公文
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後續事件
後續事件是指在資產負債表日期之後、財務報表發佈之前發生的事件或交易。已確認的後續事件是指提供關於資產負債表日期存在的條件的額外證據的事件或交易，包括編制財務報表過程中固有的估計。未確認的後續事件是指提供有關在資產負債表日期不存在但在該日期之後出現的條件的證據的事件。
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DebtSecuritiesMember2020-06-300001419536US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：市政債券成員2019-12-310001419536US-GAAP：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2019-12-310001419536US-GAAP：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2020-06-300001419536US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2019-12-310001419536US-GAAP：公允價值輸入級別1成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember美國-GAAP：Corporation DebtSecuritiesMember2020-06-300001419536US-GAAP：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2019-12-310001419536US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUs-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2019-12-310001419536SRT：最小成員數US-GAAP：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：MeasurementInputCostto SellMemberUs-gaap:ValuationTechniqueConsensusPricingModelMember2020-06-300001419536SRT：最小成員數US-GAAP：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：MeasurementInputCostto SellMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2020-06-300001419536SRT：最大成員數US-GAAP：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：MeasurementInputCostto SellMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMember2020-06-300001419536SRT：最大成員數US-GAAP：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：MeasurementInputCostto SellMemberUs-gaap:ValuationTechniqueConsensusPricingModelMember2020-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員Cbnk：CapitalBankHomeLoansMember2020-01-012020-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：公司成員2020-01-012020-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員Cbnk：OpenSkyMember2019-01-012019-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員Cbnk：商業銀行會員2019-01-012019-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：公司成員2019-01-012019-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員Cbnk：商業銀行會員2020-01-012020-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員Cbnk：OpenSkyMember2020-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員Cbnk：OpenSkyMember2020-01-012020-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：公司成員2019-06-300001419536US-GAAP：部門間消除成員2020-01-012020-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員Cbnk：CapitalBankHomeLoansMember2019-01-012019-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：公司成員2020-06-300001419536US-GAAP：部門間消除成員2019-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員Cbnk：商業銀行會員2020-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員Cbnk：CapitalBankHomeLoansMember2019-06-300001419536US-GAAP：部門間消除成員2019-01-012019-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員Cbnk：OpenSkyMember2019-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員Cbnk：CapitalBankHomeLoansMember2020-06-300001419536US-GAAP：部門間消除成員2020-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員Cbnk：商業銀行會員2019-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員Cbnk：商業銀行會員2020-04-012020-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：公司成員2020-04-012020-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員美國-GAAP：公司成員2019-04-012019-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員Cbnk：OpenSkyMember2020-04-012020-06-300001419536US-GAAP：部門間消除成員2019-04-012019-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員Cbnk：CapitalBankHomeLoansMember2020-04-012020-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員Cbnk：商業銀行會員2019-04-012019-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員Cbnk：OpenSkyMember2019-04-012019-06-300001419536US-GAAP：運營細分市場成員Cbnk：CapitalBankHomeLoansMember2019-04-012019-06-300001419536US-GAAP：部門間消除成員2020-04-012020-06-30Cbnk：段iso4217：美元xbrli：共享Cbnk：合同Cbnk：安全iso4217：美元xbrli：共享xbrli：純Cbnk：分支
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
截至本季度的季度報告2020年6月30日或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
從開始的過渡期 至
佣金檔案編號001-38671
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1419536/000141953620000083/capitalbancorplogoa19.jpg
Capital Bancorp Inc..
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
馬裏蘭州
 
52-2083046
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)
 
(税務局僱主身分證號碼)
研究大道2275號
600套房
 
 
 
洛克維爾
馬裏蘭州
20850
 
20850
(主要行政機關地址)
 
(郵政編碼)
(301) 468-8848
註冊人的電話號碼，包括區號
不適用
(前姓名或前地址，如果自上次報告後更改)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年交易所法案第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。.是 x不是的¨

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。*是 x不是的¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器
¨
 
加速文件管理器
☒
非加速文件管理器
¨
 
小型報表公司
☒
 
 
 
新興成長型公司
☒
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。.☒
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如“交易法”第12b-2條所定義)。註冊人是否為空殼公司？是否為空殼公司？是否為空殼公司(定義見“交易法”第12b-2條)。☐不是的x



根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱
交易代碼
每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.01美元
CBNK
納斯達克股票市場
截至2020年8月6日，公司擁有13,820,223普通股，每股面值0.01美元，已發行。

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
表格10-Q
索引


第一部分-綜合財務信息
頁
第1項
合併財務報表
 
 
合併資產負債表
2
 
合併損益表
3
 
綜合全面收益表
4
 
合併股東權益變動表
5
 
合併現金流量表
6
 
合併財務報表附註
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
37
項目3.
關於市場風險的定量和定性披露
65
項目4.
管制和程序
68
第II部分-其他資料
 
第1項
法律程序
69
第1A項
危險因素
69
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
71
項目3.
高級證券違約
73
項目4.
礦場安全資料披露
73
第五項。
其他資料
73
第6項
陳列品
73
 
 
 
 
 
 
 
 
 


第一部分綜合財務信息
項目1.合併財務報表
Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併資產負債表
(除共享數據外，以千為單位)
2020年6月30日(未經審計)
 
2019年12月31日(經審計)
資產
 
 
 
現金和銀行到期款項
$
15,636

 
$
10,530

其他金融機構的有息存款
180,379

 
102,447

出售的聯邦基金
3,698

 
1,847

現金和現金等價物合計
199,713

 
114,824

可供出售的投資證券
56,796

 
60,828

限制性投資
4,085

 
3,966

持有待售貸款
116,969

 
71,030

小企業管理局工資保護計劃(“SBA-PPP”)扣除費用後的應收貸款
229,646

 
—

截至2020年6月30日和2019年12月31日，扣除遞延費用和成本後的組合應收貸款淨額和貸款損失撥備淨額分別為18680美元和13301美元
1,192,797

 
1,157,820

房舍和設備，淨值
5,544

 
6,092

應計應收利息
6,865

 
4,770

遞延所得税
3,599

 
4,263

喪失抵押品贖回權的房地產
3,326

 
2,384

其他資產
3,025

 
2,518

總資產
$
1,822,365

 
$
1,428,495

 
 
 
 
負債
 
 
 
存款
 
 
 
無息，包括截至2020年6月30日和2019年12月31日的關聯方餘額分別為17,734美元和16,009美元
$
563,995

 
$
291,777

計息，包括截至2020年6月30日和2019年12月31日的關聯方餘額分別為128,655美元和125,304美元
1,044,731

 
933,644

總存款
1,608,726

 
1,225,421

聯邦住房貸款銀行預付款
25,556

 
32,222

其他借款資金
17,392

 
15,423

應計應付利息
1,284

 
1,801

其他負債
27,299

 
20,297

總負債
1,680,257

 
1,295,164

 
 
 
 
股東權益
 
 
 
優先股，面值0.01美元；授權股票1,000,000股；在2020年6月30日和2019年12月31日沒有發行或發行任何股票
—

 
—

普通股，面值0.01美元；授權股份49,000,000股；分別於2020年6月30日和2019年12月31日發行和發行13,818,223股和13,894,842股
138

 
139

額外實收資本
51,052

 
51,561

留存收益
89,151

 
81,618

累計其他綜合收入
1,767

 
13

股東權益總額
142,108

 
133,331

總負債和股東權益
$
1,822,365

 
$
1,428,495




請參閲合併財務報表附註
2



Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併損益表
(未經審計)

 
截至6月30日的三個月，
 
截至6月30日的六個月，
(除每股數據外，以千美元為單位)
2020
 
2019
 
2020
 
2019
利息收入
 
 
 
 
 
 
 
貸款，包括手續費
$
21,609

 
$
19,804

 
$
42,683

 
$
37,648

可供出售的投資證券
316

 
234

 
656

 
492

出售的聯邦基金和其他
75

 
251

 
405

 
467

利息收入總額
22,000

 
20,289

 
43,744

 
38,607

 
 
 
 
 
 
 
 
利息支出

 

 
 
 
 
存款，包括截至2020年6月30日的三個月和六個月分別向關聯方支付的295美元和678美元，以及截至2019年6月30日的三個月和六個月分別支付的459美元和976美元。
2,954

 
3,195

 
6,567

 
6,438

借入資金
422

 
563

 
866

 
894

利息支出總額
3,376

 
3,758

 
7,433

 
7,332

 
 
 
 
 
 
 
 
淨利息收入
18,624

 
16,531

 
36,311

 
31,275

貸款損失準備金
3,300

 
677

 
5,709

 
798

計提貸款損失撥備後的淨利息收入
15,324

 
15,854

 
30,602

 
30,477

 
 
 
 
 
 
 
 
非利息收入
 
 
 
 
 
 
 
押金手續費
110

 
138

 
259

 
236

信用卡手續費
2,912

 
1,970

 
4,921

 
3,462

抵押銀行業務收入
10,119

 
3,715

 
14,136

 
6,091

出售可供出售的投資證券的收益
—

 
26

 
—

 
26

其他費用及收費
758

 
78

 
1,163

 
204

非利息收入總額
13,899

 
5,927

 
20,479

 
10,019

 
 
 
 
 
 
 
 
非利息費用
 
 
 
 
 
 
 
薪金和員工福利
11,296

 
8,111

 
19,753

 
14,898

入住率和設備
1,152

 
1,102

 
2,330

 
2,196

專業費用
894

 
609

 
1,664

 
1,228

數據處理
5,667

 
3,716

 
9,784

 
7,029

廣告
606

 
531

 
1,242

 
973

貸款辦理
740

 
340

 
1,187

 
645

喪失抵押品贖回權的房地產費用淨額
82

 
28

 
128

 
50

其他操作
2,266

 
1,773

 
4,459

 
3,521

非利息費用總額
22,703

 
16,210

 
40,547

 
30,540

所得税前收入
6,520

 
5,571

 
10,534

 
9,956

所得税費用
1,759

 
1,548

 
2,839

 
2,614

淨收入
$
4,761

 
$
4,023

 
$
7,695

 
$
7,342

 
 
 
 
 
 
 
 
基本每股收益
$
0.34

 
$
0.30

 
$
0.56

 
$
0.54

稀釋後每股收益
$
0.34

 
$
0.29

 
$
0.55

 
$
0.53

 
 
 
 
 
 
 
 
加權平均已發行普通股：
 
 
 
 
 
 
 
基本型
13,817,349

 
13,718,665

 
13,846,889

 
13,707,631

稀釋
13,817,349

 
13,914,042

 
13,877,326

 
13,888,050




請參閲合併財務報表附註
3

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
綜合全面收益表
(未經審計)

 
截至6月30日的三個月，
 
截至6月30日的六個月，
(千)
2020
 
2019
 
2020
 
2019
淨收入
$
4,761

 
$
4,023

 
$
7,695

 
$
7,342

 
 
 
 
 
 
 
 
其他全面收益(虧損)：
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的投資證券的未實現收益
1,380

 
440

 
2,421

 
810

出售可供出售的投資證券的實現收益的重新分類
—

 
(26
)
 
—

 
(26
)
現金流套期保值衍生產品未實現虧損
—

 
—

 
—

 
(5
)
 
1,380

 
414

 
2,421

 
779

與上述項目有關的所得税費用
(380
)
 
(114
)
 
(667
)
 
(214
)
其他綜合收益
1,000

 
300

 
1,754

 
565

綜合收益
$
5,761

 
$
4,323

 
$
9,449

 
$
7,907



請參閲合併財務報表附註
4

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併股東權益變動表
(未經審計)

 
普通股
 
附加
實繳
資本
 
留用
收益
 
累計其他綜合收益(虧損)
 
總計
股東的
權益
(千美元)
股份
 
金額
 
 
 
 
餘額，2018年12月31日
13,672,479

 
$
137

 
$
49,321

 
$
65,701

 
$
(595
)
 
$
114,564

採用ASC 842租約
—

 
—

 
—

 
(54
)
 
—

 
(54
)
淨收入
—

 
—

 
—

 
3,319

 
—

 
3,319

可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現收益
—

 
—

 
—

 
—

 
270

 
270

現金流套期保值衍生工具未實現虧損，扣除所得税
—

 
—

 
—

 
—

 
(5
)
 
(5
)
行使的股票期權
21,706

 
—

 
155

 
(48
)
 
—

 
107

作為補償發行的股票
18,380

 
—

 
150

 
—

 
—

 
150

以股票為基礎的薪酬
—

 
—

 
199

 
—

 
—

 
199

餘額，2019年3月31日
13,712,565

 
$
137

 
$
49,825

 
$
68,918

 
$
(330
)
 
$
118,550

淨收入
—

 
$
—

 
$
—

 
$
4,023

 
$
—

 
$
4,023

可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現收益
—

 
—

 
—

 
—

 
300

 
300

行使的股票期權
6,100

 
—

 
47

 
(1
)
 
—

 
46

以股票為基礎的薪酬
—

 
—

 
199

 
—

 
—

 
199

餘額，2019年6月30日
13,718,665

 
$
137

 
$
50,071

 
$
72,940

 
$
(30
)
 
$
123,118

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
餘額，2019年12月31日
13,894,842

 
$
139

 
$
51,561

 
$
81,618

 
$
13

 
$
133,331

淨收入
—

 
—

 
—

 
2,934

 
—

 
2,934

可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現收益
—

 
—

 
—

 
—

 
754

 
754

行使的股票期權
34,015

 
—

 
263

 
(163
)
 
—

 
100

以股票為基礎的薪酬
—

 
—

 
244

 
—

 
—

 
244

回購並註銷的股份
(112,134
)
 
(1
)
 
(1,282
)
 
—

 
—

 
(1,283
)
平衡，2020年3月31日
13,816,723

 
$
138

 
$
50,786

 
$
84,389

 
$
767

 
$
136,080

淨收入
—

 
$
—

 
$
—

 
$
4,761

 
$
—

 
$
4,761

可供出售的投資證券扣除所得税後的未實現收益
—

 
—

 
—

 
—

 
1,000

 
1,000

作為補償發行的股票
3,000

 
—

 
37

 
—

 
—

 
37

以股票為基礎的薪酬
—

 
—

 
243

 
1

 
—

 
244

回購並註銷的股份
(1,500
)
 
—

 
(14
)
 
—

 
—

 
(14
)
平衡，2020年6月30日
13,818,223

 
$
138

 
$
51,052

 
$
89,151

 
$
1,767

 
$
142,108




請參閲合併財務報表附註
5
Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併現金流量表
(未經審計)


 
截至6月30日的六個月，
(千)
2020
 
2019
經營活動現金流
 
 
 
淨收入
$
7,695

 
$
7,342

將淨收入與經營活動使用的淨現金進行調整：
 
 
 
貸款損失準備金
5,709

 
798

出售按揭貸款損失準備金
262

 
67

表外信用風險撥備
45

 
93

投資攤銷淨額
136

 
63

折舊攤銷
878

 
569

基於股票的薪酬費用
488

 
398

以股票形式支付的董事和員工薪酬
37

 
150

遞延所得税優惠
(2
)
 
(64
)
發債費用攤銷
14

 
16

出售可供出售的證券的收益
—

 
(26
)
喪失抵押品贖回權的房地產的銷售損失
75

 
—

抵押銀行業務收入
(14,136
)
 
(6,091
)
出售持有以供出售的貸款所得收益
463,783

 
186,305

持有以供出售的貸款的來源
(495,586
)
 
(209,432
)
資產負債變動情況：
 
 
 
應計應收利息
(2,095
)
 
(187
)
預付所得税和應付税金
—

 
(178
)
其他資產
(507
)
 
(1,351
)
應計應付利息
(517
)
 
474

其他負債
6,695

 
1,357

經營活動使用的現金淨額
(27,026
)
 
(19,697
)
 
 
 
 
投資活動的現金流
 
 
 
購買可供出售的證券
—

 
(8,202
)
可供出售的證券的到期日、催繳股款和本金償付
6,316

 
13,444

出售可供出售的證券所得收益
—

 
3,280

購買受限投資
(119
)
 
(1,634
)
SBA-PPP應收貸款淨增長，淨額
(229,646
)
 
—

組合應收貸款淨增長，淨額
(41,703
)
 
(56,272
)
房地和設備的淨處置(購買)
(330
)
 
362

出售喪失抵押品贖回權的房地產所得收益
—

 
50

投資活動使用的淨現金
(265,482
)
 
(48,972
)

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6
Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併現金流量表
(未經審計)


 
截至6月30日的六個月，
(千)
2020
 
2019
融資活動的現金流
 
 
 
淨增加(減少)：
 
 
 
無息存款
$
272,218

 
$
37,225

有息存款
111,087

 
44,539

根據回購協議出售的證券
—

 
(3,332
)
購買的聯邦基金
—

 
(2,000
)
聯邦住房貸款銀行預付款，淨額
(6,666
)
 
36,889

其他借款資金
1,955

 
—

普通股回購
(1,297
)
 
—

行使股票期權所得收益
100

 
153

籌資活動提供的現金淨額
377,397

 
113,474

 
 
 
 
現金及現金等價物淨增加情況
84,889

 
44,805

 
 
 
 
現金和現金等價物，年初
114,824

 
34,723

 
 
 
 
期末現金和現金等價物
$
199,713

 
$
79,528

 
 
 
 
非現金活動：
 
 
 
轉移到喪失抵押品贖回權的房地產的貸款
$
1,017

 
$
57

投資未實現收益的變動
$
2,420

 
$
779

現金流量套期保值衍生工具公允價值變動
$
—

 
$
(5
)
租賃使用權資產的設立
$
—

 
$
5,158

租賃法律責任的設立
$
—

 
$
5,358

 
 
 
 
期內支付的現金用於：
 
 
 
賦税
$
205

 
$
2,721

利息
$
7,950

 
$
6,858


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7
Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
表格10-Q
索引


Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
附註1-業務性質及呈報基礎
運營性質：
Capital Bancorp，Inc.是馬裏蘭州的一間公司及北卡羅來納州Capital Bank(“該銀行”)的銀行控股公司(“該公司”)。該公司的主要業務由該銀行進行，該銀行在哥倫比亞的羅克維爾、馬裏蘭州的北貝塞斯達、弗吉尼亞州的萊斯頓和哥倫比亞特區設有分行。銀行主要從事商業、房地產和信用卡貸款的投資和吸收存款業務。公司通過我們的住宅抵押貸款銀行分支--首都銀行住房貸款(“CBHL”)發起在二級市場出售的住宅抵押貸款，並通過OpenSky發行信用卡®，一個安全的，數字驅動的全國性信用卡平臺。
該公司於2014年成立Church Street Capital，LLC(“Church Street Capital”)，向華盛頓特區地區的投資者和開發商提供短期擔保房地產融資，這些投資者和開發商可能不符合所有的銀行信貸標準。
此外，該公司擁有Capital Bancorp(MD)法定信託I(“該信託”)的全部股票。信託是專門為發行信託優先證券而成立的特殊目的非合併實體。
演示基礎：
隨附的綜合財務報表包括公司及其全資子公司銀行和教堂街資本公司的活動。所有的公司間交易在合併中都已取消。該公司報告其活動如下四業務細分。在確定分部定義的適當性時，本公司考慮與資源分配和業績評估相關的、可獲得財務信息並定期評估的業務組成部分。隨附的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制，並符合銀行業的一般慣例。
風險和不確定性
2020年第一季度，這種新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)在全球迅速傳播，並被世界衞生組織宣佈為大流行。2020年3月，政府和私營部門遏制其傳播的應對措施開始對業務產生重大影響，並在本時期繼續這樣做。運營可能會繼續受到不利影響，儘管這種影響可能會有很大不同。目前還不能合理地估計較長期影響的持續時間和程度。大流行帶來的風險和不確定因素最有可能影響未來幾個季度的收益、現金流和財務狀況，主要包括我們的客户感受到的財務影響的性質和持續時間，以及對客户履行對公司的財務義務的能力產生的隨之而來的影響；以及可能損害依賴抵押品的貸款價值的市場混亂導致的房地產價值潛在下降。因此，編制財務報表時使用的估計數在未來期間可能會有重大調整。大流行的持續時間和嚴重性越大，估計就越有可能受到其影響的實質性影響。

重要的會計政策：
根據公認會計原則編制合併財務報表需要估計和判斷，這些估計和判斷會影響資產、負債、收入和費用以及相關的報告金額。

 
8
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
注1-業務性質及呈報基礎(續)

或有資產和負債的披露。估計的主要參考點是有關某些資產和負債的賬面價值的歷史經驗和被認為是合理的假設，這些資產和負債不容易從其他來源獲得。估算值是在持續的基礎上進行評估的。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值大不相同。
現金和現金等價物
為了報告現金流，現金和現金等價物包括手頭現金、金融機構的應付金額、金融機構的有息存款和出售的聯邦基金。通常，聯邦基金的出售期限為一天。
投資證券
投資證券被歸類為可供出售並按公允價值列賬，未實現損益按税後計入股東權益。投資證券的溢價和折價採用利息法攤銷或累加。可供出售的債務證券的公允價值變動在扣除相關税收影響後作為未實現損益計入股東權益。未實現損失被定期審查，以確定該損失是否代表暫時性減值以外的其他損失。任何被判定為暫時性減值以外的未實現損失都計入收入。
持有待售貸款
自資產負債表之日起，已發放及擬出售的按揭貸款按個別釐定的公允價值記錄。公允價值乃根據未償還投資者承諾釐定，或如無該等承諾，則根據現行投資者收益率要求釐定。貸款銷售損益由具體識別法確定。本公司目前的做法是以已發放的服務為基礎出售住宅按揭貸款，因此，本公司並無就該等服務的價值記錄任何服務權利。持有待售貸款的利息根據未償還本金金額計入收入。
在出售和交付時，貸款在法律上與本公司隔離，本公司沒有能力限制或約束第三方投資者質押或交換抵押貸款的能力。本公司無權或有能力回購按揭貸款，或單方面促使第三方投資者將按揭貸款歸還本公司。貸款銷售的未實現收益和已實現收益是使用特定識別方法確定的，並通過合併收益表中的抵押貸款銀行活動確認。
該公司選擇以公允價值計量持有的待售貸款，以更好地使報告的結果與公司資產負債表上貸款價值的基本經濟變化保持一致。
小企業管理局工資支票保護計劃
小企業管理局支付支票保護計劃是冠狀病毒援助救濟和經濟保障法案(“CARE法案”)的核心內容之一，該法案於2020年3月27日為應對冠狀病毒(“新冠肺炎”)的爆發而通過，並得到後續立法的補充。由美國監管(“美國”)財政部，SBA-PPP通過擔保貸款向非營利性和小企業僱主提供現金流援助，用於支付2020年2月15日至2020年8月8日期間發生的費用。借款人有資格免除SBA-PPP貸款的本金和應計利息，只要收益用於支付符合條件的工資成本，

 
9
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
注1-業務性質及呈報基礎(續)

只要借款人保留其員工及其補償水平，貸款後8至24週期間的利息成本、租金和公用事業成本。CARE法案授權SBA為這些貸款提供全額擔保。
由於這些撥備的獨特性質，SBA-PPP貸款已作為單獨的資產負債表項目披露。小企業管理局收到的發起費被資本化為貸款的賬面金額。遞延手續費收入，扣除發起成本，在貸款有效期內確認為使用有效利息法進行的收益調整。截至2020年6月30日的SBA-PPP應收貸款總額$236.3百萬使用$6.7百萬在未賺取的費用中，併產生$1.0百萬2020年第二季度利息收入的增長。
貸款及貸款損失撥備
貸款按未償還本金列報，經遞延發放費和成本、獲得貸款的貼現和貸款損失撥備調整後計算。利息是根據貸款本金餘額和規定的利率應計的。發端費用和成本採用近似利息方法確認為對相關貸款收益率的調整。當本金和利息的任何部分逾期90天，且抵押品不足以全額清償債務時，本公司停止計息。一般來説，非權責發生貸款的利息支付被記錄為本金餘額的減少。
如果根據目前的信息，管理層認為本公司不會根據合同條款收取全部本金和利息，則認為貸款已減值。通常，當貸款的風險等級被降級為分類資產類別時，會對貸款進行減值審查。對這些貸款進行適當的分類、應計、減值和問題債務重組(“TDR”)狀態的評估。如果本金的收款被評估為可疑，則所有付款均適用於本金。當借款人遇到財務困難時，貸款的修改被認為是TDR，並且修改構成了一種讓步。公司可能會考慮降低利率、更改支付條件、延長到期日和/或減少本金。
當管理層確定貸款無法收回時，貸款通常會部分或全部沖銷。可能被考慮的沖銷因素包括：被認為超過合理時間框架的預計償還、客户破產和缺乏資產，和/或抵押品缺陷。
貸款損失撥備估計足以彌補現有貸款未來可能出現的損失。津貼由具體部分和一般部分組成。對於被歸類為減值的貸款，如果貸款是依賴抵押品的，或者減值貸款的貼現現金流低於該貸款的賬面價值，則當抵押品價值時建立撥備。一般部分包括非分類貸款池，並以歷史損失經驗為基礎，經質量因素調整，這些因素包括：貸款額和條款的趨勢；拖欠和非應計項目的水平和趨勢；貸款政策、經驗、能力和管理深度的任何變化的影響；國家和地方經濟趨勢和條件(具體評估新冠肺炎的影響)；信貸承諾和集中程度；公司貸款審查系統的質量變化；以及發現的財務文件不完整的貸款額。實際貸款表現可能與這些估計有很大不同。當管理層認為不可能收回貸款時，損失被確認為津貼的費用。以前註銷的貸款的收款在收回時添加到津貼中。
本公司根據各組成部分的累計情況確定貸款損失撥備，各組成部分按照以下規定獨立計算財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)450用於貸款池，ASC 310用於TDR和

 
10
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
注1-業務性質及呈報基礎(續)

單獨評估的貸款。確定適當的貸款損失撥備的過程是基於對貸款組合的全面和一致的應用分析。該分析考慮了影響投資組合可回收性的所有重要因素，並支持通過這一過程估計的信用損失。重要的是要認識到，相關的過程、方法和基本假設需要相當程度的判斷。關於貸款損失準備、定性因素和新冠肺炎的潛在影響的其他披露見第二部分第1A項-風險因素和附註5-組合應收貸款.
考慮到明確的政府擔保，對SBA-PPP貸款的貸款損失撥備進行了單獨評估。這項分析納入了類似SBA擔保和承保的歷史經驗，得出的結論是，損失的可能性微乎其微，因此沒有為這些貸款分配貸款損失撥備。
房舍和設備
房舍和設備按成本減去累計折舊和攤銷。二至七年了。折舊和攤銷在相關財產的預計使用年限內使用直線法計算。租賃改進在改進的估計使用年限內攤銷，大約十年，或租約期限，兩者以較短者為準。維護、維修和少量更換的費用在發生時計入非利息費用。
租約
2019年第一季度，本公司通過了會計準則更新(“ASU”)第2016-02號，租賃(主題842)(“亞利桑那州立大學2016-02年度”)。ASU 2016-02年度採用使用權(“ROU”)模式，要求承租人為所有租期超過12個月的租約記錄代表其使用相關資產的權利的資產和支付租賃付款的負債。本公司選擇應用一攬子實際權宜之計，允許實體不必重新評估：1)任何過期或現有合同是否為租約或包含租約；2)任何過期或現有租約的租約分類；以及3)任何現有租約的初始直接成本。此外，根據ASU 2016-02年度的規定，本公司選擇不將ASC 842的確認要求應用於定義為12個月或以下的短期租賃，並在租賃期內按直線原則確認短期租賃的淨收益中的租賃付款。
除遞增的資產負債表確認租賃外，該公司在很大程度上按照先前的指導原則對現有的經營租賃進行會計處理。採用本準則後，公司確認租賃使用權資產及相關租賃負債合計$5.5百萬和$5.6百萬，分別截至2019年1月1日。租賃資產和租賃負債之間的差額為$146千人遞延租金的一部分，被重新分類為租賃負債，其餘部分記錄為對留存收益金額的調整。$54千人。採用這一ASU並沒有對公司的綜合收益表產生重大影響。其他信息包含在附註7-租契.
衍生金融工具
本公司承諾為住宅按揭貸款(利率鎖定)提供資金，目的是在二級市場出售這些貸款。該公司還就某些融資貸款和貸款承諾簽訂遠期銷售協議。本公司按公允價值記錄擬用於持有待售貸款和遠期銷售協議的無資金承諾，公允價值變動記為

 
11
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
注1-業務性質及呈報基礎(續)

抵押銀行收入的組成部分。在二級市場發放並擬出售的貸款按公允價值列賬。對於未預售給投資者的渠道貸款，公司努力 通過簽訂遠期銷售合同來管理利率鎖定承諾的利率風險，從而使公司獲得未來以指定價格向投資者交割證券的權利。該等合約作為衍生工具入賬，並按公允價值計入衍生資產或負債，公允價值變動計入按揭銀行收入。
本公司根據ASC815-10規定的準則對衍生工具和套期保值活動進行會計處理。衍生工具會計與套期保值活動，經修訂。本公司確認所有衍生工具為資產負債表上的資產或負債，並按公允價值計量這些工具。指定及入賬為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動，在其作為對衝有效的範圍內，計入扣除遞延税項的其他全面收益。任何套期保值無效都將在與被套期保值項目相關的損益表行項目中確認。
公允價值計量
公允價值指於計量日期在市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的本金或最有利的市場上出售資產或轉移負債所收取的價格或支付的價格。確定金融工具公允價值所涉及的管理層判斷程度取決於是否有報價的市場價格或可觀察到的市場投入。對於交易活躍並報出市場價格或可觀察到的市場投入的金融工具，計量公允價值所涉及的主觀性最小。然而，當報價市場價格或可觀察到的市場投入不能完全獲得時，估計公允價值可能需要重大的管理層判斷。在制定我們的公允價值估計時，我們努力最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
公允價值層次將第1級估值定義為基於活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)的估值。第2級估值包括基於活躍市場上類似資產或負債的報價的投入，以及在金融工具的幾乎整個期限內可直接或間接觀察到的資產或負債的投入。3級估值基於至少一個在市場上無法觀察到的重大假設，或重大管理層判斷或估計，其中一些可能是內部開發的。
按公允價值經常性記錄的金融資產包括可供出售的投資證券、待售貸款和衍生金融工具。在經常性基礎上按公允價值記錄的金融負債由衍生金融工具組成。其他信息包含在附註8-公允價值.
所得税
遞延税項資產及負債乃根據財務報表與資產及負債税基之間的差額釐定，並採用預期差額將撥回的年度的現行税率。當認為這種遞延所得税的好處更有可能實現時，就確認遞延税項資產。
每股收益：
每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收入除以加權平均流通股數量。稀釋後每股收益的計算方法是將淨收入除以

 
12
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
注1-業務性質及呈報基礎(續)

已發行普通股的加權平均數，使用庫存股方法根據股票期權和限制性股票的稀釋效應進行調整。在…2020年6月30日和2019，這裏有512,142和273,600不包括在計算中的股票期權，因為它們的影響將是反稀釋的。

綜合收益：
本公司將本年度來自股東以外來源的股東權益的所有變化作為綜合收益報告。其他全面收益是指不包括在淨收入中的全面收益的所有組成部分(收入、費用、損益)。
該公司其他綜合收益的唯一組成部分是可供出售的投資證券的未實現收益和虧損，扣除所得税後的淨額。本公司截至截止日期的累計其他綜合收益情況2020年6月30日和2019年12月31日具體如下：
(千)
 
2020年6月30日
 
2019年12月31日
可供出售證券的未實現收益
 
$
2,438

 
$
18

遞延税費
 
(671
)
 
(5
)
累計綜合收益總額
 
$
1,767

 
$
13


最近發佈的會計聲明：
2016年6月，FASB發佈指導意見，改變信貸損失的會計處理，並修改某些債務證券的減值模型。FASB隨後修訂了ASU 2019-10，推遲了實施，新標準現在對2022年12月15日之後開始的財年有效，包括這些財年內的過渡期。公司預計本準則的規定將影響公司的合併財務報表，特別是信貸損失準備金的水平。該公司正在繼續評估潛在影響的程度，並預計採用時的投資組合構成和經濟狀況將是一個因素。
2019年11月，FASB發佈指導意見，推遲私營公司、非營利組織和某些適用當前預期貸款損失標準(CECL)的較小報告公司的生效日期。新的生效日期將是2022年12月15日之後開始的財年，包括這些財年內的過渡期。此外，FASB發佈了指導意見，解決了利益相關者在ASU 2016-13年實施過程中提出的問題，“金融工具-貸款損失(主題326)：金融工具貸款損失的衡量”。這些修訂影響到會計準則編纂中的各種主題。對於尚未採用ASU 2016-13年修正案的實體，修正案在2022年12月15日之後開始的財年有效，包括這些財年內的過渡期。只要實體通過了ASU 2016-13年的修正案，在任何過渡期內都允許及早採用。雖然本公司預期該等修訂不會對其財務報表有實質影響，但公司正在繼續評估潛在影響的程度，並預計採用時的投資組合構成和經濟狀況將是一個因素。
該公司將通過累積效應調整將ASU應用於採用當年的期初留存收益。雖然從2019年第一季度開始允許提前採用，但公司預計不會提前採用。除貸款損失準備外，公司還將計入債務證券信用損失準備，而不是採用目前使用的減值模式。調整的金額將受到每個投資組合在採用日期的組成和信貸質量，以及當時的經濟狀況和預測的影響。

 
13
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
注1-業務性質及呈報基礎(續)

2019年4月，FASB發佈了對ASU主題326-金融工具-信用損失，主題815-衍生品和對衝，以及副主題825-10-金融工具的編碼改進。該法典提供了技術更正，並澄清了與公允價值套期保值相關的問題。公司在發佈時很早就採納了這一指導意見，並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。
2019年12月，FASB發佈了指導意見，通過消除特定的技術例外，簡化所得税的會計處理，這些例外往往會產生投資者很難理解的信息。修正案還通過澄清和修改現有指南，改進了對主題740其他領域的GAAP的一致適用和簡化。這些修正案在2020年12月15日之後的財年生效，包括這些財年內的過渡期。允許提前收養。本公司預計這些修訂不會對其財務報表產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04《參考匯率改革(主題848)，促進參考匯率改革對財務報告的影響》。這一新的ASU為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時的可選權宜之計和例外，以減輕預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡時的財務報告負擔。如果符合某些標準，實體可以選擇不對受參考匯率改革影響的合同應用某些修改會計要求。做出這種選擇的實體將不必在修改日期重新衡量合同或重新評估之前的會計決定。如果滿足某些標準，這些實體可以選擇各種可選的權宜之計，允許它們繼續對受參考匯率改革影響的對衝關係應用對衝會計。修訂後的指導方針及其選擇臨時可選權宜之計和例外的能力，從2020年3月12日起至2022年12月31日對公司有效。ASU 2020-04主題848的採用預計不會對財務報表產生實質性影響。
2020年3月，包括美聯儲體系理事會和聯邦存款保險公司在內的各監管機構(簡稱《機構》)發佈了一份關於金融機構與受新冠肺炎影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明。機構間聲明立即生效，並影響了貸款修改的會計。根據ASC 310-40“應收款-債權人的問題債務重組”，如果債權人出於與債務人財務困難相關的經濟或法律原因，向債務人提供了它本來不會考慮的特許權，則債務重組構成TDR。這些機構向財務會計準則委員會證實，為迴應新冠肺炎對任何救濟之前在任的借款人所做的善意短期修改，將不被視為TDR。該等修訂包括短期(例如六個月)修訂，包括延遲付款(I)本金及利息、(Ii)僅限利息及(Iii)僅限本金、豁免費用、延長還款期限或其他被視為微不足道的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天的借款人。自.起2020年6月30日，該公司已為商業和消費者客户提供最長六個月的延期付款。向借款人提出的貸款修改以減少或延期付款的形式向借款人提供了最多90天(在某些情況下為6個月)的付款減免，在此期間利息繼續增加。
這種跨部門指導可能會對公司的財務報表產生實質性影響；但是，這種影響不能在這個時候被量化。財務會計準則委員會或其他準則制定機構發佈或提議的其他會計準則預計不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。

 
14
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
注1-業務性質及呈報基礎(續)

重新分類：
已對上期報告的金額進行了某些重新分類，以符合本期列報。重新分類對淨收入或股東權益總額沒有實質性影響。
後續活動：
後續事件是指在資產負債表日期之後、財務報表發佈之前發生的事件或交易。已確認的後續事件是指提供關於資產負債表日期存在的條件的額外證據的事件或交易，包括編制財務報表過程中固有的估計。未確認的後續事件是指提供有關在資產負債表日期不存在但在該日期之後出現的條件的證據的事件。管理層審查了截至可印發財務報表之日的事件，此後沒有發生需要應計或披露的事件。
注2--現金和現金等價物
現金現金等價物包括現金和銀行到期金額、計息存款和出售的聯邦基金。根據規定，銀行必須根據存款的百分比保持平均現金儲備餘額。在…2020年6月30日十二月三十一號，2019，這些要求是通過存放在聯邦儲備銀行的金額和手頭現金來滿足的。
注3-投資證券
按公允價值計算的投資證券的攤餘成本和估計公允價值2020年6月30日和2019年12月31日摘要如下：
可供出售的投資證券
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年6月30日
 
攤銷
成本
 
未實現
收益
 
未實現
損失
 
公平
價值
可供出售
 
 
 
 
 
 
 
 
市政
 
513

 
30

 
—

 
543

公司
 
2,260

 
21

 
(44
)
 
2,237

抵押貸款支持證券
 
51,585

 
2,431

 
—

 
54,016

總計
 
$
54,358

 
$
2,482

 
$
(44
)
 
$
56,796

 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售
 
 
 
 
 
 
 
 
美國政府支持的企業
 
$
1,000

 
$
—

 
$
(1
)
 
$
999

市政
 
515

 
13

 
—

 
528

公司
 
2,542

 
46

 
(23
)
 
2,565

抵押貸款支持證券
 
56,754

 
117

 
(135
)
 
56,736

總計
 
$
60,811

 
$
176

 
$
(159
)
 
$
60,828


有不是的在此期間出售的證券截至2020年6月30日的6個月. 出售在年內出售的證券所得的收益截至2019年6月30日的6個月是$3.3百萬。投資銷售帶來了以下的實際收益$26千人對於三個和截至2019年6月30日的6個月.

 
15
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
附註3-投資證券(續)

與截至的投資組合中未實現虧損有關的信息2020年6月30日和2019年12月31日總結如下：
投資證券未實現虧損
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
少於12個月
 
12個月或更長時間
 
總計
2020年6月30日
 
公平
價值
 
未實現
損失
 
公平
價值
 
未實現
損失
 
公平
價值
 
未實現
損失
公司
 
993

 
(7
)
 
223

 
(37
)
 
1,216

 
(44
)
總計
 
$
993

 
$
(7
)
 
$
223

 
$
(37
)
 
$
1,216

 
$
(44
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國政府支持的企業
 
$
—

 
$
—

 
$
999

 
$
(1
)
 
$
999

 
$
(1
)
公司
 
—

 
—

 
519

 
(23
)
 
519

 
(23
)
抵押貸款支持證券
 
21,487

 
(78
)
 
5,246

 
(57
)
 
26,733

 
(135
)
總計
 
$
21,487

 
$
(78
)
 
$
6,764

 
$
(81
)
 
$
28,251

 
$
(159
)

在…2020年6月30日，那裏有一處於未實現虧損狀態超過12個月的公司證券。在…2019年12月31日，那裏有一美國政府支持的企業安全，二公司證券，以及四處於虧損狀態超過12個月的抵押貸款支持證券。管理層認為，未實現的虧損在2020年6月30日這是利率和當前市場狀況變化的結果，而不是信用惡化的結果。管理層有能力和意圖持有這些投資證券，直到到期或價值回升。
已質押證券摘要載於2020年6月30日和2019年12月31日如下圖所示：
質押證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年6月30日
 
2019年12月31日
(千)
 
攤銷
成本
 
公平
價值
 
攤銷
成本
 
公平
價值
聯邦住房貸款銀行
 
$
52,098

 
$
54,558

 
$
1,508

 
$
1,522


美國政府支持的企業、市政當局和公司證券的合同到期日為2020年6月30日和2019年12月31日如下所示。實際到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳保費或預付罰款。
合同到期日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年6月30日
 
2019年12月31日
(千)
 
攤銷
成本
 
公平
價值
 
攤銷
成本
 
公平
價值
一年內
 
$
—

 
$
—

 
$
1,542

 
$
1,518

超過一到五年
 
—

 
—

 
—

 
—

超過五到十年
 
2,000

 
2,014

 
2,000

 
2,046

十多年來
 
773

 
766

 
515

 
528

抵押貸款支持證券(1)
 
51,585

 
54,016

 
56,754

 
56,736

總計
 
$
54,358

 
$
56,796

 
$
60,811

 
$
60,828

_______________
(1) 
抵押貸款支持證券根據合同以每月分期付款的方式償還。


 
16
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
 
注4-SBA-PPP應收貸款


根據冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)，E小企業管理局的Paycheck Protection Program向小企業提供可免除的貸款，使它們能夠維持工資總額，重新僱用被解僱的員工，並支付適用的管理費用。SBA-PPP貸款的利率為1%，期限為2年和5年，並提供SBA的100%擔保。
考慮到明確的政府擔保，對SBA-PPP貸款的貸款損失撥備進行了單獨評估。這項分析納入了類似SBA擔保和承保的歷史經驗，得出的結論是，損失的可能性微乎其微，因此沒有為這些貸款分配貸款損失撥備。
在…2020年6月30日，SBA-PPP應收貸款，總計$236.3百萬，都被評定為通行證積分，而不是過期、非應計、TDR或其他減損。與SBA-PPP貸款相關的未賺取淨費用總額為$6.7百萬。在以下情況下沒有未償還的承諾來延長額外的SBA-PPP貸款2020年6月30日.
附註5-組合應收貸款
組合貸款的主要分類如下：
組合貸款類別
 
 
 
 
(千)
 
2020年6月30日
 
2019年12月31日
房地產：
 
 
 
 
住宅
 
$
437,429

 
$
427,926

商品化
 
364,071

 
348,091

施工
 
212,957

 
198,702

工商業
 
142,673

 
151,109

信用卡
 
54,732

 
46,412

其他消費者
 
947

 
1,285

組合應收貸款，毛額
 
1,212,809

 
1,173,525

遞延發起費，淨額
 
(1,332
)
 
(2,404
)
貸款損失撥備
 
(18,680
)
 
(13,301
)
組合應收貸款淨額
 
$
1,192,797

 
$
1,157,820


該公司向主要位於華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩大都市地區的客户提供貸款。貸款組合雖然多樣化，但表現受區域經濟影響。本公司的貸款類別(不包括SBA-PPP貸款，在附註4中討論過)如下所述。
住宅房地產貸款。一比四的家庭按揭貸款主要由業主自住的主要住宅擔保，其次是投資者擁有的住宅。住宅貸款是通過商業銷售團隊和首都銀行住房貸款部門發起的。住宅貸款還包括房屋淨值信用額度。業主自住的住宅房地產貸款通常有固定的利率五或七年了並在初始期限之後每年根據典型的30好多年了。投資者住宅房地產貸款一般以25-一年條款，氣球付款應在之後到期五年。一般來説，所要求的最低償債覆蓋率為115%。住宅房地產貸款在我們的貸款組合中佔了穩定的和不斷增長的部分。
商業房地產貸款。商業房地產貸款來源於業主自住和非業主自住房產。這些貸款可能更多地受到房地產狀況的不利影響。

 
17
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
附註5-組合應收貸款(續)

無論是在市場上還是在一般經濟中。以業主自住商業地產為抵押，主要以經營性現金流為抵押的商業貸款也包括在這類貸款中。自.起2020年6月30日，大約有$164.4百萬業主自住型商業房地產貸款，約佔45.1%商業地產投資組合。商業房地產貸款期限一般延長為10年限或更短時間，並在一般情況下攤銷25幾年或更短的時間。商業房地產貸款的利率通常有初始固定利率條款，通常調整為5好多年了。發起費通常是對服務收取的。通常要求企業主要所有者提供個人擔保，並對主要所有者的個人財務報表和全球償債義務進行審查。保護投資組合的物業在術語和類型上都有些不同。這種多樣性可能有助於減少影響任何單一行業的不利經濟事件的風險敞口。
建築貸款。建築貸款在該公司的華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩的大都市作業區內向建築商提供，主要用於建造獨户住宅和共管公寓和聯排別墅的改建或翻新，其次是向個人提供。建築貸款通常有以下條款12至18月份。公司經常將最終購買者轉變為通過資本銀行住房貸款進行永久融資或再承銷並銷售到二級市場。根據承銷標準，由獨立評估確定的貸款本金與抵押品價值的比率不能超過75%對於投資者擁有的和80%適用於業主自住物業。有時也會有例外。建築貸款組合每半年進行一次壓力測試，並密切監測潛在的房地產狀況，以及銷售結果與承保估值的趨勢，作為持續風險管理努力的一部分。當局會密切監察借款人的建築工程進度，並嚴格執行原有的承保指引，包括建築里程碑和竣工時間表。
工商業。除其他貸款產品外，還提供一般商業貸款，包括商業信用額度、營運資金貸款、定期貸款、設備融資、信用證和其他貸款產品，主要在目標市場提供，並根據每個借款人的收入償債能力進行承銷。這些貸款主要基於借款人已確認的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。大多數商業貸款是通過對一般商業資產的留置權來擔保的，這些資產包括可用房地產、應收賬款、期票、存貨和設備等。借款人或其他委託人的個人擔保通常是有效的。d.
信用卡。我們的OpenSky®信用卡部門在全國範圍內為銀行賬户不足的人羣和那些希望通過完全數字化和移動平臺重建信用評分的人提供信用卡。幾乎所有的信貸額度都由銀行的無息活期賬户擔保，金額相當於信用卡的全部信用額度。此外，使用專有的評分模型，該模型考慮信用評分和還款歷史(通常至少六個月按時還款，但最終要視具體情況而定)，世行最近開始提供某些客户的無擔保額度超過了他們的擔保信用額度.大致 $52.9百萬和$43.3百萬的信用卡餘額以本公司持有的儲蓄存款作抵押。2020年6月30日和2019年12月31日分別為。
其他消費貸款。在有限的範圍內，通常作為對現有客户的一種便利，提供個人消費貸款，如定期貸款、汽車貸款或船貸。
通過收購獲得的貸款在購買日按估計公允價值記錄，不結轉相關的貸款損失撥備。在估計收購貸款的公允價值時，考慮了某些因素，包括收購貸款的剩餘壽命、估計的付款歷史。

 
18
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
附註5-組合應收貸款(續)

預付款、估計損失率、標的抵押品的估計價值以及預期現金流的淨現值。收購時未被視為減值的貸款的折扣被記錄為可增加的折扣，這將在相關貸款條款的利息收入中確認。對於被認為是減值的貸款，合同要求的付款與預期現金流之間的差額被記錄為不可增值折扣。所購貸款的剩餘不可增加折扣為$285千人自.起2020年6月30日和2019年12月31日。具有不可增值折扣的貸款賬面價值為$864千人自.起2020年6月30日和2019年12月31日.
獲得貸款的可增加折扣摘要如下：
獲得的貸款可增加折扣
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
在截至的三個月內
 
在截至以下日期的六個月內
 
 
2020年6月30日
 
2019年6月30日
 
2020年6月30日
 
2019年6月30日
期初可增加的折扣
 
$
233

 
$
430

 
$
429

 
$
438

成本降低：貸款的積累和償還
 
(3
)
 
(6
)
 
(199
)
 
(14
)
期末可增加的折扣
 
$
230

 
$
424

 
$
230

 
$
424


下表載列貸款損失撥備的變動情況，以及按類別劃分的貸款損失撥備分配情況。三個和六個截至的月份2020年6月30日和2019年6月30日.
貸款損失撥備
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
起頭
天平
 
就以下事項作出規定
貸款損失
 
沖銷
 
恢復
 
收尾
天平
截至2020年6月30日的三個月
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
4,971

 
$
1,273

 
$
—

 
$
—

 
$
6,244

商品化
 
4,423

 
810

 
—

 
—

 
5,233

施工
 
3,032

 
920

 
—

 
—

 
3,952

工商業
 
1,663

 
80

 
—

 
—

 
1,743

信用卡
 
1,414

 
217

 
(144
)
 
10

 
1,497

其他消費者
 
11

 
—

 
—

 
—

 
11

總計
 
$
15,514

 
$
3,300

 
$
(144
)
 
$
10

 
$
18,680

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2020年6月30日的6個月
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
4,135

 
$
2,109

 
$
—

 
$
—

 
$
6,244

商品化
 
3,573

 
1,660

 
—

 
—

 
5,233

施工
 
2,668

 
1,284

 
—

 
—

 
3,952

工商業
 
1,548

 
221

 
(26
)
 
—

 
1,743

信用卡
 
1,367

 
434

 
(323
)
 
19

 
1,497

其他消費者
 
10

 
1

 
—

 
—

 
11

總計
 
$
13,301

 
$
5,709

 
$
(349
)
 
$
19

 
$
18,680


 
19
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
附註5-組合應收貸款(續)

貸款損失撥備
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
起頭
天平
 
就以下事項作出規定
貸款損失
 
沖銷
 
恢復
 
收尾
天平
截至2019年6月30日的三個月
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
3,939

 
$
(24
)
 
$
—

 
$
—

 
$
3,915

商品化
 
2,894

 
217

 
—

 
5

 
3,116

施工
 
2,062

 
142

 
—

 
—

 
2,204

工商業
 
1,451

 
49

 
(28
)
 
—

 
1,472

信用卡
 
992

 
295

 
(90
)
 
2

 
1,199

其他消費者
 
9

 
(2
)
 
—

 
—

 
7

總計
 
$
11,347

 
$
677

 
$
(118
)
 
$
7

 
$
11,913

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年6月30日的6個月
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
3,541

 
$
374

 
$
—

 
$
—

 
$
3,915

商品化
 
3,003

 
106

 
—

 
7

 
3,116

施工
 
2,093

 
111

 
—

 
—

 
2,204

工商業
 
1,578

 
(78
)
 
(28
)
 
—

 
1,472

信用卡
 
1,084

 
287

 
(183
)
 
11

 
1,199

其他消費者
 
9

 
(2
)
 
—

 
—

 
7

總計
 
$
11,308

 
$
798

 
$
(211
)
 
$
18

 
$
11,913


 
20
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
附註5-組合應收貸款(續)

下表按類別和準備金方法列出了貸款損失撥備和貸款總投資的分配情況。貸款損失撥備由具體部分和一般部分組成。具體部分涉及個別分類為減值的貸款。一般部分包括非減值貸款，並基於根據當前經濟因素調整後的歷史損失經驗。
貸款損失構成撥備
 
 
 
 
 
 
 
(千)
貸款損失撥備
評估的期末餘額
對於減損：
 
未償還投資組合
評估貸款餘額
對於減損：
2020年6月30日
單獨地
 
集體地
 
單獨地
 
集體地
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
—

 
$
6,244

 
$
2,152

 
$
435,277

商品化
—

 
5,233

 
974

 
363,097

施工
—

 
3,952

 
1,479

 
211,478

工商業
88

 
1,655

 
435

 
142,238

信用卡
—

 
1,497

 
—

 
54,732

其他消費者
—

 
11

 
—

 
947

總計
$
88

 
$
18,592

 
$
5,040

 
$
1,207,769

 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
—

 
$
4,135

 
$
2,192

 
$
425,734

商品化
—

 
3,572

 
1,433

 
346,658

施工
—

 
2,668

 
—

 
198,702

工商業
119

 
1,429

 
474

 
150,635

信用卡
—

 
1,368

 
—

 
46,412

其他消費者
—

 
10

 
—

 
1,285

總計
$
119

 
$
13,182

 
$
4,099

 
$
1,169,426



 
21
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
附註5-組合應收貸款(續)

逾期貸款，按年限和貸款類別分類，截至2020年6月30日和2019年12月31日具體情況如下：
逾期投資組合貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款
30-89天
逾期
 
貸款
90人或以上
日數
逾期
 
過去總計
到期貸款
 
電流
貸款
 
總計
投資組合
貸款
 
應計
貸款90%或
更多天數
逾期
 
非應計項目
貸款
(千)
 
 
 
 
 
 
 
2020年6月30日
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
4,640

 
$
1,824

 
$
6,464

 
$
430,965

 
$
437,429

 
$
223

 
$
2,152

商品化
 
404

 
1,240

 
1,644

 
362,427

 
364,071

 
266

 
974

施工
 
1,383

 
352

 
1,735

 
211,222

 
212,957

 
297

 
1,479

工商業
 
3,378

 
364

 
3,742

 
138,931

 
142,673

 
41

 
435

信用卡
 
2,313

 
3

 
2,316

 
52,416

 
54,732

 
3

 
—

其他消費者
 
—

 
—

 
—

 
947

 
947

 
—

 
—

總計
 
$
12,118

 
$
3,783

 
$
15,901

 
$
1,196,908

 
$
1,212,809

 
$
830

 
$
5,040

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
已獲得的貸款包括在上述總額中
 
$
119

 
$
840

 
$
959

 
$
4,845

 
$
5,804

 
$
489

 
$
400

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
704

 
$
2,436

 
$
3,140

 
$
424,786

 
$
427,926

 
$
374

 
$
2,192

商品化
 
275

 
1,671

 
1,946

 
346,145

 
348,091

 
237

 
1,433

施工
 
756

 
—

 
756

 
197,946

 
198,702

 
—

 
—

工商業
 
172

 
353

 
525

 
150,584

 
151,109

 
—

 
474

信用卡
 
5,526

 
8

 
5,534

 
40,878

 
46,412

 
9

 
—

其他消費者
 
—

 
—

 
—

 
1,285

 
1,285

 
—

 
—

總計
 
$
7,433

 
$
4,468

 
$
11,901

 
$
1,161,624

 
$
1,173,525

 
$
620

 
$
4,099

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
已獲得的貸款包括在上述總額中
 
$
305

 
$
1,243

 
$
1,548

 
$
4,873

 
$
6,421

 
$
464

 
$
880


由銀行擔保的貸款一-到-四家庭住宅財產在喪失抵押品贖回權的過程中2020年6月30日和2019年12月31日曾經是$12千人和$481千人分別為。

 
22
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
附註5-組合應收貸款(續)

不良貸款如下：
減值貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未付
合同
校長
天平
 
錄下來
投資
不帶編號
津貼
 
錄下來
投資
使用
津貼
 
總計
錄下來
投資
 
相關
津貼
(千)
 
 
 
 
 
2020年6月30日
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
2,369

 
$
2,152

 
$
—

 
$
2,152

 
$
—

商品化
 
1,099

 
974

 
—

 
974

 
—

施工
 
1,556

 
1,479

 
—

 
1,479

 
—

工商業
 
581

 
201

 
234

 
435

 
88

總計
 
$
5,605

 
$
4,806

 
$
234

 
$
5,040

 
$
88

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
上述包括的收購貸款
 
$
555

 
$
400

 
$
—

 
$
400

 
$
—

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
2,309

 
$
2,192

 
$
—

 
$
2,192

 
$
—

商品化
 
1,477

 
1,433

 
—

 
1,433

 
—

工商業
 
574

 
201

 
273

 
474

 
119

總計
 
$
4,360

 
$
3,826

 
$
273

 
$
4,099

 
$
119

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
上述包括的收購貸款
 
$
1,148

 
$
880

 
$
—

 
$
880

 
$
—

下表彙總了已確認的減值貸款利息：
已確認的減值貸款利息
 
 
 
 
截至2020年6月30日的三個月
 
截至2020年6月30日的6個月
(千)
平均值
錄下來
投資
 
利息
公認
 
平均值
錄下來
投資
 
利息
公認
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
2,373

 
$
4

 
$
2,376

 
$
4

商品化
1,122

 
—

 
1,123

 
3

施工
1,556

 
—

 
1,556

 
9

工商業
746

 
—

 
747

 
—

總計
$
5,797

 
$
4

 
$
5,802

 
$
16


 
23
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
附註5-組合應收貸款(續)

已確認的減值貸款利息
 
 
 
 
截至2019年6月30日的三個月
 
截至2019年6月30日的6個月
(千)
平均值
錄下來
投資
 
利息
公認
 
平均值
錄下來
投資
 
利息
公認
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
2,576

 
$
3

 
$
2,549

 
$
3

商品化
1,573

 
—

 
1,573

 
—

施工
2,175

 
1

 
2,175

 
1

工商業
1,517

 
1

 
1,517

 
1

總計
$
7,841

 
$
5

 
$
7,814

 
$
5


減值貸款包括管理層記錄了不可增值折扣的獲得的貸款。
信用質量指標
作為對公司貸款組合信用質量持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括與貸款風險等級、分類貸款水平、淨沖銷、不良貸款以及公司市場總體經濟狀況相關的趨勢。
該公司利用風險等級矩陣為其每筆貸款分配風險等級。現將分類貸款的一般特徵説明如下：
特別提及
特別提到的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。特別提及的貸款不屬於不利分類，也不會使公司面臨足夠的風險以保證不利分類。
借款人可能表現出較差的流動性和槓桿頭寸，這是由於一般為負的現金流或負的收益趨勢造成的。另類融資的渠道可能僅限於商業借款人的財務公司，而商業房地產借款人可能無法獲得。
不合標準
不合格貸款沒有受到債務人或者質押抵押品(如有)的當前財務狀況和償付能力的充分保護。不合標準的貸款有一個或多個明確的弱點，這會危及債務的清算。它們的特點是，如果這些不足之處得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。
借款人可能會表現出最近或意想不到的無利可圖的操作，償債覆蓋率不足，或者邊際流動性和資本化。這些貸款需要公司管理層進行更嚴格的監管。
疑團
不良貸款具有作為不合格貸款固有的所有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。

 
24
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
附註5-組合應收貸款(續)

下表列出了按風險等級分類的貸款餘額。分類貸款包括特別提及貸款、不合標準貸款和不良貸款：
組合貸款分類
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
經過(1)
 
特別提及
 
不合標準
 
疑團
 
總計
2020年6月30日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
429,307

 
$
5,866

 
$
2,256

 
$
—

 
$
437,429

商品化
 
353,473

 
9,624

 
974

 
—

 
364,071

施工
 
205,266

 
6,213

 
1,478

 
—

 
212,957

工商業
 
133,916

 
7,475

 
1,282

 
—

 
142,673

信用卡
 
54,732

 
—

 
—

 
—

 
54,732

其他消費者
 
947

 
—

 
—

 
—

 
947

組合應收貸款，毛額
 
$
1,177,641

 
$
29,178

 
$
5,990

 
$
—

 
$
1,212,809

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
$
425,661

 
$
—

 
$
2,265

 
$
—

 
$
427,926

商品化
 
340,313

 
6,345

 
1,433

 
—

 
348,091

施工
 
198,702

 
—

 
—

 
—

 
198,702

工商業
 
145,178

 
4,505

 
1,426

 
—

 
151,109

信用卡
 
46,412

 
—

 
—

 
—

 
46,412

其他消費者
 
1,285

 
—

 
—

 
—

 
1,285

組合應收貸款，毛額
 
$
1,157,551

 
$
10,850

 
$
5,124

 
$
—

 
$
1,173,525

________________________
(1)  
類別包括評級為“非常”、“非常好”、“良好”、“滿意”和“合格/觀察”的貸款。，除了沒有評級的信用卡和消費信貸。

減值貸款還包括在TDR中修改的某些貸款，這些貸款已向經歷或預計將經歷財務困難的借款人提供經濟優惠。這些優惠通常源於公司的減損活動，可能包括降低利率、延長付款期限、寬恕本金、忍耐或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良，只有在考慮借款人在合理時期內(通常為6個月)的持續還款表現後，才能恢復履約狀態。TDR的狀態如下：

 
25
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
附註5-組合應收貸款(續)

問題債務重組
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
數量
合約
 
記錄的投資
2020年6月30日
 
表演
 
不良資產
 
總計
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
3

 
$
—

 
$
145

 
$
145

工商業
 
2

 
—

 
305

 
305

總計
 
5

 
$
—

 
$
450

 
$
450

 
 
 
 
 
 
 
 
 
已獲得的貸款包括在上述總額中
 
3

 
$
—

 
$
145

 
$
145

 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
 
3

 
$
—

 
$
145

 
$
145

工商業
 
2

 
—

 
314

 
314

總計
 
5

 
$
—

 
$
459

 
$
459

 
 
 
 
 
 
 
 
 
已獲得的貸款包括在上述總額中
 
3

 
$
—

 
$
145

 
$
145


中沒有新的TDR這個截至2020年6月30日的6個月. 該公司在過去12個月中沒有拖欠TDR貸款。
未償還貸款承擔額如下：
貸款承諾
 
 
 
 
(千)
 
2020年6月30日
 
2019年12月31日
未使用的信貸額度
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
住宅
 
$
13,320

 
$
13,754

住宅-房屋淨值
 
28,234

 
26,407

商品化
 
16,806

 
31,411

施工
 
92,734

 
114,999

工商業
 
57,479

 
36,442

有擔保的信用卡
 
81,755

 
37,517

個人
 
571

 
43

總計
 
$
290,899

 
$
260,573

 
 
 
 
 
發放持有以供出售的住宅貸款的承諾
 
$
10,426

 
$
2,646

 
 
 
 
 
信用證
 
$
5,260

 
$
5,305


信用額度是指只要不違反任何合同條件就向客户放貸的協議。信貸額度通常有浮動的利率。這樣的額度並不代表未來的現金需求，因為不太可能所有的客户都會在任何時候全額支取他們的額度。貸款承諾通常有可變的利率，固定的到期日，可能需要支付費用。

 
26
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註

 
附註5-組合應收貸款(續)

在客户不履行義務的情況下，公司面臨的信用損失的最大風險是信用承諾的合同金額。貸款承諾和信用額度通常以與未償還貸款相同的條件(包括抵押品)作出。管理層不知道為這些貸款承諾提供資金將導致的任何會計損失。該公司為表外項目(如無資金來源的信貸額度)保留了估計準備金，這反映在其他負債中，變化將計入營業費用或從營業費用中扣除。此帳户在所示期間的活動如下所示：
表外儲備
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
在截至的三個月內
 
在截至以下日期的六個月內
 
 
2020年6月30日
 
2019年6月30日
 
2020年6月30日
 
2019年6月30日
期初餘額
 
$
1,271

 
$
1,043

 
$
1,226

 
$
1,053

表外信貸承諾撥備
 
—

 
103

 
45

 
93

期末餘額
 
$
1,271

 
$
1,146

 
$
1,271

 
$
1,146

該公司作出陳述和保證，出售給投資者的貸款符合其計劃的指導方針，並且借款人提供的信息是準確和完整的。如果出售的貸款發生違約，投資者可能有權要求賠償因文件缺陷、計劃合規性、提前付款違約以及欺詐或借款人失實陳述造成的損失。
該公司為出售抵押貸款的潛在損失保留了估計準備金，這反映在其他負債中，變化將計入運營費用或從運營費用中扣除。本保護區在本報告所列期間的活動情況如下：
按揭貸款歸還儲備金
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
在截至的三個月內
 
在截至以下日期的六個月內
 
 
2020年6月30日
 
2019年6月30日
 
2020年6月30日
 
2019年6月30日
期初餘額
 
$
667

 
$
515

 
$
575

 
$
501

按揭貸款回撥撥備
 
156

 
43

 
262

 
67

沖銷
 
—

 
(31
)
 
(14
)
 
(41
)
期末餘額
 
$
823

 
$
527

 
$
823

 
$
527




 
27
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
 
附註6-衍生金融工具

作為其抵押銀行業務的一部分，本公司訂立利率鎖定承諾，即發起貸款的承諾，即貸款利率在融資之前確定，客户已鎖定該利率。然後，公司要麼將貸款和利率鎖定在投資者那裏，並承諾在發生和解時交付貸款(盡力而為)，要麼承諾以具有約束力的(強制性)交付計劃將鎖定的貸款交付給投資者。利率鎖定承諾下的某些貸款包含在遠期銷售合同中。遠期銷售合同按公允價值記錄，公允價值變動記錄在抵押銀行收入中。利率鎖定承諾和向投資者提供貸款的承諾被認為是衍生品。利率鎖定承諾和盡力而為合同的市場價值不容易精確確定，因為它們在獨立市場上交易不活躍。本公司通過估計相關資產的公允價值來確定利率鎖定承諾和交付合同的公允價值，該資產受當前利率的影響，並考慮了利率鎖定承諾將結束或將獲得資金的可能性。
下表報告了未償還衍生品的承諾和公允價值金額：
衍生物
 
 
 
(千)
 
2020年6月30日
2019年12月31日
未平倉遠期銷售協議名義金額
 
$
33,500

$
61,000

未平倉遠期交割銷售協議的公允價值
 
(178
)
(125
)
未履行的強制性交付承諾的名義金額
 
2,082

22,888

未平倉強制性交付承諾的公允價值
 
21

115

利率鎖定承諾額名義金額
 
40,617

32,365

利率鎖定承諾的公允價值
 
227

122




 
28
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
 
附註7-租契

該公司的主要租賃活動涉及為支持公司的分支機構運營和後臺運營而簽訂的某些房地產租賃。截至2019年1月1日，本公司已租賃。五四家提供全方位服務的分支機構中的一家五用於公司/行政活動、運營和貸款生產的其他地點。所有租賃協議下的物業租賃均已指定為經營租賃。本公司並無指定為融資租賃的租約。
公司在開始時就確定一項安排是否為租約。經營租賃使用權(“ROU”)資產計入房舍和設備，經營租賃負債作為其他負債計入綜合資產負債表。ROU資產代表在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司的租約並無提供隱含利率，因此本公司採用基於開始日期可得資料的遞增借款利率來釐定租賃付款的現值。使用的加權平均貼現率為2.26%在…2020年6月30日和2.24%在…2019年12月31日。經營租賃ROU資產還包括任何租賃預付款。本公司的租賃條款可能包括在合理確定本公司將行使該選擇權時延長或終止租約的選擇權。租賃付款的租賃費用在租賃期內以直線方式確認。本公司與租賃和非租賃組成部分有租賃協議，公司已選擇單獨核算，因為根據大多數租賃，非租賃組成部分的金額很容易確定。
截止日期：2020年6月30日因此，公司的租賃ROU資產和相關租賃負債。$3.8百萬和$4.2百萬，分別與2019年12月31日的餘額$3.9百萬ROU資產和$4.3百萬租賃負債，其剩餘條款範圍為1-6年，包括本公司合理確定將會行使的延期期權。自.起2020年6月30日，本公司並無訂立任何尚未開始的重大租約。本公司的租賃信息摘要如下：
租約
 
 
 
 
(千)
 
2020年6月30日
 
2019年12月31日
租賃使用權資產：
 
 
 
 
租賃資產
 
$
5,462

 
$
5,158

減去：累計攤銷
 
(1,655
)
 
(1,238
)
租賃淨資產
 
$
3,807

 
$
3,920

 
 
 
 
 
租賃責任：
 
 
 
 
租賃責任
 
$
4,163

 
$
4,291




 
29
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
 
附註7-租約(續)

對於初始或剩餘期限為一年或一年以上的經營租賃，未來的最低付款如下：
租賃付款義務
 
 
(千)
 
2020年6月30日
到期金額為：
 
 
2020
 
$
689

2021
 
1,408

2022
 
1,023

2023
 
777

2024
 
420

未來租賃付款總額
 
4,317

現金流貼現
 
(154
)
未來租賃付款淨額現值

 
$
4,163


公認會計原則界定公允價值，建立公允價值計量框架，推薦公允價值披露，建立確定公允價值計量的層次結構。該層次結構包括三個層次，並基於用於衡量資產和負債的估值技術。這三個級別如下：
第1級-估值方法的投入是對活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)；
第2級-估值方法的投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及該資產或負債在基本上整個金融工具期限內可直接或間接觀察到的投入；以及
第3級-估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。
公允價值經常性計量s
可供出售的投資證券-公司可供出售的投資證券的公允價值由獨立的定價服務提供。本公司證券的公允價值是根據第二級投入項下類似證券的報價確定的。
持有待售貸款-持有供出售的貸款的公允價值是使用類似資產的報價的第2級投入確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整。
衍生金融工具-用於對衝持有供出售的住宅抵押貸款的衍生工具和相關的利率鎖定承諾包括出售抵押貸款的遠期承諾，並利用第2級投入按公允價值報告。衍生金融工具的公允價值基於截至估值日的衍生市場數據輸入和利率鎖定承諾的抵押貸款的基礎價值。

 
30
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
 
附註8-公允價值(續)

本公司已將其按公允價值按經常性基礎計量的金融工具分類，截至2020年6月30日和2019年12月31日詳情如下：
金融工具的公允價值
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年6月30日
 
總計
 
1級輸入
 
級別2輸入
 
級別3輸入
可供出售的投資證券
 
 
 
 
 
 
 
 
市政
 
543

 
—

 
543

 
—

公司
 
2,237

 
—

 
2,237

 
—

抵押貸款支持證券
 
54,016

 
—

 
54,016

 
—

總計
 
$
56,796

 
$
—

 
$
56,796

 
$
—

持有待售貸款
 
$
116,969

 
$
—

 
$
116,969

 
$
—

衍生資產
 
$
248

 
$
—

 
$
248

 
$
—

衍生負債
 
$
178

 
$
—

 
$
178

 
$
—

 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的投資證券
 
 
 
 
 
 
 
 
美國政府支持的企業
 
$
999

 
$
—

 
$
999

 
$
—

市政
 
528

 
—

 
528

 
—

公司
 
2,565

 
—

 
2,565

 
—

抵押貸款支持證券
 
56,736

 
—

 
56,736

 
—

總計
 
$
60,828

 
$
—

 
$
60,828

 
$
—

持有待售貸款
 
$
71,030

 
$
—

 
$
71,030

 
$
—

衍生資產
 
$
237

 
$
—

 
$
237

 
$
—

衍生負債
 
$
125

 
$
—

 
$
125

 
$
—


使用FASB ASC 825-10記錄的金融工具
根據財務會計準則委員會ASC 825-10，本公司可選擇按公允價值逐項報告大多數金融工具和某些其他項目，公允價值變動在淨收入中報告。在最初採用後，選擇是在獲得合格的金融資產、金融負債或公司承諾或發生某些特定的複議事件時做出的。公允價值選擇一經作出，不得撤銷。
下表反映了根據FASB ASC 825-10以公允價值計量的待售貸款的公允價值賬面金額與該公司根據合同有權在到期時收到的未付本金總額之間的差額：
持有待售貸款的公允價值
 
 
 
 
(千)
 
2020年6月30日
 
2019年12月31日
合計公允價值
 
$
116,969

 
$
71,030

合同本金
 
109,945

 
67,118

差異化
 
$
7,024

 
$
3,912


本公司已選擇按公允價值持有待售貸款入賬，以消除因記錄衍生工具市值變動而出現的錯配情況，衍生工具用於對衝持有待售貸款，同時以成本或市價較低者為準。

 
31
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
 
附註8-公允價值(續)

公允價值非經常性計量
減值貸款-該公司一般根據貸款抵押品的公允價值和貼現現金流分析來計量減值。公允價值通常根據物業的獨立第三方評估或基於預期收益的貼現現金流確定。這些資產計入第3級公允價值。自.起2020年6月30日和2019年12月31日,公允價值由下列貸款餘額組成：$5.0百萬和$4.1百萬，特定儲備量為$88千人和$119千人分別為。
喪失抵押品贖回權的房地產-公司喪失抵押品贖回權的房地產以公允價值減去出售成本計量。公允價值是根據報價和/或評估確定的。房地產的銷售成本是基於標準的市場因素。該公司已將其喪失抵押品贖回權的房地產歸類為3級。
該公司已將其減值貸款和喪失抵押品贖回權的房地產分類如下：
不良貸款和喪失抵押品贖回權的房地產的公允價值
 
 
(千)
 
2020年6月30日
 
2019年12月31日
減值貸款
 
 
 
 
1級輸入
 
$
—

 
$
—

級別2輸入
 
—

 
—

級別3輸入
 
4,952

 
3,980

總計
 
$
4,952

 
$
3,980

 
 
 
 
 
喪失抵押品贖回權的房地產
 
 
 
 
1級輸入
 
$
—

 
$
—

級別2輸入
 
—

 
—

級別3輸入
 
3,326

 
2,384

總計
 
$
3,326

 
$
2,384


下表提供的信息描述了在第3級公允價值計量中使用的不可觀察的輸入2020年6月30日和2019年12月31日:
不可觀測的輸入
 
 
 
 
估價技術
 
不可觀測的輸入
 
輸入範圍
 
 
 
減值貸款
評估價值/貼現現金流
 
評估折扣或估計持有和/或出售成本的現金流
 
11%至25%
喪失抵押品贖回權的房地產
評估價值/可比銷售額
 
估計持有和/或出售成本的評估折扣
 
11%至25%

金融工具的公允價值
關於金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表中確認，其價值的估計都是基於工具的特徵和相關的市場信息。金融工具包括現金、實體所有權證據，或將接受或交付另一金融工具現金的合同權利或義務轉讓或強加給實體的合同。

 
32
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
 
附註8-公允價值(續)

用於確定公允價值的信息具有高度的主觀性和判斷性，因此，結果可能不準確。主觀因素包括對現金流的估計、風險特徵、信貸質量和利率，所有這些都可能發生變化。由於公允價值是在資產負債表日期估計的，這些不同工具在結算或到期時實際變現或支付的金額可能會有很大不同。
本公司貸款組合的公允價值在確定其貸款的公允價值時一直包括信用風險假設。這一信用風險假設旨在近似市場參與者在假設的有序交易中實現的公允價值。該公司的貸款組合最初是使用分段方法進行公允估值的。該公司將其貸款組合分為以下幾類：可變利率貸款、減值貸款和所有其他貸款。然後對結果進行調整，以計入如上所述的信用風險。然而，在新的指導下，本公司認為，必須根據貼現現金流模型中包括的某些假設，通過使用貼現現金流模型來補償非流動性風險，從而進一步應用信用風險折扣，主要是使用更好地捕捉貸款生命週期內固有信用風險的貼現率。對增強的信用風險的考慮為公司的貸款組合提供了一個估計的退出價格。
對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款，公允價值接近賬面價值。減值貸款的公允價值使用貼現現金流模型或基於相關抵押品的公允價值進行估計。
現金及現金等價物和限制性股票投資的公允價值為賬面價值。限制性股票包括美聯儲和其他銀行的股權。
根據回購協議出售的無息存款和證券的公允價值為賬面金額。
支票存款、儲蓄存款和貨幣市場存款的公允價值為報告日的即期應付金額。固定到期日賬户和個人退休賬户的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的賬户提供的利率來估計的。
其他金融機構存單的公允價值是根據目前為類似剩餘期限的存款提供的利率估算的。
借款的公允價值是通過使用類似期限和剩餘期限借款的當前市場利率對合同現金流的價值進行貼現來估計的。
表中不包括未償還貸款承諾、未使用的信用額度和信用證的公允價值，因為賬面價值通常接近公允價值。這些工具產生的費用與目前發起類似承諾所收取的費用大致相同。
下表列出了本公司金融工具的賬面價值、公允價值和在公允價值層次中的配置。

 
33
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
 
附註8-公允價值(續)

選定金融工具的公允價值
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年6月30日
 
2019年12月31日
(千)
賬面金額
 
公允價值
 
賬面金額
 
公允價值
金融資產
 
 
 
 
 
 
 
1級
 
 
 
 
 
 
 
現金和銀行到期款項
$
15,636

 
$
15,636

 
$
10,530

 
$
10,530

其他金融機構的有息存款
180,379

 
180,379

 
102,447

 
102,447

出售的聯邦基金
3,698

 
3,698

 
1,847

 
1,847

第3級
 
 
 
 
 
 
 
應收貸款淨額(1)
$
1,422,443

 
$
1,427,006

 
$
1,157,820

 
$
1,155,922

限制性投資
4,085

 
4,085

 
3,966

 
3,966

 
 
 
 
 
 
 
 
金融負債
 
 
 
 
 
 
 
1級
 
 
 
 
 
 
 
無息存款
$
563,995

 
$
563,995

 
$
291,777

 
$
291,777

第3級
 
 
 
 
 
 
 
計息存款
$
1,044,731

 
$
1,047,975

 
$
933,644

 
$
934,349

FHLB預付款和其他借入資金
42,948

 
42,974

 
47,645

 
47,678

________________________
(1)  
包括SBA-PPP貸款和組合貸款。

 
34
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
 
注9-細分市場


該公司的可報告部門代表產品線部門，管理層出於戰略規劃的目的單獨查看這些部門。這個四細分業務包括商業銀行、首都銀行住房貸款(公司的抵押貸款部門)、OpenSky®(公司信用卡部門)和公司辦公室。以下時間表顯示了每個可報告部門的財務信息，網址為2020年6月30日.
分段
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2020年6月30日的三個月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
商業銀行
 
CBHL
 
OpenSky®
 
公司
 
淘汰
 
固形
利息收入
 
$
16,345

 
$
690

 
$
4,375

 
$
5,318

 
$
(4,728
)
 
$
22,000

利息支出
 
2,735

 
387

 
—

 
292

 
(38
)
 
3,376

淨利息收入
 
13,610

 
303

 
4,375

 
5,026

 
(4,690
)
 
18,624

貸款損失準備金
 
3,083

 
—

 
217

 
—

 
—

 
3,300

撥備後淨利息收入
 
10,527

 
303

 
4,158

 
5,026

 
(4,690
)
 
15,324

非利息收入
 
183

 
10,802

 
2,913

 
1

 
—

 
13,899

非利息支出
 
8,187

 
7,274

 
7,144

 
98

 
—

 
22,703

税前淨收益
 
$
2,523

 
$
3,831

 
$
(73
)
 
$
4,929

 
$
(4,690
)
 
$
6,520

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總資產
 
$
1,608,651

 
$
118,026

 
$
62,823

 
$
164,459

 
$
(131,594
)
 
$
1,822,365

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年6月30日的三個月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利息收入
 
$
14,521

 
$
681

 
$
4,593

 
$
4,455

 
$
(3,961
)
 
$
20,289

利息支出
 
3,321

 
172

 
—

 
268

 
(3
)
 
3,758

淨利息收入
 
11,200


509


4,593


4,187


(3,958
)

16,531

貸款損失準備金
 
488

 
—

 
189

 
—

 
—

 
677

撥備後淨利息收入
 
10,712


509


4,404


4,187


(3,958
)
 
15,854

非利息收入
 
149

 
3,805

 
1,972

 
1

 
—

 
5,927

非利息支出
 
7,793

 
3,459

 
4,873

 
85

 
—

 
16,210

税前淨收益
 
$
3,068


$
855


$
1,503


$
4,103


$
(3,958
)
 
$
5,571

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 


總資產
 
$
1,106,021

 
$
49,157

 
$
42,621

 
$
142,831

 
$
(106,473
)
 
$
1,234,157


 
35
 

Capital Bancorp，Inc.及附屬公司
合併財務報表附註
 
注9-分段(續)


分段
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2020年6月30日的6個月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(千)
 
商業銀行
 
CBHL
 
OpenSky®
 
公司
 
淘汰
 
固形
利息收入
 
$
32,452

 
$
1,055

 
$
9,081

 
$
8,780

 
$
(7,624
)
 
$
43,744

利息支出
 
6,322

 
596

 
—

 
570

 
(55
)
 
7,433

淨利息收入
 
26,130

 
459

 
9,081

 
8,210

 
(7,569
)
 
36,311

貸款損失準備金
 
5,275

 
—

 
434

 
—

 
—

 
5,709

撥備後淨利息收入
 
20,855

 
459

 
8,647

 
8,210

 
(7,569
)
 
30,602

非利息收入
 
409

 
15,147

 
4,921

 
2

 
—

 
20,479

非利息支出
 
16,891

 
10,722

 
12,726

 
208

 
—

 
40,547

税前淨收益
 
$
4,373

 
$
4,884

 
$
842

 
$
8,004

 
$
(7,569
)
 
$
10,534

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總資產
 
$
1,608,651

 
$
118,026

 
$
62,823

 
$
164,459

 
$
(131,594
)
 
$
1,822,365

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至2019年6月30日的6個月
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利息收入
 
$
28,432

 
$
1,032

 
$
8,182

 
$
8,264

 
(7,303
)
 
$
38,607

利息支出
 
6,563

 
243

 
—

 
529

 
(3
)
 
7,332

淨利息收入
 
21,869

 
789

 
8,182

 
7,735

 
(7,300
)
 
31,275

貸款損失準備金
 
400

 
—

 
348

 
50

 
—

 
798

撥備後淨利息收入
 
21,469

 
789

 
7,834

 
7,685

 
(7,300
)
 
30,477

非利息收入
 
293

 
6,210

 
3,514

 
2

 
—

 
10,019

非利息支出
 
15,208

 
5,943

 
9,234

 
155

 
—

 
30,540

税前淨收益
 
$
6,554

 
$
1,056

 
$
2,114

 
$
7,532

 
$
(7,300
)
 
$
9,956

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
總資產
 
$
1,106,021

 
$
49,157

 
$
42,621

 
$
142,831

 
$
(106,473
)
 
$
1,234,157



 
36
 

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
 
下面的討論和分析旨在回顧影響公司財務狀況的重要因素和所指時期的經營結果。本討論和分析應與隨附的合併財務報表和相關説明以及公司截至年度的Form 10-K年度報告一起閲讀2019年12月31日。
私人證券訴訟改革法案安全港聲明
這份關於Form 10-Q的季度報告和我們的代表不時作出的口頭陳述包含1995年“私人證券訴訟改革法案”所指的“前瞻性陳述”，這些陳述會受到風險和不確定性的影響。您不應過度依賴此類陳述，因為它們會受到與我們的運營和經營所處的商業環境相關的眾多風險和不確定因素的影響，所有這些風險和不確定因素都很難預測，而且很多都超出了我們的控制範圍。前瞻性陳述包括有關我們可能或假設的未來經營結果的信息，包括對我們的業務戰略、預期、信念、預測、預期事件或趨勢、增長前景、財務業績的描述，以及與非歷史事實有關的類似表述。這些陳述通常包括諸如“可能”、“相信”、“預期”、“預期”、“潛在”、“機會”、“打算”、“計劃”、“估計”、“可能”、“計劃”、“尋求”、“應該”、“將”或“將”等詞語或短語的否定詞。
此外，新冠肺炎疫情對我們、我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商都產生了不利影響，對我們的業務、財務狀況、經營業績、流動性和前景的最終影響程度尚不確定。總體商業和經濟狀況的持續惡化，包括失業率的進一步上升，或者國內或全球金融市場的動盪，可能會對我們的收入以及我們的資產和負債的價值產生不利影響，減少資金的可獲得性，導致信貸緊縮，並進一步增加股票價格的波動性，這可能會導致我們未來的商譽受損。由於或迴應新冠肺炎而導致或迴應的法律、法規或監管政策或做法的變化，可能會以不可預測的方式對我們產生重大影響，包括根據最近的監管指導實施的貸款修改和延期付款的潛在不利影響。除其他因素外，以下因素可能導致我們的財務表現與這些前瞻性陳述中所表達的大不相同：
新冠肺炎大流行
•
與新冠肺炎大流行相關的應對行動可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、流動性和現金流產生不利影響。要可靠地預測任何這種影響的程度是不可能的；
•
公共衞生官員已經建議並授權採取預防措施來緩解新冠肺炎的傳播，包括禁止在人口稠密地區聚集，以及原地避難所命令或類似措施。因此，我們在過去幾個月暫時關閉了部分分支機構和其他地點，這些關閉和其他遏制新冠肺炎影響的行動可能會對我們的業績造成不利影響，這種影響的程度將取決於未來的發展，這些事態發展具有高度的不確定性，無法可靠地預測；
•
雖然我們預計新冠肺炎的影響可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響，但我們目前無法可靠地預測這些影響的程度或性質；
•
我們的住宅按揭銀行業務、消費信用卡業務和商業業務可能會受到新冠肺炎疫情等情況的影響；

 
37
 

•
儲備的充足性，包括我們的貸款損失準備金，可能會受到新冠肺炎大流行和其他情況的影響；中國。
•
本公司貸款組合內的資產質量和擔保我們貸款的抵押品價值可能會惡化，並受到新冠肺炎疫情的影響和持續時間以及其他情況的不利影響；
•
如果借款人遇到財務困難，我們的貸款損失撥備可能會增加，這將對我們的經營業績產生不利影響；貸款擔保人的淨值和流動性可能會下降，從而削弱他們履行對我們的承諾的能力；
•
如果經濟無法大幅重新開放，高失業率持續較長一段時間，貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加，導致收費增加，收入減少；貸款抵押品，特別是房地產，可能會貶值，這可能會導致貸款損失增加；
•
與我們業務相關的流動性風險可能會受到新冠肺炎疫情和其他情況的不利影響；
•
我們維持重要存款客户關係的能力和我們的聲譽可能會受到新冠肺炎疫情和其他情況的影響；
•
我們資本的充足性，包括資金來源，以及為實現我們的目標可能需要籌集更多資金的程度，可能會受到新冠肺炎疫情和其他情況的影響；
•
我們投資證券公允價值的波動超出了我們的控制，可能會受到新冠肺炎疫情持續時間的影響；
•
由於新冠肺炎大流行和其他情況的影響，潛在的欺詐、疏忽、計算機盜竊和網絡犯罪的風險可能會增加；
•
我們風險管理框架的充分性可能會受到新冠肺炎疫情的影響，因為由於遠程工作員工數量的增加，我們的網絡安全風險也隨之增加;
一般經濟狀況
•
影響整個金融服務業和/或我們業務的經濟狀況(包括利率環境、政府經濟和貨幣政策、全球金融市場的強勢以及通貨膨脹和通貨緊縮)；
•
與我們的業務相關的利率風險，包括我們的生息資產和計息負債對利率的敏感性，以及利率變化對我們收益的影響；
•
我們的業務集中在華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩大都市地區，以及經濟、政治和環境條件變化對這些市場的影響；
一般業務運營
•
我們謹慎地管理我們的增長和執行我們的戰略的能力；

 
38
 

•
我們計劃擴大商業地產和商業商業貸款組合，這可能會帶來無法償還或其他不利後果的重大風險；
•
為了實現我們的目標，我們可能會進行戰略性收購；
•
我們對我們的信息技術和電信系統的依賴，以及任何系統故障或中斷的可能性；
•
我們對外部第三方處理和處理我們的記錄和數據的依賴；
•
我們適應技術變革的能力；
•
我們從事衍生品交易；
•
市場利率的波動和走向；
•
對未來的不確定性可能產生的影響Libor關於我們的淨利息收入；
•
由於美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)將聯邦基金目標利率降至接近0%，我們的資產收益率可能會比有息負債成本的下降幅度更大，從而縮小我們的淨利差和利差，減少淨收益；
•
我們財務報告內部控制的有效性，以及我們彌補未來財務報告內部控制重大缺陷的能力；
•
我們對管理團隊和董事會的依賴以及管理層和董事會組成的變化；
•
我們不時參與監管機構的法律訴訟、審查和補救行動；
•
與我們的OpenSky信用卡部門相關的風險，包括遵守適用的消費金融和防欺詐法規；
•
我們可能會被要求回購由我們的抵押銀行部門為出售而發放的貸款；
•
監管機構對我們的審查結果，包括監管機構可能要求我們增加貸款損失撥備或減記資產的可能性；
•
有關金融機構、會計、税收、貿易、貨幣、財政等方面的法律、法規、法規、解釋或政策的變更；
•
金融服務業的競爭加劇，特別是來自區域和國家機構的競爭；
•
其他金融機構的財務穩健程度；
•
如果聯邦存款保險公司遇到額外的解決成本，保費可能會增加；
•
政府進一步幹預美國金融體系；
•
自然災害和惡劣天氣、恐怖主義行為、敵對行動的爆發或其他國際或國內災難，以及其他我們無法控制的事項；

 
39
 

•
潛在的欺詐、疏忽、計算機盜竊和網絡犯罪風險。
當您閲讀和考慮前瞻性陳述時，您應該理解這些陳述不是對業績或結果的保證。它們涉及風險、不確定因素和假設，並可能因許多可能的事件或因素而發生變化，這些事件或因素並非我們都知道或控制的。雖然我們認為這些前瞻性陳述是基於合理的假設、信念和預期，但如果發生變化或我們的信念、假設或預期是不正確的，我們的業務、財務狀況、流動性或經營結果可能與我們的前瞻性陳述中表達的大不相同。您應該意識到，許多因素可能會影響我們的實際財務結果或經營結果，並可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同。這些因素包括本公司截至該年度的10-K表格年報第1A項下“風險因素”項下所描述的因素。2019年12月31日除第二部分外，本10-Q表格季度報告和提交給證券交易委員會的其他報告中的第1A項-風險因素。
您應該記住，我們所作的任何前瞻性陳述僅代表我們所作陳述的日期。新的風險和不確定因素時有出現，我們無法預測這些事件或它們可能給我們帶來的影響。我們沒有責任、也不打算在任何行業信息或前瞻性聲明發表之日之後更新或修改這些信息或前瞻性聲明，也不承擔任何義務。
概述
Capital Bancorp，Inc.(“該公司”)於1998年在馬裏蘭州註冊成立，擔任Capital Bank，N.A.(“該銀行”)的銀行控股公司。Capital Bank，N.A.於1999年收到其特許，並於1999年開始營業。世行總部設在馬裏蘭州羅克維爾，通過以下途徑為華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩大都市地區提供服務五家商業銀行分行，五家抵押辦事處，兩家貸款生產處，一家有限服務分行，三家公司和運營機構，分佈在我們整個經營區域的主要市場。我們為整個地區的企業、非營利組織和企業家提供服務，與他們合作設計定製的金融解決方案，並提供定製的技術和“客户至上”的建議。
該公司報告了其在四個業務部門的活動：商業銀行業務、抵押貸款、信用卡和公司活動。在確定分部定義的適當性時，本公司考慮與資源分配和業績評估相關的、可獲得財務信息並定期評估的業務組成部分。隨附的綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制，並符合銀行業的一般慣例。
我們的商業銀行部門佔銀行總資產的大部分。我們的商業銀行為我們運營市場的商業客户提供高質量的服務、定製的解決方案和量身定做的建議。
我們的資本銀行住房貸款(“CBHL”)部門在全國範圍內發起傳統的和政府擔保的住宅抵押貸款，主要用於向二級市場銷售，在某些有限的情況下，用於銀行的貸款組合。
我們的OpenSky®該部門在全國範圍內向銀行賬户不足的人羣和那些希望重建信用評分的人提供安全信用卡。OpenSky® 卡在完全數字化和支持移動的平臺上運行，所有營銷和應用程序都通過網站和移動應用程序進行。當賬户開立時，相當於信用卡全部信用額度的存款將存入銀行的無息活期賬户，並要求在卡的整個生命週期內保持這筆存款。U唱我們專有的評分模型，它考慮信用評分和還款歷史(通常至少六個月的按時還款，但最終根據具體情況確定)，OpenSky®還提供其他優惠某些現有客户的無擔保額度超過其擔保信貸額度.

 
40
 

新冠肺炎大流行
新冠肺炎於2020年3月11日被世界衞生組織宣佈為大流行，最近的疫情給經濟狀況帶來了不利影響，並給金融市場帶來了不確定性。相應地，在2020年3月初，公司開始準備應對潛在的中斷和政府對我們服務的市場活動的限制。我們的團隊啟動了我們的業務連續性計劃，並能夠快速執行多項計劃來調整我們的運營，以保護我們員工和客户的健康和安全。目前，我們的大部分員工都在遠程工作，而不會對我們的工作效率造成實質性影響，同時繼續提供高水平的客户服務。自危機開始以來，我們一直與我們的客户保持密切聯繫，評估對他們業務的影響程度，並根據每個客户的具體情況和資質提供救助計劃。除一家外，公司的分支機構仍暫時關閉。我們提高了對數字銀行產品的認識，限制了分行的客户數量，並已採取措施遵守政府關於“社交距離”的各種指令，以及加強所有表面區域的清潔和消毒，以保護我們的客户和員工。
小企業管理局的Paycheck保護計劃
我們能夠迅速建立我們的流程，參與小企業管理局的Paycheck保護計劃，使我們的客户能夠利用這一寶貴的資源。小企業協會-購買力平價貸款旨在新冠肺炎疫情期間為小企業提供援助，以幫助支付與工資、抵押貸款利息、租金和水電費相關的成本。這些貸款100%由小企業管理局擔保，在某些情況下，小企業管理局可以免除借款人的貸款。寬恕也是基於小企業維持或迅速重新僱用他們的員工，並維持他們員工的工資水平。SBA-PPP貸款不需要任何抵押品或個人擔保。穿過2020年6月30日，完畢1,220 SBA-PPP貸款已處理了大約2.363億美元在第一輪和第二輪計劃中。這些努力使我們能夠進一步加強和深化我們的客户關係，同時對成千上萬的個人和企業產生積極影響。我們也在密切監測貸款組合的信用質量，並監測信貸額度是否偏離正常活動，以改善貸款業績和降低信用風險。
對借款人的短期修改
根據監管機構在這種前所未有的情況下與借款人合作的指導方針，以及“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“CARE法”)第4013節所述，公司將在適當的情況下提供貸款修改，包括為受到新冠肺炎疫情不利影響的客户提供潛在的只計利息的付款或延期付款。CARE法案第4013條也涉及與新冠肺炎有關的修改，並規定對截至2019年12月31日不是TDR。根據四月份發佈的機構間指導意見2020對於受新冠肺炎疫情和政府關停令影響的借款人，如果在實施修改計劃時貸款是現行的，則這些短期修改，如延期付款、免除費用和延長還款期，不需要被標識為TDR。自.起2020年6月30日，我們以短期方式延期支付商業及消費貸款的本金及/或利息，總結餘為1.444億美元或約11.9%的組合貸款應收。

 
41
 

流動資金
隨着圍繞大流行的情況繼續發展，我們正在持續監測我們的流動性狀況。該公司有幾個可用的表內和表外流動資金來源。目前，該公司還不需要利用這些可用的流動性來源。根據大流行的影響及其對存款水平和其他因素的影響，可能需要增加對現有流動資金來源的依賴。關於截至報告日期我們的流動性的額外討論反映在管理層討論和分析的“流動性”部分。
資本
自.起2020年6月30日，該銀行超過了它所受的所有資本金要求，根據其主要聯邦監管機構的最新通知，被認為資本充足。自該通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件會改變銀行的分類。我們正在密切監測我們的資本狀況，並正在採取適當措施，以確保我們的資本水平保持強勁。我們的資本雖然巨大，但由於大流行的影響，未來可能會惡化，並限制我們支付股息的能力。

 
42
 

運營結果
淨收入
下表列出了所示期間淨收入的主要組成部分。
 
截至6月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
%變化
(千)
 
 
 
利息收入
$
22,000

 
$
20,289

 
8.4
 %
利息支出
3,376

 
3,758

 
(10.2
)%
淨利息收入
18,624

 
16,531

 
12.7
 %
貸款損失準備金
3,300

 
677

 
387.4
 %
撥備後淨利息收入
15,324

 
15,854

 
(3.3
)%
非利息收入
13,899

 
5,927

 
134.5
 %
非利息費用
22,703

 
16,210

 
40.1
 %
所得税前淨收益
6,520

 
5,571

 
17.0
 %
所得税費用
1,759

 
1,548

 
13.6
 %
淨收入
$
4,761

 
$
4,023

 
18.3
 %
該公司的淨收入截至2020年6月30日的三個月 增額 18.3%至480萬美元從…400萬美元為.截至2019年6月30日的三個月。貨幣基礎增加，主要是因為利息收入和按揭銀行收入增加，而利息收入和按揭銀行收入包括在非利息收入內，但增加的貸款損失撥備則被抵銷。330萬美元本季度，這是新冠肺炎疫情在全球範圍內造成宏觀經濟惡化的結果。非利息支出是2,270萬美元為.截至2020年6月30日的三個月，與1620萬美元為.截至2019年6月30日的三個月，增加640萬元或40.1%。這一增長主要是由320萬美元，或39.3%，工資和福利期間的增長。此外，還增加了200萬美元在數據處理費用方面，由於信用卡的增加以及貸款和存款賬户數量的增加，截至2019年6月30日的三個月.
 
截至6月30日的六個月，
 
2020
 
2019
 
%變化
(千)
 
 
 
利息收入
$
43,744

 
$
38,607

 
13.3
%
利息支出
7,433

 
7,332

 
1.4
%
淨利息收入
36,311

 
31,275

 
16.1
%
貸款損失準備金
5,709

 
798

 
615.4
%
撥備後淨利息收入
30,602

 
30,477

 
0.4
%
非利息收入
20,479

 
10,019

 
104.4
%
非利息費用
40,547

 
30,540

 
32.8
%
所得税前淨收益
10,534

 
9,956

 
5.8
%
所得税費用
2,839

 
2,614

 
8.6
%
淨收入
$
7,695

 
$
7,342

 
4.8
%
該公司的淨收入截至2020年6月30日的6個月曾經是770萬美元，大約增加了354,000美元，或4.8%，從該公司的淨收入中截至2019年6月30日的6個月的730萬美元. 增加的主要原因是利息和非利息收入增加，但因非利息支出增加和貸款損失準備金增加而被抵銷。570萬美元。非利息收入增加1050萬美元期內主要由於按揭銀行業務收入增加800萬美元和信用卡手續費150萬美元。非利息收入的增加被包括在非利息費用中的較高水平的抵押貸款發起佣金和數據處理成本所抵消。
淨利息收入和淨利潤率分析
我們通過淨息差和淨息差來分析我們從賺取利息的資產中產生收入的能力，並控制我們負債的利息支出，以淨利息收入衡量。

 
43
 

淨利息收入是指從貸款和證券等生息資產賺取的利息和手續費與利息支出之間的差額。因與以下事項相關而招致的費用有息負債，如存款和借款，用於為這些資產提供資金。淨息差是用淨利息收入除以同期平均可賺取利息資產計算的比率。淨息差是指賺取利息的資產賺取的平均利率與計息負債支付的平均利率之間的差額。
市場利率和我們從生息資產或有息負債上賺取的利率，以及生息資產、有息和無息負債和股東權益的數量和類型的變化，通常是淨利息收入、淨利差和淨利差週期性變化的最大驅動因素。推動市場利率波動的因素很多，包括政府貨幣政策、通貨膨脹、通貨緊縮、宏觀經濟發展、失業率變化、貨幣供應、國內外金融市場的政治和國際狀況等。除其他因素外，我們貸款組合中貸款數量和類型的定期變化受到華盛頓特區和馬裏蘭州巴爾的摩地區的經濟和競爭狀況的影響，以及我們目標市場內以及整個華盛頓特區和整個馬裏蘭州巴爾的摩地區影響房地產、技術、政府服務、酒店以及旅遊和金融服務部門的發展。我們通過使用有效的資產負債管理技術來應對這些因素的變化的能力，對於保持我們的淨利息收入和淨息差作為我們主要收益來源的穩定至關重要。

 
44
 

下表顯示了我們的資產、負債和股東權益的每個主要類別的平均未償還餘額，以及我們的資產的平均收益率和我們的負債的平均成本。這樣的收益和成本是通過將收入或費用除以同期相應資產或負債的日均餘額來計算的。
平均資產負債表和淨利息分析
 
截至6月30日的三個月，
 
2020
 
2019
 
平均值
出類拔萃
天平
 
利息收入/
費用
 
平均值
產量/
率(1)
 
平均值
出類拔萃
天平
 
利息收入/
費用
 
平均值
產量/
率(1)
(千美元)
 
資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
生息資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息存款
$
79,854

 
$
19

 
0.09
%
 
$
38,573

 
$
198

 
2.06
%
出售的聯邦基金
1,889

 
—

 
0.05
%
 
2,111

 
12

 
2.20
%
投資證券
58,860

 
316

 
2.16
%
 
42,031

 
234

 
2.23
%
限制性投資
4,152

 
56

 
5.46
%
 
4,428

 
41

 
3.75
%
持有待售貸款
78,254

 
687

 
3.53
%
 
34,635

 
681

 
7.88
%
SBA-PPP應收貸款
166,033

 
1,011

 
2.45
%
 
—

 
—

 
—
%
組合應收貸款(2)
1,199,338

 
19,911

 
6.68
%
 
1,024,306

 
19,123

 
7.49
%
生息資產總額
1,588,380

 
22,000

 
5.57
%
 
1,146,084

 
20,289

 
7.10
%
非息資產
24,459

 
 
 
 
 
17,233

 
 
 
 
總資產
$
1,612,839

 
 
 
 
 
$
1,163,317

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
負債與股東權益
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息活期賬户
$
182,095

 
171

 
0.38
%
 
$
96,702

 
89

 
0.37
%
儲蓄
4,522

 
1

 
0.05
%
 
3,577

 
3

 
0.35
%
貨幣市場賬户
472,802

 
1,279

 
1.09
%
 
333,248

 
1,434

 
1.73
%
定期存款
282,695

 
1,503

 
2.14
%
 
277,402

 
1,669

 
2.41
%
借入資金
44,672

 
422

 
3.80
%
 
63,083

 
563

 
3.58
%
計息負債總額
986,786

 
3,376

 
1.38
%
 
774,012

 
3,758

 
1.95
%
無息負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
無息負債
21,647

 
 
 
 
 
15,963

 
 
 
 
無息存款
464,702

 
 
 
 
 
251,408

 
 
 
 
股東權益
139,704

 
 
 
 
 
121,934

 
 
 
 
總負債和股東權益
$
1,612,839

 
 
 
 
 
$
1,163,317

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨息差
 
 
 
 
4.19
%
 
 
 
 
 
5.15
%
淨利息收入
 
 
$
18,624

 
 
 
 
 
$
16,531

 
 
淨息差(3)
 
 
 
 
4.72
%
 
 
 
 
 
5.79
%
_______________
(1) 
按年計算。
(2) 
包括非權責發生制貸款。
(3) 
對於截至2019年6月30日的三個月和2020在報告的淨息差中，SBA-PPP貸款和信用卡貸款合計佔比分別為142和76個基點。



 
45
 

下表列出了各期利息收入和利息支出變化的美元金額信息，並區分了可歸因於交易量變化的變化和可歸因於利率變化的變化。在此表中，不能分離的可歸因於費率和業務量的變化已按比例分配給業務量和業務量。
淨利息收入變動分析
 
截至2020年6月30日的三個月
 
截至2020年6月30日的6個月
 
相較於
 
相較於
 
截至2019年6月30日的三個月
 
截至2019年6月30日的6個月
 
由於以下原因而更改
 
利息差異
 
由於以下原因而更改
 
利息差異
(千)
體積
 
率
 
 
體積
 
率
 
利息收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息存款
$
(1,654
)
 
$
1,475

 
$
(179
)
 
$
(180
)
 
$
83

 
$
(97
)
出售的聯邦基金
(1
)
 
(11
)
 
(12
)
 
—

 
3

 
3

投資證券
89

 
(7
)
 
82

 
171

 
(6
)
 
165

限制性股票
(2
)
 
17

 
15

 
12

 
19

 
31

持有待售貸款
11

 
(5
)
 
6

 
35

 
(14
)
 
21

SBA-PPP應收貸款
1,011

 
—

 
1,011

 
1,011

 
—

 
1,011

組合應收貸款
2,159

 
(1,371
)
 
788

 
5,968

 
(1,965
)
 
4,003

利息收入總額
1,613

 
98

 
$
1,711

 
7,017

 
(1,880
)
 
5,137

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利息支出：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息活期賬户
80

 
2

 
82

 
175

 
56

 
231

儲蓄
1

 
(3
)
 
(2
)
 
3

 
(5
)
 
(2
)
貨幣市場賬户
(1,354
)
 
1,199

 
(155
)
 
517

 
(298
)
 
219

定期存款
34

 
(200
)
 
(166
)
 
(61
)
 
(258
)
 
(319
)
借入資金
(178
)
 
37

 
(141
)
 
12

 
(40
)
 
(28
)
利息支出總額
(1,417
)
 
1,035

 
(382
)
 
646

 
(545
)
 
101

淨利息收入
$
3,030

 
$
(937
)
 
$
2,093

 
$
6,371

 
$
(1,335
)
 
$
5,036


淨利息收入增加了210萬美元，或12.7%，用於2020年第二季度與2019年第二季度作為一個平均可產生利息的資產總額從11億美元 至16億美元。平均可賺取利息的資產增加，主要是由的平均組合貸款餘額增加1.75億美元，或17.1%, 從平均10億美元截至該季度的2019年6月30日至12億美元截至該季度的2020年6月30日。平均利息收入資產也受到SBA-PPP貸款的提振，平均1.66億美元高於上年同期。R受2019年第三季開始下降的利率環境影響，賺取利息資產的年化收益率下降。153基點，從7.10%為.截至2019年6月30日的三個月至5.57%為.截至2020年6月30日的三個月.
平均利息軸承負債增加了2.128億美元，或27.5%自$774.0百萬美元，用於第二四分之一2019至$986.8百萬美元，用於第二四分之一2020. 這一增長是由於2.312億美元，或32.5%，平均有息存款餘額增加，借入資金平均餘額增加1840萬美元，或29%。計息負債支付的年化平均利率減少57基點至 1.38%為.第二四分之一2020從…1.95%為.第二四分之一2019。有息存款和拆借資金的平均年化利率下降了197基點和22分別為3個基點。年化平均利率的下跌反映#年的利率下跌。2019和2020.
淨息差下降。107基點為4.72%在截至的三個月內2020年6月30日自5.79%為.截至2019年6月30日的三個月。不包括信用卡和SBA-PPP貸款，公司的年化淨息差為3.96%為.截至2020年6月30日的三個月，向下41基點來自4.37%為.截至2019年6月30日的三個月。淨息差同比下降107基點主要是由於利率環境下降所致。該公司的淨息差為4.19%和5.15%在截至的三個月內2020年6月30日 和2019年。

 
46
 

對於截至2020年6月30日的6個月，淨利息收入增加了500萬美元，或16.1%，從截至2019年6月30日的6個月作為一個平均可產生利息的資產總額從11億美元 至15億美元。平均可賺取利息的資產增加，主要是由的平均組合貸款餘額增加1.752億美元，或17.3%, 從平均餘額10億美元至12億美元在同一時期。R受2019年第三季開始下降的利率環境影響，賺取利息資產的年化收益率下降。101基點，從6.94%為.截至2019年6月30日的6個月至5.93%為.截至2020年6月30日的6個月.
對於截至2020年6月30日的6個月，平均利息軸承負債增加了2.064億美元，或27.2%自7.595億美元至9.659億美元一段時間一段時間。這一增長是由於2.058億美元，或28.8%，平均有息存款餘額增加，借入資金平均餘額增加61.1萬美元，或1.4%。計息負債支付的年化平均利率減少40基點為.截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月。有息存款和拆借資金的平均年化利率下降了153基點和19分別為3個基點。年化平均利率的下跌反映#年的利率下跌。2019和2020.
淨息差下降。61基點為4.38%為.截至2020年6月30日的6個月自4.99%為.截至2019年6月30日的6個月。不包括信用卡和SBA-PPP貸款，年化淨息差為3.96%為.截至2020年6月30日的6個月，向下38基點來自4.34%為.截至2019年6月30日的6個月. 淨息差同比下降71利率下降的環境導致了基點的下降。淨息差為4.38%和4.99%為.截至2020年6月30日的6個月 和2019年。


 
47
 

平均資產負債表和淨利息分析
 
截至6月30日的六個月，
 
2020
 
2019
 
平均值
出類拔萃
天平
 
利息收入/
費用
 
平均值
產量/
率(1)
 
平均值
出類拔萃
天平
 
利息收入/
費用
 
平均值
產量/
率(1)
(千)
 
資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
生息資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息存款
$
88,238

 
$
278

 
0.63
%
 
$
34,879

 
$
374

 
2.16
%
出售的聯邦基金
1,479

 
4

 
0.51
%
 
1,869

 
1

 
0.06
%
投資證券
59,628

 
656

 
2.21
%
 
44,259

 
492

 
2.24
%
限制性投資
4,035

 
123

 
6.15
%
 
3,588

 
92

 
5.17
%
持有待售貸款
60,180

 
1,053

 
3.52
%
 
24,519

 
1,032

 
8.49
%
SBA-PPP應收貸款
83,060

 
1,011

 
2.45
%
 
—

 
—

 
—
%
組合應收貸款(2)
1,187,170

 
40,619

 
6.88
%
 
1,011,971

 
36,616

 
7.30
%
生息資產總額
1,483,790

 
43,744

 
5.93
%
 
1,121,085

 
38,607

 
6.94
%
非息資產
21,279

 
 
 
 
 
14,712

 
 
 
 
總資產
$
1,505,069

 
 
 
 
 
$
1,135,797

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
負債與股東權益
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息活期賬户
$
162,985

 
$
398

 
0.49
%
 
$
87,416

 
$
167

 
0.38
%
儲蓄
4,463

 
4

 
0.17
%
 
3,460

 
6

 
0.35
%
貨幣市場賬户
459,865

 
2,967

 
1.30
%
 
325,173

 
2,748

 
1.70
%
定期存款
293,374

 
3,198

 
2.19
%
 
298,805

 
3,517

 
2.37
%
借入資金
45,214

 
866

 
3.85
%
 
44,603

 
894

 
4.04
%
計息負債總額
965,901

 
7,433

 
1.55
%
 
759,457

 
7,332

 
1.95
%
無息負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
無息負債
20,744

 
 
 
 
 
13,856

 
 
 
 
無息存款
379,881

 
 
 
 
 
242,443

 
 
 
 
股東權益
138,543

 
 
 
 
 
120,041

 
 
 
 
總負債和股東權益
$
1,505,069

 
 
 
 
 
$
1,135,797

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨息差
 
 
 
 
4.38
%
 
 
 
 
 
4.99
%
淨利息收入
 
 
$
36,311

 
 
 
 
 
$
31,275

 
 
淨息差(3)
 
 
 
 
4.92
%
 
 
 
 
 
5.63
%
_______________
(1) 
年化
(2) 
包括非權責發生制貸款。
(3) 
對於截至2019年6月30日的6個月和2020在報告的淨息差中，SBA-PPP貸款和信用卡貸款合計佔比分別為129和96個基點。

貸款損失準備金
貸款損失撥備是從收入中扣除，以使我們的貸款損失撥備達到管理層認為適當的水平。有關我們管理層在確定貸款損失撥備時所考慮的因素的説明，請參閲“財務狀況-貸款損失撥備”。
貸款損失準備金為330萬美元和67.7萬美元為.截至2020年6月30日的三個月和2019分別為。截至該季度的2020年6月30日，圍繞新冠肺炎疫情相關宏觀經濟環境惡化的不確定性導致330萬美元條文。淨沖銷總額為13.4萬美元 為.截至2020年6月30日的三個月，與118,000美元為. 截至2019年6月30日的三個月。這個的淨沖銷增加截至2020年6月30日的三個月主要是由於以下項目的沖銷增加55000美元在信用卡投資組合中，因商業和工業投資組合的沖銷減少而被28000美元.

 
48
 

貸款損失準備金為570萬美元和79.8萬美元為.截至6月30日的六個月， 2020和2019分別為。淨沖銷總額為33萬美元 為.截至六個月 2020年6月30日，與192,000美元為.截至2019年6月30日的6個月。這個的淨沖銷增加截至6月30日的六個月， 2020主要是由於以下項目的沖銷增加141,000美元在信用卡投資組合中。我們的貸款損失撥備佔投資組合貸款的百分比是1.54%和1.14%在…2020年6月30日和2019年12月31日分別為。
非利息收入
我們經常性非利息收入的主要來源是存款賬户的服務費，某些信用卡費用，如交換費和對賬單費用，以及抵押銀行收入。非利息收入不包括(I)超出直接貸款發放成本的貸款發放費，這些費用通常在相關貸款的有效期內確認為使用利息法的收益率調整，或(Ii)與我們的信用卡投資組合相關的年費、續期費和滯納金，這些費用通常在相關貸款的12個月期限內確認為使用利息法的收益率調整。
下表列出了所示期間的主要非利息收入類別：
非利息收入
 
截至6月30日的三個月，
 
截至6月30日的六個月，
 
2020
 
2019
 
%變化
 
2020
 
2019
 
%變化
(千)
 
 
 
 
 
 
 
非利息收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
存款賬户手續費
$
110

 
$
138

 
(20.3
)%
 
$
259

 
$
236

 
9.7
 %
信用卡手續費
2,912

 
1,970

 
47.8
 %
 
4,921

 
3,462

 
42.1
 %
抵押銀行業務收入
10,119

 
3,715

 
172.4
 %
 
14,136

 
6,091

 
132.1
 %
出售證券的收益
—

 
26

 
(100.0
)%
 
—

 
26

 
(100.0
)%
其他費用及收費
758

 
78

 
871.8
 %
 
1,163

 
204

 
470.1
 %
非利息收入總額
$
13,899

 
$
5,927

 
134.5
 %
 
$
20,479

 
$
10,019

 
104.4
 %
非利息收入增加800萬美元，或135%vt.向，向.1390萬美元為.截至2020年6月30日的三個月從…590萬美元為.截至2019年6月30日的三個月。貸款增加主要是由於按揭貸款。銀行業收入，增長了640萬美元，或172%期間第二四分之一2020與第二四分之一2019。由於本年度整體較低的利率環境加速再融資，購買量佔貸款發放量的百分比下降至31%為.第二四分之一2020，與79.1%為.2019年第二季度。出售持有作出售用途的貸款所得款項為2.802億美元為.截至2020年6月30日的三個月與.相比1.091億美元 為.截至2019年6月30日的三個月.
OpenSky®信用卡發行量繼續保持在較高水平，總計172,000為.截至2020年6月30日的三個月，與3.7萬人為.截至2019年6月30日的三個月。信用卡手續費也相應提高。94.3萬美元至290萬美元為.截至2020年6月30日的三個月從…200萬美元為.截至2019年6月30日的三個月.
非利息收入增加1050萬美元，或104%vt.向，向.2050萬美元為.截至2020年6月30日的6個月與.相比1000萬美元為.截至2019年6月30日的6個月。貸款增加主要是由於按揭貸款。銀行業收入，增長了800萬美元，或132%期間截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月。購買量佔貸款發放量的百分比為31.8%為.截至2020年6月30日的6個月，與78.8%為.截至2019年6月30日的6個月。出售持有作出售用途的貸款所得款項為4.623億美元為.截至2020年6月30日的6個月與.相比1.832億美元 為.截至2019年6月30日的6個月.
OpenSky®信用卡費用增加150萬美元至490萬美元為.截至2020年6月30日的6個月從…350萬美元為.截至2019年6月30日的6個月主要是由於信用卡賬户的增加。

 
49
 

非利息支出
一般來説，非利息支出包括所有員工支出以及與運營我們的設施、獲得和保持客户關係以及提供銀行服務相關的成本。非利息支出的最大組成部分是工資和員工福利。非利息費用還包括運營費用，如佔用和設備費用、專業費用、廣告費用、貸款處理費用和其他一般和行政費用，包括FDIC評估、通信、差旅、餐飲、培訓、用品和郵費。
下表列出了所示期間的主要非利息費用類別：
非利息支出
 
截至6月30日的三個月，
 
截至6月30日的六個月，
 
2020
 
2019
 
%變化
 
2020
 
2019
 
%變化
(千)
 
 
 
 
 
 
 
非利息費用：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
薪金和員工福利
$
11,296

 
$
8,111

 
39.3
 %
 
$
19,753

 
$
14,898

 
32.6
%
入住率和設備
1,152

 
1,102

 
4.5
 %
 
2,330

 
2,196

 
6.1
%
專業服務
894

 
609

 
46.8
 %
 
1,664

 
1,228

 
35.5
%
數據處理
5,667

 
3,716

 
52.5
 %
 
9,784

 
7,029

 
39.2
%
廣告
606

 
531

 
14.3
 %
 
1,242

 
973

 
27.6
%
貸款辦理
740

 
340

 
117.6
 %
 
1,187

 
645

 
84.0
%
其他房地產費用，淨額
82

 
28

 
(71.4
)%
 
128

 
50

 
156.0
%
其他
2,266

 
1,773

 
27.7
 %
 
4,459

 
3,521

 
26.6
%
總非利息費用
$
22,703

 
$
16,210

 
39.6
 %
 
$
40,547

 
$
30,540

 
32.8
%
非利息支出總計為2,270萬美元為.截至2020年6月30日的三個月，增加了650萬美元，或40.1%，與1620萬美元為.截至2019年6月30日的三個月。這一增長主要是由於工資和員工福利的增加，其中包括支付的抵押貸款佣金、數據處理費用、廣告和其他費用。C抵押貸款支付的遺漏增加310.3%從…68.2萬美元至280萬美元，反映出抵押貸款發放量大幅上升。員工人數的增加反映了公司的有機增長，其中包括商業銀行和抵押銀行部門創收團隊的13名新員工。此外，還增加了200萬美元數據處理費用增加，反映期內未結信用卡數量較多，以及貸款和存款餘額較高。
非利息支出總計為4050萬美元為.截至2020年6月30日的6個月，增加了1000萬美元，或32.8%，與3050萬美元為.截至2019年6月30日的6個月。這一增長主要是由於工資和員工福利的增加，其中包括支付的抵押貸款佣金、數據處理費用、廣告和其他費用。C抵押貸款支付的遺漏增加88.5%從…280萬美元至540萬美元，反映了較高水平的抵押貸款發放。薪金和員工福利支出增加的另一個組成部分是員工人數增加5.6%，至244人。2020年6月30日，從231年前的2019年6月30日。員工人數的增加反映了公司的有機增長，其中包括商業銀行和抵押銀行部門創收團隊的13名新員工。此外，還增加了280萬美元數據處理費用增加，反映期內未結信用卡數量較多，以及貸款和存款餘額較高。
所得税費用
我們產生的所得税費用的數額受我們的税前收入和其他不可扣除的費用的影響。遞延税項資產及負債按預期實現或清償遞延税項資產及負債期間的現行所得税率反映。隨着税法或税率的變化，遞延税項資產和負債通過所得税撥備進行調整。估值免税額在必要時設立，以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。

 
50
 

所得税費用是180萬美元為.截至2020年6月30日的三個月與.相比150萬美元為.截至2019年6月30日的三個月。我們的有效税率大約是27.0%和27.8%為.2020和2019分別為句號。對於截至2020年6月30日的6個月，所得税費用是280萬美元與.相比260萬美元為.截至2019年6月30日的6個月，有效税率為27.0%和26.3%為2020和2019分別為。
財務狀況
自.起2020年6月30日，總資產增加3.94億美元從…2019年12月31日到大約18億美元。增加的主要原因是發起和資助了2.363億美元在2020年第二季度，SBA-PPP貸款增加，並輔之以強勁的有機存款增長。出售的聯邦基金、應收貸款、其他金融機構的有息存款和待售貸款都有所增加。房舍和設備以及投資證券在此期間減少。無息存款增加至5.64億美元在…2020年6月30日從…2.92億美元在…2019年12月31日有息存款增加到10億美元從…9.34億美元在那個時期。股東權益增加880萬美元，或6.6%vt.向，向.1.421億美元在…2020年6月30日，主要是由於收益。
其他金融機構的有息存款
自.起2020年6月30日，其他金融機構的有息存款增加。7790萬美元，或76.1%vt.向，向.1.804億美元從…1.024億美元在…2019年12月31日。這一增長主要是由於客户信託賬户的存款增加。
有價證券
我們利用我們的證券組合提供流動性來源，提供適當的投資資金回報，管理利率風險，滿足抵押品要求和監管資本要求。
管理層根據我們的意圖和公司持有此類證券至到期的能力，將投資證券分類為持有至到期或可供出售。在確定此類分類時，管理層具有積極意圖且公司有能力持有至到期日的證券被分類為持有至到期日，並按攤銷成本入賬。所有其他證券均被指定為可供出售，並按估計公允價值列賬，未實現收益和虧損按税後基礎計入股東權益。於提出年度內，所有證券均分類為可供出售。
我們的投資組合減少了6.6%，或大約400萬美元自6080萬美元在…2019年12月31日vt.向，向.5680萬美元在…2020年6月30日主要是因為500萬美元抵押貸款支持證券收到的償還金額，被以下證券增加的未實現收益所抵消240萬美元。年初至今催繳股款和到期日合計130萬美元。為了補充我們的貸款組合賺取的利息收入，我們投資於高質量的抵押貸款支持證券、政府機構債券以及高質量的市政和公司債券。

 
51
 

下表彙總了以下投資證券的合約到期日和加權平均收益率2020年6月30日以及該等證券截至註明日期的攤餘成本和賬面價值。
投資到期日
 
 
一年或一年以下
 
超過五年到十年
 
10年以上
 
總計
 
 
2020年6月30日
 
賬面價值
 
加權平均收益率
 
賬面價值
 
加權平均收益率
 
賬面價值
 
加權平均收益率
 
賬面價值
 
公允價值
 
加權平均收益率
(千)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的證券：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國政府資助的機構
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
—
%
 
$
—

 
$
—

 
—
%
市政
 
—

 
—
%
 
—

 
—
%
 
513

 
2.51
%
 
513

 
543

 
2.51
%
公司債券
 
—

 
—
%
 
2,000

 
5.50
%
 
260

 
—
%
 
2,260

 
2,237

 
5.30
%
抵押貸款支持證券
 
—

 
—
%
 
17,198

 
2.07
%
 
34,387

 
2.09
%
 
51,585

 
54,016

 
1.92
%
總計
 
$
—

 
—
%
 
$
19,198

 
2.43
%
 
$
35,160

 
2.08
%
 
$
54,358

 
$
56,796

 
2.07
%
組合應收貸款
我們的主要收入來源是貸款利息。我們的組合貸款包括以房地產為抵押的貸款，以及商業商業貸款和信用卡貸款，基本上所有這些貸款都是以銀行相應的存款作為擔保，在非常有限的程度上，還有其他消費貸款。我們的貸款客户主要是中小型企業、專業人士、房地產投資者、小型住宅建築商和個人。我們的自住型商業房地產貸款、住宅建設貸款、商業和投資貸款提供了更高的風險調整收益、更短的期限和更敏感的利率波動，並與我們相對較低風險的個人住宅房地產貸款相輔相成。在較小的程度上，我們的信用卡投資組合以更高的收益率補充了我們的傳統貸款產品。我們的貸款活動主要針對我們的市場區域，包括華盛頓特區和馬裏蘭州的巴爾的摩大都市地區。
下表彙總了截至指定日期按貸款類型劃分的我們的貸款組合：
組合貸款的構成
 
截至2020年6月30日
 
 
 
截至2019年12月31日
 
 
(千)
金額
 
百分比
 
金額
 
百分比
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
437,429

 
36
%
 
$
427,926

 
36
%
商品化
364,071

 
30
%
 
348,091

 
30
%
施工
212,957

 
18
%
 
198,702

 
17
%
工商業
142,673

 
12
%
 
151,109

 
13
%
信用卡
54,732

 
4
%
 
46,412

 
4
%
其他消費者
947

 
—
%
 
1,285

 
—
%
組合應收貸款，毛額
$
1,212,809

 
100
%
 
$
1,173,525

 
100
%
非勞動收入
$
(1,332
)
 
 
 
$
(2,404
)
 
 
組合貸款，扣除非勞動收入後的淨額
$
1,211,477

 
 
 
$
1,171,121

 
 
貸款損失撥備
(18,680
)
 
 
 
(13,301
)
 
 
淨組合貸款總額
$
1,192,797

 
 
 
$
1,157,820

 
 

 
52
 


償還貸款是我們額外流動資金的來源。下表詳細説明瞭我們貸款組合的到期日和對利率變化的敏感度2020年6月30日:
貸款期限和對利率變化的敏感性
 
截至2020年6月30日
(千)
一年後到期
或更少
 
由於在一個月內
五年
 
在此之後到期
五年
 
總計
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
99,533

 
$
144,124

 
$
193,772

 
$
437,429

商品化
72,155

 
179,068

 
112,848

 
364,071

施工
193,928

 
17,873

 
1,156

 
212,957

工商業
71,692

 
43,657

 
27,324

 
142,673

信用卡
54,732

 
—

 
—

 
54,732

其他消費者
582

 
200

 
165

 
947

組合應收貸款，毛額
$
492,622

 
$
384,922

 
$
335,265

 
$
1,212,809

固定利率的數額
$
122,210

 
$
287,378

 
$
78,106

 
$
487,694

採用浮動利率的金額
$
370,412

 
$
97,544

 
$
257,159

 
$
725,115

除了上面顯示的組合貸款外，SBA-PPP應收貸款總額為2.363億美元在…2020年6月30日，在1-5年期限內到期，利率固定。
不良資產
不良資產貸款增加至590萬美元，或0.48%在投資組合貸款總額中，2020年6月30日與.相比470萬美元，或0.40%在投資組合貸款總額中，2019年12月31日。這個110萬美元，或24.4%，在此期間增加截至2020年6月30日的6個月主要是因為增加了140萬美元不良建築貸款。這一增長歸因於我們認為有良好擔保的單一借款人關係，目前預計不會出現任何減值。包括在的不良貸款中2020年6月30日問題債務重組是45萬美元.
喪失抵押品贖回權的房地產增加到330萬美元自.起2020年6月30日與.相比240萬美元自.起2019年12月31日由於一筆住宅貸款被取消抵押品贖回權。
不良資產總額為920萬美元在…2020年6月30日與.相比710萬美元在…2019年12月31日，或0.50%這兩個時期的相應總資產。
由於新冠肺炎疫情的影響，我們預計我們的商業、商業房地產、住宅和消費借款人將繼續遇到經濟困難，這可能導致我們的不良資產水平、不良貸款水平和問題債務重組水平上升。

 
53
 

下表顯示了有關指定日期的不良資產的信息：
不良資產(1) 
(千)
2020年6月30日
 
2019年12月31日
非權責發生制貸款
 
 
 
房地產：
 
 
 
住宅
$
2,152

 
$
2,193

商品化
974

 
1,433

施工
1,479

 
—

工商業
435

 
474

累計逾期90天或以上的貸款
830

 
620

不良資產組合貸款總額
5,870

 
4,720

喪失抵押品贖回權的房地產
3,326

 
2,384

不良資產總額
$
9,196

 
$
7,104

 
 
 
 
重組貸款--非應計項目
$
450

 
$
459

重組貸款--應計
$
—

 
$
—

不良貸款與組合貸款的比率
0.48
%
 
0.40
%
不良資產佔總資產的比率
0.50
%
 
0.50
%
_______________
(1) 
不包括SBA-PPP應收貸款，這些貸款都不是不良貸款。
下表列出了在指定日期按類別劃分的貸款餘額以及風險評級。在列報期間，沒有任何資產被歸類為損失。
組合貸款分類
 
經過(1)
 
特別提及
 
不合標準
 
疑團
 
總計
(千)
 
2020年6月30日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
429,307

 
$
5,866

 
$
2,256

 
$
—

 
$
437,429

商品化
353,473

 
9,624

 
974

 
—

 
364,071

施工
205,266

 
6,213

 
1,478

 
—

 
212,957

工商業
133,916

 
7,475

 
1,282

 
—

 
142,673

信用卡
54,732

 
—

 
—

 
—

 
54,732

其他消費者
947

 
—

 
—

 
—

 
947

組合應收貸款，毛額
$
1,177,641

 
$
29,178

 
$
5,990

 
$
—

 
$
1,212,809

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
425,661

 
$
—

 
$
2,265

 
$
—

 
$
427,926

商品化
340,313

 
6,345

 
1,433

 
—

 
348,091

施工
198,702

 
—

 
—

 
—

 
198,702

工商業
145,178

 
4,505

 
1,426

 
—

 
151,109

信用卡
46,412

 
—

 
—

 
—

 
46,412

其他消費者
1,285

 
—

 
—

 
—

 
1,285

組合應收貸款，毛額
$
1,157,551

 
$
10,850

 
$
5,124

 
$
—

 
$
1,173,525

_______________
(1) 
類別包括評級為“非常”、“非常好”、“良好”、“令人滿意”和“及格/觀察”的貸款，以及未評級的信用卡和消費信貸。

 
54
 

在…2020年6月30日，記錄的不良貸款投資為500萬美元，其中23.4萬美元所需的特定儲備金為8.8萬美元。相比之下，有記錄的不良貸款投資為410萬美元在…2019年12月31日，包括273,000美元這需要一筆特定的儲備金119,000美元。與上一季度相比，不良貸款的增加與一種關係有關，即140萬美元我們認為擔保良好，目前預計不會出現減值。
受損的貸款還包括某些已修改為TDR的貸款。該公司有五筆貸款，總額為45萬美元 at 2020年6月30日，和五筆貸款，共計45.9萬美元在…2019年12月31日那些被認為是TDR的人。
貸款損失撥備
我們維持貸款損失準備金，這是管理層對貸款組合中固有的貸款損失和風險的最佳估計。貸款損失撥備的數額不應被解釋為表明未來期間的沖銷必然會發生在這些金額上，或者根本不會發生。在確定貸款損失撥備時，我們估計特定貸款或貸款組的損失，在這種情況下，可能的損失可以確定和合理地確定。貸款損失撥備的餘額是基於內部分配的貸款風險分類、歷史貸款損失率、我們貸款組合性質的變化、整體投資組合質量、行業集中度、拖欠趨勢、當前經濟因素以及當前經濟狀況對某些歷史貸款損失率的估計影響。下表彙總了所示期間和日期的貸款損失準備變動情況：
關於貸款損失準備的分析
 
截至2020年6月30日的6個月
 
截至2019年12月31日的年度
(千)
 
期初貸款損失準備
$
13,301

 
$
11,308

沖銷：
 
 
 
住宅
—

 
(40
)
工商業
(26
)
 
(331
)
信用卡
(323
)
 
(461
)
總沖銷
(349
)
 
(832
)
 
 
 
 
恢復：
 
 
 
房地產：
 
 
 
商品化
—

 
13

工商業
—

 
2

信用卡
19

 
19

總回收率
19

 
34

淨沖銷
(330
)
 
(798
)
貸款損失準備金
5,709

 
2,791

期末貸款損失準備
$
18,680

 
$
13,301

 
 
 
 
未償還的投資組合貸款，扣除非勞動收入後的淨額
$
1,211,477

 
$
1,171,121

平均投資組合貸款餘額，扣除非勞動收入
$
1,187,170

 
$
1,064,421

 
 
 
 
貸款損失撥備至期末投資組合貸款
1.54
%
 
1.14
%
年化淨沖銷與平均投資組合貸款之比
0.06
%
 
0.10
%
我們的貸款損失準備金為2020年6月30日和2019年12月31日曾經是$18.7百萬，或1.54%投資組合貸款，以及1,330萬美元，或1.14%投資組合貸款的比例分別為。津貼的增加

 
55
 

是年內570萬美元貸款損失準備金的結果截至2020年6月30日的6個月由於新冠肺炎的經濟影響不確定。考慮到明確的政府擔保，對SBA-PPP貸款的貸款損失撥備進行了單獨評估。這項分析結合了類似SBA擔保和承保的歷史經驗，得出的結論是損失的可能性很小，因此這些貸款在貸款損失撥備中被分配了零預期信貸損失。貸款損失撥備為2020年6月30日包括特定儲量的8.8萬美元為不良貸款撥備。對該項目的沖銷截至2020年6月30日的6個月是34.9萬美元並被部分抵消，因為回收了19000美元。貸款損失撥備為2019年12月31日包括特定儲量的119,000美元為不良貸款撥備。我們在截至該年度的沖銷帳2019年12月31日是83.2萬美元並被部分抵消，因為回收了3萬4千美元。第一次的沖銷截至2020年6月30日的6個月在截至年底的一年中，2019年12月31日主要是由於信用卡沖銷所致。
雖然我們認為我們已經根據GAAP建立了貸款損失撥備，並且貸款損失撥備足以彌補上述投資組合中的已知和固有損失，但未來的貸款損失撥備將取決於對我們貸款組合風險的持續評估。
下表顯示了截至所示日期貸款類別之間的貸款損失撥備分配情況和某些其他信息。總免税額可用於吸收任何貸款類別的損失。
關於貸款損失準備的分析
 
2020年6月30日
 
2019年12月31日
 
金額
 
百分比(1)
 
金額
 
百分比(1)
(千)
 
房地產：
 
 
 
 
 
 
 
住宅
$
6,244

 
36
%
 
$
4,135

 
31
%
商品化
5,233

 
30
%
 
3,572

 
27
%
施工
3,952

 
18
%
 
2,668

 
20
%
工商業
1,743

 
12
%
 
1,548

 
12
%
信用卡
1,497

 
4
%
 
1,368

 
10
%
其他消費者
11

 
—
%
 
10

 
—
%
貸款損失撥備總額
$
18,680

 
100
%
 
$
13,301

 
100
%
_______________
(1)貸款類別佔組合貸款總額的百分比。
從#年第一季度開始2020新冠肺炎大流行影響了美國經濟。管理層正在積極監測貸款組合，以確定我們認為最有可能受到大流行早期影響的行業集中度。同時該公司對能源部門的風險敞口微乎其微，共享國家信貸或槓桿貸款，其他受影響的行業包括酒店業、餐飲業和零售業。

 
56
 

貸款修改 (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(百萬美元)
 
 
 
 
延期貸款
扇區
2020年6月30日未償還貸款總額(2)
 
具有SBA 7(A)擔保的餘額(3)
 
天平
 
延期貸款數量
 
SBA-PPP貸款延伸至延期借款人
住宿和餐飲服務
$
83.9

 
$
8.4

 
$
42.6

 
36

 
$
6.5

房地產與租賃
527.9

 
0.5

 
45.6

 
67

 
0.2

其他服務，包括私人住户
193.8

 
0.6

 
17.3

 
36

 
0.2

教育服務
20.4

 
0.6

 
9.8

 
6

 
0.6

施工
220.4

 
3.6

 
4.2

 
6

 
2.4

專業、科學和技術服務
88.4

 
1.8

 
5.0

 
11

 
0.3

藝術、娛樂和康樂
14.9

 
1.1

 
5.0

 
9

 
1.0

零售業
25.5

 
0.8

 
3.0

 
8

 
—

醫療保健和社會援助
77.2

 
1.4

 
4.7

 
11

 
0.2

批發貿易
13.0

 
2.5

 
0.9

 
1

 
—

所有其他(1)
175.7

 
6.0

 
5.9

 
13

 
1.5

**總計：
$
1,441.1

 
$
27.3

 
$
144.0

 
204

 
$
12.9

_______________
(1)不包括為我們的OpenSky安全卡客户所做的修改和延期。
(2)未償還貸款總額包括SBA-PPP貸款和投資組合貸款。
(3)根據CARE法案，由SBA擔保的現有貸款有資格獲得SBA在6個月內支付的款項。
大流行的持續時間和嚴重程度可能會導致這些和其他商業部門未來的信貸挑戰。
存款
存款是公司的主要資金來源。我們提供各種存款產品，包括有息活期、儲蓄、貨幣市場和定期賬户，所有這些產品我們都積極地以具有競爭力的價格進行營銷。我們在關係的基礎上，通過我們的商業貸款官員和商業銀行官員的努力，從我們的客户那裏產生存款。我們的信用卡客户是無息存款的重要來源。並説明瞭1.319億美元，或23%，在我們截至的無息存款餘額總額中2020年6月30日，增加了5820萬美元從一開始六幾個月來2019. 在…2020年6月30日，無息存款總額為5.64億美元，增加了2.722億美元，或93.3%，相比之下， 2019年12月31日很大程度上是由於增加了7820萬美元在信託賬户和上述由我們的OpenSky安全信用卡計劃產生的存款增加的情況下。機會主義地説，我們用批發資金來源來補充我們的存款，例如經紀存款。
有息存款增加1.111億美元，或11.9%自2019年12月31日至2020年6月30日其中計入有息活期存款和貨幣市場賬的增加，但因存款證減少而被抵銷。公司繼續執行其戰略舉措，改善存款組合組合，從批發存款到核心存款，包括無息存款。期內存單減少。6270萬美元，或19.2%，其中經紀存款佔下降的大部分。生息需求和貨幣市場賬户增加9,400萬美元，或54.0%和7840萬美元，或18.3%從…2019年12月31日至2020年6月30日分別為。
有息存款的平均利率下降。37基點來自1.80%截至年底的年度2019年12月31日至1.43%為.截至2020年6月30日的6個月。存單利率下降19同期基點。平均利率的下降反映了2019年第三季度開始的市場利率下降。

 
57
 

下表列出了所示期間存款的平均餘額和平均利率：
平均存款的組成
 
截至2020年6月30日的6個月
 
截至2019年12月31日的年度
 
平均值
天平
 
平均值
率
 
平均值
天平
 
平均值
率
(千)
 
計息活期賬户
$
162,985

 
0.49
%
 
$
109,977

 
0.61
%
貨幣市場賬户
459,865

 
1.30
%
 
344,272

 
1.69
%
儲蓄賬户
4,463

 
0.17
%
 
3,597

 
0.36
%
存單
293,374

 
2.19
%
 
302,149

 
2.38
%
有息存款總額
920,687

 
1.43
%
 
759,995

 
1.80
%
無息活期賬户
379,881

 
 
 
260,726

 
 
總存款
$
1,300,568

 
1.02
%
 
$
1,020,721

 
1.34
%
下表列出了我們的存單截止日期的到期日。2020年6月30日.
存單的到期日
 
三
幾個月前或
較少
 
完畢
三
穿過
六
月份
 
超過6個
穿過
十二
月份
 
完畢
十二
月份
 
總計
(千)
 
$100,000或以上
$
26,575

 
$
38,978

 
$
92,931

 
$
79,683

 
$
238,167

低於10萬美元
2,775

 
5,894

 
10,761

 
6,465

 
25,895

總計
$
29,350

 
$
44,872

 
$
103,692

 
$
86,148

 
$
264,062

借款
我們主要利用短期和長期借款來補充存款，為我們的貸款和投資活動提供資金，下面將對每一項活動進行討論。
FHLB預付款。FHLB允許我們以浮動留置權狀態借入高達25%的資產，並以某些證券和貸款為抵押。自.起2020年6月30日，大約2.264億美元在房地產貸款和5300萬美元在投資證券中作為抵押品質押給FHLB，以支持3.687億美元信用額度。我們利用這些借款來滿足流動性需求，併為我們投資組合中的某些固定利率貸款提供資金。自.起2020年6月30日，我們有過2560萬美元未償還預付款和以信用證為抵押的1,250萬美元抵押品。我們在FHLB的可用借款能力是$253.8百萬美元2020年6月30日。這個670萬美元與……相比減少了3220萬美元未清償的預付款在2019年12月31日這是由於我們長期FHLB預付款的本金支付造成的。

 
58
 

下表列出了我們在所述期間的FHLB借款的某些信息：
FHLB預付款
 
截至2020年6月30日的6個月
 
截至2019年12月31日的年度
(千)
 
期末未償還金額
$
25,556

 
$
32,222

期末加權平均利率
2.40
%
 
2.40
%
期內最高月末餘額
$
31,111

 
$
72,778

期內平均未償還餘額
$
29,032

 
$
43,472

期內加權平均利率
2.41
%
 
2.47
%
其他借款資金。公司還發行了次級債券和其他次級票據。在…2020年6月30日，這些其他借款相當於1,740萬美元.
在…2020年6月30日，我們的次級債券總額為210萬美元。次級債券於2006年6月發行，2036年6月15日到期，在某些情況下可以在該日期之前贖回。自發行以來，債券的本金金額沒有變化，並按等於3個月期倫敦銀行同業拆借利率加1.87%的浮動利率計息。
2015年11月24日，公司發行了本金總額為1350萬美元的次級票據，到期日為2025年12月1日。在某些情況下，票據可以在到期日之前贖回。這些票據的前五年利息為6.95%，然後調整為三個月期LIBOR加5.33%。
裏士滿聯邦儲備銀行。裏士滿聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Richmond)有一個託管的可用借款人安排，允許我們在抵押的基礎上借款。該公司在美聯儲貼現窗口計劃下的借款能力為1,550萬美元自.起2020年6月30日。在這項安排下，某些商業貸款被質押。根據我們的應急資金計劃，我們維持這一借款安排，以滿足流動性需求。截至以下日期，該貸款項下沒有未清償的預付款2020年6月30日。世界銀行已經195萬美元在薪資保護計劃流動性安排(“PPPLF”)下的借款中，裏士滿聯邦儲備銀行接受作為抵押品的SBA-PPP貸款，併為SBA-PPP貸款的期限(一般為24個月)以0.35%的利率向銀行提供資金。
該公司還擁有以下可用信貸額度7600萬美元與其他代理銀行在2020年6月30日，以及通過金融網絡和批發經紀人獲得存單資金。我們的資金政策將這一資金來源的使用限制在銀行存款的30%以內。截至2020年6月30日，這些線路沒有使用。

 
59
 

流動資金
流動性被定義為銀行以合理成本履行其現金和抵押品義務的能力。維持充足的流動資金水平取決於銀行能否有效地滿足預期和意外的現金流和抵押品需求，而不會對銀行的日常運營或財務狀況造成不利影響。流動性風險是指我們將無法履行到期債務的風險，因為我們無法清算資產或獲得足夠的資金。銀行的債務以及用於履行這些債務的資金來源在很大程度上取決於我們的業務組合、資產負債表結構以及我們表內和表外債務的現金流狀況。在管理我們的現金流時，管理層經常面臨可能導致流動性風險增加的情況。這些問題包括資金錯配、市場對將資產轉換為現金或獲取資金來源(即市場流動性)的能力的限制，以及或有流動性事件。經濟狀況的變化或信貸、市場、運營、法律和聲譽風險的敞口也可能影響銀行的流動性風險狀況，並在評估流動性和資產/負債管理時予以考慮。
管理層建立了識別、測量、監測和控制流動性風險的管理流程。由於流動性風險管理對銀行的生存至關重要，因此流動性風險管理已完全融入我們的風險管理流程。我們流動性風險管理的關鍵要素包括：由董事會監督和管理層積極參與組成的公司治理；用於管理和緩解流動性風險的戰略、政策、程序和限制；流動性風險衡量和監測系統(包括對當前和未來現金流或資金來源和用途的評估)，據信與銀行的複雜性和業務活動相稱；積極管理日內流動性和抵押品；現有和潛在未來資金來源的多樣化組合；持有流動性有價證券，不受法律、監管或操作障礙的影響。應對潛在不利流動性事件和緊急現金流要求的應急資金計劃；以及據信足以確定機構流動性風險管理程序充分性的內部控制和內部審計程序。
我們預計資金將來自多個基本的銀行活動來源，包括核心存款基礎、貸款的償還和到期以及投資安全現金流。其他潛在的資金來源包括經紀存單、存款上市服務、CDAR、從FHLB借款和其他信貸額度。
自.起2020年6月30日，我們有過$253.8可從FHLB借入的百萬美元，1,550萬美元裏士滿聯邦儲備銀行的可用借款能力和可用信貸額度7600萬美元與其他代理銀行。此外，作為PPPLF的參與者，世行在承諾SBA-PPP貸款時，在裏士滿聯邦儲備銀行有可用的資金。可供質押的SBA-PPP貸款總額為2.344億美元2020年6月30日。該融資安排可在2020年12月31日之前以0.35%的利率提取基礎SBA-PPP貸款抵押品的相應期限。現金和現金等價物是$199.7百萬美元2020年6月30日和1.148億美元在…2019年12月31日。我們相信，我們的流動性資源處於足夠的水平，可以為貸款提供資金，並在必要時滿足其他現金需求。

 
60
 

資本資源
股東權益增加880萬美元在…2020年6月30日與.相比2019年12月31日。該公司的淨收入截至2020年6月30日的6個月留存收益增加了770萬美元。行使股票期權、作為補償發行的股票和基於股票的補償使普通股和額外實收資本合計增加了51萬美元。除了這些增加外，可供出售的證券的未實現淨收益的變化180萬美元補充股東權益。作為公司股票回購計劃的一部分，在截至2020年6月30日的6個月總計113,634加權平均價為$11.39，總成本為130萬美元，包括佣金。
該公司使用幾個資本實力指標。最常用的衡量標準是普通股一級資本比率(“CET1”)資本比率(普通股一級資本除以風險加權資產)，即11.10%在…2020年6月30日和10.93%在…2019年12月31日. 本公司擁有高於平均水平資本水平，並已採取措施應對與新冠肺炎相關的中斷，包括採取高於正常水平的貸款損失條文及保持資產負債表上高於正常水平的流動性。
下表顯示了三家公司的平均資產回報率(以淨收入除以平均總資產計算)、平均股本回報率(以淨收入除以平均股本計算)和普通股一級資本比率截至2020年6月30日的6個月在截至年底的一年中，2019年12月31日.
 
 
 
在截至的三個月內
 
在截至以下日期的六個月內
 
截至年底的年度
 
 
 
2020年6月30日
 
2020年6月30日
 
2019年12月31日
平均資產回報率(1)
 
 
1.19
%
 
1.03
%
 
1.38
%
平均股本回報率(1)
 
 
13.71
%
 
11.17
%
 
13.66
%
普通股一級資本
 
 
11.10
%
 
11.10
%
 
10.73
%
_______________
(1)這些比率是按年率計算的，這三項指標分別為截至2020年6月30日的6個月.
銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生重大影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。
監管為確保資本充足而建立的量化措施要求銀行保持一級資本、普通股一級資本和總資本佔資產和表外敞口的最低比率，根據風險權重從0%到1250%進行調整。銀行還被要求將資本維持在基於季度平均資產的最低水平，這被稱為槓桿率。
2013年7月，聯邦銀行監管機構發佈了最終規則，修訂了基於風險的資本要求和風險加權資產的計算方法，使其與巴塞爾III制定的某些標準和多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)的某些條款保持一致。最終規定適用於所有合併資產總額超過10億美元的存款機構和銀行控股公司以及儲蓄和貸款控股公司。銀行被要求從2015年1月1日起實施新的巴塞爾III資本標準(取決於新規則的某些部分的逐步實施)。在……裏面

 
61
 

2018年8月，監管救濟法指示美聯儲董事會修改小型BHC政策聲明，將小型BHC政策聲明中的總合並資產上限從10億美元提高到30億美元。本公司先前曾被要求在綜合基礎上遵守最低資本要求；然而，本公司繼續符合經修訂的小型BHC政策聲明的條件，並在反映的期間獲豁免遵守綜合資本要求。
自.起2020年6月30日此外，該銀行符合其必須遵守的所有適用的監管資本要求，根據“及時糾正行動條例”的規定，該銀行被歸類為“資本充足”。隨着我們部署我們的資本並繼續增長我們的業務，我們的監管資本水平可能會根據我們的收益水平而下降。然而，我們打算監測和控制我們的增長，以便繼續遵守適用於我們的所有監管資本標準。
下表列出了截至所示日期本公司(如同適用於本公司)和銀行的監管資本比率。
(千)
 
實際
 
最低資本
充分性
 
為了身體健康
大寫
2020年6月30日
 
金額
 
比率
 
金額
 
比率
 
金額
 
比率
“公司”(The Company)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
第1級槓桿率(對平均資產的比率)
 
$
142,403

 
8.85
%
 
$
64,374

 
4.00
%
 
不適用

 
不適用

一級資本(風險加權資產)
 
142,403

 
12.58
%
 
96,256

 
8.50
%
 
不適用

 
不適用

普通股一級資本比率(相對於風險加權資產)
 
140,341

 
12.39
%
 
79,269

 
7.00
%
 
不適用

 
不適用

總資本比率(對風險加權資產的比率)
 
170,129

 
15.02
%
 
118,904

 
10.50
%
 
不適用

 
不適用

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
The Bank of the Bank(銀行)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
第1級槓桿率(對平均資產的比率)
 
$
121,955

 
7.73
%
 
$
63,092

 
4.00
%
 
$
78,865

 
5.00
%
一級資本(風險加權資產)
 
121,955

 
11.10
%
 
93,427

 
8.50
%
 
87,931

 
8.00
%
普通股一級資本比率(相對於風險加權資產)
 
121,955

 
11.10
%
 
76,940

 
7.00
%
 
71,444

 
6.50
%
總資本比率(對風險加權資產的比率)
 
135,767

 
12.35
%
 
115,410

 
10.50
%
 
109,914

 
10.00
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
“公司”(The Company)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
第1級槓桿率(對平均資產的比率)
 
135,380

 
9.96
%
 
54,397

 
4.00
%
 
不適用

 
不適用

一級資本(風險加權資產)
 
135,380

 
12.31
%
 
66,011

 
6.00
%
 
不適用

 
不適用

普通股一級資本比率(相對於風險加權資產)
 
133,318

 
12.12
%
 
49,508

 
4.50
%
 
不適用

 
不適用

總資本比率(對風險加權資產的比率)
 
149,142

 
13.56
%
 
88,015

 
8.00
%
 
不適用

 
不適用

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
The Bank of the Bank(銀行)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
第1級槓桿率(對平均資產的比率)
 
114,613

 
8.65
%
 
53,005

 
4.00
%
 
66,256

 
5.00
%
一級資本(風險加權資產)
 
114,613

 
10.73
%
 
64,093

 
6.00
%
 
85,458

 
8.00
%
普通股一級資本比率(相對於風險加權資產)
 
114,613

 
10.73
%
 
48,070

 
4.50
%
 
69,435

 
6.50
%
總資本比率(對風險加權資產的比率)
 
127,976

 
11.98
%
 
85,458

 
8.00
%
 
106,822

 
10.00
%

合同義務
我們有合同義務根據債務協議支付未來的款項。雖然我們的流動資金監控和管理同時考慮目前和未來對流動資金的需求和來源，但下表的合同承諾額僅側重於未來的義務，並概述了截至以下日期我們的合同義務2020年6月30日.

 
62
 

合同義務
 
截至2020年6月30日
(千)
在一年或更短的時間內到期
 
在一到三年後到期
 
在三到五年後到期
 
5年後到期
 
總計
FHLB預付款
$
13,333

 
$
12,223

 
$
—

 
$
—

 
$
25,556

存單$100,000或以上
158,484

 
78,749

 
934

 
—

 
238,167

10萬美元以下的存單
19,430

 
5,992

 
453

 
20

 
25,895

FRB借款
—

 
1,954

 
—

 
—

 
1,954

租賃費
689

 
3,208

 
420

 
—

 
4,317

次級債務
—

 
—

 
—

 
15,437

 
15,437

總計
$
191,936

 
$
102,126

 
$
1,807

 
$
15,457

 
$
311,326

表外項目
在正常的業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合資產負債表中。我們進行這些交易是為了滿足我們客户的融資需求。這些交易包括提供信貸和簽發信用證的承諾，這在不同程度上涉及超過我們綜合資產負債表確認金額的信用風險和利率風險因素。我們對信用損失的敞口是由這些承諾的合同金額表示的。在作出這些承諾時，通常使用與資產負債表內工具相同的信貸政策和程序。吾等並不知悉因資助該等承擔而招致的任何會計虧損，但我們保留一項計入綜合資產負債表其他負債的表外信貸風險撥備。
我們與未付信用證有關的承諾，以及在所示日期按期限延長信用證的承諾摘要如下。由於與信用證相關的承諾書和提供信貸的承諾書可能到期而未使用，所顯示的金額不一定反映未來的實際現金資金需求。
信貸延期承諾
 
截至2020年6月30日
 
截至2019年12月31日
(千)
 
資金不足的信貸額度
$
290,899

 
$
260,573

發放持有以供出售的住宅貸款的承諾
10,426

 
2,646

信用證
5,260

 
5,305

信貸延期承諾總額
$
306,585

 
$
268,524

沒有資金的信用額度對我們目前的借款人來説是未使用的信貸安排。信用證是我們為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。信貸額度通常有浮動的利率。如果客户不按照與第三方的協議條款履行義務，我們將被要求提供資金。我們未來可能需要支付的最大潛在金額由承諾的合同金額表示。如果承諾獲得資金，我們將有權向客户尋求從基礎抵押品中收回，這些抵押品可以包括商業房地產、實物廠房和財產、庫存、應收賬款、現金和/或有價證券。我們的政策一般要求信用證安排包含與貸款協議類似的擔保和債務契約。我們與開立信用證相關的信用風險被認為與向我們的客户提供貸款服務所涉及的風險基本相同。

 
63
 

我們尋求將我們在信用證和信貸承諾項下的損失降至最低，方法是對它們進行與我們對資產負債表內工具相同的信貸審批和監督程序。這些信用證承諾的未使用部分對我們的收入、費用、現金流和流動性的影響不能準確預測，因為不能保證信用額度會被使用。
提供信貸的承諾是指為特定目的向客户提供資金的協議，只要不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有可變利率、固定到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾額預計將在沒有全部提取的情況下到期，上述披露的承諾額總額不一定代表未來的現金需求。我們在個案的基礎上評估每個客户的信譽。如果我方認為有必要，在展期時獲得的抵押品金額取決於管理層對客户的信用評估。
我們在目前的渠道中就抵押貸款的交付達成了預先承諾。利率鎖定承諾是為了在經濟上對衝我們承諾為貸款提供資金而導致的利率變化的影響。這些向二手市場出售的按揭貸款提供資金的承諾，連同利率鎖定承諾和未來向第三者投資者提供按揭貸款的遠期承諾，均被視為衍生工具。

 
64
 

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感性與市場風險
作為一家金融機構，我們市場風險的主要組成部分是利率波動。我們的資產負債和資金管理政策為管理層提供了資金管理的指導方針，我們已經建立了一套衡量系統來監控我們的淨利率敏感度頭寸。. 我們在既定的指導方針內管理我們的敏感立場。
利率的波動最終會影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及除短期到期資產外的所有有息資產和計息負債的市場價值。利率風險是指未來利率變動帶來的潛在經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公平市場價值的損失。目標是衡量對淨利息收入的影響，並調整資產負債表，使固有風險最小化，同時使收入最大化。
我們努力通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理我們對利率的敞口。我們不會為了降低利率風險而訂立槓桿衍生品、金融期權或金融期貨合約等工具。我們通過使用抵押貸款支持證券和空頭頭寸來對衝我們可供出售的抵押貸款渠道的利率風險。根據我們的經營性質，我們不受外匯或商品價格風險的影響。我們沒有任何交易資產。
我們的利率風險敞口由銀行的資產/負債管理委員會(“ALCO”)根據我們董事會批准的政策進行管理。該委員會根據感知的利率風險水平制定策略。在確定適當的利率風險水平時，委員會考慮收益和資本對當前利率前景的影響、利率的潛在變化、地區經濟、流動性、商業策略和其他因素。委員會定期開會，檢討資產和負債對利率變動的敏感度、資產和負債的賬面價值和市值、未實現的損益、買賣活動、發放貸款的承諾，以及投資和借款的到期日。此外，委員會還審查流動性、現金流靈活性、存款期限以及消費者和商業存款活動。管理層運用方法論來管理利率風險，其中包括分析計息資產和計息負債之間的關係，以及利率衝擊模擬模型。
下表顯示，在不到一年的時間裏，利率敏感型資產超過了利率敏感型負債，導致了資產敏感型頭寸。對於一家擁有資產敏感型頭寸，或正缺口的銀行來説，利率上升通常會對淨利息收入產生正面影響，而利率下降通常會產生相反的效果。

 
65
 

利息敏感度差距
2020年6月30日
一個月內
 
在一個月到三個月之後
 
三到十二個月後
 
一年內
 
超過一年或不敏感
 
總計
(千)
 
資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
生息資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款(1)
$
722,819

 
$
79,228

 
$
312,302

 
1,114,349

 
$
443,743

 
1,558,092

有價證券
985

 
—

 
—

 
985

 
55,811

 
56,796

其他金融機構的有息存款
180,379

 
—

 
—

 
180,379

 
—

 
180,379

出售的聯邦基金
3,698

 
—

 
—

 
3,698

 
—

 
3,698

盈利資產總額
$
907,881

 
$
79,228

 
$
312,302

 
$
1,299,411

 
$
499,554

 
$
1,798,965

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
負債
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息負債
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
計息存款
$
780,669

 
$
—

 
$
—

 
$
780,669

 
$
—

 
$
780,669

定期存款
8,854

 
20,496

 
148,564

 
177,914

 
86,148

 
264,062

有息存款總額
789,523

 
20,496

 
148,564

 
958,583

 
86,148

 
1,044,731

FHLB預付款
3,014

 
2,127

 
9,675

 
14,816

 
10,740

 
25,556

其他借款資金
—

 
—

 
—

 
—

 
17,392

 
17,392

計息負債總額
$
792,537

 
$
22,623

 
$
158,239

 
$
973,399

 
$
114,280

 
$
1,087,679

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
週期間隔
$
115,344

 
$
56,605

 
$
154,063

 
$
326,012

 
$
385,274

 
$
711,286

累積缺口
$
115,344

 
$
171,949

 
$
326,012

 
$
326,012

 
$
711,286

 
 
累計缺口占總收益資產的比率
6.41
%
 
9.56
%
 
18.12
%
 
18.12
%
 
39.54
%
 
 
_______________
(1) 
包括持有的待售貸款和根據SBA-PPP貸款計劃發放的貸款。

我們使用季度風險收益(“EAR”)模擬來評估在各種情景和時間範圍下利率變化對我們收益的影響。這些模擬既利用了利率水平的瞬時和平行變化，也利用了非平行變化，如改變收益率曲線的斜率和扭曲。靜態模擬模型基於當前的風險敞口，假設資產負債表保持不變，沒有新的增長。還利用了動態模擬模型，這些模型依賴於有關現有業務線、新業務以及管理和客户行為變化的假設。
我們還使用基於經濟價值的方法來衡量銀行頭寸的經濟價值在不同利率情景下的變化程度。經濟價值法着眼於較長期的時間範圍，並捕捉現有資產和負債預期的所有未來現金流。經濟價值模型採用靜態方法，因為分析沒有納入新業務；相反，分析顯示了資產負債表中固有風險的時間快照。

 
66
 

許多假設被用來計算利率波動對我們淨利息收入的影響，例如資產提前還款、無到期日存款價格敏感度和衰減率，以及關鍵的利率驅動因素。由於模型中對這些估計和假設的固有使用，我們的實際結果可能，而且很可能會與我們的靜態EAR結果不同。此外，靜態EAR結果不包括我們的管理層可能採取的應對利率或客户行為預期變化的風險管理行動。例如，作為我們資產/負債管理戰略的一部分，管理層有能力增加資產期限和降低負債期限以降低資產敏感度，或者降低資產期限和增加負債期限以提高資產敏感度。
下表彙總了我們的EAR分析結果，該分析模擬了截至以下日期的12個月期間淨利息收入和股權公允價值的變化2020年6月30日:
靜態資產負債表、平行利率衝擊對淨利息收入的影響
風險收益
-200 bps
 
-100 bps
 
扁平化
 
+100 bps
 
+200 bps
 
+300 bps
2020年6月30日
(4.8
)%
 
0.8
%
 
0.0
%
 
0.1
%
 
3.8
%
 
8.8
%
利用權益經濟價值(“EVE”)方法，通過一個長期貼現現金流模型，分析了各種利率情景對資本的風險。這衡量了我們資產的經濟價值和我們負債的經濟價值之間的差額，這是我們清算價值的代表。雖然這提供了一些作為風險衡量工具的價值，但管理層認為EAR更符合持續經營原則。
下表説明瞭截至以下日期的EVE分析結果2020年6月30日.
靜態資產負債表、平行利率衝擊下股票分析的經濟價值
論公平的經濟價值
 
-200 bps
 
-100 bps
 
扁平化
 
+100 bps
 
+200 bps
 
+300 bps
2020年6月30日
 
7.35
%
 
1.4
%
 
0.0
%
 
9.7
%
 
15.6
%
 
18.7
%

 
67
 

項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
公司管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，已經評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(如修訂後的1934年“證券交易法”(下稱“交易法”)第13a-15(E)條規定的)的有效性。基於這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，以確保(I)記錄、處理、彙總和在需要時報告我們根據交易所法案提交和提交的報告中要求披露的信息，以及(Ii)積累和傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。

財務報告內部控制的變化
在與本報告相關的會計季度內，本公司的財務報告內部控制沒有發生任何變化(該術語在外匯法案下的規則13a-15(F)中定義)，這對本公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能對其產生重大影響。


 
68
 

第二部分：其他資料
第1項法律程序

我們不時地參與與我們日常業務有關的各種訴訟事宜。我們目前不是任何重大法律程序的一方。
第1A項風險因素。

我們的2019年10-K表格第I部分第1A項中的風險因素一節討論了我們面臨的許多風險和不確定性，其中任何一個或多個都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況(包括資本和流動性)或前景或對公司的投資價值或回報產生實質性的不利影響。下面提供的信息是對我們2019 Form 10-K中包含的風險因素和其他信息的更新，應結合這些信息閲讀。
最近的新冠肺炎疫情導致金融、大宗商品和其他市場出現大幅波動，可能會損害我們的業務和運營業績。
2019年12月，中國湖北武漢首次報道新冠肺炎。自那以後，新冠肺炎的感染已經蔓延到包括美國在內的其他國家。2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為大流行。鑑於情況持續和動態，很難預測冠狀病毒大流行對我們業務的影響，也不能保證我們為應對或減輕冠狀病毒的不利影響所做的努力會有效。到目前為止，影響包括金融、大宗商品和其他市場的大幅波動時期。這種波動已經並可能繼續對我們的客户和我們的業務、財務狀況和運營結果以及我們的增長戰略產生不利影響。
我們的業務取決於客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。新冠肺炎的傳播已經並可能繼續對整個美國經濟造成嚴重幹擾，已經並可能繼續導致我們客户的業務中斷，消費者信心和業務普遍下降。此外，美國聯邦、州和地方政府最近為應對這一流行病而採取的行動，包括旅行禁令、呆在家裏的命令以及學校、商業和娛樂場所的關閉，已經並可能繼續對我們的客户和我們開展業務的市場產生重大不利影響。冠狀病毒大流行和其他我們無法控制的事件造成的影響程度將取決於高度不確定和無法預測的未來事態發展，包括可能出現的有關冠狀病毒大流行嚴重程度的新信息，以及為遏制冠狀病毒或其影響而採取的行動等。
對我們客户的幹擾可能會導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和我們貸款損失的風險增加。疫情的升級還可能在一段時間內對區域經濟狀況產生負面影響，導致當地貸款需求、貸款擔保人的流動性、貸款抵押品(特別是房地產)、貸款來源和存款可獲得性下降。如果全球遏制新冠肺炎的反應升級或不成功，我們可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
新冠肺炎疫情的蔓延和政府的應對措施可能會擾亂我們運營地區的銀行和其他金融活動，並可能給我們帶來廣泛的業務連續性問題。
新冠肺炎的爆發以及美國聯邦、州和地方政府的應對措施可能會導致我們提供的服務中斷。我們依賴第三方供應商開展業務，並處理、記錄和監控交易。如果這些供應商中的任何一個不能繼續向我們提供這些

 
69
 

如果客户無法為我們提供服務或遇到他們向我們提供這些服務的能力中斷，則可能會對我們為客户提供服務的能力產生負面影響。此外，冠狀病毒大流行可能會對我們的員工和客户在我們運營的地理區域從事銀行和其他金融交易的能力產生負面影響，並可能給我們帶來廣泛的業務連續性問題。如果關鍵人員或大量員工由於感染、檢疫或新冠肺炎在我們市場地區爆發的其他影響和限制而無法聯繫到我們，我們也可能受到不利影響。雖然我們有業務連續性計劃和其他保障措施，但不能保證這些計劃和保障措施會有效。如果我們不能及時從這些業務中斷中恢復過來，我們的業務和財務狀況以及經營業績將受到不利影響。我們還可能產生額外的費用來補救此類中斷造成的損害，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們參與SBA-PPP貸款計劃使我們面臨與不遵守SBA-PPP貸款計劃相關的風險，以及與我們管理SBA-PPP貸款計劃相關的訴訟風險，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
本公司是小企業管理局-公私夥伴關係貸款計劃的參與方之一，該貸款計劃通過小企業管理局管理，旨在幫助符合條件的企業、組織和個體户在新冠肺炎疫情期間為其運營成本提供資金。根據該計劃，SBA為SBA-PPP下的貸款金額提供100%的擔保。SBA-PPP於2020年4月3日開業；然而，由於CARE法案通過到SBA-PPP開業之間的時間很短，有關SBA-PPP運作的法律、規則和指導存在一些模糊之處，這使公司面臨與不遵守SBA-PPP相關的風險。例如，其他金融機構在處理SBA-PPP申請時所用的流程和程序就曾遭遇訴訟。SBA-PPP相關訴訟造成的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，如果SBA確定貸款的發起、融資或服務方式存在缺陷，則公司可能面臨SBA-PPP貸款的信用風險。如果發現不足之處，小企業管理局可以否認其在擔保項下的責任，減少擔保金額，或者，如果已經在擔保項下支付，則要求向公司追回與不足相關的任何損失。
新冠肺炎引發的利率波動可能會對我們的淨利息收入、貸款活動、存款和盈利能力產生負面影響。
我們的淨利息收入、貸款活動、存款和盈利能力可能會受到新冠肺炎不確定性導致的利率波動的負面影響。2020年3月，美聯儲將聯邦基金利率的目標區間下調至0至0.25%，理由是擔心新冠肺炎對市場的影響和能源行業的壓力。長期極度波動和不穩定的市場狀況可能會增加我們的融資成本，並對市場風險緩解策略產生負面影響。從利率和利差到基準指數的變化帶來的更高的收入波動性可能會導致未來淨利息收入的損失，並導致我們資產的當前公平市場價值下降。利率波動將影響我們大部分資產和負債的收入和費用水平，以及所有有息資產和有息負債的市場價值，這反過來可能對我們的淨收入、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
由於新冠肺炎疫情，我們面臨着越來越大的信用風險，這可能會對我們的盈利能力造成不利影響。
我們的業務有賴於我們成功衡量和管理信用風險的能力。作為一家商業貸款人，我們面臨貸款本金或利息不能及時支付或根本不能支付的風險，或者任何支持貸款的抵押品的價值將不足以彌補我們的未償還風險。此外，我們還面臨經濟和行業環境變化帶來的風險，以及與個別貸款和借款人打交道所固有的風險。因為整個經濟氣候

 
70
 

在美國，特別是在我們的市場領域，通常情況下，由於新冠肺炎疫情的影響，我們的借款人可能會在償還貸款方面遇到困難，政府行動可能會向受新冠肺炎影響的借款人提供付款減免，並在某些情況下排除我們啟動止贖程序的能力，因此，我們持有的抵押品可能會貶值或變得缺乏流動性，我們的不良貸款、沖銷和拖欠水平可能會上升，並需要為信用損失增加大量額外撥備。與某些商業房地產貸款的信用質量有關的其他因素包括州和地方因不支付租金或其他費用而暫停驅逐的期限。這些以創收物業為抵押的貸款的償付通常依賴於相關房地產的成功運營，並可能使我們面臨房地產市場或一般經濟狀況不利的風險。
我們正在積極努力支持我們的借款人，以減輕新冠肺炎疫情對他們和我們貸款組合的影響，包括通過貸款修改，推遲向那些因新冠肺炎疫情而經歷困難的人付款。雖然最近的監管指引規定，此類貸款修改可豁免計算和報告TDR和貸款拖欠，但我們無法預測此類貸款修改最終是否會對我們未來的盈利能力產生不利影響。我們不能成功管理新冠肺炎疫情導致的信用風險增加，可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
與新冠肺炎疫情相關或由其引起的不可預測的未來事態發展可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。.
由於最近沒有類似的全球性疫情造成類似的全球影響，我們還不知道新冠肺炎疫情對我們的業務、運營或全球經濟造成的影響有多大。未來的任何發展都將是高度不確定和無法預測的，包括大流行的範圍和持續時間、我們在家工作安排的有效性、第三方供應商支持我們運營的能力以及政府當局和其他第三方為應對大流行而採取的任何行動。我們正在繼續監測新冠肺炎大流行及其相關風險，儘管局勢的迅速發展和變化無常使我們無法對其對我們的最終影響作出任何具體預測。然而，如果大流行繼續蔓延或以其他方式導致當前經濟和商業環境的持續或惡化，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流以及我們的監管資本和流動性比率可能會受到重大不利影響，我們2019年Form 10-K中描述的許多風險將會加劇。

第二條未登記的股權證券銷售和收益使用。

2019年4月25日，公司宣佈了股票回購計劃。該計劃使公司能夠回購最多500萬美元的已發行普通股，並將於2020年12月31日到期。截至2019年12月31日止年度及截至2020年6月30日的6個月，公司根據股票回購計劃回購股份，如下表所示。

 
71
 

期間
購買的股份總數
 
每股平均支付價格
 
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
 
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的最高美元價值
截至2019年12月31日
28,480

 
$
13.00

 
28,480

 
$
4,629,646

截至2020年3月31日的三個月
112,134

 
$
11.41

 
112,134

 
3,349,806

2020年4月1日至2020年4月30日
—

 
—

 
—

 
3,349,806

2020年5月1日至2020年5月31日
1,500

 
9.41

 
1,500

 
3,335,691

2020年6月1日至2020年6月30日
—

 
—

 
—

 
3,335,691

截至2020年6月30日的三個月
1,500

 
$
9.41

 
1,500

 
3,335,691

截至2020年6月30日的6個月
113,634

 
$
11.39

 
113,634

 
3,335,691

總計
142,114

 
 
 
142,114

 


 
72
 

第三項優先證券違約。

沒有。

第四項礦山安全信息披露

不適用。

第5項其他資料

沒有。

第六項展品


展品編號
 
描述
3.1

 
修訂和重新修訂的公司章程(通過參考2018年8月31日提交的公司S-1表格的附件3.1合併而成)。
3.2

 
修訂和重新修訂章程(通過參考2018年8月31日提交的公司S-1表格附件3.2併入)。
31.1

 
細則13a-14(A)首席執行幹事的證明。
31.2

 
細則13a-14(A)首席財務幹事的證明。

32

 
第1350條首席執行官和首席財務官的認證。
101

 
以下材料摘自Capital Bancorp，Inc.的Form 10-Q季度報告。截至2020年6月30日的季度，格式為可擴展商業報告語言(XBRL)：(1)綜合資產負債表，(2)綜合收益表，(3)綜合全面收益表，(4)綜合股東權益變動表，(5)綜合現金流量表和(6)未經審計綜合財務報表附註。
104

 
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

 
73
 

簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
Capital Bancorp，Inc.(Capital Bancorp，Inc.)：
R啟動者
日期：2020年8月10日        /s/埃德·巴里(Ed Barry)和他的父親、母親和母親。
埃德·巴里
首席執行官(首席行政官)
日期：2020年8月10日        /s/艾倫·W·傑克遜(Alan W.Jackson)對他進行了調查。
艾倫·W·傑克遜
首席財務官(首席財務和會計官)


 
74