目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格:
關於截至的季度期間
由_至_的過渡期
委託文件編號:
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主識別號碼) |
(主要行政機關地址)
(登記人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(B)款登記的證券:
每個班級的標題是: |
| 交易代碼(個) |
| 註冊的每個交易所的名稱: |
|
| 這個 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規則要求提交和發佈的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司,還是較小的報告公司,還是新興的成長型公司。參看《交易法》規則第312B-2條中的“較大的加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☐ | ☒ | |
非加速文件管理器:☐ | 小型報表公司 | |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。
是◻*號
註明截至最後實際可行日期發行人所屬的每一類普通股的流通股數量:
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Form 10-Q季度報告
IDEANOMICS,Inc.
截至2020年6月30日的期間
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第I部分 | -金融信息 | |
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第(1)項。 | 財務報表 | 4 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 43 |
項目3 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 58 |
第四項。 | 管制和程序 | 58 |
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第II部 | -其他信息 | |
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第(1)項。 | 法律程序 | 58 |
項目71A。 | 危險因素 | 59 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 59 |
第三項。 | 高級證券違約 | 59 |
第四項。 | 礦場安全資料披露 | 59 |
第五項。 | 其他資料 | 59 |
項目6. | 陳列品 | 60 |
簽名 | 61 |
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術語的使用
除上下文另有指示外,本報告中提及的“我們”、“我們的公司”、“公司”、“IDEX”或“Ideonomics”均指Ideonomics,Inc.的業務。(前身為“七星雲集團”、“SSC”和“Wecast Network,Inc.”),內華達州一家公司,及其合併子公司和可變利益實體。
此外,除上下文另有要求外,僅為本報告的目的:
● | “DBOT”是指特拉華州貿易局控股公司,它是公司的FINRA註冊經紀交易商的控股公司。該公司擁有特拉華州貿易局控股公司99%的股本; |
● | “交易法”是指修訂後的1934年證券交易法; |
● | “電動汽車”是指電動汽車,特別是電池驅動的電動汽車; |
● | “金融監管局”是指金融業監管局; |
● | “香港特別行政區”是指中華人民共和國香港特別行政區; |
● | “智慧達”指的是BDCG的合資企業,現更名為智慧達。作為品牌重塑的一部分,智能公司的戰略現在將包括人工智能解決方案,以增強公司服務、索引服務和產品,以及資本市場服務和產品; |
● | 傳統YOD業務是指向數字有線電視提供商、IPTV提供商、OTT流媒體提供商、移動廠商、運營商以及直營客户提供點播(定義見下文)和付費視頻節目的優質內容和綜合增值服務解決方案; |
● | “MEG”指的是持有本公司所有電動汽車投資的子公司Mobile Energy Global; |
● | “人民幣”、“人民幣”是指中華人民共和國的法定貨幣; |
● | “證券交易委員會”是指美國證券交易委員會; |
● | “證券法”是指修訂後的1933年證券法; |
● | “SSF”是指天津Sevenstarflix網絡技術有限公司,該公司是一家由YOD香港通過合同安排控制的中國公司; |
● | “北京華拓”是指北京華拓範圍科技有限公司,由YOD香港通過合同安排控制的一家中國公司; |
● | “美元”、“美元”和“美元”是指美國的法定貨幣; |
● | 《美國税改》指的是美利堅合眾國於2017年12月22日頒佈的《減税和就業法案》; |
● | “VIEs”是指我們的可變利益實體北京中信集團和社保基金; |
● | 點播是指視頻點播,包括近視頻點播(NVOD)、訂閲視頻點播(SVOD)和交易型視頻點播(TVOD); |
● | “Wecast SH”是指上海Wecast供應鏈管理有限公司,該公司是一家由本公司持有51%股份的中國公司; |
● | “廣角”是指廣角集團有限公司,該公司是一家香港公司,由該公司持有55%的股份; |
● | “YOD香港”指由世邦開曼全資擁有的YOU On Demand(Asia)Limited,前身為由世邦魏理仕全資擁有的香港公司Sinotop Group Limited; |
● | “YOD WFOE”是指YOD香港全資擁有的中國公司和“外商獨資企業”優隨需(北京)科技有限公司;以及 |
● | “SSSIG”是指太陽七星投資集團有限公司,是英屬維爾京羣島的一家公司,是吳博士的附屬公司。 |
● | SEDA指公司與YA II PN Ltd之間的備用股權分配協議 |
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第一部分:金融信息
第一項財務報表。
IDEANOMICS,Inc.
未經審計的簡明合併財務報表索引
| 頁 |
未經審計的簡明綜合資產負債表 | 5 |
未經審計的簡明和合並經營報表 | 6 |
未經審計的簡明綜合全面收益(虧損)表 | 7 |
未經審計的簡明和合並權益報表 | 8 |
未經審計的現金流量表簡明合併報表 | 10 |
未經審計的簡明和合並財務報表附註 | 11 |
目錄
IDEANOMICS,Inc.
簡明綜合資產負債表(未經審計)(美元以千計)
| 2020年6月30日 |
| 2019年12月31日-2019年12月31日 | |||
資產 |
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流動資產: |
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款,淨額(關聯方應收賬款為$ |
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提前還款 |
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關聯方應付金額 | | | ||||
應收票據 | | | ||||
其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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金融科技村 | | | ||||
無形資產,淨額 |
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商譽 |
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長期投資 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他非流動資產 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債、可轉換可贖回優先股、REDEMABLE非控股權益和股權 |
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流動負債 |
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應付帳款 | $ | | $ | | ||
遞延收入 |
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應計薪金 | | | ||||
應付關聯方的金額 |
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其他流動負債 |
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經營租賃負債的當期部分 | | | ||||
當前收購收益負債 | | | ||||
本票-短期 | | | ||||
應付第三方的可轉換本票 | | | ||||
應付關聯方的可轉換本票 |
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流動負債總額 |
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資產報廢義務 |
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應付第三方的可轉換本票-長期 | | | ||||
應付關聯方的可轉換本票-長期 | | | ||||
經營租賃負債-長期 |
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非當期收購收益負債 | | | ||||
總負債 |
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承擔和或有事項(附註18) |
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可轉換可贖回優先股和可贖回非控股權益: |
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A系列- |
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可贖回的非控股權益 | | | ||||
權益: |
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普通股-$ |
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額外實收資本 |
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累積赤字 |
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累計其他綜合損失 |
| ( |
| ( | ||
IDEX股東權益總額 |
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非控股權益 |
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總股本 |
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總負債、可轉換可贖回優先股、可贖回非控股權益和股權 | $ | | $ | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
5
目錄
IDEANOMICS,Inc.
簡明合併業務報表(未經審計)(美元以千計)
三個月 |
| 截至六個月 | ||||||||||
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- |
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- | |||||
來自第三方的收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
關聯方收入 |
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總收入 |
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第三方收入成本 |
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關聯方收入成本 |
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毛利 |
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業務費用: |
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銷售、一般和行政費用 |
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專業費用 |
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減值損失 | | | | | ||||||||
收購收益/實收費用,淨額 | | | | | ||||||||
折舊攤銷 |
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業務費用共計 |
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營業收入(虧損) |
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利息和其他收入(費用): |
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利息支出,淨額 |
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權益損失法被投資人的權益 |
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轉換費用 | ( | | ( | | ||||||||
其他收入(費用) |
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| ( | ||||
所得税和非控股利息前收益(虧損) |
| ( |
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所得税優惠 |
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淨收益(損失) |
| ( |
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| ( |
| | ||||
與認股權證重新定價有關的當作股息 | ( | | ( | | ||||||||
普通股股東應佔淨虧損 | ( | | ( | | ||||||||
可歸因於非控股權益的淨虧損 |
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| |
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| | ||||
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IDEX普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
每股收益(虧損) |
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| ||||||||
基本型 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
稀釋 | ( | | ( | | ||||||||
加權平均流通股: |
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基本型 |
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稀釋 |
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附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
6
目錄
IDEANOMICS,Inc.
簡明綜合全面收益表(虧損)(未經審計)(以千美元為單位)
三個月 |
| 截至六個月 | ||||||||||
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- |
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- | |||||
淨收益(損失) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
其他綜合收益(虧損),淨額 |
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外幣換算調整 |
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| ( |
| |
| | ||||
綜合收益(虧損) |
| ( |
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| ( |
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與認股權證重新定價有關的當作股息 | ( | | ( | | ||||||||
可歸因於非控股權益的綜合損失 |
| |
| |
| ( |
| | ||||
IDEX普通股股東應佔全面收益(虧損) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
7
目錄
IDEANOMICS,Inc.
簡明綜合權益表(未經審計)(美元以千計)
截至2019年6月30日的6個月 | |||||||||||||||||||||||
留用 | 累積 | ||||||||||||||||||||||
附加 | 收益/ | 其他 | 理想主義經濟學 | 非 | |||||||||||||||||||
普普通通 | 帕爾 | 實繳 | 累積 | 綜合 | 股東的 | 控管 | |||||||||||||||||
| 股票 |
| 價值 |
| 資本 |
| (赤字) |
| 損失 |
| 權益 |
| 利息 |
| 總股本 | ||||||||
餘額,2019年1月1日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
股份薪酬 |
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限售股普通股發行 |
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資產普通股發行(SolidOpinion,Inc.) |
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可轉換債券普通股發行 | | | | | | | | | |||||||||||||||
淨收益(損失) | | | | | | | ( | | |||||||||||||||
扣除零税後的外幣換算調整 | | | | | | | ( | | |||||||||||||||
餘額,2019年3月31日 | | | | ( | ( | | ( | | |||||||||||||||
股份薪酬 | — | — | | — | — | | — | | |||||||||||||||
資產普通股發行(Fintalk) | | | | — | — | | — | | |||||||||||||||
發行普通股收購非控股權小道消息 | | | | — | — | | ( | — | |||||||||||||||
SSSIG的投資 |
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| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||
淨收益(損失) |
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| — |
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| ( |
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扣除零税後的外幣換算調整 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
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| ( | |||||||
餘額,2019年6月30日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。.
8
目錄
截至2020年6月30日的6個月 | |||||||||||||||||||||||
留用 | 累積 | ||||||||||||||||||||||
附加 | 收益/ | 其他 | 理想主義經濟學 | 非 | |||||||||||||||||||
普普通通 | 帕爾 | 實繳 | 累積 | 綜合 | 股東的 | 控管 | |||||||||||||||||
| 股票 |
| 價值 |
| 資本 |
| (赤字) |
| 損失 |
| 權益 |
| 利息* |
| 總股本 | ||||||||
平衡,2020年1月1日 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | | |||||||
股份薪酬 |
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發行普通股收取專業費用 |
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發行普通股換取利息(ID Venturas) | | |
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收購普通股發行(DBOT) | | |
| | — | — | | — | | ||||||||||||||
為行使認股權證而發行的普通股(YA II) | | |
| | | | | | | ||||||||||||||
可轉換票據普通股發行(YA II) | | | | — | — | | — | | |||||||||||||||
採油樹技術測算期調整 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||
非控股股東出資(DBOT) | — | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||||
淨收益(損失) | — | — | — | ( | — | ( | ( | ( | |||||||||||||||
扣除零税後的外幣換算調整 | | |
| | | ( | ( | | | ||||||||||||||
平衡,2020年3月31日 | | | | ( | ( | | | | |||||||||||||||
股份薪酬 | — | — | | — | — | | — | | |||||||||||||||
收購普通股發行(DBOT) | | — | | — | — | | — | | |||||||||||||||
發行普通股以轉換可轉換票據(麥克馬洪先生) | | | | — | — | | — | | |||||||||||||||
可轉換票據普通股發行(SSSIG) | | | | — | — | | — | | |||||||||||||||
發行普通股換取債務(SSSIG) | | | | — | — | | — | | |||||||||||||||
發行普通股換取債務 |
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行使期權的普通股發行 |
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發行普通股收取專業費用 |
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為既得RSU發行普通股 |
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可轉換票據轉換價格重置(麥克馬洪先生和SSSIG) |
| — | — | | — | — | | — | | ||||||||||||||
為行使認股權證而發行普通股(YA II) | | | | — | — | | — | | |||||||||||||||
可轉換票據普通股發行(YA II) | | | | — | — | | — | | |||||||||||||||
可轉換票據轉換的普通股發行(ID Venturas) | | | | — | — | | — | | |||||||||||||||
用於融資的普通股發行(SEDA) | | | | — | — | | — | | |||||||||||||||
可轉換票據轉換價格重置(YA II) | — | — | | — | — | | — | | |||||||||||||||
可轉換票據轉換價格重置(ID Venturas) | — | — | | — | — | | — | | |||||||||||||||
行使認股權證的普通股發行(ID Venturas) | | | | — | — | | — | | |||||||||||||||
採油樹技術MPA調整 | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||
淨收益(虧損)** | — | — | — | ( | — | ( | ( | ( | |||||||||||||||
扣除零税後的外幣換算調整 | — | — | — | — | | | | | |||||||||||||||
平衡,2020年6月30日 | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | $ | | $ | |
*
**
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
9
目錄
IDEANOMICS,Inc.
簡明合併現金流量表(未經審計)(美元以千計)
截至六個月 | ||||||
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- | |||
來自經營活動的現金流: |
|
| ||||
淨收益(損失) | $ | ( | $ | | ||
將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行調整 |
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基於股份的薪酬費用 |
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折舊攤銷 |
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非現金利息支出 |
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權益法被投資人損失中的權益 |
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作為服務付款收到的數字令牌 | | ( | ||||
轉換費用 | | | ||||
減值損失 | | | ||||
經營性租賃資產減值 | | | ||||
ROU經營租賃負債的清償 | ( | | ||||
收購收益費用 |
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資產負債變動情況: |
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應收帳款 | | ( | ||||
預付費用和其他資產 | | | ||||
應付帳款 |
| ( | ( | |||
遞延收入 |
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應付關聯方的金額 |
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應計費用、工資和其他流動負債 |
| ( | | |||
經營活動中使用的現金淨額 |
| ( | ( | |||
投資活動的現金流量: |
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購置財產和設備 |
| ( | ( | |||
應收票據 | ( | |||||
支付長期投資的費用 |
| | ( | |||
投資活動所用現金淨額 |
| ( | ( | |||
融資活動的現金流 |
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發行可轉換票據所得款項 |
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行使認股權證及發行普通股所得款項 |
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非控股股東的收益 |
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小企業協會支薪支票保護計劃借款 | | | ||||
應付關聯方的收益[應付金額的償還] |
| ( | | |||
籌資活動提供的現金淨額 |
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匯率變動對現金的影響 |
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現金及現金等價物淨增(減)額 |
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期初的現金和現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
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補充披露現金流信息: |
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繳納所得税的現金 | $ | | $ | | ||
支付利息的現金 | $ | | $ | | ||
發行股份以收購DBOT | $ | | $ | | ||
發行股份以轉換可換股票據 | $ | | $ | | ||
樹科技對商譽、非控制性權益和無形資產的計量期調整 | $ | | $ | | ||
處置資產以交換GTB代幣 | $ | | $ | | ||
以GTB令牌形式收到的服務收入 | $ | | $ | | ||
以GTB令牌形式收到的客户預付款 | $ | | $ | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
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目錄
IDEANOMICS,Inc.
未經審計的簡明合併財務報表附註
附註:1.報告經營性質及重要會計政策摘要
業務性質
Ideonomics,Inc.Ideonomics(“Ideonomics”或“公司”)(納斯達克市場代碼:IDEX)是一家內華達州公司,主要通過其子公司和可變利益實體(“VIE”)在亞洲和美國經營。除非上下文另有要求,在這些簡明合併財務報表附註中使用的術語“我們”、“我們”、“我們”和“公司”是指Ideonomics公司、其合併子公司和VIE。
該公司的首席運營決策者已被指定為首席執行官,他在做出有關分配資源和評估公司業績的決策時審查綜合結果。因此,該公司在一個部門運營,有兩個業務部門,移動能源集團(“MEG”)和Ideonomics Capital。由於首席執行官此前為此目的分別審查了兩個運營部門,本公司已相應地將其列報方式從兩個可報告部門改為一個可報告部門。
分部報告變動追溯應用於所有列報期間。
MEG的使命是利用電動汽車(“EVS”)和電動汽車電池銷售和融資來吸引商業車隊運營商,這些運營商將產生對能源、儲能系統和能源管理合同的大規模需求。MEG以端到端解決方案提供商的身份運營,滿足商用電動汽車車隊運營商的採購、融資、充電和能源管理需求。
理想主義資本涉足金融產品諮詢、創設等資本市場領域,具體關注金融科技在區塊鏈和人工智能方面的應用。
該公司還尋求確定可以有利可圖地部署區塊鏈和人工智能(AI)技術以擾亂現有行業和業務流程的行業和業務流程。
陳述的基礎
管理層認為,未經審核的中期簡明綜合財務報表反映為公平列報所呈列中期業績所需的所有正常經常性調整。所有重要的公司間交易和餘額在合併中都會被沖銷。然而,此類財務報表中包含的經營業績不一定代表年度業績。
該公司在編制季度和年度財務報表時使用相同的會計政策。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的年度綜合財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被濃縮或省略。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀,該報表及其附註包括在公司於2020年3月16日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K(“2019年Form 10-K”)中。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出影響資產、負債、收入和費用報告金額以及或有資產和負債相關披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計不同。
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目錄
管理層持續評估公司的估計,包括與壞賬準備、可變對價、金融工具的公允價值、無形資產(包括數字貨幣)和商譽、無形資產的使用年限、財產和設備、資產報廢義務、所得税和或有負債等有關的估計。本公司的估計基於被認為合理的歷史和前瞻性假設,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值作出判斷的基礎。
重大會計政策
有關Ideonomics的重要會計政策的詳細討論,請參閲Ideonomics公司2019年Form 10-K中包含的Ideonomics合併財務報表中的註釋2-“重要會計政策摘要”。*在截至2020年6月30日的6個月內,Ideonomics的重大會計政策沒有重大變化。
改善流動性
在截至2020年6月30日的六個月內,本公司通過總共籌集了美元的資金改善了其流動資金狀況。
根據其業務預測以及截至2020年6月30日的現金和現金等價物餘額,該公司相信它有能力繼續作為一家持續經營的企業。
新冠肺炎的作用
2019年新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)是由嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒引起的傳染病。這種疾病於2019年12月在中國湖北省省會武漢首次發現,此後在全球蔓延,導致新冠肺炎大流行。截至2020年7月30日,超過
新冠肺炎的傳播給包括職場在內的整個社會造成了重大破壞。由此對全球供應鏈的影響擾亂了國內和國際商業的大部分方面,政府強制實施的社會疏遠措施在幾乎每個國家都強制實施了在家和在家工作的訂單。社會距離的影響已經關閉了地方、地區、國家和國際經濟的重要部分,但政府指定的基本服務除外。
該公司在每年第四季度評估商譽和其他無限期無形資產的可回收性,如果情況允許,也可以更頻繁地評估。*本公司在情況許可下評估其他長壽資產的可回收性,於截至2020年6月30日止六個月內,除若干使用權及固定資產外,並無認為任何長壽資產減值。該公司的許多業務都處於開發或早期階段,到目前為止還沒有產生顯著的收入,與其業務計劃相比,公司預計近期或中期內不會對其運營收入產生重大不利影響。
由此導致的文檔延遲
於截至二零二零年三月三十一日止三個月,本公司開始制訂及實施以股份為基礎的薪酬計劃,其MEG業務部門及全資附屬公司的主要員工及若干顧問將受惠。
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目錄
作為這一進程的一個組成部分,公司最初將
然而,新冠肺炎病毒造成的幹擾,特別是在公司許多人員和業務顧問所在的中國,最初推遲了公司實施這一以股份為基礎的薪酬計劃的努力。
本公司已決定不進行上述以MEG股份為基礎的補償計劃,而各方已宣佈轉讓MEG股份(相信不屬實質性)為無效,並已將該等股份歸還本公司。*公司目前正在審查與MEG員工和某些顧問受益的基於股份的薪酬計劃有關的各種情況。
根據這項最初設想的安排,沒有向員工或顧問授予以股票為基礎的獎勵。
附註:2.發佈新的會計公告
尚未採用的會計公告
2016年6月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU No.2016-13(“ASU 2016-13”)。“金融工具.信用損失“(”ASC 326“):金融工具信用損失的測量“這要求對以攤銷成本持有的金融資產的預期信貸損失進行計量和確認。ASU 2016-13用預期損失模型取代了現有的已發生損失減值模型,該模型要求使用前瞻性信息來計算信用損失估計。它還消除了非臨時性減值的概念,並要求與可供出售的債務證券相關的信用損失通過信用損失撥備來記錄,而不是作為證券的攤餘成本基礎的減少來記錄。這些變化將導致在2019年11月提前確認信用損失。金融工具-信用損失(主題326)、衍生工具和對衝(主題815)和租賃(主題842)“(”ASC 2019-10“),對於符合較小報告公司定義的公共實體,將ASU 2016-13年的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。本公司將採用ASU 2016-13,自2023年1月1日起生效。管理層目前正在評估採用ASU 2016-13年度對合並財務報表的影響。其效果將在很大程度上取決於投資組合的構成和信用質量,以及採用時的經濟狀況。
2019年12月,FASB發佈了ASU No.2019-12(“ASU 2019-12”)。“所得税(話題740)簡化所得税核算.“ASU 2019-12將通過取消ASC 740中目前規定的某些例外來簡化所得税的會計處理。“所得税“(”ASC 740“),並修改ASC 740的某些其他要求。ASU 2019-12年度產生的更改將在追溯或修改的追溯基礎上進行,具體取決於具體的例外或修訂。對於公共企業實體,ASU 2019-12中的修正案在2020年12月15日之後開始的財年和這些財年內的過渡期內有效。公司將採用ASU 2019-12,自2021年1月1日起生效。管理層目前正在評估採用ASU 2019-12對合並財務報表的影響。
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目錄
2020年8月,FASB發佈了ASU No.2020-06(“ASU 2020-06”)“債務--帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有股權中的合同(分主題815-40):實體自有股權中可轉換票據和合同的會計。”*ASU 2020-06將通過減少可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量,簡化可轉換工具的會計處理。與當前GAAP相比,限制記帳模型導致從主機合同中單獨識別的嵌入式轉換特徵更少。繼續受分離模式約束的可轉換工具是:(1)具有與宿主合同不明確和密切相關的嵌入轉換特徵的可轉換工具,符合衍生工具的定義,不符合衍生品會計例外範圍的可轉換債務工具;(2)溢價記作實收資本的已發行溢價很高的可轉換債務工具。ASU 2020-06還修訂了針對實體自有股權合同的衍生品範圍例外的指導意見,以減少基於形式而不是實質的會計結論。*對於公共業務實體,ASU 2020-06中的修正案對符合較小報告公司定義的公共實體有效,這些公司在2023年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效。*公司將採用ASU 2020-06,自2024年1月1日起生效。管理層目前正在評估採用ASU 2020-06對合並財務報表的影響。*效果在很大程度上將取決於採納時金融工具的組成和條款。
附註:3.現金應收票據
(a)朱應收票據
於2020年5月,本公司的附屬公司青島晨陽愛能居新能源銷售服務有限公司(“能源銷售”)向朱先生(“朱先生”)提供了一張金額為#美元的應收票據。
(b)福州應收票據
於2020年5月,Energy Sales向福州正通宏信投資管理有限公司(“正通”)提供了一張應收票據,金額為
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注:4.預算收入。
下表彙總了按收入來源、地理位置(基於公司的營業地點)和收入確認時間(以千為單位)分類的公司收入:
三個月 | 截至六個月 | |||||||||||
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- |
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- | |||||
地理市場 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
馬來西亞 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
美國 |
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| |
| |
| | ||||
中國 |
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| — |
| | — | |||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
產品或服務 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
數字資產管理服務 | $ | — | $ | | $ | — | $ | | ||||
數字廣告服務和其他 |
| |
| |
| |
| | ||||
電動汽車** | | — | | — | ||||||||
內燃機車輛* | | — | | — | ||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
收入確認的時間安排 |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
在某個時間點傳輸的產品 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
隨時間推移提供的服務 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
*
注:5.會議結構和安排
於2019年12月31日之前,本公司合併位於中華人民共和國(“中國”)的若干VIE,本公司持有該等VIE的可變權益,並透過合約協議成為主要受益人。該公司是主要受益者,因為它有權指導對其經濟表現影響最大的活動,並有義務承擔或有權接受其大部分損失或利益。這些VIE的經營業績包括在截至2019年12月31日的年度綜合財務報表中。其中一家VIE的股東是吳博士的配偶。
合同協議共同授予本公司權力指導VIE開展對其經濟表現影響最大的活動,並使本公司有義務承擔或有權接受其大部分損失或利益,這些合同協議已於2019年12月31日由各方終止。*因此,本公司於2019年12月31日解除了VIE的合併。
有關其他VIE的信息,請參閲註釋10。
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注:6.政府收購和資產剝離
2020年收購和資產剝離
截至2020年6月30日止六個月內,本公司並無收購任何公司,亦無出售任何附屬公司。
公司可能會根據對公司投資組合的審查而不時剝離某些業務,除了考慮出售業務是否為公司和股東帶來最大價值創造外,還會考慮與戰略和技術協調程度以及資本部署優化相關的因素。
2019年收購
(a) | 收購Tree Technologies Sdn。巴赫德。(“樹科技”) |
2019年12月26日,公司完成對一家
Ideonomics股票的公允價值是基於收盤價#美元。
樹科技持有以下項目的土地使用權
下表彙總了收購日收購的資產和承擔的負債的公允價值,以及已確認的樹技術公司非控股權益的公允價值。本公司已完成收購資產、承擔負債、非控股權益及溢價的公允價值分析,因此調整併入下表(以千計)。
土地使用權 |
| $ | |
應付帳款 | ( | ||
非控股權益 |
| ( | |
商譽 |
| | |
營銷和分銷協議 |
| | |
$ | |
公允價值分析的完成導致計價期調整為#美元。
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目錄
以上應付帳款$
截至收購日期,Tree Technologies尚未開始運營,因此不提供形式上的結果,就好像收購已於2019年1月1日發生一樣,以及相關信息。
(b) | 收購葡萄邏輯公司(Grapevine Logic,Inc.)(“小道消息”) |
2018年9月4日,公司完成對
2019年5月,本公司對期權協議進行了兩次修訂。期權的總行使價格被修訂為:(1)在行使期權之日的前一交易日收盤時,Fomalhaut在葡萄公司的權益的公平市場價值;和(2)$
2019年6月,本公司發佈
(c) | 收購特拉華州貿易局控股公司。(“DBOT”) |
於2019年4月,本公司訂立證券購買協議,以收購
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目錄
就在交易完成之前,公司對DBOT的投資包括
DBOT運行
截至2019年12月31日的年度綜合經營報表包括DBOT於2019年7月至2019年12月31日的業績。從2019年7月到2019年12月31日,DBOT貢獻了$
下表彙總了未經審計的備考基礎上的補充信息,就好像收購已於2019年1月1日完成一樣(以千為單位):
三個月 | 截至六個月 | |||||
| 2019年6月30日- |
| 2019年6月30日- | |||
營業收入 | $ | | $ | | ||
IDEX普通股股東應佔淨收益 | | |
未經審計的預計運營結果並不旨在代表如果收購發生在2019年1月1日,公司的運營結果實際會是什麼。根據公司無法控制的各種因素,未來的實際結果可能會有很大不同。
下表彙總了收購日收購的資產和承擔的負債的公允價值,以及確認的DBOT中非控股權益的公允價值(以千為單位):
現金 |
| $ | |
其他金融資產 |
| | |
金融負債 |
| ( | |
非控股權益 |
| ( | |
商譽 |
| | |
無形資產--持續會員協議 |
| | |
無形資產-客户列表 |
| | |
$ | |
超過收購淨資產公允價值的對價已計入商譽,預計其中任何一項都不能為税務目的抵扣。對於獲得的所有無形資產,持續會員協議的有效期限為
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目錄
2019年資產剝離
(d) | 紅石環球資本有限公司(“紅石”) |
於2019年5月,本公司決定出售紅石業務,並與吳博士的聯屬公司Redrock Capital Group Limited訂立協議,出售其於紅石的全部權益,代價為$。
(e) | AMER環球科技有限公司(“AMER”) |
於2019年6月30日,本公司與BCC科技有限公司(“BCC”)及特康控股科技有限公司(“特康”)訂立協議,據此,特康將向AMER注入機器人及電子互聯網行業及物聯網業務的若干資產,包括製造數據、供應鏈管理及融資,以及工業機器人的租賃融資,以換取
公司確認出售收益為#美元。
截至2019年6月30日的三個月和六個月的預計運營結果尚未公佈,因為它們對合並運營結果並不重要。在截至2019年12月31日的一年中,AMER沒有收入,運營費用也很低。
附註7.應收賬款總額
下表彙總了該公司的應收賬款(單位:千):
年6月30日 | 2011年12月31日 | |||||
| 2020 |
| 2019 | |||
應收賬款,毛額 | $ | | $ | | ||
減去:壞賬準備 |
| |
| | ||
應收帳款,淨額 | $ | | $ | |
有
餘額包括應收的士佣金收入#美元。
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目錄
注:8.其他財產和設備,淨額
下表彙總了公司的財產和設備(單位:千):
| 年6月30日 |
| 2011年12月31日 | |||
| 2020 |
| 2019 | |||
傢俱和辦公設備 | $ | | $ | | ||
車輛 |
| |
| | ||
租賃權的改進 |
| |
| | ||
總資產和設備 |
| |
| | ||
減去:累計折舊 |
| ( |
| ( | ||
財產和設備,淨額 | | | ||||
金融科技村 | ||||||
土地 | | | ||||
建房 | | | ||||
資產報廢義務--環境補救 | | | ||||
資本化直接開發成本 | | | ||||
在建項目(金融科技村) | | | ||||
財產和設備,淨值 | $ | | $ | |
公司記錄的折舊費用為#美元。
在截至2020年6月30日的三個月裏,該公司停止使用位於百老匯55號的紐約市總部的辦公場所,並騰出了辦公場所。因此,公司記錄的減值損失為#美元。
康涅狄格州全球科技創新總部(“金融科技村”)
本公司記錄與收購金融科技村相關的環境補救事項的資產報廢義務。下表彙總了截至2020年6月30日的6個月的資產報廢義務活動(單位:千):
|
| 2011年1月1日 |
| 負債: |
| 補救 |
| 吸積作用 |
|
| 六月三十日, | ||||||
| 2020 |
| 已招致 |
| 已執行 |
| 費用 |
| 修訂 |
| 2020 | ||||||
資產報廢義務 | $ | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | |
公司將金融科技村發生的直接成本資本化,資本化成本計入在建項目。資本化成本為$
本公司已將金融科技村確定為非核心資產,並正在評估剝離該資產的策略。
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目錄
附註:9.企業商譽和無形資產
商譽
下表彙總商譽賬面金額變動情況(單位:千):
截至2019年1月1日的餘額 | $ | | |
收購 | | ||
截至2019年12月31日的餘額 | | ||
測算期調整* | ( | ||
外幣匯率變動的影響 |
| ( | |
截至2020年6月30日的餘額 | $ | |
*
無形資產
下表彙總了有關攤銷和無限期活體無形資產的信息(以千為單位):
2020年6月30日 | 2019年12月31日-2019年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||
加權 | 毛 | 毛 | |||||||||||||||||||||||||
平均剩餘時間 | 攜載 | 累積 | 損損 | 網 | 攜載 | 累積 | 損損 | 網 | |||||||||||||||||||
| 有用的生活 |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 損失 |
| 天平 |
| 金額 |
| 攤銷 |
| 損失 |
| 天平 | ||||||||||
攤銷無形資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||
軟件和許可證 | $ | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | | ||||||||||||
固執己見IP(A) |
|
| |
| ( |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| | ||||||||||
Fintalk無形資產(B) |
| — |
| |
| ( |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| | |||||||||
影響者網絡(C) |
|
| |
| ( |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| | ||||||||||
客户合同(C) |
|
| |
| ( |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| | ||||||||||
持續會員協議(D) |
|
| |
| ( |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| | ||||||||||
客户列表 | | ( | | | | ( | | | |||||||||||||||||||
商品名稱(C) |
| | ( | | | | ( | | | ||||||||||||||||||
技術平臺(C) |
|
| |
| ( |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| | ||||||||||
土地使用權(E) | | | | | | | | | |||||||||||||||||||
營銷和分銷協議(E) | | | | | | | | | |||||||||||||||||||
總計 |
| | ( | | | | ( | | | ||||||||||||||||||
無限期活體無形資產 |
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||||||
網站名稱 | | | | | | | | | |||||||||||||||||||
專利 |
|
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||||||
總計 | $ | | $ | ( | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | |
(a) | 2019年第一季度,公司完成了對SolidOpinion若干資產的收購,以換取 |
(b) | 本公司於2018年9月訂立協議,向香港公司及吳博士的聯屬公司太陽七星國際有限公司收購Fintalk資產。FinTalk資產包括一個安全的移動金融信息、社交和消息平臺的權利、頭銜和權益,該平臺旨在為專業和零售用户簡化基於金融的通信。Fintalk資產的初始收購價為#美元。 |
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目錄
(c) | 於2018年第三季度,本公司完成收購 |
(d) | 於2019年第三季度,本公司完成收購DBOT的增發股份,使其所有權增至 |
(e) | 於2019年第四季度,本公司完成了對 |
與無形資產有關的攤銷費用為#美元。
下表彙總了以下幾年的預期攤銷費用(以千為單位):
| 攤銷 | ||
待定 | |||
截至2019年12月31日的年份 |
| 公認的 | |
2020年(不包括截至2020年6月30日的六個月) | $ | | |
2021 |
| | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 | | ||
2025年及其後 |
| | |
總計 | $ | |
上表假設攤銷於2020年7月1日土地使用權和營銷和分銷協議開始;然而,實際攤銷可能會在電動汽車生產開始的晚些時候開始。
附註:10.投資於長期投資。
下表彙總了該公司的長期投資(單位:千):
| 年6月30日 |
| 2011年12月31日 | |||
| 2020 |
| 2019 | |||
非流通股權投資 | $ | | $ | | ||
權益法投資 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
非流通股權投資
非流通股權投資是指對私人持股公司的投資,其公允價值不容易確定,按成本減去減值(如有),加上或減去因同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化而產生的變化。
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目錄
本公司定期審查其公允價值不容易確定的股本證券,以確定投資是否減值。就本次評估而言,本公司在審查時考慮了被投資人的現金狀況、收益和收入前景、流動性和管理層所有權等因素。如果管理層的評估顯示存在減值,本公司估計股權投資的公允價值,並在當前收益中確認相當於股權投資的公允價值與其賬面價值之間差額的減值虧損。基於管理層對某項投資業績的分析,
於截至2019年6月30日止六個月內,本公司售出一項非流通股投資,賬面值為$
權益法投資
下表彙總了本公司使用權益會計方法核算的公司投資情況(單位:千):
2020年6月30日 | |||||||||||||||||||||||
收入(虧損) | 外幣 | ||||||||||||||||||||||
|
| 1月1日 |
|
| 在……上面 |
| 損損 |
| 翻譯 |
| 年6月30日 | ||||||||||||
| 2020 |
| 加法 |
| 投資 |
| 損失 |
| 處置 |
| 調整數 |
| 2020 | ||||||||||
BDCG |
| (a) | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | | |||||||
榮光 | (b) | | | ( | | — | | | |||||||||||||||
總計 |
|
| $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | — | $ | | $ | |
以上投資均為私人持股公司,故無法提供報價市價。截至2020年6月30日及2019年6月30日止三個月及六個月,本公司並無從權益法被投資人收取任何股息。
(a) | BBD數字資本集團有限公司。(“BDCG”) |
2018年,本公司簽署合資協議,與
截至2020年6月30日,公司的投資超過其在智能公司淨資產中的比例份額為$
(b) | 榮耀連接有限公司Bhd(“榮耀”) |
2019年7月18日,本公司訂立收購協議,購買
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目錄
在初始投資時,公司進行了估值分析,並分配了#美元。
正如最初設想的那樣,榮耀將通過其子公司Tree Manufacturing持有馬來西亞國內電動汽車製造許可證、東盟地區電動汽車的營銷和分銷協議,以及鄰近關丹港的別庚工業區劃為工業發展用途的250英畝空置土地的土地使用權。關丹是馬來西亞半島東海岸彭亨州的首府,原本是製造業務的所在地。
2019年12月,本公司收購了
樹科技還與榮耀的一家子公司達成了產品供應安排和產品分銷安排。本公司對這些安排進行了評估,並確定榮耀是VIE,但本公司不是主要受益者。截至2020年6月30日,本公司將榮耀計入權益法投資。
公司已經預付了$
截至2020年6月30日,公司的投資超過其在榮耀淨資產中的比例份額為$
下表彙總了榮耀截至2020年6月30日的三個月和六個月的損益表信息(單位:千):
三個月 | 截至六個月 | |||||
| 2020年6月30日 |
| 2020年6月30日 | |||
營業收入 | $ | | $ | | ||
毛利 |
| ( | ( | |||
運營淨虧損 |
| ( | ( | |||
淨損失 |
| ( | ( | |||
可歸因於榮耀的淨虧損 |
| ( | ( |
注:11.未簽訂租約。
2020年5月1日,該公司接管了中國青島的廠房,以推進一項更大的公私倡議,以促進該地區的電動汽車業務,減少對傳統內燃機的依賴。物業由當地政府實體間接和部分擁有,並免費提供給公司。根據相關租約,該公司可以使用該房產至2034年11月30日。
本公司已根據美國會計準則第842條確定租賃的公允價值並記錄租賃。租賃(“ASC 842,”)ASC 845非貨幣交易(“ASC 845”)和ASC 958,非營利實體(“ASC 958”)關於本租賃協議,本公司記錄了#美元的經營權資產。
截至2020年6月30日,公司的經營租賃使用權資產和經營租賃負債為美元。
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目錄
截至2019年12月31日,公司的經營權資產和經營租賃負債為
下表彙總了租賃費用的主要組成部分(單位:千):
| 三個月 | 截至六個月 | ||||||||||
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- |
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- | |||||
經營租賃成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
短期租賃成本 |
| |
| |
| |
| | ||||
轉租收入 |
| ( |
| — |
| ( |
| — | ||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
下表彙總了與租賃相關的補充信息(以千為單位):
| 三個月 |
| 截至六個月 | |||||||||
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- |
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- | |||||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: |
|
| ||||||||||
來自營業租賃的營業現金流 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | |||
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 |
| | — | | — |
下表彙總了經營租賃負債的到期日(單位:千):
| 租賃物業 | ||
截至十二月三十一日止的年度 |
| 費用 | |
2020 | $ | | |
2021 |
| | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025年及其後 |
| | |
租賃付款總額 |
| | |
減去:利息 |
| ( | |
總計 | $ | |
於截至二零二零年三月三十一日止三個月內,本公司停止使用作為一份租約之標的物業,並騰出該物業。因此,公司記錄了與使用權資產相關的減值損失#美元。
在截至2020年6月30日的三個月內,該公司停止使用其位於百老匯55號的紐約市總部的房產,該房產受兩份租約的約束,並騰出了房地產。因此,公司記錄了與使用權資產相關的減值損失#美元。
25
目錄
附註12:00本票。
下表彙總了截至2020年6月30日和2019年12月31日的未償還本票(單位:千美元):
| 年6月30日 |
| 2011年12月31日 |
| |||||||||||
2020 | 2019 | ||||||||||||||
校長 | 攜載 | 校長 | 攜載 | ||||||||||||
| 利率,利率 |
| 金額 |
| 金額* |
| 金額 |
| 金額* |
| |||||
可轉換票據-Mr。麥克馬洪(注14(A)) | $ | — | $ | — | $ | | $ | | |||||||
可轉換票據-SSSIG(附註14(A)) | — | — | | | |||||||||||
可轉換票據-SSSIG(附註14(A)) | — | — | | | |||||||||||
可轉換票據-研華(A) | | | | | |||||||||||
高級擔保可轉換票據(B) | — |
| — | |
| | |||||||||
高級擔保可轉換票據(C) | — |
| — | |
| | |||||||||
高級擔保可轉換票據(D) | — |
| — | |
| | |||||||||
本票(E) | | | | | |||||||||||
應付供應商票據(F) | | | — | | |||||||||||
小企業協會薪資保護計劃(G) | | | — | | |||||||||||
總計 | $ | | | $ | | | |||||||||
減:當前部分 | |
| | ||||||||||||
長期票據,流動部分較少 |
| $ | — | $ | |
*賬面金額包括應計利息。
下表彙總了債務和合同義務的未來到期日(不包括來自小企業協會工資保護計劃的債務),以及截至2020年6月30日債務折扣攤銷產生的預計利息支出(以千為單位):
|
| 校長 |
| 利息 | ||
2020 | $ | | $ | | ||
2021 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
截至2020年6月30日和2019年12月31日,公司遵守所有比率和契諾。
(a) | 1200萬美元可轉換票據-研華 |
於2018年6月28日,本公司與研華資本投資二期有限公司(“研華”)訂立可換股票據購買協議,本金總額為$
該公司收到的毛收入總額為#美元。
轉換價與承諾日普通股公允價值之間的初始差異導致收益轉換特徵(“BCF”)記錄為#美元。
26
目錄
截至2020年和2019年6月30日的三個月,確認的利息支出總額為$
(b) | 205萬美元高級擔保可轉換債券,2020年8月到期-ID Venturas 7 |
2019年2月22日,本公司與ID Venturas 7,LLC(“IDV”)簽署了證券購買協議,據此,本公司發行了$
該公司收到的毛收入總額為#美元。
2月份IDV票據的利息從2019年4月1日開始按季度支付。2月份的IDV票據可由本公司選擇全部贖回,初始贖回價格為2月份的IDV票據的本金加額外的權證和截至贖回日的應計未付利息。
本公司亦須繳交懲罰性費用
安全購買協議包含慣例陳述、保證和契諾。二月份發行的IDV票據以本公司於Grapevine的股權作抵押,本公司有權要求撤銷擔保及抵押品,發行額外的
改性/滅火
2019年9月27日,本公司發佈
27
目錄
2019年10月30日下調一輪調價
由於於2019年10月30日獲得額外融資,本公司與IDV訂立書面協議,據此,本公司同意將二月份IDV票據的換股價格及認股權證的行使價格由
2020年4月22日下調一輪調價
由於2019年4月22日的額外融資,2月份IDV票據的轉換價格和權證的行使價格從1美元降至1美元。
轉換
截至2019年12月31日,美元
在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,剩餘的美元
作為轉換的結果,本公司在轉換日期將相關的未攤銷折扣確認為利息支出。確認的利息支出總額為$
(c) | 358萬美元高級擔保可轉換債券,2021年3月到期-ID Venturas 7 |
2019年9月27日,本公司與IDV簽署了證券購買協議(“IDV 9月協議”),據此,本公司發行了$
28
目錄
該公司收到淨收益#美元。
9月份的IDV票據可由本公司選擇全部贖回,初始贖回價格為9月份的IDV票據的本金加上額外的認股權證以及到贖回日為止的應計和未付利息。
安全購買協議包含慣例陳述、保證和契諾。9月份發行的IDV票據以本公司在DBOT的股權為抵押。
本公司亦須繳交懲罰性費用
2019年10月30日下調一輪調價
於2019年10月29日,本公司與IDV訂立書面協議,據此,本公司同意將該等債權證的換股價及認股權證的行使價由$
無需額外考慮的額外發行-IDV同意隨後與YA II PN進行融資
於2019年12月19日,本公司與IDV簽署額外發行協議,據此,本公司取得IDV同意與YA II PN進行後續融資,以換取:(1)
根據ASC 470的指導,上述額外發行和為換取同意而延長行使期限被視為對9月份IDV票據的修改。本公司的結論是,九月份的IDV票據有資格清償債務,因為
29
目錄
2020年4月22日下調一輪調價
由於2019年4月22日的額外融資,9月份IDV票據的轉換價格和權證的行使價格從1美元降至1美元。
2020年5月20日下調一輪調價
為方便額外融資,本公司與IDV訂立修訂及豁免協議,根據該協議,本公司同意降低換股價格$。
轉換
在截至2020年6月30日的6個月中,
作為轉換的結果,本公司在轉換日期將相關的未攤銷折扣確認為利息支出。確認的利息支出總額為$
(d) | 500萬美元高級擔保可轉換債券,2020年12月到期-YA II PN |
於2019年12月19日,本公司完成與YA II PN,Ltd(一家根據開曼羣島法律註冊成立的公司)的證券購買協議的初步完成,其中YA II PN已同意向本公司購買至多$
1. | 首次成交:$ |
2. | 第二筆成交金額 |
3. | 第三個成交價:$ |
可轉換票據將於2020年12月到期,按年利率計息
30
目錄
該公司收到的毛收入總額為#美元。
YA II PN票據可由本公司選擇全部或部分贖回,初始贖回價格為YA II PN票據本金加相當於以下金額的贖回溢價
2020年4月22日下調一輪調價
由於2019年4月22日的額外融資,YA II PN票據的轉換價格從1美元降至1美元。
2020年5月20日下調一輪調價
為方便額外融資,本公司與YA II PN訂立修訂及豁免協議,據此本公司同意降低換股價$。
轉換
在截至2020年6月30日的6個月中,
作為轉換的結果,本公司在轉換日期將相關的未攤銷折扣確認為利息支出。確認的利息支出總額為$
(E)300萬美元期票,2020年11月到期--新卡斯爾縣
2015年11月25日,該公司於2019年收購的子公司DBOT與特拉華州的一個政治區紐卡斯爾縣簽訂了本金總額為#美元的本票。
(F)應付供應商票據
2020年5月13日,DBOT與一家供應商達成和解協議,據此終止與該供應商的現有協議,該供應商停止提供服務,並結清所有未付金額。*關於這項協議,DBOT支付了最初的$
31
目錄
於截至二零二零年三月三十一日止三個月內,本公司停止使用作為一份租約之標的物業,並騰出該物業。於截至二零二零年六月三十日止三個月內,本公司已完成與業主的談判,以了結餘下的經營租賃負債#美元。
(G)小企業協會支薪支票保護計劃
2020年4月10日,公司借入美元
2020年5月1日,葡萄公司借入了$
附註:13.可贖回股東權益、可轉換優先股及可贖回非控股權益
可轉換優先股
董事會已授權
可贖回的非控股權益
本公司與青島城陽信陽投資有限公司(“青島”)成立了名為青島城陽摩博新能源汽車銷售服務有限公司(“新能源”)的實體。青島簽訂資本認購協議總金額為人民幣
投資協議規定,新能源必須按以下比例派發青島股息:
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目錄
下表彙總了截至2020年6月30日的6個月可贖回非控股權益的活動(單位:千):
2020年1月1日 |
| $ | |
初始投資 |
| | |
股息的增加 |
| | |
可歸因於非控股權益的損失 |
| ( | |
對贖回價值的調整 |
| | |
2020年6月30日 | $ | |
備用股權分配協議(“SEDA”)
公司於2020年4月3日與YA II PN簽訂了SEDA,並修改了SEDA,將貸款總額從
YA II PN在SEDA下的義務受到某些條件的約束,包括該公司維持根據SEDA出售的證券的註冊聲明的有效性。此外,如果發行的普通股會導致YA II PN擁有的股份超過
SEDA包含本公司和YA II PN的慣常陳述、擔保和協議、各方的賠償權利和其他義務。*YA II PN已承諾不導致或從事任何直接或間接賣空或對衝本公司普通股股份。
關於SEDA,公司發佈了
在2020年第二季度,根據SEDA,公司發佈了
普通股
董事會已授權
2020年股權交易
有關轉換可轉換票據而發行普通股的資料,請參閲附註12;有關與關聯方轉換可轉換票據而發行普通股的資料,請參閲附註14;有關發行普通股以行使認股權證的資料,請參閲附註15;有關發行DBOT或有對價普通股的資料,請參閲附註6(C)。
2019年股權交易
資產普通股發行信息見附註9,可轉換票據發行普通股信息見附註12,收購普通股發行信息見附註6。
33
目錄
2019年3月5日,本公司訂立協議,收購一家總部位於馬來西亞的公司,並
附註:14.報告關聯方交易
(a) | 可轉換票據 |
300萬美元可轉換票據與謝恩·麥克馬洪先生(《麥克馬洪先生》)
2012年5月10日,公司副董事長約翰·麥克馬洪先生向公司提供了一筆金額為#美元的貸款。
2020年6月5日,審計委員會和董事會批准將轉股價格降至1美元。
與SSSIG簽訂250萬美元可轉換本票
於2019年2月8日,本公司與吳博士的聯屬公司SSSIG訂立本金總額為$的可轉換本票協議。
2020年6月5日,審計委員會和董事會批准將轉股價格降至1美元。
截至2020年6月30日及2019年6月30日止三個月,本公司錄得利息支出$
具有SSSIG的100萬美元可轉換本票
於2019年11月25日,本公司與吳博士的聯屬公司SSSIG訂立本金總額為$的可換股本票協議
34
目錄
(b) | 具有GTD的交易記錄 |
處置資產以兑換GTB元硬幣(下稱“GTB”)
2019年3月,本公司完成以下資產的出售(賬面總額為$
● | 許可內容(淨賬面金額$ |
● |
● | 動畫版權(淨賬面價值)$ |
數字資產管理服務
在合同期內,該公司根據所提供的服務的進展情況確認總計劃開發服務的收入,以達到完成的滿意程度。基於ASC 606,與客户簽訂合同的收入然而,在簽訂合同時,公司考慮了以下因素來估計GTB的價值(非現金對價):1)它只在一個交易所交易,運營不到一年;2)它的歷史波動性很大;3)公司當時打算持有GTB的大部分股份,作為其數字資產管理服務的一部分;以及4)與持有GTB相關的風險。因此,它的價值在於
減值損失
2019年10月29日,GTB報價意外大幅下降,從1美元
(c) | 遣散費 |
2019年2月20日,公司接受前首席執行官、前首席投資官、前首席戰略官辭職,同意支付
(d) | 從吳醫生那裏借來的。和他的同夥 |
於截至2020年6月30日止六個月內,本公司向吳博士及其聯屬公司的淨借款減少$
35
目錄
2020年6月5日,審計委員會和董事會批准了部分借款的轉換,轉換價格為#美元。
(e) | 對黔西的長期投資 |
2019年11月,本公司與四川神馬智行科技股份有限公司(“神馬”)訂立股權轉讓協議,收購其
(f) | 向北京金融控股有限公司借款 |
截至2020年6月30日,北京金融控股有限公司的借款在濃縮綜合資產負債表中為零,美元
在2020年第二季度,美元的借款
(g) | 朱應收票據 |
本票據以關聯方部分持股的公司股權作抵押,詳見附註3。
(h) | 從DBOT借款 |
在2019年第二季度,公司獲得了幾筆借款,$
(i) | 收購Fintalk資產 |
有關此次2019年資產收購的其他信息,請參閲附註9。
(j) | 紅石環球資本有限公司(“紅石”) |
有關2019年資產剝離的更多信息,請參閲附註6(D)。
(k) | “葡萄邏輯”的習得。(“小道消息”) |
有關此次2019年收購的更多信息,請參閲附註6(B)。
(l) | AMER環球科技有限公司(“AMER”) |
有關2019年資產剝離的更多信息,請參閲註釋6(E)。
注:15.以股份為基礎的薪酬。
截至2020年6月30日,公司擁有
36
目錄
公司向員工和董事授予普通股和股票期權作為對其服務的補償,並按照美國會計準則第718條的規定對員工和董事的股票期權獎勵進行核算。股票補償。每個期權獎勵的公允價值在授予之日使用Black-Scholes Merton估值模型進行估計。本公司在服務期間(一般為歸屬期間)採用直線歸屬法按比例確認每個期權的公允價值為補償費用。
自二零一零年十二月三日起生效,並於二零一八年八月三日修訂,本公司董事會批准二零一零年股票激勵計劃(“二零一零年計劃”),據此可授予期權或其他類似證券。根據2010年計劃可能發行的普通股最高總股數從
截至2020年和2019年6月30日的三個月,基於股票的薪酬支出總額為$
(a) | 股票期權 |
下表彙總了截至2020年6月30日的6個月的股票期權活動:
|
|
|
|
| 加權 |
|
| |||
加權 | 平均值 | |||||||||
平均值 | 剩餘 | 聚合 | ||||||||
選項 | 鍛鍊 | 合同 | 內在性 | |||||||
| 出類拔萃 |
| 價格 |
| 壽命(年) |
| 價值 | |||
在2020年1月1日未償還 | | $ | | $ | | |||||
授與 |
| |
| |
|
| | |||
已行使 |
| ( |
| |
|
| | |||
過期 |
| ( |
| |
|
| | |||
沒收 |
| ( |
| |
|
| | |||
未償還,截至2020年6月30日 | | | | |||||||
已歸屬,預計將於2020年6月30日歸屬 | | | | |||||||
2020年6月30日可行使的期權(既得) | | | |
截至2020年6月30日,$
37
目錄
(b) | 權證 |
關於本公司的某些融資和服務協議,本公司向服務提供商發行認股權證,以購買本公司的普通股。向華納兄弟發出的認股權證於2019年1月31日到期,未獲行使。本公司就優先擔保可換股票據向IDV及YA II PN,Ltd,Ltd發行認股權證,加權平均行使價為$
| 2020年6月30日 |
| 2019年12月31日-2019年12月31日 |
|
| ||||
數量: | 數量: | ||||||||
權證 | 權證 | ||||||||
傑出的工作人員和 | 傑出的工作人員和 | 鍛鍊 | 期滿 | ||||||
未清償認股權證 |
| 可操練的 |
| 可操練的 |
| 價格 |
| 日期 | |
205萬美元IDV** |
| |
| | $ | |
| ||
358萬美元IDV** | | | | ||||||
500萬元YA II PN* |
| |
| | |
| |||
500萬元YA II PN* | | | | ||||||
承包商 | | | | 2/28/2022 - 3/31/2022 | |||||
總計 | |
| |
*YA II PN行使
*ID Venturas行使權力
38
目錄
附註:16.預計普通股每股收益(虧損)
下表彙總了該公司的每股收益(虧損)(單位為千美元,每股金額除外):
三個月 | 截至六個月 | |||||||||||
年6月30日 | 年6月30日 | 年6月30日 | 年6月30日 | |||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 | |||||
普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
可轉換本票應佔利息支出 | | | | | ||||||||
假設攤薄的淨收益(虧損) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
已發行基本加權平均普通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
稀釋證券的影響 |
|
|
|
| ||||||||
可轉換優先股-A系列 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
轉換限制性股票和員工股票期權 | — | | — | | ||||||||
可轉換本票 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
稀釋後的潛在普通股 |
| |
| |
| |
| | ||||
每股收益(虧損): | ||||||||||||
基本型 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | ||||
稀釋 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
本公司股東應佔普通股每股基本收益(虧損)的計算方法是將本公司股東應佔淨收益(虧損)除以期內已發行普通股的加權平均數。
每股攤薄收益(虧損)的計算方法是將公司股東應佔的淨收益(虧損)除以攤薄後的加權平均已發行普通股。每股攤薄淨虧損等於每股基本淨虧損,因為可轉換為普通股的證券的效果是反攤薄的。
下表包括未來可能成為稀釋性潛在普通股的股票數量。該等股份的持有人並無合約義務分擔本公司的虧損,因此該等股份不包括在每股攤薄虧損的計算內,因為其影響是反攤薄的。(以千為單位):
年6月30日 |
| 2011年12月31日 | ||
| 2020 |
| 2019 | |
權證 |
| |
| |
選項 |
| |
| |
A系列優先股 |
| |
| |
DBOT True-Up股票 | | | ||
可轉換本票和利息 |
| |
| |
總計 |
| |
| |
注:17.取消所得税
在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,所得税費用為
39
目錄
截至2019年6月30日止六個月內,本公司錄得所得税優惠$
有
附註:18.預算承諾和或有事項
訴訟和法律程序
公司可能會不時捲入日常業務過程中出現的各種訴訟和法律程序。然而,訴訟受到固有的不確定因素的影響,這些或其他事項可能會不時出現不利的結果,可能會損害業務。
股東集體訴訟
2019年7月19日,一起據稱的集體訴訟,現在標題為Rudani訴Ideonomics等人。美國紐約南區地區法院對該公司及其某些現任和前任高級管理人員和董事提起訴訟。*修改後的起訴書指控違反了1934年證券交易法第10(B)和第20(A)條。*除其他事項外,修改後的起訴書指控本公司在2017年和2018年據稱做出了錯誤陳述。*本公司和其他被告提交了一項駁回動議,該動議目前正在法院待決。
2020年6月28日,一起據稱的證券集體訴訟,標題為Lundy訴Ideonomics等人。美國紐約南區地區法院對該公司及其某些現任高級管理人員和董事提起訴訟。*此外,2020年7月7日,紐約南區對本公司和本公司某些現任高管和董事提起了題為Kim v.Ideonomics等人的所謂證券集體訴訟。這兩起案件都聲稱違反了1934年證券交易法第10(B)和20(A)條,原因是該公司從2020年3月開始對其MEG部門進行了某些據稱的錯誤陳述。*這兩項投訴均尚未送達本公司。
2020年7月10日,在紐約南區美國地區法院提起的題為“圖拉尼訴Ideonomics等人案”的股東派生訴訟中,公司被列為名義被告,其某些前高管和董事被列為被告,1:20-cv-05333。*起訴書指控違反1934年證券交易法第14(A)條,違反受託責任,不當得利,濫用控制,嚴重管理不善,以及公司浪費,並代表公司尋求金錢賠償和其他救濟。
2020年3月20日,本公司收到致董事會的正式要求函,要求董事會查明與魯達尼投訴中指控的指控類似的指控,並要求董事會代表本公司對本公司的若干前任和現任董事和高級管理人員採取行動。作為對這封股東要求函的迴應,董事會成立了一個需求審查委員會來審查需求,並就回應需求向董事會提出建議。需求審查委員會尚未完成審查。
雖然本公司認為這宗集體訴訟毫無理據,並計劃就該等索償作出有力辯護,但不能保證本公司會在訴訟中勝訴。本公司目前無法估計與這些訴訟相關的可能損失或損失範圍(如果有的話)。
40
目錄
注:19.風險集中度、信用等風險
(a) | “中華人民共和國條例” |
電動汽車行業在中國相對較新,中國政府還沒有采取明確的監管框架來監管該行業。因此,中國政府對電動汽車行業的監管要求存在一定程度的不確定性。如果中國政府頒佈新的法律法規,或對現行法律法規採取新的解釋或政策,要求本公司現有或未來業務的經營許可證或許可證,本公司不能確保其擁有其電動汽車業務所需的所有許可證或許可證,或本公司將能夠及時獲得或維護許可證或許可證。
(b) | 信用風險集中 |
可能使公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括現金和應收賬款。截至2020年6月30日及2019年12月31日,本公司現金由管理層認為擁有可接受信貸的金融機構(位於中國、香港、美國、馬來西亞及新加坡)持有。應收賬款通常是無擔保的。與應收賬款有關的風險通過公司對其分銷夥伴進行的定期信用評估和對未償還餘額的持續監測來減輕。
(c) | 外幣風險 |
本公司大部分經營交易均以人民幣計價,本公司相當大一部分資產及負債以人民幣計價。人民幣不能自由兑換成外幣。人民幣的幣值會隨着中央政府政策的變化和國際經濟和政治的發展而變化。在中國,法律規定某些外匯交易只能由認可金融機構按中國人民銀行(“中國人民銀行”)設定的匯率進行交易。公司在中國境內以人民幣以外貨幣匯款必須通過中國人民銀行或中國其他外匯監管機構辦理,並需要一定的證明文件才能完成匯款。
現金包括手頭現金和銀行活期存款,取款不受限制。
定期存款在資產負債表日起一年內到期,是指購買時初始期限超過三個月的有息存單。截至資產負債表日到期一年以上的定期存款計入非流動資產。
注:20.會計準則和公允價值計量
下表彙總了該公司按公允價值經常性計量的金融工具的信息,根據公允價值投入的可觀察程度(以千計)分為1至3級:
2020年6月30日 | ||||||||||||
| 一級 |
| 二級 |
| III級 |
| 總計 | |||||
收購實收負債1 | $ | | $ | |
| $ | |
| $ | | ||
收購收益負債2 |
| | |
| |
| |
注意事項
1*這是與2019年第三季度收購DBOT股份相關的負債,隨後截至2020年4月17日重新計量,如附註6(C)所披露。需要定期重新計量的合同期已過,因此本公司今後將不再重新計量這一負債。
2*這代表在2019年第四季度收購Tree Technology股份所產生的負債,以及隨後於2020年6月30日重新計量的負債,如附註6(A)所披露。
使用Black-Scholes Merton模型對截至2019年12月31日和2020年3月31日的DBOT收購獲利負債的公允價值進行了估值。
41
目錄
下表總結了Black-Scholes Merton模型中使用的重要輸入和假設:
| 2020年3月31日 | 2019年12月31日 |
| ||
無風險利率 |
| | % | | % |
預期波動率 |
| | % | | % |
預期期限 |
| ||||
預期股息收益率 |
| | % | | % |
這些投入中的任何一項單獨大幅增加或減少都將導致公允價值計量的顯着不同。
Tree Technology收購獲利負債截至2019年12月31日和2020年6月30日的公允價值是使用基於情景的方法進行估值的,該方法納入了各種估計,包括期間的預計毛收入、概率估計、貼現率和其他因素。
下表總結了基於方案的方法中使用的重要輸入和假設:
| 2019年12月31日 |
| |
加權平均資金成本 |
| | % |
這些投入中的任何一項單獨大幅增加或減少都將導致公允價值計量的顯着不同。
下表彙總了第3級公允價值計量的對賬情況(以千計):
採辦 | |||
賺取收益 | |||
| 負債 | ||
2020年1月1日 |
| $ | |
測算期調整 | ( | ||
沉降量 |
| ( | |
在損益表中確認的重新計量(損失)/收益 |
| | |
2020年6月30日 | $ | |
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目錄
關於前瞻性陳述的警示説明
這份10-Q表格包含涉及風險和不確定因素的“前瞻性”陳述。您可以通過使用“可能”、“將”、“預期”、“預期”、“估計”、“相信”、“繼續”或其他類似的詞語來識別這些陳述。你應該仔細閲讀包含這些詞語的聲明,因為它們討論了公司的未來預期,包含了對公司未來運營結果或財務狀況的預測,或者陳述了其他“前瞻性”信息。該公司認為,向投資者傳達其未來的預期是很重要的。然而,這些前瞻性陳述並不是對未來業績的保證,實際結果可能與任何此類前瞻性陳述中表達、暗示或預測的預期大不相同。未來可能會發生我們無法準確預測或控制的事件,包括天氣狀況和其他自然災害,這些事件可能會影響對本公司產品的需求,以及其競爭對手的產品開發和營銷努力。這些事件的例子在公司的2019年表格10-K中的第I部分項目T1A下有更全面的描述。風險因素。
除非法律要求,否則公司沒有義務公開更新任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。然而,讀者應仔細閲讀公司不時向證券交易委員會提交的報告和文件,特別是其關於Form 10-Q的季度報告、Form 10-K的年度報告、Form 8-K的當前報告以及對這些報告的所有修訂。
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下管理層的討論和分析分為以下四個部分,應與簡明綜合財務報表及其附註以及本報告中其他地方以表格10-Q形式出現的其他財務信息一併閲讀。除了歷史信息外,下面的討論還包含某些前瞻性信息。有關這些前瞻性陳述的某些信息,請參閲上文“關於前瞻性陳述的告誡”。
● | 概述 |
● | 運營結果 |
● | 流動性與資本資源 |
● | 展望 |
概述
Ideonomics,Inc.(“Ideonomics”或“公司”)(納斯達克市場代碼:IDEX)於2004年10月19日在內華達州註冊成立。自二零一零年至二零一七年,本公司的主要業務為提供優質內容視頻點播(“VOD”)服務,主要業務為透過其附屬公司及品牌You-On-Demand(“YOD”)的可變權益實體(“VIE”)在中華人民共和國(“中國”)經營。該公司在2019年關閉了YOD業務。
從2017年初開始,公司轉型商業模式,成為下一代金融科技(“金融科技”)公司。該公司建立了一個業務網絡,主要經營石油產品和電子元件交易,該公司認為這些業務具有重大潛力,可以認識到區塊鏈和人工智能(“AI”)技術帶來的好處,例如,包括增強運營、解決成本低效問題、改進文檔和標準化、釋放資產價值和改善客户參與度。2018年,公司停止了石油產品和電子元件貿易業務的運營,並於2019年處置了該業務。金融科技仍然是我們的優先事項,因為我們希望投資和發展能夠改善金融服務業的業務,特別是在部署區塊鏈和人工智能技術方面。隨着公司希望在2018年末和2019年部署金融科技解決方案,管理層在中國電動汽車行業找到了一個獨特的機會,促進車隊車輛從內燃機大規模轉換為電動汽車。這導致該公司成立了其移動能源全球(“MEG”)業務部門。
43
目錄
影響公司財務業績的主要因素
預計這項業務將受到宏觀經濟和特定於理想主義的因素的影響。以下因素是公司轉型的一部分,影響了2020和2019年的運營業績:
● | 公司實現業務轉型和滿足內部或外部對未來業績預期的能力。與這一轉型相關的是,公司正在進行重大變革,包括在美國和海外組建新的管理團隊,重新調整業務結構,在轉型期間繼續加強控制、程序和監督,擴大公司的使命和業務線,以實現持續增長。目前還不確定這些努力是否會被證明是有益的,或者該公司是否能夠開發必要的商業模式、基礎設施和系統來支持這些業務。要取得成功,公司需要擁有或聘用合適的人才來執行業務戰略。市場對新產品和服務的接受程度將在一定程度上取決於管理層是否有能力納入滿足客户需求的功能和可用性,並對產品和服務進行最佳定價,以滿足客户需求並彌補成本。 |
● | 公司保持競爭力的能力。公司將繼續面臨激烈的競爭:這些新技術正在不斷髮展,公司的競爭對手可能會推出更優越的新平臺和解決方案。此外,與公司相比,公司的競爭對手可能能夠更快地適應新技術,或者能夠將更多的資源投入到產品的開發、營銷和銷售上。本公司可能永遠不會在混合融資和物流管理業務中建立和保持競爭地位。 |
● | 移動能源集團服務業務部門通過收購、戰略股權投資、組建合資企業和技術許可證的部署帶來的收益波動。公司的經營業績可能會根據為擴大業務而進行的新交易而在不同時期波動。此外,雖然管理層打算向本公司的合資企業貢獻現金和其他資產,但本公司不打算讓其控股公司進行重大的研究和開發活動。該公司打算由其技術合作夥伴和許可方進行研究和開發活動。增長或成本以及合資企業和合夥企業的這些波動可能會導致公司運營結果的重大波動。 |
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目錄
業務更新和流動性改善
公司第二季度的收入為470萬美元,其中460萬美元來自公司的MEG業務部門,這是MEG自公司開業以來獲得的最大收入。其中,390萬美元來自銷售裝有傳統內燃機的車輛。
在截至2020年6月30日的6個月中,公司通過總共籌集了4820萬美元來改善其流動性狀況:3910萬美元通過發行普通股和行使認股權證,710萬美元來自非控股股東,200萬美元通過發行優先擔保可轉換票據。該公司將940萬美元的優先擔保可轉換票據加上30萬美元的應計利息轉換為普通股。此外,該公司還將應付給相關方的460萬美元可轉換票據和應計利息,以及欠相關方的另外150萬美元轉換為普通股。由於這些行動,公司減少了1390萬美元的債務本金,截至2020年6月30日,公司擁有3640萬美元的現金和現金等價物,其中3200萬美元存放在美國金融機構。
根據其業務預測以及截至2020年6月30日的現金和現金等價物餘額,該公司相信它有能力繼續作為一家持續經營的企業。
2020年5月1日,公司的MEG業務部門在青島市一個4萬平方米的設施開始運營。這些設施由政府免費提供給Ideonomics,直至2034年11月30日,目標是建立一個銷售電動汽車的地區中心。另外還有6萬平方米可供未來擴建。MEG正在建設其銷售隊伍,以促進向車隊和個人銷售新的和二手電動汽車。
2020年4月,管理層重新評估場外股票市場的機會,並確定DBOT業務的結構不太可能在沒有重大額外投資的情況下在中短期內實現盈利。場外股票業務於4月份關閉,但該公司仍是FINRA註冊經紀交易商,該公司繼續制定其使用DBOT銷售數字證券和經紀商品產品的計劃,但需獲得所需的監管批准。
該公司繼續審查其成本基礎,並作為這一過程的一部分,重新評估了其房地產需求。該公司騰出了之前由DBOT在特拉華州威爾明頓使用的辦公空間,並在截至2020年3月31日的三個月中記錄了90萬美元的減值費用,在截至2020年6月30日的三個月中結算租賃負債獲得了80萬美元的收益。在截至2020年6月30日的三個月裏,該公司確定,由於其紐約員工受到在家和在家工作的要求,租約中為其紐約總部提供的面積過大。該公司已騰出其紐約寫字樓,並記錄了530萬美元的減值費用,同時它仍在與房東就終止租約進行談判。該公司目前正在確定其對未來紐約寫字樓空間的需求,以及該空間可能需要什麼樣的配置。
新冠肺炎的作用
2019年新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)是由嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒引起的傳染病。這種疾病於2019年12月在中國湖北省省會武漢首次發現,此後在全球蔓延,導致新冠肺炎大流行。截至2020年7月30日,全球報告的病例超過1710萬例,導致70萬人死亡。
新冠肺炎的傳播給包括職場在內的整個社會造成了重大破壞。由此對全球供應鏈的影響擾亂了國內和國際商業的大部分方面,政府強制實施的社會疏遠措施在幾乎每個國家都強制實施了在家和在家工作的訂單。社會距離的影響已經關閉了地方、地區、國家和國際經濟的重要部分,但政府指定的基本服務除外。
45
目錄
隨着新冠肺炎在世界各地的傳播放緩,許多國家放鬆了居家和在家工作的訂單,這使得經濟得以部分復甦,儘管許多非必要的企業仍然關閉。一些國家在經濟重新開放後,出現了新冠肺炎的死灰復燃,不得不重新實施限制性措施。*雖然國際經濟與第一季度相比有所改善,但世界許多地區在地方、地區和國家層面仍然存在挑戰。
該公司的業務,包括某些關鍵人員以及商業顧問和合作夥伴,主要設在中國,由於新冠肺炎在2020年1月的傳播,中國受到了廣泛的政府停擺的影響。因此,中國在2020年第一季度實際上被關閉了,導致中國在放鬆關閉措施後推出了一系列重大的經濟刺激方案。經濟刺激計劃旨在重建中國的經濟基礎設施,預計中國經濟基礎設施將在中短期內大幅反彈。
由於呆在家裏和在家工作的措施限制了公司在這些領域的能力,公司在準備和執行某些關鍵文件方面遇到了延誤。如簡明綜合財務報表附註1所披露,本公司已開始制訂及實施以股份為基礎的薪酬計劃,其MEG業務部門及全資附屬公司的主要員工及若干顧問將從中受惠,但因差旅及其他限制,本公司無法執行以股票為基礎的薪酬計劃。
其後,本公司決定不進行上述以MEG股份為基礎的補償計劃,而各方已宣佈轉讓MEG股份(相信不屬實質性)為無效,而該等股份已恢復予本公司,故本公司已決定不進行上述以MEG股份為基礎的補償計劃,而各方已宣佈轉讓MEG股份無效,而該等股份已歸還本公司。*公司目前正在審查與MEG員工和某些顧問受益的基於股份的薪酬計劃有關的各種情況。
根據這項最初設想的安排,沒有向員工或顧問授予以股票為基礎的獎勵。
由於2020年第一季度中國的整體經濟狀況,電動汽車的銷量在這段時間內達到了最低水平。在第二季度,中國放鬆了居家和在家工作的訂單,該公司能夠在2020年5月1日開設青島銷售中心,該中心隨後更名為MEG中心。Ideonomics第二季度在中國的總銷售額為460萬美元,其中390萬美元的銷售額來自銷售裝有傳統內燃機的汽車。該公司預計,隨着中國經濟的持續改善,其銷售額將會增加,儘管該公司是中國電動汽車市場的新近進入者,無法對未來的銷售提供保證。
公司預計將繼續籌集股權和債務融資,以支持公司的投資計劃和運營,並一直積極與投資者進行談判,並在2020年前六個月與活躍和潛在的投資者進行持續談判,這一活動仍在繼續。在截至2020年6月30日的三個月中,公司通過發行普通股和行使認股權證籌集了3910萬美元。該公司預計新冠肺炎疫情不會在短期內對其籌集資金的能力產生不利影響,儘管無法對此做出保證。
該公司在每年第四季度評估商譽和其他無限期無形資產的可回收性,如果情況允許,也可以更頻繁地評估。本公司在情況需要時評估其他長期資產的可回收性,於截至2020年6月30日止六個月內,並無認為任何長期資產已減值。該公司的許多業務都處於開發或早期階段,到目前為止還沒有產生顯著的收入,與其業務計劃相比,公司預計近期或中期內不會對其運營收入產生重大不利影響。
政府和其他組織目前預測,新冠肺炎將在2020年晚些時候或2020年/2021年冬季捲土重來。目前尚不能預測對本公司的影響,儘管與世界其他地區相比,如果新冠肺炎的任何復興都集中在亞洲,影響將更為不利。
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目錄
有關細分市場的信息
該公司的首席運營決策者已被指定為首席執行官,他在做出有關分配資源和評估公司業績的決策時審查綜合結果。因此,該公司在一個部門運營,有兩個業務部門:MEG和Ideonomics Capital。由於首席執行官此前為此目的分別審查了兩個運營部門,本公司已相應地將其列報方式從兩個可報告部門改為一個可報告部門。
分部報告變動追溯應用於所有列報期間。
公司未合併的股權投資
公司具有重大影響力但不具有控制權的投資被歸類為長期股權投資,並採用權益法核算。根據權益法,投資最初按成本入賬,並根據其在被投資人未分配收益或虧損中的份額進行調整。如果公司不擔保被投資人的義務或承諾提供額外資金,投資損失將在投資減記為零之前確認。有關進一步信息,請參閲本季度報告第I部分第1項未經審計的簡明綜合財務報表附註10。
税收
美國
Ideonomics,Inc.,M.Y.Products,LLC,Grapevine Logic,Inc.,特拉華州貿易局控股公司,金融科技鄉村有限責任公司和紅石全球資本有限公司是受“國內税法”規定約束的美國公司。沒有提供所得税撥備,因為這些公司自成立以來都沒有應税利潤。在收購葡萄邏輯公司(Grapevine Logic,Inc.)時。2018年,記錄了與為財務報告目的記錄的無形資產有關的遞延税負債,但沒有為所得税目的確認。因此,無形資產不能提供所得税用途的可抵扣攤銷費用。遞延税項負債在收購時入賬,但不能由收購中取得的可用營業淨虧損結轉抵銷。這些遞延税項負債減少,提供所得税優惠,只要無形資產通過攤銷費用減少,併產生額外的淨營業虧損結轉來抵消負債。在截至2019年6月30日的三個月裏,這些福利總計10萬美元。Ideonomics,Inc.增加其在葡萄邏輯公司的所有權。這樣從2019年第三季度開始,結果是葡萄邏輯公司。活動將包括在Ideonomics,Inc.的合併納税申報單中。因此,針對Ideonomics公司遞延税項資產提供的估值津貼減少了40萬美元,這是葡萄邏輯公司剩餘的遞延税項負債,因為Ideonomics公司的淨營業虧損結轉部分現在可以用來抵消這些負債。因此,在截至2020年6月30日的三個月裏,葡萄藤公司沒有所得税或福利,因此公司整體上沒有美國所得税支出或福利。
2017年的減税和就業法案(TCJA)包括全球無形低税收入(GILTI)條款,根據該條款,對外國收入徵收的税款超過某些外國子公司的有形資產視為回報。TCJA還頒佈了基數侵蝕和反濫用税(“BEAT”),根據該税,對某些基數侵蝕支付給相關外國公司的款項徵税,但須遵守某些要求。
根據截至2020年6月30日止六個月的經營業績,本公司已確定不存在GILTI或節餘税負。
此外,TCJA現在允許持有外國公司10.0%或以上股份的美國公司獲得100.0%的股息扣減,即此類外國公司支付的股息的外國來源部分。此外,2017年12月31日之後產生的淨營業虧損(NOL)只能在納税人應納税所得額的80.0%範圍內扣除,並且可以無限期結轉,但一般不允許結轉。
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目錄
開曼羣島和英屬維爾京羣島
根據開曼羣島及英屬維爾京羣島的現行法律,本公司的收入或資本利得毋須繳税。此外,在開曼羣島或英屬維爾京羣島,股息支付不需繳納預扣税。
香港
本公司在香港註冊成立的附屬公司須繳納最高16.5%的累進利得税。2019年錄得10萬美元的税項支出,涉及一家香港子公司的收入,涉及出售VIE相關資產所錄得的收益。所有其他香港子公司在2019年均出現虧損,由此產生的與虧損結轉相關的遞延税項資產已由估值津貼完全抵消。
中華人民共和國
根據中國的“企業所得税法”(“企業所得税法”),本公司的中國子公司和VIE的企業所得税税率為25.0%。
該公司未來的有效所得税率取決於各種因素,例如税收法規、其税前收入的地理構成以及發生的非税後可抵扣費用。公司管理層定期監測這些立法進展,以確定法定所得税税率是否有變化。
於截至二零二零年三月三十一日止三個月內,本公司一家中國附屬公司因向本公司另一家中國附屬公司提供服務而產生應納税所得額280萬美元。税項開支為零,因為淨營業虧損及與所用淨營業虧損結轉有關的遞延税項資產已由前期估值撥備抵銷。*由於這一子公司70萬美元的應納税所得額創造了遞延税項優惠,抵消了否則將發生的所得税支出,估值免税額被逆轉。*其他中國實體的虧損造成額外的營業虧損結轉,其中相關的遞延税項資產由估值津貼抵消。
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目錄
綜合運營結果
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的比較(美元以千為單位)
三個月後結束 |
| 六個月已結束 | |||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- |
| 金額和變動額 |
| 更改百分比: |
|
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- |
| 金額和變動額 |
| 更改百分比: | |||||||||
營業收入 | $ | 4,692 | $ | 14,454 | $ | (9,762) |
| (68) | % | $ | 5,070 | $ | 41,400 | $ | (36,330) | (88) | % | ||||||||
收入成本 |
| 4,437 |
| 716 |
| 3,721 |
| 520 | % |
| 4,771 |
| 974 |
| 3,797 | 390 | % | ||||||||
毛利 |
| 255 |
| 13,738 |
| (13,483) |
| (98) | % |
| 299 |
| 40,426 |
| (40,127) | (99) | % | ||||||||
業務費用: |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
銷售、一般和行政費用 |
| 6,725 |
| 6,485 |
| 240 |
| 4 | % |
| 12,552 |
| 10,672 |
| 1,880 | 18 | % | ||||||||
專業費用 |
| 2,372 |
| 1,169 |
| 1,203 |
| 103 | % |
| 4,128 |
| 2,530 |
| 1,598 | 63 | % | ||||||||
減值損失 |
| 6,200 |
| — |
| 6,200 |
| N/m |
| 7,088 |
| — |
| 7,088 | N/m | ||||||||||
收購收益費用 |
| 746 |
| — |
| 746 |
| N/m |
| 1,279 |
| — |
| 1,279 | N/m | ||||||||||
折舊攤銷 |
| 481 |
| 370 |
| 111 |
| 30 | % |
| 957 |
| 614 |
| 343 | 56 | % | ||||||||
業務費用共計 |
| 16,524 |
| 8,024 |
| 8,500 |
| 106 | % |
| 26,004 |
| 13,816 |
| 12,188 | 88 | % | ||||||||
營業收入(虧損) |
| (16,269) |
| 5,714 |
| (21,983) |
| (385) | % |
| (25,705) |
| 26,610 |
| (52,315) | (197) | % | ||||||||
利息和其他收入(費用): |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||||||||
利息支出,淨額 |
| (8,890) |
| (581) |
| (8,309) |
| N/m |
| (12,047) |
| (1,316) |
| (10,731) | N/m | ||||||||||
權益損失法被投資人的權益 |
| (12) |
| (286) |
| 274 |
| (96) | % |
| (15) |
| (566) |
| 551 | (97) | % | ||||||||
轉換費用 | (2,266) | — | (2,266) | N/m | (2,266) | — | (2,266) | N/m | |||||||||||||||||
其他收入(費用) |
| 1,015 |
| 2 |
| 1,013 |
| N/m |
| 989 |
| (56) |
| 1,045 | N/m | ||||||||||
所得税和非控股權益前收益(虧損) |
| (26,422) |
| 4,849 |
| (31,271) |
| N/m |
| (39,044) |
| 24,672 |
| (63,715) | N/m | ||||||||||
所得税優惠 |
| — |
| 428 |
| (428) |
| (100) | % |
| — |
| 514 |
| (514) | (100) | % | ||||||||
淨收益(損失) |
| (26,422) |
| 5,277 |
| (31,699) |
| (601) | % |
| (39,044) |
| 25,186 |
| (64,230) | (255) | % | ||||||||
與認股權證重新定價有關的當作股息 | (184) | — | (184) | N/m | (184) | — | (184) | N/m | |||||||||||||||||
可歸因於非控股權益的淨虧損 |
| 28 |
| 15 |
| 13 |
| 87 | % |
| 300 |
| 33 |
| 267 | N/m | |||||||||
IDEX普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | (26,578) | $ | 5,292 | $ | (31,870) |
| N/m | $ | (38,928) | $ | 25,219 | $ | (64,147) | (254) | % |
收入(以千為單位的美元)
三個月後結束 | 六個月已結束 |
| |||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- |
| 金額和變動額 |
| 更改百分比: |
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- |
| 金額和變動額 |
| 更改百分比: |
| |||||||
電動汽車 | $ | 695 | $ | — | $ | 695 |
| N/m | $ | 750 | $ | — | $ | 750 |
| N/m | |||||||
內燃機車輛 | 3,892 | — | 3,892 | N/m | 3,892 | — | 3,892 | N/m | |||||||||||||||
數字資產管理服務 |
| — |
| 14,100 |
| (14,100) |
| N/m |
| — |
| 40,700 |
| (40,700) |
| N/m | |||||||
其他 |
| 105 |
| 354 |
| (249) |
| (70) | % |
| 428 |
| 700 |
| (272) |
| (39) | % | |||||
總計 | $ | 4,692 | $ | 14,454 | $ | (9,762) |
| (68) | % | $ | 5,070 | $ | 41,400 | $ | (36,330) |
| (88) | % |
N/m=沒有意義
49
目錄
截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比
截至2020年6月30日的三個月的收入為470萬美元,而2019年同期為1450萬美元,減少了980萬美元,降幅為68%。這一下降幾乎完全是由於當期數字資產管理服務缺乏收入。
2019年3月,本公司與本公司少數股東之一及戰略投資者之一GTD訂立協議,據此本公司提供數碼資產管理服務。收入是根據完成服務的進度確認的。
2020年第二季度,公司繼續發展電動汽車業務,確認了460萬美元的汽車銷售收入,其中包括銷售傳統內燃車的390萬美元收入。*在2020年第二季度,公司同時擔任汽車銷售的委託人和代理。對於以委託人身份行事的合同,收入按毛額記錄;對於以代理身份行事的合同,收入按淨額記錄。
截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比
截至2020年6月30日的6個月的收入為510萬美元,而2019年同期為4140萬美元,減少了3630萬美元,降幅為88%。這一下降幾乎完全是由於截至2020年6月30日的6個月缺乏數字資產管理服務的收入。
2019年3月,本公司與本公司少數股東之一及戰略投資者之一GTD訂立協議,據此本公司提供數碼資產管理服務。收入是根據完成服務的進度確認的。該公司在截至2019年6月30日的六個月中確認了4070萬美元的收入。*本公司在截至2020年6月30日的六個月內未確認提供數字資產管理服務的收入,並預計在可預見的未來不會從提供數字資產管理服務中賺取收入。
在截至2020年6月30日的六個月內,該公司繼續開發其電動汽車,並確認了460萬美元的汽車銷售收入,其中包括銷售傳統內燃車的390萬美元收入。*在截至2020年6月30日的六個月中,公司同時擔任汽車銷售的委託人和代理。對於以委託人身份行事的合同,收入按毛額記錄;對於以代理身份行事的合同,收入按淨額記錄。
收入成本(美元,以千為單位)
三個月後結束 | 六個月已結束 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- |
| 金額和變動額 |
| 更改百分比: |
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- |
| 金額和變動額 |
| 更改百分比: |
| |||||||
電動汽車 | $ | 452 | $ | — | $ | 452 |
| N/m | $ | 454 | $ | — | $ | 454 |
| N/m | |||||||
內燃機車輛 | 3,871 | — | 3,871 | N/m | 3,871 | — | 3,871 | N/m | |||||||||||||||
數字資產管理服務 | — | 466 | (466) | N/m | — | 466 | (466) | N/m | |||||||||||||||
其他 |
| 114 |
| 250 |
| (136) |
| (54) | % |
| 446 |
| 508 |
| (62) |
| (12) | % | |||||
總計 | $ | 4,437 | $ | 716 | $ | 3,721 |
| 520 | % | $ | 4,771 | $ | 974 | $ | 3,797 |
| 390 | % |
50
目錄
截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比
截至2020年6月30日的三個月的收入成本為440萬美元,而截至2019年6月30日的三個月的收入成本為70萬美元,增加了370萬美元,增幅為520%。收入成本的增加是由於收入構成的變化。在截至2020年6月30日的三個月中確認的收入來自銷售利潤率明顯低於上一季度確認的數字資產管理服務收入的車輛。
與數字資產管理服務相關的大部分成本已經在2018年發生。2018年,由於發生此類成本時與未來經濟效益相關的不確定性,本公司在2018年支出了這些成本。
截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比
截至2020年6月30日的6個月的收入成本為480萬美元,而截至2019年6月30日的6個月的收入成本為100萬美元,增加了380萬美元,增幅為390%。收入成本的增加是由於收入構成的變化。截至2020年6月30日的6個月確認的收入來自銷售利潤率明顯低於上一季度確認的數字資產管理服務收入的車輛。
與數字資產管理服務相關的大部分成本已經在2018年發生。2018年,由於發生此類成本時與未來經濟效益相關的不確定性,本公司在2018年支出了這些成本。
毛利率(美元,以千為單位)
三個月後結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- |
| 金額和變動額 |
| 更改百分比: |
|
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- |
| 金額和變動額 |
| 更改百分比: |
| |||||||
電動汽車 | $ | 243 | $ | — | $ | 243 |
| N/m | $ | 296 | $ | — | $ | 296 |
| N/m | ||||||||
內燃機車輛 | 21 | — | 21 | N/m | 21 | — | 21 | N/m | ||||||||||||||||
數字資產管理服務 | — | 13,633 | (13,633) | N/m | — | 40,234 | (40,234) | N/m | ||||||||||||||||
其他 |
| (9) |
| 105 |
| (114) |
| (109) | % |
| (18) |
| 192 |
| (210) |
| (109) | % | ||||||
總計 | $ | 255 | $ | 13,738 | $ | (13,483) |
| (98) | % | $ | 299 | $ | 40,426 | $ | (40,127) |
| (99) | % |
毛利率
三個月後結束 |
| 六個月已結束 |
| |||||||
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- |
|
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- |
| |
電動汽車 |
| 35 | % | — | 39 | % | — | |||
內燃機車輛 | 0.6 | % | — | 0.6 | % | — | ||||
數字資產管理服務 |
| — | 97 | % | — | 99 | % | |||
其他 |
| — | 30 | % | 4 | % | 28 | % | ||
總計 |
| 5 | % | 95 | % | 6 | % | 98 | % |
51
目錄
截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比
截至2020年6月30日的三個月的毛利潤為30萬美元,而2019年同期的毛利潤為1370萬美元。截至2020年6月30日的三個月毛利率為5%,而2019年為95%。*下降的主要原因是:1)2019年確認的數字資產管理服務收入的毛利率高於車輛毛利率;以及2)特拉華州期貨交易所(DBOT)業務截至2020年3月31日的三個月的毛利率為負,原因是該業務處於發展階段。
截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比
截至2020年6月30日的6個月的毛利潤為30萬美元,而2019年同期的毛利潤為4040萬美元。截至2020年6月30日的6個月毛利率為6%,而2019年為98%。*下降主要是由於:1)2019年確認的數字資產管理服務收入的毛利率高於車輛毛利率;以及2)由於業務仍處於發展階段,截至2020年3月31日的三個月DBOT業務的毛利率為負。
銷售、一般和行政費用
截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比
截至2020年6月30日的三個月的銷售、一般和行政費用為670萬美元,而2019年同期為650萬美元,增加了20萬美元,增幅為4%。這一小幅增長主要是由於2019年末收購DBOT和Tree Technology導致的薪酬和員工福利支出增加。
截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比
截至2020年6月30日的6個月的銷售、一般和行政費用為1,260萬美元,而2019年同期為1,070萬美元,增加了190萬美元或18%。增加的主要原因是
● | 由於新的期權授予,基於股票的薪酬支出增加了210萬美元。 |
● | 工資和員工福利支出增加50萬美元,原因是2019年末收購了DBOT和Tree Technology,部分抵消了 |
● | 2019年支付給前首席執行官、前首席投資官和前首席戰略官的遣散費減少80萬美元 |
專業費用
截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比
專業費用一般與上市公司報告和治理費用以及與業務轉型和擴張相關的法律費用有關。截至2020年6月30日的三個月的專業費用為240萬美元,而2019年同期為120萬美元,增加了120萬美元。這一增長與法律、投資者關係、監管合規性以及與建立MEG業務相關的費用增加,繼續構建我們的技術生態系統和Ideonomics Capital,以及為這些業務部門建立戰略合作伙伴關係和併購活動。
52
目錄
截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比
截至2020年6月30日的6個月的專業費用為410萬美元,而2019年同期為250萬美元,增加了160萬美元。這一增長是由於法律、投資者關係和法規遵從性的增加,以及與建立MEG業務相關的費用,繼續建設我們的技術生態系統和Ideonomics Capital,以及為這些業務部門建立戰略合作伙伴關係和併購活動。
減值損失
截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比
由於公司決定停止使用紐約總部辦公空間,並減損使用權資產、租賃改善和固定資產,公司錄得減值虧損590萬美元。*公司還記錄了與其他流動資產相關的減值虧損30萬美元。
截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比
公司記錄了與DBOT使用權資產相關的減值虧損90萬美元,與紐約總部的使用權資產、租賃改進和固定資產相關的減值虧損590萬美元,因為公司決定停止使用辦公室並隨後騰出空間。該公司還記錄了與另一項流動資產有關的減值虧損30萬美元。
收購收益/實收費用
截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比
70萬美元的收購收益/真實費用是對支付給前DBOT和Tree Technology股東的或有對價的重新計量。
截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比
130萬美元的收購收益/真實費用是對支付給前DBOT和Tree Technology股東的或有對價的重新計量。
折舊攤銷
截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比
截至2020年6月30日的三個月的折舊和攤銷為50萬美元,而2019年同期為40萬美元,增加了10萬美元。增加的主要原因是2019年第三季度收購的無形資產攤銷費用增加。
截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比
截至2020年6月30日的6個月的折舊和攤銷為100萬美元,而2019年同期為60萬美元,增加了30萬美元。增加的主要原因是2019年第三季度收購的無形資產攤銷費用增加。
53
目錄
利息支出,淨額
下表彙總了利息支出細目(單位:千):
| 三個月後結束 |
| 六個月已結束 | |||||||||
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- |
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- | |||||
淨利息,淨額 | $ | 325 | $ | 339 | $ | 598 | $ | 634 | ||||
受益轉換功能的攤銷 |
| 8,565 |
| 242 |
| 11,449 |
| 682 | ||||
總計 | $ | 8,890 | $ | 581 | $ | 12,047 | $ | 1,316 |
截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比
截至2020年6月30日的三個月,利息支出從2019年同期的60萬美元增加到890萬美元,增幅為830萬美元。2020年的利息支出增加主要是由於剩餘的未攤銷利益轉換特徵,在可轉換票據轉換為普通股後立即確認為利息支出。
截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比
截至2020年6月30日的6個月,利息支出從2019年同期的130萬美元增加到1200萬美元,增幅為1070萬美元。2020年的利息支出增加主要是由於剩餘的未攤銷利益轉換特徵,在可轉換票據轉換為普通股後立即確認為利息支出。
權益損失法被投資人的權益
截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比
截至2020年6月30日的三個月,與2019年同期相比,權益損失法被投資人的權益減少了30萬美元,因為DBOT在2019年7月之前是一項權益法投資,屆時公司將其所有權增加到99.0%,併合並了DBOT。
截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比
截至2020年6月30日的六個月,與2019年同期相比,權益損失法被投資人的權益減少了60萬美元,因為DBOT在2019年7月之前是一項權益法投資,到2019年7月,公司將其所有權增加到99.0%,併合並了DBOT。
轉換費用
截至二零二零年六月三十日止三個月及六個月的換股費用為降低換股價格以促使關聯方轉換可換股票據而確認的費用。
其他收入(費用)
截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月其他收入(費用)增加了100萬美元,主要是因為DBOT已與房東達成協議終止當前的租賃,並在結算時記錄了80萬美元的收益。
54
目錄
截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月其他收入(費用)增加了100萬美元,主要是因為DBOT已與房東達成協議終止當前的租賃,並在結算時記錄了80萬美元的收益。
所得税費用
截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比
在截至6月30日的三個月內,由於淨營業虧損和與使用的淨營業虧損結轉相關的遞延税項資產已被估值津貼抵消,2020年所得税支出為零。由於其税前虧損歷史和遞延税項資產無法變現的可能性,該公司對其遞延税項淨資產設立了100.0%的估值準備金。
在截至2019年6月30日的三個月中,公司記錄了40萬美元的所得税優惠,其中10萬美元是由於收購時確認的遞延税項負債被抵消的葡萄藤虧損所致,以及Ideonomics的遞延税項資產估值津貼減少了40萬美元,減值額度超過了為抵消Ideonomics收入而倒轉的資產。估值免税額的減少是由於Ideonomics收購了Grapevine的額外所有權權益,導致從2019年6月30日開始,Grapevine被包括在與Ideonomics一起的綜合納税申報單中。這意味着Ideonomics的40萬美元遞延税項資產可以用來抵消Grapevine剩餘的遞延税項負債。這導致實際税率為(2.1%)。截至2019年6月30日的6個月的有效税率與美國法定税率不同,主要是由於税收對外國收益、不可抵扣費用的影響以及年初遞延税額估值免税額的減少。
截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比
在截至6月30日的六個月內,由於淨營業虧損和與使用的淨營業虧損結轉相關的遞延税項資產已被估值津貼抵消,2020年所得税支出為零。由於其税前虧損歷史和遞延税項資產無法變現的可能性,該公司對其遞延税項淨資產設立了100.0%的估值準備金。
在截至2019年6月30日的6個月中,公司記錄了50萬美元的所得税優惠,其中20萬美元是由於葡萄邏輯公司的虧損。抵消在收購葡萄時確認的遞延税項負債,以及Ideonomics公司遞延税項資產的估值津貼減少40萬美元,超過上文討論的為抵消Ideonomics公司收入而沖銷的數額。
可歸因於非控股權益的淨虧損
截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比
截至2020年6月30日的三個月,可歸因於非控股權益的淨虧損為28,199美元,而2019年的淨虧損為15,430美元。虧損主要是由於我們合資企業的淨虧損。
截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比
截至2020年6月30日的6個月,可歸因於非控股權益的淨虧損為30萬美元,而2019年的淨虧損為33,191美元。虧損增加的主要原因是我們在2019年底成立和收購的合資企業的淨虧損。
55
目錄
流動性與資本資源
截至2020年6月30日,該公司擁有3640萬美元的現金。當日,3400萬美元存放在公司的香港、美國、馬來西亞和新加坡實體,240萬美元存放在公司的中國大陸實體。本公司不認為在中國持有的現金餘額可在中國境外使用。該公司在中國境外的業務將繼續依賴於獲得在中國境外籌集的債務和股權融資。不能保證債務和股權資金在需要時會提供給公司。
公司的大部分經營交易都是以人民幣計價的,公司很大一部分資產和負債都是以人民幣計價的。人民幣不能自由兑換成外幣。人民幣的幣值會隨着中央政府政策的變化和國際經濟和政治的發展而變化。在中國,法律規定某些外匯交易只能由認可金融機構按照中國人民銀行(“中國人民銀行”)設定的匯率進行交易。本公司在中國境內以人民幣以外的貨幣匯款必須通過中國人民銀行或其他中國外匯監管機構辦理,這些機構需要一定的證明文件才能完成匯款。
作為經紀自營商,DBOT有最低資本金要求。截至2020年6月30日,DBOT擁有30萬美元的現金,這是DBOT滿足最低資本金要求所必需的。該公司合併了一家51.0%的合資企業,該合資企業的總部設在新加坡。截至2020年6月30日,這家合資企業的現金為110萬美元。在支付本合資企業的資金之前,必須徵得本公司合資夥伴的同意。
下表彙總了運營、投資和融資活動的淨現金流(以千為單位):
六個月已結束 | ||||||
| 2020年6月30日 |
| 2019年6月30日- | |||
經營活動中使用的現金淨額 | $ | (10,390) | $ | (5,888) | ||
投資活動所用現金淨額 |
| (1,879) |
| (2,249) | ||
籌資活動提供的現金淨額 |
| 45,737 |
| 6,087 | ||
匯率變動對現金的影響 |
| 283 |
| 4 | ||
現金和現金等價物淨增加/(減少) |
| 33,751 |
| (2,046) | ||
期初現金及現金等價物 |
| 2,633 |
| 3,106 | ||
期末現金和現金等價物 | $ | 36,384 | $ | 1,060 |
經營活動
截至2020年6月30日的6個月,經營活動中使用的現金與2019年同期相比增加了450萬美元,主要原因是:(1)經營業績從2019年第一季度的淨收益2520萬美元減少到淨虧損3900萬美元,(2)截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月,淨收益(虧損)的非現金調整總額分別增加(減少)2850萬美元和(3430萬美元);以及(3)截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月,運營資產和負債的總變化導致運營活動中使用的現金分別增加20萬美元和320萬美元。
投資活動
投資活動中使用的現金減少了40萬美元,主要是因為公司在截至2020年6月30日的6個月簽訂了兩筆180萬美元的應收票據,與截至2019年6月30日的6個月相比,固定資產和長期投資支出減少了220萬美元。
56
目錄
籌資活動
公司從行使認股權證和發行普通股中獲得3910萬美元,從非控股股東出資中獲得710萬美元,從發行可轉換票據中獲得200萬美元,並向關聯方償還了截至2020年6月30日的6個月的300萬美元。而在2019年同期,本公司在截至2019年6月30日的六個月中,向某些投資者(包括高級管理人員、董事和其他附屬公司)發行可轉換票據獲得230萬美元,通過私募方式獲得250萬美元的限制性股票收益。
公司預計將繼續籌集股權和債務融資,以支持公司的投資計劃和運營。
通貨膨脹的影響
通貨膨脹和不斷變化的價格對業務產生了影響,管理層預計,在可預見的未來,通貨膨脹或價格變化可能會對業務產生實質性影響。公司管理層將密切關注價格變化,努力在運營中保持有效的成本控制。
表外安排
資產負債表外安排是公司與非合併實體之間與交易、協議或其他合同安排有關的義務。
公司沒有其他對公司財務狀況、財務狀況變化、收入或支出、經營結果、流動資金或資本支出或資本資源具有或可能對其證券投資者產生重大影響的其他資產負債表外安排,或可能對其財務狀況、財務狀況變化、收入或支出、經營結果、流動資金或資本支出或資本資源產生當前或未來影響的其他資產負債表外安排。
合同義務和承諾
較小的報告公司不要求以表格形式列示合同義務。
季節性
該公司的MEG部門在商用電動汽車車隊銷售市場運營,該公司預計訂單和銷售將受到其客户預算支出的金額和時間、促進轉向電動汽車的政府補貼計劃的變化以及與車輛排放標準相關的政府法規的影響。通常,當公司開始執行其資本計劃時,以及當公司在新的預算週期開始之前花費任何盈餘或未承諾的預算時,公司預計將在本年度開始時看到更高的銷售額。該公司的MEG業務部門正在擴大其網絡,尚未產生足夠的訂單,使其能夠以任何程度的確定性建立預期的季節性模式。
展望
該公司預計,其MEG業務部門將成為2020年收入的最大貢獻者。MEG業務部門的增長速度與商用電動汽車車隊採購融資結構的發展以及中國和亞洲其他地區業務恢復到新冠肺炎之前水平的速度高度相關。
本公司將繼續設法部署其DBOT另類交易系統(“ATS”),作為發行數碼證券和代幣、交易商品以及發起和分銷私募的平臺。由於業務所處的發展階段,本公司預計DBOT在2020年不會產生大量收入。
該公司繼續尋找收購機會,以加速其MEG和Ideonomics Capital業務部門的增長。
57
目錄
環境問題
本公司受各種聯邦、州和地方法律法規的約束,除其他事項外,這些法規涉及危險材料、環境污染和環境保護。為遵守這些法律法規,公司已經支出,並預計未來將支出,但不能預測未來此類支出的全部金額。本公司還可能因不遵守此類法律法規而不時招致罰款和處罰。2018年,本公司應計資產報廢義務8,000萬美元,該等資產報廢義務與收購金融科技村相關的法定合同義務相關。
新會計公告
有關新會計聲明的信息包括在簡明綜合財務報表附註2中。
第三項關於市場風險的定量和定性披露
本公司是1934年證券交易法規則第212b-2條所界定的較小的報告公司,不需要提供本項目下的信息。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們維持信息披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)所定義),旨在確保交易所法案報告中需要披露的信息在SEC規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並積累此類信息並傳達給我們的管理層,包括酌情傳達給我們的首席執行官和首席財務官,以便及時做出關於所需披露的決定。
根據交易所法案第13a-15條的要求,我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官,評估了截至2020年6月30日我們的披露控制程序和程序的設計和運營的有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
於截至二零二零年六月三十日止六個月內,我們的財務報告內部控制並無發生任何變化,該等變化已對或可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響。公司將繼續投入資源,以提升內部控制水平。
第二部分--其他資料
項目2.法律訴訟
有關本公司法律程序的説明,請參閲附註18,承諾和或有事項,請參閲本季度報告的簡明合併財務報表(Form 10-Q)。
58
目錄
項目71A。危險因素
除本報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮2019年10-K表格中第I部分“項目1A.風險因素”中討論的因素,這些因素可能會對公司的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。2019年10-K表格中描述的風險並不是公司面臨的唯一風險。管理層目前不知道或管理層目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對公司的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2020年6月30日的財季中,沒有未註冊的股權證券銷售。
第293項高級證券的違約情況
在截至2020年6月30日的財季中,高級證券沒有違約。
第294項礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
自2020年8月10日起,董事會接受史蒂文·法德姆先生辭去董事會職務。本公司與法德姆先生簽訂了一項諮詢協議,自2020年8月10日起生效。諮詢協議為期12個月,法德姆先生的月薪為4000美元。
自2020年8月5日起,本公司與Alfred Poor先生修訂了僱傭協議,規定(I)任期2年;(Ii)基本工資50萬美元;(Iii)2020年現金紅利30萬美元,以表彰Poor先生在2020年前6個月的表現;(Iv)2021年授予2,000,000股期權,將在2年內每月授予;(V)根據董事會或適當委員會共同商定的業績目標未來發放現金獎金;(V)根據業績目標發放未來現金獎金,以表彰Poor先生在2020年前6個月的表現;(Iv)2021年授予2,000,000股期權,每月授予2年;(V)根據董事會或適當委員會共同商定的業績目標發放未來現金獎金;(Vi)假若Poor先生無故或因僱傭協議所界定的“充分理由”而被解僱,遣散費相當於僱傭協議餘下期限內的基本工資加上上一年度的績效獎金除以12,再乘以任期內剩餘的月數及終止後12個月根據COBRA的醫療保險估計成本;及(Vii)有資格領取本公司高級管理人員的僱員福利。
自2020年8月5日起,本公司和康納·麥卡錫先生修改了他的僱傭協議,規定(I)任期2年;(Ii)基本工資35萬美元;(Iii)2021年授予75萬股期權,將在2年內每月授予;(Iv)未來根據業績目標發放的現金獎金,由董事會或適當的委員會共同商定;(V)如果McCarthy先生被無故解僱或僱傭協議中定義的“充分理由”被解僱,遣散費等於僱傭協議剩餘期限內的基本工資加上上一年的績效獎金除以12,再乘以任期內剩餘的月數和終止後12個月根據COBRA的醫療保險估計成本,以及(Vi)有資格獲得向公司高級管理人員提供的員工福利。(V)根據COBRA的規定,遣散費等於僱傭協議剩餘期限內的基本工資加上上一年的績效獎金,再乘以任期內剩餘的月數和終止後12個月根據COBRA的估計醫療保險成本。
自2020年8月4日起,本公司同意終止本公司與國運運力股份有限公司(“國運運力股份有限公司”)於2018年8月19日簽訂的財務諮詢協議(“協議”),國運運力股份有限公司是根據本公司與深圳市國運服務有限公司簽訂的新的“合作協議補充協議”(“合作協議”)而在中華人民共和國(“NTC”)成立的公司,本公司同意終止本公司與國運運力股份有限公司(“國運運力股份有限公司”)於2018年8月19日簽訂的“財務諮詢協議”(“該協議”)。SNTS與移動能源環球有限公司及青島恩能居新能源銷售服務有限公司簽訂了為期1年的合作協議,SNTS同意與本公司合作開展其新能源汽車項目,包括但不限於供應鏈融資、基金、融資租賃和ABS等方面的合作。“合作協議”規定,合作期限為1年,SNTS已同意與本公司合作開展其新能源汽車項目,包括但不限於供應鏈融資、基金、融資租賃和ABS。SNTS還同意與“龐大汽貿集團有限公司”合作,開始協商移交自營項目的獨家經營權和ABS業務.致公司。在對協議中規定的事項進行談判後,雙方將努力執行一份單獨的書面協議。合作協議受中國法律管轄。
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目錄
項目6.展品
展品: |
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不,沒有。 |
| 描述 |
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10.1 | 信件協議,日期為2020年6月9日,由YA II和Ideonomics,Inc. | ||
10.2 | 債券修訂協議,日期為2020年6月9日,由YA II和Indeonomics,Inc. | ||
10.3 | 由D-Beta One EQ,Ltd和Ideonomics,Inc.簽署和之間的訂閲協議,日期為2020年6月9日* | ||
10.4 | 向Shane McMahon發行本金為300萬美元的可轉換本票第9號修正案* | ||
10.5 | 對可轉換本票和預付款條款的修改* | ||
10.6 | 公司與康納·J·麥卡錫先生之間的僱傭協議,日期為2020年8月5日* | ||
10.7 | 本公司與Alfred P.Poor先生之間的僱傭協議,日期為2020年7月31日* | ||
10.8 | 諮詢協議,日期為2020年8月10日,由本公司與Steven Fadem先生簽訂,並在該公司與Steven Fadem先生之間簽署* | ||
10.9 | 合作協議補充協議,日期為2020年8月4日,由Ideonomics,Inc.,Mobile Energy Global Limited,深圳市國運服務有限公司和青島恩能居新能源銷售服務有限公司簽署。 | ||
31.1 |
| 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節頒發的首席執行官證書。* | |
31.2 |
| 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節頒發的首席財務官證書。* | |
32.1 |
| 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節頒發的首席執行官證書。** | |
32.2 |
| 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節認證首席財務官。** | |
101.INS |
| XBRL實例文檔 | |
101.SCH |
| 分類擴展架構文檔 | |
101.CAL |
| 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
101.DEF |
| 分類擴展定義Linkbase文檔 | |
101.LAB |
| 分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
101.PRE |
| 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
*隨函存檔
**隨信提供
60
目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已於2020年8月10日正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
IDEANOMICS,Inc.
發信人: | /s/康納·麥卡錫 |
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| 康納·麥卡錫 |
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| 首席財務官 |
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| (首席財務和會計幹事) |
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