ConnectOne Bancorp，Inc.
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PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-12-310000712771美國-GAAP：市政債券成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310000712771CNOB：不良貸款成員美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2019-12-310000712771US-GAAP：公允價值輸入級別1成員CNOB：不良貸款成員美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2019-12-310000712771US-GAAP：公允價值輸入級別2成員CNOB：不良貸款成員美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2019-12-310000712771US-GAAP：公允價值輸入級別3成員CNOB：不良貸款成員美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2019-12-310000712771CNOB：不良貸款成員美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2020-06-300000712771US-GAAP：公允價值輸入級別1成員CNOB：不良貸款成員美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2020-06-300000712771US-GAAP：公允價值輸入級別2成員CNOB：不良貸款成員美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2020-06-300000712771US-GAAP：公允價值輸入級別3成員CNOB：不良貸款成員美國-GAAP：ResidentialRealEstateMember2020-06-300000712771CNOB：不良貸款成員US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-12-310000712771CNOB：不良貸款成員US-GAAP：構建成員2020-06-300000712771US-GAAP：公允價值輸入級別1成員CNOB：不良貸款成員US-GAAP：構建成員2020-06-300000712771US-GAAP：公允價值輸入級別2成員CNOB：不良貸款成員US-GAAP：構建成員2020-06-300000712771US-GAAP：公允價值輸入級別3成員CNOB：不良貸款成員US-GAAP：構建成員2020-06-300000712771CNOB：不良貸款成員US-GAAP：構建成員2019-12-310000712771US-GAAP：公允價值輸入級別1成員CNOB：不良貸款成員US-GAAP：構建成員2019-12-310000712771US-GAAP：公允價值輸入級別2成員CNOB：不良貸款成員US-GAAP：構建成員2019-12-310000712771US-GAAP：公允價值輸入級別3成員CNOB：不良貸款成員US-GAAP：構建成員2019-12-310000712771美國-GAAP：市政債券成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2020-06-300000712771CNOB：不良貸款成員US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-06-300000712771CNOB：不良貸款成員US-GAAP：構建成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-06-300000712771CNOB：不良貸款成員US-GAAP：構建成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-06-300000712771美國-GAAP：市政債券成員2019-12-310000712771美國-GAAP：市政債券成員2018-12-310000712771美國-GAAP：市政債券成員2020-06-300000712771美國-GAAP：市政債券成員2020-01-012020-06-300000712771美國-GAAP：市政債券成員2019-01-012019-12-310000712771美國-GAAP：市政債券成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2020-01-012020-06-300000712771美國-GAAP：市政債券成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-01-012019-12-310000712771CNOB：不良貸款成員US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-06-300000712771CNOB：不良貸款成員US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-01-012019-12-310000712771CNOB：不良貸款成員US-GAAP：構建成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-06-300000712771CNOB：不良貸款成員US-GAAP：構建成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-01-012019-06-300000712771CNOB：不良貸款成員US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：SalesCompisonApproachMember2020-01-012020-06-300000712771SRT：最小成員數CNOB：不良貸款成員US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：SalesCompisonApproachMember2020-01-012020-06-300000712771SRT：最大成員數CNOB：不良貸款成員US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：SalesCompisonApproachMember2020-01-012020-06-300000712771CNOB：不良貸款成員US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：SalesCompisonApproachMember2019-01-012019-12-310000712771SRT：最小成員數CNOB：不良貸款成員US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：SalesCompisonApproachMember2019-01-012019-12-310000712771SRT：最大成員數CNOB：不良貸款成員US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：SalesCompisonApproachMember2019-01-012019-12-310000712771CNOB：不良貸款成員US-GAAP：構建成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：SalesCompisonApproachMember2020-01-012020-06-300000712771SRT：最小成員數CNOB：不良貸款成員US-GAAP：構建成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：SalesCompisonApproachMember2020-01-012020-06-300000712771SRT：最大成員數CNOB：不良貸款成員US-GAAP：構建成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：SalesCompisonApproachMember2020-01-012020-06-300000712771CNOB：不良貸款成員US-GAAP：構建成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：SalesCompisonApproachMember2019-01-012019-06-300000712771SRT：最小成員數CNOB：不良貸款成員US-GAAP：構建成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：SalesCompisonApproachMember2019-01-012019-06-300000712771SRT：最大成員數CNOB：不良貸款成員US-GAAP：構建成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberCNOB：SalesCompisonApproachMember2019-01-012019-06-300000712771Cnob:FixedToFloatingRateSubordinated2018NotesMember2020-06-300000712771Cnob:FixedToFloatingRateSubordinated2020NotesMember2020-06-30

美利堅合眾國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式10-Q

(馬克一)

 

☒

依據第13或15(D)條提交季度報告

1934年“證券交易法”

 

截至本季度的季度報告2020年6月30日

 

或

 

☐

依據第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年“證券交易法”

 

由_至_的過渡期

委託文件編號：000-11486

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/712771/000120677420002378/cnob-large.jpg 

ConnectOne Bancorp，Inc.

(註冊人的確切姓名，詳見其約章)

新澤西

52-1273725

(述明或其他司法管轄權

公司或組織)

(美國國税局僱主

識別號碼)

西爾文大道301號

恩格爾伍德懸崖, 新澤西 07632

(主要行政辦事處地址)(郵政編碼)

201-816-8900

(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的題目

*交易符號

在其上註冊的每個交易所的名稱

 普通股

 CNOB

 納斯達克

 

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒無☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒無☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義(勾選一)：

大型加速濾波器 ☒

加速文件服務器☐

非加速文件服務器☐

(不檢查是否較小

報告公司)

規模較小的報告公司☐

新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據證券法第7(A)(2)(B)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐沒有☒

 

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

普通股，無面值：

39,752,711股票

(班級名稱)

(截至2020年8月10日未償還)

目錄

頁

第一部分-財務信息

第1項財務報表

3

截至2020年6月30日(未經審計)和2019年12月31日的合併狀況報表

3

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表(未經審計)

4

截至2020年6月30日及2019年6月30日止三個月及六個月綜合全面收益表 (未經審計)

5

截至2020年6月30日的三個月和六個月的股東權益變動表2019年(未經審計)

6

截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月合併現金流量表(未經審計)

8

合併財務報表附註(未經審計)

10

第二項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

45

項目3.關於市場風險的定性和定量披露

58

項目4.管制和程序

59

第II部分-其他資料

第1項法律程序

60

項目1a。危險因素

60

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

61

項目3.高級證券違約

61

項目4.礦場安全資料披露

61

第五項。其他資料

61

第6項陳列品

62

簽名

2

 

項目1.財務報表

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併條件報表

 

 

六月三十日，

 

 

十二月三十一號，

(單位為千，共享數據除外)

 

2020

 

 

2019

 

 

(未經審計)

 

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和銀行到期款項

 

$

62,764

 

 

$

65,717

 

銀行的有息存款

 

 

286,597

 

 

 

135,766

 

現金和現金等價物

 

 

349,361

 

 

 

201,483

 

 

可供出售的證券

 

 

418,426

 

 

 

404,701

 

股權證券

 

 

13,407

 

 

 

11,185

 

 

持有待售貸款

 

 

11,212

 

 

 

33,250

 

 

應收貸款

 

 

6,363,267

 

 

 

5,113,527

 

減去：貸款損失撥備

 

 

68,724

 

 

 

38,293

 

應收貸款淨額

 

 

6,294,543

 

 

 

5,075,234

 

 

對限制性股票的投資，按成本計算

 

 

26,656

 

 

 

27,397

 

銀行房舍和設備，淨值

 

 

31,103

 

 

 

19,236

 

應計應收利息

 

 

29,894

 

 

 

20,949

 

銀行自營人壽保險

 

 

165,056

 

 

 

137,961

 

經營性租賃資產使用權

 

 

23,771

 

 

 

15,137

 

商譽

 

 

208,373

 

 

 

162,574

 

核心存款無形資產

 

 

12,232

 

 

 

5,460

 

其他資產

 

 

33,150

 

 

 

59,465

 

總資產

 

$

7,617,184

 

 

$

6,174,032

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

 

 

不計息

 

$

1,276,070

 

 

$

861,728

 

計息

 

 

4,550,791

 

 

 

3,905,814

 

總存款

 

 

5,826,861

 

 

 

4,767,542

 

借款

 

 

667,062

 

 

 

500,293

 

經營租賃負債

 

 

27,648

 

 

 

16,449

 

次級債券，淨額

 

 

202,476

 

 

 

128,885

 

其他負債

 

 

25,396

 

 

 

29,673

 

總負債

 

 

6,749,443

 

 

 

5,442,842

 

 

承諾和或有事項

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股：

 

 

 

 

 

 

 

 

授權5,000,000股票

 

 

-

 

 

 

-

 

普通股，無面值：

 

 

 

 

 

 

 

 

授權50,000,000股份；已發行42,411,666股票於2020年6月30日及37,676,0062019年12月31日的股票；已發行股票39,753,033股票於2020年6月30日及35,072,0672019年12月31日

 

 

586,946

 

 

 

468,571

 

額外實收資本

 

 

22,069

 

 

 

21,344

 

留存收益

 

 

288,688

 

 

 

271,782

 

庫存股，按成本計算2,658,6332020年6月30日的普通股和2,603,9402019年12月31日

 

 

(30,271

)

 

 

(29,360

)

累計其他綜合收益(虧損)

 

 

309

 

 

 

(1,147

)

股東權益總額

 

 

867,741

 

 

 

731,190

 

總負債和股東權益

 

$

7,617,184

 

 

$

6,174,032

 

見未經審計的合併財務報表附註。

3

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併損益表

(未經審計)

三個月

六月三十日，

截至六個月

六月三十日，

(單位為千，每股數據除外)

2020

2019

2020

2019

利息收入

貸款利息及費用

$

75,797

 

$

63,524

$

148,733

 

$

123,850

投資證券的利息和股息：

 

 

 

 

 

 

應税

 

1,712

 

2,573

 

3,778

 

5,515

免税

 

647

 

1,081

 

1,460

 

2,208

分紅

 

442

 

410

 

842

 

867

出售的聯邦基金和其他短期投資的利息

 

79

 

 

290

 

578

 

 

647

利息收入總額

 

78,677

 

 

67,878

 

155,391

 

 

133,087

利息支出

 

 

 

 

 

 

存款

 

13,597

 

16,596

 

30,809

 

31,947

借款

 

4,290

 

 

5,752

 

8,511

 

 

10,658

利息支出總額

 

17,887

 

 

22,348

 

39,320

 

 

42,605

淨利息收入

 

60,790

 

45,530

 

116,071

 

90,482

貸款損失準備金

 

15,000

 

 

1,100

 

31,000

 

 

5,600

計提貸款損失撥備後的淨利息收入

 

45,790

 

 

44,430

 

85,071

 

 

84,882

非利息收入

 

 

 

 

 

 

銀行自營人壽保險收入

 

1,128

 

833

 

2,095

 

1,655

出售持有待售貸款的淨收益

 

237

 

46

 

630

 

65

存款、貸款和其他收入

 

3,212

 

914

 

4,499

 

1,700

股權證券淨收益

 

44

 

158

 

222

 

261

出售可供出售證券的淨(虧損)收益

 

-

 

 

(9

)

 

29

 

 

(1

)

非利息收入總額

 

4,621

 

 

1,942

 

7,475

 

 

3,680

非利息費用

 

 

 

 

 

 

薪金和員工福利

 

14,529

 

11,793

 

29,122

 

23,748

入住率和設備

 

3,156

 

2,357

 

6,627

 

4,852

FDIC保險

 

1,093

 

825

 

1,949

 

1,580

專業和諮詢服務

 

1,673

 

1,370

 

3,247

 

2,579

市場營銷和廣告

 

426

 

397

 

730

 

607

數據處理

 

1,586

 

1,139

 

3,059

 

2,294

兼併重組費用

 

5,146

 

331

 

14,640

 

7,893

債務清償損失

 

-

 

1,047

 

-

 

1,047

核心存款無形資產攤銷

 

652

 

364

 

1,304

 

728

收購價格的增值

 

2,333

 

-

 

2,333

 

-

定期養卹金淨支出的其他組成部分

 

(29

)

29

 

(59

)

57

其他費用

 

2,498

 

1,938

 

5,169

 

4,267

非利息費用總額

 

33,063

 

 

21,590

 

68,121

 

 

49,652

所得税前收入費用

 

17,348

 

24,782

 

24,425

 

38,910

所得税費用

 

2,516

 

 

5,501

 

3,563

 

 

7,994

淨收入

$

14,832

 

$

19,281

$

20,862

 

$

30,916

普通股每股收益：

 

 

 

 

 

 

基本型

$

0.37

 

$

0.54

$

0.53

 

$

0.87

稀釋

 

0.37

 

0.54

 

0.52

 

0.87

見未經審計的合併財務報表附註。

4

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

綜合全面收益表

(未經審計)

 

 

三個月

 

截至六個月

 

 

六月三十日，

 

六月三十日，

(千)

 

2020

 

2019

 

2020

 

2019

淨收入

 

$

14,832

 

 

$

19,281

 

 

$

20,862

 

 

$

30,916

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他全面收益(虧損)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現損益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期內產生的未實現持有(虧損)可供出售證券收益

 

 

(1,423

)

 

 

4,027

 

 

 

4,829

 

 

 

9,585

 

税收效應

 

 

392

 

 

(1,055

)

 

 

(1,299

)

 

 

(2,477

)

税後淨額

 

 

(1,031

)

 

 

2,972

 

 

 

3,530

 

 

 

7,108

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收益中已實現虧損(收益)的重新分類調整

 

 

-

 

 

9

 

 

 

(29

)

 

 

1

 

税收效應

 

 

-

 

 

 

(2

)

 

 

6

 

 

 

-

 

税後淨額

 

 

-

 

 

7

 

 

 

(23

)

 

 

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金流套期保值的未實現虧損

 

 

(566

)

 

 

(762

)

 

 

(3,315

)

 

 

(929)

 

税收效應

 

 

140

 

 

 

255

 

 

 

913

 

 

 

282

 

税後淨額

 

 

(426

)

 

 

(507

)

 

 

(2,402

)

 

 

(647)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收益中已實現虧損(收益)的重新分類調整

 

 

318

 

 

(177

)

 

 

311

 

 

(358

)

税收效應

 

 

(71

)

 

 

39

 

 

 

(69

)

 

 

79

 

税後淨額

 

 

247

 

 

(138

)

 

 

242

 

 

(279

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未實現養老金計劃損益：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

重新分類前的未實現養老金計劃虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(562

)

税收效應

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

158

 

税後淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

(404

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

計入淨收入的攤銷重新分類調整

 

 

76

 

 

 

90

 

 

 

151

 

 

 

179

 

税收效應

 

 

(21

)

 

 

(25)

 

 

 

(42

)

 

 

(50)

 

税後淨額

 

 

55

 

 

 

65

 

 

 

109

 

 

 

129

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他綜合(虧損)收入合計

 

 

(1,155

)

 

 

2,399

 

 

 

1,456

 

 

 

5,908

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

綜合收益總額

 

$

13,677

 

 

$

21,680

 

 

$

22,318

 

 

$

36,824

 

見未經審計的合併財務報表附註。

5

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併股東權益變動表

(未經審計)

 

 

截至2020年6月30日的6個月

 

 

 

(千美元，每股數據除外)

 

擇優

股票

 

普普通通

股票

 

附加

實繳

資本

 

留用

收益

 

財務處

股票

 

累積

其他

綜合

(虧損)收入

 

總計

股東的

權益

截至12月31日的餘額， 2019

 

$

-

 

$

468,571

 

$

21,344

 

$

271,782

 

 

$

(29,360

)

 

$

(1,147

)

 

$

731,190

 

淨收入

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

20,862

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

20,862

 

其他綜合收入，扣除税後的 淨額

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,456

 

 

 

1,456

 

普通股 宣佈的現金股息($0.090(每股收益)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

(3,956

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,956

)

行使股票期權 (25,413股份)

 

 

-

 

 

-

 

 

163

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

163

 

限制性股票授予 (68,853股份)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

為滿足賺取的限制性股票單位而發行的淨股票

 (16,541股份)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

為滿足業績單位賺取的 (T.N：行情)，淨髮行的股票.22,402股份)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

對賺取的業績單位和限制性股票單位預扣税款的股票贖回

 

 

-

 

 

-

 

 

(639

)

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(639

)

庫存股回購(54,693股份)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

(911

)

 

 

-

 

 

 

(911

)

已發行股票(4,602,450股份)收購新澤西州Bancorp

 

 

-

 

 

118,375

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

118,375

 

以股票為基礎的薪酬

 

 

-

 

 

-

 

 

1,201

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,201

 

截至2020年6月30日的餘額

 

$

-

 

$

586,946

 

$

22,069

 

$

288,688

 

 

$

(30,271

)

 

$

309

 

 

$

867,741

 

 

截至2020年6月30日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

(千美元，每股數據除外)

 

擇優

股票

 

普普通通

股票

 

附加

實繳

資本

 

留用

收益

 

財務處

股票

 

累積

其他

(虧損)收入

 

股東綜合指數

權益

 

截至3月31日的餘額，2020

 

$

-

 

$

586,946

 

$

21,746

 

 

$

273,825

 

 

$

(30,271

)

 

$

1,464

 

$

853,710

 

 

淨收入

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

14,832

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

14,832

 

 

其他綜合虧損，税後淨額

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,155

)

 

 

(1,155

)

 

現金股利調整

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

31

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

31

 

限制性股票授予(48,169股份)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

對賺取的業績單位和限制性股票單位預扣税款的股票贖回

 

 

-

 

 

-

 

 

(342

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(342

)

 

以股票為基礎的薪酬

 

 

-

 

 

-

 

 

665

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

665

 

 

截至2020年6月30日的餘額

 

$

-

 

$

586,946

 

$

22,069

 

 

$

288,688

 

 

$

(30,271

)

 

$

309

 

 

$

867,741

 

 

6

(續)

截至2019年6月30日的6個月

 

(千美元，每股數據除外)

擇優

股票

普普通通

股票

附加

實繳

資本

留用

收益

財務處

股票

累積

其他

綜合

(虧損)收入

總計

股東的

權益

截至12月31日的餘額， 2018

$

-

$

412,546

$

15,542

$

211,345

$

(16,717

)

$

(8,789

)

$

613,927

淨收入

-

-

-

30,916

-

-

30,916

其他綜合收入，扣除税後的 淨額

-

-

-

-

-

5,908

5,908

普通股 宣佈的現金股息($0.18每股)

-

-

-

(6,612

)

-

-

(6,612

)

行使股票期權 (28,937股份)

-

-

265

-

-

-

265

限制性股票授予 (52,480股份)

-

-

-

-

-

-

-

 發行的限制性股票淨單位(T.N：行情)4,904股份)

-

-

-

-

-

-

-

庫存股回購 (240,018股份)

-

-

-

-

(5,175

)

-

(5,175

)

 發放的淨業績單位(26,517股份)

-

-

196

-

-

-

196

已發行股票(3,032,496股票)收購Greater Hudson Bank

-

56,025

-

-

-

-

56,025

已發行限制性股票(119,008股份)收購BoeFly，LLC

-

-

2,500

-

-

-

2,500

基於股票的薪酬費用

 

-

 

-

 

1,274

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

1,274

 

截至2019年6月30日的餘額

$

-

$

468,571

$

19,777

$

235,649

 

$

(21,892

)

$

(2,881

)

$

699,224

 

 

截至2019年6月30日的三個月

 

(千美元，每股數據除外)

擇優

股票

普普通通

股票

附加

實繳

資本

留用

收益

財務處

股票

累積

其他

綜合

(虧損)收入

總計

股東的

權益

截至2019年3月31日的餘額

$

-

$

468,571

$

16,513

$

219,558

$

(16,967

)

$

(5,280

)

$

682,395

淨收入

-

-

-

19,281

-

-

19,281

其他綜合收入，扣除税後的 淨額

-

-

-

-

-

2,399

2,399

普通股宣佈的現金股息(#美元0.090每股)

-

-

-

(3,190

)

-

-

(3,190

)

行使股票期權 (6,946)股份)

-

-

122

-

-

-

122

限制性股票授予 (8,997股份)

-

-

-

-

-

-

-

庫存股回購 (227,018股份)

-

-

-

-

(4,925

)

-

(4,925

)

已發行限制性股票(119,008 收購BoeFly，LLC的股份

-

-

2,500

-

-

-

2,500

基於股票的薪酬費用

 

-

 

-

 

642

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

642

 

截至2019年6月30日的餘額

$

-

$

468,571

$

19,777

$

235,649

 

$

(21,892

)

$

(2,881

)

$

699,224

 

見未經審計的合併財務報表附註。

7

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

綜合現金流量表

(未經審計)

 

 

截至六個月

 

 

六月三十日，

(千美元)

 

2020

 

2019

經營活動現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

20,862

 

 

$

30,916

 

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

房地和設備的折舊和攤銷

 

 

1,860

 

 

 

1,597

 

貸款損失準備金

 

 

31,000

 

 

 

5,600

 

無形資產攤銷

 

 

1,304

 

 

 

728

 

貸款淨增量

 

 

(3,752

)

 

 

(2,450

)

銀行處所的增值

 

 

(45

)

 

 

(43

)

堆積作用

 

 

(2,673

)

 

 

(639

)

(累加)借款攤銷，淨額

 

 

(104

)

 

 

114

 

以股票為基礎的薪酬

 

 

1,201

 

 

 

1,470

 

(收益)出售可供出售證券的虧損，淨額

 

 

(29

)

 

 

1

 

股權證券收益，淨額

 

 

(222

)

 

 

(261

)

持有待售貸款的銷售收益，淨額

 

 

(630

)

 

 

(65

)

源自轉售的貸款

 

 

(17,141

)

 

 

(4,044

)

出售持有待售貸款的收益

 

 

30,894

 

 

 

4,109

 

債務清償損失

 

 

-

 

 

 

1,047

 

增加銀行擁有的人壽保險的現金退還價值

 

 

(2,095

)

 

 

(1,655

)

可供出售證券溢價攤銷和折價增加，淨額

 

 

2,512

 

 

 

1,759

 

次級債券發行成本攤銷

 

 

170

 

 

 

164

 

應計應收利息增加

 

 

(6,035

)

 

 

(624

)

經營租賃淨變動

 

 

2,051

 

 

1,390

 

其他資產減少

 

 

25,042

 

 

 

4,231

 

其他負債減少

 

 

(8,602

)

 

 

(8,078

)

經營活動提供的淨現金

 

 

75,568

 

 

 

35,267

 

 

投資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的投資證券：

 

 

 

 

 

 

 

 

購貨

 

 

(108,584

)

 

 

(141,739

)

銷貨

 

 

19,624

 

 

 

150,332

 

到期日、催繳股款和本金償還

 

 

97,625

 

 

 

91,028

 

購買股權證券

 

 

(2,000

)

 

 

-

出售股權證券

 

 

-

 

 

569

銀行股限制性投資淨贖回(買入)

 

 

3,805

 

 

(631

)

持有待售貸款的付款

 

 

172

 

 

 

-

 

貸款淨增加

 

 

(463,094

)

 

 

(186,892

)

購買銀行擁有的人壽保險

 

 

(25,000

)

 

 

-

 

購置房舍和設備

 

 

(855

)

 

 

(649

)

出售OREO的收益

 

 

992

 

 

 

-

 

收購中獲得的現金和現金等價物

 

 

111,368

 

 

13,741

收購中支付的現金對價

 

 

(23,977

)

 

 

(2,530

)

投資活動所用現金淨額

 

 

(389,924

)

 

 

(76,771

)

 

融資活動的現金流

 

 

 

 

 

 

 

 

存款淨增量

 

 

276,614

 

 

133,580

 

增加次級債權證

 

 

73,421

 

 

-

 

借款墊款

 

 

1,376,489

 

 

 

892,000

 

償還借款

 

 

(1,259,358

)

 

 

(960,031

)

庫存股回購

 

 

(911

)

 

 

(5,175

)

普通股支付的現金股利

 

 

(3,545

)

 

 

(5,851

)

行使股票期權所得收益

 

 

163

 

 

 

265

 

對賺取的業績單位和限制性股票單位預扣税款的股票贖回

 

 

(639

)

 

 

-

 

籌資活動提供的現金淨額

 

 

462,234

 

 

 

54,788

 

現金和現金等價物淨變化

 

 

147,878

 

 

 

13,284

 

期初現金及現金等價物

 

 

201,483

 

 

 

172,366

 

 

期末現金和現金等價物

 

$

349,361

 

 

$

185,650

 

8

(續)

現金流量信息的補充披露

 

 

 

 

 

 

 

 

以下項目的現金付款：

 

 

 

 

 

 

 

 

存款和借款支付的利息

 

$

41,189

 

 

$

44,169

所得税

 

 

12,096

 

 

7,816

 

 

非現金活動的補充披露

 

 

 

 

 

 

 

 

投資:

 

 

 

 

 

 

 

 

將貸款從持有以供投資轉為持有以供出售

 

$

10,995

 

 

 

-

 

將貸款從持有以供出售轉至持有以供投資

 

19,738

 

 

 

-

 

 

 

業務合併:

 

 

 

 

 

 

 

 

收購資產的公允價值

 

$

949,282

 

 

$

534,146

承擔負債的公允價值

 

 

852,729

 

 

488,475

見未經審計的合併財務報表附註。

9

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

注1a。經營性質、合併原則、風險和不確定性

業務性質

ConnectOne Bancorp，Inc.(“母公司”)根據新澤西州法律註冊成立，是一家註冊銀行控股公司。母公司的業務目前包括其全資子公司ConnectOne Bank(“銀行”，與母公司和母公司的子公司統稱為“公司”)的運營。該銀行的子公司包括聯合投資公司(新澤西州的一家投資公司)、雙橋投資公司(特拉華州的一家投資公司)、ConnectOne Preference Funding Corp.(新澤西州的一家房地產投資信託基金)、Center Financial Group，LLC(一家新澤西州的金融服務公司)、Center Advertising，Inc。(新澤西州一家廣告公司)、Morris Property Company，LLC(一家新澤西州有限責任公司)、Volosin Holdings，LLC(一家新澤西州有限責任公司)、NJCB Spec-1、LLC(一家新澤西州有限責任公司)和BoeFly，Inc.(新澤西州的一個在線商業貸款市場)。

世行是一家以社區為基礎、提供全方位服務的新澤西州特許商業銀行，成立於2005年。該銀行總部設在新澤西州卑爾根縣恩格爾伍德懸崖自治市的西爾文大道301號，並通過其他30個銀行辦事處開展業務。幾乎所有貸款都以各種類型的抵押品作擔保，包括商業資產、消費資產和商業/住宅房地產。每個借款人償還貸款的能力取決於資產轉換、借款人業務產生的現金流、房地產租金和消費者工資。

上述未經審核綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制，因此並不包括GAAP就完整財務報表所需的所有資料及附註。然而，管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(僅包括正常經常性應計項目)都已包括在內。截至2020年6月30日的3個月和6個月的經營業績不一定表明截至2020年12月31日的全年或任何其他中期的預期結果。公司的Form 10-K 2019年年度報告應與這些合併財務報表一起閲讀。

合併原則

綜合財務報表是按照公認會計準則編制的。上一年合併財務報表中的一些項目進行了重新分類，以符合當前的列報方式。重新分類對上一年的淨收入或股東權益沒有影響。

預算的使用

在編制綜合財務報表時，管理層作出的估計和假設影響了截至綜合條件報表日期的資產和負債報告金額，並影響了列報期間的經營業績。實際結果可能與這些估計大不相同。

風險和不確定性

正如此前披露的那樣，2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為全球大流行，疫情繼續在全美和全球範圍內蔓延。2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和“經濟安全法”頒佈了“關愛法案”(CARE Act)，目的之一是為受新冠肺炎疫情影響的個人、家庭和企業提供緊急援助。新冠肺炎疫情已經並將繼續對全球、國家和地方的經濟活動產生不利影響。世界各地為幫助緩解新冠肺炎傳播而採取的行動包括限制旅行，在某些地區進行隔離，以及強制關閉某些類型的公共場所和企業。新冠肺炎及其為減緩其蔓延而採取的行動已經並預計將繼續對許多國家的經濟和金融市場產生不利影響，包括本公司主要運營的新澤西/紐約大都會地區。儘管本公司能夠在採取措施確保員工和客户安全的同時繼續運營，但新冠肺炎也可能給本公司帶來廣泛的業務連續性問題。

美聯儲降低利率和新冠肺炎疫情的其他影響可能會對公司未來的財務狀況和經營業績產生不利影響。目前尚不清楚與新冠肺炎疫情相關的不利條件將持續多久，以及對公司的全面財務影響將是什麼。財務報表中作出的估計有可能在短期內因這些條件而受到重大不利影響，包括確定貸款損失撥備、金融工具的公允價值、商譽和其他無形資產減值以及所得税。

10

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注1b。權威的會計準則

2020年採用新會計準則

ASU編號2017-04，“無形資產-商譽和其他(話題350)。“ASU 2017-04旨在簡化隨後的商譽衡量。根據此等修訂，實體應通過將報告單位的公允價值與其賬面金額進行比較來執行其年度或中期商譽減值測試。實體應當就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用，但確認的損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。此外，實體在計量商譽減值損失時，應考慮任何可扣税商譽對報告單位賬面金額的所得税影響(如果適用)。審計委員會還取消了對賬面金額為零或負的任何報告單位進行定性評估的要求。實體須披露分配給淨資產賬面值為零或負的每個報告單位的商譽金額，並仍可選擇為報告單位進行定性評估，以確定是否需要進行量化減值測試。ASU 2017-04於2020年1月1日對本公司生效，對本公司的財務報表披露沒有重大影響。

ASU No.2017-08，“應收賬款-不可退還的費用和其他成本(小主題310-20)，購買時的溢價攤銷可贖回債務證券.“ASU No.2017-08縮短了某些溢價持有的可贖回債務證券的攤銷期限。具體地説，修正案要求溢價攤銷至最早的贖回日期。修正案不要求對摺價持有的證券進行會計變更；折價將繼續攤銷到到期日。ASU 2017-08於2020年1月1日對本公司生效，對本公司的財務報表披露沒有實質性影響。

亞利桑那州立大學2018-13年度，“公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值披露要求的變化量測.“本次更新中的修訂通過刪除、修改和增加某些披露要求來修改有關公允價值計量的披露要求。該等修訂主要關乎第3級公允價值計量，並視乎修訂是否適用於預期或追溯而定。ASU 2018-03於2020年1月1日對本公司生效，對本公司的財務報表披露沒有實質性影響。

亞利桑那州立大學2018-15年度，“無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户會計雲計算安排(即服務合同)中產生的實施成本。他説：“這些修訂使作為服務合約的託管安排所招致的實施費用資本化的規定，與為開發或取得內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)而招致的實施費用資本化的要求一致。作為服務合同的託管安排的服務要素的會計處理不受這些修訂的影響。ASU 2018-15於2020年1月1日對公司生效，對公司財務報表披露沒有實質性影響。

新發布但尚未生效的會計準則

2016年6月，FASB發佈了與金融工具信貸損失相關的指導意見。這一更新，通常被稱為當前的預期信用損失方法(“CECL”)，將改變貸款和債務證券的信用損失的會計處理。在新的指導方針下，公司對預期信貸損失的計量將基於過去事件的信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。對於貸款，這種計量將在金融資產首次加入資產負債表時進行，此後定期進行。這與GAAP以前要求但仍然允許的“已發生損失”模型有很大不同，該模型將延遲確認，直到很可能已經發生了損失。ASU 2016-13於2020年1月1日對本公司生效，但可選擇延遲(如下所述)。

根據CARE法案的會計救濟條款，根據現行的CARE法案，本公司選擇推遲採用涵蓋CECL模式的財務會計準則委員會的新準則，直到特朗普總統於2020年3月13日根據國家緊急狀態法宣佈的與新冠肺炎事件有關的國家緊急狀態終止日期和2020年12月31日兩者中較早的日期。管理層之所以做出這一決定，是因為中國東方匯理銀行貸款損失預測的複雜性，並因新冠肺炎疫情導致的快速變化的經濟環境而加劇。一旦延遲條款終止，採用將追溯到2020年1月1日。2019年，公司實施了CECL方法，並與歷史發生法同時運行。雖然公司還沒有最終確定實施CECL的影響，但公司預計在採用後將確認對免税額和開始留存收益的一次性累積效果調整。CECL在最初採用後對公司信貸損失和撥備費用撥備的未來影響將取決於貸款組合的變化、經濟狀況以及對包括預測和定性因素在內的關鍵假設的改進。該公司根據其目前發生的貸款損失模型計算了截至2020年6月30日的撥備。

11

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注1b。權威會計準則-(續)

亞利桑那州立大學2018-14年度，“薪酬-退休福利-確定的福利計劃-一般(715-20分主題)：披露框架-更改已定義福利計劃的披露要求。他説：“這些修訂修改了對贊助固定利益退休金或其他退休後計劃的僱主的披露規定。ASU 2018-14財年在2020年12月15日之後結束的財年有效。我們相信，採用這一標準不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

注2.業務合併

新澤西銀行(Bancorp of New Jersey，Inc.)

2020年1月2日，新澤西州的Bancorp，Inc.(“BNJ”)與本公司合併並併入本公司，本公司為尚存實體。作為合併的結果，該公司收購了9個分支機構，全部位於新澤西州卑爾根縣。在符合合併協議規定的分配和按比例分配程序的情況下，BNJ普通股的持有人有權就每股BNJ普通股選擇(I)$16.25現金或(Ii)0.780一股CNOB普通股(加上現金，以代替該持有者原本有權獲得的CNOB普通股的任何零碎股份)。合併協議中規定的分配和按比例分配程序要求大約20將BNJ普通股的%轉換為現金，其餘約80%的BNJ普通股將轉換為本公司普通股。

對BNJ的收購採用收購會計方法入賬，因此，收購的資產、承擔的負債和支付的代價均按其於收購日期的估計公允價值入賬。採用會計收購法確認商譽為#美元。45.8百萬美元的核心存款和無形的核心存款8.1百萬收購BNJ所收購的資產、承擔的負債及支付的代價，根據管理層使用收購日期可得的資料作出的最佳估計，按其估計公允價值入賬，並須在收購完成日期後最多一年內作出調整。雖然公允價值預計不會與估計值有實質性差異，但會計指導規定，收購方必須確認在確定調整金額的計量期(截至2021年1月2日)內確定的臨時金額的調整。收購人必須在財務報表中記錄折舊、攤銷或其他收入影響(如有)的變化對收益的影響，該影響是由於臨時金額的變化而產生的，並按收購日期會計處理完畢的方式計算。最容易調整的項目是貸款的信用公允價值調整、核心存款無形資產和收購產生的遞延所得税資產。截至2020年6月30日，2020年1月2日記錄的暫定公允價值調整沒有實質性變化。

12

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注2.業務合併-(續)

關於收購，下表彙總了截至收購之日已支付的對價以及收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值：

估計公平

價值在以下位置

2020年1月2日

(千)

支付的對價：

收購中發行的普通股

$

118,375

收購中支付的現金

23,977

支付的總代價：

142,352

 

收購的資產：

現金和現金等價物

111,368

可供出售的證券

20,073

貸款，淨額

774,720

房舍和設備，淨值

12,826

應計應收利息

2,910

核心存款無形資產

8,076

其他資產

19,309

收購的總資產

949,282

承擔的負債：

存款

785,378

借款

49,742

其他負債

17,609

承擔的總負債

852,729

 

取得的淨資產

96,553

 

在收購中記錄的商譽

$

45,799

記錄的商譽金額代表了超出公司收購淨資產估計公允價值的購買價格，反映了規模經濟、增加的市場份額和貸款能力、更多地獲得一流的銀行技術以及預期收購將帶來的相關協同效應。

收購BNJ時取得的貸款按公允價值入賬，並無有關貸款損失的結轉撥備。從BNJ收購的貸款的公允價值是根據預期現金流量的價值估計的，預期現金流量是根據貸款的合同條款(包括到期日和合同攤銷)進行預測的。在適當的情況下，每月本金和利息現金流根據預期虧損和預付款進行了調整。然後，考慮到貸款類型、流動性風險、貸款到期日、服務成本和要求的資本回報率，使用基於現金流相對風險制定的貼現率將預計現金流量貼現至現值。

以下是截至合併日期在BNJ收購中根據ASC 310-30入賬的貸款摘要：

估計公平

價值在以下位置

2020年1月2日

(千)

合同要求的本金和利息收購

$

14,416

預計不會收取合同現金流(不可增值折扣)

(2,111

)

收購時的預期現金流

12,305

預期現金流的利息部分(可增加的貼現)

(605

)

收購貸款的公允價值

$

11,700

13

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注2.業務合併-(續)

與BNJ相關的商譽不會在賬面上攤銷；但是，它至少每年都會進行減值審查，並且不能從税收方面扣除。

零售活期及有息存款户口的公允價值假設與賬面價值大致相同，因為該等户口並無指定到期日，須於即期支付。定期存款的公允價值是通過使用為類似剩餘期限的定期存款提供的市場利率對合同未來現金流進行貼現來估計的。借入資金的公允價值是通過使用類似借款的市場利率對未來現金流進行貼現來估計的。

收購BNJ的直接收購和整合成本已計入已發生的費用。這些項目在綜合損益表中記為合併費用。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，與收購BNJ相關的合併費用為2.1及$11.6分別為百萬美元。

注3.普通股每股收益

財務會計準則委員會會計準則編纂(“FASB ASC”)第260-10-45號規定，以股份為基礎的支付交易中授予的工具是否為歸屬前的參與證券，因此在計算每股收益(“EPS”)時是否需要包括在收益分配中。本公司授予的限制性股票獎勵包含不可沒收的股息權利，因此被視為參與證券。計算基本每股收益的兩級法不包括支付給參與證券的股息和任何可歸因於參與證券的未分配收益。

普通股每股收益的計算依據如下：

三個月

六月三十日，

截至六個月

六月三十日，

(單位為千，每股數據除外)

2020

2019

2020

2019

淨收入

$

14,832

$

19,281

$

20,862

$

30,916

分配給參與證券的收益

(69

)

(58

)

(94

)

(140

)

普通股應佔收入

$

14,763

$

19,223

$

20,768

$

30,776

 

加權平均已發行普通股，包括參與證券

39,640

35,365

39,603

35,322

加權平均參與證券

(104

)

(49

)

(123

)

(26

)

加權平均已發行普通股

39,536

35,316

39,480

35,296

 

來自期權假設轉換的增量份額，

演出單位和非參演限售股

76

79

112

74

加權平均已發行普通股和等值普通股

39,612

35,395

39,592

35,370

 

普通股每股收益：

基本型

$

0.37

$

0.54

$

0.53

$

0.87

稀釋

0.37

0.54

0.52

0.87

截至2020年6月30日和2019年6月30日，沒有反稀釋股票等價物。

14

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注4.可供出售的證券

本公司於2020年6月30日及2019年12月31日的投資證券均分類為可供出售。可供出售的投資證券按公允價值報告，未實現收益或虧損計入股東權益，税後淨額。因此，此類證券的賬面價值反映了其截至2020年6月30日和2019年12月31日的公允價值。公允價值以報價的市場價格為基礎，或在某些特定工具的市場活動有限的情況下，會作出假設以釐定其公允價值。進一步討論見合併財務報表附註7。

下表提供了與該公司在2020年6月30日和2019年12月31日可供銷售的證券組合相關的信息。

毛

毛

攤銷

未實現

未實現

公平

成本

收益

損失

價值

2020年6月30日

(千美元)

可供出售的證券

聯邦機構義務

$

44,868

$

1,827

$

(26

)

$

46,669

住宅抵押貸款傳遞 證券

206,186

4,424

(40

)

210,570

商業抵押貸款傳遞 證券

2,026

205

-

2,231

美國各州和政治分區的義務

126,128

2,899

(306

)

128,721

公司債券和票據

25,159

270

(594

)

24,835

資產支持證券

5,274

-

(208

)

5,066

存單

148

2

-

150

其他證券

184

-

-

184

可供出售的證券總額

$

409,973

$

9,627

$

(1,174

)

$

418,426

毛

毛

攤銷

未實現

未實現

公平

成本

收益

損失

價值

2019年12月31日

(千美元)

可供出售的證券

聯邦機構義務

$

27,667

$

612

$

(42

)

$

28,237

住宅抵押貸款傳遞 證券

199,611

1,528

(643

)

200,496

商業抵押貸款傳遞 證券

4,995

37

(35

)

4,997

美國各州和政治分區的義務

134,500

2,411

(392

)

136,519

公司債券和票據

28,142

285

(45

)

28,382

資產支持證券

5,845

-

(65

)

5,780

存單

148

2

-

150

其他證券

 

140

 

-

 

-

 

140

可供出售的證券總額

$

401,048

$

4,875

$

(1,222

)

$

404,701

15

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注4.可供出售的證券-(續)

賬面價值約為$的投資證券114.5百萬美元和$111.5截至2020年6月30日和2019年12月31日，分別承諾為公共存款、借款、回購協議、美聯儲貼現窗口借款和聯邦住房貸款銀行墊款提供擔保，並用於法律要求或允許的其他目的。截至2020年6月30日和2019年12月31日，除了美國政府及其機構，沒有任何一個發行人的證券持有量超過股東權益的10%。

下表列出了根據預定到期日在2020年6月30日可供出售的證券投資的信息。由於發行人的預付款或提前贖回期權，實際到期日預計與預定到期日不同。未在單一到期日到期的證券單獨列示。

2020年6月30日

攤銷

公平

成本

價值

(千美元)

可供出售的證券：

在一年或更短的時間內到期

$

5,476

$

5,521

在一年到五年後到期

23,961

23,716

在五年到十年後到期

25,669

26,255

十年後到期

146,471

149,949

住宅按揭傳遞證券

206,186

210,570

商業按揭傳遞證券

2,026

2,231

其他證券

184

184

可供出售的證券總額

$

409,973

$

418,426

所列各期證券銷售的毛利和虧損情況如下：

 

 

三個月

六月三十日，

 

 

截至六個月

六月三十日，

 

 

 

 

(千美元)

 

 

 

2020

 

2019

 

 

2020

 

2019

 

收益

 

$

-

 

 

$

47,664

 

 

$

19,624

 

 

$

150,332

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

證券銷售毛利

 

 

-

 

 

 

263

 

 

 

29

 

 

 

400

 

證券銷售的總虧損

 

 

-

 

 

 

(272

)

 

 

-

 

 

 

(401

)

證券銷售淨虧損

 

 

-

 

 

 

(9

)

 

 

29

 

 

 

(1

)

減去：淨虧損的税收撥備

 

 

-

 

 

2

 

 

(6

)

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

證券銷售税後淨虧損

 

$

-

 

 

$

(7

)

 

$

23

 

 

$

(1

)

16

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注4.可供出售的證券-(續)

非暫時性減損投資

該公司審查所有證券是否可能確認非臨時性減值。該公司有一份觀察名單，用於識別和監控出現問題的證券，這些問題需要更高水平的審查。這可能包括信用評級下調。

公司對投資組合中的減值是否是臨時性的評估包括髮行人是否拖欠預定付款、是否宣佈重組和/或申請破產、是否披露了無法解決的嚴重流動性問題、披露的財務狀況惡化或遭受重大虧損等因素。

暫時減損的投資

本公司不相信任何未實現的損失，包括36和53截至2020年6月30日和2019年12月31日的證券分別代表非臨時性減值(“OTTI”)。與美國國債和機構證券、聯邦機構債務、抵押貸款支持證券、公司債券、免税證券和資產支持證券相關的未實現虧損總額不被視為非臨時性的，因為這些未實現虧損與利率和信貸利差的變化有關，不影響基礎抵押品或發行人的預期現金流。

可能導致未實現虧損的因素包括信用風險、市場風險、利率變化、經濟週期和流動性風險。任何未實現虧損的規模可能會受到公司在任何一個發行人或行業的投資相對集中程度的影響。該公司已制定政策，通過證券投資組合的多樣化來減少風險敞口，包括限制對任何一個發行人的集中。本公司相信證券組合是審慎多元化的。

下表中包括的未實現虧損主要與利率和信貸利差的變化有關。該公司的所有證券都在表現，預計將繼續按照各自的合同條款和條件表現。這些在很大程度上是中期持有的，在某些情況下，每月本金支付可以進一步減少利率上升造成的損失敞口。

在確定證券是否為OTTI時，公司必須作出相當的判斷。因此，不能保證實際結果不會與公司的判斷不同，也不能保證這種差異可能不需要未來確認可能對公司的財務狀況和經營結果產生重大影響的OTTI費用。此外，如上所述，證券的價值和任何損失的變現都受到許多風險的影響。

17

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注4.可供出售的證券-(續)

下表顯示了未確認在收入和公允價值中的未實現虧損總額，按投資類別和單個證券在2020年6月30日和2019年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總。

2020年6月30日

總計

少於12個月

12個月或更長時間

公平

未實現

公平

未實現

公平

未實現

價值

損失

價值

損失

價值

損失

(千美元)

投資證券

 

可供銷售：

 

聯邦機構義務

$

11,366

$

(26

)

$

11,358

$

(26

)

$

8

$

-

 

住宅按揭傳遞證券

10,784

(40

)

10,774

(40

)

10

-

 

美國各州和政治分區的義務

28,353

(306

)

9,024

(24

)

19,329

(282

)

公司債券和票據

8,374

(594

)

8,374

(594

)

-

-

 

資產支持證券

5,066

(208

)

1,902

(48

)

3,164

(160

)

臨時減值證券合計

$

63,943

$

(1,174

)

$

41,432

$

(732

)

$

22,511

$

(442

)

2019年12月31日

總計

少於12個月

12個月或更長時間

公平

未實現

公平

未實現

公平

未實現

價值

損失

價值

損失

價值

損失

(千美元)

投資證券

 

可供銷售：

 

聯邦機構義務

$

6,512

$

(42

)

$

6,498

$

(42

)

$

14

$

-

 

住宅按揭傳遞證券

94,980

(643

)

49,154

(179

)

45,826

(464

)

商業按揭傳遞證券

2,006

(35

)

2,006

(35

)

-

-

 

美國各州和政治分區的義務

34,775

(392

)

10,306

(8

)

24,469

(384

)

公司債券和票據

5,437

(45

)

2,478

(23

)

2,959

(22

)

資產支持證券

5,718

(65

)

2,268

(22

)

3,450

(43

)

臨時減值證券總額

$

149,428

$

(1,222

)

$

72,710

$

(309

)

$

76,718

$

(913

)

注5.衍生工具

該公司利用利率互換協議作為其資產負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險狀況。利率互換的名義金額並不代表雙方交換的金額。交換金額參考個別利率掉期協議的名義金額和其他條款確定。利率互換分別於2015年8月24日、2017年4月13日、2020年1月1日和2020年3月3日簽訂，各自名義金額為美元。25.0被指定為聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款的現金流對衝。此外，利率互換於2019年6月4日和2019年8月6日簽訂，各自名義金額為$。50.0並被指定為聯邦住房貸款銀行預付款的現金流對衝。掉期被確定為在報告期間完全有效，因此沒有無效金額計入淨收入。因此，掉期的公允價值合計計入其他資產(負債)，公允價值變動計入其他全面收益(虧損)。如果套期保值不再被認為有效，包括在累計其他全面收益(虧損)中的金額將重新歸類為當期收益。該公司預計，在掉期的剩餘期限內，對衝將保持完全有效。

18

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注5.衍生工具-(續)

下表提供了截至2020年6月30日、2019年12月31日和2019年6月30日被指定為現金流對衝的利率互換的摘要信息。

六月三十日，

十二月三十一號，

六月三十日，

2020

2019

2019

(千美元)

名義金額

$

200,000

$

150,000

$

125,000

加權平均工資率

1.70

%

1.82

%

1.81

%

加權平均收件率

1.37

%

2.37

%

2.69

%

加權平均到期日

1.2年份

1.5年份

1.7年份

 

公允價值

$

(3,277

)

$

(273

)

$

(128

)

這些掉期交易記錄的利息支出總額約為#美元。318一千美元311截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為1000美元，而(176)$1.).358)，分別在截至2019年6月30日的三個月和六個月內，並報告為FHLB預付款利息支出的組成部分。

現金流對衝

下表列出了以下時期與現金流量衍生工具有關的其他全面收益和合並損益表中記錄的淨虧損：

截至2020年6月30日的6個月

增益額

(收益)的金額

增益額

(損失)已確認

損失重新分類

在其他位置識別

在保監處(有效

由保監處至

非利息收入

部分)

利息收入

(無效部分)

(千美元)

利率合約

$

(3,315

)

$

311

$

-

截至2019年6月30日的6個月

增益額

增益額

增益額

(損失)已確認

(損失)重新分類

在其他位置識別

在保監處(有效

由保監處至

非利息收入

部分)

利息收入

(無效部分)

(千美元)

利率合約

$

(929

)

$

(358

)

$

-

下表反映了截至2020年6月30日和2019年12月31日綜合條件報表中包括的現金流對衝：

2020年6月30日

2019年12月31日

概念上的

概念上的

金額

公允價值

金額

公允價值

(千美元)

與資產中包含的FHLB預付款相關的利率掉期

$

200,000

$

(3,277

)

$

150,000

$

(273)

19

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注6.貸款及貸款損失撥備

應收貸款 - 下表列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日公司貸款組合細分市場的構成，包括淨遞延費用：

六月三十日，

十二月三十一號，

2020

2019

(千美元)

商品化(1)

$

1,659,935

$

1,129,661

商業地產

3,676,057

3,041,959

商業性建築

673,893

623,326

住宅房地產

366,315

320,020

消費者

2,001

 

3,328

總貸款

6,378,201

5,118,294

遞延貸款淨費用

(14,934

)

 

(4,767

)

應收貸款總額

$

6,363,267

$

5,113,527

 

(1)

包括#美元的Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款474截至2020年6月30日，達到100萬。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，貸款餘額約為2.810億美元和2.5分別承諾從紐約聯邦住房金融局(FHLB)獲得借款。

持有待售貸款 - 下表列出了本公司於2020年6月30日和2019年12月31日持有待售貸款組合的構成：

六月三十日，

十二月三十一號，

2020

2019

(千美元)

商品化

$

-

$

2,285

商業地產

10,867

30,965

住宅房地產

345

-

總賬面金額

$

11,212

$

33,250

購買的信用減值貸款 - 本公司持有已購入貸款，而該等貸款於購入日期已有證據顯示信貸質素自產生以來已惡化，而在購入時很可能不會收回所有合約規定的付款。這些貸款的投資記錄如下：截至2020年6月30日和2019年12月31日。

六月三十日，

十二月三十一號，

2020

2019

(千美元)

商品化

$

3,881

$

5,452

商業地產

5,487

 

1,101

商業性建築

4,160

-

$

13,528

$

6,553

對於上述披露的已購買貸款，本公司在截至2020年6月30日或2019年6月30日的三個月和六個月內均未增加貸款損失撥備。在截至2020年6月30日或2019年6月30日的三個月和六個月內，貸款損失撥備沒有逆轉。

20

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注6.貸款及貸款損失撥備-(續)

下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內購買的信用減值貸款的可增加收益或預計將收取的收入：

 

 

三個月

 

三個月

 

 

告一段落

 

告一段落

 

 

六月三十日，

 

六月三十日，

 

 

2020

 

2019

 

 

(千美元)

3月31日的結餘

 

$

1,678

 

 

$

2,213

 

增加收入

 

 

(353

)

 

 

(575

)

6月30日的餘額

 

$

1,325

 

 

$

1,638

 

 

 

六個月

 

六個月

 

 

告一段落

 

告一段落

 

 

六月三十日，

 

六月三十日，

 

 

2020

 

2019

 

 

(千美元)

12月31日的結餘

 

$

1,301

 

 

$

1,134

 

獲得的新貸款

 

 

605

 

 

 

1,286

 

增加收入

 

 

(581

)

 

 

(782

)

6月30日的餘額

 

$

1,325

 

 

$

1,638

 

非應計項目應收貸款 - 下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日按貸款類別劃分的應收貸款中包括的非權責發生貸款：

六月三十日，

十二月三十一號，

2020

2019

(千美元)

商品化

$

30,584

$

31,455

商業地產

9,739

8,338

商業性建築

18,205

6,773

住宅房地產

6,050

 

2,915

消費者

2

 

-

非權責發生制貸款總額

$

64,580

$

49,481

非權責發生貸款和逾期90天或以上且仍在應計的貸款包括集體評估減值的較小余額同質貸款和單獨評估減值的貸款。

21

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注6.貸款及貸款損失撥備-(續)

信用質量指標-公司持續監測其應收貸款的信用質量。除內部監控外，公司還利用第三方貸款審查公司的服務，定期抽樣驗證其應收貸款的信用質量。信用質量是通過審查某些信用質量指標來監控的。被歸類為“合格”的資產被認為具有中等到高級的信用質量，不需要比正常情況下更多的關注。被歸類為“特別提及”的資產具有一般可接受的信用質量，但具有比令人滿意的資產更高的風險特徵/環境。這些條件包括流動性緊張、支付緩慢、財務報表陳舊或其他需要貸款人員更嚴格關注的條件。這些條件如果得不到糾正，可能會削弱貸款質量或在未來某個日期不能充分保護公司的信用狀況。如果資產有明確的弱點，需要管理層給予更大程度的關注，而不是分類特別提到的貸款，那麼資產就被歸類為“不合標準”。如果不加以糾正，這種弱點可能會導致貸款履行合同要求的能力受損。如果債務人或擔保債務的抵押品(如有)的淨值和/或償付能力保護不足，則該資產被歸類為“可疑”資產。被歸類為可疑資產的資產包括如果不足之處得不到糾正就有一定程度損失的“明顯可能性”的資產。所有逾期90天或以上的貸款和所有減值貸款都包括在下面適當的類別中。下表顯示了2020年6月30日和2019年12月31日按貸款類別劃分的總貸款(不包括淨遞延費用)的貸款信用質量信息：

2020年6月30日

特殊

經過

提一下

不合標準

疑團

總計

(千美元)

商品化

$

1,594,144

$

20,977

$

44,814

$

-

$

1,659,935

商業地產

3,639,674

14,469

21,914

-

3,676,057

商業性建築

643,456

-

30,437

-

673,893

住宅房地產

355,196

-

11,119

-

366,315

消費者

1,999

-

2

-

2,001

總貸款

$

6,234,469

$

35,446

$

108,286

$

-

$

6,378,201

2019年12月31日

特殊

經過

提一下

不合標準

疑團

總計

(千美元)

商品化

$

1,059,852

$

22,159

$

47,650

$

-

$

1,129,661

商業地產

3,014,956

10,301

16,702

-

3,041,959

商業性建築

604,298

4,609

14,419

-

623,326

住宅房地產

316,476

-

3,544

-

320,020

消費者

 

3,328

 

-

 

-

 

-

 

3,328

總貸款

$

4,998,910

$

37,069

$

82,315

$

-

$

5,118,294

22

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注6.貸款及貸款損失撥備-(續)

下表提供了截至2020年6月30日和2019年12月31日按類別劃分的減值貸款分析。

2020年6月30日

未付

錄下來

校長

相關

投資

天平

津貼

沒有記錄相關津貼

(千美元)

商品化

$

35,727

$

81,377

商業地產

15,464

15,733

商業性建築

17,899

17,899

住宅房地產

3,699

4,020

總計(無相關免税額)

$

72,789

$

119,029

 

有記錄的零用錢

商業性建築

6,463

6,463

$

1,806

住宅房地產

261

261

47

總計(含津貼)

$

6,724

$

6,724

$

1,853

 

總計

商品化

$

35,727

$

81,377

$

-

商業地產

15,464

15,733

-

商業性建築

24,362

24,362

1,806

住宅房地產

3,960

4,281

47

總計

$

79,513

$

125,753

$

1,853

2019年12月31日

未付

錄下來

校長

相關

投資

天平

津貼

沒有記錄相關津貼

(千美元)

商品化

$

37,984

$

83,225

商業地產

15,249

15,467

商業性建築

8,649

8,649

住宅房地產

1,311

1,463

消費者

 

-

 

-

總計(無相關免税額)

$

63,193

$

108,804

 

有記錄的零用錢

商業性建築

$

3,530

$

3,530

$

1,244

住宅房地產

263

263

23

總計(含津貼)

$

3,793

$

3,793

$

1,267

 

總計

商品化

$

37,984

$

83,225

$

-

商業地產

15,249

15,467

-

商業性建築

12,179

12,179

1,244

住宅房地產

1,574

1,726

23

消費者

 

-

 

-

 

-

總計

$

66,986

$

112,597

$

1,267

23

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注6.貸款及貸款損失撥備-(續)

下表提供了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月，按部門劃分的減值貸款確認的平均記錄投資和利息收入的相關分析：

截至6月30日的三個月，

截至6月30日的六個月，

2020

2019

2020

2019

平均值

錄下來

投資

利息

收入

公認

平均值

錄下來

投資

利息

收入

公認

平均值

錄下來

投資

利息

收入

公認

平均值

錄下來

投資

利息

收入

公認

(千美元)

不良貸款(無撥備)

 

商品化

$

35,813

$

91

$

33,663

$

82

$

36,127

$

185

$

33,066

$

164

商業地產

15,415

82

17,205

68

15,352

155

17,170

143

商業性建築

17,719

87

6,048

25

17,545

171

6,049

80

住宅房地產

3,500

-

 

3,198

 

-

3,308

-

 

3,195

 

-

 

總計

$

72,447

$

260

$

60,114

$

175

$

72,332

$

511

$

59,480

$

387

 

減值貸款(撥備)：

 

商業地產

$

-

$

-

$

393

$

-

$

-

$

-

$

393

$

-

商業性建築

6,463

-

2,850

42

6,463

-

2,818

85

住宅房地產

262

1

 

255

 

-

262

3

 

256

 

-

 

總計

$

6,725

$

1

$

3,498

$

42

$

6,725

$

3

$

3,467

$

85

 

不良貸款總額：

商品化

$

35,813

$

91

$

33,663

$

82

$

36,127

$

185

$

33,066

$

164

商業地產

15,415

82

17,598

68

15,352

155

17,563

143

商業性建築

24,182

87

8,898

67

24,008

171

8,867

165

住宅房地產

3,762

1

 

3,453

 

-

3,570

3

 

3,451

 

-

 

總計

$

79,172

$

261

$

63,612

$

217

$

79,057

$

514

$

62,947

$

472

截至2020年6月30日和2019年12月31日的減值貸款中包括被視為問題債務重組的貸款。記錄的貸款投資包括應計應收利息和其他資本化成本，例如代表借款人支付的房地產税和淨貸款發放費(如果適用)。收付實現制利息與權責發生制確認的利息收入相近。

24

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注6.貸款及貸款損失撥備-(續)

賬齡分析-下表按類別分析了截至2020年6月30日和2019年12月31日逾期的貸款賬齡，不包括淨遞延費用：

2020年6月30日

30-59天

逾期

60-89天

逾期

90天或以上

更偉大的過去

到期並靜止

應計

非權責發生制

過去總計

到期和

非權責發生制

電流

總貸款

(千美元)

商品化

$

1,124

$

6,679

$

2,658

$

30,584

$

41,045

$

1,618,890

$

1,659,935

商業地產

-

4,267

1,331

9,739

15,337

3,660,720

3,676,057

商業性建築

-

3,055

-

18,205

21,260

652,633

673,893

住宅房地產

301

346

1,982

6,050

8,679

357,636

366,315

消費者

-

-

-

2

2

1,999

2,001

總計

$

1,425

$

14,347

$

5,971

$

64,580

$

86,323

$

6,291,878

$

6,378,201

截至2020年6月30日，逾期90天或更長時間且仍在應計類別中包括已購買的信用減值貸款，扣除公允價值標記後，這些貸款按收購日的估值計算收入。

2019年12月31日

30-59

日數

逾期

60-89天

逾期

90天或以上

更偉大的過去

到期並靜止

應計

非權責發生制

過去總計

到期和

非權責發生制

電流

貸款總額

應收賬款

商品化

$

239

$

-

$

3,107

$

31,455

$

34,801

$

1,094,860

$

1,129,661

商業地產

1,980

490

-

8,338

10,808

3,031,151

3,041,959

商業性建築

-

-

-

6,773

6,773

616,553

623,326

住宅房地產

3,357

143

-

2,915

6,415

313,605

320,020

消費者

 

-

 

-

 

-

 

-

 

-

 

3,328

 

3,328

總計

$

5,576

$

633

$

3,107

$

49,481

$

58,797

$

5,059,497

$

5,118,294

截至2019年12月31日，逾期90天或更長時間且仍在累計的類別包括已購買的信用減值貸款，扣除公允價值標記後，這些貸款按收購日的估值計算收入。

25

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合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注6.貸款及貸款損失撥備-(續)

下表詳細説明瞭在報告的期末，單獨和集體評估的減值貸款總額(不包括持有的待售貸款)、以劣質收購的貸款總額，以及分配給每個貸款組合部分的貸款損失撥備的相關部分：

2020年6月30日

商品化

商品化

住宅

商品化

房地產

施工

房地產

消費者

未分配

總計

(千美元)

全部

單獨評估損害情況

$

-

$

-

$

1,806

$

47

$

-

$

1,853

集體評估減損情況

9,305

21,284

5,904

1,643

5

38,141

收購的投資組合

40

1,371

316

-

-

1,727

在信用質量惡化的情況下收購

-

-

-

-

-

-

未分配

-

-

-

-

-

27,003

總計

$

9,345

$

22,655

$

8,026

$

1,690

$

5

$

27,003

$

68,724

 

總貸款

單獨評估損害情況

$

35,727

$

15,464

$

24,362

$

3,960

$

-

$

79,513

集體評估減損情況

1,529,703

2,762,767

596,699

266,155

1,710

5,157,034

收購的投資組合

90,624

892,339

52,832

92,040

291

1,128,126

在信用質量惡化的情況下收購

3,881

5,487

-

4,160

-

13,528

總計

$

1,659,935

$

3,676,057

$

673,893

$

366,315

$

2,001

$

6,378,201

 

 

2019年12月31日

 

 

 

 

商品化

 

商品化

 

住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商品化

 

房地產

 

施工

 

房地產

 

消費者

 

未分配

 

總計

 

 

(千美元)

貸款損失撥備

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估損害情況

 

$

-

 

$

-

 

$

1,244

 

$

23

 

$

-

 

 

 

 

$

1,267

集體評估減損情況

 

 

8,309

 

 

19,967

 

 

5,744

 

 

1,662

 

 

3

 

 

 

 

 

35,685

收購的投資組合

 

 

40

 

 

886

 

 

316

 

 

-

 

 

-

 

 

 

 

 

1,242

在信用質量惡化的情況下收購

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

 

 

-

未分配

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

 

 

99

總計

 

$

8,349

 

$

20,853

 

$

7,304

 

$

1,685

 

$

3

 

$

99

 

$

38,293

 

總貸款

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

單獨評估損害情況

 

$

37,984

 

$

15,249

 

$

12,179

 

$

1,574

 

$

-

 

 

 

 

$

66,986

集體評估減損情況

 

 

1,011,708

 

 

2,669,999

 

 

578,620

 

 

276,177

 

 

3,064

 

 

 

 

 

4,539,568

收購的投資組合

 

 

74,517

 

 

355,610

 

 

32,527

 

 

42,269

 

 

264

 

 

 

 

 

505,187

在信用質量惡化的情況下收購

 

 

5,452

 

 

1,101

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

 

 

6,553

 

 

$

1,129,661

 

$

3,041,959

 

$

623,326

 

$

320,020

 

$

3,328

 

 

 

 

$

5,118,294

總計

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年6月30日的未分配金額中包括一美元27.0在截至2020年6月30日的6個月內，記錄了與新冠肺炎大流行影響相關的100萬美元撥備。管理層預計，隨着有關大流行的個人貸款和投資組合特定影響的更多信息可用，這筆金額將在未來時期分配。

26

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合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注6.貸款及貸款損失撥備-(續)

該公司的貸款損失撥備是按季度分析的。考慮了許多因素，包括投資組合的增長、拖欠、非應計貸款水平，以及信貸延伸中固有的其他因素。

按貸款類別分列的貸款損失準備活動摘要如下：

截至2020年6月30日的三個月

商品化

商品化

住宅

 

商品化

房地產

施工

房地產

消費者

未分配

總計

(千美元)

2020年3月31日的餘額

$

9,058

$

22,036

$

7,819

$

1,681

$

3

$

13,572

$

54,169

 

 

 

沖銷

(380

)

-

-

(69

)

-

-

(449

)

 

恢復

2

2

-

-

-

-

4

 

 

貸款損失準備金

665

617

207

78

2

13,431

15,000

 

2020年6月30日的餘額

$

9,345

$

22,655

$

8,026

$

1,690

$

5

$

27,003

$

68,724

 

截至2019年6月30日的三個月

商品化

商品化

住宅

商品化

房地產

施工

房地產

消費者

未分配

總計

(千美元)

2019年3月31日的餘額

$

8,660

$

21,561

$

4,982

$

1,166

$

1

$

488

$

36,858

 

沖銷

-

(406

)

-

-

-

-

(406

)

 

恢復

115

30

-

1

-

-

146

 

備抵

 

(54

)

 

300

 

 

560

 

41

 

1

 

252

 

1,100

 

2019年6月30日的餘額

$

8,721

 

$

21,485

 

$

5,542

$

1,208

$

2

$

740

$

37,698

 

27

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注6.貸款及貸款損失撥備-(續)

 

 

截至2020年6月30日的6個月

 

 

 

 

 

 

商品化

 

商品化

 

住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商品化

 

房地產

 

施工

 

房地產

 

消費者

 

未分配

 

總計

 

 

(千美元)

2019年12月31日的餘額

 

$

8,349

 

 

$

20,853

 

 

$

7,304

 

$

1,685

 

 

$

3

 

 

$

99

 

$

38,293

 

 

沖銷

 

 

(504

)

 

 

-

 

 

-

 

 

(69

)

 

 

(3

)

 

 

-

 

 

(576

)

 

恢復

 

 

2

 

 

 

2

 

 

 

-

 

 

3

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

7

 

 

備抵

 

 

1,498

 

 

1,800

 

 

 

722

 

 

71

 

 

5

 

 

26,904

 

 

31,000

 

2020年6月30日的餘額

 

$

9,345

 

 

$

22,655

 

 

$

8,026

 

$

1,690

 

 

$

5

 

 

$

27,003

 

$

68,724

 

 

 

截至2019年6月30日的6個月

 

 

 

 

 

 

商品化

 

商品化

 

住宅

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商品化

 

房地產

 

施工

 

房地產

 

消費者

 

未分配

 

總計

 

 

(千美元)

2018年12月31日的餘額

 

$

9,875

$

18,847

$

4,519

$

1,266

$

2

$

445

$

34,954

 

沖銷

 

-

(3,082

)

-

-

-

-

(3,082

)

 

恢復

 

186

30

-

3

7

-

226

 

備抵

 

 

(1,340

)

 

5,690

 

 

1,023

 

(61

)

 

(7

)

 

295

 

5,600

 

 

2019年6月30日的餘額

 

$

8,721

 

$

21,485

 

$

5,542

$

1,208

 

$

2

 

$

740

$

37,698

 

28

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注6.貸款及貸款損失撥備-(續)

問題債務重組

貸款在問題債務重組(“TDR”)中被視為已被修改，除非如下所述，由於借款人的財務困難，本公司向借款人做出了某些其不會考慮的讓步。修改可能包括降低利率、本金或利息寬恕、忍耐和其他旨在將經濟損失降至最低、避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的行動。一般來説，在問題債務重組中修改的非權責發生制貸款在六個月內保持非權責發生狀態，以證明借款人能夠滿足修改後的貸款條件。然而，修改前的業績或與修改重合的重大事件被包括在評估借款人是否能夠滿足新條款時，並可能導致貸款在修改貸款時或在較短的履約期之後恢復到應計狀態。如果借款人滿足修訂的付款計劃的能力不確定，貸款將保持非應計狀態。

截至2020年6月30日和2019年6月30日，沒有承諾向貸款處於非權責發生狀態或合同逾期的借款人提供額外資金90天或更高且仍在積累利息，或其條款在問題債務重組中已被修改。

截至2020年6月30日，TDR總額為50.9百萬美元，其中$30.5百萬美元處於非應計狀態，另有$20.4數百萬人在重組後的條款下履行職責。截至2019年12月31日，TDR總額為$52.0百萬美元，其中$30.6百萬美元處於非應計狀態，另有$21.4數百萬人在重組後的條款下履行職責。該公司已撥出$47一千美元-0-分別為截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的具體津貼。

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內，沒有貸款修改為TDR。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內，沒有TDR在修改後的12個月內出現付款違約。

2020年3月，包括美聯儲體系理事會和聯邦存款保險公司在內的各監管機構(簡稱《該機構》)發佈了一份關於金融機構與受新冠肺炎影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明。機構間聲明立即生效，並影響了貸款修改的會計。這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認，為迴應新冠肺炎對任何救濟之前在任的借款人所做的善意短期修改，將不被視為TDR。這包括短期(例如，3至6個月)修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。CARE法案的規定在很大程度上反映了機構間聲明的規定，規定如果修改後的貸款在年底履行，並且滿足機構間聲明中規定的其他考慮因素，則不被視為TDR。被視為當前借款人的借款人是那些在修改計劃實施時或年底合同付款逾期不到30天的借款人。截至2020年6月30日，世行擁有575延期貸款總額約為9.37億美元。這些貸款中的大部分最初被推遲到90和120天.

下表列出了截至2020年6月30日按貸款分段劃分的這些貸款的構成：

數量

貸款

未付

校長

天平

(千美元)

商品化

331

$

123,031

商業地產

126

688,336

商業性建築

15

73,670

住宅房地產

101

52,312

消費者

2

 

23

總計

575

$

937,372

29

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

附註7.金融工具的公允價值計量和公允價值

公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時，為轉移資產或負債的本金或最有利市場的負債而收取或支付的交換價格。

1級：活躍市場的未經調整的報價，即在計量日期可獲得的相同、不受限制的資產或負債的報價。

第2級：活躍市場中類似資產和負債的報價，以及該資產或負債在幾乎整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入。

第3級：價格或估值技術需要既對公允價值計量有重要意義又不可觀察到的投入(例如，很少或沒有市場活動的支持)。

公允價值層次中的資產或負債水平基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。以下資料不應被理解為對整個公司的公允價值的估計，因為公允價值只為公司有限的資產和負債提供了公允價值計算。由於估值技術種類繁多，以及在作出估計時所用的主觀程度較高，本公司的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。

資產和負債按公允價值經常性計量

本公司於2020年6月30日和2019年12月31日採用以下方法和假設估計按公允價值經常性計量的資產的公允價值：

可供出售的證券和股權證券：在活躍的市場上有報價的情況下，證券被歸類在估值層次的第一級。一級投入包括在活躍市場為相同資產報價的證券。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。通常被歸類在估值等級第2級的工具的例子包括市政債券和某些機構抵押抵押債券。在某些特定工具的市場活動有限的情況下，必須作出假設以確定該工具的公允價值，這些公允價值被歸類為第3級。在計量公允價值時，使用市場法、收益法和/或成本法下可用的估值技術。該公司的評估是以市場數據為基礎的，該公司根據資產類別採用這些方法的組合作為其評估方法。

衍生物：衍生品的公允價值基於使用截至計量日期(第2級)的可觀察市場數據的估值模型。我們的衍生品是在場外交易市場進行交易的，在那裏並不總是可以獲得報價的市場價格。因此，衍生品的公允價值是使用利用多個市場投入的量化模型來確定的。根據衍生品類型的不同，輸入將有所不同，但可能包括利率、價格和指數，以生成連續的收益率或定價曲線，預付款率和波動因素，以對頭寸進行估值。大多數市場投入都是主動報價的，可以通過外部來源進行驗證，包括經紀人、市場交易和第三方定價服務。

30

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注7.金融工具公允價值計量和公允價值-(續)

對於按公允價值經常性計量的金融資產和負債，2020年6月30日和2019年12月31日使用的公允價值層次內按級別計量的公允價值如下：

 

 

 

 

 

2020年6月30日

 

 

 

 

 

報告日的公允價值計量使用

 

 

總公允價值

 

報價

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)

 

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)

 

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

經常性公允價值計量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資證券:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

聯邦機構義務

 

$

46,669

 

$

-

 

$

46,669

 

$

-

住宅按揭傳遞證券

 

 

210,570

 

 

-

 

 

210,570

 

 

-

商業按揭傳遞證券

 

 

2,231

 

 

-

 

 

2,231

 

 

-

美國各州的義務和政治劃分

 

 

128,721

 

 

-

 

 

119,741

 

 

8,980

公司債券和票據

 

 

24,835

 

 

-

 

 

24,835

 

 

-

資產支持證券

 

 

5,066

 

 

-

 

 

5,066

 

 

-

存單

 

 

150

 

 

-

 

 

150

 

 

-

其他證券

 

 

184

 

 

184

 

 

-

 

 

-

可供銷售總額

 

$

418,426

 

$

184

 

$

409,262

 

$

8,980

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股權證券

 

 

13,407

 

 

11,447

 

 

1,960

 

 

-

總資產

 

$

431,833

 

$

11,631

 

$

411,222

 

$

8,980

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生物

 

$

(3,277

)

$

-

 

$

(3,277

)

$

-

總負債

 

$

(3,277

)

$

-

 

$

(3,277

)

$

-

31

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注7.金融工具公允價值計量和公允價值-(續)

2019年12月31日

報告日的公允價值計量使用

總公允價值

報價

處於活動狀態

市場：

雷同

資產

(1級)

意義重大

其他

可觀測

輸入量

(2級)

意義重大

看不見的

輸入量

(3級)

(千美元)

經常性公允價值計量：

資產

投資證券:

可供出售:

聯邦機構義務

$

28,237

$

-

$

28,237

$

-

住宅按揭傳遞證券

200,496

-

200,496

-

商業按揭傳遞證券

4,997

-

4,997

-

美國各州的義務和政治劃分

136,519

-

127,405

9,114

公司債券和票據

28,382

-

28,382

-

資產支持證券

5,780

-

5,780

-

存單

150

-

150

-

其他證券

 

140

 

140

 

-

 

-

可供銷售總額

404,701

140

395,447

9,114

 

股權證券

11,185

11,185

-

-

總資產

$

415,886

$

11,325

$

395,447

$

9,114

 

負債

衍生物

$

(273)

$

-

$

(273)

$

-

總負債

$

(273)

-

$

(273)

$

-

在截至2020年6月30日的6個月內和截至2019年12月31日的年度內，1級和2級之間沒有轉移。

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產

根據公認會計原則，公司可能被要求定期按公允價值在非經常性基礎上計量某些資產。這些對公允價值的調整通常是由於採用成本或公允價值較低的會計方法或個別資產的減值減值所致。以下方法和假設用於估計本公司資產於2020年6月30日和2019年12月31日在非經常性基礎上按公允價值計量的公允價值。

持有待售貸款：源自並擬在二手市場出售的住宅按揭貸款，按投資者未償還承諾釐定的總成本或估計公允價值中較低者列賬。就該等已發放及擬供出售的貸款而言，貸款銷售的收益及虧損(銷售所得款項減去賬面價值)計入其他收入，直接貸款發放成本及費用於貸款發放時遞延，並於貸款出售時在其他收入中確認。管理層直接從購買金融機構獲得全部或部分貸款的報價或投標(第2級)。

其他持有待售貸款以總成本或估計公允價值中較低者為準。這些貸款的公允價值是根據貸款條款確定的，如利率、到期日、重置期限，以及類似資產的出售(第3級)。

32

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注7.金融工具公允價值計量和公允價值-(續)

減值貸款：公司可能根據公允價值計量記錄對貸款賬面價值的調整，通常作為這些貸款無法收回部分的部分沖銷。這些調整還包括根據GAAP計算的抵押品依賴貸款的某些減值金額。減值金額一般基於支持貸款的相關抵押品的公允價值，因此，貸款的賬面價值減去適用於該貸款的計算減值金額並不一定代表貸款的公允價值。房地產抵押品根據市場參與者通常可觀察到的最近類似物業的可比銷售或假設，使用獨立評估或其他價值指標進行估值。然而，由於所應用的大量判斷和與其他資產相比的交易量有限，公允價值以第三級投入為基礎。用於支持商業貸款的抵押品的公允價值估計一般基於市場上不可觀察到的假設，也基於第三級投入。

對於按公允價值非經常性計量的資產，2020年6月30日和2019年12月31日的公允價值計量如下：

報告日的公允價值計量使用

引自

價格

處於活動狀態

意義重大

市場：

其他

意義重大

雷同

可觀測

看不見的

按公允價值計量的非經常性資產

六月三十日，

資產

輸入量

輸入量

依據：

2020

(1級)

(2級)

(3級)

不良貸款：

(千美元)

商業性建築

$

4,657

$

-

$

-

$

4,657

住宅房地產

214

-

-

214

報告日的公允價值計量使用

引自

價格

處於活動狀態

意義重大

市場：

其他

意義重大

雷同

可觀測

看不見的

按公允價值計量的非經常性資產

十二月三十一號，

資產

輸入量

輸入量

依據：

2019

(1級)

(2級)

(3級)

不良貸款：

(千美元)

商業性建築

$

2,286

$

-

$

-

$

2,286

住宅

240

-

-

240

減值貸款 – 截至2020年6月30日，需要估值津貼的抵押品依賴減值貸款為$6.7百萬美元，相關估值免税額為$1.8百萬美元，而不是$3.8百萬美元，相關估值免税額為$1.3截至2019年12月31日，為100萬。

33

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注7.金融工具公允價值計量和公允價值-(續)

使用重大不可觀察的3級投入計量的資產

經常性基礎

下表列出了截至2020年6月30日的6個月和截至2019年12月31日的年度的所有資產的對賬，這些資產使用重大不可觀察到的投入(第3級)定期按公允價值計量：

市政

有價證券

(千美元)

2019年12月31日的餘額

$

9,114

本金還款

(134

)

2020年6月30日的餘額

$

8,980

市政

有價證券

(千美元)

2018年12月31日的餘額

$

9.377

本金還款

(263

)

2019年12月31日的餘額

$

9,114

本公司於2020年6月30日及2019年12月31日採用以下方法及假設估計按公允價值經常性計量的資產的公允價值。下表提供了有關第三級層次內公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息。

2020年6月30日

估價

看不見的

公允價值

技法

輸入

率

可供出售的證券：

(千美元)

市政證券

$

8,980

貼現現金流

貼現率

2.9

%

2019年12月31日

估價

看不見的

公允價值

技法

輸入

率

可供出售的證券：

(千美元)

市政證券

$

9,114

貼現現金流

貼現率

2.9

%

34

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注7.金融工具公允價值計量和公允價值-(續)

非遞歸基: 以下方法和假設用於估計本公司資產的公允價值，按公允價值在非經常性基礎上計量。下表提供了有關第三級層次內公允價值計量中使用的重大不可觀察投入的量化信息。

2020年6月30日

估價

看不見的

(千美元)

公允價值

技法

輸入

範圍(加權平均值)

不良貸款：

商業性建築

$

4,657

抵押品價值的評估

對可比銷售額進行調整

-13%至+6% (-3%)

 

住宅

$

214

抵押品價值的評估

對可比銷售額進行調整

-3%至+11% (0%)

2019年12月31日

估價

看不見的

(千美元)

公允價值

技法

輸入

範圍(加權平均值)

不良貸款：

商業性建築

$

2,286

抵押品價值的評估

可比銷售額

0% - 5% (3%)

 

住宅

$

240

抵押品價值的評估

可比銷售額

2% - 14% (9%)

35

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注7.金融工具公允價值計量和公允價值-(續)

截至2020年6月30日，提出的公允價值計量與主題820一致，公允價值計量，其中公允價值代表退出價格。以下是截至2020年6月30日和2019年12月31日公司金融工具的賬面價值、公允價值和在公允價值層次中的配置：

公允價值計量

引自

價格在

主動型

意義重大

市場：

其他

意義重大

雷同

可觀測

看不見的

攜載

公平

資產

輸入量

輸入量

金額

價值

(1級)

(2級)

(3級)

(千美元)

2020年6月30日

金融資產：

現金和銀行到期款項

$

349,361

$

349,361

$

349,361

$

-

$

-

可供出售的證券

418,426

418,426

184

409,262

8,980

投資於限制性股票

26,656

不適用

不適用

不適用

不適用

股權證券

13,407

13,407

11,447

1,960

-

淨貸款

6,294,543

6,364,056

-

-

6,364,056

應計應收利息

29,894

29,894

-

1,969

27,925

 

財務負債：

無息存款

1,276,070

1,276,070

1,276,070

-

-

有息存款

4,550,791

4,572,784

2,742,927

1,829,857

-

借款

667,062

671,634

-

671,634

-

次級債券

202,476

199,962

-

199,962

-

衍生物

3,277

3,277

-

3,277

-

應計應付利息

4,756

4,756

-

4,756

-

 

2019年12月31日

金融資產：

現金和銀行到期款項

$

201,483

$

201,483

$

201,483

$

-

$

-

可供出售的投資證券

404,701

404,701

140

395,447

9,114

對銀行股的限制性投資

27,397

不適用

不適用

不適用

不適用

股權證券

11,185

11,185

11,185

-

-

淨貸款

5,075,234

5,096,669

-

-

5,096,669

應計應收利息

20,949

20,949

-

2,187

18,762

 

財務負債：

無息存款

861,728

861,728

861,728

-

-

有息存款

3,905,814

3,917,405

2,352,093

1,565,312

-

借款

500,293

502,026

-

502,026

-

次級債券

128,885

134,973

-

134,973

-

衍生物

273

273

-

273

-

應計應付利息

4,018

4,018

-

4,018

-

36

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注7.金融工具公允價值計量和公允價值-(續)

發放貸款承諾的公允價值是根據訂立類似協議目前收取的費用估算的，考慮到協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。對於固定利率貸款承諾，公允價值還考慮了當前利率水平與承諾利率之間的差異。信用證和信用額度的公允價值是基於類似協議的當前收費，或在報告日期終止或以其他方式與交易對手清償債務的估計成本。發起貸款的承諾的公允價值無關緊要，不包括在上表中。

假設或估計方法的改變可能會對這些估計公允價值產生重大影響。

公允價值估計以現有資產負債表金融工具為基礎，不試圖估計預期未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。例如，有某些重大資產和負債不被視為金融資產或負債，如遞延税款、房地和設備以及商譽。此外，與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響，因此在估計中沒有考慮到這一影響。

管理層認為，鑑於許多金融工具沒有活躍的二級市場，金融機構之間可能不太可能進行合理的可比性，因為允許的估值技術範圍很廣，必須進行大量估計。缺乏統一的估值方法也給這些估計的公允價值帶來了更大程度的主觀性。

附註8.全面收益

全面收益總額包括一段時期內來自非所有者來源的交易和其他事件和情況造成的所有權益變化。該公司的其他全面收入包括可供出售證券的未實現持有損益、現金流對衝的未實現收益(虧損)、固定收益養老金計劃的債務以及反映公司固定收益養老金計劃削減的調整(每項税收淨額)。

下表列出了從所列期間累計的其他綜合(虧損)收入中重新分類的情況：

累計其他詳細信息

綜合損耗分量

從累計中重新分類的金額

其他全面收益(虧損)

從累計中重新分類的金額

其他全面收益(虧損)

中受影響的行項目

列報淨收益的報表

三個月

截至六個月

六月三十日，

六月三十日，

2020

2019

2020

2019

(千美元)

出售投資證券

$

-

$

(9

)

$

29

$

(1

)

出售可供出售證券的淨(虧損)收益所得税費用

可供出售

-

2

(6

)

-

-

(7

)

23

(1

)

 

掉期淨利息收入

$

(318

)

$

176

$

(311

)

$

358

借款

71

(39

)

69

(79

)

所得税費用

(247

)

137

(242

)

279

 

養老金計劃淨額攤銷

(76

)

(90

)

(151

)

(179

)

定期養卹金淨支出的其他組成部分

精算損失

21

25

42

50

所得税優惠

(55

)

(65

)

(109

)

(129

)

 

完全重新分類

$

(302

)

$

65

$

(328

)

$

149

37

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

附註8.全面收入-(續)

截至2020年6月30日和2019年12月31日的累計其他綜合收益(虧損)包括：

六月三十日，

十二月三十一號，

2020

2019

(千美元)

可供出售的投資證券，税後淨額

$

6,231

$

2,724

現金流對衝，税後淨額

(2,353

)

(193

)

固定收益養老金和退休後計劃，税後淨額

(3,569

)

(3,678

)

總計

$

309

$

(1,147

)

注9.基於股票的薪酬

公司股東於2017年5月23日批准了2017年度股權薪酬計劃(以下簡稱《計劃》)。該計劃消除了之前計劃下所有剩餘的可發行股票，是截至2020年6月30日的唯一未償還計劃。根據本計劃可發行的普通股或等價物的最大數量為750,000。該計劃下的授予可以是股票期權(合格或非合格)、限制性股票、限制性股票單位或業績單位的形式。截至2020年6月30日，根據該計劃可供授予和發行的股票約為314,394。本公司擬以新發行股份的形式發行本計劃項下的全部股份。

限制性股票、期權和限制性股票單位通常有三年的歸屬期限，從授予之日起一年開始，每年有三分之一的歸屬。期權一般自授予之日起十年到期。授予新員工和董事會成員的限制性股票可以授予較短的歸屬期限。績效單位的授予通常在三年後或控制權變更後有懸崖歸屬。如果獲獎者在獎勵授予之前離開或終止，所有發行都將被沒收。限制性股票與普通股具有相同的股息和投票權，而期權、履約單位和限制性股票單位則沒有。

所有獎勵均按授出日相關股份的公允價值發行。本公司在歸屬期間按比例支出獎勵成本，該成本被確定為獎勵在授予之日的公平市場價值。罰沒率不是估計的，而是記錄為已發生的。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的基於股票的薪酬支出為$0.5百萬美元和$0.8分別為百萬美元。

截至2020年6月30日的6個月，公司期權項下的活動如下：

數量

股票

選項

加權的-

平均值

鍛鍊

價格

加權的-

平均值

剩餘

合同

術語

(以年為單位)

集料

內在價值

在2019年12月31日未償還

73,426

$

8.19

授與

-

-

已行使

(25,413

)

7.39

沒收/取消/過期

-

-

在2020年6月30日未償還

48,013

$

8.61

1.7

$

360,793

 

可於2020年6月30日執行

48,013

$

8.61

1.7

$

360,793

以上未償還和可行使期權的總內在價值代表瞭如果所有期權持有人在2020年6月30日行使期權，期權持有人將收到的税前內在價值總額(公司在2020年6月30日的收盤價與行權價格之間的差額乘以現金期權的數量)。這一數額根據公司股票的公允市值變化。

38

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

注9.基於股票的薪酬-(續)

截至2020年6月30日的6個月，公司限制性股票項下的活動如下：

加權的-

平均值

非既得利益者

授予日期

股份

公允價值

2019年12月31日未歸屬

75,351

$

21.61

授與

68,853

17.42

既得

(47,198

)

21.41

沒收/取消/過期

-

-

未歸屬的2020年6月30日

97,006

$

18.73

截至2020年6月30日，大約有1.5與授予的非既得性限制性股票相關的未確認補償成本總額的百萬美元。預計成本將在加權平均期間內確認1.2好多年了。

下表彙總了未應得績效單位獎勵的狀態和在此期間的變化：

加權

平均資助金

單位

單位

約會集市

(預期)

(最大)

價值

截至2019年12月31日的未賺取款項

90,097

$

23.85

獲頒

82,579

10.77

預算的更改

2,490

22.75

既得股份

(37,337

)

22.75

2020年6月30日的未賺取款項

137,829

206,744

$

16.29

截至2020年6月30日，預期歸屬的與業績單位相關的具體股份數量為137,829股，由實際業績決定，考慮到既定的業績目標範圍，這與歸屬期間目前確認的費用水平一致。如果這一預期發生變化，可以在未來期間記錄額外的補償費用，或者可以沖銷以前確認的費用。在2020年6月30日，如果超過績效目標，最終可以授予的最大績效單位數量為206,744。在截至2020年6月30日的6個月內，37,337已歸屬的股份。總計14,935股票是從既得股份中淨額計算出來的，以履行員工的納税義務。截至2020年6月30日止六個月內，績效單位歸屬所發行的淨股份為22,402分享。在2020年6月30日，補償成本約為$1.3與尚未確認的非既有績效單位相關的百萬美元預計將在加權平均期間確認2.0好多年了。

下表彙總了該期間未賺取的限制性股票單位的狀況和限制性股票單位的變化情況：

加權

平均資助金

單位

約會集市

(預期)

價值

截至2019年12月31日的未賺取款項

73,069

$

23.62

獲頒

123,870

10.77

既得股份

(27,626

)

24.53

2020年6月30日的未賺取款項

169,313

$

14.07

任何沒收都將導致先前確認的費用被沖銷。授予的一部分股份將被淨額撥出，以履行接受者的納税義務。在截至2020年6月30日的6個月中，有27,626股歸屬。總計11,085股票是從既得股份中淨額計算出來的，以履行員工的納税義務。截至2020年6月30日止六個月內，歸屬限制性股票單位所發行的股份淨額為16,541分享。在2020年6月30日，補償成本約為$2.1與尚未確認的非既有限制性股票單位相關的100萬美元，預計將在加權平均期間確認2.1好多年了。

39

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

附註10.定期養卹金淨費用的組成部分

在2007年6月30日之前，該公司為其幾乎所有員工維持了一項非繳費固定收益養老金計劃，當時公司凍結了該計劃。下表列出了本公司養老金計劃在指定期間的定期養老金淨成本。

三個月

三個月

告一段落

告一段落

 

 

2020年6月30日

 

2019年6月30日

 

 

(千美元)

服務成本

 

$

-

 

 

$

-

 

利息成本

 

 

91

 

 

 

113

 

 

計劃資產的預期收益

 

 

(196

)

 

 

(174

)

淨攤銷

 

 

76

 

 

 

90

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期養老金(收入)總成本

 

$

(29)

 

 

$

29

 

六個月

六個月

告一段落

告一段落

 

 

2020年6月30日

 

2019年6月30日

 

 

(千美元)

服務成本

 

$

-

 

 

$

-

 

利息成本

 

 

182

 

 

 

226

 

 

計劃資產的預期收益

 

 

(392

)

 

 

(348

)

淨攤銷

 

 

151

 

 

 

179

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

定期養老金(收入)總成本

 

$

(59)

 

 

$

57

 

捐款

在截至2020年6月30日的6個月內，本公司沒有向養老金信託基金捐款。本公司不打算在2020年剩餘時間向養老金信託基金捐款。該信託成立的目的是為符合條件的員工及其受益人提供退休和其他福利。信託資產的任何部分，除提供計劃下的利益和支付管理計劃和信託的費用外，不得用於任何目的。

40

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

附註11.借款

該公司的借款及加權平均利率摘要如下：

2020年6月30日

2019年12月31日

金額

率

金額

率

(千美元)

FHLB借款總額

$

460,485

1.23

%

$

500,293

1.96

%

 

按剩餘期限到到期日：

不足1年

$

306,000

1.00

%

$

400,000

1.84

%

1年至不到2年

94,237

1.53

%

62,000

2.26

%

2年至3年以下

57,399

1.93

%

10,737

2.45

%

3年至4年以下

-

-

25,000

2.92

%

4年到5年

-

-

 

-

-

5年後

2,854

2.42

%

 

2,882

2.43

%

FHLB借款總額

460,490

1.23

%

500,619

1.96

%

公允價值溢價(折扣)

(5

)

(326

)

FHLB借款，淨額

$

460,485

$

500,293

 

Paycheck Protection Program Lending Facility(“PPPLF”)借款總額

206,577

0.35

%

-

借款總額

$

667,062

$

500,293

FHLB借款以某些抵押品的承諾為擔保，包括但不限於美國政府和機構抵押貸款支持證券，以及合格第一留置權抵押貸款的一攬子轉讓，包括住宅抵押貸款和商業房地產貸款。

墊款在規定的到期日支付，固定利率的墊款有提前還款的罰金。所有FHLB預付款都是固定費率。截至2020年6月30日的預付款主要以大約$2.0在一攬子留置權安排下，扣除所需擔保金額後的10億美元商業抵押貸款。截至2020年6月30日，公司的剩餘借款能力約為$1.2在FHLB有一百萬美元。

在截至2020年6月30日期間的借款中包括#美元206.6在PPPLF下借入的資金達百萬美元。根據PPPLF，每家儲備銀行在無追索權的基礎上，以PPP貸款為抵押品，向已發放PPP貸款的合格借款人提供資金。購買力平價貸款計劃下的信貸展期到期日等於為保證信貸展期而質押的購買力平價貸款的到期日。如果相關的購買力平價貸款違約，或者如果符合資格的借款人將購買力平價貸款出售給SBA以實現SBA擔保，PPPLF的信貸延期到期日將會加快。PPPLF的信貸延期到期日也將在符合條件的借款人從SBA收到的任何貸款豁免發還的範圍內加快。此外，在公司的酌情權下，公司可以隨時根據PPPLF計劃提前還款和借款，而不會招致任何相關的罰款。截至2020年6月30日，為確保這些資金的安全而承諾的相應PPP貸款都有到期日，合同規定到期日為2022年4月。

附註12.附屬債權證

於二零零三年期間，本公司成立了一個法定商業信託，其唯一目的為(I)發行代表信託資產不可分割實益權益的信託證券；(Ii)將信託證券的總收益投資於本公司的次級遞延利息債券(附屬債券)；及(Iii)只從事必要或附帶的活動。(Ii)本公司成立法定商業信託基金的唯一目的是(I)發行代表信託資產不可分割實益權益的信託證券；(Ii)將信託證券的總收益投資於本公司的次級遞延利息債券(附屬債券)；及(Iii)只從事必要或附帶的活動。2003年12月19日，母公司全資子公司、法定商業信託公司Center Bancorp法定信託II發行美元5.0向投資者出售的100萬MMCapS資本證券將於2034年1月23日到期。資本證券目前符合一級資本的資格。該信託將此次發行的收益借給了該公司，並獲得了#美元的交換。5.2上百萬的母公司次級債券。次級債券可在到期前全部或部分贖回。次級債券的浮動利率為3個月期倫敦銀行同業拆借利率(Libor)加碼。2.85%，並按季度重新定價。2020年6月30日的利率是3.61%。由於法定商業信託沒有根據FASB ASC 810-10進行合併，因此這些次級債券和相關的收入影響不會在合併財務報表中消除。附屬信託擁有的次級債券的分配在綜合收益表中被歸類為利息支出。

41

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

附註12.附屬債權證-(續)

下表彙總了公司法定信託II於2020年6月30日和2019年12月31日的強制性可贖回信託優先證券。

發行日期

有價證券

已發佈

清算價值

票面利率

成熟性

可通過以下方式贖回

發行人開始

12/19/2003

$ 5,000,000

每份資本證券1,000美元

浮動3個月LIBOR+285個基點

01/23/2034

01/23/2009

2015年6月，母公司發行了$50本金總額為固定利率至浮動利率的次級票據(“2015年票據”)。2015年發行的債券現可由公司贖回，指定到期日為2025年7月1日，並按固定利率計息5.75每年%，自2015年6月30日(含)至2020年7月1日(但不包括在內)。自2020年7月1日(含)至到期日或提前贖回日，利率將按季重置至相當於當時的水平。3個月LIBOR利率加碼393個基點。截至2020年6月30日，2015年發行相關成本已全部攤銷。

2018年1月11日，母公司發行美元75本金總額為固定利率至浮動利率的次級票據(“2018年票據”)。2018年債券的利息為5.20自首次發行之日起(包括該日)至2023年2月1日(但不包括在內)每年%，每半年支付一次。自2023年2月1日起(包括該日)至到期或提前贖回期間，該利率將按季度重新設定為與當時的年利率相等的年利率。3個月LIBOR利率加碼284個基點 (2.84%)每季度支付欠款。如果三個月期倫敦銀行同業拆息因任何原因無法獲得，則該利息期間的利率將以補充契約中規定的替代方法確定。2018年債券的利息將於2018年2月1日和8月1日支付，自2018年8月1日起至但不包括2023年2月1日，從2023年2月1日及包括2023年2月1日起，於每年2月1日、5月1日、8月1日和11月1日支付，但不包括所述到期日，除非事先贖回。截至2020年6月30日，與此次債券發行相關的未攤銷成本約為美元。1.1百萬

2020年6月10日，母公司發行美元75本金總額為固定利率至浮動利率的次級票據(“2020年票據”)。2020年發行的債券利息為5.75自首次發行之日起至(但不包括)2025年6月15日或較早贖回日起每年支付%，自2020年12月15日開始，每半年支付一次欠款，時間為每年6月15日和12月15日。自2025年6月15日起(包括2025年6月15日)至到期或更早贖回期間，利率應按季度重置為等於基準利率的年利率，預計年利率為三個月期SOFR(定義見第二份補充契約)，外加560.5個基點，每年3月15日、6月15日、9月15日和12月15日每季度拖欠一次，從2025年9月15日開始。儘管有上述規定，如果基準利率小於零，則基準利率視為零。截至2020年6月30日，與此次債券發行相關的未攤銷成本估計為美元。1.6百萬

42

ConnectOne Bancorp，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註

(未經審計)

 

 

附註13.抵銷資產和負債

根據公認會計原則，某些與金融工具相關的資產和負債可能會在綜合條件報表中抵銷，因為它們受總淨額結算協議或類似協議的約束，儘管該公司已選擇在其綜合財務報表中以毛為基礎披露此類安排。本公司與金融機構交易對手訂立利率互換協議。有關利率互換協議的更多詳細信息，請參閲本節中的註釋5。在任何一份合同違約或終止的情況下，雙方都有權對多份合同進行淨額結算。此外，某些利率互換協議可能要求公司根據合同條款收取或質押現金或金融工具抵押品。下表列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日符合抵銷條件的金融工具信息：

未抵銷的總金額

總金額

公認

總金額

中的偏移量

的聲明

財務

條件

淨額

資產的價值

在

的聲明

財務

條件

財務

儀器

公認

現金或

財務

儀表

抵押品

網

金額

(千美元)

2020年6月30日

資產：

利率掉期

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

負債：

利率掉期

$

(3,277

)

$

-

$

(3,277

)

$

-

$

(3,277

)

$

-

 

2019年12月31日

資產：

利率掉期

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

負債：

利率掉期

$

(273

)

$

-

$

(273

)

$

-

$

-

$

(273

)

43

附註14-商譽

根據ASC 350的規定，本公司至少每年進行一次商譽減值測試，如果發生觸發事件，則更頻繁地進行商譽減值測試。2020年第二季度，新冠肺炎的影響促使公司對商譽減值進行量化評估。本公司聘請獨立第三方評估本公司的公允價值與其賬面價值的比較。為了評估公司的公允價值，第三方依賴於加權貼現現金流量法、指導上市公司法和交易法。結果認為，本公司的公允價值超過其目前的賬面價值，不存在商譽減值。截至2020年6月30日和2019年12月31日，商譽分別為2.084億美元和1.626億美元。

44

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

本分析旨在為讀者提供相關信息，以瞭解和評估本公司在本文所述期間的運營結果以及截至2020年6月30日和2019年12月31日的財務狀況。為了充分理解這一分析，鼓勵讀者查看本報告其他部分出現的合併財務報表及其附註。

關於前瞻性陳述的警告性聲明

本報告包括1933年“證券法”(經修訂)第27A節和“1934年證券交易法”(經修訂)21E節所指的前瞻性陳述，這些陳述涉及固有的風險和不確定因素。本報告包含有關ConnectOne Bancorp公司的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績和業務的某些前瞻性陳述。及其子公司，包括在“相信”、“預期”、“預期”、“計劃”、“趨勢”、“目標”、“繼續”、“繼續”、“模式”或類似表達或未來或條件動詞(如“將”、“將”、“應該”、“可能”或類似表達)之前、之後或包括這些詞或短語的語句。有許多重要因素可能導致未來的結果與歷史表現和這些前瞻性陳述大不相同。可能造成這種差異的因素包括但不限於：(1)存款機構之間的競爭壓力可能大幅增加；(2)利率環境的變化可能會縮小利差；(3)提前還款速度、貸款發放和銷售量、沖銷和貸款損失撥備可能因時期而異；(4)總體經濟狀況可能不如預期；(5)政治事態發展、主權債務問題。, 戰爭或其他敵對行動可能擾亂或增加證券市場或其他經濟條件的波動性；(6)立法或管理的變化或行動可能對ConnectOne Bancorp從事的業務產生不利影響；(7)證券市場的變化和趨勢可能對ConnectOne Bancorp產生不利影響；(8)監管問題的延遲或不完全解決可能對ConnectOne Bancorp的規劃產生不利影響；(9)本文討論的事態發展對聲譽風險的影響可能會對業務的產生和保留、資金和流動性等問題產生影響(10)監管和法律調查和訴訟的結果可能無法預期；(11)BNJ和ConnectOne Bancorp的業務不能成功整合的風險，或者這種整合可能比預期的更困難、更耗時或更昂貴；預期的收入協同效應和收購BNJ的成本節約可能無法在預期的時間框架內完全實現；收購BNJ後的收入可能低於預期；以及(12)收購BNJ可能會擾亂客户和員工關係以及業務運營；以及(12)收購BNJ可能會擾亂客户和員工關係以及業務運營；以及(12)收購BNJ的預期收入協同效應和成本節約可能無法在預期的時間框架內完全實現；收購BNJ後的收入可能低於預期；以及(12)關於可能影響ConnectOne Bancorp財務業績的其他因素的進一步信息包括在項目1a中。在ConnectOne Bancorp提交給證券交易委員會的其他文件中修訂和更新的ConnectOne Bancorp的Form 10-K年度報告。這些文件可在委員會網站http://www.sec.gov和/或ConnectOne Bancorp，Inc免費獲得。

關鍵會計政策和估算

ConnectOne Bancorp，Inc.遵循的會計和報告政策。及其子公司(統稱為“公司”)在所有實質性方面均符合GAAP。在編制綜合財務報表時，管理層已作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響截至綜合條件報表日期和綜合收益表所示期間的資產和負債報告金額。實際結果可能與這些估計大不相同。

公司的會計政策是理解管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)的基礎。該公司已確定貸款損失準備的確定、證券的非臨時性減值評估、商譽減值評估和遞延税項資產評估至關重要，因為管理層必須對本質上不確定的事項作出主觀和/或複雜的判斷，這些判斷可能會隨着新信息的出現而最有可能被修訂。下面提供了有關這些政策的其他信息。

貸款損失撥備及相關撥備：貸款損失撥備(“ALLL”)代表管理層對貸款組合中固有的可能發生的信貸損失的估計。釐定ALLL金額被認為是一項重要的會計估計，因為它需要重大判斷和使用與不良貸款的預期未來現金流量的金額和時間、基於歷史虧損經驗的同質貸款池的估計虧損、個人信貸狀況以及對當前經濟趨勢和條件的考慮相關的估計，所有這些都可能受到重大變化的影響。貸款組合也代表合併條件報表中最大的資產類型。

評估全部貸款的充足性，除其他因素外，還包括對適用於當前貸款總額的按貸款部分劃分的歷史損失率的分析。然而，實際貸款損失可能高於或低於歷史趨勢，具體情況各不相同。評估中也規定了特定問題貸款的實際損失，這些損失可能與估計損失百分比不同，估計損失百分比是根據有限數量的潛在損失分類確定的。

全額貸款是通過計入費用的貸款損失準備金設立的。管理層認為，根據對貸款組合中已知和固有風險的評估，目前的ALLL將足以吸收可能無法收回的現有貸款的貸款損失。評估時會考慮投資組合性質和規模的改變、投資組合的整體質素，以及可能影響借款人支付能力的具體問題貸款和當前經濟狀況等因素。評估還詳細説明瞭按貸款分段劃分的歷史損失和由此產生的貸款損失率，這是對當前貸款總額的預測。指定問題的損失估計

45

貸款也是詳細的。在分析全部貸款是否足夠時，所有考慮的因素都可能會有所改變。如果實際結果與管理層的估計不同，可能需要額外的貸款損失撥備，這可能會對未來時期的收益產生重大不利影響。更多信息可以在合併財務報表附註6中找到。

企業合併：我們按照會計收購法核算企業合併。使用這種方法，收購的資產、承擔的負債和支付的代價按其截至收購日的估計公允價值入賬。應用這種會計方法需要使用重要的估計和假設。會計收購法的應用通常會導致商譽和核心存款無形的確認(如果被收購方有存款的話)。所記錄的商譽金額為收購淨資產(包括任何可識別的無形資產，如適用)的估計公允價值之上的超額購買價格。商譽不會在賬面上攤銷；但是，至少每年都會對其進行減值審查，而且通常不能從税收方面扣除商譽。

收購中收購的資產、承擔的負債和支付的代價，根據管理層使用收購日期可獲得的信息進行的最佳估計，按其估計公允價值記錄，並可在收購結束日期後最多一年內進行調整。我們的估計是基於我們認為合理的假設，公司可能會使用外部服務提供商來協助估值。

商譽：本公司採納了FASB ASC 350-10的規定，要求商譽在綜合狀況報表中與其他無形資產分開報告，不攤銷，而是每年進行減值測試，如果出現減值指標，則進行更頻繁的減值測試。該公司在每年第四季度進行年度商譽減值測試，或在事件或情況需要時更頻繁地進行測試。2020年6月30日，我們進行了量化評估，得出商譽減值不存在的結論。我們將繼續監測和評估新冠肺炎的影響及其對我們的市值、整體經濟狀況以及未來可能表明商譽減值的任何其他潛在觸發事件的影響。如果我們得出結論認為我們的商譽全部或部分受損，則此類減值金額的非現金費用將計入收益。這項收費不會對有形資本或我們的監管資本比率造成影響。

所得税：所得税會計的目標是確認本年度應付或可退還的税額，以及在實體的財務報表或納税申報表中確認的事件的未來税收後果的遞延税收負債和資產。在評估已在公司綜合財務報表或納税申報表中確認的事件的未來税務後果時，需要作出判斷。

這些未來税收後果的實際結果的波動可能會影響公司的綜合財務狀況或經營結果。公司截至2019年12月31日的Form 10-K中包含的合併財務報表附註12包括關於所得税會計的額外討論。

新冠肺炎的影響

新冠肺炎繼續影響着公司的運營和財務業績，也影響着我們客户的經營和財務業績。截至2020年6月30日，公司與新冠肺炎疫情相關的未分配貸款損失準備金為2,700萬美元。為了應對新冠肺炎疫情，公司暫時關閉了一些分行，並引導分行客户使用免下車窗口和網上銀行服務。本公司亦向受影響的客户提供臨時寬免，將他們的全額貸款付款、貸款的本金部分或利息部分延後30至120天不等。截至2020年6月30日，該公司已對9.374億美元的未償還貸款餘額執行了575次延期。根據2020年3月發佈的機構間指導意見和CARE法案的規定，這些短期延期不被視為問題債務重組，前提是貸款在忍耐之日或截至2019年年底是當前的。此外，自2020年6月30日以來，幾乎沒有首次延期請求，我們估計超過50%的延期貸款將在2020年第三季度恢復到原來的條款。

隨着由小企業管理局(“SBA”)管理的Paycheck Protection Program(“PPP”)的通過，公司積極參與通過該計劃幫助其客户申請資源。2020年6月5日之前發放的PPP貸款期限為兩年，經本公司同意可延長至五年；2020年6月5日及之後發放的PPP貸款期限為五年，貸款利息為1%，外加SBA應向本公司支付的發放費。本公司相信，根據該計劃的條款，這些貸款中的大部分最終將由SBA免除。截至2020年6月30日，本公司已與SBA完成或批准了約2200筆PPP貸款，資金總額為4.737億美元。據公司瞭解，通過購買力平價計劃提供資金的貸款由美國政府全額擔保，因此，截至2020年6月30日，公司沒有將購買力平價貸款計入貸款損失撥備。如果這些情況發生變化，公司可能被要求通過將貸款損失費用計入收益的額外撥備來建立額外的貸款損失撥備。此外，管理層已選擇參與聯邦儲備銀行的購買力平價貸款機制(PPPLF)，截至2020年6月30日，已通過PPPLF為2.066億美元的PPP貸款提供資金。此外，根據目前的監管指導，質押給PPPLF並由PPPLF提供資金的任何PPP貸款，除了用於基於風險的資本計算的零風險權重外，還被排除在公司的平均資產基礎之外，用於計算一級槓桿率。

46

運營結果概述

截至2020年6月30日的三個月的淨收入為1480萬美元，而截至2019年6月30日的可比三個月的淨收入為1930萬美元。截至2020年6月30日的三個月，公司稀釋後每股收益為0.37美元，而截至2019年6月30日的可比三個月期間稀釋後每股收益為0.54美元。淨收益和每股攤薄收益的減少主要是由於貸款損失和非利息支出撥備的增加，但淨利息收入的增加、非利息收入的增加和所得税支出的減少部分抵消了這一減少。貸款損失撥備增加的主要原因是與新冠肺炎截至2020年6月30日止三個月的經濟不明朗因素有關的撥備。

截至2020年6月30日的6個月的淨收入為2090萬美元，而截至2019年6月30日的可比三個月期間為3090萬美元。截至2020年6月30日的六個月，公司稀釋後每股收益為0.52美元，而截至2019年6月30日的可比六個月期間稀釋後每股收益為0.87美元。淨收益和每股攤薄收益的減少主要是由於貸款損失和非利息支出撥備的增加，但淨利息收入的增加、非利息收入的增加和所得税支出的減少部分抵消了這一減少。貸款損失撥備增加的主要原因是與新冠肺炎截至2020年6月30日止六個月的經濟不明朗因素有關的撥備。

淨利息收入和利潤率

淨利息收入是盈利資產(主要是貸款和投資)投資組合賺取的利息與支持這些資產的存款和借款支付的利息之間的差額。淨利息收入是在税收等值的基礎上列報的，方法是將免税收入(主要是州和政治分區義務賺取的利息)調整為如果資產投資於應税問題將支付的所得税金額。淨息差被定義為在税收等值基礎上的淨利息收入，即佔總平均可賺取利息資產的百分比。

截至2020年6月30日的三個月的全額應税等值利息收入比截至2019年6月30日的可比三個月期間增加了1,520萬美元，增幅為32.9%，這是由於平均創息資產增加了27.8%，主要是由於收購了BNJ，以及淨息差從3.30%擴大了14個基點至3.44%。淨利息收入包括截至2020年6月30日的三個月內增加和攤銷的購買會計調整310萬美元，以及截至2019年6月30日的可比三個月期間的170萬美元。剔除這些購買會計調整，2020年第二季度調整後的淨息差為3.27%，比2019年第二季度調整後的淨息差3.17%擴大了10個基點。調整後淨息差的擴大主要是因為美聯儲2020年第一季度的降息對我們的融資成本產生了有利的影響，這抵消了我們賺取利息的資產收益率的下降。2020年第二季度的利息收入包括PPP手續費收入約370萬美元。其餘1140萬美元的未攤銷費用預計將在未來兩到三個季度實現。購買力平價對2020年第二季度淨息差的好處被銀行資產負債表上的額外流動性所抵消。

截至2020年6月30日的六個月的全額應税等值利息收入比截至2019年6月30日的可比六個月期間增加了2540萬美元，或27.8%，這是由於平均創息資產增加了23.6%，主要是由於收購了BNJ，以及淨息差從3.32%擴大了10個基點至3.42%。淨利息收入包括截至2020年6月30日的6個月內增加和攤銷的購買會計調整650萬美元，以及截至2019年6月30日的可比6個月期間的300萬美元。不包括這些購買會計調整，截至2020年6月30日的6個月，調整後的淨息差為3.23%，比截至2019年6月30日的6個月擴大了2個基點，調整後的淨息差為3.21%。調整後淨息差的擴大主要是因為美聯儲2020年第一季度的降息對我們的融資成本產生了有利的影響，這抵消了我們賺取利息的資產收益率的下降。截至2020年6月30日的6個月的利息收入中包括約370萬美元的PPP手續費收入。截至2020年6月30日的六個月，可歸因於購買力平價的淨息差的好處被銀行資產負債表上的額外流動性所抵消。

47

下表是截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的“帶利息和平均利率的平均條件報表”，即公司的平均資產、負債和股東權益。公司的淨利息收入、淨息差和淨利差也有所反映。

平均條件表(附利息和平均利率)

截至6月30日的三個月，

2020

2019

利息

利息

平均值

收入/

平均值

平均值

收入/

平均值

天平

費用

率(7)

天平

費用

率(7)

(千美元)

生息資產：

投資證券(1) (2)

$

443,282

$

2,531

2.30

%

$

515,022

$

3,941

3.07

%

應收貸款和待售貸款(2) (3) (4)

6,332,503

76,088

4.83

5,005,509

63,799

5.11

出售的聯邦基金和銀行的有息存款

357,758

79

0.09

54,619

290

2.13

對銀行股的限制性投資

31,002

442

5.73

31,936

410

5.15

生息資產總額

7,164,545

79,140

4.44

5,607,086

68,440

4.90

貸款損失撥備

(53,502)

(37,390)

其他無息資產

573,360

431,973

總資產

$

7,684,403

$

6,001,669

 

有息負債：

定期存款

$

1,905,165

$

9,586

2.02

$

1,551,014

$

9,366

2.42

其他有息存款

2,639,052

4,011

0.61

2,183,384

7,230

1.33

有息存款總額

4,544,217

13,597

1.20

3,734,398

16,596

1.78

 

借款

798,648

2,235

1.13

603,260

3,870

2.57

次級債券，扣除資本化成本後的淨額

141,904

2,021

5.73

128,666

1,845

5.75

資本租賃義務

2,257

34

6.06

2,436

37

6.09

有息負債總額

5,487,026

17,887

1.31

4,468,760

22,348

2.01

 

無息活期存款

1,277,428

800,856

其他負債

51,153

37,075

無息負債總額

1,328,581

837,931

股東權益

868,796

694,978

總負債和股東權益

$

7,684,403

$

6,001,669

淨利息收入(税額當量基礎)

61,253

46,092

淨息差(5)

3.13

%

2.89

%

淨息差(6)

3.44

%

3.30

%

税額等值調整

(463)

(562)

淨利息收入

$

60,790

$

45,530

 

(1)

平均餘額以攤銷成本為基礎，包括股權證券。

(2)

利息收入是按21%的税額當量列報的。

(3)

包括貸款手續費收入。

(4)

貸款總額包括持有待售貸款和非應計貸款。

(5)

表示有息資產的平均收益率與有息負債的平均成本之間的差額，並在税收等值的基礎上列報。

(6)

代表在税額等值基礎上的淨利息收入除以平均總生息資產。

(7)

房租是按年計算的。

48

平均條件表(附利息和平均利率)

截至6月30日的六個月，

2020

2019

利息

利息

平均值

收入/

平均值

平均值

收入/

平均值

天平

費用

率(7)

天平

費用

率(7)

(千美元)

生息資產：

投資證券(1) (2)

$

447,764

$

5,626

2.53

%

$

523,008

$

8,310

3.20

%

應收貸款和待售貸款(2) (3) (4)

6,144,486

149,308

4.89

4,956,866

124,397

5.06

出售的聯邦基金和有息存款

與銀行合作

253,093

578

0.46

56,146

647

2.32

對銀行股的限制性投資

29,159

842

5.81

29,222

867

5.98

生息資產總額

6,874,502

156,354

4.57

5,565,242

134,221

4.86

貸款損失撥備

(46,240)

(36,450)

其他無息資產

566,950

426,828

總資產

$

7,395,212

$

5,955,620

有息負債：

定期存款

$

1,933,939

$

19,957

2.08

$

1,533,230

$

17,669

2.32

其他有息存款

2,649,903

10,852

0.82

2,209,860

14,278

1.30

有息存款總額

4,583,842

30,809

1.35

3,743,090

31,947

1.72

 

借款

637,885

4,587

1.45

545,295

6,894

2.55

次級債券，扣除資本化成本後的淨額

135,409

3,855

5.73

128,626

3,690

5.78

資本租賃義務

2,280

69

6.09

2,458

74

6.07

有息負債總額

5,359,416

39,320

1.48

4,419,469

42,605

1.94

 

無息活期存款

1,116,393

812,421

其他負債

52,887

36,117

無息負債總額

1,169,280

848,538

股東權益

866,516

687,613

總負債和股東權益

$

7,395,212

$

5,955,620

淨利息收入(税額當量基礎)

117,034

91,616

淨息差(5)

3.09

%

2.92

%

淨息差(6)

3.42

%

3.32

%

税額等值調整

(963)

(1,134)

淨利息收入

$

116,071

$

90,482

 

(1)

平均餘額以攤銷成本為基礎，包括股權證券。

(2)

利息收入是按21%的税額當量列報的。

(3)

包括貸款手續費收入。

(4)

貸款總額包括持有待售貸款和非應計貸款。

(5)

表示有息資產的平均收益率與有息負債的平均成本之間的差額，並在税收等值的基礎上列報。

(6)

代表在税額等值基礎上的淨利息收入除以平均總生息資產。

(7)

房租是按年計算的。

49

非利息收入

截至2020年6月30日的三個月，非利息收入總計460萬美元，而截至2019年6月30日的三個月為190萬美元。截至2019年6月30日的三個月，非利息收入增加了270萬美元，主要歸因於存款、貸款和其他收入增加了230萬美元，其中包括BoeFly參與PPP計劃產生的230萬美元的貸款轉介費收入。出售持有待售貸款的淨收益增加了20萬美元，銀行擁有的人壽保險收入增加了30萬美元，但這一增長被股權證券淨收益減少了10萬美元所抵消。

截至2020年6月30日的6個月，非利息收入總計750萬美元，而截至2019年6月30日的6個月，非利息收入為370萬美元。截至2019年6月30日的6個月，非利息收入增加了380萬美元，主要歸因於存款、貸款和其他收入增加了280萬美元，其中包括BoeFly參與PPP計劃產生的230萬美元的貸款轉介費收入。銷售持有待售貸款的淨收益增加了60萬美元，銀行擁有的人壽保險收入增加了40萬美元。出售持有待售貸款的淨收益增加可歸因於2020年第一季度起源於出售的商業房地產貸款的銷售。

非利息費用

截至2020年6月30日的三個月，非利息支出總額為3310萬美元，而截至2019年6月30日的三個月為2160萬美元。包括在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月中，合併和重組費用分別為510萬美元和30萬美元。不包括合併和重組費用，非利息支出比截至2019年6月30日的三個月增加了670萬美元，主要原因是工資和員工福利增加了270萬美元，與BoeFly收購相關的費用增加了230萬美元，佔用和設備費用增加了80萬美元，其他費用增加了60萬美元，數據處理增加了40萬美元，FDIC保險增加了30萬美元，這部分被截至6月30日的三個月發生的100萬美元的債務清償虧損所抵消。在這個時期沒有這樣的牧師。薪資和員工支出、佔用和設備支出、其他支出、數據處理和FDIC保險的增長主要歸因於收購BNJ。

截至2020年6月30日的6個月，非利息支出總額為6,810萬美元，而截至2019年6月30日的6個月為4,970萬美元。包括在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月中，合併和重組費用分別為1460萬美元和790萬美元。不包括合併和重組費用，非利息費用比截至2019年6月30日的6個月增加了1170萬美元，主要原因是工資和員工福利增加了530萬美元，與收購BoeFly相關的費用增加了230萬美元，佔用和設備費用增加了180萬美元，其他費用增加了90萬美元，數據處理增加了80萬美元，專業和諮詢增加了70萬美元，部分被2019年第二季度發生的100萬美元的債務清償虧損所抵消在這個時期沒有這樣的牧師。薪資和員工支出、佔用和設備支出、其他支出、數據處理和FDIC保險的增長主要歸因於收購BNJ。

所得税

截至2020年6月30日的三個月，所得税支出為250萬美元，而截至2019年6月30日的三個月為550萬美元。所得税費用的減少是税前收入下降的結果。截至2020年6月30日和2019年6月30日止三個月的有效税率分別為14.5%和22.2%。

截至2020年6月30日的6個月，所得税支出為360萬美元，而截至2019年6月30日的6個月為800萬美元。截至2019年6月30日的6個月的有效税率為14.6%，而去年同期為20.5%。

50

財務狀況

貸款組合

下表列出了我們的貸款組合的組成，不包括持有的待售貸款和未賺取的淨髮端費用和成本，按所示時期的貸款細分。

金額

2020年6月30日

2019年12月31日

增加/

金額

%

金額

%

(減少)

(千美元)

商品化(1)

$

1,659,935

26.1

%

$

1,129,661

22.1

%

$

530,274

商業地產

3,676,057

57.6

3,041,959

59.4

634,098

商業性建築

673,893

10.6

623,326

12.2

50,567

住宅房地產

366,315

5.7

320,020

6.2

46,295

消費者

2,001

0.0

3,328

0.1

(1,327)

總貸款

$

6,378,201

100.0

%

$

5,118,294

100.0

%

$

1,259,907

 

(1)

包括截至2020年6月30日的4.74億美元的PPP貸款。

截至2020年6月30日，貸款總額為64億美元，與2019年12月31日相比增加了13億美元，增幅為24.6%。淨貸款增長主要歸因於對BNJ的收購和購買力平價貸款的發起。

截至2020年6月30日，貸款組合中的收購貸款總額為11億美元，而截至2019年12月31日的貸款總額為5億美元。這一增長歸因於對BNJ的收購。

貸款損失撥備及相關撥備

根據CARE法案的會計救濟條款和監管指導，公司推遲採用當前的預期信貸損失(“CECL”)會計準則。管理層之所以做出這一決定，是因為中國東方匯理銀行貸款損失預測的複雜性，並因新冠肺炎疫情導致的快速變化的經濟環境而加劇。該公司根據其目前發生的貸款損失模型計算了截至2020年6月30日的撥備。

截至2020年6月30日，ALLL為6870萬美元，而2019年12月31日為3830萬美元。截至2020年6月30日的三個月和六個月的貸款損失撥備分別為1500萬美元和3100萬美元，而截至2019年6月30日的三個月和六個月的貸款損失撥備分別為110萬美元和560萬美元。貸款損失準備金增加的主要原因是與新冠肺炎大流行造成的經濟不確定性有關的2,700萬美元未分配準備金。

截至2020年6月30日的三個月和六個月分別有40萬美元和60萬美元的淨沖銷，而截至2019年6月30日的三個月和六個月的淨沖銷分別為30萬美元和290萬美元。截至2020年6月30日，ALLL佔應收貸款的百分比為1.08%，而2019年12月31日和2019年6月30日分別為0.75%和0.74%。剔除PPP貸款在計算ALLL時佔應收貸款的百分比的影響，截至2020年6月30日，這一比率增加到1.17%。購買力平價貸款不計入可歸因於它們的貸款損失，因為它們受到SBA的擔保。

51

2020和2019年各自期間的免税額水平反映了貸款組合內的信貸質量、貸款增長、商業和住宅房地產貸款組合構成的變化以及其他相關因素。此外，2020年較高的貸款損失撥備是受新冠肺炎疫情影響的結果。在管理層看來，2020年6月30日的ALLL水平足以彌補貸款組合中固有的損失。根據1995年“私人證券訴訟改革法”，管理層對津貼充分性的判斷構成了“前瞻性陳述”。實際結果可能與管理層的分析大不相同，這主要取決於管理層在確定津貼時考慮的因素。下表列出了所示期間內ALLL的變化。

三個月

六月三十日，

2020

2019

(千美元)

期末平均應收貸款

$

6,301,174

$

5,005,284

期末持有待售貸款平均水平

31,329

225

期末平均貸款總額

$

6,332,503

$

5,005,509

 

ALLL分析：

餘額-季度初

$

54,169

$

36,858

沖銷：

商品化

(380

)

-

商業地產

-

(406

)

住宅房地產

(69

)

-

總沖銷

(449

)

(406

)

恢復：

商品化

2

115

商業地產

2

30

住宅房地產

-

1

總回收率

4

146

淨(沖銷)回收

(445

)

(260

)

貸款和損失準備金

15,000

1,100

餘額-期末

$

68,724

$

37,698

期內年化淨沖銷與期內平均貸款比率

0.03

%

0.02

%

 

應收貸款

$

6,363,267

$

5,090,492

全部應收貸款佔應收貸款的百分比

1.08

%

0.74

%

 

截至六個月

六月三十日，

2020

2019

(千美元)

期末平均應收貸款

$

6,111,994

$

4,956,691

期末持有待售貸款平均水平

32,492

175

期末平均貸款總額

$

6,144,486

$

4,956,866

 

ALLL分析：

餘額-季度初

$

38,293

$

34,954

沖銷：

商品化

(504

)

-

商業地產

-

(3,082

)

住宅房地產

(69

)

-

消費者

(3

)

-

總沖銷

(576

)

(3,082

)

恢復：

商品化

2

186

商業地產

2

30

住宅房地產

3

3

消費者

-

7

總回收率

7

226

淨(沖銷)回收

(569

)

(2,856

)

貸款和損失準備金

31,000

5,600

餘額-期末

$

68,724

$

37,698

期內年化淨沖銷與期內平均貸款比率

0.02

%

0.12

%

 

應收貸款

$

6,363,267

$

5,090,492

全部應收貸款佔應收貸款的百分比

1.08

%

0.74

%

52

資產質量

該公司通過保持貸款組合的多樣化和審查過程來管理資產質量和信用風險，審查過程包括分析信貸申請和持續審查未償還貸款、拖欠貸款和潛在的問題貸款，並特別關注投資組合的動態和組合。該公司努力及早發現遇到困難的貸款以糾正問題，根據對當前抵押品價值和現金流的現實評估及時記錄沖銷，並始終保持充足的貸款損失撥備。

一般來説，公司的政策是，一旦貸款逾期，就停止利息應計，因為利息或本金的支付期限為90天。當一筆貸款處於非應計狀態時，利息應計停止，未收回的應計利息被沖銷，並從當期收入中扣除。收到的非權責發生貸款的付款通常以本金為抵押。當所有逾期款項都已收回時，貸款可以恢復到應計基礎上。逾期90天或以上、擔保良好且正在收回的貸款可以按權責發生制計算。

不良資產包括非應計貸款和擁有的其他房地產。非權責發生制貸款是指暫停計息的貸款。一般而言，管理層的政策是在壞賬逾期90天時考慮將其沖銷。履約不良債務重組貸款是指向遇到財務困難的借款人提供的貸款，這些貸款獲得了優惠，例如具有類似風險或修改了償還條件的新債務的利率降至當前市場利率以下，並在重組條款下履行。

下表列出了截至所示日期，公司的非應計貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)、進行問題債務重組(“TDR”)以及逾期90天或更長時間且仍在應計的貸款的金額：

六月三十日，

十二月三十一號，

2020

2019

(千美元)

非權責發生制貸款

$

64,580

$

49,481

奧利奧

-

-

不良資產總額(1)

$

64,580

$

49,481

 

執行TDR

$

20,418

$

21,410

逾期90天或更長時間且仍在應計的貸款(非PCI)

$

-

$

-

逾期90天或更長時間且仍在累計的貸款(PCI)

$

5,971

$

3,107

 

(1)

這些不良資產被定義為非應計貸款和OREO。

應收貸款的非權責發生制貸款

1.01

%

0.97

%

不良資產佔總資產的比例

0.85

%

0.80

%

不良資產、履約TDR和逾期90天或以上且仍應計為應收貸款的貸款

1.34

%

1.44

%

上表不包括遞延貸款，截至2020年6月30日，遞延貸款總額約為9.37億美元。這些遞延貸款可能會在未來的某個時候轉移到不良資產，但截至2020年6月30日還沒有。

投資證券

截至2020年6月30日，證券投資組合的主要組成部分是聯邦機構義務、抵押貸款支持證券、美國各州和政治分區的義務、公司債券和票據、資產支持證券和股權證券。在截至2020年6月30日的三個月裏，平均證券減少了7,170萬美元，至約4.433億美元，佔平均總生息資產的6.2%，而2019年同期約為5.15億美元，佔平均生息資產的9.2%。

截至2020年6月30日，可供出售證券的未實現淨收益(作為累計其他全面收入的組成部分幷包括在股東權益中的税後淨額)為620萬美元，而2019年12月31日的未實現淨收益為270萬美元。未實現收益的增加主要歸因於市場狀況和利率的變化。與機構證券和聯邦機構債務、抵押貸款支持證券、公司債券和免税證券相關的未實現虧損總額被視為非臨時性的，因為它們的未實現虧損與利率和信貸利差的變化有關，不影響標的抵押品或發行人的預期現金流。

53

利率敏感度分析

我們資產和負債管理職能的主要目標是評估某些資產負債表賬户中包含的利率風險；根據我們的業務重點、經營環境以及資本和流動性要求確定適當的風險水平；建立審慎的資產集中指導方針；並按照董事會批准的指導方針管理風險。我們尋求降低我們的業務對利率變化的脆弱性，這方面的行動是在銀行資產負債委員會(“ALCO”)的指導下采取的。ALCO通常審查我們的流動性、現金流需求、投資、存款和借款的到期日，以及當前的市場狀況和利率。

我們目前使用淨利息收入(“NII”)模擬和權益經濟價值(“EVE”)模型來衡量未來利率變化對銀行的潛在影響。截至2020年6月30日和2019年12月31日，模型結果均在我們董事會規定的指導方針之內。如果模型結果超出規定的範圍，行政執法辦公室和世行管理層將要求採取行動，包括額外的監測和向董事會報告。

淨利息收入模擬模型試圖在假設一般利率水平發生某些變化的情況下，以累積為基礎衡量下一年期間和未來三年期間淨利息收入的變化。

根據我們截至2020年6月30日運行的模型，我們估計在未來一年內，一般利率水平瞬時上調200個基點將使我們的淨利息收入增加0.91%，而利率瞬時下降100個基點將使淨利息收入減少3.55%。截至2019年12月31日，我們估計未來一年內，一般利率水平瞬時上調200個基點將使我們的淨利息收入增加1.55%，而利率瞬時降低100個基點將使淨利息收入減少1.71%。

根據我們截至2020年6月30日運行的模型，我們估計，在未來三年內，累計而言，一般利率水平瞬時上調200個基點將使我們的淨利息收入增加2.55%，而利率瞬時下降100個基點將使淨利息收入減少5.59%。截至2019年12月31日，我們預計在未來三年內，累計而言，一般利率水平瞬時上調200個基點將使我們的淨利息收入增加2.86%，而利率瞬時下降100個基點將使淨利息收入減少4.86%。

EVE分析還用於動態模擬資產和負債現金流的現值，瞬時利率衝擊為上升200個基點和下降100個基點。隨着利率的變化，股權的經濟價值可能會有所不同。截至2020年6月30日，我們的前夜將在瞬時匯率衝擊上升200個基點的情況下下跌6.60%，在瞬時匯率衝擊下降100個基點的情況下上漲4.40%。截至2019年12月31日，我們的前夜將在瞬時匯率衝擊上升200個基點的情況下下跌7.2%，在瞬時匯率衝擊下降100個基點的情況下上漲3.69%。

下表説明瞭截至2020年6月30日的EVE和一年期NII敏感性的最新結果。

利率

估計數

估計變化

在前夜

利率

估計數

NII的估計變動

(基點)

夏娃

金額

%

(基點)

NII

金額

%

+300

$

898,121

$

(79,855

)

(8.17

)

+300

$

241,702

$

5,375

2.27

+200

913,438

(64,538

)

(6.60

)

+200

238,488

2,161

0.91

+100

933,568

(44,408

)

(4.54

)

+100

236,680

353

0.15

0

977,976

-

0.0

0

236,327

-

0.0

-100

1,022,015

44,039

4.40

-100

227,932

(8,395

)

(3.55

)

公允價值估計

公允價值的估計對公司的一些資產，包括持有的可供出售的貸款和可供出售的證券，具有重要意義。這些都是按公允價值或成本或公允價值中較低者記錄的。公允價值具有波動性，可能會受到多種因素的影響。可能導致某些資產和負債的公允價值估計發生變化的情況包括提前還款速度、貼現率或市場利率的變化。大多數可供出售證券的公允價值是以市場報價為基礎的。如果沒有報價的市場價格，公允價值是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此不能準確釐定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。

54

通貨膨脹和價格變化的影響

本文其他地方提交的綜合財務報表及其附註是根據公認會計準則編制的，該準則要求以歷史美元計量財務狀況和經營業績，而不考慮貨幣的相對購買力隨着時間的推移因通貨膨脹而發生的變化。通貨膨脹的影響反映在運營成本的增加上；與大多數工業公司不同的是，該公司幾乎所有的資產和負債都是貨幣性的。因此，與一般通脹水平的影響相比，利率對業績的影響更大。利率不一定與商品和服務的價格走勢相同，也不一定與商品和服務的價格走勢相同。

流動資金

流動性是衡量一家銀行以經濟高效的方式為貸款、提款或存款到期日以及其他現金流出提供資金的能力。我們的主要資金來源是存款、貸款本金的定期攤銷和預付、投資證券的到期日和運營提供的資金。雖然定期貸款支付和到期投資是相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。

截至2020年6月30日，流動資產金額保持在管理層認為足以確保短期和長期合同負債、儲户取款要求以及其他運營和客户信貸需求得到滿足的水平。截至2020年6月30日，流動資產(現金和銀行到期、銀行有息存款和未擔保投資證券)為6.665億美元，佔總資產的8.8%，佔總存款和借款的10.3%，而截至2019年12月31日的流動資產為5.06億美元，佔總資產的8.2%，佔總存款和借款的9.6%。

該銀行是紐約聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of New York)的成員，根據截至2020年6月30日可用的合格抵押品，有能力借入21億美元。此外，截至2020年6月30日，世行通過代理銀行的借款能力為2500萬美元。世行還與紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)建立了信貸安排，用於直接貼現窗口借款，其能力基於530萬美元的質押抵押品。截至2020年6月30日，銀行的可用和未使用信貸總額約為12億美元，相當於上述貸款總額為21億美元，扣除8.804億美元的未償還借款和信用證。截至2020年6月30日，世行提供信貸的未償還承諾約為12億美元。

截至2020年6月30日，現金和現金等價物總計3.494億美元，比2019年12月31日的2.015億美元增加了1.479億美元。經營活動提供了7560萬美元的淨現金。投資活動使用了3.899億美元的現金淨額，主要反映了貸款、證券購買、從BNJ獲得的現金流以及收購BNJ的現金對價的增加。融資活動提供了4.622億美元的現金淨額，主要反映存款淨增加2.766億美元，次級債券增加7340萬美元，淨借款1.171億美元。

存款

下表列出了按指定期間劃分的我們存款基礎的構成。

金額

增加/

2020年6月30日

2019年12月31日

(減少)

金額

%

金額

%

2020與2019年

(千美元)

無息需求

$

1,276,070

21.9

%

$

819,917

17.7

%

$

456,153

有息的需求

1,224,342

21.0

980,669

21.1

243,673

貨幣市場

1,294,101

22.2

1,121,605

24.2

172,496

儲蓄

224,484

3.9

165,538

3.6

58,946

時間

1,807,864

31.0

 

1,549,700

33.4

258,164

總存款

$

5,826,861

100.0

%

$

4,637,429

100.0

%

$

1,189,432

截至2020年6月30日，存款總額從2019年12月31日增加了12億美元，增幅為25.7%，達到58億美元。這一增長主要歸因於收購BNJ。

55

附屬債券

2003年12月，母公司的全資子公司、法定商業信託公司Center Bancorp法定信託II向投資者發行了500萬美元的MMCapS資本證券，該證券將於2034年1月23日到期。該信託基金將此次發行的收益借給了該公司，並作為交換獲得了母公司520萬美元的次級債券。次級債券可在到期前全部或部分贖回。次級債券的浮動利率為三個月期LIBOR加2.85%，每季度重新定價。2020年6月30日的利率為3.61%。

於二零一五年六月，母公司向若干機構認可投資者發行本金總額為5,000萬美元的定息至浮息次級票據(“票據”)。出售票據的淨收益由母公司用於向銀行貢獻3500萬美元的普通股權益，並償還2016年3月11日向美國財政部發行的1125萬美元的SBLF優先股。剩餘資金用於一般企業用途。債券現在可由公司贖回，規定到期日為2025年7月1日，並按固定利率每年5.75%計息，自2015年6月30日起至2020年7月1日止(但不包括在內)。從2020年7月1日(含)至到期日或提前贖回日，利率將每季度重置至相當於當時三個月期LIBOR利率加393個基點的水平。

於2018年1月，母公司向若干認可投資者發行本金總額為7500萬美元的定息至浮息次級票據(“2018年票據”)。出售2018年票據的淨收益用於一般企業用途，其中包括母公司在2018年第一季度以債務和普通股的形式向銀行貢獻了6500萬美元的淨收益。2018年債券為五年不可贖回債券，規定到期日為2028年2月1日，固定利率為每年5.20%，期限為2018年1月17日至2023年2月1日，但不包括2023年2月1日。從2023年2月1日(含)至(但不包括到期日或提前贖回日)，利率將按季度重置至相當於當時3個月期LIBOR利率加284個基點的水平。

於2020年6月期間，母公司發行了本金總額為7500萬美元的定息至浮息次級票據(“2020年票據”)。2020年債券的利息為5.75釐，由首次發行日期至2025年6月15日(但不包括)或較早贖回日期起計，每半年支付一次，分別於每年6月15日及12月15日支付一次，由2020年12月15日開始。自2025年6月15日起(包括該日)，通過到期或提前贖回，利率將按季度重置為等於基準利率的年利率，預計為三個月期SOFR(定義見第二份補充契約)加560.5個基點，於每年的3月15日、6月15日、9月15日和12月15日每季度支付一次欠款，從2025年9月15日開始。儘管有上述規定，如果基準利率小於零，則基準利率視為零。

股東權益

截至2020年6月30日，公司股東權益為8.68億美元，比2019年12月31日增加1.37億美元。股東權益的增加主要歸因於收購BNJ，增加了1.18億美元的資本。截至2020年6月30日，公司有形普通股權益比率和每股有形賬面價值分別為8.75%和16.28美元。截至2019年12月31日，有形普通股權益比率和每股有形賬面價值分別為9.38%和16.06美元。截至2020年6月30日的商譽和其他無形資產總額約為2.21億美元，截至2019年12月31日的總商譽和其他無形資產約為1.68億美元。

六月三十日，

十二月三十一號，

2020

2019

(千美元，不包括每股和每股

共享數據)

股東權益

$

867,741

$

731,190

 

減去：商譽和其他無形資產

(220,605)

(168,034)

有形普通股股東權益

$

647,136

$

563,156

 

期末已發行普通股

39,753,033

35,072,067

 

普通股每股賬面價值

$

21.83

$

20.85

減去：商譽和其他無形資產

5.55

4.79

每股普通股有形賬面價值

$

16.28

$

16.06

56

監管資本與資本充足率

維護堅實的資本基礎是公司的首要目標。因此，資本計劃、股票回購和股息政策受到持續監測。該公司在資本規劃過程方面的目標是有效地平衡保留資本以支持未來增長和為股東提供誘人的長期投資回報的目標。

本公司及本行須遵守制定最低資本標準的監管指引，該指引涉及根據監管會計慣例將資產及某些表外項目量化為經風險調整的資產。

以下為截至2020年6月30日本公司及本行的監管資本金額及比率摘要，與最低資本充足率要求及歸類為資本充足機構的監管要求比較。

資本充足，資本充足

資本充足率

立即採取糾正措施

ConnectOne Bancorp，Inc.

目的

條文

2020年6月30日

金額

比率

金額

比率

金額

比率

(千美元)

第1級槓桿資本

$

648,558

8.99

%

$

288,426

4.00

%

不適用

不適用

CET I基於風險的比率

643,403

10.05

288,029

4.50

不適用

不適用

基於風險的第一級資本

648,558

10.13

384,039

6.00

不適用

不適用

基於風險的資本總額

917,282

14.33

512,052

8.00

不適用

不適用

資本充足，資本充足

資本充足率

立即採取糾正措施

ConnectOne銀行

目的

條文

2020年6月30日

金額

比率

金額

比率

金額

比率

(千美元)

第1級槓桿資本

$

729,034

10.12

%

$

288,288

4.00

%

$

360,360

5.00

%

CET I基於風險的比率

729,034

11.39

288,008

4.50

416,011

6.50

基於風險的第一級資本

729,034

11.39

384,010

6.00

512,014

8.00

基於風險的資本總額

830,008

12.97

512,014

8.00

640,017

10.00

不適用-不適用

截至2020年6月30日，管理層認為，銀行和公司的每一個人都符合他們必須遵守的所有資本充足率要求。巴塞爾III規則要求公司和銀行都有“資本保護緩衝”。從2019年1月1日起，公司和銀行必須保持2.5%的資本保存緩衝，高於或超過適用法規另外要求的資本水平。根據這一指導方針，CET1、一級資本比率和基於風險的總資本比率高於最低監管充足資本比率但低於資本保存緩衝的銀行機構，將根據缺口金額，在支付股息、回購股權和向高管支付酌情獎金方面面臨限制。

截至2020年6月30日，公司和銀行均滿足適用的資本節約緩衝要求。本公司的最低比率為一級風險資本比率，較最低緩衝比率高出1.63%，而在本行，最低比率為總風險資本比率，較最低緩衝比率高出2.47%。

57

項目3.關於市場風險的定性和定量披露

市場風險

利率風險管理是我國主要的市場風險。關於我們對利率風險的管理，請參閲“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析-利率敏感性分析”。

58

項目4.控制和程序

a) 披露控制和程序。截至本報告所涵蓋的公司最近完成的會計季度末，公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的參與下，根據“證券交易法”第13a-15條對公司的披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序有效地確保公司根據證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並以有效的方式運作，這些信息經過積累並酌情傳達給管理層，包括公司的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。

b) 財務報告內部控制的變化。在本報告所涉及的公司上個會計季度，公司財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

59

第II部分-其他資料

項目1.法律訴訟

本公司不會受到任何法律程序的影響，這可能會對其經營業績和財務狀況產生重大不利影響。

項目1a。危險因素

與截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告第1A項-風險因素中描述的風險相比，我們業務中固有的風險沒有發生實質性變化，但以下情況除外：

持續的新冠肺炎疫情和旨在防止其蔓延的措施可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，運營結果和財務狀況，這種影響將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性，很難預測。

與新冠肺炎疫情有關的全球健康擔憂以及政府為減少病毒傳播而採取的相關行動，包括關閉所有非必要業務和留在國內訂單，一直在拖累我們新澤西州/紐約大都市市場貿易區的宏觀經濟環境，疫情顯著增加了經濟不確定性，減少了經濟活動。疫情爆發導致當局實施了許多措施試圖遏制病毒，如旅行禁令和限制、隔離、避難所到位或完全封鎖命令以及商業限制和關閉。這些措施，即使其中某些措施已經放鬆，也大大加劇了失業率的上升，並對消費者和企業支出產生了負面影響。美國政府已經採取措施，試圖減輕病毒預期的一些更嚴重的經濟影響，包括通過CARE法案，但不能保證這些措施會有效，或者及時達到預期的結果。

疫情已經並可能進一步對我們的勞動力和業務以及借款人、客户和業務夥伴的業務產生不利影響。特別是，由於影響我們或我們的借款人、客户或業務合作伙伴的許多運營因素，我們可能會遭受財務損失，包括但不限於：

•

我們的借款人由於疫情爆發和相關政府行動而經歷的財務壓力造成的信用損失，特別是在酒店、能源、零售和餐飲業，但也涉及其他行業；截至2020年6月30日，我們已同意為因新冠肺炎疫情而面臨財務壓力的客户提供約9.37億美元的短期延期付款；

•

抵押品價值下降；

•

第三方中斷，包括網絡提供商和其他供應商的中斷；

•

網絡和支付欺詐風險增加，因為鑑於在線和遠程活動的增加，網絡犯罪分子試圖從中斷中獲利；以及

•

由於疫情爆發和相關政府行動導致我們的正常業務做法發生變化，導致運營失敗。

這些因素可能在相當長的一段時間內仍然普遍存在，並可能在新冠肺炎疫情平息後繼續對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。

新冠肺炎事件的蔓延促使我們改變了業務做法(包括限制員工出差，為員工制定離家辦公和社會距離計劃)，我們可能會根據政府當局的要求或我們認為最符合員工、客户和業務合作伙伴利益的情況採取進一步行動。目前還不能確定這些措施是否足以減輕病毒帶來的風險，或者政府當局是否滿意。

冠狀病毒爆發對我們的業務、經營業績和財務狀況的影響程度將取決於未來的發展，這些發展具有高度的不確定性，難以預測，包括但不限於爆發的持續時間和蔓延、其嚴重程度、遏制病毒或治療其影響的行動，以及恢復正常經濟和運營狀況的速度和程度。即使在新冠肺炎疫情平息後，由於病毒對全球經濟的影響，我們的業務可能會繼續受到實質性的不利影響，包括信貸可獲得性、對我們流動性的不利影響以及已經發生或未來可能發生的任何衰退。

對於新冠肺炎作為一場全球大流行的傳播可能產生的影響，最近沒有可比的事件提供指導，因此，疫情的最終影響高度不確定，可能會發生變化。我們還不知道這對我們的業務、我們的運營或整個全球經濟的影響有多大。然而，這些影響可能會對我們的運營結果產生實質性影響，並增加我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K的“風險因素”部分中描述的許多已知風險。

60

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

見“項目2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析-股東權益”。

第3項高級證券違約

不適用

項目4.礦山安全披露

不適用

項目5.其他信息

不適用

61

項目6.展品

證物編號：

描述

 

10.1

截至2020年6月15日，公司與美國銀行全國協會之間的第二份補充契約，日期為受託人(1).

 

31.1

根據薩班斯-奧克斯利法案第302條對母公司首席執行官的證明2002年。

 

31.2

根據薩班斯-奧克斯利法案第302條證明母公司首席財務官2002年。

 

32.1

根據薩班斯-奧克斯利法案第906條對母公司首席執行官的證明2002年。

 

32.2

根據薩班斯-奧克斯利法案第906條證明母公司首席財務官2002年。

 

101.INS

XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.SCH

XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL

XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF

定義分類擴展鏈接庫文檔

101.LAB

XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE

XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫文檔

104

封面交互式數據文件-封面交互式數據文件不會出現在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

 

(1)*通過引用註冊人於2020年6月15日提交的當前8-K表格報告的附件4.2註冊成立。

62

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽字人代表其簽署。

ConnectOne Bancorp，Inc.

(註冊人)

依據：

/s/弗蘭克·索倫蒂諾三世

依據：

/s/威廉·S·伯恩斯

弗蘭克·索倫蒂諾三世

威廉·S·伯恩斯

董事長兼首席執行官

執行副總裁兼首席財務官

 

日期：2020年8月10日

日期：2020年8月10日

63