美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
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根據1934年“證券交易法”第(13)或(15)(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從開始的過渡期 從現在到現在 .
佣金檔案號：
(註冊人的確切姓名，詳見其約章)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(I.R.S.僱主 識別號碼) |
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850 76西南大街 |
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(主要行政辦事處地址) |
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(郵政編碼) |
(
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
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每一類的名稱 |
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交易 符號 |
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每間交易所的註冊名稱 |
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用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)是否已提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內，註冊人是否一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小報告公司”以及“新興成長型公司”的定義。
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大型加速濾波器 |
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☐ |
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加速文件管理器 |
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☒ |
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非加速文件管理器 |
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☐ |
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小型報表公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
截至2020年8月11日，註冊人擁有
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告、公司新聞稿以及公司網站上與分析師和投資者的電話會議中討論的事項包括關於斯巴達納什公司及其子公司(“斯巴達納什”或“本公司”)的計劃、戰略、目標、目標或期望的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述可以通過以下詞語或短語來識別：斯巴達納什或管理層“預期”、“預期”、“計劃”、“相信”或“估計”，或某一特定事件或事件“將”、“可能”、“可能”、“應該”或“很可能”導致、發生或追求或“繼續”未來，“展望”或“趨勢”朝向特定結果或事件，發展是“機遇”、“優先”、“戰略，”或“可能”、“應該”或“很可能”導致、發生或追求或“繼續”未來，“展望”或“趨勢”是朝向特定結果或事件，發展是“機遇”、“優先”、“戰略”，“焦點”，即公司對某一特定結果的“定位”，或類似陳述的期望。
除了本Form 10-Q季度報告、SpartanNash截至2019年12月28日的財務年度Form 10-K年度報告以及提交給美國證券交易委員會(SEC)的其他定期報告中描述的其他風險和不確定性外，還有許多重要因素可能會導致實際結果大不相同。這些風險和不確定因素包括與新冠肺炎疫情有關的幹擾、總體商業狀況、影響消費者支出的整體經濟狀況的變化、公司整合收購資產的能力、競爭的影響以及其他往往超出公司控制範圍的因素，以及公司在截至2019年12月28日的10-K表格年度報告和本10-Q表格季度報告的1A項“風險因素”討論中列出的其他風險，以及公司目前不知道或本公司認為不重要的風險和不確定因素。
本節和公司截至2019年12月28日的財政年度Form 10-K年度報告第1A項“風險因素”和本Form 10-Q季度報告第I部分第2項“關鍵會計政策”中包含的討論旨在為“1995年私人證券訴訟改革法案”的安全港條款提供有意義的警示聲明。這不應被解釋為可能對公司預期綜合財務狀況、經營結果或流動性產生不利影響的所有經濟、競爭、政府、技術和其他因素的完整清單。SpartanNash目前不知道或SpartanNash目前認為無關緊要的額外風險和不確定性也可能損害其業務、運營、流動性、財務狀況和前景。公司沒有義務更新或修改其前瞻性陳述，以反映本季度報告日期之後發生的事態發展或獲得的信息。
2
目錄
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頁 |
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第一部分： |
財務信息 |
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第1項 |
財務報表 |
4 |
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簡明綜合資產負債表 |
4 |
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簡明合併操作報表 |
5 |
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簡明綜合全面收益(虧損)表 |
6 |
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股東權益簡明合併報表 |
7 |
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簡明現金流量表合併表 |
8 |
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簡明合併財務報表附註 |
9 |
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第1A項 |
危險因素 |
18 |
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
18 |
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項目3. |
關於市場風險的定量和定性披露 |
30 |
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項目4. |
管制和程序 |
30 |
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第二部分。 |
其他信息 |
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
31 |
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第6項 |
陳列品 |
32 |
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簽名 |
33 |
3
第一部分
財務信息
第二項1.財務報表
SPARTANNASH公司及其子公司
壓縮合並資產負債表
(單位：千，未經審計)
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7月11日 |
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12月28日 |
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2020 |
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2019 |
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資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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應收賬款和票據淨額 |
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庫存，淨額 |
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預付費用和其他流動資產 |
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持有待售的財產和設備 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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經營性租賃資產 |
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其他資產，淨額 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
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應計工資總額和福利 |
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其他應計費用 |
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經營租賃負債的當期部分 |
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長期債務和融資租賃負債的流動部分 |
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流動負債總額 |
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長期負債 |
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遞延所得税 |
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經營租賃負債 |
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其他長期負債 |
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長期債務和融資租賃負債 |
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長期負債總額 |
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承擔和或有事項(附註8) |
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股東權益 |
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普通股，投票權，票面價值； **未獲授權；* |
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優先股，面值， |
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累計其他綜合損失 |
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留存收益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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見簡明合併財務報表附註。
4
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明合併操作報表
(以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
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12周結束 |
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28周結束 |
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2020年7月11日 |
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2019年7月13日 |
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2020年7月11日 |
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2019年7月13日 |
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淨銷售額 |
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銷售成本 |
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毛利 |
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運營費用 |
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銷售、一般和行政 |
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兼併/收購和整合 |
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重組費用和資產減值 |
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業務費用共計 |
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營業收益 |
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其他費用和(收入) |
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利息支出 |
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退休後福利支出(收入) |
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其他，淨 |
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其他費用合計(淨額) |
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所得税和非持續經營前的收益(虧損) |
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所得税費用(福利) |
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持續經營的收益(虧損) |
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非持續經營虧損，扣除税款後的淨額 |
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淨收益(虧損) |
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每股基本收益和稀釋後收益(虧損)： |
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持續經營的收益(虧損) |
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停產損失 |
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淨收益(虧損) |
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( |
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見簡明合併財務報表附註。
5
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明綜合全面收益表(虧損)
(單位：千，未經審計)
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12周結束 |
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28周結束 |
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2020年7月11日 |
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2019年7月13日 |
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2020年7月11日 |
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2019年7月13日 |
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淨收益(虧損) |
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( |
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其他綜合收益,税前 |
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養老金和退休後負債調整 |
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與其他綜合所得項目相關的所得税費用 |
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税後其他綜合收入總額 |
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綜合收益(虧損) |
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見簡明合併財務報表附註。
6
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明合併股東權益表
(單位：千，未經審計)
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累積 |
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其他 |
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股份 |
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普普通通 |
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綜合 |
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留用 |
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出類拔萃 |
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股票 |
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損失 |
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收益 |
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總計 |
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2019年12月28日的餘額 |
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採用新的信用損失標準的影響(ASU 2016-13) |
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淨收益 |
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其他綜合收益 |
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股息-$ |
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股份回購 |
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基於股票的員工薪酬 |
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發行普通股用於股票分紅計劃 執行和關聯股票購買計劃 |
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發行限制性股票 |
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取消股票獎勵 |
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( |
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( |
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2020年4月18日的餘額 |
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( |
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淨收益 |
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其他綜合收益 |
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股息-$ |
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基於股票的員工薪酬 |
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為聯營購股計劃發行普通股 |
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發行限制性股票 |
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取消股票獎勵 |
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( |
) |
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— |
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— |
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( |
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2020年7月11日的餘額 |
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$ |
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累積 |
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其他 |
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股份 |
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普普通通 |
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綜合 |
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留用 |
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出類拔萃 |
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股票 |
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損失 |
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收益 |
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總計 |
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2018年12月29日的餘額 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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採用新租賃標準的影響(ASU 2016-02) |
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— |
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— |
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— |
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( |
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淨收益 |
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其他綜合收益 |
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股息-$ |
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基於股票的員工薪酬 |
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基於股票期權的普通股發行 *演習和股票紅利計劃以及 **聯營公司購股計劃 |
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發行限制性股票 |
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取消股票獎勵 |
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2019年4月20日的餘額 |
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淨損失 |
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其他綜合收益 |
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股息-$ |
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基於股票的員工薪酬 |
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為聯營購股計劃發行普通股 |
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發行限制性股票 |
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取消股票獎勵 |
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( |
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2019年7月13日的餘額 |
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見簡明合併財務報表附註。
7
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(單位：千，未經審計)
|
|
28周結束 |
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2020年7月11日 |
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2019年7月13日 |
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經營活動現金流 |
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淨收益 |
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非持續經營虧損，扣除税金後的淨額 |
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持續經營收益 |
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將淨收益與經營活動提供的淨現金進行調整： |
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非現金重組、資產減值和其他費用 |
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折舊攤銷 |
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非現金租金 |
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後進先出費用 |
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養老金結算費 |
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退休後福利(收入)支出 |
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所得税遞延税金 |
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) |
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基於股票的薪酬費用 |
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退休後福利計劃繳費 |
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( |
) |
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( |
) |
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處置資產的損失(收益) |
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( |
) |
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攤銷融資費和其他費用 |
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營業資產和負債的變化： |
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應收帳款 |
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盤存 |
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預付費用和其他資產 |
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應付帳款 |
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應計工資總額和福利 |
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( |
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其他應計費用和其他負債 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流 |
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購買財產和設備 |
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) |
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出售資產的淨收益 |
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收購，扣除收購的現金後的淨額 |
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借給客户的貸款 |
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客户的貸款付款 |
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其他 |
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投資活動所用現金淨額 |
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融資活動的現金流 |
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優先擔保循環信貸融資的收益 |
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優先擔保循環信貸安排的付款 |
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其他長期債務收益 |
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償還其他長期債務和融資租賃負債 |
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已支付的融資費用 |
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解決收購或有事項的收益 |
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股份回購 |
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與股票獎勵活動有關的付款淨額 |
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行使股票期權所得收益 |
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支付的股息 |
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融資活動提供的現金淨額(用於) |
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停產業務使用的淨現金 |
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現金及現金等價物淨增加情況 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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見簡明合併財務報表附註。
8
SPARTANNASH公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1-主要會計政策摘要和列報依據
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的，其中包括斯巴達納什公司及其子公司(“斯巴達納什”或“本公司”)的賬目。公司間賬户和交易已被取消。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至年度的Form 10-K年報中包含的合併財務報表和腳註2019年12月28日。
在我看來根據管理層的要求，隨附的簡明綜合財務報表作為一個整體，包含了所有必要的調整，包括正常經常性項目，以便公平地展示斯巴達納什截至2020年7月11日的財務狀況，並展示其中期運營和現金流量的結果。簡明綜合財務報表及財務報表相關附註的編制需要管理層作出估計。估計是基於歷史經驗(如適用)和管理層認為在這種情況下合理的對未來結果的預期，包括但不限於新冠肺炎大流行帶來的潛在影響。由於新冠肺炎大流行影響的規模和持續時間的不確定性，這些估計本身就受到判斷，實際結果可能與這些估計不同。中期業績不一定代表全年的業績。
2020年和2019年第二季度和年初至今的簡明綜合財務報表中的未經審計信息分別包括本公司截至2020年7月11日和2019年7月13日止12周和28週期間的經營業績。
注2-採納新會計準則及近期發佈的會計準則指引。
2016年6月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2016-13年度會計準則更新(“ASU”)，“金融工具-信貸損失”。ASU改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模型。該標準要求實體使用前瞻性的“預期損失”模型，取代之前的“已發生損失”模型，這通常會導致較早確認信用損失.
2020年第一季度，公司通過修改後的追溯法採用該標準，並在會計年度初進行累計效果調整。作為採用的結果，本公司已經建立了修訂的程序和控制，以根據新標準估計貿易和其他應收賬款的預期損失。該公司估計貿易和其他應收賬款損失的過程包括根據幾個客户和環境因素對歷史收集經驗和對當前信用風險的預期進行評估。
採用該標準導致向年初的過渡調整留存收益為#美元。
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壞賬準備 |
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往來賬户 |
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長期 |
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(單位：千) |
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和應收票據 |
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應收票據 |
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總計 |
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2019年12月28日的餘額 |
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$ |
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$ |
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採用新的信用損失標準的影響(ASU 2016-13) |
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預期信貸損失撥備 |
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從津貼中扣除的沖銷 |
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( |
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2020年7月11日的餘額 |
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$ |
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$ |
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該公司在執行其季度評估津貼充分性的過程中，評估了新冠肺炎疫情的影響壞賬。雖然這些影響的持續時間和影響尚不確定，但公司認為沒有必要記錄增加壞賬準備因為沒有發現額外的信用風險敞口。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14年度的“薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般：披露框架-對定義福利計劃披露要求的更改。”本ASU中的修正案刪除了不再被認為具有成本效益的披露，澄清了披露的具體要求，並增加了被確定為相關的披露要求。ASU 2018-14年度的修正案在截至2020年12月15日的財年有效，並將在追溯的基礎上適用於提交的所有期間。本指南的採用預計不會對公司的財務報表產生重大影響。
9
NOTE 3–營業收入
收入的分類
下表提供了公司每個可報告部門按產品類型和客户分類的收入信息：
|
|
截至2020年7月11日的12周 |
|
|
截至2020年7月11日的28周 |
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(單位：千) |
食品配送 |
|
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零售 |
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軍事 |
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總計 |
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食品配送 |
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零售 |
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軍事 |
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總計 |
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產品類型： |
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中心商店(A) |
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新鮮(B) |
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非食品類(C) |
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燃料 |
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其他 |
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總計 |
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客户類型： |
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個體 |
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製造商、經紀商和分銷商 |
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截至2019年7月13日的12周 |
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截至2019年7月13日的28周 |
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(單位：千) |
食品配送 |
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零售 |
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軍事 |
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總計 |
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食品配送 |
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零售 |
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新鮮(B) |
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(A)中心商店包括幹雜貨、冷凍食品和飲料。 |
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(B)新鮮食品包括農產品、肉類、奶類、熟食店、麪包店、蛋白製品、海鮮及花卉。 |
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(C)非食品包括一般商品、保健和美容護理、煙草製品和藥房。 |
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10
合同資產負債
在正常業務過程中，公司可向某些獨立零售商預付資金，這些資金主要由零售商通過達到其與公司的供應協議中概述的特定採購量要求而賺取，或在有限情況下，在特定時間段內保持SpartanNash客户身份。如果未滿足採購量要求或零售商在指定時間段內不再是客户，則必須償還這些預付款。對於基於數量的安排，公司根據零售商的預期採購量估計零售商賺取的預付款金額，並將預付款攤銷為減少交易價和賺取的收入。預付款的可變現能力或違約情況下的可收回能力不能得到保證，並取決於客户的財務狀況、經濟和行業因素以及相關抵押品的質量。截至2020年7月11日，不需要與客户預付款的變現或可收款相關的準備金。*這些預付款不被視為ASC 606項下的合同資產，因為它們不是通過向零售商轉讓商品或服務而產生的。這些預付款包括在公司資產負債表上的“預付費用和其它流動資產”或“其它資產，淨額”中。
當公司將商品或服務轉讓給客户時，付款是到期的-符合正常條款-除了時間流逝之外沒有任何條件。典型的付款條件從收到後到期到
該公司通常不會因獲得合同而產生增量成本，這取決於合同的成功執行，因此將被資本化。
NOTE 4–收購
2018年12月31日，公司收購了馬丁超級市場公司的全部流通股。(“Martin‘s”)$
馬丁的經營 印第安納州北部和密歇根州西南部的超市。在收購之前，馬丁百貨是該公司食品分銷部門的獨立零售商和客户。
附註5-商譽和其他無形資產
本公司擁有
該公司在每年第四季度每年審查商譽和其他無限期無形資產的減值情況，如果情況表明存在減值風險，則更頻繁地審查商譽和其他無限期無形資產的減值情況。測試商譽和其他無限期無形資產的減值要求管理層對公司未來的業績、現金流和其他假設做出重大估計，這些假設可能會受到經濟、行業或市場條件、業務運營、競爭或公司股價和市值潛在變化的影響。
該公司擁有未攤銷的無限期無形資產，主要包括無限期的商品名稱和酒精飲料的銷售許可證。無限期無形資產的賬面價值為#美元。
11
附註6-重組費用和資產減值
下表提供了截至2020年7月11日的28週期間已關閉物業的準備金活動。負債包括自關閉之日起至剩餘租賃期結束時與租賃相關的附屬成本。在簡明綜合資產負債表中記錄的已關閉物業的準備金根據預期償還債務的時間計入流動負債中的“其他應計費用”和長期負債中的“其他長期負債”。遣散費準備金記入“應計工資和福利”。
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已關閉物業的預留 |
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租賃 |
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輔助的 |
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(單位：千) |
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費用 |
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遣散費 |
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總計 |
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2019年12月28日的餘額 |
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關於遣散費的規定 |
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預算的更改 |
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增值費用 |
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付款 |
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2020年7月11日的餘額 |
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簡明綜合經營報表中包括的重組和資產減值活動包括以下內容：
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12周結束 |
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28周結束 |
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7月11日 |
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7月13日 |
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7月11日 |
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7月13日 |
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(單位：千) |
2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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資產減值費用(A) |
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結算押記的撥備 |
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出售與關閉設施有關的資產的虧損(收益)(C) |
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與站點關閉相關的其他成本(E) |
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預算的更改(F) |
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(A)*本年度的資產減值費用主要發生在食品分銷部門，與退出新鮮切割業務和出售之前關閉的Fresh Kitchen設施的某些設備資產有關，總額為#美元
(B)客户墊款的費用是否與向獨立零售商客户墊付的費用有關，而該筆墊款是不能全數收回的。
(C)上一年出售資產的收益主要與出售食品分銷部門以前關閉的配送中心有關。
(D)本年度的Severance與鮮切業務的退出有關。
(E)其他費用主要涉及本年度的新鮮切割和門店關閉，以及前一年的食品分銷倉庫和門店關閉。
(F)估計的變化主要與修訂營業額估計數和與之前關閉的地點相關的其他租賃輔助費用有關，原因是某些物業的狀況惡化。巴塞羅那
長期資產使用第3級投入，在非經常性基礎上按公允價值計量。主要由於本公司退出新鮮切割業務，並計劃在本年度出售某些新鮮廚房設備資產，對長期資產和確定壽命的無形資產進行了回收測試。賬面價值為$的長期資產
12
2019年第二季度，該公司宣佈了一項計劃，重新定位菜藤生鮮生產業務，並關閉生鮮廚房。作為這一計劃的結果，本公司對相關的無限期商號和長期資產進行了潛在減值評估。賬面價值為$的無限活生生的商號
附註7-公允價值計量
ASC 820將用於測量公允價值的估值技術的輸入按優先順序排列到以下層次：
級別1：相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
第2級：第1級中包括的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的輸入。
第3級：資產或負債的不可觀察的輸入，反映報告實體自己對市場參與者將在定價中使用的假設的假設。
金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款和票據、應付賬款和長期債務。由於這些金融工具的短期到期日，現金和現金等價物、應收賬款和票據以及應付賬款的賬面價值接近公允價值。有關與長期或無限期資產減值費用有關的公允價值計量的討論，請參閲附註6。
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7月11日 |
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12月28日 |
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(單位：千) |
2020 |
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2019 |
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債務工具的賬面價值，不包括債務融資成本： |
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長期債務和融資租賃負債的當期到期日 |
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長期債務和融資租賃負債 |
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債務工具的賬面總價值 |
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債務工具的公允價值，不包括債務融資成本 |
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公允價值超過賬面價值 |
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債務的估計公允價值是基於類似期限和剩餘期限的工具的市場報價(第2級投入和估值技術)。
附註8--承付款和或有事項
本公司不時參與與其業務相關的例行法律程序。本公司不相信這些例行法律程序整體而言會對其業務或財務狀況產生重大影響。雖然該等行動的最終影響無法確切預測，但管理層相信其結果不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績或流動資金造成不利影響。
13
該公司根據其在俄亥俄州貝爾方丹、利馬、俄亥俄州和密歇根州大急流城的集體談判協議(“CBA”)產生的義務，向中部各州東南和西南養老基金(“中部各州計劃”或“該計劃”)捐款，該基金是一項多僱主養老金計劃，涵蓋其在這些地點的供應鏈夥伴。本計劃根據參與者對繳費僱主的服務情況向他們提供退休福利。這些福利是從為此目的而以信託形式持有的資產中支付的。受託人是由繳費僱主和工會任命的；然而，SpartanNash不是受託人。受託人通常負責確定向參與者提供的福利水平，以及資產投資和計劃管理等事項。該公司目前根據中部各州康復計劃“主要時間表”中概述的條款或“默認時間表”中概述的條款向中部各州計劃提供資金。主要日程表和默認日程表都要求僱主繳費比上一年的繳費有所增加。加薪是在CBAS內設定的，並因地點而異。該計劃繼續處於紅區狀態，根據“養老金保護法”(“PPA”)，被認為處於“危急和下降”區域狀態。在其他因素中，“關鍵和下降”區域的計劃通常少於
附註9-聯營退休計劃
在截至2020年7月11日的12周和28週期間，公司確認退休後定期福利淨成本為 $
該公司預計將提供總額約為#美元的捐款。
多僱主計劃
除上述計劃外，本公司還參與中部各州東南和西南養老基金、密歇根州卡車司機會議和俄亥俄州卡車司機健康和福利計劃會議(統稱為“多僱主計劃”)，以及集體談判協議涵蓋的大多數員工的其他公司贊助的固定繳款計劃。
關於公司參與中部各州計劃，費用被確認為應支付的繳款。在截至2020年7月11日至2019年7月13日的12週期間，公司的捐款為$
附註10-所得税
實際所得税税率為
2020年3月27日，美國政府頒佈税收立法，在新冠肺炎大流行期間提供經濟刺激和支持企業和個人，簡稱CARE法案。關於CARE法案影響的初步分析，公司記錄了淨離散所得税收益#美元。
14
制定減税和就業法案(“税制改革”)，其中聯邦法定所得税税率為
注11-基於股票的薪酬
本公司此前曾發起股東批准的股票激勵計劃(“2015計劃”)，規定向董事、高級管理人員和其他主要聯繫人授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、股票獎勵和其他基於股票和與股票相關的獎勵。2020年5月20日，公司股東批准了新的股權激勵計劃(《2020計劃》)。2020年計劃規定由董事會薪酬委員會決定向公司董事、員工或承包商授予股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票、績效股份單位、股息等價權以及其他以股票為基礎和與股票相關的獎勵。2020年計劃規定
在簡明綜合經營報表中確認幷包括在“銷售、一般和行政費用”中的基於股票的補償費用以及相關的税收影響如下：
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12周結束 |
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28周結束 |
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(單位：千) |
2020年7月11日 |
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2019年7月13日 |
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2020年7月11日 |
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2019年7月13日 |
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限制性股票 |
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所得税費用(福利) |
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基於股票的薪酬費用，扣除税收後的淨額 |
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$ |
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下表彙總了截至2020年7月11日的28周計劃中的活動：
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加權 |
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受限 |
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平均值 |
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股票 |
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授予日期 |
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獎項 |
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公允價值 |
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在2019年12月28日未償還 |
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授與 |
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既得 |
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取消/沒收 |
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在2020年7月11日未償還 |
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$ |
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截至2020年7月11日，根據公司的股票激勵計劃授予的非既得性限制性股票獎勵相關的未確認補償成本總額為$
15
注12-每股收益(虧損)
根據2015年計劃，未授予的限制性股票獎勵包含不可沒收的股息或股息等價物權利，這些權利與普通股一起參與未分配收益。這些獎勵被歸類為參與證券，並計入基本每股收益的計算中。2020計劃下的獎勵不包含不可沒收的股息或股息等價物權利，因此不被歸類為參與證券。如果適用，這些獎勵的稀釋影響如下所示。
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12周結束 |
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28周結束 |
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(以千為單位，每股金額除外) |
2020年7月11日 |
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2019年7月13日 |
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2020年7月11日 |
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2019年7月13日 |
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||||||||
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分子： |
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持續經營的收益(虧損) |
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參與證券應佔收益(虧損)調整 |
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( |
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用於計算每股收益的持續經營收益(虧損) |
$ |
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加權平均流通股，包括參與證券 |
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參與證券的調整 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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用於計算基本每股收益的股票 |
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稀釋性限制性股票獎勵的效果 |
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— |
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用於計算稀釋後每股收益的股票 |
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持續經營的基本每股收益(虧損) |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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持續經營的稀釋後每股收益(虧損) |
$ |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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附註13-補充現金流量資料
補充現金流信息如下：
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28周結束 |
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(單位：千) |
2020年7月11日 |
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2019年7月13日 |
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非現金融資活動： |
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經營租賃負債的確認 |
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$ |
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融資租賃負債的確認 |
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非現金投資活動： |
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資本支出計入應付賬款 |
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經營租賃資產增加 |
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融資租賃資產增加 |
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非現金融資活動： |
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已宣佈但未支付的股息 |
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其他補充現金流信息： |
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支付利息的現金 |
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16
注14-報告段信息
下表按報告部門列出了有關公司的信息：
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(單位：千) |
食品配送 |
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零售 |
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軍事 |
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總計 |
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截至2020年7月11日的12周 |
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對外部客户的淨銷售額 |
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$ |
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$ |
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細分市場間銷售額 |
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— |
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重組費用和資產減值 |
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— |
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折舊攤銷 |
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營業收益(虧損) |
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( |
) |
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資本支出 |
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|
截至2019年7月13日的12周 |
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對外部客户的淨銷售額 |
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$ |
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$ |
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細分市場間銷售額 |
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— |
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— |
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兼併/收購和整合 |
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— |
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— |
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重組費用(收益)和資產減值 |
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( |
) |
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— |
|
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|
折舊攤銷 |
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|
營業收益(虧損) |
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( |
) |
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資本支出 |
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|
截至2020年7月11日的28周 |
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對外部客户的淨銷售額 |
$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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細分市場間銷售額 |
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— |
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— |
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|
重組費用和資產減值 |
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— |
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|
折舊攤銷 |
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|
營業收益(虧損) |
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( |
) |
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資本支出 |
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|
|
|
截至2019年7月13日的28周 |
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對外部客户的淨銷售額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
細分市場間銷售額 |
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— |
|
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— |
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兼併/收購和整合 |
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( |
) |
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|
— |
|
|
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重組費用(收益)和資產減值 |
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( |
) |
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|
— |
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折舊攤銷 |
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營業收益(虧損) |
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( |
) |
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資本支出 |
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|
7月11日 |
|
|
12月28日 |
|
||||
|
(單位：千) |
|
|
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2020 |
|
|
2019 |
|
||||
|
總資產 |
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|
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食品配送 |
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|
$ |
|
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|
$ |
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|
|
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零售 |
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|
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軍事 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
停產經營 |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
|
|
17
第1A項。危險因素
公司的風險因素與公司截至2019年12月28日的10-K表格年度報告中列出的風險因素相比沒有發生實質性變化，但以下風險因素應與之前披露的風險因素一起考慮：
疾病爆發，如新冠肺炎大流行，可能會對公司的運營和財務業績產生不利影響。
2020年3月11日，世界衞生組織將新冠肺炎定性為大流行，2020年3月13日，美國總統宣佈與該疾病相關的全國進入緊急狀態。除了總統的聲明外，州和地方當局還建議社會疏遠，並對大部分人口實施隔離和隔離措施，包括強制關閉企業。雖然這些措施旨在保護整體公眾健康，但它們對國內外經濟產生了實質性的不利影響，並導致美國進入衰退期。
雖然該公司是一項基本業務，在大流行期間銷售量大幅增加，但它的業務可能會受到與疾病爆發相關的幾個因素以及對零售食品雜貨和批發分銷行業的相關影響的負面影響。這些影響可能包括：
|
|
• |
由於顧客流量和對雜貨產品的需求大幅增加，以及相應的現有勞動力或其他資產無法滿足需求而增加的成本； |
|
|
• |
公司所依賴的第三方，包括其客户、供應商、承包商、商業銀行和其他業務夥伴未能履行對公司的義務，這可能是由於其自身的財務或經營挑戰造成的； |
|
|
• |
需求大幅增加帶來的供應鏈風險，包括倉庫和運輸人員和服務供應商的可用性，或無法採購足夠數量的某些貨物； |
|
|
• |
因公司員工中存在新冠肺炎感染而導致的員工減少或臨時商店和配送中心關閉；或 |
|
|
• |
無法準確預測財務結果，原因是與對美國經濟的短期和長期影響、消費者行為相關的不確定性，以及社會疏遠、隔離或隔離措施的未知持續時間，或取消此類授權後可能產生的持久影響。 |
|
|
• |
增加並加速由於消費者行為的變化和持續的社會距離，來自包括電子商務零售商在內的替代渠道的競爭。 |
任何前述因素或目前無法預見的其他大流行影響可能會大幅增加成本，對銷售造成負面影響，並損害公司的財務狀況、經營業績、現金流和流動性狀況。由於與新冠肺炎大流行相關的總體不確定性，任何此類影響的重要性和持續時間都無法預測。
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析應與本Form 10-Q季度報告中包含的未經審計的簡明綜合財務報表、本報告開頭的“前瞻性報表”標題下包含的信息以及公司截至2019年12月28日的Form 10-K年度報告中的信息一併閲讀。
概述
總部設在密歇根州大急流城的SpartanNash是一家領先的多地區雜貨分銷商和雜貨零售商，其核心業務包括向一系列獨立和連鎖零售商分銷雜貨產品，其在美國的企業所有零售店、軍事小賣部和交易所，以及運營一個主要的生鮮農產品分銷網絡。該公司經營三個可報告的業務部門：食品分銷、零售和軍事。該公司為所有50個州的客户提供服務。
該公司的食品分銷部門向獨立雜貨商、公司所有的零售店、全國零售商、食品服務分銷商和其他客户提供各種國家品牌和自有品牌的食品雜貨和易腐爛食品。食品分銷部門主要在美國中西部和東南部地區開展業務。
18
自.起世界末日的結束第二 季度，公司的零售部門作劇邊155 公司在中西部地區擁有的零售店，主要打着家庭票價，馬丁超市，VG的雜貨，D&W生鮮市場和 丹的超市.該公司還報盤邊 中國的藥房服務97 其公司擁有的零售店和操作d 37 燃料，燃料中心。零售店有一個“鄰裏市場”的焦點來區分它們。從超市和有限的雜貨店買來的。該公司的客户至上戰略側重於通過基於數據的決策過程滿足不斷變化的客户需求和偏好，同時還通過優質服務和便利性提高客户滿意度。
該公司的軍事部門與製造商簽訂了合同，主要向位於美國、哥倫比亞特區、歐洲、古巴、波多黎各、洪都拉斯、巴林、吉布提和埃及的軍事小賣部和交易所分銷各種雜貨產品。該公司向160個軍事小賣部和400多個交易所分銷食品雜貨，並與其第三方合作伙伴--海岸太平洋食品分銷商一起，代表着為全球國防小賣部(“DECA”)提供服務的唯一配送解決方案。該公司是美國軍事小賣部自有品牌產品的全球獨家供應商，並將繼續與德卡合作，從2017財年第二季度開始向軍事小賣部推出自有品牌產品。
除公司第一季度為16周，一般將包括復活節假期外，所有會計季度均為12周。2020財年將包含53周；因此，2020財年第四季度將包含13周。第四季度包括感恩節和聖誕節假期，根據財年結束的情況，可能包括新年假期。
在某些地理區域，公司的銷售和經營業績可能會因季節性而有所不同。許多商店依賴旅遊業，因此最受季節和天氣模式的影響，包括但不限於冬季月份的降雪量和時間，以及夏季月份的温度範圍。新冠肺炎疫情的旅行限制和其他影響也可能影響這些商店的業績。
2020年第二季度亮點
在新冠肺炎疫情期間，公司的首要任務仍然是其員工家庭、客户和社區的福祉和安全。SpartanNash為其同事家族在這一前所未有的需求時期致力於服務當地客户和社區，並對食品、藥品、家用和個人護理產品需求的急劇增長做出迴應，感到難以置信的自豪。整個組織的協作及其員工的力量和彈性推動了在動態運營環境中的執行，因為斯巴達納什支持了與新冠肺炎疫情相關的消費者需求激增，也導致了第二季度盈利能力的提高。
本季度和會計年度迄今的主要財務和運營重點包括：
|
|
• |
淨銷售額增長9.4%，從去年同期的20.億美元增至21.8億美元，這是連續第17個季度增長。 |
|
|
• |
第二季度零售可比門店銷售額為17.1%，連續第四個季度呈正增長，代表着新冠肺炎疫情相關影響所推動的趨勢的延續。在本季度，該公司的電子商務增長超過300%，自有品牌銷售額增長超過24%，這一趨勢在新冠肺炎疫情爆發後的第一季度繼續保持。 |
|
|
• |
本季度食品分銷部門銷售額增長16.5%，原因是新冠肺炎的影響導致需求增加，以及與現有客户的銷售額增長。 |
|
|
• |
第二季度的營業收益為3,400萬美元，而去年同期為740萬美元，反映出與新冠肺炎疫情相關的需求大幅增加。 |
|
|
• |
今年到目前為止，該公司的經營活動產生了1.982億美元的現金，導致淨長期債務減少了1.413億美元。這些削減，再加上盈利能力的提高，導致淨長期債務與調整後EBITDA的比率從2019年底的3.7倍提高到2020年第二季度末的2.5倍，按往績13個期間計算。 |
|
|
• |
該公司最近決定退出彩藤鮮切業務。業務的逐步結束於2020年3月開始，截至第一季度末完成。在清盤期間，該公司產生了1060萬美元的資產減值費用、遣散費和運營虧損。 |
|
|
• |
在第一季度，該公司執行了節約成本的舉措，其中包括一項自願提前退休計劃，以及一項有效的裁員。這些行動預計將帶來較長期的成本節約，但在今年迄今卻增加了520萬美元的支出。 |
19
在截至2021年1月2日的53周財年，本公司繼續預計將受益於與新冠肺炎效應相關的更高的家庭消費食品消費，然而，影響的持續時間和幅度仍不確定。鑑於這一不確定性，本公司無法完全估計新冠肺炎將對2020年剩餘時間的銷售產生的影響，儘管其相信銷售額將大幅超過其最初的2020年指引。該公司正在更新其年度展望，以反映今年到目前為止的實際財務業績，以及與收益趨勢相關的對本財年剩餘時間的預期，而不是之前在2020年5月27日提供的展望。具體地説，這些更新包括到目前為止受到新冠肺炎影響的持續運營帶來的增量調整後每股收益，以及對2020財年剩餘時間的估計。
運營結果
下表列出了簡明綜合經營報表中的項目，作為淨銷售額的百分比和美元金額的同比百分比變化：
|
|
淨銷售額百分比 |
|
|
百分比變化 |
|
||||||||||||||||||
|
|
12周結束 |
|
|
28周結束 |
|
|
12周結束 |
|
|
28周結束 |
|
||||||||||||
|
|
2020年7月11日 |
|
|
2019年7月13日 |
|
|
2020年7月11日 |
|
|
2019年7月13日 |
|
|
2020年7月11日 |
|
|
2020年7月11日 |
|
||||||
|
淨銷售額 |
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
100.0 |
|
|
|
9.4 |
|
|
|
11.1 |
|
|
毛利 |
|
15.5 |
|
|
|
14.5 |
|
|
|
15.1 |
|
|
|
14.7 |
|
|
|
17.1 |
|
|
|
14.3 |
|
|
銷售、一般和行政 |
|
13.8 |
|
|
|
13.4 |
|
|
|
13.7 |
|
|
|
13.8 |
|
|
|
12.9 |
|
|
|
10.4 |
|
|
重組費用和資產減值 |
|
0.2 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
(74.8 |
) |
|
|
56.0 |
|
|
營業收益 |
|
1.6 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
1.1 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
360.9 |
|
|
|
89.3 |
|
|
其他費用和收入 |
|
0.2 |
|
|
|
0.9 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
(79.0 |
) |
|
|
(65.1 |
) |
|
所得税和非持續經營前的收益(虧損) |
|
1.4 |
|
|
|
(0.5 |
) |
|
|
0.9 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
413.0 |
|
|
** |
|
|
|
所得税費用(福利) |
|
0.1 |
|
|
|
(0.1 |
) |
|
|
0.0 |
|
|
|
(0.0 |
) |
|
|
(165.2 |
) |
|
** |
|
|
|
持續經營的收益(虧損) |
|
1.3 |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
0.9 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
520.7 |
|
|
** |
|
|
|
非持續經營虧損，扣除税款後的淨額 |
|
— |
|
|
|
(0.0 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(0.0 |
) |
|
|
100.0 |
|
|
** |
|
|
|
淨收益(虧損) |
|
1.3 |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
0.9 |
|
|
|
0.0 |
|
|
|
517.8 |
|
|
** |
|
|
注：由於四捨五入，某些合計並不合計。
**沒有意義
淨銷售額– 下表顯示了按細分市場劃分的淨銷售額和淨銷售額差異：
|
|
12周結束 |
|
|
28周結束 |
|
||||||||||||||||||||||||
|
(單位：千) |
2020年7月11日 |
|
|
2019年7月13日 |
|
|
方差 |
|
|
2020年7月11日 |
|
|
2019年7月13日 |
|
|
方差 |
|
||||||||||||
|
食品配送 |
$ |
|
1,089,861 |
|
|
$ |
|
935,383 |
|
|
$ |
|
154,478 |
|
|
$ |
|
2,459,357 |
|
|
$ |
|
2,104,621 |
|
|
$ |
|
354,736 |
|
|
零售 |
|
|
631,257 |
|
|
|
|
569,975 |
|
|
|
|
61,282 |
|
|
|
|
1,413,824 |
|
|
|
|
1,271,742 |
|
|
|
|
142,082 |
|
|
軍事 |
|
|
462,983 |
|
|
|
|
490,571 |
|
|
|
|
(27,588 |
) |
|
|
|
1,167,376 |
|
|
|
|
1,161,941 |
|
|
|
|
5,435 |
|
|
總淨銷售額 |
$ |
|
2,184,101 |
|
|
$ |
|
1,995,929 |
|
|
$ |
|
188,172 |
|
|
$ |
|
5,040,557 |
|
|
$ |
|
4,538,304 |
|
|
$ |
|
502,253 |
|
截至2020年7月11日的季度(“第二季度”)的淨銷售額從截至2019年7月13日的季度(“上一年季度”)的20.億美元增加了1.882億美元，增幅為9.4%，達到21.8億美元。截至2020年7月11日的年初至今(“年初至今”)的淨銷售額從截至2019年7月13日的年初至今的45.4億美元(“年初至今”)增加了5.023億美元，增幅為11.1%，達到50.4億美元。(注：截至2019年7月13日的年初至今)，今年至今的淨銷售額為5.023億美元，增幅為11.1%，從截至2019年7月13日的45.4億美元增至50.4億美元。增長主要是由與新冠肺炎大流行相關的消費者行為相關的增量銷售推動的，從第一季度開始，以及食品分銷部門現有客户的增長。
第二季度食品分銷淨銷售額增加1.545億美元，增幅16.5%，從去年同期的9.4億美元增至10.9億美元。今年迄今的淨銷售額增加了3.547億美元，增幅為16.9%，從去年同期的21.億美元增至24.6億美元。這一增長是由於與新冠肺炎相關的消費者需求增加帶來的銷量增加，以及與現有客户的銷售增長。
20
零售淨銷售額 增額$61.3百萬，或10.8%vt.向，向.$631.3第二季度從$570.06億美元，比上一年同期增長300萬美元。 今年到目前為止的淨銷售額增加了$142.1百萬，或11.2%自$1.27前一年到目前為止的10億美元$1.41十億。 這個在……裏面摺痕s在淨銷售額中是 主要由於增量銷貨與以下內容相關聯的卷 與以下相關的消費者需求增加 新冠肺炎，如上所述。可比門店銷售額是17.1%本季度的 以及16.3%的年初至今期間 和部分被較低的燃料價格和售出的加侖，以及商店關閉. 本公司將經營14個會計期間(一個期間相當於四周)的零售店定義為可比零售店，無論其是否改建、擴建或搬遷。收購的門店計入收購日期後13個期間的可比銷售額計算。由於價格波動，燃料不包括在可比銷售額計算中。 可比門店銷售額是零售商廣泛使用的一項指標，對管理層和投資者評估業績很有用。本公司對可比門店銷售額的定義可能不同於其他公司類似名稱的衡量標準。
第二季度軍事淨銷售額下降2760萬美元，降幅5.6%，從去年同期的4.906億美元降至4.63億美元。今年到目前為止，淨銷售額增加了540萬美元，從去年同期的11.6億美元增加到11.7億美元，增幅為0.5%。本季度，出口銷售額的增長被國內基地准入和新冠肺炎預防措施相關的小商品購物限制的影響所抵消。今年迄今的增長主要是由於第一季度受新冠肺炎大流行的影響導致銷量增加，但被第二季度小賣部和基地關閉的影響以及大流行爆發前國防小賣局(“DECA”)運營地點的可比銷售額下降所部分抵消。
毛利-毛利潤代表淨銷售額減去銷售成本，對於所有非生產業務，銷售成本包括採購成本、進貨運費、實物庫存調整、降價和促銷津貼，不包括倉儲成本、折舊和其他行政費用。對於公司的食品加工業務，銷售成本包括直接產品和生產成本、入境運費、採購和接收成本、水電費、折舊和其他間接生產成本，不包括出境運費和其他行政費用。本公司的毛利定義可能與其他公司報告的同名指標不同。與購買和銷售活動相關的供應商津貼主要包括促銷津貼，通常是採購數量的津貼，其次是空檔津貼，這些津貼向供應商收取公司的促銷費用，如建立倉庫基礎設施。當產品銷售時，供應商津貼被確認為銷售成本的降低。多年期合同收到的一次性付款將根據合同條款在合同有效期內攤銷。分銷部門包括綜合營業報表中營業費用的銷售、一般和行政部分的運輸和搬運成本。
第二季度毛利潤增加4940萬美元，增幅17.1%，從去年同期的2.89億美元增至3.384億美元。毛利潤佔淨銷售額的百分比為15.5%，而去年同期為14.5%。今年到目前為止，毛利潤增加了9520萬美元，增幅為14.3%，從去年同期的6.667億美元增加到本年度的7.619億美元。今年到目前為止，毛利潤佔淨銷售額的百分比為15.1%，而去年同期為14.7%。第二季度毛利率的變化是由於零售部門銷售額與公司總銷售額的比例增加，這傳統上產生更高的利潤率，以及零售部門庫存縮小率的降低。今年到目前為止的改善是由零售部門銷售比例的增加以及零售和軍事部門利潤率的提高推動的。
銷售、一般和行政費用-銷售、一般及行政(“SG&A”)開支主要包括薪金及工資、員工福利、設施成本、運輸及搬運、設備租金、折舊(不包括在銷售成本內)、外運運費及其他行政開支。
第二季度的SG&A費用增加了3420萬美元，增幅為12.9%，從去年同期的2.665億美元增至3.007億美元，佔第二季度淨銷售額的13.8%，而去年同期為13.4%。今年到目前為止，SG&A費用增加了6510萬美元，或10.4%，從去年到目前為止的6.269億美元增加到6.92億美元，佔淨銷售額的比例從去年到現在的13.8%下降到本年度到現在的13.7%。與去年同期相比，費用佔銷售額的比例增加，主要是由於公司整體業績改善導致激勵性薪酬增加，以及供應鏈費用佔銷售額的比例增加，部分抵消了 增加銷售量帶來的費用槓桿，特別是門店勞動力和某些固定成本。今年到目前為止，費用佔銷售額的下降主要是由於與商店勞動力和其他運營費用相關的運營槓桿的改善，以及醫療成本的降低，但部分被增量激勵薪酬支出(包括一線員工的增量薪酬)和與成本節約計劃相關的遣散費所抵消。
兼併/收購和整合-前一年季度業績包括60萬美元的合併/收購和整合費用。今年到目前為止的前一段時間包括140萬美元的合併/收購和整合費用。這些費用主要與馬丁旗下超市的收購和整合有關。
21
重組 費用和資產減值- 第二季度和上年同期業績包括以下費用$3.7百萬元及1元4.6重組和資產減值活動分別為100萬美元。年初至今期間和上一年迄今期間包括以下費用：$13.9百萬和$8.9重組和資產減值活動分別為百萬美元. 這個本年度 活動組成s主要的 資產減值費用和遣散費與重組政府架構公司的新鮮度生產業務，以及門店關門費. ThE前一年季 和在先年初至今的金額主要包括與決定退出Fresh Kitchen業務相關的資產減值費用. T他在先今年到目前為止的費用被出售之前關閉的配送中心的收益部分抵消。
營業收益– 下表按部門列出營業收益(虧損)和營業收益(虧損)差異：
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12周結束 |
|
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28周結束 |
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(單位：千) |
2020年7月11日 |
|
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2019年7月13日 |
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|
方差 |
|
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2020年7月11日 |
|
|
2019年7月13日 |
|
|
方差 |
|
||||||||||||
|
食品配送 |
$ |
|
14,409 |
|
|
$ |
|
272 |
|
|
$ |
|
14,137 |
|
|
$ |
|
25,799 |
|
|
$ |
|
24,864 |
|
|
$ |
|
935 |
|
|
零售 |
|
|
24,453 |
|
|
|
|
8,701 |
|
|
|
|
15,752 |
|
|
|
|
37,098 |
|
|
|
|
7,875 |
|
|
|
|
29,223 |
|
|
軍事 |
|
|
(4,890 |
) |
|
|
|
(1,603 |
) |
|
|
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(3,287 |
) |
|
|
|
(6,895 |
) |
|
|
|
(3,160 |
) |
|
|
|
(3,735 |
) |
|
總營業收益 |
$ |
|
33,972 |
|
|
$ |
|
7,370 |
|
|
$ |
|
26,602 |
|
|
$ |
|
56,002 |
|
|
$ |
|
29,579 |
|
|
$ |
|
26,423 |
|
第二季度營業收益增加了2,660萬美元，增幅為360.9%，從去年同期的740萬美元增至3,400萬美元。今年迄今的營業收益增加了2640萬美元，增幅為89.3%，從去年同期的2960萬美元增至5600萬美元。第二季度的增長主要是由於銷售額的增加，以及利潤率的提高和重組費用的降低，但部分被激勵性薪酬和更高的供應鏈費用佔銷售額的比例所抵消。今年到目前為止的增長主要是由於銷售額的增加，部分被更高的激勵薪酬和重組費用所抵消。
食品配送公司第二季度的營業收入增加了1410萬美元，增幅為5197.4%，從去年同期的30萬美元增至1440萬美元。今年迄今的營業收益增加了90萬美元，增幅為3.8%，從去年同期的2490萬美元增至2580萬美元。第二季度的增長是由於與上一年同期新鮮生產業務變化相關的資產減值費用、與新冠肺炎影響相關的本年度季度銷售額的增長，以及新鮮生產業務上一年的循環運營虧損，但這部分被更高的激勵薪酬支出和作為銷售額比率的供應鏈費用增加所抵消。今年到目前為止，新鮮生產業務銷售量的增加和上一年運營虧損的循環被更高的獎勵補償和資產減值費用所抵消。
第二季度零售營業收益增加了1,580萬美元，增幅為181.0%，從去年同期的870萬美元增至2,450萬美元。今年迄今的營業收益增加了2,920萬美元，增幅為371.1%，從去年同期的790萬美元增至3,710萬美元。營業利潤的增長主要歸因於銷售量的增加，勞動力和利潤率的提高， 包括庫存縮減和較低的醫療成本，但部分被更高的激勵性薪酬支出和一線員工薪酬所抵消。
第二季度軍事運營虧損增加了330萬美元，增幅為205.1%，從去年同期的160萬美元增至490萬美元。今年迄今的營業虧損增加了370萬美元，增幅為118.2%，從去年同期的320萬美元增至690萬美元。增加的主要原因是供應鏈費用增加，包括對一線工人的額外補償和額外的環衞措施，但利潤率的提高部分抵消了這一增長。
利息支出-第二季度的利息支出減少了510萬美元，降幅為58.0%，從去年同期的870萬美元降至370萬美元。今年迄今的利息支出減少了930萬美元，降幅為45.1%，從去年同期的2060萬美元降至1130萬美元。 利息支出的下降是由於美聯儲(Federal Reserve)在2019年和2020財年第一季度執行的降息，以及平均債務餘額的下降。
所得税-第二季度和上年同期的有效所得税税率分別為6.3%和30.3%，今年迄今和上年同期的有效所得税税率分別為4.3%和-72.5%。本年度與聯邦法定税率的差異主要是由於“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)和相關的税收規劃，以及聯邦税收抵免，部分被州税收和基於股票的薪酬所抵消。上一年，與聯邦法定税率的差異主要是由於本季度發生的重大離散賬面虧損和減值以及相應的税收影響，並改變了年初至今的税率。
2020年3月27日，美國政府頒佈税收立法，在新冠肺炎大流行期間提供經濟刺激和支持企業和個人，簡稱CARE法案。關於CARE法案影響的初步分析，本公司在2020年第一季度錄得淨離散所得税收益430萬美元，這與某些費用的額外扣除以及使公司能夠將税收損失轉回至“減税和就業法案”(“税制改革”)頒佈前幾年的條款相關，當時聯邦法定所得税税率為35%。對某些費用扣除時間的進一步分析，也可能追溯到税制改革之前的幾年，導致2020年第二季度額外錄得520萬美元的離散所得税優惠。
22
非GAAP財務指標
除了根據GAAP報告財務業績外，該公司還提供有關調整後的營業收益、持續業務的調整後收益以及調整後的利息、税項、折舊和攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)的信息。這些都是非GAAP財務衡量標準，定義如下，管理層用來分配資源，對照同行評估業績，以及評估整體業績。該公司相信，這些措施為管理層和投資者提供了有用的信息。該公司相信，這些非GAAP措施對投資者是有用的，因為它們提供了對影響其業務的趨勢和特殊情況的進一步瞭解。這些措施提供了有用的補充信息，幫助投資者建立預期業績的基礎，並有能力根據預期評估實際業績。這些衡量標準在與GAAP結果一起考慮時，可以用來評估公司的整體表現，以及評估公司相對於同行的表現。這些措施也被用作公司贊助的某些補償計劃的基礎。此外，證券分析師、基金經理和與公司溝通的其他股東和利益相關者要求以這些調整後的格式公佈財務業績。
本年度調整後的營業收益、持續經營的調整收益和調整後的EBITDA不包括在第一季度決定退出這些業務後的“新削減的營業虧損”、與降低成本計劃相關的遣散費以及支付給與Project One Team相關的第三方諮詢公司的費用，這是公司在提高效率和降低成本的同時推動增長的計劃。與參與者數據最終對賬相關的年金提供商退款相關的養老金終止收入不包括在持續運營的調整後收益中。這些項目在性質上被認為是“非業務”或“非核心”的。 上一年調整後的營業收益、持續經營的調整後收益和調整後的EBITDA不包括與組織重組相關的成本，其中包括公司管理團隊的重大變動。支付給與Project One Team相關的第三方諮詢公司的費用也不包括在內，Project One Team是該公司在提高效率和降低成本的同時推動增長的舉措。養老金終止成本主要與與養老金資產分配相關的非營業結算費用有關，不包括在持續經營的調整收益中，在較小程度上也不包括調整後的營業收益。
調整後營業收益
調整後的營業收益是一種非GAAP營業財務衡量標準，公司將其定義為營業收益加上或減去不反映公司正在進行的經營活動和與關閉營業地點相關的成本的項目的調整。
公司認為，調整後的營業收益對公司整體和其經營部門的經營業績提供了有意義的表現。*公司認為調整後的營業收益是衡量持續經營業績的另一種方式。*調整後的營業收益旨在反映其所有分銷和零售業務的持續經營業績；因此，它排除了性質上可能被認為是“非運營”或“非核心”的項目的影響，也排除了被歸類為非持續運營的活動的貢獻。由於調整後的營業收益和按部門劃分的調整後的營業收益是管理層用來分配資源、對照同行和評估整體業績的業績衡量標準，本公司相信它為管理層和投資者提供了有用的信息。此外，與本公司溝通的證券分析師、基金經理和其他股東和利益相關者要求以調整後的營業收益格式獲得其經營財務結果。
根據美國公認的會計原則(“GAAP”)，調整後的營業收益不是衡量業績的指標，不應被視為營業收益、經營活動現金流量和其他收入或現金流量表數據的替代品。公司對調整後營業收益的定義可能與其他公司報告的同名計量不同。
23
以下是營業收益的對賬(虧損)調整後的營業收益(虧損)為.12和28 已結束的週數七月十一日, 2020和7月13日, 2019.
|
|
12周結束 |
|
|
28周結束 |
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||||||||||||||
|
(單位：千) |
2020年7月11日 |
|
|
2019年7月13日 |
|
|
2020年7月11日 |
|
|
2019年7月13日 |
|
||||||||
|
營業收益 |
$ |
|
33,972 |
|
|
$ |
|
7,370 |
|
|
$ |
|
56,002 |
|
|
$ |
|
29,579 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
兼併/收購和整合 |
|
|
— |
|
|
|
|
582 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,364 |
|
|
重組、資產減值和其他 |
|
|
3,675 |
|
|
|
|
14,581 |
|
|
|
|
13,912 |
|
|
|
|
8,919 |
|
|
新削減的營業虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,262 |
|
|
|
|
— |
|
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
810 |
|
|
|
|
493 |
|
|
|
|
5,428 |
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
877 |
|
|
與税務籌劃相關的費用 |
|
|
97 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
97 |
|
|
|
|
— |
|
|
養老金終止 |
|
|
— |
|
|
|
|
20 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
20 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
(75 |
) |
|
|
|
80 |
|
|
|
|
5,081 |
|
|
|
|
442 |
|
|
調整後營業收益 |
$ |
|
37,669 |
|
|
$ |
|
23,462 |
|
|
$ |
|
77,847 |
|
|
$ |
|
46,629 |
|
|
按部門將營業收益(虧損)與調整後的營業收益(虧損)進行對賬： |
|
||||||||||||||||||
|
食品配送： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收益 |
$ |
|
14,409 |
|
|
$ |
|
272 |
|
|
$ |
|
25,799 |
|
|
$ |
|
24,864 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
兼併/收購和整合 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(130 |
) |
|
重組、資產減值和其他 |
|
|
3,462 |
|
|
|
|
16,024 |
|
|
|
|
12,684 |
|
|
|
|
9,681 |
|
|
新削減的營業虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,262 |
|
|
|
|
— |
|
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
429 |
|
|
|
|
265 |
|
|
|
|
2,877 |
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
465 |
|
|
與税務籌劃相關的費用 |
|
|
52 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
52 |
|
|
|
|
— |
|
|
養老金終止 |
|
|
— |
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
11 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
(37 |
) |
|
|
|
37 |
|
|
|
|
3,143 |
|
|
|
|
361 |
|
|
調整後營業收益 |
$ |
|
17,886 |
|
|
$ |
|
16,783 |
|
|
$ |
|
44,205 |
|
|
$ |
|
38,129 |
|
|
零售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收益 |
$ |
|
24,453 |
|
|
$ |
|
8,701 |
|
|
$ |
|
37,098 |
|
|
$ |
|
7,875 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
兼併/收購和整合 |
|
|
— |
|
|
|
|
582 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,494 |
|
|
重組費用(收益)和資產減值 |
|
|
213 |
|
|
|
|
(1,443 |
) |
|
|
|
1,228 |
|
|
|
|
(762 |
) |
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
275 |
|
|
|
|
164 |
|
|
|
|
1,845 |
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
298 |
|
|
與税務籌劃相關的費用 |
|
|
32 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
32 |
|
|
|
|
— |
|
|
養老金終止 |
|
|
— |
|
|
|
|
7 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
7 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
(19 |
) |
|
|
|
43 |
|
|
|
|
1,432 |
|
|
|
|
72 |
|
|
調整後營業收益 |
$ |
|
24,679 |
|
|
$ |
|
8,171 |
|
|
$ |
|
39,954 |
|
|
$ |
|
10,829 |
|
|
軍事： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業虧損 |
$ |
|
(4,890 |
) |
|
$ |
|
(1,603 |
) |
|
$ |
|
(6,895 |
) |
|
$ |
|
(3,160 |
) |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
106 |
|
|
|
|
64 |
|
|
|
|
706 |
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
114 |
|
|
與税務籌劃相關的費用 |
|
|
13 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
13 |
|
|
|
|
— |
|
|
養老金終止 |
|
|
— |
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
(19 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
506 |
|
|
|
|
9 |
|
|
調整後的營業虧損 |
$ |
|
(4,896 |
) |
|
$ |
|
(1,492 |
) |
|
$ |
|
(6,312 |
) |
|
$ |
|
(2,329 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後的持續運營收益
持續經營的調整後收益是一項非GAAP經營財務衡量標準，公司將其定義為持續經營收益加上或減去不反映公司正在進行的經營活動的項目的調整以及與關閉經營地點相關的成本。
24
該公司認為，持續經營的調整後收益為公司的經營業績提供了有意義的表現。該公司認為調整後的持續經營收益是衡量持續經營業績的另一種方式。持續經營的調整後收益旨在反映其所有分銷和零售業務的持續經營業績；因此，它排除了可被視為“非經營”或“非核心”性質的項目的影響。和不包括歸類為非連續性業務的活動的貢獻。由於持續經營的調整後收益是管理層用來分配資源、對照同行評估業績和評估整體業績的業績衡量標準，該公司相信它為管理層和投資者提供了有用的信息。此外，證券分析師、基金經理和與本公司溝通的其他股東和利益相關者要求本公司以調整後的持續經營收益格式計算其經營財務業績。
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，持續經營的調整後收益不是業績的衡量標準，不應被視為淨收益、經營活動現金流量和其他收入或現金流量表數據的替代品。該公司對持續經營的調整後收益的定義可能與其他公司報告的同名指標不同。
以下是截至2020年7月11日和2019年7月13日的12周和28周的持續運營收益(虧損)與持續運營調整後收益的對賬。
|
|
12周結束 |
|
|
|||||||||||||||||
|
|
2020年7月11日 |
|
|
2019年7月13日 |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
每稀釋一次 |
|
|
|
|
|
每稀釋一次 |
|
|
||||||||
|
(以千為單位，每股金額除外) |
收益 |
|
|
分享 |
|
|
收益 |
|
|
分享 |
|
|
||||||||
|
持續經營的收益(虧損) |
$ |
|
28,467 |
|
|
$ |
|
0.80 |
|
|
$ |
|
(6,767 |
) |
|
$ |
|
(0.19 |
) |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
兼併/收購和整合 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
582 |
|
|
|
|
|
|
|
|
重組、資產減值和其他 |
|
|
3,675 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
14,581 |
|
|
|
|
|
|
|
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
810 |
|
|
|
|
|
|
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
|
|
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
(75 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
80 |
|
|
|
|
|
|
|
|
與税務籌劃相關的費用 |
|
|
97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
養老金終止 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,998 |
|
|
|
|
|
|
|
|
調整總額 |
|
|
3,697 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25,070 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税對調整的影響(A) |
|
|
(903 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(6,112 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
CARE法案的影響(B) |
|
|
(5,165 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
總調整，扣除税收後的淨額 |
|
|
(2,371 |
) |
|
|
|
(0.07 |
) |
|
|
|
18,958 |
|
|
|
|
0.53 |
|
* |
|
調整後的持續運營收益 |
$ |
|
26,096 |
|
|
$ |
|
0.73 |
|
|
$ |
|
12,191 |
|
|
$ |
|
0.34 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28周結束 |
|
|
|||||||||||||||||
|
|
2020年7月11日 |
|
|
2019年7月13日 |
|
|
||||||||||||||
|
|
|
|
|
每稀釋一次 |
|
|
|
|
|
每稀釋一次 |
|
|
||||||||
|
(以千為單位，每股金額除外) |
收益 |
|
|
分享 |
|
|
收益 |
|
|
分享 |
|
|
||||||||
|
持續經營收益 |
$ |
|
43,869 |
|
|
$ |
|
1.22 |
|
|
$ |
|
754 |
|
|
$ |
|
0.02 |
|
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
兼併/收購和整合 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,364 |
|
|
|
|
|
|
|
|
重組、資產減值和其他 |
|
|
13,912 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
8,919 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新削減的營業虧損 |
|
|
2,262 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
493 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
5,428 |
|
|
|
|
|
|
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
877 |
|
|
|
|
|
|
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
5,081 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
442 |
|
|
|
|
|
|
|
|
與税務籌劃相關的費用 |
|
|
97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
養老金終止 |
|
|
(1,004 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
9,351 |
|
|
|
|
|
|
|
|
調整總額 |
|
|
20,841 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26,381 |
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税對調整的影響(A) |
|
|
(4,997 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(6,416 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
CARE法案的影響(B) |
|
|
(9,510 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
總調整，扣除税收後的淨額 |
|
|
6,334 |
|
|
|
|
0.18 |
|
|
|
|
19,965 |
|
|
|
|
0.55 |
|
|
|
調整後的持續運營收益 |
$ |
|
50,203 |
|
|
$ |
|
1.40 |
|
|
$ |
|
20,719 |
|
|
$ |
|
0.57 |
|
|
|
*包括四捨五入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25
|
|
(a) |
所得税對調整的影響是通過將離散税項之前的有效税率應用於該期間的總調整來計算的。 |
|
|
(b) |
指可歸因於冠狀病毒援助、救濟及經濟保障法案(“CARE”)的税務影響，以及相關的税務規劃，主要與額外扣除及利用淨營業虧損結轉有關。 |
調整後的EBITDA
調整後的利息、税項、折舊和攤銷前收益(“調整後的EBITDA”)是一項非GAAP經營財務衡量標準，公司將其定義為淨收益加上利息、非持續經營、折舊和攤銷，以及其他非現金項目，包括遞延(股票)補償、後進先出規定，以及對不反映公司持續經營活動和與關閉經營地點相關的成本的項目的調整。
該公司認為，調整後的EBITDA為公司及其經營部門的經營業績提供了有意義的表述。該公司認為調整後的EBITDA是衡量持續經營業績的另一種方式。調整後的EBITDA旨在反映其所有分銷和零售業務的持續經營業績；因此，它不包括可被視為“非經營”或“非核心”性質的項目的影響，也不包括歸類為非持續經營的活動的貢獻。由於調整後的EBITDA和按部門調整後的EBITDA是管理層用來分配資源、對照同行評估業績和評估整體業績的業績衡量標準，該公司相信它為管理層和投資者提供了有用的信息。此外，證券分析師、基金經理和與公司溝通的其他股東和利益相關者要求以調整後的EBITDA格式公佈其經營財務業績。
調整後的EBITDA和分部調整後的EBITDA不是美利堅合眾國普遍接受的會計原則下的業績衡量標準，不應被視為淨收益、經營活動現金流量和其他收入或現金流量表數據的替代品。公司對調整後的EBITDA和按部門劃分的調整後EBITDA的定義可能與其他公司報告的同名指標不同。
以下是截至2020年7月11日和2019年7月13日的12周和28周的淨收益(虧損)與調整後的EBITDA的對賬。
|
|
12周結束 |
|
|
28周結束 |
|
||||||||||||||
|
(單位：千) |
2020年7月11日 |
|
|
2019年7月13日 |
|
|
2020年7月11日 |
|
|
2019年7月13日 |
|
||||||||
|
淨收益(虧損) |
$ |
|
28,467 |
|
|
$ |
|
(6,814 |
) |
|
$ |
|
43,869 |
|
|
$ |
|
655 |
|
|
非持續經營虧損，扣除税金後的淨額 |
|
|
— |
|
|
|
|
47 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
99 |
|
|
所得税費用(福利) |
|
|
1,918 |
|
|
|
|
(2,941 |
) |
|
|
|
1,949 |
|
|
|
|
(317 |
) |
|
其他費用，淨額 |
|
|
3,587 |
|
|
|
|
17,078 |
|
|
|
|
10,184 |
|
|
|
|
29,142 |
|
|
營業收益 |
|
|
33,972 |
|
|
|
|
7,370 |
|
|
|
|
56,002 |
|
|
|
|
29,579 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後進先出費用 |
|
|
1,187 |
|
|
|
|
1,068 |
|
|
|
|
2,771 |
|
|
|
|
2,493 |
|
|
折舊攤銷 |
|
|
20,097 |
|
|
|
|
20,529 |
|
|
|
|
47,753 |
|
|
|
|
47,161 |
|
|
兼併/收購和整合 |
|
|
— |
|
|
|
|
582 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,364 |
|
|
重組、資產減值和其他費用 |
|
|
3,675 |
|
|
|
|
14,581 |
|
|
|
|
13,912 |
|
|
|
|
8,919 |
|
|
新削減的營業虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,262 |
|
|
|
|
— |
|
|
以股票為基礎的薪酬 |
|
|
1,905 |
|
|
|
|
715 |
|
|
|
|
4,148 |
|
|
|
|
6,098 |
|
|
非現金租金 |
|
|
(1,199 |
) |
|
|
|
(1,516 |
) |
|
|
|
(2,793 |
) |
|
|
|
(3,434 |
) |
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
810 |
|
|
|
|
493 |
|
|
|
|
5,428 |
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
19 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
877 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
(75 |
) |
|
|
|
80 |
|
|
|
|
5,081 |
|
|
|
|
442 |
|
|
(收益)處置資產時的損失 |
|
|
(484 |
) |
|
|
|
63 |
|
|
|
|
3,427 |
|
|
|
|
61 |
|
|
其他非現金費用(收益) |
|
|
99 |
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
99 |
|
|
|
|
(7 |
) |
|
調整後的EBITDA |
$ |
|
59,177 |
|
|
$ |
|
44,312 |
|
|
$ |
|
133,155 |
|
|
$ |
|
98,981 |
|
26
以下是按部門劃分的營業收益(虧損)與調整後EBITDA的對賬12和28 已結束的週數七月十一日, 2020和7月13日, 2019.
|
|
12周結束 |
|
|
28周結束 |
|
||||||||||||||
|
(單位：千) |
2020年7月11日 |
|
|
2019年7月13日 |
|
|
2020年7月11日 |
|
|
2019年7月13日 |
|
||||||||
|
食品配送： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收益 |
$ |
|
14,409 |
|
|
$ |
|
272 |
|
|
$ |
|
25,799 |
|
|
$ |
|
24,864 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後進先出費用 |
|
|
595 |
|
|
|
|
527 |
|
|
|
|
1,389 |
|
|
|
|
1,230 |
|
|
折舊攤銷 |
|
|
6,965 |
|
|
|
|
7,744 |
|
|
|
|
17,148 |
|
|
|
|
17,977 |
|
|
兼併/收購和整合 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(130 |
) |
|
重組、資產減值和其他費用 |
|
|
3,462 |
|
|
|
|
16,024 |
|
|
|
|
12,684 |
|
|
|
|
9,681 |
|
|
新削減的營業虧損 |
|
|
— |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
2,262 |
|
|
|
|
— |
|
|
以股票為基礎的薪酬 |
|
|
997 |
|
|
|
|
341 |
|
|
|
|
2,002 |
|
|
|
|
3,017 |
|
|
非現金租金 |
|
|
36 |
|
|
|
|
149 |
|
|
|
|
94 |
|
|
|
|
206 |
|
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
429 |
|
|
|
|
265 |
|
|
|
|
2,877 |
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
10 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
465 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
(37 |
) |
|
|
|
37 |
|
|
|
|
3,143 |
|
|
|
|
361 |
|
|
(收益)處置資產時的損失 |
|
|
(521 |
) |
|
|
|
11 |
|
|
|
|
1,619 |
|
|
|
|
6 |
|
|
其他非現金收費 |
|
|
52 |
|
|
|
|
11 |
|
|
|
|
51 |
|
|
|
|
11 |
|
|
調整後的EBITDA |
$ |
|
25,958 |
|
|
$ |
|
25,555 |
|
|
$ |
|
66,456 |
|
|
$ |
|
60,565 |
|
|
零售： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業收益 |
$ |
|
24,453 |
|
|
$ |
|
8,701 |
|
|
$ |
|
37,098 |
|
|
$ |
|
7,875 |
|
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後進先出費用 |
|
|
258 |
|
|
|
|
257 |
|
|
|
|
601 |
|
|
|
|
601 |
|
|
折舊攤銷 |
|
|
10,325 |
|
|
|
|
10,049 |
|
|
|
|
24,081 |
|
|
|
|
22,851 |
|
|
兼併/收購和整合 |
|
|
— |
|
|
|
|
582 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
1,494 |
|
|
重組費用(收益)和資產減值 |
|
|
213 |
|
|
|
|
(1,443 |
) |
|
|
|
1,228 |
|
|
|
|
(762 |
) |
|
以股票為基礎的薪酬 |
|
|
642 |
|
|
|
|
250 |
|
|
|
|
1,392 |
|
|
|
|
2,103 |
|
|
非現金租金 |
|
|
(1,150 |
) |
|
|
|
(1,573 |
) |
|
|
|
(2,684 |
) |
|
|
|
(3,426 |
) |
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
275 |
|
|
|
|
164 |
|
|
|
|
1,845 |
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
6 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
298 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
(19 |
) |
|
|
|
43 |
|
|
|
|
1,432 |
|
|
|
|
72 |
|
|
處置資產損失 |
|
|
66 |
|
|
|
|
51 |
|
|
|
|
1,871 |
|
|
|
|
88 |
|
|
其他非現金費用(收益) |
|
|
34 |
|
|
|
|
(8 |
) |
|
|
|
34 |
|
|
|
|
(31 |
) |
|
調整後的EBITDA |
$ |
|
34,822 |
|
|
$ |
|
17,190 |
|
|
$ |
|
65,217 |
|
|
$ |
|
33,008 |
|
|
軍事： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業虧損 |
$ |
|
(4,890 |
) |
|
$ |
|
(1,603 |
) |
|
$ |
|
(6,895 |
) |
|
$ |
|
(3,160 |
) |
|
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
後進先出費用 |
|
|
335 |
|
|
|
|
284 |
|
|
|
|
781 |
|
|
|
|
662 |
|
|
折舊攤銷 |
|
|
2,807 |
|
|
|
|
2,736 |
|
|
|
|
6,524 |
|
|
|
|
6,333 |
|
|
以股票為基礎的薪酬 |
|
|
266 |
|
|
|
|
124 |
|
|
|
|
754 |
|
|
|
|
978 |
|
|
非現金租金 |
|
|
(85 |
) |
|
|
|
(92 |
) |
|
|
|
(203 |
) |
|
|
|
(214 |
) |
|
與Project One團隊相關的成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
106 |
|
|
|
|
64 |
|
|
|
|
706 |
|
|
組織重組成本 |
|
|
— |
|
|
|
|
3 |
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
114 |
|
|
與降低成本計劃相關的遣散費 |
|
|
(19 |
) |
|
|
|
— |
|
|
|
|
506 |
|
|
|
|
9 |
|
|
(收益)處置資產時的損失 |
|
|
(29 |
) |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
(63 |
) |
|
|
|
(33 |
) |
|
其他非現金收費 |
|
|
12 |
|
|
|
|
8 |
|
|
|
|
14 |
|
|
|
|
13 |
|
|
調整後的EBITDA |
$ |
|
(1,603 |
) |
|
$ |
|
1,567 |
|
|
$ |
|
1,482 |
|
|
$ |
|
5,408 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27
流動性與資本資源
現金流信息
下表彙總了公司的綜合現金流量表：
|
|
|
|
|
28周結束 |
|
|||||||
|
(單位：千) |
|
|
|
2020年7月11日 |
|
|
2019年7月13日 |
|
||||
|
現金流活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
經營活動提供的淨現金 |
|
|
|
$ |
|
198,248 |
|
|
$ |
|
103,836 |
|
|
投資活動所用現金淨額 |
|
|
|
|
|
(21,844 |
) |
|
|
|
(102,609 |
) |
|
融資活動提供的現金淨額(用於) |
|
|
|
|
|
(165,931 |
) |
|
|
|
267 |
|
|
停產業務使用的淨現金 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
(130 |
) |
|
現金及現金等價物淨增加情況 |
|
|
|
|
|
10,473 |
|
|
|
|
1,364 |
|
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
|
|
|
24,172 |
|
|
|
|
18,585 |
|
|
期末現金和現金等價物 |
|
|
|
$ |
|
34,645 |
|
|
$ |
|
19,949 |
|
經營活動提供的淨現金。今年到目前為止，經營活動提供的淨現金比去年同期增加了約9440萬美元，這主要是由於營運資本減少和盈利能力提高所致。
用於投資活動的淨現金。與上一年相比，本年度用於投資活動的淨現金減少了8080萬美元，這主要是由於上一年收購了Martin‘s公司。
本年度的資本支出為3060萬美元，包括在運營活動中的雲計算應用程序開發支出為500萬美元，而前一年的資本支出為3180萬美元。公司預計2020財年全年資本支出和雲計算應用開發支出將從8,000萬美元到9,000萬美元不等。食品分銷、零售和軍事部門在本年度分別利用了資本支出的37.2%、49.6%和13.2%。
用於融資活動的淨現金。與上一年相比，本年度用於融資活動的淨現金增加了1.662億美元，這主要是因為支付了本年度的債務餘額，這些債務餘額的資金來自經營活動提供的現金，以及上一年為馬丁公司的收購提供資金的借款。
債務管理
截至2020年7月11日和2019年12月28日，包括融資租賃負債在內的總債務分別為5.577億美元和6.886億美元。總債務的減少是因為付款增加了。 從經營活動提供的現金中提取。
流動資金
該公司的主要流動資金來源是運營產生的現金流及其高級擔保信貸安排。截至2020年7月11日，高級擔保信貸安排的未償還借款為5.131億美元。本公司信貸安排下的額外可用借款是基於信貸協議中規定的符合條件的資產的預付款利率。信貸協議要求公司保持借款基礎10%的超額可獲得性，這一術語在信貸協議中定義。在2020年7月11日10%的契約3.33億美元之後，公司有超額可獲得性。允許支付股息和回購流通股，前提是保持一定水平的超額可獲得性。信貸安排用於簽發信用證，截至2020年7月11日，其中1420萬美元未償還。這項信貸安排將於2023年12月18日到期，並由該公司幾乎所有資產作擔保。
該公司相信，在可預見的未來，經營活動產生的現金和信貸安排下的可用借款將足以滿足營運資本、資本支出、股息支付和償債義務的預期需求。然而，不能保證業務將繼續產生達到或高於當前水平的現金流，也不能保證本公司將保持其根據信貸協議借款的能力。
截至2020年7月11日，公司的流動比率(流動資產與流動負債)為1.56：1，而截至2019年12月28日為1.76：1；截至2020年7月11日，公司對營運資本的投資為3.813億美元，而截至2019年12月28日為4.315億美元。截至2020年7月11日，淨債務與總資本之比為0.42：1，而2019年12月28日為0.49：1。
28
長期淨額債務是一種非GAAP財務指標，定義為長期債務和金融學租賃負債，加上當前長期債務的到期日和金融學租賃負債，較少的現金和現金等價物。淨債務與資本的比率是一種非公認會計準則的財務衡量標準，其計算方法是按照前面的定義，將淨債務除以總資本(淨債務加總股東權益)。該公司相信，管理層和投資者都認為這些信息很有用，因為它反映了可用現金和臨時投資不能覆蓋的長期債務數額。淨債務總額不是GAAP財務指標的替代品，可能與其他公司的類似名稱的指標不同。
以下是截至2020年7月11日和2019年12月28日，“長期債務和融資租賃負債”與長期淨債務的對賬情況.
|
|
7月11日 |
|
|
12月28日 |
|
||||
|
(單位：千) |
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
|
長期債務和融資租賃負債的流動部分 |
$ |
|
5,489 |
|
|
$ |
|
6,349 |
|
|
長期債務和融資租賃負債 |
|
|
552,206 |
|
|
|
|
682,204 |
|
|
債務總額 |
|
|
557,695 |
|
|
|
|
688,553 |
|
|
現金和現金等價物 |
|
|
(34,645 |
) |
|
|
|
(24,172 |
) |
|
長期淨負債 |
$ |
|
523,050 |
|
|
$ |
|
664,381 |
|
有關合同義務的信息，請參閲公司截至2019年12月28日的財年Form 10-K年度報告。截至2020年7月11日，公司在正常業務過程之外的重大合同義務沒有發生重大變化。
現金股利
在截至2020年7月11日的季度裏，該公司宣佈了690萬美元的股息，並宣佈今年到目前為止的股息為1390萬美元。董事會批准並於2020年2月27日宣佈，將季度股息率從每股0.1美元提高到0.1925美元，增幅為1.3個百分點。雖然公司預計將繼續支付季度現金股息，但採取股息政策並不意味着董事會將宣佈未來的股息。未來的每一次股息將由董事會酌情考慮和宣佈。董事會是否繼續宣佈分紅取決於許多因素，包括公司未來的財務狀況、預期的盈利能力和現金流以及對其信貸安排條款的遵守情況。
根據優先循環信貸安排，該公司一般可在任何財政年度支付不超過3500萬美元的股息，所有現金股息，連同任何現金分配和股票回購，都不超過3500萬美元。此外，本公司一般獲準在任何財政年度派發現金股息及回購超過3,500萬美元的股份，只要優先循環信貸安排所界定的超額可獲得性在回購及派息生效前後超過優先循環信貸安排所界定的總借款基礎的10%即可。
表外安排
該公司還做出了某些商業承諾，這些承諾將持續到2020年7月11日之後。這些承諾主要包括購買承諾(在公司截至2019年12月28日的年度報告Form 10-K中披露)，截至2020年7月11日的1170萬美元的備用信用證，以及長期債務和融資租賃負債的利息。
關鍵會計政策
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和假設。管理層根據過往經驗及各種其他被認為在當時情況下屬合理的假設作出估計，其結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值可能不易從其他來源顯現。根據本公司持續進行的檢討，本公司會根據事實及情況作出其認為適當的調整。對公司財務狀況和經營結果的討論和分析是以公司的合併財務報表為基礎的。本公司認為，應審查本公司截至2019年12月28日的財政年度Form 10-K年度報告中合併財務報表第7項中所述的這些會計政策和其他內容，因為它們對於瞭解本公司的財務狀況和運營結果是不可或缺的。公司已經與董事會審計委員會討論了這些會計政策的制定、選擇和披露。所附財務報表採用本公司截至2019年12月28日的財政年度Form 10-K年度報告中討論的相同關鍵會計政策編制。
29
近期發佈的會計準則
詳情請參閲簡明綜合財務報表附註2。
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
與公司截至2019年12月28日的Form 10-K財年年報第II部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中提供的信息相比，SpartanNash的市場風險沒有發生實質性變化。
項目4.控制和程序
對SpartanNash公司的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)目前定義的)的設計和運行的有效性進行了截至2020年7月11日(“評估日期”)的評估。本次評估是在斯巴達納什公司管理層的監督下進行的，包括臨時首席執行官(CEO)、首席財務官(CFO)和 首席會計官(“首席財務官”)。截至評估日期，SpartanNash公司管理層，包括首席執行官、首席財務官和首席財務官，得出結論認為，SpartanNash的披露控制和程序自評估日期起有效，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的重要信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保公司根據1934年“證券交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。在2020年第二季度，SpartanNash對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對SpartanNash的財務報告內部控制產生重大影響的變化。為了應對新冠肺炎疫情，公司的許多員工在2020年第一季度開始在家工作。管理層已採取措施，確保公司對財務報告的內部控制保持有效，不受重大影響。
30
第二部分
其他信息
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表提供了有關SpartanNash在截至的12週期間購買自己的普通股的信息2020年7月11日。這些股票可能包括：(1)行使期權的員工股票期權持有者為滿足行使價和/或預扣税義務而交付的斯巴達·納什普通股，以及(2)為履行限售股歸屬時發生的預扣税款義務而提交註銷的股票。交付或扣留的股票價值由適用的股票補償計劃確定。對於2020年第二季度，所有與提交註銷的股票相關的員工交易都是為了履行在歸屬受限股票時發生的預扣税款義務。
2017年第四季度，董事會批准了一項公開宣佈的5000萬美元的股票回購計劃，該計劃將於2022年到期。2020年第一季度，根據該計劃進行了1000萬美元的股票回購。截至2020年7月11日，該計劃仍有3500萬美元可用。
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
||
|
|
總數 |
|
|
付出的代價 |
|
|||
|
財務期 |
所購股份的百分比 |
|
|
每股 |
|
|||
|
2020年4月19日-5月16日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
員工交易記錄 |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
|
回購計劃 |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
|
2020年5月17日-6月13日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
員工交易記錄 |
|
1,901 |
|
|
$ |
|
18.99 |
|
|
回購計劃 |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
|
2020年6月14日-7月11日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
員工交易記錄 |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
|
回購計劃 |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
|
截至2020年7月11日的季度總數 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
員工交易記錄 |
|
1,901 |
|
|
$ |
|
18.99 |
|
|
回購計劃 |
|
— |
|
|
$ |
|
— |
|
31
項目6.展品
以下文件以10-Q表格的形式作為本季度報告的證物存檔：
|
陳列品 |
|
公文 |
|
|
|
|
|
3.1 |
|
經修訂的斯巴達納什公司重述公司章程。之前在截至2017年7月15日的季度10-Q表格中作為證據提交給公司的季度報告。在此引用作為參考。 |
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|
|
|
|
3.2 |
|
經修訂的斯巴達納什公司章程。之前作為證據提交給公司於2017年3月1日提交的截至2016年12月31日的Form 10-K年度報告。在此引用作為參考。 |
|
|
|
|
|
10.1 |
|
非僱員董事限制性股票獎勵表格。 |
|
|
|
|
|
10.2 |
|
發給高級管理人員的限制性股票獎勵表格。 |
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|
|
|
|
31.1 |
|
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發首席執行官證書。 |
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|
|
|
|
31.2 |
|
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條認證首席財務官。 |
|
|
|
|
|
31.3 |
|
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條認證首席會計官。 |
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|
|
|
|
32.1 |
|
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的認證。 |
|
|
|
|
|
101.INS |
|
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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|
|
|
|
101.SCH |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
|
|
|
|
|
101.CAL |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
|
|
|
|
|
101.LAB |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
|
|
|
|
|
101.PRE |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
|
|
|
|
|
101.DEF |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
|
|
|
|
|
104 |
|
公司截至2020年7月11日的季度報告Form 10-Q的封面已採用內聯XBRL格式。 |
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|
|
|
32
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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|
斯帕坦納什公司 (註冊人)
|
||
|
日期：2020年8月13日下午 |
|
通過 |
|
/s/Mark E.Shamber |
|
|
|
|
|
馬克·E·沙姆伯 執行副總裁兼首席財務官
|
33