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f：貸款Opof：合同Opof：句號UTR：QOpof：基金Opof：線段
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(馬克一)
| ☒ |
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間2020年6月30日
或
| ☐ |
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_起的過渡期 致_
委託文件編號：000-12896
老點金融公司演講
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
維吉尼亞 |
|
54-1265373 |
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) |
|
(國際税務局僱主識別號碼) |
東皇后街101號, 漢普頓, 維吉尼亞 23669
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(757) 728-1200
(註冊人電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱 |
商品代號 |
每間交易所的註冊名稱 |
普通股，面值5.00美元 |
OPOF |
納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。☒ 是 ☐不是的
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒ 是 ☐不是的
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 |
☐ |
加速文件管理器 ☒ |
非加速文件管理器 |
☐ |
小型報表公司☒ |
|
新興成長型公司☐ |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是☒不是的
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
5,221,243截至2020年8月5日已發行的普通股(面值5.00美元)
老點金融公司
表格10-Q
索引
第一部分-財務信息
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頁 |
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第1項 |
財務報表 |
1 |
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截至2020年6月30日(未經審計)和2019年12月31日的合併資產負債表 |
1 |
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截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的綜合損益表(未經審計) |
2 |
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截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益表(未經審計) |
3 |
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截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動表(未經審計) |
4 |
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截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月的合併現金流量表(未經審計) |
5 |
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合併財務報表附註(未經審計) |
6 |
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
31 |
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項目3. |
關於市場風險的定量和定性披露 |
43 |
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項目4. |
管制和程序 |
43 |
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第II部分-其他資料 |
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第1項 |
法律程序 |
44 |
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第1A項 |
危險因素 |
44 |
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
45 |
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項目3. |
高級證券違約 |
45 |
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項目4. |
礦場安全資料披露 |
45 |
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第五項。 |
其他資料 |
45 |
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第6項 |
陳列品 |
46 |
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簽名 |
46 |
已定義術語的詞彙表
Form 10-K 2019年年報 |
截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告 |
全部 |
貸款和租賃損失撥備 |
ASC |
會計準則編碼 |
ASU |
會計準則更新 |
銀行 |
菲伯斯老點國家銀行(Old Point National Bank Of Phoebus) |
關心 |
冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法 |
CET1 |
普通股一級股權 |
市民 |
公民國民銀行 |
公司 |
老點金融公司及其子公司 |
ESPP |
員工購股計劃 |
《交換法》 |
經修訂的1934年證券交易法 |
FASB |
財務會計準則委員會 |
FHLB |
聯邦住房貸款銀行 |
聯邦儲備 |
聯邦儲備系統理事會 |
FRB |
聯邦儲備銀行 |
美國公認會計原則 |
公認會計原則 |
激勵股票計劃 |
老點金融公司2016年度激勵股票計劃 |
OAEM |
特別提到的其他資產 |
奧利奧 |
擁有的其他房地產 |
購買力平價 |
工資保障計劃 |
PPPLF |
薪資保障計劃流動資金安排 |
證交會 |
證券交易委員會 |
SBA |
小企業管理局(Small Business Administration) |
TDR |
問題債務重組 |
托拉斯 |
Old Point Trust&Financial Services N.A. |
老點金融公司及其附屬公司
合併資產負債表
(千美元，共享數據除外) |
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六月三十日， 2020 |
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十二月三十一號， 2019 |
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(未經審計) |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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$ |
40,902 |
|
|
$ |
37,280 |
|
銀行到期計息 |
|
|
88,711 |
|
|
|
48,610 |
|
出售的聯邦基金 |
|
|
6 |
|
|
|
3,975 |
|
現金和現金等價物 |
|
|
129,619 |
|
|
|
89,865 |
|
可供出售的證券，按公允價值計算 |
|
|
160,301 |
|
|
|
145,715 |
|
受限制證券，按成本價計算 |
|
|
3,152 |
|
|
|
2,926 |
|
持有待售貸款 |
|
|
3,494 |
|
|
|
590 |
|
貸款，淨額 |
|
|
846,912 |
|
|
|
738,205 |
|
房舍和設備，淨值 |
|
|
34,425 |
|
|
|
35,312 |
|
持有以待出售的房產和設備 |
|
|
- |
|
|
|
907 |
|
銀行擁有的人壽保險 |
|
|
27,970 |
|
|
|
27,547 |
|
擁有的其他房地產，淨額 |
|
|
254 |
|
|
|
- |
|
商譽 |
|
|
1,650 |
|
|
|
1,650 |
|
無形核心存款，淨額 |
|
|
341 |
|
|
|
363 |
|
其他資產 |
|
|
13,127 |
|
|
|
11,408 |
|
總資產 |
|
$ |
1,221,245 |
|
|
$ |
1,054,488 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債與股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
無息存款 |
|
$ |
343,723 |
|
|
$ |
262,558 |
|
儲蓄存款 |
|
|
459,379 |
|
|
|
399,020 |
|
定期存款 |
|
|
208,818 |
|
|
|
227,918 |
|
總存款 |
|
|
1,011,920 |
|
|
|
889,496 |
|
隔夜回購協議 |
|
|
7,972 |
|
|
|
11,452 |
|
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
42,000 |
|
|
|
37,000 |
|
聯邦儲備銀行借款 |
|
|
37,340 |
|
|
|
- |
|
其他借款 |
|
|
1,650 |
|
|
|
1,950 |
|
應計費用和其他負債 |
|
|
4,494 |
|
|
|
4,834 |
|
總負債 |
|
|
1,105,376 |
|
|
|
944,732 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股，$5面值，10,000,000授權股份；5,221,244和5,200,038已發行股份(包括30,027和19,933(分別為未既得限制性股票) |
|
|
25,956 |
|
|
|
25,901 |
|
額外實收資本 |
|
|
21,093 |
|
|
|
20,959 |
|
留存收益 |
|
|
65,468 |
|
|
|
62,975 |
|
累計其他綜合收益(虧損)淨額 |
|
|
3,352 |
|
|
|
(79 |
) |
股東權益總額 |
|
|
115,869 |
|
|
|
109,756 |
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
1,221,245 |
|
|
$ |
1,054,488 |
|
請參閲：合併財務報表附註
老點金融公司及其附屬公司
合併損益表
|
|
三個月 六月三十日， |
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
(未經審計，千美元，每股數據除外) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
利息和股息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款，包括手續費 |
|
$ |
8,924 |
|
|
$ |
9,075 |
|
|
$ |
17,751 |
|
|
$ |
17,937 |
|
銀行到期的債務 |
|
|
32 |
|
|
|
111 |
|
|
|
183 |
|
|
|
168 |
|
出售的聯邦基金 |
|
|
- |
|
|
|
6 |
|
|
|
12 |
|
|
|
13 |
|
證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
712 |
|
|
|
648 |
|
|
|
1,576 |
|
|
|
1,268 |
|
免税 |
|
|
137 |
|
|
|
234 |
|
|
|
223 |
|
|
|
500 |
|
所有其他證券的股息和利息 |
|
|
43 |
|
|
|
59 |
|
|
|
89 |
|
|
|
123 |
|
利息和股息收入總額 |
|
|
9,848 |
|
|
|
10,133 |
|
|
|
19,834 |
|
|
|
20,009 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
支票存款和儲蓄存款 |
|
|
298 |
|
|
|
275 |
|
|
|
638 |
|
|
|
526 |
|
定期存款 |
|
|
883 |
|
|
|
947 |
|
|
|
1,855 |
|
|
|
1,817 |
|
購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和其他借款 |
|
|
15 |
|
|
|
36 |
|
|
|
37 |
|
|
|
73 |
|
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
179 |
|
|
|
344 |
|
|
|
413 |
|
|
|
703 |
|
利息支出總額 |
|
|
1,375 |
|
|
|
1,602 |
|
|
|
2,943 |
|
|
|
3,119 |
|
淨利息收入 |
|
|
8,473 |
|
|
|
8,531 |
|
|
|
16,891 |
|
|
|
16,890 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
300 |
|
|
|
787 |
|
|
|
600 |
|
|
|
1,013 |
|
計提貸款損失撥備後的淨利息收入 |
|
|
8,173 |
|
|
|
7,744 |
|
|
|
16,291 |
|
|
|
15,877 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
託管和資產管理費 |
|
|
909 |
|
|
|
929 |
|
|
|
1,926 |
|
|
|
1,888 |
|
存款賬户手續費 |
|
|
615 |
|
|
|
1,028 |
|
|
|
1,510 |
|
|
|
2,081 |
|
其他服務費、佣金及收費 |
|
|
980 |
|
|
|
1,026 |
|
|
|
1,923 |
|
|
|
1,951 |
|
銀行自營壽險收入 |
|
|
192 |
|
|
|
198 |
|
|
|
423 |
|
|
|
390 |
|
抵押銀行收入 |
|
|
223 |
|
|
|
302 |
|
|
|
380 |
|
|
|
518 |
|
出售可供出售證券的淨收益 |
|
|
184 |
|
|
|
- |
|
|
|
184 |
|
|
|
26 |
|
出售固定資產收益 |
|
|
818 |
|
|
|
- |
|
|
|
818 |
|
|
|
- |
|
其他營業收入 |
|
|
37 |
|
|
|
90 |
|
|
|
72 |
|
|
|
135 |
|
非利息收入總額 |
|
|
3,958 |
|
|
|
3,573 |
|
|
|
7,236 |
|
|
|
6,989 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和員工福利 |
|
|
5,464 |
|
|
|
5,927 |
|
|
|
11,458 |
|
|
|
11,626 |
|
入住率和設備 |
|
|
1,188 |
|
|
|
1,405 |
|
|
|
2,454 |
|
|
|
2,798 |
|
數據處理 |
|
|
804 |
|
|
|
420 |
|
|
|
1,623 |
|
|
|
783 |
|
客户開發 |
|
|
71 |
|
|
|
151 |
|
|
|
185 |
|
|
|
313 |
|
專業服務 |
|
|
590 |
|
|
|
560 |
|
|
|
1,065 |
|
|
|
1,074 |
|
員工專業發展 |
|
|
93 |
|
|
|
230 |
|
|
|
313 |
|
|
|
416 |
|
其他税種 |
|
|
158 |
|
|
|
149 |
|
|
|
308 |
|
|
|
299 |
|
自動櫃員機和其他損失 |
|
|
60 |
|
|
|
53 |
|
|
|
158 |
|
|
|
115 |
|
(收益)擁有的其他房地產 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(2 |
) |
其他運營費用 |
|
|
776 |
|
|
|
613 |
|
|
|
1,670 |
|
|
|
1,377 |
|
總非利息費用 |
|
|
9,204 |
|
|
|
9,508 |
|
|
|
19,234 |
|
|
|
18,799 |
|
所得税前收入 |
|
|
2,927 |
|
|
|
1,809 |
|
|
|
4,293 |
|
|
|
4,067 |
|
所得税費用 |
|
|
433 |
|
|
|
183 |
|
|
|
549 |
|
|
|
414 |
|
淨收入 |
|
$ |
2,494 |
|
|
$ |
1,626 |
|
|
$ |
3,744 |
|
|
$ |
3,653 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均流通股 |
|
|
5,220,137 |
|
|
|
5,202,166 |
|
|
|
5,210,139 |
|
|
|
5,194,529 |
|
普通股每股淨收益 |
|
$ |
0.48 |
|
|
$ |
0.31 |
|
|
$ |
0.72 |
|
|
$ |
0.70 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
稀釋後每股收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
加權平均流通股 |
|
|
5,220,262 |
|
|
|
5,202,196 |
|
|
|
5,210,573 |
|
|
|
5,194,594 |
|
普通股每股淨收益 |
|
$ |
0.48 |
|
|
$ |
0.31 |
|
|
$ |
0.72 |
|
|
$ |
0.70 |
|
請參閲：合併財務報表附註
老點金融公司
綜合全面收益表
|
|
三個月 六月三十日， |
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
(未經審計，千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
2,494 |
|
|
$ |
1,626 |
|
|
$ |
3,744 |
|
|
$ |
3,653 |
|
其他綜合收益，扣除税後的淨額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售證券未實現淨收益 |
|
|
4,021 |
|
|
|
1,295 |
|
|
|
3,576 |
|
|
|
2,856 |
|
淨收入中包含的收益的重新分類 |
|
|
(145 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(145 |
) |
|
|
(21 |
) |
其他綜合收益，扣除税後的淨額 |
|
|
3,876 |
|
|
|
1,295 |
|
|
|
3,431 |
|
|
|
2,835 |
|
綜合收益 |
|
$ |
6,370 |
|
|
$ |
2,921 |
|
|
$ |
7,175 |
|
|
$ |
6,488 |
|
請參閲：合併財務報表附註
老點金融公司及其附屬公司
合併股東權益變動表
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據) |
|
股份 普普通通 股票 |
|
|
普普通通 股票 |
|
|
附加 實繳 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累積 其他 綜合 收入(虧損) |
|
|
總計 |
|
截至2020年6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年3月31日的餘額 |
|
|
5,188,221 |
|
|
$ |
25,941 |
|
|
$ |
21,026 |
|
|
$ |
63,601 |
|
|
$ |
(524 |
) |
|
$ |
110,044 |
|
淨收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,494 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,494 |
|
其他綜合收益，扣除税後的淨額 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,876 |
|
|
|
3,876 |
|
員工購股計劃股票發行 |
|
|
1,735 |
|
|
|
9 |
|
|
|
16 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
25 |
|
歸屬的限制性股票 |
|
|
1,261 |
|
|
|
6 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
57 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
57 |
|
現金股息(美元)0.12每股) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(627 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(627 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
|
5,191,217 |
|
|
$ |
25,956 |
|
|
$ |
21,093 |
|
|
$ |
65,468 |
|
|
$ |
3,352 |
|
|
$ |
115,869 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年3月31日的餘額 |
|
|
5,171,462 |
|
|
$ |
25,857 |
|
|
$ |
20,763 |
|
|
$ |
59,015 |
|
|
$ |
(616 |
) |
|
$ |
105,019 |
|
淨收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,626 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,626 |
|
其他綜合收益，扣除税後的淨額 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,295 |
|
|
|
1,295 |
|
員工購股計劃股票發行 |
|
|
1,038 |
|
|
|
6 |
|
|
|
15 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
21 |
|
歸屬的限制性股票 |
|
|
5,839 |
|
|
|
29 |
|
|
|
(29 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
89 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
89 |
|
現金股息(美元)0.12每股) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(625 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(625 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
|
5,178,339 |
|
|
$ |
25,892 |
|
|
$ |
20,838 |
|
|
$ |
60,016 |
|
|
$ |
679 |
|
|
$ |
107,425 |
|
(千美元，不包括每股和每股數據) |
|
股份 普普通通 股票 |
|
|
普普通通 股票 |
|
|
附加 實繳 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累積 其他 綜合 收入(虧損) |
|
|
總計 |
|
截至2020年6月30日的6個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的餘額 |
|
|
5,180,105 |
|
|
$ |
25,901 |
|
|
$ |
20,959 |
|
|
$ |
62,975 |
|
|
$ |
(79 |
) |
|
$ |
109,756 |
|
淨收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,744 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,744 |
|
其他綜合收益，扣除税後的淨額 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,431 |
|
|
|
3,431 |
|
員工購股計劃股票發行 |
|
|
2,593 |
|
|
|
13 |
|
|
|
33 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
46 |
|
歸屬的限制性股票 |
|
|
8,519 |
|
|
|
42 |
|
|
|
(42 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
143 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
143 |
|
現金股息(美元)0.24每股) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,251 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,251 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
|
5,191,217 |
|
|
$ |
25,956 |
|
|
$ |
21,093 |
|
|
$ |
65,468 |
|
|
$ |
3,352 |
|
|
$ |
115,869 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年6月30日的6個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2018年12月31日的餘額 |
|
|
5,170,600 |
|
|
$ |
25,853 |
|
|
$ |
20,698 |
|
|
$ |
57,611 |
|
|
$ |
(2,156 |
) |
|
$ |
102,006 |
|
淨收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,653 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,653 |
|
其他綜合收益，扣除税後的淨額 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
2,835 |
|
|
|
2,835 |
|
員工購股計劃股票發行 |
|
|
1,900 |
|
|
|
10 |
|
|
|
30 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
40 |
|
歸屬的限制性股票 |
|
|
5,839 |
|
|
|
29 |
|
|
|
(29 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
139 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
139 |
|
現金股息(美元)0.24每股) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(1,248 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,248 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
|
5,178,339 |
|
|
$ |
25,892 |
|
|
$ |
20,838 |
|
|
$ |
60,016 |
|
|
$ |
679 |
|
|
$ |
107,425 |
|
請參閲：合併財務報表附註
老點金融公司及其附屬公司
合併現金流量表
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
(千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
經營活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
3,744 |
|
|
$ |
3,653 |
|
將淨收入與經營活動提供的淨現金(用於)進行調整： |
|
|
|
|
|
折舊攤銷 |
|
|
1,070 |
|
|
|
1,124 |
|
使用權租賃資產攤銷 |
|
|
179 |
|
|
|
160 |
|
與收購相關的增值，淨額 |
|
|
(40 |
) |
|
|
(132 |
) |
貸款損失準備金 |
|
|
600 |
|
|
|
1,013 |
|
證券出售收益，淨額 |
|
|
(184 |
) |
|
|
(26 |
) |
證券攤銷淨額 |
|
|
300 |
|
|
|
669 |
|
持有待售貸款增加，淨額 |
|
|
(2,904 |
) |
|
|
(275 |
) |
處置房舍和設備的淨收益 |
|
|
(818 |
) |
|
|
- |
|
出售所擁有的其他房地產的淨收益 |
|
|
- |
|
|
|
(2 |
) |
銀行自營人壽保險收入 |
|
|
(423 |
) |
|
|
(390 |
) |
股票補償費用 |
|
|
143 |
|
|
|
139 |
|
遞延税金優惠 |
|
|
(1,030 |
) |
|
|
589 |
|
其他資產減少(增加) |
|
|
(201 |
) |
|
|
(869 |
) |
應計費用和其他負債減少 |
|
|
(1,012 |
) |
|
|
(774 |
) |
經營活動提供的現金淨額(用於) |
|
|
(576 |
) |
|
|
4,879 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
購買可供出售的證券 |
|
|
(30,891 |
) |
|
|
(20,788 |
) |
(購買)贖回限制性證券所得，淨額 |
|
|
(226 |
) |
|
|
374 |
|
可供出售證券的到期日和催繳所得收益 |
|
|
5,316 |
|
|
|
14,625 |
|
出售可供出售證券所得款項 |
|
|
9,385 |
|
|
|
6,476 |
|
可供出售證券的償付 |
|
|
5,831 |
|
|
|
5,427 |
|
為投資而持有的貸款淨(增加)減少 |
|
|
(109,499 |
) |
|
|
12,541 |
|
出售所擁有的其他房地產的收益 |
|
|
- |
|
|
|
85 |
|
購置房舍和設備 |
|
|
(662 |
) |
|
|
(679 |
) |
出售房舍和設備的收益 |
|
|
1,297 |
|
|
|
- |
|
投資活動提供的淨現金(用於) |
|
|
(119,449 |
) |
|
|
18,061 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
融資活動的現金流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
無息存款增加(減少) |
|
|
81,165 |
|
|
|
(3,383 |
) |
儲蓄存款增加 |
|
|
60,359 |
|
|
|
1,562 |
|
(減少)定期存款增加 |
|
|
(19,100 |
) |
|
|
6,538 |
|
購買的聯邦資金、回購協議和其他借款減少，淨額 |
|
|
(3,780 |
) |
|
|
(8,064 |
) |
聯邦住房貸款銀行預付款增加 |
|
|
25,000 |
|
|
|
10,000 |
|
償還聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
(20,000 |
) |
|
|
(20,000 |
) |
聯邦儲備銀行借款增加 |
|
|
37,515 |
|
|
|
- |
|
償還聯邦儲備銀行借款 |
|
|
(175 |
) |
|
|
- |
|
發行ESPP所得款項 |
|
|
46 |
|
|
|
40 |
|
普通股支付的現金股利 |
|
|
(1,251 |
) |
|
|
(1,248 |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
159,779 |
|
|
|
(14,555 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金及現金等價物淨增加情況 |
|
|
39,754 |
|
|
|
8,385 |
|
期初現金及現金等價物 |
|
|
89,865 |
|
|
|
42,217 |
|
期末現金和現金等價物 |
|
$ |
129,619 |
|
|
$ |
50,602 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金流量信息的補充披露 |
|
|
|
|
|
|
|
|
以下項目的現金付款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
$ |
3,059 |
|
|
$ |
3,062 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
非現金交易補充附表 |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售證券的未實現收益 |
|
$ |
4,343 |
|
|
$ |
3,589 |
|
轉至其他擁有的房地產的貸款 |
|
$ |
254 |
|
|
$ |
- |
|
使用權、租賃資產和負債 |
|
$ |
789 |
|
|
$ |
751 |
|
請參閲：合併財務報表附註
合併財務報表附註(未經審計)
注1.會計政策
所附的Old Point金融公司(納斯達克市場代碼：OPOF)(本公司)及其子公司的未經審計的綜合財務報表是根據美國公認會計原則編制的，以提供中期財務信息。所有重要的公司間餘額和交易都已被沖銷。管理層認為，隨附的未經審核綜合財務報表包含為公平列報於2020年6月30日及2019年12月31日的財務狀況、截至2020年6月30日及2019年6月30日的三個月及六個月的收益表、全面收益表及股東權益變動表，以及截至2020年6月30日及2019年6月30日的六個月的現金流量表，所有屬正常及經常性性質的調整及重新分類。過渡期的經營結果不一定代表全年的預期結果。
這些合併財務報表應與公司2019年年報Form 10-K中包含的合併財務報表及其附註一併閲讀。以前報告的某些金額已重新分類，以符合本期列報，其中沒有一項是實質性的。
鞏固原則
綜合財務報表包括本公司及其全資子公司、老點國家菲伯斯銀行(該銀行)和老點信託金融服務公司(Old Point Trust&Financial Services N.A.)的賬目。(信任)。所有重要的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
業務性質
Old Point Financial Corporation是一家控股公司，其幾乎所有的業務都是通過二子公司、銀行和信託。該銀行為個人和商業客户提供服務，其中大部分位於弗吉尼亞州的漢普頓路。截至2020年6月30日，世行擁有19分支機構。本行為零售及商業客户提供全面的存貸款產品，包括透過Old Point Mortgage提供的按揭貸款產品。還通過Old Point保險有限責任公司與摩根·馬羅公司合作提供全套保險產品。Trust為個人和企業提供全方位的服務。產品和服務包括退休計劃、遺產規劃、財務規劃、遺產和信託管理、退休計劃管理、税務服務和投資管理服務。
新冠肺炎
2019年12月，據報道，一種新型冠狀病毒株(新冠肺炎)在中國浮出水面，此後傳播到包括美國在內的多個其他國家。新冠肺炎疫情的爆發對公司客户經營的廣泛行業造成了不利影響，削弱了客户履行對公司財務義務的能力。2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球流行病，表明幾乎所有公共商業和相關商業活動都必須不同程度地減少。為了應對新冠肺炎疫情，弗吉尼亞州州長採取了預防或保護措施，如限制旅行和商業運營，建議或要求個人限制或放棄外出時間。並下令暫時關閉被認為不必要的業務。*銀行被認為是必要的業務，我們的分行仍然開放，接受免下車服務和預約。
新冠肺炎大流行的影響是不穩定的，而且還在繼續演變。新冠肺炎疫情及其對貿易(包括供應鏈和出口水平)、旅行、員工生產力、失業、消費支出和其他經濟活動的相關影響已導致經濟活動減少，股票市場估值下降，金融市場大幅波動和中斷，並有可能對本公司的業務、財務狀況和運營業績產生不利影響。新冠肺炎疫情對本公司業務、財務狀況和經營結果的最終影響目前還無法評估，本公司認為這將取決於各種事態發展和其他因素，其中包括大流行的持續時間和範圍，以及政府、監管機構和私營部門對大流行的應對措施，以及對經濟、金融市場和我們的客户、員工和供應商的相關影響。在此情況下，本公司相信，這將取決於各種發展和其他因素，其中包括大流行的持續時間和範圍，以及政府、監管和私營部門對大流行的應對措施，以及對經濟、金融市場和我們的客户、員工和供應商的相關影響。
公司的業務、財務狀況和經營結果一般取決於借款人償還貸款的能力、擔保貸款的抵押品價值以及對提供的貸款和其他產品和服務的需求，這些都高度依賴於公司一級市場的商業環境。截至2020年6月30日，該公司的貸款修改金額約為128.9百萬，或15.0佔我們總貸款組合的%。這些修改主要包括推遲償還貸款的本金和利息。90抵押貸款和商業貸款天數以及60消費汽車貸款的天數。
2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE Act)簽署成為法律，設立了Paycheck Protection Program(PPP)，設立了3490億美元的貸款資金。根據該計劃，小企業管理局(SBA)將免除經批准的貸款人向符合條件的借款人發放的工資、租金、抵押貸款利息和/或公用事業貸款。2020年4月16日，PPP下的原有資金耗盡，2020年4月24日，進一步的資金簽署成為法律，PPP又增加了3100億美元。截至2020年6月30日，公司已發起102.5客户和非客户的購買力平價貸款均為100萬美元。該公司已經並打算繼續參與，直到購買力平價資金耗盡為止。
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13號，《金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信用損失計量》，其中該ASU修正案要求根據歷史經驗、現狀以及合理且可支持的預測，計量報告日持有的金融資產的所有預期信貸損失。金融機構和其他組織現在將使用前瞻性信息來更好地告知他們的信貸損失估計。今天應用的許多損失估計技術仍將被允許，儘管這些技術的輸入將發生變化，以反映預期信貸損失的全部金額。此外，ASU還對信用惡化的可供出售債務證券和購買的金融資產的信用損失進行了修正。FASB已經多次更新了主題326中編碼的ASU No.2016-13，包括ASU No.2019-04、ASU No.2019-05、ASU No.2019-10、ASU No.2019-11、ASU No.2020-02和ASU No.2020-03。這些ASU對編纂以及其他過渡事項提供了各種微小的技術更正和改進。這些ASU提供了向美國證券交易委員會(SEC)和所有其他不提交申請的較小報告公司公司已經成立了一個委員會來監督新標準的採用，聘請了第三方來協助實施，已經進行了數據擬合差距和損失動因分析，打算從2021年開始運行並行模型，並正在繼續評估ASU No.2016-13將對其合併財務報表產生的影響。
自2019年11月25日起，SEC通過了工作人員會計公報(SAB)119。SAB 119更新了SEC解釋性指導的部分內容，以與FASB ASC 326“金融工具-信貸損失”保持一致。它涵蓋的主題包括(1)衡量當前預期的信貸損失；(2)開發、治理和記錄系統方法；(3)記錄系統方法的結果；以及(4)驗證系統方法。
2019年12月，FASB發佈了ASU No.2019-12《所得税(主題740)--簡化所得税會計核算》。預計ASU將通過刪除主題740中一般原則的具體例外(無需組織分析某些例外是否適用於給定時期)以及改進財務報表編制者對某些所得税相關指導的應用，來降低與所得税會計相關的成本和複雜性。該ASU是FASB簡化計劃的一部分，旨在通過一系列短期項目對會計準則進行窄範圍的簡化和改進。*對於公共企業實體，修正案在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期有效。允許提前採用。公司目前正在評估ASU No.2019-12將對其合併財務報表產生的影響。
2020年1月，FASB發佈了ASU第2020-01號，“投資-股權證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生品和對衝(主題815)-澄清了主題321、主題323和主題815之間的互動。”ASU基於新興問題特別工作組的共識，預計將增加這些交易的會計可比性。ASU 2016-01號對金融工具的會計進行了有針對性的改進。同一發行人的相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化引起的正負變化。除其他主題外，修正案澄清，實體應考慮要求其應用或停止權益會計方法的可觀察交易。*對於公共業務實體，ASU中的修正案在2020年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的中期有效。允許提前採用。該公司預計採用ASU No.2020-01不會對其合併財務報表產生實質性影響。
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020-04號“參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響”。這些修正案提供了臨時性的選擇性指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU為將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外，只要滿足某些標準，即參考LIBOR或預計將被終止的另一個參考利率。它的目的是在全球市場範圍的參考匯率過渡期內幫助利益相關者。該指導對截至2020年3月12日至2022年12月31日的所有實體有效。*公司已確定與LIBOR直接或間接相關的所有貸款和金融工具，審查了適當的過渡語言的法律文件，並繼續評估ASU No.2020-04及其對公司從LIBOR過渡到貸款和其他金融工具的影響。
2020年3月12日，美國證券交易委員會(SEC)最終敲定了對其“加速申請者”和“大型加速申請者”定義的修訂。修正案提高了滿足這些申報分類的門檻標準，並於2020年4月27日生效。申請者狀態的任何更改將從申請者在生效日期後提交給SEC的10-K表格的第一份年度報告開始應用。在這些變化之前，該公司被要求遵守2002年薩班斯·奧克斯利法案(Sarbanes Oxley Act)第404(B)條，該條款涉及審計師對財務報告內部控制的認證，因為它擁有超過7500萬美元的公開流通股，但在公司最近的第二財季末不到7億美元。規則的變化擴大了“非加速流通股”的定義，包括公眾流通股在7500萬美元至7億美元之間、年收入不到1億美元的實體。--本公司截至2020年12月31日止財年的Form 10-K年度報告。*如果公司的年收入超過1億美元，其類別將改回“加速申報者”。“加速申報者”和“大型加速申報者”的分類要求上市公司獲得關於財務報告內部控制(ICFR)有效性的審計師證明，並在其Form 10-K年度報告中包括對ICFR的意見。非加速申報者也有額外的時間來提交季度和年度財務報表。以及提供管理層對財務報告內部控制有效性的斷言, 但是，非加速申報者不需要外部審計師證明財務報告的內部控制。“由於銀行的總資產超過10億美元，它仍然受1991年聯邦存款保險公司法(FDICIA)的約束，FDICIA要求審計師證明財務報告的內部控制。因此，除了提供額外的提交季度和年度財務報表的時間外，這一變化不會顯著改變公司的年度報告和審計要求。
2017年1月，FASB發佈了ASU No.2017-04《無形資產-商譽和其他(主題350)-簡化商譽減值測試》(ASU 2017-04)。ASU 2017-04通過要求減值費用以之前兩步減值測試中的第一步為基礎，簡化了所有實體的商譽減值會計處理。根據新的指導方針，如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，實體將根據該差額記錄減值費用。減值費用將限於分配給該報告單位的商譽金額。該準則取消了使用步驟2計算商譽減值費用的事先要求，即要求實體通過將商譽的隱含公允價值與其賬面金額進行比較來計算任何減值費用。ASU 2017-04號於2020年1月1日對本公司生效，對本公司合併財務報表無實質性影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-13《公允價值計量(主題820)-公允價值計量披露要求的變更》(ASU 2018-13)。ASU 2018-13修改了關於公允價值計量的披露要求，要求第3級公允價值披露包括用於制定該等公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均。對於某些不可觀察到的投入，如果實體確定其他量化信息將是更合理和合理的方法來反映用於制定第3級公允價值計量的不可觀察投入的分佈，則該實體可以披露其他量化信息，以代替加權平均。主題820中的某些公開要求也被移除或修改。ASU No.2018-13於2020年1月1日對本公司生效，對其合併財務報表沒有實質性影響。
2020年3月(2020年4月修訂)，包括美聯儲系統理事會和聯邦存款保險公司在內的各監管機構(各機構)發佈了一份關於金融機構與受新冠肺炎疫情影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明。機構間聲明立即生效，並影響了貸款修改的會計。根據美國會計準則第310-40號，“應收款-債權人的問題債務重組”(ASC 310-40)，如果債權人出於與債務人財務困難有關的經濟或法律原因，給予債務人它本來不會考慮的特許權，則債務重組構成問題債務重組(“TDR”)。這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認，為迴應新冠肺炎對任何救濟之前在任的借款人所做的善意短期修改，將不被視為TDR。這包括短期(例如，6個月)修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天的借款人。這項跨部門指引預計將對公司的財務報表產生實質性影響；不過，目前無法量化這種影響。請參閲附註3以作進一步討論。
注2.證券
截至所示日期，可供出售證券的攤餘成本和公允價值以及未實現損益總額如下：
|
|
2020年6月30日 |
|
(千美元) |
|
攤銷 成本 |
|
|
毛 未實現 收益 |
|
|
毛 未實現 (虧損) |
|
|
公平 價值 |
|
美國國債 |
|
$ |
6,952 |
|
|
$ |
142 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
7,094 |
|
美國政府機構的義務 |
|
|
33,896 |
|
|
|
34 |
|
|
|
(858 |
) |
|
|
33,072 |
|
國家和政治部門的義務 |
|
|
34,914 |
|
|
|
1,724 |
|
|
|
(6 |
) |
|
|
36,632 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
67,754 |
|
|
|
3,118 |
|
|
|
(44 |
) |
|
|
70,828 |
|
貨幣市場投資 |
|
|
4,995 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,995 |
|
公司債券和其他證券 |
|
|
7,547 |
|
|
|
150 |
|
|
|
(17 |
) |
|
|
7,680 |
|
| |
|
$ |
156,058 |
|
|
$ |
5,168 |
|
|
$ |
(925 |
) |
|
$ |
160,301 |
|
|
|
2019年12月31日 |
|
(千美元) |
|
攤銷 成本 |
|
|
毛 未實現 收益 |
|
|
毛 未實現 (虧損) |
|
|
公平 價值 |
|
美國國債 |
|
$ |
6,925 |
|
|
$ |
78 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
7,003 |
|
美國政府機構的義務 |
|
|
33,998 |
|
|
|
9 |
|
|
|
(403 |
) |
|
|
33,604 |
|
國家和政治部門的義務 |
|
|
24,525 |
|
|
|
442 |
|
|
|
(225 |
) |
|
|
24,742 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
72,000 |
|
|
|
460 |
|
|
|
(552 |
) |
|
|
71,908 |
|
貨幣市場投資 |
|
|
3,825 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,825 |
|
公司債券和其他證券 |
|
|
4,542 |
|
|
|
94 |
|
|
|
(3 |
) |
|
|
4,633 |
|
| |
|
$ |
145,815 |
|
|
$ |
1,083 |
|
|
$ |
(1,183 |
) |
|
$ |
145,715 |
|
該公司有一個適當的程序來識別可能存在非臨時性信貸或利率相關減值的債務證券。這一過程包括監控逾期付款、定價水平、評級機構的降級、關鍵財務比率、財務報表、收入預測和現金流預測，作為信用問題的指標。管理層每季度審查所有證券，以確定是否存在非暫時性的價值下降，以及是否應該確認損失。管理層在評估與信貸或利率相關的證券減值是否是臨時性的時，會考慮相關的事實和情況。考慮的相關事實和情況包括：(A)公允價值低於成本的程度和時間長度；(B)價值下降的原因；(C)發行人的財務狀況和獲得資本的渠道，包括任何特定事件的當前和未來影響；以及(D)對於固定期限證券，公司出售證券的意圖，或者公司是否更有可能被要求在收回攤銷成本之前出售證券，在某些情況下，攤銷成本可能會延長到到期日。
在截至2020年6月30日或2019年6月30日的三個月或六個月內，公司沒有通過證券收入記錄減值費用。
下表彙總了所述期間出售投資證券的已實現淨損益：
|
|
三個月 六月三十日， |
|
|
截至六個月 六月三十日 |
|
(千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已實現的證券銷售收益 |
|
$ |
185 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
185 |
|
|
$ |
36 |
|
證券銷售已實現虧損 |
|
|
(1 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1 |
) |
|
|
(10 |
) |
已實現淨收益 |
|
$ |
184 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
184 |
|
|
$ |
26 |
|
下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司未實現虧損總額和未實現虧損投資的公允價值，這些投資未被視為非暫時減值，按投資類別和單個證券截至所示日期處於持續未實現虧損狀態的時間長度彙總：
|
|
2020年6月30日 |
|
| |
|
少於12個月 |
|
|
12個月或以上 |
|
|
總計 |
|
(千美元) |
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
美國政府機構的義務 |
|
$ |
723 |
|
|
$ |
20,948 |
|
|
$ |
135 |
|
|
$ |
8,909 |
|
|
$ |
858 |
|
|
$ |
29,857 |
|
國家和政治部門的義務 |
|
|
6 |
|
|
|
1,158 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6 |
|
|
|
1,158 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
25 |
|
|
|
9,840 |
|
|
|
19 |
|
|
|
3,046 |
|
|
|
44 |
|
|
|
12,886 |
|
公司債券和其他證券 |
|
|
17 |
|
|
|
4,188 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
17 |
|
|
|
4,188 |
|
可供出售的證券總額 |
|
$ |
771 |
|
|
$ |
36,134 |
|
|
$ |
154 |
|
|
$ |
11,955 |
|
|
$ |
925 |
|
|
$ |
48,089 |
|
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
少於12個月 |
|
|
12個月或以上 |
|
|
總計 |
|
(千美元) |
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
美國政府機構的義務 |
|
$ |
349 |
|
|
$ |
29,744 |
|
|
$ |
54 |
|
|
$ |
2,562 |
|
|
$ |
403 |
|
|
$ |
32,306 |
|
國家和政治部門的義務 |
|
|
225 |
|
|
|
10,112 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
225 |
|
|
|
10,112 |
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
405 |
|
|
|
44,661 |
|
|
|
147 |
|
|
|
14,078 |
|
|
|
552 |
|
|
|
58,739 |
|
公司債券和其他證券 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3 |
|
|
|
197 |
|
|
|
3 |
|
|
|
197 |
|
可供出售的證券總額 |
|
$ |
979 |
|
|
$ |
84,517 |
|
|
$ |
204 |
|
|
$ |
16,837 |
|
|
$ |
1,183 |
|
|
$ |
101,354 |
|
截至2020年6月30日和2019年12月31日，未實現虧損頭寸的投資數量為26和47分別為。如上表所示，截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司投資組合中的某些投資有超過12個月的未實現虧損。未實現的虧損是由市場利率的變化造成的，而不是信用惡化的結果。由於本公司不打算出售該等投資，而管理層認為本公司不太可能需要在其攤銷成本基準(可能是到期日)收回之前出售該等投資，因此本公司並不認為該等投資於2020年6月30日或2019年12月31日為非暫時性減值。
受限證券
受限證券類別包括亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(FHLB)、聯邦儲備銀行(FRB)和社區銀行家銀行(CBB)的股票。這些股票被歸類為限制性證券，因為它們的所有權僅限於某些類型的實體，而這些證券缺乏市場。因此，FHLB、FRB和CBB股票按成本列賬並評估減值。在評估這些股票的減值時，它們的價值是根據面值的最終可恢復性確定的，而不是通過確認暫時的價值下降來確定的。限制性股票被視為一項長期投資，管理層認為公司有能力和意圖持有該股票，直到其價值恢復。
注3.貸款及貸款損失撥備
以下是截至所示日期該公司為投資而持有的貸款組合中每一類別的餘額摘要：
(千美元) |
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
房地產按揭貸款： |
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
120,683 |
|
|
$ |
118,561 |
|
商業-業主佔用 |
|
|
134,597 |
|
|
|
141,743 |
|
商業-非業主自住 |
|
|
167,780 |
|
|
|
135,798 |
|
多家庭 |
|
|
22,975 |
|
|
|
25,865 |
|
施工 |
|
|
40,390 |
|
|
|
40,716 |
|
二次抵押 |
|
|
11,913 |
|
|
|
13,941 |
|
股權信用額度 |
|
|
51,720 |
|
|
|
52,286 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
|
550,058 |
|
|
|
528,910 |
|
商業和工業貸款 |
|
|
177,049 |
|
|
|
75,383 |
|
消費性汽車貸款 |
|
|
86,329 |
|
|
|
97,294 |
|
其他消費貸款 |
|
|
37,123 |
|
|
|
39,713 |
|
其他 |
|
|
6,054 |
|
|
|
6,565 |
|
貸款總額，扣除遞延費用後的淨額 |
|
|
856,613 |
|
|
|
747,865 |
|
減去：貸款損失撥備 |
|
|
9,701 |
|
|
|
9,660 |
|
貸款，扣除津貼和遞延費用後的淨額(1) |
|
$ |
846,912 |
|
|
$ |
738,205 |
|
透支的存款賬户被重新分類為貸款，並計入上表的其他類別。透支存款賬户，不包括內部使用賬户，總額為#美元。235一千美元449分別為2020年6月30日和2019年12月31日的千人。
獲得性貸款
截至2020年6月30日和2019年12月31日，納入綜合資產負債表的未償還本金餘額和收購貸款總額賬面金額如下：
(千美元) |
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
未償還本金餘額 |
|
$ |
12,399 |
|
|
$ |
16,850 |
|
賬面金額 |
|
|
12,302 |
|
|
|
16,561 |
|
截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司應用FASB ASC 310-30核算賺取利息的購入信用減值貸款的未償還本金餘額和相關賬面金額如下：
(千美元) |
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
未償還本金餘額 |
|
$ |
218 |
|
|
$ |
227 |
|
賬面金額 |
|
|
87 |
|
|
|
85 |
|
下表顯示了在2020年6月30日和2019年6月30日，公司適用FASB ASC 310-30的購買信用減值貸款的可增加收益率的變化：
(千美元) |
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年6月30日 |
|
1月1日的餘額 |
|
$ |
72 |
|
|
$ |
12 |
|
吸積 |
|
|
(19 |
) |
|
|
(2 |
) |
期末餘額 |
|
|
53 |
|
|
|
10 |
|
信用質量信息
該公司使用內部分配的風險等級來評估借款人如期或完全償還其貸款協議的合同義務的能力。該公司的內部風險評級系統是基於類似評級貸款的經驗。隨着更多信息的出現，信用風險等級至少每季度更新一次，屆時管理層將分析結果得分以跟蹤貸款表現。
公司內部分配的風險等級如下：
|
• |
特別提到的其他資產(OAEM)：貸款有潛在的弱點，值得管理層密切關注。 |
|
• |
不合標準：貸款反映了由於金融、經濟或管理性質的幾個不利趨勢造成的重大缺陷。 |
|
• |
令人懷疑的是：貸款具有不合標準貸款固有的所有弱點，並具有附加特徵，使基於當前事實、條件和價值的全額收回或清算高度可疑或不太可能。 |
|
• |
損失：貸款之所以被確定要衝銷，是因為它們被認為是無法收回的，價值很小，因此沒有理由繼續作為可銀行資產。 |
下表按內部分配的風險評級列出了截至指定日期的信用質量敞口：
信用質量信息 截至2020年6月30日 |
|
(千美元) |
|
經過 |
|
|
OAEM |
|
|
不合標準 |
|
|
疑團 |
|
|
總計 |
|
房地產按揭貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
119,281 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,402 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
120,683 |
|
商業-業主佔用 |
|
|
127,169 |
|
|
|
3,121 |
|
|
|
4,307 |
|
|
|
- |
|
|
|
134,597 |
|
商業-非業主自住 |
|
|
167,011 |
|
|
|
769 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
167,780 |
|
多家庭 |
|
|
22,975 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
22,975 |
|
施工 |
|
|
39,392 |
|
|
|
998 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
40,390 |
|
二次抵押 |
|
|
11,809 |
|
|
|
- |
|
|
|
104 |
|
|
|
- |
|
|
|
11,913 |
|
股權信用額度 |
|
|
51,720 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
51,720 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
$ |
539,357 |
|
|
$ |
4,888 |
|
|
$ |
5,813 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
550,058 |
|
商業和工業貸款 |
|
|
176,152 |
|
|
|
463 |
|
|
|
434 |
|
|
|
- |
|
|
|
177,049 |
|
消費性汽車貸款 |
|
|
85,913 |
|
|
|
- |
|
|
|
416 |
|
|
|
- |
|
|
|
86,329 |
|
其他消費貸款 |
|
|
37,123 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
37,123 |
|
其他 |
|
|
6,054 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,054 |
|
總計 |
|
$ |
844,599 |
|
|
$ |
5,351 |
|
|
$ |
6,663 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
856,613 |
|
信用質量信息 截至2019年12月31日 |
|
(千美元) |
|
經過 |
|
|
OAEM |
|
|
不合標準 |
|
|
疑團 |
|
|
總計 |
|
房地產按揭貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
116,380 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
2,181 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
118,561 |
|
商業-業主佔用 |
|
|
134,570 |
|
|
|
1,618 |
|
|
|
5,555 |
|
|
|
- |
|
|
|
141,743 |
|
商業-非業主自住 |
|
|
132,851 |
|
|
|
1,622 |
|
|
|
1,325 |
|
|
|
- |
|
|
|
135,798 |
|
多家庭 |
|
|
25,865 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
25,865 |
|
施工 |
|
|
40,716 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
40,716 |
|
二次抵押 |
|
|
13,837 |
|
|
|
- |
|
|
|
104 |
|
|
|
- |
|
|
|
13,941 |
|
股權信用額度 |
|
|
52,286 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
52,286 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
$ |
516,505 |
|
|
$ |
3,240 |
|
|
$ |
9,165 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
528,910 |
|
商業和工業貸款 |
|
|
74,963 |
|
|
|
66 |
|
|
|
354 |
|
|
|
- |
|
|
|
75,383 |
|
消費性汽車貸款 |
|
|
96,907 |
|
|
|
- |
|
|
|
387 |
|
|
|
- |
|
|
|
97,294 |
|
其他消費貸款 |
|
|
39,713 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
39,713 |
|
其他 |
|
|
6,565 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,565 |
|
總計 |
|
$ |
734,653 |
|
|
$ |
3,306 |
|
|
$ |
9,906 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
747,865 |
|
按類別劃分的逾期貸款年齡分析
如果所有類別的貸款在到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，則被視為逾期。逾期貸款的利息和費用繼續累積，直到貸款被置於非應計狀態之日(如果適用)。下表包括截至所示日期記錄的逾期貸款投資的賬齡分析。下表還包括逾期90天或以上的利息和本金，但仍在應計利息的貸款，因為它們有很好的擔保，正在收集過程中。
截至2020年6月30日的逾期貸款年齡分析 |
|
(千美元) |
|
30 - 59 過去的幾天 到期 |
|
|
60 - 89 過去的幾天 到期 |
|
|
90人或以上 過去的幾天 到期和 仍在積聚 |
|
|
PCI |
|
|
非權責發生制 |
|
|
總計 電流 貸款(1) |
|
|
總計
貸款 |
|
房地產按揭貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
137 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
790 |
|
|
$ |
119,756 |
|
|
$ |
120,683 |
|
商業-業主佔用 |
|
|
399 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
87 |
|
|
|
3,783 |
|
|
|
130,328 |
|
|
|
134,597 |
|
商業-非業主自住 |
|
|
401 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
167,379 |
|
|
|
167,780 |
|
多家庭 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
22,975 |
|
|
|
22,975 |
|
施工 |
|
|
93 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
40,297 |
|
|
|
40,390 |
|
二次抵押 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
104 |
|
|
|
11,809 |
|
|
|
11,913 |
|
股權信用額度 |
|
|
30 |
|
|
|
- |
|
|
|
99 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
51,591 |
|
|
|
51,720 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
$ |
923 |
|
|
$ |
137 |
|
|
$ |
99 |
|
|
$ |
87 |
|
|
$ |
4,677 |
|
|
$ |
544,135 |
|
|
$ |
550,058 |
|
商業和工業貸款 |
|
|
87 |
|
|
|
16 |
|
|
|
456 |
|
|
|
- |
|
|
|
434 |
|
|
|
176,056 |
|
|
|
177,049 |
|
消費性汽車貸款 |
|
|
679 |
|
|
|
161 |
|
|
|
221 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
85,268 |
|
|
|
86,329 |
|
其他消費貸款 |
|
|
504 |
|
|
|
159 |
|
|
|
879 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
35,581 |
|
|
|
37,123 |
|
其他 |
|
|
51 |
|
|
|
2 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,001 |
|
|
|
6,054 |
|
總計 |
|
$ |
2,244 |
|
|
$ |
475 |
|
|
$ |
1,655 |
|
|
$ |
87 |
|
|
$ |
5,111 |
|
|
$ |
847,041 |
|
|
$ |
856,613 |
|
在上表中，過期總額包括學生和小企業貸款，本金和利息金額為97 - 100%由聯邦政府擔保。這些擔保貸款的逾期本金部分總計為#美元。1.7截至2020年6月30日，為100萬人。增加90或逾期更多天數而仍在累積的主要原因是一有充分擔保且正在收款過程中的商業信用。
截至2019年12月31日的逾期貸款年齡分析 |
|
(千美元) |
|
30 - 59 過去的幾天 到期 |
|
|
60 - 89 過去的幾天 到期 |
|
|
90人或以上 過去的幾天 到期和 仍在積聚 |
|
|
PCI |
|
|
非權責發生制 |
|
|
總計 電流 貸款(1) |
|
|
總計
貸款 |
|
房地產按揭貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
891 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,459 |
|
|
$ |
116,211 |
|
|
$ |
118,561 |
|
商業-業主佔用 |
|
|
- |
|
|
|
319 |
|
|
|
- |
|
|
|
85 |
|
|
|
2,795 |
|
|
|
138,544 |
|
|
|
141,743 |
|
商業-非業主自住 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,422 |
|
|
|
134,376 |
|
|
|
135,798 |
|
多家庭 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
25,865 |
|
|
|
25,865 |
|
施工 |
|
|
100 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
40,616 |
|
|
|
40,716 |
|
二次抵押 |
|
|
49 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
104 |
|
|
|
13,788 |
|
|
|
13,941 |
|
股權信用額度 |
|
|
25 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
52,261 |
|
|
|
52,286 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
$ |
1,065 |
|
|
$ |
319 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
85 |
|
|
$ |
5,780 |
|
|
$ |
521,661 |
|
|
$ |
528,910 |
|
商業和工業貸款 |
|
|
211 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
257 |
|
|
|
74,915 |
|
|
|
75,383 |
|
消費性汽車貸款 |
|
|
1,115 |
|
|
|
299 |
|
|
|
203 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
95,677 |
|
|
|
97,294 |
|
其他消費貸款 |
|
|
1,032 |
|
|
|
891 |
|
|
|
888 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
36,902 |
|
|
|
39,713 |
|
其他 |
|
|
81 |
|
|
|
9 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
6,475 |
|
|
|
6,565 |
|
總計 |
|
$ |
3,504 |
|
|
$ |
1,518 |
|
|
$ |
1,091 |
|
|
$ |
85 |
|
|
$ |
6,037 |
|
|
$ |
735,630 |
|
|
$ |
747,865 |
|
| (1) |
在此表中，流動貸款總額包括逾期1-29天的貸款。 |
在上表中，其他消費貸款類別包括學生和小企業貸款，本金和利息金額為97 - 100%由聯邦政府擔保。這些擔保貸款的逾期本金部分總計為#美元。1.8截至2019年12月31日，為100萬。
雖然學生和小企業貸款組合中逾期90天或更長時間的部分通常會被視為減值，但本公司不將這些貸款包括在其減值分析中。因為聯邦政府已經為這些學生和小企業貸款的償還提供了擔保，金額從97%至100% 在截至2020年6月30日的貸款本金和利息總額中，管理層預計這些貸款拖欠的大幅增加不會對公司產生實質性影響。
根據CARE法案，借款人在受新冠肺炎影響之前已按要求付款且未被視為逾期，然後由於新冠肺炎的影響而獲得付款通融，一般不會被報告為逾期。/如果公司同意根據CARE法案為借款人延期付款，則可能不會導致任何合同付款逾期，且貸款在延期期間不被視為逾期。
非權責發生制貸款
公司一般將商業和工業貸款(包括建築貸款和以房地產為抵押和非抵押的商業貸款)置於非權責發生狀態，當利息或本金的全部和及時收回變得不確定、部分本金餘額已沖銷且未發生重組或貸款逾期90天時，除非信貸擔保良好並正在收回過程中，否則公司一般將商業和工業貸款置於非權責發生狀態。
根據監管規則，消費貸款，即向個人提供的用於家庭、家庭和其他個人支出的貸款，以及以房地產為擔保的消費貸款(包括住宅1-4家庭抵押貸款、第二抵押貸款和股權信用額度)不需要置於非應計狀態。雖然消費貸款和以房地產擔保的消費貸款不需要被置於非應計狀態，但公司可以選擇將這些貸款置於非應計狀態，如有必要，以避免對利息收入的重大誇大。一般來説，房地產擔保的消費貸款只有在付款逾期120天時才會被置於非應計狀態。
一般來説，沒有房地產擔保的消費貸款只有在部分本金被沖銷時才會被置於非應計項目狀態。如果由於其他原因沒有更早地進行沖銷，當付款逾期120天時，沒有房地產擔保的消費貸款通常會被置於非應計狀態。這些貸款在被認為無法收回、被歸類為“損失”、償還時間不合理地延長、破產已經啟動、或貸款逾期120天或更長時間時被註銷或減記到抵押品的可變現淨值中，除非信貸擔保良好並正在收回過程中。
當管理層將一筆貸款置於非應計狀態時，應計未付利息收入將沖銷利息收入，貸款將採用成本回收法核算，直到符合返回應計狀態或被註銷為止。一般情況下，當所有合同到期的本金和利息金額都已還清，或借款人已恢復全額支付預定合同利息和本金至少六個月，且當前和未來付款得到合理保證時，貸款才會恢復應計狀態。
下表按貸款類別列出了截至指定日期的非應計狀態貸款：
按類別劃分的非權責發生制貸款 |
|
| |
|
(千美元) |
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
房地產按揭貸款： |
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
790 |
|
|
$ |
1,459 |
|
商業-業主佔用 |
|
|
3,783 |
|
|
|
2,795 |
|
商業-非業主自住 |
|
|
- |
|
|
|
1,422 |
|
二次抵押 |
|
|
104 |
|
|
|
104 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
$ |
4,677 |
|
|
$ |
5,780 |
|
商業和工業貸款 |
|
|
434 |
|
|
|
257 |
|
總計 |
|
$ |
5,111 |
|
|
$ |
6,037 |
|
不是的截至2020年6月30日，購買的信用減值貸款處於非應計項目狀態。
下表列出了在非應計貸款的原始條件下，該公司本應獲得的利息收入，以及該公司在本報告期間記錄的非應計貸款的實際利息：
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
(千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
本應按原貸款條件記錄的利息收入 |
|
$ |
118 |
|
|
$ |
132 |
|
該期間錄得的實際利息收入 |
|
|
8 |
|
|
|
71 |
|
非應計貸款利息收入減少 |
|
$ |
110 |
|
|
$ |
61 |
|
問題債務重組
該公司的貸款組合包括在TDR中修改的某些貸款，在TDR中，經濟優惠已經給予正在經歷財務困難的借款人。這些優惠通常源於公司的減損活動，可能包括將具有類似風險狀況的借款人的利率降至當前市場利率以下、延期付款、本金寬恕、忍耐或旨在最大限度地收集資金的其他行動。如果TDR處於非應計狀態或逾期90天或更長時間，並且在報告日期仍在計息，則公司將TDR定義為不良。
當公司修改貸款時，管理層評估任何可能的減值，如以下減值貸款部分所述。
有不是的截至2020年6月30日的6個月的新TDR。T這裏是三TDRS在六截至的月份2019年6月30日.
在2020年6月30日和2019年6月30日，公司擁有不是的在任何TDR上支付額外資金的未履行承諾。公司有不是的2020年6月30日止贖過程中以住宅1-4户房產抵押的貸款。截至2019年12月31日，本公司有$272在喪失抵押品贖回權的過程中，由1-4個家庭住宅房地產擔保的數千筆貸款。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月裏，有不是的違約發生在重組後12個月內的TDR。當發生以下任何情況時，公司認為TDR違約：重組後的貸款逾期90天或更長時間；重組後貸款被轉移到非應計狀態；貸款再次重組的條款將使其有資格被歸類為TDR；或者貸款的任何部分被沖銷。
所有TDR在確定貸款損失撥備時都被考慮在內，幷包括在減值貸款分析中，如下所述。
根據CARE法案第4013條，如果貸款修改與新冠肺炎大流行有關，執行的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天，並且在2020年3月1日至2020年12月31日之間或總統終止國家緊急狀態日期後60天之間執行，則銀行可以選擇不將貸款修改歸類為TDR。為應對新冠肺炎疫情，在誠信的基礎上對在任何救濟之前在任的借款人進行的所有短期貸款修改均不被視為TDR。本公司審查了為迴應新冠肺炎而給予借款人的支付便利，發現所有借款人在救濟之前都是現役的，在新冠肺炎大流行之前沒有經歷過財務困難。自.起2020年6月30日，公司已經修改了15.0%，或$128.9百萬美元的貸款組合，主要發放60-或90-天本金和利息延期支付。公司確認利息收入為賺取的利息，管理層預計遞延利息將在未來一段時間內由借款人償還。
減值貸款
如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法按照貸款的合同條款向借款人收取到期的所有金額，則該貸款被視為減值。不良貸款包括不良貸款和在TDR中修改的貸款。當管理層確認貸款已減值時，減值以預期未來現金流的現值為基礎計量，並按貸款的實際利率貼現，除非貸款的唯一或剩餘償還來源是經營或清算抵押品。在這些情況下，當有可能喪失抵押品贖回權時，管理層使用抵押品的當前公允價值減去銷售成本，而不是貼現現金流。如果管理層確定減值貸款的價值低於記錄的貸款投資(扣除之前的沖銷、遞延貸款費用或成本和未攤銷溢價或折扣)，則通過在撥備中進行特定分配或對撥備進行沖銷來確認減值。
當減值貸款本金總額的最終可收回性存在疑問，並且貸款處於非權責發生狀態時，所有付款都按照成本回收法計入本金。就財務報表而言，記錄的貸款投資是減去部分沖銷和付款後的實際本金餘額，否則將計入利息。當向適用客户報告有關這些貸款的信息時，未償還本金餘額的報告就好像這些部分沖銷沒有發生一樣，就像根據貸款協議的原始條款支付本金和利息一樣。因此，報告給客户的未付本金餘額將高於財務報表中記錄的貸款投資。
下表包括截至所列日期的已記錄投資和未償還本金餘額(其中一部分可能已註銷)，不包括已購買的信用減值貸款，以及相關的撥備金額(如果適用)。表內亦列載平均入賬的減值貸款投資，以及列報期間已確認的相關利息金額。平均餘額是根據每日平均餘額計算的。
按類別劃分的不良貸款 |
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在截至以下日期的六個月內 |
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截至2020年6月30日 |
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|
2020年6月30日 |
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(千美元) |
|
未付本金 天平 |
|
|
無 估價 津貼 |
|
|
有價值的 津貼 |
|
|
相聯 津貼 |
|
|
平均值 錄下來 投資 |
|
|
利息收入 公認 |
|
房地產按揭貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
1,072 |
|
|
$ |
847 |
|
|
$ |
88 |
|
|
$ |
38 |
|
|
$ |
941 |
|
|
$ |
4 |
|
商品化 |
|
|
5,179 |
|
|
|
2,868 |
|
|
|
1,374 |
|
|
|
195 |
|
|
|
4,620 |
|
|
|
22 |
|
施工 |
|
|
86 |
|
|
|
- |
|
|
|
85 |
|
|
|
11 |
|
|
|
86 |
|
|
|
2 |
|
二次抵押 |
|
|
243 |
|
|
|
- |
|
|
|
241 |
|
|
|
135 |
|
|
|
242 |
|
|
|
3 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
|
6,580 |
|
|
|
3,715 |
|
|
|
1,788 |
|
|
|
379 |
|
|
|
5,889 |
|
|
|
31 |
|
商業和工業貸款 |
|
|
517 |
|
|
|
306 |
|
|
|
138 |
|
|
|
59 |
|
|
|
458 |
|
|
|
4 |
|
其他消費貸款 |
|
|
19 |
|
|
|
17 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
18 |
|
|
|
- |
|
總計 |
|
$ |
7,116 |
|
|
$ |
4,038 |
|
|
$ |
1,926 |
|
|
$ |
438 |
|
|
$ |
6,365 |
|
|
$ |
35 |
|
按類別劃分的不良貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至年底的年度 |
|
|
|
截至2019年12月31日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
(千美元) |
|
未付本金 天平 |
|
|
無 估價 津貼 |
|
|
有價值的 津貼 |
|
|
相聯 津貼 |
|
|
平均值 錄下來 投資 |
|
|
利息收入 公認 |
|
房地產按揭貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
1,542 |
|
|
$ |
1,519 |
|
|
$ |
89 |
|
|
$ |
39 |
|
|
$ |
1,416 |
|
|
$ |
11 |
|
商品化 |
|
|
9,333 |
|
|
|
4,538 |
|
|
|
1,611 |
|
|
|
317 |
|
|
|
6,822 |
|
|
|
123 |
|
施工 |
|
|
89 |
|
|
|
- |
|
|
|
88 |
|
|
|
14 |
|
|
|
88 |
|
|
|
4 |
|
二次抵押 |
|
|
247 |
|
|
|
- |
|
|
|
245 |
|
|
|
111 |
|
|
|
246 |
|
|
|
6 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
|
11,211 |
|
|
|
6,057 |
|
|
|
2,033 |
|
|
|
481 |
|
|
|
8,572 |
|
|
|
144 |
|
商業和工業貸款 |
|
|
362 |
|
|
|
354 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
273 |
|
|
|
4 |
|
其他消費貸款 |
|
|
22 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
21 |
|
|
|
1 |
|
總計 |
|
$ |
11,595 |
|
|
$ |
6,411 |
|
|
$ |
2,033 |
|
|
$ |
481 |
|
|
$ |
8,866 |
|
|
$ |
149 |
|
貸款損失撥備
管理層有一套既定的方法來確定貸款損失撥備的充分性，評估貸款組合中固有的風險和可能的損失。該公司將貸款組合劃分為聯邦金融機構審查委員會附表RC-C所定義的類別，條件和收入綜合報告表格041(Call Report)將這些貸款劃分為以下幾個類別：商業貸款、房地產-建築貸款、房地產-抵押貸款、消費貸款和其他貸款。該公司還將房地產抵押貸款細分為六類：住宅1-4家庭、商業房地產業主自住、商業房地產非業主自住、多户、二次抵押和股權信用額度。
該公司使用內部開發的風險評估模型來估計信用風險過程。用於確定免税額的模型和假設經過獨立驗證和審查，以確保理論基礎、假設、數據完整性、計算過程和報告實踐是適當的，並有適當的文件記錄。
每個投資組合細分市場都有如下風險特徵：
|
• |
工商業：商業和工業貸款除了與企業所有權相關的其他風險外，還帶有與企業或項目成功運營相關的風險。這些貸款的償還可能取決於企業的盈利能力和現金流。此外，還有與房地產以外的抵押品價值相關的風險，這些抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，無法進行同樣精確的評估。 |
|
• |
房地產-建築業：建設貸款存在項目不能按期完工、項目不能按預算完工、抵押品價值隨時可能低於貸款本金的風險。建築貸款還承擔着總承包商(可能是也可能不是貸款客户)因與項目無關的資金壓力而無法按計劃完成建設項目的風險。 |
|
• |
房地產-抵押貸款：住宅抵押貸款和股權信用額度存在與借款人持續信用和抵押品價值變化相關的風險。如果業主佔用，商業房地產貸款會帶來與企業成功運營相關的風險。如果非業主入夥，這些貸款的償還可能取決於租金收入的盈利能力和現金流。 |
|
• |
消費貸款：消費貸款帶有與借款人的持續信用和抵押品價值相關的風險。消費貸款比房地產貸款更有可能立即受到失業、離婚、疾病或個人破產的不利影響。 |
|
• |
其他貸款：其他貸款是抵押貸款公司的貸款，購買或攜帶證券的貸款，以及保險、投資和金融公司的貸款。這些貸款帶有與企業成功運營相關的風險。此外，還有與房地產以外的抵押品價值相關的風險，這些抵押品可能會隨着時間的推移而貶值，取決於利率或在活躍的交易市場中波動。 |
投資組合的每個部分都是按風險等級或逾期天數彙集的。向個人發放的非房地產擔保的消費貸款，用於家庭、家庭和其他個人支出，根據逾期天數劃分為池，而所有其他貸款，包括以房地產擔保的消費者貸款，則按風險等級劃分。然後，通過遷移分析計算曆史損失百分比，並將其應用於每個池。應用於所有池的遷移分析能夠跟蹤管理層設定的多個時期內單個貸款的風險分級和歷史表現，從而為管理層提供關於特定貸款部分的趨勢(或遷移)的信息。在2020年6月30日和2019年12月31日使用的管理八 十二-季度遷移期。
管理層還為符合以下條件的貸款提供了已分配部分的津貼明確指出作為減損，並單獨分析減損。當減值貸款的預期未來現金流量現值(或減值貸款的抵押品價值或可觀察到的市場價格)低於該貸款的賬面價值時，將建立已分配撥備。
基於信用風險評估和管理層對定性因素的分析，將額外的損失因素應用於貸款餘額。這些額外的定性因素包括：經濟條件，包括與COVID相關的不確定性-19大流行，增長趨勢、貸款集中度、某些貸款的變化、承保變化、管理層變化以及法律和監管環境的變化。
鑑於新冠肺炎疫情在美國爆發的時機，管理層不相信本公司的業績與信用質量有關的問題前六名幾個月來2020 受到了重大影響。新冠肺炎疫情對整個全球經濟，特別是金融服務業來説，是一個前所未有的挑戰。然而，關於疫情的總體持續時間以及它將對全球和地區經濟產生的總體影響，仍然存在重大不確定性，包括關於政府在2020年第一季度後期和第二季度為應對疫情采取的行動的潛在積極影響的不確定性。*由於存在如此多的不確定性，公司不可能準確預測疫情對公司一級市場的影響，以及在本財年剩餘時間內對公司財務狀況和運營結果的整體影響程度。*至少，公司為幫助客户遭遇大流行挑戰而採取的行動可能會對公司2020年的業績產生實質性影響。公司的信貸管理部門正在密切監測和分析貸款組合中風險較高的部分，跟蹤貸款延期支付情況、客户流動性，並及時向高級管理層提供報告。*公司的信貸管理部門正在密切監測和分析貸款組合中風險較高的部分，跟蹤貸款延期支付情況，客户流動性，並及時向高級管理層提供報告。*公司的信貸管理部門正在密切監測和分析貸款組合中風險較高的部分，跟蹤貸款延期支付情況，客户流動性，並及時向高級管理層提供報告基於資本水平、壓力測試跡象、謹慎的承保政策、觀察信貸流程和貸款集中多樣化，該公司目前預計能夠管理與大流行相關的經濟風險和不確定因素，其中可能包括額外增加貸款損失撥備。
收購貸款按購置日的公允價值入賬，不結轉被收購方以前設立的所有貸款，因為信貸折扣已計入公允價值的確定。貸款的公允價值是根據市場參與者的假設確定的，估計貸款預期收取的本金和利息現金流的金額和時間，然後對這些現金流應用基於市場的貼現率。在收購後的評估中，收購的貸款也被歸類為購買的信用減值或購買的履約。
購買的信用受損貸款反映了自發起以來的信用質量惡化，因為在收購時，公司很可能無法收回所有合同要求的付款。這些購買的信用受損貸款在ASC310-30項下記賬，應收賬款-信用質量惡化時獲得的貸款和債務證券。購買的信用減值貸款根據貸款類型和信用風險被分成不同的池。貸款類型是根據抵押品類型、用途和留置權頭寸確定的。信用風險特徵包括風險評級組、非應計狀態和逾期狀態。出於估值目的，這些資金池進一步按到期日、定價特徵和還款結構進行分類。購買的信用減值貸款在收購時減記為公允價值，使用被視為可收回的現金流估計。因此，該等貸款不再歸類為非應計項目，即使該等貸款可能在合約上逾期，因為本公司預期將全數收取該等貸款的新賬面價值，而新賬面價值是由購買會計產生的新成本基礎。
購買的履約貸款在ASC 310-20項下核算。應收賬款-不可退還的費用和其他成本。購置日貸款的公允價值和未償還本金餘額之間的差額(溢價或折價)在貸款有效期內攤銷或增加為利息收入。如果購買的履約貸款具有循環特權，則採用直線法核算，否則採用有效利息法核算。
按分部計提貸款損失準備
總撥備反映管理層在資產負債表日對貸款組合固有損失的估計。公司認為貸款損失撥備為#美元。9.7100萬英鎊，足以彌補截至2020年6月30日貸款組合中可能存在的貸款損失。
下表按投資組合分類列出了所列各期間貸款損失撥備和記錄的貸款投資的變化情況。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。
貸款損失撥備和記錄的貸款投資
對於六截至的月份六月三十日, 2020 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
商品化 和工業 |
|
|
房地產 施工 |
|
|
房地產- 抵押貸款(1) |
|
|
消費者(2) |
|
|
其他 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡，開始 |
|
$ |
1,244 |
|
|
$ |
258 |
|
|
$ |
6,168 |
|
|
$ |
1,694 |
|
|
$ |
296 |
|
|
$ |
9,660 |
|
沖銷 |
|
|
(9 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(389 |
) |
|
|
(491 |
) |
|
|
(221 |
) |
|
|
(1,110 |
) |
恢復 |
|
|
7 |
|
|
|
- |
|
|
|
339 |
|
|
|
160 |
|
|
|
45 |
|
|
|
551 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
(311 |
) |
|
|
41 |
|
|
|
633 |
|
|
|
125 |
|
|
|
112 |
|
|
|
600 |
|
期末餘額 |
|
$ |
931 |
|
|
$ |
299 |
|
|
$ |
6,751 |
|
|
$ |
1,488 |
|
|
$ |
232 |
|
|
$ |
9,701 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單獨評估損害情況 |
|
$ |
59 |
|
|
$ |
11 |
|
|
$ |
368 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
438 |
|
集體評估減損情況 |
|
|
872 |
|
|
|
288 |
|
|
|
6,383 |
|
|
|
1,488 |
|
|
|
232 |
|
|
|
9,263 |
|
購入的信用減值貸款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
931 |
|
|
$ |
299 |
|
|
$ |
6,751 |
|
|
$ |
1,488 |
|
|
$ |
232 |
|
|
$ |
9,701 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款餘額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單獨評估損害情況 |
|
|
444 |
|
|
|
85 |
|
|
|
5,418 |
|
|
|
17 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,964 |
|
集體評估減損情況 |
|
|
176,518 |
|
|
|
40,305 |
|
|
|
504,250 |
|
|
|
123,435 |
|
|
|
6,054 |
|
|
|
850,562 |
|
購入的信用減值貸款 |
|
|
87 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
87 |
|
期末餘額 |
|
$ |
177,049 |
|
|
$ |
40,390 |
|
|
$ |
509,668 |
|
|
$ |
123,452 |
|
|
$ |
6,054 |
|
|
$ |
856,613 |
|
截至年底的年度十二月三十一日, 2019 |
|
| |
|
(千美元) |
|
商品化 和工業 |
|
|
房地產 施工 |
|
|
房地產- 抵押貸款(1) |
|
|
消費者(2) |
|
|
其他 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平衡，開始 |
|
$ |
2,340 |
|
|
$ |
156 |
|
|
$ |
5,956 |
|
|
$ |
1,354 |
|
|
$ |
305 |
|
|
$ |
10,111 |
|
沖銷 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(197 |
) |
|
|
(776 |
) |
|
|
(425 |
) |
|
|
(1,398 |
) |
恢復 |
|
|
10 |
|
|
|
- |
|
|
|
200 |
|
|
|
351 |
|
|
|
68 |
|
|
|
629 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
(1,106 |
) |
|
|
102 |
|
|
|
209 |
|
|
|
765 |
|
|
|
348 |
|
|
|
318 |
|
期末餘額 |
|
$ |
1,244 |
|
|
$ |
258 |
|
|
$ |
6,168 |
|
|
$ |
1,694 |
|
|
$ |
296 |
|
|
$ |
9,660 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單獨評估損害情況 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
14 |
|
|
$ |
467 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
481 |
|
集體評估減損情況 |
|
|
1,244 |
|
|
|
244 |
|
|
|
5,701 |
|
|
|
1,694 |
|
|
|
296 |
|
|
|
9,179 |
|
購入的信用減值貸款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
1,244 |
|
|
$ |
258 |
|
|
$ |
6,168 |
|
|
$ |
1,694 |
|
|
$ |
296 |
|
|
$ |
9,660 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款餘額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單獨評估損害情況 |
|
|
354 |
|
|
|
88 |
|
|
|
8,002 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
8,444 |
|
集體評估減損情況 |
|
|
74,944 |
|
|
|
40,628 |
|
|
|
480,192 |
|
|
|
137,007 |
|
|
|
6,565 |
|
|
|
739,336 |
|
購入的信用減值貸款 |
|
|
85 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
85 |
|
期末餘額 |
|
$ |
75,383 |
|
|
$ |
40,716 |
|
|
$ |
488,194 |
|
|
$ |
137,007 |
|
|
$ |
6,565 |
|
|
$ |
747,865 |
|
| (1) |
房地產抵押貸款部分包括住宅1-4户家庭、商業房地產、二次抵押貸款和股權信用額度。 |
注4.租約
2019年1月1日，本公司通過了ASU No.2016-02“租賃(主題842)”和所有後續修改主題842的華碩。公司選擇了ASU No.2018-11提供的可選過渡方法，沒有調整ASC 842的前期。公司還選擇了一些符合該標準的實際權宜之計，沒有重新評估任何到期或現有合同是否為租賃或包含租賃，沒有重新評估任何到期或現有租賃的租賃分類，也沒有重新評估現有租賃的任何初始直接成本。正如公司2019年10-K表格中所述，新標準的實施導致了使用權資產的確認751在通過之日，這筆費用為1000美元，與公司租賃運營用房有關。使用權資產和租賃負債分別計入合併資產負債表中的其他資產和其他負債。
租賃負債代表公司支付租賃款項的義務，並在每個報告日期作為剩餘合同現金流的淨現值列報。現金流按租賃開始日有效的本公司遞增借款利率貼現。使用權資產代表本公司在租賃期內使用相關資產的權利，並按租賃負債、預付租金、初始直接成本和從出租人獲得的任何激勵(如適用)的總和計算。
本公司的長期租賃協議被歸類為經營租賃。其中若干租約提供延長租賃期的選擇權，本公司在合理保證行使選擇權的情況下，已將該等延長計入計算租賃負債。租賃協議沒有規定剩餘價值擔保，也沒有影響股息或需要產生額外財務義務的限制或契諾。
下表提供了有關該公司租約的信息：
(千美元) |
|
2020年6月30日 |
|
租賃負債 |
|
$ |
1,052 |
|
使用權資產 |
|
$ |
1,044 |
|
加權平均剩餘租期 |
|
4.66年份 |
|
加權平均貼現率 |
|
|
2.39 |
% |
|
|
三個月 六月三十日， |
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
租賃費(千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
經營租賃成本 |
|
$ |
91 |
|
|
$ |
86 |
|
|
$ |
179 |
|
|
$ |
171 |
|
總租賃成本 |
|
$ |
91 |
|
|
$ |
86 |
|
|
$ |
179 |
|
|
$ |
171 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
為計入租賃負債的金額支付的現金 |
|
$ |
89 |
|
|
$ |
84 |
|
|
$ |
177 |
|
|
$ |
169 |
|
經營租賃負債的到期日分析和未貼現現金流量與經營租賃負債總額的對賬如下：
到期租賃款(千) |
|
自.起 2020年6月30日 |
|
截至2020年12月31日的6個月 |
|
$ |
187 |
|
截至2021年12月31日的12個月 |
|
|
242 |
|
截至2022年12月31日的12個月 |
|
|
226 |
|
截至2023年12月31日的12個月 |
|
|
142 |
|
此後 |
|
|
366 |
|
未貼現現金流合計 |
|
$ |
1,163 |
|
折扣 |
|
|
(111 |
) |
租賃負債 |
|
$ |
1,052 |
|
注5.低收入住房税收抵免
該公司被投資於四分別於2020年6月30日和2019年12月31日設立住房權益基金。這些基金的一般目的是鼓勵和協助參與者投資位於弗吉尼亞州聯邦的低收入住宅租賃物業；制定和實施維持低收入住房項目的戰略；向投資者提供聯邦低收入住房抵免；將税收損失和其他可能的税收優惠分配給投資者；以及保存和保護項目資產。
對這些基金的投資在綜合資產負債表中作為其他資產入賬，金額為#美元。2.9百萬美元和$3.0分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。這些投資的預期條款和相關的税收優惠將持續到2033年。預計2020年將獲得的税收抵免總額為$4131000美元，這是基於從基金收到的最新季度估計。預計對這些資金的額外資本金募集總額為$182020年6月30日的千美元和$50分別於2019年12月31日記入千元，並在相應的合併資產負債表上計入應計費用和其他負債。
|
|
三個月 六月三十日， |
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
受影響的行項目位於 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
合併損益表 |
税收抵免和其他優惠 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
營業虧損攤銷 |
|
$ |
46 |
|
|
$ |
45 |
|
|
$ |
91 |
|
|
$ |
125 |
|
自動取款機和其他損失 |
**營業虧損税收優惠** |
|
|
10 |
|
|
|
9 |
|
|
|
19 |
|
|
|
26 |
|
扣除所得税費用 |
税收抵免 |
|
|
106 |
|
|
|
105 |
|
|
|
209 |
|
|
|
229 |
|
扣除所得税費用 |
總税收優惠 |
|
$ |
116 |
|
|
$ |
114 |
|
|
$ |
228 |
|
|
$ |
255 |
|
|
*
附註6.借款
本公司將自本公司訂立之日起一年內到期的所有借款歸類為短期借款。短期借款來源包括購買的聯邦基金、隔夜回購協議(這是與客户的擔保交易，通常在#年內到期)。一至四天)，並從FHLB預付款。
該公司與幾家代理銀行保持聯邦資金額度，以滿足短期借款需求。截至2020年6月30日和2019年12月31日，這些線路的剩餘可用信貸總額為$100.0百萬美元和$55.0分別為百萬美元。該公司在FHLB有抵押品依賴的信用額度，剩餘信用額度為#美元。275.7百萬美元和$276.3分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。
短期借款
下表顯示了截至指定日期的短期借款總額：
(以千為單位的美元) |
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
隔夜回購協議 |
|
$ |
7,972 |
|
|
$ |
11,452 |
|
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
短期借款總額 |
|
$ |
7,972 |
|
|
$ |
11,452 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
最高月末未償還餘額上限 |
|
$ |
7,972 |
|
|
$ |
38,138 |
|
期內平均未償還餘額 |
|
$ |
6,552 |
|
|
$ |
27,382 |
|
平均利率(年初至今) |
|
|
0.05 |
% |
|
|
0.71 |
% |
期末平均利率 |
|
|
0.09 |
% |
|
|
0.10 |
% |
長期借款
該公司的長期FHLB預付款總額為$42.0在2020年6月30日未償還的百萬美元和37.0截至2019年12月31日，未償還百萬美元。預付款於2020年6月30日的預定到期日範圍為2020年8月29日至2025年3月5日，利率從0.88%至2.89%. 截至2020年6月30日，公司還根據FRB的Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF)借款#美元。37.3百萬這些借款完全以PPP貸款為抵押，並將與標的抵押品同步到期，所有標的抵押品都將在發起之日起24個月內到期。
該公司還獲得了一筆於#年到期的貸款。2023年4月1日在2018年第二季度從一家代理銀行獲得，為公民提供部分資金國家銀行收購。貸款條款包括基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率，該利率可調整每月和每季度的本金削減。截至2020年6月30日，未償還餘額為$1.7百萬美元，而不是$2.02019年12月31日，當時的利率是2.87%.
與貸款人的貸款協議包含金融契約，包括最低平均資產回報率和銀行資本槓桿率，維持監管指導所定義的資本充足的頭寸，以及不良資產的最高水平(佔資本的百分比加上貸款損失撥備)。截至2020年6月30日，公司遵守了每項公約。
附註7.承付款和或有事項
與信貸相關的金融工具
為滿足客户的融資需求，本公司在正常經營過程中是存在表外風險的信貸相關金融工具的當事人。這些金融工具包括承諾發放信用證、備用信用證和商業信用證。該等承擔在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信貸及利率風險因素。
該公司的信用損失風險由這些承諾的合同金額表示。該公司在作出此類承諾時遵循與其對資產負債表內工具所做的相同的信貸政策。
截至六月，以下合約金額代表信貸風險的金融工具尚未償還 30, 2020及(二零一一年十二月三十一日)9:
(千美元) |
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
提供信貸的承諾： |
|
|
|
|
|
|
房屋淨值信用額度 |
|
$ |
65,366 |
|
|
$ |
62,267 |
|
商業房地產、建築和開發貸款，已承諾但未提供資金 |
|
|
16,104 |
|
|
|
15,637 |
|
其他信貸額度(主要是商業信貸) |
|
|
50,524 |
|
|
|
62,321 |
|
總計 |
|
$ |
131,994 |
|
|
$ |
140,225 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
信用證 |
|
$ |
5,439 |
|
|
$ |
7,724 |
|
注8.基於股份的薪酬
公司採用員工購股計劃，並通過股權薪酬計劃提供基於股票的薪酬。基於股票的薪酬安排可以包括股票期權、限制性和非限制性股票獎勵、限制性股票單位、業績單位和股票增值權。會計準則要求所有以股份為基礎向員工支付的款項在授予日使用公允價值方法進行估值，並在適用的歸屬期間根據該公允價值計提費用。本公司對歸屬期間發生的沒收行為進行核算。
2016年激勵性股票計劃(以下簡稱激勵性股票計劃)允許最多發行300,000以股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權、股票獎勵和業績單位等形式獎勵公司及其子公司關鍵員工和非員工董事的普通股。自.起2020年6月30日根據激勵股票計劃，只授予了限制性股票。
截至2020年6月30日的6個月的限制性股票活動摘要如下：
|
|
股份 |
|
|
加權平均 授予日期 公允價值 |
|
非既得利益者，2020年1月1日 |
|
|
19,933 |
|
|
$ |
22.70 |
|
已發佈 |
|
|
18,903 |
|
|
|
15.75 |
|
既得 |
|
|
(8,519 |
) |
|
|
22.10 |
|
沒收 |
|
|
(290 |
) |
|
|
21.68 |
|
非既得利益者，2020年6月30日 |
|
|
30,027 |
|
|
$ |
18.51 |
|
預計承認非既得獎勵的加權平均期限為1.71好多年了。
截至2020年和2019年6月30日止六個月內授予的限制性股票的公允價值為$298一千美元361分別是一千個。
未既得限制性股票的剩餘未確認補償費用合計為#美元。373截至2020年6月30日的千人及$662截至2019年6月30日，千人.
基於股票的薪酬支出為$57一千美元89截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月分別為1000英鎊，及$143一千美元139截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月分別為1000美元。
根據公司的員工購股計劃(ESPP)，基本上，公司及其子公司的所有員工都可以授權從他們的基本工資中扣除定期購買公司普通股的特定工資。股票按季度發行，價格低於購買當日公司股票的市價，折讓範圍可為0-15%並被設置為5%為2019和前6名月份的2020.
2,593股票是根據ESPP在六個月內購買的截至2020年6月30日的月份。在…2020年6月30日，公司有235,677根據ESPP保留供發行的剩餘股份。
注9.股東權益和每股收益
股東權益-累計其他綜合收益(虧損)
下表按類別列出了所列期間從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額：
|
|
三個月 六月三十日， |
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
受影響的行項目位於 |
(千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
綜合收益表 |
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
已實現的證券銷售收益 |
|
$ |
184 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
184 |
|
|
$ |
26 |
|
*出售可供出售證券的收益，淨額 |
税收效應 |
|
|
39 |
|
|
|
- |
|
|
|
39 |
|
|
|
5 |
|
所得税費用 |
| |
|
$ |
145 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
145 |
|
|
$ |
21 |
|
|
下表列出了所示期間按類別、税後淨值劃分的累計其他綜合收益(虧損)的變化情況：
(千美元) |
|
未實現收益 (虧損)在 可供銷售 有價證券 |
|
|
累計其他 綜合收益 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
截至2020年6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
(524 |
) |
|
$ |
(524 |
) |
淨其他綜合收益 |
|
|
3,876 |
|
|
|
3,876 |
|
期末餘額 |
|
$ |
3,352 |
|
|
$ |
3,352 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
(616 |
) |
|
$ |
(616 |
) |
淨其他綜合收益 |
|
|
1,295 |
|
|
|
1,295 |
|
期末餘額 |
|
$ |
679 |
|
|
$ |
679 |
|
(千美元) |
|
未實現收益 (虧損)在 可供銷售 有價證券 |
|
|
累計其他 綜合收益 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
截至2020年6月30日的6個月 |
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
(79 |
) |
|
$ |
(79 |
) |
淨其他綜合收益 |
|
|
3,431 |
|
|
|
3,431 |
|
期末餘額 |
|
$ |
3,352 |
|
|
$ |
3,352 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2019年6月30日的6個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
(2,156 |
) |
|
$ |
(2,156 |
) |
淨其他綜合收益 |
|
|
2,835 |
|
|
|
2,835 |
|
期末餘額 |
|
$ |
679 |
|
|
$ |
679 |
|
下表列出了所示期間在税前和税後基礎上累計其他全面收益(虧損)的各個組成部分的變化情況。
|
|
截至2020年6月30日的三個月 |
|
(千美元) |
|
税前 |
|
|
税收 |
|
|
税淨額 |
|
可供出售證券的未實現收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期內產生的未實現持有收益 |
|
$ |
5,090 |
|
|
$ |
1,069 |
|
|
$ |
4,021 |
|
收入中確認的收益的重新分類調整 |
|
|
(184 |
) |
|
|
(39 |
) |
|
|
(145 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計其他綜合收益合計變動淨額 |
|
$ |
4,906 |
|
|
$ |
1,030 |
|
|
$ |
3,876 |
|
|
|
截至2019年6月30日的三個月 |
|
(千美元) |
|
税前 |
|
|
税收 |
|
|
税淨額 |
|
可供出售證券的未實現收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期內產生的未實現持有收益 |
|
$ |
1,639 |
|
|
$ |
344 |
|
|
$ |
1,295 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計其他綜合收益合計變動淨額 |
|
$ |
1,639 |
|
|
$ |
344 |
|
|
$ |
1,295 |
|
|
|
截至2020年6月30日的6個月 |
|
(千美元) |
|
税前 |
|
|
税收 |
|
|
税淨額 |
|
可供出售證券的未實現收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期內產生的未實現持有收益 |
|
$ |
4,527 |
|
|
$ |
951 |
|
|
$ |
3,576 |
|
收入中確認的收益的重新分類調整 |
|
|
(184 |
) |
|
|
(39 |
) |
|
|
(145 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計其他綜合收益合計變動淨額 |
|
$ |
4,343 |
|
|
$ |
912 |
|
|
$ |
3,431 |
|
|
|
截至2019年6月30日的6個月 |
|
(千美元) |
|
税前 |
|
|
税收 |
|
|
税淨額 |
|
可供出售證券的未實現收益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期內產生的未實現持有收益 |
|
$ |
3,615 |
|
|
$ |
759 |
|
|
$ |
2,856 |
|
收入中確認的收益的重新分類調整 |
|
|
(26 |
) |
|
|
(5 |
) |
|
|
(21 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
累計其他綜合收益合計變動淨額 |
|
$ |
3,589 |
|
|
$ |
754 |
|
|
$ |
2,835 |
|
普通股每股收益
每股基本收益的計算方法是淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數。稀釋後每股收益是使用期內已發行普通股的加權平均數計算的，其中包括員工購股計劃應佔稀釋潛在普通股的影響。
以下是這三個月的基本EPS計算和稀釋EPS計算的分母的對賬截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月：
(除每股數據外，以千美元為單位) |
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可用於以下項目的淨收入 普通股股東 (分子) |
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加權平均 普通股 (分母) |
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每股
金額 |
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截至2020年6月30日的三個月 |
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基本淨收入 |
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$ |
2,494 |
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5,220 |
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$ |
0.48 |
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潛在稀釋普通股-員工股票購買計劃 |
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- |
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- |
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- |
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稀釋 |
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$ |
2,494 |
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5,220 |
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$ |
0.48 |
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截至2019年6月30日的三個月 |
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基本淨收入 |
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$ |
1,626 |
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5,202 |
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$ |
0.31 |
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潛在稀釋普通股-員工股票購買計劃 |
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- |
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- |
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- |
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稀釋 |
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$ |
1,626 |
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5,202 |
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$ |
0.31 |
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截至2020年6月30日的6個月 |
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基本淨收入 |
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$ |
3,744 |
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5,210 |
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$ |
0.72 |
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潛在稀釋普通股-員工股票購買計劃 |
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- |
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1 |
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- |
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稀釋 |
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$ |
3,744 |
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5,211 |
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$ |
0.72 |
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截至2019年6月30日的6個月 |
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基本淨收入 |
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$ |
3,653 |
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5,195 |
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$ |
0.70 |
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潛在稀釋普通股-員工股票購買計劃 |
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- |
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- |
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- |
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稀釋 |
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$ |
3,653 |
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5,195 |
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$ |
0.70 |
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公司有不是的分別在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內發行的反稀釋股票。非既得性限制性普通股，即擁有普通股相對於該股票的所有權利和特權，包括投票權，被包括在基本普通股和稀釋每股普通股的計算中。
附註10.公允價值計量
該公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。根據FASB ASU No.2010-06、FASB ASU No.2011-04和FASB ASU No.2016-01的“公允價值計量和披露”主題，金融工具的公允價值是在計量日期在市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場上出售資產或轉移負債時收到的價格(退出價格)。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到使用的假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。
公允價值指引提供對公允價值的一致定義，側重於在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間進行有序交易(即非強制清算或不良出售)的資產或負債的本金或最有利市場的退出價格。如果資產或負債的活動數量和水平大幅減少，改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在測量日進行交易的價格取決於事實和情況，並需要使用重大判斷。公允價值可以是在當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點。
在估計資產和負債的公允價值時，公司主要依靠兩個來源。第一個來源是該公司的債券會計服務提供商，該服務提供商使用一個模型來確定證券的公允價值。證券的定價是基於對可觀察到的市場數據的評估，包括基準收益率曲線、報告的交易、經紀商/交易商報價和發行人利差。定價還受到有關發行人的信用信息、感知到的市場動向以及影響個別行業的當前新聞事件的影響。第二個來源是第三方供應商，該公司利用該供應商根據指導為貸款和計息存款提供公允價值退出定價。
根據ASC 820“公允價值計量和披露”，該公司根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，將其通常按公允價值計量的金融資產和金融負債分為三個水平。
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• |
1級：估值基於報告實體在計量日有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價。一級資產和負債通常包括在活躍的交易所市場交易的債務和股權證券。估值是從涉及相同資產或負債的市場交易的現成定價來源獲得的。 |
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• |
第2級：估值基於直接或間接可觀察到的資產或負債的第1級報價以外的其他投入。估值可能基於類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀察到或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據證實的其他投入。 |
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• |
第3級：估值基於市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。第3級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。 |
一種工具在估值層次內的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
按公允價值經常性計量的資產
公允價值容易確定的債務證券被歸類為“可供出售”，按公允價值記錄，未實現收益和虧損不包括在收益中，並在其他全面收益中報告。可供出售的證券按公允價值經常性記錄。公允價值計量以可用時的報價市場價格為基礎(第1級)。如無報價市價，公允價值將採用相同或類似證券的獨立估值技術計量，而該等證券的重大假設主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實。第三方供應商從各種來源彙編價格，並可能通過使用考慮可觀察到的市場數據的定價模型來確定相同或類似證券的公允價值(第2級)。在某些活動有限或估值投入透明度較低的情況下，證券被歸類在估值層次的第三級。目前，公司所有可供出售的證券都被認為是二級證券。
下表列出了截至所示日期按公允價值經常性計量的某些資產的餘額：
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2020年6月30日的公允價值計量使用 |
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(千美元) |
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天平 |
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報價 處於活動狀態
市場： 雷同 資產
(1級) |
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意義重大 其他 可觀測 輸入量
(2級) |
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意義重大 看不見的 輸入量
(3級) |
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可供出售的證券 |
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美國國債 |
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$ |
7,094 |
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$ |
- |
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|
$ |
7,094 |
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|
$ |
- |
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美國政府機構的義務 |
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33,072 |
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- |
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33,072 |
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|
- |
|
國家和政區劃分的義務 |
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36,632 |
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- |
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36,632 |
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|
- |
|
抵押貸款支持證券 |
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70,828 |
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|
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- |
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70,828 |
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- |
|
貨幣市場投資 |
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4,995 |
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- |
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4,995 |
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- |
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公司債券和其他證券 |
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7,680 |
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- |
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7,680 |
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- |
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可供出售證券總額 |
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$ |
160,301 |
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|
$ |
- |
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|
$ |
160,301 |
|
|
$ |
- |
|
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2019年12月31日的公允價值計量使用 |
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(千美元) |
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天平 |
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報價 處於活動狀態 市場： 雷同
資產
(1級) |
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意義重大 其他 可觀測 輸入量
(2級) |
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意義重大 看不見的 輸入量
(3級) |
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可供出售的證券 |
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美國國債 |
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$ |
7,003 |
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$ |
- |
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|
$ |
7,003 |
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|
$ |
- |
|
美國政府機構的義務 |
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33,604 |
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- |
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33,604 |
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- |
|
國家和政區劃分的義務 |
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24,742 |
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|
- |
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24,742 |
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- |
|
抵押貸款支持證券 |
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71,908 |
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|
|
- |
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71,908 |
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- |
|
貨幣市場投資 |
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3,825 |
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|
|
- |
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3,825 |
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- |
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公司債券和其他證券 |
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4,633 |
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|
- |
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4,633 |
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- |
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可供出售證券總額 |
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$ |
145,715 |
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|
$ |
- |
|
|
$ |
145,715 |
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|
$ |
- |
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在非經常性基礎上按公允價值計量的資產
在某些情況下，資產和負債的公允價值會進行調整，儘管它們不是按公允價值持續計量的。
減值貸款
如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法按照貸款協議的合同條款向借款人收取到期的所有金額，則該貸款被視為減值。與減值貸款相關的公允價值和損失的計量可以基於貸款的可觀察市場價格、擔保貸款的抵押品的公允價值或貸款預期未來現金流的現值(按貸款的實際利率貼現)。抵押品可以是房地產或企業資產，包括設備、庫存和應收賬款，絕大多數抵押品是房地產。
房地產抵押品的價值是利用收入、市場或成本估值方法，基於公司以外的獨立、有執照的評估師進行的評估來確定的。在貸款餘額較低的情況下，公司可以進行房地產評估，而不是評估。評估使用許多與評估相同的技術，通常由獨立評估師執行。收到後，評估和評估由獨立於貸款職能的訓練有素的工作人員審查，以核實一致性和合理性。評估和評估基於無法觀察到的重大投入，包括但不限於：對可比物業的調整、對主題物業狀況的判斷、可比物業的可用性和適宜性、資本化率、主題或可比物業的預計收入、空置率、預計折舊率以及當地和區域經濟狀況。公司還可以根據管理層的最佳判斷選擇進一步減少抵押品價值，這是另一個不可觀察到的投入來源。由於抵押品估值的主觀性，不良貸款被認為是3級。
不良貸款可以用房地產以外的抵押品擔保。業務設備的價值基於外部評估(如果被認為是重要的)，或者基於適用業務的財務報表上的賬面淨值(如果使用可觀察到的市場數據被認為不是重要的)。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值基於財務報表餘額或賬齡報告(第3級)。如果貸款不依賴抵押品，其減值可以根據預期未來現金流的現值來衡量，並按貸款的實際利率貼現。由於貸款是按其有效利率而不是市場利率貼現的，因此貸款不被視為按公允價值持有，因此不包括在下表中。分配給貸款損失準備的抵押品依賴減值貸款在非經常性基礎上按公允價值計量。任何公允價值調整均記入已發生的期間，作為綜合損益表貸款損失準備的一部分。
擁有的其他房地產(OREO)
當擔保貸款的抵押品被取消抵押品贖回權時，貸款就會轉移到OREO。與OREO相關的收益或損失的計量是基於抵押品的公允價值與未償還貸款餘額和出售物業的預期成本相比較。如果有物業銷售合同，且管理層合理地相信交易將根據合同條款完成，則公允價值以該合同中的銷售價格為基礎(第1級)。如果管理層有關於相同物業銷售的最新信息，例如在同一物業上出售多個共管公寓單元時，剩餘的單元將根據觀察到的市場數據進行估值(第2級)。如果沒有合同或此類最新數據，管理層將獲得上文減值貸款(第3級)中討論的抵押品價值的鑑定或評估。在資產入賬後，當管理層有理由相信物業的公允價值可能已發生變化時，並不遲於收到上次評估或評估後的兩年，才會獲得新的評估或評估。對OREO進行的任何低於原始賬面價值的公允價值調整都記錄在發生的期間，並從當前收益中支出。
持有待售貸款
持有待售貸款以成本或公允價值中較低者為準。這些貸款目前包括源自二手市場出售的住宅貸款。公允價值基於二級市場目前為類似貸款提供的價格，使用可觀察到的市場數據，由於發起和銷售之間的持續時間較短(第2級)，該價格與成本沒有實質性差異。出售貸款的收益和損失在公司綜合收益表的單獨項目中報告。
下表列出了合併資產負債表中計入公允價值非經常性變化的資產。截至所示日期，資產在公允價值層次結構中按貸款類別和級別顯示。某些不良貸款按貸款預期未來現金流的現值估值，按貸款的實際利率貼現，而不是按市場利率貼現。該等貸款不按公允價值計入綜合資產負債表，因此不包括在下表內。
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2020年6月30日的賬面價值 |
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(千美元) |
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公允價值 |
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報價 處於活動狀態 市場： 雷同 資產
(1級) |
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|
重要的其他人 可觀測 輸入量
(2級) |
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意義重大 看不見的 輸入量
(3級) |
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減值貸款 |
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房地產按揭貸款： |
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住宅1-4户 |
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$ |
50 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
50 |
|
商品化 |
|
|
1,052 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
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1,052 |
|
施工 |
|
|
74 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
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74 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
$ |
1,176 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,176 |
|
商業貸款 |
|
|
79 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
79 |
|
總計 |
|
$ |
1,255 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,255 |
|
| |
|
|
|
|
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|
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|
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|
貸款 |
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|
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|
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持有待售貸款 |
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$ |
3,494 |
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|
$ |
- |
|
|
$ |
3,494 |
|
|
$ |
- |
|
| |
|
|
|
|
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擁有的其他房地產 |
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住宅1-4户 |
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$ |
254 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
254 |
|
總計 |
|
$ |
254 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
254 |
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的賬面價值 |
|
(千美元) |
|
公允價值 |
|
|
報價 處於活動狀態 市場： 雷同 資產
(1級) |
|
|
重要的其他人 可觀測 輸入量
(2級) |
|
|
意義重大 看不見的 輸入量
(3級) |
|
減值貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
房地產按揭貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
74 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
74 |
|
商品化 |
|
|
1,294 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,294 |
|
施工 |
|
|
74 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
74 |
|
房地產按揭貸款總額 |
|
|
1,442 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,442 |
|
商業貸款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
總計 |
|
$ |
1,442 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,442 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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持有待售貸款 |
|
$ |
590 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
590 |
|
|
$ |
- |
|
下表顯示了截至指定日期的3級公允價值計量的定量信息：
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|
有關第3級公允價值計量的量化信息 |
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(千美元) |
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公允價值在 2020年6月30日 |
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評估技術 |
不可觀察的輸入 |
|
範圍(加權 平均) |
|
減值貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户房地產 |
|
$ |
50 |
|
市場可比性 |
銷售成本 |
|
|
6.00% - 8.00% (7.25 |
%) |
| |
|
|
|
|
|
清算貼現 |
|
|
4.00 |
% |
商業地產 |
|
$ |
1,052 |
|
市場可比性 |
銷售成本 |
|
|
6.00% - 10.00% (8.00 |
%) |
| |
|
|
|
|
|
清算貼現 |
|
|
35.00 |
% |
施工 |
|
$ |
74 |
|
市場可比性 |
銷售成本 |
|
|
6.00% - 8.00% (7.25 |
%) |
| |
|
|
|
|
|
清算貼現 |
|
|
4.00 |
% |
擁有的其他房地產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户 |
|
$ |
254 |
|
市場可比性 |
銷售成本 |
|
|
6.00% - 8.00% (7.25 |
%) |
| |
|
|
|
|
|
清算貼現 |
|
|
4.00 |
% |
|
|
|
|
有關第3級公允價值計量的量化信息 |
|
(千美元) |
|
公允價值在 十二月三十一號， 2019 |
|
評估技術 |
不可觀察的輸入 |
|
範圍(加權 平均) |
|
減值貸款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅1-4户房地產 |
|
$ |
74 |
|
市場可比性 |
銷售成本 |
|
|
7.25 |
% |
| |
|
|
|
|
|
清算貼現 |
|
|
4.00 |
% |
商業地產 |
|
$ |
1,294 |
|
市場可比性 |
銷售成本 |
|
|
6.00 |
% |
| |
|
|
|
|
|
清算貼現 |
|
|
35.00 |
% |
施工 |
|
$ |
74 |
|
市場可比性 |
銷售成本 |
|
|
7.25 |
% |
| |
|
|
|
|
|
清算貼現 |
|
|
4.00 |
% |
截至所示日期，公司金融工具的估計公允價值以及相關賬面或名義金額如下：
|
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|
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|
2020年6月30日的公允價值計量使用 |
|
(千美元) |
|
賬面價值 |
|
|
報價在 活躍的市場 對於相同的 資產
(1級) |
|
|
重要的其他人 可觀測 輸入量
(2級) |
|
|
意義重大 看不見的 輸入量
(3級) |
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
129,619 |
|
|
$ |
129,619 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
可供出售的證券 |
|
|
160,301 |
|
|
|
- |
|
|
|
160,301 |
|
|
|
- |
|
受限制的證券 |
|
|
3,152 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,152 |
|
|
|
- |
|
持有待售貸款 |
|
|
3,494 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,494 |
|
|
|
- |
|
貸款，扣除貸款損失撥備後的淨額 |
|
|
846,912 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
838,519 |
|
銀行自營人壽保險 |
|
|
27,970 |
|
|
|
- |
|
|
|
27,970 |
|
|
|
- |
|
應計應收利息 |
|
|
3,883 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,883 |
|
|
|
- |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
$ |
1,011,920 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
1,015,429 |
|
|
$ |
- |
|
隔夜回購協議 |
|
|
7,972 |
|
|
|
- |
|
|
|
7,972 |
|
|
|
- |
|
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
42,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
41,217 |
|
|
|
- |
|
聯邦儲備銀行借款 |
|
|
37,340 |
|
|
|
- |
|
|
|
37,340 |
|
|
|
- |
|
其他借款 |
|
|
1,650 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,650 |
|
|
|
- |
|
應計應付利息 |
|
|
504 |
|
|
|
- |
|
|
|
504 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
2019年12月31日的公允價值計量使用 |
|
(千美元) |
|
賬面價值 |
|
|
報價在 活躍的市場 對於相同的 資產
(1級) |
|
|
重要的其他人 可觀測 輸入量
(2級) |
|
|
意義重大 看不見的 輸入量
(3級) |
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
89,865 |
|
|
$ |
89,865 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
可供出售的證券 |
|
|
145,715 |
|
|
|
- |
|
|
|
145,715 |
|
|
|
- |
|
受限制的證券 |
|
|
2,926 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,926 |
|
|
|
- |
|
持有待售貸款 |
|
|
590 |
|
|
|
- |
|
|
|
590 |
|
|
|
- |
|
貸款，扣除貸款損失撥備後的淨額 |
|
|
738,205 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
734,932 |
|
銀行自營人壽保險 |
|
|
27,547 |
|
|
|
- |
|
|
|
27,547 |
|
|
|
- |
|
應計應收利息 |
|
|
2,762 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,762 |
|
|
|
- |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
$ |
889,496 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
893,584 |
|
|
$ |
- |
|
隔夜回購協議 |
|
|
11,452 |
|
|
|
- |
|
|
|
11,452 |
|
|
|
- |
|
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
37,000 |
|
|
|
- |
|
|
|
36,747 |
|
|
|
- |
|
其他借款 |
|
|
1,950 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,950 |
|
|
|
- |
|
應計應付利息 |
|
|
620 |
|
|
|
- |
|
|
|
620 |
|
|
|
- |
|
注11.細分市場報告
該公司在中國實行分散經營。三主要業務部門：老點國家銀行(The Bank Of Phoebus)、老點信託和金融服務公司(Old Point Trust&Financial Services，N.A.)(信託)，而本公司作為一個獨立的部門(就本附註而言，為母公司)。銀行業務收入主要包括貸款和投資利息、證券和存款賬户手續費。信託公司的營業收入主要由信託活動的收入組成。母公司的收入主要是從銀行和信託公司獲得的手續費和股息。本公司沒有其他部門。
該公司的可報告部門是戰略業務部門，提供不同的產品和服務。它們是分開管理的，因為每個細分市場都迎合不同的市場，因此需要不同的技術和營銷策略。
以下是截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的可報告部門的信息，以及這些信息與合併財務報表的對賬：
|
|
截至2020年6月30日的三個月 |
|
(千美元) |
|
銀行 |
|
|
托拉斯 |
|
|
親本 |
|
|
淘汰 |
|
|
固形 |
|
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息和股息收入 |
|
$ |
9,837 |
|
|
$ |
11 |
|
|
$ |
2,679 |
|
|
$ |
(2,679 |
) |
|
$ |
9,848 |
|
信託活動收入 |
|
|
- |
|
|
|
909 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
909 |
|
其他收入 |
|
|
2,816 |
|
|
|
249 |
|
|
|
50 |
|
|
|
(66 |
) |
|
|
3,049 |
|
營業總收入 |
|
|
12,653 |
|
|
|
1,169 |
|
|
|
2,729 |
|
|
|
(2,745 |
) |
|
|
13,806 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
1,361 |
|
|
|
- |
|
|
|
14 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,375 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
300 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
300 |
|
薪金和員工福利 |
|
|
4,571 |
|
|
|
741 |
|
|
|
152 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,464 |
|
其他費用 |
|
|
3,452 |
|
|
|
236 |
|
|
|
118 |
|
|
|
(66 |
) |
|
|
3,740 |
|
業務費用共計 |
|
|
9,684 |
|
|
|
977 |
|
|
|
284 |
|
|
|
(66 |
) |
|
|
10,879 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前收入 |
|
|
2,969 |
|
|
|
192 |
|
|
|
2,445 |
|
|
|
(2,679 |
) |
|
|
2,927 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税費用(福利) |
|
|
441 |
|
|
|
41 |
|
|
|
(49 |
) |
|
|
- |
|
|
|
433 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
2,528 |
|
|
$ |
151 |
|
|
$ |
2,494 |
|
|
$ |
(2,679 |
) |
|
$ |
2,494 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本支出 |
|
$ |
288 |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
294 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
1,214,546 |
|
|
$ |
7,008 |
|
|
$ |
117,558 |
|
|
$ |
(117,867 |
) |
|
$ |
1,221,245 |
|
|
|
截至2019年6月30日的三個月 |
|
(千美元) |
|
銀行 |
|
|
托拉斯 |
|
|
親本 |
|
|
淘汰 |
|
|
固形 |
|
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息和股息收入 |
|
$ |
10,101 |
|
|
$ |
32 |
|
|
$ |
1,805 |
|
|
$ |
(1,805 |
) |
|
$ |
10,133 |
|
信託活動收入 |
|
|
- |
|
|
|
929 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
929 |
|
其他收入 |
|
|
2,353 |
|
|
|
307 |
|
|
|
50 |
|
|
|
(66 |
) |
|
|
2,644 |
|
營業總收入 |
|
|
12,454 |
|
|
|
1,268 |
|
|
|
1,855 |
|
|
|
(1,871 |
) |
|
|
13,706 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
1,571 |
|
|
|
- |
|
|
|
31 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,602 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
787 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
787 |
|
薪金和員工福利 |
|
|
5,055 |
|
|
|
756 |
|
|
|
116 |
|
|
|
- |
|
|
|
5,927 |
|
其他費用 |
|
|
3,259 |
|
|
|
258 |
|
|
|
130 |
|
|
|
(66 |
) |
|
|
3,581 |
|
業務費用共計 |
|
|
10,672 |
|
|
|
1,014 |
|
|
|
277 |
|
|
|
(66 |
) |
|
|
11,897 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前收入 |
|
|
1,782 |
|
|
|
254 |
|
|
|
1,578 |
|
|
|
(1,805 |
) |
|
|
1,809 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税費用(福利) |
|
|
176 |
|
|
|
54 |
|
|
|
(47 |
) |
|
|
- |
|
|
|
183 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
1,606 |
|
|
$ |
200 |
|
|
$ |
1,625 |
|
|
$ |
(1,805 |
) |
|
$ |
1,626 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本支出 |
|
$ |
157 |
|
|
$ |
24 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
181 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
1,023,404 |
|
|
$ |
6,498 |
|
|
$ |
109,698 |
|
|
$ |
(110,196 |
) |
|
$ |
1,029,404 |
|
|
|
截至2020年6月30日的6個月 |
|
(千美元) |
|
銀行 |
|
|
托拉斯 |
|
|
未整合親本 |
|
|
淘汰 |
|
|
固形 |
|
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息和股息收入 |
|
$ |
19,800 |
|
|
$ |
34 |
|
|
$ |
4,118 |
|
|
$ |
(4,118 |
) |
|
$ |
19,834 |
|
信託活動收入 |
|
|
- |
|
|
|
1,926 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,926 |
|
其他收入 |
|
|
4,806 |
|
|
|
535 |
|
|
|
100 |
|
|
|
(131 |
) |
|
|
5,310 |
|
營業總收入 |
|
|
24,606 |
|
|
|
2,495 |
|
|
|
4,218 |
|
|
|
(4,249 |
) |
|
|
27,070 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
2,909 |
|
|
|
- |
|
|
|
34 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,943 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
600 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
600 |
|
薪金和員工福利 |
|
|
9,559 |
|
|
|
1,555 |
|
|
|
344 |
|
|
|
- |
|
|
|
11,458 |
|
其他費用 |
|
|
7,134 |
|
|
|
578 |
|
|
|
195 |
|
|
|
(131 |
) |
|
|
7,776 |
|
業務費用共計 |
|
|
20,202 |
|
|
|
2,133 |
|
|
|
573 |
|
|
|
(131 |
) |
|
|
22,777 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前收入 |
|
|
4,404 |
|
|
|
362 |
|
|
|
3,645 |
|
|
|
(4,118 |
) |
|
|
4,293 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税費用(福利) |
|
|
570 |
|
|
|
78 |
|
|
|
(99 |
) |
|
|
- |
|
|
|
549 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
3,834 |
|
|
$ |
284 |
|
|
$ |
3,744 |
|
|
$ |
(4,118 |
) |
|
$ |
3,744 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本支出 |
|
$ |
656 |
|
|
$ |
6 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
662 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
1,214,546 |
|
|
$ |
7,008 |
|
|
$ |
117,558 |
|
|
$ |
(117,867 |
) |
|
$ |
1,221,245 |
|
|
|
截至2019年6月30日的6個月 |
|
(千美元) |
|
銀行 |
|
|
托拉斯 |
|
|
未整合親本 |
|
|
淘汰 |
|
|
固形 |
|
營業收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息和股息收入 |
|
$ |
19,947 |
|
|
$ |
62 |
|
|
$ |
3,955 |
|
|
$ |
(3,955 |
) |
|
$ |
20,009 |
|
信託活動收入 |
|
|
- |
|
|
|
1,888 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,888 |
|
其他收入 |
|
|
4,541 |
|
|
|
591 |
|
|
|
100 |
|
|
|
(131 |
) |
|
|
5,101 |
|
營業總收入 |
|
|
24,488 |
|
|
|
2,541 |
|
|
|
4,055 |
|
|
|
(4,086 |
) |
|
|
26,998 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
3,057 |
|
|
|
- |
|
|
|
62 |
|
|
|
- |
|
|
|
3,119 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
1,013 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,013 |
|
薪金和員工福利 |
|
|
9,873 |
|
|
|
1,523 |
|
|
|
230 |
|
|
|
- |
|
|
|
11,626 |
|
其他費用 |
|
|
6,607 |
|
|
|
507 |
|
|
|
190 |
|
|
|
(131 |
) |
|
|
7,173 |
|
業務費用共計 |
|
|
20,550 |
|
|
|
2,030 |
|
|
|
482 |
|
|
|
(131 |
) |
|
|
22,931 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
税前收入 |
|
|
3,938 |
|
|
|
511 |
|
|
|
3,573 |
|
|
|
(3,955 |
) |
|
|
4,067 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税費用(福利) |
|
|
385 |
|
|
|
109 |
|
|
|
(80 |
) |
|
|
- |
|
|
|
414 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
3,553 |
|
|
$ |
402 |
|
|
$ |
3,653 |
|
|
$ |
(3,955 |
) |
|
$ |
3,653 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本支出 |
|
$ |
655 |
|
|
$ |
24 |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
679 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
1,023,404 |
|
|
$ |
6,498 |
|
|
$ |
109,698 |
|
|
$ |
(110,196 |
) |
|
$ |
1,029,404 |
|
這些部門的會計政策與公司2019年年報Form 10-K中報告的重要會計政策摘要中描述的相同。該公司根據所得税前的營業利潤或虧損來評估業績，不包括非經常性收益或虧損。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。 |
管理層的討論和分析旨在幫助讀者瞭解和評估Old Point Financial Corporation及其子公司(統稱為本公司)的財務狀況和經營業績。本討論和分析應與合併財務報表、財務報表附註和本報告中包含的其他財務數據以及公司截至2019年12月31日的年度10-K表格的2019年年報和管理層的討論和分析一起閲讀。討論中的重點是與前幾個報告期相比的重大變化以及影響公司的某些可識別的趨勢。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明任何其他時期可能取得的結果。為便於列報，金額是四捨五入的，而所列的一些百分比是根據未四捨五入的金額計算的。
關於前瞻性陳述的警告
除歷史信息外，本報告中某些使用“相信”、“預期”、“計劃”、“可能”、“將會”、“應該”、“計劃”、“設想”、“預期”、“預測”、“打算”以及類似表述的陳述可能是前瞻性陳述。為此，任何不是歷史事實的陳述都可能被認為是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述基於公司管理層的信念，以及管理層作出的估計和假設以及目前可獲得的信息。這些陳述本質上是不確定的，不能保證潛在的估計、假設或信念將被證明是準確的。實際結果可能與歷史結果或此類陳述預期的結果大不相同。本報告中的前瞻性陳述可能包括但不限於：關於未來財務業績和盈利能力的陳述；收購公民和購買貸款組合的表現；投資和貸款組合的表現，包括購買的學生貸款組合的表現和貸款組合質量的預期趨勢；公司應對新冠肺炎疫情影響的能力；貸款組合多元化的影響；戰略性業務和增長舉措；管理層重新定位資產負債表的努力；存款增長；流動性的水平和來源；證券組合；證券銷售收益的使用；未來沖銷或淨回收的水平；不良資產負債表的變化對未來收益的影響；減記和預期擁有的其他房地產的銷售；所得税；聯邦公開市場委員會的貨幣政策行動；以及利率的變化。.
可能對公司的經營和未來前景產生重大不利影響的因素包括但不限於：利率和收益率的變化；總體經濟和商業狀況，包括失業水平和經濟增長放緩，特別是與新冠肺炎疫情進一步和持續的經濟影響有關的因素；本公司為應對大流行所採取措施的效果、大流行的嚴重程度和持續時間、政府限制放鬆的影響、大流行消退後的恢復速度及其對本文所述許多風險的加劇影響、新冠肺炎大流行對公司業務、財務狀況、經營業績、流動性和信用質量的影響，以及與訴訟或政府行動相關的潛在索賠、損害賠償和罰款，包括因公司參與新冠肺炎大流行相關項目的管理而引起的訴訟或訴訟(貸款產品需求；政府國防開支的未來水平，特別是在公司的服務領域；不確定未來聯邦開支或本屆政府在公司服務領域的預算優先事項，特別是與國防部有關的支出；公司交易商貸款計劃的表現；立法/監管環境；美國政府的貨幣和財政政策，包括美國財政部和聯邦儲備委員會的政策以及與本屆政府相關的任何變化；貸款或證券組合的質量或組成；生息資產和有息負債的數量和組合的變化；管理層的投資戰略和管理淨息差的戰略的影響；美國政府對公司購買的學生或小企業貸款的償還擔保；貸款的淨沖銷水平競爭；公司市場領域對金融服務的需求；新技術的實施；公司開發和維護安全可靠的電子系統的能力；公司信息系統或公司第三方供應商或其他服務提供商信息系統的任何中斷或破壞；關鍵服務對第三方的依賴；在管理建模系統中使用不準確的假設；技術風險和發展以及網絡攻擊、威脅和事件；這些因素包括房地產市場；會計原則、政策和指導方針；以及公司公開提交的文件中詳細説明的其他因素，包括公司2019年的Form 10-K年度報告。在評估本文中包含的前瞻性陳述時應考慮這些風險和不確定性，並告誡讀者不要過度依賴此類陳述，因為這些陳述僅説明截至報告日期。
在評估本文包含的前瞻性陳述時，除了公司2019年Form 10-K年度報告和截至2020年3月31日的季度Form 10-Q季度報告中確定的風險和不確定因素外，還應考慮這些風險和不確定因素，並告誡讀者不要過度依賴此類陳述。任何前瞻性陳述僅在作出之日發表，除非法律另有要求，否則公司沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，以反映其作出之日後發生的事件或情況。此外，過去的運營結果並不一定預示着未來的結果。
可用的信息
該公司在因特網上設有一個網站，網址為www.oldpoint.com。該公司在其網站上或通過其網站免費提供其委託書、Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告，並在這些材料以電子方式提交給美國證券交易委員會(SEC)後，在合理可行的情況下儘快對這些報告進行任何修訂。在任何情況下，這種對公司互聯網地址的引用都不應被視為將該互聯網地址提供的信息併入本10-Q表格或其他證券交易委員會的文件中。公司互聯網網站上提供的信息不是本10-Q表格或公司提交給證券交易委員會的任何其他報告的一部分。該公司的證券交易委員會文件也可以在證券交易委員會的網站上獲得，網址為Www.sec.gov.
關於老點金融公司
該公司是老點國家銀行的菲伯斯(銀行)和老點信託和金融服務，北卡羅來納州的母公司。(信任)。該銀行是一家當地管理的社區銀行，服務於切薩皮克、漢普頓、懷特島、紐波特新聞、諾福克、弗吉尼亞海灘、威廉斯堡/詹姆斯城縣和約克縣等漢普頓公路地區。該行目前有19個分行。信託是一家財富管理服務提供商。
2018年4月1日，本公司獲得公民國家銀行(公民銀行)。根據合併協議的條款，公民公司的股東將獲得0.1041股公司股票，每股公民公司股票將獲得2.1美元的現金。系統集成於2018年5月完成。
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為大流行。新冠肺炎的影響確實對公司截至2020年6月30日的財務業績產生了實質性影響。由於弗吉尼亞州州長髮布的命令，以及對客户和員工健康的高度謹慎，公司關閉了所有分支機構的大廳，但通過任命仍保持全面運營。公司積極協助客户和非客户通過小企業管理局管理的購買力平價獲得貸款。此外，本公司正透過延期付款方式與受新冠肺炎影響的客户合作，並正追蹤向客户提供的所有付款安排，以確定及量化其可能對本公司造成的任何影響。截至2020年6月30日，已批准延期支付本金及利息1.289億美元，佔貸款組合總額的15.0%。關於大流行的持續時間和範圍以及新冠肺炎的相關影響的持續不確定性可能會對管理假設和估計產生負面影響，如貸款損失撥備和由此產生的貸款損失撥備。管理層認為新冠肺炎大流行是商譽中期減值評估的觸發事件，並決定截至2020年6月30日不應記錄減值。本公司目前期望能夠以充足的流動資金和資本水平管理與新冠肺炎疫情相關的經濟風險和不確定因素。但是，t新冠肺炎疫情對本公司業務、財務狀況、經營業績、流動性狀況和資源、信用質量和資本水平的最終影響程度目前尚無法評估，將取決於各種事態發展和其他因素，其中包括疫情的持續時間和範圍，以及政府、監管和私營部門對疫情的應對措施，以及對經濟、金融市場和我們的客户、員工和供應商的相關影響。
關鍵會計政策和估算
該公司的會計和報告政策符合美國公認會計原則，並符合銀行業的一般做法。公司的財務狀況和經營結果受到管理層應用的會計政策的影響，這些政策包括為得出資產和負債的賬面價值以及收入、費用和相關披露所報告的金額而做出的估計、假設和判斷。應用這些政策時的不同假設可能會導致公司的綜合財務狀況和/或經營結果發生重大變化。該公司持續評估其關鍵會計估計和假設，並根據需要進行更新。管理層已與董事會審計委員會討論了公司的關鍵會計政策和估計。
關鍵的會計和報告政策包括公司對貸款損失準備的會計處理。因此，公司的重要會計政策在本季度報告Form 10-Q中的合併財務報表附註3中進行了討論，並在公司2019年Form 10-K年度報告中進行了更詳細的討論。
非GAAP財務指標
在報告截至2020年6月30日的季度業績時，公司在調整後的基礎上提供了補充財務指標，這些非GAAP財務指標是對用於編制公司財務報表的GAAP的補充，不應單獨考慮或作為按照GAAP計算的可比指標的替代，此外，本公司的非GAAP財務指標可能無法與其他公司的非GAAP財務指標相比。該公司在其對公司業績的分析中使用本文討論的非GAAP財務衡量標準。公司管理層認為，這些非GAAP財務衡量標準有助於進一步瞭解正在進行的業務，並增強了運營結果與上一時期的可比性，不受可能掩蓋公司基本業績趨勢的項目或事件的影響。
PPP調整對ALLL的影響(扣除遞延費用和成本後)佔持有投資貸款的百分比，不包括本公司在2020年上半年提供資金的SBA擔保的PPP貸款。本公司相信，扣除遞延費用及成本(不包括購買力平價)後，ALLL佔為投資而持有的貸款的百分比對投資者是有用的，因為本公司的購買力平價來源的規模，以及小企業管理局擔保所提供的內含信用增強的影響。截至2020年6月30日，扣除遞延費用和成本(GAAP)後持有的投資貸款淨額為8.566億美元；PPP調整不包括1.025億美元的PPP來源，導致扣除遞延費用和成本的調整後持有的投資貸款淨額為7.531億美元(不包括PPP(非GAAP)的調整)。
高管概述
對於截至6月30日、20日止的三個月20%的淨收入是250萬美元，或$0.48稀釋後普通股每股收益。相比之下，該公司的淨收入為160萬美元，或0.31美元的收入年第二季度稀釋後普通股每股收益2019。這一增長是主要原因是貸款損失撥備減少，與固定資產和可供出售證券收益相關的非利息收入增加，以及非利息支出減少。
截至2020年和2019年6月30日止六個月，淨利分別為370萬美元，或稀釋後普通股每股收益0.72美元，以及370萬美元，或稀釋後普通股每股收益0.70美元，略有增加是貸款損失撥備減少和非利息收入增加部分被非利息支出增加所抵消的結果。
本季度的亮點如下：
|
• |
截至2020年6月30日，總資產為12億美元，較2019年12月31日增長1.668億美元或15.8%。 |
|
• |
從2019年12月31日到2020年6月30日，淨貸款增加了1.088億美元。截至2020年6月30日，已發起約1,085筆PPP貸款，總金額為1.025億美元。 |
|
• |
截至2020年6月30日，存款從2019年12月31日增加了1.224億美元，達到10億美元。 |
|
• |
截至2020年6月30日，不良資產(NPA)降至700萬美元，而截至2019年12月31日和2019年6月30日的不良資產分別為710萬美元和1240萬美元。截至2020年6月30日，不良資產佔總資產的百分比提高到0.57%，而2019年12月31日為0.72%。 |
|
• |
與2019年第二季度相比，2020年第二季度的淨收入增加了86.8萬美元，增幅為53.38%。截至2020年6月30日的6個月，淨收入為370萬美元，比2019年同期高出9.1萬美元，增幅為2.49%。 |
|
• |
截至2020年6月30日的三個月和六個月的非利息收入分別比截至2019年6月30日的三個月和六個月增加了38萬5千美元和24.7萬美元。 |
|
• |
與第一季度相比，2020年第二季度的非利息支出下降了8.2%，即82.6萬美元，比2019年第二季度下降了3.2%，即3.4萬美元。 |
|
• |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月，淨利息收入基本保持穩定，分別為850萬美元和1690萬美元。 |
淨利息收入
公司的主要收益來源是淨利息收入。淨利息收入是賺取資產所產生的利息和手續費與為其提供資金而支付的利息費用之間的差額。生息資產和有息負債的數量和組合，以及它們各自的收益率和利率的變化，對淨利息收入水平都有重大影響。淨息差的計算方法是將相當於税的淨利息收入除以平均可賺取資產。
2020年第二季度，淨利息收入為850萬美元，比2019年第二季度減少5.8萬美元，降幅為0.7%。在完全税項等值的基礎上，2020年第二季度和2019年第二季度的淨利息收入分別為850萬美元和860萬美元，略有下降的主要原因是平均收益資產餘額增加和收益率較低的平均計息負債對收益資產的影響，部分被較低的計息成本所抵消。收益率和成本的壓縮主要是由於美聯儲在2020年3月將聯邦基金目標利率下調至0.00-0.25%的區間，以應對新冠肺炎疫情，其平均收益資產同比增加1.303億美元，增幅為13.9%，2020年第二季度收益資產的平均等值收益比2019年同期下降了64個基點。平均有息負債增加5,590萬美元，或8.2%，截至2020年6月30日的季度有息負債平均利率為0.75%，低於2019年同期的0.94%。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月中，每個月的淨利息收入為1,690萬美元，分別。在完全税額等值的基礎上，截至2020年6月30日的6個月的淨利息收入為1,700萬美元，而截至2019年6月30日的6個月為1,710萬美元，下降0.4%。下降的主要原因是盈利資產收益率下降，部分被資金成本下降所抵消，儘管與2019年前六個月相比，平均盈利資產和平均計息負債都有所增長。與2019年前六個月相比，截至2020年6月30日的六個月的平均盈利資產增加了8020萬美元，增幅為8.6%。與2019年6月30日的同期相比，截至2020年6月30日的六個月的平均計息負債增加了3110萬美元，增幅為4.6%。與2019年前6個月相比，2020年前6個月的平均等值收益和平均計息成本分別下降至40個基點和9個基點。
2020年第二季度的等税淨息差從2019年第二季度的3.68%壓縮至3.21%。*2020年前六個月，等税淨息差為3.36%，而2019年同期為3.68%。*除了聯邦基金目標利率下調至0.00%至0.25%的範圍外，淨息差還受到PPP貸款來源的影響。雖然增加了淨利息收入，1%的固定利率加上相關貸款費用和成本的遞延，壓縮了淨息差。相關的貸款費用和成本在貸款發放時遞延，並在貸款剩餘期限內攤銷為利息收入，對於大多數購買力平價貸款來説，貸款期限在貸款發放時為24個月。在免除或償還購買力平價貸款後，將加快對這些遞延費用和成本的確認。淨息差也受到投資於較低收益短期水平的流動性水平增加的影響。
下表顯示了對所指期間的平均收益資產、有息負債以及利率和收益率的分析。非權責發生貸款包括在未償還貸款中。
平均資產負債表、淨利息收入和利率 |
|
| |
|
截至6月30日的季度， |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
(千美元) |
|
平均值 天平 |
|
|
利息 收入/ 費用 |
|
|
產量/ 費率** |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 收入/ 費用 |
|
|
產量/ 費率** |
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款* |
|
$ |
828,896 |
|
|
$ |
8,937 |
|
|
|
4.34 |
% |
|
$ |
767,393 |
|
|
$ |
9,088 |
|
|
|
4.75 |
% |
投資證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
134,372 |
|
|
|
712 |
|
|
|
2.13 |
% |
|
|
108,060 |
|
|
|
648 |
|
|
|
2.40 |
% |
免税* |
|
|
18,853 |
|
|
|
173 |
|
|
|
3.69 |
% |
|
|
38,500 |
|
|
|
296 |
|
|
|
3.08 |
% |
總投資證券 |
|
|
153,225 |
|
|
|
885 |
|
|
|
2.32 |
% |
|
|
146,560 |
|
|
|
944 |
|
|
|
2.58 |
% |
銀行到期計息 |
|
|
82,399 |
|
|
|
32 |
|
|
|
0.15 |
% |
|
|
18,656 |
|
|
|
111 |
|
|
|
2.40 |
% |
出售的聯邦基金 |
|
|
6 |
|
|
|
0 |
|
|
|
0.02 |
% |
|
|
1,143 |
|
|
|
6 |
|
|
|
2.38 |
% |
其他投資 |
|
|
3,153 |
|
|
|
43 |
|
|
|
5.56 |
% |
|
|
3,595 |
|
|
|
59 |
|
|
|
6.54 |
% |
盈利資產總額 |
|
|
1,067,679 |
|
|
$ |
9,897 |
|
|
|
3.73 |
% |
|
|
937,347 |
|
|
$ |
10,208 |
|
|
|
4.37 |
% |
貸款損失撥備 |
|
|
(9,626 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(10,331 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非盈利性資產 |
|
|
116,890 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
104,691 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
1,174,943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,031,707 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期存款和儲蓄存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息交易賬户 |
|
$ |
56,465 |
|
|
$ |
3 |
|
|
|
0.02 |
% |
|
$ |
31,050 |
|
|
$ |
3 |
|
|
|
0.03 |
% |
貨幣市場存款賬户 |
|
|
300,028 |
|
|
|
283 |
|
|
|
0.38 |
% |
|
|
254,908 |
|
|
|
250 |
|
|
|
0.39 |
% |
儲蓄賬户 |
|
|
93,307 |
|
|
|
12 |
|
|
|
0.05 |
% |
|
|
87,816 |
|
|
|
22 |
|
|
|
0.10 |
% |
定期存款 |
|
|
212,386 |
|
|
|
883 |
|
|
|
1.67 |
% |
|
|
232,566 |
|
|
|
947 |
|
|
|
1.63 |
% |
定期存款和儲蓄存款總額 |
|
|
662,186 |
|
|
|
1,181 |
|
|
|
0.72 |
% |
|
|
606,340 |
|
|
|
1,222 |
|
|
|
0.81 |
% |
購買的聯邦基金、回購協議和其他借款 |
|
|
33,859 |
|
|
|
15 |
|
|
|
0.18 |
% |
|
|
23,070 |
|
|
|
36 |
|
|
|
0.62 |
% |
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
42,000 |
|
|
|
179 |
|
|
|
1.71 |
% |
|
|
52,747 |
|
|
|
344 |
|
|
|
2.62 |
% |
有息負債總額 |
|
|
738,045 |
|
|
|
1,375 |
|
|
|
0.75 |
% |
|
|
682,157 |
|
|
|
1,602 |
|
|
|
0.94 |
% |
活期存款 |
|
|
319,574 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
239,589 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
3,982 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,481 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
113,342 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
106,480 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
1,174,943 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,031,707 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
$ |
8,522 |
|
|
|
3.21 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
8,606 |
|
|
|
3.68 |
% |
*使用21%的税率在完全税額等值的基礎上計算，調整利息收入4.9萬美元和
7.5萬美元，分別為2020年6月30日和2019年6月30日。
**按年計算
平均資產負債表、淨利息收入和利率 |
|
| |
|
截至6月30日的6個月， |
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
(千美元) |
|
平均值 天平 |
|
|
利息 收入/ 費用 |
|
|
產量/ 費率** |
|
|
平均值 天平 |
|
|
利息 收入/ 費用 |
|
|
產量/ 費率** |
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款* |
|
$ |
791,803 |
|
|
$ |
17,776 |
|
|
|
4.51 |
% |
|
$ |
769,258 |
|
|
$ |
17,964 |
|
|
|
4.71 |
% |
投資證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
138,613 |
|
|
|
1,576 |
|
|
|
2.29 |
% |
|
|
105,676 |
|
|
|
1,268 |
|
|
|
2.42 |
% |
免税* |
|
|
15,038 |
|
|
|
283 |
|
|
|
3.78 |
% |
|
|
41,059 |
|
|
|
633 |
|
|
|
3.11 |
% |
總投資證券 |
|
|
153,651 |
|
|
|
1,859 |
|
|
|
2.43 |
% |
|
|
146,735 |
|
|
|
1,901 |
|
|
|
2.61 |
% |
銀行到期計息 |
|
|
65,165 |
|
|
|
183 |
|
|
|
0.56 |
% |
|
|
14,319 |
|
|
|
168 |
|
|
|
2.37 |
% |
出售的聯邦基金 |
|
|
1,687 |
|
|
|
12 |
|
|
|
1.45 |
% |
|
|
1,133 |
|
|
|
13 |
|
|
|
2.38 |
% |
其他投資 |
|
|
3,072 |
|
|
|
89 |
|
|
|
5.85 |
% |
|
|
3,689 |
|
|
|
123 |
|
|
|
6.73 |
% |
盈利資產總額 |
|
|
1,015,378 |
|
|
$ |
19,919 |
|
|
|
3.94 |
% |
|
|
935,134 |
|
|
$ |
20,169 |
|
|
|
4.35 |
% |
貸款損失撥備 |
|
|
(9,631 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(10,396 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他非盈利資產 |
|
|
109,995 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
103,374 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
1,115,742 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,028,112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
定期存款和儲蓄存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
生息交易賬户 |
|
$ |
52,844 |
|
|
$ |
6 |
|
|
|
0.02 |
% |
|
$ |
29,606 |
|
|
$ |
5 |
|
|
|
0.04 |
% |
貨幣市場存款賬户 |
|
|
290,492 |
|
|
|
600 |
|
|
|
0.42 |
% |
|
|
253,007 |
|
|
|
477 |
|
|
|
0.38 |
% |
儲蓄賬户 |
|
|
89,956 |
|
|
|
32 |
|
|
|
0.07 |
% |
|
|
87,882 |
|
|
|
44 |
|
|
|
0.10 |
% |
定期存款 |
|
|
217,756 |
|
|
|
1,855 |
|
|
|
1.71 |
% |
|
|
231,335 |
|
|
|
1,817 |
|
|
|
1.58 |
% |
定期存款和儲蓄存款總額 |
|
|
651,048 |
|
|
|
2,493 |
|
|
|
0.77 |
% |
|
|
601,830 |
|
|
|
2,343 |
|
|
|
0.79 |
% |
購買的聯邦基金、回購協議和其他借款 |
|
|
21,227 |
|
|
|
37 |
|
|
|
0.35 |
% |
|
|
24,139 |
|
|
|
73 |
|
|
|
0.61 |
% |
聯邦住房貸款銀行預付款 |
|
|
40,242 |
|
|
|
413 |
|
|
|
2.06 |
% |
|
|
55,470 |
|
|
|
703 |
|
|
|
2.55 |
% |
有息負債總額 |
|
|
712,517 |
|
|
|
2,943 |
|
|
|
0.83 |
% |
|
|
681,439 |
|
|
|
3,119 |
|
|
|
0.92 |
% |
活期存款 |
|
|
286,502 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
237,496 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
4,037 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4,186 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
112,686 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
104,991 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
1,115,742 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
1,028,112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
$ |
16,976 |
|
|
|
3.36 |
% |
|
|
|
|
|
$ |
17,050 |
|
|
|
3.68 |
% |
*使用21%的税率在完全税額等值的基礎上計算，調整利息收入8.5萬美元和
16萬美元，分別為2020年6月30日和2019年6月30日。
**按年計算
貸款損失準備金
貸款損失準備金是將貸款損失撥備維持在與管理層對投資組合的評估一致的水平所必需的收益費用。這筆費用是基於管理層對貸款組合可能固有的信貸損失的估計。管理層的評估包括信用質量趨勢、抵押品價值、現金流貼現分析、貸款額、地域、借款人和行業集中度、內部信用質量評估結果和外部監管檢查結果。這些因素，以及已確定的減值貸款、歷史損失和目前的經濟和商業狀況，包括與新冠肺炎疫情相關的不確定性，被用來制定估計損失係數，以確定貸款損失撥備。根據對貸款損失撥備是否充足的分析，管理層得出結論，撥備是適當的。
截至2020年6月30日的三個月，公司記錄了30萬美元的貸款損失撥備，而2019年同期為78.7萬美元。*2020年前六個月的貸款損失撥備為60萬美元，而2019年前六個月為100萬美元。由於與問題信用解決相關的具體減值總計70.7萬美元，2019年第二季度的貸款損失撥備有所增加。
貸款和租賃損失撥備(ALLL)為截至2020年6月30日和2019年12月31日，970萬美元。截至2020年6月30日，ALLL佔投資貸款的百分比為1.13%，而2019年12月31日為1.29%。截至2020年6月30日，ALLL佔持有的投資貸款的百分比下降，直接歸因於PPP貸款來源，造成0.16%的壓縮。不包括由SBA 100%擔保的PPP貸款，截至2020年6月30日，ALLL佔投資貸款的百分比為1.29%。持有的投資貸款(不包括購買力平價貸款)是一種非GAAP財務衡量標準。有關此非GAAP財務衡量標準的對賬，請參閲上面的非GAAP財務衡量標準部分。
2020年第二季度，歷史年化淨沖銷佔平均未償還貸款的百分比增至0.13%，而2019年第二季度為0.06%。2020年前六個月，按年率計算，淨貸款沖銷佔平均貸款的比例為0.14%，即110萬美元，而2019年前六個月為0.10%，即73.4萬美元。特定準備金的沖銷是2020年增長的主要驅動因素。
總體而言，資產質量的改善，加上不良資產的持續改善，導致歷史損失率佔整體減值評估貸款的百分比下降了5個基點。2020年第二季度，集體評估減值的貸款的整體質量因素成分增加了4個基點，這主要是基於對經濟不確定性、數量變化和與新冠肺炎相關的延期請求進行的細分調整。隨着新冠肺炎疫情的經濟影響和相關的聯邦救援工作繼續發展，貸款組合中風險水平的提高可能需要額外增加貸款損失撥備。
2020年3月22日，五個聯邦銀行監管機構發佈了聯合指導意見，鼓勵就受新冠肺炎影響的借款人的貸款修改採取行動，隨後於2020年4月7日進行了修訂。該指引確保審慎的貸款修改不會受到監管批評，而審查員亦不會要求貸款人自動將與新冠肺炎有關的貸款修改歸類為TDR，前提是有關修改屬短期性質，並真誠地向逾期未超過30天合約付款的借款人作出。截至2020年6月30日，該公司對貸款總額進行了約1.289億美元的貸款修改，佔總貸款的15.0%。這些修改主要包括60天或90天的本金和利息支付延遲期。在經修訂的貸款中，以業主自用及非業主自用的商業地產分別抵押4,010萬元(31.1%)及4,510萬元(35.0%)。本公司確認利息收入為賺取的，管理層預計遞延利息將在未來一段時間由借款人償還。
非利息收入
截至2020年6月30日的3個月和6個月，非利息收入分別為400萬美元和720萬美元，比2019年第二季度增加38.5萬美元或10.1%，比截至2019年6月30日的6個月增加24.7萬美元或3.5%。這些增長主要是由2020年第二季度可供出售的證券和固定資產的銷售收益推動的，這些收益被存款賬户服務費的下降部分抵消。
2020年第二季出售固定資產淨收益為81.8萬美元。非盈利性固定資產的處置是管理層通過資產負債表重新定位來降低管理費用的戰略的一個組成部分。2020年第二季度證券銷售淨收益為18.4萬美元，2019年第二季度證券銷售沒有損益。*截至2020年和2019年6月30日的6個月，證券銷售淨收益分別為18.4萬美元和2.6萬美元。服務費與2020年和2019年第二季度相比，美國的存款賬户減少了41.3萬美元，降幅為40.0%；與截至2020年和2019年6月30日的六個月相比，存款賬户減少了571000美元，降幅為27.4%。這些減少主要歸因於資金不足和透支費用。與2020年和2019年第二季度相比，抵押貸款銀行收入減少7.9萬美元，降幅為26.2%；與截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月相比，抵押貸款銀行收入減少13.8萬美元，降幅為26.6%。抵押貸款銀行收入下降的主要原因是2020年第一季度供應商轉換和抵押貸款團隊在2020年第二季度初擴大。
非利息支出
與2020年第二季度和2019年第二季度相比，非利息支出減少了3.04萬美元，降幅為3.2%。季度環比下降主要與工資和員工福利、員工職業發展和其他運營費用有關，但被專業服務部分抵消。與去年同期相比的下降主要與工資和員工福利、佔用和設備以及員工的專業發展有關，部分被數據處理和其他運營費用的增加所抵消。
與2020年和2019年第二季度相比，薪資和福利總成本減少46萬3千美元，降幅為7.8%。與2019年同期相比，截至2020年6月30日的6個月，薪資和福利總成本減少16.8萬美元，降幅為1.5%。薪資和員工福利減少的主要原因是，確認了與發起購買力平價貸款相關的遞延成本，以及2020年第二季度與購買力平價和新冠肺炎疫情相關的激勵薪酬部分抵消了與之相關的遞延成本，以及後期在貸款、信貸管理和高管管理方面增加優質員工的影響與購買力平價貸款發放相關的成本在發放時遞延，並在貸款剩餘期限內攤銷為利息收入，對於大多數購買力平價貸款而言，利息收入在發放時為24個月。這些成本將與為發放購買力平價貸款而收到的相關貸款費用進行攤銷。在免除或償還購買力平價貸款後，將加快確認遞延成本和相關費用。
與2019年第二季度相比，2020年第二季度的入住率和設備費用減少了21.1萬美元，降幅為15.4%；與截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月相比，減少了34.4萬美元，降幅為12.3%。 數據處理方面的季度環比和同比增長分別為38萬4千美元和84萬美元，繼續受到全銀行技術和效率舉措的推動，這些舉措包括外包銀行的核心應用程序、升級與成像有關的關鍵基礎設施軟件、將數字平臺遷移到新的供應商以及實施新的貸款發放系統。此外，隨着我們的運營結構從內部核心環境過渡到外包，轉移了以前包含在佔用和設備中的成本，數據處理成本逐年增加。與2019年同期相比，截至2020年的三個月和六個月客户發展和員工專業發展的減少與新冠肺炎疫情直接相關。與2019年第二季度相比，2020年第二季度其他運營費用增加了16.3萬美元，增幅為26.6%；與截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月相比，其他運營費用增加了29.3萬美元，增幅為21.3%。增加的主要原因是董事費用和2020年第一季度8.5萬美元的單一虧損事件。
與2019年同期相比，公司2020年第二季度和前六個月的所得税支出分別增加了25萬美元和13.5萬美元。除了整體較高的淨收入外，增加的原因是免税收入減少，以及2020年某些住房項目投資的聯邦所得税抵免減少。截至2020年6月30日的三個月和六個月的聯邦有效所得税率分別為14.8%和12.8%；截至2019年6月30日的三個月和六個月的有效税率分別為10.1%和10.2%。
資產負債表回顧
除非另有説明，本節中的所有比較都是2019年12月31日和2020年6月30日的餘額之間的比較。
截至2020年6月30日的總資產為12億美元，較2019年12月31日的11億美元增加1.668億美元或15.8%。投資貸款淨額比2019年12月31日增加1.087億美元，增幅14.7%，達到8.469億美元。1.025億美元的淨貸款增長歸因於購買力平價(PPP)來源，其餘來自房地產擔保投資組合部門的增長部分被間接汽車以及商業和工業部門的還款所抵消。現金和現金等價物增加3980萬美元，增幅44.2%。截至2020年6月30日，可供出售的證券增加了1460萬美元，比2019年12月31日增加了10.0%，達到1.603億美元。
截至2020年6月30日，存款總額增加1.224億美元，增幅13.8%，至10億美元。無息存款增加8120萬美元，增幅為30.9%，儲蓄存款增加6040萬美元，增幅為15.1%，定期存款減少1910萬美元，降幅為8.4%。雖然來自PPP來源的資金是總存款增長的主要驅動力，但該公司也專注於擴大低成本存款和縮短定期存款到期日的重新定價策略。*總借款增加3860萬美元。*增長的主要驅動力是利用美聯儲發起的PPPLF為PPP貸款來源提供部分資金，導致公司截至2020年6月30日借款3730萬美元。PPPLF借款完全以PPP貸款為抵押，並將與基礎抵押品一起到期
與2019年前六個月相比，2020年前六個月的平均資產增加了8770萬美元，增幅為8.5%。將2020年前6個月與2019年前6個月進行比較，平均貸款增加2250萬美元，平均投資證券增加690萬美元。總平均存款增加9,820萬美元，其中無息存款同比平均餘額增加20.6%，儲蓄存款(包括計息交易和貨幣市場賬户)增加17.0%，而平均借款則減少1,810萬美元。
流動資金
流動資金是指公司通過出售或到期現有資產或通過負債管理獲得額外資金來履行目前和未來財務義務的能力。流動資產包括現金、銀行的有息存款、出售的聯邦基金、證券投資和一年內到期的貸款。該公司這種流動性的內部來源是存款、貸款和投資償還以及可供出售的證券。截至2020年6月30日，該行未質押、可供出售的證券總額為9,590萬美元。該公司的主要外部流動資金來源是來自FHLB的預付款。
該公司流動性的一個主要來源是其龐大而穩定的存款基礎。此外，如果需要，可以通過使用借入的資金獲得二級流動性來源，包括從FHLB和FRB獲得的擔保預付款。截至2020年第二季度末，該公司根據目前可供質押的貸款和證券，減去目前未償還的預付款，有2.757億美元的額外FHLB借款可用。本公司相信，FHLB的可用資金足以滿足未來的現金流需求。該公司還在代理銀行以聯邦基金信用額度的形式提供短期、無擔保的借款資金。截至2020年第二季度末，該公司的聯邦基金額度中有1.00億美元可用於滿足任何短期借款需求。
如本公司綜合現金流量表所披露，截至2020年6月30日的6個月，經營活動中使用的現金淨額為57.6萬美元，投資活動中使用的現金淨額為1.194億美元，融資活動提供的現金淨額為1.598億美元。加在一起，在截至2020年6月30日的6個月裏，現金和現金等價物增加了3980萬美元。
除新冠肺炎疫情的潛在影響外，管理層不瞭解任何市場或機構趨勢、事件或不確定性，這些趨勢、事件或不確定性預計將對本公司的流動性、資本資源或運營產生重大影響。管理層也不知道監管機構目前提出的任何會對流動性、資本資源或運營產生實質性影響的建議。
基於本公司對流動資產的管理、借款資金的可用性以及本公司通過負債融資產生流動資金的能力，管理層認為本公司保持了足夠的整體流動資金，以滿足存款人的要求和滿足客户未來的借款需求。
儘管如上所述，公司維持充足流動資金的能力可能會受到許多因素的影響，包括國家和公司市場的經濟狀況。視乎其流動資金水平、資本狀況、資本市場狀況及其他因素，本公司可能不時考慮發行債務、股權、其他證券或其他可能的資本市場交易，所得款項可為本公司的業務提供額外流動資金。
不良資產
不良資產包括非應計貸款、逾期90天或以上的貸款和應計利息、應計利息和根據修改後的條款不履行的重組貸款，以及OREO。奧利奧由貸款抵押品喪失抵押品贖回權的房地產組成。截至2020年6月30日，該公司擁有254,000美元的OREO，截至2019年12月31日沒有OREO。
大多數逾期90天或更長時間、截至2020年6月30日應計利息的貸款是學生貸款和小企業貸款，本金和利息金額由聯邦政府擔保97%-100%。當一筆貸款從“逾期90天或以上並應計利息”狀態更改為“非應計”狀態時，將審查貸款的減值情況。在大多數情況下，如果貸款被認為是減值的，那麼抵押品價值和貸款未償還本金之間的差額就會被沖銷。如果公司正在等待評估以確定抵押品的價值，或者正在與借款人或其他可能影響抵押品價值的各方進行談判，管理層將根據當時管理層掌握的信息，將資金分配到貸款損失準備金，以彌補預期的不足。
在TDR的情況下，重組可以修改為借款人有能力償還的無擔保貸款(例如賣空)。在這種情況下，除非預期未來現金流的現值大於貸款的當前餘額，否則貸款的全部餘額將專門分配給。如果貸款文件支持借款人償還修改後的貸款的能力，則不會註銷。
下表顯示了截至指定日期的不良資產信息：
不良資產 |
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(千美元) |
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六月三十日， 2020 |
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十二月三十一號， 2019 |
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增加 (減少) |
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非權責發生制貸款 |
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工商業 |
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$ |
434 |
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$ |
257 |
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$ |
177 |
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房地產--抵押貸款(1) |
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4,677 |
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5,780 |
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(1,103 |
) |
非權責發生制貸款總額 |
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$ |
5,111 |
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$ |
6,037 |
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$ |
(926 |
) |
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逾期90天或以上的貸款及累算利息 |
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工商業(2) |
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$ |
456 |
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$ |
- |
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|
$ |
456 |
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房地產--抵押貸款(1) |
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99 |
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|
- |
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|
99 |
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消費貸款(2) |
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1,100 |
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1,091 |
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9 |
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逾期90天或以上的貸款總額及應計利息 |
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$ |
1,655 |
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$ |
1,091 |
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$ |
564 |
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重組貸款 |
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工商業 |
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$ |
248 |
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$ |
257 |
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$ |
(9 |
) |
房地產-建築業 |
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85 |
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88 |
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(3 |
) |
房地產--抵押貸款(1) |
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5,199 |
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6,754 |
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(1,555 |
) |
重組貸款總額 |
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$ |
5,532 |
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|
$ |
7,099 |
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|
$ |
(1,567 |
) |
非應計項目重組貸款減少(包括上文) |
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3,158 |
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4,693 |
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(1,535 |
) |
目前合規的重組較少的貸款(3) |
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2,374 |
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2,406 |
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(32 |
) |
淨不良，應計重組貸款 |
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$ |
- |
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|
$ |
- |
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|
$ |
- |
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不良貸款 |
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$ |
6,766 |
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$ |
7,128 |
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$ |
(362 |
) |
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擁有的其他房地產 |
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1-4套家庭住宅物業 |
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$ |
254 |
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|
- |
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254 |
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擁有的其他房地產合計 |
|
$ |
254 |
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|
$ |
- |
|
|
$ |
254 |
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不良資產總額 |
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$ |
7,020 |
|
|
$ |
7,128 |
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|
$ |
(108 |
) |
| (1) |
房地產抵押貸款部分包括住宅1-4户家庭、商業房地產、二次抵押貸款和股權信用額度。 |
| (2) |
列出的金額包括由聯邦政府擔保的本金和利息金額為97-98%的學生貸款。截至6月30日，這些逾期90天或更長時間的擔保貸款部分總計90萬美元，截至2019年12月31日為170萬美元。 |
| (3) |
截至2019年6月30日和12月31日，公司所有重組的應計貸款都符合修改後的條款。 |
截至的不良資產6月30日、20日20個是700萬美元, 低10.8萬美元比截至的不良資產2019年12月31日。非權責發生制貸款減少 92.6萬美元在比較截至的餘額時6月30日、20日20到(二零一一年十二月三十一日)9.有關非應計貸款變動的額外資料，請參閲本季度報告所載的綜合財務報表附註3(表格10-Q)。管理層已經根據管理層目前掌握的有關現金流、預期財務業績和擔保這些貸款的抵押品的信息，在認為合適的情況下為這些貸款預留了具體的撥款。管理層認為，這些貸款的抵押品和/或貼現現金流將足以彌補其沒有具體分配的餘額。
截至2020年6月30日的非權責發生貸款餘額中，大部分與幾個大型信用關係有關。在截至2020年6月30日的510萬美元非應計貸款中，400萬美元(約77.7%)由三個信用關係組成。對這些關係中的所有貸款都進行了分析，以確定借款人的現金流和擔保貸款的抵押品是否足以支付未償還本金餘額。公司已經為那些沒有足夠現金流或抵押品的貸款預留了特定的撥款，並註銷了管理層預計不會收取的任何餘額。
逾期90天或以上的貸款及應計利息增加56.4萬美元。自.起2020年6月30日, 130萬美元中的170萬美元逾期90天或以上的貸款和應計利息是政府擔保的學生或小企業貸款，公司預計這些貸款的損失最小。從2019年12月31日到2020年6月30日的增長主要與一項完全由政府擔保的商業信貸有關，該信貸正在收繳過程中。因為聯邦政府已經為這些貸款的償還提供了97%到100%的擔保。在貸款本金和利息總額中，管理層預計逾期學生貸款或小企業貸款即使大幅增加也不會對本公司產生實質性影響。
重組貸款總額減少通過160萬美元從…2019年12月31日至6月30日、20日20主要是由於支付和支付。所有應計TDR均按照其經修改的條款執行，並已就減值進行評估，並根據需要記錄任何必要的準備金。
管理層相信，公司有很好的信用質量審查程序，可以迅速發現問題貸款。這使得管理層可以處理問題貸款關係，以確定任何付款缺口，並幫助這些借款人改進業績或糾正問題。
貸款損失撥備
貸款損失撥備是基於幾個組成部分的。貸款損失撥備的第一部分是根據可能發生減值的特別確定的貸款確定的。這些貸款分別進行減值分析，包括不良貸款、不良TDR和不良TDR。這一組成部分還可能包括因其他原因而被視為減值的貸款，例如借款人或擔保人的過時財務信息或借款人的財務問題，包括運營虧損、邊際營運資本、現金流不足或業務中斷。TDR和不良貸款的變化會影響津貼的金額。TDR和不良貸款減值準備的增加反映為貸款損失準備的增加，除非TDR或不良貸款不需要特定分配(即預期未來現金流的貼現現值或抵押品價值被認為足夠)。
該公司的大部分TDR和不良貸款都是以房地產為抵押的。在審查減值貸款時，公司會在適用的情況下獲得當前的評估。如果公司正在等待評估以確定抵押品的價值，或者正在與借款人或其他可能影響抵押品價值的各方進行談判，任何超過估計評估價值的貸款餘額都將在津貼中分配。截至2020年6月30日和2019年12月31日，貸款損失準備中的減值貸款部分分別為43.8萬美元和48.1萬美元。
津貼的第二部分由定性因素組成，包括經濟狀況、增長趨勢、貸款集中度、某些貸款的變化、承保變化、管理層變化以及法律和監管變化等項目。
歷史虧損是貸款損失撥備的最後組成部分，是根據貸款在管理層認為合適的一段時間內從履行貸款轉移到註銷的情況下計算的，以提供對貸款組合固有損失的合理估計。歷史損失是根據八個遷移期計算的，每個遷移期12個季度。
減值準備的歷史損失和定性因素都適用於集體評估減值的貸款。投資組合是根據聯邦金融機構審查委員會在適用於銀行的看漲報告説明中設定的貸款分類進行細分的。不以房地產為抵押併為家庭、家庭和其他個人支出向個人發放的消費貸款，根據貸款的付款是當前付款(包括逾期1-29天)、逾期30-59天、逾期60-89天、或逾期90天或更長時間，將貸款劃分為不同的貸款池。所有其他貸款，包括以房地產為抵押的向消費者提供的貸款，都按照公司內部分配的風險等級進行劃分：不達標、特別提到的其他資產(OAEM，評級略高於不達標)和通過(所有其他貸款)。本公司也可以將貸款分配給可疑或虧損的風險等級，但截至2020年6月30日和2019年12月31日，本公司沒有這些類別的貸款。
由於資產質量的全面改善和不良資產的持續改善，2019年12月31日至2020年6月30日的整體歷史損失率下降了5個基點，佔集體評估減值貸款的百分比。*同期，定性因素成分作為整體評估減值貸款的百分比增加了4個基點。這一增加主要是由於經濟狀況的細分調整以及與新冠肺炎疫情相關的不確定性、數量變化，以及與新冠肺炎相關的延期請求。隨着新冠肺炎疫情和相關聯邦救助計劃對經濟的影響繼續發展，貸款組合中風險水平的提高可能需要額外增加貸款損失撥備。
在合併的基礎上，截至2020年6月30日的歷史損失和定性因素部分總計930萬美元，截至2019年12月31日，歷史損失和定性因素部分為920萬美元。IT管理層正在監控投資組合活動，例如延期和/或修改請求的水平，抵押品的延期和/或修改集中水平，以及行業集中度水平，以確定貸款組合中可能造成風險水平上升的領域，如果新冠肺炎大流行創造的經濟環境或聯邦政府救助計劃有限的積極影響出現非臨時性的經濟不穩定跡象。
貸款損失撥備為2020年6月30日持有的投資貸款總額的1.13%，2019年12月31日為1.29%。截至2020年6月30日，ALLL佔持有的投資貸款的百分比下降，直接歸因於PPP貸款來源，造成0.16%的壓縮。不包括購買力平價貸款，截至2020年6月30日，ALLL佔持有的投資貸款的百分比為1.29%。持有的投資貸款(不包括購買力平價貸款)是一種非GAAP財務衡量標準。有關此非GAAP財務衡量標準的對賬，請參閲上面的非GAAP財務衡量標準部分。截至2020年6月30日，貸款損失撥備為不良貸款的143.4%，不良資產的138.2%；而截至2019年12月31日，不良貸款和不良資產的撥備均為135.5%。管理層認為，截至2020年6月30日，它已經為不良貸款提供了足夠的準備金。
收購貸款按購置日的公允價值入賬，不結轉被收購方以前設立的全部貸款，因為信貸貼現已計入公允價值的確定。貸款的公允價值是根據市場參與者的假設確定的，估計貸款預期收取的本金和利息現金流的金額和時間，然後對這些現金流應用基於市場的貼現率。在收購後的評估期間，收購的貸款也被歸類為購買的信用減值(或PCI)或購買的履約貸款。
購買的信用受損貸款反映了自發起以來的信用質量惡化，因為在收購時，公司很可能無法收回所有合同要求的付款。這些購買的信用受損貸款在ASC310-30項下記賬，應收賬款-信用質量惡化時獲得的貸款和債務證券。購買的信用減值貸款根據貸款類型和信用風險被分成不同的池。貸款類型是根據抵押品類型、用途和留置權頭寸確定的。信用風險特徵包括風險評級組、非應計狀態和逾期狀態。出於估值目的，這些資金池進一步按到期日、定價特徵和還款結構進行分類。購買的信用減值貸款在收購時減記為公允價值，使用被視為可收回的現金流估計。
僅當貸款被出售、喪失抵押品贖回權或收到完全清償貸款的資產時，PCI貸款才會從池中移除(按賬面價值計算)。為了將貸款從貸款池中移走，賬面價值被視為等於收到的本金現金流金額，以代替貸款餘額。這種處理確保用於確認貸款池可增加收益的百分比收益率計算不受影響。
每季度，管理層將根據更新的未來預期現金流評估購買的信用減值貸款。預期收取的現金流超出資金池賬面價值的部分被視為可增加收益，並使用有效收益率法確認為貸款或資金池估計壽命內的利息收入。由於預期現金流的時間和金額的變化，可增加的收益可能會發生變化；這些變化在附註3“貸款和貸款損失撥備”中披露。
到期未貼現合約餘額超過預期收取的現金流量被視為不可增值差額，該差額代表預期發生的信貸損失估計，並在釐定購置日的貸款公允價值時予以考慮。其後預期現金流較收購日的預期現金流增加超過公允價值的任何增加，將通過預期基礎上可增加收益率的增加進行調整；可歸因於信貸惡化的預期現金流的任何減少將通過計入貸款損失撥備確認。
該公司的政策是根據從其決議中收到的金額與其合同金額進行比較，將個人貸款從池中移除。這些數量之間的任何差異都會被整個池的不可增加的差異所吸收。此刪除方法假設從解析收到的數量接近池性能預期。剩餘的可增加收益率餘額不受影響，這種去除方法導致的剩餘有效收益率的任何重大變化都由每個池的季度現金流評估過程處理。對於通過全額付款解決的貸款，不會釋放池中不可增值的差額，因為解決時收到的金額與貸款的合同金額之間沒有差異。
購買的信用減值貸款正在並將繼續接受公司內部和外部的信用審查和監測。如果信貸進一步惡化，將對這種惡化進行衡量，並增加貸款損失撥備。
購買的履約貸款在ASC 310-20項下核算。應收賬款-不可退還的費用和其他成本。購置日貸款的公允價值和未償還本金餘額之間的差額(溢價或折價)在貸款有效期內攤銷或增加為利息收入。如果購買的履約貸款具有循環特權，則採用直線法核算，否則採用有效利息法核算。與公司貸款損失撥備方法要求的準備金相比，剩餘折扣是否足夠，按季度進行評估。如果方法準備金超過剩餘折扣，將確認額外撥備。
資本資源
截至2020年6月30日的股東權益總額為1.159億美元，較2019年12月31日的1.098億美元增加610萬美元或5.6%。這一增長是留存收益和可供出售證券的未實現淨收益增加的結果，可供出售證券是綜合資產負債表上累積的其他全面收益(虧損)的一個組成部分。未實現損益狀況的改善是由市場利率變化和投資組合構成轉變推動的。
維持適當的資本水平是一項管理優先事項，並定期受到監測。公司與資本保持相關的主要目標是提供充足的資本，以支持符合董事會批准的風險偏好的公司風險狀況，提供財務靈活性，以支持未來的增長和客户需求，遵守相關法律、法規和監管指導，併為股東提供具有競爭力的回報。基於風險的資本比率，包括CET1資本、一級資本和銀行資本總額，是根據與資本和風險加權資產衡量相關的監管指導來計算的。
2018年5月頒佈的2018年經濟增長、監管救濟和消費者保護法案(EGRRCPA)包含各種條款，將影響適用於公司和銀行的法規。EGRRCPA的某些條款立即生效，而其他條款則取決於聯邦銀行監管機構未來的規則制定。EGRRCPA要求聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)採取行動，擴大其小型銀行控股公司政策聲明的適用性，其中包括豁免某些銀行控股公司報告綜合監管資本比率，並遵守適用於其他銀行控股公司的最低監管資本要求。2018年8月，美聯儲理事會發布了臨時最終規則，暫時將小型銀行控股公司政策聲明的適用範圍擴大到合併總資產低於30億美元的銀行控股公司。該聲明之前僅適用於合併總資產低於10億美元的銀行控股公司。由於臨時最終規則於發行時生效，本公司預計其將被視為小型銀行控股公司，不再受監管資本要求的約束。截至2020年6月30日，該公司的資本比率超過了如果它不是一家小型銀行控股公司將適用於本公司的所有最低資本要求。
2019年9月17日，聯邦存款保險公司敲定了一項規則，根據EGRRCPA的要求，為符合條件的社區銀行組織引入了可選的簡化資本充足率衡量標準(即社區銀行槓桿率(CBLR)框架)。CBLR框架旨在通過取消對選擇加入該框架的合格社區銀行組織計算和報告基於風險的資本比率的要求來減輕負擔。
為了符合CBLR框架的資格，社區銀行組織必須具有高於9%的一級槓桿率，總合並資產低於100億美元，以及有限的表外敞口和交易資產和負債。選擇加入CBLR框架並符合該框架下所有要求的合格社區銀行組織，將被視為符合迅速糾正行動條例下的資本充足率要求，將不需要報告或計算基於風險的資本。
CBLR框架可供銀行在2020年3月31日的CALL報告中開始使用。但公司沒有選擇加入CBLR框架。
以下為該行截至2020年6月30日的資本比率摘要。如下所示，這些比率都遠高於建議的監管最低水平。
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2020 監管 最小值 |
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2020年6月30日 |
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普通股一級資本與風險加權資產之比 |
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4.500 |
% |
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11.84 |
% |
風險加權資產的一級資本 |
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6.000 |
% |
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11.84 |
% |
第1級槓桿率與平均資產之比 |
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4.000 |
% |
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9.07 |
% |
總資本與風險加權資產之比 |
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8.000 |
% |
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12.97 |
% |
資本節約緩衝 |
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2.500 |
% |
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4.97 |
% |
風險加權資產(千) |
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$ |
872,900 |
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截至2020年6月30日，每股賬面價值為22.32美元，而2019年6月30日為20.75美元。2020年前六個月的現金股息為130萬美元，合每股0.24美元，2019年前六個月的現金股息為120萬美元，合每股0.24美元。
合同義務
在正常的業務過程中，公司有各種未履行的合同義務，需要未來的現金流出。此外，還有承諾和或有負債，比如承諾發放信貸，可能需要也可能不需要現金流出。
公司於2018年第二季度從一家代理銀行獲得了一筆2023年4月1日到期的貸款，為公民收購提供部分資金。貸款條款包括基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率，該利率可調整每月和每季度的本金削減。截至2020年6月30日，未償還餘額為170萬美元，當時的當前利率為2.87%。
與貸款人的貸款協議包含金融契約，包括最低平均資產回報率和銀行資本槓桿率，維持監管指導所定義的資本充足的頭寸，以及不良資產的最高水平(佔資本的百分比加上貸款損失撥備)。截至2020年6月30日，公司遵守了每項公約。
截至2020年6月30日，在公司2019年年報Form 10-K中披露的公司合同義務在正常業務過程之外沒有發生重大變化。
表外安排
截至2020年6月30日，在公司2019年年報Form 10-K中披露的公司表外安排沒有發生重大變化。
不是必需的。
披露控制和程序。管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序(如修訂後的1934年“證券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)條規定的)的有效性。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序在本報告所涵蓋的期間結束時是有效的，以確保公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並酌情傳達給管理層，包括公司首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。
在設計和評估其披露控制和程序時，管理層認識到，無論披露控制和程序的構思和運作如何完善，都只能提供合理的、而不是絕對的保證，以確保披露控制和程序的目標得以實現。任何披露控制和程序的設計也部分基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其所述目標。
彌補以往財務報告內部控制的重大缺陷。正如本公司此前披露的，截至2019年12月31日，存在重大弱點與圍繞公司主要代理銀行賬户對賬的控制相關，這些控制不允許及時識別從2019年12月9日公司轉換到外包核心提供商平臺開始的過期和其他對賬項目。*由於我們轉換到外包核心提供商平臺，某些交易的處理方式與以前處理它們的方式不一致。*此更改在我們的代理銀行賬户中產生了對賬問題。管理層確定了根本原因，並與外包供應商合作，將這些交易的處理轉換為與之前處理這些交易的方式不一致。*管理層確定了根本原因，並與外包供應商合作，將這些交易的處理轉換為與之前處理這些交易的方式不一致。*管理層確定了根本原因，並與外包供應商合作，將這些交易的處理轉換為此外，管理層聘請了獨立的第三方協助追蹤未完成的對賬項目。補救工作已在截至2020年6月30日的財季完成。
財務報告的內部控制。管理層負責建立和維持對財務報告的充分內部控制(如“交易法”第13a-15(F)條所定義)。除上文討論的補救措施外，在截至2020年6月30日的財政季度內，公司財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。管理層評估了與新冠肺炎疫情相關的遠程工作做法的影響，並確定該等做法於2020年6月30日並未對本公司的內部控制環境產生重大影響。由於其固有的侷限性，財務報告內部控制系統可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測也存在這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
第II部分-其他資料
本公司或其任何附屬公司作為一方或本公司或其任何附屬公司的財產並無因管理層認為可能會對本公司的財務狀況造成重大影響的待決法律程序。
公司提供這一額外的風險因素是為了補充公司在截至2020年3月31日的季度的2019年Form 10-K年度報告和Form 10-Q季度報告中披露的風險因素。
新冠肺炎大流行已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的負面影響，此次大流行對我們的業務、財務狀況和運營結果的最終影響將取決於未來的發展和其他高度不確定的因素，這些因素將受到大流行的範圍和持續時間以及政府當局應對大流行的行動的影響。
正在進行的新冠肺炎全球和國家衞生緊急事件對國際和美國經濟和金融市場造成了重大幹擾，對我們的業務、財務狀況和經營業績產生了不利影響，並可能繼續對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大影響。新冠肺炎的傳播造成疾病、隔離、取消活動和旅行、商業和學校停課、商業活動和金融交易減少、供應鏈中斷以及整體經濟和金融市場不穩定。從2020年3月開始，為應對新冠肺炎疫情，弗吉尼亞州採取了預防或保護行動，如對旅行和商業運營施加限制，建議或要求個人限制或放棄離家時間，並下令暫時關閉被認為不必要的企業。這些限制和大流行的其他後果對許多不同類型的企業造成了嚴重的不利影響，其中包括旅遊、酒店業和餐飲業，並導致全國和我們開展業務的地區的大量員工下崗和休假。如果新冠肺炎疫情的嚴重程度惡化，聯邦、州和地方政府可能會採取額外的行動來遏制新冠肺炎或應對其影響，包括額外的預防或保護措施，如原地避難令。
新冠肺炎疫情對更廣泛的經濟和我們服務的市場的最終影響尚不清楚，上述限制的最終長度和任何附帶影響也是未知的。此外，美聯儲採取行動降低聯邦基金利率，這對我們的利息收入產生了負面影響，從而影響了我們的收益、財務狀況和經營業績。新冠肺炎疫情對我們業務的其他影響可能是廣泛和實質性的，除其他後果外，可能包括或加劇以下後果：
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由於我們的許多員工在家工作，降低了我們的運營效率； |
由於員工繼續在家工作，網絡安全風險增加；
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任何未來的停工、被迫呆在家裏和原地避難所的訂單，或我們業務的其他中斷； |
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對關鍵員工的影響，包括運營管理人員和負責編制、監督和評估我們的財務報告和內部控制的人員； |
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由於失業和新冠肺炎疫情造成的其他影響，消費者支出減少； |
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我們貸款組合的信用質量下降，由於我們服務的市場受到新冠肺炎疫情的影響，需要增加我們的信貸損失撥備； |
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貸款抵押品價值下降，包括房地產抵押品；可能無法獲得第三方供應商的服務； |
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借款人和貸款擔保人的淨資產和流動性下降，削弱了他們履行對我們承諾的能力； |
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需求下降是因為我們服務的市場的政府認為企業是“非必要的”，以及“非必要的”和“必要的”企業因我們市場的經濟活動水平降低而遭受不利影響。 |
這些因素與其他可能未知或預期的事件或事件一起或結合在一起，可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。
正在進行的新冠肺炎疫情已經導致許多公司的股價大幅下跌，以及許多其他證券的交易價格。此外，減輕大流行病的影響包括而且可能包括進一步的市場波動，包括較低的利率、擾亂貿易和供應鏈、失業增加和經濟活動減少(包括經濟衰退)、新冠肺炎疫情的進一步蔓延以及持續或新的政府、監管和私營部門對大流行病的應對措施，這些都可能對整個銀行和我們開展業務的地區的其他經濟活動造成實質性破壞。這可能會導致對我們的銀行產品和服務的需求進一步下降，並可能對我們的流動性、監管資本和我們的增長戰略等產生負面影響。這些發展中的任何一個或多個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
我們正在採取預防措施，以保護我們員工和客户的安全和福祉。然而，我們不能保證正在採取的步驟是足夠的或被認為是適當的，也不能預測我們的員工提供客户支持和服務的能力將受到多大程度的幹擾。如果我們不能及時從業務中斷中恢復過來，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到實質性的不利影響。我們還可能產生額外的費用來補救此類中斷造成的損害，這可能會進一步對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
根據公司的股權補償計劃，參與者可以通過交出參與者已經擁有的公司普通股股票來支付某些獎勵的行使價或滿足與獎勵相關的預扣税款要求。此外，參與者還可以在授予限制性股票獎勵時交出股票，以滿足預扣税款的要求。根據適用獎勵的條款，這些計劃參與者交出的股票將按當前市值回購。截至2020年6月30日止六個月內，本公司並無回購任何與股權補償計劃獎勵相關的股份。
截至2020年6月30日止六個月內，本公司並無根據本公司的股票回購計劃回購任何股份。該公司有權在任何給定的日曆年度內回購公司截至該日曆年1月1日已發行普通股的最多5%的股份。
沒有。
沒有。
本公司並未改變證券持有人向其董事會推薦被提名人的程序，該程序在本公司2020年股東周年大會的委託書中進行了討論。
陳列品 “不是。” |
描述 |
2.1 |
重組協議和計劃，日期為2017年10月27日，由Old Point Financial Corporation、Old Point National Bank Of Phoebus和Civil National Bank之間簽署(通過參考2017年11月2日提交的附件2.1至Form 8-K合併) |
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3.1 |
經2000年6月22日修訂的Old Point Financial Corporation公司章程(合併時參考2009年3月12日提交的附件3.1至Form 10-K) |
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3.1.1 |
《老點金融公司章程修正案》，2016年5月26日生效(參照2016年5月31日提交的附件3.1.1至Form 8-K合併) |
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3.2 |
2016年8月9日修訂和重述的Old Point Financial Corporation章程(通過引用附件3.2併入2016年8月10日提交的Form 10-Q) |
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31.1 |
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條對首席執行官的認證 |
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31.2 |
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條認證首席財務官 |
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32.1 |
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條認證首席執行官和首席財務官 |
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101 |
以下材料摘自Old Point Financial Corporation截至2020年6月30日的季度10-Q表格，格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)：(I)合併資產負債表(2020年6月30日未經審計)，(Ii)合併損益表(未經審計)，(Iii)綜合全面收益表(未經審計)，(Iv)合併股東權益變動表(未經審計)，(V)合併報表 |
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104 |
Old Point Financial Corporation截至2020年6月30日的季度Form 10-Q季度報告的封面(格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言)(包含在附件101中)) |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
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老點金融公司 |
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2020年8月10日 |
/s/小羅伯特·F·舒福德(Robert F.Shuford，Jr.) |
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小羅伯特·F·舒福德 |
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董事長、總裁兼首席執行官 |
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(首席行政主任) |
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2020年8月10日 |
/s/伊麗莎白·T·比爾(Elizabeth T.Beale) |
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伊麗莎白·T·比爾(Elizabeth T.Beale) |
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首席財務官兼高級副總裁/財務 |
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(首席財務會計官) |
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