CuBi-20200630
錯誤2020Q20001488813--12-31美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：其他資產美國-GAAP：其他資產美國-GAAP：其他責任美國-GAAP：其他責任00014888132020-01-012020-06-300001488813DEI：FormerAddressMember2020-01-012020-06-300001488813交易所：XNYS美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-06-300001488813交易所：XNYS美國-GAAP：系列CPferredStockMember2020-01-012020-06-300001488813交易所：XNYS美國-GAAP：SeriesDPferredStockMember2020-01-012020-06-300001488813交易所：XNYS美國-GAAP：系列EPferredStockMember2020-01-012020-06-300001488813交易所：XNYS美國-GAAP：系列FPrefredStockMember2020-01-012020-06-300001488813交易所：XNYS美國-GAAP：從屬債務成員2020-01-012020-06-30xbrli：共享00014888132020-07-31iso4217：美元00014888132020-06-3000014888132019-12-31iso4217：美元xbrli：共享00014888132020-04-012020-06-3000014888132019-04-012019-06-3000014888132019-01-012019-06-300001488813US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-04-012020-06-300001488813US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-04-012019-06-300001488813US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-01-012019-06-300001488813美國-GAAP：DepositAccountMember2020-04-012020-06-300001488813美國-GAAP：DepositAccountMember2019-04-012019-06-300001488813美國-GAAP：DepositAccountMember2020-01-012020-06-300001488813美國-GAAP：DepositAccountMember2019-01-012019-06-300001488813美國-GAAP：Preference redStockMember2020-03-310001488813美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001488813美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-310001488813Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310001488813美國-GAAP：SecuryStockMember2020-03-3100014888132020-03-310001488813美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-04-012020-06-300001488813Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001488813美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001488813美國-GAAP：Preference redStockMember2020-06-300001488813美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001488813美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300001488813Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001488813美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300001488813美國-GAAP：Preference redStockMember2019-03-310001488813美國-GAAP：CommonStockMember2019-03-310001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310001488813美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-310001488813Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001488813美國-GAAP：SecuryStockMember2019-03-3100014888132019-03-310001488813美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-04-012019-06-300001488813Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-012019-06-300001488813美國-GAAP：CommonStockMember2019-04-012019-06-300001488813美國-GAAP：Preference redStockMember2019-06-300001488813美國-GAAP：CommonStockMember2019-06-300001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300001488813美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300001488813Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001488813美國-GAAP：SecuryStockMember2019-06-3000014888132019-06-300001488813美國-GAAP：系列CPferredStockMember2020-04-012020-06-300001488813美國-GAAP：系列CPferredStockMember2019-04-012019-06-300001488813美國-GAAP：SeriesDPferredStockMember2019-04-012019-06-300001488813美國-GAAP：SeriesDPferredStockMember2020-04-012020-06-300001488813美國-GAAP：系列EPferredStockMember2019-04-012019-06-300001488813美國-GAAP：系列EPferredStockMember2020-04-012020-06-300001488813美國-GAAP：系列FPrefredStockMember2019-04-012019-06-300001488813美國-GAAP：系列FPrefredStockMember2020-04-012020-06-300001488813美國-GAAP：Preference redStockMember2019-12-310001488813美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001488813美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310001488813Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001488813美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-3100014888132019-01-012019-12-310001488813美國-GAAP：RetainedEarningsMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001488813Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001488813美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-06-300001488813Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-06-300001488813美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMemberCUBI：客户銀行成員2020-06-300001488813美國-GAAP：Preference redStockMember2018-12-310001488813美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001488813美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310001488813Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001488813美國-GAAP：SecuryStockMember2018-12-3100014888132018-12-310001488813美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-06-300001488813Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-06-300001488813US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-06-300001488813美國-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-06-300001488813美國-GAAP：SecuryStockMember2019-01-012019-06-300001488813美國-GAAP：系列CPferredStockMember2019-01-012019-06-300001488813美國-GAAP：系列CPferredStockMember2020-01-012020-06-300001488813美國-GAAP：SeriesDPferredStockMember2020-01-012020-06-300001488813美國-GAAP：SeriesDPferredStockMember2019-01-012019-06-300001488813美國-GAAP：系列EPferredStockMember2019-01-012019-06-300001488813美國-GAAP：系列EPferredStockMember2020-01-012020-06-300001488813美國-GAAP：系列FPrefredStockMember2019-01-012019-06-300001488813美國-GAAP：系列FPrefredStockMember2020-01-012020-06-30CUBI：Number OfContracts0001488813美國-GAAP：RetainedEarningsMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-010001488813Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-010001488813美國-GAAP：會計標準更新201613成員2020-01-012020-01-010001488813Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2020-01-010001488813SRT：多家庭成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813SRT：多家庭成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-010001488813SRT：多家庭成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-01-010001488813美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCUBI：商業和工業成員2019-12-310001488813美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberCUBI：商業和工業成員2020-01-010001488813Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCUBI：商業和工業成員2020-01-010001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-010001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-01-010001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-010001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-01-010001488813美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：構建成員2019-12-310001488813美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUS-GAAP：構建成員2020-01-010001488813Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：構建成員2020-01-010001488813美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-010001488813Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-01-010001488813US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：ResidentialMortgageMember2019-12-310001488813US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUS-GAAP：ResidentialMortgageMember2020-01-010001488813US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberUS-GAAP：ResidentialMortgageMember2020-01-010001488813US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberCUBI：製造商HousingMember2019-12-310001488813US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberCUBI：製造商HousingMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-010001488813US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberCUBI：製造商HousingMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2020-01-010001488813US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberCUBI：其他消費者成員2019-12-310001488813US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberCUBI：其他消費者成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-010001488813US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberCUBI：其他消費者成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2020-01-010001488813US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-010001488813US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2020-01-010001488813美國-GAAP：股票補償計劃成員2020-04-012020-06-300001488813美國-GAAP：股票補償計劃成員2019-04-012019-06-300001488813美國-GAAP：股票補償計劃成員2020-01-012020-06-300001488813美國-GAAP：股票補償計劃成員2019-01-012019-06-300001488813Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-03-310001488813Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-03-310001488813Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-04-012020-06-300001488813Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-04-012020-06-300001488813Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-06-300001488813Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-06-300001488813Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-12-310001488813Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-310001488813Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-01-012020-06-300001488813Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-01-012020-06-300001488813Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-03-310001488813Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-03-310001488813Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-04-012019-06-300001488813Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-04-012019-06-300001488813Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-06-300001488813Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-06-300001488813Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2018-12-310001488813Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2018-12-310001488813Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-01-012019-06-300001488813Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-01-012019-06-300001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2020-06-300001488813美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2020-06-300001488813Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-06-300001488813美國-GAAP：Corporation NoteSecuritiesMember2020-06-300001488813Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2020-06-300001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2019-12-310001488813美國-GAAP：Corporation NoteSecuritiesMember2019-12-310001488813Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2019-12-310001488813美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-06-300001488813Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2019-04-012019-06-300001488813美國-GAAP：Corporation NoteSecuritiesMember2020-06-300001488813CUBI：抵押貸款倉庫成員2020-06-300001488813CUBI：抵押貸款倉庫成員2019-12-310001488813美國-GAAP：商業借款人成員CUBI：多系列PortfolioSegmentMember2020-06-300001488813美國-GAAP：商業借款人成員CUBI：多系列PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813美國-GAAP：商業借款人成員CUBI：商業和工業成員2020-06-300001488813美國-GAAP：商業借款人成員CUBI：商業和工業成員2019-12-310001488813美國-GAAP：商業借款人成員CUBI：Commercial RealEstateOwnerOccupiedMember2020-06-300001488813美國-GAAP：商業借款人成員CUBI：Commercial RealEstateOwnerOccupiedMember2019-12-310001488813美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-06-300001488813美國-GAAP：商業借款人成員Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-12-310001488813美國-GAAP：商業借款人成員CUBI：構造PortfolioSegmentMember2020-06-300001488813美國-GAAP：商業借款人成員CUBI：構造PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813美國-GAAP：商業借款人成員2020-06-300001488813美國-GAAP：商業借款人成員2019-12-310001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員2020-06-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員2019-12-310001488813美國-GAAP：消費者借款人會員Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2020-06-300001488813美國-GAAP：消費者借款人會員Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2019-12-310001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員2020-06-300001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員2019-12-310001488813美國-GAAP：消費者借款人會員2020-06-300001488813美國-GAAP：消費者借款人會員2019-12-310001488813US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員2020-06-300001488813US-GAAP：FinanceLeasesPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員2019-12-310001488813美國-GAAP：其他資產成員2020-06-300001488813美國-GAAP：其他資產成員2019-12-310001488813美國-GAAP：商業房地產成員CUBI：CollateralDependentLoanMemberCUBI：商業和工業成員2020-06-300001488813Cubi:SmallBusinessAdministrationSBACARESActPaycheckProtectionProgramMember2020-06-300001488813Cubi:SmallBusinessAdministrationSBACARESActPaycheckProtectionProgramMember2020-01-012020-06-300001488813Cubi:SmallBusinessAdministrationSBACARESActPaycheckProtectionProgramMember2020-04-012020-06-300001488813Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberCUBI：多系列PortfolioSegmentMember2020-06-300001488813Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberCUBI：多系列PortfolioSegmentMember2020-06-300001488813Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberCUBI：多系列PortfolioSegmentMember2020-06-300001488813CUBI：多系列PortfolioSegmentMember2020-06-300001488813Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberCubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2020-06-300001488813Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberCubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2020-06-300001488813Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberCubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2020-06-300001488813Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2020-06-300001488813Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberCUBI：構造PortfolioSegmentMember2020-06-300001488813Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberCUBI：構造PortfolioSegmentMember2020-06-300001488813Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberCUBI：構造PortfolioSegmentMember2020-06-300001488813CUBI：構造PortfolioSegmentMember2020-06-300001488813Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-06-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-06-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-06-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-06-300001488813Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberCubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2020-06-300001488813Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-06-300001488813Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberCubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2020-06-300001488813Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2020-06-300001488813Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberCUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember2020-06-300001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-06-300001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-06-300001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember2020-06-300001488813Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-06-300001488813Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-06-300001488813Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-06-300001488813Cubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMemberCUBI：多系列PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberCUBI：多系列PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813CUBI：多系列PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813CUBI：多系列PortfolioSegmentMember2020-01-012020-03-310001488813Cubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMemberCubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2019-12-310001488813Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberCubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2019-12-310001488813Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2019-12-310001488813Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2020-01-012020-03-310001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberCubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMember2019-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2020-01-012020-03-310001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberCubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMember2019-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2020-01-012020-03-310001488813Cubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMemberCUBI：構造PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberCUBI：構造PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813CUBI：構造PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813CUBI：構造PortfolioSegmentMember2020-01-012020-03-310001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberCubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMember2019-12-310001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-12-310001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-12-310001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-01-012020-03-310001488813Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberCubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMember2019-12-310001488813Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberCubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2019-12-310001488813Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2019-12-310001488813Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2020-01-012020-03-310001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMemberCubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMember2019-12-310001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-12-310001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember2020-01-012020-03-310001488813Cubi:FinancingReceivables30to89DaysPastDueMember2019-12-310001488813Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-12-3100014888132020-01-012020-03-3100014888132020-06-302020-06-300001488813美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2020-06-300001488813美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2019-12-310001488813CUBI：多系列PortfolioSegmentMember2020-03-310001488813Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2020-03-310001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2020-03-310001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2020-03-310001488813CUBI：構造PortfolioSegmentMember2020-03-310001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-03-310001488813Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2020-03-310001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember2020-03-310001488813CUBI：多系列PortfolioSegmentMember2020-04-012020-06-300001488813Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2020-04-012020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2020-04-012020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2020-04-012020-06-300001488813CUBI：構造PortfolioSegmentMember2020-04-012020-06-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-04-012020-06-300001488813Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2020-04-012020-06-300001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember2020-04-012020-06-300001488813CUBI：多系列PortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001488813Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001488813Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberCUBI：構造PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001488813Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001488813CUBI：多系列PortfolioSegmentMember2020-01-012020-06-300001488813Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2020-01-012020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2020-01-012020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2020-01-012020-06-300001488813CUBI：構造PortfolioSegmentMember2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-01-012020-06-300001488813Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2020-01-012020-06-300001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember2020-01-012020-06-300001488813CUBI：多系列PortfolioSegmentMember2019-03-310001488813Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2019-03-310001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-03-310001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-03-310001488813CUBI：構造PortfolioSegmentMember2019-03-310001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-03-310001488813Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2019-03-310001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember2019-03-310001488813CUBI：多系列PortfolioSegmentMember2019-04-012019-06-300001488813Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2019-04-012019-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-04-012019-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-04-012019-06-300001488813CUBI：構造PortfolioSegmentMember2019-04-012019-06-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-04-012019-06-300001488813Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2019-04-012019-06-300001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember2019-04-012019-06-300001488813CUBI：多系列PortfolioSegmentMember2019-06-300001488813Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2019-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-06-300001488813CUBI：構造PortfolioSegmentMember2019-06-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-06-300001488813Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2019-06-300001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember2019-06-300001488813CUBI：多系列PortfolioSegmentMember2018-12-310001488813Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2018-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813CUBI：構造PortfolioSegmentMember2018-12-310001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2018-12-310001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember2018-12-310001488813CUBI：多系列PortfolioSegmentMember2019-01-012019-06-300001488813Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2019-01-012019-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-01-012019-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-01-012019-06-300001488813CUBI：構造PortfolioSegmentMember2019-01-012019-06-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-01-012019-06-300001488813Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2019-01-012019-06-300001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember2019-01-012019-06-3000014888132020-01-010001488813Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-06-300001488813美國-GAAP：消費者貸款會員2020-06-30CUBI：貸款0001488813美國-GAAP：原則寬恕成員2019-04-012019-06-300001488813美國-GAAP：原則寬恕成員2020-04-012020-06-300001488813美國-GAAP：原則寬恕成員2019-01-012019-06-300001488813美國-GAAP：原則寬恕成員2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：ExtendedMaturityMember2020-04-012020-06-300001488813US-GAAP：ExtendedMaturityMember2019-04-012019-06-300001488813US-GAAP：ExtendedMaturityMember2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：ExtendedMaturityMember2019-01-012019-06-300001488813Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2020-04-012020-06-300001488813Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2019-04-012019-06-300001488813Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2020-01-012020-06-300001488813Us-gaap:ContractualInterestRateReductionMember2019-01-012019-06-30CUBI：承諾0001488813CUBI：商業和工業成員2020-01-012020-06-300001488813CUBI：商業和工業成員2019-01-012019-06-300001488813CUBI：Commercial RealEstateOwnerOccupiedMember2020-01-012020-06-300001488813CUBI：Commercial RealEstateOwnerOccupiedMember2019-01-012019-06-300001488813美國-GAAP：商業借款人成員CUBI：多系列PortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2020-06-300001488813美國-GAAP：商業借款人成員CUBI：多系列PortfolioSegmentMember美國-GAAP：特別會員2020-06-300001488813美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：不符合標準的成員CUBI：多系列PortfolioSegmentMember2020-06-300001488813美國-GAAP：雙重會員美國-GAAP：商業借款人成員CUBI：多系列PortfolioSegmentMember2020-06-300001488813美國-GAAP：商業借款人成員Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember美國-GAAP：PassMember2020-06-300001488813美國-GAAP：商業借款人成員Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember美國-GAAP：特別會員2020-06-300001488813美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：不符合標準的成員Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2020-06-300001488813美國-GAAP：雙重會員美國-GAAP：商業借款人成員Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2020-06-300001488813美國-GAAP：商業借款人成員Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：PassMember2020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：特別會員2020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：不符合標準的成員2020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：雙重會員美國-GAAP：商業借款人成員2020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員2020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：PassMember2020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：特別會員2020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：不符合標準的成員2020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：雙重會員美國-GAAP：商業借款人成員2020-06-300001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業借款人成員2020-06-300001488813美國-GAAP：商業借款人成員CUBI：構造PortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2020-06-300001488813美國-GAAP：商業借款人成員CUBI：構造PortfolioSegmentMember美國-GAAP：特別會員2020-06-300001488813美國-GAAP：商業借款人成員美國-GAAP：不符合標準的成員CUBI：構造PortfolioSegmentMember2020-06-300001488813美國-GAAP：雙重會員美國-GAAP：商業借款人成員CUBI：構造PortfolioSegmentMember2020-06-300001488813CUBI：商業貸款和租賃成員美國-GAAP：商業借款人成員2020-06-300001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員美國-GAAP：履行財務應收賬款成員2020-06-300001488813Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員2020-06-300001488813美國-GAAP：消費者借款人會員Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember美國-GAAP：履行財務應收賬款成員2020-06-300001488813Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-GAAP：消費者借款人會員Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2020-06-300001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員美國-GAAP：履行財務應收賬款成員2020-06-300001488813Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberCUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember美國-GAAP：消費者借款人會員2020-06-300001488813美國-GAAP：消費者貸款會員美國-GAAP：消費者借款人會員2020-06-300001488813CUBI：多系列PortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2019-12-310001488813Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember美國-GAAP：PassMember2019-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2019-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2019-12-310001488813CUBI：構造PortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2019-12-310001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2019-12-310001488813Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2019-12-310001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember美國-GAAP：PassMember2019-12-310001488813美國-GAAP：PassMember2019-12-310001488813CUBI：多系列PortfolioSegmentMember美國-GAAP：特別會員2019-12-310001488813Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember美國-GAAP：特別會員2019-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：特別會員2019-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：特別會員2019-12-310001488813CUBI：構造PortfolioSegmentMember美國-GAAP：特別會員2019-12-310001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：特別會員2019-12-310001488813Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember美國-GAAP：特別會員2019-12-310001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember美國-GAAP：特別會員2019-12-310001488813美國-GAAP：特別會員2019-12-310001488813美國-GAAP：不符合標準的成員CUBI：多系列PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813美國-GAAP：不符合標準的成員Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2019-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員2019-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員2019-12-310001488813美國-GAAP：不符合標準的成員CUBI：構造PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員2019-12-310001488813Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員2019-12-310001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember美國-GAAP：不符合標準的成員2019-12-310001488813美國-GAAP：不符合標準的成員2019-12-310001488813美國-GAAP：履行財務應收賬款成員CUBI：多系列PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813美國-GAAP：履行財務應收賬款成員Cubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2019-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：履行財務應收賬款成員2019-12-310001488813Cubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember美國-GAAP：履行財務應收賬款成員2019-12-310001488813美國-GAAP：履行財務應收賬款成員CUBI：構造PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美國-GAAP：履行財務應收賬款成員2019-12-310001488813Cubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember美國-GAAP：履行財務應收賬款成員2019-12-310001488813CUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember美國-GAAP：履行財務應收賬款成員2019-12-310001488813美國-GAAP：履行財務應收賬款成員2019-12-310001488813Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberCUBI：多系列PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberCubi:CommercialAndIndustrialExcludingCommercialRealEstateOwnerOccupiedMember2019-12-310001488813Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberCubi:CommercialRealEstateOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-12-310001488813Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberCubi:CommercialRealEstateNonOwnerOccupiedPortfolioSegmentMember2019-12-310001488813Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberCUBI：構造PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberUS-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-12-310001488813Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberCubi:ManufacturedHousingPortfolioSegmentMember2019-12-310001488813Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberCUBI：其他消費者貸款PortfolioSegmentMember2019-12-310001488813Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2019-12-31xbrli：純0001488813美國-GAAP：政府擔保的抵押成員2020-06-300001488813SRT：最小成員數2020-06-300001488813SRT：最大成員數2020-06-300001488813美國-GAAP：設備成員SRT：最小成員數2020-01-012020-06-300001488813美國-GAAP：設備成員SRT：最大成員數2020-01-012020-06-300001488813CUBI：FinanceLeaseMemberCUBI：COVID19成員2020-06-300001488813CUBI：運營租賃成員CUBI：COVID19成員2020-06-300001488813US-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesMember2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesMember2019-01-012019-12-310001488813US-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesMember2020-06-300001488813US-GAAP：FederalHomeLoanBankAdvancesMember2019-12-310001488813US-GAAP：聯邦基金採購成員2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：聯邦基金採購成員2019-01-012019-12-310001488813US-GAAP：聯邦基金採購成員2020-06-300001488813US-GAAP：聯邦基金採購成員2019-12-310001488813CUBI：CreditFacilityCARESActMember2020-06-300001488813美國-GAAP：老年人注意事項成員Cubi：2024年9月到期2020-06-300001488813美國-GAAP：老年人注意事項成員Cubi：2024年9月到期2019-12-310001488813美國-GAAP：老年人注意事項成員Cubi：2024年9月到期2020-01-012020-06-300001488813美國-GAAP：老年人注意事項成員Cubi：2022年6月到期2020-06-300001488813美國-GAAP：老年人注意事項成員Cubi：2022年6月到期2019-12-310001488813美國-GAAP：老年人注意事項成員Cubi：2022年6月到期2020-01-012020-06-300001488813美國-GAAP：老年人注意事項成員2020-06-300001488813美國-GAAP：老年人注意事項成員2019-12-310001488813Cubi：2034年12月到期美國-GAAP：高級下屬注意事項成員2020-06-300001488813Cubi：2034年12月到期美國-GAAP：高級下屬注意事項成員2019-12-310001488813Cubi：2034年12月到期美國-GAAP：高級下屬注意事項成員2020-01-012020-06-300001488813Cubi：2029年6月到期美國-GAAP：高級下屬注意事項成員2020-06-300001488813Cubi：2029年6月到期美國-GAAP：高級下屬注意事項成員2019-12-310001488813Cubi：2029年6月到期美國-GAAP：高級下屬注意事項成員2020-01-012020-06-300001488813美國-GAAP：高級下屬注意事項成員2020-06-300001488813美國-GAAP：高級下屬注意事項成員2019-12-310001488813US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員Cubi：2029年6月到期美國-GAAP：高級下屬注意事項成員2020-01-012020-06-300001488813CUBI：客户銀行成員2020-06-300001488813CUBI：客户銀行成員2019-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-06-300001488813US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-06-300001488813US-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001488813US-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-310001488813US-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員US-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：Corporation NoteSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：Corporation NoteSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：Corporation NoteSecuritiesMember美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：Corporation NoteSecuritiesMember美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：股權證券成員US-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：股權證券成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：股權證券成員US-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：股權證券成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：DerivativeAssetMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：DerivativeAssetMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：DerivativeAssetMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：DerivativeAssetMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員CUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：LoansHeldForSaleFairValueMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：LoansHeldForSaleFairValueMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員CUBI：LoansReceivableFairValueMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員CUBI：LoansReceivableFairValueMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員CUBI：LoansReceivableFairValueMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：LoansReceivableFairValueMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員CUBI：派生責任成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員CUBI：派生責任成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：派生責任成員US-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：派生責任成員2020-06-300001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員CUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember2020-06-300001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCUBI：LoansHeldForSaleFairValueMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-06-300001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCUBI：LoansHeldForSaleFairValueMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember2020-06-300001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員CUBI：不良貸款成員2020-06-300001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCUBI：不良貸款成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-06-300001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCUBI：不良貸款成員US-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCUBI：不良貸款成員2020-06-300001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-06-300001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-06-300001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-06-300001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：Corporation NoteSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：Corporation NoteSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：Corporation NoteSecuritiesMember美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：Corporation NoteSecuritiesMember美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：股權證券成員US-GAAP：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：股權證券成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：股權證券成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：股權證券成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：DerivativeAssetMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：DerivativeAssetMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：DerivativeAssetMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：DerivativeAssetMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員CUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：LoansHeldForSaleFairValueMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：LoansHeldForSaleFairValueMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：LoansHeldForSaleFairValueMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員CUBI：LoansReceivableFairValueMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員CUBI：LoansReceivableFairValueMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員CUBI：LoansReceivableFairValueMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：LoansReceivableFairValueMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員CUBI：派生責任成員2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員CUBI：派生責任成員2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：派生責任成員US-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310001488813US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberCUBI：派生責任成員2019-12-310001488813CUBI：不良貸款成員2019-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員CUBI：不良貸款成員2019-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCUBI：不良貸款成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCUBI：不良貸款成員US-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCUBI：不良貸款成員2019-12-310001488813CUBI：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310001488813CUBI：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-310001488813CUBI：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310001488813CUBI：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310001488813Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-12-310001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-03-310001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-03-310001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-04-012020-06-300001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-04-012019-06-300001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-06-300001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2018-12-310001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-01-012020-06-300001488813Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-01-012019-06-300001488813Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-04-012020-06-300001488813Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-01-012020-06-300001488813Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：RealEstateMember2020-06-300001488813美國-GAAP：RealEstateMemberCUBI：不良貸款成員CUBI：合計評估成員SRT：最小成員數2020-06-300001488813美國-GAAP：RealEstateMemberCUBI：不良貸款成員CUBI：合計評估成員SRT：最大成員數2020-06-300001488813美國-GAAP：RealEstateMemberCUBI：不良貸款成員CUBI：合計評估成員2020-06-300001488813CUBI：BusinessAssetValuationMember美國-GAAP：RealEstateMemberCUBI：不良貸款成員SRT：最小成員數2020-06-300001488813CUBI：BusinessAssetValuationMember美國-GAAP：RealEstateMemberCUBI：不良貸款成員SRT：最大成員數2020-06-300001488813CUBI：BusinessAssetValuationMember美國-GAAP：RealEstateMemberCUBI：不良貸款成員2020-06-300001488813Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCUBI：商業和工業成員2020-06-300001488813CUBI：不良貸款成員CUBI：合計評估成員SRT：最小成員數CUBI：商業和工業成員2020-06-300001488813CUBI：不良貸款成員CUBI：合計評估成員SRT：最大成員數CUBI：商業和工業成員2020-06-300001488813CUBI：不良貸款成員CUBI：合計評估成員CUBI：商業和工業成員2020-06-300001488813CUBI：BusinessAssetValuationMemberCUBI：不良貸款成員SRT：最小成員數CUBI：商業和工業成員2020-06-300001488813CUBI：BusinessAssetValuationMemberCUBI：不良貸款成員SRT：最大成員數CUBI：商業和工業成員2020-06-300001488813CUBI：BusinessAssetValuationMemberCUBI：不良貸款成員CUBI：商業和工業成員2020-06-300001488813Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-06-300001488813Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberSRT：最小成員數2020-06-300001488813Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberSRT：最大成員數2020-06-300001488813Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2020-06-300001488813美國-GAAP：抵押貸款成員SRT：最小成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-06-300001488813美國-GAAP：抵押貸款成員SRT：最大成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-06-300001488813美國-GAAP：抵押貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2020-06-300001488813Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-GAAP：RealEstateMember2019-12-310001488813美國-GAAP：RealEstateMemberCUBI：不良貸款成員CUBI：合計評估成員SRT：最小成員數2019-12-310001488813美國-GAAP：RealEstateMemberCUBI：不良貸款成員CUBI：合計評估成員SRT：最大成員數2019-12-310001488813美國-GAAP：RealEstateMemberCUBI：不良貸款成員CUBI：合計評估成員2019-12-310001488813CUBI：BusinessAssetValuationMember美國-GAAP：RealEstateMemberCUBI：不良貸款成員SRT：最小成員數2019-12-310001488813CUBI：BusinessAssetValuationMember美國-GAAP：RealEstateMemberCUBI：不良貸款成員SRT：最大成員數2019-12-310001488813CUBI：BusinessAssetValuationMember美國-GAAP：RealEstateMemberCUBI：不良貸款成員2019-12-310001488813Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMemberCUBI：商業和工業成員2019-12-310001488813CUBI：不良貸款成員CUBI：合計評估成員SRT：最小成員數CUBI：商業和工業成員2019-12-310001488813CUBI：不良貸款成員CUBI：合計評估成員SRT：最大成員數CUBI：商業和工業成員2019-12-310001488813CUBI：不良貸款成員CUBI：合計評估成員CUBI：商業和工業成員2019-12-310001488813CUBI：BusinessAssetValuationMemberCUBI：不良貸款成員SRT：最小成員數CUBI：商業和工業成員2019-12-310001488813CUBI：BusinessAssetValuationMemberCUBI：不良貸款成員SRT：最大成員數CUBI：商業和工業成員2019-12-310001488813CUBI：BusinessAssetValuationMemberCUBI：不良貸款成員CUBI：商業和工業成員2019-12-310001488813Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310001488813Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberSRT：最小成員數2019-12-310001488813Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMemberSRT：最大成員數2019-12-310001488813Us-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUs-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2019-12-310001488813CUBI：OtherRealEstateOwnedMemberCUBI：合計評估成員SRT：最小成員數2019-12-310001488813CUBI：OtherRealEstateOwnedMemberCUBI：合計評估成員SRT：最大成員數2019-12-310001488813CUBI：OtherRealEstateOwnedMemberCUBI：合計評估成員2019-12-310001488813美國-GAAP：抵押貸款成員SRT：最小成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2019-12-310001488813美國-GAAP：抵押貸款成員SRT：最大成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2019-12-310001488813美國-GAAP：抵押貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2019-12-310001488813US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-06-300001488813US-GAAP：現金流量對衝成員US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-12-31CUBI：交換0001488813US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：非指定成員2020-06-300001488813美國-GAAP：InterestRateCapMember美國-GAAP：非指定成員2020-06-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：非指定成員2019-12-310001488813美國-GAAP：InterestRateCapMember美國-GAAP：非指定成員2019-12-310001488813SRT：最小成員數2020-01-012020-06-300001488813SRT：最大成員數2020-01-012020-06-300001488813Cubi:ResidentialMortgageLoansCommitmentsMember美國-GAAP：非指定成員2020-06-300001488813Cubi:ResidentialMortgageLoansCommitmentsMember美國-GAAP：非指定成員2019-12-310001488813US-GAAP：CreditRiskContractMember美國-GAAP：非指定成員2020-06-300001488813US-GAAP：CreditRiskContractMember美國-GAAP：非指定成員2019-12-310001488813美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-06-300001488813美國-GAAP：其他責任成員US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-06-300001488813美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：非指定成員2020-06-300001488813美國-GAAP：其他責任成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：非指定成員2020-06-300001488813美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：InterestRateCapMember美國-GAAP：非指定成員2020-06-300001488813美國-GAAP：其他責任成員美國-GAAP：InterestRateCapMember美國-GAAP：非指定成員2020-06-300001488813美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：CreditRiskContractMember美國-GAAP：非指定成員2020-06-300001488813美國-GAAP：其他責任成員US-GAAP：CreditRiskContractMember美國-GAAP：非指定成員2020-06-300001488813美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：ResidentialMortgageMember美國-GAAP：非指定成員2020-06-300001488813美國-GAAP：其他責任成員US-GAAP：ResidentialMortgageMember美國-GAAP：非指定成員2020-06-300001488813美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員2020-06-300001488813美國-GAAP：其他責任成員美國-GAAP：非指定成員2020-06-300001488813美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-12-310001488813美國-GAAP：其他責任成員US-GAAP：InterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2019-12-310001488813美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：非指定成員2019-12-310001488813美國-GAAP：其他責任成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：非指定成員2019-12-310001488813美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：InterestRateCapMember美國-GAAP：非指定成員2019-12-310001488813美國-GAAP：其他責任成員美國-GAAP：InterestRateCapMember美國-GAAP：非指定成員2019-12-310001488813美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：CreditRiskContractMember美國-GAAP：非指定成員2019-12-310001488813美國-GAAP：其他責任成員US-GAAP：CreditRiskContractMember美國-GAAP：非指定成員2019-12-310001488813美國-GAAP：其他資產成員US-GAAP：ResidentialMortgageMember美國-GAAP：非指定成員2019-12-310001488813美國-GAAP：其他責任成員US-GAAP：ResidentialMortgageMember美國-GAAP：非指定成員2019-12-310001488813美國-GAAP：其他資產成員美國-GAAP：非指定成員2019-12-310001488813美國-GAAP：其他責任成員美國-GAAP：非指定成員2019-12-310001488813美國-GAAP：其他收入成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：非指定成員2020-04-012020-06-300001488813美國-GAAP：其他收入成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：非指定成員2019-04-012019-06-300001488813美國-GAAP：其他收入成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：非指定成員2020-01-012020-06-300001488813美國-GAAP：其他收入成員US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：非指定成員2019-01-012019-06-300001488813美國-GAAP：其他收入成員美國-GAAP：InterestRateCapMember美國-GAAP：非指定成員2020-04-012020-06-300001488813美國-GAAP：其他收入成員美國-GAAP：InterestRateCapMember美國-GAAP：非指定成員2019-04-012019-06-300001488813美國-GAAP：其他收入成員美國-GAAP：InterestRateCapMember美國-GAAP：非指定成員2020-01-012020-06-300001488813美國-GAAP：其他收入成員美國-GAAP：InterestRateCapMember美國-GAAP：非指定成員2019-01-012019-06-300001488813US-GAAP：CreditRiskContractMember美國-GAAP：其他收入成員美國-GAAP：非指定成員2020-04-012020-06-300001488813US-GAAP：CreditRiskContractMember美國-GAAP：其他收入成員美國-GAAP：非指定成員2019-04-012019-06-300001488813US-GAAP：CreditRiskContractMember美國-GAAP：其他收入成員美國-GAAP：非指定成員2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：CreditRiskContractMember美國-GAAP：其他收入成員美國-GAAP：非指定成員2019-01-012019-06-300001488813US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP：非指定成員CUBI：MortgageBankingRevenueMember2020-04-012020-06-300001488813US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP：非指定成員CUBI：MortgageBankingRevenueMember2019-04-012019-06-300001488813US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP：非指定成員CUBI：MortgageBankingRevenueMember2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：InterestRateLockCommmentsMember美國-GAAP：非指定成員CUBI：MortgageBankingRevenueMember2019-01-012019-06-300001488813美國-GAAP：非指定成員2020-04-012020-06-300001488813美國-GAAP：非指定成員2019-04-012019-06-300001488813美國-GAAP：非指定成員2020-01-012020-06-300001488813美國-GAAP：非指定成員2019-01-012019-06-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：利息支出成員2020-04-012020-06-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：利息支出成員2019-04-012019-06-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：利息支出成員2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMember美國-GAAP：利息支出成員2019-01-012019-06-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMember2020-06-300001488813US-GAAP：InterestRateContractMember2019-12-31CUBI：線段0001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：運營細分市場成員SRT：ScenarioForecastMember2020-01-012020-12-310001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-01-012019-12-310001488813US-GAAP：運營細分市場成員CUBI：Community BusinessBankingMember2020-04-012020-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-04-012020-06-300001488813US-GAAP：運營細分市場成員2020-04-012020-06-300001488813US-GAAP：運營細分市場成員CUBI：Community BusinessBankingMember2019-04-012019-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-04-012019-06-300001488813US-GAAP：運營細分市場成員2019-04-012019-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：物料對帳項目成員2020-04-012020-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：物料對帳項目成員2019-04-012019-06-300001488813US-GAAP：運營細分市場成員CUBI：Community BusinessBankingMember2020-01-012020-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：運營細分市場成員2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：運營細分市場成員CUBI：Community BusinessBankingMember2019-01-012019-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-01-012019-06-300001488813US-GAAP：運營細分市場成員2019-01-012019-06-300001488813US-GAAP：運營細分市場成員CUBI：Community BusinessBankingMember2020-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2020-06-300001488813US-GAAP：運營細分市場成員2020-06-300001488813US-GAAP：運營細分市場成員CUBI：Community BusinessBankingMember2019-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：運營細分市場成員2019-06-300001488813US-GAAP：運營細分市場成員2019-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：物料對帳項目成員2020-01-012020-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：物料對帳項目成員2019-01-012019-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：Community BusinessBankingMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-04-012020-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-04-012020-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-04-012020-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：Community BusinessBankingMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-04-012019-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-04-012019-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-04-012019-06-300001488813美國-GAAP：DepositAccountMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：Community BusinessBankingMember2020-04-012020-06-300001488813CUBI：BankMobileMember美國-GAAP：DepositAccountMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-04-012020-06-300001488813美國-GAAP：DepositAccountMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-04-012020-06-300001488813美國-GAAP：DepositAccountMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：Community BusinessBankingMember2019-04-012019-06-300001488813CUBI：BankMobileMember美國-GAAP：DepositAccountMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2019-04-012019-06-300001488813美國-GAAP：DepositAccountMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2019-04-012019-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：Community BusinessBankingMemberCubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMember2020-04-012020-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMember2020-04-012020-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMember2020-04-012020-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：Community BusinessBankingMemberCubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMember2019-04-012019-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMember2019-04-012019-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMember2019-04-012019-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：Community BusinessBankingMember2020-04-012020-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-04-012020-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-04-012020-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：Community BusinessBankingMember2019-04-012019-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2019-04-012019-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2019-04-012019-06-300001488813CUBI：Community BusinessBankingMemberCUBI：University FeesSubscriptionRevenueMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-04-012020-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberCUBI：University FeesSubscriptionRevenueMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-04-012020-06-300001488813CUBI：University FeesSubscriptionRevenueMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-04-012020-06-300001488813CUBI：Community BusinessBankingMemberCUBI：University FeesSubscriptionRevenueMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2019-04-012019-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberCUBI：University FeesSubscriptionRevenueMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2019-04-012019-06-300001488813CUBI：University FeesSubscriptionRevenueMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2019-04-012019-06-300001488813CUBI：Community BusinessBankingMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-04-012020-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-04-012020-06-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-04-012020-06-300001488813CUBI：Community BusinessBankingMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2019-04-012019-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2019-04-012019-06-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMember2019-04-012019-06-300001488813CUBI：Community BusinessBankingMember2020-04-012020-06-300001488813CUBI：BankMobileMember2020-04-012020-06-300001488813CUBI：Community BusinessBankingMember2019-04-012019-06-300001488813CUBI：BankMobileMember2019-04-012019-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：Community BusinessBankingMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-01-012020-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：Community BusinessBankingMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-01-012019-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-01-012019-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberUS-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-01-012019-06-300001488813美國-GAAP：DepositAccountMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：Community BusinessBankingMember2020-01-012020-06-300001488813CUBI：BankMobileMember美國-GAAP：DepositAccountMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-01-012020-06-300001488813美國-GAAP：DepositAccountMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-01-012020-06-300001488813美國-GAAP：DepositAccountMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：Community BusinessBankingMember2019-01-012019-06-300001488813CUBI：BankMobileMember美國-GAAP：DepositAccountMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2019-01-012019-06-300001488813美國-GAAP：DepositAccountMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2019-01-012019-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：Community BusinessBankingMemberCubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMember2020-01-012020-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMember2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMember2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：Community BusinessBankingMemberCubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMember2019-01-012019-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMember2019-01-012019-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCubi:UniversityFeesCardandDisbursementFeesMember2019-01-012019-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：Community BusinessBankingMember2020-01-012020-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMemberCUBI：Community BusinessBankingMember2019-01-012019-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2019-01-012019-06-300001488813US-GAAP：TransferredAtPointInTimeMember2019-01-012019-06-300001488813CUBI：Community BusinessBankingMemberCUBI：University FeesSubscriptionRevenueMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-01-012020-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberCUBI：University FeesSubscriptionRevenueMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-01-012020-06-300001488813CUBI：University FeesSubscriptionRevenueMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-01-012020-06-300001488813CUBI：Community BusinessBankingMemberCUBI：University FeesSubscriptionRevenueMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2019-01-012019-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberCUBI：University FeesSubscriptionRevenueMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2019-01-012019-06-300001488813CUBI：University FeesSubscriptionRevenueMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2019-01-012019-06-300001488813CUBI：Community BusinessBankingMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-01-012020-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-01-012020-06-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMember2020-01-012020-06-300001488813CUBI：Community BusinessBankingMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2019-01-012019-06-300001488813CUBI：BankMobileMemberUS-GAAP：TransferredOverTimeMember2019-01-012019-06-300001488813US-GAAP：TransferredOverTimeMember2019-01-012019-06-300001488813CUBI：Community BusinessBankingMember2020-01-012020-06-300001488813CUBI：BankMobileMember2020-01-012020-06-300001488813CUBI：Community BusinessBankingMember2019-01-012019-06-300001488813CUBI：BankMobileMember2019-01-012019-06-300001488813Cubi:UnitedStatesDepartmentOfEducationMatterMember2018-07-012018-09-300001488813Cubi:UnitedStatesDepartmentOfEducationMatterMember2020-04-272020-04-270001488813Cubi:UnitedStatesDepartmentOfEducationMatterMember2019-09-300001488813Cubi:UnitedStatesDepartmentOfEducationMatterMember2020-03-310001488813Cubi:UnitedStatesDepartmentOfEducationMatterMemberCUBI：HigherOneMember2016-12-310001488813CUBI：FiscalServiceMember局2019-06-212019-06-210001488813US-GAAP：SubequentEventMemberSRT：ScenarioForecastMemberCUBI：BM TechnologiesIncMember2020-10-012020-12-310001488813US-GAAP：SubequentEventMemberSRT：ScenarioForecastMemberCUBI：BM TechnologiesIncMember2020-12-310001488813CUBI：BankMobileTechnologiesIncMemberUS-GAAP：SubequentEventMemberSRT：ScenarioForecastMember2020-12-310001488813US-GAAP：SubequentEventMemberSRT：ScenarioForecastMemberCUBI：BankMobileTechnologiesIncMember2020-12-31
目錄

美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
 
形式10-Q

☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年6月30日

☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
從開始的過渡期                    至                    .
001-35542
(委託文件編號)
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1488813/000148881320000183/cubi-20200630_g1.jpg
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
客户Bancorp，Inc.

賓州 27-2290659
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) (税務局僱主身分證號碼)
雷丁大道701號
西方閲讀帕 19611
(主要行政機關地址)
(610) 933-2000
(登記人的電話號碼，包括區號)
賓夕法尼亞大道1015號
103號套房
懷奧米辛, 帕19610
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
 
 

根據該法第12(B)節登記的證券：
每節課的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
有投票權的普通股，每股票面價值1.00美元CUBI紐約證券交易所
固定匯率到浮動匯率非累計永久
優先股，C系列，面值每股1.00美元		CUBI/PC紐約證券交易所
固定匯率到浮動匯率非累計永久
優先股，D系列，面值每股1.00美元		CuBI/PD紐約證券交易所
固定匯率到浮動匯率非累計永久
優先股，E系列，面值每股1.00美元		CUBI/PE紐約證券交易所
固定匯率到浮動匯率非累計永久
優先股，F系列，面值每股1.00美元		CuBi/PF紐約證券交易所
5.375%次級債券將於2034年到期小熊紐約證券交易所
根據該法第12(G)節登記的證券：無




用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  x*¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速濾波器x加速的文件管理器o
非加速文件管理器
o 
規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*x




________________________________________ 
2020年7月31日，31,514,485投票普通股的股票是流通股。

1
目錄
客户Bancorp，Inc.及附屬公司
目錄
第I部分
第(1)項。
客户Bancorp，Inc.截至2020年6月30日的合併財務報表以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月期間的合併財務報表(未經審計)
5
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
54
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
83
第四項。
管制和程序
85
第II部
第(1)項。
法律程序
86
項目71A。
危險因素
86
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
87
第三項。
高級證券違約
88
第四項。
礦場安全資料披露
88
第五項。
其他資料
88
項目6.
陳列品
89
簽名
91
Ex-31.1
Ex-31.2
Ex-32.1
Ex-32.2
EX-101

2
目錄
縮略語和縮略語詞彙
本報告可能使用以下縮寫和縮略語，包括管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析、未經審計的綜合財務報表和未經審計的綜合財務報表附註。
2004年計劃2012客户Bancorp，Inc.的修訂和重述修訂和重新制定2004年激勵股權和遞延薪酬計劃
2010年計劃2010年股票期權計劃
2019年計劃2019年股票激勵計劃
前交叉韌帶信貸損失撥備
ASC會計準則編碼
全部貸款和租賃損失準備
AOCI累計其他綜合收入
ASU會計準則更新
自動取款機自動櫃員機
Bancorp客户Bancorp，Inc.
銀行客户銀行
BBB分佈BBB評級公司債券與美國國債的利差
六六六經修訂的1956年銀行控股公司法
BMTBankMobile Technologies，Inc.
博利銀行擁有的人壽保險
BRRP獎金認可和保留計劃
CARE法案
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CCF客户商業金融有限責任公司
CECL當前預期信用損失
首席執行官首席執行官
首席財務官首席財務官
CFPB消費者金融保護局
COSO特雷德韋委員會贊助組織委員會
新冠肺炎
冠狀病毒病2019年
CRA社區再投資法案
消費物價指數消費物價指數
CUBI客户符號Bancorp，Inc.在紐約證券交易所交易的普通股
顧客客户Bancorp，Inc.和客户銀行，統稱為
Customers Bancorp客户Bancorp，Inc.
科室賓夕法尼亞州銀行和證券部
迪夫存款保險基金
多德-弗蘭克法案2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案
無名氏美國教育部
EGRRCPA2018年經濟增長、監管放鬆和消費者保護法
易辦事每股收益
ESPP員工購股計劃
夏娃股權的經濟價值
FASB財務會計準則委員會
FDIC聯邦存款保險公司
FDICIA1991年聯邦存款保險公司改進法案
美國聯邦儲備委員會聯邦儲備系統理事會
FERPA1975年家庭教育權利和隱私權法案
FHA聯邦住房管理局
FHLB聯邦住房貸款銀行
FPRD最終計劃評審決定
FRB費城聯邦儲備銀行
聯邦貿易委員會法案聯邦貿易委員會法
國內生產總值國內生產總值
GNMA政府全國抵押貸款協會
Glba1999年格拉姆-利奇-布利利法(Gramm-Leach-Bliley Act)
HECM房屋淨值轉換抵押
HTM持有至到期
僅限利息的GNMA證券僅限利息類別的Ginnie Mae擔保房屋淨值對話抵押貸款支持證券
3
目錄
國税局國税局
遺留貸款2009年及之前的貸款總額
Libor倫敦銀行間同業拆借利率
LIHTC低收入住房税收抵免
LPO有限用途辦公室
MMDA貨幣市場存款賬户
尼姆淨息差，税額等值
NM沒有意義
非QM不合格抵押貸款
NPA不良資產
NPL不良貸款
NPRM擬訂立規則的通知
紐交所紐約證券交易所
OCC貨幣監理署
保監處其他綜合收益
OFAC外國資產管制辦公室
OIS隔夜指數掉期
秩序修訂後的“聯邦存款保險法”
奧利奧擁有的其他房地產
OTTI非暫時性減損
愛國者法案提供攔截和阻撓2001年恐怖主義法案所需的適當工具
PCAOB公共會計監督委員會(美國)
PCD
在信用惡化的情況下購買
PCI購買的信用受損
購買力平價工資保障計劃
PPPLFFRB Paycheck Protection Program流動資金安排
柔使用權
薩布員工會計公報
薩格特殊資產組
銷售協議在市場發行時，客户Bancorp和FBR Capital Markets&Co.，Keefe，Bruyette&Woods，Inc.簽訂了銷售協議。和Maxim Group LLC
SBA小企業管理局(Small Business Administration)
SBA貸款根據小企業管理局的規章制度發放的貸款
證交會美國證券交易委員會
TDR問題債務重組
曲克碼頭租金調整條款
美國公認會計原則美國公認的會計原則
VA美國退伍軍人事務部


4
目錄
客户Bancorp，Inc.及附屬公司
合併資產負債表-未經審計
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)
六月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
資產
現金和銀行到期款項$44,577  $33,095  
生息存款1,022,753  179,410  
現金和現金等價物1,067,330  212,505  
按公允價值計算的投資證券681,382  595,876  
持有待售貸款(包括$21,107及$2,130，分別按公允價值計算)
464,164  486,328  
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值計算2,793,164  2,245,758  
應收貸款，購買力平價4,760,427  —  
應收貸款和租賃7,272,447  7,318,988  
貸款和租賃信貸損失撥備(159,905) (56,379) 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額14,666,133  9,508,367  
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票91,023  84,214  
應計應收利息49,911  38,072  
銀行房舍和設備，淨值8,380  9,389  
銀行擁有的人壽保險275,842  272,546  
擁有的其他房地產131  173  
商譽和其他無形資產14,575  15,195  
其他資產584,247  298,052  
總資產$17,903,118  $11,520,717  
負債和股東權益
負債：
存款：
需求，不計息$1,879,789  $1,343,391  
計息9,086,086  7,305,545  
總存款10,965,875  8,648,936  
購買的聯邦基金—  538,000  
FHLB預付款850,000  850,000  
其他借款123,833  123,630  
次級債務181,255  181,115  
FRB購買力平價流動性安排4,419,967  —  
應計應付利息和其他負債354,341  126,241  
總負債16,895,271  10,467,922  
承付款和或有事項(附註15)
股東權益：
優先股，面值$1.00每股；清算優先權$25.00每股；100,000,000授權股份，9,000,000截至的已發行及已發行股份
2020年6月30日和2019年12月31日
217,471  217,471  
普通股，面值$1.00每股；每股200,000,000經授權的股份；32,790,906和32,614,410截至2020年6月30日和2019年12月31日發行的股票；31,510,287和31,336,791截至2020年6月30日和2019年12月31日的流通股
32,791  32,617  
額外實收資本450,665  444,218  
留存收益338,665  381,519  
累計其他綜合損失淨額(9,965) (1,250) 
庫存股，按成本計算(1,280,619截至2020年6月30日和2019年12月31日的股票)
(21,780) (21,780) 
股東權益總額1,007,847  1,052,795  
總負債和股東權益$17,903,118  $11,520,717  
見未經審計的合併財務報表附註。
5
目錄
客户Bancorp，Inc.及附屬公司
合併損益表(損益表)--未經審計
(金額以千為單位，每股數據除外)
 三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
 2020201920202019
利息收入：
貸款和租賃$118,447  $103,567  $234,527  $196,683  
投資證券6,155  6,481  11,132  12,722  
其他616  1,902  4,902  3,620  
利息收入總額125,218  111,950  250,561  213,025  
利息支出：
存款23,238  35,980  57,591  67,204  
FHLB預付款4,736  7,607  10,127  12,900  
次級債務2,689  1,684  5,378  3,369  
購買的聯邦基金和其他借款2,573  2,000  4,163  5,569  
利息支出總額33,236  47,271  77,259  89,042  
淨利息收入91,982  64,679  173,302  123,983  
貸款和租賃信貸損失準備金20,946  5,346  52,732  10,113  
扣除貸款和租賃信貸損失撥備後的淨利息收入71,036  59,333  120,570  113,870  
非利息收入：
互通卡和卡收入6,478  6,760  13,287  15,565  
存款費3,321  3,348  6,782  5,557  
商業租賃收入4,508  2,730  8,776  5,131  
銀行擁有的人壽保險1,757  1,836  3,519  3,653  
按揭保税倉交易費2,582  1,681  4,533  2,995  
出售SBA和其他貸款的收益(虧損)23  —  34  —  
抵押銀行收入38  250  334  417  
收購只計息的GNMA證券時的損失—  (7,476) —  (7,476) 
出售投資證券的收益(虧損)4,353  —  8,328  —  
投資證券的未實現收益(虧損)1,200  (347) (178) (345) 
其他(2,024) 3,254  (1,248) 6,257  
非利息收入總額22,236  12,036  44,167  31,754  
非利息支出：
薪金和員工福利31,296  26,920  59,607  52,743  
技術、通信和銀行運營13,310  12,402  26,360  24,355  
專業服務4,552  5,718  12,223  10,291  
入住率3,025  3,064  6,057  5,967  
商業租賃折舊3,643  2,252  7,070  4,174  
FDIC評估、非所得税和監管費用2,368  2,157  5,235  4,145  
營業虧損準備金1,068  2,446  1,980  4,225  
廣告和促銷582  1,360  2,222  2,169  
併購相關費用25  —  75  —  
貸款解決方案1,808  643  2,175  963  
擁有的其他房地產12  (14) 20  43  
其他1,817  2,634  6,941  4,491  
非利息支出總額63,506  59,582  129,965  113,566  
所得税前收入費用29,766  11,787  34,772  32,058  
所得税費用7,048  2,491  8,955  7,323  
淨收入22,718  9,296  25,817  24,735  
優先股股息3,581  3,615  7,196  7,229  
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)$19,137  $5,681  $18,621  $17,506  
普通股基本收益(虧損)$0.61  $0.18  $0.59  $0.56  
稀釋後每股普通股收益(虧損)$0.61  $0.18  $0.59  $0.55  
見未經審計的合併財務報表附註。
6
目錄
客户Bancorp，Inc.及附屬公司
綜合全面收益表(損益表)--未經審計
(金額以千為單位)
 三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
 2020201920202019
淨收入$22,718  $9,296  $25,817  $24,735  
可供出售債務證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現收益(虧損)35,315  20,755  26,217  38,572  
所得税效應(9,182) (5,397) (6,816) (10,029) 
淨收益中包含的虧損(收益)的重新分類調整(4,353) —  (8,328) —  
所得税效應1,131  —  2,165  —  
可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損)22,911  15,358  13,238  28,543  
現金流套期保值的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現收益(虧損)(6,369) (14,102) (34,066) (21,041) 
所得税效應1,684  3,667  9,035  5,471  
淨收益中計入虧損(收益)的重新分類調整2,718  4  4,196  (409) 
所得税效應(734) (1) (1,118) 106  
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損)(2,701) (10,432) (21,953) (15,873) 
扣除所得税影響的其他綜合收益(虧損)20,210  4,926  (8,715) 12,670  
綜合收益(虧損)$42,928  $14,222  $17,102  $37,405  
見未經審計的合併財務報表附註。
7
目錄
客户Bancorp，Inc.及附屬公司
合併股東權益變動表-未經審計
(金額以千為單位，已發行股票數據除外)
截至2020年6月30日的三個月
優先股普通股
股份數量：
擇優
股票
出類拔萃		擇優
股票		股份數量：
普普通通
股票
出類拔萃		普普通通
股票		附加
已繳入
資本		留用
收益		累積
其他
綜合
收入(虧損)		財務處
股票		總計
平衡，2020年3月31日9,000,000  $217,471  31,470,026  $32,751  $446,840  $319,529  $(30,175) $(21,780) $964,636  
淨收入—  —  —  —  —  22,718  —  —  22,718  
其他綜合收益(虧損)—  —  —  —  —  —  20,210  —  20,210  
優先股股息(1)
—  —  —  —  —  (3,581) —  —  (3,581) 
基於股份的薪酬費用—  —  —  —  3,599  —  —  —  3,599  
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股—  —  40,261  40  225  —  —  —  265  
平衡，2020年6月30日9,000,000  $217,471  31,510,287  $32,791  $450,664  $338,665  $(9,965) $(21,780) $1,007,847  
截至2019年6月30日的三個月
優先股普通股
股份數量：
擇優
股票
出類拔萃		優先股股份數量：
普普通通
股票
出類拔萃		普普通通
股票		附加
已繳入
資本		留用
收益		累積
其他
綜合
收入(虧損)		財務處
股票		總計
餘額，2019年3月31日9,000,000  $217,471  31,131,247  $32,412  $436,713  $328,476  $(14,919) $(21,780) $978,373  
淨收入—  —  —  —  —  9,296  —  —  9,296  
其他綜合收益(虧損)—  —  —  —  —  —  4,926  —  4,926  
優先股股息(1)
—  —  —  —  —  (3,615) —  —  (3,615) 
基於股份的薪酬費用—  —  —  —  2,315  —  —  —  2,315  
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股—  —  70,776  71  39  —  —  —  110  
餘額，2019年6月30日9,000,000  $217,471  31,202,023  $32,483  $439,067  $334,157  $(9,993) $(21,780) $991,405  
(1)每股股息$0.4375, $0.40625, $0.403125，及$0.375分別在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內在C、D、E和F系列優先股上公佈了每股收益。
8
目錄
截至2020年6月30日的6個月
優先股普通股
未償還優先股的股份價值優先股普通股流通股價格普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫房股票總計
餘額，2019年12月31日9,000,000  $217,471  31,336,791  $32,617  $444,218  $381,519  $(1,250) $(21,780) $1,052,795  
會計原則變更的累積影響(簡寫為CECL)—  —  —  —  —  (61,475) —  —  (61,475) 
淨收入—  —  —  —  —  25,817  —  —  25,817  
其他綜合收益(虧損)—  —  —  —  —  —  (8,715) —  (8,715) 
優先股股息(1)
—  —  —  —  —  (7,196) —  —  (7,196) 
基於股份的薪酬費用—  —  —  —  6,827  —  —  —  6,827  
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股—  —  173,496  174  (380) —  —  —  (206) 
平衡，2020年6月30日9,000,000  $217,471  31,510,287  $32,791  $450,665  $338,665  $(9,965) $(21,780) $1,007,847  
截至2019年6月30日的6個月
優先股普通股
未償還優先股的股份價值優先股普通股流通股價格普通股額外實收資本留存收益累計其他綜合收益(虧損)庫房股票總計
餘額，2018年12月31日9,000,000  $217,471  31,003,028  $32,252  $434,314  $316,651  $(22,663) $(21,209) $956,816  
淨收入—  —  —  —  —  24,735  —  —  24,735  
其他綜合收益(虧損)—  —  —  —  —  —  12,670  —  12,670  
優先股股息(1)
—  —  —  —  —  (7,229) —  (7,229) 
基於股份的薪酬費用—  —  —  —  4,425  —  —  —  4,425  
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股—  —  230,154  231  328  —  —  —  559  
普通股回購—  —  (31,159) —  —  —  —  (571) (571) 
餘額，2019年6月30日9,000,000  $217,471  31,202,023  $32,483  $439,067  $334,157  $(9,993) $(21,780) $991,405  
(1)每股股息$0.8750, $0.81250, $0.806250，及$0.750每股在C、D、E和F系列優先股上宣佈為六分別截至2020年和2019年6月30日的月份。
見未經審計的合併財務報表附註。
9
目錄

客户Bancorp，Inc.及附屬公司
合併現金流量表--未經審計
(金額以千為單位)
 截至六個月
六月三十日，
 20202019
經營活動的現金流
淨收入$25,817  $24,735  
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
貸款信貸損失準備金和租賃損失準備金52,732  10,113  
折舊攤銷15,009  8,884  
基於股份的薪酬費用7,278  4,900  
遞延税金(28,104) (681) 
投資證券溢價和折價的淨攤銷(遞增)(364) 421  
投資證券的未實現(收益)損失178  345  
(收益)出售投資證券的損失(8,328) —  
收購只計息的GNMA證券時的損失—  7,476  
(收益)出售SBA和其他貸款的虧損(426) (304) 
持有待售貸款的公允價值調整1,450  —  
持有以供出售的貸款的來源(22,730) (22,152) 
出售持有以供出售的貸款所得款項21,745  19,591  
公允價值折價和溢價攤銷(增值)(1,137) 232  
其他自有房地產銷售淨(利)損(4) —  
對擁有的其他房地產的估值和其他調整—  31  
投資於銀行擁有的人壽保險的收益(3,519) (3,653) 
(增加)應計利息、應收賬款和其他資產減少(108,325) (63,311) 
應計應付利息和其他負債增加(減少)88,305  16,502  
經營活動提供的淨現金39,577  3,129  
投資活動的現金流
投資證券到期、催繳和償還本金所得收益78,485  11,616  
出售可供出售的投資證券所得款項109,207  —  
購買可供出售的投資證券(280,410) —  
按揭保税倉貸款的來源(23,573,962) (12,246,471) 
償還按揭保税倉貸款所得款項23,033,058  11,624,062  
貸款和租賃淨(增)減，不包括按揭倉儲貸款(4,515,097) (22,665) 
購買貸款(211,096) (555,587) 
出售(購買)FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票的淨收益(6,809) (12,262) 
購買銀行房舍和設備(214) (345) 
出售所擁有的其他房地產的收益77  —  
根據出租人經營租賃購買租賃資產(9,011) (11,672) 
用於投資活動的淨現金(5,375,772) (1,213,324) 
融資活動的現金流
存款淨增量2,316,939  1,043,541  
從FHLB借入的短期資金淨增(減)—  (335,970) 
聯邦基金購置額淨增(減)額(538,000) 219,000  
從購買力平價流動性安排借入資金的收益4,419,967  —  
從FHLB借入長期資金的收益—  350,000  
償還其他借款—  (25,000) 
支付的優先股股息(7,229) (7,229) 
購買庫存股—  (571) 
從股票獎勵中預扣的僱員税的支付(1,067) (1,210) 
發行普通股所得款項410  1,294  
融資活動提供的淨現金6,191,020  1,243,855  
現金及現金等價物淨增(減)854,825  33,660  
現金和現金等價物-期初212,505  62,135  
現金和現金等價物--期末$1,067,330  $95,795  
(續)
截至六個月
六月三十日，
20202019
非現金經營和投資活動：
將貸款轉讓給其他擁有的房地產$31  $291  
將為投資而持有的貸款轉讓給為出售而持有的貸款19,050  —  
未結清的投資證券銷售33,615  —  
收購只收利息的GNMA證券，以獲得抵押倉庫貸款—  17,157  
收購住宅反向按揭貸款取得按揭保税倉貸款—  1,325  
見未經審計的合併財務報表附註。
10
目錄
客户Bancorp，Inc.及附屬公司
合併未經審計財務報表附註
注1-業務描述
客户Bancorp，Inc.客户銀行“(”Customers Bancorp“)是一家銀行控股公司，通過其全資子公司Customers Bank(”本行“)從事銀行業務，在此統稱為”客户“。
客户Bancorp及其全資子公司、銀行和非銀行子公司為賓夕法尼亞州東南部(巴克斯縣、伯克縣、切斯特縣、費城和特拉華縣)、紐約州萊布魯克(威徹斯特縣)、新澤西州漢密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(羅金漢縣)、曼哈頓和新澤西州梅爾維爾的居民和企業提供服務世界銀行已經13提供全方位服務的分行，並提供商業銀行產品，主要是貸款和存款。此外，客户銀行還通過其設在馬薩諸塞州波士頓、羅德島普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯、紐約曼哈頓和梅爾維爾、賓夕法尼亞州費城、華盛頓特區和伊利諾伊州芝加哥的有限用途辦事處向客户提供貸款和其他金融產品(包括設備融資租賃)的行政支持。該行還在全國範圍內提供專業利基業務，包括通過與金融科技公司的關係向抵押銀行業務提供商業貸款、商業設備融資、專業貸款和消費貸款。此外，Customers Bank旗下的BankMobile為全國範圍內的消費者、學生和“Under Bank”提供最先進的高科技數字銀行服務，以及與白標合作伙伴提供的“銀行即服務”服務。
該銀行受賓夕法尼亞州銀行和證券部和聯邦儲備銀行的監管，並由這些監管機構定期檢查。Customers Bancorp通過其全資子公司CB Green Ventures Pte Ltd和Cubi India Ventures Pte Ltd進行了一定的股權投資。
注2-重大會計政策和列報依據
陳述的基礎
中期未經審計的綜合財務報表是根據美國公認會計準則並根據證券交易委員會的規則和規定編制的。這些未經審計的中期綜合財務報表反映了管理層認為必須進行的所有正常和經常性調整，以便公平地反映客户、Bancorp和子公司在所述中期的財務狀況、運營結果和現金流量。在證券交易委員會規則和法規允許的情況下，這些未經審計的中期綜合財務報表中通常包括在年度綜合財務報表中的某些信息和腳註披露已被省略。本報告呈現的2019年12月31日綜合資產負債表來源於Customers Bancorp經審計的2019年綜合財務報表。管理層相信，該等披露足以公平地呈列截至日期及呈報期間的綜合財務報表。這些中期未經審計的合併財務報表應與2020年3月2日提交給SEC的截至2019年12月31日的客户年度報告Form 10-K中包括的2019年客户Bancorp及其子公司的合併財務報表(以下簡稱“2019年Form 10-K”)一併閲讀。2019年Form 10-K介紹了客户Bancorp的重要會計政策，其中包括關於合併原則的政策；現金和現金等價物和現金流量表；對銀行現金和應付金額的限制；企業合併；投資證券；貸款會計框架；按公允價值持有的出售貸款和貸款；按公允價值計算的應收貸款-抵押倉庫；應收貸款和租賃；購買的貸款；ALLL；商譽和其他無形資產；FHLB, 美國聯邦儲備銀行和其他限制性股票；OREO；BOLI；銀行房地和設備；出租人經營租賃；庫存股；所得税；基於股份的薪酬；金融資產轉讓；分部信息；衍生工具和對衝；全面收益(虧損)；每股收益；或有虧損；以及合作安排。客户Bancorp在截至2020年6月30日的三個月和六個月的上述重大會計政策沒有實質性變化，除了採用ASU 2016-13年度金融工具-信貸損失(“ASC 326”)：金融工具信貸損失計量(以下在採用新會計準則中討論)，並取代了我們之前的ALLL政策。

新會計準則

下面介紹的是客户最近發佈的會計準則，以及財務會計準則委員會發布但尚未生效的會計準則。
11
目錄
2020年採用的會計準則

信貸損失準備

2020年1月1日，客户採用ASC 326，用被稱為CECL方法的預期損失方法取代了已發生的損失方法。CECL方法下的預期信貸損失計量適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款和客户根據ASC 842確認為出租人的租賃淨投資。CECL還適用於未計入保險的表外信用敞口，如貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具。ASC 326還對AFS債務證券的會計進行了修改，現在要求將信貸損失作為津貼列報，而不是作為管理層不打算出售或認為更有可能不會被要求出售的AFS債務證券的減記。

客户採用ASC 326，對所有以攤銷成本、租賃淨投資和表外信貸風險計量的金融資產採用修改後的回溯法。2019年12月31日之後開始的報告期的結果在ASC 326項下公佈，而上期金額繼續根據以前適用的GAAP報告。客户記錄的留存收益淨減少了#美元。61.52000萬美元，扣除遞延税金後的淨額21.52000萬美元，截至2020年1月1日，用於採用ASC 326的累計效果。客户採用ASC 326對以前被歸類為PCI並根據ASC 310-30核算的PCD金融資產使用預期過渡方法。根據該標準，截至採用之日，客户沒有重新評估PCI資產是否符合PCD資產的標準。於2020年1月1日，PCD資產的攤餘成本基準進行了調整，以反映增加的#美元0.2PCD貸款和租賃信貸損失撥備的2.8億美元。剩餘的非信貸折扣$0.3根據調整後的攤餘成本基礎，3.8億美元將按2020年1月1日的實際利率增加為利息收入。

12
目錄
下表説明瞭採用ASC 326的影響：

(金額以千為單位)
採用ASC 326之前版本採用ASC 326的影響如下文所述
ASC 326
資產
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值計算$2,245,758  $—  $2,245,758  
應收貸款和租賃
多家庭1,907,331  7  1,907,338  
工商業1,891,152  3  1,891,155  
商業地產業主入住率551,948  100  552,048  
商業地產非業主自住1,222,772  41  1,222,813  
施工117,617  —  117,617  
應收商業貸款和租賃總額5,690,820  151  5,690,971  
住宅房地產382,634  32  382,666  
人造房屋71,359  37  71,396  
其他消費者1,174,175  12  1,174,187  
應收消費貸款總額1,628,168  81  1,628,249  
應收貸款和租賃7,318,988  232  7,319,220  
貸款和租賃信貸損失撥備(56,379) (79,829) (136,208) 
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額9,508,367  (79,596) 9,428,771  
負債
貸款相關承擔的信貸損失撥備49  3,388  3,437  
遞延税金(資產)負債淨額11,740  (21,510) (9,770) 
權益
留存收益$381,519  $(61,475) $320,044  


貸款和租賃信貸損失準備

貸款和租賃的信貸損失準備是從貸款或租賃的攤餘成本基礎上扣除的估值賬户，以顯示預計從貸款和租賃中收取的淨額。被視為無法收回的貸款和租賃從貸款和租賃的信貸損失撥備中扣除，隨後的收回(如有)計入貸款和租賃的信貸損失撥備。預期收回的金額不超過以前沖銷和預期沖銷的金額的總和。貸款和租賃信貸損失準備的變化通過貸款和租賃信貸損失準備金記錄。貸款和租賃的信貸損失撥備維持在一個被認為合適的水平，以吸收截至報告日期的投資組合預期壽命內的預期信貸損失。

當存在類似的風險特徵時，貸款和租賃的信貸損失撥備是以集體(集合)為基礎計量的。客户的貸款組合細分包括商業和消費者。這兩個貸款組合中的每一個都由多個貸款類別組成。貸款類別的特點是在貸款類型、抵押品類型、風險屬性以及評估和監控信用風險的方式上具有相似性。商業部分由多户、工商業、商業地產業主自住、商業地產非業主自住和建築貸款類別組成。消費細分市場由住宅房地產、工業住宅和其他消費構成。不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。對於單獨評估的貸款，請參閲下面的單獨評估貸款部分中的相關詳細信息。

集體評估的貸款和租賃的信貸損失撥備是使用終生損失率模型在貸款或租賃的預期年限內計量的，該模型考慮了歷史貸款業績、貸款或借款人屬性以及對未來經濟增長的預測。
13
目錄
除了有關過去事件和當前情況的信息外，還可以瞭解其他情況。模型中使用的重要貸款/借款人屬性包括髮債日期、到期日、抵押品財產類型、內部風險評級、拖欠狀況、借款人狀態和發債時的FICO評分。客户在建立預測時使用外部來源，包括當前的經濟狀況和對其合理和可支持的預測期內的宏觀經濟變量的預測(例如，GDP增長率、失業率、BBB價差、商業房地產和房價指數)。在合理和可支持的預測期(從兩年到五年不等)之後，模型將預測的宏觀經濟變量恢復到其歷史長期趨勢，而不是對池的預期壽命內的經濟進行具體預測。終身損失率模型還將提前還款假設納入到估計的終身損失率中。客户按季度運行CECL減值模型，並針對模型中未考慮但與評估貸款和租賃池中的預期信貸損失相關的風險因素對模型結果進行定性調整。管理層通常會考慮以下定性因素：

•逾期貸款、非權責發生制貸款和分類貸款的數量和嚴重程度；
•貸款政策和程序，包括承保標準和基於歷史的損失/追回、註銷和追回做法；
•投資組合的性質和數量；
•任何信貸集中的存在和影響以及這種集中程度的變化；
•風險評級；
•不依賴抵押品的貸款的標的抵押品價值；
•貸款審查制度質量的變化；
•貸款管理和員工的經驗、能力和深度；
•其他外部因素，例如法律、監管或競爭環境的改變；以及
•模型和數據限制。

客户選擇不估算應計應收利息的信貸損失撥備，因為它已經制定了一項政策，通過利息收入及時沖銷或註銷應計利息。應計應收利息在合併資產負債表中作為單獨的財務報表項目列示。

購買的信用惡化(“PCD”)貸款和租賃

PCD資產是收購的個別貸款和租賃(或收購的具有類似風險特徵的貸款和租賃的組合)，根據收購方的評估，自收購之日起，這些貸款和租賃的信用質量經歷了微不足道的惡化。PCD貸款和租賃按其購買價格加上收購時預期的信貸損失撥備，或按攤銷成本基礎的“毛利”計入。上文討論的2020年1月1日過渡調整是為這些貸款和租賃建立的，不影響損益表或留存收益。從先前記錄的估計撥備收購後的信貸損失撥備的當前估計變動在損益表中作為信貸損失撥備、支出或在隨後期間出現的信貸損失撥備的沖銷而在損益表中報告。不符合PCD資產資格的已購買貸款或租賃的會計處理與原始資產類似，從而確認信貸損失撥備，並相應增加損益表的信貸損失撥備。有證據表明，購買的貸款和租賃(以攤銷成本衡量)自發起以來信用質量惡化幅度很小，因此符合PCD定義，可能包括逾期、非應計狀態、借款人信用評分不佳、最近的貸款價值比百分比和其他標準指標(即TDR、沖銷和破產)。

貸款相關承諾的信貸損失撥備

客户估計在合同期限內預期的信用損失，在此期間，客户面臨信用風險的合同義務延伸信貸，除非該義務是客户無條件取消。貸款相關承擔的信貸損失準備在綜合資產負債表中計入應計應付利息和其他負債，並在綜合損益表中計入其他非利息費用中的信貸損失準備金。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。客户使用給定的違約計算來估計未提取承付款的預期信用損失。表外信貸敞口的終身損失率的計算方式與表內信貸敞口相同，使用相同的模型和經濟預測，並根據估計的融資發生可能性進行調整。

個別評估的貸款及租賃

ASC 326規定，如果貸款或租賃與其他金融資產不具有相似的風險特徵，則對其進行單獨衡量。對於客户來説，根據CECL被確定為單獨評估的貸款和租賃通常已經進行了評估
14
目錄
個別作為減值貸款，使用CECL通過之前有效的會計指導，包括問題債務重組(TDR)和抵押品依賴貸款。

TDRS

條款被修改而獲得特許權，且借款人遇到財務困難的貸款被認為是TDR。除特許權價值不能用貼現現金流(“貼現現金流”)以外的方法計量的情況外，TDR上的信貸損失撥備的計量方法與所有其他為投資而持有的貸款的計量方法相同，但特許權價值不能用貼現現金流(“貼現現金流”)以外的方法計量的情況除外。當使用貼現現金法計量特許權的價值時，信貸損失撥備是通過按貸款的原始有效利率貼現預期的未來現金流來確定的。

CARE法案和某些監管機構最近發佈的指導意見指出，對於因新冠肺炎造成的經濟影響而陷入財務困境的借款人，可能不需要根據美國公認會計準則將某些貸款修改視為TDR。對於符合CARE法案下的貸款修改標準或監管機構指定的標準的新冠肺炎相關貸款修改，客户選擇暫停該等貸款修改的TDR會計處理。

抵押品依賴貸款

當基礎抵押品可能喪失抵押品贖回權時，客户認為貸款依賴於抵押品。當喪失抵押品贖回權的可能性不大，但貸款的償還預計將通過經營或出售抵押品提供時，客户還選擇應用實際權宜之計，使用抵押品的公允價值減去任何估計的出售成本來衡量抵押品依賴型資產的預期信貸損失，而借款人正在經歷財務困難。

可供出售證券信用損失準備

對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，客户首先評估它是否打算出售，或者更有可能在其攤銷成本基礎收回之前被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的AFS債務證券，客户評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化，以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信貸損失，併為信貸損失計入AFS證券的信貸損失撥備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。沒有通過AFS證券的信貸損失準備記錄的任何減值都在其他全面收益中確認。

AFS證券信貸損失撥備的變化記錄為綜合損益表中其他非利息收入的AFS證券信貸損失撥備的撥備或沖銷撥備。當管理層認為AFS證券的不可收回性得到確認時，或者當滿足出售意向或要求的任何一項標準時，損失就從AFS證券的信貸損失準備金中扣除。AFS債務證券的應計應收利息總額為#美元。3.2截至2020年6月30日，為3.5億美元，不包括在信貸損失估計之外。


15
目錄
2020年採用的其他會計準則
標準指南摘要對財務報表的影響
ASU 2019-04，
對主題326(金融工具-信用損失)、主題815(衍生工具和套期保值)和主題825(金融工具)的編碼改進

2019年4月發佈
·明確信貸損失標準的範圍，並處理與應計應收利息餘額、回收、浮動利率和預付款有關的問題。
·處理部分公允價值對衝、公允價值對衝基礎調整和某些過渡要求。
·解決確認和計量金融工具的問題，特別是在使用計量替代方案時根據ASC 820重新計量的要求，某些披露要求，以及哪些股權證券必須按歷史匯率重新計量。
·主題326修正案-從2019年12月15日之後的財年開始，以及這些財年內的過渡期生效。允許提前領養。主題815修正案-自本ASU發佈日期(即2020財年)之後開始的第一個年度期間生效。已在ASU 2017-12年度採用修正案的實體可以選擇追溯應用所有修正案，或選擇在通過之日前瞻性應用所有修正案。主題825修正案-在2019年12月15日之後開始的財年生效，包括這些財年內的過渡期。
·2020年1月1日收養的客户。
·本指南的採用與主題815和825有關，並未對客户的財務狀況、運營結果和合並財務報表產生實質性影響。有關客户採用ASU 2016-13(主題326)的進一步討論，請參閲ASU 2016-13。

亞利桑那州立大學2018-18年，
協作安排(主題808)：澄清主題808和主題606之間的交互

2018年11月發佈

·闡明當協同安排參與者是記賬單位上下文中的客户時，協同安排參與者之間的某些交易應被視為主題606下的收入。在這些情況下，應應用主題606中的所有指南，包括確認、測量、演示和披露要求。
·當實體評估協作安排或安排的一部分是否在主題606的範圍內時，在主題808中添加記賬單位指導以與主題606中的指導對齊。
·要求在與向第三方的銷售沒有直接相關的協同安排參與者的交易中，如果該協同安排參與者不是客户，則禁止將該交易與主題606下確認的收入一起提交。
·在2019年12月15日之後開始的財年和這些財年內的過渡期生效。允許提前領養。
·2020年1月1日收養的客户。
·本指導意見的採用並未對客户的財務狀況、經營結果和合並財務報表產生實質性影響。

16
目錄

2020年採用的其他會計準則(續)

標準指南摘要對財務報表的影響
亞利桑那州立大學2018-15年度，
內部使用軟件(子主題350-40)：計算作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本

2018年8月發佈
·明確了與託管安排簽訂的服務合同在確定將哪些實施成本作為與服務合同相關的資產進行資本化以及將哪些成本作為費用支出時，必須遵循內部使用軟件指導第350-40子主題。
·還澄清，作為服務合同的託管安排的資本化實施費用將在託管安排的期限內攤銷，其中包括安排的不可取消期限，以及在合理確定將行使安排的情況下延長安排的選擇權。
·明確小主題350-40中的現有減值指導必須適用於資本化的實施成本，就像它們是長期資產一樣。
·追溯或預期適用於在通過之日之後發生的所有執行費用。
·在2019年12月15日之後開始的財年和這些財年內的過渡期生效。允許提前領養。		·2020年1月1日收養的客户。
·本指導意見的採用並未對客户的財務狀況、經營結果和合並財務報表產生實質性影響。

已發佈但尚未採用的會計準則
標準指南摘要對財務報表的影響
亞利桑那州立大學2020-04，
參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響

2020年3月發佈
·在有限的時間內提供可選的指導，以減輕在核算(或取消確認)參考匯率改革對財務報告的影響方面的潛在負擔。具體地説，修正案為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。這些只涉及那些合約、套期保值關係，以及參考倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考匯率改革而終止的另一參考利率的其他交易。
·自2020年3月12日起生效，在2020年1月1日至2022年12月31日期間可隨時採用。
·客户打算在採用期間採用本指南，目前正在評估該ASU對其財務狀況、運營結果和合並財務報表的預期影響。

17
目錄
與新冠肺炎有關的會計報告思考

2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，其中包含大量的税收和支出條款，旨在應對新冠肺炎疫情的影響，刺激經濟。CARE法案包括PPP，旨在通過通過銀行分發的聯邦擔保貸款來幫助中小企業。客户是PPP的參與者。CARE法案的第4013條還在某些情況下給予各實體暫時免除ASC310-40對TDR的會計和披露要求。

PPP貸款的會計核算

2020年4月，客户開始根據SBA管理的PPP向符合條件的小企業發放貸款。PPP貸款由SBA全額擔保，只要收益按照PPP的要求用於工資和其他允許的目的，SBA可能有資格免除這些貸款。這些貸款的固定利率為1.00%，期限為兩年或五年，如果不能免除，全部或部分。貸款的前六個月延期付款。這些貸款由小企業管理局100%擔保。SBA根據貸款規模向發起行支付1%至5%不等的手續費。客户將購買力平價貸款歸類為為投資而持有，這些貸款按攤銷成本列賬，利息收入使用利息方法確認。發端費用扣除直接發端成本後遞延，並確認為使用利息方法對相關貸款在合同期內的收益率進行的調整。由於PPP是新創建的，客户沒有歷史預付款數據來準確估計本金預付款，因此選擇不估計預付款作為保單選擇。購買力平價貸款沒有確認信貸損失撥備，因為這些貸款是由小企業管理局100%擔保的。有關更多信息，請參閲附註7-應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失撥備。

貸款修改

如上所述，CARE法案第4013條暫時免除了實體對TDR的會計和披露要求。此外，在2020年4月7日，某些銀行監管機構發佈了一份跨部門聲明，為評估針對新冠肺炎疫情的貸款修改是否為TDR提供了實用的權宜之計。要有資格根據CARE法案獲得TDR會計和披露救濟，截至2019年12月31日，適用的貸款必須逾期不超過30天，並且修改必須在2020年3月1日開始至2020年12月31日早些時候結束，或總統根據與新冠肺炎爆發相關的國家緊急狀態法於2020年3月13日宣佈的國家緊急狀態終止日期後60天執行。CARE法案適用於因新冠肺炎事件而作出的修改，包括：容忍協議、利率修改、還款計劃和其他推遲或推遲支付本金或利息的安排。如果與新冠肺炎有關，機構間聲明不要求修改在一定期限內完成，可以單獨或作為貸款修改計劃的一部分提供給借款人。此外，機構間聲明適用於短期修改(例如，不超過6個月的延期)，包括延期付款、免除費用、延長還款期限或因新冠肺炎而造成的其他微不足道的付款延遲。

客户適用CARE法案第4013條和與適用修改相關的機構間聲明。對於符合CARE法案或機構間聲明的修改，TDR會計和報告將暫停。這些修改一般涉及一次延期支付本金和/或利息90天，如果借款人提出要求，只要原因仍與新冠肺炎有關，也可以延期至六個月。在延期期間，這些修改後的貸款也不會報告為過期或非應計項目。有關更多信息，請參閲附註7-應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失撥備。




18
目錄
注3-每股收益(虧損)
以下是客户在報告期間的每股普通股收益(虧損)計算的組成部分和結果。
 三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
(金額以千為單位，不包括每股和每股數據)2020201920202019
普通股股東可獲得的淨收入$19,137  $5,681  $18,621  $17,506  
加權-已發行普通股的平均數量-基本31,477,591  31,154,292  31,434,371  31,101,037  
基於股份的薪酬計劃148,180  471,449  191,298  446,985  
加權-普通股平均數-稀釋31,625,771  31,625,741  31,625,669  31,548,022  
普通股基本收益(虧損)$0.61  $0.18  $0.59  $0.56  
稀釋後每股普通股收益(虧損)$0.61  $0.18  $0.59  $0.55  

以下是可能在未來期間稀釋每股普通股基本收益的證券，這些證券沒有包括在普通股稀釋收益的計算中，因為某些基於股票的補償獎勵的業績條件要麼沒有得到滿足，要麼這樣做在所述期間將是反稀釋的。
 三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
 2020201920202019
以股份為基礎的薪酬獎勵3,813,959  2,246,181  3,674,506  2,301,663  

19
目錄
注4-各組成部分累計其他綜合收益(虧損)變動情況
下表顯示了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月按組成部分劃分的累計其他綜合收益(虧損)的變化。所有的金額都是扣除税金後列報的。括號中的金額表示AOCI的減少額。
 截至2020年6月30日的三個月
(金額以千為單位)
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
現金流量對衝的未實現收益(虧損)(2)
總計
餘額-2020年3月31日$4,614  $(34,789) $(30,175) 
期內税前未實現收益(虧損)35,315  (6,369) 28,946  
所得税效應(9,182) 1,684  (7,498) 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)26,133  (4,685) 21,448  
税前淨收入中包括的(收益)損失的重新分類調整(4,353) 2,718  (1,635) 
所得税效應1,131  (734) 397  
從累計其他綜合收益(虧損)重分類為淨收益的金額
(3,222) 1,984  (1,238) 
當期其他綜合收益(虧損)淨額22,911  (2,701) 20,210  
餘額-2020年6月30日$27,525  $(37,490) $(9,965) 

 截至2020年6月30日的6個月
(金額以千為單位)
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
未實現的成本
對衝基金現金流的收益(虧損)(2)
總計
餘額-2019年12月31日$14,287  $(15,537) $(1,250) 
期內税前未實現收益(虧損)26,217  (34,066) (7,849) 
所得税效應(6,816) 9,035  2,219  
重新分類前的其他綜合收益(虧損)19,401  (25,031) (5,630) 
税前淨收入中包括的(收益)損失的重新分類調整(8,328) 4,196  (4,132) 
所得税效應2,165  (1,118) 1,047  
從累計其他綜合收益(虧損)重分類為淨收益的金額
(6,163) 3,078  (3,085) 
當期其他綜合收益(虧損)淨額13,238  (21,953) (8,715) 
餘額-2020年6月30日$27,525  $(37,490) $(9,965) 
(1)可供出售債務證券的重新分類金額在綜合收益表中列為出售投資證券的損益。
(2)現金流量套期保值的重新分類金額在合併損益表中報告為適用的套期保值項目的利息支出。


20
目錄
截至2019年6月30日的三個月
(金額以千為單位)
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
現金流量對衝的未實現收益(虧損)(2)
總計
餘額-2019年3月31日$(8,556) $(6,363) $(14,919) 
期內税前未實現收益(虧損)20,755  (14,102) 6,653  
所得税效應(5,397) 3,667  (1,730) 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)15,358  (10,435) 4,923  
税前淨收益中包括的虧損(收益)的重新分類調整—  4  4  
所得税效應—  (1) (1) 
從累計其他綜合收益(虧損)重分類為淨收益的金額
—  3  3  
當期其他綜合收益(虧損)淨額15,358  (10,432) 4,926  
餘額-2019年6月30日$6,802  $(16,795) $(9,993) 


截至2019年6月30日的6個月
(金額以千為單位)
可供出售證券的未實現收益(虧損)(1)
未實現
現金流對衝的收益(虧損)(2)
總計
餘額-2018年12月31日$(21,741) $(922) $(22,663) 
期內税前未實現收益(虧損)38,572  (21,041) 17,531  
所得税效應(10,029) 5,471  (4,558) 
重新分類前的其他綜合收益(虧損)28,543  (15,570) 12,973  
税前淨收益中包括的虧損(收益)的重新分類調整—  (409) (409) 
所得税效應—  106  106  
從累計其他綜合收益(虧損)重分類為淨收益的金額
—  (303) (303) 
本期其他綜合收益淨額28,543  (15,873) 12,670  
餘額-2019年6月30日$6,802  $(16,795) $(9,993) 
(1)可供出售債務證券的重新分類金額在綜合收益表中列為出售投資證券的損益。
(2)現金流量套期保值的重新分類金額在合併損益表中報告為適用的套期保值項目的利息支出。
21
目錄
注5-投資證券
截至2020年6月30日和2019年12月31日的投資證券攤餘成本和公允價值彙總如下：
 
2020年6月30日(1)
(金額以千為單位)攤銷成本未實現毛利未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
機構擔保的住房抵押貸款支持證券$140,019  $4,291  $—  $144,310  
機構擔保抵押抵押債券145,061  765  —  145,826  
州和政區債務證券(2)
17,496  893  —  18,389  
公司票據(3)
324,986  31,286  (39) 356,233  
可供出售的債務證券$627,562  $37,235  $(39) 664,758  
僅限利息的GNMA證券(4)
14,396  
股權證券(5)
2,228  
按公允價值計算的總投資證券$681,382  

 2019年12月31日
(金額以千為單位)攤銷成本未實現毛利未實現虧損總額公允價值
可供出售的債務證券：
機構擔保的住房抵押貸款支持證券$273,252  $5,069  $—  $278,321  
公司票據(3)
284,639  14,238  —  298,877  
可供出售的債務證券$557,891  $19,307  $—  577,198  
僅限利息的GNMA證券(4)
16,272  
股權證券(5)
2,406  
按公允價值計算的總投資證券$595,876  
(1)AFS債務證券的應計利息總額為#美元。3.2於2020年6月30日的應收利息，並計入綜合資產負債表的應計應收利息。
(2)包括應税和非應税市政債券。
(3)包括國內銀行控股公司發行的公司證券。
(4)按公允價值報告，公允價值變動記錄在基於公允價值期權選擇的非利息收入中。
(5)包括外國實體發行的股權證券。

2019年6月28日，客户獲得了某些僅限利息的GNMA證券的所有權，這些證券是通過統一商業代碼私下銷售交易向一個商業抵押貸款倉庫客户發放貸款的主要抵押品。與收購只計息的GNMA證券有關，客户確認税前虧損#美元。7.5截至2019年6月30日的三個月，GNMA證券的公允價值與其對該商業抵押貸款倉庫客户的信貸敞口相比存在公允價值不足。在收購時，客户為這些只計息的GNMA證券選擇了公允價值選項。這些證券在2020年6月30日的公允價值為$14.42000萬。
在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，客户確認了未實現收益$1.21000萬美元和未實現虧損$0.2分別在其股權證券上投資2000萬美元。在截至2019年6月30日的三個月和六個月內，客户確認了未實現虧損$0.3百萬美元和$0.3億美元，分別用於其股權證券。這些未實現損益在合併損益表中列為非利息收入內的投資證券的未實現損益。
22
目錄
出售可供出售的債務證券所得款項為$。109.2截至2020年6月30日的三個月和六個月為1.2億美元。出售可供出售的債務證券的實際收益為#美元。4.4300萬美元和300萬美元8.3截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。有不是的截至2019年6月30日的三個月和六個月可供出售的債務證券的銷售。這些收益(虧損)是使用特定的確認方法確定的，並在綜合損益表中列為在非利息收入內出售投資證券的收益(虧損)。
下表按規定期限顯示了債務證券。由抵押貸款和僅限利息的GNMA證券支持的債務證券的預期到期日與合同到期日不同，因為借款人有權催繳或預付，因此，這些債務證券被單獨分類，沒有具體的到期日：
 2020年6月30日
(金額以千為單位)攤銷
成本		公平
價值
在一年或更短的時間內到期$7,954  $8,003  
在一年到五年後到期62,687  64,280  
在五年到十年後到期252,845  282,450  
十年後到期18,996  19,889  
機構擔保的住房抵押貸款支持證券140,019  144,310  
機構擔保抵押抵押債券145,061  145,826  
僅限利息的GNMA證券—  14,396  
債務證券總額$627,562  $679,154  

截至2020年6月30日，按投資類別和單個證券處於連續未實現虧損狀態的時間長短累計的客户可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值如下：
 2020年6月30日
 少於12個月12個月或以上總計
(金額以千為單位)公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損公允價值未實現虧損
可供出售的債務證券：
公司票據4,961  (39) —  —  4,961  (39) 
總計$4,961  $(39) $—  $—  $4,961  $(39) 

在2020年6月30日，有一可出售未實現虧損在12個月以下類別的債務證券，以及不是的可用於出售12個月或以上類別的未實現虧損的債務證券。未實現虧損主要是由於市場利率的變化對各自票據的公允價值造成負面影響。與公司票據相關的所有金額預計將在市場價格回升或到期時收回。客户不打算出售證券，而且客户在攤銷成本基礎收回之前被要求出售證券的可能性也不大。截至2019年12月31日，有不是的處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，客户銀行已承諾投資證券總額為$16.9百萬美元和$20.4公允價值分別為100萬美元，作為其借款的抵押品，主要是利用另一家金融機構的未使用信貸額度。這些交易對手沒有能力出售或再認購這些證券。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，除美國政府及其機構外，任何一家發行人的證券持有量都不超過股東權益的10%。
23
目錄
注6-持有待售貸款
截至2020年6月30日和2019年12月31日持有待售貸款構成如下：
(金額以千為單位)2020年6月30日2019年12月31日
商業貸款：
多户貸款，成本或公允價值較低$441,732  $482,873  
商業抵押貸款，成本或公允價值較低17,600  —  
持有待售商業貸款總額459,332  482,873  
消費貸款：
房屋淨值轉換抵押貸款，成本或公允價值較低1,325  1,325  
按公允價值計算的住宅按揭貸款3,507  2,130  
持有待售消費貸款總額4,832  3,455  
持有待售貸款$464,164  $486,328  

截至2020年6月30日和2019年12月31日持有的待售貸款總額包括不良貸款$18.9300萬美元和300萬美元1.3分別為2000萬人。

注7-應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失準備
下表顯示截至2020年6月30日和2019年12月31日的應收貸款和租賃。
(金額以千為單位)2020年6月30日2019年12月31日
按公允價值計算的應收貸款和租賃、抵押倉庫$2,793,164  $2,245,758  
應收貸款，購買力平價4,760,427  —  
應收貸款：
商業廣告：
多家庭1,581,839  1,907,331  
工商業(1)
2,099,442  1,891,152  
商業地產業主入住率544,772  551,948  
商業地產非業主自住1,244,773  1,222,772  
施工128,834  117,617  
應收商業貸款和租賃總額5,599,660  5,690,820  
消費者：
住宅房地產348,109  382,634  
人造房屋66,865  71,359  
其他消費者1,257,813  1,174,175  
應收消費貸款總額1,672,787  1,628,168  
應收貸款和租賃(2)
7,272,447  7,318,988  
信貸損失撥備(159,905) (56,379) 
扣除信貸損失準備後的應收貸款和租賃總額$14,666,133  $9,508,367  
(1)包括直接融資設備租賃#美元96.4百萬美元和$89.2分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。
(2)包括遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，扣除$(83.1)百萬元及$2.1分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。
客户的應收貸款及租賃組合總額包括按公允價值選擇按公允價值報告的應收貸款，以及主要按未償還本金餘額、撇除及遞延成本及費用淨額及未攤銷溢價及折扣報告並就減值進行評估的應收貸款及租賃。貸款總額錄得累算利息總額為#元。47.1300萬美元和300萬美元34.8分別於2020年6月30日及2019年12月31日計提，並於綜合資產負債表中以應計應收利息列報。截至2020年6月30日，有$55.92000萬筆依賴抵押品的單獨評估貸款。基本上所有單獨評估的貸款都依賴於抵押品，主要由商業和工業貸款、商業房地產貸款和住宅房地產貸款組成。
24
目錄
抵押品依賴型商業和工業貸款以應收賬款、庫存和設備為擔保；抵押品依賴型商業房地產貸款以商業房地產資產擔保；住宅房地產貸款以住宅房地產資產擔保。
應收貸款，購買力平價：
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，併為一種名為PPP的新產品創造了資金。PPP由SBA管理，旨在幫助組織支付與薪資相關的費用。客户有$4.8截至2020年6月30日，未償還的PPP貸款為200億美元，由SBA全額擔保，固定利率為1.00%。客户確認利息收入(包括髮端費用)為#美元。11.7截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。
按公允價值計算的應收貸款、抵押倉庫：
抵押倉儲貸款由向抵押貸款公司發放的商業貸款組成。這些抵押倉庫借貸交易受主回購協議約束。由於合約規定，就會計目的而言，相關按揭貸款的控制權並未轉移，按揭貸款的回報及風險亦不由客户承擔。抵押倉儲貸款被指定為為投資而持有的貸款，並根據按公允價值核算貸款的選擇按公允價值報告。根據該等協議，客户透過直接向按揭貸款結算代理支付款項，為這些按揭貸款人的管道提供資金，並在相關按揭貸款出售至二級市場時，直接從第三方投資者收取收益。抵押倉庫貸款的公允價值估計為最初為抵押提供資金而墊付的現金金額，加上各自協議中規定的應計利息和費用。這些貸款的利率是可變的，貸款交易是短期的，平均壽命在30從購買到銷售的天數。這些貸款交易的首要目標是向抵押貸款公司提供流動性。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，客户的商業抵押倉貸在兑付方面均為當期。由於這些貸款是按其公允價值報告的，它們沒有ACL，因此被排除在ACL相關披露之外。
25
目錄
應收貸款和租賃：
下表按貸款和租賃類型以及截至2019年6月30日和2019年12月31日的業績狀況彙總了應收貸款和租賃：
 2020年6月30日
(金額以千為單位)逾期30-59天逾期60-89天逾期90天或以上逾期合計
未逾期的貸款及租賃(2)
貸款和租賃總額 (3)
多家庭$—  $16,790  $7,013  $23,803  $1,558,036  $1,581,839  
工商業523  123  9,974  10,620  2,088,822  2,099,442  
商業地產業主入住率—  4,888  4,022  8,910  535,862  544,772  
商業地產非業主自住97  —  30,257  30,354  1,214,419  1,244,773  
施工—  —  —  —  128,834  128,834  
住宅房地產8,631  441  7,857  16,929  331,180  348,109  
人造房屋(5)
1,172  —  5,069  6,241  60,624  66,865  
其他消費者11,415  —  4,887  16,302  1,241,511  1,257,813  
總計$21,838  $22,242  $69,079  $113,159  $7,159,288  $7,272,447  

2019年12月31日
(金額以千為單位)
逾期30-89天(1)
逾期90天或更長時間(1)
逾期總額(1)
非應計項目
電流(2)
購入信用減值貸款(4)
貸款和租賃總額(5)
多家庭$2,133  —  $2,133  $4,117  $1,901,336  $1,688  $1,909,274  
工商業2,395  —  2,395  4,531  1,882,700  354  1,889,980  
商業地產業主入住率5,388  —  5,388  1,963  537,992  6,664  552,007  
商業地產非業主自住8,034  —  8,034  76  1,211,892  3,527  1,223,529  
施工—  —  —  —  118,418  —  118,418  
住宅房地產5,924  —  5,924  6,128  359,491  3,471  375,014  
人造房屋3,699  1,794  5,493  1,655  61,649  1,601  70,398  
其他消費者5,756  $—  5,756  1,551  1,170,793  183  1,178,283  
總計$33,329  $1,794  $35,123  $20,021  $7,244,271  $17,488  $7,316,903  
(1)包括逾期貸款和租賃，因為收款被認為是可能的，所以正在應計利息。
(2)下一次到期付款少於30報告日期後的天數。2020年6月30日的表格不包括#美元的購買力平價貸款。4.820億美元，截至2020年6月30日，所有這些都是現行的。
(3)包括購買的信用惡化貸款#美元15.7截至2020年6月30日，為3.8億美元。
(4)集合在一個集合中的購買信用減值貸款被視為單一資產，具有單一的綜合利率和對現金流的總預期，集合的逾期狀態或集合中個別貸款的過期狀態沒有意義。由於貸款的信貸減值性質，貸款以折扣價記錄，以反映估計的未來現金流，而本行確認每筆貸款的利息收入，以反映估計的收益和時間的流逝。這類貸款被認為是履約的。購買的信用減值貸款不在池中，當其預期現金流的時間和金額可以合理估計時，就會產生利息，並被報告為履約貸款。
(5)金額不包括遞延成本和手續費以及未攤銷保費和折扣。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，世行擁有0.1百萬美元和$0.2OREO持有的住宅房地產分別為100萬套。截至2020年6月30日和2019年12月31日，世行已啟動止贖程序，取消抵押品贖回權。0.7百萬美元和$0.9以住宅房地產為擔保的貸款分別為1.6億美元。
26
目錄
非權責發生制貸款和租賃
下表列出了非權責發生狀態下的貸款和租賃的攤餘成本。
 
2020年6月30日(1)
2019年12月31日(2)
(金額以千為單位)無相關津貼的非權責發生制貸款附帶相關津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額無相關津貼的非權責發生制貸款附帶相關津貼的非權責發生制貸款非權責發生制貸款總額
多家庭$4,004  $3,009  $7,013  $4,117  $—  $4,117  
工商業9,000  974  9,974  3,083  1,448  4,531  
商業地產業主入住率3,933  89  4,022  1,109  854  1,963  
商業地產非業主自住30,257  —  30,257  76  —  76  
施工—  —  —  —  —  —  
住宅房地產7,857  —  7,857  4,559  1,569  6,128  
人造房屋536  2,795  3,331  —  1,655  1,655  
其他消費者1,808  3,079  4,887  140  1,411  1,551  
總計$57,395  $9,946  $67,341  $13,084  $6,937  $20,021  
(1)按攤餘成本列報。
(2)款額不包括遞延成本及費用、未攤銷保費及折扣。
利息收入#美元0.6300萬美元和300萬美元0.3在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月裏，分別確認了1.8億美元的非權責發生貸款。利息收入#美元0.7300萬美元和300萬美元0.5在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月中，分別確認了1.6億美元的非權責發生貸款。
貸款和租賃信貸損失撥備
截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月和六個月的貸款和租賃信貸損失撥備變動情況如下表所示。
截至2020年6月30日的三個月多家庭工商業商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房屋其他消費者總計
(金額以千為單位)
期初餘額，2020年3月31日$8,750  $18,806  $8,527  $18,530  $1,934  $4,180  $4,987  $83,569  $149,283  
沖銷—  (20) —  (2,801) —  —  —  (8,304) (11,125) 
恢復—  25  2  —  113  26  —  635  801  
信貸損失費用準備5,947  (6,509) 2,876  10,764  3,250  344  1,027  3,247  20,946  
期末餘額，
2020年6月30日		$14,697  $12,302  $11,405  $26,493  $5,297  $4,550  $6,014  $79,147  $159,905  
截至六個月
2020年6月30日
期末餘額，
2019年12月31日		$6,157  $15,556  $2,235  $6,243  $1,262  $3,218  $1,060  $20,648  $56,379  
會計原則變更的累積影響2,171  759  5,773  7,918  (98) 1,518  3,802  57,986  79,829  
沖銷—  (117) —  (15,598) —  —  —  (14,550) (30,265) 
恢復—  79  5  —  116  55  —  975  1,230  
貸款和租賃損失準備金6,369  (3,975) 3,392  27,930  4,017  (241) 1,152  14,088  52,732  
期末餘額，
2020年6月30日		$14,697  $12,302  $11,405  $26,493  $5,297  $4,550  $6,014  $79,147  $159,905  

27
目錄
截至2019年6月30日的三個月多家庭工商業商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房屋其他消費者總計
(金額以千為單位)
期末餘額，
2019年3月31日		$10,630  $12,647  $3,425  $6,015  $584  $6,572  $117  $3,689  $43,679  
沖銷—  (183) (66) —  —  (69) —  (932) (1,250) 
恢復7  338  97  —  114  8  —  49  613  
貸款和租賃損失準備金(711) 934  (96) 144  (49) (2,343) 6  7,461  5,346  
期末餘額，
2019年6月30日		$9,926  $13,736  $3,360  $6,159  $649  $4,168  $123  $10,267  $48,388  
截至六個月
2019年6月30日
期末餘額，
2018年12月31日		$11,462  $12,145  $3,320  $6,093  $624  $3,654  $145  $2,529  $39,972  
沖銷(541) (183) (74) —  —  (109) —  (1,687) (2,594) 
恢復7  457  225  —  120  15  —  73  897  
貸款和租賃損失準備金(1,002) 1,317  (111) 66  (95) 608  (22) 9,352  10,113  
期末餘額，
2019年6月30日		$9,926  $13,736  $3,360  $6,159  $649  $4,168  $123  $10,267  $48,388  

在2020年6月30日，ACL為$159.92000萬美元，增加了美元23.7從2020年1月1日的餘額$2000萬136.22000萬。這一增長主要是由於新冠肺炎疫情儲備增加的影響，包括宏觀經濟預測的變化，淨沖銷的增加(主要歸因於商業房地產非所有者自用和其他消費投資組合)，以及主要是其他消費投資組合的投資組合增長。商業地產非業主自住沖銷可歸因於兩筆抵押品依賴貸款。其他消費沖銷可歸因於通過與金融科技公司和其他市場貸款人的安排而發放和購買的無擔保其他消費貸款的拖欠和違約。
購買力平價貸款包括來自SBA的嵌入式信用增強擔保，該擔保100%擔保借款人所欠的所有本金和利息。因此，截至2020年6月30日，客户不包括PPP貸款的ACL。
問題債務重組
在2020年6月30日和2019年12月31日，有$14.8百萬美元和$13.3分別為報告為TDR的貸款中的100萬美元。TDR在其重組日曆年被報告為減值貸款，並被評估以確定它們是否應該被置於非應計狀態。在接下來的幾年裏，如果TDR滿足6個月的最低業績要求，它可能會恢復到應計狀態，但它仍將被歸類為減值。一般説來，世行需要持續的業績來實現以下目標九個月在將TDR返回到應計狀態之前。客户有不是的分別於2020年6月30日和2019年12月31日重組為TDR的租賃應收賬款。
CARE法案和某些監管機構最近發佈的指導意見指出，對於因新冠肺炎造成的經濟影響而陷入財務困境的借款人，可能不需要根據美國公認會計準則將某些貸款修改視為TDR。對於符合CARE法案下的貸款修改標準或監管機構指定的標準的新冠肺炎相關貸款修改，客户選擇暫停該等貸款修改的TDR會計處理。截至2020年6月30日，與新冠肺炎相關的商業和消費者延期付款為$974.0300萬美元和300萬美元81.1分別為2000萬人。
下表顯示了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月，按特許權類型在TDR中修改的貸款。不是的修改涉及免除截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月和六個月的債務。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2020201920202019
(千美元)銀行貸款數量記錄的投資銀行貸款數量記錄的投資銀行貸款數量記錄的投資銀行貸款數量記錄的投資
延長到期日2  $140  —  $—  6  $385  2  $514  
降息20  843  2  47  32  1,373  12  432  
總計22  $983  2  $47  38  $1,758  14  $946  
28
目錄
截至2020年6月30日，有不是的向貸款已在TDR中修改的債務人提供額外資金的承諾。截至2019年12月31日，有不是的向貸款已在TDR中修改的債務人提供額外資金的承諾。
下表按貸款類型列出了在TDR中修改的貸款數量以及在修改後12個月內發生拖欠付款的相關記錄投資：
2020年6月30日2019年6月30日
(千美元)銀行貸款數量記錄的投資銀行貸款數量記錄的投資
人造房屋—  $—  3  $108  
工商業—  —  1  —  
商業地產業主入住率1  958  —  —  
住宅房地產4  313  —  —  
貸款總額5  $1,271  4  $108  
對TDR中修改的貸款進行減值評估。在確定適當的ACL水平時，會考慮TDR(包括那些經歷過後續違約的TDR)的損害性質和程度。
購買的信用惡化貸款
客户採用了ASC 326，對以前被歸類為PCI並根據ASC 310-30核算的信用惡化購買的金融資產採用了前瞻性過渡方法。根據該標準，截至採用之日，客户沒有重新評估PCI資產是否符合PCD資產的標準。於2020年1月1日，PCD資產的攤餘成本基準進行了調整，以反映增加的#美元0.2PCD貸款和租賃信貸損失撥備的2.8億美元。剩餘的非信貸折扣$0.3根據調整後的攤餘成本基礎，3.8億美元將按2020年1月1日的實際利率增加為利息收入。截至2020年6月30日，PCD資產的攤餘成本基礎為$15.72000萬。

信用質量指標
ACL代表管理層對客户貸款和租賃應收投資組合預期虧損的估計，不包括根據公允價值期權選擇以公允價值報告的商業按揭倉庫貸款和購買力平價應收貸款。多户、商業和工業、業主自住的商業房地產、非業主自住的商業房地產和建築貸款根據內部分配的風險評級系統進行評級，該系統在貸款發起時分配，並定期或“根據需要”進行審查。住宅房地產貸款、製造業住房貸款和其他消費貸款是根據貸款的支付活動進行評估的。
為方便監察多户、商業及工業、業主自住商業地產、非業主自住商業地產及建築貸款組合內的信貸質量，並作為C&I組合的ACL終身損失率模型的輸入，本行採用以下類別的風險評級：合格/滿意(包括風險評級1至6)、特別提及、不合標準、可疑及損失。根據標準監管評級定義得出的風險評級類別，在最初批准向借款人發放信貸時分配，並在此後定期更新。合格/滿意評級是根據借款人的規模和信用特徵定期更新的，這些評級分配給那些沒有發現潛在或明確弱點的借款人，並且對他們來説，有序還款的可能性很高。所有其他類別在日曆季度結束前一個月按季度更新。雖然分配風險評級涉及判斷，但風險評級過程允許管理層及時識別風險較高的信貸，並分配適當的資源來管理這些貸款和租賃。2019年Form 10-K描述了客户Bancorp的風險評級等級。
沒有為某些消費貸款建立風險評級，包括住宅房地產、房屋淨值、製造住房和分期付款貸款，主要是因為這些投資組合由大量餘額較小的同質貸款組成。取而代之的是，通過監測拖欠水平和趨勢，主要基於總計付款歷史來評估這些投資組合的風險，並將其分類為履約和不良。下表列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日的應收貸款和租賃的信用評級。下表中不包括PPP貸款，因為這些貸款由SBA全額擔保。



29
目錄
按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
(千)20202019201820172016在先循環貸款攤銷成本基礎將循環貸款轉換為定期貸款總計
多户貸款：
經過$124,920  $23,534  $170,856  $417,942  $264,780  $507,568  $—  $—  $1,509,600  
特別提及—  —  —  19,509  1,960  17,753  —  —  39,222  
不合標準—  —  —  12,006  13,862  7,149  —  —  33,017  
疑團—  —  —  —  —  —  —  —  —  
多户貸款總額$124,920  $23,534  $170,856  $449,457  $280,602  $532,470  $—  $—  $1,581,839  
商業和工業貸款及租賃：
經過$439,083  $462,717  $152,557  $109,701  $52,470  $94,383  $698,721  $—  $2,009,632  
特別提及—  7,258  2,297  17,402  116  25  17,957  —  45,055  
不合標準6,360  5,327  12,776  1,663  7,530  3,042  8,057  —  44,755  
疑團—  —  —  —  —  —  —  —  —  
商業和工業貸款及租賃總額$445,443  $475,302  $167,630  $128,766  $60,116  $97,450  $724,735  $—  $2,099,442  
商業地產業主自住貸款：
經過$31,240  $184,684  $86,611  $72,708  $48,643  $95,921  $1,628  $—  $521,435  
特別提及—  —  480  9,484  —  392  —  —  10,356  
不合標準—  —  —  350  2,255  10,376  —  —  12,981  
疑團—  —  —  —  —  —  —  —  —  
商業地產業主自住貸款總額$31,240  $184,684  $87,091  $82,542  $50,898  $106,689  $1,628  $—  $544,772  
商業地產非業主自住：
經過$117,101  $117,140  $117,600  $249,173  $199,822  $376,641  $—  $—  $1,177,477  
特別提及—  —  —  —  —  10,477  —  —  10,477  
不合標準—  —  —  —  2,437  26,461  —  —  28,898  
疑團—  —  27,921  —  —  —  —  —  27,921  
商業地產非業主自住貸款總額$117,101  $117,140  $145,521  $249,173  $202,259  $413,579  $—  $—  $1,244,773  
建築：
經過$4,862  $88,550  $23,358  $—  $9,803  $—  $2,261  $—  $128,834  
特別提及—  —  —  —  —  —  —  —  —  
不合標準—  —  —  —  —  —  —  —  —  
疑團—  —  —  —  —  —  —  —  —  
建築貸款總額$4,862  $88,550  $23,358  $—  $9,803  $—  $2,261  $—  $128,834  
應收商業貸款和租賃總額$723,566  $889,210  $594,456  $909,938  $603,678  $1,150,188  $728,624  $—  $5,599,660  
住宅房地產貸款：
表演$2,349  $54,663  $64,362  $67,128  $46,654  $83,669  $21,803  $—  $340,628  
不良資產66  —  857  823  865  4,441  429  —  7,481  
住宅房地產貸款總額$2,415  $54,663  $65,219  $67,951  $47,519  $88,110  $22,232  $—  $348,109  
製造性住房貸款：
表演$—  $311  $640  $80  $43  $62,072  $—  $—  $63,146  
不良資產—  —  —  —  —  3,719  —  —  3,719  
製造性住房貸款總額$—  $311  $640  $80  $43  $65,791  $—  $—  $66,865  
其他消費貸款：
表演$165,436  $943,581  $135,926  $6,034  $648  $1,292  $32  $—  $1,252,949  
不良資產243  3,610  853  23  —  135  —  —  4,864  
其他消費貸款總額$165,679  $947,191  $136,779  $6,057  $648  $1,427  $32  $—  $1,257,813  
消費貸款總額$168,094  $1,002,165  $202,638  $74,088  $48,210  $155,328  $22,264  $—  $1,672,787  
應收貸款和租賃$891,660  $1,891,375  $797,094  $984,026  $651,888  $1,305,516  $750,888  $—  $7,272,447  

30
目錄
 2019年12月31日
(金額以千為單位)多家庭工商業商業地產業主入住率商業地產非業主自住施工住宅房地產人造房屋其他消費者
總計(3)
合格/滿意$1,816,200  $1,841,074  $536,777  $1,129,838  $118,418  $—  $—  $—  $5,442,307  
特別提及69,637  26,285  8,286  6,949  —  —  —  —  111,157  
不合標準23,437  22,621  6,944  86,742  —  —  —  —  139,744  
表演(1)
—  —  —  —  —  362,962  63,250  1,170,976  1,597,188  
不良資產(2)
—  —  —  —  —  12,052  7,148  7,307  26,507  
總計$1,909,274  $1,889,980  $552,007  $1,223,529  $118,418  $375,014  $70,398  $1,178,283  $7,316,903  
(1)包括住宅房地產、製造住房和其他未分配內部評級的消費貸款。
(2)包括住宅房地產、製造住房和其他逾期且仍在應計利息或處於非應計狀態的消費貸款。
(3)不包括按公允價值報告的商業抵押倉儲貸款。
貸款購銷
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的貸款購買和銷售情況如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)2020201920202019
購貨(1)
住宅房地產$—  $39,474  $495  $105,858  
其他消費者(2)
18,008  384,116  209,768  450,252  
總計$18,008  $423,590  $210,263  $556,110  
銷貨(3)
其他消費者—  —  1,822  —  
總計$—  $—  $1,822  $—  
(1)上表中報告的金額為購買時的未付本金餘額。購買價格是98.5%和100.6分別佔截至2020年和2019年6月30日的三個月未償還貸款的比例。購買價格是100.4%和99.9分別佔截至2020年和2019年6月30日的六個月未償還貸款的比例。
(2)截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的其他消費貸款購買包括第三方發起的無擔保消費貸款。這些貸款在發起時都不被認為是次貸。客户認為次級借款人是那些FICO得分低於660的人。
(3)上表所列金額為銷售時的未付本金餘額。截至2019年6月30日的三個月和六個月沒有貸款銷售。
質押作抵押品的貸款
客户已質押符合條件的房地產以及商業和工業貸款，作為從FHLB和FRB借款的抵押品，金額為#美元。8.510億美元和4.62019年6月30日和2019年12月31日分別為10億美元。作為抵押品質押的貸款增加#美元。4.4根據從PPPLF借款向FRB質押的PPP貸款中的1000億美元。


注8-租契
承租人
客户擁有其分支機構、LPO和行政辦公室的運營租約，剩餘的租約期限在1月和7好多年了。這些經營租賃實質上包括客户的所有義務，其中客户是承租人。大多數租賃協議由初始租賃條款組成，範圍在1和5年，可選擇續簽租約或將租期延長至15多年來由客户自行決定。一些經營租賃包括基於指數或費率的可變租賃支付，如CPI。可變租賃付款不包括在負債或使用權資產中，並在產生這些付款義務的期間確認。客户的經營租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。根據這些協議，客户沒有任何符合融資租賃定義的承諾。
由於大部分客户的經營租賃沒有提供隱含利率，客户在確定租賃付款的現值時，基於採用ASC 842或租賃開始日期(以較晚者為準)時可獲得的信息，利用其遞增借款利率。
31
目錄
下表彙總了經營租賃ROU資產和經營租賃負債及其對應的資產負債表位置：
(金額以千為單位)分類2020年6月30日2019年12月31日
資產
經營租賃ROU資產其他資產$20,570  $20,232  
負債
經營租賃負債其他負債$21,725  $21,358  
下表彙總了本報告期間的營業租賃成本及其對應的損益表位置：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)分類2020201920202019
經營租賃成本(1)
入住費$1,474  $1,462  $2,954  $2,931  
(1)有不是的截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的可變租賃成本，以及經營租賃的轉租收入無關緊要。
截至2020年6月30日，不可註銷經營租賃負債到期日如下：
(金額以千為單位)2020年6月30日
2020$2,794  
20215,357  
20224,744  
20233,702  
20242,613  
此後3,001  
最低付款總額22,211  
減去：利息486  
租賃負債現值$21,725  
客户在涉及基礎資產的建設或設計時沒有租約。客户的最低租賃付款具有法律約束力，最低為#美元。0.3截至2020年6月30日，已簽署但尚未開始的租約為100萬美元。根據經營租賃負債支付的現金為#美元。1.5百萬美元和$3.0截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。根據經營租賃負債支付的現金為#美元。1.4300萬美元和300萬美元2.8截至2019年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。這些付款在現金流量表中報告為用於經營活動的現金流量。
下表彙總了客户在2020年6月30日和2019年12月31日的經營性租賃加權平均剩餘租賃期限和折扣率：
(金額以千為單位)2020年6月30日2019年12月31日
加權平均剩餘租賃年限(年)
經營租賃5.1年份5.0年份
加權平均貼現率
經營租賃2.96 %2.90 %
設備出租人
CCF是客户銀行的全資子公司，簡稱設備金融集團。CCF主要專注於各種資產類別的原始設備運營和直接融資設備租賃。它為塑料、包裝、機牀、建築、運輸和特許經營市場的供應商、經銷商、獨立財務公司、銀行所有的租賃公司和戰略直接客户提供服務。租賃條款通常從24幾個月後120月份。CCF提供以下租賃產品：資本租賃、終止購買、TRAC、拆分TRAC和FMV。直接融資設備租賃包括在商業和工業貸款和應收租賃中。
直接融資和經營租賃的估計剩餘價值是通過利用內部開發的分析、外部研究和/或第三方評估來確定剩餘頭寸的。對於直接融資租賃，只有拆分的TRAC才有
32
目錄
剩餘風險和未擔保部分通常是名義風險。直接融資租賃的預期信貸損失和相關的估計剩餘價值計入貸款和租賃信貸損失準備。
經營租賃項下的租賃資產按扣除累計折舊和任何減值費用後的攤餘成本入賬，並在其他資產中列報。租賃資產的折舊費用按租賃合同期限至預期剩餘價值的直線基礎確認。預期剩餘價值和相應的每月折舊費用在整個租賃期內可能會發生變化。租賃資產的經營租賃租金收入在租賃期內按直線計入商業租賃收入。客户定期審查其運營租賃資產的減值情況。如果經營性租賃資產的賬面價值超過其公允價值且無法收回，則確認減值虧損。如果經營性租賃資產的賬面價值超過租賃付款預期產生的未貼現現金流和最終出售設備時的估計剩餘價值之和，則不可收回。
下表彙總了2020年6月30日和2019年12月31日的經營性租賃應收租款和投資及其對應的資產負債表位置：
(金額以千為單位)分類2020年6月30日2019年12月31日
資產
直接融資租賃
租賃應收賬款應收貸款和租賃$96,924  $91,762  
有擔保的剩餘資產應收貸款和租賃7,730  7,435  
無擔保剩餘資產應收貸款和租賃3,271  1,260  
遞延初始直接成本應收貸款和租賃666  721  
非勞動收入應收貸款和租賃(11,569) (11,300) 
直接融資租賃淨投資$97,022  $89,878  
經營租賃
對經營租賃的投資其他資產$116,850  $107,850  
累計折舊其他資產(21,310) (14,251) 
遞延初始直接成本其他資產1,148  1,052  
經營租賃淨投資96,688  94,651  
租賃資產總額$193,710  $184,529  

新冠肺炎對租約的影響

由於新冠肺炎疫情的業務影響，客户向承租人提供了特許權。截至2020年6月30日，有延期付款的融資和經營租賃的賬面價值為#美元。31.7300萬美元和300萬美元16.7分別為2000萬人。這些優惠對截至2020年6月30日的三個月的租賃利息收入沒有實質性影響。此外，客户在其以客户為承租人的經營租賃上沒有獲得任何特許權。





33
目錄
注9-借款

短期債務
2020年6月30日和2019年12月31日的短債情況如下：

 2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)金額率金額率
FHLB預付款$850,000  1.48 %$500,000  2.15 %
購買的聯邦基金—  — %538,000  1.60 %
短期債務總額$850,000  $1,038,000  

以下為與客户短債相關的附加信息摘要：
 
2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)
FHLB預付款
任何月末的最高未償還金額$910,000  $1,190,150  
全年平均餘額667,212  793,304  
年內加權平均利率0.89 %2.66 %
購買的聯邦基金
任何月末的最高未償還金額842,000  600,000  
全年平均餘額379,549  271,400  
年內加權平均利率0.21 %2.28 %

截至2020年6月30日和2019年12月31日，Customers Bank在聯邦基金額度下的可用資金總額為1.210億美元和0.6分別為10億美元。

長期債務
FHLB和FRB進展
2020年6月30日和2019年12月31日的FHLB和FRB長期預付款如下：

2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)金額率金額率
FHLB預付款$—  0.00 %$350,000  2.36 %
FRB購買力平價流動性工具預付款4,419,967  0.35 %—  — %
長期FHLB和FRB預付款總額$4,419,967  $350,000  

從2020年第二季度開始，客户開始參與PPPLF，即聯邦儲備銀行向有資格發放PPP貸款的機構提供無追索權貸款。只有由SBA根據PPP擔保的PPP貸款，其本金和利息均由符合資格的機構發起，才可作為抵押品質押給聯邦儲備銀行。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，FHLB和FRB的最大借款能力如下：

(金額以千為單位)2020年6月30日2019年12月31日
FHLB的總最大借用容量$2,958,717  $3,445,416  
FRB的總最大借用容量(1)
152,410  136,842  
用作FHLB和FRB墊款抵押品的合格貸款3,814,247  4,496,983  
(1)上表所列款額不包括購買力平價基金下的借款，而該等借款以購買力平價下的貸款面值為限。在2020年6月30日，客户擁有4.4PPPLF下的借款總額為2000億美元，借款能力最高可達$4.820億美元，這是PPP下符合條件的客户發放的貸款的面值。
34
目錄
優先債和次級債

截至2020年6月30日和2019年12月31日的長期優先票據和次級債如下：

2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)
發出者排名金額金額率已發行金額發行日期成熟性價格
Customers Bancorp高年級$24,492  $24,432  4.500 %$25,000  2019年9月2024年9月100.000 %
Customers Bancorp高年級99,341  99,198  3.950 %100,000  2017年6月2022年6月99.775 %
其他借款總額123,833  123,630  
Customers Bancorp
從屬的(1)(2)
72,131  72,040  5.375 %74,750  2019年12月2034年12月100.000 %
客户銀行
從屬的(1)(3)
109,124  109,075  6.125 %110,000  2014年6月2029年6月100.000 %
次級債務總額$181,255  $181,115  

(1)出於監管資本的目的，附屬票據符合二級資本的資格。
(2)Customers Bancorp有能力全部或部分贖回次級票據，贖回價格相當於100在2029年12月30日或之後的某些時間，本金餘額的百分比。
(3)附屬票據的年息率固定為6.125%至2024年6月26日。從2024年6月26日至到期日，這些票據的年利率將等於3個月的libor加碼。344.3基點。客户銀行有權全部或部分贖回次級票據，贖回價格相當於1002024年6月26日或以後某些時間本金餘額的百分比.


注10-監管資本
銀行和Bancorp受到由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行和Bancorp必須滿足具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用及時整改條款。
2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行組織出於監管資本的目的，在三年內逐步實施新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為應對新冠肺炎影響的一部分，2020年3月31日，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年，然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年，以及自採用CECL以來報告的信貸損失撥備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下面提供的監管資本數據中。
2020年4月，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體地説，購買力平價貸款的風險加權為零，銀行在計算一級資本與平均資產比率(即槓桿率)時，可以將所有抵押給購買力平價貸款基金的購買力平價貸款從其平均總綜合資產中剔除。客户將此監管指引應用於其監管資本比率的計算中，如下所示。
監管為確保資本充足而建立的量化措施要求銀行和Bancorp維持普通股一級、一級資本與風險加權資產的最低金額和比率(下表所述)，以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(如條例所定義)。在2020年6月30日和2019年12月31日，世行和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本金要求。
35
目錄
一般來説，為了分別符合監管機構對資本充足或資本充足的定義，或為了遵守巴塞爾III資本要求，機構必須至少保持普通股一級、一級資本和基於風險的總資本比率以及一級槓桿率超過下表中規定的相關最低比率：(A)資本充足率、資本充足率、資本充足率
最低資本水平分類為：
 實際資本充足資本充足符合巴塞爾協議III
(金額以千為單位)金額比率金額比率金額比率金額比率
截至2020年6月30日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$853,818  7.765 %$494,780  4.500 %不適用不適用$769,657  7.000 %
客户銀行$1,168,276  10.636 %$494,291  4.500 %$713,976  6.500 %$768,897  7.000 %
一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,071,289  9.743 %$659,706  6.000 %不適用不適用$934,584  8.500 %
客户銀行$1,168,276  10.636 %$659,055  6.000 %$878,740  8.000 %$933,661  8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户Bancorp，Inc.$1,311,527  11.928 %$879,608  8.000 %不適用不適用$1,154,486  10.500 %
客户銀行$1,351,665  12.305 %$878,740  8.000 %$1,098,424  10.000 %$1,153,346  10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户Bancorp，Inc.$1,071,289  8.790 %$487,512  4.000 %不適用不適用$487,512  4.000 %
客户銀行$1,168,276  9.593 %$487,151  4.000 %$608,938  5.000 %$487,151  4.000 %
截至2019年12月31日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$821,810  7.984 %$463,211  4.500 %不適用不適用$720,551  7.000 %
客户銀行$1,164,652  11.323 %$462,842  4.500 %$668,549  6.500 %$719,976  7.000 %
一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,039,281  10.096 %$617,615  6.000 %不適用不適用$874,955  8.500 %
客户銀行$1,164,652  11.323 %$617,122  6.000 %$822,829  8.000 %$874,256  8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户Bancorp，Inc.$1,256,309  12.205 %$823,487  8.000 %不適用不適用$1,080,827  10.500 %
客户銀行$1,330,155  12.933 %$822,829  8.000 %$1,028,537  10.000 %$1,079,964  10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户Bancorp，Inc.$1,039,281  9.258 %$449,026  4.000 %不適用不適用$449,026  4.000 %
客户銀行$1,164,652  10.379 %$448,851  4.000 %$561,064  5.000 %$448,851  4.000 %

巴塞爾III資本規則要求我們保持一個2.500關於CET1、第1級和總資本相對於風險加權資產的資本保存緩衝百分比，這規定了超過基於風險的最低資本充足率要求的資本水平。保育緩衝金額低於規定數額的金融機構在資本分配方面受到限制，包括支付股息和股票回購，以及向高管支付某些酌情獎金。

注11-關於金融工具公允價值的披露
客户使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並披露其金融工具的公允價值。ASC主題825，*金融工具要求披露被視為金融工具的實體資產和負債的估計公允價值。對於客户來説，和大多數金融機構一樣，它的大部分資產和負債都被認為是金融工具。這些工具中的許多缺乏可用交易市場，其特徵是願意進行交換交易的買方和賣方。出於公允價值披露的目的，客户使用ASC 820項下的某些公允價值計量標準，公允價值計量和披露，如下所述。
根據ASC 820，金融工具的公允價值是在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值最好基於報價的市場價格確定。然而，在許多情況下，客户的各種金融工具沒有報價的市場價格。在沒有報價的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到所使用的假設的重大影響，包括貼現率和對未來的估計。*在沒有報價的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到所使用的假設的重大影響，包括貼現率和對未來的估計公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。
36
目錄
公允價值指引提供了對公允價值的一致定義，側重於在當前市場條件下，在測量日期市場參與者之間有序交易(即，不是強制清算或不良出售)中的退出價格。/如果資產或負債的交易量和活動水平大幅下降，改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在測量日進行交易的價格取決於事實和情況，需要使用重大判斷，公允價值是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點位。
公允價值指引還建立了公允價值等級，並描述了用於對公允價值計量進行分類的以下三個級別。
第1級：活躍市場的未調整報價，即在計量日期可獲得的相同、不受限制的資產或負債的報價。
第2級：在資產或負債的整個期限內，不活躍的市場報價，或直接或間接可觀察到的投入。
第3級：需要對投入進行調整的價格或估值技術，這些投入對公允價值計量是重要的，而且是不可觀察的(即，很少或沒有市場活動的支持)。
公允價值層次中的金融工具水平基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
以下方法和假設用於估計客户的金融工具截至2020年6月30日和2019年12月31日的公允價值：
按公允價值經常性記錄的金融工具
投資證券：
股權證券(可供出售的債務證券和基於公允價值期權選舉以公允價值報告的債務證券)的公允價值是通過獲得國家承認的和外國證券交易所的報價(第一級)、非活躍市場的報價(第二級)、矩陣定價(第二級)確定的。矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價市場價格，而是依賴於證券與其他基準報價價格的關係，或者通過內部和外部開發的模型來確定，這些模型使用由於以下原因而無法觀察到的輸入根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被分類為公允價值1級、2級或3級。
持有待售貸款-住宅按揭貸款(公允價值選項)：
客户一般會根據二手市場投資者就類似特徵的貸款所作的承諾，估計持有以供出售的住宅按揭貸款的公允價值。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被分類為第二級公允價值。
應收貸款-商業抵押倉儲貸款(公允價值選項)：
商業抵押倉儲貸款的公允價值是指最初為抵押提供資金而墊付的現金金額，加上各自協議中規定的應計利息和費用。這筆貸款被抵押貸款公司用作抵押貸款融資和最終將貸款出售給投資者之間的短期過渡性融資。公允價值的變動一般不會被確認，因為在交易開始時，相關抵押貸款已出售給核準投資者。此外，利率是可變的，交易是短期的，平均壽命低於30從購買到銷售的天數。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被分類為第二級公允價值。
衍生工具(資產和負債)：
利率掉期、利率上限和信用衍生品的公允價值是使用將容易觀察到的市場數據納入市場標準方法的模型來確定的。這種方法計算了貼現的未來現金收入和貼現的預期現金支付。貼現的可變現金收付是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率的預期。此外，公允價值通過納入客户及其交易對手的信用估值調整，對非履行風險的影響進行調整。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產和負債被歸類為第二級公允價值。
37
目錄
住宅按揭貸款承諾的公允價值是根據相關按揭貸款在二手市場出售時可產生的估計公允價值計算出來的。客户通常使用第三方投資者手頭上的承諾來估計退出價格，並根據客户的內部經驗(即拉通率)調整承諾的行使概率。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產和負債被歸類為第3級公允價值。
衍生資產和負債在綜合資產負債表的“其他資產”和“應計應付利息和其他負債”中列示。
以下資料不應被解釋為對客户公允價值的全部估計，因為公允價值計算僅針對客户資產和負債的有限部分。*由於估值技術範圍廣泛，以及在進行這些估計時使用的主觀性程度，客户披露的信息與其他公司的披露相比可能沒有意義。
在非經常性基礎上按公允價值記錄的金融工具
抵押品依賴型貸款：
抵押品依賴貸款是那些在ASC 326項下入賬的貸款，金融工具--信貸損失其中，銀行一般根據貸款抵押品的公允價值或貼現現金流分析來計量減值。公允價值一般根據抵押貸款的物業的獨立第三方評估、基於預期收益、銷售協議或與第三方簽訂的意向書的貼現現金流來確定。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產一般被歸類為第3級公允價值。
擁有的其他房地產：
OREO的公允價值是通過使用評估來確定的，評估可能會根據管理層的審查以及市場狀況或與第三方的銷售協議的變化而折現。所有評估必須按照“職業評估業務統一標準”進行。評估向世行認證，並由世行認可的評估師名單上的評估師進行。評估由獨立於管理層的人員完成。評估的內容取決於房產的複雜程度。評估是在“零售價值”和“原樣價值”的基礎上完成的。根據對公允價值計量有重要意義的最低投入水平，這些資產被歸類為第3級公允價值。

38
目錄
客户的金融工具在2020年6月30日和2019年12月31日的估計公允價值如下。
   2020年6月30日的公允價值計量
(金額以千為單位)賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場的報價
(一級)		重要的其他可觀察到的輸入
(二級)		不可觀測的重要輸入
(第三級)
資產：
現金和現金等價物$1,067,330  $1,067,330  $1,067,330  $—  $—  
債務證券，可供出售664,758  664,758  —  664,758  —  
僅限利息的GNMA證券14,396  14,396  —  —  14,396  
股權證券2,228  2,228  2,228  —  —  
持有待售貸款464,164  464,164  —  21,107  443,057  
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額14,666,133  15,287,585  —  2,793,164  12,494,421  
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票91,023  91,023  —  91,023  —  
衍生物65,127  65,127  —  65,075  52  
負債：
存款$10,965,875  $10,972,163  $9,095,495  $1,876,668  $—  
FRB進展4,419,967  4,419,967  —  4,419,967  —  
FHLB預付款850,000  855,519  —  855,519  —  
其他借款123,833  100,200  —  100,200  —  
次級債務181,255  174,572  —  174,572  —  
衍生物125,304  125,304  —  125,304  —  

   2019年12月31日的公允價值計量
(金額以千為單位)賬面金額估計公允價值相同資產在活躍市場的報價
(一級)		重要的其他可觀察到的輸入
(二級)		不可觀測的重要輸入
(第三級)
資產：
現金和現金等價物$212,505  $212,505  $212,505  $—  $—  
債務證券，可供出售577,198  577,198  —  577,198  —  
僅限利息的GNMA證券16,272  16,272  —  —  16,272  
股權證券2,406  2,406  2,406  —  —  
持有待售貸款486,328  486,328  —  2,130  484,198  
應收貸款和租賃總額，扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額9,508,367  9,853,037  —  2,245,758  7,607,279  
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票84,214  84,214  —  84,214  —  
衍生物23,608  23,608  —  23,529  79  
負債：
存款$8,648,936  $8,652,340  $6,980,402  $1,671,938  $—  
購買的聯邦基金538,000  538,000  538,000  —  —  
FHLB預付款850,000  852,162  —  852,162  —  
其他借款123,630  127,603  —  127,603  —  
次級債務181,115  192,217  —  192,217  —  
衍生物45,939  45,939  —  45,939  —  

39
目錄
對於在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債，2020年6月30日和2019年12月31日使用的公允價值層次內按級別計量的公允價值如下：
 2020年6月30日
 報告期末的公允價值計量使用
(金額以千為單位)相同資產在活躍資產市場的報價
(1級)		其他可觀察到的重要投入
(2級)		不可觀測的重要輸入
(第三級)		總計
按公允價值經常性計量：
資產
可供出售的債務證券：
機構擔保的住房抵押貸款支持證券$—  $144,310  $—  $144,310  
機構擔保抵押抵押債券—  145,826  —  145,826  
州和政區債務證券—  18,389  —  18,389  
公司票據—  356,233  —  356,233  
僅限利息的GNMA證券—  —  14,396  14,396  
股權證券2,228  —  —  2,228  
衍生物—  65,075  52  65,127  
持有待售貸款-公允價值期權—  3,507  —  3,507  
應收貸款，抵押倉庫-公允價值選項—  2,793,164  —  2,793,164  
總資產-經常性公允價值計量$2,228  $3,526,504  $14,448  $3,543,180  
負債
衍生品市場$—  $125,304  $—  $125,304  
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
持有待售貸款$—  $17,600  $—  $17,600  
抵押品依賴型貸款—  —  45,208  45,208  
總資產-非經常性公允價值計量$—  $17,600  $45,208  $62,808  

40
目錄
 2019年12月31日
 報告期末的公允價值計量使用
(金額以千為單位)相同資產在活躍資產市場的報價
(1級)		其他可觀察到的重要投入
(2級)		不可觀測的重要輸入
(第三級)		總計
按公允價值經常性計量：
資產
可供出售的債務證券：
機構擔保的住房抵押貸款支持證券$—  $278,321  $—  $278,321  
公司票據—  298,877  —  298,877  
僅限利息的GNMA證券—  —  16,272  16,272  
股權證券2,406  —  —  2,406  
衍生物—  23,529  79  23,608  
持有待售貸款-公允價值期權—  2,130  —  2,130  
應收貸款，抵押倉庫-公允價值選項—  2,245,758  —  2,245,758  
總資產-經常性公允價值計量$2,406  $2,848,615  $16,351  $2,867,372  
負債
衍生物$—  $45,939  $—  $45,939  
在非經常性基礎上按公允價值計量：
資產
減值貸款，扣除特定準備金#美元后的淨額852
$—  $—  $14,272  $14,272  
擁有的其他房地產—  —  78  78  
總資產-非經常性公允價值計量$—  $—  $14,350  $14,350  

41
目錄
下表彙總了截至2020年和2019年6月30日止三個月和六個月按公允價值經常性計量的住宅按揭貸款承諾(3級資產)變動情況。有關住宅按揭貸款承諾的其他資料，請參閲附註12-衍生工具及對衝活動。
住宅按揭貸款承諾
截至6月30日的三個月，
(金額以千為單位)20202019
3月31日的結餘$215  $77  
發出52  145  
安置點(215) (77) 
6月30日的餘額$52  $145  

住宅按揭貸款承諾
截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)20202019
 
12月31日的結餘$79  $69  
發出267  222  
安置點(294) (146) 
6月30日的餘額$52  $145  
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月期間，水平之間沒有轉移。
42
目錄
下表彙總了截至2020年6月30日和2019年12月31日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和金融負債，客户為此利用第3級投入來計量公允價值。下面註明的不可觀察到的3級投入包含一定程度的不確定性，可能與立即結算資產時實現的不同。因此，客户可能實現高於或低於資產當前估計公允價值的價值。僅限利息的GNMA證券是根據公允價值期權選擇在公允價值經常性基礎上按公允價值計量的3級資產。截至2020年6月30日的三個月和六個月，現金結算為$0.9300萬美元和300萬美元1.92000萬美元用於只計息的GNMA證券的賬面價值，扣除溢價攤銷費用。2020年6月30日，客户使用內部開發的貼現現金流模型對僅限利息的GNMA證券進行估值。貼現現金流模型中使用的不可觀測的重要輸入包括提前還款速度。這一投入的顯著增加(減少)將導致公允價值計量顯著降低(提高)。
 量化信息：關於第三級公允價值和衡量標準的信息
2020年6月30日公允價值
估計數		估值技術不可觀察的輸入
範圍：
(加權平均)(4)
(金額以千為單位)    
抵押品依賴型房地產$44,244  
抵押品和評估。(1)

企業資產評估 (3)
清算費用：(2)

企業資產評估 (4)
8% - 10%
(8%)

11% - 45%
(20%)
抵押品依賴貸款-工商業貸款964  
抵押品評估(1)

企業資產評估(3)
清算費用 (2)

企業資產估值調整(4)
8% - 8%
(8%)

8% - 45%
(25%)
僅限利息的GNMA證券14,396  貼現現金流恆定預付率
4% - 15%
(10%)
住宅按揭貸款承諾52  調整後的市場出價拉通率
78% - 78%
(78%)
(1)從認可的獨立評估師處獲得。評估是最新的，並且符合信用政策。客户通常不會對評估打折。
公允價值也根據與第三方的銷售協議或意向書進行估計。
(2)評估由管理層對清算費用進行調整。清算費用調整的幅度和加權平均數以評估的百分比列示。
(3)從獨立方獲得的企業資產評估。
(4)企業資產評估可以由管理層根據經濟條件和企業資產狀況等定性因素進行調整。企業資產調整的幅度和加權平均值以企業資產估值的百分比表示。
43
目錄
 量化信息：關於第三級公允價值和衡量標準的信息
2019年12月31日公允價值
估計數		估值技術不可觀察的輸入
範圍：
(加權平均)(4)
(金額以千為單位)    
減值貸款-房地產$12,767  
抵押品和評估。(1)


企業資產評估 (3)
清算費用：(2)


企業資產評估 (4)
8% - 10%
(8%)

34% - 45%
(37%)
不良貸款-工商業貸款1,505  
抵押品評估(1)


企業資產評估(3)
清算費用(2)


業務資產估值調整。(4)
8% - 8%
(8%)

8% - 50%
(22%)
僅限利息的GNMA證券16,272  貼現現金流恆定預付率
9% - 14%
12%
擁有的其他房地產78  
抵押品和評估。(1)
清算費用：(2)
8% - 9%
(9%)
住宅按揭貸款承諾79  調整後的中國市場出價拉通率
85% - 85%
(85%)
(1)從認可的獨立評估師處獲得。評估是最新的，並且符合信用政策。客户通常不會對評估打折。
(2)評估由管理層對清算費用進行調整。清算費用調整的幅度和加權平均數以評估的百分比列示。
(3)從獨立方獲得的企業資產評估。
(4)企業資產評估可以由管理層根據經濟條件和企業資產狀況等定性因素進行調整。企業資產調整的幅度和加權平均值以企業資產估值的百分比表示。


注12-衍生工具和套期保值活動
運用衍生工具的風險管理目標
客户因其業務經營和經濟狀況而面臨一定的風險。客户主要通過管理其資產和負債的數量、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，客户訂立衍生金融工具以管理因業務活動而產生的風險，而該等業務活動導致收取或支付未來已知及不確定的現金金額，其價值由利率決定。客户衍生金融工具用於管理客户已知或預期現金收入及其已知或預期現金支付(主要與某些借款和存款有關)在金額、時間和期限方面的差異。客户也有向某些符合條件的客户提供服務所產生的利率衍生品，因此，它們不被用來管理客户的資產或負債的利率風險。客户管理與其在本客户服務中使用的衍生工具相關的配對賬簿，以便將此類交易造成的淨風險敞口降至最低。
利率風險的現金流對衝
客户使用利率衍生工具的目的是增加利息支出的穩定性，並管理對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，客户主要使用利率掉期作為其利率風險管理策略的一部分。被指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手那裏收到可變金額，以換取客户在協議有效期內以固定利率付款，而不交換基礎名義金額。
指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益(虧損)，隨後重新分類為被套期保值項目影響收益期間的收益。到目前為止，這種衍生品被用來對衝與預測的債務發行和某種可變利率存款關係相關的可變現金流。
如果預測的套期保值交易很可能不會在最初確定的時間段內發生，客户將停止現金流量套期保值會計。此時，在累計其他全面收益(虧損)中遞延的相關損益立即重新分類為收益，該等衍生工具的公允價值隨後的任何變化均直接在收益中確認。
44
目錄
在與衍生工具相關的累計其他綜合收益(虧損)中報告的金額將重新分類為利息支出，因為客户的可變利率債務和可變利率存款關係需要支付利息。客户預計將重新分類$16.8未來12個月內累計其他綜合收益(虧損)至利息支出的虧損百萬美元。
客户正在對衝其對預測交易(3個月期FHLB預付款和購買的聯邦基金)未來現金流變化的風險敞口，並在最長期限內建立可變利率存款關係70(不包括與支付現有金融工具可變利息有關的預測交易)。
在2020年6月30日，客户擁有五名義金額總計為$的未償還利率衍生品1.1被指定為利率風險現金流對衝的10億美元。在2019年12月31日，客户擁有四名義金額總計為$的未償還利率衍生品725.0被指定為利率風險現金流對衝的100萬美元。2020年6月30日的未平倉現金流對衝將在2021年6月至2026年5月之間到期。
未被指定為對衝工具的衍生工具
客户與商業銀行客户執行利率互換(通常貸款客户將浮動利率貸款轉換為固定利率貸款)和利率上限，以促進各自的風險管理策略。客户利率掉期和利率上限同時被客户與第三方執行的利率掉期和利率上限抵消，以將此類交易造成的利率風險敞口降至最低。由於與該計劃相關的利率掉期和利率上限不符合對衝會計要求，客户掉期和上限以及抵銷第三方市場掉期和上限的公允價值變化直接在收益中確認。在2020年6月30日，客户擁有158名義總金額為#美元的利率掉期1.6十億美元，四利率上限，合計名義金額為$76.6與這個項目相關的百萬美元。在2019年12月31日，客户擁有140名義總金額為#美元的利率掉期1.4十億美元，四利率上限，名義總額為$78.6與這個項目相關的百萬美元。
客户就其消費按揭銀行業務訂立住宅按揭貸款承諾，以便在未來以指定利率及時間提供按揭貸款。這些承諾本質上是短期的，一般在#年到期。30至60幾天。與將持有以供出售的按揭貸款來源有關的住宅按揭貸款承諾，在適用的會計指引下被視為衍生工具，並按公允價值報告，公允價值變動直接計入收益。截至2020年6月30日和2019年12月31日，客户的住宅按揭貸款承諾名義餘額為1美元。3.6百萬美元和$4.5分別為百萬美元。
客户還買賣信用衍生品，以對衝或參與與一些交易對手相關的業績風險。這些衍生品不被指定為對衝工具，按公允價值報告，公允價值變動直接在收益中報告。截至2020年6月30日和2019年12月31日，客户的信用衍生品名義餘額為1美元。171.3百萬美元和$167.1分別為百萬美元。
資產負債表內衍生工具的公允價值
下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日客户衍生金融工具的公允價值及其在資產負債表上的列報。
 2020年6月30日
 衍生資產衍生負債
(金額以千為單位)資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
被指定為現金流對衝的衍生品：
利率掉期其他資產$—  其他資產負債$51,589  
總計$—  $51,589  
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率掉期其他資產$63,224  其他負債$73,067  
利率上限其他資產18  其他負債18  
信貸合同其他資產1,833  其他負債630  
住宅按揭貸款承諾其他資產52  其他負債—  
總計$65,127  $73,715  

45
目錄
2019年12月31日
衍生資產衍生負債
(金額以千為單位)資產負債表位置公允價值資產負債表位置公允價值
被指定為現金流對衝的衍生品：
利率掉期其他資產$—  其他負債$21,374  
總計$—  $21,374  
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率掉期其他資產$23,301  其他負債$24,797  
利率上限其他資產9  其他負債9  
信貸合同其他資產219  其他負債(241) 
住宅按揭貸款承諾其他資產79  其他負債—  
總計$23,608  $24,565  
衍生工具對淨利潤的影響
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的合併收益表中與未指定為套期保值的衍生品相關的金額。
在公司收益中確認的收入(虧損)金額。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)損益表所在地2020201920202019
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率掉期其他非利息收入$(5,563) $386  $(6,578) $98  
利率上限其他非利息收入—  —  —  —  
信貸合同其他非利息收入1,405  41  1,274  144  
住宅按揭貸款承諾抵押貸款銀行業務收入(164) 68  (27) 76  
總計$(4,322) $495  $(5,331) $318  
衍生工具對綜合收益的影響

下表顯示了客户的衍生金融工具對截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的全面收益的影響。

在衍生品保單中確認的收益(虧損)金額。(1)
收益(虧損)的位置從累積的保單重新歸類為收入。從累計保單中重新歸類為收入的損益金額
三個月
六月三十日，
三個月
六月三十日，
(金額以千為單位)2020201920202019
現金流套期保值關係中的衍生品：
利率掉期$(4,685) $(10,435) 利息和費用$(2,718) $(4) 

46
目錄
在衍生品保單中確認的收益(虧損)金額。(1)
收益(虧損)的位置從累積的保單重新歸類為收入。從累計保單中重新歸類為收入的損益金額
截至六個月
六月三十日，
截至六個月
六月三十日，
(金額以千為單位)2020201920202019
現金流套期保值關係中的衍生品：
利率掉期$(25,031) $(15,570) 利息和費用$(4,196) $409  
(1)呈交的款額是扣除税項後的淨額。被指定為現金流量套期保值的衍生品對其他綜合收益(虧損)的總影響見附註4-累計其他綜合收益(虧損)變動。

與信用風險相關的或有特徵
通過簽訂衍生品合同，客户面臨信用風險。與客户簽訂的衍生品相關的信用風險與發放相關貸款所涉及的信用風險相同，並遵守相同的標準信用政策。為了減輕對主要衍生品交易商交易對手的信用風險敞口，客户只與那些保持高質量信用評級的交易對手簽訂協議。
與主要衍生品交易商交易對手的協議包含條款，根據該條款，客户的任何債務違約將被視為其衍生品義務的違約。客户還簽訂了包含條款的協議，根據這些條款，如果客户未能保持其作為資本充足/充足機構的地位，交易對手可以要求客户履行其義務。截至2020年6月30日，與這些協議相關的淨負債頭寸(包括應計利息，但不包括對非履行風險的任何調整)的衍生品的公允價值為1美元。127.7百萬此外，與某些交易對手有抵押品過帳門檻的客户已經過帳了$124.6截至2020年6月30日，有100萬現金作為抵押品。客户將作為抵押品入賬的現金記錄為現金和現金等價物餘額的減少以及其他資產餘額的增加。
關於抵銷資產和負債的披露
下表列出了受可強制執行的總淨額結算安排約束的衍生工具。客户與機構交易對手的利率掉期及利率上限須遵守總的淨額結算安排，詳見下表。與商業銀行客户的利率掉期和利率上限以及住宅抵押貸款承諾不受總淨額結算安排的影響，不包括在下表中。客户尚未做出政策選擇來抵消其衍生品頭寸。
 在綜合資產負債表上確認的總金額綜合資產負債表中未抵銷的毛額
(金額以千為單位)金融工具收到/(過帳)現金抵押品淨額
2020年6月30日
與機構交易對手的利率衍生資產$—  $—  $—  $—  
與機構交易對手的利率衍生負債$124,561  $—  $(124,561) $—  
47
目錄

 在綜合資產負債表上確認的總金額綜合資產負債表中未抵銷的毛額
(金額以千為單位)金融工具收到/(過帳)現金抵押品淨額
2019年12月31日
與機構交易對手的利率衍生資產$432  $—  $—  $432  
與機構交易對手的利率衍生負債$45,727  $—  $(45,727) $—  

注13-業務細分
客户部門的財務報告反映了其首席運營決策者分配資源和評估業績的方式。管理層已確定客户的運營包括二可報告的部門-客户、銀行、商業銀行和BankMobile。每個細分市場都能產生收入、管理風險，並通過不同的交付渠道向目標客户提供不同的產品和服務。這些細分市場的戰略、營銷和分析差別很大。
Customers Bank Business Banking部門主要通過單點聯繫業務模式提供給賓夕法尼亞州東南部、紐約、新澤西、馬薩諸塞州、羅德島、新罕布夏州、華盛頓特區和伊利諾伊州的商業客户，並通過向抵押貸款公司提供商業貸款向全國範圍內的住宅抵押貸款發起人提供流動性。貸款和存款收集活動主要集中在私人持股企業、高淨值家庭、精選的商業房地產貸款、商業抵押公司和設備金融。收入主要來自淨利息收入(貸款和租賃、投資和其他計息資產賺取的利息與存款和其他借款資金支付的利息之間的差額)和其他非利息收入，如抵押貸款倉庫交易費和BOLI。
BankMobile部門向全國範圍內的消費者、學生和“銀行不足”人羣提供最先進的高科技數字銀行和支付服務，以及與白標合作伙伴提供的“銀行即服務”服務。銀行移動是一個全面服務的金融科技銀行平臺，客户可以隨時隨地通過客户的智能手機或其他具有網絡功能的設備進行訪問。目前，收入主要來自其他消費貸款的利息收入、交換和信用卡收入、存款和電匯費用以及大學學費。BankMobile的大部分支出與該部門通過支付業務收購獲得的正在進行的業務的運營以及為其合作伙伴開發白標產品相關的成本有關。

48
目錄
下表列出了截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月和六個月客户可報告業務部門的運營結果。該部門的財務結果包括直接應佔收入和支出。與向客户的首席運營決策者展示部門業績相一致，管理費用和優先股紅利被分配給客户銀行業務銀行部門。分配給BankMobile的税收優惠是基於估計的有效税率為23.202020年和23.152019年分別為%。
截至2020年6月30日的三個月截至2019年6月30日的三個月
(金額以千為單位)客户銀行業務銀行業務BankMobile銀行固形客户銀行業務銀行業務BankMobile銀行固形
利息收入(1)
$112,455  $12,763  

$125,218  $103,014  $8,936  $111,950  
利息支出32,856  380  33,236  47,061  210  47,271  
淨利息收入79,599  12,383  91,982  55,953  8,726  64,679  
貸款和租賃信貸損失準備金19,623  1,323  20,946  (2,206) 7,552  5,346  
非利息收入11,683  10,553  22,236  970  11,066  12,036  
非利息支出44,270  19,236  63,506  38,107  21,475  59,582  
所得税前收益(虧損)費用(收益)27,389  2,377  29,766  21,022  (9,235) 11,787  
所得税費用(福利)6,611  437  7,048  4,629  (2,138) 2,491  
淨收益(損失)20,778  1,940  22,718  16,393  (7,097) 9,296  
優先股股息3,581  —  3,581  3,615  —  3,615  
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)$17,197  $1,940  $19,137  $12,778  $(7,097) $5,681  
(1)報告的金額包括#美元的資金轉移定價1.6百萬美元和$2.2在截至2020年和2019年6月30日的三個月裏，分別貸記BankMobile為客户銀行業務銀行部門提供的價值，用於使用多餘的低成本/無成本存款。

截至2020年6月30日的6個月截至2019年6月30日的6個月
(金額以千為單位)客户銀行業務銀行業務BankMobile銀行固形客户銀行業務銀行業務BankMobile銀行固形
利息收入(1)
$225,171  $25,390  $250,561  $195,885  $17,140  $213,025  
利息支出76,533  726  77,259  88,666  376  89,042  
淨利息收入148,638  24,664  173,302  107,219  16,764  123,983  
貸款和租賃信貸損失準備金46,921  5,811  52,732  770  9,343  10,113  
非利息收入22,819  21,348  44,167  8,547  23,207  31,754  
非利息支出88,130  41,835  129,965  73,491  40,075  113,566  
所得税前收益(虧損)費用(收益)36,406  (1,634) 34,772  41,505  (9,447) 32,058  
所得税費用(福利)9,334  (379) 8,955  9,510  (2,187) 7,323  
淨收益(損失)27,072  (1,255) 25,817  31,995  (7,260) 24,735  
優先股股息7,196  —  7,196  7,229  —  7,229  
可供普通股股東使用的淨收益(虧損)$19,876  $(1,255) $18,621  $24,766  $(7,260) $17,506  
截至2020年6月30日和2019年6月30日
商譽和其他無形資產$3,629  $10,946  $14,575  $3,629  $12,218  $15,847  
總資產(2)
$17,316,394  $586,724  $17,903,118  $10,555,141  $627,286  $11,182,427  
總存款$10,303,112  $662,763  $10,965,875  $7,729,580  $456,197  $8,185,777  
非存款負債總額(2)
$5,895,690  $33,706  $5,929,396  $1,970,391  $34,854  $2,005,245  
(1)報告的金額包括#美元的資金轉移定價3.1百萬美元和$7.8在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月中，分別貸記BankMobile為客户銀行業務銀行部門提供的價值，用於使用多餘的低成本/無成本存款。
(2)報告的金額不包括部門間應收賬款/應付賬款。

49
目錄
附註14-非利息收入
客户從ASC 606範圍內的客户合同中獲得的收入在非利息收入中確認。
下表按業務細分列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月受ASC 606影響的客户非利息收入：

截至2020年6月30日的三個月截至2019年6月30日的三個月
(金額以千為單位)客户銀行業務銀行業務BankMobile銀行固形客户銀行業務銀行業務BankMobile銀行固形
與客户簽訂合同的收入：
在時間點確認的收入：
互通卡和卡收入$193  $6,285  $6,478  $219  $6,541  $6,760  
存款費502  2,819  3,321  433  2,915  3,348  
大學學費-信用卡和支付費—  389  389  —  167  167  
在某個時間點確認的總收入695  9,493  10,188  652  9,623  10,275  
隨時間推移確認的收入：
大學學費-訂閲費收入—  1,007  1,007  —  968  968  
隨時間推移確認的總收入—  1,007  1,007  —  968  968  
與客户簽訂合同的總收入$695  $10,500  $11,195  $652  $10,591  $11,243  

截至2020年6月30日的6個月截至2019年6月30日的6個月
(金額以千為單位)客户銀行業務銀行業務BankMobile銀行固形客户銀行業務銀行業務BankMobile銀行固形
與客户簽訂合同的收入：
在時間點確認的收入：
互通卡和卡收入$463  $12,824  $13,287  $398  $15,167  $15,565  
存款費1,054  5,728  6,782  733  4,824  5,557  
大學學費-信用卡和支付費—  681  681  —  522  522  
在某個時間點確認的總收入1,517  19,233  20,750  1,131  20,513  21,644  
隨時間推移確認的收入：
大學學費-訂閲費收入—  1,999  1,999  —  1,947  1,947  
隨時間推移確認的總收入—  1,999  1,999  —  1,947  1,947  
與客户簽訂合同的總收入$1,517  $21,232  $22,749  $1,131  $22,460  $23,591  

50
目錄
注15-或有損失

或有損失，包括在正常業務過程中產生的索賠和法律訴訟，當損失的可能性很可能，並且損失的金額或範圍可以合理估計時，被記錄為負債。管理層並不相信有任何該等事項會對綜合財務報表產生重大影響，而該等事項目前並未應計。然而，鑑於這些事項固有的不確定性，最終決議可能會對客户在特定時期的經營業績產生重大不利影響，未來環境或額外信息的變化可能導致應計或決議超過既定的應計項目，這可能會對客户的經營業績產生潛在的重大不利影響。
Lifestyle Healthcare Group，Inc.物質
2017年1月9日，Lifestyle Healthcare Group，Inc.等人(“原告”)提交了一份標題為“Lifestyle Healthcare Group，Inc.”的起訴書。Lifestyle Healthcare Group，Inc.；弗雷德·拉帕波特；維多利亞·拉帕波特；Lifestyle Management Group，LLC Trading as Lifestyle Real Estate I，LP；Lifestyle Real Estate I GP，LLC；Daniel Muck；Lifestyle Management Group，LLC Trading as Lifestyle I，LP D/B/A Lifestyle Medspa，原告訴客户銀行，羅伯特·懷特；Saldutti Law，LLC a/k/a Saldutti Law Group；Robert L.Saldutti，Esquire；。在這份訴狀中，原告一般指控不當使用民事訴訟程序和濫用程序，這與一起在聯邦法院提起並後來被駁回的案件有關，這起案件的標題是，“客户銀行訴弗雷德·拉帕波特等人案”，“美國疾病控制與預防中心”，賓夕法尼亞州，編號15-6145。2017年1月30日，Customers Bank對申訴提出初步異議，要求駁回原告對被點名為共同被告的Customers Bank和Robert White的索賠。 作為對初步反對意見的迴應，Lifestyle對客户銀行和羅伯特·懷特提出了修改後的申訴。Customers Bank已經對第二次修改後的起訴書提出了初步反對意見，要求駁回原告對Customers Bank和Robert White的索賠，這兩人被指定為共同被告。法院駁回了某些指控，並決定允許某些其他指控繼續進行。Customers Bank打算針對這些指控積極為自己辯護，但目前無法預測這起訴訟的結果，因此無法確定損失的可能性，也無法估計可能的損失範圍。
美國教育部事關重大
2018年第三季度，客户收到美國能源部於2018年9月5日發出的最終計劃審查決定(FPRD)信函，內容涉及對根據1965年高等教育法案第四章授權的計劃進行重點計劃審查的銀行作為第三方服務機構的管理。能源部計劃審查涵蓋從2013年開始到FPRD發行日期的獎勵年度，包括2016年6月15日客户收購支付業務之前Higher One擔任第三方服務商的時間段。FPRD認定，對於在指定合作院校註冊的學生，高等教育機構/客户沒有按照美國能源部的現金管理條例的要求，在指定地點提供免費使用自動取款機或銀行分行的便利服務。這些規定在項目審查期間生效，並在此期間進行了修訂，目的之一是確保學生可以免費取現。FPRD認定，學生在使用第四章學分餘額資金時發生了被禁止的成本，FPRD將這些成本歸類為客户的金融負債。FPRD還要求客户採取前瞻性行動，增加某些合作機構的學生使用自動取款機的機會。客户不同意FPRD的意見，並就所稱的金融負債#美元提出上訴。6.5已經提交了審查請求，以觸發美國能源部聽證和上訴辦公室的行政程序。
2020年3月26日，美國能源部和客户向美國教育部提交了一項聯合動議，要求駁回偏見(“聯合動議”)。聯合動議指出，能源部和客户達成了一項協議，解決了上訴中有爭議的責任。聯合動議於2020年4月27日獲得批准。作為和解的一部分，在FPRD評估的負債減少到#美元。3.02000萬(“結算額”)。客户之前記錄了一筆金額為#美元的負債。1.02019年第三季度增加了400萬美元，並額外增加了美元的負債1.02020年第一季度為3.8億美元。剩下的$1.0預計2016年客户從較高級別的支付業務收購支付業務時，將從託管賬户中的資金中獲得100萬美元的資金。

財政局直接借記通知(美國國庫支票回收)
2019年6月21日，客户收到財政局的直接借記(美國國庫支票回收)通知(《回收通知》)。回收通知代表了對客户的要求，要求退還美國財政部支票上的資金，金額約為#美元。5.42000萬。客户根據聯邦法規法典第31章第二部分第240部分提出書面抗議，導致財政局暫停直接借記。2020年1月31日，客户收到財務局的放棄通知，指示客户不要理會直接借記的通知，因為財務局不會要求收回這些資金。
51
目錄
附註16-後續事件

2020年8月6日，BankMobile Technology，Inc.(“BMT”)，客户銀行和Megalith Financial Acquisition Corp.的子公司。特殊目的收購公司MFAC(“MFAC”)訂立最終合併協議。BMT是客户BankMobile報告部門的技術分支。交易完成後，合併後的公司將作為BM技術公司運營。(“本公司”)，並預期在紐約證券交易所上市。所有BMT服務的存款和貸款將在交易結束後立即保留在客户銀行。交易完成後，BM Technologies將成為一家金融技術公司，通過其數字銀行平臺將銀行和商業夥伴聯繫在一起。

合併注意事項

根據合併而須向本行支付的總代價(“合併代價”)將相等於：(I)$140.0百萬減(Ii)元9.3百萬美元(代表贊助商權益調整)，加上(如果為負，則減去)(Iii)BMT的淨營運資本減去目標淨營運資本#美元10.0減去(Iv)成交時BMT的任何未償債務總額及(V)成交時BMT的任何未付交易開支、Megalith的交易費用及Megalith於成交時到期及欠下的其他負債的金額，減去(Iv)BMT於成交時的任何未償還債務總額、Megalith的交易費用及Megalith於成交時的其他負債。

合併對價將包括現金和股票。合併代價的現金部分(“現金代價”)將等於(I)PIPE Investment的任何收益的金額；加上(Ii)相當於(A)Megalith的現金和現金等價物之間差額的一半(1/2)的金額，包括Megalith的公眾股東股份贖回(“贖回”)完成後信託賬户中的任何資金，減去(B)用於公司利益的現金儲備10.0百萬美元(第(A)和(B)條之間的差額如為負數，應等於零，否則為負數的結果金額應等於零，否則為“信託賬户餘額”)；減去(Iii)Megalith的交易費用和Megalith在成交時到期欠下的其他負債；加上(Iv)BMT的現金和現金等價物；減去(V)BMT的未支付交易費用；減去(Vi)金額為#的現金儲備5.0百萬合併對價的股票部分由若干Megalith的A類普通股股份組成，其合計價值(“合併對價股份金額”)等於(A)合併對價減去(B)現金對價，銀行收到的若干Megalith A類普通股股份等於合併對價股份金額除以#美元。(B)合併對價的股票部分由若干Megalith的A類普通股組成，其合計價值(“合併對價股份金額”)等於(A)合併對價減去(B)現金對價。10.38(“每股價格”)。

合併對價將根據截至成交日已確認的營運資本淨額、BMT的未償債務以及BMT的任何未付交易費用在成交後進行調整。如果調整是有利於Megalith的負面調整，銀行將向Megalith交付一些Megalith的A類普通股，價值等於調整金額的絕對值(每股按每股價格估值)。如果調整是有利於BMT的積極調整，Megalith將向銀行增發Megalith A類普通股，價值等於調整金額(每股按每股價格估值)。合併對價亦因本行的賠償責任而減少。

某些關係

傑伊·西杜先生目前擔任Bancorp銀行首席執行官兼客户委員會主席和銀行執行主席，同時也是Megalith的執行主席，他是Megalith贊助商的管理成員之一，也是Megalith的股東。Bhanu Choudhrie先生目前是Customers Bancorp的董事會成員，同時也是Megalith的董事，他是Megalith贊助商的管理成員之一，也是Megalith的股東。Jay Sidhu的兒子Samvir Sidhu先生目前擔任銀行副董事長兼首席運營官和Customers Bancorp的企業發展主管，之前曾擔任Megalith的首席執行官，目前擔任Megalith的董事，是Megalith的股東。Jay Sidhu的女兒Luvleen Sidhu女士目前擔任BMT的首席執行官和董事，預計將繼續擔任該等職務。這些個人中的某些人還希望參與Megalith私募其A類普通股的計劃，該計劃將在交易結束時完成。

鑑於這些關係，Customers Bancorp任命了一個由獨立董事組成的特別委員會，他們有自己的法律顧問和財務顧問。特別委員會審查了這筆交易，獲得了與交易相關的公平意見，並向Customers Bancorp董事會提出了一致建議以供批准。Customers Bancorp董事會以多數票通過交易，上述董事迴避審議和投票過程，沒有董事投票反對交易。

業務合併預計將於2020年第四季度完成，等待MFAC股東的批准、監管部門的批准以及完成合並的額外條件的滿足或豁免。


52
目錄
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
有關前瞻性陳述的注意事項

本報告及其所有附件，以及我們不時進行的其他書面或口頭通信，可能包含符合“1995年美國私人證券訴訟改革法”安全港條款的前瞻性信息。這些前瞻性陳述包括有關客户Bancorp公司的戰略、目標、信念、期望、估計、意圖、籌資努力、財務狀況和經營結果、未來業績和業務的陳述。在“可能”、“可能”、“應該”、“形式上”、“期待”、“將會”、“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”或類似表述之前、之後或包括“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”或類似表述的陳述通常表示前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能會根據各種重要因素而發生變化(其中一些因素全部或部分超出客户Bancorp公司的控制範圍)。許多競爭、經濟、監管、法律和技術事件和因素可能會導致客户Bancorp，Inc.的財務表現與此類前瞻性陳述中表達的目標、計劃、目的、意圖和預期大不相同，包括：冠狀病毒爆發對美國經濟(包括我們經營的市場)的不利影響，以及美國經濟放緩和失業率上升對我們的貸款和租賃組合業績、我們投資證券的市場價值的影響。對我們的產品和服務的需求以及資金來源的可獲得性；聯邦政府，包括聯邦儲備系統理事會和其他政府機構的行動的影響, 這些風險因素包括：影響市場利率和貨幣供應的風險因素；我們和我們的客户為應對這些事態發展而採取的行動以及這些行動對我們的運營、產品、服務和客户關係的影響；會計準則或政策變化的影響，包括會計準則更新(ASU)2016-13年度、金融工具-信貸損失(CECL)以及與宣佈的BankMobile Technologies，Inc.合併有關的事項。(“BMT”)，包括髮生或存在可能導致BMT計劃合併未能完成的事件、變化或其他情況的可能性，BMT計劃合併可能比預期成本更高的可能性，與客户對BM Technologies，Inc.的重大所有權相關的風險。合併完成後普通股和BM技術公司償還債務的能力，計劃中的合併可能無法為客户和我們的股東帶來預期利益的可能性，客户承擔與處置BMT有關的責任的可能性，合併完成後向BM Technologies提供某些持續服務的成本，包括客户管理層和其他人員在提供此類服務方面的時間承諾，或者如果計劃中的BMT合併不能及時完成或根本沒有完成，可能對客户運營結果的影響。客户Bancorp，Inc.警告説，上述因素並不是排他性的，這些因素和任何這樣的前瞻性陳述都沒有考慮到未來任何事件的影響。本新聞稿中陳述的所有前瞻性陳述和信息都是基於管理層截至本新聞稿發佈之日的當前信念和假設，僅在其發表之日發表。有關假設的更完整討論，請參閲, 為應對與我們業務相關的風險和不確定性，我們鼓勵您審查客户Bancorp，Inc.提交給美國證券交易委員會的文件，包括其截至2019年12月31日的Form 10-K的最新年度報告，隨後提交的Form 10-Q季度報告和當前的Form 8-K報告(包括任何修訂)，這些報告除了Form 10-K和Form 10-Q文件(如果有)中包含的信息外，還會更新或提供信息。客户Bancorp，Inc.不承諾更新客户Bancorp，Inc.可能不時做出的任何前瞻性聲明，無論是書面的還是口頭的。或由客户銀行或代表客户銀行支付，除非適用法律另有要求。
管理層的討論和分析概括了財務狀況和經營結果，並強調了財務狀況和經營結果的重大變化，如隨附的客户Bancorp，Inc合併財務報表所示。金融控股公司(以下簡稱“Bancorp”或“Customers Bancorp”)及其全資附屬公司，包括Customers Bank(以下簡稱“銀行”)，在此統稱為“客户”。“本資料旨在方便閣下了解及評估截至2020年6月30日止三個月及六個月內與客户財務狀況及經營業績相關的重大變動及趨勢。”本管理層討論及分析中的所有季度資料均未經審計。您應該結合客户的2019 Form 10-K中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”來閲讀本節內容。
概述
與大多數金融機構一樣，客户的大部分收入來自其生息資產的利息，如貸款、租賃和投資。客户進行這些貸款、租賃和投資的主要資金來源是其存款和借款，並支付利息。因此，衡量客户成功的關鍵指標之一是其淨利息收入，即其生息資產的收入與其有息負債(如存款和借款)的費用之間的差額。另一個關鍵衡量標準是計息資產產生的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額，相對於平均計息資產的金額，稱為淨息差。
BankMobile是Customers Bank的一個部門，其大部分收入來自其他消費貸款的利息收入、交換和信用卡收入以及存款費用。

53
目錄
貸款和租賃存在固有的信用風險，要求客户保持ACL，以吸收可能無法收回的現有貸款和租賃的信用損失。客户通過從其營業收益中計入貸款信貸損失和租賃損失準備金來維持這一額度。客户已在附註2--重要會計政策和列報基礎以及附註7--應收貸款和租賃以及客户未經審計的季度財務報表的貸款和租賃信貸損失準備中詳細討論了這一過程，以及描述其ACL的幾個表格。

新冠肺炎的影響

2020年3月，新冠肺炎疫情被世界衞生組織認定為大流行。新冠肺炎的傳播造成了一場全球公共衞生危機，給美國和全球的金融市場以及政府、商業和消費者活動帶來了前所未有的不確定性、波動性和混亂，包括客户服務的市場。政府對大流行的反應包括下令關閉被認為不必要的企業，並指示個人限制自己的行動，遵守社會距離和避難所就位。這些行動，加上企業和個人對大流行的反應，導致商業和消費者活動迅速減少，許多企業暫時關閉，導致收入損失和失業率迅速上升，石油和天然氣價格和企業估值大幅下降，全球供應鏈中斷，市場低迷和波動，與大流行擔憂有關的消費者行為發生變化，相關的應急立法，以及對美聯儲政策將在可預見的未來保持低利率環境的預期。

客户已採取深思熟慮的行動，以確保其擁有必要的資產負債表實力，以服務於客户和社區，包括在強大資本狀況的支持下增加流動性和儲備。客户的企業和消費者客户正在經歷不同程度的財務困境，預計這種情況將在未來幾個月持續下去。為了保護客户和團隊成員的健康，並遵守適用的政府指令，客户修改了其業務做法，包括限制團隊成員出差，儘可能指導團隊成員在家工作，以及在必要的程度上執行其業務連續性計劃和協議。客户還直接或間接地向其足跡內的社區捐贈了100多萬美元，用於緊急的基本需求，並一直在重新瞄準現有的贊助和對非營利性組織的贈款，以支持新冠肺炎的相關活動。

2020年3月27日，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)簽署成為法律。它包含了大量的税收和支出條款，旨在應對新冠肺炎大流行的影響。CARE法案包括SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)，這是一項近3500億美元的計劃，旨在通過通過銀行分發的聯邦擔保貸款來幫助中小企業。這些貸款的目的是為8周或24周的工資和其他成本提供擔保，以幫助這些企業繼續生存，並讓他們的工人支付賬單。2020年4月16日，SBA宣佈所有可用資金已經用完，不再接受申請。截至該日，客户已獲得約1267個客户的批准，總計約3.85億美元的已批准購買力平價貸款。2020年4月22日，PPP額外的3100億美元資金簽署成為法律。截至2020年6月30日，客户已通過直接或通過金融科技合夥企業發起約48億美元的購買力平價貸款，幫助了數以千計的小企業。

為了應對新冠肺炎疫情，客户還實施了一項短期貸款修改計劃，為符合該計劃資格的某些借款人提供臨時還款減免。此計劃允許一次最多延期90天付款。延期付款連同延期期間累積的利息將在現有貸款到期日到期並支付。截至2020年7月24日，商業延期總額從12億美元的峯值降至不到7億美元，降幅約為8.0%，消費者延期總額從1.08億美元的峯值降至6000萬美元，降幅為3.7%。

FRB已經採取了一系列行動來支持信貸流向家庭和企業。例如，2020年3月15日，FRB將聯邦基金利率目標區間下調至0%至0.25%，並宣佈增持美國國債和機構抵押貸款支持證券，並開始購買機構商業抵押貸款支持證券。FRB還鼓勵存款機構從貼現窗口借款，並將此類借款的基本信貸利率下調150個基點，同時將此類貸款的期限延長至90天。截至2020年3月26日，存款準備金率已降至零。聯邦儲備委員會還建立了或已經採取措施建立了一系列設施和計劃，以支持美國經濟和美國市場參與者，以應對與新冠肺炎相關的經濟混亂，其中包括在特定條件下向銀行購買貸款參與的主街貸款設施，從銀行向美國中小企業放貸，以及PPPLF，該基金的創建是為了通過以面值貸款作為抵押品來增強PPP的有效性。雖然到目前為止，客户尚未參與所有這些設施或計劃，但它可能會在未來的不同時間代表客户或客户參與部分或全部這些設施或計劃，包括作為貸款人、代理或中介。截至2020年6月30日，客户從PPPLF借入44億美元，為約48億美元的PPP貸款的發起提供資金。

54
目錄
未來經濟狀況存在重大不確定性，客户已採取深思熟慮的應對措施，包括提高資產負債表內流動性水平，並保持強勁的資本充足率。此外，經濟壓力，加上按照CECL的要求實施預期終身損失方法來確定我們的信貸損失撥備，導致2020年貸款和租賃信貸損失撥備以及表外信貸敞口增加。客户將繼續密切關注新冠肺炎的影響，以及CARE法案可能帶來的任何影響；但是，新冠肺炎疫情在2020年剩餘時間內對客户運營和財務業績的影響程度仍高度不確定。
新會計公告
有關最近採用的會計準則(包括CECL)或發佈的會計準則將對我們產生的影響，請參閲附註2-重要會計政策和客户中期未經審計財務報表的呈報基礎。
關鍵會計政策
客户在編制合併財務報表時採用了管理美國GAAP應用的各種會計政策，這些政策與銀行業內部的一般做法一致。客户的重要會計政策在其2019年Form 10-K中包含的客户經審計財務報表的“附註2-重要會計政策和列報基礎”中進行了描述，並在截至2020年6月30日的季度中在“附註2-重要會計政策和列報基礎”中更新為本Form 10-Q。
某些會計政策涉及客户的重大判斷和假設，這些判斷和假設對某些資產的賬面價值有實質性影響，客户認為這些會計政策是關鍵的會計政策，所使用的判斷和假設是基於歷史經驗和其他因素，在這種情況下相信是合理的。由於管理層作出的判斷和假設的性質，實際結果可能與這些判斷和估計不同，這可能對客户資產的賬面價值產生重大影響。
關鍵的會計政策既對客户的財務狀況和經營結果的描述很重要，也需要複雜的主觀判斷，是針對以下方面的會計政策：ACL和只計息的GNMA證券的估值。這些重要的會計政策和重大估計連同相關披露一起，由董事會的客户審計委員會審查。
信貸損失準備
客户在2020年6月30日的ACL代表客户目前對其貸款和租賃組合預期的終身信貸損失的估計，以及其不能無條件取消的無資金支持的貸款相關承諾。管理層通過預測貸款和租賃的預期剩餘期限的經濟參數和其他定性調整來預測終身損失率，以此來估計ACL。

客户在建立預測時使用外部來源，包括當前的經濟狀況和對其合理和可支持的預測期內的宏觀經濟變量的預測(例如，GDP增長率、失業率、BBB價差、商業房地產和房價指數)。在合理和可支持的預測期(從兩年到五年不等)之後，模型將預測的宏觀經濟變量恢復到其歷史長期趨勢，而不對池的預期壽命內的經濟進行具體預測，同時還將提前還款假設納入其終身損失率。影響季度津貼估計的內部因素包括未償還餘額水平、投資組合表現和分配的風險評級。模型中使用的重要貸款/借款人屬性包括房產類型、初始貸款價值比、分配的風險評級、拖欠狀態、起始日期、到期日、初始FICO分數和借款人狀態。

ACL可能會受到各種定性因素的重大影響，客户認為這些因素反映了客户目前對各種事件和風險的判斷，這些事件和風險沒有在我們的統計程序中進行衡量，包括與建模信用損失估計中使用的經濟預測有關的不確定性、性質和數量、信貸承保政策例外、同行比較、行業數據以及模型和數據限制。對經濟預測風險的定性容限進一步由多個備選情景提供信息，以得出支持期末ACL餘額的複合情景。評估過程本質上是不精確和主觀的，因為它需要基於潛在因素的重大管理判斷，這些因素很容易發生變化，有時是實質性的和迅速的。客户認識到，此方法可能不適用於某些經濟環境，因此可以由管理層自行決定執行額外的分析。部分由於其主觀性，在經濟不確定時期和可能導致修訂準備金以反映管理層對預期信貸損失的最佳估計的後期事件期間，定性評估可能會受到重大影響。
55
目錄

ACL是根據我們的ACL策略建立的。ACL委員會由首席財務官、首席風險官和首席信貸官等組成，每個季度與客户的風險管理團隊一起審查ACL的充分性。ACL政策、重大判斷和相關披露由董事會客户審計委員會審核。

與2020年1月1日的估計相比，截至2020年6月30日我們估計的貸款額度大幅增加，主要歸因於新冠肺炎的重大經濟影響，以及客户商業和消費貸款組合中的貸款增長。截至2020年6月30日的三個月和六個月，ACL的總儲備建設為2040萬美元和5310萬美元，截至2020年6月30日的期末餘額為1.637億美元(貸款和租賃為1.59億美元，與貸款相關的無資金承諾為380萬美元)。

為了確定截至2020年6月30日的ACL，客户利用穆迪2020年6月的基線預測生成其建模的預期虧損，並考慮了穆迪的其他替代經濟預測情景，以按貸款組合對建模的ACL進行定性調整，以反映管理層對當前和未來經濟狀況的合理預期。基線預測假設2020年第二季度出現深度衰退，其中包括國內生產總值(GDP)與2020年第一季度對當前市場狀況的預測相比大幅下降和失業率上升，隨後在2020年下半年強勁復甦。定性調整考慮了一種更樂觀的情景，該情景與管理層對預期信貸損失的預期保持一致，從而導致模型ACL的減少。客户繼續監測新冠肺炎疫情和相關政策措施對經濟的影響，如果衰退的深度或預期的復甦速度比預期的更差，可能需要進一步為信貸損失計提有意義的撥備。

隨着時間的推移，客户的ACL是否適合彌補我們投資組合中的損失並不確定，因為經濟和市場狀況最終可能與我們合理和可支持的預測不同。此外，對特定客户、行業或客户市場造成不利影響的事件，如當前的新冠肺炎疫情，可能會嚴重影響我們目前的預期。如果客户羣的信貸質素大幅惡化，或市場、行業或客户羣的風險狀況發生重大變化，客户的淨收入和資本可能會受到重大不利影響，進而可能對客户的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。目前的新冠肺炎疫情已經並將繼續對客户的業務、財務狀況、流動性和業績造成多大程度的負面影響，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，目前無法準確預測。

詳情見附註7--未經審計的合併財務報表的應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失撥備。

56
目錄
運營結果
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的簡明損益表：

截至6月30日的三個月，QTd截至6月30日的六個月，黃大仙
(千美元)20202019變化%變化20202019變化%變化
淨利息收入$91,982  $64,679  $27,303  42.2 %$173,302  $123,983  $49,319  39.8 %
信貸損失準備金20,946  5,346  15,600  291.8 %52,732  10,113  42,619  421.4 %
非利息收入總額22,236  12,036  10,200  84.7 %44,167  31,754  12,413  39.1 %
非利息支出總額63,506  59,582  3,924  6.6 %129,965  113,566  16,399  14.4 %
所得税前收入費用29,766  11,787  17,979  152.5 %34,772  32,058  2,714  8.5 %
所得税費用7,048  2,491  4,557  182.9 %8,955  7,323  1,632  22.3 %
淨收入22,718  9,296  13,422  144.4 %25,817  24,735  1,082  4.4 %
優先股股息3,581  3,615  (34) (0.9)%7,196  7,229  (33) (0.5)%
普通股股東可獲得的淨收入$19,137  $5,681  $13,456  236.9 %$18,621  $17,506  $1,115  6.4 %

客户報告，截至2020年6月30日的三個月和六個月，普通股股東可獲得的淨收入分別為1910萬美元和1860萬美元，而截至2019年6月30日的三個月和六個月，普通股股東可獲得的淨收入分別為570萬美元和1750萬美元。與截至2019年6月30日的3個月和6個月相比，截至2020年6月30日的3個月和6個月的普通股股東可獲得的淨收入與2019年6月30日的3個月和6個月相比發生變化的因素如下：
淨利息收入
與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月的淨利息收入增加了2730萬美元，平均生息資產增加了41億美元，NIM從截至6月30日的三個月的2.64%擴大了一個基點，達到2.65%。2019年美聯儲從2019年8月開始降息225個基點，以及生息資產和有息負債組合的轉變，導致截至2020年6月30日的三個月，生息資產收益率下降了96個基點，計息負債成本下降了124個基點。生息資產與有息負債組合的最大轉變是48億元(平均餘額28億元)的購買力平價貸款，息率為1.71%，而有關的購買力平價貸款則為44億元(9億元平均餘額)，息率為0.35%。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，包括無息存款在內的客户資金總成本分別為0.99%和2.04%。
與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的淨利息收入增加了4930萬美元，因為平均生息資產增加了29億美元，NIM在截至2020年6月30日的6個月裏增長了18個基點，從截至6月30日的6個月的2.62%擴大到2.80%。2019年美聯儲從2019年8月開始降息225個基點，以及生息資產和有息負債組合的轉變，導致截至2020年6月30日的6個月，生息資產收益率下降了45個基點，計息負債成本下降了83個基點。生息資產與有息負債組合的最大轉變是48億元(平均餘額)的購買力平價貸款，息率為1.71%，而有關的購買力平價貸款則為44億元(平均餘額)，息率為0.35%。截至2020年和2019年6月30日止六個月，包括無息存款在內的客户資金總成本分別為1.30%和2.00%。

57
目錄
信貸損失準備金

與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月的信貸損失撥備增加了1,560萬美元，反映了客户採用CECL和新冠肺炎的影響。在2020年1月1日採用CECL標準後，貸款和租賃的信貸損失撥備和表外信貸敞口分別增加了7980萬美元和340萬美元。表外信貸風險的信貸損失撥備在綜合資產負債表的應計應付利息和其他負債內列報，相關撥備在綜合損益表中作為其他非利息支出的一部分列報。截至2020年6月30日，為投資而持有的貸款和租賃的信貸損失撥備佔應收貸款和租賃總額的2.20%，不包括PPP貸款(非GAAP衡量標準，請參閲貸款和租賃內的非GAAP對賬-資產質量)，而截至2019年6月30日，這一比例為0.63%。截至2020年6月30日的三個月的淨沖銷為1030萬美元，或年化平均貸款和租賃的32個基點，而截至2019年6月30日的三個月的淨沖銷為60萬美元，或年化3個基點。與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月的淨沖銷增加，主要是由於在截至2020年6月30日的三個月裏，一筆商業房地產抵押品依賴型貸款部分沖銷了280萬美元，以及其他消費貸款的沖銷增加，與投資組合的同比增長不謀而合。

與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的信貸損失撥備增加了4,260萬美元，反映了客户採用CECL和新冠肺炎的影響。截至2020年6月30日的6個月的淨沖銷為2900萬美元，摺合成年率的平均貸款和租賃為52個基點，而截至2019年6月30日的6個月的淨沖銷為170萬美元，摺合成年率為4個基點。與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的淨沖銷增加，主要是由於截至2020年6月30日的6個月，兩筆商業房地產抵押品依賴型貸款部分沖銷了1560萬美元，以及其他消費貸款的沖銷增加，同時投資組合同比增長。

非利息收入
與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月的非利息收入增加了1020萬美元，主要原因是在截至2019年6月30日的三個月裏，收購某些只計息的GNMA證券實現了750萬美元的虧損，截至2020年6月30日的三個月銷售投資證券的實現收益440萬美元，商業租賃收入增加了170萬美元，外國實體發行的股權證券的未實現收益增加了150萬美元，抵押貸款倉庫交易費增加了90萬美元。與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月其他非利息收入減少了530萬美元，兑換和信用卡收入減少了30萬美元，部分抵消了這些增長。
與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的非利息收入增加了1,240萬美元，主要原因是截至2019年6月30日的6個月，收購某些只計息的GNMA證券實現了750萬美元的虧損，截至2020年6月30日的6個月出售投資證券實現了830萬美元的收益，商業租賃收入增加了360萬美元，抵押貸款倉庫交易費增加了150萬美元，存款費用增加了120萬美元。與截至2020年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月，其他非利息收入減少了750萬美元，兑換和信用卡收入減少了230萬美元，部分抵消了這些增長。
58
目錄
非利息支出
與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月的非利息支出增加了390萬美元，主要原因是工資和員工福利增加了440萬美元，商業租賃折舊增加了140萬美元，貸款支出增加了120萬美元，技術、通信和銀行運營增加了90萬美元。與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月的運營虧損撥備減少了140萬美元，專業服務減少了120萬美元，其他非利息支出減少了80萬美元，廣告和促銷減少了80萬美元，部分抵消了這些增長。
與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的非利息支出增加了1640萬美元，主要原因是工資和員工福利增加了690萬美元，商業租賃折舊增加了290萬美元，其他非利息支出增加了250萬美元，技術、通信和銀行運營增加了200萬美元，專業服務增加了190萬美元，貸款解決增加了120萬美元，FDIC評估、税收和監管費用增加了110萬美元。與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的營業虧損撥備減少了220萬美元，部分抵消了這些增長。
所得税費用
截至2020年6月30日的三個月，客户的有效税率為23.7%，而截至2019年6月30日的三個月的有效税率為21.1%。有效税率的提高主要是由於截至2019年6月30日的三個月有利的撥備調整回報。
截至2020年6月30日的6個月，客户的有效税率為25.75%，而截至2019年6月30日的6個月的有效税率為22.84%。有效税率的提高主要是由於截至2020年6月30日的6個月的離散撥備項目增加了所得税支出，而截至2019年6月30日的6個月則是有利的撥備調整回報(降低了所得税支出)。
優先股股息
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，優先股股息均為360萬美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內，已發行優先股的金額或支付的股息沒有變化。2020年6月15日，C系列優先股開始浮動，3個月期倫敦銀行同業拆借利率加5.300%，或5.60%，而固定利率為7.00%。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月，優先股股息均為720萬美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內，已發行優先股的金額或支付的股息沒有變化。2020年6月15日，C系列優先股開始浮動，3個月期倫敦銀行同業拆借利率加5.300%，或5.60%，而固定利率為7.00%。
淨利息收入
淨利息收入(貸款和租賃、投資和銀行生息存款所賺取的利息與存款、借入資金和次級債務支付的利息之差)是客户收入的主要來源，下表彙總了截至6月30日的三個月和六個月主要類別生息資產和有息負債的客户淨利息收入、相關利差、淨利差和利息收入和利息支出變化的金額。2020年和2019年提供了每一類生息資產和有息負債的信息，涉及(1)可歸因於數量的變化(即，平均餘額變化乘以前期平均利率)和(2)可歸因於利率的變化(即，平均利率的變化乘以前期平均餘額)。為了本表的目的，不能分離的可歸因於利率和數量的變化已按比例分配給因數量造成的變化和因利率引起的變化。
59
目錄
截至6月30日的三個月，截至6月30日的三個月，
202020192020與2019年
(千美元)平均餘額利息收入或費用平均產量或成本平均餘額利息收入或費用平均產量或成本由於費率的原因由於數量原因總計
資產
生息存款$384,622  $113  0.12 %$78,666  $590  3.01 %$(1,001) $524  $(477) 
投資證券(1)
705,389  6,155  3.49 %687,048  6,481  3.77 %(493) 167  (326) 
貸款和租賃：
向按揭公司提供的商業貸款2,456,067  17,740  2.91 %1,658,070  19,678  4.76 %(9,305) 7,367  (1,938) 
多户貸款2,009,847  19,345  3.87 %3,097,537  29,630  3.84 %228  (10,513) (10,285) 
商業及工業貸款及租賃(2)
2,460,060  24,775  4.05 %2,041,315  26,411  5.19 %(6,434) 4,798  (1,636) 
PPP貸款2,754,920  11,706  1.71 %—  —  — %—  11,706  11,706  
非業主自住型商業房地產貸款1,392,131  13,179  3.81 %1,181,455  13,329  4.53 %(2,307) 2,157  (150) 
住宅按揭429,609  3,771  3.53 %723,160  7,724  4.28 %(1,192) (2,761) (3,953) 
其他消費貸款1,288,999  27,931  8.72 %289,511  6,795  9.41 %(533) 21,669  21,136  
貸款和租賃總額(3)
12,791,633  118,447  3.72 %8,991,048  103,567  4.62 %(22,850) 37,730  14,880  
其他生息資產98,377  503  2.06 %94,388  1,312  5.58 %(862) 53  (809) 
生息資產總額13,980,021  125,218  3.60 %9,851,150  111,950  4.56 %(26,868) 40,136  13,268  
非息資產695,563  520,692  
總資產$14,675,584  $10,371,842  
負債
利息支票賬户$2,482,222  4,605  0.75 %$836,154  4,078  1.96 %(3,705) 4,232  527  
貨幣市場存款賬户3,034,457  6,449  0.85 %3,168,957  17,842  2.26 %(10,667) (726) (11,393) 
其他儲蓄賬户1,177,554  5,677  1.94 %484,303  2,608  2.16 %(291) 3,360  3,069  
存單1,734,062  6,507  1.51 %1,972,792  11,452  2.33 %(3,680) (1,265) (4,945) 
有息存款總額(4)
8,428,295  23,238  1.11 %6,462,206  35,980  2.23 %(21,512) 8,770  (12,742) 
FRB購買力平價流動性安排942,258  822  0.35 %—  —  — %—  822  822  
借款2,282,761  9,176  1.62 %1,462,362  11,291  3.09 %(6,755) 4,640  (2,115) 
有息負債總額11,653,314  33,236  1.15 %7,924,568  47,271  2.39 %(30,600) 16,565  (14,035) 
無息存款(4)
1,890,955  1,345,494  
存款和借款總額13,544,269  0.99 %9,270,062  2.04 %
其他無息負債142,181  115,717  
總負債13,686,450  9,385,779  
股東權益989,134  986,063  
總負債和股東權益$14,675,584  $10,371,842  
淨利息收入91,982  64,679  $3,732  $23,571  $27,303  
税額等值調整(5)
225  183  
淨利息收益$92,207  $64,862  
利差2.61 %2.51 %
淨息差2.65 %2.63 %
淨息差税等值(5)
2.65 %2.64 %
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(6)
2.97 %2.64 %
(1)在本表中，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率是以歷史成本為基礎的，並根據溢價的攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自住型商業房地產貸款。
(3)包括非權責發生制貸款，其影響是減少貸款和租賃所賺取的收益，以及遞延貸款費用。
(4)截至2020年和2019年6月30日的三個月，存款總成本(包括有息和無息)分別為0.91%和1.85%。
(5)非GAAP税等值基礎，使用截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的估計邊際税率26%，作為應税資產呈報近似利息收入。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國GAAP的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。
60
目錄
(6)非GAAP税項等值基礎，如附註(5)所述，截至2020年和2019年6月30日的三個月，不包括PPP貸款和相關借款的淨利息收入，以及相關的PPP貸款餘額和從生息資產應收的PPP費用。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國GAAP的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。
與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月的淨利息收入增加了2730萬美元，平均生息資產增加了41億美元，NIM從截至6月30日的三個月的2.64%擴大了一個基點，達到2.65%。2019年美聯儲從2019年8月開始降息225個基點，以及生息資產和有息負債組合的轉變，導致截至2020年6月30日的三個月，生息資產收益率下降了96個基點，計息負債成本下降了124個基點。生息資產與有息負債組合的最大轉變是48億元(平均餘額28億元)的購買力平價貸款，息率為1.71%，而有關的購買力平價貸款則為44億元(9億元平均餘額)，息率為0.35%。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，包括無息存款在內的客户資金總成本分別為0.99%和2.04%。
61
目錄
截至6月30日的六個月，截至6月30日的六個月，
202020192020與2019年
(千美元)平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本百分比(%)		平均值
天平		利息
收入或
費用		平均值
收益率或
成本		由於費率的原因由於數量原因總計
資產    
生息存款$578,435  $2,974  1.03 %$81,947  $1,120  2.76 %(1,104) 2,958  1,854  
投資證券(1)
635,838  11,132  3.50 %689,422  12,722  3.69 %(633) (957) (1,590) 
貸款和租賃：
向按揭公司提供的商業貸款2,148,863  35,254  3.30 %1,462,362  35,430  4.89 %(13,734) 13,558  (176) 
多户貸款2,111,853  41,712  3.97 %3,175,233  60,006  3.81 %2,451  (20,745) (18,294) 
商業及工業貸款及租賃(2)
2,460,435  53,513  4.37 %1,981,559  50,744  5.16 %(8,456) 11,225  2,769  
PPP貸款1,377,460  11,706  1.71 %—  —  — %—  11,706  11,706  
非業主自住型商業房地產貸款1,363,795  27,616  4.07 %1,175,428  26,225  4.50 %(2,629) 4,020  1,391  
住宅按揭437,782  8,171  3.75 %709,529  14,859  4.22 %(1,506) (5,182) (6,688) 
其他消費貸款1,274,024  56,555  8.93 %203,381  9,419  9.34 %(433) 47,569  47,136  
貸款和租賃總額(3)
11,174,212  234,527  4.22 %8,707,492  196,683  4.55 %(15,039) 52,883  37,844  
其他生息資產89,890  1,928  4.31 %87,503  2,500  5.76 %(639) 67  (572) 
生息資產總額12,478,375  250,561  4.04 %9,566,364  213,025  4.49 %(22,912) 60,448  37,536  
非息資產646,120  501,013  
總資產$13,124,495  $10,067,377  
負債
利息支票賬户$1,888,160  9,221  0.98 %$825,672  7,893  1.93 %(5,276) 6,604  1,328  
貨幣市場存款賬户3,335,006  22,662  1.37 %3,156,988  35,179  2.25 %(14,422) 1,905  (12,517) 
其他儲蓄賬户1,159,479  11,483  1.99 %432,893  4,508  2.10 %(248) 7,223  6,975  
存單1,629,416  14,225  1.76 %1,763,634  19,624  2.24 %(3,984) (1,415) (5,399) 
有息存款總額(4)
8,012,061  57,591  1.45 %6,179,187  67,204  2.19 %(26,378) 16,765  (9,613) 
FRB購買力平價流動性安排471,129  822  0.35 %—  —  — %—  822  822  
借款1,756,080  18,846  2.16 %1,447,606  21,838  2.19 %(7,095) 4,103  (2,992) 
有息負債總額10,239,270  77,259  1.52 %7,626,793  89,042  2.35 %(36,978) 25,195  (11,783) 
無息存款(4)
1,732,163  1,353,112  
存款和借款總額11,971,433  1.30 %8,979,905  2.00 %
其他無息負債145,818  110,090  
總負債12,117,251  9,089,995  
股東權益1,007,244  977,382  
總負債和股東權益$13,124,495  $10,067,377  
淨利息收入173,302  123,983  $14,066  $35,253  $49,319  
税額等值調整(5)
430  364  
淨利息收益$173,732  $124,347  
利差2.74 %2.49 %
淨息差2.79 %2.61 %
淨息差税等值(5)
2.80 %2.62 %
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(6)
2.98 %2.62 %

(1)在本表中，投資證券的平均餘額和相應的平均收益率是以歷史成本為基礎的，並根據溢價的攤銷和折扣的增加進行了調整。
(2)包括業主自住型商業房地產貸款。
(3)包括非權責發生制貸款，其影響是減少貸款和租賃所賺取的收益，以及遞延貸款費用。
(4)截至2020年和2019年6月30日止六個月的存款總成本(包括有息和無息)分別為1.19%和1.80%。
(5)非GAAP税等值基礎，使用截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的估計邊際税率26%，作為應税資產呈報近似利息收入。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國GAAP的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。請參閲此表後面的對賬時間表。
62
目錄
(6)非GAAP税項等值基礎，如附註(5)所述，截至2020年和2019年6月30日止六個月，不包括PPP貸款和相關借款的淨利息收入，以及相關的PPP貸款餘額和從生息資產應收的PPP費用。管理層使用非公認會計準則計量來列報與本期列報相當的歷史期間。此外，管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國GAAP的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。請參閲此表後面的對賬時間表。

與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的淨利息收入增加了4930萬美元，平均生息資產增加了29億美元，NIM從截至2019年6月30日的6個月的2.62%擴大了18個基點，達到2.80%。美聯儲(Federal Reserve)從2019年8月開始降息225個基點，以及生息資產組合的轉變，導致截至2020年6月30日的6個月，利息收益資產收益率下降45個基點，計息負債成本下降83個基點。生息資產與有息負債組合的最大轉變是48億元(平均餘額)的購買力平價貸款，息率為1.71%，而有關的購買力平價貸款則為44億元(平均餘額)，息率為0.35%。截至2020年和2019年6月30日止六個月，包括無息存款在內的客户資金總成本分別為1.30%和2.00%。

客户的淨息差表包含使用非GAAP金額計算的非GAAP財務衡量標準。這些措施包括淨息差税當量和淨息差税當量，不包括PPP貸款。管理層使用這些非GAAP衡量標準，在以前的申報文件中將本期列報呈現給歷史期間。此外，管理層認為，在評估Bancorp的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國GAAP的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。

以下列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的淨息差税等值和淨息差税等值(不包括PPP貸款)的對賬。

截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千美元)2020201920202019
淨利息收入(GAAP)$91,982  $64,679  $173,302  $123,983  
税額等值調整225  183  430  364  
淨利息所得税等值(非GAAP)$92,207  $64,862  $173,732  $124,347  
應收貸款，購買力平價淨利息收入(9,308) —  (9,308) —  
淨利息所得税等值，不包括購買力平價貸款(非GAAP)$82,899  $64,862  $164,424  $124,347  
平均總生息資產(GAAP)$13,980,021  $9,851,150  $12,478,375  $9,566,364  
平均購買力平價貸款(2,754,920) —  (1,377,460) —  
調整後的平均總生息資產(非GAAP)$11,225,101  $9,851,150  $11,100,915  $9,566,364  
淨息差(GAAP)2.65 %2.63 %2.79 %2.61 %
淨息差税等值(非GAAP)2.65 %2.64 %2.80 %2.62 %
淨息差税等值，不包括購買力平價貸款(非GAAP)2.97 %2.64 %2.98 %2.62 %


信貸損失準備金

信貸損失撥備是將信貸損失撥備維持在與管理層對資產負債表日貸款和租賃組合預期終身虧損的評估一致的水平而計入收益的費用。在2020年第一季度，客户採用了ASU 2016-13。採納後，貸款和租賃的信貸損失撥備以及與貸款相關的無資金承諾分別增加了7980萬美元和340萬美元，税後累計影響計入留存收益。在截至2020年6月30日的三個月裏，客户使用CECL方法分別為貸款和租賃以及與貸款相關的承諾記錄了2090萬美元和40萬美元的信貸損失撥備。截至2020年6月30日的三個月信貸損失撥備增加的主要原因是，由於新冠肺炎疫情、投資組合增長和淨沖銷，管理層自2020年3月31日以來改變了經濟預測，從而導致準備金建設的影響。在截至2020年6月30日的6個月裏，客户分別為貸款和租賃以及與貸款相關的承諾記錄了5270萬美元和40萬美元的信貸損失撥備。增加的主要原因是新冠肺炎大流行儲備建設的影響，
63
目錄
投資組合增長和淨沖銷。

有關撥備和ACL的更多信息以及我們的損失經驗，請參閲此處的“信用風險”和“資產質量”。
非利息收入
下表顯示了截至2019年6月30日、2020年和6月30日的三個月和六個月的非利息收入構成。
 截至6月30日的三個月，QTd截至6月30日的六個月，黃大仙
(千美元)20202019變化%變化20202019變化%變化
互通卡和卡收入$6,478  $6,760  $(282) (4.2)%$13,287  $15,565  $(2,278) (14.6)%
存款費3,321  3,348  (27) (0.8)%6,782  5,557  1,225  22.0 %
商業租賃收入4,508  2,730  1,778  65.1 %8,776  5,131  3,645  71.0 %
銀行擁有的人壽保險1,757  1,836  (79) (4.3)%3,519  3,653  (134) (3.7)%
按揭保税倉交易費2,582  1,681  901  53.6 %4,533  2,995  1,538  51.4 %
出售SBA和其他貸款的收益(虧損)23  —  23  NM34  —  34  NM
抵押銀行收入38  250  (212) (84.8)%334  417  (83) (19.9)%
收購只計息的GNMA證券時的損失—  (7,476) 7,476  NM—  (7,476) 7,476  NM
出售投資證券的收益(虧損)4,353  —  4,353  NM8,328  —  8,328  NM
投資證券的未實現收益(虧損)1,200  (347) 1,547  NM(178) (345) 167  NM
其他(2,024) 3,254  (5,278) (162.2)%(1,248) 6,257  (7,505) (119.9)%
非利息收入總額$22,236  $12,036  $10,200  84.7 %$44,167  $31,754  $12,413  39.1 %
互通卡和卡收入
與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月的交換和信用卡收入減少了30萬美元，主要原因是銀行移動部門的活動量較低，主要是新冠肺炎。
與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的交換和信用卡收入減少了230萬美元，主要原因是銀行移動部門的活動量較低，主要是新冠肺炎。
存款費
與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月的存款費用減少了2.7萬美元，主要原因是活動量下降。
與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的存款費用增加了120萬美元，主要原因是與BankMobile部門費用結構變化相關的某些存款賬户的服務費增加。
商業租賃收入
商業租賃收入是指客户為出租人的客户設備金融集團發起的商業運營租賃所賺取的收入。與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月的商業租賃收入增加了180萬美元，主要原因是客户的設備金融業務持續增長。
與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的商業租賃收入增加了360萬美元，主要原因是客户的設備金融業務持續增長。
按揭保税倉交易費
與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月的抵押貸款倉庫交易費增加了90萬美元，主要原因是截至2020年6月30日的三個月的市場利率下降推動的再融資活動與截至2019年6月30日的三個月相比有所增加。
64
目錄
與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的抵押貸款倉庫交易費增加了150萬美元，主要原因是截至2020年6月30日的6個月，市場利率下降推動的再融資活動與截至2019年6月30日的6個月相比有所增加。
出售投資證券的收益(虧損)
與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月投資證券銷售收益(虧損)增加了440萬美元，反映了截至2020年6月30日的三個月出售3,000萬美元的公司債券和630萬美元的非機構擔保抵押貸款債券實現的收益440萬美元。
與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月投資證券銷售收益(虧損)增加了830萬美元，反映了截至2020年6月30日的6個月出售1.05億美元機構擔保的住宅抵押貸款支持證券、3,000萬美元的公司債券和630萬美元的非機構擔保抵押貸款債券所實現的收益。
投資證券的未實現收益(虧損)
截至2020年6月30日的三個月，與截至2019年6月30日的三個月相比，投資證券的未實現收益(虧損)增加了150萬美元，這分別反映了一家外國實體發行的股權證券的公允價值在截至2020年6月30日的三個月中的增加。
與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月投資證券未實現收益(虧損)減少20萬美元，反映出截至2020年6月30日的6個月，外國實體發行的股權證券的公允價值降幅較小。
收購只計息的GNMA證券的虧損
在截至2019年6月30日的三個月和六個月裏，收購某些只計息的GNMA證券實現了750萬美元的虧損，原因是一名抵押貸款倉庫客户在2019年第二季度意外停止運營。客户獲得了僅限利息的GNMA證券，這些證券是向該抵押貸款倉庫客户提供貸款的主要抵押品。收購時只計息的GNMA證券的公允價值不足，導致2019年第二季度減記750萬美元。客户認為這是一個孤立的事件，不能表明抵押貸款倉庫投資組合的整體信用質量。抵押貸款倉庫投資組合中沒有其他貸款是由只加息的證券擔保的。
其他非利息收入
與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月其他非利息收入減少530萬美元，主要原因是按市值計價的衍生品信用估值調整為負330萬美元，主要原因是與不良借款人相關的利率掉期，一筆待售貸款的市值調整虧損150萬美元，以及掉期溢價下降90萬美元。
與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月其他非利息收入減少750萬美元，主要原因是由於市場利率變化和與不良借款人相關的利率掉期，信用價值調整為負620萬美元，以及持有待售貸款的市值調整虧損150萬美元，部分被掉期保費增加60萬美元所抵消。

65
目錄
非利息支出
下表列出了截至2019年6月30日、2020年和6月30日的三個月和六個月的非利息支出構成。
 截至6月30日的三個月，QTd截至6月30日的六個月，黃大仙
(千美元)20202019變化%變化20202019變化%變化
薪金和員工福利$31,296  $26,920  $4,376  16.3 %$59,607  $52,743  $6,864  13.0 %
技術、通信和銀行運營13,310  12,402  908  7.3 %26,360  24,355  2,005  8.2 %
專業服務4,552  5,718  (1,166) (20.4)%12,223  10,291  1,932  18.8 %
入住率3,025  3,064  (39) (1.3)%6,057  5,967  90  1.5 %
商業租賃折舊3,643  2,252  1,391  61.8 %7,070  4,174  2,896  69.4 %
FDIC評估、非所得税和監管費用2,368  2,157  211  8.9 %5,235  4,145  1,090  26.3 %
營業虧損準備金1,068  2,446  (1,378) (56.3)%1,980  4,225  (2,245) (53.1)%
廣告和促銷582  1,360  (778) (57.2)%2,222  2,169  53  2.4 %
併購相關費用25  —  25  NM75  —  75  NM
貸款解決方案1,808  643  1,165  181.2 %2,175  963  1,212  125.9 %
擁有的其他房地產12  (14) 26  (185.7)%20  43  (23) (53.5)%
其他1,817  2,634  (817) (31.0)%6,941  4,491  2,450  54.6 %
非利息支出總額$63,506  $59,582  $3,924  6.6 %$129,965  $113,566  $16,399  14.4 %
薪金和員工福利
與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月的工資和員工福利增加了440萬美元，主要原因是平均全職同等團隊成員的增加和年度績效的增加。
與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的工資和員工福利增加了690萬美元，主要原因是平均全職同等團隊成員的增加和年度績效的增加。
技術、通信和銀行運營
與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月的技術、通信和銀行運營費用增加了90萬美元，主要原因是繼續投資於客户的白標合作伙伴關係和數字轉型努力。
與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的技術、通信和銀行運營費用增加了200萬美元，主要原因是繼續投資於客户的白標合作伙伴關係和數字轉型努力。
專業服務
與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月專業服務減少了120萬美元，主要原因是管理層繼續努力監測和控制費用。
與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月專業服務增加了190萬美元，主要原因是與支持客户的白標合作伙伴關係和數字轉型努力相關的諮詢服務，但部分被管理層繼續努力監測和控制費用所抵消。
商業租賃折舊
截至2020年6月30日的三個月的商業租賃折舊比截至2019年6月30日的三個月增加140萬美元，主要原因是客户為出租人的客户設備金融集團發起的經營租賃安排持續增長。
66
目錄
截至2020年6月30日的6個月的商業租賃折舊比截至2019年6月30日的6個月增加290萬美元，主要原因是客户為出租人的客户設備金融集團發起的經營租賃安排持續增長。
FDIC評估、非所得税和監管費用
與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月FDIC評估、非所得税和監管費用增加了20萬美元，主要原因是管理層決定將資產負債表擴大到100億美元以上，因為保費提高了。
與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月FDIC評估、非所得税和監管費用增加了110萬美元，主要原因是管理層決定將資產負債表擴大到100億美元以上，因為保費提高了。
營業虧損準備金
營業損失準備金主要包括存款賬户持有人通常有爭議的欺詐或基於盜竊的交易造成的損失。與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月的營業虧損撥備減少了140萬美元，主要原因是管理層在截至2020年6月30日的三個月內實施了減少欺詐和盜竊損失的舉措。
與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的營業虧損撥備減少了220萬美元，主要原因是管理層在截至2020年6月30日的6個月內實施了減少欺詐和盜竊損失的舉措。
廣告費和促銷費
與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月的廣告和推廣費用減少了80萬美元，主要原因是通過BankMobile及其白標合作伙伴關係提供的客户數字銀行產品和服務的促銷減少。
與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的廣告和推廣費用增加了10萬美元，主要是由於推廣了客户通過BankMobile及其白標合作伙伴關係提供的數字銀行產品和服務，主要是在2020年第一季度。
其他非利息支出
與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月的其他非利息支出減少了80萬美元，主要原因是與客户的白牌合作伙伴關係相關的某些產品開發成本降低。
與截至2019年6月30日的六個月相比，截至2020年6月30日的六個月的其他非利息支出增加了250,000美元，主要是由於在截至2020年3月31日的三個月內，與和解之前披露的美國能源部事宜有關的法定或有應計費用1,000,000美元，與我們的白標合作相關的某些產品開發成本，以及與採用CECL和新冠肺炎的影響同時增加的表外信貸敞口的信貸損失撥備40萬美元。


所得税
下表顯示了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的所得税費用和有效税率。

截至6月30日的三個月，QTd截至6月30日的六個月，黃大仙
(千美元)20202019變化%變化20202019變化%變化
所得税前收入費用$29,766  $11,787  $17,979  152.5 %$34,772  $32,058  $2,714  8.5 %
所得税費用$7,048  $2,491  $4,557  182.9 %$8,955  $7,323  $1,632  22.3 %
實際税率23.68 %21.13 %25.75 %22.84 %

67
目錄
與去年同期相比，截至2020年6月30日的三個月的所得税支出增加了460萬美元，主要原因是截至2019年6月30日的三個月的税前收入增加和有利的撥備調整回報。與上年同期相比，截至2020年6月30日的三個月的有效税有所增加，主要原因是有利的撥備調整回報，降低了截至2019年6月30日的三個月的税費支出。
與去年同期相比，截至2020年6月30日的6個月的所得税支出增加了160萬美元，這主要是由於税前收入和離散撥備項目的增加，這增加了截至2020年6月30日的6個月的所得税支出，而截至2019年6月30日的6個月的撥備調整回報良好。與上年同期相比，截至2020年6月30日的6個月的有效税增加，主要原因是離散撥備項目增加了截至2020年6月30日的6個月的所得税支出，相比之下，有利的撥備調整回報降低了截至2019年6月30日的6個月的所得税支出。

優先股股息

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，優先股股息均為360萬美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內，已發行優先股的金額或支付的股息沒有變化。2020年6月15日，C系列優先股以3個月期倫敦銀行同業拆借利率加5.300%的利率浮動，而固定利率為7.00%。

截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月，優先股股息均為720萬美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內，已發行優先股的金額或支付的股息沒有變化。2020年6月15日，C系列優先股以3個月期倫敦銀行同業拆借利率加5.300%的利率浮動，而固定利率為7.00%。


財務狀況
一般信息
截至2020年6月30日，客户總資產為179億美元。這比2019年12月31日的總資產115億美元增加了64億美元。總資產增加的主要原因是購買力平價貸款增加48億美元，現金和現金等價物增加8.548億美元，按公允價值計算的應收貸款、按揭倉庫增加5.474億美元，其他資產增加2.862億美元，投資證券增加8,550萬美元，但增加的貸款和租賃損失準備金增加1.035億美元，部分抵消了這一增長。
截至2020年6月30日，總負債為169億美元。這比2019年12月31日的105億美元增加了64億美元。總負債增加的主要原因是PPPLF增加了44億美元，存款總額增加了23億美元，應計應付利息和其他負債增加了2.281億美元，但部分被購買的聯邦基金減少了5億美元所抵消。
68
目錄
下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日的某些關鍵濃縮資產負債表數據：

(千美元)六月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019		變化%變化
現金和現金等價物$1,067,330  $212,505  $854,825  402.3 %
按公允價值計算的投資證券681,382  595,876  85,506  14.3 %
持有待售貸款464,164  486,328  (22,164) (4.6)%
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值計算2,793,164  2,245,758  547,406  24.4 %
應收貸款，購買力平價4,760,427  —  4,760,427  NM
應收貸款和租賃7,272,447  7,318,988  (46,541) (0.6)%
貸款和租賃損失的信貸損失準備(159,905) (56,379) (103,526) 183.6 %
總資產17,903,118  11,520,717  6,382,401  55.4 %
總存款10,965,875  8,648,936  2,316,939  26.8 %
購買的聯邦基金—  538,000  (538,000) (100.0)%
FHLB預付款850,000  850,000  —  — %
其他借款123,833  123,630  203  0.2 %
次級債務181,255  181,115  140  0.1 %
FRB購買力平價流動性安排4,419,967  —  4,419,967  NM
總負債16,895,271  10,467,922  6,427,349  61.4 %
股東權益總額1,007,847  1,052,795  (44,948) (4.3)%
總負債和股東權益$17,903,118  $11,520,717  $6,382,401  55.4 %

現金和現金等價物
現金和現金等價物包括現金和銀行到期存款以及賺取利息的存款。來自銀行的現金和到期主要由金庫現金和收款過程中的現金項目組成，截至2020年6月30日和2019年12月31日，銀行的現金和到期分別為4460萬美元和3310萬美元，銀行的現金和到期餘額每天都在變化，主要是由於客户在銀行的存款活動不同。
生息存款由存放在其他銀行(主要是聯邦儲備銀行)的現金組成。截至2020年6月30日和2019年12月31日，生息存款分別為10億美元和1.794億美元。在有效管理利率風險和流動性的同時，賺取利息的存款餘額每天都會有所不同，這取決於幾個因素，例如客户在客户的存款的波動、從客户賬户上開出的支票的支付，以及為使客户的淨利息收入最大化而做出的戰略投資決定。自2019年12月31日以來，生息存款的增加主要是因為用作PPP貸款發起的過渡性融資的經紀存款增加，直到這些貸款被質押為FRB PPPLF的合格抵押品。
投資證券
證券投資組合是利息收入和流動性的重要來源。它主要由抵押貸款支持證券(由美國政府的一個機構擔保)、州和政治分區債務證券、公司證券、僅限利息的GNMA證券和可交易的股本證券組成。除了創造收入外，投資組合還被維持以管理利率風險，提供流動性，作為其他借款的抵押品，並分散賺取利息的資產的信用風險。鑑於經濟環境、流動性狀況和資產負債表組合的變化，投資組合的結構旨在優化淨利息收入。
截至2020年6月30日，投資證券總額為6.814億美元，而截至2019年12月31日為5.959億美元。投資證券的增加主要是由於購買了總計2.804億美元的機構擔保抵押貸款支持證券、州和政治部門債務證券以及公司證券，以及1790萬美元的未實現收益，但未實現收益被出售1.428億美元的機構擔保抵押貸款支持證券、公司債券(其中3360萬美元已於2020年7月結算)以及截至2020年6月30日的6個月的非機構擔保抵押貸款債券、到期日、催繳和本金償還總額7850萬美元部分抵消。
就財務報告而言，可供出售的債務證券按公允價值列賬。可供出售債務證券的未實現收益和虧損計入其他綜合收益(虧損)，並在扣除相關税收影響後作為股東權益的單獨組成部分報告。有價證券和基於公允價值期權選擇以公允價值報告的有價證券的公允價值變動在發生期間計入非利息收入。
69
目錄


貸款和租賃
現有的貸款關係主要是與主要位於賓夕法尼亞州東南部(巴克斯、伯克斯、切斯特、費城和特拉華縣)、紐約州萊布魯克(威徹斯特縣)、新澤西州漢密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(羅金漢縣)、紐約曼哈頓和梅爾維爾以及伊利諾伊州芝加哥的中小型市場企業和個人消費者建立的貸款關係。抵押貸款銀行業務的貸款組合在全國範圍內。貸款組合主要包括支持抵押銀行公司資金需求的貸款、多户/商業房地產以及商業和工業貸款。客户繼續專注於中小型市場的商業貸款，以增加其商業貸款努力，特別是其商業和工業貸款和租賃組合以及專業抵押貸款業務。客户還將貸款重點放在當地市場抵押貸款和房屋淨值貸款以及無擔保消費貸款(其他消費貸款)的發起和購買上，包括通過與金融科技公司和其他市場貸款人就全國客户的銀行商業銀行部門和銀行移動部門的安排，進行個人、學生貸款再融資和住房改善貸款。
商業借貸
客户的商業貸款分為五類：商業銀行、中小市場商業銀行、多户商業房地產貸款、抵押銀行貸款和設備金融。這一分組旨在實現更大的資源配置、更高的風險管理標準、強大的資產質量、更低的利率風險和更高的生產率水平。
這家商業貸款集團主要關注年收入在100萬美元至1億美元之間的公司，這些公司的信貸要求通常在50萬美元至1000萬美元之間。
截至2020年6月30日，客户有136億美元的未償還商業貸款，約佔其總貸款和租賃組合的89.0%，其中包括持有的待售貸款和應收貸款、按公允價值計算的抵押貸款倉庫和PPP貸款，相比之下，截至2019年12月31日，客户的未償還商業貸款為84億美元，約佔其總貸款和租賃組合的83.8%。截至2020年6月30日的136億美元未償還商業貸款中，包括客户在截至2020年6月30日的三個月內發放的48億美元PPP貸款。PPP貸款由小企業管理局全額擔保，固定利率為1.00%。
中小型市場商業銀行平臺通過分行網絡銷售隊伍和一支敬業的關係經理團隊發起貸款，包括SBA貸款。這個平臺的支持管理是集中的，包括風險管理、產品管理、營銷、績效跟蹤和整體戰略。已經為客户的銷售隊伍建立了信貸和銷售培訓，確保其擁有適當的小企業專家，為其社區的小企業主提供適當的財務解決方案。分部方法專注於提供高資產質量和存款豐富的行業，以推動盈利能力。
客户對抵押貸款銀行業務的放貸主要是為抵押貸款銀行家提供從貸款結清到在二級市場銷售的住宅抵押貸款的融資，這一細分市場的許多流動性提供者在2009年市場動盪期間退出了這項業務，但客户看到了以誘人的利差向這一業務提供流動性、產生手續費收入和吸引託管存款的機會。基礎住宅貸款被作為客户向抵押貸款公司提供商業貸款的抵押品。截至2020年6月30日和2019年12月31日，抵押貸款銀行業務的商業貸款總額分別為28億美元和22億美元，並在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。
客户打算繼續淡化其收益率較低的多户貸款組合，並與多户決選一起投資於高信用質量、收益率較高的商業和工業貸款。客户的多户貸款集團繼續專注於在客户覆蓋的市場內保留高質量的多户貸款組合，同時交叉銷售其他產品和服務。這些貸款活動主要針對使用保守承銷標準的其他銀行的貸款再融資，併為借款人的新收購提供購買資金。這些貸款的主要抵押品是多户房產的第一留置權抵押，外加與此類房產相關的所有租約的轉讓。截至2020年6月30日，客户有20億美元的多户貸款未償還，約佔總貸款和租賃組合的13.2%，而截至2019年12月31日，客户的未償還貸款為24億美元，約佔總貸款和租賃組合的23.8%。
設備金融集團為廣泛的資產類別提供設備融資和租賃產品和服務。它為塑料、包裝、機牀、建築、運輸和特許經營市場的供應商、經銷商、獨立財務公司、銀行所有的租賃公司和戰略直接客户提供服務。截至2020年6月30日和2019年12月31日，客户
70
目錄
未償還的設備融資貸款分別為2.831億美元和2.639億美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，客户分別擁有9640萬美元和8920萬美元的設備融資租賃。截至2020年6月30日和2019年12月31日，客户根據該計劃簽訂的運營租賃分別為9550萬美元和9360萬美元，扣除累計折舊後分別為2130萬美元和1430萬美元。
2020年3月27日，特朗普總統簽署了CARE法案，為名為PPP的新產品創造了資金。PPP由SBA管理，旨在幫助組織支付與薪資相關的費用。截至2020年6月30日，直接或通過金融科技合夥企業的客户擁有48億美元的購買力平價貸款，這些貸款由小企業管理局全額擔保，固定利率為1.00%。PPP投資組合的平均貸款規模約為5萬美元。
消費者借貸
客户向客户提供無擔保消費貸款、住宅抵押貸款和房屋淨值貸款。其他消費貸款組合主要包括髮起和購買的個人貸款、學生貸款再融資和家裝貸款。這些貸款在發起時都不被認為是次貸。客户認為次級借款人是那些FICO得分低於660的人。客户在購買消費貸款時一直是有選擇性的。房屋淨值貸款是為了鞏固客户關係，並在長期內增加關係收入。這筆貸款對於客户努力為其消費者家庭增加總的關係收入是很重要的。截至2020年6月30日，客户有17億美元的未償還消費貸款，佔總貸款和租賃組合的11.0%，而截至2019年12月31日，客户的未償還消費貸款為16億美元，佔總貸款和租賃組合的16.2%。客户打算在2020年剩餘時間內緩和其消費貸款的增長。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的消費貸款購買和銷售情況如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)2020201920202019
購貨(1)
住宅房地產$—  $39,474  $495  $105,858  
其他消費者 (2)
18,008  384,116  209,768  450,252  
總計$18,008  $423,590  $210,263  $556,110  
銷貨 (3)
其他消費者—  —  1,822  —  
總計$—  $—  $1,822  $—  

(1)上表中報告的金額為購買時的未付本金餘額。收購價分別為截至2020年和2019年6月30日止三個月未償還貸款的98.5%和100.6。收購價分別為截至2020年和2019年6月30日止六個月未償還貸款的100.4和99.9%.
(2)截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的其他消費貸款購買包括第三方發起的無擔保消費貸款。這些貸款在發起時都不被認為是次貸。客户認為次級借款人是那些FICO得分低於660的人。
(3)上表所列金額為銷售時的未付本金餘額。截至2019年6月30日的三個月和六個月沒有貸款銷售。
持有待售貸款
截至2020年6月30日和2019年12月31日持有待售貸款構成如下：
(金額以千為單位)2020年6月30日2019年12月31日
商業貸款：
多户貸款，成本或公允價值較低$441,732  $482,873  
商業抵押貸款，成本或公允價值較低17,600  —  
持有待售商業貸款總額459,332  482,873  
消費貸款：
房屋淨值轉換抵押貸款，成本或公允價值較低1,325  1,325  
按公允價值計算的住宅按揭貸款3,507  2,130  
持有待售消費貸款總額4,832  3,455  
持有待售貸款$464,164  $486,328  
71
目錄
截至2020年6月30日，持有待售貸款總額為4.642億美元，佔貸款和租賃組合總額的3.04%；截至2019年12月31日，持有待售貸款總額為4.863億美元，佔貸款和租賃組合總額的4.84%。持有待售貸款按公允價值(由於選擇公允價值期權)或按成本或公允價值中較低者計入資產負債表。ACL不記錄在分類為持有待售的貸款上。
應收貸款和租賃總額
應收貸款和租賃總額(不包括持有的待售貸款)的構成如下：
(金額以千為單位)2020年6月30日2019年12月31日
按公允價值計算的應收貸款和租賃、抵押倉庫$2,793,164  $2,245,758  
應收貸款，購買力平價4,760,427  —  
應收貸款：
商業廣告：
多家庭1,581,839  1,907,331  
工商業(1)
2,099,442  1,891,152  
商業地產業主入住率544,772  551,948  
商業地產非業主自住1,244,773  1,222,772  
施工128,834  117,617  
應收商業貸款和租賃總額5,599,660  5,690,820  
消費者：
住宅房地產348,109  382,634  
人造房屋66,865  71,359  
其他消費者1,257,813  1,174,175  
應收消費貸款總額1,672,787  1,628,168  
應收貸款和租賃(2)
7,272,447  7,318,988  
信貸損失撥備(159,905) (56,379) 
扣除信貸損失準備後的應收貸款和租賃總額$14,666,133  $9,508,367  
(1)包括截至2020年6月30日和2019年12月31日分別為9640萬美元和8920萬美元的直接融資設備租賃。
(2)包括遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費，截至2020年6月30日和2019年12月31日的淨額分別為8310萬美元和210萬美元。
應收貸款，購買力平價
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律，為一種名為PPP的新產品創造了資金。PPP由SBA管理，旨在幫助組織支付與薪資相關的費用。截至2020年6月30日，客户有48億美元的PPP貸款未償還，這些貸款由SBA全額擔保，固定利率為1.00%。客户確認截至2020年6月30日的三個月和六個月的利息收入(包括始發費)分別為1170萬美元。
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值計算
抵押倉庫產品線主要為全國範圍內的抵押公司提供融資，從基礎抵押貸款發起之時起，直到抵押貸款被出售到二級市場為止。作為按揭倉庫貸款人，客户根據總回購協議以短期方式購買並轉售相關住宅按揭，為按揭銀行家提供一種形式的融資。這些貸款在合併資產負債表上按公允價值報告為應收貸款、抵押貸款倉庫。由於這些貸款是按其公允價值報告的，它們沒有ACL，因此被排除在ACL相關披露之外。截至2020年6月30日，客户的商業抵押倉儲貸款在兑付方面全部為當期貸款。
客户須承受與該等貸款有關的風險，包括但不限於按揭銀行或相關住宅借款人的欺詐、破產及違約風險，任何這些風險均可能導致信貸損失。客户的抵押貸款倉庫貸款團隊成員通過獲取財務和其他相關信息來監控這些抵押貸款發起人，以降低貸款期間的這些風險。截至2020年6月30日和2019年12月31日，按公允價值計算的應收貸款、抵押貸款倉庫總額分別為28億美元和22億美元。
72
目錄
信用風險
客户通過保持貸款和租賃組合的多樣化、建立和執行審慎的承保標準和收款努力以及持續和定期的貸款和租賃分類審查來管理信用風險。管理層還通過季度審查和保持適當的ACL來考慮信用風險對財務業績的影響。信貸損失在確定時予以註銷，當估計發生損失時，至少每季度向ACL增加撥備。ACL估計至少每季度一次。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，貸款和租賃信貸損失撥備分別為2090萬美元和530萬美元。截至2020年6月30日，應收貸款和租賃(不包括持有的出售貸款和應收貸款、抵押倉庫、公允價值和PPP貸款)的ACL為1.599億美元，佔應收貸款和租賃(不包括PPP貸款)的2.20%，截至2019年12月31日，為5640萬美元，或應收貸款和租賃的0.77%。截至2020年6月30日的三個月，淨沖銷為1030萬美元，與2019年同期相比增加了970萬美元。資產負債表增加的主要原因是新冠肺炎疫情儲備增加、淨沖銷增加(主要歸因於商業房地產非所有者自用和其他消費投資組合)以及投資組合增長。商業房地產非業主自住的沖銷可歸因於部分沖銷兩筆抵押品依賴型貸款，這兩筆貸款不能反映整個商業房地產投資組合。其他消費撇賬則歸因於透過與金融科技公司及其他市場貸款人的安排而發放及購買無抵押消費貸款。
下表顯示了銀行ACL在指定時期內的變化。
借貸損失撥備與租賃損失撥備分析
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)2020201920202019
期初餘額$149,283  $43,679  $56,379  $39,972  
會計原則變更的累積影響—  —  79,829  —  
貸款和租賃沖銷(1)
多家庭—  —  —  541  
工商業20  183  117  183  
商業地產業主入住率—  66  —  74  
商業地產非業主自住2,801  —  15,598  —  
住宅房地產—  69  —  109  
其他消費者8,304  932  14,550  1,687  
總沖銷11,125  1,250  30,265  2,594  
收回貸款及租賃(1)
多家庭—  7  —  7  
工商業25  338  79  457  
商業地產業主入住率2  97  5  225  
施工113  114  116  120  
住宅房地產26  8  55  15  
其他消費者635  49  975  73  
總回收率801  613  1,230  897  
淨沖銷總額10,324  637  29,035  1,697  
貸款和租賃損失準備金20,946  5,346  52,732  10,113  
期末餘額$159,905  $48,388  $159,905  $48,388  
(1)計入池中的PCD貸款的沖銷和收回在池到期時按淨額確認。
ACL基於對貸款和租賃組合的季度評估，並維持在管理層認為足以吸收截至資產負債表日期的預期終身信貸損失的水平。除按公允價值報告的購買力平價貸款和商業抵押倉儲貸款外，所有商業貸款都根據對借款人的評估、交易結構以及可用的抵押品和/或擔保，被賦予內部信用風險評級。所有貸款及租約均由負責人員定期監察，並會在認為適當時調整風險評級。風險評估允許
73
目錄
管理層及時發現問題貸款和租賃。管理層會考慮各種因素，並認識到貸款過程中始終存在的固有損失風險。管理層使用嚴格的方法來估計適當的ACL級別。請參閲此處的關鍵會計政策和附註2-重大會計政策和向客户的中期未經審計財務報表呈報的基礎，以供客户採用CECL，也請參閲附註2-重要的會計政策和向客户的經審計的財務報表呈報的基礎(在其2019年10-K表格中)，以進一步討論管理層估計ALLL的先前發生的虧損方法。
大約75%的客户商業房地產、商業和住宅建築、消費性住宅以及商業和工業貸款類型以房地產作為抵押品(統稱為“房地產組合”)，主要以第一留置權的形式存在。當客户信貸組確定事實和情況自上次評估之日起發生重大變化(包括房地產價值惡化)時，將收到提供物業當前價值估計的當前評估。信貸委員會和信貸員定期審查拖欠15天或更長時間的貸款和所有非應計貸款。此外，對信貸員已經確定“利息借款人”的貸款進行了討論，以確定是否有必要進行額外的分析，以適當地應用風險評級標準。房地產貸款組合的風險評級是根據目前可獲得的信息確定的，包括但不限於與借款人的討論、最新的財務信息、地理區域內的經濟狀況以及其他可能影響貸款現金流的因素。如個別評估貸款減值，抵押品價值或貼現現金流分析一般用於釐定相關抵押品的估計公允價值(扣除估計銷售成本)，並與未償還貸款餘額比較以釐定所需的準備金金額(如有)。此評估過程中使用的評估通常不到兩年。對於房地產不是主要抵押品來源的貸款，獲得最新的財務信息，包括應收賬款和存貨賬齡報告以及相關的補充財務數據，以估計貸款的公允價值(扣除估計的銷售成本)。, 並與未償還貸款餘額進行比較，估算準備金率。
該等減值計量本質上是主觀的，因為它們需要重大估計，包括(其中包括)評估中對物業價值的估計、個別貸款的預期未來現金流量的金額和時間，以及對歷史虧損經驗、經濟狀況、估計虧損的不確定性和各種信貸組合的固有風險的一般考慮，所有這些都需要判斷，並可能隨着時間的推移以及經濟狀況或其他因素的變化而受到重大變化的影響。根據ASC 326，個人評估貸款(主要由非應計貸款和重組貸款組成)在確定ACL的方法中被考慮。個別評估貸款一般根據預期未來現金流或相關抵押品的公允價值(減去估計出售成本)進行評估，倘本金償還預期來自經營或出售該等抵押品。被確定為依賴抵押品的貸款或租賃的基礎抵押品價值的不足立即沖銷。在評估或其他公允價值估計後，管理層將根據市場狀況或物業用途的變化(需要記錄額外減值以反映特定情況)來評估抵押品價值是否進一步下降，從而增加貸款和租賃的ACL。
資產質量
客户按貸款產品或其他特徵對貸款和租賃應收賬款進行細分，通常定義了與同一組中的其他貸款的共同特徵。源自和獲得的貸款和租賃的沖銷由ACL吸收。CARE法案和某些監管機構最近發佈的指導意見指出，對於因新冠肺炎造成的經濟影響而陷入財務困境的借款人，可能不需要根據美國公認會計準則將某些貸款修改視為TDR。對於符合CARE法案下的貸款修改標準或監管機構指定的標準的新冠肺炎相關貸款修改，客户選擇暫停該等貸款修改的TDR會計處理。截至2020年6月30日，與新冠肺炎相關的商業和消費者延期付款分別為9.74億美元和8,130萬美元。下面的時間表既包括為出售而持有的貸款，也包括為投資而持有的貸款。
74
目錄
2020年6月30日的資產質量
(千美元)貸款和租賃總額電流逾期30-89天逾期90天或以上並累積應計項目/不良貸款(A)奧利奧(B)NPA(A)+(B)不良貸款至貸款和租賃類型(%)貸款和租賃的淨現值+OREO(%)
借貸類型和租賃類型 
多家庭$1,581,839  $1,558,036  $16,790  $—  $7,013  $—  $7,013  0.44 %0.44 %
工商業(1)
2,099,442  2,088,822  646  —  9,974  —  9,974  0.48 %0.48 %
商業地產業主入住率544,772  535,861  4,889  —  4,022  —  4,022  0.74 %0.74 %
商業地產非業主自住1,244,773  1,214,419  97  —  30,257  —  30,257  2.43 %2.43 %
施工128,834  128,834  —  —  —  —  —  — %— %
應收商業貸款和租賃總額5,599,660  5,525,972  22,422  —  51,266  —  51,266  0.92 %0.92 %
住宅348,109  331,180  9,072  —  7,857  35  7,892  2.26 %2.27 %
人造房屋66,865  60,625  1,171  1,738  3,331  96  3,427  4.98 %5.12 %
其他消費者1,257,813  1,241,511  11,415  —  4,887  —  4,887  0.39 %0.39 %
應收消費貸款總額1,672,787  1,633,316  21,658  1,738  16,075  131  16,206  0.96 %0.97 %
應收貸款和租賃(1)
7,272,447  7,159,288  44,080  1,738  67,341  131  67,472  0.93 %0.93 %
應收貸款，購買力平價4,760,427  4,760,427  —  —  —  —  —  — %— %
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值計算2,793,164  2,793,164  —  —  —  —  —  
持有待售貸款總額464,164  445,239  —  —  18,925  —  18,925  4.08 %4.08 %
總投資組合$15,290,202  $15,158,118  $44,080  $1,738  $86,266  $131  $86,397  0.56 %0.57 %

2020年6月30日資產質量(續)
(千美元)銀行貸款和租賃總額非應計項目/不良貸款前交叉韌帶準備金對貸款和租賃的比率(%)準備金對不良貸款的比率(%)
借貸類型和租賃類型
多家庭$1,581,839  $7,013  $14,697  0.93 %209.57 %
工商業2,099,442  9,974  12,302  0.59 %123.34 %
商業地產業主入住率544,772  4,022  11,405  2.09 %283.57 %
商業地產非業主自住1,244,773  30,257  26,493  2.13 %87.56 %
施工128,834  —  5,297  4.11 %— %
應收商業貸款和租賃總額5,599,660  51,266  70,194  1.25 %136.92 %
住宅348,109  7,857  4,550  1.31 %57.91 %
人造房屋66,865  3,331  6,014  8.99 %180.55 %
其他消費者1,257,813  4,887  79,147  6.29 %1619.54 %
應收消費貸款總額1,672,787  16,075  89,711  5.36 %558.08 %
應收貸款和租賃(1)
7,272,447  67,341  159,905  2.20 %237.46 %
應收貸款，購買力平價4,760,427  —  —  — %— %
應收貸款，抵押倉庫，按公允價值計算2,793,164  —  —  
持有待售貸款總額464,164  18,925  —  — %— %
總投資組合$15,290,202  $86,266  $159,905  1.05 %185.36 %
(1)從應收貸款和租賃總額中扣除應收貸款的購買力平價是一種非GAAP衡量標準。管理層認為，在評估客户的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國GAAP的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。請參考下表後面的對賬時間表。

75
目錄
客户資產質量表包含使用非GAAP金額計算的非GAAP財務度量。這些措施都不包括應收貸款，即購買力平價(PPP)。管理層使用這些非GAAP衡量標準，在以前的申報文件中將本期列報呈現給歷史期間。此外，管理層認為，在評估Bancorp的財務結果時，這些非GAAP衡量標準的使用提供了額外的清晰度。這些披露不應被視為確定符合美國GAAP的結果的替代品，也不一定與其他實體可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。

以下列出了截至2020年6月30日的應收貸款和租賃對賬，不包括應收貸款、購買力平價和其他相關金額。

(千美元)貸款和租賃總額電流逾期30-89天逾期90天或以上並累積應計項目/不良貸款(A)奧利奧(B)NPA(A)+(B)不良貸款至貸款和租賃類型(%)貸款和租賃的淨現值+OREO(%)
應收貸款和租賃(GAAP)$12,032,874  $11,919,715  $44,080  $1,738  $67,341  $131  $67,472  0.56 %0.56 %
減去：應收貸款，購買力平價4,760,427  4,760,427  —  —  —  —  —  — %— %
應收貸款，不包括應收貸款，購買力平價(非GAAP)$7,272,447  $7,159,288  $44,080  $1,738  $67,341  $131  $67,472  0.93 %0.93 %

(千美元)銀行貸款和租賃總額非應計項目/不良貸款前交叉韌帶準備金對貸款和租賃的比率(%)準備金對不良貸款的比率(%)
應收貸款和租賃(GAAP)$12,032,874  $67,341  $159,905  1.33 %237.46 %
減去：應收貸款，購買力平價4,760,427  —  —  — %— %
應收貸款，不包括應收貸款，購買力平價(非GAAP)7,272,447  67,341  159,905  2.20 %237.46 %

截至2020年6月30日，貸款和租賃組合總額為153億美元，而截至2019年12月31日為101億美元，截至2020年6月30日，不良貸款為8,630萬美元，佔貸款和租賃的0.56%，而截至2019年12月31日，不良貸款為2,130萬美元，佔貸款和租賃的0.21%。截至2019年6月30日和2019年12月31日，貸款和租賃組合分別得到1.59億美元(不良貸款的185.36和貸款和租賃總額的1.05%)和5,650萬美元(不良貸款和貸款總額的264.67和0.56%)的ACL的支持。


存款

Customers提供各種存款賬户，包括支票、儲蓄、MMDA、定期存款，這些存款主要通過無分支數字銀行、我們的白標關係、存款經紀人、上市服務等關係從客户的地理服務區和全國範圍內獲得。

在註明的日期，存款的成分如下：
(千美元)2020年6月30日2019年12月31日變化%變化
需求，不計息$1,879,789  $1,343,391  $536,398  39.9 %
需求，計息2,666,209  1,235,292  1,430,917  115.8 %
節省，包括MMDA4,549,497  4,401,719  147,778  3.4 %
非定期存款9,095,495  6,980,402  2,115,093  30.3 %
時間，10萬美元以上503,405  402,161  101,244  25.2 %
時間，其他1,366,975  1,266,373  100,602  7.9 %
定期存款1,870,380  1,668,534  $201,846  12.1 %
總存款$10,965,875  $8,648,936  $2,316,939  26.8 %

截至2020年6月30日，存款總額為110億美元，比2019年12月31日的86億美元增加23億美元，增幅為26.8%。截至2020年6月30日，非定期存款增加21億美元，增幅為30.3%，從2019年12月31日的70億美元增至91億美元。這一增長主要是由於客户主動通過擴大其低成本資金來源來提高其淨息差。這些措施令無息活期存款增加5億元，有息活期存款增加14億元。包括MMDA在內的節省從2019年12月31日的44億美元增加到2020年6月30日的45億美元，增幅為3.4%。截至2020年6月30日，定期存款增加了2億美元，增幅為12.1%，從2019年12月31日的17億美元增至19億美元。
76
目錄
截至2020年6月30日，銀行擁有10億美元的州和市政存款，並已通過FHLB通過信用證安排向儲户質押了10億美元的可用借款能力。


FHLB預付款和其他借款
從各種來源借入的資金一般用於補充存款增長和滿足其他經營需求。客户的借款包括FHLB、FRB的短期和長期預付款，包括PPPLF、購買的聯邦基金、優先無擔保票據和次級債務。在某些監管計算中，次級債務也被視為二級資本。
短期債務
2020年6月30日和2019年12月31日的短債情況如下：
 2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)金額率金額率
FHLB預付款$850,000  1.48 %$500,000  2.15 %
購買的聯邦基金—  — %538,000  1.60 %
短期債務總額$850,000  $1,038,000  

長期債務
FHLB和FRB進展
在2020年6月30日和2019年12月31日，FHLB和FRB的長期預付款如下：
2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)金額率金額率
FHLB預付款$—  — %$350,000  2.36 %
FRB購買力平價流動性工具預付款4,419,967  0.35 %—  — %
長期FHLB和FRB預付款總額$4,419,967  $350,000  

從2020年第二季度開始，客户開始參與PPPLF，即聯邦儲備銀行向有資格發放PPP貸款的機構提供無追索權貸款。只有由SBA根據PPP擔保的PPP貸款，其本金和利息均由符合資格的機構發起，才可以質押給聯邦儲備銀行作為抵押品。
在2020年6月30日和2019年12月31日，FHLB和FRB的最大借款能力如下：

(千美元)2020年6月30日2019年12月31日
FHLB的總最大借用容量$2,958,717  $3,445,416  
FRB的總最大借用容量(1)
152,410  136,842  
用作FHLB和FRB墊款抵押品的合格貸款3,814,247  4,496,983  
(1)上表所列款額不包括購買力平價基金下的借款，而該等借款以購買力平價下的貸款面值為限。截至2020年6月30日，客户在PPPLF下的借款金額為44億美元，借款能力高達48億美元，這是客户根據PPP發放的符合條件的貸款的面值。
77
目錄
優先債券及次級債
截至2020年6月30日和2019年12月31日的長期優先票據和次級債如下：

2020年6月30日2019年12月31日
(千美元)
發出者排名金額金額率已發行金額發行日期成熟性價格
Customers Bancorp高年級$24,492  $24,432  4.500 %$25,000  2019年9月2024年9月100.000 %
Customers Bancorp高年級99,341  99,198  3.950 %100,000  2017年6月2022年6月99.775 %
其他借款總額123,833  123,630  
Customers Bancorp
從屬的(1)(2)
72,131  72,040  5.375 %74,750  2019年12月2034年12月100.000 %
客户銀行
從屬的(1)(3)
109,124  109,075  6.125 %110,000  2014年6月2029年6月100.000 %
次級債務總額$181,255  $181,115  

(1)出於監管資本的目的，附屬票據符合二級資本的資格。
(2)Customers Bancorp有能力在2029年12月30日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格全部或部分贖回次級票據。
(3)次級票據在2024年6月26日之前的年固定息率為6.125。從2024年6月26日至到期，票據的年利率將相當於三個月期倫敦銀行同業拆借利率加344.3個基點。客户銀行有能力在2024年6月26日或之後的某些時間以相當於本金餘額100%的贖回價格贖回全部或部分次級票據。


股東權益

在註明的日期，股東權益的構成如下：
(千美元)2020年6月30日2019年12月31日變化%變化
優先股$217,471  $217,471  $—  — %
普通股32,791  32,617  174  0.5 %
額外實收資本450,665  444,218  6,447  1.5 %
留存收益338,665  381,519  (42,854) (11.2)%
累計其他綜合損失淨額(9,965) (1,250) (8,715) 697.2 %
庫存股(21,780) (21,780) —  — %
股東權益總額$1,007,847  $1,052,795  $(44,948) (4.3)%

截至2020年6月30日，股東權益減少4490萬美元，降幅4.3%，至10億美元，而2019年12月31日的股東權益為11億美元。減少的主要原因是留存收益減少了4290萬美元，累計其他綜合虧損淨額增加了870萬美元，但增加的額外實繳資本增加了640萬美元，部分抵消了這一減少。留存收益減少的主要原因是2020年1月1日採用CECL，留存收益減少了6150萬美元，優先股股息減少了720萬美元，但被2580萬美元的淨收入部分抵消。累計其他綜合虧損淨額的增加主要是由於截至2020年6月30日的6個月市場利率變化導致現金流對衝的公允價值下降，但因購買時機和截至2020年6月30日的6個月市場利率的變化而導致的可供出售債務證券公允價值的增加部分抵消了這一增加。額外實收資本的增加主要是由於在截至2020年6月30日的6個月內，根據基於股份的補償安排發行了普通股。


流動性和資本資源
金融機構的流動性是衡量該機構滿足儲户對資金的需求、滿足貸款和租賃承諾或為其提供資金的能力，以及用於其他經營目的的能力。確保充足的流動性是資產/負債管理過程的一個目標。客户將其對流動性的管理與其利率敏感度和資金狀況相協調，努力保持強大的流動性狀況。
客户的投資組合通過定期到期和攤銷提供定期現金流，並可用作抵押品以獲得額外資金。客户的主要資金來源是存款、借款、貸款本金和利息支付以及
78
目錄
租賃、其他營運資金，以及普通股和優先股發行的收益。與FHLB和FRB維持長期借款安排，以滿足短期流動性需求。與FHLB和FRB也維持較長期借款安排。截至2020年6月30日，客户在FHLB的借款能力為30億美元，其中9億美元用於借款，10億美元可用能力用於抵押州和市政存款。截至2019年12月31日，客户在FHLB的借款能力為34億美元，其中9億美元用於借款，14億美元的可用能力用於抵押州和市政存款。截至2020年6月30日和2019年12月31日，客户在FRB的借款能力分別為1.524億美元和1.368億美元。
從2020年第二季度開始，客户開始參與PPPLF，即聯邦儲備銀行向有資格發放PPP貸款的機構提供無追索權貸款。只有由SBA根據PPP擔保的PPP貸款，其本金和利息均由符合資格的機構發起，才可作為抵押品質押給聯邦儲備銀行。
下表彙總了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月客户現金流：
截至6月30日的六個月，
(金額以千為單位)20202019變化%變化
經營活動提供(用於)的現金淨額$39,577  $3,129  $36,448  1,164.8 %
投資活動提供(用於)的現金淨額(5,375,772) (1,213,324) (4,162,448) 343.1 %
融資活動提供的現金淨額6,191,020  1,243,855  4,947,165  397.7 %
現金及現金等價物淨增(減)額$854,825  $33,660  $821,165  2,439.6 %

經營活動提供(用於)的現金流
截至2020年6月30日的6個月，經營活動提供的現金為3960萬美元，主要原因是應計應付利息和其他負債增加8830萬美元，淨收入2580萬美元，但部分被應計應收利息和其他資產增加1.083億美元所抵消。
截至2020年6月30日的6個月，經營活動提供的現金為310萬美元，主要來自2470萬美元的淨收入、2520萬美元的非現金運營調整以及1650萬美元的應計應付利息和其他負債的增加，但部分被應計應收利息和其他資產的增加6330萬美元所抵消。
投資活動提供(用於)的現金流
截至2020年6月30日的6個月，投資活動中使用的現金54億美元，主要原因是貸款和租賃淨增加，不包括主要與PPP貸款來源有關的45億美元抵押倉庫貸款，5.409億美元抵押倉庫貸款的淨髮放，2.111億美元的貸款購買，以及2.804億美元可供出售的投資證券的購買，部分被出售、到期日、催繳和投資證券本金償還1.092億美元的收益所抵消。
截至2019年6月30日的6個月，投資活動中使用的現金12億美元，主要來自抵押貸款倉庫貸款淨髮放6.224億美元和購買貸款5.556億美元。
融資活動提供(用於)的現金流
截至2020年6月30日的6個月，融資活動提供的現金為62億美元，主要是由於從FRB借入的長期資金淨增加44億美元，主要用於資助PPP貸款發起和存款23億美元，部分被購買的聯邦資金淨減少5.38億美元所抵消。
截至2019年6月30日的6個月，融資活動提供的現金為12億美元，主要原因是存款增加10億美元，FHLB長期借款收益3.5億美元，以及購買的聯邦基金2.190億美元，但部分被償還FHLB的短期借款資金3.36億美元，償還長期債務2500萬美元，以及支付720萬美元的優先股股息所抵消。



79
目錄
資本充足率
銀行和Customers Bancorp受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。如果未能滿足最低資本要求，監管機構可能會採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對客户的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行和Bancorp必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用及時整改條款。
2020年第一季度，美國聯邦銀行監管機構允許銀行組織出於監管資本的目的，在三年內逐步實施新的CECL會計規則對留存收益的首日影響。作為應對新冠肺炎影響的一部分，2020年3月31日，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，提供了將CECL對監管資本的某些影響暫時推遲兩年，然後是三年過渡期的選項。臨時最終規則允許銀行組織將採用CECL的首日影響的100%推遲兩年，以及自採用CECL以來報告的信貸損失撥備累計變化的25%。客户已選擇採用臨時最終規則，這反映在下面提供的監管資本數據中。
2020年4月，美國聯邦銀行業監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行在其監管資本比率中排除參與SBA PPP計劃的影響。具體地説，購買力平價貸款的風險加權為零，銀行在計算一級資本與平均資產比率(即槓桿率)時，可以將所有抵押給購買力平價貸款基金的購買力平價貸款從其平均總綜合資產中剔除。客户將此監管指引應用於其監管資本比率的計算中，如下所示。

監管為確保資本充足而建立的量化措施要求銀行和Bancorp維持普通股一級、一級資本與風險加權資產的最低金額和比率(下表所述)，以及一級資本與平均資產的最低金額和比率(如條例所定義)。在2020年6月30日和2019年12月31日，世行和Bancorp滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
80
目錄
一般來説，為了分別符合監管機構對資本充足或資本充足的定義，或者為了遵守巴塞爾III資本要求，機構必須至少保持普通股一級資本比率、一級資本比率和基於風險的總資本比率和一級槓桿率超過下表中規定的相關最低比率：(A)資本充足率、資本充足率、資本充足率
最低資本水平分類為：
 實際資本充足資本充足符合巴塞爾協議III
(千美元)金額比率金額比率金額比率金額比率
截至2020年6月30日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$853,818  7.765 %$494,780  4.500 %不適用不適用$769,657  7.000 %
客户銀行$1,168,276  10.636 %$494,291  4.500 %$713,976  6.500 %$768,897  7.000 %
一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,071,289  9.743 %$659,706  6.000 %不適用不適用$934,584  8.500 %
客户銀行$1,168,276  10.636 %$659,055  6.000 %$878,740  8.000 %$933,661  8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户Bancorp，Inc.$1,311,527  11.928 %$879,608  8.000 %不適用不適用$1,154,486  10.500 %
客户銀行$1,351,665  12.305 %$878,740  8.000 %$1,098,424  10.000 %$1,153,346  10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户Bancorp，Inc.$1,071,289  8.790 %$487,512  4.000 %不適用不適用$487,512  4.000 %
客户銀行$1,168,276  9.593 %$487,151  4.000 %$608,938  5.000 %$487,151  4.000 %
截至2019年12月31日：
普通股一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$821,810  7.984 %$463,211  4.500 %不適用不適用$720,551  7.000 %
客户銀行$1,164,652  11.323 %$462,842  4.500 %$668,549  6.500 %$719,976  7.000 %
一級資本(風險加權資產)
客户Bancorp，Inc.$1,039,281  10.096 %$617,615  6.000 %不適用不適用$874,955  8.500 %
客户銀行$1,164,652  11.323 %$617,122  6.000 %$822,829  8.000 %$874,256  8.500 %
總資本(與風險加權資產之比)
客户Bancorp，Inc.$1,256,309  12.205 %$823,487  8.000 %不適用不適用$1,080,827  10.500 %
客户銀行$1,330,155  12.933 %$822,829  8.000 %$1,028,537  10.000 %$1,079,964  10.500 %
一級資本(相對於平均資產)
客户Bancorp，Inc.$1,039,281  9.258 %$449,026  4.000 %不適用不適用$449,026  4.000 %
客户銀行$1,164,652  10.379 %$448,851  4.000 %$561,064  5.000 %$448,851  4.000 %
上述資本比率反映了2015年第一季度生效的“巴塞爾協議III”下的資本要求，以及從2016年1月1日開始分階段實施的資本節約緩衝。如果不能保持所需的資本保護緩衝，將導致資本分配受到限制，高管的可自由支配獎金也將受到限制。截至2020年6月30日，銀行和Customers Bancorp符合巴塞爾III的要求。有關監管資本要求的額外討論，請參閲客户未經審計的財務報表的“注10-監管資本”。


表外安排
客户涉及具有表外風險的金融工具和其他承諾。具有表外風險的金融工具是在正常業務過程中產生的，以滿足銀行客户的融資需求。這些金融工具包括承諾發放信貸，包括信用額度的未使用部分，以及備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表上確認金額的信用風險要素。
對於提供信貸的承諾，在金融工具的另一方不履行義務的情況下，信用損失的風險由這些工具的合同金額表示。同樣的信貸政策用於作出承諾和
81
目錄
資產負債表內工具方面的有條件義務。由於這些金融工具涉及類似於延長貸款和租賃的信用風險，因此這些金融工具須遵守本行的信貸政策和其他承銷標準。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，以下表外承諾、金融工具和其他安排未償還：
(金額以千為單位)2020年6月30日2019年12月31日
為貸款和租賃提供資金的承擔$404,528  $261,902  
為按揭保税倉貸款提供資金的無資金承擔1,226,333  1,378,364  
信貸額度和信用卡項下的無資金承付款1,172,313  1,065,474  
信用證26,419  48,856  
其他未使用的承付款2,466  2,736  
為貸款和租賃提供資金的承諾、為抵押倉庫貸款提供資金的無資金承諾、信用額度、信用證和信用卡項下的無資金承諾是指在銀行的正常業務過程中向客户提供信貸或為客户的利益提供信貸的協議。
為貸款和租賃提供資金的承諾以及信貸額度下的無資金承諾可能是銀行的義務，只要不違反合同中規定的任何條件。由於許多承諾預計將在沒有動用的情況下到期，因此總承諾額不一定代表未來的現金需求。這些承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。銀行根據具體情況評估每個客户的信用狀況。如果銀行認為有必要的話，評估獲得的抵押品數量。是基於管理層的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括個人或商業房地產、應收賬款、庫存和設備。
抵押貸款倉庫貸款承諾是指為抵押銀行業務從關閉個人抵押貸款到將其出售到二級市場的管道提供資金的協議。大多數個人抵押貸款由美國政府通過其計劃之一(如弗吉尼亞州FHA)進行保險或擔保，或者是有資格出售給房利美(Fannie Mae)和房地美(Freddie Mac)的傳統貸款。這些承諾通常每月根據利率、再融資活動、新屋銷售和法律法規的變化而波動。
開出的未償還信用證是銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。無論客户是否繼續滿足展期條件，信用證都可能要求銀行為這些信用證項下的開具提供資金。開出信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款和租賃服務所涉及的信用風險基本相同。
政府貨幣政策的效果
我們的收益現在和將來都會受到國內經濟狀況以及美國政府及其機構的貨幣和財政政策的影響。聯邦儲備委員會的一個重要職能是調節貨幣供應和利率。*用於實現這些目標的工具包括美國政府證券的公開市場操作和對成員銀行存款的準備金要求的變化。這些工具以不同的組合使用，以影響銀行貸款和租賃、投資和存款的整體增長和分佈，它們的使用也可能影響貸款和租賃收取的利率或支付的存款利率。
第三項關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度
客户淨收入的最大組成部分是淨利息收入，其金融工具多為利率敏感型資產和負債，期限結構和期限各不相同，管理的首要目標之一是在將利率風險降至最低的同時優化淨利息收入，利率風險源於資產和負債重新定價、貸款提前還款、存款提取以及貸款和融資利率差異的時序差異，客户資產/負債委員會積極尋求監控利率敏感型資產和利率敏感型負債的組合。
客户使用兩種互補的方法來分析和衡量利率敏感度，作為利率風險整體管理的一部分；它們分別是收益情景建模和EVE估計。這兩種方法的結合，提供了對客户暴露於時間因素和利率環境變化的利率風險水平的合理全面總結。
82
目錄
收益情景建模用於度量利率敏感性和管理利率風險。收益情景不僅考慮了市場利率變化對預測淨利息收入的影響，還考慮了其他因素，如收益率曲線關係、資產和負債的數量和組合、客户偏好和一般市場狀況。
通過使用收入情景建模，客户根據2020年6月30日和2019年12月31日存在的資產、負債和表外金融工具，估計了截至2021年6月30日和2020年12月31日的淨利息收入。客户還根據利率立即上升或下降(“利率衝擊”)對估計的淨利息收入的變化進行了估計。對於在2020年6月30日模擬利率上升環境的上行利率衝擊，當前市場利率立即上調了100、200和300個基點。對於模擬利率下降環境的下行利率衝擊，由於當前低利率環境的限制，當前的市場利率隻立即下調了100個基點，這使得下行200和下行300的利率衝擊是不切實際的。如果有必要，未來將重新討論模擬的下行利率衝擊，這將取決於美聯儲(Federal Reserve)進一步加息。下表反映了截至2020年6月30日和2019年12月31日期間因利率變化而產生的估計淨利息收入的估計百分比變化。
淨利息收入變動淨額
%變化
利率衝擊2020年6月30日2019年12月31日
上漲3%7.8%3.3%
上漲2%5.8%2.7%
上漲1%3.2%1.6%
下跌1%4.2%(1.9)%
所有情況下淨利息收入的淨變化都在客户銀行的利率風險政策指導方針之內。
EVE估計資產和負債現金流的貼現現值。貼現率以可比資產和負債的市場價格為基礎。向上和向下的利率衝擊被用來衡量EVE相對於恆定利率環境的波動性。對於在2020年6月30日模擬利率上升環境的上行利率衝擊，當前的市場利率隻立即上調了100、200和300個基點。對於模擬利率下降環境的下行利率衝擊，由於當前低利率環境的限制，當前的市場利率立即降低了100個基點，這使得下行200和下行300的利率衝擊不切實際。如果有必要，未來將重新討論模擬的下行利率衝擊，這將取決於美聯儲(Federal Reserve)進一步加息。這種計量方法主要評估客户銀行資產負債表中的長期重新定價風險和期權。下表反映了2020年6月30日和2019年12月31日因利率衝擊而產生的估計Eve at Risk，以及Eve與Eve調整後資產的比率。
從基地出發
利率衝擊2020年6月30日2019年12月31日
上漲3%(5.8)%(5.6)%
上漲2%(2.3)%(2.0)%
上漲1%(0.6)%(1.0)%
下跌1%(0.9)%(1.1)%
在所有情況下，EVE的淨變化都在客户銀行的利率風險政策指導方針之內。
管理層認為，評估估計淨利息收入所採用的假設和方法組合是合理的。然而，如果使用不同的假設或實際經驗與模型中使用的假設不同，我們的資產、負債和表外金融工具的利率敏感度，以及利率變化對估計淨利息收入的估計影響，可能會有很大差異。
83
目錄
項目4.控制和程序
(A)管理層對披露控制和程序的評估。截至本報告所述期間結束時，Customers Bancorp在包括Customers Bancorp首席執行官和首席財務官在內的Customers Bancorp管理層的監督和參與下，對Customers Bancorp的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計和操作的有效性進行了評估。根據評估，首席執行官和首席財務官得出結論，Customers Bancorp的披露控制和程序
(b) 財務報告內部控制的變化。在截至2020年6月30日的季度內，Customers Bancorp對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對Customers Bancorp的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
新冠肺炎疫情在2020年第一季度出現，需要執行幾個客户Bancorp應急計劃。從2020年3月開始，一直持續到本申請日期，Customers Bancorp有相當數量的團隊成員在此類應急計劃下遠程工作。
84
目錄
第二部分：其他資料
項目2.法律訴訟
有關客户法律程序的信息，請參閲未經審計的綜合財務報表的“附註15-或有損失”。
項目71A。危險因素
除本季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮2019年Form 10-K中包含的“風險因素”中討論的因素。除了下面描述的風險外，2019年Form 10-K中包含的風險因素沒有實質性變化。2019年Form 10-K及以下表格中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。此外，我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生實質性不利影響。參見“項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-關於前瞻性陳述的警示説明”。
新冠肺炎疫情影響了我們的業務，對我們業務和財務業績的最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，無法預測，包括疫情的範圍和持續時間，以及政府當局應對疫情的行動。

新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，降低了股市估值，造成了金融市場的大幅波動和混亂，並增加了失業率。此外，大流行已導致許多企業暫時關閉，並在許多州和社區按照社會距離和庇護制度的要求就地避難。因此，對我們產品和服務的需求可能會受到重大影響。此外，這場大流行已經並可能進一步影響我們貸款和租賃組合中信貸損失的確認，並已經增加，並可能進一步增加我們的信貸損失撥備，特別是在企業仍處於關閉狀態以及更多客户可能動用其信貸額度或尋求額外貸款來幫助為其業務融資的情況下。同樣，由於不斷變化的經濟和市場狀況影響發行人，我們持有的證券可能會貶值。如果我們的大部分勞動力不能有效地工作，包括由於疾病、隔離、政府行動或與大流行相關的其他限制，我們的業務運營也可能受到幹擾。為了應對疫情，我們還為因新冠肺炎而遇到經濟困難的客户制定了困難救濟援助，包括免除費用和罰款、推遲貸款或其他可能對我們的客户有所幫助的情況。此外，我們還為美國小企業管理局(SBA)的Paycheck Protection Program(“PPP”)和其他小企業管理局(SBA)、美聯儲(Federal Reserve)或美國財政部為應對疫情已經或可能創建的計劃提供貸款。這些計劃是新的，它們對客户業務的影響是不確定的。新冠肺炎疫情對我們的業務、經營成果的影響有多大, 全球金融狀況，以及我們的監管資本和流動性比率，將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，也無法預測，包括大流行的範圍和持續時間，以及政府當局和其他第三方為應對大流行所採取的行動。

如果新冠肺炎疫情繼續對經濟造成不利影響，和/或對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響，它還可能增加我們在2019年提交給證券交易委員會的10-K表格中“風險因素”一節中描述的其他風險的可能性和/或大小，包括與業務運營、行業/市場、我們的證券和信用相關的風險，或我們提交給證券交易委員會的其他文件中描述的風險。

與擬議將BankMobile Technologies出售給Megalith Financial Acquisition Corp.相關的風險。

我們面臨着許多與我們宣佈的出售BankMobile Technologies計劃有關的風險。
我們已經宣佈，我們計劃通過合併交易處置我們的BankMobile業務的技術部門，Megalith Financial Acquisition Corp.(“MFAC”)，一家特殊目的收購公司，將收購銀行的子公司BankMobile Technologies，Inc.(“BMT”)。合併的完成將取決於若干條件，包括MFAC收到股東對交易的批准、收到所有必要的監管批准、MFAC滿足某些有形資產淨值和最低現金要求以及其他條件。某些條件將不在我們的控制範圍內，我們不能保證我們能夠按照我們與MFAC達成的條款完成合並，或者根本不能保證完成合並。我們為完成此交易而採取的步驟可能會對我們的業務以及客户和/或BMT的價值產生不利影響。我們完成交易的能力的不確定性和交易完成時間的不確定性可能會對分析師和股東對我們的業務和前景的看法產生不利影響，這可能會對我們的股價產生不利影響。執行合併也可能導致我們管理層的注意力從客户的日常運營上轉移，我們在執行交易時產生的費用可能會超出我們的預期，這可能會對我們的運營結果產生不利影響。另外，即使我們成功了，
85
目錄
在完成BMT的出售過程中，我們和我們的股東可能無法從這筆交易中獲得我們目前預期的利益。

如果不能完成擬議中的BMT出售，可能會對我們的股價、我們未來的業務和財務業績產生負面影響。
我們不能向您保證，我們提議的BMT銷售將在我們目前預期的時間框架內完成，或者根本不能完成。如果我們沒有完成建議的出售，我們和我們的股東將不會從該建議的交易中獲得預期的好處，但我們將在尋求交易的過程中產生重大成本。此外，我們不能向您保證，我們將有出售或以其他方式剝離BMT的替代機會，或者，如果有，至少會以與擬議中的與MFAC合併的條款一樣對我們和我們的股東有利的條款。市場狀況、可能需要獲得監管、股東或其他批准以及其他因素將影響我們尋求替代機會的能力。此外，如果建議的交易沒有完成，我們的普通股和優先股的價值可能會下降，關於是否有替代交易可用於處置BMT的不確定性，以及任何此類替代處置的時間、形式和條款的不確定性，可能會對分析師和股東對BMT價值的看法產生不利影響，這可能進一步對我們的證券價值產生不利影響。

如果我們不能及時完成BMT的擬議出售，或者根本不能完成，我們將繼續面臨與BankMobile業務相關的風險和挑戰。
如果我們沒有及時完成BMT的擬議出售，或者根本沒有完成，我們將繼續面臨與BankMobile業務相關的風險和挑戰，包括我們在2019年10-K表格中的“風險因素”討論中描述的那些風險。我們不能向您保證，我們能夠應對和管理這些風險，以保值或增加BankMobile業務的價值，任何未能保值或增加BankMobile業務價值的行為都可能對我們的整體業務以及我們以有利條件在替代交易中剝離BMT的能力產生不利影響。

在BMT與MFAC的合併完成後，我們將繼續擁有合併後的公司的大量股份，因此，我們在合併中收到的股票對價的未來價值以及我們自己擁有的BM Technologies股票的價值變現的能力將受到一些風險和挑戰的影響。
在擬議合併完成後，我們預計將擁有BM Technologies約47%的流通股，這取決於MFAC股東選擇贖回與合併完成相關的股份的金額。因此，我們在合併中將從股票對價中獲得的收益將取決於BM科技未來的業績，以及影響金融科技公司整體價值的因素、金融市場狀況和其他影響上市公司的因素。儘管我們的BankMobile部門作為我們的一個運營部門最近開始盈利，但我們不能保證BMT(我們的BankMobile部門的一個組成部分)在合併完成後將會盈利，也不能保證BM Technologies能夠成功執行其業務計劃，解決其市場競爭狀況，並採取其他必要的行動來增加其價值和我們所持股份的價值。此外，儘管我們已經聲明，我們計劃在交易完成後逐步減少我們在合併後公司的所有權股份，但我們不能向您保證，我們將能夠以有利的條件或在我們目前預期的時間框架內這樣做。我們還受到一項鎖定協議的約束，該協議將禁止我們在交易完成後最長180天的時間內出售任何股份，除非是在有限的情況下。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
2013年11月26日，Bancorp董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，Bancorp可以收購最多5%的當前流通股，溢價不超過當時賬面價值的20%。2018年12月11日，Bancorp董事會修改了2013年度股票回購計劃條款，調整回購條款和賬面價值計量日期，授權客户以不超過截至2018年9月30日計量的客户普通股每股賬面價值的價格購買普通股。客户於2019年1月根據此計劃回購了所有剩餘的授權股份。因此，2020年第二季度沒有回購普通股。
普通股分紅
Customers Bancorp歷史上沒有為其普通股支付任何現金股息，在可預見的未來也不會這樣做。
與我們的股息政策有關的任何未來決定將由客户Bancorp董事會自行決定，並將取決於許多因素，包括收益和財務狀況、流動性和資本要求、總體經濟和監管環境、償還任何優先於我們普通股的股本或債務的能力，包括向客户支付Bancorp已發行和流通股優先股持有者股息的義務，以及董事會認為相關的其他因素。
86
目錄
此外，作為銀行控股公司，Customers Bancorp在支付現金股息方面受到一般監管限制。聯邦銀行監管機構有權禁止銀行控股公司在開展業務時從事不安全或不穩健的做法，這取決於控股公司當時的財務狀況和流動性，可能包括支付股息。此外，各種聯邦和州法律條款限制了銀行子公司在沒有監管部門批准的情況下可以向母公司支付的股息金額。一般來説，當子公司這樣做會導致它們低於監管的最低資本水平時，就禁止它們支付股息，而且在特定時期內，支付超過淨收入的股息是有限制的。
從2015年1月1日開始，支付股息的能力和可以支付的金額將被限制在銀行資本比率不超過最低要求水平加250個基點的範圍內，因為這些要求是分階段實施到2019年1月1日。
第293項高級證券的違約情況
沒有。
第294項礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息

無
87
目錄
項目6.展品
證物編號：描述
2.1
*
Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub Inc.、Customers Bank和BankMobile Technologies，Inc.作為本公司的協議和合並計劃，通過參考2020年8月6日提交給SEC的Customers Bancorp 8-K附件2.1合併而成
3.1
修訂和重新修訂的Customers Bancorp公司章程，通過參考2012年4月30日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K附件3.1併入
3.2
修訂和重新制定了Customers Bancorp章程，通過引用於2012年4月30日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K附件3.2併入
3.3
修訂和重新發布的客户Bancorp公司章程的修訂條款，通過參考2012年7月2日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K附件3.1併入
3.4
客户Bancorp，Inc.修訂和重新註冊章程的修訂條款，通過參考2019年6月3日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1合併而成
3.5
對修訂和重新制定的客户章程的修正，Bancorp，Inc.，通過引用於2019年6月19日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1而併入
3.6
關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股的股份的聲明，C系列，通過引用附件3.1併入SEC，於2015年5月18日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K
3.7
關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股，D系列股票的聲明，通過引用附件3.1併入SEC，於2016年1月29日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K
3.8
關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股E系列股票的聲明，通過引用附件3.1併入SEC，於2016年4月28日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K
3.9
關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股F系列股票的聲明，通過引用附件3.1併入SEC於2016年9月16日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K
4.1
契約，日期為2013年7月30日，由作為發行者的Bancorp，Inc.和作為受託人的全國協會Wilmington Trust之間的客户Bancorp，Inc.作為發行者，通過引用2013年7月31日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K的附件4.1而合併
4.2
票據認購協議格式(包括附屬票據證書和高級票據證書的格式)，通過引用附件10.1併入2014年6月26日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K
4.3
第二補充契約，日期為2017年6月30日，由作為發行者的客户Bancorp，Inc.和作為受託人的全國協會Wilmington Trust之間的客户Bancorp，Inc.作為發行方，通過引用2017年6月30日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K的附件4.1合併
4.4
第三補充契約，日期為2019年9月25日，由作為發行者的Customers Bancorp，Inc.和作為受託人的全國協會Wilmington Trust通過引用2019年9月25日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K的附件4.1合併
4.5
2024年到期的4.50%高級票據的表格，通過引用附件4.2併入其中，該表格於2019年9月25日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K
4.6
附屬契約，日期為2019年12月9日，註冊人與全國協會威爾明頓信託公司之間的附屬契約，通過引用註冊人2019年12月9日提交的當前8-K表格報告的附件4.1成立為受託人
4.7
第一補充契約，日期為2019年12月9日，由Customers Bancorp，Inc.作為發行方，與Wilmington Trust，National Association作為受託人，通過引用2019年12月9日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K的附件4.2併入
4.8
2034年到期的5.375%次級票據的表格，通過引用附件4.3併入2019年12月9日提交給證券交易委員會的客户銀行表格8-K
10.1
保薦人股份函，日期為2020年8月6日，保薦人、Megalith和Customers Bank之間的信件，通過引用附件10.1合併到2020年8月6日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K
88
目錄
10.2
鎖定協議表格，通過引用附件10.2併入於2020年8月6日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K
10.3
競業禁止協議表，通過引用附件10.3併入於2020年8月6日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K
10.4
註冊權協議表格，通過引用附件10.4併入2020年8月6日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K
31.1
根據交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證首席執行官
31.2
根據交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)證明首席財務官
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的“美國法典”第18編第1350條對首席執行官的證明
32.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對首席財務官的證明
101
以下是截至2020年6月30日和截至2020年6月30日的Form 10-Q客户年度報告中的以下財務報表，格式為內聯XBRL：(I)合併資產負債表、(Ii)合併損益表、(Iii)綜合全面收益表、(Iv)合併股東權益變動表, (v) 合併現金流量表，及(Vi)合併財務報表附註.
104封面交互數據文件-封面XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔。
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEFXBRL分類擴展定義鏈接庫文檔。
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
*附表已根據S-K規例第601(A)(5)項略去。根據SEC的要求，將向SEC提供任何遺漏的時間表的副本。
89
目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
客户Bancorp，Inc.
2020年8月10日依據： /s/Jay S.Sidhu
姓名： 傑伊·S·西杜
標題： 董事長兼首席執行官
(首席行政主任)
2020年8月10日依據： /s/卡拉·A·萊博爾德
姓名： 卡拉·A·萊博爾德
標題： 首席財務官兼首席財務官
(首席財務官)


90
目錄
展品索引
證物編號：描述
2.1
*
Megalith Financial Acquisition Corp.、MFAC Merge Sub Inc.、Customers Bank和BankMobile Technologies，Inc.之間的合併協議和計劃，通過引用附件2.1合併到2020年8月6日提交給SEC的Customers Bancorp 8-K
3.1
修訂和重新修訂的Customers Bancorp公司章程，通過參考2012年4月30日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K附件3.1併入
3.2
修訂和重新制定了Customers Bancorp章程，通過引用於2012年4月30日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K附件3.2併入
3.3
修訂和重新發布的客户Bancorp公司章程的修訂條款，通過參考2012年7月2日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K附件3.1併入
3.4
客户Bancorp，Inc.修訂和重新註冊章程的修訂條款，通過參考2019年6月3日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1合併而成
3.5
對修訂和重新制定的客户章程的修正，Bancorp，Inc.，通過引用於2019年6月19日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K的附件3.1而併入
3.6
關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股的股份的聲明，C系列，通過引用附件3.1併入SEC，於2015年5月18日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K
3.7
關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股，D系列股票的聲明，通過引用附件3.1併入SEC，於2016年1月29日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K
3.8
關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股E系列股票的聲明，通過引用附件3.1併入SEC，於2016年4月28日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K
3.9
關於固定利率到浮動利率的非累積永久優先股F系列股票的聲明，通過引用附件3.1併入SEC於2016年9月16日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K
4.1
契約，日期為2013年7月30日，由作為發行者的Bancorp，Inc.和作為受託人的全國協會Wilmington Trust之間的客户Bancorp，Inc.作為發行者，通過引用2013年7月31日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K的附件4.1而合併
4.2
票據認購協議格式(包括附屬票據證書和高級票據證書的格式)，通過引用附件10.1併入2014年6月26日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K
4.3
第二補充契約，日期為2017年6月30日，由作為發行者的客户Bancorp，Inc.和作為受託人的全國協會Wilmington Trust之間的客户Bancorp，Inc.作為發行方，通過引用2017年6月30日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K的附件4.1合併
4.4
第三補充契約，日期為2019年9月25日，由作為發行者的Customers Bancorp，Inc.和作為受託人的全國協會Wilmington Trust通過引用2019年9月25日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K的附件4.1合併
4.5
2024年到期的4.50%高級票據的表格，通過引用附件4.2併入其中，該表格於2019年9月25日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K
4.6
附屬契約，日期為2019年12月9日，註冊人與全國協會威爾明頓信託公司之間的附屬契約，通過引用註冊人2019年12月9日提交的當前8-K表格報告的附件4.1成立為受託人
4.7
第一補充契約，日期為2019年12月9日，由Customers Bancorp，Inc.作為發行方，與Wilmington Trust，National Association作為受託人，通過引用2019年12月9日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K的附件4.2併入
4.8
2034年到期的5.375%次級票據的表格，通過引用附件4.3併入2019年12月9日提交給證券交易委員會的客户銀行表格8-K
10.1
保薦人股份函，日期為2020年8月6日，保薦人、Megalith和Customers Bank之間的信件，通過引用附件10.1合併到2020年8月6日提交給SEC的Customers Bancorp Form 8-K
10.2
鎖定協議表格，通過引用附件10.2併入於2020年8月6日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K
91
目錄
10.3
競業禁止協議表，通過引用附件10.3併入於2020年8月6日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K
10.4
註冊權協議表格，通過引用附件10.4併入2020年8月6日提交給證券交易委員會的Customers Bancorp Form 8-K
31.1
根據交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)認證首席執行官
31.2
根據交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)證明首席財務官
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的“美國法典”第18編第1350條對首席執行官的證明
32.2
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對首席財務官的證明
101
以下是截至2020年6月30日和截至2020年6月30日的Form 10-Q客户年度報告中的以下財務報表，格式為內聯XBRL：(I)合併資產負債表、(Ii)合併損益表、(Iii)綜合全面收益表、(Iv)合併股東權益變動表, (v) 合併現金流量表，及(Vi)合併財務報表附註.
104封面交互數據文件-封面XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔。
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEFXBRL分類擴展定義鏈接庫文檔。
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
*附表已根據S-K規例第601(A)(5)項略去。根據SEC的要求，將向SEC提供任何遺漏的時間表的副本。
92