合同,主要是我們的成本加成和T&M服務型收入安排,我們適用開票權實際權宜之計,其中收入與我們目前對完全履行履約義務的對價權利成正比。
當履約義務在一個月的交付成果與下一個月的交付成果之間有很大程度的相互關聯或相互依賴時,當有獎勵或獎勵費用時,或者當有很大程度的定製或修改時,公司通常使用完成百分比方法來記錄收入。對於這些收入安排,基本上所有收入都是使用基於迄今發生的成本與完工時估計總成本的比率的成本/成本輸入法隨着時間的推移確認的。當合同預計產生的總成本超過總收入時,合同的全部損失準備金計入確定損失的期間。
審查合同修改,以確定它們是作為原始履行義務的一部分還是作為單獨的合同計入。當合同修改改變了範圍或價格,而額外的履行義務以其獨立的銷售價格計算時,原始合同終止,當要轉讓的新商品或服務與已提供的商品或服務不同時,公司前瞻性地對變化進行會計處理。*當合同修改包括與已提供的商品或服務不同的商品或服務時,公司根據對完全滿足不滿意的進度的重新衡量,記錄對收入的累計調整。*當合同修改包括與已提供的商品或服務不同的商品或服務時,公司將基於對完全滿足未轉讓的商品或服務的進度的重新衡量,記錄對收入的累計調整
根據我們合同履行義務的關鍵性質,公司可以在正式合同文檔完成和簽署之前根據客户指示進行工作。*公司有一個正式的審查流程來批准任何此類工作,該程序會考慮以前與客户的經驗、與客户就資金狀況進行的溝通以及我們對合同或計劃可用資金的瞭解。
企業合併、商譽和收購無形資產的會計處理
被收購企業的收購價分配給所收購的有形資產和可單獨確認的無形資產減去根據其各自的公允價值承擔的負債,超出的部分計入商譽。
25
收購資產和承擔負債的公允價值採用收入、市場和成本估值法初步確定。收益法主要用於評估客户關係的無形資產。收益法是指資產或負債的價值,其基礎是預計在被計量的資產或負債的剩餘經濟壽命內產生的現金流的現值。現金流的數量和持續時間都是從市場參與者的角度考慮的。我們對市場參與者淨現金流的估計考慮了歷史和預測的定價、運營業績(包括公司特定的協同效應)、材料和勞動力定價以及其他相關的客户、合同和市場因素。在適當情況下,淨現金流量進行調整,以反映與相關假設相關的不確定性,以及估值中使用的淨現金流量的風險狀況。然後,調整後的未來現金流使用適當的貼現率貼現至現值。預計現金流按所需收益率貼現,反映實現現金流和貨幣時間價值的相對風險。假設的有形資產和收購負債的公允價值採用市場和成本估值方法相結合的方法確定。市場法是一種估值技術,它使用涉及相同或可比資產、負債或一組資產和負債的市場交易產生的價格和其他相關信息。與市場法一致的估值技術通常使用從一組可比較對象中得出的市場倍數。成本法,通過確定將一項資產替換為另一項具有同等經濟效用的資產的當前成本來估計價值。
我們至少每年評估商譽減值,或每當事件或情況顯示賬面價值可能無法收回時評估商譽。評估包括將相關報告單位的公允價值與該單位的賬面價值(包括商譽)進行比較。我們測試商譽減值的水平要求我們確定我們運營部門以下的業務是否構成了一項自給自足的業務,該業務擁有離散的財務信息,部門管理層定期審查經營業績。*如果公允價值超過賬面價值,則不會確認減值損失。但是,如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,可能會損害報告單位的商譽。減值乃將衍生商譽的公允價值與其賬面價值進行比較來計量。具有應估計使用年限的可單獨確認的無形資產在其各自的估計可用年限內攤銷至其估計剩餘價值,並在存在減值指標的情況下對減值進行審查。
我們同時使用收益法和市場法估計我們報告單位的公允價值。我們的估值過程考慮了我們對每個報告單位未來經營業績的估計。我們對類似行業的其他公司進行了研究和分析,並考慮了截至估值日國內和國際經濟和金融市場狀況,包括我們經營的行業的總體和具體情況。*收益法使用貼現現金流。
我們評估截至第四財季第一天的商譽。*此外,如果情況需要,我們將進行中期減值測試。*我們完成了截至2020年4月1日的年度商譽評估,此次評估不需要減值費用。*我們得出的結論是,由於我們的報告單位的公允價值遠遠大於其賬面價值,因此短期內沒有任何報告單位面臨商譽減值的風險。
確定報告單位的公允價值本身涉及管理層對未來銷售、利潤和現金流等假設的判斷、貼現率的確定、收入和市場方法的權重以及市場狀況對這些假設的影響。*由於報告單位的公允價值估計和我們商譽的相對規模存在固有的變量,假設的差異可能會對我們的一個或多個報告單位產生實質性影響,並可能導致未來一段時期的商譽減值費用。
近期會計公告
有關更多信息,請參閲本年度報告(Form 10-K)中的“合併財務報表附註”中的“最近的會計聲明”附註3。
26
運營結果
下表列出了最近三個會計年度某些費用和收益項目佔收入的相對百分比。
合併運營報表
截至2019年6月30日的年度,
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年復一年的變化 |
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2020 |
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2019 |
|
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2018 |
|
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2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
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2019年至2020年 |
|
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2018年至2019年 |
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|
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美元 |
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百分數 |
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|
美元 |
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百分比 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
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(美元金額(千美元)) |
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營業收入 |
|
$ |
5,720,042 |
|
|
$ |
4,986,341 |
|
|
$ |
4,467,860 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
733,701 |
|
|
|
14.7 |
% |
|
$ |
518,481 |
|
|
|
11.6 |
% |
收入成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
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|
|
|
|
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|
|
直接成本 |
|
|
3,719,056 |
|
|
|
3,304,053 |
|
|
|
2,978,608 |
|
|
|
65.0 |
|
|
|
66.3 |
|
|
|
66.7 |
|
|
|
415,003 |
|
|
|
12.6 |
|
|
|
325,445 |
|
|
|
10.9 |
|
間接成本和 **銷售費用 |
|
|
1,432,602 |
|
|
|
1,218,544 |
|
|
|
1,076,356 |
|
|
|
25.1 |
|
|
|
24.4 |
|
|
|
24.1 |
|
|
|
214,058 |
|
|
|
17.6 |
|
|
|
142,188 |
|
|
|
13.2 |
|
折舊和折舊 *攤銷 |
|
|
110,688 |
|
|
|
85,877 |
|
|
|
72,196 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
1.7 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
24,811 |
|
|
|
28.9 |
|
|
|
13,681 |
|
|
|
18.9 |
|
收入總成本 |
|
|
5,262,346 |
|
|
|
4,608,474 |
|
|
|
4,127,160 |
|
|
|
92.0 |
|
|
|
92.4 |
|
|
|
92.4 |
|
|
|
653,872 |
|
|
|
14.2 |
|
|
|
481,314 |
|
|
|
11.7 |
|
經營收入 |
|
|
457,696 |
|
|
|
377,867 |
|
|
|
340,700 |
|
|
|
8.0 |
|
|
|
7.6 |
|
|
|
7.6 |
|
|
|
79,829 |
|
|
|
21.1 |
|
|
|
37,167 |
|
|
|
10.9 |
|
利息支出和 其他,淨額 |
|
|
56,059 |
|
|
|
49,958 |
|
|
|
42,036 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
6,101 |
|
|
|
12.2 |
|
|
|
7,922 |
|
|
|
18.8 |
|
未計收入的收入 開徵税費 |
|
|
401,637 |
|
|
|
327,909 |
|
|
|
298,664 |
|
|
|
7.0 |
|
|
|
6.6 |
|
|
|
6.7 |
|
|
|
73,728 |
|
|
|
22.5 |
|
|
|
29,245 |
|
|
|
9.8 |
|
所得税(福利) 預算費用。 |
|
|
80,157 |
|
|
|
62,305 |
|
|
|
(2,507 |
) |
|
|
1.4 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
- |
|
|
|
17,852 |
|
|
|
28.7 |
|
|
|
64,812 |
|
|
|
2,585.2 |
|
淨收入 |
|
$ |
321,480 |
|
|
$ |
265,604 |
|
|
$ |
301,171 |
|
|
|
5.6 |
% |
|
|
5.3 |
% |
|
|
6.7 |
% |
|
$ |
55,876 |
|
|
|
21.0 |
|
|
$ |
(35,567 |
) |
|
(11.8)% |
|
營業收入在截至2020年6月30日的12個月裏,總收入為57億美元,比去年增長14.7%,其中8.0%來自有機收入增長。此外,收入的剩餘增長可歸因於收購收入。在我們的主要客户羣體中,國防部和聯邦民用收入分別比去年同期增加了5.094億美元和2.041億美元.
下表彙總了最近三個會計年度按客户類型劃分的收入及其佔收入的相關百分比:
|
|
截至6月30日的年度, |
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|||||||||||||||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|||||||||||||||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
國防部 |
|
$ |
3,999,261 |
|
|
|
69.9 |
% |
|
$ |
3,489,854 |
|
|
|
70.0 |
% |
|
$ |
3,032,744 |
|
|
|
67.9 |
% |
聯邦民事機構 |
|
|
1,467,801 |
|
|
|
25.7 |
|
|
|
1,263,681 |
|
|
|
25.3 |
|
|
|
1,202,023 |
|
|
|
26.9 |
|
商業和其他 |
|
|
252,980 |
|
|
|
4.4 |
|
|
|
232,806 |
|
|
|
4.7 |
|
|
|
233,093 |
|
|
|
5.2 |
|
總計 |
|
$ |
5,720,042 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
4,986,341 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
4,467,860 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
• |
國防部收入包括向美國陸軍提供的服務和產品,美國陸軍是我們最大的單一客户,我們的服務重點是支持戰備、戰術軍事情報和通信系統。國防部收入還包括與美國海軍和其他國防部機構的合同。 |
|
• |
聯邦文職機構的收入主要包括向非國防部機構和美國聯邦政府部門提供的服務和產品,包括情報機構和司法部、農業部、衞生與公眾服務部和國務院。 |
|
• |
商業和其他收入主要包括通過我們的國際報告部門向美國州和地方政府、商業客户以及某些外國政府和機構提供的服務和產品。 |
27
直接成本. 在過去的12個月裏截至20年6月30日20, 直接成本增加了$415.0百萬或12.6%,與去年同期相比。直接成本的增加主要與現有計劃和獲得的合同的有機增長導致的直接人工費用增加有關。AS佔收入的百分比,總的直接成本是65.0百分比和66.3百分比分別為,20財年20和201財年9.
間接成本和銷售費用在截至2020年6月30日的12個月裏,與去年同期相比,間接成本和銷售費用增加了2.141億美元,增幅為17.6%。2020財年和2019財年,間接成本和銷售費用佔收入的比例分別為25.1%和24.4%。這一百分比的增長主要是由於最近的收購增加了勞動力,導致勞動力、附帶福利和設施成本增加。*這一增長還與對獨立研發(IR&D)努力以及投標和提案(B&P)成本的投資增加有關。.
折舊及攤銷*截至2020年6月30日的12個月,折舊和攤銷費用比去年同期增加2480萬美元或28.9%,這一增長主要歸因於收購帶來的無形攤銷以及財產和設備餘額增加帶來的折舊增加。
利息費用和其他,淨額*截至2020年6月30日的12個月,利息支出和其他淨額與去年同期相比增加了610萬美元,增幅為12.2%。*增加的主要原因是公司信貸貸款的平均未償債務餘額增加,以支持收購。*此外,公司的MARPA(如附註14中討論和定義的)產生了購買折扣費。
所得税(福利)費用.2020財年、2019財年和2018財年的有效所得税率分別為20.0%、19.0%和(0.8%)。2020財年的有效所得税税率上升的主要原因是税前賬面收入的增長超過了優惠抵免和永久項目。*在每個時期,有效所得税税率都受到員工股票支付獎勵的超額税收優惠以及研發税收抵免的好處的有利影響。
新冠肺炎對淨利潤的影響
截至2020年6月30日的12個月,本公司估計新冠肺炎對我們的財務業績造成了大約6,800萬美元的收入和1,790萬美元的淨收入的負面影響。財務影響主要是由CACI的員工和分包商推動的,他們由於新冠肺炎的原因無法使用某些設施,無法遠程工作。
合同積壓
公司的積壓代表我們現有合同的總價值,這些合同有可能在工作進行時確認為收入。*公司的積壓金額包括未行使期權年數,不包括可能在多次授予IDIQ工具下發布的任務訂單,直到授予此類任務訂單。
本公司截至期末的積壓是有資金的或無資金的:
|
• |
資金積壓是指客户撥付的預計將計入收入的合同價值。 |
|
• |
無資金積壓代表已執行合同的未撥出合同價值與預計將確認為收入的未行使期權年份的總和。 |
截至2020年6月30日,公司總積壓金額為216億美元,而一年前為169億美元,增長27.8%。2020財年的總合同授予金額為116億美元,同比增長12.8%。截至2020年6月30日的總資金積壓金額為28億美元。總積壓金額包括剩餘的業績義務(見本年度報告Form 10-10所載合併財務報表附註中的附註11,收入確認-
不能保證所有資金或潛在的合同價值都會導致收入得到確認。*公司繼續監控我們的積壓,因為它可能會因執行新合同、合同修改或延期、政府債務或提前終止而發生變化。*基於此分析,可能需要調整期末餘額。
28
按合同類型列出的收入
公司在三種基本合同類型下產生收入:
|
• |
成本加費用合同:此合同類型規定報銷允許的直接費用和可分配的間接費用加上額外的談判費。合同的費用部分可以包括固定費用、獎勵費用和獎勵費用。固定費用是在合同開始時協商和固定的費用。一般來説,獎勵費用在績效標準上更具主觀性,根據合同要求衡量的總體成本、進度和技術性能來賺取。獎勵費用具有更客觀的成本或績效標準,通常包含基於實際發生的成本與目標成本的關係的公式。這些獎勵費用具有更多的客觀成本或績效標準,通常包含基於實際發生的成本與目標成本的關係的公式。這些獎勵費用是根據合同要求衡量的總體成本、進度和技術性能來賺取的。這些獎勵費用具有更客觀的成本或績效標準,通常包含基於實際發生的成本與目標成本的關係的公式 |
|
• |
固定價格合同:此合同類型規定了特定產品、系統和服務的固定價格,通常在完成合同工作説明書的估計成本有更多確定性時使用。*由於承包商承擔成本超支的風險,因此與此合同類型相關的風險和潛在利潤更高。 |
|
• |
時間和材料合同:此合同類型為定義的合同勞務類別規定了固定的小時費率,並報銷可開單材料和其他直接成本。對於此合同類型,承包商承擔其人工成本和可分配的間接費用大於合同中定義的固定小時費率的風險。 |
正如本10-K表格年度報告中的第1A項風險因素進一步討論的那樣,我們的收益和利潤率可能會根據我們合同類型的組合而有所不同。*在過去三個會計年度中,我們每年都通過成本加手續費合同、固定價格合同以及計時和材料合同產生了以下收入:
|
|
截至6月30日的年度, |
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2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
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|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
成本加費用 |
|
$ |
3,274,707 |
|
|
|
57.2 |
% |
|
$ |
2,764,291 |
|
|
|
55.4 |
% |
|
$ |
2,276,589 |
|
|
|
51.0 |
% |
固定價格 |
|
|
1,629,475 |
|
|
|
28.5 |
|
|
|
1,465,559 |
|
|
|
29.4 |
|
|
|
1,455,167 |
|
|
|
32.6 |
|
時間和材料 |
|
|
815,860 |
|
|
|
14.3 |
|
|
|
756,491 |
|
|
|
15.2 |
|
|
|
736,104 |
|
|
|
16.4 |
|
總計 |
|
$ |
5,720,042 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
4,986,341 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
4,467,860 |
|
|
|
100.0 |
% |
通貨膨脹的影響
在2020財年,我們57.2%的收入來自可償還成本的合同,這些合同會自動調整收入,以彌補受通脹影響的成本。大約14.3%的收入來自T&M合同,其中提供的許多服務的人工費率通常會固定數年。根據某些包含IDIQ採購安排的T&M合同,我們每年在允許的情況下調整人工費率。我們業務的其餘部分是固定價格的,可能跨越數年。我們通常能夠以適應近年來經歷的通貨膨脹率的方式為我們的T&M和固定價格合同定價。
流動性與資本資源
到目前為止,新冠肺炎還沒有對我們的流動性、現金流或資本資源造成重大影響,但新冠肺炎的持續蔓延導致全球資本市場的混亂和波動,這取決於未來的發展,可能會影響我們未來的資本資源和流動性。
現有現金及現金等價物及營運所產生的現金是吾等的主要流動資金來源,以及下文所述的MARPA(定義見附註14)項下的應收賬款銷售及吾等信貸安排(定義見附註15)的可用借款。
該公司擁有24.384億美元的信貸安排,其中包括15.0億美元的循環貸款和9.384億美元的定期貸款。*循環貸款是一種允許連續可再生借款的擔保貸款,其子貸款為1.0億美元的當日週轉額度借款和2500萬美元的備用信用證。截至2020年6月30日,定期貸款項下的未償還貸款為8.446億美元,循環貸款項下的未償還貸款為5.69億美元,循環貸款項下的未償還貸款為5.69億美元,未償還的循環貸款為1.00億美元,備用信用證的子貸款為2500萬美元。截至2020年6月30日,定期貸款項下的未償還貸款為8.446億美元,循環貸款項下的未償還貸款為5.69億美元,沒有循環貸款的借款
這筆定期貸款是一種為期5年的擔保安排,根據該安排,本金按季度分期付款1170萬美元,直到2024年6月30日餘額全額到期。
適用於信貸安排下貸款的利率是浮動利率,根據我們的選擇,浮動利率等於基本利率或歐洲美元利率,在每種情況下,都是基於我們的綜合總槓桿率的適用保證金。
29
信貸安排要求我們遵守某些金融契約,包括最高總槓桿率和最低槓桿率。利息覆蓋率。信貸安排還包括限制或限制我們擔保或招致額外債務、向第三方授予留置權或其他擔保權益、發放貸款或投資、轉讓資產、宣佈股息或贖回或回購股本或進行其他分配、預償還次級債務以及從事合併、收購或其他業務合併的慣常負面契諾,在每種情況下,除非信貸安排明確允許,否則我們一直遵守所有金融契約。*自信貸安排成立以來,我們一直遵守所有金融契約。
現金和現金等價物變動情況彙總如下:
|
|
截至6月30日的年度, |
|
|||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|||
|
|
(美元金額(千美元)) |
|
|||||||||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
518,705 |
|
|
$ |
555,297 |
|
|
$ |
321,460 |
|
投資活動所用現金淨額 |
|
|
(178,529 |
) |
|
|
(1,127,982 |
) |
|
|
(114,606 |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
(303,394 |
) |
|
|
579,556 |
|
|
|
(206,516 |
) |
匯率變動對現金的影響 |
|
|
(1,574 |
) |
|
|
(1,037 |
) |
|
|
317 |
|
現金及現金等價物淨增加情況 |
|
|
35,208 |
|
|
|
5,834 |
|
|
|
655 |
|
截至2020年6月30日和2019年6月30日,現金和現金等價物分別為1.072億美元和7200萬美元。
2020財年和2019財年,運營活動提供的現金分別為5.187億美元和5.553億美元。*運營現金流同比下降主要與 1.851億澳元 MARPA銷售收到的現金減少,部分被2020財年淨收入增加5590萬美元,由於現金收取時機更有利而增加7070萬美元,以及根據CARE法案推遲繳納與僱主相關的社會保障税有關的4060萬美元所抵消。*MARPA收益的同比變化是由於從出售的應收賬款中收到的初始收益 前一年,截至2020年6月30日和2019年6月30日,未償還天數(DSO)分別為48天和54天。DSO的減少主要與現金收款的時間安排有關。
2020財年和2019財年,投資活動中使用的現金分別為1.785億美元和11億美元。在2020財年,我們為業務收購支付了1.062億美元,而2019財年為10.8億美元。2020財年和2019財年分別購買了7230萬美元和4790萬美元的辦公和計算機設備和軟件,佔投資活動剩餘資金的大部分。
2020財年,融資活動中使用的現金為3.034億美元,而2019財年融資活動提供的現金流為5.796億美元。在2020財年,我們的信貸安排淨償還2.629億美元,而2019財年淨借款為5.999億美元。在2020財年和2019財年,我們分別支付了870萬美元和60萬美元,以解決各種收購的或有對價。*在2020財年和2019財年,我們還支付了
我們相信,結合內部產生的資金、可用的銀行借款,以及手頭的現金和現金等價物,將提供必要的流動性和資本資源,為未來12個月的持續運營、常規資本支出、償債義務和其他營運資金需求提供資金。我們未來可能會尋求在長期債務擔保項下借入更多金額。長期而言,我們是否有能力從履行信貸安排下的義務所需的業務中產生足夠的現金流,以及我們可能產生的任何其他債務,將取決於我們未來的財務表現,而這些表現將受到許多我們無法控制的因素的影響,包括當前的全球經濟狀況和金融市場狀況。
30
表外安排和合同義務
我們沒有實質性的表外融資安排。*我們有償還債務、根據經營租賃付款以及結清税收和其他債務的合同承諾。*下表彙總了截至2020年6月30日的我們的合同義務,這些義務要求我們未來支付現金:
|
|
按期到期付款 |
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|
|
總計 |
|
|
少於 1年 |
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1至3 年份 |
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3至5 年份 |
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|
多過 5年 |
|
|||||
|
|
(金額以千為單位) |
|
|||||||||||||||||
合同義務(1): |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銀行信貸安排-定期貸款(2) |
|
$ |
844,555 |
|
|
$ |
46,920 |
|
|
$ |
93,840 |
|
|
$ |
703,795 |
|
|
$ |
— |
|
銀行信貸安排-左輪手槍貸款(2) |
|
|
569,000 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
569,000 |
|
|
|
— |
|
利息支付(3) |
|
|
85,719 |
|
|
|
25,538 |
|
|
|
43,946 |
|
|
|
16,235 |
|
|
|
— |
|
經營租約(4) |
|
|
417,869 |
|
|
|
78,302 |
|
|
|
130,768 |
|
|
|
102,732 |
|
|
|
106,067 |
|
延期對價(5) |
|
|
7,956 |
|
|
|
7,216 |
|
|
|
740 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
其他長期負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延補償(6) |
|
|
110,654 |
|
|
|
7,650 |
|
|
|
9,772 |
|
|
|
5,395 |
|
|
|
87,837 |
|
過渡税(7) |
|
|
5,071 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,699 |
|
|
|
3,372 |
|
|
|
— |
|
遞延工資税(8) |
|
|
40,594 |
|
|
|
— |
|
|
|
40,594 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
2,081,418 |
|
|
$ |
165,626 |
|
|
$ |
321,359 |
|
|
$ |
1,400,529 |
|
|
$ |
193,904 |
|
(1) |
與未確認税收優惠相關的負債已從合同義務表中剔除,因為無法確定未來税務結算的現金流出時間和金額的合理估計。有關税收和相關事項的更多信息,請參見附註20。 |
(2) |
有關債務和相關事項的更多信息,請參閲我們的合併財務報表附註15。 |
(3) |
利息支付估計至定期貸款到期日,浮動利率債務基於截至2020年6月30日的利率進行估計,循環貸款項下的其他利息支付已被排除,因為無法確定現金流出的時間和金額的合理估計。 |
(4) |
有關經營租賃承諾的更多信息,請參閲我們的合併財務報表附註16。 |
(5) |
代表與收購相關的遞延付款義務。“ |
(6) |
這一負債被公司持有的COLI資產大大抵消,為向計劃參與者支付負債提供資金。請參閲註釋21。 |
(7) |
表示與減税和就業法案(TCJA)相關的過渡税。 |
(8) |
代表“CARE法案”允許的社會保障税僱主部分的延期支付。 |
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
定期貸款和循環貸款的利率都受到市場利率變化的影響。我們有能力部分通過利率互換形式的利率對衝替代方案來管理這些波動。我們已經簽訂了浮動利率到固定利率的掉期協議,總名義金額為8.0億美元,與我們的部分浮動利率債務有關。我們定期貸款項下的所有餘額,以及我們循環貸款項下可能借入的任何額外金額,目前都會受到利率波動的影響。適用利率每波動1%,截至2020年6月30日的12個月,我們可變利率債務的利息支出將波動約730萬美元。
2020財年和2019財年,我們總收入的2.9%和3.1%分別來自總部設在英國的國際業務。我們在國際業務中的做法是以產生主要費用的同一貨幣談判合同,從而減輕對外幣匯率波動的風險。在不可能做到這一點的程度上,存在一些利潤受到外幣匯率波動影響的風險。截至2020年6月30日,我們在英國和荷蘭持有的歐元和英鎊總額約相當於5050萬美元。雖然這些餘額通常可用於為普通業務運營提供資金,而不受法律或其他限制,但除非匯回國內,否則很大一部分資金不能立即用於美國業務。我們的意圖是將我們來自外國子公司的收益進行再投資。*這使我們能夠代表我們的外國子公司更好地利用我們的現金資源,從而降低外幣兑換風險。
31
項目8.財務報表人員TS和補充數據
CACI國際公司及其子公司的合併財務報表在本年度報告Form 10-K的第四部分中提供。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
不適用。
第9A項。管制和程序
|
A. |
披露控制和程序 |
我們維持交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的披露控制和程序,旨在確保在提交給證券交易委員會的定期文件中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。我們的披露控制和程序也旨在確保積累我們根據“交易所法案”提交或提交的報告中需要披露的信息,並將其傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)(視情況而定),以便及時決定需要披露的信息。
披露控制和程序制度的有效性受到各種固有限制的制約,包括成本限制、決策時使用的判斷、對未來事件可能性的假設、內部控制的穩健性以及欺詐。由於這些固有的限制,只能合理而不是絕對地保證任何披露控制和程序系統將成功地檢測或防止所有錯誤或欺詐,或及時將所有重要信息告知適當的管理層。
截至2020年6月30日,我們在首席執行官和首席財務官的監督下,對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據評估程序,我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,得出結論認為,截至2020年6月30日,我們的披露控制程序在合理的保證水平上是有效的。
|
B. |
財務報告的內部控制 |
CACI管理層負責建立、維護和評估交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中規定的財務報告內部控制的有效性。
我們對財務報告保持內部控制,旨在為財務報告的可靠性和財務報表的編制提供合理保證。CACI對財務報告的內部控制包括以下政策和程序:1)合理保證必要時記錄交易,以便根據美國公認會計原則編制財務報表;2)確保保存準確和公平地反映我們交易的記錄;3)確保我們的收入、支出和資產處置是按照董事和管理層的授權進行的;4)合理保證我們的資產得到適當保護。他説:
在首席執行官和首席財務官的參與下,我們對財務報告內部控制的有效性進行了評估,以遵守根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)發佈的財務報告內部控制規則。在進行這項評估時,管理層使用了#年特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會制定的標準內部控制-綜合框架(2013年框架)。根據評估程序,包括首席執行官和首席財務官在內的我們的管理層得出結論,截至2020年6月30日,我們對財務報告的內部控制基於這些標準是有效的。此外,我們的獨立註冊會計師事務所對我們的財務報告內部控制的有效性進行了評估。
本報告第四部分包括管理層關於財務報告內部控制有效性的報告和獨立審計師關於財務報告內部控制的報告。
|
C. |
財務報告內部控制的變化 |
在我們管理層的監督和參與下,我們還對上一財季財務報告的內部控制程序中發生的任何變化進行了評估。根據這項評估,管理層認定,我們的財務報告內部控制在上個會計季度沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
32
第三部分
表格10-K第III部分第10、11、12、13和14項所要求的信息已根據一般指示G(3)被省略,並通過參考我們根據1934年證券交易法(經修訂)頒佈的第14A條向證券交易委員會提交的委託書合併於此,如下所述:
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
除以下具體披露外,本第10項所要求的資料包括在吾等就截至2020年6月30日止財政年度舉行的年度會議的2020委託書(2020委託書)中的“行政人員”及“公司管治”兩個標題下,並以引用方式併入。
道德守則
我們已採納一套適用於我們的主要行政人員、主要財務人員、主要會計人員和執行類似職能的人員的道德守則。該守則,即我們的道德和商業行為標準,已張貼在我們網站的“投資者關係/公司治理”部分,網址為:Www.caci.com而這些代碼的印刷副本將免費提供給任何要求副本的股東。
我們打算在我們網站的“投資者”部分披露對“道德和商業行為標準”的任何修訂,該修訂涉及S-K規則第406(B)項所列舉的道德定義準則的任何要素,以及授予本公司任何董事、主要高管、主要財務官、主要會計官或任何其他高管的“道德和商業行為標準”條款的任何豁免,網址為:Www.caci.com自該修訂或豁免之日起四個營業日內。
企業管治指引
我們已根據紐約證券交易所上市公司手冊第303A節的要求採納了一套企業管治準則。這些指南可在我們的網站上找到,網址為Www.caci.com印刷品將免費提供給任何要求複印件的股東。
項目11.高管薪酬
本項第十一項要求的信息,將參照公司會計年度結束後120個月內提交的2020年度股東大會委託書併入本文。
項目12.某些受益所有人和管理的擔保所有權
本項第12項所要求的信息,將參照公司會計年度結束後120天內提交的2020年度股東大會委託書併入本文。
項目13.某些關係和相關交易
本項第十三項所要求的信息,將參照公司會計年度結束後120天內提交的2020年度股東大會委託書併入本文。
項目14.首席會計師費用和服務
本項第十四項所要求的信息,將參照公司會計年度結束後120天內提交的2020年度股東大會委託書併入本文。
33
第四部分
項目15.展品和財務報表附表
(a) |
作為本報告一部分歸檔的文件列表 |
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(1) |
財務報表 |
財務報表包括在本年度報告表格10-K的第8項下。
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(2) |
財務報表明細表 |
所有附表均已略去,因為所需資料已包括在本年度報告第8項表格10-K或其附註下的財務報表內,或因為不是必需的。
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(3) |
陳列品 |
見下文(B)部分所列證物。
(b) |
陳列品 |
證物編號: |
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描述 |
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歸檔 用這個 表格10-K |
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通過引用併入本文 |
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形式 |
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申報日期 |
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證物編號: |
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2.1 |
|
日期為2019年1月25日的買賣協議,由樂高控股,LLC,樂高中間控股,LLC,CoVant Technologies II LLC-Series LGS,Madison Dearborn Capital Partners VI-C,L.P.MDCP Legos Blocker,Inc.簽訂。CACI,Inc.-聯邦和樂高控股有限公司(Federal And Legos Holdings,LLC)以初始賣方代表的身份. |
|
|
|
8-K |
|
2019年1月30日 |
|
2.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
|
至今已修訂的CACI國際公司註冊證書. |
|
|
|
10-K |
|
2006年9月13日 |
|
3.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2 |
|
修訂和重新修訂的CACI國際公司章程,自2017年3月16日起修訂. |
|
|
|
8-K |
|
(2017年3月21日) |
|
3.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1 |
|
根據1934年“交易法”第12節登記的公司證券説明 |
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X |
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|
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|
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10.1 |
|
CACI International Inc作為借款人;美國銀行(Bank of America,N.A.)作為行政代理、擺動額度貸款人和信用證發行人;摩根大通銀行(JP Morgan Chase Bank,N.A.)作為辛迪加代理;以及其中提到的每一家貸款人之間簽訂的信貸協議. |
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|
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8-K |
|
2010年10月27日 |
|
10.1 |
|
|
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|
|
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|
|
10.2 |
|
2011年5月17日對CACI International Inc、美國銀行(Bank of America,N.A.)和一個參與銀行財團於2010年10月21日簽訂的信貸協議的修正案. |
|
|
|
8-K |
|
2011年5月19日 |
|
10.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.3 |
|
2011年11月18日對CACI International Inc、美國銀行(Bank of America,N.A.)和一個參與銀行財團於2010年10月21日簽訂的信貸協議的修正案. |
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|
|
8-K |
|
2011年11月22日 |
|
10.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.4 |
|
截至2012年10月26日,CACI國際公司、美國銀行、北卡羅來納州和一個參與銀行財團之間的貸款人聯合和增加協議. |
|
|
|
8-K |
|
2012年10月31日 |
|
10.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.5 |
|
2013年8月6日對CACI International Inc、美國銀行(Bank of America,N.A.)和一個參與銀行財團於2010年10月21日簽訂的信貸協議的修正案. |
|
|
|
8-K |
|
2013年8月12日 |
|
10.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
34
證物編號: |
|
描述 |
|
歸檔 用這個 表格10-K |
|
通過引用併入本文 |
||||
|
|
|
形式 |
|
申報日期 |
|
證物編號: |
|||
10.6 |
|
2013年10月31日對CACI International Inc、美國銀行(Bank of America,N.A.)和一個參與銀行財團於2010年10月21日簽訂的信貸協議的修正案. |
|
|
|
8-K |
|
2013年11月5日 |
|
10.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10.7 |
|
2013年11月15日對CACI International Inc、美國銀行(Bank of America,N.A.)和一個參與銀行財團於2010年10月21日簽訂的信貸協議的修正案. |
|
|
|
8-K |
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2013年11月18日 |
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10.6 |
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10.8 |
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2015年4月22日對CACI International Inc、美國銀行(Bank of America,N.A.)和一個參與銀行財團於2010年10月21日簽訂的信貸協議的修正案. |
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8-K |
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2015年4月28日 |
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10.7 |
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10.9 |
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2015年5月21日對CACI International Inc、美國銀行(Bank of America,N.A.)和一個參與銀行財團於2010年10月21日簽訂的信貸協議的修正案. |
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8-K |
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2015年5月27日 |
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10.8 |
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10.10 |
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2016年1月29日對2010年10月21日CACI International Inc、美國銀行(Bank of America,N.A.)和一個參與銀行財團之間的信貸協議的第八項修正案. |
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8-K |
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2016年2月3日 |
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10.9 |
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10.11 |
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CACI國際公司、美國銀行、北卡羅來納州和一個參與銀行財團於2016年2月1日對2010年10月21日的信貸協議進行的第一次增量貸款修正案. |
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8-K |
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2016年2月3日 |
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10.10 |
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10.12 |
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2018年5月3日對CACI International Inc、美國銀行(Bank of America,N.A.)和一個參與銀行財團於2010年10月21日簽訂的信貸協議的第九項修正案. |
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8-K |
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2018年5月9日 |
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10.1 |
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10.13 |
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CACI國際公司、美國銀行、北卡羅來納州和一個參與銀行財團於2019年1月17日簽署的信貸協議(日期為2010年10月21日)的增量貸款修正案. |
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8-K |
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2019年1月24日 |
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10.1 |
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10.14 |
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CACI國際公司、美國銀行、北卡羅來納州和一個參與銀行財團於2019年5月8日簽署的信貸協議第十修正案,日期為2010年10月21日. |
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8-K |
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2019年5月14日 |
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10.1 |
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10.15 |
|
CACI International Inc.、CACI,Inc.-Federal、某些子公司、作為行政代理的三菱UFG銀行有限公司和某些購買者之間的主應收賬款購買協議,日期為2018年12月28日. |
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8-K |
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2019年1月4日 |
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10.1 |
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10.16 |
|
CACI國際公司於2018年12月28日作出的以三菱UFG銀行有限公司為行政代理的履約承諾,目的是為了買方的利益. |
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8-K |
|
2019年1月4日 |
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10.2 |
|
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35
證物編號: |
|
描述 |
|
歸檔 用這個 表格10-K |
|
通過引用併入本文 |
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形式 |
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申報日期 |
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證物編號: |
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10.17 |
|
2018年12月28日CACI、International Inc.、CACI,Inc.-Federal、某些子公司、作為行政代理的三菱UFG銀行有限公司和某些購買者之間的應收賬款主購買協議第1號修正案. |
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8-K |
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2019年12月31日 |
|
10.1 |
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|
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10.18 |
|
經修訂的CACI國際公司2002年員工購股計劃. * |
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定義14A |
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2013年10月3日 |
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附錄A |
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10.19 |
|
修訂和重新制定CACI國際公司管理層購股計劃. * |
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10-K |
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2008年08月27日 |
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10.5 |
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10.20 |
|
2010年6月23日CACI國際公司管理層股票購買計劃修正案. * |
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10-K |
|
2010年8月25日 |
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10.34 |
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|
10.21 |
|
CACI國際公司管理層股票購買計劃下限制性股票單位(RSU)協議的格式. * |
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S-8 |
|
2012年2月6日 |
|
10.13 |
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|
10.22 |
|
修訂和重新制定CACI國際公司董事購股計劃. * |
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10-Q |
|
2012年5月4日 |
|
10.1 |
|
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|
10.23 |
|
CACI國際公司董事股票購買計劃下的股票授予協議格式. * |
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|
S-8 |
|
2012年2月6日 |
|
10.15 |
|
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|
10.24 |
|
經修訂和重述的CACI International Inc 2006股票激勵計劃. * |
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定義14A |
|
2011年10月6日 |
|
附錄A |
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10.25 |
|
CACI國際公司2006年股票激勵計劃業績限制性股票授予協議格式. * |
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10-Q |
|
2011年2月4日 |
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10.2 |
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10.26 |
|
根據CACI International Inc.2006股票激勵計劃的績效RSU授予協議格式. * |
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8-K |
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2017年12月1日 |
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10.1 |
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10.27 |
|
非僱員董事限制性股票單位授予協議格式. * |
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10-K |
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2011年8月29日 |
|
10.30 |
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10.28 |
|
CACI International Inc.2016年修訂和重新制定的激勵薪酬計劃. * |
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|
定義14A |
|
2016年10月6日 |
|
附錄A |
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10.29 |
|
根據CACI International Inc 2016激勵性薪酬計劃的RSU贈款協議格式. * |
|
|
|
10-K |
|
2017年8月21日 |
|
10.31 |
|
|
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|
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10.30 |
|
根據CACI International Inc.2016年激勵薪酬計劃的績效RSU贈款協議格式. * |
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X |
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10.31 |
|
根據2016年激勵性薪酬計劃發佈的非僱員董事限制性股票授予協議表格. * |
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|
10-K |
|
2017年8月21日 |
|
10.30 |
|
|
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10.32 |
|
2007年7月1日J.P.倫敦公司與CACI國際公司修訂並重新簽署的僱傭協議. * |
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|
10-K |
|
2007年08月29日 |
|
10.21 |
|
|
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10.33 |
|
託馬斯·A·穆特倫與CACI國際公司於2007年10月1日簽署的遣散費補償協議. * |
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S-1/A |
|
2007年10月9日 |
|
10.25 |
|
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|
36
證物編號: |
|
描述 |
|
歸檔 用這個 表格10-K |
|
通過引用併入本文 |
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|
|
|
形式 |
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申報日期 |
|
證物編號: |
|||
10.34 |
|
格雷戈裏·R·布拉德福德與CACI國際公司於2008年6月16日簽署的遣散費補償協議. * |
|
|
|
10-K |
|
2008年08月27日 |
|
10.23 |
|
|
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10.35 |
|
John S.Mengucci和CACI國際公司於2019年6月3日簽署的補充高管退休計劃. * |
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|
10-K |
|
2019年8月21日 |
|
10.32 |
|
|
|
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|
|
|
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|
10.36 |
|
John S.Mengucci與CACI國際公司於2019年7月1日簽訂的僱傭協議. * |
|
|
|
10-K |
|
2019年8月21日 |
|
10.33 |
|
|
|
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21.1 |
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註冊人的重要子公司. |
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X |
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23.1 |
|
獨立註冊會計師事務所的同意書. |
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X |
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31.1 |
|
按照證券交易委員會第13a-14(A)/15d-14(A)條核證行政總裁. |
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X |
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31.2 |
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按照證券交易委員會第13a-14(A)/15d-14(A)條認證首席財務官. |
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X |
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32.1 |
|
依據“美國法典”第18編第1350條核證行政總裁. |
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X |
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32.2 |
|
依據“美國法典”第18編第1350條核證首席財務總監. |
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X |
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101.INS |
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XBRL實例文檔(實例文檔不會出現在交互式數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 |
|
封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中,包含在附件101中) |
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|
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|
* |
指管理合同、補償計劃或安排。 |
37
財務報告內部控制管理報告
2020年8月14日
CACI國際公司的管理層負責建立和維護有效的財務報告內部控制,並評估財務報告內部控制的有效性。管理層保持着全面的內部控制系統,旨在確保交易按照管理層的授權進行,資產得到保護,財務記錄可靠。CACI國際公司的內部控制系統旨在根據美國公認的會計原則,向公司管理層及其董事會提供合理的保證,使其能夠根據美國公認的會計原則,為外部目的編制和公平呈現綜合財務報表。
由於固有的侷限性,內部控制系統只能對財務報表的編制和列報提供合理的保證,而不能防止或檢測財務報表的錯報。此外,對未來期間的任何內部控制有效性評估的預測都有可能由於不斷變化的情況而使現有控制變得不充分,或者對現有政策和程序的遵守程度可能會惡化。
公司管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,根據#年建立的框架和標準,對CACI International Inc財務報告內部控制的有效性進行了評估內部控制-綜合框架(2013年框架),由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。根據這項評估,我們的管理層得出結論,CACI國際公司的財務報告內部控制自2020年6月30日起有效。
安永會計師事務所是一家獨立的註冊會計師事務所,已經審計了本公司的合併財務報表,並報告了本公司截至2020年6月30日的財務報告內部控制情況。
/s/ 約翰·S·門古奇 |
|
/s/ 託馬斯·A·穆特林 |
約翰·S·門古奇 |
|
託馬斯·A·穆特林 |
尊敬的總統先生, |
|
執行副總裁兼 |
首席執行官兼董事 |
|
首席財務官 |
38
獨立註冊會計師事務所報告書
致CACI國際公司股東和董事會
對財務報表的意見
我們審計了CACI International Inc(本公司)截至2020年6月30日和2019年6月30日的合併資產負債表,截至2020年6月30日的三個年度內每年的相關合並經營表、全面收益、股東權益和現金流量,以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們認為,合併財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2020年6月30日和2019年6月30日的財務狀況,以及截至2020年6月30日的三年中每一年的運營結果和現金流,符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準,根據特雷德韋委員會發起組織委員會發布的“內部控制-綜合框架(2013年框架)”中確立的標準,對公司截至2020年6月30日的財務報告內部控制進行了審計,我們於2020年8月14日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準進行審計。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得關於財務報表是否沒有重大錯誤陳述的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估所使用的會計原則和管理層所作的重大估計,以及評估財務報表的整體呈報。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。
新會計準則的採納
正如綜合財務報表附註3所述,本公司在截至2020年6月30日的年度內改變了租賃的會計方法。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,並且我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
39
|
|
基於完工百分比法的收入確認 |
對該事項的描述 |
|
如綜合財務報表附註2及附註11所述,本公司以適用合約所產生的成本為基礎,採用完工百分比法記錄收入。對於這些合同,公司估計可變對價(例如獎勵或獎勵費用)和完成時的估計成本(EAC)。可變對價和合同EAC在合同履行期內可能由於各種原因而發生變化,包括合同範圍和時間表的變化,以及可能影響獎勵或獎勵費用和完成時總成本的技術問題。估計的重大變化可能對公司的運營結果產生實質性影響。 基於完成百分比法的審計收入確認涉及審計師的主觀判斷,因為公司的估計包括完成合同所需的時間和材料,以及管理層對將賺取的獎勵和獎勵費用的預期,而這些估計是基於管理層對合同當前狀況以及歷史結果的評估。 |
我們是如何在我們的審計中解決這個問題的 |
|
我們取得了瞭解,對設計進行了評估,並測試了對公司會計核算完成收入確認百分比的控制的操作有效性。例如,我們測試了對關於將賺取的獎勵或獎勵費用、基於合同當前狀態的未來成本以及EAC估計變化的重大假設的確定的控制。 為了測試基於完成百分比法的收入確認估計,我們的審計程序包括:將估計的工時和材料以及獎勵或獎勵費用與類似合同的歷史結果進行比較,就關鍵條款(包括獎勵和獎勵費用的條款)與合同文件和管理層的估計達成一致,並通過審查客户通信來了解合同履行情況。 |
/s/安永律師事務所
自2002年以來,我們一直擔任本公司的審計師。
泰森,弗吉尼亞州
2020年8月14日
40
獨立註冊會計師事務所報告書
致CACI國際公司股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中建立的標準,審計了CACI International Inc.截至2020年6月30日的財務報告內部控制。我們認為,根據COSO標準,截至2020年6月30日,CACI國際公司(本公司)在所有實質性方面都保持着對財務報告的有效內部控制。
我們還按照上市公司會計監督委員會(美國)(PCAOB)的標準審計了本公司截至2020年6月30日和2019年6月30日的綜合財務報表,以及截至2020年6月30日的三個年度各年度的相關綜合經營報表、綜合收益、股東權益和現金流量,相關附註和我們於2020年8月14日的報告對此表示了無保留意見。
意見依據
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制,並對隨附的“財務報告內部控制管理報告”中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的職責是根據我們的審計,對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的適用規則和法規,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計,以獲得合理的保證,以確定是否在所有重要方面都保持了對財務報告的有效內部控制。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制,評估存在重大弱點的風險,根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性,以及執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的界定及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)保持記錄,合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置;(2)提供合理保證,記錄必要的交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(2)提供合理保證,以便於根據公認的會計原則編制財務報表,並確保公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行;(2)提供合理保證,以記錄必要的交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外,對未來期間的任何有效性評估的預測也存在這樣的風險,即由於條件的變化,控制可能會變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/安永律師事務所
泰森,弗吉尼亞州
2020年8月14日
41
CACI國際公司
合併業務報表
(金額以千為單位,每股數據除外)
|
|
截至6月30日的財年, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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營業收入 |
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收入成本: |
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直接成本 |
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間接成本和銷售費用 |
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折舊攤銷 |
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收入總成本 |
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經營收入 |
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利息費用和其他,淨額 |
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所得税前收入 |
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所得税費用(福利) |
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( |
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淨收入 |
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$ |
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基本每股收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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稀釋後每股收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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加權平均基本流通股 |
|
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加權平均稀釋流通股 |
|
|
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請參閲:合併財務報表附註
42
CACI國際公司
綜合全面收益表
(金額以千為單位)
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截至6月30日的財年, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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其他全面收益(虧損): |
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外幣折算調整 |
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( |
) |
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( |
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退休後調整(扣除税收)的影響 |
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( |
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利率互換協議扣除税後公允價值變動 |
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( |
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( |
) |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額 |
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( |
) |
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綜合收益 |
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$ |
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請參閲:合併財務報表附註
43
CACI國際公司
綜合資產負債表
(金額以千為單位,每股數據除外)
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六月三十日, |
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2020 |
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2019 |
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資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 |
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$ |
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應收帳款,淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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商譽 |
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無形資產,淨額 |
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財產和設備,淨額 |
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經營性租賃使用權資產 |
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— |
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補充退休儲蓄計劃資產 |
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長期應收賬款 |
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其他長期資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債: |
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長期債務的當期部分 |
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$ |
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應付帳款 |
|
|
|
|
|
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|
|
應計薪酬和福利 |
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|
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|
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|
|
|
其他應計費用和流動負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債總額 |
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|
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|
|
|
|
長期債務,扣除當期部分後的淨額 |
|
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|
補充退休儲蓄計劃債務,扣除當期部分 |
|
|
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|
遞延所得税 |
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|
非流動經營租賃負債 |
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— |
|
其他長期負債 |
|
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總負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
承諾和或有事項 |
|
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|
股東權益: |
|
|
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|
優先股$ **表現突出 |
|
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|
|
普通股$ *截至2019年6月30日未償還債務 |
|
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|
額外實收資本 |
|
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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) |
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) |
庫存股,按成本計算( |
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( |
) |
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CACI股東權益總額 |
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非控股權益 |
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股東權益總額 |
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|
總負債和股東權益 |
|
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$ |
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請參閲:合併財務報表附註
44
CACI國際公司
綜合現金流量表
(金額以千為單位)
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截至6月30日的財年, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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經營活動的現金流 |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行對賬: |
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折舊攤銷 |
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遞延融資成本攤銷 |
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|
非現金租賃費用 |
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— |
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— |
|
債務清償損失 |
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— |
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處置資產損失 |
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|
基於股票的薪酬費用 |
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遞延所得税 |
|
|
|
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( |
) |
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( |
) |
變化 在營業利潤、資產和負債中,淨利潤反映了業務和收購的影響: |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收帳款,淨額 |
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( |
) |
預付費用和其他資產 |
|
|
( |
) |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
應付帳款和其他應計費用 |
|
|
( |
) |
|
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|
|
|
|
|
|
應計薪酬和福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付和應收所得税 |
|
|
( |
) |
|
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|
遞延租金 |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
經營租賃負債 |
|
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( |
) |
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— |
|
|
|
— |
|
長期負債 |
|
|
|
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|
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|
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|
|
經營活動提供的淨現金 |
|
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|
|
投資活動的現金流 |
|
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|
資本支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
為企業收購支付的現金,扣除收購現金後的淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
其他 |
|
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— |
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|
投資活動所用現金淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
融資活動的現金流 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
根據銀行信貸安排借款所得款項 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
根據銀行信貸安排支付的本金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支付銀行信貸項下的融資費用 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
支付或有代價 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
|
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( |
) |
員工購股計劃的收益 |
|
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普通股回購 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
為股權交易繳税 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
( |
) |
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|
|
|
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( |
) |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
|
|
|
|
現金及現金等價物淨增加情況 |
|
|
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|
|
現金和現金等價物,年初 |
|
|
|
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|
現金和現金等價物,年終 |
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|
補充信息披露:現金流量和信息 |
|
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|
期內繳納所得税的現金,扣除退款後的淨額 |
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期內支付的利息現金 |
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非現金融資和投資活動: |
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應計資本支出 |
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房東贊助的租户激勵措施 |
|
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請參閲:合併財務報表附註
45
CACI國際公司
合併股東權益報表
(金額以千為單位)
|
|
普通股 |
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國庫券和股票 |
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|
股份 |
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|
金額 |
|
|
附加 實繳 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累積 其他 綜合 收入(虧損) |
|
|
股份 |
|
|
金額 |
|
|
總CACI 股東的 權益 |
|
|
非控制性 利息 |
|
|
總計 股東的 權益 |
|
||||||||||
餘額,2017年6月30日 |
|
|
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淨收入 |
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|
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|
基於股票的薪酬費用 |
|
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|
|
|
— |
|
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|
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|
限售股投資的預扣税款 |
|
|
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( |
) |
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|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
利率互換協議公允價值變動淨額 |
|
|
— |
|
|
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— |
|
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|
— |
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|
|
— |
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
貨幣換算調整 |
|
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普通股回購 |
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( |
) |
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|
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|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
根據購股計劃發行的庫存股 |
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— |
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|
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— |
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( |
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退休後福利成本 |
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— |
|
|
|
— |
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|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
|
|
餘額,2018年6月30日 |
|
|
|
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|
$ |
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|
$ |
|
|
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( |
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( |
) |
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淨收入 |
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— |
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|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
ASC 606累計效果調整,税後淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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— |
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|
— |
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基於股票的薪酬費用 |
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限售股投資的預扣税款 |
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( |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
利率互換協議公允價值變動淨額 |
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— |
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— |
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( |
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( |
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貨幣換算調整 |
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( |
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普通股回購 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
|
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( |
) |
根據購股計劃發行的庫存股 |
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— |
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— |
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退休後福利成本 |
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( |
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( |
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餘額,2019年6月30日 |
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淨收入 |
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基於股票的薪酬費用 |
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限售股投資的預扣税款 |
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) |
利率互換協議公允價值變動淨額 |
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貨幣換算調整 |
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平衡,2020年6月30日 |
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請參閲:合併財務報表附註
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CACI國際公司
合併財務報表附註
注1.陳述的組織和依據
商務活動
CACI國際公司(連同其合併子公司、公司、我們、我們和我們的)是主要向美國政府提供信息解決方案和服務的領先提供商。其他客户包括州和地方政府、商業企業和外國政府機構。
該公司的經營受到某些風險和不確定因素的影響,這些風險和不確定因素包括:對與聯邦政府機構合同的依賴、對通過競爭性投標獲得的合同收入的依賴、固定定價合同的存在、對分包商履行合同義務的依賴、對關鍵管理人員的依賴、吸引和留住合格員工的能力、成功整合被收購公司的能力,以及擁有更多資源的現有和潛在競爭對手。
陳述的基礎
隨附的公司綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(SEC)的規則和規定編制的,包括本公司的資產、負債、經營業績和現金流,包括其子公司和由本公司持有多數股權或以其他方式控制的合資企業,所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
附註2.主要會計政策摘要
預算的使用
按照美國公認會計原則(GAAP)編制財務報表,要求管理層作出影響資產和負債的報告金額、合併財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內收入和費用的報告金額的估計和假設。這些估計和假設中最重要的涉及估計合同收入和成本,對照公司的業績義務衡量進展,評估通過業務收購核算的收購資產和負債的公允價值,對長期攤銷期間進行估值和確定-應收賬款準備金和合同相關事項準備金。財務管理部門使用最新和可用的信息對其估計值進行持續評估。但是,實際結果可能與估計值大不相同。估計值的變化記錄在它們被知道的時間段。
收入確認
該公司幾乎所有的收入都來自與美國政府的三種不同類型的合同安排:成本加費用合同、固定價格合同和計時計料(T&M)合同。我們與美國政府的合同通常受聯邦採購條例(FAR)的約束,並根據提供合同商品或服務的估計成本進行具有競爭力的定價。
噹噹事人批准合同並承諾履行合同,確定各方的權利和支付條款,合同具有商業實質,我們很可能會收取實質上所有的對價,我們就會對合同進行核算。
在合同開始時,公司決定要提供的商品或服務是作為單一履約義務還是作為多重履約義務入賬。*這種評估需要專業判斷,可能會影響收入確認的時間和模式。即使確定了多重履約義務,我們通常也會使用成本加保證金的方法來確定每項履約義務的相對獨立售價。
47
在確定交易總價時,公司確定合同中的固定和可變對價要素,可變對價包括交易價格內任何不固定的金額,如:獎勵或獎勵費用;履約罰金;無資金合同價值;或其他類似項目。對於我們有獎勵或獎勵費用的合同,公司估計預計將獎勵或獎勵費用確認為收入的總額。*在整個履約期內,我們僅在可能不需要在後續期間對迄今確認的累計金額進行重大逆轉的情況下,才將可變對價確認為收入。*我們對可變對價的估計會根據相關事實和情況的重大變化定期調整。*在我們可以計算最終獲得的獎勵或獎勵費用金額的期間內-基於收到客户的最終績效得分或確定更客觀的,合同定義的標準已完全滿足-公司將調整我們迄今在合同上確認的累計收入。*此收入調整將披露為之前履行的履約義務在當期確認的收入金額。
我們通常在整個業績期間確認收入,因為客户同時接收和消費我們服務型收入安排提供的好處。*我們的美國政府合同控制權的持續轉移得到了我們客户出於各種原因終止合同的單方面權利的支持,而不必為其決定提供理由。對於我們的服務型收入安排,其中每個月有基本上相同的重複服務量,公司應用系列指導。*我們使用各種輸入和輸出方法,這些方法大致相同。**我們使用多種輸入和輸出方法,這些輸入和輸出方法與我們的決定大致相同。*對於我們的服務型收入安排,公司應用系列指導。**我們使用各種輸入和輸出方法,這些輸入和輸出方法大致相同。*對於我們的服務型收入安排,公司將應用系列指導。*我們使用的各種輸入和輸出方法大致相同對於某些合同,主要是我們的成本加成和T&M服務型收入安排,我們適用開票權實際權宜之計,其中收入與我們目前對完全履行履約義務的對價權利成正比。
當履約義務在一個月的交付成果與下一個月的交付成果之間有很大程度的相互關聯或相互依賴時,當有獎勵或獎勵費用時,或者當有很大程度的定製或修改時,公司通常使用完成百分比方法來記錄收入。對於這些收入安排,基本上所有收入都是使用基於迄今發生的成本與完工時估計總成本的比率的成本/成本輸入法隨着時間的推移確認的。當合同預計產生的總成本超過總收入時,合同的全部損失準備金計入確定損失的期間。
審查合同修改,以確定它們是作為原始履行義務的一部分還是作為單獨的合同計入。當合同修改改變了範圍或價格,而額外的履行義務以其獨立的銷售價格計算時,原始合同終止,當要轉讓的新商品或服務與已提供的商品或服務不同時,公司前瞻性地對變化進行會計處理。*當合同修改包括與已提供的商品或服務不同的商品或服務時,公司根據對完全滿足不滿意的進度的重新衡量,記錄對收入的累計調整。*當合同修改包括與已提供的商品或服務不同的商品或服務時,公司將基於對完全滿足未轉讓的商品或服務的進度的重新衡量,記錄對收入的累計調整
根據我們合同履行義務的關鍵性質,在正式合同文檔完成和簽署之前,公司可能會根據客户的指示進行工作。“公司有一個正式的審查程序來批准任何此類工作,該程序會考慮以前與客户的經驗、與客户就資金狀況進行的溝通,以及我們對合同或計劃可用資金的瞭解。”
收入成本
收入成本包括所有直接合同成本,如勞動力、材料、分包商成本,以及根據聯邦採購標準允許和分配給合同的間接成本。收入成本還包括根據適用的採購標準是不允許的費用,並且不能分配給用於開票目的的合同。這種不允許的費用不會直接產生收入,但對企業運營是必要的。
應收賬款與壞賬準備
應收賬款按賺取的金額減去壞賬準備入賬。公司通過分析截至資產負債表日的合理可用信息,包括應收賬款的未償還時間、歷史壞賬和賬齡趨勢以及其他一般和合同特定因素,定期重新評估其壞賬準備。當確定某一特定應收賬款無法收回時,該應收賬款將從壞賬準備中註銷。
48
合同資產
合同資產包括未開票應收賬款,其中我們的對價權利取決於時間流逝以外的因素。我們的合同資產不包括已開票應收賬款和應開票應收賬款。
此外,履行和獲得合同的成本是根據合同特定的事實和情況考慮資本化的。*履行合同的增量成本(例如,履約期間開始時的遞增成本)可以在履行履行義務之前發生的費用時資本化。*當公司希望通過收入安排的利潤率直接或間接收回合同的增量成本(例如銷售佣金)時,可以將獲得合同的增量成本資本化為資產。*這些資本化的成本隨後會在收入安排的履約期內支出。*當履約義務在合同生效後12個月內完成時,公司已選擇適用實際權宜之計,立即支出獲得合同的費用。
合同資產根據截至資產負債表日的合理可用信息定期重新評估,以確保它們不超過其可變現淨值。
合同責任
合同負債主要包括從客户那裏收到的超過截至資產負債表日可能確認的收入的預付款。當履行義務得到履行時,預付款隨後被確認為收入。
剩餘履約義務
公司的剩餘履約義務餘額是指截至期末,為滿足我們現有合同的剩餘履約義務而確認的預期收入。“剩餘履約義務餘額不包括未行使的合同期權年份和在不確定交付/不確定數量(IDIQ)工具下發布的任務訂單,直到此類任務訂單發佈。”剩餘的履約義務餘額通常會隨着新合同的執行而增加,並隨着我們合同履行義務的履行而轉換為收入。
本公司繼續監控我們的剩餘履約義務餘額,因為它可能會因執行新合同、合同修改或延期、政府債務或提前終止而發生變化。*基於此分析,可能需要對期末餘額進行調整。
現金和現金等價物
該公司將所有在交易日原始到期日不超過3個月的投資視為現金等價物。該公司將最初到期日超過3個月但在交易日不到12個月的投資歸類為短期有價證券。他説:
企業合併與商譽會計
被收購企業的收購價格被分配給有形資產和可單獨識別的無形資產,被收購的無形資產減去根據其各自的公允價值承擔的負債,超出的部分記錄為商譽。確定被收購無形資產的公允價值需要在選擇基本假設時做出重大判斷,包括預計的收入增長率、利潤率和貼現率。*在某些情況下,公司使用貼現現金流分析,這些分析基於我們在考慮一般市場狀況、客户預算、現有公司和未來訂單等因素後對未來銷售額、收益和現金流的最佳估計。長期業務計劃和近期經營業績。使用不同的估計和判斷可能會產生截然不同的結果。
本公司至少每年評估商譽減值,或每當事件或情況顯示賬面值可能無法收回時,評估包括比較相關報告單位的公允價值與該單位的賬面價值(包括商譽)。本公司測試商譽減值的水平要求管理層確定經營分部以下的業務是否構成一項自給自足的業務,該業務擁有離散的財務信息,分部管理層定期審查經營業績,如果公允價值超過賬面價值,則不確認減值損失。但是,如果報告單位的賬面價值超過其公允價值,可能會損害報告單位的商譽。減值是通過比較商譽的隱含公允價值與其賬面價值來計量的。具有應估計使用年限的可單獨確認的無形資產在其各自的估計可用年限內攤銷至其估計剩餘價值,並在存在減值指標的情況下對減值進行審查。
49
作為年度評估的一部分,公司同時使用收益法和市場法估計其報告單位的公允價值。評估過程考慮管理層對每個報告單位未來經營業績的估計。對類似行業的所有公司進行研究和分析,管理層考慮截至估值日國內和國際經濟和金融市場狀況,包括公司經營的行業的總體和具體情況。*收益法使用貼現現金流。*公司按順序計算每個報告單位的加權平均資本成本。
本公司評估截至第四財季第一天的商譽。此外,如有需要,本公司將進行中期減值測試。*本公司於2020年4月1日完成其年度商譽評估,不需要因此評估而收取減值費用。
租約
本公司主要就房地產設施、信息技術設備和某些其他設備的使用訂立合同安排。*這些安排包含本公司控制標的資產時的租賃,並有權從資產中獲得幾乎所有的經濟利益或產出。*我們所有的租賃都是經營性租賃。
本公司在租賃開始日記錄的使用權(ROU)資產和租賃負債等於剩餘租賃付款的現值。*我們的大部分租賃沒有提供可以輕易確定的隱含利率。因此,我們使用基於公司遞增借款利率的貼現率。這是使用我們的信用評級和截至開始日期的現有信息來確定的。*然後根據合同安排中包括的初始直接成本和某些租賃激勵來調整ROU資產。*公司已選擇不適用短期設備租賃的租賃確認指南,並將租賃與非租賃部分分開。*我們的經營租賃安排可能包含延長租賃期或提前終止的選項。*當我們有理由確定將行使這些選項時,我們會考慮這些選項。我們將按照與合同安排一致的方式評估ROU資產的減值情況。*我們的運營租賃安排可能包含延長租賃期或提前終止的選項。*當我們有理由確定將行使這些選項時,我們會考慮這些選項。*ROU資產的減值評估方式與
經營租賃費用在租賃期內按直線確認,主要計入綜合經營報表的間接成本和銷售費用,可變租賃費用一般計入發生期間,不計入ROU資產和租賃負債。
長期資產(不包括商譽)
只要事件或情況顯示一項資產的賬面金額可能不能完全收回,諸如財產和設備等長期資產以及需要攤銷的無形資產就會被審查減值。如果長期未貼現現金流的總和小於正在評估的長期資產的賬面價值,則將確認減值損失。任何減記都被視為資產賬面金額的永久性減少。財產和設備按成本入賬。設備和傢俱的折舊已在各自資產的估計使用年限(範圍)內計入
外部軟件開發成本
在確定技術可行性之前,創建供銷售或許可供外部使用的軟件產品所發生的成本按發生的費用計入費用。技術可行性是在完成詳細的程序設計或在沒有詳細程序設計的情況下,在完成工作模型後確定的。此後,所有這樣的軟件開發成本都被資本化,然後以未攤銷成本或估計可實現淨值中的較低者報告。資本化成本在產品剩餘的預計經濟壽命內按直線攤銷。
補充退休儲蓄計劃
該公司維護CACI國際公司集團高管退休計劃(補充儲蓄計劃),並在拉比信託基金中維護相關資產。補充儲蓄計劃是一項為某些主要僱員而設的非合資格界定供款補充退休儲蓄計劃,根據該計劃,參與者可選擇延遲供款,並在計劃許可的情況下供款部分薪酬。*每名參與者均可指示其在補充儲蓄計劃的投資(見附註21)。他説:
50
拉比信託是一種授予人信託,成立的目的是為選定的管理層提供薪酬資金。本信託基金的資產可用於在公司破產時滿足一般債權人的債權。拉比信託持有的資產投資於公司擁有的人壽保險(COLI)產品。Coli產品在合併財務報表中以現金退還價值作為補充退休儲蓄計劃資產記錄。應支付給參與者的金額基於繳費、參與者投資選擇和其他參與者活動,並記錄為補充退休儲蓄計劃義務。
所得税
所得税採用資產負債法入賬,遞延税項資產及負債因綜合財務報表列賬資產及負債金額與其各自税基之間的差額及營業虧損及税項抵免結轉而產生的未來税項後果予以確認。本公司根據ASC 740-10-25對或有税進行會計核算。所得税-確認。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量,該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包含制定日期的期間的收入中確認。對遞延税項資產變現能力的估計是基於遞延税項負債的預定沖銷、預計的未來應税收入和納税籌劃戰略。與所得税相關的任何利息或罰款都記錄為所得税費用的一部分,用於財務報告。
收購成本
與收購相關的法律、財務和其他專業顧問相關的成本,無論成功或失敗,都在發生時計入費用。他説:
外幣折算
功能貨幣為美元以外的公司境外子公司的資產和負債按報告日的有效匯率折算,收入和費用按期間加權平均匯率折算。該公司的主要做法是以產生主要費用的同一貨幣談判合同,從而減輕對外幣波動的風險。淨折算損益不計入淨收入,而是作為股東權益的單獨組成部分累計。外幣交易損益在隨附的綜合經營報表中計入間接成本和銷售費用。
每股收益
基本每股收益不包括攤薄,計算方法為收入除以當期已發行普通股的加權平均數量。*攤薄後每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股,但不包括行使價格高於公司普通股平均市場價格的股票期權和股票結算股票增值權(SSAR),可能發生的潛在攤薄。使用庫存股方法,稀釋每股收益包括SSAR、股票期權、限制性股票和那些不再受市場或業績條件制約的限制性股票單位(RSU)的增量效應。-有關基本和稀釋後股份的加權平均數量的信息載於附註24。
金融工具的公允價值
符合金融工具定義的現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款及包括在其他流動資產及流動負債內的金額的賬面值因該等金額的短期性質而接近公允價值。他説:
根據其銀行信貸安排,本公司債務的公允價值接近其於2020年6月30日的賬面價值。該公司在其銀行信貸安排下的債務的公允價值是根據最近為信貸安排定價的公司評級類似於CACI的公司的市場數據,使用第2級投入估算的。他説:
51
信用風險集中程度
可能使公司面臨信用風險的金融工具包括應收賬款和現金等價物。管理層認為,由於美國政府不同部門和機構的大量客户,與公司應收賬款相關的信用風險是有限的。由於美國政府的信譽,應收賬款信用風險也是有限的。管理層認為與公司現金等價物相關的信用風險是有限的,因為作為現金等價物基礎的投資的債務人的信用價值。此外,儘管該公司在金融機構的現金餘額超過了聯邦保險的限額,但這些餘額都存放在高質量的金融機構。
金融資產銷售會計核算
本公司將其主應收賬款採購協議(MARPA)項下的應收轉賬記為ASC 860項下的銷售。轉接和維修,並從其資產負債表中取消確認已出售的應收賬款。
其他全面收益(虧損)
綜合收益是指企業在一段時期內因來自非所有者來源的交易和其他事件和情況而發生的權益變化。其他全面收益(虧損)是指根據美國公認會計準則(GAAP)計入全面收益,但不包括在淨收入確定範圍內的收入、費用和損益。其他全面收益中的要素包括外幣換算調整;利率互換協議公允價值的變化,扣除税款淨額#美元。
截至2020年6月30日和2019年6月30日,累計其他綜合虧損包括虧損$
承諾和或有事項
本公司涉及在正常業務過程中產生的各種訴訟、索賠和行政訴訟。管理層認為,與該等事項相關的任何負債或虧損,不論是個別或合計,均不會對本公司的營運及流動資金造成重大不利影響。所有因申索、評估、訴訟、罰款及罰款及其他來源而產生的或有損失的負債,會在可能已產生負債且評估及/或補救金額可合理估計時入賬。
附註3.最近發佈的會計聲明
已發佈但尚未採用的會計準則更新
2018年8月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了2018-15年度會計準則更新(ASU),客户對雲計算安排(即服務合同)中發生的實施成本的核算它使作為服務合同的託管安排中發生的實施費用的資本化要求與與內部使用軟件相關的實施費用的現有資本化要求相一致(小主題350-40)。ASU 2018-15將於2021財年第一季度對公司生效,並將預期應用。我們預計採用這一新標準不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。.
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具-信貸損失,風險其中要求公司在金融資產(包括短期貿易應收賬款和合同資產)的合同期限內計入預期信用損失撥備,並擴大了對金融資產信用質量的披露要求,AASU 2016-13年度將於2021財年第一季度對公司生效。我們預計採用這一新標準不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
52
採用的會計準則更新
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。本ASU為將GAAP應用於合約、套期保值關係和參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考匯率改革而停止的其他參考利率的其他交易提供可選的權宜之計和例外情況。本ASU中的指導是可選的,隨着參考匯率改革活動的進行,可能會隨着時間的推移選擇權宜之計,直至2022年12月31日。在2020財年第四季度,CACI選擇應用與概率相關的對衝會計權宜之計,以及對未來LIBOR指數現金流的有效性評估,以假設未來對衝交易所基於的指數與與過去陳述一致的相應衍生品上的指數相匹配。這些權宜之計的應用有助於保持該公司將衍生品作為合格現金流對衝的陳述。該公司將繼續評估這一指導方針,並可能在市場發生更多變化時適用其他選擇(視情況而定)。
2016年2月,FASB發佈了ASU 2016-02,租約新準則要求承租人通過確認租賃資產和租賃負債,將幾乎所有租賃計入資產負債表。出租人會計與以前指導下應用的會計基本相同。修訂後的指導方針對2018年12月15日之後開始的本財年和該財年內的中期有效,需要修改後的追溯性方法。
本公司於2019年7月1日採用該標準。*作為我們實施的一部分,本公司積累了衡量現有租賃所需的數據,審查了租賃合同,實施了新的租賃會計解決方案,並評估了會計政策和內部控制變化。*本公司採用了ASC 842提供的某些實際便利措施,包括重新評估到期或現有合同是否包含租賃,重新評估到期或現有租賃的租賃分類,重新評估現有租賃的初始直接成本,以及選擇將租賃與非租賃組成部分分開。
採用ASC 842後,公司記錄的使用權資產為美元。
採用對我們綜合資產負債表的影響如下(以千為單位):
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2019年6月30日 據報道, 在ASC 840下 |
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調整數 由於 ASC 842 |
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2019年7月1日 項下餘額 ASC 842 |
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資產: |
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預付費用和其他流動資產 |
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經營性租賃使用權資產 |
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負債和股東權益: |
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非流動經營租賃負債 |
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其他長期負債 |
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該標準對我們的運營結果或現金流沒有影響。此外,提供了新的披露,使用户能夠評估租賃產生的現金流的金額、時間和不確定性。
注4.收購
截至2020年6月30日的年度
在2020財年第二季度,CACI完成了
在……上面
53
截至2019年6月30日的年度
國內收購
SE&A BU
在……上面
乳齒象
在……上面
公司確認收購的資產和承擔並分配的負債的公允價值為#美元。
LGS
2019年3月1日,CACI收購了LGS創新(LGS)的母公司樂高中級控股有限責任公司和MDCP樂高積木股份有限公司的全部股權。
應收帳款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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其他長期資產 |
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應付帳款 |
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應計薪酬和福利 |
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其他應計費用和流動負債 |
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遞延所得税,非流動所得税 |
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其他長期負債 |
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預計總對價 |
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54
$的商譽
從2019年3月1日至2019年6月30日,LGS產生了
以下預計結果僅供比較之用,並不一定反映收購發生在本年度年初或未來可能發生的結果。
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截至六月三十日止年度, |
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2019 |
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2018 |
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營業收入 |
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淨收入 |
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基本每股收益 |
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稀釋每股收益 |
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納入上述預計結果的重大預計調整包括確認與收購的無形資產相關的額外攤銷費用,以及與為收購融資而產生的債務相關的額外利息支出;其他重大的非經常性調整包括消除截至2019年6月30日的年度內發生的非經常性收購相關費用。
國際收購
有效
截至2018年6月30日的年度
國內收購
在……上面
在……上面
55
國際收購
在……上面
在……上面
附註5.應收賬款
應收賬款總額,扣除壞賬準備淨額#美元
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六月三十日, |
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2020 |
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2019 |
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開票應收賬款 |
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應收賬款 |
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未開票應收賬款 |
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應收賬款總額,當期 |
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長期未開票應收賬款 |
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應收賬款總額 |
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附註6.商譽
截至2020年6月30日和2019年6月30日止年度商譽賬面金額變動情況如下(單位:千):
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國內 |
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國際 |
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總計 |
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2018年6月30日的餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
獲得商譽(%1) |
|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
外幣折算 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2019年6月30日的餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
獲得商譽(%1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外幣折算 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
2020年6月30日的餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
(1) |
|
56
附註7.無形資產
無形資產包括以下內容(以千計):
|
|
六月三十日, |
|
|||||
|
|
2020 (1) |
|
|
2019 |
|
||
無形資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
客户合同和相關客户關係 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
獲得的技術 |
|
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|
其他 |
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|
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|
|
|
|
無形資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
累計攤銷較少 |
|
|
|
|
|
|
|
|
客户合同和相關客户關係 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
獲得的技術 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
累計攤銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
無形資產總額(淨額) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
(1) |
|
無形資產主要是在加速攤銷的基礎上,在下列期間內攤銷
截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的年度攤銷費用為$
|
|
金額 |
|
|
截至2021年6月30日的年度 |
|
$ |
|
|
截至2022年6月30日的年度 |
|
|
|
|
截至2023年6月30日的年度 |
|
|
|
|
截至2024年6月30日的年度 |
|
|
|
|
截至2025年6月30日的年度 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
無形資產總額(淨額) |
|
$ |
|
|
注8.財產和設備
財產和設備包括以下內容(以千計):
|
|
六月三十日, |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
設備和傢俱 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
租賃權的改進 |
|
|
|
|
|
|
|
|
財產和設備,按成本計算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減去累計折舊和攤銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
財產和設備合計(淨額) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
折舊費用,包括租賃改進攤銷費用為#美元。
57
附註9.應計薪酬及福利
應計報酬和福利包括以下內容(以千計):
|
|
六月三十日, |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
應計薪金和扣繳 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
應計假期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應計附帶福利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
應計薪酬和福利總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附註10.其他應計費用和流動負債
其他應計費用和流動負債包括以下內容(以千計):
|
|
六月三十日, |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
供應商義務 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
遞延收入(附註12) |
|
|
|
|
|
|
|
|
應付MARPA(附註14) |
|
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃流動負債(附註16) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他應計費用和流動負債總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
注11.收入確認
我們按合同類型、客户以及公司作為主承包商還是分包商履行合同來分解我們的收入安排。“我們相信,這些類別可以更好地瞭解我們合同產生的收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性。
按合同類型列出的收入
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的一年中,公司通過成本加費用、固定固定價格和時間和材料合同產生的收入如下(以千計):
|
|
截至2020年6月30日的年度 |
|
|
截至2019年6月30日的年度 |
|
||||||||||||||||||
|
|
國內 |
|
|
國際 |
|
|
總計 |
|
|
國內 |
|
|
國際 |
|
|
總計 |
|
||||||
成本加費用 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
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固定價格 |
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時間和材料 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
客户信息
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的一年中,公司從我們的主要客户羣獲得的收入如下(以千計):
|
|
截至2020年6月30日的年度 |
|
|
截至2019年6月30日的年度 |
|
||||||||||||||||||
|
|
國內 |
|
|
國際 |
|
|
總計 |
|
|
國內 |
|
|
國際 |
|
|
總計 |
|
||||||
國防部 |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
聯邦民事機構 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
商業和其他 |
|
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|
|
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|
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|
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|
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|
|
|
|
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|
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|
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|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
58
主承包商或分包商
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的一年中,公司作為主承包商或分包商產生的收入如下(以千計):
|
|
截至2020年6月30日的年度 |
|
|
截至2019年6月30日的年度 |
|
||||||||||||||||||
|
|
國內 |
|
|
國際 |
|
|
總計 |
|
|
國內 |
|
|
國際 |
|
|
總計 |
|
||||||
總承包商 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
分包商 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
重大估計數
對於我們的許多固定價格收入安排和有獎勵或獎勵費用的收入安排,公司使用完工時估計(EAC)來衡量完全履行其績效義務的進度。對於這些收入安排,收入主要使用基於迄今發生的成本與完成時總估計成本的比率的成本/成本輸入法進行確認。EAC過程要求公司在評估風險、估計合同收入和成本、估計可變對價時使用專業判斷。並對進度和技術問題進行假設。*公司定期重新評估其EAC假設,並根據需要更新其估計。當合同將產生的總成本估計超過總收入時,將在確定虧損的期間記錄合同的全部虧損撥備。
根據合同EAC的變化,將記錄收入的累計調整。在2020年6月30日和2019年6月的12個月中,我們確認所得税前收入增加了#美元。
從以前履行的履約中確認的收入為#美元。
剩餘履約義務
公司截至期末的剩餘績效義務餘額是指為滿足我們現有合同的剩餘績效義務而確認的預期收入。*此餘額不包括未行使的合同期權年份和可能在IDIQ工具下發布的任務訂單。*截至2020年6月30日,我們的剩餘績效義務餘額為$
該公司預計將確認大約
注12.合同餘額
合同資產主要由已確認收入但截至資產負債表日尚未向客户開具發票的有條件未開出的應收賬款組成,這些合同資產不包括已開出和應開出的應收賬款,不高於其可變現淨值。
合同負債主要包括在履行履行義務之前收到對價的預付款。
59
合同淨資產(負債)包括以下內容(以千計):
合同相關餘額説明 |
|
財務報表分類 |
|
六月三十日, 2020 |
|
|
六月三十日, 2019 |
|
||
合同資產-流動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未開票應收賬款 |
|
應收帳款,淨額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
獲取成本-短期 |
|
預付費用和其他流動資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
合同資產-非流動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
未開票應收賬款 |
|
長期應收賬款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
獲取成本-長期 |
|
其他長期資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
合同負債-流動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延收入和其他合同 資產負債-短期 |
|
其他應計費用和流動負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
合同負債-非流動: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延收入和其他合同 債務-長期負債 |
|
其他長期負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
合同淨資產(負債) |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2020年6月30日和2019年6月30日的年度,我們分別確認了
注13.庫存
庫存包括以下內容(以千計):
|
|
六月三十日, |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
材料、採購的零部件和供應品 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
在製品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
成品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
存貨按成本(平均成本或先進先出)或可變現淨值中較低者列報,並計入隨附的綜合資產負債表中的預付費用和其他流動資產。*公司定期評估其當前庫存餘額,並根據歷史模式和預測銷售額記錄損壞、變質或陳舊庫存的撥備。
附註14.銷售應收款
2019年12月27日,本公司與三菱UFG銀行有限公司(買方)就出售若干指定的合格美國政府應收賬款修訂了MARPA,修正案將MARPA的期限延長至
本公司將MARPA項下的應收轉讓記為ASC 860項下的銷售額,轉接和維修,並從資產負債表中取消確認出售的應收賬款。由於其短期性質,出售的應收賬款的公允價值接近其賬面價值。
除現金收款和行政服務外,本公司對轉讓的應收賬款不保留持續的財務權益。*本公司估計其維修費為公允價值,因此截至2020年6月30日沒有確認與這些應收賬款相關的維修資產或負債。出售應收賬款的所有收益在現金流量表上反映在我們的運營現金流量中。
60
MARPA活動包括以下內容(以千為單位):
|
|
自 截至六月三十日止年度, |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
期初餘額: |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
應收賬款的銷售 |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金收款 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
出售給買方的未償還餘額:(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
已收現金,未匯給買方(2) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
剩餘售出應收賬款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
(1) |
截至2020年6月30日及2019年6月30日止年度,本公司來自經營活動的現金流量錄得現金淨流入#美元。 |
|
(2) |
包括截至2020年6月30日和2019年6月30日代表買方收取但尚未匯給買方的現金。*該餘額包括截至資產負債表日期的其他應計費用和流動負債。 |
注15.長期債務
長期債務包括以下內容(以千計):
|
|
六月三十日, |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
銀行信貸安排-定期貸款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
銀行信貸安排-左輪手槍貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
長期債務本金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減少未攤銷折扣和發債成本 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
長期債務總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
較少電流部分 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
長期債務,扣除當期部分後的淨額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
銀行信貸安排
該公司有一筆$
循環貸款是一種擔保貸款,允許持續續貸,最高可達#美元。
定期貸款是一種
適用於信貸安排下貸款的利率為浮動利率,該浮動利率由公司選擇,等於基本利率或歐洲美元利率,在每種情況下,均等於基於公司綜合總槓桿率的適用利率。*截至2020年6月30日,信貸安排下未償還借款的實際利率,包括公司浮動至固定利率掉期協議的影響,以及不包括債務融資成本攤銷的影響,為
61
信貸安排要求公司遵守某些財務契約,包括最高總槓桿率和最低槓桿率利息覆蓋率。*信貸安排還包括限制或限制公司擔保或招致額外債務、向第三方授予留置權或其他擔保權益、貸款或投資、轉移資產、宣佈股息或贖回或回購股本或進行其他分配、預償還次級債務以及從事合併、收購或其他業務合併的慣常負面契諾,在每種情況下,除非信貸安排明確允許,否則。20,本公司遵守所有財務契約。*本公司大部分資產作為信貸安排下的抵押品。
所有債務發行成本將從發生之日起攤銷至信貸安排到期日。
截至2020年6月30日的長期債務總到期日如下(單位:千):
截至六月三十日止的年度, |
|
|
|
|
2021 |
|
$ |
|
|
2022 |
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
長期債務本金 |
|
|
|
|
減少未攤銷折扣和發債成本 |
|
|
( |
) |
長期債務總額 |
|
$ |
|
|
現金流對衝
該公司定期使用衍生金融工具,作為管理與利率波動相關的市場風險敞口的戰略的一部分。*該公司已簽訂了幾項浮動至固定利率掉期協議,名義總金額為#美元。
截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的年度,綜合經營表和累計其他綜合虧損中衍生工具的影響如下(單位:千):
|
|
利率互換 |
|
|||||||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2018 |
|
|||
在其他綜合收益中確認的損益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
從累計中重新分類為收益的金額 **其他綜合虧損 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
本期淨其他綜合收益(虧損) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
附註16.租契
該公司的所有租約都是經營性租約。經營租賃負債的當前部分包括在我們綜合資產負債表中的其他應計費用和流動負債中。
|
|
六月三十日, |
|
|
|
|
2020 |
|
|
經營性租賃使用權資產 |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
經營租賃負債,流動 |
|
|
|
|
非流動經營租賃負債 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
62
該公司的總租賃成本主要記錄在間接成本和銷售費用中,並對綜合業務表產生了以下影響(以千計):
|
|
六月三十日, |
|
|
|
|
2020 |
|
|
經營租賃成本 |
|
$ |
|
|
短期和可變租賃成本 |
|
|
|
|
轉租收入 |
|
|
( |
) |
總租賃成本 |
|
$ |
|
|
截至2020年6月30日,公司根據不可取消的經營租賃支付的未來最低租賃付款如下(以千為單位):*
截至6月30日的年度: |
|
|
|
|
2021 |
|
$ |
|
|
2022 |
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
未貼現的租賃付款總額 |
|
|
|
|
減去:扣除的利息 |
|
|
( |
) |
已貼現租賃負債總額 |
|
$ |
|
|
加權平均剩餘租賃期限(年)和加權平均貼現率為
為經營租賃支付的現金為#美元。
在2020年4月期間,本公司簽訂了一項租賃協議,該協議將從2021年第二季度開始影響其財務報表。每年的租賃費預計約為#美元。
截至2019年6月30日,公司根據不可取消經營租賃支付的未來最低租賃金額如下(單位:千):
截至6月30日的年度: |
|
|
|
|
2020 |
|
$ |
|
|
2021 |
|
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
最低租賃付款總額 |
|
$ |
|
|
63
附註17.其他長期負債
其他長期負債包括以下(以千計):
|
|
六月三十日, |
|
|||||
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
遞延租金,扣除當前部分後的淨額 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
利率互換協議 |
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延和或有收購對價 |
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
遞延工資税 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
退休後應計債務 |
|
|
|
|
|
|
|
|
長期激勵性薪酬 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
未確認税收優惠準備金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
過渡税 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他長期負債總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
退休後應計債務包括公司在長期護理、團體健康和高管人壽保險計劃下有義務提供的福利的預計負債,這些計劃中的每一個都沒有資金。按照定義,計劃福利提供給某些現任和前任高管、其家屬和其他符合條件的員工。退休後的義務還包括覆蓋某些高管的補充退休福利計劃下的應計福利。根據這些計劃記錄的費用為#美元。
本公司已訂立與本公司部分浮息債務相關的浮動至固定利率掉期協議(見附註15)。有關掉期協議截至2020年6月30日及2019年6月30日的公允價值,請參閲附註23。
64
注18.業務細分
段信息
公司在#年報告經營業績和財務數據。
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國內 運籌學 |
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國際 運籌學 |
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總計 |
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(千) |
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截至2020年6月30日的年度 |
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來自外部客户的收入 |
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淨收入 |
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淨資產 |
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商譽 |
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長期資產總額 |
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總資產 |
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資本支出 |
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折舊攤銷 |
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截至2019年6月30日的年度 |
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來自外部客户的收入 |
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淨收入 |
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淨資產 |
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商譽 |
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長期資產總額 |
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總資產 |
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資本支出 |
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折舊攤銷 |
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截至2018年6月30日的年度 |
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來自外部客户的收入 |
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淨收入 |
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淨資產 |
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商譽 |
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長期資產總額 |
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總資產 |
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資本支出 |
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折舊攤銷 |
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由於本公司國際業務的應佔金額微不足道,利息收入和利息支出沒有如上列示。他説:
客户信息
公司賺取了
65
附註19.其他承擔和或有事項
一般法律事宜
本公司涉及在正常業務過程中產生的各種訴訟、索賠和行政訴訟。管理層認為,與該等事項有關的任何負債或虧損,不論個別或合計,均不會對本公司的營運及流動資金造成重大不利影響。
政府承包
支付給公司的成本加費用和T&M合同可能會根據國防合同審計局(DCAA)和其他不使用DCAA服務的政府機構的審計結果進行調整。*DCAA已完成對公司截至2018財年的年度產生成本提案的審計。*我們仍在與各自認可的合同官員就前幾年的審計結果進行談判,並相信我們的儲備是充足的。管理層認為,這些審計和尚未開始的審計可能導致的調整預計不會對公司的財務狀況、經營結果或現金流產生實質性影響,因為公司已累計了對潛在減損的最佳估計。此外,DCAA不斷審查包括本公司在內的政府承包商的成本會計和其他做法。在審查過程中,成本會計和其他問題被確定、討論和解決。
注20.所得税
減税和就業法案(TCJA)於2017年12月22日頒佈。除其他外,TCJA將美國聯邦企業税率從
扣除所得税撥備前的國內和國外收入構成如下(單位:千):
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截至六月三十日止年度, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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國內 |
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外方 |
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所得税前收入 |
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所得税費用(福利)的構成如下(以千為單位):
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截至六月三十日止年度, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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目前: |
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聯邦制 |
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州和地方 |
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外方 |
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總電流 |
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延期: |
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聯邦制 |
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州和地方 |
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外方 |
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延期合計 |
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) |
所得税費用(福利)合計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
66
所得税費用與應用美國聯邦法定所得税税率計算的金額不同,原因如下(以千為單位):
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截至六月三十日止年度, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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按聯邦法定税率計算的預期税費(1) |
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州税和地方税,扣除聯邦福利後的淨額 |
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不可包含和不可扣除項目,淨額 |
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遞延税金和過渡税的重新計量 |
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外國税率的影響 |
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研發税收抵免,淨額 |
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其他税收抵免 |
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以股票為基礎的薪酬 |
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其他 |
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所得税費用(福利)合計 |
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(1) |
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導致遞延税金的暫時性差異的税收影響如下(以千為單位):
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六月三十日, |
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2020 |
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2019 |
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遞延税項資產: |
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遞延報酬和退休後債務 |
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準備金和應計項目 |
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以股票為基礎的薪酬 |
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租賃責任 |
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利率掉期 |
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其他資產 |
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遞延税項資產總額 |
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遞延税項負債: |
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商譽和其他無形資產 |
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未開票收入 |
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預付費用 |
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使用權資產 |
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財產和設備 |
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遞延税項負債總額 |
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遞延納税淨負債 |
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( |
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該公司在美國、各州和外國司法管轄區繳納所得税。每個司法管轄區內的税收法規均受解釋,並要求適用重大判決。*本公司目前正在接受美國國税局(Internal Revenue Service)2015年的審查;2016至2018年接受一個州司法管轄區的審查;2016和2017年接受一個州司法管轄區的審查。該公司預計這些審查的結果不會對其經營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。
2020財年、2019財年和2018財年的有效所得税税率為
對於已永久再投資於美國境外的外國子公司的未分配收益,美國沒有規定所得税。截至2020年6月30日,與這些未分配收益相關的估計遞延税項負債約為$
67
截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日,公司未確認税收優惠的總負債約為美元
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截至六月三十日止年度, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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年初 |
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基於本年度納税狀況的附加額 |
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訴訟時效失效 |
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根據上一年的納税狀況增加的税額 |
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基於上一納税年度倉位的減税 |
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年終 |
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本公司確認淨利息及罰金為所得税開支的一部分。*未來12個月,本公司預期於2020年6月30日錄得的未確認税項優惠不會大幅增加或減少。截至2020年6月30日,未確認税收優惠餘額全部計入其他長期負債。
注21。退休儲蓄計劃
401(K)計劃
公司根據國內税法第401(K)節,CACI$MART計劃(401(K)計劃)維護一個固定繳款計劃。員工最高可貢獻
本公司維持多項符合條件的401(K)利潤分享計劃(PSP),涵蓋符合資格的員工。所有員工均有資格自開始受僱及年滿18歲後的第一個月起參加該計劃。*根據該計劃,本公司可按所有合資格參與者總薪酬的百分比酌情供款。*截至2020年6月30日、2019年及2018年6月30日止年度的公司供款開支為$
補充儲蓄計劃
本公司維持補充儲蓄計劃,透過該計劃,董事及以上職級的高級人員可選擇延遲向補充儲蓄計劃供款,最高可達
應付參與者的補充儲蓄計劃債務總額為$
本公司在拉比信託中持有Coli資產,以抵消補充儲蓄計劃下的債務。拉比信託基金中的大腸桿菌價值為$
68
在截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的年度內,補充儲蓄計劃的繳款費用為$
注22。股票計劃和基於股票的薪酬
在歷史上,公司向關鍵員工授予股票期權、SSAR、非基於績效的RSU和基於績效的RSU。基於股票的薪酬費用在各自的授權期內按比例按直線確認。除受贈人服務外,所有基於績效的RSU還必須達到績效指標。基於業績的RSU的基於股票的補償費用被加速確認,方法是將每個歸屬部分視為單獨的贈款。
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截至六月三十日止年度, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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以股票為基礎的薪酬包括在間接成本和 *銷售費用: |
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限制性股票和RSU費用 |
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股票薪酬確認的所得税優惠 |
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本公司通過估計股本工具贈與的預期失敗率來確認預期的股權贈與沒收的影響。預期沒收確認的金額隨後在主要歸屬日期進行定期調整,以反映實際沒收。
在行使或歸屬權益工具時實現的增量所得税收益報告為經營性現金流量。在截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的年度內,公司確認了
股權補助和估值
根據其2016年修訂和重啟的激勵薪酬計劃(2016計劃)的條款,本公司可發行(其中包括)非限制性股票期權、限制性股票、RSU、SSAR和業績獎勵,此處統稱為股權工具。2016年度計劃於2016年11月經本公司股東批准,並修訂並重述了本應於年末到期的2006年度股票激勵計劃(2006年度計劃)
句號。根據2006年計劃提供的贈款以及在2016年計劃獲得批准之前授予的股權工具繼續受2006年計劃條款的約束。在本報告所述期間,所有股權工具贈與都是以RSU的形式進行的。2016年度計劃和2006年度計劃的年度補助金一般在本公司會計年度第一季度發放給公司主要員工,在本公司會計年度第二季度發放給本公司董事會成員。經首席執行官批准,公司還向戰略性新員工和表現優異的員工發行股權工具。
在授予限制性股票和RSU後,本公司通過發行新的授權普通股或從國庫發行股份來履行其在股權工具協議下的義務。股東根據2016年計劃及其前身計劃授權授予的股份總數為
公司分別於2019年10月、2018年10月和2017年9月向重點員工發放了績效股票獎勵。參與者和背心賺取的最終RSU數量取決於該財年特定每股收益的實現情況以及
69
各財政年度每年獲頒的工作表現獎狀如下:
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授予以業績為基礎的股票獎勵 |
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根據業績股票獎勵賺取的額外股份數量 |
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2020財年 |
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2019財年 |
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2018財年 |
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根據ASC 718的規定,我們對員工的股票支付進行核算,包括授予員工股票獎勵和根據員工股票購買計劃購買股票。薪酬-股票薪酬,這要求基於股票的支付(在一定程度上是補償性的)在我們的綜合運營報表中根據其公允價值予以確認。此外,RSU贈款的公允價值是根據公司在授予日的普通股收盤價確定的。具有基於市場的歸屬特徵的RSU的公允價值也是在授予日計量的,但使用的是二項式網格模型。
我們使用普遍接受的估值技術和我們股票的收盤價來確定我們基於市場和基於業績的RSU在授予之日的公允價值。2019年10月提供的年度贈款的公允價值是使用納入以下因素的蒙特卡羅模擬模型確定的:
公司還根據管理層股票購買計劃(MSPP)和董事股票購買計劃(DSPP)以RSU形式發行股權工具。此外,公司董事會成員的年度補助金以固定美元價值RSU的形式發放,董事會成員的補助金是根據時間的推移和繼續擔任公司董事而授予的。
受限股票和大多數非基於性能的RSU全部歸屬
截至2020年6月30日、2019年6月和2018年6月30日的三年期間,每年未歸屬限制性股票和RSU數量的變化情況以及相應的加權平均公允價值如下:
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限制性股票和 限售股單位 |
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數 的股份 |
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加權 平均值 授予日期 公允價值 |
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在2017年6月30日未授權 |
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授與 |
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既得 |
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沒收 |
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在2018年6月30日未授權 |
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授與 |
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既得 |
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沒收 |
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在2019年6月30日未授權 |
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授與 |
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既得 |
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( |
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沒收 |
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( |
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在2020年6月30日未授權 |
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在截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的年度內,歸屬的RSU的總內在價值為美元。
70
截至2020年6月30日,有
股票購買計劃
公司於2002年11月通過了2002年員工購股計劃(ESPP)、MSPP計劃和DSPP計劃,並於2003年7月1日起實施這些計劃。確實有
ESPP允許符合條件的全職員工按以下價格購買普通股
MSPP為那些有持股要求的高級管理人員提供了一種接收RSU的機制,而不是最多
截至2020年6月30日的年度內,與MSPP相關的活動如下:
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MSPP |
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未完成的RSU,2019年6月30日 |
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授與 |
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已發佈 |
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( |
) |
沒收 |
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未完成的RSU,2020年6月30日 |
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按適用折扣調整的加權平均授權日公允價值 |
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DSPP允許董事選擇在授予之日按公司普通股的市場價格接收RSU,而不是最多
注23。金融工具的公允價值
ASC 820,公允價值計量和披露定義了公允價值,建立了計量公允價值的框架,並擴大了關於公允價值計量的披露。公允價值是在有序交易中,在市場參與者之間出售資產或轉移負債所收到的價格或轉移負債所支付的價格。當報告實體出售資產或轉移負債時,資產或負債的交易量和活動水平最大的市場稱為主要市場。*當不存在主要市場時,使用最有利的市場。“這是報告實體出售資產或轉讓負債的市場,其價格將使將收到的金額最大化或將支付的金額降至最低。”“公允價值”基於市場參與者在為資產或負債定價時所做的假設。“一般來説,公允價值基於可觀察到的報價市場價格或從可觀察到的市場數據(當此類市場價格或數據可用時)得出。”當此類價格或投入不可用時,報告實體應使用估值模型。
71
本公司按公允價值經常性記錄的金融資產和負債根據用於計量公允價值的投入的優先順序進行分類。計量公允價值時使用的投入分為三個層次,如下:
|
• |
一級投入-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。 |
|
• |
第2級投入-活躍市場中類似資產和負債的未調整報價、非活躍市場中相同或類似資產和負債的報價、可觀察到的報價以外的投入以及來自可觀測市場數據或由可觀測市場數據證實的投入。 |
|
• |
第三級投入-從估值模型得出的金額,在這些模型中,不可觀察到的投入反映了報告實體自己對市場參與者假設的假設,這些假設將用於為資產或負債定價。 |
該公司按公允價值計量的金融工具包括利率互換協議和與業務合併相關的或有對價。
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截止到六月三十號, |
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財務報表 |
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公允價值 |
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2020 |
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2019 |
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關於金融工具的説明 |
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分類 |
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等級 |
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公允價值 |
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或有對價 |
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其他應計費用和 **流動負債 |
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第3級 |
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$ |
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利率互換協議 |
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其他長期資產 |
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2級 |
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$ |
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利率互換協議 |
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其他應計費用和 **流動負債 |
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2級 |
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$ |
— |
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$ |
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利率互換協議 |
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其他長期負債 |
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2級 |
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本公司訂立利率掉期協議以管理其利率風險。這些工具的估值是使用廣泛接受的估值技術確定的,包括對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這種分析反映了衍生品的合同條款,包括到到期日的期限,並使用了可觀察到的基於市場的輸入,包括利率曲線。為遵守ASC 820的規定,本公司納入信用估值調整,以在公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險,利率互換協議的公允價值變動計入累計其他全面收益或虧損的組成部分。
各種收購包含條款,要求公司在被收購業務實現某些特定收益結果的情況下支付或有對價。*公司使用包括評估最可能的結果和應用適當貼現率的估值模型來確定每個收購日的或有對價的公允價值。*在每個報告期結束時,或有對價的公允價值被重新計量,任何變化都記錄在間接成本和銷售費用中。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的年度內,這種重新計量導致了1美元的或有對價。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的年度內,這種重新計量產生了1美元的或有對價。*在每個報告期結束時,或有對價的公允價值被重新計量,任何變化都記錄在間接成本和銷售費用中。
注24.每股收益
每股收益和加權平均稀釋股數計算如下(單位:千股,每股數據除外):
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截至六月三十日止年度, |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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淨收入 |
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加權平均已發行基本股數 在這段時間裏,我們有幾個人 |
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庫存股法實施後RSU的稀釋效應 |
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加權平均已發行稀釋股數 在這段時間裏,我們有幾個人 |
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基本每股收益 |
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稀釋後每股收益 |
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72
注25。季度財務數據(未經審計)
該數據未經審核,但管理層認為,該數據包括並反映了所有正常和經常性的調整,對於公平列報這些過渡期的選定數據是必要的。
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截至2020年6月30日的年度 |
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第一 |
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第二 |
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第三 |
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第四 |
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營業收入 |
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經營收入 |
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淨收入 |
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基本每股收益 |
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稀釋後每股收益 |
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加權平均流通股: |
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基本型 |
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稀釋 |
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截至2019年6月30日的年度 |
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第一 |
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第二 |
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第三 |
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第四 |
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營業收入 |
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經營收入 |
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淨收入 |
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基本每股收益 |
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稀釋後每股收益 |
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加權平均流通股: |
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基本型 |
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稀釋 |
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73
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求,註冊人已於14日正式安排本報告由下列簽署人(經正式授權)代表其簽署。2020年8月的這一天。
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CACI國際公司 |
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註冊人 |
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日期:2020年8月14日下午 |
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依據: |
/s/記者約翰·S·門古奇(John S.Mengucci) |
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約翰·S·門古奇 尊敬的總統先生, 首席執行官兼董事 (首席行政主任) |
根據1934年證券交易法的要求,本報告已由以下人員代表註冊人在指定日期以註冊人身份簽署。
簽名 |
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標題 |
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日期 |
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/s/:約翰·S·孟古奇(John S.Mengucci) 約翰·S·門古奇 |
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總裁、首席執行官兼董事 |
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2020年8月14日 |
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/s/**託馬斯·A·穆特里恩(Thomas A.MUTRYN) 託馬斯·A·穆特林 |
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執行副總裁、首席財務官兼財務主管 |
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2020年8月14日 |
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/s/**克里斯托弗·A·沃基(Christopher A.voci) 克里斯托弗·A·沃奇 |
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公司財務總監高級副總裁 |
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2020年8月14日 |
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/s/:約翰·J·P·倫敦博士(Dr.J.P.London) 約翰·J·P·倫敦博士 |
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董事會主席、執行主席 |
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2020年8月14日 |
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/s/邁克爾·A·丹尼爾斯(Michael A.Daniels) 邁克爾·A·丹尼爾斯 |
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導演 |
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2020年8月14日 |
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/s/美國蘇珊·M·戈登(Susan M.Gordon) 蘇珊·M·戈登 |
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導演 |
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2020年8月14日 |
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/s/*威廉·L·猶太人 威廉·L·猶太人 |
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導演 |
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2020年8月14日 |
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/s/*格雷戈裏·G·約翰遜(Gregory G.Johnson) 美國海軍上將格雷戈裏·G·約翰遜(Ret.) |
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導演 |
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2020年8月14日 |
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/s/詹姆斯·L·帕維特(James L.Pavitt) 詹姆斯·L·帕維特 |
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導演 |
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2020年8月14日 |
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/s/:約翰·沃倫·R·菲利普斯博士(Dr.Warren And R.Phillips) 約翰·沃倫·R·菲利普斯博士 |
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導演 |
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2020年8月14日 |
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/s/**黛博拉·A·普朗基特(Debora A.Plunket) 黛博拉·A·普朗凱特 |
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導演 |
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2020年8月14日 |
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/s/**查爾斯·P·雷維耶(Charles P.REVOILE) 查爾斯·P·雷沃爾 |
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導演 |
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2020年8月14日 |
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/s/威廉·S·華萊士(William S.Wallace) 威廉·S·華萊士將軍(美國) |
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導演 |
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2020年8月14日 |
74