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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格：10-Q

(馬克一)


	☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間2020年6月30日

或


	☐	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

從開始的過渡期從現在到現在

佣金檔案號：A1-34155

First Savings Financial Group，Inc.

(章程中規定的註冊人的確切姓名)


印第安納州		37-1567871
(州或其他司法管轄區)		(I.R.S.僱主
公司或組織)		標識號)

北岸大道702號, 300套房, 傑斐遜維爾, 印第安納州47130

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號1-812-283-0724

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：


普通股，每股面值0.01美元	FSFG	這個納斯達克股票市場有限責任公司
(每節課的標題)	(商品代號)	(註冊的每間交易所的名稱)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是⌧不是的◻

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了要求提交併根據S-T法規(本章232.405節)第405條規則發佈的每個互動數據文件。是⌧ 不是的◻

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。


	大型加速文件服務器◻	加速文件管理器⌧

	非加速文件管理器◻	規模較小的報告公司☒

	新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。◻

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐不是的☒

截至2020年8月3日，註冊人普通股流通股數量為2,375,324.

第一儲蓄金融集團，Inc.

索引

		頁
第I部分	財務信息

	第二項1.財務報表

	截至2020年6月30日和2019年9月30日的合併資產負債表(未經審計)	3

	截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月的綜合收益表(未經審計)	4

	截至2020年6月30日和2019年6月30日止三個月和九個月綜合全面收益(虧損)表(未經審計)	5

	截至2020年6月30日和2019年6月30日的九個月股東權益綜合變動表(未經審計)	6

	截至2020年6月30日和2019年6月30日的9個月合併現金流量表(未經審計)	7

	合併財務報表附註(未經審計)	8

	第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析	49

	第三項關於市場風險的定量和定性披露	60

	項目4.控制和程序	62

第II部	其他資料

	項目2.法律訴訟	63

	項目71A。危險因素	63

	第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用	66

	第293項高級證券的違約情況	66

	第294項礦山安全信息披露	66

	項目5.其他信息	66

	項目6.展品	67

簽名		68

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第一部分：金融信息

第一儲蓄金融集團，Inc.

綜合資產負債表

(未經審計)


	年6月30日		9月30日，北京
(以千為單位，不包括每股和每股數據)	2020		2019

資產
現金和銀行到期款項	$	13,594	$	13,008
銀行的有息存款		13,950		28,424
現金和現金等價物合計		27,544		41,432

有息定期存款		2,513		2,265
可供出售的證券，按公允價值計算		203,806		177,302
持有至到期日的證券		2,154		2,336

按公允價值持有的待售貸款、住宅按揭		190,305		80,457
持有待售貸款，小企業管理局		19,772		15,613
貸款，扣除貸款損失準備金#美元后的淨額14,640在2020年6月30日和$10,0402019年9月30日		1,081,381		810,658
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算		17,293		13,040
房舍和設備		24,093		19,238
擁有、持有待售的其他房地產		1,728		1,893
應計應收利息：
貸款		4,264		3,329
有價證券		2,373		1,712
人壽保險現金退保額		31,573		26,546
商譽		9,848		9,848
核心存款無形資產		1,256		1,416
其他資產		41,378		15,494

總資產	$	1,661,281	$	1,222,579

負債
存款：
不計息	$	227,797	$	173,072
計息		755,073		661,312
總存款		982,870		834,384

購買的聯邦基金		—		4,000
聯邦住房貸款銀行借款		298,622		222,544
美聯儲PPPLF借款		174,835		—
其他借款		19,780		19,729
應計應付利息		502		935
借款人預付税款和保險費		2,485		1,906
應計費用和其他負債		40,039		17,824
負債共計		1,519,133		1,101,322

權益
優先股為$.01每股面值；授權1,000,000股份；無已發佈		—		—
普通股$.01每股面值；授權20,000,000股份；已發行2,567,842股份(2,565,6062019年9月30日)；未償還2,375,324股份(2,350,2292019年9月30日的股票)		26		26
額外實收資本		27,458		27,494
留存收益--受到很大限制		108,426		91,228
累計其他綜合收入		11,102		7,296
未賺取的股票薪酬		(397)		(446)
減去庫存股，以成本價-192,518股份(215,3772019年9月30日的股票)		(4,253)		(4,545)
Total First Savings Financial Group，Inc.股東權益		142,362		121,053

附屬公司的非控股權益		(214)		204
總股本		142,148		121,257

負債和權益總額	$	1,661,281	$	1,222,579

請參閲合併財務報表附註。

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第一部分：金融信息

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併損益表

(未經審計)


	三個月				截至9個月
	年6月30日				年6月30日
(以千為單位，不包括每股和每股數據)	2020		2019		2020		2019

利息收入
貸款，包括手續費	$	13,441	$	10,905	$	37,112	$	30,926
證券：
應税		502		710		1,591		2,184
免税		1,196		1,042		3,233		3,018
股息收入		168		196		473		459
銀行的有息存款		37		205		395		579
利息收入總額		15,344		13,058		42,804		37,166

利息支出
存款		1,311		1,948		4,685		4,979
購買的聯邦基金和回購協議		2		1		3		3
聯邦住房貸款銀行借款		846		898		2,492		1,896
美聯儲PPPLF借款		66		-		66		—
其他借款		318		319		955		959
利息支出總額		2,543		3,166		8,201		7,837

淨利息收入		12,801		9,892		34,603		29,329
貸款損失準備金		2,980		337		5,190		992

計提貸款損失撥備後的淨利息收入		9,821		9,555		29,413		28,337

非利息收入
存款賬户手續費		269		484		1,219		1,444
自動櫃員機和交換費		491		529		1,518		1,428
出售可供出售的證券和定期存款的淨收益(虧損)		—		(56)		7		(55)
權益證券未實現淨收益(虧損)		9		—		(18)		—
貸款銷售淨收益，小企業管理局		1,317		1,515		3,307		3,000
抵押銀行收入		43,088		9,611		67,177		17,974
增加人壽保險的現金退還價值		191		157		547		415
佣金收入		70		87		180		221
房地產租賃收入		138		121		441		436
房舍和設備的淨收益(虧損)		—		7		(9)		16
其他收入		764		189		1,088		635
非利息收入總額		46,337		12,644		75,457		25,514

非利息支出
薪酬和福利		26,896		11,705		59,623		27,202
入住率和設備		2,212		1,572		6,123		4,317
數據處理		532		448		1,580		1,354
廣告		1,861		727		5,104		1,690
專業費用		924		508		2,073		1,472
FDIC保險費		248		112		351		290
擁有的其他房地產的淨(收益)損失		1		(30)		(1)		(44)
其他運營費用		2,335		1,446		6,503		4,503
總非利息費用		35,009		16,488		81,356		40,784
所得税前收入		21,149		5,711		23,514		13,067
所得税費用		5,540		748		5,404		1,736
淨收入		15,609		4,963		18,110		11,331
減去：可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)		204		571		(107)		475
第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group，Inc.)的淨收入	$	15,405	$	4,392	$	18,217	$	10,856

每股淨收益：
基本型	$	6.51	$	1.88	$	7.74	$	4.70
稀釋	$	6.51	$	1.85	$	7.66	$	4.58

加權平均流通股：
基本型		2,365,217		2,333,502		2,353,816		2,308,359
稀釋		2,366,787		2,373,578		2,377,399		2,369,421

每股股息	$	0.17	$	0.16	$	0.50	$	0.47

請參閲合併財務報表附註。

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第一部分：金融信息

第一儲蓄金融集團，Inc.

綜合全面收益表

(未經審計)


	三個月				截至9個月
	年6月30日				年6月30日
(單位：千)	2020		2019		2020		2019

淨收入	$	15,609	$	4,963	$	18,110	$	11,331

其他綜合收益，扣除税後的淨額
可供出售的證券的未實現收益：
期內產生的未實現持有收益		13,509		2,671		4,832		7,416
所得税費用		(2,879)		(584)		(1,021)		(1,621)
税額淨額		10,630		2,087		3,811		5,795
減去：已實現的重新分類調整
(收益)包括在淨收入中的虧損		—		56		(7)		55
所得税優惠(費用)		—		(11)		2		(11)
其他綜合收益		10,630		2,132		3,806		5,839

綜合收益		26,239		7,095		21,916		17,170
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損)		204		571		(107)		475

第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group，Inc.)的全面收入	$	26,035	$	6,524	$	22,023	$	16,695

請參閲合併財務報表附註。

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第一部分：金融信息

第一儲蓄金融集團，Inc.

合併股東權益變動表

(未經審計)


							累積
							其他		不勞而獲				非控制性
	普普通通		附加		留用		綜合		股票		財務處		在以下方面的權益：
(以千為單位，不包括每股和每股數據)	股票		實收資本		收益		收入		補償		股票		子公司		總計

截至2019年6月30日的9個月
2018年10月1日的餘額	$	26	$	27,630	$	76,523	$	382	$	(479)	$	(5,269)	$	1,432	$	100,245

淨收入		—		—		10,856		—		—		—		475		11,331

其他綜合收益		—		—		—		5,839		—		—		—		5,839

普通股股息-$0.47每股		—		—		(1,096)		—		—		—		—		(1,096)

對非控股權益的分配		—		—		—		—		—		—		(1,731)		(1,731)

限制性股票授予，扣除沒收後的淨額-2,329股票		—		141		—		—		(141)		—		—		—

股票補償費用		—		54		—		—		130		—		—		184

股票期權行權-66,877股票		—		(349)		—		—		—		1,297		—		948

購買10,968庫存股		—		—		—		—		—		(573)		—		(573)

2019年6月30日的餘額。	$	26	$	27,476	$	86,283	$	6,221	$	(490)	$	(4,545)	$	176	$	115,147

截至2020年6月30日的9個月
2019年10月1日的餘額	$	26	$	27,494	$	91,228	$	7,296	$	(446)	$	(4,545)	$	204	$	121,257

累計效果調整，採用ASU 2016-02		—		—		166		—		—		—		—		166

淨收益(損失)		—		—		18,217		—		—		—		(107)		18,110

其他綜合收益		—		—		—		3,806		—		—		—		3,806

普通股股息-$0.50每股		—		—		(1,185)		—		—		—		—		(1,185)

對非控股權益的分配		—		—		—		—		—		—		(311)		(311)

限制性股票授予-1,436股票		—		95		—		—		(95)		—		—		—

股票補償費用		—		64		—		—		144		—		—		208

股票期權行權-28,361股票		—		(195)		—		—		—		594		—		399

購買4,702庫存股		—		—		—		—		—		(302)		—		(302)

2020年6月30日的餘額	$	26	$	27,458	$	108,426	$	11,102	$	(397)	$	(4,253)	$	(214)	$	142,148

請參閲合併財務報表附註。

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第一部分：金融信息

第一儲蓄金融集團，Inc.

綜合現金流量表

(未經審計)


	截至9個月
	年6月30日
(單位：千)	2020		2019

經營活動的現金流
淨收入	$	18,110	$	11,331
將淨收入與經營活動中使用的現金淨額進行調整：
貸款損失準備金		5,190		992
折舊攤銷		1,281		1,221
淨溢價攤銷和證券折價遞增		425		370
貸款淨額公允價值調整攤銷和增值		(665)		(440)
為出售而發放的貸款		(2,125,722)		(472,756)
出售貸款所得款項		2,060,021		426,723
持有待售貸款的已實現和未實現淨收益		(57,441)		(18,008)
其他擁有的房地產的已實現和未實現淨收益		(16)		(59)
出售可供出售的證券和定期存款的淨(收益)虧損		(7)		55
增加人壽保險的現金退還價值		(547)		(415)
權益證券淨虧損		18		-
出售房舍和設備的淨(得)損		9		(16)
遞延所得税		1,739		(184)
股票補償費用		208		184
應計應收利息增加		(1,596)		(1,097)
應計應付利息增加(減少)		(433)		640
其他資產和負債變動，淨額		3,996		959
經營活動中使用的淨現金		(95,430)		(50,500)

投資活動的現金流
投資於有息定期存款		(693)		(840)
出售有息定期存款所得款項及到期日		445		738
購買可供出售的證券		(35,053)		(21,577)
出售可供出售的證券所得款項		3,180		13,948
可供出售的證券到期日所得收益		5,130		3,600
持有至到期證券的到期日收益		169		162
從證券上收取的本金		4,656		15,456
貸款淨增加		(275,984)		(94,480)
購買聯邦住房貸款銀行股票		(4,253)		(3,359)
人壽保險現金退還價值投資		(4,481)		(6,000)
出售所擁有的其他房地產的收益		182		178
購置房舍和設備		(6,451)		(8,526)
出售房舍和設備所得收益		118		51
用於投資活動的淨現金		(313,035)		(100,649)

融資活動的現金流
存款淨增量		148,486		77,033
購買的聯邦基金淨減少		(4,000)		—
回購協議淨增加		—		2
聯邦住房貸款銀行信用額度的增加(減少)		(3,922)		14,255
聯邦住房貸款銀行預付款的收益		325,000		245,000
償還聯邦住房貸款銀行預付款		(245,000)		(160,000)
美聯儲PPPLF借款淨增長		174,835		—
借款人税收和保險預付款淨增加		579		141
行使股票期權所得收益		148		408
為員工支付股票獎勵股票所繳納的税款		(53)		(32)
普通股支付的股息		(1,185)		(1,096)
對非控股權益的分配		(311)		(1,731)
融資活動提供的淨現金		394,577		173,980

現金及現金等價物淨增(減)		(13,888)		22,831

期初現金及現金等價物		41,432		42,274

期末現金和現金等價物	$	27,544	$	65,105

請參閲合併財務報表附註。

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第一儲蓄金融集團有限公司。

合併財務報表附註

(未經審計)

臨時資料的呈報

First Savings Financial Group，Inc.(“本公司”)是一家金融控股公司，是第一儲蓄銀行(“銀行”)和第一儲蓄保險風險管理公司的母公司。(“俘虜”)。

該銀行是本公司在印第安納州註冊的全資商業銀行子公司，通過印第安納州南部的16個地點向個人和企業客户提供各種銀行服務。銀行主要從公眾吸收存款，並將這些資金與其他借款一起使用，主要用於發放商業抵押貸款、住宅抵押貸款、建築貸款、商業貸款和消費貸款，其次投資於抵押貸款支持證券、市政債券和其他投資證券。該行有兩家全資子公司：管理證券投資組合的內華達州公司First Savings Investments，Inc.和目前不活躍的南印第安納金融公司(Southern Indiana Financial Corporation)。

被捕者是本公司的全資保險子公司，是內華達州的一家公司，為本公司、本銀行和本銀行活躍的子公司提供財產和意外傷害保險。此外，被捕者還為其他11名第三方被捕者提供再保險，這些被捕者目前在保險市場上可能無法獲得保險或在經濟上可行。

2017年4月25日，世行成立了第二季度商業資本有限責任公司(Q2)，這是一家印第安納州的有限責任公司，專門從事美國小企業管理局(SBA)貸款的發起和服務。銀行擁有51第二季度的%，有權在2020年7月1日至2020年9月30日期間購買少數股權。根據第二季度的運營協議，銀行獲得了第一筆$1.7第二季度累計淨收入的百萬美元，並分配任何額外的損益51%給銀行，並且49%給第二季度的少數族裔成員。

管理層認為，隨附的未經審計綜合財務報表包括為公平呈現截至2020年6月30日的財務狀況、截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月期間的運營業績以及截至2020年和2019年6月30日的九個月期間的現金流量所需的所有調整。所有這些調整都是正常的、反覆出現的。此類調整是未經審計的綜合財務報表中唯一包括的調整。中期業績不一定代表全年業績。

未經審核的綜合財務報表及附註乃根據中期財務報表在美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制，符合銀行業的一般慣例，並在指令許可下呈列以形成10-Q表。因此，該等資料並不包含本公司截至2019年9月30日止年度經審核綜合財務報表及本公司年報10-K表格所載的相關附註所載的若干資料。

未經審計的綜合財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易記錄都已在合併中沖銷。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。

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第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註-續

(未經審計)

投資證券

美國機構債券和票據、機構抵押支持證券和機構抵押抵押債券(CMO)包括美國政府發行的國庫券；美國政府機構政府全國抵押協會(GNMA)發行的證券；以及美國政府支持的企業聯邦全國抵押貸款協會(FNMA)、聯邦住房貸款抵押公司(FHLMC)和聯邦住房貸款銀行(FHLB)發行的證券。本公司持有由美國市政府發行的市政債券。本公司還持有由SBA擔保的傳遞資產擔保證券，代表由SBA認證的州和地方開發公司發行的長期債券池中的參與權益。私人發行的CMO和資產支持證券(“ABS”)是由非政府特殊目的實體發行的複雜證券，以住宅抵押貸款和住宅房屋淨值貸款為抵押。

投資證券已經根據管理層的意圖進行了分類。

可供出售並持有至到期的證券

可供出售並持有至到期的證券的攤餘成本及其近似公允價值如下：


			毛		毛
	攤銷		未實現		未實現		公平
	成本		利得		損失		價值

	(單位：萬人)
2020年6月30日：
可供出售的證券：

機構抵押貸款支持	$	8,323	$	511	$	—	$	8,834
代理CMO		9,752		386		—		10,138
私人發行的CMO		995		66		9		1,052
私人發行的ABS		912		80		13		979
SBA證書		654		57		3		708
市政債券		169,001		13,149		55		182,095

可供出售的證券總額	$	189,637	$	14,249	$	80	$	203,806

持有至到期日的證券：

機構抵押貸款支持	$	89	$	7	$	—	$	96
市政債券		2,065		327		—		2,392

持有至到期的證券總額	$	2,154	$	334	$	—	$	2,488

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第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註-續

(未經審計)


			毛		毛
	攤銷		未實現		未實現		公平
	成本		利得		損失		價值

	(單位：萬人)
2019年9月30日：
可供出售的證券：

機構抵押貸款支持	$	13,743	$	366	$	12	$	14,097
代理CMO		8,834		221		7		9,048
私人發行的CMO		1,242		142		2		1,382
私人發行的ABS		1,022		156		—		1,178
SBA證書		1,119		41		6		1,154
市政債券		141,995		8,465		17		150,443

可供出售的證券總額	$	167,955	$	9,391	$	44	$	177,302

持有至到期日的證券：

機構抵押貸款支持	$	102	$	7	$	—	$	109
市政債券		2,234		327		—		2,561

持有至到期的證券總額	$	2,336	$	334	$	—	$	2,670

截至2020年6月30日，按合同到期日計算的投資證券的攤餘成本和公允價值如下所示。沒有單一到期日的CMO、ABS、SBA證書和抵押貸款支持證券分別列出。


	可供銷售的產品				持有至到期
	攤銷		公平		攤銷		公平
	成本		價值		成本		價值

	(單位：萬人)
一年內到期	$	3,975	$	4,038	$	244	$	276
在一年到五年後到期		27,298		28,488		1,003		1,145
在五年到十年後到期		23,872		25,672		683		809
十年後到期		113,856		123,897		135		162
CMO		10,747		11,190		—		—
ABS		912		979		—		—
SBA證書		654		708		—		—
抵押貸款支持證券		8,323		8,834		89		96

	$	189,637	$	203,806	$	2,154	$	2,488

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第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註-續

(未經審計)

有關2020年6月30日和2019年9月30日未實現虧損總額的投資證券的信息，按投資類別和個別證券處於持續虧損狀態的時間長短彙總如下：


	數量：			毛
	投資	公平		未實現
	職位	價值		損失

	(美元/美元，單位：萬美元)
2020年6月30日：
可供出售的證券：
12個月以內的連續虧損頭寸：
私人發行的ABS	1	$	455	$	13
市政當局	1		1,945		55

總計不到12個月	2		2,400		68

連續虧損頭寸超過12個月：
私人發行的CMO	1		26		9
SBA證書	1		198		3

總計超過12個月	2		224		12

可供出售的證券總額	4	$	2,624	$	80

2019年9月30日：
可供出售的證券：

12個月以內的連續虧損頭寸：
機構抵押貸款支持	3	$	1,248	$	1
代理CMO	1		1,962		1
市政債券	3		1,694		16

總計不到12個月	7		4,904		18

連續虧損頭寸超過12個月：
機構抵押貸款支持	2		785		11
代理CMO	2		956		6
私人發行的CMO	1		33		2
SBA證書	1		451		6
市政債券	1		140		1

總計超過12個月	7		2,365		26

可供出售的證券總額	14	$	7,269	$	44

於2020年6月30日及2019年9月30日，本公司並無任何持有至到期的證券出現未實現虧損。

管理層至少在季度的基礎上評估證券的非臨時性減值，當經濟或市場條件需要這樣的評估時，會更頻繁地評估。考慮因素包括(1)公允價值已低於成本的時間長度及程度；(2)發行人的財務狀況及近期前景；及(3)本公司將其於發行人的投資保留一段時間的意向及能力，以容許任何預期的公允價值收回。

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第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註-續

(未經審計)

截至2020年6月30日，可供出售的虧損債務證券總額，包括私人發行的CMO、私人發行的ABS、市政債券和SBA證書，其公允價值佔攤銷成本的百分比為97.04%。市政債券由市政府發行，一般由市政項目收入或市政府一般義務擔保。

該公司使用獨立的第三方分析，每季度評估是否存在與私人發行的CMO和ABS投資組合的公允價值下降有關的潛在信用損失部分。截至2020年6月30日，公司持有12只私人發行的CMO和ABS證券，這些證券是在2009年銀行合併中收購的，總攤銷成本為美元。946,000和公允價值$1.0由於各種國家認可的統計評級機構(“NRSRO”)對證券的信用質量評級，已有100萬隻證券被降級至不符合標準的監管級別。

2020年6月30日，一私人發行的CMO證券和一傢俬人發行的ABS處於虧損狀態，大約貶值了4.24按本公司賬面價值%計算，並以住宅按揭貸款作抵押。這些證券的總公允價值為#美元。481,000以及未實現虧損總額為#美元。21,0002020年6月30日。基於對預期現金流的獨立第三方分析，管理層確定，於2020年6月30日，私人發行的CMO和ABS投資組合不需要確認除臨時性減值以外的其他減值。雖然公司預計2020年6月30日不會出現額外的信貸相關減值損失，但市場和經濟狀況的進一步惡化可能會對投資組合的信用質量產生不利影響，因此，未來需要支付信貸相關減值費用。

SBA證書和市政債券的未實現虧損主要與類似類型證券的當前利率有關。在分析發行人的財務狀況時，管理層會考慮證券是由聯邦政府、其機構還是其他政府發行的，債券評級機構是否下調了評級，以及對發行人財務狀況的審查結果。由於管理層有能力持有債務證券到到期日，或者在可預見的未來(如果歸類為可供出售)，任何下降都不被視為非臨時性的。

在截至2020年6月30日的9個月期間，公司實現了可供出售證券的銷售毛利為$15,000，總虧損為#美元。8,000。在截至2019年6月30日的9個月期間，本公司實現了可供出售證券的銷售毛利為$68,000，總虧損為#美元。123,000。在截至2020年6月30日的三個月期間，該公司在出售可供出售的證券方面沒有實現任何毛利或虧損。在截至2019年6月30日的三個月期間，本公司實現可供出售證券的銷售毛利為$67,000，總虧損為#美元。123,000.

某些可供出售的債務證券已承諾在2020年6月30日和2019年9月30日獲得FHLB借款，並可能被承諾獲得聯邦基金借款。

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第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註-續

(未經審計)

貸款及貸款損失撥備

2020年6月30日和2019年9月30日的貸款包括以下內容：


	年6月30日		9月30日，北京
	2020		2019

	(單位：萬人)
房地產抵押貸款：
1-4户住宅	$	185,489	$	198,067
商品化		512,744		436,020
多户住宅		42,414		38,226
住宅建設		10,792		12,545
商業性建築		7,948		6,995
土地和土地開發		10,352		10,536
商業業務(1)		269,821		73,034

消費者：
房屋淨值		44,997		28,651
自動		12,197		13,347
其他消費者		2,016		2,663
貸款總額		1,098,770		820,084

遞延貸款發放費和成本，淨額(2)		(2,749)		614
貸款損失撥備		(14,640)		(10,040)

貸款，淨額	$	1,081,381	$	810,658

(1)

包括$180.5截至2020年6月30日，有100萬筆貸款是根據SBA的Paycheck Protection Program(PPP)發放的。

(2)

包括$3.5截至2020年6月30日，與PPP貸款相關的遞延貸款淨費用為100萬美元。

截至2020年6月30日止九個月期間，本公司於截至2019年9月30日止年度的Form 10-K年報所披露的貸款活動或用以估計貸款損失撥備的方法並無重大改變。

由於與新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)相關的經濟不確定性，用於確定2020年6月30日貸款損失撥備的某些定性因素有所增加。

於2020年6月30日及2019年9月30日，本行並不擁有任何已取得實物佔有權的住宅房產。於2020年6月30日及2019年9月30日止贖過程中，以住宅房地產物業作抵押的消費按揭貸款錄得投資額為$1.1百萬美元和$1.3分別為百萬美元。

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第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註-續

(未經審計)

下表提供了截至2020年6月30日記錄的貸款投資的組成部分：


	住宅		商品化						土地開發與建設用地		商品化
	房地產		房地產		多家庭		施工		發展		業務		消費者		總計

	(單位：萬人)

記錄的貸款投資：
本金貸款餘額	$	185,489	$	512,744	$	42,414	$	18,740	$	10,352	$	269,821	$	59,210	$	1,098,770

應計應收利息		599		2,424		206		91		22		744		178		4,264

遞延貸款發放費和費用淨額		(90)		458		(34)		54		(12)		(3,096)		(29)		(2,749)

有記錄的貸款投資	$	185,998	$	515,626	$	42,586	$	18,885	$	10,362	$	267,469	$	59,359	$	1,100,285

減值評估後記錄的貸款投資：
單獨評估損害情況	$	5,230	$	11,344	$	697	$	—	$	1	$	2,057	$	174	$	19,503

集體評估減損情況		180,768		504,282		41,889		18,885		10,361		265,412		59,185		1,080,782

期末餘額	$	185,998	$	515,626	$	42,586	$	18,885	$	10,362	$	267,469	$	59,359	$	1,100,285

下表提供了截至2019年9月30日記錄的貸款投資組成部分：


	住宅		商品化						土地開發與建設用地		商品化
	房地產		房地產		多家庭		施工		發展		業務		消費者		總計

	(單位：萬人)

記錄的貸款投資：
本金貸款餘額	$	198,067	$	436,020	$	38,226	$	19,540	$	10,536	$	73,034	$	44,661	$	820,084

應計應收利息		627		1,922		99		117		29		448		87		3,329

遞延貸款發放費和費用淨額		(98)		408		(33)		3		(1)		366		(31)		614

有記錄的貸款投資	$	198,596	$	438,350	$	38,292	$	19,660	$	10,564	$	73,848	$	44,717	$	824,027

減值評估後記錄的貸款投資：
單獨評估損害情況	$	4,448	$	7,647	$	—	$	—	$	—	$	105	$	234	$	12,434

集體評估減損情況		194,148		430,703		38,292		19,660		10,564		73,743		44,483		811,593

期末餘額	$	198,596	$	438,350	$	38,292	$	19,660	$	10,564	$	73,848	$	44,717	$	824,027

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

截至2020年6月30日的貸款損失準備分析如下：


	住宅		商品化						土地開發與建設用地		商品化
	房地產		房地產		多家庭		施工		發展		業務		消費者		總計

	(單位：萬人)
可歸因於貸款的期末津貼餘額：
單獨評估損害情況	$	—	$	1,745	$	—	$	—	$	—	$	50	$	1	$	1,796

集體評估減損情況		541		7,111		731		524		257		2,719		961		12,844

期末餘額	$	541	$	8,856	$	731	$	524	$	257	$	2,769	$	962	$	14,640

截至2019年9月30日的貸款損失準備分析如下：


	住宅區		商業廣告						土地產業(&R)土地產業		商業廣告
	房地產		房地產		多家庭		施工		發展		業務		消費者		總計

	(單位：萬人)
可歸因於貸款的期末津貼餘額：
單獨評估損害情況	$	10	$	512	$	—	$	—	$	—	$	—	$	23	$	545

集體評估減損情況		328		5,869		478		421		209		1,639		551		9,495

期末餘額	$	338	$	6,381	$	478	$	421	$	209	$	1,639	$	574	$	10,040

對截至2020年6月30日的三個月貸款損失準備變動情況分析如下：


	住宅		商品化						土地開發與建設用地		商品化
	房地產		房地產		多家庭		施工		發展		業務		消費者		總計

	(單位：萬人)
貸款損失撥備的變動：
期初餘額	$	400	$	6,935	$	499	$	366	$	203	$	2,587	$	701	$	11,691
條文		136		1,921		232		158		54		170		309		2,980
沖銷		—		—		—		—		—		—		(69)		(69)
恢復		5		—		—		—		—		12		21		38

期末餘額	$	541	$	8,856	$	731	$	524	$	257	$	2,769	$	962	$	14,640

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

對截至2020年6月30日的9個月貸款損失準備變動情況分析如下：


	住宅		商品化						土地開發與建設用地		商品化
	房地產		房地產		多家庭		施工		發展		業務		消費者		總計

	(單位：萬人)
貸款損失撥備的變動：
期初餘額	$	338	$	6,381	$	478	$	421	$	209	$	1,639	$	574	$	10,040
條文		214		2,544		253		103		48		1,508		520		5,190
沖銷		(36)		(115)		—		—		—		(396)		(195)		(742)
恢復		25		46		—		—		—		18		63		152

期末餘額	$	541	$	8,856	$	731	$	524	$	257	$	2,769	$	962	$	14,640

2019年6月30日止三個月貸款損失準備變動情況分析如下：


	住宅		商品化						土地開發與建設用地		商品化
	房地產		房地產		多家庭		施工		發展		業務		消費者		總計

	(單位：萬人)
貸款損失撥備的變動：
期初餘額	$	220	$	6,696	$	232	$	515	$	237	$	1,535	$	499	$	9,934
條文		142		(316)		259		(23)		5		228		42		337
沖銷		—		(574)		—		—		—		(71)		(45)		(690)
恢復		8		2		—		—		—		12		13		35

期末餘額	$	370	$	5,808	$	491	$	492	$	242	$	1,704	$	509	$	9,616

對截至2019年6月30日的9個月貸款損失準備變動情況分析如下：


	住宅		商品化						土地開發與建設用地		商品化
	房地產		房地產		多家庭		施工		發展		業務		消費者		總計

	(單位：萬人)
貸款損失撥備的變動：
期初餘額	$	274	$	6,825	$	195	$	580	$	210	$	1,041	$	198	$	9,323
條文		84		(445)		296		(88)		32		721		392		992
沖銷		(10)		(574)		—		—		—		(71)		(126)		(781)
恢復		22		2		—		—		—		13		45		82

期末餘額	$	370	$	5,808	$	491	$	492	$	242	$	1,704	$	509	$	9,616

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

下表顯示了截至2020年6月30日以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月的減值貸款單獨評估。


							三個月								截至9個月
	2020年6月30日						年6月30日								年6月30日
							2020		2020		2019		2019		2020		2020		2019		2019
			未付				平均值		利息		平均值		利息		平均值		利息		平均值		利息
	錄下來		校長		相關		錄下來		收入		錄下來		收入		錄下來		收入		錄下來		收入
	投資		天平		津貼		投資		公認		投資		公認		投資		公認		投資		公認

	(單位：萬人)

無相關免税額記錄的貸款：
住宅房地產	$	5,230	$	5,722	$	—	$	5,964	$	33	$	4,873	$	26	$	5,526	$	94	$	5,095	$	89
商業地產		3,927		3,934		—		4,264		42		6,451		78		5,035		151		6,608		240
多家庭		697		700		—		702		—		—		—		351		—		—		—
施工		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
土地和土地開發		1		1		—		1		—		—		—		1		—		8		—
商業業務		1,982		2,082		—		2,084		—		171		2		1,834		1		246		6
消費者		66		65		—		66		1		106		1		74		3		115		3
	$	11,903	$	12,504	$	-	$	13,081	$	76	$	11,601	$	107	$	12,821	$	249	$	12,072	$	338

記錄有津貼的貸款：
住宅房地產	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	94	$	—	$	29	$	—	$	158	$	—
商業地產		7,417		7,395		1,745		7,467		—		2,549		—		4,690		—		1,971		—
多家庭		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
施工		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
土地和土地開發		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
商業業務		75		74		50		938		—		90		—		469		—		36		—
消費者		108		110		1		135		—		140		—		158		—		160		—
	$	7,600	$	7,579	$	1,796	$	8,540	$	—	$	2,873	$	—	$	5,346	$	—	$	2,325	$	—

共計：
住宅房地產	$	5,230	$	5,722	$	—	$	5,964	$	33	$	4,967	$	26	$	5,555	$	94	$	5,253	$	89
商業地產		11,344		11,329		1,745		11,731		42		9,000		78		9,725		151		8,579		240
多家庭		697		700		—		702		—		—		—		351		—		—		—
施工		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—		—
土地和土地開發		1		1		—		1		—		—		—		1		—		8		—
商業業務		2,057		2,156		50		3,022		—		261		2		2,303		1		282		6
消費者		174		175		1		201		1		246		1		232		3		275		3
	$	19,503	$	20,083	$	1,796	$	21,621	$	76	$	14,474	$	107	$	18,167	$	249	$	14,397	$	338

在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月期間，公司沒有使用現金收入法確認任何利息收入。

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

下表顯示了截至2019年9月30日單獨評估的減值貸款。


			未付
	錄下來		校長		相關
	投資		天平		津貼

	(單位：萬人)

無相關免税額記錄的貸款：
住宅房地產	$	4,438	$	4,967	$	—
商業地產		5,401		5,408		—
多家庭		—		—		—
施工		—		—		—
土地和土地開發		—		—		—
商業業務		105		106		—
消費者		78		81		—
	$	10,022	$	10,562	$	—

記錄有津貼的貸款：
住宅房地產	$	10	$	7	$	10
商業地產		2,246		2,637		512
多家庭		—		—		—
施工		—		—		—
土地和土地開發		—		—		—
商業業務		—		—		—
消費者		156		155		23
	$	2,412	$	2,799	$	545

共計：
住宅房地產	$	4,448	$	4,974	$	10
商業地產		7,647		8,045		512
多家庭		—		—		—
施工		—		—		—
土地和土地開發		—		—		—
商業業務		105		106		—
消費者		234		236		23
	$	12,434	$	13,361	$	545

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(未經審計)

不良貸款包括非應計項目貸款和逾期90天以上仍在應計利息的貸款。下表顯示了截至2020年6月30日記錄的不良貸款投資情況：


			貸款超過90美元
			日數		總計
	非權責發生制		逾期付款		不良資產
	貸款		仍在不斷增加		貸款

	(單位：萬人)

住宅房地產	$	2,648	$	—	$	2,648
商業地產		8,297		—		8,297
多家庭		697		—		697
施工		—		—		—
土地和土地開發		1		—		1
商業業務		2,055		—		2,055
消費者		112		—		112

總計	$	13,810	$	—	$	13,810

下表顯示了2019年9月30日記錄的不良貸款投資情況：


			貸款超過90美元
			日數		總計
	非權責發生制		逾期付款		不良資產
	貸款		仍在不斷增加		貸款

	(單位：萬人)

住宅房地產	$	2,580	$	12	$	2,592
商業地產		2,425		—		2,425
多家庭		—		—		—
施工		—		—		—
土地和土地開發		—		—		—
商業業務		—		—		—
消費者		163		—		163

總計	$	5,168	$	12	$	5,180

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第一儲蓄金融集團，Inc.

合併財務報表附註-續

(未經審計)

下表顯示了截至2020年6月30日記錄的逾期貸款投資賬齡：


	30-59		60-89		90 +
	日數		日數		日數		總計				總計
	逾期付款		逾期付款		逾期付款		逾期付款		電流		貸款

	(單位：萬人)

住宅房地產	$	1,957	$	459	$	1,525	$	3,941	$	182,057	$	185,998
商業地產		1,912		—		2,787		4,699		510,927		515,626
多家庭		—		—		—		—		42,586		42,586
施工		—		—		—		—		18,885		18,885
土地和土地開發		—		—		1		1		10,361		10,362
商業業務		770		7		322		1,099		266,370		267,469
消費者		11		—		4		15		59,344		59,359

總計	$	4,650	$	466	$	4,639	$	9,755	$	1,090,530	$	1,100,285

下表顯示了截至2019年9月30日記錄的逾期貸款投資賬齡：


	30-59		60-89		90 +
	日數		日數		日數		總計				總計
	逾期付款		逾期付款		逾期付款		逾期付款		電流		貸款

	(單位：萬人)

住宅房地產	$	1,619	$	577	$	1,121	$	3,317	$	195,279	$	198,596
商業地產		892		772		1,523		3,187		435,163		438,350
多家庭		—		—		—		—		38,292		38,292
施工		—		—		—		—		19,660		19,660
土地和土地開發		—		—		—		—		10,564		10,564
商業業務		182		—		—		182		73,666		73,848
消費者		77		17		19		113		44,604		44,717

總計	$	2,770	$	1,366	$	2,663	$	6,799	$	817,228	$	824,027

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、公共信息、歷史支付經驗、信用文件以及當前經濟狀況和趨勢等。該公司至少每季度根據信用風險對貸款進行分類。本公司對風險評級使用以下監管定義：

特別説明：被歸類為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。

不合標準：被歸類為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和支付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果這些不足之處得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。

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(未經審計)

令人懷疑的是：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。

損失：被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，價值很小，因此沒有理由將其作為資產繼續留在公司的賬面上。

不符合上述標準的貸款，作為上述過程的一部分進行單獨分析的，被認為是通過評級的貸款。截至2020年6月30日，根據執行的最新分析，按風險類別記錄的貸款投資如下：


	住宅		商品化						地價和地價		商品化
	房地產		房地產		多家庭		施工		發展		業務		消費者		總計

	(單位：萬人)

經過	$	182,541	$	500,722	$	41,889	$	18,885	$	10,361	$	262,230	$	59,331	$	1,075,959
特別提及		—		1,057		—		—		—		125		—		1,182
不合標準		3,326		13,847		697		—		1		5,114		28		23,013
疑團		131		—		—		—		—		—		—		131
損失		—		—		—		—		—		—		—		—

總計	$	185,998	$	515,626	$	42,586	$	18,885	$	10,362	$	267,469	$	59,359	$	1,100,285

截至2019年9月30日，按風險類別記錄的貸款投資情況如下：


	住宅		商品化						地價和地價		商品化
	房地產		房地產		多家庭		施工		發展		業務		消費者		總計

	(單位：萬人)

經過	$	194,591	$	424,989	$	37,823	$	19,660	$	10,564	$	71,050	$	44,618	$	803,295
特別提及		—		904		—		—		—		—		—		904
不合標準		3,946		12,457		469		—		—		2,798		97		19,767
疑團		59		—		—		—		—		—		2		61
損失		—		—		—		—		—		—		—		—

總計	$	198,596	$	438,350	$	38,292	$	19,660	$	10,564	$	73,848	$	44,717	$	824,027

問題債務重組

如債務人正經歷財務困難，而本公司給予債務人不會考慮的特許權，則貸款的修改被視為問題債務重組(“TDR”)。通過授予特許權，該公司預計將從債務人那裏獲得比不授予特許權所預期的更多的現金或其他價值，或者增加收到的可能性。優惠可以包括但不限於降低貸款的規定利率、減少應計利息、延長到期日或減少債務的面額或到期額。如果由於重組，公司預計不會收回所有到期金額，包括按原來規定的利率計算的利息，則將給予特許權。如果債務人不能在其他地方以市場利率獲得與重組債務具有類似風險特徵的債務的資金，也可以給予特許權。本公司在確定一項貸款修改是否為TDR時，會考慮圍繞每項修改的個別事實和情況。

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(未經審計)

如果借款人保持了一段履約期，且在重組時借款人的貸款關係拖欠不超過90天，並且本公司確定未來本金和利息的收取得到合理保證，則在TDR中修改的貸款可按權責發生制保留。在TDR中修改的在重組時處於非應計狀態的貸款將繼續處於非應計狀態，直到公司確定未來本金和利息的收取得到合理保證，這通常要求借款人根據至少連續六個月的重組條款證明一段履約期。

下表彙總了本公司於2020年6月30日和2019年9月30日記錄的TDR投資情況。有一塊錢665,000截至2020年6月30日，與TDR相關的貸款損失撥備中包括的特定準備金的百分比。有不是的截至2019年9月30日，包括在與TDR相關的貸款損失撥備中的具體準備金。


	應計		非權責發生制		總計

	(單位：萬人)
2020年6月30日：
住宅房地產	$	2,583	$	125	$	2,708
商業地產		3,047		4,390		7,437
多家庭		—		697		697
商業業務		2		1,733		1,735
消費者		62		—		62
總計	$	5,694	$	6,945	$	12,639

2019年9月30日：
住宅房地產	$	1,868	$	351	$	2,219
商業地產		5,222		59		5,281
商業業務		105		—		105
消費者		70		—		70
總計	$	7,265	$	410	$	7,675

下表彙總了截至2020年6月30日的三個月和九個月期間重組的TDR的相關信息：


		預售		後-
		改型		改型
	數量：	校長		校長
	貸款	天平		天平

	(美元/美元，單位：萬美元)
截至2020年6月30日的三個月：
多家庭	2	$	701	$	701
商業業務	9		1,737		1,737
總計	11	$	2,438	$	2,438
截至2020年6月30日的9個月：
住宅房地產	1	$	1,099	$	1,100
商業地產	1		3,831		3,832
多家庭	2		701		701
商業業務	9		1,737		1,737
總計	13	$	7,368	$	7,370

有不是的在截至2019年6月30日的3個月和9個月期間重組的TDR。

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(未經審計)

截至2020年6月30日和2019年9月30日，公司已承諾借出$1,000給有未償還貸款的客户，歸類為TDR。

有不是的在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月期間，由於TDR而記錄的本金沖銷。截至2020年6月30日，有$665,000在截至2020年6月30日的三個月和九個月期間修改的與TDR相關的貸款損失具體撥備。截至2019年6月30日，在截至2019年6月30日的三個月和九個月期間修改的TDR相關的貸款損失沒有具體的撥備。如果TDR隨後違約，公司將評估重組是否存在可能的減值。因此，可能會增加相關的貸款損失撥備，或者採取沖銷措施，以降低貸款的賬面金額。

在截至2020年6月30日的三個月和九個月期間，本公司沒有任何在前12個月內修改的TDR出現付款違約。在截至2019年6月30日的9個月期間，本公司有一個TDR的未償還餘額為114,000美元，該TDR在前12個月內進行了修改，並出現了付款違約。在截至2019年6月30日的三個月期間，公司做到了不是的沒有任何在過去12個月內修改過的TDR，並且存在付款違約。

2020年3月22日，聯邦銀行機構發佈了一份《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》。該指導意見鼓勵金融機構慎重對待因新冠肺炎影響可能無法履行合同義務的借款人。指導意見指出，聯邦銀行機構在與財務會計準則委員會(“FASB”)磋商後得出結論，對在救助計劃實施日期處於當前狀態的借款人進行的基於善意的短期修改(例如，6個月)不屬於TDR。2020年3月27日，國會通過了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)。CARE法案還涉及新冠肺炎相關修改，並明確規定截至2019年12月31日有效的新冠肺炎相關貸款修改不是TDR。截至2020年7月24日，公司已使用此指導批准了延期付款或貸款寬限協議，金額約為$90.6貸款組合中的百萬餘額，其中#81.9與商業房地產相關的百萬美元，$7.2與住宅房地產和消費貸款有關的100萬美元，以及$1.5與SBA貸款關係相關的百萬美元。這些付款延期或貸款容忍協議的期限通常為三個月或更短。

SBA貸款服務權

本公司根據SBA 7(A)計劃和其他計劃向商業客户發放貸款，並在保留維修權的情況下出售SBA貸款的擔保部分。已出售的小企業管理局貸款的還款權最初按公允價值記錄。然後，資本化的小企業管理局維修權按估計淨服務收入期間的比例攤銷。SBA維修權的減值使用估計的未來現金流的現值進行評估。

SBA貸款償還權的公允價值合計接近其賬面價值。由獨立第三方採用的估值模式計算未來現金流量的現值，並用於估計出售當日的公允價值，並按季度進行減值分析。管理層定期將評估模型輸入和結果與公佈的行業數據進行比較，以驗證模型結果和假設。用於估計SBA貸款償還權公允價值的關鍵假設包括貼現率和提前還款速度假設。就減值而言，風險特徵(如利率、貸款類型、期限和投資者類型)被用來對小企業管理局的貸款償還權進行分層。減值在公允價值小於賬面值的範圍內通過估值撥備確認。估值津貼的變動在綜合收益表中的SBA貸款銷售淨收益中列報。

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(未經審計)

為他人服務的小型企業管理局貸款的未付本金餘額為#美元。190.5百萬，$165.0百萬美元和$151.42020年6月30日、2019年9月30日和2019年6月30日分別為百萬。根據合同規定，從小企業管理局貸款中賺取的滯納金和附屬費用為#美元。23,000及$53,000分別為截至2020年6月30日的3個月和9個月期間。根據合同規定，從小企業管理局貸款中賺取的滯納金和附屬費用為#美元。11,000及$27,000分別為截至2019年6月30日的3個月和9個月期間。與小型企業管理局貸款有關的淨維修收入(合同規定的維修費用由直接維修費用抵消)為#美元。502,000及$1.3截至2020年6月30日的3個月和9個月期間分別為100萬美元。與小型企業管理局貸款有關的淨維修收入(合同規定的維修費用由直接維修費用抵消)為#美元。317,000及$890,000分別為截至2019年6月30日的3個月和9個月期間。淨維修收入和成本計入合併損益表中的其他非利息收入。

截至2020年6月30日和2019年6月30日的3個月和9個月期間的SBA貸款償還權分析如下：


	三個月				截至9個月
	年6月30日				年6月30日
	2020		2019		2020		2019

	(單位：千)
期初餘額	$	2,891	$	2,595	$	3,030	$	2,405
轉讓貸款產生的償還權		337		449		888		892
攤銷		(166)		(130)		(633)		(383)
直接核銷		—		(142)		—		(142)
更改估值免税額		129		72		(94)		72

期末餘額	$	3,191	$	2,844	$	3,191	$	2,844

2020年6月30日和2019年9月30日與SBA貸款償還權相關的估值津貼為$242,000及$148,000分別為。

抵押貸款服務權(“MSR”)

該公司發起在二級市場出售的住宅抵押貸款，並於2019年8月開始在出售時保留對其中某些貸款的服務。為已出售的原始貸款保留的MSR按公允價值入賬。MSR的公允價值是使用基於當前市場狀況確定的關於預期抵押貸款預付率、貼現率、服務成本和其他經濟因素的假設，使用估計預期淨服務收入的現值來確定的。這些基本假設的變化可能會導致MSR的公允價值在未來發生重大變化。MSR公允價值的變化記錄在隨附的綜合收益表中的抵押貸款銀行收入中。這些MSR受價值變化的影響，其中包括利率的變化、基礎貸款的提前還款以及基礎貸款的信貸質量的變化。

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(未經審計)

獨立第三方使用的估值模型計算未來現金流的現值，並用於按月對MSR進行估值。*管理層定期將估值模型輸入和結果與公佈的行業數據進行比較，以驗證模型結果和假設。用於估計MSR在2020年6月30日的公允價值的主要假設如下：


	假設區間1/2(加權平均)	假設區間1/2(加權平均)
假定	2020年6月30日	2019年9月30日

貼現率	9.25%	9.25%
預付率	2.41%至92.40% (20.05%)	4.42%至72.79% (18.75%)

為他人提供服務的住宅按揭貸款的未償還本金餘額為1.1810億美元和91.6分別於2020年6月30日和2019年9月30日達到100萬。與上述還貸和其他負債有關的保管代管餘額為#美元。9.1百萬美元和$427,000分別於2020年6月30日和2019年9月30日。合同規定的為他人提供的住宅按揭貸款的服務費(扣除直接服務費)、滯納金和其他附屬費用為#美元。141,000及$237,000分別為截至2020年6月30日的3個月和9個月，並計入綜合損益表中的其他非利息收入。

截至2020年6月30日的三個月和九個月，按公允價值計入的MSR賬面價值變化如下：


	三個月		截至9個月
	年6月30日		年6月30日
	2020		2020

	(單位：千)
截至期初的公允價值	$	4,055	$	934
服務權資本化		7,104		11,289
公允價值變動與以下方面有關：
償還貸款		(354)		(538)
評估模型輸入或假設的變化		(433)		(1,313)
截至期末的公允價值	$	10,372	$	10,372

存款

2020年6月30日和2019年9月30日的存款包括以下內容：


	年6月30日		9月30日，北京
	2020		2019

	(單位：萬人)

無息活期存款	$	227,797	$	173,072
現在帳户		209,479		173,746
貨幣市場賬户		140,931		121,281
儲蓄賬户		134,483		120,393
零售定期存款		210,439		146,227
經紀定期存款		59,741		99,665

總計	$	982,870	$	834,384

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(未經審計)

補充披露每股淨收益

以下是截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月和九個月期間的每股淨收益信息。


	三個月				截至9個月
	年6月30日				年6月30日
	2020		2019		2020		2019

	(千美元，每股數據除外)
基本：
收益：
第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group，Inc.)的淨收入	$	15,405	$	4,392	$	18,217	$	10,856

股份：
加權平均已發行普通股，基本股		2,365,217		2,333,502		2,353,816		2,308,359

基本每股普通股淨收入	$	6.51	$	1.88	$	7.74	$	4.70

稀釋：
收益：
第一儲蓄金融集團(First Savings Financial Group，Inc.)的淨收入	$	15,405	$	4,392	$	18,217	$	10,856

股份：
加權平均已發行普通股，基本股		2,365,217		2,333,502		2,353,816		2,308,359
添加：未償還期權的稀釋效果		639		35,669		20,378		55,692
新增：限制性股票的稀釋效應		931		4,407		3,205		5,370
經調整的加權平均已發行普通股		2,366,787		2,373,578		2,377,399		2,369,421

稀釋後每股普通股淨收益	$	6.51	$	1.85	$	7.66	$	4.58

在計算加權平均已發行普通股時，非既得性限制性股票不被視為已發行普通股。

有不是的反稀釋限制性股票獎勵不包括在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月期間的每股稀釋淨收入的計算中。的股票期權27,458和22,158在截至2020年6月30日的三個月和九個月期間，普通股分別被排除在普通股每股稀釋淨收入的計算之外，因為它們的影響是反稀釋的。的股票期權7,200和10,200在截至2019年6月30日的三個月和九個月期間，普通股分別被排除在普通股每股稀釋淨收入的計算之外，因為它們的影響是反稀釋的。

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(未經審計)

6.	現金流量信息的補充披露


	截至9個月
	年6月30日
	2020		2019

	(單位：萬人)
以下項目的現金付款：
利息	$	8,653	$	7,205
所得税(扣除收到的退款後的淨額)		1,254		308

非現金投融資活動：
從貸款轉移到擁有的其他房地產		—		224
通過貸款自有的其他房地產的銷售收益		—		47
以租賃義務換取的使用權資產		8,816		—
股票期權的非現金行使		249		542
從房舍和設備轉移到擁有的其他房地產		—		1,838

7.	金融工具公允價值計量與披露

FASB會計準則編碼(“ASC”)主題820、公允價值計量、提供了公允價值計量的框架。該框架提供了公允價值層次結構，對用於計量公允價值的估值技術的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。FASB ASC主題820下的公允價值層次的三個級別描述如下：

第1級：估值方法的主要投入是活躍市場中相同資產或負債的報價，未經調整。活躍市場的報價是公允價值最可靠的證據，應隨時用於計量公允價值。

第二級：估值方法的主要投入包括活躍市場中類似資產或負債的市場報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的市場報價；或主要來源於或能夠通過相關性或其他方式得到可觀察到的市場數據證實的投入。

級別3：估值方法的所有輸入都是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義。第3級資產及負債包括其價值採用貼現現金流量法釐定的金融工具，以及釐定公允價值需要管理層作出重大判斷或估計的工具。

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(未經審計)

按公允價值計量的工具所使用的估值方法説明，以及根據估值層次對該等工具進行的一般分類如下。該等估值方法適用於本公司所有按公允價值或成本或公允價值較低者列賬的金融資產及負債。下表列出了截至2020年6月30日和2019年9月30日在經常性和非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債餘額。


	賬面價值
	1級		2級		第3級		總計

	(單位：萬人)
2020年6月30日：
計量資產-經常性基礎：
可供出售的證券：
機構抵押貸款支持	$	—	$	8,834	$	—	$	8,834
代理CMO		—		10,138		—		10,138
私人發行的CMO		—		1,052		—		1,052
私人發行的ABS		—		979		—		979
SBA證書		—		708		—		708
市政		—		182,095		—		182,095
可供出售的證券總額	$	—	$	203,806	$	—	$	203,806
持有待售住宅按揭貸款-選擇公允價值期權	$	—	$	190,305	$	—	$	190,305
衍生資產(包括在其他資產中)	$	—	$	—	$	17,006	$	17,006
權益證券(包括在其他資產中)	$	66	$	—	$	—	$	66
按揭還款權(包括在其他資產中)	$	—	$	—	$	10,372	$	10,372

已計量負債-經常性基礎：
衍生負債(包括在其他負債中)	$	—	$	3,468	$	—	$	3,468

資產計量-非經常性基礎：
不良貸款：
住宅房地產	$	—	$	—	$	5,230	$	5,230
商業地產		—		—		9,599		9,599
多户房地產		—		—		697		697
商業業務		—		—		2,007		2,007
土地和土地開發		—		—		1		1
消費者		—		—		173		173
減值貸款總額	$	—	$	—	$	17,707	$	17,707
持有待售的SBA貸款	$	—	$	—	$	19,772	$	19,772
SBA貸款償還權	$	—	$	—	$	3,191	$	3,191
擁有、持有待售的其他房地產：
前銀行處所	$	—	$	—	$	1,728	$	1,728
擁有的其他房地產合計	$	—	$	—	$	1,728	$	1,728

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(未經審計)


	賬面價值
	1級		2級		第3級		總計

	(單位：萬人)
2019年9月30日：
已計量資產-經常性基礎
可供出售的證券：
機構抵押貸款支持	$	—	$	14,097	$	—	$	14,097
代理CMO		—		9,048		—		9,048
私人發行的CMO		—		1,382		—		1,382
私人發行的ABS		—		1,178		—		1,178
SBA證書		—		1,154		—		1,154
市政債券		—		150,443		—		150,443
可供出售的證券總額	$	—	$	177,302	$	—	$	177,302
持有待售住宅按揭貸款-選擇公允價值期權	$	—	$	80,457	$	—	$	80,457
衍生資產(包括在其他資產中)	$	—	$	130	$	3,269	$	3,399
權益證券(包括在其他資產中)	$	85	$	—	$	—	$	85
按揭還款權(包括在其他資產中)	$	—	$	—	$	934	$	934

已計量負債--經常性基礎
衍生負債(包括在其他負債中)	$	—	$	329	$	—	$	329
已計量資產--非經常性基礎
不良貸款：
住宅房地產	$	—	$	—	$	4,438	$	4,438
商業地產		—		—		7,135		7,135
商業業務		—		—		105		105
消費者		—		—		211		211
減值貸款總額	$	—	$	—	$	11,889	$	11,889
持有待售的SBA貸款	$	—	$	15,613	$	—	$	15,613
SBA貸款償還權	$	—	$	—	$	3,030	$	3,030
擁有、持有待售的其他房地產：
前銀行處所	$	—	$	—	$	1,893	$	1,893
擁有的其他房地產合計	$	—	$	—	$	1,893	$	1,893

公允價值以可用的市場報價為基礎。如果沒有報價的市場價格，公允價值基於內部開發的模型或從第三方獲得，這些模型主要使用可觀察的基於市場的參數或矩陣定價模型作為輸入，該矩陣定價模型採用債券市場協會的現金流和價格/收益分析的標準計算以及基於可觀察的市場參數。可進行估值調整，以確保金融工具按公允價值記錄，或按成本或公允價值中的較低者記錄。這些調整可能包括不可觀測的參數。隨着時間的推移，任何此類估值調整都得到了一致的應用。

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(未經審計)

本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。雖然管理層認為本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。除持有待售的SBA貸款(見下文討論)外，截至2020年6月30日的九個月期間，按公允價值經常性和非經常性計量的資產的估值技術和相關投入沒有變化。

可供出售的證券和股權證券。分類為可供出售的證券和股權證券按公允價值經常性報告。這些證券被歸類為估值層次的第一級，在活躍的市場上可以獲得來自信譽良好的第三方經紀商的報價。如果沒有報價的市場價格，公司將從獨立的定價服務中獲得公允價值計量。這些證券使用第2級投入進行報告，公允價值計量考慮了可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國政府和機構收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。對於無法獲得報價市價、類似證券市價或獨立第三方定價服務價格的證券，公允價值採用貼現現金流或其他市場指標計算，並歸類於公允價值等級的第三級。權益證券的公允價值變動在非利息收入中報告。可供出售證券的公允價值變動在扣除所得税影響的其他綜合收益中記錄。

持有待售住宅按揭貸款。該公司已選擇根據FASB ASC 825-10以公允價值記錄其持有的幾乎所有待售的住宅抵押貸款。持有待售的住宅按揭貸款的公允價值是根據出售予投資者的相關合約的具體價格或具有類似特徵的貸款的當前二手市場價格計算的，並在公允價值層次中被歸類為第二級。

SBA持有待售貸款。持有待售的SBA貸款以成本或市場價值較低的價格計價。於2019年9月30日，持有待售的SBA貸款的公允價值是根據向投資者出售的標的合同的具體價格或具有類似特徵的貸款的當前二級市場價格從獨立第三方定價公司獲得的，並在公允價值層次中被歸類為2級。截至2020年6月30日，持有待售的SBA貸款的公允價值反映了管理層基於上一季度出售給投資者的SBA貸款的加權平均價格的估計，並在公允價值層次中被歸類為3級。

衍生金融工具。衍生金融工具包括抵押銀行利率鎖定承諾和遠期抵押貸款銷售承諾。遠期抵押貸款銷售承諾的公允價值從獨立的第三方獲得，並基於本公司與投資者配對銷售交易將產生的收益或虧損。遠期抵押貸款銷售承諾的公允價值在公允價值層次中被歸類為第二級。

利率鎖定承諾的公允價值也是從獨立第三方獲得的，並基於相關貸款的投資者價格或具有類似特徵的貸款的當前二級市場價格，減去貸款的估計成本，並根據預期融資概率(拉通率)進行調整。利率鎖定承諾的公允價值在公允價值層次中被歸類為3級。

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(未經審計)

下表列出了在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月內，使用重大不可觀察到的投入(級別3)以公允價值經常性計量的衍生品資產的對賬：


	三個月				截至9個月
	年6月30日				年6月30日
(單位：千)	2020		2019		2020		2019

期初餘額	$	5,678	$	1,705	$	3,269	$	380
在收益中確認的未實現收益，
結算淨值		11,328		1,062		13,737		2,387

期末餘額	$	17,006	$	2,767	$	17,006	$	2,767

上表所列收益中確認的已實現和未實現收益包括在隨附的綜合損益表中的抵押貸款銀行收入中。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月期間，可歸因於資產負債表日持有的3級衍生品資產的收益確認收益為$17.0百萬美元和$2.8分別為百萬美元。

下表列出了截至2020年6月30日和2019年9月30日在按公允價值經常性計量的衍生金融工具估值中使用的重大不可觀察投入(3級)的信息。


		輸入範圍：	輸入範圍：
	意義重大	年6月30日	9月30日，北京
金融工具	無法觀察到的輸入	2020	2019
利率鎖定承諾	拉通率	25% - 100%	55% - 100%
	關閉的直接成本	0.20% - 1.00%	1.00%

抵押服務權。*目前的MSR市場流動性不足，無法向參與者提供報價的市場價格。因此，本公司使用來自獨立第三方的現金流貼現估值模型來確定MSR的公允價值。貼現現金流模型方法包括預測預期服務現金流和計算現值。*評估MSR時使用的關鍵假設包括抵押貸款提前還款速度、貼現率和貸款服務成本。*由於估值輸入的性質，MSR被歸類在估值層次結構的第3級。使用重大不可觀察輸入(第3級)按公允價值經常性計量的MSR與MSR估值中使用的重大不可觀察輸入的摘要載於附註3。MSR的公允價值變動計入隨附的綜合損益表中的抵押貸款銀行收入。

減值貸款。減值貸款至少每季度審查和評估一次，以確定是否存在額外減值，並進行相應調整。減值貸款的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。

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(未經審計)

減值貸款以估計未來現金流的現值計量，如果貸款是抵押品依賴型貸款，則使用貸款的實際利率或抵押品的公允價值進行計量。於2020年6月30日及2019年9月30日，就釐定公允價值而言，所有減值貸款均被視為依賴抵押品。抵押品可以是房地產和/或商業資產，包括設備、庫存和/或應收賬款，其公允價值通常基於房地產評估或由合格專業人士進行的其他獨立評估而確定。然後，管理層通常對評估進行貼現，以反映管理層在考慮到當前市場狀況和抵押品狀況的情況下對抵押品公允價值的估計。在2020年6月30日和2019年9月30日，用於減值貸款公允價值計量的重大不可觀察投入包括與評估價值的折扣，幅度從0.0%至25.0%和0.0%至90.0%，以及出售抵押品的估計成本，範圍為0.0%至12.0這兩個期間的百分比。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月期間，公司確認貸款損失撥備為#美元。157,000及$171,000，分別用於不良貸款。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9個月期間，公司確認貸款損失撥備為1美元。2.1百萬美元和$717,000，分別用於不良貸款。

SBA貸款服務權。SBA貸款償還權代表與服務已售出的SBA貸款相關的價值。SBA貸款償還權的公允價值由獨立第三方估值模型使用基於市場的貼現率和提前還款假設按季度確定，並在公允價值層次中被歸類為第三級。截至2020年6月30日，用於衡量SBA貸款償還權公允價值的重大不可觀察投入包括貼現率，範圍為5.12%至21.23%，加權平均值為11.57%和預付費速度假設範圍為10.41%至24.47%，加權平均利率為17.10%。截至2019年9月30日，用於SBA貸款償還權公允價值計量的重大不可觀察投入包括貼現率，範圍為6.82%至26.61%，加權平均值為11.11%和預付費速度假設範圍為6.80%至21.17%，加權平均利率為14.10%。SBA貸款償還權的減值按季度通過估值撥備確認，但以公允價值小於賬面金額為限。該公司沖銷了#美元的減值費用。129,000關於截至2020年6月30日的三個月期間的SBA貸款償還權，並確認減值費用為$94,000關於截至2020年6月30日的9個月期間的貸款償還權。公司確認了$70,000截至2019年6月30日的3個月和9個月期間的貸款償還權減值費用。他説：

擁有的其他房地產。持有待售的其他自有房地產至少按季度進行審查和評估，以確定是否存在額外減值，並進行相應調整。擁有的其他房地產的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級。

擁有的其他房地產以公允價值報告，減去處置財產的估計成本。公允價值由房地產評估確定，然後管理層通常會對其進行折現，以反映管理層在考慮到當前市場狀況和物業狀況後對物業公允價值的估計。截至2020年6月30日，用於計量擁有的其他房地產的公允價值的重大不可觀察投入包括從評估價值(包括出售物業的估計成本)30.9%。截至2019年9月30日，用於計量擁有的其他房地產的公允價值的重大不可觀察投入包括從評估價值(包括出售物業的估計成本)開始的折扣，範圍為0.0%至15.0%，加權平均值為10.5%。該公司沒有確認任何減記截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月期間按公允價值減記其他房地產的費用。

在類別之間轉移。*如前所述，管理層使用了與2020年6月30日和2019年9月30日持有的待售SBA貸款相關的不同估值方法，導致這些類型工具的分類從2級改為3級。除了這一變化外，在截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月和九個月期間，沒有調入或調出公允價值層次結構的1級、2級或3級。

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(未經審計)

使用公允價值期權記錄的金融工具。根據財務會計準則委員會ASC 825-10，公司可以選擇在逐個工具的基礎上按公允價值報告大多數金融工具和某些其他項目，公允價值的變化在收入中報告。選擇在符合條件的金融資產或金融負債取得之日作出，一經作出不得撤銷。

本公司已為自2018年7月1日起持有待售的幾乎所有住宅抵押貸款選擇公允價值選項，包括本公司抵押銀行部門發放的所有貸款。*該等貸款擬供出售，本公司相信公允價值是反映該等貸款清盤情況的最佳指標。利息收入根據貸款的合同條款記錄，並符合公司持有用於投資的貸款的政策。無截至2020年6月30日和2019年9月30日，這些貸款中有90天或更長時間逾期，也沒有任何貸款處於非應計狀態。

下表列出了截至2020年6月30日和2019年9月30日，選擇了公允價值期權的待售住宅抵押貸款的公允價值合計與本金餘額合計之間的差額。


			集料
	集料		校長
	公允價值		天平
	年6月30日		年6月30日
(單位：千)	2020		2020		差異化

持有作出售用途的住宅按揭貸款	$	190,305	$	182,516	$	7,789


			集料
	集料		校長
	公允價值		天平
	9月30日，北京		9月30日，北京
(單位：千)	2019		2019		差異化

持有作出售用途的住宅按揭貸款	$	80,457	$	77,787	$	2,670

下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月期間，根據公允價值期權按公允價值計量的金融資產相關收益中包括的損益和利息：


	三個月				截至9個月
	年6月30日				年6月30日
(單位：千)	2020		2019		2020		2019

收益-包括在抵押貸款銀行收入中	$	2,271	$	1,727	$	5,627	$	2,753
利息收入		2,088		425		3,929		766

	$	4,359	$	2,152	$	9,556	$	3,519

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(未經審計)

GAAP要求披露中期報告期金融工具的公允價值信息，無論是否在合併資產負債表中確認。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到使用的假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，導出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，在許多情況下，無法在工具的即時結算中實現。因此，呈列的公允價值總額並不代表本公司的基本價值。本公司金融工具之賬面值及估計公允價值如下。


			公允價值計量
	攜載		使用：
	金額		1級		2級		第3級

	(單位：萬人)
2020年6月30日：
金融資產：
現金和銀行到期款項	$	13,594	$	13,594	$	—	$	—
銀行的有息存款		13,950		13,950		—		—
有息定期存款		2,513		—		2,513		—
可供出售的證券		203,806		—		203,806		—
持有至到期日的證券		2,154		—		2,488		—
貸款，淨額		1,081,381		—		—		1,139,310
持有作出售用途的住宅按揭貸款		190,305		—		190,305		—
持有待售的SBA貸款		19,772		—		—		21,953
FRB和FHLB股票		17,293		不適用		不適用		不適用
應計應收利息		6,637		—		6,637		—
SBA貸款償還權(包括在其他資產中)		3,191		—		—		3,191
住宅按揭貸款償還權(包括在其他資產中)		10,372		—		—		10,372
衍生資產(包括在其他資產中)		17,006		—		—		17,006
權益證券(包括在其他資產中)		66		66		—		—

財務負債：
存款		982,870		—		—		985,049
從FHLB借款		298,622		—		300,469		—
美聯儲PPPLF借款		174,835		—		172,206		—
附屬票據		19,780		—		23,779		—
應計應付利息		502		—		502		—
借款人預付税款和保險費		2,485		—		2,485		—
衍生負債(包括在其他負債中)		3,468		—		3,468		—

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(未經審計)


			公允價值計量
	攜載		使用：
	金額		1級		2級		第3級

	(單位：萬人)
2019年9月30日：
金融資產：
現金和銀行到期款項	$	13,008	$	13,008	$	—	$	—
銀行的有息存款		28,424		28,424		—		—
有息定期存款		2,265		—		2,265		—
可供出售的證券		177,302		—		177,302		—
持有至到期日的證券		2,336		—		2,670		—
持有作出售用途的住宅按揭貸款		80,457		—		80,457		—
持有待售的SBA貸款		15,613		—		17,040		—
貸款，淨額		810,658		—		—		841,646
FRB和FHLB股票		13,040		不適用		不適用		不適用
應計應收利息		5,041		—		5,041		—
SBA貸款償還權(包括在其他資產中)		3,030		—		—		3,030
住宅按揭貸款償還權(包括在其他資產中)		934		—		—		934
衍生資產(包括在其他資產中)		3,399		—		130		3,269
權益證券(包括在其他資產中)		85		85		—		—

財務負債：
存款		834,384		—		—		835,384
購買的聯邦基金		4,000		—		4,000		—
從FHLB借款		222,544		—		222,432		—
附屬票據		19,729		—		21,143		—
應計應付利息		935		—		935		—
借款人預付税款和保險費		1,906		—		1,906		—
衍生負債(包括在其他負債中)		329		—		329		—

員工持股計劃

2008年10月6日，公司制定了一項槓桿式員工持股計劃(“ESOP”)，基本上覆蓋了所有員工。收購的員工持股計劃信託203,363公司普通股，成本價為$10.00每股由公司定期貸款提供資金。僱主貸款和相關利息收入不在合併財務報表中確認，因為債務是從公司繳款中償還的。已分配股票的應付股息記入留存收益，並通過將現金股息分配到參與者賬户或將股息用作員工持股計劃貸款的額外償債來支付。未分配股份的應付股息在財務報告中不被視為股息。ESOP信託持有的股票根據當前一年的本金和利息支付與僱主貸款將支付的當前一年和未來五年的本金和利息總額的比率分配給參與者賬户。補償費用是根據上一年釋放供分配到參與者賬户的股票的平均公允價值確認的，並相應地計入股東權益。ESOP貸款在截至2015年12月31日的季度內得到全額償還，所有股票都已分配給該計劃的參與者；因此，在截至2020年和2019年6月30日的三個月和九個月期間，沒有確認任何補償費用。持有的員工持股計劃信託121,317和136,219分別於2020年6月30日和2019年9月30日的公司普通股。

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(未經審計)

基於股票的薪酬計劃

本公司維持兩項已授予或可能授予股票期權及限制性股票的股權激勵計劃，即本公司股東於2010年2月批准的2010年股權激勵計劃(“2010計劃”)及本公司股東於2016年2月批准的2016年股權激勵計劃(“2016計劃”)。根據2016年計劃可供發行的公司普通股總股數不得超過88,000股份，包括66,000股票期權和22,000限制性股票。截至2020年6月30日，有不是的根據2010年計劃可供發行的公司普通股的剩餘股份。在2020年6月30日，7,255根據2016年計劃，公司普通股可供發行，所有普通股均可用於股票期權。本公司對發生的任何沒收進行核算，任何以前確認的裁決補償成本在該裁決被沒收的期間內將被沖銷。(工業和信息化部電子科學技術情報研究所陳皓)

股票期權

根據這些計劃，公司可以授予期限不超過十年的非法定和激勵性股票期權。就激勵性股票期權而言，在任何日曆年度內首次可行使的公允價值合計(在授予激勵性股票期權時確定)不得超過$100,000。行權價格一般不得低於授權日標的股票的公平市價。這些計劃的條款還包括條款，即所有未賺取的期權和限制性股票在控制權發生變化後立即可以行使和完全歸屬。

授予的股票期權一般在五年內按差餉授予，自授予之日起可全部或部分行使，期限最長為十年。補償開支按授出日購股權的公平市價計量，並於股份賺取期間(歸屬期間)按比例確認。授予的股票期權的公平市場價值在授予之日使用二項式期權定價模型進行估計。預期的波動性是基於該公司股票的歷史波動性。授予期權的預期期限代表期權預期未償還的時間段。期權預期壽命的無風險利率基於授予日生效的美國國債收益率曲線。

在截至2020年6月30日的9個月期間授予的期權的公允價值是使用以下假設確定的：


預期股息收益率		1.75	%
無風險利率		2.13	%
預期波動率		14.6	%
期權的預期壽命		7.0	年份
授權日的加權平均公允價值	$	6.13

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

以下是截至2020年6月30日的股票期權活動摘要，以及隨後結束的9個月期間的變化。


				加權
				平均值
				剩餘
		加權		合同	集料
	用户數量為	平均值		術語	內在性
	股份	行使價格		(年)	價值

	(數據顯示，美元以萬美元計，每股收益除外)

期初未清償款項	84,806	$	34.13
授與	11,958		66.35
已行使	(28,361)		14.01
沒收或過期	—		—
期末未清償款項	68,403	$	48.11	7.1	$	150
已歸屬和預期歸屬	68,403	$	48.11	7.1	$	150
可在期末行使	30,027	$	42.91	6.6	$	86

在截至2020年6月30日的9個月期間，行使的股票期權的內在價值為1美元。1.4百萬截至2019年6月30日的9個月期間，行使的股票期權的內在價值為$2.6百萬公司確認了與股票期權相關的薪酬支出美元。22,000及$64,000分別為截至2020年6月30日的3個月和9個月期間。公司確認了與股票期權有關的補償費用#美元。18,000及$54,000分別為截至2019年6月30日的3個月和9個月期間。截至2020年6月30日，有$183,000與非既得股票期權相關的未確認補償費用。補償費用預計將在以下加權平均期內確認2.74三年了。行使股票期權收到的現金和行使股票期權的税收優惠為#美元。148,000及$134,000分別為截至2020年6月30日的9個月期間。

限制性股票

根據該計劃授予的限制性股票的歸屬期限一般為自授予獎勵之日起一年後的五年。補償費用以授予日受限制股票的公平市價為基礎計量，並在歸屬期間按比例確認。截至2020年6月30日的3個月和9個月期間，與確認的限制性股票相關的薪酬支出為1美元。49,000及$144,000分別為。截至2019年6月30日的三個月和九個月期間，與確認的限制性股票相關的薪酬支出為$44,000及$129,000分別為。

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

以下是本公司截至2020年6月30日的非既有限制性股票活動以及截至當時的9個月期間的變化摘要。


		加權
	數	平均值
	的	授予日期
	股份	公允價值

2019年10月1日未歸屬	13,458	$	44.62
授與	1,436	$	66.35
既得	(4,086)	$	43.24
沒收	—		—
截至2020年6月30日的未歸屬	10,808	$	48.04

有4,086在截至2020年6月30日的9個月期間歸屬的限制性股票，總公允價值為$271,000。有3,653在截至2019年6月30日的9個月期間歸屬的限制性股票，總公允價值為$216,000。截至2020年6月30日，有$397,000與非既得限制性股票相關的未確認補償費用。補償費用預計將在以下加權平均期內確認2.59三年了。

10.

衍生金融工具

本公司承諾發起貸款，藉此在融資之前確定貸款利率(即利率鎖定承諾)。該公司亦訂立遠期按揭貸款承諾，向各投資者出售貸款，以保護自己免受各種因素的影響，並減低對利率變動的敏感度。利率鎖定承諾及相關遠期按揭貸款銷售合約均被視為衍生工具，並根據財務會計準則委員會(FASB ASC 815)按公允價值記錄於隨附的綜合資產負債表。衍生工具與套期保值，公允價值變動記錄在隨附的綜合收益表的按揭銀行收入中。所有這類衍生品都被視為獨立衍生品，管理層尚未正式指定為對衝。

某些金融工具(包括衍生工具)在“抵銷權”存在或受可強制執行的總淨額結算協議約束時，可能有資格在資產負債表內抵銷，該總淨額結算協議包括非違約方或不受影響方有權抵銷已確認的金額(包括向交易對手過帳的抵押品)，以確定提前終止協議時的應收賬款淨額或應付淨額。該公司的某些衍生工具受總淨額結算協議的約束。然而，本公司並未選擇在綜合資產負債表中抵銷該等金融工具。根據與交易商的協議，本公司可能被要求向衍生品交易對手提供保證金抵押品。截至2020年6月30日，本公司向某些衍生品交易對手提交的現金抵押品為$1.5百萬美元抵銷其衍生債務。公司有不是的截至2019年9月30日，向衍生品交易對手過賬的現金抵押品。與衍生工具合約有關的現金抵押品計入綜合資產負債表的其他負債。

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(未經審計)

下表提供了截至2020年6月30日和2019年9月30日公司衍生金融工具的信息。


	概念上的		資產		負債
	金額		衍生物		衍生物
	年6月30日		年6月30日		年6月30日
(單位：千)	2020		2020		2020

利率鎖定承諾	$	786,015	$	17,006	$	—
遠期按揭貸款買賣合約		570,750		—		3,468

	$	1,356,765	$	17,006	$	3,468


	概念上的		資產		負債
	金額		衍生物		衍生物
	9月30日，北京		9月30日，北京		9月30日，北京
(單位：千)	2019		2019		2019

利率鎖定承諾	$	258,545	$	3,269	$	—
遠期按揭貸款買賣合約		203,250		130		329

	$	461,795	$	3,399	$	329

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月期間，抵押貸款銀行收入中包括的與衍生金融工具相關的收入(虧損)如下：


	三個月				截至9個月
	年6月30日				年6月30日
(單位：千)	2020		2019		2020		2019

利率鎖定承諾	$	11,328	$	1,062	$	13,737	$	2,387
遠期按揭貸款買賣合約		(5,201)		(1,399)		(16,018)		(2,174)

	$	6,127	$	(337)	$	(2,281)	$	213

11.

監管資本

銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的額外酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的綜合財務報表產生直接的重大影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

監管為確保資本充足性而制定的量化措施要求銀行維持總資本、一級資本和普通股一級資本(定義見下表)與風險加權資產(定義)以及一級資本(定義)與平均資產(定義)的最低金額和比率(見下表)。實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行的資本金指導方針的最終規則(簡稱巴塞爾III規則)於2015年1月1日對世界銀行生效，完全遵守所有要求將在2019年1月1日之前的多年時間表內分階段實施。(注：巴塞爾III規則)於2015年1月1日對世界銀行生效，完全遵守所有要求，將在2019年1月1日之前的多年時間表內分階段實施。根據巴塞爾III規則，銀行必須持有高於下表披露的充分資本化的基於風險的資本比率的保護緩衝。資本節約緩衝是從0.0截至2015年的百分比2.52019年為%。資本節約緩衝是1.8752018年和2.52019年為%。該銀行符合截至2020年6月30日和2019年9月30日的所有資本充足率要求。

截至2020年6月30日，聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的最新通知將該行歸類為在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。要被歸類為資本充足，銀行必須保持下表所列的基於總風險、基於一級風險、基於普通股、基於風險的最低總槓桿率和基於一級風險的普通股槓桿率。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了銀行的類別。

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

表中還列出了公司和銀行的實際資本金金額和比率。該公司不受聯邦儲備銀行合併資本要求的約束，因為它有不到#美元的資金。310億美元的總合並資產。然而，管理層已選擇在下表中披露銀行規定的披露之外，披露公司的資本金額和比率。在任何一天，都沒有從資本中扣除利率風險的金額。


									最小
									要做好這件事
					最小				以下項下的大寫字母
					對於Capital而言				提示：更正
	實際				目的的充分性：				行動條款：
	金額		比率		金額		比率		金額		比率

	(美元/美元，單位：萬美元)

截至2020年6月30日：

總資本(與風險加權資產之比)：
固形	$	153,498	13.20	%	$	93,002	8.00	%		不適用	不適用
銀行		144,922	12.49			92,822	8.00		$	116,028	10.00	%

第一級資本(相對於風險加權資產)：
固形	$	119,213	10.25	%	$	69,752	6.00	%		不適用	不適用
銀行		130,417	11.24			69,617	6.00		$	92,822	8.00	%

普通股一級資本(相對於風險加權資產)：
固形	$	119,213	10.25	%	$	52,314	4.50	%		不適用	不適用
銀行		130,417	11.24			52,212	4.50		$	75,418	6.50	%

第一級資本(調整後總資產平均數)：
固形	$	119,213	8.48	%	$	56,206	4.00	%		不適用	不適用
銀行		130,417	9.36			55,714	4.00		$	69,642	5.00	%

截至2019年9月30日：

總資本(與風險加權資產之比)：
固形	$	130,700	13.85	%	$	75,474	8.00	%		不適用	不適用
銀行		121,160	12.88			75,249	8.00		$	94,061	10.00	%

第一級資本(相對於風險加權資產)：
固形	$	100,931	10.70	%	$	56,606	6.00	%		不適用	不適用
銀行		111,120	11.81			56,437	6.00		$	75,249	8.00	%

普通股一級資本(相對於風險加權資產)：
固形	$	100,931	10.70	%	$	42,454	4.50	%		不適用	不適用
銀行		111,120	11.81			42,327	4.50		$	61,140	6.50	%

第一級資本(調整後總資產平均數)：
固形	$	100,931	8.39	%	$	48,142	4.00	%		不適用	不適用
銀行		111,120	9.34			47,564	4.00		$	59,455	5.00	%

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

12.

近期會計公告

以下是最近發佈或採用的影響公司會計和報告實踐的會計聲明摘要：

2016年2月，FASB發佈了會計準則更新(ASU)2016-02號，租賃(主題842)。該指引取代了現行的租賃會計指引，主要區別在於經營租賃將在財務狀況表中作為使用權資產和租賃負債入賬，最初按租賃付款的現值計量。對於期限在12個月或以下的經營租賃，允許承租人做出不確認租賃資產和負債的會計政策選擇。在新的指導下，出租人會計基本保持不變。對於公共企業實體，該指導意見在2018年12月至15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。2018年7月，FASB發佈了ASU No.2018-11，租賃(主題842)：有針對性的改進，它提供了與實施新租賃標準相關的附加、可選的過渡方法。ASU 2018-11規定，公司可以在採用時最初應用新的租賃標準，並確認在採用期間對留存收益期初餘額的累積影響調整。公司於2019年10月1日採用新的租賃標準，因此，公司記錄了#美元的使用權資產。6.2百萬美元，租賃負債為$6.3百萬美元，累計效果調整數為#美元。166,000增加留存收益。*公司已選擇該標準允許的所有適用的實際權宜之計，包括選擇支付期限為一年或更短的短期租賃費用。*公司還使用了ASU 2028-11允許的過渡方法，並且沒有重新聲明之前的期間。有關採用新租約標準的進一步詳情，請參閲附註15。

2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13，金融工具類--信貸損失(話題326)。這項更新通常稱為現行預期信貸損失法(“CECL”)，以反映預期信貸損失的方法取代了根據現行GAAP確認信貸損失的已發生損失方法，並需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來告知信貸損失估計。在新的指導下，一個實體將根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量報告日持有的金融工具的所有預期信貸損失。預期虧損模型將適用於貸款和租賃、無資金支持的貸款承諾、持有至到期的債務證券和其他以攤銷成本衡量的債務工具。可供出售債務證券的減值模式將要求在公允價值低於攤銷成本時通過估值撥備確認信貸損失，無論減值是否被視為非臨時性的。對於本公司來説，更新中的修訂原本對2019年12月15日之後開始的財年有效，包括該財年內的過渡期。該公司目前正在評估該指南在採用後將產生的影響。管理層預計將在新標準生效的第一個報告期開始確認通過留存收益對貸款損失準備進行的一次性累積影響調整；然而，調整的幅度尚不清楚。在規劃實施ASU 2016-13年期間，管理層目前正在評估軟件解決方案、數據要求和丟失方法。

2019年11月，FASB發佈了ASU第2019-10號，將較小報告公司(根據SEC的定義)和其他非SEC報告實體的ASU 2016-13的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期。允許從2018年12月15日之後的財年開始提前採用，包括這些財年內的過渡期。根據美國證券交易委員會的定義，該公司是一家規模較小的報告公司，目前不打算提前採用CECL。

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

2017年3月，FASB發佈了ASU No.2017-08，應收賬款-不可退還的費用和其他成本(分主題310-20)-購買的可贖回債務證券的溢價攤銷。此次更新縮短了某些溢價持有的可贖回債務證券的攤銷期限。具體地説，更新要求溢價攤銷至最早的贖回日期。此次更新不要求對以折價持有的證券進行會計變更；折價將繼續攤銷到到期日。更新中的修正案對公共企業實體在2018年12月15日之後開始的財年和這些財年內的過渡期有效。一個實體應在修正的追溯基礎上，通過累積效應調整直接對截至採納期開始時的留存收益適用本次更新中的修訂。此外，在採用期內，單位應當披露會計原則的變更情況。此更新於2019年10月1日生效，對公司的綜合財務狀況或運營業績沒有實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-13，披露框架2-對公允價值計量的披露要求的更改。此次更新刪除、修改和增加了公允價值計量的某些披露要求。除其他變化外，各實體將不再被要求披露公允價值層次的第1級和第2級之間轉移的金額和原因、各級之間轉移的時間政策和第3級公允價值計量的估值過程，但將被要求披露用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均。更新中的修正案對2019年12月15日之後開始的財年和這些財年內的過渡期內的所有實體都有效。更新發布後，允許及早採用。採用這一最新情況預計不會對公司的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。

13.

細分市場報告

該公司的業務包括三主要細分市場：核心銀行業務、SBA貸款業務和抵押貸款銀行業務。核心銀行部門發起住宅、商業和消費貸款，並從其客户羣中吸引存款。由存款和借款提供資金的貸款和投資的淨利息收入是核心銀行部門的主要收入。SBA貸款部門發起由SBA擔保的貸款，隨後將擔保部分出售給外部投資者。貸款銷售的淨收益和淨利息收入是SBA貸款部門的主要收入來源。抵押貸款銀行部門發起住宅抵押貸款，並在二級市場出售。銷售貸款的淨收益、衍生金融工具的收入和淨利息收入是抵押銀行部門的主要收入來源。

核心銀行部門主要由銀行和First Savings Investments，Inc.組成，而SBA貸款部門的收入主要由淨利息收入和第二季度產生的SBA貸款銷售收益組成。抵押貸款銀行部門作為銀行的一個獨立部門運營，於2018年4月開始運營。

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

以下部分財務信息摘自公司的內部財務報表，供管理層用來監測和管理財務業績。這三個部門的會計政策與本公司相同。下表“其他”欄所反映的金額代表本公司與專屬公司的合併結餘，是分部金額總和與合併總額之間的主要差額，以及抵銷分部間交易的金額。


	堆芯		SBA		抵押貸款				固形
	銀行業		放款		銀行業		其他		總計

	(單位：萬人)
截至2020年6月30日的三個月：
淨利息收入(虧損)	$	9,955	$	1,584	$	1,565	$	(303)	$	12,801
貸款損失準備金		1,668		1,312		—		—		2,980
扣除撥備後的淨利息收入(虧損)		8,287		272		1,565		(303)		9,821
貸款銷售淨收益，SBA		—		1,317		—		—		1,317
抵押銀行收入		2		—		43,086		—		43,088
非利息收入		1,324		1,785		43,228		—		46,337
非利息支出(收入)		12,176		1,642		21,321		(130)		35,009
税前收益(虧損)		(2,565)		415		23,472		(173)		21,149
所得税費用(福利)		(314)		53		5,868		(67)		5,540
分部利潤(虧損)		(2,251)		362		17,604		(106)		15,609
非現金項目：
折舊攤銷		441		13		49		17		520
截至2020年6月30日的部門資產		1,412,434		277,888		240,612		(269,653)		1,661,281

	堆芯		SBA		抵押貸款				固形
	銀行業		放款		銀行業		其他		總計

	(單位：萬人)
截至2020年6月30日的9個月：
淨利息收入(虧損)	$	28,976	$	3,952	$	2,575	$	(900)	$	34,603
貸款損失準備金		2,404		2,786		—		—		5,190
扣除撥備後的淨利息收入(虧損)		26,572		1,166		2,575		(900)		29,413
貸款銷售淨收益，SBA		—		3,307		—		—		3,307
抵押銀行收入		6		—		67,171		—		67,177
非利息收入		4,126		3,923		67,408		—		75,457
非利息支出(收入)		25,867		5,308		50,484		(303)		81,356
税前收益(虧損)		4,831		(219)		19,499		(597)		23,514
所得税費用(福利)		1,020		(28)		4,875		(463)		5,404
分部利潤(虧損)		3,811		(191)		14,624		(134)		18,110
非現金項目：
折舊攤銷		1,062		40		128		51		1,281
截至2020年6月30日的部門資產		1,412,434		277,888		240,612		(269,653)		1,661,281

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合併財務報表附註-續

(未經審計)


	堆芯		SBA		抵押貸款				固形
	銀行業		放款		銀行業		其他		總計

	(單位：萬人)
三個月結束2019年6月30日：
淨利息收入(虧損)	$	9,043	$	1,066	$	87	$	(304)	$	9,892
貸款損失準備金		162		175		—		—		337
扣除撥備後的淨利息收入(虧損)		8,881		891		87		(304)		9,555
貸款銷售淨收益，SBA		—		1,515		—		—		1,515
抵押銀行收入		1		—		9,610		—		9,611
非利息收入		1,351		1,658		9,635		—		12,644
非利息支出(收入)		7,625		1,385		7,527		(49)		16,488
税前收益(虧損)		2,607		1,164		2,195		(255)		5,711
所得税費用(福利)		196		148		549		(145)		748
分部利潤(虧損)		2,411		1,016		1,646		(110)		4,963
非現金項目：
折舊攤銷		306		12		26		17		361
截至2019年6月30日的部門資產		1,153,430		75,979		86,152		(86,608)		1,228,953


	堆芯		SBA		抵押貸款				固形
	銀行業		放款		銀行業		其他		總計

	(單位：萬人)
9個月結束2019年6月30日：
淨利息收入(虧損)	$	27,043	$	2,908	$	291	$	(913)	$	29,329
貸款損失準備金(貸方)		(346)		1,338		—		—		992
扣除撥備後的淨利息收入(虧損)		27,389		1,570		291		(913)		28,337
貸款銷售淨收益，SBA		—		3,000		—		—		3,000
抵押銀行收入		31		—		17,943		—		17,974
非利息收入		4,068		3,468		17,978		—		25,514
非利息支出(收入)		21,228		4,069		15,558		(71)		40,784
税前收益(虧損)		10,229		969		2,711		(842)		13,067
所得税費用(福利)		1,549		123		678		(614)		1,736
分部利潤(虧損)		8,680		846		2,033		(228)		11,331
非現金項目：
折舊攤銷		1,065		36		69		51		1,221
截至2019年6月30日的部門資產		1,153,430		75,979		86,152		(86,608)		1,228,953

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(未經審計)

14.	與客户簽訂合同的收入

在FASB ASC 606的範圍內，該公司與客户簽訂合同的幾乎所有收入都包括在核心銀行部門，並在非利息收入中確認。*下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月期間公司的非利息收入來源：


	三個月				截至9個月
	年6月30日				年6月30日
	2020		2019		2020		2019

			(單位：千)
存款賬户手續費	$	269	$	484	$	1,219	$	1,444
自動櫃員機和交換費		491		529		1,518		1,428
投資顧問收入		70		87		180		221
其他		23		29		80		109
與客户簽訂合同的收入		853		1,129		2,997		3,202

出售證券所得(損)		—		(56)		7		(55)
出售SBA貸款的收益		1,317		1,515		3,307		3,000
抵押銀行收入		43,088		9,611		67,177		17,974
增加人壽保險的現金價值		191		157		547		415
房地產租賃收入		138		121		441		436
其他		750		167		981		542
其他非利息收入		45,484		11,515		72,460		22,312

非利息收入總額	$	46,337	$	12,644	$	75,457	$	25,514

根據財務會計準則委員會(FASB)ASC 606核算的公司收入流描述如下：

存款賬户的手續費：公司向其存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用，包括電匯費用、停止付款費用、對賬單提交和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。賬户維護費主要與每月維護有關，是在一個月內賺取的，代表公司履行業績義務的期限。透支費在透支發生時確認。

自動櫃員機和交換費：公司從通過支付網絡進行的借記卡持卡人交易中賺取自動櫃員機使用費和交換費。自動取款機手續費在交易發生時確認。持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的5%，每天都會確認，與提供給持卡人的交易處理服務同時進行。

投資諮詢收入：該公司從與客户簽訂的管理投資資產和/或在客户賬户上進行交易的合同中賺取信託、保險佣金、經紀佣金和年金收入。這些費用主要是隨着時間的推移而賺取的，因為公司提供合同服務，通常根據所管理資產的市場價值進行評估。基於交易的費用，包括交易執行服務，在交易執行時確認。其他相關費用以固定收費表為基礎，在提供服務時確認。

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

其他收入：與客户簽訂合同的其他收入包括支票兑現和本票手續費、保險箱手續費和預付現金手續費。這筆收入在交易執行時或公司履行履約義務期間確認。

15.

租約

租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。*本公司在某些租賃協議(如辦公空間)中是出租人，在其他協議(如某些辦公空間和設備)中是承租人。該公司的經營租約在不同的日期到期至2028年8月，其中一些條款包括以5年為增量延長租約的選擇權。

2019年10月1日，公司通過了FASB ASC 842和所有後續更新，修改了FASB ASC 842。對公司而言，這一更新主要影響了經營租賃協議的會計處理。*隨着FASB ASC 842的採用，經營租賃協議要求在綜合資產負債表上確認為“使用權”(“ROU”)資產和相應的租賃負債.本公司的所有租約均被歸類為經營租賃，因此以前未在本公司的綜合資產負債表中確認。

公司在租賃期內使用資產的權利被記錄為包含在中的ROU資產其他資產在合併資產負債表上，是#美元8.0截至2020年6月30日，100萬。*對於支付的初始直接成本或收到的獎勵等項目，可能需要對ROU資產進行某些調整。*公司於#年記錄租賃負債其他負債在合併資產負債表上，有#美元的餘額8.1截至2020年6月30日，100萬。

ROU資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和用於計算最低租賃付款現值的貼現率的影響。關於貼現率，FASB ASC 842要求只要該利率容易確定，就使用租賃中隱含的利率。*由於這一利率很少確定，本公司在類似期限內以抵押方式利用其在租賃開始時的增量借款利率。對於2019年10月1日之前存在的經營租賃，使用截至2019年10月1日的剩餘租賃期的費率。

初始期限為12個月或以下的租約不會記錄在資產負債表上，本公司在租賃期內按直線原則確認這些租約的租賃費用。*某些租約包括一個或多個續訂選項，其續訂條款可以將租賃期從一至20年或者更多。*本公司全權酌情決定是否行使經營租約的續期選擇權，某些租約可能包括購買租賃物業的選擇權。*如果在租賃開始時，公司認為行使續期選擇權是合理確定的，公司將在計算ROU資產和租賃負債時計入延長的期限。*本公司不訂立包含重大剩餘價值擔保或重大限制性契諾的租賃協議。於2020年6月30日，本公司並無訂立任何尚未開始的租約。

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合併財務報表附註-續

(未經審計)

截至2019年6月30日的3個月和9個月期間的租賃費用為$301,000及$852,000分別為。截至2020年6月30日的三個月和九個月期間的租賃費用構成如下：


	三個月		截至9個月
	2020年6月30日		2020年6月30日

經營租賃成本	$	356	$	941
短期租賃成本		137		452
	$	493	$	1,393

截至2020年6月30日，根據這些租賃協議到期的未來最低承諾如下，包括合理確定將行使的續訂選擇權：


2020年(剩餘三個月)	$	363
2021		1,205
2022		1,034
2023		890
2024		758
此後		6,063
租賃付款總額		10,313
扣除的計入利息		(2,238)
總計	$	8,075

2020年6月30日的租賃期限和折扣率如下：


加權-平均剩餘租賃年限(年)	18.7
加權平均貼現率	2.37	%

截至2020年6月30日的9個月期間，與租賃相關的補充現金流信息如下：


	截至9個月
	2020年6月30日

為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
來自營業租賃的營業現金流	$	874

以租賃義務換取的ROU資產：
經營租賃	$	8,816

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行動結果

前瞻性陳述的安全港聲明

本報告可能包含符合聯邦證券法的前瞻性陳述。這些陳述不是歷史事實；相反，它們是基於公司目前對其業務戰略及其預期結果和未來表現的預期的陳述。前瞻性陳述前面有“預期”、“相信”、“預期”、“打算”等術語和類似的表述。

前瞻性陳述不是對未來業績的保證。許多風險和不確定因素可能導致或導致公司的實際結果、業績和成就與前瞻性陳述中明示或暗示的結果、業績和成就大不相同。可能引起或促成這些差異的因素包括但不限於新冠肺炎疫情的範圍、持續時間和嚴重程度及其對我們的業務和運營、我們的客户的影響，包括他們及時償還貸款的能力、我們的服務提供商以及對經濟和金融市場的影響、總體經濟狀況(包括市場利率的變化以及聯邦政府貨幣和財政政策的變化)、立法和監管方面的變化、貸款和投資證券組合的質量和組成、貸款需求、存款流動、競爭以及會計原則和指導方針的變化。可能影響我們業績的其他因素在此以及我們截至2019年9月30日的年度報告Form 10-K中“第二部分，項目1A項”下討論。風險因素。“在評價前瞻性陳述時應考慮這些因素，不應過分依賴此類陳述。除非適用的法律或法規另有要求，否則公司不承擔任何義務，也不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。

關鍵會計政策

截至2020年6月30日止九個月期間，本公司於截至2019年9月30日止年度的Form 10-K年報所披露的關鍵會計政策或關鍵會計政策的應用並無重大變化。

新冠肺炎大流行

新冠肺炎大流行已經並將繼續給我們服務的整個社區、美國和整個世界帶來嚴重的健康、經濟和其他重大困難。如果新冠肺炎的爆發，或任何其他類似的高傳染性疾病的爆發，在美國發生，可能會對我們的業務運營、資產估值、財務狀況和運營結果產生負面影響。

該公司實施了一系列程序來應對大流行，以支持我們的客户、員工和社區的安全和福祉：

●

根據疾病控制中心和地方政府的指導方針，我們更新了分支機構的操作程序。*雖然我們的分行仍然營業，但大堂暫時關閉，交易是通過免下車窗口或預約進行的。*我們的分支機構已恢復到大流行前的服務水平，但已實施安全預防措施，包括使用個人防護裝備(PPE)(在謹慎的情況下)，加強日常清潔，並指示保持適當的社會距離。

●

我們還積極鼓勵客户使用PPE和另類銀行渠道，如我們的在線和手機銀行平臺。我們的客户服務和零售部門仍然配備齊全，隨時可以遠程幫助客户。

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行動結果

●

我們的公司和運營辦公室主要恢復到大流行前的時間表和流程，但我們加強了日常清潔，並指示員工保持適當的社交距離。我們的員工保持遠程工作的能力，既安全又高效地使用技術，以防需要或有必要這樣做。*我們通常安排的大部分會議，包括董事會會議和各種委員會會議，現在都是虛擬舉行，而不是面對面舉行。

●

我們繼續通過批准延期付款或貸款寬限協議，以及免除或退還某些費用來幫助經歷新冠肺炎相關困難的客户。*在困難開始時，我們主動聯繫所有商業借款人，並提供統一的延期付款或貸款容忍協議，而消費者借款人的請求則根據具體情況進行審查和批准。自2020年3月18日至2020年7月24日，我們已批准206項延期付款或貸款容忍協議，涉及貸款組合中約9060萬美元的餘額，其中8190萬美元與商業房地產有關，720萬美元與住宅房地產和消費貸款有關，150萬美元與SBA貸款關係有關。*這些延期付款或貸款寬限協議的期限一般為三個月，包括本金和利息的延期。*截至2020年7月24日，我們有48筆貸款具有延期付款或貸款容忍協議，餘額約為2210萬美元，這些貸款仍有效，將於2020年7月27日至2020年10月13日之間到期。*在最初的延期付款或暫緩貸款協議到期後，我們預計會根據具體情況處理延長期限的請求，這通常只包括推遲付款的本金部分(但酒店貸款的本金和利息)，最長可推遲三個月。在截至2020年7月24日生效的延期付款或貸款容忍協議中，有三份是第二個三個月的延期本金和利息支付，包括兩筆由酒店擔保的貸款和一筆給娛樂服務業借款人的貸款。

●

由於CARE法案的通過，SBA將為現有SBA借款人在2020年3月27日處於“正常服務狀態”(非拖欠)的貸款以及在2020年3月27日至2020年9月27日期間發放的新借款人的SBA貸款支付6個月的本金和利息。*公司提供付款延期和容忍的上述150萬美元的SBA貸款關係，一旦寬限期屆滿，也將獲得SBA支付的六個月付款。*此外，本公司小企業管理局的大部分借款人申請參加小企業管理局的支薪支票保障計劃(“PPP”)。

●

我們正在積極參與PPP，截至2020年6月30日，我們有1.805億美元的PPP貸款餘額。*截至2020年6月30日，我們有大約350萬美元的淨遞延貸款費用與PPP貸款相關，這些費用將在貸款的有效期內確認，並作為借款人獲得豁免。

●

由於新冠肺炎的大流行，休閒和酒店業承載着更高程度的信用風險。截至2020年6月30日，該公司對餐廳的未償還貸款餘額總計1.675億美元，其中7610萬美元由SBA全額擔保，包括7450萬美元的PPP貸款，7740萬美元是商業房地產貸款，抵押品物業出租給國家品牌、投資級租户。截至2020年6月30日，該公司對酒店的未償還貸款餘額總計1750萬美元，其中370萬美元由SBA全額擔保，包括606,000美元的PPP貸款。根據我們於2020年6月30日對貸款損失撥備的評估，管理層認為貸款損失撥備足以彌補該日期的估計損失。然而，隨着大流行的繼續，到2020年6月30日，損失可能會超過估計。

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行動結果

管理層繼續密切關注這場大流行，並可能隨着形勢的繼續發展，採取額外的行動來應對大流行對公司業務的影響。“我們目前無法確定或估計對我們業務的影響，因為經濟低迷的持續時間和嚴重程度尚不清楚。我們相信我們處於有利地位，可以承受任何可能出現的挑戰，我們致力於繼續為我們的客户、員工和社區服務。

2020年6月30日與2019年9月30日財務狀況對比

現金和現金等價物。現金和現金等價物從2019年9月30日的4140萬美元減少到2020年6月30日的2750萬美元，減少了1390萬美元。

貸款。應收淨貸款增加2.707億美元，從2019年9月30日的8.107億美元增加到2020年6月30日的10.8億美元，主要原因是商業商業貸款增加了1.968億美元，其中包括PPP貸款淨增加1.805億美元。

持有待售貸款。持有待售貸款增加1.14億美元，從2019年9月30日的9610萬美元增加到2020年6月30日的2.101億美元，這是因為持有待售住宅抵押貸款增加了1.098億美元，持有待售SBA貸款增加了420萬美元。*持有待售住宅按揭貸款增加，是由於2019年及2020年為擴大本公司按揭銀行業務而增聘員工，以及市場利率下降，令再融資活動大幅增加。由於此次擴張，本公司在截至2020年6月30日的9個月期間在二級市場發行了20.8億美元的住宅貸款，而截至2019年6月30日的9個月的原始貸款為4.361億美元。

可供出售的證券。可供出售的證券增加了2650萬美元，從2019年9月30日的1.773億美元增加到2020年6月30日的2.038億美元，主要原因是購買了3510萬美元，可供出售的證券的未實現收益增加了480萬美元，但被510萬美元的贖回和到期日、320萬美元的銷售額和460萬美元的本金償還部分抵消了。

持有至到期的證券。由於部分贖回和本金償還，持有至到期的投資證券從2019年9月30日到2020年6月30日減少了182,000美元。*在截至2020年6月30日的9個月期間，沒有購買持有至到期的證券。

其他資產。其他資產從2019年9月30日到2020年6月30日增加了2590萬美元，原因是與抵押貸款銀行部門相關的衍生品資產增加了1360萬美元，抵押貸款服務權增加了940萬美元，2020年記錄的租賃使用權資產為800萬美元。

押金。總存款增加1.485億美元，從2019年9月30日的8.344億美元增加到2020年6月30日的9.829億美元，主要原因是有息存款賬户和無息存款賬户分別增加了9380萬美元和5470萬美元。*計息存款户口增加，主要是因為活期户口、貨幣市場户口、儲蓄户口及定期存款分別增加3,570萬元、1,970萬元、1,410萬元及2,430萬元。

FHLB借款。來自FHLB的借款增加了7610萬美元，從2019年9月30日的2.225億美元增加到2020年6月30日的2.986億美元。*借款增加主要用於為貸款增長和擴大本公司的按揭貸款活動提供資金。

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財務狀況分析和

行動結果

美聯儲PPPLF借款. 在截至2020年6月30日的三個月期間，本公司開始使用美聯儲購買力平價流動性工具(“PPPLF”)。截至2020年6月30日，PPPLF借款總額為1.748億美元。*購買力平價基金的收益被用來資助某些購買力平價貸款，這些貸款被質押作為抵押品來擔保借款，而購買力平價基金下的借款的固定利率為0.35%。

應計費用和其他負債。從2019年9月30日到2020年6月30日，應計費用和其他負債增加了2220萬美元，主要是由於2020年記錄了810萬美元的租賃負債，應計激勵薪酬增加了550萬美元，與抵押貸款銀行部門相關的衍生負債增加了310萬美元。

公平。截至2020年6月30日，公司應佔股東權益為1.424億美元，比2019年9月30日增加2130萬美元，主要原因是留存收益增加了1720萬美元，可供出售證券市值增加導致累計其他全面收入增加了380萬美元。

截至2020年和2019年6月30日的三個月的運營業績

概述。他説：該公司公佈截至2020年6月30日的三個月的淨收益為1540萬美元，或每股稀釋後收益6.51美元，而截至2019年6月30日的三個月的淨收益為440萬美元，或每股稀釋後收益1.85美元。

淨利息收入。他説：與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月，淨利息收入增加了290萬美元，增幅為29.4%。與這兩個時期相比，平均生息資產增加了3.271億美元，平均有息負債增加了2.74億美元。*2020年相當於税收的淨息差為3.70%，而2019年為3.72%。

總利息收入增加了230萬美元，增幅為17.5%，主要是由於生息資產的平均餘額從2019年的10.9億美元增加到2020年的14.2億美元，增幅為3.271億美元，部分被生息資產的平均税額收益率從2019年的4.88%下降到2020年的4.41%所抵消。*平均可賺取利息資產增加的大部份可歸因於貸款。*與2019年相比，貸款平均餘額增加3.33億美元，增幅38.8%。

利息支出總額減少62.3萬美元，降幅19.5%，原因是有息負債的平均成本從2019年的1.43%降至2020年的0.88%，但有息負債平均餘額從2019年的8.845億美元增加至2020年的11.6億美元，部分抵消了這一影響。

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管理層的討論和

財務狀況分析和

行動結果

平均資產負債表。下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月期間資產和負債的平均餘額、平均生息資產的利息收入和股息的美元總額、平均有息負債的利息支出總額以及由此產生的年化平均收益率和成本的信息。所示期間的收益和成本分別通過將收入或費用除以所列期間資產或負債的平均餘額得出。顯示的平均餘額是日均。非權責發生制貸款僅包括在平均餘額中。貸款費用包括在貸款利息收入中，不是實質性的。貸款和投資證券的免税收入已調整為等值税基，採用21%的聯邦邊際税率。


	截至6月30日的三個月，
	2020						2019
			利息						利息
	平均值		和		產量/		平均值		和		產量/
	天平		分紅		成本		天平		分紅		成本

	(千美元)
資產：
銀行的有息存款	$	25,985	$	37	0.57	%	$	38,332	$	205	2.14	%
貸款		1,191,097		13,460	4.52			858,068		10,924	5.08
投資證券		178,611		1,947	4.36			163,185		1,877	4.60
機構抵押貸款支持證券		8,660		69	3.19			21,993		152	2.76
FRB和FHLB股票		16,804		168	4.00			12,505		196	6.27
生息資產總額		1,421,157		15,681	4.41			1,094,083		13,354	4.88

無息資產		110,772						80,566
總資產	$	1,531,929					$	1,174,649

負債和權益：
現在帳户	$	200,933	$	109	0.22	%	$	176,824	$	118	0.27	%
貨幣市場存款賬户		118,923		126	0.42			114,261		376	1.32
儲蓄賬户		130,760		24	0.07			121,192		23	0.08
定期存款		319,786		1,052	1.32			272,459		1,431	2.10
有息存款總額		770,402		1,311	0.68			684,736		1,948	1.14

回購協議		—		—	0.00			1,354		1	0.30
聯邦基金已經購買完畢		1,978		2	0.40			—		—	0.00
FHLB借款		292,168		846	1.16			178,707		898	2.01
美聯儲PPPLF借款		74,218		66	0.36			—		—	0.00
次級債務		19,769		318	6.43			19,701		319	6.48
有息負債總額		1,158,535		2,543	0.88			884,498		3,166	1.43

無息存款		214,907						166,844
其他無息負債		30,413						12,727
總負債		1,403,855						1,064,069

股東權益總額		128,629						110,503
附屬公司的非控股權益		(555)						77
總股本		128,074						110,580

負債和權益總額	$	1,531,929					$	1,174,649
淨利息收入(應納税等值基礎)				13,138						10,188
減税：不計應税等值調整				(337)						(296)
**淨利息收入			$	12,801					$	9,892
**利差：					3.53	%					3.45	%
**淨息差					3.70	%					3.72	%
平均生息資產與平均有息負債之比					122.67	%					123.70	%

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行動結果

速率/體積分析。下表列出了在截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月期間，利率和交易量的變化對我們在税額基礎上淨利息收入的影響。Rate列顯示可歸因於Rate更改的影響(Rate更改乘以之前的交易量)。音量列顯示可歸因於音量變化的影響(音量變化乘以先前的比率)。NET列表示前幾列的總和。可歸因於匯率和成交量變化的變化都是根據每種變化的絕對金額按比例分配的。


	截至2020年6月30日的三個月
	與.相比
	截至2019年6月30日的三個月
	增加(減少)
	由於
	率		體積		網
			(單位：千)
利息收入：
*將有息存款存入銀行	$	(126)	$	(42)	$	(168)
提供更多貸款。		(1,457)		3,993		2,536
美國證券投資公司(BIT Investment Securities)		(103)		173		70
*機構抵押貸款支持證券(MBS)		16		(99)		(83)
FRB和FHLB股票		(83)		55		(28)
生息資產總額		(1,753)		4,080		2,327

利息支出：
存款；存款		(831)		194		(637)
*支持回購協議		—		(1)		(1)
購買的聯邦基金		—		2		2
*從FHLB獲得更多借款		(521)		469		(52)
美聯儲PPPLF借款		32		34		66
**次級債務		(2)		1		(1)
有息負債總額		(1,322)		699		(623)

淨利息收入淨增(減)(税額當量基礎)	$	(431)	$	3,381	$	2,950

貸款損失準備金。截至2020年6月30日的三個月期間，貸款損失撥備為300萬美元，而2019年同期為33.7萬美元。截至2020年6月30日的三個月期間，貸款總額增加了約2.105億美元，而截至2019年6月30日的三個月增加了約3390萬美元。2020年增加的貸款包括截至2020年6月30日總計1.805億美元的PPP貸款，這些貸款由SBA 100%擔保。

在截至2020年6月30日的三個月裏，公司確認淨沖銷為31,000美元，而2019年同期的淨沖銷為655,000美元。*2020年貸款損失撥備的增加主要是由於不良資產增加，以及與新冠肺炎周圍的經濟不確定性相關的貸款損失撥備計算中定性因素的變化。

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財務狀況分析和

行動結果

非利息收入。與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月期間，非利息收入增加了3370萬美元。*增加的主要原因是抵押銀行收入增加了3350萬美元。*抵押貸款銀行收入的增加是由於2018年4月開始運營的二級市場住宅抵押貸款部門的生產。*有關抵押銀行和SBA貸款部門財務表現的更多細節包括在綜合財務報表的附註13中。

非利息支出。與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月期間，非利息支出增加了1850萬美元。*增加的主要原因是薪酬和福利以及廣告分別增加了1520萬美元和110萬美元。*薪酬及福利開支增加，主要是由於增加新員工，以支持本公司按揭銀行及小型企業管理局貸款活動的增長，以及日常薪酬及福利調整。*廣告增加主要是由於抵押貸款銀行部門。

所得税費用。在截至2020年6月30日的三個月裏，公司確認的所得税支出為550萬美元，而2019年同期的所得税支出為74.8萬美元。*有效税率從截至2019年6月20日的季度的13.1%增加到截至2020年6月30日的季度的26.2%，這主要是由於税前收入和不可抵扣費用的增加。

截至2020年和2019年6月30日的9個月的運營業績

概述。該公司公佈截至2020年6月30日的9個月的淨收益為1820萬美元，或每股稀釋後收益7.66美元，而截至2019年6月30日的9個月的淨收益為1090萬美元，或每股稀釋後收益4.58美元。

淨利息收入。與2019年同期相比，截至2020年6月30日的9個月期間，淨利息收入增加了530萬美元，增幅為18.0%。與這兩個時期相比，平均生息資產增加了2.235億美元，平均有息負債增加了1.959億美元。*2020年相當於税收的淨息差為3.75%，而2019年為3.87%。

總利息收入增加了560萬美元，增幅為15.2%，主要是由於生息資產的平均餘額從2019年的10.4億美元增加到2020年的12.6億美元，增加了2.235億美元，部分被生息資產的平均税額收益率從2019年的4.88%下降到2020年的4.62%所抵消。*平均可賺取利息資產增加的大部份可歸因於貸款。*與2019年相比，貸款平均餘額增加了2.241億美元，增幅為27.7%。

利息支出總額增加了36.4萬美元，增幅為4.7%，原因是有息負債的平均餘額從2019年的8.297億美元增加到2020年的10.3億美元，部分被有息負債的平均成本從2019年的1.26%下降到2020年的1.07%所抵消。

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財務狀況分析和

行動結果

平均資產負債表。下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的9個月期間的平均資產和負債餘額、平均生息資產的利息收入和股息總額、平均有息負債的利息支出總額以及由此產生的年化平均收益率和成本的信息。所示期間的收益和成本分別通過將收入或費用除以所列期間資產或負債的平均餘額得出。顯示的平均餘額是日均。非權責發生制貸款僅包括在平均餘額中。貸款費用包括在貸款利息收入中，不是實質性的。貸款和投資證券的免税收入已調整為等值税基，採用21%的聯邦邊際税率。


	截至6月30日的9個月，
	2020						2019
			利息						利息
	平均值		和		產量/		平均值		和		產量/
	天平		分紅		成本		天平		分紅		成本

資產：	(千美元)
銀行的有息存款	$	40,219	$	395	1.31	%	$	34,951	$	579	2.21	%
貸款		1,031,776		37,165	4.80			807,691		30,977	5.11
投資證券		164,579		5,455	4.42			160,291		5,479	4.56
機構抵押貸款支持證券		10,870		228	2.80			25,286		524	2.76
FRB和FHLB股票		15,273		473	4.13			10,957		459	5.59
生息資產總額		1,262,717		43,716	4.62			1,039,176		38,018	4.88

無息資產		105,576						72,809
總資產	$	1,368,293					$	1,111,985

負債和權益：
現在帳户	$	190,659	$	386	0.27	%	$	177,430	$	356	0.27	%
貨幣市場存款賬户		115,287		674	0.78			112,616		1,052	1.25
儲蓄賬户		124,353		73	0.08			119,930		69	0.08
定期存款		300,938		3,552	1.57			266,178		3,502	1.75
有息存款總額		731,237		4,685	0.85			676,154		4,979	0.98

回購協議		—		—	0.00			1,353		3	0.30
購買的聯邦基金		704		3	0.57			—		—	0.00
FHLB借款		249,257		2,492	1.33			132,550		1,896	1.91
美聯儲PPPLF借款		24,649		66	0.36			—		—	0.00
次級債務		19,752		955	6.45			19,684		959	6.50
有息負債總額		1,025,599		8,201	1.07			829,741		7,837	1.26

無息存款		190,237						165,493
其他無息負債		27,118						11,131
總負債		1,242,954						1,006,365

股東權益總額		125,483						104,639
附屬公司的非控股權益		(144)						981
總股本		125,339						105,620

負債和權益總額	$	1,368,293					$	1,111,985
淨利息收入(應納税等值基礎)				35,515						30,181
減税：不計應税等值調整				(912)						(852)
**淨利息收入			$	34,603					$	29,329
**利差：					3.55	%					3.62	%
**淨息差					3.75	%					3.87	%
平均生息資產與平均有息負債之比					123.12	%					125.24	%

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第一部分第二部分--第二項

管理層的討論和

財務狀況分析和

行動結果

速率/體積分析。下表列出了在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9個月期間，利率和交易量的變化對我們在税額基礎上淨利息收入的影響。Rate列顯示可歸因於Rate更改的影響(Rate更改乘以之前的交易量)。音量列顯示可歸因於音量變化的影響(音量變化乘以先前的比率)。NET列表示前幾列的總和。可歸因於匯率和成交量變化的變化都是根據每種變化的絕對金額按比例分配的。


	截至2020年6月30日的9個月
	與之相比
	截至2019年6月30日的9個月
	加碼(減碼)
	由於以下原因
	率		體積		網

	(單位：萬人)
利息收入：
銀行的有息存款	$	(254)	$	70	$	(184)
貸款		(2,139)		8,327		6,188
投資證券		(170)		146		(24)
機構抵押貸款支持證券		6		(302)		(296)
FRB和FHLB股票		(143)		157		14
生息資產總額		(2,700)		8,398		5,698

利息支出：
存款		(672)		378		(294)
回購協議		—		(3)		(3)
購買的聯邦基金		—		3		3
從FHLB借款		(822)		1,418		596
美聯儲PPPLF借款		—		66		66
次級債務		(7)		3		(4)
有息負債總額		(1,501)		1,865		364

淨利息收入淨增(減)(税額當量基礎)	$	(1,199)	$	6,533	$	5,334

貸款損失準備金。截至2020年6月30日的9個月期間，貸款損失撥備為520萬美元，而2019年同期為99.2萬美元。*截至2020年6月30日的9個月期間，總貸款增加了約2.787億美元(包括1.805億美元的PPP貸款)，而截至2019年6月30日的9個月增加了約9290萬美元。

本公司在截至2020年6月30日的9個月期間確認淨沖銷590,000美元，其中353,000美元與SBA貸款的無擔保部分有關。*公司確認2019年同期淨沖銷699,000美元，其中645,000美元與SBA貸款的無擔保部分有關。*2020年貸款損失撥備的增加主要是由於不良資產增加，以及與新冠肺炎周圍的經濟不確定性相關的貸款損失撥備計算中定性因素的變化。

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第一部分第二部分--第二項

管理層的討論和

財務狀況分析和

行動結果

非利息收入。與2019年同期相比，截至2020年6月30日的9個月期間，非利息收入增加了4990萬美元。*增加的主要原因是抵押銀行收入增加了4920萬美元。*抵押貸款銀行收入的增加是由於2018年4月開始運營的二級市場住宅抵押貸款部門的生產。*有關抵押銀行和SBA貸款部門財務表現的更多細節包括在綜合財務報表的附註13中。

非利息支出。與2019年同期相比，截至2020年6月30日的9個月期間，非利息支出增加了4060萬美元。*增加的主要原因是薪酬和福利以及廣告分別增加了3240萬美元和340萬美元。*薪酬及福利開支增加，主要是由於增加新員工，以支持本公司按揭銀行及小型企業管理局貸款活動的增長，以及日常薪酬及福利調整。*廣告增加主要是由於抵押貸款銀行部門。

所得税費用。在截至2020年6月30日的9個月裏，該公司確認的所得税支出為540萬美元，而2019年同期為170萬美元。*有效税率從2019年的13.3%上升到2020年的23.0%，這主要是由於税前收入和不可抵扣費用的增加。

流動性與資本資源

流動性管理。流動性是指滿足當前和未來短期金融義務的能力。*銀行的主要資金來源是客户存款、償還貸款的收益、到期證券和FHLB借款。雖然貸款償還和到期日是一個可預測的資金來源，但存款流動和抵押貸款提前還款在很大程度上受到市場利率、總體經濟狀況和競爭的影響。*截至2020年6月30日，銀行擁有2750萬美元的現金和現金等價物，以及公允價值為2.038億美元的可供出售的證券。*如果銀行需要超出其內部產生能力的資金，它在FHLB有額外的借款能力，在與另一家金融機構購買的聯邦基金信貸額度安排上有借款能力，以及有資格獲得回購協議的額外抵押品。

世行的主要投資活動是商業房地產和一對四家庭按揭貸款，其次是消費貸款、多户貸款、商業貸款以及住宅和商業房地產建設貸款。世行還投資於美國政府機構和贊助企業的證券、由美國政府機構和贊助企業發行的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券，以及市政債券。

銀行必須保持充足的流動性水平，以確保有足夠的資金支持貸款增長和存款提取，履行財務承諾，並利用投資機會。*從歷史上看，銀行能夠在存款到期時保留大量存款。*如果這些到期存款不留在銀行，我們將被要求尋求其他資金來源，包括其他存單和借款。

公司是一個獨立於銀行的法人實體，必須為自己提供流動資金，以支付運營費用和其他財務義務，支付任何股息，並回購其任何已發行普通股。*公司的主要收入來源是從銀行和俘虜那裏獲得的股息。*本行在任何日曆年可宣佈並支付給本公司的股息金額不得超過該年度迄今的淨收入加上前兩個日曆年的留存淨收入(定義)。-截至2020年6月30日，公司(未合併基礎)的流動資產為500萬美元。

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第一部分第二部分--第二項

管理層的討論和

財務狀況分析和

行動結果

資本管理公司。根據監管要求，銀行必須保持特定數量的資本。*截至2020年6月30日，銀行遵守了截至該日期生效的所有監管資本要求，一級資本(與平均總資產之比)、普通股一級資本(與風險加權資產之比)、一級資本(與風險加權資產之比)和總資本(與風險加權資產之比)分別為9.36%、11.24%、11.24%和12.49%。*當日的監管要求分別為5.0%、6.5%、8.0%和10.0%，以便在適用的監管準則下被歸類為“資本充足”.*截至2020年6月30日，根據適用的監管指導方針，該銀行被視為“資本充足”。

表外安排

在正常經營過程中，公司從事各種根據公認會計準則沒有記錄在公司財務報表中的財務交易。這些交易不同程度地涉及信用、利率和流動性風險等要素。*此類交易主要用於管理客户的資金請求，並採取貸款承諾和信用證的形式。*有關公司表外安排的進一步介紹，請參閲公司截至2019年9月30日的年度報告Form 10-K。

截至2020年6月30日止九個月期間，本公司並無進行任何合理可能對本公司綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的表外交易。

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第I部分：第I部分--第3項

數量和質量披露

關於市場風險

市場風險的定性方面。市場風險是指我們的資產、負債和衍生金融工具的估計公允價值將因利率變化或金融市場波動而下降，或我們的淨收入將因利率變化而大幅減少的風險。

該公司的主要財務目標是通過在為利率風險設定的可接受限度內運營並保持充足的資金和流動資金水平來實現長期盈利，同時減少其在市場利率波動中的風險敞口。該公司試圖通過管理資產和負債到期日與利率之間的不匹配來減少其收益受市場利率變化的影響。為減少受利率波動的影響，本公司已制訂策略以管理其流動資金、縮短某些可賺取利息資產的有效到期日及降低其資產基礎的利率敏感度。管理層試圖通過強調短期住宅抵押貸款、商業抵押貸款和商業商業貸款的來源來降低其資產的平均到期日，所有這些貸款都由本公司保留在其投資組合中。該公司依靠零售存款作為其主要資金來源。管理層認為，主要使用零售存款，輔之以適度分配經紀存單和FHLB借款，可以減少利率波動的影響，因為它們通常代表着更穩定的資金來源。

市場風險的量化方面。我們許多資產和負債的潛在現金流、銷售額或重置價值，特別是那些賺取或支付利息的資產和負債，對一般利率水平的變化很敏感。這種利率風險主要來自我們正常的存款和貸款業務活動。許多因素影響我們對利率變化的敞口，例如一般經濟和金融狀況、客户偏好、歷史定價關係，以及金融工具的重新定價特徵。我們的收益也會受到美國政府及其機構，特別是聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)貨幣和財政政策的影響。此外，本公司不從事套期保值活動或購買高風險的衍生工具，也不受外幣匯率風險或商品價格風險的影響。

我們正在進行的過程中的一個要素是使用在險淨利息收入模擬來衡量和監控利率風險，以模擬資產負債表的利率敏感度，並量化利率變化對公司的影響。該模型量化了各種可能的利率情景對一年內預計淨利息收入的影響。該模型假設資產負債表為半靜態，並衡量相對於假設利率在12個月內發生變化的基本情況對淨利息收入的影響，而不會對管理層可能採取的任何措施來抵消利率變動的影響提供任何影響。這些情景包括提前還款假設、利率水平的變化、收益率曲線的形狀以及市場利率之間的利差，以捕捉重新定價、收益率曲線、期權和基差風險的影響。

我們的模擬建模(假設市場利率立即和持續平行變化)的結果預計，相對於我們的基本情況，公司的淨利息收入在一年內可能會發生如下變化。


	2020年6月30日				2019年9月30日上午10點
即刻變化	地平線一年				地平線一年
在樓層裏	美元		百分比		美元		百分比
對利率的影響	變化		變化		變化		變化

	(美元/美元，單位：萬美元)
300個基點	$	1,494	3.12	%	$	(4,945)	(12.43)	%
200個基點		1,234	2.58			(2,197)	(5.52)
100個基點		1,075	2.24			(993)	(2.50)
(100)bp		(2,263)	(4.73)			750	1.89
(200)bp		(3,413)	(7.13)			(616)	(1.55)

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第I部分：第I部分--第3項

數量和質量披露

關於市場風險

在2020年6月30日，我們對加息的模擬敞口顯示，與固定利率情景相比，立即和持續加息1.00%將使我們的淨利息收入在一年內增加110萬美元，或2.24%。此外，利率每增加2.00%和3.00%，淨利息收入將分別增加2.58%和3.12%。即時及持續下調利率1.00%，會令我們的淨利息收入在一年內較劃一利率減少230萬元，或4.73%，而利率下調2.00%則會導致我們的淨利息收入減少7.13%。上表所列的所有預計變化均在公司董事會批准的政策指導方針內。

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第I部分：第I部分--第4項

控制和程序

管制和程序

信息披露控制和程序的評估。截至2020年6月30日(“評估日期”)，本公司在我們的首席執行官和我們的首席財務官的監督下並在我們的首席財務官的參與下，對我們的披露控制程序和程序的設計和操作的有效性進行了評估，該術語是根據1934年修訂的“證券交易法”頒佈的規則第13a-15(E)條和第15d-15(E)條定義的。披露控制和程序是控制和程序，旨在確保我們在根據1934年“證券交易法”(經修訂)(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC的規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，並積累此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關要求披露的決定。基於評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至評估日期，由於我們於2019年12月16日提交給SEC的截至2019年9月30日的年度報告Form 10-K(“2019年Form 10-K”)中披露的重大弱點，我們的披露控制和程序並不有效。

內部控制的變化。在截至2020年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。正如我們在2019年表格10-K中披露的那樣，管理層從2019年第四季度開始實施其中描述的額外控制和程序，以補救發現的重大弱點，並將繼續採取必要的措施，管理層和審計委員會相信這些措施將補救控制缺陷。具體地説，由於發現了重大弱點，管理層已更新其程序，以定期測試直接貸款成本的估計以及用於計算利率鎖定承諾和持有待售貸款的公允價值的其他假設，改變了其為抵押銀行部門應計和支付激勵性補償的方法，並開展了審查和更新抵押銀行部門員工補償協議的過程。此外，管理層還聘請了一家諮詢公司獨立審查用於評估利率鎖定承諾和待售貸款的假設，並審查抵押貸款銀行部門的會計和月度結算流程，以確定可以提高效率的領域。然而，在新的和額外的控制、流程和程序已經運行足夠長的時間以允許公司管理層通過測試得出結論之前，將不會認為導致財務報告內部控制的重大弱點的已識別的控制缺陷被完全解決, 控制措施正在有效運作，重大弱點已得到充分補救。管理層預計，重大弱點的補救工作將於2020年9月30日前完成。

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第II部

其他信息

項目1.提起法律訴訟

本公司並非任何法律程序的一方。定期會有涉及本行的各種索償及訴訟，主要是以原告身分提出，例如要求執行留置權的索償、本行持有擔保權益的物業的譴責訴訟、涉及發放及償還不動產貸款的索償，以及與本行業務有關的其他事宜。本行並不參與任何其認為會對其財務狀況或經營業績造成重大不利影響的未決法律程序。

項目11A.各種風險因素

除了下面披露的風險因素和本報告中列出的其他信息外，你還應該仔細考慮第I部分中討論的因素，即第1a項。我們在截至2019年9月30日的年度報告“Form 10-K”中提及“風險因素”，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們在Form 10-K年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化，但如下所述除外。然而，這些並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營結果產生重大不利影響。

新冠肺炎大流行已經對我們和我們許多客户的業務和財務業績產生了不利影響，最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性、無法預測，而且在很大程度上不在我們的控制範圍內，包括大流行的範圍和持續時間，以及政府當局應對大流行所採取的行動。

新冠肺炎疫情給全球和美國的經濟以及全世界個人的生活造成了廣泛的破壞。政府、企業和公眾正在採取前所未有的行動來遏制新冠肺炎的傳播，減輕其影響，包括隔離、旅行禁令、避難所命令、關閉企業和學校、財政和貨幣刺激措施，以及旨在提供經濟援助和其他救濟的立法。雖然新冠肺炎的範圍、持續時間和全面影響正在迅速演變，還不完全清楚，但這場大流行及其控制措施擾亂了全球經濟活動，對金融市場的功能產生了不利影響，影響了市場利率，增加了經濟和市場的不確定性，擾亂了貿易和供應鏈。如果這些影響持續很長一段時間，或導致持續的經濟壓力或衰退，我們提交的10-K表格中確定的許多風險因素可能會加劇，新冠肺炎的影響可能會以多種方式對我們產生實質性的不利影響，如下所述。

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第II部

其他信息

信用風險*-我們及時償還貸款的風險和支持貸款的抵押品價值受到借款人業務實力的影響。對新冠肺炎蔓延的擔憂已經並可能繼續造成企業關閉、商業活動和金融交易受限、勞動力短缺、供應鏈中斷、失業率和商業物業空置率上升、業主支付抵押貸款的盈利能力和能力降低，以及整體經濟和金融市場不穩定，所有這些都可能導致我們的客户無法按期償還貸款。酒店和餐館經營者以及休閒、酒店業和旅遊業等行業的其他人受到了新冠肺炎的特別傷害。有關本公司對酒店和餐飲業借款人的未償還貸款情況見“第一部分--第二項--管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析--新冠肺炎大流行”。如果新冠肺炎的影響導致我們投資組合中的貸款出現普遍和持續的償還缺口，我們可能會招致嚴重的拖欠、喪失抵押品贖回權和信用損失，特別是如果可用的抵押品不足以彌補我們的信用敞口。新冠肺炎未來對經濟活動的影響可能會對我們現有貸款的抵押品價值、為我們的住宅和商業房地產貸款提供擔保的房地產抵押品的清算能力、我們保持貸款發放量和獲得額外融資的能力、我們未來對貸款和服務的需求或盈利能力，以及我們客户的財務狀況和信用風險產生負面影響。此外，在發生犯罪的情況下, 旨在保護借款人的監管變化和政策可能會減緩或阻止我們做出業務決策，或者可能導致我們推遲採取某些補救行動，如喪失抵押品贖回權。此外，我們還有向客户提供信貸的資金不足的承諾。在充滿挑戰的經濟環境中，我們的客户更多地依賴我們的信貸承諾，根據這些承諾增加的借款可能會對我們的流動性產生不利影響。此外，為了在大流行期間支持我們的社區，我們正在參加CARE法案下的Paycheck保護計劃，根據該計劃，向小企業發放貸款，這些貸款受到監管要求的約束，這些要求將要求我們在特定時間內容忍貸款支付，或者這將限制我們在發生貸款違約時尋求所有可用的補救措施的能力。如果PPP貸款下的借款人沒有資格獲得貸款減免，與我們本來會提供信貸的客户貸款相比，我們以不利的利率持有這些貸款的風險更高。

戰略風險*-我們的成功可能受到各種外部因素的影響，這些因素可能會影響我們產品和服務的價格或可銷售性，可能會增加我們的融資成本的利率變化，由於經濟狀況而對我們金融產品的需求減少，以及政府和非政府當局的各種反應。新冠肺炎疫情顯着增加了經濟和需求的不確定性，並導致全球資本市場的混亂和波動。此外，政府的許多行動都是為了遏制新冠肺炎的家庭和商業活動。這些行動在範圍和力度上都在迅速擴大。例如，在我們的許多市場，地方政府已經採取行動，暫時關閉或限制大多數企業的運營。新冠肺炎未來對經濟活動的影響可能會對我們未來提供的銀行產品產生負面影響，包括原始貸款的下降。

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第II部

其他信息

操作風險當前和未來對我們員工使用我們設施的限制可能會限制我們滿足客户服務期望的能力，並對我們的運營產生實質性的不利影響。我們依賴的業務流程和分支機構活動在很大程度上依賴於人員和技術，包括訪問信息技術系統以及第三方提供的信息、應用程序、支付系統和其他服務。作為對新冠肺炎的迴應，我們已經修改了我們的業務做法，讓我們的部分員工在家中遠程工作，以使我們的運營儘可能不間斷。此外，員工家中的技術可能不如我們辦公室中的強大，並可能導致員工可用的網絡、信息系統、應用程序和其他工具比我們辦公室中的更有限或更不可靠。繼續採取這些在家工作的措施還會帶來額外的運營風險，包括網絡釣魚、惡意軟件和其他網絡安全攻擊帶來的網絡安全風險增加，所有這些都可能使我們面臨數據或財務損失的風險，並可能嚴重擾亂我們的運營和任何受影響客户的運營。

此外，我們在業務運營中依賴許多第三方，包括房地產抵押品評估師、提供基本服務的供應商，如貸款服務商、金融信息提供商、系統和分析工具提供商以及電子支付和結算系統提供商，以及地方和聯邦政府機構、辦公室和法院。鑑於正在制定的應對大流行的措施，這些實體中的許多可能會限制其服務的提供和獲取。如果第三方服務提供商在很長一段時間內繼續具有有限的能力，或者如果這些服務中出現額外的限制或潛在的中斷，可能會對我們的運營產生負面影響。

利率風險/市值風險*-我們的淨利息收入、貸款和投資活動、存款和盈利能力可能會受到新冠肺炎不確定性造成的利率波動的負面影響。2020年3月，美聯儲將聯邦基金利率目標區間下調至0-0.25個百分點，理由是擔心新冠肺炎對金融市場的影響以及能源領域的市場壓力。長期極度動盪和不穩定的市場狀況可能會增加我們的融資成本，並對市場風險緩解策略產生負面影響。利率和基準指數息差變動帶來的較高收入波動性可能導致未來淨利息收入的損失，並導致我們投資證券和其他資產(包括抵押貸款償還權和SBA貸款償還權)的現行公平市值下降。利率波動將影響我們許多資產和負債的收入和費用水平，以及所有有息資產和有息負債的市場價值，這反過來可能對我們的淨收入、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

因為最近沒有類似的全球性疫情造成類似的全球影響，所以我們還不知道新冠肺炎對我們的業務、運營或整個全球經濟的影響有多大。未來的任何發展都將是高度不確定和不可預測的，包括大流行的範圍和持續時間、我們在家工作安排的有效性、第三方提供商支持我們運營的能力以及政府當局和其他第三方為應對大流行而採取的任何行動。這場危機不確定的未來發展可能會對我們的業務、運營、運營業績、財務狀況、流動性或資本水平產生實質性的不利影響。

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第II部

其他信息

第二項：未登記的股權證券銷售和收益的使用

下表提供了截至2020年6月30日的季度內公司股票回購活動的相關信息：


					(d)
				(c)	最大數量
				中國股票總數為股	(或提供適當的美元面值)
	(a)	(b)		(或其他單位)作為採購單位購買	1股(或1股)的比例
	總數量：	平均價格		公開聲明的第二部分	這一目標可能還沒有實現。
	股份數(或單位數)	每股支付1美元		宣佈了新的計劃或	在以下條件下購買的產品
期間	購買的電子郵件	(或其他單位)		節目組(1)	該機構計劃推出或取消項目。
2020年4月1日至2020年4月30日	—	$	—	—	44,802
2020年5月1日至2020年5月31日	—	$	—	—	44,802
2020年6月1日至2020年6月30日	—	$	—	—	44,802
總計	—	$	—	—	44,802

(1)

2012年11月16日，公司公告稱，董事會批准了一項股票回購計劃，收購至多230,217股，或公司已發行普通股的10.0%。根據該計劃，回購將通過公開市場購買或私下協商的交易進行，並將根據市場狀況和其他因素不時進行。不能保證公司將回購的股票的確切數量。回購的股票由國庫持有。

第三項高級證券的債務違約

不適用。

第二項第四項：煤礦安全信息披露

不適用。

第五項：其他信息

沒有。

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第II部

其他信息

項目6.所有展品


31.1		細則13a-14(A)/15d-14(A)-首席執行官的認證

31.2		細則13a-14(A)/15d-14(A)-首席財務官的認證

32.1		第1350節行政總裁的認證

32.2		第1350節首席財務官的認證

101		以下材料摘自公司截至2020年6月30日的季度報告Form 10-Q，格式為XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)合併資產負債表，(Ii)合併損益表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)相關附註

104		First Savings Financial Group，Inc.截至2020年6月30日的季度Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(包含在附件101中)。

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簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。


	第一儲蓄金融集團，Inc.
	(註冊人)

日期2020年8月10日：日本。	通過：	/s/拉里·W·邁爾斯(Larry W.Myers)
		拉里·W·邁爾斯(Larry W.Myers)
		總裁兼首席執行官

日期2020年8月10日：日本。	通過：	/s/安東尼·A·舍恩
		安東尼·A·舍恩
		首席財務官

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