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AndOtherLoansMember2018-12-31iso4217：美元xbrli：純xbrli：共享iso4217：美元xbrli：共享Cvbf：子公司Cvbf：協議Cvbf：位置Cvbf：合同Cvbf：宣傳品Cvbf：貸款

美國

證券交易委員會

華盛頓特區，郵編：20549

形式

10-Q

(馬克一)

☒

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間2020年6月30日

或

☐

根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

從開始的過渡期

至

委託文件編號：

000-10140

CVB金融公司。

(章程中規定的註冊人的確切姓名)


加利福尼亞		95-3629339
(州或其他司法管轄區) 成立為法團或組織)		(I.R.S.僱主識別號碼)

北黑文大道701號.，350套房安大略, 加利福尼亞		91764
(主要行政機關地址)		(郵政編碼)

(909)

980-4030

(註冊人電話號碼，

包括區號)

根據該法第12(B)節登記的證券：


每一類的名稱	交易代碼	每間交易所的註冊名稱
普通股，無面值	CVBF	這個納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是☒表示沒有☐。

用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了需要提交的每個交互數據文件

S-T

(本章§232.405)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)。巴塞羅那是☒表示沒有☐。

用複選標記表示註冊者是否是大型加速文件服務器、加速文件服務器

非加速

申報公司或規模較小的報告公司，或新興成長型公司。請參閲Rule中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義

12b-2

交易法的一部分。(勾選一項)：


大型加速濾波器	☒	加速的文件管理器	☐
**非加速文件管理器	☐	規模較小的中國報告公司*	☐
新興市場增長緩慢的公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據☐交易法第(13)(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則中所定義

12b-2

《交易法》).Yes☐(是)表示支持。不是的 ☒

登記人普通股股數：135,519,143截至2020年7月31日的未償還債務。


第I部-	財務信息(未經審計)	3

第1項。	簡明合併財務報表	5

	簡明合併財務報表附註	10

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	37

	關鍵會計政策	38

	概述	39

	對經營成果的分析	41

	財務狀況分析	51

	資產負債與市場風險管理	65

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	68

第四項。	控制和程序	68

第II部-	其他信息	69

第1項。	法律程序	69

第1A項。	危險因素	70

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	71

第三項。	高級證券違約	71

第四項。	礦場安全資料披露	71

第五項。	其他信息	72

第六項。	展品	72

簽名		73

第一部分-財務資料(未經審計)

一般信息

有關前瞻性陳述的注意事項

本新聞稿中陳述的某些事項(包括本新聞稿中的展品)構成“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述，包括與公司目前的業務計劃和預期以及我們未來的財務狀況和經營結果有關的前瞻性陳述。諸如“可能的結果”、“目標”、“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“希望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將”、“戰略”、“可能性”等詞彙以及這些詞彙和類似表達的變體有助於識別這些前瞻性表述，這些表述涉及風險和不確定因素。這些前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會導致實際結果、業績和/或成就與預期的大不相同。這些風險和不確定性包括但不限於：

•

當地、地區、國家和國際的經濟和市場狀況和政治事件及其對我們、我們的客户和我們的資產和負債可能產生的影響；

•

我們吸引存款和其他資金或流動資金來源的能力；

•

商業或住宅房地產的供求，以及加州或我們放貸的其他州的房地產價格和/或價值的週期性惡化；

•

房地產建設、銷售、租賃活動急劇或者長期放緩或者下降；

•

我們的借款人、儲户、主要供應商或交易對手的財務業績和/或狀況的變化；

•

我們的拖欠貸款、不良資產、信貸損失撥備和沖銷水平的變化；

•

我們可能進行的合併、收購或處置的成本或影響，我們是否能夠獲得與任何此類合併、收購或處置相關的任何必要的政府批准，和/或我們實現與任何此類合併、收購或處置相關的預期財務或業務利益或成本節約的能力；

•

新法律、法規和/或政府項目的影響，包括由我們開展業務的地理管轄區的聯邦、州或地方政府頒佈的那些法律、法規和項目，以應對最近宣佈的與國家緊急狀態相關的國家緊急狀態

新冠肺炎

大流行；

•

聯邦CARE法案的影響，以及公司根據該法實施的與小企業管理局的Paycheck保護計劃相關的重大額外貸款活動，包括小企業管理局不確定地應用新借款人和貸款資格、寬恕和審計標準給公司帶來的風險；

•

本公司參與美聯儲最近設立的一個或多個新貸款計劃的效果，包括主街道新貸款工具、主街道優先貸款工具和非營利性組織新貸款工具，以及波士頓聯邦儲備銀行及其根據此類貸款計劃設立的特殊目的工具所採取的任何相關行動或決定的影響；

•

其他相關法律、法規和適用司法裁決(包括有關金融改革、税收、銀行資本水平、信貸損失撥備、消費者貸款、商業貸款或擔保貸款、證券交易和對衝、銀行運營、合規、公平貸款、社區再投資法、就業、高管薪酬、保險、網絡安全、供應商管理和信息安全技術)的變化的影響，我們和我們的子公司必須或認為應該遵守或否則可能影響我們的法律、法規和司法裁決；

•

根據相關監管和會計準則定期審查未來準備金要求和最低資本要求的估計數的變化，包括巴塞爾委員會為銀行信貸、業務和市場風險確定資本標準的框架的變化；

•

假設和估計的準確性，以及用於估計金融工具公允價值或當前預期的信貸損失或拖欠的模型的實施或校準過程中沒有技術錯誤；

•

我們的資產和負債對市場利率變化的敏感度，或我們目前的信貸損失撥備；

•

通貨膨脹、市場利率變化、證券市場和貨幣波動；

•

政府確定的利率、參考利率或貨幣政策的變化，包括可能對銀行準備金實施負利率；

•

預期的影響

逐步淘汰

倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)對我們某些客户貸款協議和利率互換安排中指定的利率指數的影響，包括與預期從LIBOR更改為替代參考利率有關的任何經濟和合規影響；

•

存款保險金額、成本和可獲得性的變化；

•

支持我們的業務和我們所在社區的基礎設施中斷，這些基礎設施集中在加利福尼亞州，涉及或與物理站點訪問和/或通信設施相關；

•

網絡事件、攻擊、滲透、滲漏或公司或客户數據或金錢被盜或丟失；

•

政治發展、不確定性或不穩定、災難性事件、戰爭或恐怖主義行為或自然災害，如地震、乾旱、大流行性疾病的影響、氣候變化或極端天氣事件，可能影響我們使用的電力、環境和通信或其他服務、計算機服務或設施，或可能影響我們的客户、員工或與我們有業務往來的第三方；

•

我們及時開發和實施新的銀行產品和服務，以及客户和潛在客户對這些產品和服務的總體價值的感知；

•

公司與外部供應商在公司某些關鍵的內部和外部系統、應用程序和控制方面的關係和對外部供應商的依賴；

•

商業或消費支出、借貸和儲蓄偏好或行為的變化；

•

技術變革和在銀行和金融服務中擴大使用技術(包括採用移動銀行、資金轉賬應用程序、貸款電子市場、區塊鏈技術和其他銀行產品、系統或服務)；

•

我們有能力保持和增加市場份額，留住和發展客户，並控制費用；

•

銀行和其他金融服務和技術提供商之間競爭環境的變化；

•

銀行、金融機構和金融機構在金融產品和服務方面的競爭和創新

非傳統

供應商，包括零售企業和技術公司；

•

信貸和股票市場的波動及其對整體經濟或當地或地區商業狀況的影響，或對公司的資本、資產、負債或客户的影響；

•

公司普通股或其他證券價格的波動，以及由此對公司募集資金或進行收購的能力造成的影響；

•

會計政策和實務變更的影響，可從

時間到時間

管轄公司的主要監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者；

•

我們組織、管理、薪酬和福利計劃的變化，以及我們保留或擴大員工、管理團隊、關鍵高管職位和/或董事會的能力；

•

我們有能力為可能離職的任何高管(包括我們的首席執行官)物色合適和合格的繼任者；

•

法律、合規和監管行動、變化和發展的成本和影響，包括啟動和解決法律訴訟(包括任何證券、貸款人責任、銀行業務、金融產品或服務、數據隱私、消費者或員工集體訴訟)；

•

監管或其他政府查詢或調查，和/或監管審查或審查的結果；

•

我們與各個聯邦和州監管機構的持續關係，包括證券交易委員會、聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司和加州DBO；

•

我們成功管理上述項目所涉及的風險；及

•

公司公開報告中列出的所有其他因素，包括其年度報告表格

10-K

截至2019年12月31日的年度，特別是該文件中對風險因素的討論。

在其他風險中，目前正在進行的新冠肺炎流感疫情可能會對銀行業和本公司的業務前景產生重大影響，而對我們業務和財務業績的最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性和不可預測性，包括疫情的範圍和持續時間、對經濟、我們的客户和業務合作伙伴的影響，以及政府當局為應對疫情而採取的行動。

除非法律另有要求，否則公司不承諾，尤其不承擔任何義務，更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發表之日之後發生的或意想不到的事件或情況。任何關於未來經營業績的陳述，例如那些關於公司收益或股東收益的增加和稀釋的陳述，都只是為了説明的目的，不是預測，實際結果可能會有所不同。

第(1)項：簡明合併財務報表

CVB金融公司。及附屬公司

壓縮合並資產負債表

(千美元，股票金額除外)

(未經審計)


	6月30日， 2020			2011年12月31日-2010年12月31日 2019
資產
現金和銀行到期款項	$	158,397		$	158,310
美聯儲到期的利息收入餘額		1,768,886			27,208

現金和現金等價物合計		1,927,283			185,518

存款機構應收利息餘額		38,611			2,931
投資證券可供出售的，按公允價值計算(攤銷成本為#美元1,618,811在2020年6月30日，和$1,718,3572019年12月31日)		1,676,067			1,740,257
投資證券持有至到期 (公允價值為$638,950在2020年6月30日，和$678,9482019年12月31日)		613,169			674,452

總投資證券		2,289,236			2,414,709

聯邦住房貸款銀行(FHLB)的股票投資		17,688			17,688
貸款和租賃融資應收賬款		8,402,534			7,564,577
信貸損失撥備		(93,983	)		(68,660	)

淨貸款和租賃融資應收賬款		8,308,551			7,495,917

房舍和設備，淨值		51,766			53,978
銀行擁有的人壽保險(BOLI)		226,330			226,281
應計應收利息		29,842			28,122
無形資產		38,096			42,986
商譽		663,707			663,707
擁有的其他房地產(OREO)		4,889			4,889
所得税		22,945			35,587
其他資產		132,353			110,137

總資產	$	13,751,297		$	11,282,450


負債與股東權益
負債：
存款：
不計息	$	6,901,368		$	5,245,517
計息		4,082,212			3,459,411

總存款		10,983,580			8,704,928
客户回購協議		468,156			428,659
其他借款		10,000			-
遞延補償		22,558			22,666
次級債券		25,774			25,774
購買證券的應付金額		162,090			-
其他負債		120,041			106,325

總負債		11,792,199			9,288,352


承諾和或有事項
股東權益
授權普通股，225,000,000股票無面值；已發行並未償還 135,516,316在2020年6月30日，以及140,102,4802019年12月31日		1,209,449			1,298,792
留存收益		712,145			682,692
累計其他綜合收益，税後淨額		37,504			12,614

股東權益總額		1,959,098			1,994,098

總負債和股東權益	$	13,751,297		$	11,282,450

見未經審計的簡明綜合財務報表附註。

CVB金融公司。及附屬公司

簡明合併收益表和全面收益表

(千美元，每股除外)

(未經審計)


	* 6月30日，						* 6月30日，
	2020			2019			2020			2019
利息收入：
貸款和租賃，包括費用	$	95,352		$	101,843		$	187,469		$	201,530
投資證券：
投資證券可供出售		8,449			10,118			18,498			20,763
投資證券持有至到期		3,660			4,426			7,658			8,951

總投資收益		12,109			14,544			26,156			29,714

FHLB股票的股息		214			298			546			630
在其他機構的有息存款		283			100			896			194

利息收入總額		107,958			116,785			215,067			232,068

利息支出：
存款		2,995			4,093			7,119			7,964
借款和客户回購協議		261			1,377			740			2,987
次級債券		133			258			333			524

利息支出總額		3,389			5,728			8,192			11,475

扣除信貸損失撥備前的淨利息收入		104,569			111,057			206,875			220,593
信貸損失準備金		11,500			2,000			23,500			3,500

扣除信貸損失撥備後的淨利息收入		93,069			109,057			183,375			217,093

非利息收入：
存款賬户手續費		3,809			5,065			8,585			10,206
信託和投資服務		2,477			2,452			4,897			4,634
銀行卡服務		405			1,027			982			1,977
博利收入		1,683			1,349			3,742			2,685
OREO，淨收益		-			24			10			129
房屋銷售收益，淨額		-			-			-			4,545
徵用權譴責收益，淨額		-			5,685			-			5,685
其他		3,778			2,603			5,576			4,647

非利息收入總額		12,152			18,205			23,792			34,508

非利息費用：
薪金和員工福利		28,706			28,862			59,583			58,164
入住率和設備		5,031			5,427			9,868			10,851
專業服務		2,368			2,040			4,624			3,965
計算機軟件費用		2,754			2,756			5,570			5,369
市場營銷和促銷		1,255			1,238			2,810			2,632
無形資產攤銷		2,445			2,833			4,890			5,690
收購相關費用		-			2,612			-			5,761
其他		3,839			4,760			7,694			9,700

總非利息費用		46,398			50,528			95,039			102,132

所得税前收益		58,823			76,734			112,128			149,469
所得税		17,192			22,253			32,517			43,346

淨收益	$	41,631		$	54,481		$	79,611		$	106,123


其他全面收入：
期內產生的證券税前未實現(虧損)收益	$	(1,280	)	$	19,486		$	35,338		$	37,713
減去：與其他綜合所得項目相關的所得税優惠(費用)		378			(5,761	)		(10,448	)		(11,149	)

其他綜合收益(虧損)，税後淨額		(902	)		13,725			24,890			26,564

綜合收益	$	40,729		$	68,206		$	104,501		$	132,687


普通股基本每股收益	$	0.31		$	0.39		$	0.58		$	0.76
稀釋後每股普通股收益	$	0.31		$	0.39		$	0.58		$	0.76

見未經審計的簡明綜合財務報表附註。

CVB金融公司。及附屬公司

股東權益簡明合併報表

(以千為單位的美元和股票)

(未經審計)

截至2020年和2019年6月30日的三個月


	普普通通股份出類拔萃			普普通通股票			留用收益			累積其他綜合收入(虧損)			總計
平衡，2020年4月1日		135,511		$	1,208,049		$	694,931		$	38,406		$	1,941,386
普通股回購		(1	)		(28	)		-			-			(28	)
股票期權的行使		6			79			-			-			79
根據股票薪酬計劃發行的股票		-			1,349			-			-			1,349
普通股宣佈的現金股息(#美元0.18每股)		-			-			(24,417	)		-			(24,417	)
淨收益		-			-			41,631			-			41,631
其他綜合收益		-			-			-			(902	)		(902	)

平衡，2020年6月30日		135,516		$	1,209,449		$	712,145		$	37,504		$	1,959,098


餘額，2019年4月1日		140,009		$	1,294,093		$	602,279		$	(5,445	)	$	1,890,927
普通股回購		(3	)		(77	)		-			-			(77	)
股票期權的行使		136			1,917			-			-			1,917
根據股票薪酬計劃發行的股票		-			952			-			-			952
普通股宣佈的現金股息(#美元0.18每股)		-			-			(25,248	)		-			(25,248	)
淨收益		-			-			54,481			-			54,481
其他綜合收益		-			-			-			13,725			13,725

平衡，2019年6月30日		140,142		$	1,296,885		$	631,512		$	8,280		$	1,936,677

截至2020年和2019年6月30日的6個月


	普普通通股份出類拔萃			普普通通股票			留用收益			累積其他綜合收入(虧損)			總計
平衡，2020年1月1日		140,102		$	1,298,792		$	682,692		$	12,614		$	1,994,098
採用ASU後的累計調整 2016-13		-			-			(1,325	)		-			(1,325	)
普通股回購		(4,989	)		(92,430	)		-			-			(92,430	)
股票期權的行使		10			121			-			-			121
根據股票薪酬計劃發行的股票		393			2,966			-			-			2,966
普通股宣佈的現金股息(#美元0.36每股)		-			-			(48,833	)		-			(48,833	)
淨收益		-			-			79,611			-			79,611
其他綜合收益		-			-			-			24,890			24,890

平衡，2020年6月30日		135,516		$	1,209,449		$	712,145		$	37,504		$	1,959,098


餘額，2019年1月1日		140,000		$	1,293,669		$	575,805		$	(18,284	)	$	1,851,190
普通股回購		(36	)		(812	)		-			-			(812	)
股票期權的行使		145			2,057			-			-			2,057
根據股票薪酬計劃發行的股票		33			1,971			-			-			1,971
普通股宣佈的現金股息(#美元0.36每股)		-			-			(50,416	)		-			(50,416	)
淨收益		-			-			106,123			-			106,123
其他綜合收益		-			-			-			26,564			26,564

平衡，2019年6月30日		140,142		$	1,296,885		$	631,512		$	8,280		$	1,936,677

見未經審計的簡明綜合財務報表附註。

CVB金融公司。及附屬公司

簡明合併現金流量表

(千美元)

(未經審計)


	* 6月30日，
	2020			2019
經營活動的現金流
收到的利息和股息	$	202,574		$	221,542
已收服務費及其他費用		19,935			21,368
已付利息		(7,840	)		(10,889	)
支付給供應商、員工和其他人的現金淨額		(88,778	)		(106,919	)
所得税		(28,810	)		(42,500	)

經營活動提供的淨現金		97,081			82,602

投資活動的現金流
存款機構利息收入餘額淨變化		(35,680	)		1,245
償還投資證券所得收益可供出售		243,397			164,571
投資證券到期收益可供出售		3,490			4,255
投資證券的還本付息和到期日收益持有至到期		71,597			51,690
購買投資證券持有至到期		(1,509	)		(37,110	)
淨增加股權投資		(3,040	)		(2,811	)
貸款和租賃融資應收賬款淨(增)減		(821,352	)		247,450
徵用權譴責收益，淨額		-			5,685
出售建築物所得收益，淨額		-			5,487
購置房舍和設備		(1,550	)		(2,628	)
BOLI死亡撫卹金的收益		3,159			175
出售所擁有的其他房地產的收益		-			523

投資活動提供的淨現金(用於)		(541,488	)		438,532

融資活動的現金流
其他存款淨增(減)		2,265,270			(112,317	)
定期存款淨增(減)		13,382			(52,350	)
其他借款淨增(減)		10,000			(280,000	)
客户回購協議淨增(減)		39,497			(20,984	)
普通股現金股利		(49,668	)		(44,836	)
普通股回購		(92,430	)		(812	)
行使股票期權所得收益		121			2,057

融資活動提供的現金淨額		2,186,172			(509,242	)

現金及現金等價物淨增加情況		1,741,765			11,892

期初現金和現金等價物		185,518			163,948

期末現金和現金等價物	$	1,927,283		$	175,840

見未經審計的簡明綜合財務報表附註。

CVB金融公司。及附屬公司

簡明合併現金流量表(續)

(千美元)

(未經審計)


	* 6月30日，
	2020			2019
將淨收益調整為經營活動提供的淨現金
**實現淨收益	$	79,611		$	106,123

*進行調整，以將淨收益與經營活動提供的淨現金進行調節：

*在徵用權譴責上的收益，淨額		-			(5,685	)
*出售建築物的收益，淨額		-			(4,545	)
*出售擁有的其他房地產的收益		-			(105	)
*BOLI的增長		(2,578	)		(3,589	)
*投資證券溢價和折扣的淨攤銷		5,931			5,054
*收購貸款的貼現增加，淨額		(8,795	)		(15,215	)
*關於以下事項的規定學分損失		23,500			3,500
*基於股票的薪酬		2,966			1,971
扣除折舊和攤銷，淨額		3,685			7,832
*其他資產和負債的變動情況		(7,239	)		(12,739	)

總計調整		17,470			(23,521	)

經營活動提供的淨現金	$	97,081		$	82,602


補充披露非現金投資活動
中國證券已購買但未結算	$	162,090		$	-
*允許向擁有的其他房地產轉讓貸款	$	-		$	2,275

見未經審計的簡明綜合財務報表附註。

CVB金融公司。及附屬公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

生意場

簡明綜合財務報表包括CVB Financial Corp.(在未合併基礎上稱為“CVB”，在綜合基礎上稱為“我們”或“本公司”)及其全資子公司公民商業銀行(“銀行”或“CBB”)，在剔除所有公司間交易和餘額後，CVB Financial Corp.(在此未合併基礎上稱為“CVB”，在合併基礎上稱為“本公司”或“本公司”)及其全資子公司公民商業銀行(“本行”或“CBB”)。本公司擁有一不活躍的子公司奇諾山谷銀行(Chino Valley Bancorp)。本公司亦為CVB法定信託III的普通股股東，CVB法定信託III成立於2006年1月，目的是發行信託優先證券，為本公司籌集資金。根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)810合併，該信託不符合合併標準。

該公司的主要業務與傳統銀行活動有關。這包括接受存款，以及通過銀行的業務放貸和投資。世行還通過其公民信託部向客户提供信託和投資相關服務。銀行的客户主要由小至小客户組成。

中型

位於內陸帝國、洛杉磯縣、奧蘭治縣、聖地亞哥縣、文圖拉縣、聖巴巴拉縣和加利福尼亞州中央山谷地區的企業和個人。銀行經營業務58銀行中心，一位於加利福尼亞州莫德斯托的貸款製作辦公室和三信任辦公地點。該公司總部設在加利福尼亞州安大略市。

陳述的基礎

隨附的未經審計的簡明綜合財務報表及其附註是根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定編制的

10-Q

並符合銀行業內的慣例，幷包括美國公認的中期財務報告會計原則(“GAAP”)所要求的所有信息和披露。隨附的未經審計簡明綜合財務報表反映了所有調整(僅包括正常經常性調整)，這些調整是公平列報所列中期財務結果所必需的。截至2020年6月30日的三個月和六個月的運營業績不一定代表全年的業績。按照公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被精簡或省略。這些未經審計的簡明合併財務報表應與公司年報表格中包含的合併財務報表、會計政策和財務附註一併閲讀

10-K

截至2019年12月31日的財年，提交給美國證券交易委員會(SEC)。以下是在編制隨附的未經審計簡明綜合財務報表時一貫採用的重要會計政策的摘要。

重新分類

-前期未經審計的簡明綜合財務報表和相關腳註披露中的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式，不影響以前報告的淨收入或股東權益。

重要會計政策摘要

除以下討論外，我們的會計政策載於附註3-

重要會計政策摘要

，我們的經審核綜合財務報表包括在我們的年報表格中

10-K

截至2019年12月31日提交給證券交易委員會的年度報告(“表格”

-K”).

預算在編制財務報表中的使用

-按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。在短期內特別容易受到重大變化影響的一項重大估計涉及信貸損失撥備的確定。其他可能會發生變化的重要估計包括公允價值確定和披露、投資減值、商譽、貸款以及遞延税項資產的估值。

新會計準則的採納

信貸損失撥備和撥備

-2020年1月1日，公司採用ASU

編號：2016-13，

“金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量”。這一ASU顯着改變了實體將如何計量大多數金融資產和某些其他工具的信貸損失，這些資產和工具沒有通過淨收入以公允價值計量。這個ASU用一個“預期損失”模型取代了目前的“已發生損失”方法。新模型被稱為當前預期信用損失(“CECL”)模型，適用於：(1)計入信用損失並按攤銷成本計量的金融資產；(2)某些表外信用敞口。這包括但不限於貸款，

持有至到期

證券、貸款承諾和財務擔保。CECL模型不適用於

可供出售

(“AFS”)債務證券。對於有未實現虧損的AFS債務證券，我們將採用與CECL採用之前類似的方法來衡量信用減值，不同之處在於這些損失將被確認為津貼，而不是證券攤銷成本的減少。因此，我們將立即在收益中確認對估計的信貸損失的改善，而不是像採用CECL之前要求的那樣，隨着時間的推移作為利息收入。作為一項政策選擇，我們將應收利息餘額從融資應收賬款和HTM證券以及AFS證券的攤餘成本基礎中剔除，並在壓縮的綜合資產負債表中單獨披露應收利息總額。如果沒有收到應計利息，就會沖銷利息收入，2020年第二季度的利息收入為零。

本公司對所有按攤銷成本計量的金融資產採用修改後的追溯法，採用此ASU。

失衡

賬面信用風險敞口。1月1日之後開始的報告期的結果，

2020

在美國會計準則第326項下列報，而上期金額繼續根據以前適用的公認會計準則報告。該公司錄得淨減少至期初留存收益#美元。1.32000萬美元，截至1月份的税後淨額。

2020

用於採用ASC時的累計調整

326

。美元的過渡調整1.8在貸款信貸損失準備金(“ACL”)的期初餘額中增加了#萬美元和#美元。41,000增加到無資金貸款承諾準備金的期初餘額。採用CECL後，對AFS或HTM投資證券的會計沒有影響。

該公司開發了一種CECL津貼模型，該模型計算貸款有效期內的準備金，主要受投資組合特徵、風險分級、宏觀經濟變量和相關的經濟前景以及其他關鍵方法假設的推動。這項津貼是基於按三個貸款部分劃分的歷史終身損失率模型：商業和工業、商業房地產和消費者零售。除了確定要應用於投資組合部分的貸款損失率的量化壽命外，ASU還表示，管理層有機會根據當前條件和預測調整進行分層，以確保貸款損失率的壽命既反映了投資組合的當前狀態，也反映了對近期宏觀經濟變化的預期。我們僅利用基於概率加權方案的單一經濟預測，將2%或2%的宏觀經濟不確定性納入其中

3年期

預測地平線。在最初的

至

年預測期，我們在模型結構中使用了一種輸入迴歸方法，以完成一個合理的、可支持的貸款期限預測期。

在2020年3月下半月至2020年6月30日期間，在經濟衰退的推動下，更廣泛的經濟環境出現了顯著惡化

新冠肺炎

大流行導致我們建模過程中使用的預測宏觀經濟變量發生不利變化。這種預期的經濟惡化，再加上採用預期損失法來確定我們的信貸損失撥備，導致信貸損失撥備增加了#美元。23.5截至2020年6月30日的6個月為1.2億美元。我們將繼續監測這一事件的影響

新冠肺炎

密切相關，以及CARE法案可能產生的任何影響。在多大程度上

新冠肺炎

大流行將影響我們的運營和2020年剩餘時間的財務業績是高度不確定的，但如果出現以下情況，我們可能會經歷更多的信貸損失撥備

新冠肺炎

大流行給我們的借款人和貸款組合帶來了額外的經濟壓力。

投資證券

投資證券的攤餘成本和估計公允價值摘要如下。持有的大部分證券是

可供出售

公允價值以活躍市場中同類資產的報價或非活躍市場中相同資產的報價為基礎的證券。估計公允價值是從基於市場報價的獨立定價服務獲得的。


	2020年6月30日
	*攤銷了成本		毛未實現的債務抱着利得		毛未實現的債務抱着損失		*		*
	(千美元)
投資證券可供銷售：
抵押貸款支持證券	$	1,191,431	$	46,868	$	-	$	1,238,299		73.88%
CMO/REMIC		391,586		8,962		(12)		400,536		23.90%
市政債券		35,015		1,438		-		36,453		2.17%
其他證券		779		-		-		779		0.05%

總計可供出售有價證券	$	1,618,811	$	57,268	$	(12)	$	1,676,067		100.00%

投資證券持有至到期：
政府機構/GSE	$	106,981	$	6,285	$	-	$	113,266		17.45%
抵押貸款支持證券		164,174		8,135		-		172,309		26.77%
CMO/REMIC		171,821		5,283		-		177,104		28.02%
市政債券		170,193		6,418		(340)		176,271		27.76%

總計持有至到期有價證券	$	613,169	$	26,121	$	(340)	$	638,950		100.00%


	2019年12月31日
	*攤銷了成本		毛未實現的債務抱着利得		毛未實現的債務抱着損失		*		*
	(千美元)
投資證券可供銷售：
抵押貸款支持證券	$	1,185,757	$	21,306	$	(750)	$	1,206,313		69.32%
CMO/REMIC		493,214		1,392		(896)		493,710		28.37%
市政債券		38,506		850		(2)		39,354		2.26%
其他證券		880		-		-		880		0.05%

總計可供出售有價證券	$	1,718,357	$	23,548	$	(1,648)	$	1,740,257		100.00%

投資證券持有至到期：
政府機構/GSE	$	117,366	$	2,280	$	(657)	$	118,989		17.40%
抵押貸款支持證券		168,479		2,083		(54)		170,508		24.98%
CMO/REMIC		192,548		-		(2,458)		190,090		28.55%
市政債券		196,059		3,867		(565)		199,361		29.07%

總計持有至到期有價證券	$	674,452	$	8,230	$	(3,734)	$	678,948		100.00%

下表提供了有關投資證券賺取的利息收入金額的信息，該金額應全額徵税，並免徵常規聯邦所得税。


	* 6月30日，				* 6月30日，
	2020		2019		2020		2019
	(美元/美元，單位：萬美元)
投資證券可供銷售：
應税	$	8,244	$	9,821	$	18,069	$	20,130
税收優惠		205		297		429		633

總利息收入來自可供出售有價證券		8,449		10,118		18,498		20,763

投資證券持有至到期：
應税		2,447		2,932		5,145		5,842
税收優惠		1,213		1,494		2,513		3,109

總利息收入來自持有至到期有價證券		3,660		4,426		7,658		8,951

投資證券的總利息收入	$	12,109	$	14,544	$	26,156	$	29,714

採用CECL並沒有對投資證券的會計產生實質性影響，大約91截至2020年6月30日，總投資證券組合的%代表美國政府或美國政府支持的企業發行的證券，並有本金和利息的隱含擔保。剩下的證券主要是

AA-

或者更好的一般義務市政債券。年信貸損失撥備

持有至到期

截至2020年6月30日，新CECL模式下的投資證券為零。

我們採用了亞利桑那州立大學

2016-13

2020年1月1日，前瞻性的。在新的指導方針下，一旦確定發生信用損失，就會在我們的

可供出售

和

持有至到期

證券。在採納本準則之前，當債務證券的公允價值下降被確定為非暫時性時，將計入信貸部分的減值費用，並在投資中建立新的成本基礎。在2020年第二季度，管理層確定處於未實現虧損狀態的證券不存在信貸損失。

下表列出了公司的

可供出售

按投資類別劃分的未實現損失頭寸的投資證券，其信貸損失準備金為

不是的

截至2020年6月30日，還沒有記錄下來。


	2020年6月30日
	不到12個月				*需要12個月或更長的時間				道達爾
	公允價值		毛未實現抱着損失		公允價值		毛未實現抱着損失		公平價值		毛未實現抱着損失
	(千美元)
投資證券可供銷售：
抵押貸款支持證券	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
CMO/REMIC		2,754		(12)		-		-		2,754		(12)
市政債券		-		-		-		-		-		-

總計可供出售有價證券	$	2,754	$	(12)	$	-	$	-	$	2,754	$	(12)

下表按投資類別和個別證券在採用ASU之前於2019年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長度列出了公司投資證券的未實現虧損總額和公允價值

2016-13.

管理層此前審查了個別證券，以確定公允價值低於攤餘成本基礎的下降是否是暫時的。這些證券的未實現虧損主要歸因於利率的變化。據我們所知，這些證券的發行人並沒有證據證明這些證券有任何違約的原因。隨着市場利率的波動，這些證券自購買日期以來價值一直在波動。然而，我們有能力和意圖持有這些證券，直到它們的公允價值恢復到成本或到期日。因此，管理層不認為這些證券是暫時減損的。


	2019年12月31日
	不到12個月				*需要12個月或更長的時間				道達爾
	公允價值		毛未實現持股損失		公允價值		毛未實現持股損失		公允價值		毛未實現抱着損失
	(千美元)
投資證券可供銷售：
抵押貸款支持證券	$	20,289	$	(6)	$	97,964	$	(744)	$	118,253	$	(750)
CMO/REMIC		177,517		(705)		34,565		(191)		212,082		(896)
市政債券		-		-		563		(2)		563		(2)

總計可供出售有價證券	$	197,806	$	(711)	$	133,092	$	(937)	$	330,898	$	(1,648)

投資證券持有至到期：
政府機構/GSE	$	28,359	$	(252)	$	19,405	$	(405)	$	47,764	$	(657)
抵押貸款支持證券		10,411		(54)		-		-		10,411		(54)
CMO/REMIC		23,897		(104)		166,193		(2,354)		190,090		(2,458)
市政債券		7,583		(32)		29,981		(533)		37,564		(565)

總計持有至到期有價證券	$	70,250	$	(442)	$	215,579	$	(3,292)	$	285,829	$	(3,734)

於2020年6月30日和2019年12月31日，賬面價值約為美元的投資證券1.8730億美元和350億美元1.6415億美元分別承諾用於確保公共存款、短期和長期借款，以及法律要求或允許的其他目的。

按合同到期日計算，債務證券在2020年6月30日的攤餘成本和公允價值如下表所示。儘管抵押貸款支持證券和CMO/REMIC證券的合同到期日為2058年，但預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權提前償還此類債務，而不會受到懲罰。抵押貸款支持證券和CMO/REMIC證券包括在基於估計平均壽命的到期日類別中，其中包括估計的提前還款速度。


	2020年6月30日
	可供出售				持有至到期
	*攤銷的股票。成本		世博會的價值體現在以下幾個方面：		*攤銷的股票。成本		世博會的價值體現在以下幾個方面：
	(千美元)
在一年或更短的時間內到期	$	40,755	$	41,076	$	2,075	$	2,113
在一年到五年後到期		1,224,722		1,275,526		341,272		354,456
在五年到十年後到期		154,864		159,124		96,738		100,064
十年後到期		198,470		200,341		173,084		182,317

總投資證券	$	1,618,811	$	1,676,067	$	613,169	$	638,950

對FHLB股票的投資根據(其中包括)FHLB的資本充足率及其整體財務狀況定期評估減值。不是的已記錄減值損失

自.起

2020年6月30日。

5.	貸款和租賃融資應收賬款和信貸損失準備

下表按類型彙總了貸款和租賃融資應收賬款總額。


	2020年6月30日			2019年12月31日-2019年12月31日
	(千美元)
工商業	$	840,738		$	935,127
SBA		300,156			305,008
SBA-Paycheck保護計劃(PPP)		1,097,150			-
房地產：
商業地產		5,365,120			5,374,617
施工		125,815			116,925
SFR抵押貸款		286,526			283,468
奶業、畜牧業和農業綜合企業		251,821			383,709
市政租賃融資應收賬款		49,876			53,146
消費貸款和其他貸款		85,332			116,319

貸款總額		8,402,534			7,568,319
減去：遞延貸款費用，淨額(1)		-			(3,742	)

貸款總額，扣除遞延貸款費用後的淨額		8,402,534			7,564,577
減去：信貸損失撥備		(93,983	)		(68,660	)

貸款和租賃融資應收賬款總額，淨額	$	8,308,551		$	7,495,917

(1)

從2020年3月31日開始，貸款總額按各自類別的融資應收賬款扣除遞延貸款費用後淨額列示。

截至2020年6月30日，68.76公司總貸款組合的%由房地產貸款組成，其中商業房地產貸款佔63.85貸款總額的%。該公司幾乎所有的房地產貸款和建築貸款都是由位於加利福尼亞州的房地產擔保的。截至2020年6月30日，$248.61000萬美元，或4.63商業房地產貸款總額的%包括農田擔保貸款，而這一比例為#美元。241.81000萬美元，或4.50%，2019年12月31日。以農地為抵押的貸款包括#美元。121.92000萬美元，以乳製品和畜牧業土地為抵押的貸款，以及$126.7截至2020年6月30日，由農地擔保的貸款為1.8億美元，而相比之下，為1美元125.92000萬美元，以乳製品和畜牧業土地為抵押的貸款，以及$115.92019年12月31日以農用地為抵押的貸款3.8億美元。截至2020年6月30日，乳製品、畜牧業和農業綜合企業貸款為美元。251.81000萬美元包括$201.72000萬美元用於奶製品和畜牧業貸款，以及$50.12000萬美元用於農業綜合企業貸款，相比之下，為#美元323.52000萬美元用於奶製品和畜牧業貸款，以及$60.2截至2019年12月31日，農業綜合企業貸款3.8億美元。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，貸款總額為$6.0030億美元和350億美元6.03分別承諾從FHLB和聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)獲得借款和可用的信貸額度。

有不是的未償還貸款

持有待售

截至2020年6月30日和2019年12月31日。

信用質量指標

我們的信貸風險管理方法的一個重要元素是我們的貸款風險評級系統。發端官員為每筆貸款分配一個初始風險評級，信用管理部門會根據需要對其進行審查、確認或更改。審批是根據交易特有的固有信用風險量進行的，並由高級額度和信貸管理人員審查其適當性。信貸由額度和信貸管理人員持續監測借款人財務狀況的惡化或改善，這將影響借款人履行合同的能力。風險評級會根據需要進行調整。

貸款的風險等級分為以下幾類(信用質量指標)：合格、特別説明、不合格、可疑和損失。我們會評估這些組別中的每一個組別的適當數額，以決定我們的損失撥備是否足夠。這些類別可以描述如下：

通行證-這些貸款，包括世行內部觀察名單上的貸款，範圍從最小的信用風險到低於平均水平但仍可接受的信用風險。觀察名單貸款通常需要比正常管理層更多的關注。觀察名單上的貸款可能涉及財務趨勢不利、債務/股本比率較高或流動性狀況較弱的借款人，但不會達到被認為是明確的弱點或問題貸款的程度，因為損失風險可能很明顯。

特別提到-分配給這一類別的貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。特別提及的資產不屬於不利分類，也不會使公司面臨足夠的風險以保證不利分類。

不合格-被歸類為不合格的貸款沒有受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前健全價值和支付能力的充分保護。如此歸類的資產必須有一個或多個定義明確的弱點，這些弱點會危及債務的清算。不合標準的貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。

被分類為可疑貸款的可疑貸款具有分類不合格貸款固有的所有弱點，並增加了一個特點，即根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

被歸類為損失的損失貸款被認為是無法收回的，其價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為可銀行資產。這種分類並不意味着貸款絕對沒有回收或殘值，而是即使未來部分回收可能會受到影響，推遲核銷這項價值微不足道的資產也是不切實際或不可取的。

下表根據我們截至提交日期的內部風險評級，按類型和起始年份彙總了貸款。


	起源年份												旋轉貸款攤銷成本基礎		旋轉貸款已將其轉換為定期貸款

2020年6月30日	2020		2019		2018		2017		2016		在先						總計
	(千美元)
商業和工業貸款：
風險評級：
經過	$	58,626	$	166,910	$	75,223	$	67,777	$	43,833	$	79,031	$	299,536	$	9,139	$	800,075
特別提及		2,013		240		5,074		563		401		4,647		5,531		1,459		19,928
不合標準		1,898		151		1,917		1,987		522		36		12,860		1,364		20,735
可疑損益		-		-		-		-		-		-		-		-		-

商業和工業貸款總額：	$	62,537	$	167,301	$	82,214	$	70,327	$	44,756	$	83,714	$	317,927	$	11,962	$	840,738

SBA：
風險評級：
經過	$	26,248	$	13,448	$	46,979	$	76,029	$	27,432	$	90,955	$	-	$	-	$	281,091
特別提及		-		-		-		1,144		1,370		7,099		-		-		9,613
不合標準		-		-		1,042		2,627		1,411		4,372		-		-		9,452
可疑損益		-		-		-		-		-		-		-		-		-

SBA總數：	$	26,248	$	13,448	$	48,021	$	79,800	$	30,213	$	102,426	$	-	$	-	$	300,156

SBA-支持PPP
風險評級：
經過	$	1,097,150	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	1,097,150
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
可疑損益		-		-		-		-		-		-		-		-		-

SBA-PPP合計 :	$	1,097,150	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	1,097,150

商業房地產貸款：
風險評級：
經過	$	364,047	$	722,734	$	719,239	$	703,597	$	614,850	$	1,897,358	$	192,321	$	20,802	$	5,234,948
特別提及		4,637		5,353		9,685		16,423		3,953		56,510		1,339		-		97,900
不合標準		-		-		4,437		7,341		1,327		18,633		231		303		32,272
可疑損益		-		-		-		-		-		-		-		-		-

商業房地產貸款總額：	$	368,684	$	728,087	$	733,361	$	727,361	$	620,130	$	1,972,501	$	193,891	$	21,105	$	5,365,120

建築貸款：
風險評級：
經過	$	5,259	$	16,733	$	17,013	$	17,780	$	10,592	$	5	$	52,949	$	5,484	$	125,815
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
可疑損益		-		-		-		-		-		-		-		-		-

建設貸款總額：	$	5,259	$	16,733	$	17,013	$	17,780	$	10,592	$	5	$	52,949	$	5,484	$	125,815

SFR按揭貸款：
風險評級：
經過	$	30,749	$	65,948	$	36,731	$	26,637	$	33,192	$	89,651	$	-	$	-	$	282,908
特別提及		-		-		-		-		-		1,925		-		-		1,925
不合標準		-		-		-		375		231		641		-		446		1,693
可疑損益		-		-		-		-		-		-		-		-		-

瑞士法郎按揭貸款總額：	$	30,749	$	65,948	$	36,731	$	27,012	$	33,423	$	92,217	$	-	$	446	$	286,526

	起源年份												旋轉貸款攤銷成本基礎		旋轉貸款已將其轉換為定期貸款

2020年6月30日	2020		2019		2018		2017		2016		在先						總計
	(千美元)
乳製品、畜牧業和農業綜合企業貸款：
風險評級：
經過	$	72	$	2,763	$	1,852	$	8,064	$	2,795	$	9,955	$	185,698	$	327	$	211,526
特別提及		-		-		-		712		-		-		14,750		3,389		18,851
不合標準		-		-		882		-		3,635		-		4,562		12,365		21,444
可疑損益		-		-		-		-		-		-		-		-		-

道達爾乳業公司& 牲畜和農業綜合企業貸款：	$	72	$	2,763	$	2,734	$	8,776	$	6,430	$	9,955	$	205,010	$	16,081	$	251,821

市政租約金融應收賬款貸款：
風險評級：
經過	$	135	$	-	$	2,557	$	10,766	$	7,856	$	28,115	$	-	$	-	$	49,429
特別提及		-		-		-		-		-		447		-		-		447
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
可疑損益		-		-		-		-		-		-		-		-		-

市政租約合計金融應收賬款貸款：	$	135	$	-	$	2,557	$	10,766	$	7,856	$	28,562	$	-	$	-	$	49,876

消費者和其他貸款：
風險評級：
經過	$	2,079	$	2,918	$	1,067	$	1,165	$	1,932	$	1,672	$	71,191	$	1,704	$	83,728
特別提及		-		-		-		-		-		139		733		-		872
不合標準		-		-		4		-		4		177		6		541		732
可疑損益		-		-		-		-		-		-		-		-		-

總消費額和其他貸款：	$	2,079	$	2,918	$	1,071	$	1,165	$	1,936	$	1,988	$	71,930	$	2,245	$	85,332

貸款總額：
風險評級：
經過	$	1,584,365	$	991,454	$	900,661	$	911,815	$	742,482	$	2,196,742	$	801,695	$	37,456	$	8,166,670
特別提及		6,650		5,593		14,759		18,842		5,724		70,767		22,353		4,848		149,536
不合標準		1,898		151		8,282		12,330		7,130		23,859		17,659		15,019		86,328
可疑損益		-		-		-		-		-		-		-		-		-

總貸款總額：	$	1,592,913	$	997,198	$	923,702	$	942,987	$	755,336	$	2,291,368	$	841,707	$	57,323	$	8,402,534

下表根據我們截至提交日期的內部風險評級，按類型彙總貸款。


	2019年12月31日
	經過		特殊提一下		不合標準		令人懷疑的是& 損失		總計
	(千美元)
工商業	$	895,234	$	35,473	$	4,420	$	-	$	935,127
SBA		283,430		11,032		10,546		-		305,008
房地產：
商業地產
所有者已佔用		1,977,007		78,208		28,435		-		2,083,650
非所有者使用中		3,280,580		10,005		382		-		3,290,967
施工
投機性的		106,895		-		-		-		106,895
非投機性		10,030		-		-		-		10,030
SFR抵押貸款		280,010		1,957		1,501		-		283,468
奶業、畜牧業和農業綜合企業		320,670		35,920		27,119		-		383,709
市政租賃融資應收賬款		52,676		470		-		-		53,146
消費貸款和其他貸款		114,870		421		1,028		-		116,319

總貸款總額	$	7,321,402	$	173,486	$	73,431	$	-	$	7,568,319

信貸損失準備

2020年的信貸損失撥備是基於按三個貸款部分劃分的歷史終身損失率模型：商業和工業、商業房地產和消費者零售。我們評估津貼是否適當的方法，會定期檢討，並會考慮銀行貸款組合的整體風險。請參閲注3-

重要會計政策摘要

請參閲本文件，以便更詳細地討論信貸損失撥備。

我們的信貸損失準備金在第二季度增加了1美元。11.31000萬美元，結果是一筆$11.52000萬美元信貸損失準備金和淨沖銷#美元158,000。我們在2020年6月30日的信貸損失撥備為$94.01000萬美元或1.12貸款總額的%。信貸損失撥備主要是由於我們的貸款預期壽命內的估計損失，這些損失是由於當前和預測的經濟低迷造成的。在第二季，我們所經營地區的經濟，以至更廣泛的經濟，繼續反映經濟活動顯著下降，原因是

新冠肺炎

大流行。

我們對用於估計未來信貸損失的宏觀經濟變量的預測從第一季度末開始惡化，這既是由於更廣泛的經濟因素，也是因為加州重新開放經濟的階段性方法最近出現逆轉。我們的經濟預測是綜合了穆迪的多項預測。在季末的預測結果假設第二季度GDP的降幅是

大致

%，GDP增長率為

第三季為增長2%，之後第四季GDP温和下滑。為

2020

，整體而言，gdp預計將下降幾乎

%。預計國內生產總值將在#年下半年反彈。

2021

，全年GDP增長

2021

按大約

%。在……裏面

2022

，gdp預計將以更強勁的速度增長約

6.4

%。預測還假設失業率上升，反映在

二季度失業率%和失業率超過

剩餘部分為%

2020

預計#年失業率將居高不下。

雙管齊下

2021

和

2022

vt.在，在.

9.7

%和

7.5

%。截至6月份的6個月。

2020

，信貸損失撥備增加了1美元。

25.3

1000萬美元，原因是一美元

23.5

為大流行相關宏觀經濟變量預測下滑造成的信貸損失撥備2000萬美元和#美元。

1.8

自1月份採用CECL以來，增加了100萬美元。

2020

管理層認為，ACL在2020年6月30日和2019年12月31日是合適的。影響我們經濟預測的流行病學假設存在高度不確定性，因此不能保證對公司服務範圍或其他情況產生不利影響的經濟狀況不會反映在未來增加的信貸損失撥備中。

下表列出了

平衡

和與#年信貸損失撥備有關的活動

為投資而持有

按所列期間的類型劃分的貸款。


	截至2020年6月30日的三個月
	*期末收支平衡表 2020年3月31日		沖銷			恢復		為以下項目撥備的款項： (重新捕獲) 信用損失			期末收支平衡 2020年6月30日
	(千美元)
工商業	$	9,387	$	(11	)	$	3	$	(1,388	)	$	7,991
SBA		3,946		(156	)		3		(142	)		3,651
SBA-PPP		-		-			-		-			-
房地產：
商業地產		58,427		-			-		16,501			74,928
施工		4,632		-			3		(2,345	)		2,290
SFR抵押貸款		281		-			-		(59	)		222
奶業、畜牧業和農業綜合企業		4,266		-			-		(887	)		3,379
市政租賃融資應收賬款		277		-			-		25			302
消費貸款和其他貸款		1,425		-			-		(205	)		1,220

信貸損失撥備總額	$	82,641	$	(167	)	$	9	$	11,500		$	93,983


	截至2019年6月30日的三個月
	*期末收支平衡表 2019年3月31日		沖銷			恢復		為以下項目撥備的款項： (重新捕獲) 貸款損失			期末收支平衡 2019年6月30日
	(千美元)
工商業	$	7,608	$	(48	)	$	49	$	248		$	7,857
SBA		1,294		(210	)		4		31			1,119
房地產：
商業地產		46,227		-			-		2,060			48,287
施工		864		-			3		4			871
SFR抵押貸款		2,189		-			115		19			2,323
奶業、畜牧業和農業綜合企業		5,699		-			19		(377	)		5,341
市政租賃融資應收賬款		738		-			-		(12	)		726
消費貸款和其他貸款		582		(3	)		2		27			608

貸款損失撥備總額	$	65,201	$	(261	)	$	192	$	2,000		$	67,132


	截至2020年6月30日的6個月
	結束平衡，在他們被採用之前的幾個月裏亞利桑那州立大學的 2016-13 12月31日， 2019		影響範圍：亞利桑那州立大學領養 2016-13			沖銷			恢復		為以下項目撥備的款項： (重新捕獲) 信用損失			期末收支平衡 2020年6月30日
	(千美元)
工商業	$	8,880	$	(2,442	)	$	(11	)	$	5	$	1,559		$	7,991
SBA		1,453		1,818			(156	)		3		533			3,651
SBA-PPP		-		-			-			-		-			-
房地產：
商業地產		48,629		3,547			-			-		22,752			74,928
施工		858		655			-			6		771			2,290
SFR抵押貸款		2,339		(2,043	)		-			206		(280	)		222
奶業、畜牧業和農業綜合企業		5,255		(186	)		-			-		(1,690	)		3,379
市政租賃融資應收賬款		623		(416	)		-			-		95			302
消費貸款和其他貸款		623		907			(86	)		16		(240	)		1,220

信貸損失撥備總額	$	68,660	$	1,840		$	(253	)	$	236	$	23,500		$	93,983


	截至2019年6月30日的6個月
	期末國際收支差額 12月31日， 2018		沖銷			經濟復甦		為以下項目撥備的款項： (重新捕獲) *			期末國際收支差額 2019年6月30日
	(千美元)
工商業	$	7,528	$	(48	)	$	159	$	218		$	7,857
SBA		1,078		(230	)		9		262			1,119
房地產：
商業地產		45,097		-			-		3,190			48,287
施工		981		-			6		(116	)		871
SFR抵押貸款		2,197		-			183		(57	)		2,323
奶業、畜牧業和農業綜合企業		5,225		(78	)		19		175			5,341
市政租賃融資應收賬款		775		-			-		(49	)		726
消費貸款和其他貸款		732		(4	)		3		(123	)		608

貸款損失撥備總額	$	63,613	$	(360	)	$	379	$	3,500		$	67,132

下表顯示了記錄的貸款投資情況。

為投資而持有

以及按貸款類型列出的相關ACL，基於公司確定所示期間ACL的方法。


	2019年6月30日
	記錄在案的貸款投資				貸款損失撥備
	單獨地 * 損損		集體地 * 損損		單獨地 * 損損		集體地 * 損損
	(千美元)
工商業	$	2,088	$	915,865	$	276	$	7,581
SBA		5,632		321,974		93		1,026
房地產：
商業地產		1,531		5,415,820		-		48,287
施工		-		116,457		-		871
SFR抵押貸款		4,858		273,427		-		2,323
奶業、畜牧業和農業綜合企業		-		301,752		-		5,341
市政租賃融資應收賬款		-		59,985		-		726
消費貸款和其他貸款		397		120,382		2		606

總計	$	14,506	$	7,525,662	$	371	$	66,761

逾期和不良貸款

我們尋求通過貸款組合的多樣化和政策的應用來管理資產質量和控制信用風險，這些政策旨在促進健全的承保和貸款監測做法。銀行信貸管理部負責監測資產質量，制定信貸政策和程序，並在整個銀行範圍內執行這些政策和程序的一致應用。對不良、逾期貸款和較大額度的審查是持續進行的，旨在確定貸款損失準備金的潛在費用，並確定ACL的充分性。這些檢討考慮的因素包括借款人及任何擔保人的財政實力、適用抵押品的價值、貸款損失經驗、估計的貸款損失、貸款組合的增長、當時的經濟情況及其他因素。請參閲注3-

重要會計政策摘要

，包含在我們的年報表格中

10-K

截至2019年12月31日的年度，就世行逾期和不良貸款政策進行額外討論。

下表顯示了截至列示日期，按貸款類型劃分的逾期貸款(包括非權責發生制貸款)的記錄投資和賬齡。


	2020年6月30日
	30-59天逾期		60-89天逾期		大於過去89天到期		過去合計：到期		貸款備註逾期		銀行貸款總額和企業融資應收賬款
	(千美元)
工商業	$	630	$	218	$	1,004	$	1,852	$	838,886	$	840,738
SBA		-		214		1,588		1,802		298,354		300,156
SBA-PPP		-		-		-		-		1,097,150		1,097,150
房地產：
商業地產
所有者已佔用		-		-		232		232		2,074,233		2,074,465
非所有者使用中		4		-		1,715		1,719		3,288,936		3,290,655
施工
推測性(1)		-		-		-		-		111,222		111,222
非投機性		-		-		-		-		14,593		14,593
SFR抵押貸款		-		446		704		1,150		285,376		286,526
奶業、畜牧業和農業綜合企業		882		-		-		882		250,939		251,821
市政租賃融資應收賬款		-		-		-		-		49,876		49,876
消費貸款和其他貸款		409		52		220		681		84,651		85,332

總貸款總額	$	1,925	$	930	$	5,463	$	8,318	$	8,394,216	$	8,402,534

(1)

投機性建築貸款通常是針對沒有確定買家或租户的房產。

隨着2020年1月1日CECL的通過，減值和相關減值貸款披露的定義被刪除。根據CECL，我們的財務應收賬款和非應計狀態的貸款(包括不計提的貸款)的攤餘成本按貸款類型列出，截至2020年6月30日。


	2020年6月30日
	非權責發生制不帶編號津貼對於學分損失		總計非權責發生制 (1) (3)		貸款已經過去了截止日期超過89年天數還在應計
	(千美元)
工商業	$	567	$	1,197	$	25
SBA		1,140		1,598		-
SBA-PPP		-		-		-
房地產：
商業地產
所有者已佔用		534		684		-
非所有者使用中		228		1,944		-
施工
推測性(2)		-		-		-
非投機性		-		-		-
SFR抵押貸款		1,079		1,080		-
奶業、畜牧業和農業綜合企業		-		-		-
市政租賃融資應收賬款		-		-		-
消費貸款和其他貸款		289		289		-

總貸款總額	$	3,837	$	6,792	$	25

(1)

截至2020年6月30日，$1.1800萬美元的非應計貸款是流動的，$267,000是

60-89

逾期天數，及$5.5900萬人逾期90多天。

(2)

投機性建築貸款通常是針對沒有確定買家或租户的房產。

(3)

不包括$1.3正在收集的非應計SBA貸款中有擔保部分的1.8億美元。

下表顯示了截至列示日期，按貸款類型劃分的逾期和非應計貸款的記錄投資和賬齡。


	2019年12月31日
	30-59天逾期		60-89天逾期		過去合計：到期和應計		非權責發生制 (1) (3)		電流		銀行貸款總額和企業融資應收賬款
	(千美元)
工商業	$	2	$	-	$	2	$	1,266	$	933,859	$	935,127
SBA		870		532		1,402		2,032		301,574		305,008
房地產：
商業地產
所有者已佔用		-		-		-		479		2,083,171		2,083,650
非所有者使用中		-		-		-		245		3,290,722		3,290,967
施工
推測性(2)		-		-		-		-		106,895		106,895
非投機性		-		-		-		-		10,030		10,030
SFR抵押貸款		6		243		249		878		282,341		283,468
奶業、畜牧業和農業綜合企業		-		-		-		-		383,709		383,709
市政租賃融資應收賬款		-		-		-		-		53,146		53,146
消費貸款和其他貸款		-		-		-		377		115,942		116,319

總貸款總額	$	878	$	775	$	1,653	$	5,277	$	7,561,389	$	7,568,319

(1)

截至2019年12月31日，$1.2800萬美元的非應計貸款是流動的，$59,000是

30-59

過期天數，$1.11000萬美元是

60-89

逾期天數及$2.9900萬人逾期90多天。

(2)

投機性建築貸款通常是針對沒有確定買家或租户的房產。

(3)

不包括$2.0正在收集的非應計SBA貸款中有擔保部分的1.8億美元。

不良貸款(採用CECL之前)

自2020年1月1日通過CECL後，減值和相關減值貸款披露的定義被刪除

由於這一變化，下表列出了截至2019年6月30日和2019年12月31日，即信用損失標準修正案通過之日之前，我們的減值貸款和租賃融資應收賬款的信息，分別按貸款類型進行減值評估。


	截至2019年6月30日的6個月
	錄下來投資		未付校長天平		相關津貼		平均值錄下來投資		利息收入公認
	(千美元)
在沒有記錄相關津貼的情況下：
工商業	$	898	$	1,033	$	-	$	1,022	$	2
SBA		4,369		5,714		-		3,703		21
房地產：
商業地產
所有者已佔用		502		616		-		515		-
非所有者使用中		1,029		1,209		-		1,068		14
施工
投機性的		-		-		-		-		-
非投機性		-		-		-		-		-
SFR抵押貸款		4,858		5,467		-		4,893		42
奶業、畜牧業和農業綜合企業		-		-		-		-		-
市政租賃融資應收賬款		-		-		-		-		-
消費貸款和其他貸款		395		518		-		407		-

總計		12,051		14,557		-		11,608		79

在記錄了相關津貼的情況下：
工商業		1,190		1,263		276		1,251		-
SBA		1,263		1,534		93		1,179		-
房地產：
商業地產
所有者已佔用		-		-		-		-		-
非所有者使用中		-		-		-		-		-
施工
投機性的		-		-		-		-		-
非投機性		-		-		-		-		-
SFR抵押貸款		-		-		-		-		-
奶業、畜牧業和農業綜合企業		-		-		-		-		-
市政租賃融資應收賬款		-		-		-		-		-
消費貸款和其他貸款		2		3		2		2		-

總計		2,455		2,800		371		2,432		-

減值貸款總額	$	14,506	$	17,357	$	371	$	14,040	$	79


	2019年12月31日
	錄下來投資		未付校長天平		相關津貼
	(千美元)
在沒有記錄相關津貼的情況下：
工商業	$	1,091	$	1,261	$	-
SBA		2,243		2,734		-
房地產：
商業地產
所有者已佔用		479		613		-
非所有者使用中		642		643		-
施工
投機性的		-		-		-
非投機性		-		-		-
SFR抵押貸款		2,979		3,310		-
奶業、畜牧業和農業綜合企業		-		-		-
市政租賃融資應收賬款		-		-		-
消費貸款和其他貸款		377		514		-

總計		7,811		9,075		-

在記錄了相關津貼的情況下：
工商業		253		347		251
SBA		325		324		257
房地產：
商業地產
所有者已佔用		-		-		-
非所有者使用中		-		-		-
施工
投機性的		-		-		-
非投機性		-		-		-
SFR抵押貸款		-		-		-
奶業、畜牧業和農業綜合企業		-		-		-
市政租賃融資應收賬款		-		-		-
消費貸款和其他貸款		-		-		-

總計		578		671		508

減值貸款總額	$	8,389	$	9,746	$	508

抵押品依賴貸款

當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計還款將主要通過抵押品的運營或出售來提供。下表顯示了截至所列日期，按貸款類型劃分的抵押品依賴型貸款的記錄投資。


	2020年6月30日						數量：貸款依賴於抵押品
	房地產		業務和資產		其他		數量：貸款依賴於抵押品
	(千美元)
工商業	$	231	$	828	$	189		15
SBA		997		583		8		12
SBA-PPP		-		-		-		-
房地產：
商業地產		2,998		-		-		6
施工		-		-		-		-
SFR抵押貸款		1,080		-		-		4
奶業、畜牧業和農業綜合企業		-		-		-		-
市政租賃融資應收賬款		-		-		-		-
消費貸款和其他貸款		268		-		21		5

抵押品依賴型貸款總額	$	5,574	$	1,411	$	218		42

無資金貸款承諾準備金

對……的免税額

失衡

賬面信用風險涉及對信用證、信用證和信用額度上的未支付資金的承諾。本公司評估與以下項目相關的信用風險

失衡

在評估與貸款和租賃組合相關的信用風險的同時，它還可以提供資產負債表上的貸款承諾。由於採用了ASU，

2016-13,

無資金來源的貸款承付款準備金包括#美元的過渡調整。41,000截至2020年1月1日。有不是的為截至2020年6月30日的6個月的無資金承付款撥備或重新撥備。截至2020年6月30日和2019年12月31日，本準備金餘額為美元。9.02000萬美元，並計入其他負債。

問題債務重組(“TDR”)

報告為TDR的貸款被認為是不良貸款

沖銷

金額以個人貸款為基礎，視情況而定。大部分重組貸款是重新協商了還款條件的貸款，導致利率降低或本金延期。請參閲注3-

重要會計政策摘要，

包括在我們的年度報告表格中

10-K

截至2019年12月31日的年度報告，瞭解有關TDR的更詳細討論。

截至2020年6月30日，有美元2.8

被歸類為TDR的數百萬筆貸款，所有這些貸款都在履行。應計狀態下的TDR由重組時正在計息或已在持續一段時間內按照重組條款表現出償還表現的貸款組成，本公司預計這些貸款的本金和利息都將得到全額償還。截至2020年6月30日，履約TDR由7筆SFR抵押貸款組成

共$

1.8

2000萬美元，一筆SBA貸款$

517,000

，一筆商業房地產貸款，金額為$

371,000

，以及一筆為數$的商業及工業貸款。

51,000

大多數TDR沒有分配特別津貼，因為任何減值金額通常在確定可能的損失時沖銷。我們有不是的截至2020年6月30日和2019年12月31日，分配給TDR的津貼。

下表提供了本報告期間與TDR相關的活動摘要。


	三個月後結束 6月30日，						六個月後結束 6月30日，
	2020			2019			2020			2019
	(千美元)
執行TDR：
期初餘額	$	2,813		$	3,299		$	3,112		$	3,594
新的修改		-			-			-			-
收益/付款，淨額和其他		(42	)		(80	)		(341	)		(375	)
TDRS返回到應計狀態		-			-			-			-
TDRS被置於非應計狀態		-			-			-			-

未結清期末餘額	$	2,771		$	3,219		$	2,771		$	3,219

不良TDR：
期初餘額	$	-		$	277		$	244		$	3,509
新的修改		-			-			-			-
沖銷		-			-			-			(78	)
傳輸到OREO		-			-			-			(2,275	)
收益/付款，淨額和其他		-			(14	)		(244	)		(893	)
TDRS返回到應計狀態		-			-			-			-
TDRS被置於非應計狀態		-			-			-			-

未結清期末餘額	$	-		$	263		$	-		$	263

*TDR總數	$	2,771		$	3,482		$	2,771		$	3,482

截至2020年6月30日和2019年6月30日，在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內，分別沒有任何貸款被修改為TDR。

有不是的之前在之前12個月內修改為TDR的貸款，隨後在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內違約。

根據監管指導，如果借款人在實施修改計劃時逾期貸款不到30天，或在CARE法案允許的情況下，如果借款人截至2019年12月31日貸款逾期不到30天，並由於以下原因而進行短期貸款修改，

COVID-19，

他們的貸款一般繼續被視為履約貸款，並在貸款修改期間繼續計息。借款人在訂立因下列原因而提供的貸款修改時逾期30天或以上的借款人

COVID-19，

我們根據我們現有的問題債務重組框架評估貸款修改，如果此類貸款修改會導致向遇到財務困難的借款人提供優惠，貸款將作為TDR入賬，一般不會計息。對於所有註冊這些貸款修改計劃的借款人，這些貸款修改計劃的結果是

COVID-19，

借款人的拖欠狀態被凍結，導致延遲期間的靜態拖欠度量。一旦退出延期計劃，貸款拖欠的測量將從進入該計劃時停止的地方恢復。

每股收益對賬

普通股基本收益的計算方法是將分配給普通股股東的收入除以每期已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股普通股收益的計算考慮了假設行使已發行普通股期權後可發行的股票數量。反稀釋普通股不包括在普通股稀釋後收益的計算中。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，被視為反稀釋的股票，因此不包括在普通股每股收益的計算中338,000和303,000分別為。在截至2019年6月30日的三個月和六個月內，被視為反稀釋的股票，因此不包括在普通股每股收益的計算中360,000和396,000分別為。

下表顯示了普通股每股收益和稀釋後每股普通股收益，並協調了兩種普通股收益計算的分子和分母。


	三個月後結束 6月30日，				六個月後結束 6月30日，
	2020		2019		2020		2019
	(以千為單位，每股金額除外)
普通股每股收益：
淨收益	$	41,631	$	54,481	$	79,611	$	106,123
減去：分配給限制性股票的淨收益		158		134		237		276

分配給普通股股東的淨收益	$	41,473	$	54,347	$	79,374	$	105,847

加權平均流通股		134,998		139,748		137,052		139,682
普通股基本每股收益	$	0.31	$	0.39	$	0.58	$	0.76


稀釋後每股普通股收益：
分配給普通股股東的淨收入		41,473		54,347		79,374		105,847

加權平均流通股		134,998		139,748		137,052		139,682
因假定行使未償還期權而增加的股份		156		149		176		179

稀釋加權平均流通股		135,154		139,897		137,228		139,861
稀釋後每股普通股收益	$	0.31	$	0.39	$	0.58	$	0.76

公允價值信息

公允價值層次結構

公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時，為轉移資產或負債的本金或最有利市場的負債而收取或支付的交換價格。

以下披露提供了截至2020年6月30日的金融資產和負債的公允價值信息。公允價值層次結構將用於衡量公允價值的估值技術的輸入劃分為三個大致級別(級別1、級別2和級別3)。

水平

-在測量日期可進入的活躍市場中相同資產或負債的活躍市場報價。

水平

-第1級以外的可觀察投入，包括活躍市場中類似資產和負債的報價、不太活躍市場中的報價，或其他可直接或間接證實金融工具整個期限內可觀察到的市場數據所證實的其他可觀察投入或模型派生估值。

水平

-價格或估值技術需要對公允價值計量重要且不可觀察的投入。這些估值方法通常包括定價模型、貼現現金流模型，或需要大量管理層判斷或估計的公允價值確定。

資產和負債按公允價值經常性計量

下表列出了截至所列日期按公允價值經常性計量的資產和負債餘額。


	*將其價值保持在美元。 2020年6月30日		在中國報價的最低價格 *活躍的金融市場為未來做好準備完全相同的資產 (1級)		重要的和其他的可觀察到的數據投入 (2級)		意義重大無法觀察到的數據投入 (3級)
	(千美元)
資產描述
投資證券(簡寫為AFS)：
抵押貸款支持證券	$	1,238,299	$	-	$	1,238,299	$	-
CMO/REMIC		400,536		-		400,536		-
市政債券		36,453		-		36,453		-
其他證券		779		-		779		-

總投資證券(簡寫為AFS)		1,676,067		-		1,676,067		-
利率掉期		38,626		-		38,626		-

總資產	$	1,714,693	$	-	$	1,714,693	$	-

法律責任説明
利率掉期	$	38,626	$	-	$	38,626	$	-

總負債	$	38,626	$	-	$	38,626	$	-


	*將其價值保持在美元。 2019年12月31日-2019年12月31日		在中國報價的最低價格活躍度較高的房地產市場完全相同的資產 (1級)		重要的和其他的可觀察到的數據輸入 (2級)		意義重大無法觀察到的輸入 (3級)
	(千美元)
資產描述
投資證券(簡寫為AFS)：
抵押貸款支持證券	$	1,206,313	$	-	$	1,206,313	$	-
CMO/REMIC		493,710		-		493,710		-
市政債券		39,354		-		39,354		-
其他證券		880		-		880		-

總投資證券(簡寫為AFS)		1,740,257		-		1,740,257		-
利率掉期		11,502		-		11,502		-

總資產	$	1,751,759	$	-	$	1,751,759	$	-

法律責任説明
利率掉期	$	11,502	$	-	$	11,502	$	-

總負債	$	11,502	$	-	$	11,502	$	-

資產和負債按公允價值計量

非經常性

基準面

我們可能被要求以公允價值計量某些資產。

非經常性

根據美國公認會計準則(GAAP)計算的基準。這些對公允價值的調整通常是由於採用較低的成本或公允價值會計或個別資產的減值減記所致。

對於按公允價值按公允價值計量的資產，

非經常性

分別於2020年6月30日和2019年12月31日在資產負債表上持有的基準，下表提供了用於確定各項調整的估值假設水平和期內虧損的相關資產的賬面價值。


	將其價值保持在 2020年6月30日		在中國報價的最低價格活躍度較高的房地產市場完全相同的資產 (1級)		重要的和其他的可觀察到的數據輸入 (2級)		意義重大無法觀察到的輸入 (3級)		所有損失總額對於前六個國家來説已結束的幾個月 2020年6月30日
	(千美元)
資產描述
貸款：
工商業	$	411	$	-	$	-	$	411	$	305
SBA		-		-		-		-		-
房地產：
商業地產		1,715		-		-		1,715		432
施工		-		-		-		-		-
SFR抵押貸款		-		-		-		-		-
奶業、畜牧業和農業綜合企業		-		-		-		-		-
消費貸款和其他貸款		-		-		-		-		-
擁有的其他房地產		-		-		-		-		-
資產持有待售		-		-		-		-		-

總資產	$	2,126	$	-	$	-	$	2,126	$	737


	將其價值保持在 12月31日， 2019		在以下時間報出的價格：活躍度較高的房地產市場完全相同的資產 (1級)		重要的和其他的可觀察到的數據輸入 (2級)		意義重大無法觀察到的輸入 (3級)		年總虧損美元新的一年結束了。 2019年12月31日-2019年12月31日
	(千美元)
資產描述
不良貸款：
工商業	$	253	$	-	$	-	$	253	$	251
SBA		359		-		-		359		513
房地產：
商業地產		-		-		-		-		-
施工		-		-		-		-		-
SFR抵押貸款		-		-		-		-		-
奶業、畜牧業和農業綜合企業		-		-		-		-		-
消費貸款和其他貸款		-		-		-		-		-
擁有的其他房地產		444		-		-		444		64
資產持有待售		-		-		-		-		-

總資產	$	1,056	$	-	$	-	$	1,056	$	828

金融工具的公允價值

以下披露提供了我們金融工具的估計公允價值。估計公允價值金額已由本公司利用現有市場資料及適當估值方法釐定。然而，制定公允價值估計需要相當大的判斷力。因此，以下提出的估計不一定表明公司可能分別於2020年6月30日和2019年12月31日在當前市場交易所實現的金額。使用不同的市場假設及/或估計方法可能會對估計公允價值金額產生重大影響。


	2020年6月30日
			估計公允價值
	攜載金額		1級		2級		第3級		總計
	(千美元)
資產
現金和現金等價物合計	$	1,927,283	$	1,927,283	$	-	$	-	$	1,927,283
存款到期利息餘額院校		38,611		-		38,667		-		38,667
投資證券可供出售		1,676,067		-		1,676,067		-		1,676,067
投資證券持有至到期		613,169		-		638,950		-		638,950
貸款總額，扣除信貸損失撥備後的淨額		8,308,551		-		-		8,252,796		8,252,796
掉期		38,626		-		38,626		-		38,626
負債
存款：
計息	$	4,082,212	$	-	$	4,083,910	$	-	$	4,083,910
借款		478,156		-		478,056		-		478,056
次級債券		25,774		-		-		17,284		17,284
掉期		38,626		-		38,626		-		38,626

	2019年12月31日
			估計公允價值
	攜載金額		1級		2級		第3級		總計
	(千美元)
資產
現金和現金等價物合計	$	185,518	$	185,518	$	-	$	-	$	185,518
存款到期利息餘額院校		2,931		-		2,938		-		2,938
投資證券可供出售		1,740,257		-		1,740,257		-		1,740,257
投資證券持有至到期		674,452		-		678,948		-		678,948
貸款總額，扣除貸款損失撥備後的淨額		7,495,917		-		-		7,343,167		7,343,167
掉期		11,502		-		11,502		-		11,502
負債
存款：
計息	$	3,459,411	$	-	$	3,457,922	$	-	$	3,457,922
借款		428,659		-		428,330		-		428,330
次級債券		25,774		-		-		20,669		20,669
掉期		11,502		-		11,502		-		11,502

本文提出的公允價值估計是基於截至2020年6月30日和2019年12月31日管理層可獲得的相關信息。雖然管理層並不知悉任何會對估計公允價值金額造成重大影響的因素，但自該日起，該等金額並未就該等財務報表進行全面重估，因此，目前對公允價值的估計可能與上述金額大相徑庭。

衍生金融工具

本行面臨與其持續業務運作有關的若干風險，並利用利率掉期協議(“掉期”)作為其資產/負債管理策略的一部分，以協助管理其利率風險狀況。截至2020年6月30日，本行已進入112與客户簽訂的名義金額總計為$的利率互換協議389.42000萬。然後，銀行與交易對手簽訂了相同的抵銷掉期。互換協議未被指定為對衝工具。訂立並非指定為對衝工具的抵銷衍生工具的目的，是向本行提供浮動利率應收貸款，並在不造成本行收益大幅波動的情況下，向客户提供固定利率貸款的財務效果。

掉期的結構如下。銀行與客户訂立利率互換協議，銀行向客户支付浮動利率，客户向銀行支付固定利率，從而允許客户將可變利率貸款轉換為固定利率貸款。同時，銀行與交易對手銀行進行掉期交易，銀行向交易對手支付固定利率，交易對手向銀行支付浮動利率。交易的淨影響允許銀行以倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)加利差為基礎，以可變利率從客户那裏獲得貸款利息。掉期的公平值變動主要互相抵銷，因此應不會對本公司的經營業績造成重大影響，儘管本公司確實因本行客户及交易對手履行掉期協議而分別招致信貸及交易對手風險。由於該行資產規模超過100億美元，聯邦法規要求該行從2019年1月開始，通過清算所清算大多數利率互換(“集中清算”)。這些工具包含概述每個交易對手的抵押品質押要求的語言，如果市場價值超過某些商定的門檻限制，必須在其中發佈抵押品。現金或證券被質押為抵押品。我們的利率掉期衍生品必須與我們的交易對手達成總的淨額結算安排。不是的我們的衍生資產和負債在公司的簡明綜合資產負債表中抵消。

我們相信，我們與與利率掉期相關的交易對手借款人相關的損失風險得到了緩解，因為掉期貸款的承銷考慮到了潛在的額外風險，儘管在這方面不能得到保證，因為我們的掉期表現受到市場和交易對手風險的影響。

衍生金融工具的資產負債表分類

截至2020年6月30日和2019年12月31日，本公司掉期的名義總金額為$389.42000萬美元，和$260.0分別為2000萬人。下表概述了資產和負債的位置及其各自的公允價值。

2020年6月30日

資產衍生品

負債衍生工具

*
定位

公平
*

*
定位

公平
*

(千美元)

未指定為對衝工具的衍生工具：

利率掉期

其他資產

38,626

其他資產負債

38,626

總導數

38,626

2019年12月31日

資產衍生品

負債衍生工具

*
定位

公平
*

*
定位

公平
*

(千美元)

未指定為對衝工具的衍生工具：

利率掉期

其他資產

11,502

其他資產負債

11,502

總導數

11,502

衍生金融工具對簡明合併收益表的影響

下表概述了衍生金融工具對本報告所列期間簡明綜合收益表的影響。


未指定為衍生工具的衍生工具套期保值工具	中識別的增益位置美國衍生品Instruments*的營業收入下降		上週五確認的營業收入中確認的收益金額。衍生工具
			三個月截至6月30日，				六個月截至6月30日，
			2020		2019		2020		2019
			(千美元)
利率掉期		其他收入	$	2,185	$	373	$	2,558	$	757

總計			$	2,185	$	373	$	2,558	$	757

其他綜合收益

下表概述了有關期間的其他全面收益(“保監處”)的組成部分。


	截至6月30日的三個月，
	2020									2019
	*税前利潤			税收減免效應。			*税後費用			*税前利潤			税收減免效應。			*税後費用
	(千美元)
投資證券：
在累計保監處記錄的公允價值淨變動	$	(1,263	)	$	373		$	(890	)	$	19,564		$	(5,784	)	$	13,780
證券未實現淨虧損攤銷轉接自可供出售至持有至到期		(17	)		5			(12	)		(78	)		23			(55	)

*淨變化量	$	(1,280	)	$	378		$	(902	)	$	19,486		$	(5,761	)	$	13,725


	截至6月30日的6個月，
	2020									2019
	税前			税負效應			税後			税前			税負效應			税後
	(千美元)
投資證券：
在累計保監處記錄的公允價值淨變動	$	35,356		$	(10,453	)	$	24,903		$	38,914		$	(11,504	)	$	27,410
證券未實現淨虧損攤銷轉接自可供出售至持有至到期		(18	)		5			(13	)		(1,201	)		355			(846	)

*淨變化量	$	35,338		$	(10,448	)	$	24,890		$	37,713		$	(11,149	)	$	26,564

10.

資產負債表抵銷

與若干金融工具有關的資產及負債，包括根據回購協議(“回購協議”)出售的衍生工具及證券，可能有資格在會計指引許可下於簡明綜合資產負債表中予以抵銷。如上所述，我們的利率掉期衍生品必須遵守總的淨額結算安排。我們的利率互換衍生品要求公司根據一定的風險門檻將投資證券質押為抵押品。除非公司違約，否則公司質押給交易對手的投資證券將繼續在公司的簡明綜合資產負債表中報告。我們向客户提供回購協議產品，其中包括允許抵押品頭寸淨額結算的主淨額結算協議。這款產品名為“公民清掃管理器”，根據第二天回購的協議，隔夜將我們的某些證券出售給我們的客户。回購協議不會在公司的壓縮合並餘額中抵消。


	總金額在以下位置識別		總金額中的偏移量			淨額為資產已列示		未在中抵銷的總金額簡明和綜合資產負債表
	“濃縮的” 固形資產負債表		凝縮固形資產負債表			在中國，濃縮了的文化固形資產負債表		財務儀器		抵押品已承諾的			淨資產金額
	(千美元)
2020年6月30日
金融資產：
未被指定為對衝工具的衍生工具	$	38,626	$	-		$	-	$	38,626	$	-		$	38,626

總計	$	38,626	$	-		$	-	$	38,626	$	-		$	38,626


財務負債：
未被指定為對衝工具的衍生工具	$	38,626	$	-		$	38,626	$	-	$	(64,863	)	$	(26,237	)
回購協議		468,156		-			468,156		-		(479,445	)		(11,289	)

總計	$	506,782	$	-		$	506,782	$	-	$	(544,308	)	$	(37,526	)


2019年12月31日
金融資產：
未被指定為對衝工具的衍生工具	$	11,502	$	-		$	-	$	11,502	$	-		$	11,502

總計	$	11,502	$	-		$	-	$	11,502	$	-		$	11,502


財務負債：
未被指定為對衝工具的衍生工具	$	11,619	$	(117	)	$	11,502	$	117	$	(23,312	)	$	(11,693	)
回購協議		428,659		-			428,659		-		(510,138	)		(81,479	)

總計	$	440,278	$	(117	)	$	440,161	$	117	$	(533,450	)	$	(93,172	)

11.新租約

該公司作為承租人，其經營租賃包括辦公空間和銀行中心等房地產。經營租賃的租賃費用在租賃期內以直線法確認，並反映在綜合收益表中。

使用權

(“ROU”)資產和租賃負債分別計入公司簡明綜合資產負債表中的其他資產和其他負債。

雖然公司作為出租人擁有某些設備融資租賃，但這些租賃對公司的綜合財務報表並不重要。

下表列出了截至所列期間和所列期間租賃成本的組成部分和與租賃有關的補充信息。


	6月30日， 2020		12月31日， 2019
	(千美元)
租賃資產和負債
ROU資產	$	17,269	$	18,522
租賃總負債		19,595		21,392


	截至7月30日的三個月內，我們已經完成了三個月的工作。 6月30日，				截至7月底的6個月內，他們的工作經歷了6個月。 6月30日，
	2020		2019		2020		2019
	(美元/美元，單位：萬美元)				(美元/美元，單位：萬美元)
租賃費
經營租賃費用(1)	$	1,623	$	1,906	$	3,246	$	4,006
轉租收入		-		-		-		-

租賃總費用	$	1,623	$	1,906	$	3,246	$	4,006


(1) 包括短期租賃和可變租賃成本，這些都是非實質性的。

其他資料
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
經營性租賃的經營性現金流出，淨額	$	1,869	$	2,113	$	3,804	$	4,859


	6月30日， 2020		12月31日， 2019
租期和貼現率
加權平均剩餘租賃年限(年)		4.12		4.18
加權平均貼現率		3.24%		3.34%

本公司截至2020年6月30日尚未開始的租賃安排，以及截至2020年6月30日的6個月的短期租賃成本和可變租賃成本，對合並財務報表並不重要。初始租賃或剩餘租賃所需的未來租賃付款

不可取消

截至2020年6月30日，超過一年的租賃期限(不包括物業税和保險)如下：


	2020年6月30日
	*(美元，單位：10萬美元)
年份：
2020年(不包括截至2020年6月30日的六個月)	$	3,505
2021		5,811
2022		4,634
2023		2,805
2024		1,748
此後		2,425

未來租賃付款總額		20,928
減去：推定利息		(1,333)

租賃負債現值	$	19,595

12.

收入確認

2018年1月1日，公司採用ASU

編號：2014-09

“來自與客户的合同的收入(主題606)”以及修改主題606的所有後續ASU。請參閲注3-

重要會計政策摘要

及附註24-

收入確認

2019年年度報告中的表格

10-K

截至2019年12月31日的年度報告，瞭解有關以下非利息收入流的更詳細討論

範圍內

主題606。

下面是按收入流劃分的非利息收入

範圍內

和

超出範圍

主題606的內容，用於所指示的時段。


	*				*
	6月30日，				6月30日，
	2020		2019		2020		2019
	(千美元)
非利息收入：
範圍內主題606：
存款賬户手續費	$	3,809	$	5,065	$	8,585	$	10,206
信託和投資服務		2,477		2,452		4,897		4,634
銀行卡服務		405		1,027		982		1,977
OREO，淨收益		-		24		10		129
其他		3,778		2,603		5,576		4,647

非利息收入 (在範圍內主題606)		10,469		11,171		20,050		21,593
非利息收入 (超出範圍主題606)		1,683		7,034		3,742		12,915

非利息收入總額	$	12,152	$	18,205	$	23,792	$	34,508

第二項：公司管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下討論提供有關CVB Financial Corp.(本文以非綜合基準稱為“CVB”，以綜合基準稱為“我們”或“公司”)及其全資銀行附屬公司公民商業銀行(“銀行”或“CBB”)的經營業績、財務狀況、流動資金和資本資源的信息。這些信息旨在促進對與我們的財務狀況和經營結果相關的重大變化和趨勢的瞭解和評估。本討論和分析應與我們的年度表格報告一起閲讀

10-K

截至2019年12月31日的年度，以及本報告其他地方提供的未經審計的簡明綜合財務報表和附註。

的影響

新冠肺炎

病毒的傳播

新冠肺炎

造成了一場全球公共衞生危機，導致金融市場出現前所未有的波動和混亂，我們服務的市場的經濟活動和市場狀況惡化。大流行已經影響了我們的客户和我們服務的社區，根據危機持續的時間，對我們的財務狀況和運營結果的不利影響可能會很大。為應對大流行對美國經濟的預期影響，美國聯邦儲備委員會(“FRB”)已採取重大行動，包括將聯邦基金利率目標區間降至0.0%至0.25%，以及購買國債和抵押貸款支持證券的金額不確定.“(美國聯邦儲備委員會(美聯儲/FRB)理事會)已採取重大行動，包括將聯邦基金利率目標區間降至0.0%至0.25%，以及購買國債和抵押貸款支持證券的金額不詳.”

2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案簽署成為法律。它包含大量的税收和支出條款，旨在解決

新冠肺炎

大流行。CARE法案包括Paycheck Protection Program(PPP)，這是一項3490億美元的計劃，旨在幫助小企業和

中型

企業通過100%的SBA擔保貸款通過銀行發放。這些貸款旨在為24周的工資和其他成本提供擔保，以幫助這些企業保持生存並保持其工人的就業。SBA在2020年4月15日耗盡了該項目的初始資金，但在2020年4月24日通過了立法，提供3100億美元的額外PPP資金。截至2020年6月30日，我們發起並資助了約4100筆貸款，總額約為11.億美元。作為對這一事件的迴應

新冠肺炎

在大流行期間，我們還實施了一項短期貸款修改計劃，為符合該計劃資格的某些借款人提供臨時還款減免。這項計劃允許延期90天付款。延期付款連同延期期間累積的利息將在現有貸款到期日到期並支付。截至2020年7月10日，我們已批准820筆貸款的本金、利息或本金和利息的臨時延期付款(80%的延期是本金和利息)，截至2020年6月30日，總餘額為12.7億美元，約佔我們總貸款組合的15%。截至2020年7月10日，已有6%的初始延期請求並獲準第二次延期，但未來很可能會批准額外的延期。

我們的信貸損失撥備在第二季度有所增加，這是因為我們預測，由於經濟衰退，經濟活動將出現更大幅度的下降。

新冠肺炎

大流行。我們在2020年第一季度記錄了1200萬美元的信貸損失撥備，第二季度又記錄了1150萬美元。我們將繼續監測這一事件的影響

新冠肺炎

密切相關，以及CARE法案可能產生的任何影響。在多大程度上

新冠肺炎

大流行將影響我們的運營，2020年剩餘時間的財務業績高度不確定，但如果這場大流行給我們的借款人和貸款組合帶來額外的經濟壓力，我們可能會遇到更多的信貸損失撥備。

關鍵會計政策

對本公司未經審計的簡明綜合財務報表的討論和分析以本公司的未經審計的簡明綜合財務報表為基礎，這些財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些未經審計的簡明合併財務報表的編制要求管理層作出估計和判斷，這些估計和判斷會影響到我們財務報表日期資產和負債的報告金額、收入和費用，以及或有資產和負債的相關披露。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。

關鍵會計政策被定義為反映重大判斷和不確定性的政策，對於理解管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析是必不可少的。以下是更具判斷性和更復雜的會計估計和原則的摘要。在每個領域，我們都確定了我們認為在評估過程中最重要的變量。我們利用我們可獲得的信息進行必要的估計，以評估相關資產和負債的價值。與我們的估計不同的實際業績以及關鍵變量和信息的未來變化可能會改變未來的估值，並影響運營結果。

信貸損失撥備(“ACL”)

企業合併

商譽的估值和可回收性

所得税

我們的重要會計政策在我們的2019年年度報告Form中有更詳細的描述

10-K

在“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的“關鍵會計政策”部分，以及在附註3中-

重要會計政策摘要

，包含在我們的年報表格中

10-K

截至2019年12月31日的年度報告，這對於理解管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析至關重要。

信貸損失撥備的採用

我們採用了亞利桑那州立大學

2016-13,

通常指的是當前預期信貸損失(CECL)，它用貸款有效期內的“預期損失”模型取代了“已發生損失”方法，自2020年1月1日起生效。我們根據需要採用了修改後的追溯法，沒有調整前期比較信息，並將繼續按照以前的會計準則披露前期財務信息。空分設備的採用

2016-13,

導致我們的期初留存收益減少了約130萬美元。注3中對ACL策略進行了更全面的説明-

重要會計政策摘要

未經審計的簡明合併財務報表附註。

最近發佈的會計公告，但截至2020年6月30日未採用


標準	描述	收養時機	對財務報表的影響
ASU 編號：2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響 2020年3月發佈	FASB發佈了ASU 2020-04, 參考匯率改革：促進參考匯率改革對財務報告的影響。此次更新中的修訂提供了臨時性的可選指導，以減輕從參考利率(如LIBOR)過渡到會計的潛在負擔。修正案為將GAAP應用於受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。修正案主要包括與合同修改和套期保值關係有關的救濟，以及提供一次選擇出售或轉讓分類為以下類別的債務證券持有期到成熟期。本指導意見立即生效，修正案可能會在2022年12月31日之前前瞻性實施。	2020年第一季度至2022年第四季度	儘管公司正在評估這一過渡的影響，並探索各種金融工具使用LIBOR的替代方案，主要與我們的可變利率貸款、我們的次級債券以及與LIBOR掛鈎的利率掉期衍生品有關，但我們預計這一ASU不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

ASU 2020-01 “投資-股權證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生工具和對衝(主題815)	FASB發佈了ASU 2020-01 “投資-股權證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生工具和套期保值(主題815)。本ASU澄清了ASC 321、ASC 323和ASC 815之間的相互作用，解決了轉換為權益法和退出權益法的會計問題，並就結算時是否將權益法會計應用於某些購買的期權和遠期合同提供了指導。	2021年第一季度	採用此ASU不會對我們的合併財務報表產生影響。
2020年1月發佈

概述

2020年第二季度，我們公佈的淨收益為4160萬美元，而2020年第一季度為3800萬美元，2019年第二季度為5450萬美元。第二季度稀釋後每股收益為0.31美元，而上一季度為0.27美元，去年同期為0.39美元。

2020年第二季度的信貸損失撥備增加了1,150萬美元，作為信貸損失撥備，原因是預計經濟將受到嚴重幹擾。

新冠肺炎

大流行。在本季度，我們經歷了最低限度的信貸沖銷為167,000美元，總回收為9,000美元，導致淨沖銷為158,000美元。2020年第二季度，本公司根據SBA Paycheck保護計劃發起了約4,100筆貸款，其中截至2020年6月30日的未償還貸款為11.億美元，導致2020年第二季度確認了約850萬美元的貸款利息和手續費收入。

截至2020年6月30日，總資產為137.5億美元，比2019年12月31日的總資產112.8億美元增加24.7億美元，增幅21.88%。截至2020年6月30日的生息資產為125.2億美元，與2019年12月31日的100.3億美元相比，增加了24.9億美元，增幅為24.83%。生息資產增加的主要原因是，美聯儲到期的生息餘額增加了17.4億美元，貸款總額增加了838.0美元，但投資證券減少了125.5美元，部分抵消了這一增加。不包括購買力平價貸款，貸款總額比2019年12月31日減少了259.2美元。

截至2019年6月30日，總投資證券為22.9億美元，較2019年12月31日的24.1億美元減少125.5美元，降幅為5.20%.2020年6月30日，投資證券

持有至到期

(“宏達電”)總計613.2美元.2020年6月30日，投資證券

可供出售

(“AFS”)總計16.8億美元，包括淨額

税前

未實現收益5730萬美元，比2019年12月31日增加3540萬美元。HTM證券較2019年12月31日減少6,130萬美元，或9.09%，AFS證券減少6,420萬美元，或3.69%。截至2020年6月30日的季度，我們的投資税額收益率為2.22%，而2020年第一季度和2019年第二季度分別為2.45%和2.53%。

截至2020年6月30日，扣除遞延費用和折扣後的貸款和租賃總額為84億美元，比2019年12月31日增加了838.0美元，增幅為11.08%。貸款總額的增加包括11.億美元的購買力平價貸款，以及131.9美元的乳製品、牲畜和農業綜合企業貸款的下降，這主要是由於季節性支付，這在歷史上發生在每個日曆年的第一季度。不包括購買力平價貸款以及乳製品、畜牧業和農業綜合企業貸款，貸款總額減少127.3美元，降幅為1.77%.貸款減少127.3美元，其中商業和工業(C&I)貸款減少9,440萬美元，消費和其他貸款減少3,100萬美元，商業房地產貸款減少950萬美元，其他貸款類別總共減少440萬美元。建築貸款和SFR抵押貸款分別增加890萬美元和310萬美元，部分抵消了這些下降。截至2020年6月30日的季度，我們的貸款收益率為4.77%，而2020年第一季度和2019年第二季度分別為4.95%和5.40%。這一下降主要是由於美聯儲降息和收購貸款的貼現增加收入下降的影響。截至2020年6月30日的季度，與收購貸款貼現增加相關的收益率調整利息收入為410萬美元，而2020年第一季度為480萬美元，2019年第二季度為800萬美元。

截至2020年6月30日，無息存款為69億美元，比2019年12月31日增加16.6億美元，增幅為31.57%。2020年第二季度存款大幅增長，主要是由於購買力平價貸款的收益，以及我們的客户保持了更高的流動性。截至2020年6月30日，無息存款佔總存款的比例為62.83%，而截至2019年12月31日，無息存款佔總存款的比例為60.26%。截至2020年6月30日的季度，我們總存款的平均成本為0.12%，而2020年第一季度和2019年第二季度分別為0.19%和0.19%。

截至2019年6月30日，客户回購協議總額為468.2美元，而截至2019年12月31日，客户回購協議總額為428.7美元。截至2020年6月30日的季度，我們包括客户回購協議在內的總存款平均成本為0.12%，而2020年第一季度和2019年第二季度均為0.20%。

截至2020年6月30日，我們有1000萬美元的短期借款，成本為0%，而截至2019年12月31日和2019年6月30日，我們沒有借款。截至2020年6月30日，我們有2580萬美元的次級債券，與2019年12月31日持平。截至2020年6月30日的季度，我們的平均資金成本為0.13%，2020年第一季度為0.21%，2019年第二季度為0.25%。

截至2020年6月30日，信貸損失撥備總額為9400萬美元，而2019年12月31日為6870萬美元。由於採用CECL，從2020年1月1日起生效，在津貼的期初餘額中增加了180萬美元的過渡調整，並增加了2350萬美元的信貸損失撥備，原因是預計

新冠肺炎

大流行。截至2020年6月30日，ACL佔未償還貸款和租賃總額的百分比為1.12%，不包括PPP貸款時為1.29%。相比之下，2019年12月31日為0.91%。截至2020年6月30日，收購貸款的總折扣為3940萬美元。

截至2020年6月30日，公司總股本為19.6億美元。這比2019年12月31日的總股本19.9億美元減少了3500萬美元，降幅為1.76%。這一減少主要是由於根據我們的計劃回購了9,170萬美元的普通股。

10b5-1

股票回購計劃，4880萬美元的現金股息，被7960萬美元的淨收益和2490萬美元的其他全面收入的增長所抵消，這是由於我們的公司市值增加帶來的税收影響

可供出售

投資證券組合。截至2020年6月30日，我們的有形普通股權益比率為9.6%。

根據修訂後的資本框架(即巴塞爾III)，我們的資本比率仍遠高於監管要求。截至2020年6月30日，公司的一級槓桿資本比率總計10.59%，我們的普通股一級資本比率總計14.47%，我們的一級風險資本比率總計14.76%，我們的總風險基礎資本比率總計15.97%。我們沒有選擇按照FDIC和其他美國銀行機構的臨時最終規則允許的那樣，分階段實施CECL對監管資本的影響。請參閲我們的

財務狀況分析--資金來源

對經營成果的分析

財務績效


	三個月後結束				方差
	6月30日， 2020		3月31日， 2020		$		%
	(千美元，每股除外)

淨利息收入	$	104,569	$	102,306	$	2,263		2.21%
信貸損失準備金		(11,500)		(12,000)		500		4.17%
非利息收入		12,152		11,640		512		4.40%
非利息支出		(46,398)		(48,641)		2,243		4.61%
所得税		(17,192)		(15,325)		(1,867)		-12.18%

淨收益	$	41,631	$	37,980	$	3,651		9.61%

普通股每股收益：
基本型	$	0.31	$	0.27	$	0.04
稀釋	$	0.31	$	0.27	$	0.04
平均資產回報率		1.33%		1.34%		-0.01%
平均股東權益回報率		8.51%		7.61%		0.90%
效率比		39.75%		42.69%		-2.94%
非利息支出與平均資產之比		1.48%		1.72%		-0.24%


	三個月後結束 6月30日，						方差				六個月已結束 6月30日，						方差
	2020			2019			$		%		2020			2019			$		%
							(千美元，每股除外)

淨利息收入	$	104,569		$	111,057		$	(6,488)		-5.84%	$	206,875		$	220,593		$	(13,718)		-6.22%
信貸損失準備金		(11,500	)		(2,000	)		(9,500)		-475.00%		(23,500	)		(3,500	)		(20,000)		-571.43%
非利息收入		12,152			18,205			(6,053)		-33.25%		23,792			34,508			(10,716)		-31.05%
非利息支出		(46,398	)		(50,528	)		4,130		8.17%		(95,039	)		(102,132	)		7,093		6.94%
所得税		(17,192	)		(22,253	)		5,061		22.74%		(32,517	)		(43,346	)		10,829		24.98%

淨收益	$	41,631		$	54,481		$	(12,850)		-23.59%	$	79,611		$	106,123		$	(26,512)		-24.98%

普通股每股收益：
基本型	$	0.31		$	0.39		$	(0.08)			$	0.58		$	0.76		$	(0.18)
稀釋	$	0.31		$	0.39		$	(0.08)			$	0.58		$	0.76		$	(0.18)
平均資產回報率		1.33%			1.95%			-0.62%				1.33%			1.89%			-0.56%
平均股東權益回報率		8.51%			11.38%			-2.87%				8.06%			11.26%			-3.20%
效率比		39.75%			39.09%			0.66%				41.20%			40.04%			1.16%
非利息支出與平均資產之比		1.48%			1.81%			-0.33%				1.59%			1.82%			-0.23%

有形普通股權益平均回報率對賬

(非GAAP)

有形普通股權益的平均回報率是

非GAAP

披露。本公司使用某些

非GAAP

提供有關公司業績的補充信息的財務措施。以下是對淨收入的調節，調整後的淨收入

受税收影響

無形資產攤銷為根據GAAP計算的淨收入；平均有形普通股權益與根據GAAP計算的公司平均股東權益之間的對賬；以及平均有形普通股權益回報率的計算。


	三個月						截至六個月
	6月30日， 2020		3月31日， 2020		6月30日， 2019		6月30日， 2020		6月30日， 2019
			(千美元)
淨收入	$	41,631	$	37,980	$	54,481	$	79,611	$	106,123
新增：無形資產攤銷		2,445		2,445		2,833		4,890		5,690
減去：無形資產攤銷的税收效應(1)		(723)		(723)		(838)		(1,446)		(1,682)

有形淨收入	$	43,353	$	39,702	$	56,476	$	83,055	$	110,131


平均股東權益	$	1,966,600	$	2,006,464	$	1,919,888	$	1,986,532	$	1,899,898
減去：平均商譽		(663,707)		(663,707)		(666,196)		(663,707)		(666,366)
減去：平均無形資產		(39,287)		(41,732)		(49,615)		(40,510)		(51,188)

平均有形普通股權益	$	1,263,606	$	1,301,025	$	1,204,077	$	1,282,315	$	1,182,344


平均股本回報率(年化)		8.51%		7.61%		11.38%		8.06%		11.26%
平均有形普通股權益回報率，年化		13.80%		12.27%		18.81%		13.03%		18.78%

(1)

按各自法定税率徵收的税款。

淨利息收入

我們收益的主要組成部分是淨利息收入，即貸款和投資賺取的利息和手續費(生息資產)與存款和借款支付的利息(計息負債)之間的差額。淨息差是指當期淨利息收入佔平均生息資產的百分比。利率水平以及生息資產和有息負債的數量和組合影響淨利息收入和淨息差。淨息差是平均有息資產的收益率減去平均有息負債的成本。淨息差和淨息差在税額當量(TE)的基礎上包括在內，方法是利用截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的有效聯邦法定税率21%調整利息收入。我們的淨利息收入、利差和淨息差對一般商業和經濟狀況很敏感。這些條件包括短期和長期利率、通貨膨脹、貨幣供應，以及國際、國家和國家經濟的總體實力，更具體地説，是我們開展業務的地方經濟的實力。我們在不斷變化的利率環境中管理淨利息收入的能力將對我們的整體業績產生重大影響。我們通過影響生息資產組合和計息負債組合的變化、計息負債與生息資產比例的變化以及盈利資產的增長和到期來管理淨利息收入。見第2項-

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析--資產負債與市場風險管理--利率敏感度管理

包括在這裏。

下表載列各期間的利差、淨息差、平均生息資產及平均有息負債的分類組合，包括各期間的平均結餘、組合及平均收益率/利率的變動。


	截至6月30日的三個月，
	2020						2019
	平均值天平		利息		產量/ 率		平均值天平		利息		產量/ 率
	(千美元)
生息資產
投資證券(1)
可供出售證券：
應税	$	1,580,483	$	8,244		2.09%	$	1,590,959	$	9,821		2.47%
税收優惠		36,424		205		3.27%		43,719		297		3.75%
持有至到期證券：
應税		448,667		2,447		2.18%		511,938		2,932		2.29%
税收優惠		177,890		1,213		3.30%		215,366		1,494		3.35%
對FHLB股票的投資		17,688		214		4.87%		17,688		298		6.76%
在其他機構的有息存款		1,080,433		283		0.11%		18,022		100		2.23%
貸款(2)		8,047,054		95,352		4.77%		7,558,483		101,843		5.40%

生息資產總額		11,388,639		107,958		3.82%		9,956,175		116,785		4.72%
非息資產總額		1,222,416						1,264,592

總資產	$	12,611,055					$	11,220,767


有息負債

儲蓄存款(3)	$	3,393,105		2,010		0.24%	$	3,024,664		2,973		0.39%
定期存款		450,920		985		0.88%		494,507		1,120		0.91%

有息存款總額		3,844,025		2,995		0.31%		3,519,171		4,093		0.47%
FHLB預付款、其他借款和客户回購協議		472,335		394		0.33%		585,550		1,635		1.11%

有息負債		4,316,360		3,389		0.32%		4,104,721		5,728		0.56%

無息存款		6,204,329						5,093,781
其他負債		123,766						102,377
股東權益		1,966,600						1,919,888

總負債和股東權益	$	12,611,055					$	11,220,767


淨利息收入			$	104,569					$	111,057


淨息差税額等值						3.50%						4.16%
淨息差						3.69%						4.47%
淨息差-税額等值						3.70%						4.49%

(1)

包括使用截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月有效的21%的聯邦法定税率的等值税額(TE)調整。截至2020年和2019年6月30日的三個月，非TE利率分別為2.16%和2.46%。

(2)

包括截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的730萬美元和72.7萬美元的貸款費用。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的利息收入中分別包括210萬美元和130萬美元的預付違約金。

(3)

包括計息活期和貨幣市場賬户。


	截至6月30日的6個月，
	2020							2019
	平均值天平		利息		產量/ 率			平均值天平		利息		產量/ 率
	(千美元)
生息資產
投資證券(1)
可供出售證券：
應税	$	1,619,929	$	18,069		2.23	%	$	1,622,465	$	20,130		2.48	%
税收優惠		37,256		429		3.32	%		44,048		633		3.91	%
持有至到期證券：
應税		459,039		5,145		2.24	%		510,781		5,842		2.29	%
税收優惠		183,706		2,513		3.31	%		221,602		3,109		3.39	%
對FHLB股票的投資		17,688		546		6.21	%		17,688		630		7.18	%
在其他機構的有息存款		670,737		896		0.27	%		18,356		194		2.13	%
貸款(2)		7,764,930		187,469		4.85	%		7,610,241		201,530		5.34	%

生息資產總額		10,753,285		215,067		4.03	%		10,045,181		232,068		4.67	%
非息資產總額		1,240,143							1,268,812

總資產	$	11,993,428						$	11,313,993


有息負債

儲蓄存款(3)	$	3,224,924		5,121		0.32	%	$	3,075,966		5,658		0.37	%
定期存款		448,176		1,998		0.90	%		509,581		2,306		0.91	%

有息存款總額		3,673,100		7,119		0.39	%		3,585,547		7,964		0.45	%
FHLB預付款、其他借款和客户回購協議		488,460		1,073		0.44	%		638,463		3,511		1.10	%

有息負債		4,161,560		8,192		0.40	%		4,224,010		11,475		0.55	%

無息存款		5,725,677							5,089,795
其他負債		119,659							100,290
股東權益		1,986,532							1,899,898

總負債和股東權益	$	11,993,428						$	11,313,993


淨利息收入			$	206,875						$	220,593


淨息差税額等值						3.64	%						4.12	%
淨息差						3.87	%						4.42	%
淨息差-税額等值						3.88	%						4.44	%

(1)

包括使用截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的6個月有效的21%的聯邦法定税率的等值税額(TE)調整。截至2020年和2019年6月30日的6個月，非TE利率分別為2.28%和2.48%。

(2)

包括截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的貸款費用分別為780萬美元和160萬美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的利息收入中分別包括360萬美元和230萬美元的預付違約金。

(3)

包括計息活期和貨幣市場賬户。

下表列出了所示期間平均生息資產和平均有息負債的數量和利率變化導致的利息收入和利息支出的比較。可歸因於交易量變化的利息收入或費用的變化是通過將交易量的變化乘以初始平均利率來計算的。可歸因於利率變化的利息收入或費用的變化是通過將利率變化乘以初始量來計算的。可歸因於利率和成交量變化的變化是通過乘以利率變化乘以成交量變化來計算的。

利息收入、利息費用和淨利息收入變動率和變動量分析


	截至6月30日的三個月的比較數據， 2020年與2019年相比由於…而增加(減少)
	*			率			速率/ *			道達爾
				(千美元)
利息收入：
可供出售證券：
應税投資證券	$	(80	)	$	(1,485	)	$	(12	)	$	(1,577	)
税收優惠投資證券		(42	)		(43	)		(7	)		(92	)
持有至到期證券：
應税投資證券		(339	)		(130	)		(16	)		(485	)
税收優惠投資證券		(252	)		(25	)		(4	)		(281	)
對FHLB股票的投資		-			(84	)		-			(84	)
在其他機構的有息存款		5,871			(95	)		(5,593	)		183
貸款		6,851			(12,532	)		(810	)		(6,491	)

利息收入總額		12,009			(14,394	)		(6,442	)		(8,827	)


利息支出：
儲蓄存款		364			(1,183	)		(144	)		(963	)
定期存款		(96	)		(36	)		(3	)		(135	)
FHLB預付款、其他借款和客户回購協議		(234	)		(844	)		(163	)		(1,241	)

利息支出總額		34			(2,063	)		(310	)		(2,339	)

淨利息收入	$	11,975		$	(12,331	)	$	(6,132	)	$	(6,488	)


	截至6月30日的6個月的比較數據， 2020年與2019年相比由於…而增加(減少)
	*			率			速率/ *			道達爾
				(千美元)
利息收入：
可供出售證券：
應税投資證券	$	(48	)	$	(2,018	)	$	5		$	(2,061	)
税收優惠投資證券		(97	)		(126	)		19			(204	)
持有至到期證券：
應税投資證券		(580	)		(130	)		13			(697	)
税收優惠投資證券		(532	)		(78	)		14			(596	)
對FHLB股票的投資		-			(84	)		-			(84	)
在其他機構的有息存款		6,917			(170	)		(6,045	)		702
貸款		3,954			(17,656	)		(359	)		(14,061	)

利息收入總額		9,614			(20,262	)		(6,353	)		(17,001	)


利息支出：
儲蓄存款		267			(767	)		(37	)		(537	)
定期存款		(273	)		(40	)		5			(308	)
FHLB預付款、其他借款和客户回購協議		(825	)		(2,108	)		495			(2,438	)

利息支出總額		(831	)		(2,915	)		463			(3,283	)

淨利息收入	$	10,445		$	(17,347	)	$	(6,816	)	$	(13,718	)

2020年第二季度與2019年第二季度相比

2020年第二季度扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為104.6美元，減少了650萬美元，降幅為5.84%，而2019年第二季度為111.1美元。生息資產平均增加14.3億美元或14.39%，從2019年第二季的99.6億美元增至2020年第二季的113.9億美元。我們2020年第二季度的淨息差(TE)為3.70%，而2019年第二季度為4.49%。

2020年第二季度的利息收入為108.0美元，與2019年同期相比減少了880萬美元，降幅為7.56%。平均生息資產增加14.3億美元，平均生息資產收益率為3.82%，而2019年第二季度為4.72%。2019年第二季度生息資產收益率下降90個基點，主要是由於貸款收益率下降63個基點，投資收益率下降31個基點，以及收益資產組合的變化，2020年第二季度美聯儲的平均餘額增長到收益資產的9.21%，而2019年第二季度為0.12%。美聯儲餘額的增加是由於第二季度平均存款增長14.3億美元。

與2019年第二季度相比，2020年第二季度的利息收入和貸款手續費為9,540萬美元，減少了650萬美元，降幅為6.37%。與2019年同期相比，2020年第二季度平均貸款增加了488.6美元，主要是由於2019年第二季度發放的平均購買力平價貸款為669.6美元。我們發起的PPP貸款導致2020年第二季度確認了約850萬美元的貸款利息和手續費收入。與2019年第二季度相比，收購貸款的貼現增加減少了390萬美元。與2019年第二季度末相比，美聯儲將短期利率下調了225個基點。過去四個季度利率的大幅下降對貸款收益率產生了負面影響，剔除貼現增加、非應計利息收入和PPP貸款的影響後，貸款收益率比2019年第二季度下降了42個基點。

2020年第二季度，投資證券的利息收入為1210萬美元，比2019年第二季度的1450萬美元減少了240萬美元，降幅為16.74%。這一下降主要是由於與2019年同期相比，2020年第二季度平均投資證券減少了118.5美元。由於過去四個季度的利率下降，非

税額當量

與2019年第二季度相比，投資收益率下降了30個基點。

2020年第二季度的利息支出為340萬美元，與2019年第二季度相比減少了230萬美元，降幅為40.83%。總資金成本從2019年第二季度的0.25%下降到2020年第二季度的0.13%。平均而言，2020年第二季度無息存款佔總存款的61.74%，而2019年第二季度為59.14%。與2019年第二季度相比，我們的總體資金成本下降了12個基點，平均無息存款增加了11.1億美元，隔夜借款減少了129.6美元。與2019年第二季度相比，平均有息存款增加了324.9美元，而有息存款成本下降了16個基點。

2020年的6個月與2019年的6個月相比

截至2020年6月30日的6個月，扣除信貸損失撥備前的淨利息收入為206.9美元，與2019年同期的220.6美元相比，減少了1,370萬美元，降幅為6.22%。生息資產平均增加708.1美元，或7.05%，從截至2019年6月30日的六個月的100.5億美元增至本年度的107.5億美元。2020年前六個月，我們的淨息差(TE)為3.88%，而2019年同期為4.44%。

截至2020年6月30日的六個月的利息收入為215.1美元，與2019年同期相比減少了1,700萬美元，降幅為7.33%。與2019年前6個月相比，平均生息資產增加708.1美元，主要是購買力平價貸款，生息資產收益率下降64個基點。2020年前六個月盈利資產收益率下降64個基點，原因是貸款收益率從2019年前六個月的5.34%下降到2020年同期的4.85個基點，下降了49個基點，投資收益率下降了21個基點，以及美聯儲平均餘額增加了634.8美元，導致盈利資產組合發生了變化。平均貸款佔盈利資產的比例從2019年前六個月的75.76%下降到2020年前六個月的72.21%。相反，美聯儲(Federal Reserve)的平均餘額佔盈利資產的比例從前一年的0.11%增長到2020年前六個月的6.01%。

2020年前六個月的利息收入和貸款手續費為187.5美元，與2019年同期相比減少了1,410萬美元，降幅為6.98%。與2019年同期相比，2020年前6個月的平均貸款增加了154.7美元，主要是由於平均購買力平價貸款增加了334.8美元。我們發起的PPP貸款在2020年第二季度產生了約680萬美元的手續費收入和170萬美元的貸款利息。與2019年同期相比，2020年前六個月收購貸款和非應計利息收入的貼現增加減少了690萬美元。貸款收益率比前6個月下降了49個基點，主要是因為與銀行最優惠利率等可變利率掛鈎的貸款利率較低。剔除PPP貸款、與購買折扣增加相關的利息收入和非應計利息收入的影響，貸款收益率比2019年第二季度下降了30個基點。

截至2020年6月30日的6個月，投資證券的利息收入為2620萬美元，比2019年前6個月的2970萬美元減少了360萬美元。這一下降是2020年前六個月平均投資證券減少9900萬美元和非投資證券減少20個基點的淨結果

税額當量

證券收益率，與2019年同期相比。

截至2020年6月30日的6個月，利息支出為820萬美元，比2019年同期減少了330萬美元。有息負債的平均利率從2019年同期的0.55%下降到2020年前6個月的0.40%，下降了15個基點。2020年前6個月的有息存款利率比2019年同期下降了6個基點。與2019年同期相比，2020年前6個月的平均有息負債減少了6250萬美元。平均有息存款增加8760萬美元。截至2020年6月30日的6個月，平均無息存款佔總存款的60.92%，而2019年同期為58.67%。2019年前六個月的資金總成本為0.17%，而2019年同期為0.25%。

信貸損失準備金

信貸損失撥備是將信貸損失撥備維持在與管理層對資產負債表日貸款組合中預期終身虧損的評估一致的水平而計入收益的費用。2020年1月1日，我們採用了ASU

2016-13,

通常被稱為CECL，它用貸款有效期內的“預期損失”模型取代了“已發生損失”方法。

截至2020年6月30日，貸款信貸損失撥備總額為9400萬美元，而截至2019年12月31日，貸款信貸損失撥備為6870萬美元，截至2019年6月30日，貸款信貸損失撥備為6710萬美元。通過CECL後，在津貼的期初餘額中增加了180萬美元的過渡調整，對綜合收益表沒有影響，並增加了2,350萬美元的信貸損失撥備，原因是預計經濟將受到嚴重幹擾。

新冠肺炎

大流行。在截至2020年6月30日的6個月中，我們經歷了最低限度的信貸沖銷253,000美元，總收回236,000美元，導致淨沖銷17,000美元。相比之下，2019年同期的貸款損失撥備為350萬美元，淨收回為1.9萬美元。我們認為這項津貼在2020年6月30日是合適的。截至2020年6月30日，信貸損失撥備佔未償還貸款和租賃總額(扣除遞延費用和貼現)的比率為1.12%，不包括PPP貸款時為1.29%。相比之下，截至2019年12月31日和2019年6月30日，這一比例分別為0.91%和0.89%。截至2020年6月30日，收購貸款的剩餘折扣為3940萬美元。參考第二項中關於“信貸損失準備”的討論-

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

本文所載內容用於討論觀察到的我們貸款組合各組成部分的信用質量變化，以及我們方法的變化和改進。

不能保證對公司服務範圍或其他情況產生不利影響的經濟狀況將會或不會反映在未來增加的信貸損失撥備中，因為這一過程的性質需要相當大的判斷。由於經濟狀況的進一步惡化，我們未來可能會遇到信貸損失撥備的增加。

新冠肺炎

大流行。見下的“信貸損失撥備”

財務狀況分析

這裏。

非利息收入

非利息收入包括從提供的金融服務中獲得的收入，如公民信託、銀行卡服務、國際銀行業務和其他商業服務。非利息收入還包括手續費和手續費，主要來自存款賬户、處置投資證券、貸款、擁有的其他房地產和固定資產的收益(扣除虧損)，以及未計入收益資產利息的其他收入。

下表列出了所列期間非利息收入的各個組成部分。


	三個月後結束 6月30日，				方差				六個月後結束 6月30日，				方差
	2020		2019		$		%		2020		2019		$		%
							(美元/美元，單位：萬美元)
非利息收入：
存款賬户手續費	$	3,809	$	5,065	$	(1,256)		-24.80%	$	8,585	$	10,206	$	(1,621)		-15.88%
信託和投資服務		2,477		2,452		25		1.02%		4,897		4,634		263		5.68%
銀行卡服務		405		1,027		(622)		-60.56%		982		1,977		(995)		-50.33%
博利收入		1,683		1,349		334		24.76%		3,742		2,685		1,057		39.37%
OREO，淨收益		-		24		(24)		-100.00%		10		129		(119)		-92.25%
房屋銷售收益，淨額		-		-		-		-		-		4,545		(4,545)		-100.00%
徵用權譴責收益，淨額		-		5,685		(5,685)		-100.00%		-		5,685		(5,685)		-100.00%
其他		3,778		2,603		1,175		45.14%		5,576		4,647		929		19.99%

非利息收入總額	$	12,152	$	18,205	$	(6,053)		-33.25%	$	23,792	$	34,508	$	(10,716)		-31.05%

2020年第二季度與2019年第二季度相比

非利息收入減少610萬美元，主要是由於2019年第二季度合法解決了我們位於貝克爾斯菲爾德的一座銀行中心大樓的徵用權譴責，獲得了570萬美元的淨收益。

本行與我們的客户訂立利率掉期協議以管理我們的利率風險，並與交易對手訂立完全相同的抵銷掉期。掉期的公允價值變動主要互相抵銷，產生掉期費用收入(請參閲附註8-

衍生金融工具

(請參閲本報告未經審計的簡明綜合財務報表附註，以瞭解更多信息)。與2019年第二季度相比，2020年第二季度的掉期手續費收入增加了180萬美元，原因是掉期交易量增加。2020年第二季度，我們執行了與新貸款發放相關的掉期協議，名義金額總計126.2美元，而2019年第二季度為1,740萬美元。

存款賬户服務費比2019年第二季度減少130萬美元。這一下降的部分原因是我們的客户在銀行持有的無息存款增加了，這些存款賺取了與我們的商業客户使用的產品和服務相關的費用。與2019年第二季度相比，德賓修正案對交換費的上限使我們銀行卡服務的借記卡交換費收入減少了約40萬美元。

公民信託由財富管理和投資服務收入組成。財富管理集團提供多種服務，包括資產管理、財務規劃、遺產規劃、退休規劃、私人和公司受託人服務，以及遺囑認證服務。投資服務提供自主式經紀、401(K)計劃、共同基金、保險和其他

未投保

投資產品。截至2020年6月30日，公民信託管理着約28.3億美元的資產，其中包括20.2億美元的管理資產。公民信託在2020年第二季度和2019年第二季度產生了250萬美元的費用。

世行對BOLI的投資包括通過收購獲得的人壽保險單，以及世行為選定的一批員工購買的人壽保險。銀行是這些保單的所有者和受益人。博利以現金退還價值記錄為資產。這些保單現金價值的增加，以及收到的保險收益，都記錄在非利息收入中，不需要繳納所得税，只要它們是為投保方的終身持有的。45萬美元的死亡撫卹金包括在我們2020年第二季度的BOLI保單中。

2020年的6個月與2019年的6個月相比

截至2020年6月30日的六個月，非利息收入減少1070萬美元，主要是由於我們在貝克爾斯菲爾德的一座商業金融中心大樓被譴責的法律和解帶來的570萬美元的淨收益，以及2019年前六個月出售我們銀行擁有的一座大樓的450萬美元的淨收益。存款賬户的服務費比2019年前六個月減少了160萬美元。這一下降的部分原因是我們的客户在銀行持有的無息存款增加了，這些存款賺取了與我們的商業客户使用的產品和服務相關的費用。此外，與2019年相比，德賓修正案對交換費的上限使我們銀行卡服務的借記卡交換費收入減少了約70萬美元。BOLI收入增加了110萬美元，其中包括我們2020年前六個月BOLI保單中包括的120萬美元死亡撫卹金。其他收入增加92.9萬美元，其中包括180萬美元的掉期手續費收入增加，但與前六個月相比，各種股票投資的股息收入、其他銀行手續費收入和SBA服務收入的減少部分抵消了這一增長。

非利息支出

下表彙總了所顯示期間的非利息費用的各個組成部分。


	截至7月30日的三個月內，我們已經完成了三個月的工作。 6月30日，				方差				截至7月底的6個月內，他們的工作經歷了6個月。 6月30日，				方差
	2020		2019		$		%		2020		2019		$		%
							(美元/美元，單位：萬美元)
非利息費用：
薪金和員工福利	$	28,706	$	28,862	$	(156)		-0.54%	$	59,583	$	58,164	$	1,419		2.44%
入住率		4,078		4,388		(310)		-7.06%		7,881		8,795		(914)		-10.39%
裝備		953		1,039		(86)		-8.28%		1,987		2,056		(69)		-3.36%
專業服務		2,368		2,040		328		16.08%		4,624		3,965		659		16.62%
計算機軟件費用		2,754		2,756		(2)		-0.07%		5,570		5,369		201		3.74%
市場營銷和促銷		1,255		1,238		17		1.37%		2,810		2,632		178		6.76%
無形資產攤銷		2,445		2,833		(388)		-13.70%		4,890		5,690		(800)		-14.06%
電信費		650		712		(62)		-8.71%		1,286		1,470		(184)		-12.52%
監管評估		167		734		(567)		-77.25%		315		1,658		(1,343)		-81.00%
保險		386		469		(83)		-17.70%		792		938		(146)		-15.57%
貸款費用		369		491		(122)		-24.85%		626		807		(181)		-22.43%
董事開支		358		356		2		0.56%		709		679		30		4.42%
文具和用品		382		316		66		20.89%		667		608		59		9.70%
收購相關費用		-		2,612		(2,612)		-100.00%		-		5,761		(5,761)		-100.00%
其他		1,527		1,682		(155)		-9.22%		3,299		3,540		(241)		-6.81%

總非利息費用	$	46,398	$	50,528	$	(4,130)		-8.17%	$	95,039	$	102,132	$	(7,093)		-6.94%


非利息支出與平均資產之比		1.48%		1.81%						1.59%		1.82%

效率比(1)		39.75%		39.09%						41.20%		40.04%

(1)

非利息費用除以扣除信貸損失準備金前的淨利息收入加上非利息收入。

2020年第二季度與2019年第二季度相比

我們控制與資產增長相關的非利息支出的能力可以用總的非利息支出佔平均資產的百分比來衡量。2020年第二季度，非利息支出佔平均資產的百分比為1.48%，而2019年第二季度為1.81%。這一下降主要反映了平均資產增加13.9億美元，這主要是由於平均存款增加了14.3億美元。

我們相對於總收入(扣除信貸損失撥備前的淨利息收入加上非利息收入)控制非利息支出的能力可以通過效率比率來衡量，並表明用於支付費用的淨收入的百分比。2020年第二季度的效率比為39.75%，而2019年第二季度為39.09%。

2020年第二季度的非利息支出為4640萬美元，比2019年第二季度下降了410萬美元，降幅為8.17%。2020年第二季度沒有與社區銀行(CB)收購相關的合併相關費用，相比之下，2019年第二季度為260萬美元，這主要是由於整合了四個銀行中心。大約90萬美元，即工資支出比上一年增加了4%，被本季度增加的120萬美元的遞延貸款淨成本所抵消，這些成本主要與購買力平價貸款的發放有關。與去年同期相比的減少還包括監管評估減少了567,000美元，主要由於銀行中心的整合，佔用和設備費用減少了396,000美元，核心存款無形資產(“CDI”)攤銷減少了38.8萬美元。這些減少被專業服務增加328000美元部分抵消。

2020年的6個月與2019年的6個月相比

2020年前六個月的非利息支出為9500萬美元，比去年同期減少了710萬美元。減少的主要原因是截至2019年6月30日的6個月合併相關費用為580萬美元，而2020年同期沒有合併相關費用。與去年同期相比，減少的金額還包括監管評估減少了130萬美元，佔用和設備費用減少了98.3萬美元，CDI的攤銷減少了80萬美元。工資和福利費用增加140萬美元，專業服務增加65.9萬美元，計算機軟件費用增加20.1萬美元，部分抵消了這些減少。如果不包括130萬美元的淨遞延貸款成本增長，工資和福利支出將增加280萬美元，約為5%。在截至2020年6月30日的6個月裏，非利息支出佔平均資產的百分比為1.59%，而2019年同期為1.82%。截至2020年的6個月，效率比為41.20%，而2019年同期為40.04%。

所得税

截至2020年6月30日的三個月和六個月，公司的有效税率分別為29.23%和29.00%，而2019年同期為29.00%。我們估計的年實際税率也會因下列情況而有所不同：

税收優惠

收入以及可用的税收抵免。

該公司的有效税率低於名義聯邦和州合併税率，主要原因是

税收優惠

某些市政安全投資、市政貸款和租賃以及BOLI的收入，以及每個時期的可用税收抵免。

財務狀況分析

截至2020年6月30日的總資產為137.5億美元，比2019年12月31日的總資產112.8億美元增加了24.7億美元，增幅為21.88%。截至2020年6月30日，生息資產總額為125.2億美元，與2019年12月31日的100.3億美元相比，增加24.9億美元，增幅24.83%。生息資產增加的主要原因是，美聯儲到期的生息餘額增加了17.4億美元，貸款總額增加了838.0美元，但投資證券減少了125.5美元，部分抵消了這一增加。貸款總額的增加是由於發放了約4100筆購買力平價貸款，截至2020年6月30日，貸款總額為11.億美元。不包括購買力平價貸款，貸款總額比2019年12月31日減少了259.2美元。

截至2020年6月30日，總負債為117.9億美元，比2019年12月31日的總負債92.9億美元增加25億美元，增幅29.96%。存款總額增加22.8億美元，增幅為26.18%。2020年第二季度存款的大幅增長主要是由於購買力平價貸款的收益和我們的客户保持了更高的流動性。截至2020年6月30日，總股本減少3,500萬美元，降幅1.76%，至19.6億美元，而2019年12月31日的總股本為19.9億美元。股本減少3,500萬美元，主要是由於根據我們的計劃，我們以9,170萬美元的價格回購了490萬股普通股。

10b5-1

股票回購計劃。我們之前宣佈我們暫停了這個

10b5-1

股票回購計劃因市場前景不明朗

新冠肺炎

大流行。我們在2020年前六個月的淨收益為7960萬美元，被宣佈的4880萬美元的現金股息和由於2020年1月1日採用CECL而累計調整的130萬美元的期初留存收益(税後淨收益)所抵消。我們的股本也增加了2490萬美元，這是由於我們的税收調整後市值的增加帶來的其他綜合收入的增加

可供出售

投資證券。

投資證券

該公司擁有一系列投資證券，以提供利息收入，併為其持續經營提供流動資金來源。截至2020年6月30日，我們報告的投資證券總額為22.9億美元。這比2019年12月31日的總投資證券24.1億美元減少了125.5美元，降幅為5.20%。投資證券減少的原因是，投資組合的現金流出超過了2020年前六個月購買的新證券，但由於利率下降，AFS投資證券的公允價值增加，部分抵消了這一減少。截至2020年6月30日，投資證券HTM總計613.2美元。截至2020年6月30日，我們的AFS投資證券總額為16.8億美元，包括

税前

未實現淨收益5730萬美元。這個

税後

AOCI報告的AFS投資證券的未實現收益為4030萬美元。未實現淨持有收益的變化主要是由於市場利率的波動。在截至2019年6月30日和2019年6月30日的六個月裏，投資證券的償還/到期日總額分別為318.5美元和220.5美元。本公司於截至2020年及2019年6月30日止六個月分別額外購入總額為163.6及3,710萬美元的投資證券。2020年和2019年前六個月沒有出售任何投資證券。截至2020年6月30日，我們投資證券組合的平均存續期約為2.8年。

下表列出了我們的投資證券AFS和HTM投資組合(按類型列出的日期)。


	2020年6月30日
	*攤銷的股票。成本		毛 **未實現的債務。抱着利得		毛 **未實現的債務。抱着損失		世博會的價值體現在以下幾個方面：		*總計15%。
			(美元) (以千為單位)
投資證券可供銷售：
抵押貸款支持證券	$	1,191,431	$	46,868	$	-	$	1,238,299		73.88	%
CMO/REMIC		391,586		8,962		(12)		400,536		23.90	%
市政債券		35,015		1,438		-		36,453		2.17	%
其他證券		779		-		-		779		0.05	%

總計可供出售有價證券	$	1,618,811	$	57,268	$	(12)	$	1,676,067		100.00	%

投資證券持有至到期：
政府機構/GSE	$	106,981	$	6,285	$	-	$	113,266		17.45	%
抵押貸款支持證券		164,174		8,135		-		172,309		26.77	%
CMO/REMIC		171,821		5,283		-		177,104		28.02	%
市政債券		170,193		6,418		(340)		176,271		27.76	%

總計持有至到期有價證券	$	613,169	$	26,121	$	(340)	$	638,950		100.00	%


	2019年12月31日
	*攤銷的股票。成本		毛 **未實現的債務。抱着利得		毛 **未實現的債務。抱着損失		世博會的價值體現在以下幾個方面：		*總計15%。
	(千美元)
投資證券可供銷售：
抵押貸款支持證券	$	1,185,757	$	21,306	$	(750)	$	1,206,313		69.32%
CMO/REMIC		493,214		1,392		(896)		493,710		28.37%
市政債券		38,506		850		(2)		39,354		2.26%
其他證券		880		-		-		880		0.05%

總計可供出售有價證券	$	1,718,357	$	23,548	$	(1,648)	$	1,740,257		100.00%

投資證券持有至到期：
政府機構/GSE	$	117,366	$	2,280	$	(657)	$	118,989		17.40%
抵押貸款支持證券		168,479		2,083		(54)		170,508		24.98%
CMO/REMIC		192,548		-		(2,458)		190,090		28.55%
市政債券		196,059		3,867		(565)		199,361		29.07%

總計持有至到期有價證券	$	674,452	$	8,230	$	(3,734)	$	678,948		100.00%

截至2020年6月30日，約有6930萬美元的美國政府機構債券可贖回。機構CMO/REMIC證券由機構集合抵押品支持。市政債券約佔總投資組合的9%，主要是AA級或更高評級的證券。

我們採用了亞利桑那州立大學

2016-13

2020年1月1日，前瞻性的。在新的指導方針下，一旦確定發生信用損失，就會在我們的

可供出售

和

持有至到期

下表列出了公司的

可供出售

按投資類別劃分的未實現虧損頭寸的投資證券，截至2020年6月30日尚未記錄信貸損失撥備。


	2020年6月30日
	不到12個月					12個月或更長時間				總計
	世博會的價值體現在以下幾個方面：		毛 **未實現的債務。抱着損失			世博會的價值體現在以下幾個方面：		毛 **未實現的債務。抱着損失		世博會的價值體現在以下幾個方面：		毛 **未實現的債務。抱着損失
						(千美元)
投資證券可供銷售：
抵押貸款支持證券	$	-	$	-		$	-	$	-	$	-	$	-
CMO/REMIC		2,754		(12	)		-		-		2,754		(12	)
市政債券		-		-			-		-		-		-

總計可供出售有價證券	$	2,754	$	(12	)	$	-	$	-	$	2,754	$	(12	)

下表按投資類別和個別證券在採用ASU之前於2019年12月31日處於持續未實現虧損狀態的時間長度列出了公司投資證券的未實現虧損總額和公允價值

2016-13.


	2019年12月31日
	少於12個月					12個月或更長時間					總計
	世博會的價值體現在以下幾個方面：		毛 **未實現的債務。抱着損失			世博會的價值體現在以下幾個方面：		毛 **未實現的債務。抱着損失			世博會的價值體現在以下幾個方面：		毛 **未實現的債務。抱着損失
						(千美元)
投資證券可供銷售：
抵押貸款支持證券	$	20,289	$	(6	)	$	97,964	$	(744	)	$	118,253	$	(750	)
CMO/REMIC		177,517		(705	)		34,565		(191	)		212,082		(896	)
市政債券		-		-			563		(2	)		563		(2	)

總計可供出售有價證券	$	197,806	$	(711	)	$	133,092	$	(937	)	$	330,898	$	(1,648	)

投資證券持有至到期：
政府機構/GSE	$	28,359	$	(252	)	$	19,405	$	(405	)	$	47,764	$	(657	)
抵押貸款支持證券		10,411		(54	)		-		-			10,411		(54	)
CMO/REMIC		23,897		(104	)		166,193		(2,354	)		190,090		(2,458	)
市政債券		7,583		(32	)		29,981		(533	)		37,564		(565	)

總計持有至到期有價證券	$	70,250	$	(442	)	$	215,579	$	(3,292	)	$	285,829	$	(3,734	)

請參閲附註4-

投資證券

請參閲本報告未經審計簡明綜合財務報表附註，以獲取有關我們投資證券組合的額外資料。

貸款

截至2020年6月30日，扣除遞延費用和折扣後的貸款和租賃總額為84億美元，比2019年12月31日的75.6億美元增加了838.0美元，增幅為11.08%。貸款總額的增加包括11.億美元的購買力平價貸款，以及131.9美元的乳製品、牲畜和農業綜合企業貸款的下降，這主要是由於季節性支付，這在歷史上發生在每個日曆年的第一季度。不包括購買力平價貸款以及乳製品、畜牧業和農業綜合企業貸款，貸款總額減少127.3美元，降幅為1.77%.貸款減少127.3美元，其中商業和工業貸款減少9,440萬美元，消費和其他貸款減少3,100萬美元，商業房地產貸款減少950萬美元，其他貸款類別總共減少440萬美元。建築貸款和SFR抵押貸款分別增加890萬美元和310萬美元，部分抵消了這些下降。

下表按類型列出了截至提交日期的貸款組合。

按類型劃分的貸款組合分佈情況


	截止日期為2020年6月30日，截止日期為3月1日。			2019年12月31日-2019年12月31日
	(千美元)

工商業	$	840,738		$	935,127
SBA		300,156			305,008
SBA-Paycheck保護計劃(PPP)		1,097,150			-
房地產：
商業地產		5,365,120			5,374,617
施工		125,815			116,925
SFR抵押貸款		286,526			283,468
奶業、畜牧業和農業綜合企業		251,821			383,709
市政租賃融資應收賬款		49,876			53,146
消費貸款和其他貸款		85,332			116,319

貸款總額		8,402,534			7,568,319
減去：遞延貸款費用，淨額(1)		-			(3,742	)

貸款總額，扣除遞延貸款費用後的淨額		8,402,534			7,564,577
減去：信貸損失撥備		(93,983	)		(68,660	)

貸款和租賃融資應收賬款總額，淨額	$	8,308,551		$	7,495,917

(1)

從2020年3月31日開始，貸款總額按各自類別的融資應收賬款扣除遞延貸款費用後淨額列示。

截至2020年6月30日，公司總貸款組合的68.76%由房地產貸款組成，其中商業房地產貸款佔總貸款的63.85%。截至2020年6月30日，包括農田擔保的貸款在內的商業房地產貸款總額為248.6美元，佔總貸款的4.63%，而截至2019年12月31日，這一數字為241.8美元，佔總貸款的4.50%。截至2019年6月30日，由農田擔保的貸款包括121.9美元的奶業和畜牧業土地擔保的貸款和126.7美元的農用土地擔保的貸款，相比之下，截至2019年12月31日，奶業和畜牧業土地擔保的貸款為125.9美元，農用土地擔保的貸款為115.9美元。截至2020年6月30日，乳製品畜牧業和農業企業貸款251.8美元，其中乳製品畜牧業貸款201.7美元，農業企業貸款5,010萬美元，相比之下，截至2019年12月31日，乳製品畜牧業貸款323.5美元，農業企業貸款6,020萬美元。

房地產貸款是通過符合房地產信託契約的方式獲得的貸款，包括在建物業、土地開發、商業地產和獨棟和多户住宅。我們的房地產貸款包括工業、寫字樓、零售、醫療、獨棟住宅、多户住宅和農田。消費貸款包括對消費者的分期付款貸款，以及房屋淨值貸款、汽車和設備租賃以及由房地產初級留置權擔保的其他貸款。市政租賃融資應收賬款是對市政的租賃。奶業、畜牧業和農業綜合企業貸款是為奶牛批發農場運營、牛飼養者、牲畜飼養者和農民的運營需求提供資金的貸款。

截至2020年6月30日，該公司的SBA 504貸款總額為181.2美元。SBA 504貸款包括為資本支出和購買商業房地產提供資金的定期貸款。最初，銀行向借款人提供兩筆單獨的貸款，分別代表對抵押品的第一和第二留置權。具有第一留置權的貸款通常是購置費的50%預付款，第二留置權貸款為購置費的40%提供融資，借款人支付10%的購置費的首付款。銀行在其期限內保留第一筆留置權貸款，並將第二筆留置權貸款出售給SBA次級債券計劃。世行的504筆貸款中，大部分是出於商業目的發放的

房地產收購。截至2020年6月30日，本公司的SBA 7(A)貸款總額為119.0美元，其中包括在發生違約時由SBA提供的付款擔保(通常為貸款金額的75%，但在某些情況下最高可達90%)。SBA 7(A)貸款包括循環信貸額度(SBA Express)和最長十(10)年的定期貸款，用於支付長期營運資金要求、資本支出和/或購買或再融資商業房地產。

作為SBA Paycheck保護計劃的積極參與者，截至2020年6月30日，我們已經發起了大約4100筆PPP貸款，總額達11.億美元。

截至2020年6月30日，該公司擁有125.8美元的建設貸款。這佔貸款總額的1.50%

為投資而持有。

雖然我們的建築貸款遍佈整個市場，但大多數建築貸款是由洛杉磯縣、奧蘭治縣和南加州內陸帝國地區的商業土地開發和建設項目組成的。截至2020年6月30日，沒有不良建築貸款。

我們的貸款組合分佈在整個市場的地理位置。以下是我們總數的細目

為投資而持有

商業房地產貸款，截至2020年6月30日按地區計算。


	2020年6月30日
	貸款總額			商業地產市場貸款
	(千美元)
洛杉磯縣	$	3,634,362	43.3%	$	2,222,552	41.4%
中央山谷		1,271,770	15.1%		909,330	17.0%
奧蘭治縣		1,120,793	13.3%		658,092	12.3%
內陸帝國		1,188,132	14.2%		831,614	15.5%
中央海岸		522,025	6.2%		359,920	6.7%
聖迭戈		238,460	2.8%		134,770	2.5%
其他加州		131,686	1.6%		81,087	1.5%
不在本州		295,306	3.5%		167,755	3.1%

	$	8,402,534	100.0%	$	5,365,120	100.0%

下表列出了我們的商業地產投資組合。


	2020年6月30日
	銀行貸款餘額為美元。		百分比		百分比船東- *		平均值貸款 *
			(千美元)
商業地產：
工業	$	1,844,152		34.4%		54.5%	$	1,373
辦公室		944,552		17.6%		25.1%		1,536
零售		784,139		14.6%		13.1%		1,654
多家庭		619,073		11.6%		0.5%		1,682
醫療		286,174		5.3%		45.8%		1,767
農田擔保(2)		248,558		4.6%		98.2%		2,005
其他(3)		638,472		11.9%		55.1%		1,373

總商業地產	$	5,365,120		100.0%		38.7%	$	1,511

(1)

表示每個房地產貸款類別中報告的業主在發起時佔用的百分比。

(2)

截至2020年6月30日，以農田擔保的貸款包括121.9美元的奶業和畜牧業土地擔保的貸款和126.7美元的農業土地擔保的貸款。

(3)

其他貸款由多種貸款類型組成，沒有一種貸款超過商業房地產貸款總額的2.0%。

截至2020年6月30日，零售物業的商業房地產貸款約佔我們CRE貸款組合的15%。最初，這些零售物業貸款是由

貸款價值比

平均約為50%。其中約56%的貸款是在2017年之前發放的。

截至2020年6月30日，向酒店、餐飲、娛樂或娛樂行業客户提供的商業和工業貸款約佔我們C&I貸款組合的4%，向零售業客户提供的貸款約佔我們C&I貸款的2%。

不良資產

下表提供了截至列示日期的不良資產信息。


	截止日期為2020年6月30日，截止日期為3月1日。		(2019年12月31日)
	(千美元)
非權責發生制貸款	$	6,792	$	5,033
逾期90天或以上而仍在累積利息的貸款		25		-
不良問題債務重組貸款(TDR)		-		244

不良貸款總額		6,817		5,277
奧利奧，網		4,889		4,889

不良資產總額	$	11,706	$	10,166

執行TDR	$	2,771	$	3,112

不良貸款總額和履約TDR(1)	$	9,588	$	8,389
扣除遞延費用後的不良貸款和未履行TDR佔貸款總額的百分比		0.11%		0.11%
不良資產佔貸款總額的百分比，扣除遞延費用和OREO		0.14%		0.13%
不良資產佔總資產的百分比		0.09%		0.09%

(1)

包括被認為依賴抵押品並使用基於當前評估(在1年內獲得)的抵押品公允價值計量的720萬美元。

問題債務重組(“TDR”)

截至2020年6月30日，TDR總額為280萬美元，而2019年12月31日為340萬美元。截至2020年6月30日，我們所有的TDR都在作為重組貸款履行和應計利息。我們的履約TDR通常是為應對借款人的財務困難而提供的貸款償還條款的修改。正在執行的重組貸款是在每個相應報告日期唯一應計利息的貸款。如果我們認為履約重組貸款得到合理的償還保證，並按照修改後的條款履行，則將其歸類為履行重組貸款。

根據監管指導，如果借款人的貸款逾期不到30天，並因下列原因而進行貸款修改

COVID-19，

他們的貸款一般繼續被視為履約貸款，並在貸款修改期間繼續計息。借款人在訂立因下列原因而提供的貸款修改時逾期30天或以上的借款人

COVID-19，

借款人的拖欠狀態被凍結，導致延遲期間的靜態拖欠度量。一旦退出延期計劃，貸款拖欠的測量將從進入該計劃時停止的地方恢復。截至2020年7月10日，我們已批准820筆貸款的本金、利息或本金和利息的臨時延期付款，主要期限為90天，總餘額為12.7億美元，約佔我們截至2020年6月30日總貸款組合的15%。本金和利息延期佔延期付款總額的80%，約6%是截至2020年7月10日銀行批准的第二次延期請求。很可能在未來的一段時間內會批准額外的延期。大部分延期付款的貸款是商業房地產貸款，約佔12.7億美元中的11.億美元。在延期付款的貸款中，約有7%被認為是機密貸款。

下表提供了截至顯示日期的TDR摘要。


	2020年6月30日				2019年12月31日
	天平		數量：貸款		天平		數量：貸款
	(千美元)
執行TDR：
工商業	$	51		1	$	78		2
SBA		517		1		536		1
房地產：
商業地產		371		1		397		1
施工		-		-		-		-
SFR抵押貸款		1,832		7		2,101		8
奶業、畜牧業和農業綜合企業		-		-		-		-
消費者和其他		-		-		-		-

總執行TDR	$	2,771		10	$	3,112		12


不良TDR：
工商業	$	-		-	$	-		-
SBA		-		-		-		-
房地產：
商業地產		-		-		-		-
施工		-		-		-		-
SFR抵押貸款		-		-		-		-
奶業、畜牧業和農業綜合企業		-		-		-		-
消費者和其他		-		-		244		1

不良TDR總數	$	-		-	$	244		1

TDR總數	$	2,771		10	$	3,356		13

截至2020年6月30日，分配給TDR的信貸損失沒有撥備。截至2019年12月31日，沒有專門分配給TDR的信貸損失撥備。確認的減值金額通常在確定可能的損失時從撥備中註銷。截至2020年6月30日的6個月，TDR沒有沖銷，相比之下，截至2019年6月30日的6個月，TDR的沖銷金額為78,000美元。

不良資產和拖欠款項

下表提供了截至公佈日期我們的不良資產和拖欠情況的趨勢。


	6月30日， 2020		3月31日， 2020		12月31日， 2019		9月30日， 2019		6月30日， 2019
	(千美元)
不良貸款(1) :
工商業	$	1,222	$	1,703	$	1,266	$	1,550	$	1,993
SBA		1,598		2,748		2,032		2,706		5,082
房地產：
商業地產		2,628		947		724		1,083		1,095
施工		-		-		-		-		-
SFR抵押貸款		1,080		864		878		888		2,720
奶業、畜牧業和農業綜合企業		-		-		-		-		-
消費貸款和其他貸款		289		166		377		385		397

總計	$	6,817	$	6,428	$	5,277	$	6,612	$	11,287

貸款總額的百分比		0.08%		0.09%		0.07%		0.09%		0.15%

逾期 30-89 天數：
工商業	$	630	$	665	$	2	$	756	$	310
SBA		214		3,086		1,402		303		-
房地產：
商業地產		4		210		-		368		-
施工		-		-		-		-		-
SFR抵押貸款		446		233		249		-		-
奶業、畜牧業和農業綜合企業		882		166		-		-		-
消費貸款和其他貸款		413		-		-		-		22

總計	$	2,589	$	4,360	$	1,653	$	1,427	$	332

貸款總額的百分比		0.03%		0.06%		0.02%		0.02%		0.004%

奧利奧：
SBA	$	797	$	797	$	797	$	444	$	-
房地產：
商業地產		2,275		2,275		2,275		2,275		2,275
SFR抵押貸款		1,817		1,817		1,817		6,731		-

總計	$	4,889	$	4,889	$	4,889	$	9,450	$	2,275

不良、逾期和OREO合計	$	14,295	$	15,677	$	11,819	$	17,489	$	13,894

貸款總額的百分比		0.17%		0.21%		0.16%		0.23%		0.18%

(1)

截至2020年6月30日，不良貸款包括2.5萬美元的商業和工業貸款，逾期90天或更長時間，並仍在積累利息。

截至2020年6月30日，不良貸款(定義為非應計貸款、不良TDR貸款和逾期90天或以上且仍在計息的貸款)為680萬美元，佔總貸款的0.08%。截至2020年6月30日的不良貸款總額包括2018年第三季度從世邦魏理仕收購的430萬美元不良貸款。相比之下，截至2019年12月31日，不良貸款為530萬美元，佔總貸款的0.07%，截至2019年6月30日，不良貸款為1130萬美元，佔總貸款的0.15%。不良貸款環比增加38.9萬美元，主要是由於商業房地產不良貸款增加了170萬美元，SFR不良抵押貸款增加了21.6萬美元，消費者和其他不良貸款增加了12.3萬美元。這部分被SBA不良貸款減少120萬美元和商業和工業不良貸款減少48.1萬美元所抵消。

作為對這一事件的迴應

新冠肺炎

在大流行期間，我們實施了一項短期貸款修改計劃，為符合該計劃資格的某些借款人提供臨時還款減免。此計劃允許延期付款90天，我們可以再延長90天，累計最多180天。延期付款連同延期期間應計的利息將於現有貸款到期日到期並支付。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，我們有四個OREO物業，賬面價值為490萬美元，而截至2019年6月30日，我們有一個OREO物業，賬面價值為230萬美元。截至2020年6月30日的6個月，OREO物業沒有新增或銷售。

經濟和商業環境的變化對我們的市場領域和我們的貸款組合產生了影響。我們在決定所需儲備的估計時，會不斷監察這些情況。然而，我們無法預測一般經濟狀況、房地產價值、一般利率的變化以及借款人的財務狀況或業務的變化會對特定借款人的還款能力或我們抵押品的價值產生多大的不利影響。參見“

風險管理--信用風險管理

“載於我們的表格年報

10-K

截至2019年12月31日的年度。

信貸損失準備

我們於2020年1月1日採用CECL，以貸款有效期內的“預期損失”模型取代“已招致損失”方法，詳情見附註3-

重要會計政策摘要

未經審計的簡明合併財務報表附註。截至2020年6月30日，信貸損失撥備總額為940萬美元，而截至2019年12月31日，信貸損失撥備總額為6870萬美元，截至2019年6月30日，信貸損失撥備總額為6710萬美元。我們在2020年6月30日的信貸損失撥備為1.12%，不包括11.0億美元的PPP貸款時，佔總貸款的1.29%。在實施CECL後，在津貼的期初餘額中增加了180萬美元的過渡調整，並在2020年前六個月增加了2350萬美元的信貸損失準備金，原因是預計

新冠肺炎

大流行。截至2020年6月30日的6個月，淨沖銷為17,000美元。相比之下，2019年同期的貸款損失撥備為350萬美元，淨收回為1.9萬美元。

我們的建模過程結合了按不同資產類別劃分的終身歷史損失率方法。這些模型使用按資產類別和宏觀經濟變量劃分的關鍵貸款屬性。宏觀經濟變量包括GDP和失業率等。我們的經濟預測綜合了多種預測的權重。該預測包括兩到三年的合理和可支持的宏觀經濟變量預測期，這些變量基於輸入迴歸方法恢復到歷史平均水平。我們考慮了多個來源的公開發布的經濟預測，包括穆迪的預測。該預測繼續反映出最新的可用信息，即經濟增長對宏觀經濟變量不斷變化的影響。

新冠肺炎

大流行。由此產生的強調經濟預測包括2020年第二季度GDP大幅萎縮30%，隨後第三季度GDP反彈18%，經濟增長要到2021年下半年才能恢復。此外，預計第二季度失業率將升至14%以上，預計到2022年將處於較高水平。如果經濟預測因經濟衰退而進一步惡化

新冠肺炎

如果金融危機爆發，或者我們的借款人受到的經濟影響比我們預測的更嚴重，我們可能會在未來一段時間內增加信貸損失撥備。

下表彙總了按類型分列的沖銷和收回情況、貸款信貸損失撥備，以及所列期間由此產生的信貸損失撥備。


	自及於這六個月截至6月30日，
	2020			2019
	(千美元)
期初信貸損失準備	$	68,660		$	63,613
採用ASU的影響 2016-13		1,840			-
沖銷：
工商業		(11	)		(48	)
SBA		(156	)		(230	)
商業地產		-			-
施工		-			-
SFR抵押貸款		-			-
奶業、畜牧業和農業綜合企業		-			(78	)
消費貸款和其他貸款		(86	)		(4	)

總沖銷		(253	)		(360	)

恢復：
工商業		5			159
SBA		3			9
商業地產		-			-
施工		6			6
SFR抵押貸款		206			183
奶業、畜牧業和農業綜合企業		-			19
消費貸款和其他貸款		16			3

總回收率		236			379

淨(沖銷)回收		(17	)		19
信貸損失準備金		23,500			3,500

期末信貸損失準備	$	93,983		$	67,132

無資金承貸準備金彙總表：
期初無資金貸款承諾準備金	$	8,959		$	8,959
採用ASU的影響 2016-13		41			-
為無資金來源的貸款承諾撥備		-			-

期末無資金貸款承諾準備金	$	9,000		$	8,959

無資金來源貸款承諾準備金佔無資金來源貸款承諾總額的儲備金		0.52%			0.53%

期末貸款總額(1)	$	8,402,534		$	7,535,690
平均未償還貸款總額(1)	$	7,764,930		$	7,610,241

淨收回到平均貸款總額		-0.0002%			0.0002%
期末淨收回貸款總額		-0.0002%			0.0003%
信貸損失撥備佔平均貸款總額的比例		1.21%			0.88%
信貸損失撥備佔期末貸款總額的比例		1.12%			0.89%
淨(沖銷)收回以計提信貸損失準備		-0.02%			0.03%
淨(沖銷)收回以計提信貸損失撥備		-0.07%			0.54%

(1)

扣除遞延貸款發放費、成本和折扣後的淨額。

截至2020年6月30日的ACL/總貸款覆蓋率增至1.12%，而截至2020年1月1日的比率為0.93%，原因是

新冠肺炎

危機。

在2020年1月1日實施CECL時，無資金貸款承諾準備金包括為我們的

失衡

賬面信用風險敞口。世行的ACL方法還為我們的

失衡

賬面信貸敞口，與2020年1月1日的津貼持平。

雖然我們認為2020年6月30日的撥備適合吸收投資組合中已知或固有風險造成的損失，但不能保證經濟狀況、利率波動、借款人的條件(包括欺詐活動)或自然災害(這些因素對我們的服務領域或其他情況或條件(包括上文定義的情況或條件)產生不利影響)不會反映在未來增加的信貸損失撥備中。

存款

支持盈利資產(貸款和投資)的主要資金來源是產生存款。

截至2020年6月30日，總存款為109.8億美元。這比2019年12月31日的總存款87億美元增加了22.8億美元，增幅為26.18%。存款的組成彙總如下表所示的日期。


	2020年6月30日					2019年12月31日

	天平		百分比			天平		百分比

	(千美元)

無息存款	$	6,901,368		62.83	%	$	5,245,517		60.26	%
有息存款
投資審核		472,509		4.30	%		454,565		5.22	%
貨幣市場		2,681,962		24.42	%		2,158,161		24.79	%
儲蓄		468,051		4.26	%		400,377		4.60	%
定期存款		459,690		4.19	%		446,308		5.13	%

總存款	$	10,983,580		100.00	%	$	8,704,928		100.00	%

無息存款佔存款總額的比例，是我們追求低資金成本策略的重要組成部分。截至2020年6月30日，無息存款總額為69億美元，比2019年12月31日的無息存款52.5億美元增加16.6億美元，增幅為31.57%。2020年6月30日，無息存款佔總存款的62.83%，而2019年12月31日，無息存款佔總存款的60.26%。

截至2019年6月30日，包括儲蓄、有息活期和貨幣市場賬户在內的儲蓄存款總額為36.2億美元，比2019年12月31日的儲蓄存款30.1億美元增加了609.4美元，增幅為20.23%。

截至2019年6月30日，定期存款總額為459.7美元，比2019年12月31日的定期存款總額446.3美元增加了1,340萬美元，增幅為3.00%。

借款

我們向客户提供回購協議產品。這款名為Citizens Sweep Manager的產品，根據一項協議，隔夜將我們的投資證券出售給我們的客户，並在第二天以反映銀行在有關期間使用資金的市場價值的價格回購這些證券。這些回購協議是與希望將其超額存款投資於a以上的客户簽訂的。

預先確定的

活期存款賬户中的餘額，以賺取利息。截至2020年6月30日和2019年12月31日，根據這些協議借入的資金總額分別為468.2美元和428.7美元，加權平均利率分別為0.20和0.44個百分點。

截至2020年6月30日，我們有1000萬美元的短期借款，這些借款是FHLB的無息預付款。截至2019年12月31日，我們的短期借款為零。

截至2020年6月30日，按賬面價值計算，6億美元的貸款和18.7億美元的投資證券被質押，以確保公共存款、短期和長期借款，以及法律要求或允許的其他目的。

合同總債務

下表彙總了截至2020年6月30日的總合同義務。


			按期限劃分的到期日
	總計		少於一年		一年多穿過三年前		四年前穿過五年		完畢五年數
	(千美元)
存款(1)	$	10,983,580	$	10,942,750	$	30,610	$	9,626	$	594
客户回購協議(1)		468,156		468,156		-		-		-
次級債券(1)		25,774		-		-		-		25,774
遞延補償		23,241		678		1,245		622		20,696
經營租賃		20,928		6,619		8,958		3,443		1,908
保障性住房投資		3,159		2,285		814		47		13

總計	$	11,524,838	$	11,420,488	$	41,627	$	13,738	$	48,985

(1)

金額不包括應計利息。

存款是指無息的、貨幣市場的、儲蓄的、現在的、經紀的存單和銀行持有的所有其他存款。

客户回購協議是指從客户活期存款賬户中提取的超額金額，這些賬户在第二個工作日到期，並以投資證券為抵押。這些款項是應付給客户的。

截至2020年6月30日，我們有1000萬美元的FHLB短期借款，成本為0.0%，而2019年12月31日和2019年6月30日為零。

次級債券指本公司到期應付CVB法定信託III的金額。債券的到期日與信託優先證券相同。這些債券的利息為三個月期LIBOR加1.38%，2036年到期。

遞延薪酬是指根據工資延續協議，由於收購而應支付給前員工的金額，以及根據我們的遞延薪酬計劃應支付給現任員工的金額。

經營租賃是指在以下條件下到期的最低租賃付款總額

不可取消

經營租約。請參閲附註11-

租約

請參閲本公司未經審計的簡明綜合財務報表附註，以便更詳細地討論租賃事宜。

失衡

片材安排

下表彙總了

失衡

2020年6月30日的牀單項目。


			按期限劃分的到期日
	總計		少於一年		一年到三點年數		四年前到五點年數		事後五年數
	(千美元)
提供信貸的承諾：
工商業	$	949,212	$	647,113	$	193,588	$	9,023	$	99,488
SBA		221		187		4		-		30
SBA-PPP		-		-		-		-		-
房地產：
商業地產		284,860		52,947		81,256		141,025		9,632
施工		82,734		53,625		29,109		-		-
SFR抵押貸款		1,885		-		-		-		1,885
乳製品、畜牧業和農業綜合企業(1)		218,722		126,287		91,357		378		700
消費貸款和其他貸款		136,150		10,558		10,391		5,833		109,368

提供信貸的總承諾		1,673,784		890,717		405,705		156,259		221,103
信用證項下的義務		46,705		37,325		9,332		48		-

總計	$	1,720,489	$	928,042	$	415,037	$	156,307	$	221,103

(1)

截至2020年6月30日，向農業綜合企業提供信貸的總承諾為1710萬美元。

截至2020年6月30日，我們承諾發放約16.7億美元的信貸，信用證項下的義務為4670萬美元。提供信貸的承諾是指在沒有違反合同中規定的任何實質性條件的情況下，向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。承諾通常是可變利率的，其中許多承諾預計將在沒有提取的情況下到期。因此，總承諾額不一定代表未來的現金需求。在授予或接受此類承諾或或有債務時，我們使用與我們相同的信貸承保政策。

處於平衡狀態

單據工具，包括單獨評估客户的信譽。由於CECL於2020年1月1日通過，在無資金貸款承諾準備金的期初餘額中增加了41,000美元的過渡調整。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月，公司沒有記錄任何撥備或重新獲得無資金支持的貸款承諾的撥備。截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司有900萬美元的無資金支持貸款承諾準備金，包括在其他負債中。

備用信用證是銀行為保證客户對第三方的財務表現而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持私人借款或購買安排。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。當認為有必要時，我們持有支持這些承諾的適當抵押品。

資本資源

我們的主要資本來源是保留營業收益和發行與定期收購相關的普通股。為了確保充足的資本水平，我們對預計的資本來源、需求和用途進行持續評估，並結合預計的資產增長和風險水平進行評估。作為這項持續評估的一部分，董事會審查資本的各個組成部分。

截至2020年6月30日，總股本減少3,500萬美元，降幅1.76%，至19.6億美元，而2019年12月31日的總股本為19.9億美元。股本減少3,500萬美元，主要是由於根據我們的計劃，我們以9,170萬美元的價格回購了490萬股普通股。

10b5-1

股票回購計劃。我們之前宣佈我們暫停了這個

10b5-1

股票回購計劃因市場前景不明朗

新冠肺炎

可供出售

投資證券。截至2020年6月30日，我們的有形普通股權益比率為9.63%。

2020年第二季度，CVB董事會宣佈季度現金股息總額為每股0.18美元。股息是由董事會酌情支付的，不能保證董事會將來會繼續以相同的速度支付股息，或者根本不會。CVB向股東支付現金股息的能力受到聯邦和加利福尼亞州法律的限制，包括美聯儲施加的限制，以及我們參與的各種協議中規定的契約，包括我們的次級債券中規定的契約。

2016年8月11日，我們的董事會批准了一項計劃，根據當時的市場狀況以及其他公司和法律考慮因素，在公開市場或私下談判的交易中回購最多1000萬股CVB普通股，回購時間和價格由我們認為合適。此回購計劃沒有到期日。根據公司目前的規定，最多有9,577,917股此類股票可供回購

10b5-1

計劃最初於2018年11月通過，隨後於2019年7月修訂。2020年3月31日，本公司宣佈暫停其

10b5-1

股票回購計劃因市場前景不明朗

新冠肺炎

大流行。截至2020年6月30日的6個月，本公司根據該計劃回購了4944,290股CVB已發行普通股。截至2020年6月30日，我們有4585,145股CVB普通股剩餘，符合普通股回購計劃的回購資格。

本行及本公司須符合各自監管當局所訂經修訂資本架構(稱為巴塞爾III)下的風險資本標準。基於風險的資本標準要求最低總風險資本比率為8.0%，一級風險資本比率為6.0%，普通股一級資本比率為4.5%。此外，監管部門要求評級最高的機構保持4.0%的最低槓桿率。就銀行監管而言，要被視為“資本充足”，本行及本公司須具備CET1資本比率等於或大於6.5%、一級風險基礎資本比率等於或大於8.0%、總風險基礎資本比率等於或大於10.0%及一級槓桿率等於或大於5.0%。截至2020年6月30日，銀行和公司超過了監管目的所要求的最低基於風險的資本比率和槓桿率，這兩個比率被視為“資本充足”。有關資本要求和我們的資本比率的更多信息，請參閲“第1項”。

企業-資本充足率要求

“正如我們的表格年報所述

10-K

截至2019年12月31日的年度。

截至2020年6月30日，銀行和公司超過了修訂後的資本框架(稱為巴塞爾III)下的最低基於風險的資本比率和槓桿率，這兩個比率為監管目的而被視為“資本充足”。我們沒有選擇按照FDIC和其他美國銀行機構的臨時最終規則允許的那樣，分階段實施CECL對監管資本的影響。

下表列出了本公司和銀行在所述期間的基於風險的資本比率和槓桿資本比率。


										2020年6月30日						2019年12月31日
資本比率	我們有充分的理由相信這一點。大寫比率			要求的最低要求是加資本中國自然資源保護和緩衝區管理。			井大寫比率			CVB財經頻道金絲雀固形			市民 * 銀行			CVB財經頻道金絲雀固形			市民 * 銀行

一級槓桿資本比率		4.00	%		4.00	%		5.00	%		10.59	%		10.45	%		12.33	%		12.19	%
普通股一級資本比率		4.50	%		7.00	%		6.50	%		14.47	%		14.58	%		14.83	%		14.94	%
一級風險資本比率		6.00	%		8.50	%		8.00	%		14.76	%		14.58	%		15.11	%		14.94	%
總風險資本比率		8.00	%		10.50	%		10.00	%		15.97	%		15.79	%		16.00	%		15.83	%

資產負債與市場風險管理

流動性與現金流

流動資金管理的目的是確保資金及時到位，以履行到期的財務義務，而不會招致不必要的成本或風險，也不會對我們的正常運營活動造成幹擾。這包括管理資金來源的意外減少或變化、適應貸款需求和增長、為投資提供資金、回購證券、在必要時償還債權人以及其他運營或資本需求的能力。

我們通過回顧歷史存款波動和融資模式、當前和預測的市場和經濟狀況、個別客户的融資需求以及當前和計劃中的業務活動等因素，定期評估預計融資需求的金額和可能性。管理層有一個每月開會的資產/負債委員會。這個委員會分析貸款、投資、存款和借款的現金流。此外，公司還設有董事會資產負債表管理委員會，每月召開會議，審查公司的資產負債表和流動性狀況。該委員會監督資產負債表和流動性管理過程，並建議政策指導方針供我們的董事會批准，以及解決我們實際和預計的流動性需求的行動方案。

我們公司資金的主要來源和用途是存款和貸款。我們的存款水平和存款成本可能會從

一期接一期

由於多種因素，包括存款基礎的穩定、當時的利率和市場狀況。截至2020年6月30日的存款總額為109.8億美元，比2019年12月31日的存款總額87億美元增加了22.8億美元，增幅為26.18%。這一顯着的存款增長主要是由於購買力平價貸款的收益和我們的客户保持了更高的流動性。

一般來説，我們的流動性是通過控制流動資產水平以及投資組合現金流、貸款需求和存款波動提供的資金使用來管理的。我們對流動資產的定義包括超過實現正常業務運營所需的最低水平的現金和現金等價物、短期投資證券和其他預期的近期投資現金流。為了滿足意想不到的需求，代理銀行、聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行都維持着信用額度，儘管這些信用額度下的可用性受到某些條件的限制。出售投資證券也可以作為或有資金來源。我們可以通過為本地和全國批發市場的存款提供具有競爭力的利率，從存款增長中獲得額外的流動性。

截至2020年6月30日，我們只有2580萬美元的次級債務和1000萬美元的FHLB短期借款，成本為0%。世行可用信貸額度超過40億美元，其中大部分由質押貸款擔保。我們的資產負債表擁有可觀的流動性，我們的資產幾乎全部來自核心存款。此外，我們有重要的

失衡

流動資金的表面源。

CVB是一家獨立於銀行的控股公司，必須提供自己的流動資金，並必須履行自己的義務。CVB的收入幾乎全部來自本行宣佈並支付給CVB的股息。法律和監管規定可能會限制銀行向CVB支付股息的能力。此外，我們的監管機構可以限制銀行或CVB支付股息或進行其他分配的能力。對世行來説，資金來源包括貸款和投資的本金支付、存款增長、FHLB預付款和其他借款資金。資金用途包括提取存款、支付存款利息、增加貸款餘額、購買和非利息支出。

以下是截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月我們的平均現金狀況和現金流量表的摘要。有關更多詳細信息，請參閲我們的“

簡明現金流量表合併表

(未經審計)“在本報告第I部分第1項下。

現金流量綜合彙總表


	截至6月30日的6個月，
	2020			2019
	(千美元)

平均現金和現金等價物	$	799,989		$	184,301
總平均資產百分比		6.67%			1.63%

經營活動提供的淨現金	$	97,081		$	82,602
投資活動提供的淨現金(用於)		(541,488	)		438,532
融資活動提供的現金淨額		2,186,172			(509,242	)

現金及現金等價物淨增加情況	$	1,741,765		$	11,892

截至2020年6月30日的六個月，平均現金和現金等價物增加了615.7美元，增幅為334.07，達到800.0美元，而2019年同期為184.3美元。

截至2020年6月30日，現金和現金等價物總計19.3億美元。這比2019年6月30日的175.8美元增加了17.5億美元，增幅為996.04。

利率敏感度管理

在利率變化期間，有能力

重新定價

生息資產和有息負債會影響淨利息收入、淨息差，從而影響我們的收益。管理利率風險的方法，是設法將賺取利息的資產所賺取的利率與有息負債所支付的利率之間的差額，控制在我們服務範圍內的市場競爭所施加的限制之內。利率風險管理的首要目標是將利率風險敞口控制在董事會批准的政策範圍內。這些限制和指引反映了我們對短期和長期利率風險的風險偏好。我們通過使用複雜的模擬和估值模型來確定和量化風險敞口，以衡量這些風險及其影響，如下文更詳細描述的那樣，管理層利用這些模型來了解風險淨利息收入(NII)和風險股權經濟價值(EVE)。風險淨利息收入敏感度反映資產和負債重新定價錯配，被認為是較短期的衡量標準，而EVE敏感度通過金融工具各自的到期日或估計期限捕獲期末資產負債表內的錯配，被認為是較長期的衡量標準。

我們用來量化和管理利率風險的主要方法之一是模擬分析，我們使用模擬分析在各種利率情景下從公司的資產負債表中對NII進行建模。我們使用模擬分析來預測多種情況下的利率敏感型收入。這些分析可能包括快速和漸進的利率上升、利率衝擊、基數風險分析和收益率曲線情景。還分析了具體的資產負債表管理策略，以確定它們對NII和EVE的影響。模擬分析中的關鍵假設涉及利率和定價利差的行為，產品餘額的變化，以及貸款和存款客户在不同利率環境下的行為。這一分析結合了幾個假設，其中大多數材料與

重新定價

不確定或不確定存款的特徵及餘額波動

非合同

到期日，以及貸款和證券的提前還款。

我們的利率風險政策衡量了我們的淨利息收入對

一年期

和

兩年制

累計時間範圍。

模擬模型估計了利率變化對我們資產負債表上反映的所有生息資產的利息收入和支付給所有有息負債的利息支出的影響。此敏感度分析將與政策限制進行比較，政策限制指定了一年內淨利息收入風險敞口的最大容忍度。

一年期

假設資產負債表沒有增長，假設利率上升200個基點，利率下降100或200個基點，這取決於當前的市場利率水平。模擬模型使用一個平行的收益率曲線移位，該曲線移位使利率按比例向上或向下移動

12個月

和

24個月

時間範圍。

下面描述了該公司截至以下期間的淨利息收入敏感度分析。


*(1)
	2020年6月30日			2019年12月31日
利率情景	12個月保證期	24個月的保證期 (累計)	利率調整情景	12個月保證期	24個月的保證期 (累計)
+200個基點	5.80%	11.30%	+0.200個基點	5.20%	10.00%
-100個基點	-0.90%	-2.00%	-100個基點	-2.10%	-4.60%

(1)

從基本情景的百分比變化，但目前的低利率環境限制了利率的絕對下降，因為模型沒有假設利率低於零。

根據我們目前的模擬模型，我們認為資產負債表的利率風險狀況在兩個時期都是資產敏感的。

一年期

和一個

兩年制

地平線。估計的敏感度不一定代表預測，結果可能不能反映我們淨利息收入的實際變化。這些估計基於多個假設，包括：利率水平的性質和時間，包括收益率曲線形狀，

重新定價

不確定或不確定存款的特徵及餘額波動

非合同

貸款和證券的到期、貸款和證券的提前還款、貸款和存款的定價策略以及資產和負債現金流的重置。雖然所使用的假設是基於當前的經濟和當地市場條件，但不能保證這些條件的預測性，包括客户偏好或競爭對手的影響可能會如何變化。我們在降息情景下的敞口受到當前低利率環境的影響，該模型沒有假設利率低於0.25%。

我們還進行估值分析，將所有重大資產負債表和衍生品頭寸的估計剩餘壽命內的所有現金流納入其中。在某一時間點，資產負債表的估值被定義為所有資產現金流和衍生現金流的貼現現值減去所有負債現金流的貼現現值，淨值稱為EVE。EVE對利率水平變化的敏感度是衡量較長期的指標

重新定價

資產負債表中嵌入的風險和期權風險。EVE使用利率的瞬時變化，如下表所示。關於資產負債表現金流的時間和可變性的假設在EVE分析中至關重要。特別重要的是推動提前還款的假設，以及不確定存款組合的預期期限和定價。據報道，上行和下行的利率衝擊都存在EVE敏感性。在2020年6月30日和2019年12月31日，Eve Profile顯示，由於利率瞬時向下變化，淨資產負債表價值下降，而利率上升導致淨資產負債表價值上升。

論股票敏感性的經濟價值


瞬時速率變化	截止日期為2020年6月30日，截止日期為3月1日。	截止日期：2019年12月31日。

利率下調100個基點	-20.3%	-17.5%
利率上調100個基點	11.7%	14.2%
加息200個基點	21.1%	25.5%
加息300個基點	24.1%	30.0%
加息400個基點	28.8%	36.2%

由於EVE衡量的是工具估計壽命內現金流的貼現現值，因此EVE的變化與較短時間範圍(即本年度)內收益受到影響的程度沒有直接關係。此外，EVE沒有考慮未來資產負債表增長、資產和負債組合的變化、收益率曲線關係的變化以及產品利差變化等因素，這些因素可能會緩解利率變化的不利影響。

第三項：提供關於市場風險的定量和定性披露

預計倫敦銀行間同業拆借利率(Libor)將在2021年之後逐步淘汰，因此該公司正在評估這一過渡的影響，並探索各種金融工具使用倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的替代方案，主要與我們的可變利率貸款、我們的次級債券以及與LIBOR掛鈎的利率掉期衍生品有關。有關我們投資組合中市場風險的進一步定量和定性披露，請參見“

資產負債管理和利率敏感度管理

“包括在項目2中”

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

“在本報告的其他地方提出。本分析應與我們關於表格的年度報告一起閲讀

10-K

截至2019年12月31日的年度。我們對市場風險和市場敏感財務信息的分析包含前瞻性陳述，並受第一部分開始時關於此類前瞻性信息的披露的約束。

項目4.管理控制和程序

於本報告所涵蓋期末，吾等在本公司行政總裁、財務總監及其他高級管理人員的參與下，在監督下對本公司的披露控制及程序的有效性進行評估。根據上述情況，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。

在截至2020年6月30日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分--其他信息

項目1.繼續進行法律訴訟

本公司及其子公司是各種訴訟和威脅訴訟的當事人，

非同尋常

在業務過程中。時不時地，此類訴訟和威脅訴訟可能包括但不限於涉及證券訴訟、僱傭事項、工時和勞動法索賠、消費者索賠、監管合規索賠、數據隱私索賠、出借人責任索賠和疏忽索賠的訴訟，其中一些可能被稱為“集體訴訟”或代表案。其中一些訴訟在性質上可能與針對本公司競爭對手的其他未決訴訟類似。

對於公司認定損失既可能又合理估計的訴訟，代表基於已知事實對公司財務風險的最佳估計的負債已根據“財務會計準則委員會關於或有損失的指導意見”(ASC 450)進行記錄。然而，由於適用於本公司業務的眾多法律法規在司法解釋和適用方面存在固有的不確定性，以及任何特定訴訟中出現的獨特、複雜的事實問題，本公司往往無法確定損失的可能性或估計如果本公司被認定負有責任，原告可能成功證明的損害金額。對於已提出索賠或公司已確定很可能會提出索賠，並且結果有合理可能不利的訴訟或威脅訴訟，公司將披露或有損失的存在，即使公司無法估計有關行動或潛在行動的可能損失或可能損失的範圍，除非公司認為或有損失的性質、潛在規模或潛在時間(如果已知)對公司的或有可能不具有重大意義，否則公司將披露該損失或有可能發生的損失是否存在，即使公司無法對有關行動或潛在行動的可能損失或可能損失的範圍作出估計，但公司認為或有損失的性質、潛在規模或潛在時間(如果已知)不可能合理地對公司的利益產生重大影響，否則公司將披露或有損失或有可能出現不利結果的合理可能性，即使公司無法估計有關行動或潛在行動的可能損失或可能損失的範圍

我們的應計項目和或有損失的披露每季度審查一次，並在獲得更多信息時進行調整。如果我們認為或有損失和/或應計金額合理地很可能是重大的，或者如果我們認為這樣的披露對於我們的財務報表不具誤導性是必要的，我們就會披露或有損失和/或應計金額。如果我們確定存在的虧損風險超過了以前應計或披露的金額，我們會評估是否至少存在發生虧損或額外虧損的合理可能性，並相應地調整我們的應計項目和披露。

我們目前不相信目前針對本公司的任何未決訴訟的最終解決將對本公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。然而，訴訟和其他法律和監管事項的結果本質上是不確定的，目前對公司懸而未決或受到威脅的一個或多個法律事項可能會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響。

項目71A。*風險因素

除下文討論的情況外，先前在項目1A中披露的風險因素沒有發生實質性變化。請參閲年報第一部分的表格

10-K

截至2019年12月31日的年度。本報告中包含的前瞻性陳述中確定的任何風險和不確定性以及以前在以下表格中披露的風險和不確定性的重要性

10-K

以及任何隨後的表格

10-Q

或那些目前無法預見的情況，可能會對我們的財務狀況、經營業績和現金流造成重大不利影響。見第2項。“

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

“在本表格的季度報告中

10-Q.

這個

新冠肺炎

大流行嚴重影響了銀行業和我們的業務。對我們業務和財務結果的最終影響將取決於未來的發展，這些發展高度不確定，也無法預測，包括大流行的範圍和持續時間，以及政府當局為應對大流行所採取的行動。

這個

新冠肺炎

大流行對全球、美國、加州和當地經濟產生了負面影響，擾亂了供應鏈，降低了股市估值，造成了金融市場的大幅波動和混亂，並大幅增加了失業率。此外，大流行已經導致許多企業暫時關閉，許多州和社區的社會距離和庇護制度也被要求到位，包括在加利福尼亞州和我們的銀行中心所在的主要縣和市。與在我們市場運營的其他金融機構一樣，我們的業務受到加州經濟狀況的重大影響，包括房地產市場的強勁程度和我們向其放貸或吸收存款的行業的商業狀況。這個

新冠肺炎

大流行病導致許多商業部門以及商業和住宅房地產銷售和建築活動的收入大幅下降。因此，對我們產品和服務的需求已經並可能繼續受到重大影響。

此外，這場大流行可能會進一步影響我們貸款組合中信貸損失的確認，並進一步增加我們的信貸損失撥備，特別是在企業仍處於關閉狀態，以及預計我們的更多客户將動用他們的信貸額度或尋求推遲預定貸款支付以幫助減輕收入損失的影響的情況下。如前所述，由於持續的預期影響，我們已經將截至2020年6月30日的6個月的預期信貸損失撥備增加了2350萬美元。

新冠肺炎--相關人士

我們的貸款組合面臨經濟困境，再加上CECL的實施，以確定我們2020年第一季度的整體信貸損失撥備。此外，如上所述，截至2020年7月10日，我們已向客户發放了820筆貸款的臨時利息或本息延期付款，總餘額為12.7億美元，約佔我們截至2020年6月30日總貸款組合的15%。根據範圍和持續時間的不同，

新冠肺炎

在大流行期間，我們認為，2020年未來幾個日曆季度很有可能需要額外的貸款償還延遲和預期信貸損失撥備的增加。

同樣，由於不斷變化的經濟和市場狀況影響到債券發行人，我們可能需要在未來一段時間內確認我們所持證券的信貸損失以及其他綜合收益的減少。如果我們的大部分員工或管理人員無法有效工作，包括由於疾病、隔離、政府行動或與大流行相關的其他限制，我們的業務運營也可能受到幹擾。為了應對大流行，並遵守或遵循政府的各種建議或任務，我們還暫停了某些房地產止贖行動和銷售，在某些情況下，我們正在為我們的業務和抵押貸款客户提供費用減免、延期付款和其他擴大援助。在多大程度上

新冠肺炎

大流行對我們的業務、運營結果、財務狀況以及我們的監管資本和流動性比率的影響，將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，無法預測，包括大流行的範圍和持續時間，以及政府當局和其他第三方為應對大流行所採取的行動。

我行已選擇作為貸款人蔘加小企業管理局的Paycheck Protection Program(PPP)，並根據美聯儲的Main Street Lending Program(MSLP)註冊為合格貸款人，因此，根據PPP和MSLP，我們的銀行將分別面臨適用於貸款人的若干重大風險。

作為對

新冠肺炎

在大流行期間，我們的聯邦、州和地方政府頒佈了各種各樣的法律、法規、行政命令和計劃，旨在緩解加利福尼亞州和我們開展業務的縣強制關閉許多企業所造成的嚴重和廣泛的經濟困境。其中一個這樣的計劃是根據聯邦CARE法案頒佈的Paycheck Protection Program(PPP)。該計劃旨在為小型和小型企業提供員工工資單維護支持

中型

美國各地的企業，包括加利福尼亞州，通過授權貸款人提供的貸款，並由聯邦小企業管理局(SBA)擔保。因為該公司是授權的SBA貸款人，而我們的主要客户羣包括

和

中型企業，

該公司積極參與PPP。包括2020年4月24日立法通過後的第二輪融資，我們已經從客户那裏發起並提供了大約4100筆PPP貸款，並通過兩輪單獨的PPP授權融資，截至2020年6月30日，總計11.億美元。

根據SBA頒佈的臨時最終規定，PPP貸款人有權在計劃資格和合格貸款金額等問題上依賴借款人認證，如果借款人在員工工資維護方面滿足某些額外標準，則PPP貸款隨後可全部或部分免除。然而，鑑於購買力平價旨在支持陷入經濟困境的企業，小企業管理局對參與貸款機構的購買力平價貸款金額的擔保是該計劃的一個關鍵特點。在這方面，由於購買力平價計劃很快實施，而小企業管理局的暫行規定經過多次修訂並在繼續演變，公司參與購買力平價計劃存在重大風險，包括最終是否會發現某些借款人有資格獲得購買力平價貸款、某些借款人的合資格PPP貸款額計算是否正確、某些PPP貸款最終是否會被認定為可免除，如果不是，SBA的擔保是否會繼續適用於任何不可寬免的PPP貸款額。

另一項根據聯邦CARE法案頒佈的計劃，旨在幫助向小型和

中型

包括加利福尼亞州在內的美國各地的企業及其員工是美聯儲的主街貸款計劃(MSLP)。本公司已選擇作為符合資格的貸款人蔘加至少三個

子設施

Main Street New Loan Facility、Main Street Priority Loan Facility和非營利性組織新貸款工具。這些貸款安排中的每一個都提供了不同的條款和條件，包括借款人資格標準、最高貸款額、貸款收益是否可以用於為借款人對其他貸款人的債務進行再融資、合同優先順序、

不從屬關係

合資格的貸款人可向合資格的借款人發放新的MSLP貸款，並將每筆MSLP貸款95%的權益出售給波士頓聯邦儲備銀行(Main Street SPV)設立的特殊目的工具(Main Street SPV)，但須遵守眾多借款人和貸款人的證明和契諾，以及貸款參與協議和服務協議的條款。

與購買力平價計劃不同的是，MSLP下的貸款不可免除，利率為LIBOR(一個月或三個月)加300個基點的可調整利率，需要支付指定的費用，必須在五年到期日結束時全額償還，本金在由貸款發放後的頭兩年組成的延遲期後開始償還。此外，符合條件的貸款人必須保留每筆MSLP貸款的5%，並繼續為此類貸款提供服務，直到貸款到期或Main Street SPV出售其全部95%的參與權益。在這方面，由於MSLP是一個新制定的計劃，沒有任何既定的運營歷史，公司參與MSLP存在重大風險，包括最終是否會發現某些借款人有資格獲得MSLP貸款，是否會發現許多所需的貸款人和借款人證明是真誠的，借款人在整個適用期限內是否會繼續遵守其MSLP貸款的條款和條件，無論任何給定的貸款人或MSLP貸款是否會被發現遵守了Main Street的條款以及借款人是否會如期償還任何個人MSLP貸款，如果不會，Main Street SPV會否向發起貸款人尋求追索權。

第二項：股權證券的未登記銷售和收益的使用

2016年8月11日，我們的董事會批准了一項計劃，在公開市場或私下談判的交易中回購至多1000萬股CVB普通股。此回購計劃沒有到期日。2020年3月31日，本公司宣佈暫停其

10b5-1

股票回購計劃。截至2020年6月30日止三個月內，本公司並無根據本計劃購回任何已發行的CVB普通股股份。截至2020年6月30日，根據普通股回購計劃，我們有4585,145股CVB普通股可供回購。

第三項優先證券的債務違約

不適用

第四項：礦場安全信息披露

不適用

第五項：報告及其他資料

無

項目6.所有展品和展品


展品編號：		展品的描述

31.1		根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節對首席執行官的認證*
31.2		根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節核證首席財務官*
32.1		根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條對首席執行官的認證**
32.2		根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節認證首席財務官**
101.INS		內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104		本公司季度報告的封面在表格上 10-Q 截至2020年6月30日的季度，已採用內聯XBRL格式。

在此存檔

隨信提供

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。


				CVB金融公司。
				(註冊人)
日期：2020年8月10日

				/s/E.艾倫·尼科爾森
				E·艾倫·尼科爾森
				執行副總裁兼首席財務官
				(首席財務官)