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關於截至的季度期間2020年6月30日
或
☐ 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_的過渡期
佣金檔案編號0-20914
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
俄亥俄州 |
31-1359191 |
(法團成立狀態) |
(國際税務局僱主識別號碼) |
第三大道420號, 加利波利斯, 俄亥俄州 |
45631 |
(主要行政機關地址) |
(郵政編碼) |
(740) 446-2631
(登記人的電話號碼，包括區號)
_____________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
普通股，無面值 |
OVBC |
納斯達克股票市場有限責任公司(納斯達克全球市場) |
(每節課的標題) |
(商品代號) |
(註冊的每間交易所的名稱) |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ 不是的☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ 不是的☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興成長型公司。請參閲交易法規則12b-2中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 |
☐ |
|
加速文件管理器 |
☒ |
非加速文件管理器 |
☐ |
|
小型報表公司 |
☒ |
新興成長型公司 |
☐ |
|
|
|
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐ 不是的☒
截至2020年8月7日，註冊人的已發行普通股數量為4,787,446.
俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
指數
|
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頁碼 |
第一部分： |
財務信息 |
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| |
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|
第1項 |
財務報表(未經審計) |
|
| |
合併資產負債表 |
3 |
| |
合併損益表 |
4 |
| |
綜合全面收益表 |
5 |
| |
合併股東權益變動表 |
6 |
| |
簡明現金流量表合併表 |
7 |
| |
合併財務報表附註 |
8 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
29 |
項目3. |
關於市場風險的定量和定性披露 |
42 |
項目4. |
管制和程序 |
42 |
| |
|
|
第二部分。 |
其他信息 |
|
| |
|
|
第1項 |
法律程序 |
43 |
第1A項 |
危險因素 |
43 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
43 |
項目3. |
高級證券違約 |
43 |
項目4. |
礦場安全資料披露 |
43 |
第五項。 |
其他資料 |
43 |
第6項 |
陳列品 |
44 |
| |
|
|
簽名 |
|
45 |
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
合併資產負債表(未經審計)
*(千美元，不包括每股和每股數據)
|
|
六月三十日， 2020 |
|
|
十二月三十一號， 2019 |
|
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|
|
|
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|
資產 |
|
|
|
|
|
|
銀行的現金和無息存款 |
|
$ |
13,388 |
|
|
$ |
12,812 |
|
銀行的有息存款 |
|
|
54,863 |
|
|
|
39,544 |
|
現金和現金等價物合計 |
|
|
68,251 |
|
|
|
52,356 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
金融機構存單 |
|
|
2,323 |
|
|
|
2,360 |
|
可供出售的證券 |
|
|
114,987 |
|
|
|
105,318 |
|
持有至到期日的證券(估計公允價值：2020-$12,134; 2019 - $12,404) |
|
|
11,769 |
|
|
|
12,033 |
|
對銀行股的限制性投資 |
|
|
7,506 |
|
|
|
7,506 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
|
|
830,832 |
|
|
|
772,774 |
|
減去：貸款損失撥備 |
|
|
(7,981 |
) |
|
|
(6,272 |
) |
淨貸款 |
|
|
822,851 |
|
|
|
766,502 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
房舍和設備，淨值 |
|
|
21,436 |
|
|
|
19,217 |
|
持有供出售的房舍和設備，淨額 |
|
|
645 |
|
|
|
653 |
|
擁有的其他房地產，淨額 |
|
|
226 |
|
|
|
540 |
|
應計應收利息 |
|
|
3,537 |
|
|
|
2,564 |
|
商譽 |
|
|
7,319 |
|
|
|
7,319 |
|
其他無形資產，淨額 |
|
|
140 |
|
|
|
174 |
|
銀行擁有的人壽保險和年金資產 |
|
|
35,588 |
|
|
|
30,596 |
|
經營租賃使用權資產淨額 |
|
|
955 |
|
|
|
1,053 |
|
其他資產 |
|
|
5,462 |
|
|
|
5,081 |
|
總資產 |
|
$ |
1,102,995 |
|
|
$ |
1,013,272 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
無息存款 |
|
$ |
266,840 |
|
|
$ |
222,607 |
|
有息存款 |
|
|
645,007 |
|
|
|
598,864 |
|
總存款 |
|
|
911,847 |
|
|
|
821,471 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
其他借款資金 |
|
|
30,110 |
|
|
|
33,991 |
|
次級債券 |
|
|
8,500 |
|
|
|
8,500 |
|
經營租賃負債 |
|
|
955 |
|
|
|
1,053 |
|
應計負債 |
|
|
19,762 |
|
|
|
20,078 |
|
總負債 |
|
|
971,174 |
|
|
|
885,093 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
承擔和或有負債(見附註5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股($1.00規定的每股價值，10,000,000授權股份；2020-5,447,185已發行股份；2019年-5,447,185(已發行股份) |
|
|
5,447 |
|
|
|
5,447 |
|
額外實收資本 |
|
|
51,165 |
|
|
|
51,165 |
|
留存收益 |
|
|
88,006 |
|
|
|
86,751 |
|
累計其他綜合收入 |
|
|
2,915 |
|
|
|
528 |
|
庫存股，按成本計算(659,739股份) |
|
|
(15,712 |
) |
|
|
(15,712 |
) |
股東權益總額 |
|
|
131,821 |
|
|
|
128,179 |
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
1,102,995 |
|
|
$ |
1,013,272 |
|
見合併財務報表附註
俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
合併損益表(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
|
|
截至三個月 六月三十日， |
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息和股息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款，包括手續費 |
|
$ |
10,639 |
|
|
$ |
11,302 |
|
|
$ |
21,512 |
|
|
$ |
23,214 |
|
有價證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
591 |
|
|
|
656 |
|
|
|
1,188 |
|
|
|
1,274 |
|
免税 |
|
|
74 |
|
|
|
84 |
|
|
|
147 |
|
|
|
168 |
|
分紅 |
|
|
64 |
|
|
|
104 |
|
|
|
130 |
|
|
|
217 |
|
銀行的有息存款 |
|
|
18 |
|
|
|
325 |
|
|
|
180 |
|
|
|
644 |
|
其他權益 |
|
|
13 |
|
|
|
12 |
|
|
|
27 |
|
|
|
24 |
|
| |
|
|
11,399 |
|
|
|
12,483 |
|
|
|
23,184 |
|
|
|
25,541 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
1,367 |
|
|
|
1,512 |
|
|
|
2,876 |
|
|
|
2,854 |
|
其他借款資金 |
|
|
187 |
|
|
|
226 |
|
|
|
387 |
|
|
|
461 |
|
次級債券 |
|
|
50 |
|
|
|
92 |
|
|
|
122 |
|
|
|
186 |
|
| |
|
|
1,604 |
|
|
|
1,830 |
|
|
|
3,385 |
|
|
|
3,501 |
|
淨利息收入 |
|
|
9,795 |
|
|
|
10,653 |
|
|
|
19,799 |
|
|
|
22,040 |
|
貸款損失準備金(追回) |
|
|
(393 |
) |
|
|
(806 |
) |
|
|
3,453 |
|
|
|
1,571 |
|
計提貸款損失撥備後的淨利息收入 |
|
|
10,188 |
|
|
|
11,459 |
|
|
|
16,346 |
|
|
|
20,469 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款賬户手續費 |
|
|
333 |
|
|
|
517 |
|
|
|
826 |
|
|
|
1,020 |
|
信託費 |
|
|
61 |
|
|
|
72 |
|
|
|
129 |
|
|
|
136 |
|
銀行擁有的人壽保險和年金資產的收入 |
|
|
192 |
|
|
|
177 |
|
|
|
409 |
|
|
|
355 |
|
抵押銀行收入 |
|
|
431 |
|
|
|
78 |
|
|
|
521 |
|
|
|
147 |
|
借記卡/信用卡互換收入 |
|
|
930 |
|
|
|
972 |
|
|
|
1,873 |
|
|
|
1,886 |
|
擁有的其他不動產的損益 |
|
|
18 |
|
|
|
14 |
|
|
|
(83 |
) |
|
|
14 |
|
納税籌備費 |
|
|
19 |
|
|
|
— |
|
|
|
634 |
|
|
|
— |
|
訴訟和解 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,000 |
|
|
|
— |
|
其他 |
|
|
265 |
|
|
|
173 |
|
|
|
382 |
|
|
|
291 |
|
| |
|
|
2,249 |
|
|
|
2,003 |
|
|
|
6,691 |
|
|
|
3,849 |
|
非利息費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
薪金和員工福利 |
|
|
5,426 |
|
|
|
5,527 |
|
|
|
10,881 |
|
|
|
11,063 |
|
入住率 |
|
|
449 |
|
|
|
438 |
|
|
|
881 |
|
|
|
891 |
|
傢俱和設備 |
|
|
278 |
|
|
|
270 |
|
|
|
540 |
|
|
|
533 |
|
專業費用 |
|
|
473 |
|
|
|
689 |
|
|
|
1,071 |
|
|
|
1,361 |
|
營銷費用 |
|
|
293 |
|
|
|
270 |
|
|
|
561 |
|
|
|
540 |
|
FDIC保險 |
|
|
24 |
|
|
|
110 |
|
|
|
24 |
|
|
|
113 |
|
數據處理 |
|
|
704 |
|
|
|
554 |
|
|
|
1,303 |
|
|
|
1,089 |
|
軟體 |
|
|
412 |
|
|
|
427 |
|
|
|
793 |
|
|
|
838 |
|
喪失抵押品贖回權的資產 |
|
|
36 |
|
|
|
19 |
|
|
|
79 |
|
|
|
125 |
|
無形資產攤銷 |
|
|
17 |
|
|
|
31 |
|
|
|
34 |
|
|
|
62 |
|
其他 |
|
|
1,490 |
|
|
|
1,456 |
|
|
|
2,954 |
|
|
|
2,744 |
|
| |
|
|
9,602 |
|
|
|
9,791 |
|
|
|
19,121 |
|
|
|
19,359 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前收入 |
|
|
2,835 |
|
|
|
3,671 |
|
|
|
3,916 |
|
|
|
4,959 |
|
所得税撥備 |
|
|
572 |
|
|
|
592 |
|
|
|
651 |
|
|
|
687 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
2,263 |
|
|
$ |
3,079 |
|
|
$ |
3,265 |
|
|
$ |
4,272 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
每股收益 |
|
$ |
0.47 |
|
|
$ |
0.65 |
|
|
$ |
0.68 |
|
|
$ |
0.90 |
|
見合併財務報表附註
俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
綜合全面收益表(未經審計)
(千美元)
|
|
截至三個月 六月三十日， |
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
$ |
2,263 |
|
|
$ |
3,079 |
|
|
$ |
3,265 |
|
|
$ |
4,272 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他全面收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售證券的未實現收益變動 |
|
|
85 |
|
|
|
1,455 |
|
|
|
3,022 |
|
|
|
3,451 |
|
相關税費 |
|
|
(18 |
) |
|
|
(305 |
) |
|
|
(635 |
) |
|
|
(724 |
) |
扣除税後的其他綜合收入總額 |
|
|
67 |
|
|
|
1,150 |
|
|
|
2,387 |
|
|
|
2,727 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
綜合收益總額 |
|
$ |
2,330 |
|
|
$ |
4,229 |
|
|
$ |
5,652 |
|
|
$ |
6,999 |
|
見合併財務報表附註
俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
合併變動表
股東權益(未經審計)
(千美元，不包括每股和每股數據)
本季度至今 |
|
普普通通 股票 |
|
|
附加 實繳 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累積 其他 綜合 收入(虧損) |
|
|
財務處 股票 |
|
|
總計 股東的 權益 |
|
2020年4月1日的餘額 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
86,748 |
|
|
$ |
2,848 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
130,496 |
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,263 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,263 |
|
其他全面收益，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
67 |
|
|
|
— |
|
|
|
67 |
|
現金股息，$0.21每股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,005 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,005 |
) |
2020年6月30日的餘額 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
88,006 |
|
|
$ |
2,915 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
131,821 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年4月1日的餘額 |
|
$ |
5,418 |
|
|
$ |
50,162 |
|
|
$ |
81,042 |
|
|
$ |
(558 |
) |
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
120,352 |
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,079 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,079 |
|
其他全面收益，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,150 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,150 |
|
通過股息再投資發行的普通股，9,099股票 |
|
|
9 |
|
|
|
330 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
339 |
|
現金股息，$0.21每股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,000 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,000 |
) |
2019年6月30日的餘額 |
|
$ |
5,427 |
|
|
$ |
50,492 |
|
|
$ |
83,121 |
|
|
$ |
592 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
123,920 |
|
年初至今 |
|
普普通通 股票 |
|
|
附加 實繳 資本 |
|
|
留用 收益 |
|
|
累積 其他 綜合 收入(虧損) |
|
|
財務處 股票 |
|
|
總計 股東的 權益 |
|
2020年1月1日的餘額 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
86,751 |
|
|
$ |
528 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
128,179 |
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,265 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
3,265 |
|
其他全面收益，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,387 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,387 |
|
現金股息，$0.42每股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,010 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(2,010 |
) |
2020年6月30日的餘額 |
|
$ |
5,447 |
|
|
$ |
51,165 |
|
|
$ |
88,006 |
|
|
$ |
2,915 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
131,821 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2019年1月1日的餘額 |
|
$ |
5,400 |
|
|
$ |
49,477 |
|
|
$ |
80,844 |
|
|
$ |
(2,135 |
) |
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
117,874 |
|
淨收入 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,272 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,272 |
|
其他全面收益，淨額 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2,727 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,727 |
|
發行給員工持股計劃的普通股，8,333股票 |
|
|
8 |
|
|
|
320 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
328 |
|
通過股息再投資發行的普通股，19,099股票 |
|
|
19 |
|
|
|
695 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
714 |
|
現金股息，$0.42每股 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,995 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(1,995 |
) |
2019年6月30日的餘額 |
|
$ |
5,427 |
|
|
$ |
50,492 |
|
|
$ |
83,121 |
|
|
$ |
592 |
|
|
$ |
(15,712 |
) |
|
$ |
123,920 |
|
見合併財務報表附註
俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.)
的簡明合併報表
現金流(未經審計)
(千美元)
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
經營活動提供的現金淨額： |
|
$ |
4,881 |
|
|
$ |
5,022 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的證券到期日所得收益 |
|
|
13,980 |
|
|
|
8,532 |
|
購買可供出售的證券 |
|
|
(20,772 |
) |
|
|
(10,035 |
) |
持有至到期證券的到期日收益 |
|
|
244 |
|
|
|
2,218 |
|
金融機構存單到期收益 |
|
|
490 |
|
|
|
— |
|
購買金融機構存單 |
|
|
(453 |
) |
|
|
(50 |
) |
貸款淨變動 |
|
|
(59,830 |
) |
|
|
(35 |
) |
出售所擁有的其他房地產的收益 |
|
|
264 |
|
|
|
322 |
|
購置房舍和設備 |
|
|
(2,828 |
) |
|
|
(3,417 |
) |
購買銀行擁有的人壽保險和年金資產 |
|
|
(4,583 |
) |
|
|
— |
|
投資活動所用現金淨額 |
|
|
(73,488 |
) |
|
|
(2,465 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
融資活動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
存款的變動 |
|
|
90,393 |
|
|
|
823 |
|
通過股息再投資獲得的普通股收益 |
|
|
— |
|
|
|
713 |
|
現金股利 |
|
|
(2,010 |
) |
|
|
(1,995 |
) |
償還聯邦住房貸款銀行借款 |
|
|
(3,312 |
) |
|
|
(2,269 |
) |
其他長期借款的變動 |
|
|
(300 |
) |
|
|
(763 |
) |
其他短期借款的變動 |
|
|
(269 |
) |
|
|
— |
|
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
84,502 |
|
|
|
(3,491 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物的變動 |
|
|
15,895 |
|
|
|
(934 |
) |
期初現金及現金等價物 |
|
|
52,356 |
|
|
|
71,180 |
|
期末現金和現金等價物 |
|
$ |
68,251 |
|
|
$ |
70,246 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
補充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
支付利息的現金 |
|
$ |
3,533 |
|
|
$ |
3,044 |
|
繳納所得税的現金 |
|
|
— |
|
|
|
890 |
|
從貸款轉移到擁有的其他房地產 |
|
|
33 |
|
|
|
82 |
|
經營性租賃使用權資產的初步確認 |
|
|
— |
|
|
|
1,280 |
|
取得使用權資產產生的經營租賃負債 |
|
|
— |
|
|
|
1,280 |
|
見合併財務報表附註
合併財務報表附註
(千美元，每股數據除外)
注1-重要會計政策摘要
演示基礎： 隨附的合併財務報表包括俄亥俄谷銀行(Ohio Valley Banc Corp.)的賬户。(“俄亥俄谷”)及其全資子公司，俄亥俄谷銀行公司(“銀行”)，Loan Central，Inc.(“Loan Central”)，一家消費金融公司，俄亥俄谷金融服務機構，LLC，一家保險機構，以及OVBC Captive，Inc.本行擁有俄亥俄州有限責任公司Ohio Valley REO，LLC(“Ohio Valley REO”)一家全資附屬公司，本行將本行透過止贖取得的若干不動產轉讓予該公司，由俄亥俄谷REO出售，俄亥俄谷及其附屬公司統稱為“公司”，所有重大的公司間賬户及交易均已在合併中註銷，故本行有一間全資附屬公司--Ohio Valley REO，LLC(“Ohio Valley REO”)，是一家有限目的財產及意外傷害保險公司。
該等中期財務報表由本公司未經審計編制，反映管理層認為為公平呈報本公司於2020年6月30日的綜合財務狀況及其所呈報期間的經營業績及現金流所必需的所有正常經常性調整。截至2020年6月30日止三個月及六個月的經營業績不一定代表截至12月31日的整個財政年度預期的經營業績。*隨附的綜合財務報表並未聲稱包含美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)要求的所有必要財務披露，否則在這種情況下可能是必要的。*本公司截至2019年12月31日的年度報告包含綜合財務報表及相關附註，應與隨附的綜合財務報表一併閲讀。
2019年合併財務報表已重新分類，以符合2020年的列報。但這些重新分類對淨收入或股東權益沒有影響。
時事： 2020年3月，世界衞生組織宣佈冠狀病毒(“新冠肺炎”)爆發為全球大流行。新冠肺炎對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，造成了金融市場的顯著波動和混亂，並增加了失業率。由此導致的許多業務暫時關閉以及社會疏遠和就地避難政策的實施已經並可能繼續影響到公司的許多客户。
新冠肺炎的潛在財務影響目前尚不清楚，很大程度上取決於政府當局和其他第三方採取的行動。此外，新冠肺炎可能會對我們地理足跡內的幾個行業造成不利影響，並削弱我們的客户履行對公司的合同義務的能力。這可能會對我們的業務運營、資產估值、流動性、財務狀況和運營結果造成實質性的不利影響。影響可能包括：
| ● |
貸款損失撥備可能會增加。新冠肺炎大流行的嚴重程度和持續時間以及相關經濟影響的持續不確定性將繼續影響貸款損失的核算。資產質量也有可能惡化，貸款沖銷可能會增加。本公司正積極參與薪資保障計劃(“PPP”)由向受新冠肺炎疫情負面影響的小企業提供貸款。PPP貸款完全由美國政府擔保，如果這種情況發生變化，該公司可能會被要求通過額外的貸款損失撥備計入收益來增加貸款損失撥備。 |
| ● |
估值和公允價值計量可能會出現挑戰。重大不利影響可能包括公司證券、減值貸款、商譽、擁有的其他房地產和利率掉期協議的全部或組合估值減值。 |
注1-重要會計政策摘要(續)
在編制財務報表時使用概算：*公司遵循的會計和報告政策符合財務會計準則委員會(“FASB”)制定的美國公認會計準則。根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表中報告的金額和所提供的披露，實際結果可能會有所不同。
行業細分信息：*內部財務信息主要報告和彙總在二業務範圍：銀行和消費金融。
每股收益：*每股收益是根據淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數量計算的。4,787,446和4,763,858在截至的三個月內六月三十日, 2020和2019分別是。)已發行的加權平均普通股為4,787,446和4,756,209分別截至2020年和2019年6月30日的6個月。俄亥俄谷沒有稀釋效應，也沒有根據股票期權或其他協議在任何提交的時期內可以發行的潛在普通股。
採用新的會計準則更新(“ASU”)： 2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，披露框架-對公允價值計量的披露要求的更改。本會計準則取消、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求。在這些變化中，各實體將不再被要求披露公允價值層次第一級和第二級之間轉移的金額和原因，但將被要求披露用於為第三級公允價值計量開發重大不可觀察投入的範圍和加權平均。ASU 2018-13在2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期內有效，允許提前採用。對於非公共實體，本ASU在2019年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效。採用這種ASU並沒有對公司的綜合財務狀況或經營結果產生實質性影響。
今後將採用的會計準則： 2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號《金融工具負信用損失》。ASU 2016-13年要求各實體用被稱為當前預期信用損失(CECL)模型的“預期損失”模型取代目前的“已發生損失”模型，而這些在報告日持有的金融資產預期信用損失將基於歷史經驗、當前狀況以及合理且可支持的預測.這一ASU還將要求加強披露，以幫助投資者和其他財務報表用户更好地瞭解在估計信貸損失時使用的重大估計和判斷，以及實體投資組合的信貸質量和承保標準。這些披露包括提供有關財務報表中記錄金額的額外信息的定性和定量要求。CECL指導委員會已經開發了CECL模型，並正在評估與新的ASU指南相關的源數據、各種信用損失方法和模型結果。管理層預計，自新標準生效的第一個報告期開始，對貸款損失撥備的一次性累積影響調整。管理層預計，採用將導致貸款損失撥備餘額的實質性增加。目前，正在評估影響。2019年10月16日，FASB確認，將把本ASU對本公司等較小報告公司的生效日期推遲到2022年12月15日之後開始的財年。
附註2-金融工具的公允價值
公允價值是指在測量日期，在市場參與者之間有序交易中，為轉移資產或負債在本金或最有利市場上的負債(退出價格)而將收到的或支付的交換價格。可用於衡量公允價值的投入有三個水平：
1級：截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級：除一級價格外的其他重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價或可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的其他投入。
第3級：無法觀察到的重大輸入，反映了公司對市場參與者在資產或負債定價中使用的假設的假設。
以下是該公司用於在經常性或非經常性基礎上計量和披露其金融資產和負債的公允價值的估值方法的説明：
證券：*證券的公允價值由報價的市場價格(如果有)確定(第1級)。對於沒有報價的證券，公允價值根據同類證券的市場價格計算(二級)。對於沒有同類證券報價或市場價格的證券，公允價值採用貼現現金流或其他市場指標計算(第三級)。在交易流動性較高的時候，會使用經紀人報價(如果有)來驗證模型。評級機構和行業研究報告以及個別證券的違約和延期都會被審查，並納入計算中。
不良貸款：當一筆貸款被認為是減值時，它的估值是成本或公允價值中的較低者。按公允價值列賬的減值貸款通常會獲得貸款損失準備的特定分配。對於抵押品依賴型貸款，公允價值通常基於最近的房地產評估。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常意義重大，通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。非房地產抵押品可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告進行估值，並根據管理層的歷史知識、自估值時以來的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現，從而產生3級公允價值分類。減值貸款按季度評估是否有額外減值，並進行相應調整。
附註2-金融工具的公允價值(續)
擁有的其他房地產：通過或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的資產最初以公允價值減去收購時的出售成本進行記錄，從而建立了一個新的成本基礎。這些資產隨後以較低的成本或公允價值減去出售的估計成本入賬。公允價值通常基於最近的房地產評估。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以根據現有的可比銷售和收入數據之間的差異進行調整。此類調整通常意義重大，通常會導致對確定公允價值的投入進行3級分類。在某些情況下，公允價值調整可以根據可觀察到的投入(如採購協議)的報價進行，但此類調整將被歸類為二級分類。
抵押品依賴減值貸款及擁有的其他房地產的評估均由註冊一般評估師(針對商業物業)或註冊住宅評估師(針對住宅物業)進行，其資質和許可證已由本公司審核和核實。收到後，管理層成員根據包括最新市場數據或全行業統計在內的因素，與管理層自己對公允價值的假設進行比較，審查評估中使用的假設和方法以及由此產生的總體公允價值。
公司會根據需要審查抵押品的公允價值，並考慮當前的市場數據以及通常近似的所有銷售成本10%.
利率互換協議：*利率互換協議的公允價值採用貼現的未來固定現金支付(或收款)和貼現的預期可變現金收款(或付款)的市場標準方法確定，可變現金收款(或付款)基於從觀察到的市場利率曲線(第2級)得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。
按經常性基礎計量的資產和負債
按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：
|
|
2020年6月30日的公允價值計量使用 |
|
| |
|
有效的報價 相同資產的市場 (1級) |
|
|
重要的其他人 可觀測輸入 (2級) |
|
|
意義重大 不可觀測的輸入 (3級) |
|
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府支持的實體證券 |
|
|
— |
|
|
$ |
15,633 |
|
|
|
— |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
— |
|
|
|
99,354 |
|
|
|
— |
|
利率互換衍生品 |
|
|
— |
|
|
|
1,148 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率互換衍生品 |
|
|
— |
|
|
|
(1,148 |
) |
|
|
— |
|
|
|
2019年12月31日的公允價值計量使用 |
|
| |
|
有效的報價 相同資產的市場 (1級) |
|
|
重要的其他人 可觀測輸入 (2級) |
|
|
意義重大 不可觀測的輸入 (3級) |
|
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府支持的實體證券 |
|
|
— |
|
|
$ |
16,736 |
|
|
|
— |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
— |
|
|
|
88,582 |
|
|
|
— |
|
利率互換衍生品 |
|
|
— |
|
|
|
465 |
|
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利率互換衍生品 |
|
|
— |
|
|
|
(465 |
) |
|
|
— |
|
有不是的2020或2019年期間在1級和2級之間進行轉移。
附註2-金融工具的公允價值(續)
資產和負債按非經常性基礎計量
有不是的截至2020年6月30日，按公允價值非經常性基礎計量的資產或負債。截至2019年12月31日按公允價值非經常性計量的資產和負債摘要如下：
|
|
2019年12月31日的公允價值計量，使用 |
|
| |
|
有效的報價 相同資產的市場 (1級) |
|
|
重要的其他人 可觀測輸入 (2級) |
|
|
意義重大 不可觀測的輸入 (3級) |
|
資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
$ |
1,644 |
|
工商業 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,559 |
|
截至2020年6月30日，公司擁有不是的已記錄的減值貸款投資，使用抵押品依賴型貸款抵押品的公允價值進行減值計量，因此進行了記錄。不是的對截至2020年6月30日的三個月和六個月的撥備費用的影響。*這與減少$3在截至2019年6月30日的三個月內撥備費用，並增加$1在截至2019年6月30日的6個月內撥備費用，其中65在這兩個期間確認的額外沖銷。-截至2019年12月31日，記錄的減值貸款投資使用抵押品依賴貸款的抵押品公允價值進行減值計量，總額為#美元。7,010，相應的估價免税額為#美元。807，因此增加了$807在截至2019年12月31日的年度內的撥備費用中，不是的確認了相應的沖銷。
有不是的在2020年6月30日和2019年12月31日以公允價值減去出售成本計量的其他房地產。有不是的在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內進行了相應的減記。
下表提供了有關在2019年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的金融工具的第3級公允價值計量的量化信息：
十二月三十一號，2019 |
|
公平 價值 |
|
|
估價 技術 |
|
|
看不見的 輸入 |
|
|
量程 |
|
|
(加權平均) |
|
不良貸款： |
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
$ |
1,644 |
|
|
銷售方法 |
|
|
對可比較對象的調整 |
|
|
0%至20% |
|
|
|
9.7 |
% |
工商業 |
|
|
4,559 |
|
|
銷售方法 |
|
|
對可比較對象的調整 |
|
|
0%至61% |
|
|
|
10.3 |
% |
附註2-金融工具的公允價值(續)
金融工具在2020年6月30日和2019年12月31日的賬面金額和估計公允價值如下：
|
|
攜載 |
|
|
2020年6月30日的公允價值計量使用 |
|
| |
|
價值 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
第3級 |
|
|
總計 |
|
金融資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
68,251 |
|
|
$ |
68,251 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
68,251 |
|
金融機構存單 |
|
|
2,323 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,323 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,323 |
|
可供出售的證券 |
|
|
114,987 |
|
|
|
— |
|
|
|
114,987 |
|
|
|
— |
|
|
|
114,987 |
|
持有至到期日的證券 |
|
|
11,769 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,923 |
|
|
|
8,211 |
|
|
|
12,134 |
|
貸款，淨額 |
|
|
822,851 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
817,932 |
|
|
|
817,932 |
|
利率互換衍生品 |
|
|
1,148 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,148 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,148 |
|
應計應收利息 |
|
|
3,537 |
|
|
|
— |
|
|
|
327 |
|
|
|
3,210 |
|
|
|
3,537 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
911,847 |
|
|
|
266,840 |
|
|
|
647,433 |
|
|
|
— |
|
|
|
914,273 |
|
其他借款資金 |
|
|
30,110 |
|
|
|
— |
|
|
|
32,134 |
|
|
|
— |
|
|
|
32,134 |
|
次級債券 |
|
|
8,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,586 |
|
|
|
— |
|
|
|
5,586 |
|
利率互換衍生品 |
|
|
1,148 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,148 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,148 |
|
應計應付利息 |
|
|
1,442 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1,441 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,442 |
|
|
|
攜載 |
|
|
2019年12月31日的公允價值計量使用： |
|
| |
|
價值 |
|
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
第3級 |
|
|
總計 |
|
金融資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
|
$ |
52,356 |
|
|
$ |
52,356 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
52,356 |
|
金融機構存單 |
|
|
2,360 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,360 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,360 |
|
可供出售的證券 |
|
|
105,318 |
|
|
|
— |
|
|
|
105,318 |
|
|
|
— |
|
|
|
105,318 |
|
持有至到期日的證券 |
|
|
12,033 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,446 |
|
|
|
5,958 |
|
|
|
12,404 |
|
貸款，淨額 |
|
|
766,502 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
771,285 |
|
|
|
771,285 |
|
利率互換衍生品 |
|
|
465 |
|
|
|
— |
|
|
|
465 |
|
|
|
— |
|
|
|
465 |
|
應計應收利息 |
|
|
2,564 |
|
|
|
— |
|
|
|
315 |
|
|
|
2,249 |
|
|
|
2,564 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
財務負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款 |
|
|
821,471 |
|
|
|
222,607 |
|
|
|
599,937 |
|
|
|
— |
|
|
|
822,544 |
|
其他借款資金 |
|
|
33,991 |
|
|
|
— |
|
|
|
34,345 |
|
|
|
— |
|
|
|
34,345 |
|
次級債券 |
|
|
8,500 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,275 |
|
|
|
— |
|
|
|
6,275 |
|
利率互換衍生品 |
|
|
465 |
|
|
|
— |
|
|
|
465 |
|
|
|
— |
|
|
|
465 |
|
應計應付利息 |
|
|
1,589 |
|
|
|
3 |
|
|
|
1,586 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,589 |
|
公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。這些估計並不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於該公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此不能準確釐定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
附註3-證券
下表彙總了2020年6月30日和2019年12月31日可供出售的證券和持有至到期的證券的攤餘成本和公允價值，以及在累計其他綜合(虧損)和未確認損益總額中確認的相應金額的未實現損益總額：
可供出售的證券 |
|
攤銷 成本 |
|
|
未實現總額 收益 |
|
|
未實現總額 損失 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
六月三十日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府支持的實體證券 |
|
$ |
15,223 |
|
|
$ |
410 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
15,633 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
96,074 |
|
|
|
3,291 |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
99,354 |
|
總證券 |
|
$ |
111,297 |
|
|
$ |
3,701 |
|
|
$ |
(11 |
) |
|
$ |
114,987 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
十二月三十一號，2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府支持的實體證券 |
|
$ |
16,579 |
|
|
$ |
163 |
|
|
$ |
(6 |
) |
|
$ |
16,736 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
88,071 |
|
|
|
807 |
|
|
|
(296 |
) |
|
|
88,582 |
|
總證券 |
|
$ |
104,650 |
|
|
$ |
970 |
|
|
$ |
(302 |
) |
|
$ |
105,318 |
|
持有至到期日的證券 |
|
攤銷 成本 |
|
|
未確認總額 收益 |
|
|
未確認總額 損失 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
六月三十日, 2020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政治分區的義務 |
|
$ |
11,767 |
|
|
$ |
365 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
12,132 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
總證券 |
|
$ |
11,769 |
|
|
$ |
365 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
12,134 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
十二月三十一號，2019 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政治分區的義務 |
|
$ |
12,031 |
|
|
$ |
372 |
|
|
$ |
(1 |
) |
|
$ |
12,402 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
總證券 |
|
$ |
12,033 |
|
|
$ |
372 |
|
|
$ |
(1 |
) |
|
$ |
12,404 |
|
按合同到期日計算，債務證券在2020年6月30日的攤銷成本和估計公允價值如下所示。實際到期日可能與合約到期日不同，因為某些發行人可能有權在合約到期日之前贖回或預付債務義務。
|
|
可供出售 |
|
|
持有至到期 |
|
債務證券： |
|
攤銷 成本 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
|
攤銷 成本 |
|
|
估計數 公允價值 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在一年或更短的時間內到期 |
|
$ |
6,892 |
|
|
$ |
6,974 |
|
|
$ |
819 |
|
|
$ |
836 |
|
在一到五年後到期 |
|
|
8,331 |
|
|
|
8,659 |
|
|
|
6,725 |
|
|
|
6,928 |
|
在五到十年後到期 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4,223 |
|
|
|
4,368 |
|
機構住房抵押貸款支持證券 |
|
|
96,074 |
|
|
|
99,354 |
|
|
|
2 |
|
|
|
2 |
|
債務證券總額 |
|
$ |
111,297 |
|
|
$ |
114,987 |
|
|
$ |
11,769 |
|
|
$ |
12,134 |
|
附註3-證券(續)
下表彙總了2020年6月30日和2019年12月31日未實現虧損的證券，按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總：
2020年6月30日 |
|
少於12個月 |
|
|
12個月或以上 |
|
|
總計 |
|
| |
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
機構抵押貸款支持 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅證券 |
|
$ |
10,435 |
|
|
$ |
(11 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,435 |
|
|
$ |
(11 |
) |
可供出售的總數量 |
|
$ |
10,435 |
|
|
$ |
(11 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
10,435 |
|
|
$ |
(11 |
) |
|
少於12個月 |
|
12個月或以上 |
|
總計 |
|
| |
公允價值 |
|
未確認損失 |
|
公允價值 |
|
未確認損失 |
|
公允價值 |
|
未確認損失 |
|
持有至到期日的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政治分區的義務 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
持有至到期日合計 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
2019年12月31日 |
|
少於12個月 |
|
|
12個月或以上 |
|
|
總計 |
|
| |
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
|
可供出售的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
美國政府支持的實體證券 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,999 |
|
|
$ |
(6 |
) |
|
$ |
1,999 |
|
|
$ |
(6 |
) |
機構抵押貸款證券，住宅 |
|
|
15,041 |
|
|
|
(84 |
) |
|
|
21,344 |
|
|
|
(212 |
) |
|
|
36,385 |
|
|
|
(296 |
) |
可供出售的總數量 |
|
$ |
15,041 |
|
|
$ |
(84 |
) |
|
$ |
23,343 |
|
|
$ |
(218 |
) |
|
$ |
38,384 |
|
|
$ |
(302 |
) |
|
少於12個月 |
|
12個月或以上 |
|
總計 |
|
| |
公允價值 |
|
未確認損失 |
|
公允價值 |
|
未確認損失 |
|
公允價值 |
|
未確認損失 |
|
持有至到期日的證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
國家和政治分區的義務 |
|
$ |
204 |
|
|
$ |
(1 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
204 |
|
|
$ |
(1 |
) |
持有至到期日合計 |
|
$ |
204 |
|
|
$ |
(1 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
204 |
|
|
$ |
(1 |
) |
有不是的在截至2020年或2019年6月30日的三個月和六個月內出售投資證券。本公司債務證券的未實現虧損尚未確認為收益，因為截至2020年6月30日，發行人的證券具有高信用質量，管理層不打算在證券預期收回之前出售，也很可能不會要求管理層在預期收回之前出售。不是的I don‘我不認為2020年6月30日和2019年12月31日的任何個人未實現虧損代表非臨時性減值。
附註4-貸款及貸款損失撥備
貸款包括以下內容：
|
|
六月三十日， 2020 |
|
|
十二月三十一號， 2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
314,987 |
|
|
$ |
310,253 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
53,580 |
|
|
|
55,825 |
|
非所有者自住 |
|
|
151,780 |
|
|
|
131,398 |
|
*建設 |
|
|
34,531 |
|
|
|
34,913 |
|
工商業 |
|
|
142,972 |
|
|
|
100,023 |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
60,369 |
|
|
|
63,770 |
|
房屋淨值 |
|
|
20,125 |
|
|
|
22,882 |
|
其他 |
|
|
52,488 |
|
|
|
53,710 |
|
| |
|
|
830,832 |
|
|
|
772,774 |
|
減去：貸款損失撥備 |
|
|
(7,981 |
) |
|
|
(6,272 |
) |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款，淨額 |
|
$ |
822,851 |
|
|
$ |
766,502 |
|
商業和工業貸款包括#美元。34,145截至2020年6月30日，根據PPP發放的貸款的百分比。
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月按投資組合細分的貸款損失撥備活動：
六月三十日, 2020 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商品化 房地產 |
|
|
商品化 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
2,002 |
|
|
$ |
3,028 |
|
|
$ |
2,045 |
|
|
$ |
1,654 |
|
|
$ |
8,729 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
64 |
|
|
|
(343 |
) |
|
|
(349 |
) |
|
|
235 |
|
|
|
(393 |
) |
已註銷的貸款 |
|
|
(52 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(56 |
) |
|
|
(390 |
) |
|
|
(498 |
) |
恢復 |
|
|
10 |
|
|
|
15 |
|
|
|
9 |
|
|
|
109 |
|
|
|
143 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
2,024 |
|
|
$ |
2,700 |
|
|
$ |
1,649 |
|
|
$ |
1,608 |
|
|
$ |
7,981 |
|
六月三十日, 2019 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商品化 房地產 |
|
|
商品化 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
2,079 |
|
|
$ |
2,452 |
|
|
$ |
1,315 |
|
|
$ |
2,167 |
|
|
$ |
8,013 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
(552 |
) |
|
|
(260 |
) |
|
|
(169 |
) |
|
|
175 |
|
|
|
(806 |
) |
已註銷的貸款 |
|
|
(78 |
) |
|
|
(438 |
) |
|
|
(111 |
) |
|
|
(536 |
) |
|
|
(1,163 |
) |
恢復 |
|
|
524 |
|
|
|
468 |
|
|
|
60 |
|
|
|
305 |
|
|
|
1,357 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
1,973 |
|
|
$ |
2,222 |
|
|
$ |
1,095 |
|
|
$ |
2,111 |
|
|
$ |
7,401 |
|
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月按投資組合細分的貸款損失撥備活動：
六月三十日, 2020 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商品化 房地產 |
|
|
商品化 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
1,250 |
|
|
$ |
1,928 |
|
|
$ |
1,447 |
|
|
$ |
1,647 |
|
|
$ |
6,272 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
990 |
|
|
|
1,229 |
|
|
|
275 |
|
|
|
959 |
|
|
|
3,453 |
|
已註銷的貸款 |
|
|
(250 |
) |
|
|
(516 |
) |
|
|
(89 |
) |
|
|
(1,279 |
) |
|
|
(2,134 |
) |
恢復 |
|
|
34 |
|
|
|
59 |
|
|
|
16 |
|
|
|
281 |
|
|
|
390 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
2,024 |
|
|
$ |
2,700 |
|
|
$ |
1,649 |
|
|
$ |
1,608 |
|
|
$ |
7,981 |
|
六月三十日, 2019 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商品化 房地產 |
|
|
商品化 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
1,583 |
|
|
$ |
2,186 |
|
|
$ |
1,063 |
|
|
$ |
1,896 |
|
|
$ |
6,728 |
|
貸款損失準備金 |
|
|
261 |
|
|
|
133 |
|
|
|
304 |
|
|
|
873 |
|
|
|
1,571 |
|
已註銷的貸款 |
|
|
(407 |
) |
|
|
(579 |
) |
|
|
(344 |
) |
|
|
(1,193 |
) |
|
|
(2,523 |
) |
恢復 |
|
|
536 |
|
|
|
482 |
|
|
|
72 |
|
|
|
535 |
|
|
|
1,625 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
1,973 |
|
|
$ |
2,222 |
|
|
$ |
1,095 |
|
|
$ |
2,111 |
|
|
$ |
7,401 |
|
下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日，按投資組合細分和減值方法計提的貸款損失準備餘額和記錄的貸款投資：
六月三十日, 2020 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商品化 房地產 |
|
|
商品化 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可歸因於貸款的期末津貼餘額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單獨評估損害情況 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
集體評估減損情況 |
|
|
2,024 |
|
|
|
2,700 |
|
|
|
1,649 |
|
|
|
1,608 |
|
|
|
7,981 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
2,024 |
|
|
$ |
2,700 |
|
|
$ |
1,649 |
|
|
$ |
1,608 |
|
|
$ |
7,981 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個別評估減值的貸款 |
|
$ |
423 |
|
|
$ |
5,051 |
|
|
$ |
4,725 |
|
|
$ |
403 |
|
|
$ |
10,602 |
|
集體評估減值貸款 |
|
|
314,564 |
|
|
|
234,840 |
|
|
|
138,247 |
|
|
|
132,579 |
|
|
|
820,230 |
|
總期末貸款餘額 |
|
$ |
314,987 |
|
|
$ |
239,891 |
|
|
$ |
142,972 |
|
|
$ |
132,982 |
|
|
$ |
830,832 |
|
十二月三十一號，2019 |
|
住宅 房地產 |
|
|
商品化 房地產 |
|
|
商品化 和工業 |
|
|
消費者 |
|
|
總計 |
|
貸款損失撥備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可歸因於貸款的期末津貼餘額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
單獨評估損害情況 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
385 |
|
|
$ |
303 |
|
|
$ |
119 |
|
|
$ |
807 |
|
集體評估減損情況 |
|
|
1,250 |
|
|
|
1,543 |
|
|
|
1,144 |
|
|
|
1,528 |
|
|
|
5,465 |
|
期末津貼餘額合計 |
|
$ |
1,250 |
|
|
$ |
1,928 |
|
|
$ |
1,447 |
|
|
$ |
1,647 |
|
|
$ |
6,272 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
個別評估減值的貸款 |
|
$ |
438 |
|
|
$ |
11,300 |
|
|
$ |
4,910 |
|
|
$ |
487 |
|
|
$ |
17,135 |
|
集體評估減值貸款 |
|
|
309,815 |
|
|
|
210,836 |
|
|
|
95,113 |
|
|
|
139,875 |
|
|
|
755,639 |
|
總期末貸款餘額 |
|
$ |
310,253 |
|
|
$ |
222,136 |
|
|
$ |
100,023 |
|
|
$ |
140,362 |
|
|
$ |
772,774 |
|
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
下表列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日按貸款類別單獨評估減值的貸款相關信息：
六月三十日, 2020 |
|
未付 本金餘額 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
貸款免税額 分攤的損失 |
|
有記錄的零用錢 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
在沒有記錄相關津貼的情況下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
|
424 |
|
|
|
423 |
|
|
|
— |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
4,034 |
|
|
|
4,034 |
|
|
|
— |
|
非所有者自住 |
|
|
1,017 |
|
|
|
1,017 |
|
|
|
— |
|
工商業 |
|
|
4,725 |
|
|
|
4,725 |
|
|
|
— |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值 |
|
|
403 |
|
|
|
403 |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
10,603 |
|
|
$ |
10,602 |
|
|
$ |
— |
|
十二月三十一號，2019 |
|
未付 本金餘額 |
|
|
錄下來 投資 |
|
|
貸款免税額 分攤的損失 |
|
在記錄了津貼的情況下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
$ |
2,030 |
|
|
$ |
2,030 |
|
|
$ |
385 |
|
工商業 |
|
|
4,861 |
|
|
|
4,861 |
|
|
|
303 |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
8 |
|
|
|
8 |
|
|
|
8 |
|
其他 |
|
|
111 |
|
|
|
111 |
|
|
|
111 |
|
在沒有記錄相關津貼的情況下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
|
438 |
|
|
|
438 |
|
|
|
— |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
1,778 |
|
|
|
1,778 |
|
|
|
— |
|
非所有者自住 |
|
|
7,492 |
|
|
|
7,492 |
|
|
|
— |
|
工商業 |
|
|
49 |
|
|
|
49 |
|
|
|
— |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值 |
|
|
368 |
|
|
|
368 |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
17,135 |
|
|
$ |
17,135 |
|
|
$ |
807 |
|
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月，按貸款類別分別評估減值的貸款的相關信息：
|
|
截至2020年6月30日的三個月 |
|
|
截至2020年6月30日的6個月 |
|
| |
|
平均值 減值貸款 |
|
|
利息收入 公認 |
|
|
收付實現制 已確認利息 |
|
|
平均值 減值貸款 |
|
|
利息收入 公認 |
|
|
收付實現制 已確認利息 |
|
有記錄的零用錢 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
在沒有記錄相關津貼的情況下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
|
426 |
|
|
|
5 |
|
|
|
5 |
|
|
|
430 |
|
|
|
8 |
|
|
|
8 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
4,051 |
|
|
|
44 |
|
|
|
44 |
|
|
|
3,764 |
|
|
|
102 |
|
|
|
102 |
|
非所有者自住 |
|
|
1,018 |
|
|
|
13 |
|
|
|
13 |
|
|
|
1,027 |
|
|
|
24 |
|
|
|
24 |
|
工商業 |
|
|
4,355 |
|
|
|
56 |
|
|
|
56 |
|
|
|
4,428 |
|
|
|
129 |
|
|
|
129 |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
房屋淨值 |
|
|
403 |
|
|
|
3 |
|
|
|
3 |
|
|
|
391 |
|
|
|
8 |
|
|
|
8 |
|
總計 |
|
$ |
10,253 |
|
|
$ |
121 |
|
|
$ |
121 |
|
|
$ |
10,040 |
|
|
$ |
271 |
|
|
$ |
271 |
|
|
|
截至2019年6月30日的三個月 |
|
|
截至2019年6月30日的6個月 |
|
| |
|
平均值 減值貸款 |
|
|
利息收入 公認 |
|
|
收付實現制 已確認利息 |
|
|
平均值 減值貸款 |
|
|
利息收入 公認 |
|
|
收付實現制 已確認利息 |
|
在記錄了津貼的情況下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
1,213 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,214 |
|
|
$ |
5 |
|
|
$ |
5 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非所有者自住 |
|
|
324 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
|
|
337 |
|
|
|
1 |
|
|
|
1 |
|
在沒有記錄相關津貼的情況下： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
|
636 |
|
|
|
6 |
|
|
|
6 |
|
|
|
575 |
|
|
|
11 |
|
|
|
11 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
3,483 |
|
|
|
58 |
|
|
|
58 |
|
|
|
3,111 |
|
|
|
112 |
|
|
|
112 |
|
非所有者自住 |
|
|
7,458 |
|
|
|
117 |
|
|
|
117 |
|
|
|
5,287 |
|
|
|
228 |
|
|
|
228 |
|
工商業 |
|
|
7,366 |
|
|
|
121 |
|
|
|
121 |
|
|
|
6,591 |
|
|
|
242 |
|
|
|
242 |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
總計 |
|
$ |
20,486 |
|
|
$ |
303 |
|
|
$ |
303 |
|
|
$ |
17,119 |
|
|
$ |
599 |
|
|
$ |
599 |
|
記錄的貸款投資是其賬面價值，不包括應計利息和遞延貸款費用。
非權責發生制貸款和逾期90天或以上且仍在應計的貸款既包括餘額較小的同質貸款，也包括集體評估減值和單獨歸類為減值貸款的較小余額同質貸款。
本公司於本公司取得物業實際佔有權期間(透過法定業權或替代契據)，以公允價值減去出售成本，將貸款轉讓至其他擁有的房地產。截至2020年6月30日，有不是的住宅房地產所擁有的其他房地產，與美元相比682019年12月31日。此外，正在喪失抵押品贖回權的非應計住宅按揭貸款的記錄投資額為#美元。759及$1,780分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日，記錄的非權責發生貸款和逾期90天或以上、按貸款類別劃分的仍應計貸款的投資情況：
六月三十日, 2020 |
|
逾期貸款 90天內和 仍在積聚 |
|
|
非權責發生制 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
153 |
|
|
$ |
5,773 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
60 |
|
|
|
341 |
|
非所有者自住 |
|
|
— |
|
|
|
716 |
|
施工 |
|
|
— |
|
|
|
176 |
|
工商業 |
|
|
11 |
|
|
|
427 |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
65 |
|
|
|
177 |
|
房屋淨值 |
|
|
— |
|
|
|
213 |
|
其他 |
|
|
164 |
|
|
|
60 |
|
總計 |
|
$ |
453 |
|
|
$ |
7,883 |
|
十二月三十一號，2019 |
|
逾期貸款 90天內和 仍在積聚 |
|
|
非權責發生制 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
255 |
|
|
$ |
6,119 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
— |
|
|
|
863 |
|
非所有者自住 |
|
|
— |
|
|
|
804 |
|
施工 |
|
|
— |
|
|
|
229 |
|
工商業 |
|
|
— |
|
|
|
590 |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
239 |
|
|
|
61 |
|
房屋淨值 |
|
|
— |
|
|
|
392 |
|
其他 |
|
|
395 |
|
|
|
91 |
|
總計 |
|
$ |
889 |
|
|
$ |
9,149 |
|
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日按貸款類別劃分的逾期貸款記錄投資賬齡：
六月三十日, 2020 |
|
30-59 日數 逾期 |
|
|
60-89 日數 逾期 |
|
|
90天 或更多 逾期 |
|
|
總計 逾期 |
|
|
貸款備註 逾期 |
|
|
總計 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
2,352 |
|
|
$ |
1,260 |
|
|
$ |
2,081 |
|
|
$ |
5,693 |
|
|
$ |
309,294 |
|
|
$ |
314,987 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
494 |
|
|
|
— |
|
|
|
313 |
|
|
|
807 |
|
|
|
52,773 |
|
|
|
53,580 |
|
非所有者自住 |
|
|
645 |
|
|
|
— |
|
|
|
599 |
|
|
|
1,244 |
|
|
|
150,536 |
|
|
|
151,780 |
|
施工 |
|
|
153 |
|
|
|
— |
|
|
|
20 |
|
|
|
173 |
|
|
|
34,358 |
|
|
|
34,531 |
|
工商業 |
|
|
60 |
|
|
|
— |
|
|
|
438 |
|
|
|
498 |
|
|
|
142,474 |
|
|
|
142,972 |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
462 |
|
|
|
124 |
|
|
|
221 |
|
|
|
807 |
|
|
|
59,562 |
|
|
|
60,369 |
|
房屋淨值 |
|
|
112 |
|
|
|
81 |
|
|
|
112 |
|
|
|
305 |
|
|
|
19,820 |
|
|
|
20,125 |
|
其他 |
|
|
254 |
|
|
|
134 |
|
|
|
192 |
|
|
|
580 |
|
|
|
51,908 |
|
|
|
52,488 |
|
總計 |
|
$ |
4,532 |
|
|
$ |
1,599 |
|
|
$ |
3,976 |
|
|
$ |
10,107 |
|
|
$ |
820,725 |
|
|
$ |
830,832 |
|
十二月三十一號，2019 |
|
30-59 日數 逾期 |
|
|
60-89 日數 逾期 |
|
|
90天 或更多 逾期 |
|
|
總計 逾期 |
|
|
貸款備註 逾期 |
|
|
總計 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
住宅房地產 |
|
$ |
4,015 |
|
|
$ |
1,314 |
|
|
$ |
1,782 |
|
|
$ |
7,111 |
|
|
$ |
303,142 |
|
|
$ |
310,253 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
383 |
|
|
|
59 |
|
|
|
144 |
|
|
|
586 |
|
|
|
55,239 |
|
|
|
55,825 |
|
非所有者自住 |
|
|
12 |
|
|
|
— |
|
|
|
697 |
|
|
|
709 |
|
|
|
130,689 |
|
|
|
131,398 |
|
施工 |
|
|
186 |
|
|
|
19 |
|
|
|
49 |
|
|
|
254 |
|
|
|
34,659 |
|
|
|
34,913 |
|
工商業 |
|
|
1,320 |
|
|
|
312 |
|
|
|
241 |
|
|
|
1,873 |
|
|
|
98,150 |
|
|
|
100,023 |
|
消費者： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
汽車 |
|
|
986 |
|
|
|
329 |
|
|
|
246 |
|
|
|
1,561 |
|
|
|
62,209 |
|
|
|
63,770 |
|
房屋淨值 |
|
|
106 |
|
|
|
18 |
|
|
|
279 |
|
|
|
403 |
|
|
|
22,479 |
|
|
|
22,882 |
|
其他 |
|
|
559 |
|
|
|
139 |
|
|
|
443 |
|
|
|
1,141 |
|
|
|
52,569 |
|
|
|
53,710 |
|
總計 |
|
$ |
7,567 |
|
|
$ |
2,190 |
|
|
$ |
3,881 |
|
|
$ |
13,638 |
|
|
$ |
759,136 |
|
|
$ |
772,774 |
|
問題債務重組：
問題債務重組(“TDR”)是指公司同意以特許權的形式對正在經歷財務困難的借款人進行貸款修改。所有的TDR都被認為是受損的。這類貸款條款的修改包括以下一項或多項：降低貸款的規定利率；以低於具有類似風險的新債務的現行市場利率的規定利率延長到期日；減少貸款的合同本金和利息支付；或僅限短期利息的支付條件。
本公司已為其部分TDR撥備，以反映相關抵押品的公允價值或授予客户的優惠條款的現值。
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
下表列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日按貸款類別劃分的TDR貸款修改類型：
六月三十日, 2020 |
|
TDRS 按照修改後的條款執行 |
|
|
TDRS註釋 按照修改後的條款執行 |
|
|
總計 TDRS |
|
住宅房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
$ |
205 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
205 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
|
868 |
|
|
|
— |
|
|
|
868 |
|
減少本金和利息支付 |
|
|
1,501 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,501 |
|
以低於市場利率的規定利率延長到期日 |
|
|
354 |
|
|
|
— |
|
|
|
354 |
|
以低於市場利率的規定利率發放信貸 |
|
|
388 |
|
|
|
— |
|
|
|
388 |
|
非所有者自住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以低於市場利率的規定利率發放信貸 |
|
|
393 |
|
|
|
— |
|
|
|
393 |
|
工商業： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
|
3,077 |
|
|
|
— |
|
|
|
3,077 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TDR總數 |
|
$ |
6,786 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,786 |
|
十二月三十一號，2019 |
|
TDRS 按照修改後的條款執行 |
|
|
TDRS註釋 按照修改後的條款執行 |
|
|
總計 TDRS |
|
住宅房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
$ |
209 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
209 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
|
882 |
|
|
|
— |
|
|
|
882 |
|
減少本金和利息支付 |
|
|
1,521 |
|
|
|
— |
|
|
|
1,521 |
|
以低於市場利率的規定利率延長到期日 |
|
|
393 |
|
|
|
— |
|
|
|
393 |
|
以低於市場利率的規定利率發放信貸 |
|
|
393 |
|
|
|
— |
|
|
|
393 |
|
非所有者自住 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
以低於市場利率的規定利率發放信貸 |
|
|
395 |
|
|
|
— |
|
|
|
395 |
|
工商業： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
|
4,574 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,574 |
|
減少本金和利息支付 |
|
|
185 |
|
|
|
— |
|
|
|
185 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TDR總數 |
|
$ |
8,552 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
8,552 |
|
在…六月三十日, 2020，TDR貸款餘額減少1美元。1,766，或20.7%，從年終開始2019. 公司有不是的特定準備金分配給貸款條款已在TDR中修改的客户，地址為 六月三十日, 2020，相較於$227在12月31日的預備役中，2019。在…六月三十日, 2020，公司有$2,423向擁有未償還貸款的客户提供額外貸款的承諾，這些貸款被歸類為TDR，而不是$941十二月三十一號，2019.
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，沒有發生TDR貸款修改。下表列出了截至2019年6月30日的三個月和六個月期間按貸款類別劃分的TDR貸款修改修改前和修改後餘額：
|
|
|
|
|
TDRS 按照修改後的條款執行 |
|
|
TDRS註釋 執行TO Modified Terms(修改條款) |
|
截至三個月六月三十日, 2019 |
|
數 貸款的比例 |
|
|
已記錄預修改 投資 |
|
|
修改後記錄 投資 |
|
|
已記錄預修改 投資 |
|
|
修改後記錄 投資 |
|
住宅房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
|
1 |
|
|
$ |
292 |
|
|
$ |
292 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
工商業： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
|
1 |
|
|
|
282 |
|
|
|
282 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TDR總數 |
|
|
2 |
|
|
$ |
574 |
|
|
$ |
574 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
|
|
|
TDRS 按照修改後的條款執行 |
|
|
TDRS註釋 按照修改後的條款執行 |
|
六截至的月份六月三十日, 2019 |
|
數 貸款的比例 |
|
|
已記錄預修改 投資 |
|
|
修改後記錄 投資 |
|
|
已記錄預修改 投資 |
|
|
修改後記錄 投資 |
|
住宅房地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
|
1 |
|
|
$ |
292 |
|
|
$ |
292 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
工商業： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
只支付利息 |
|
|
1 |
|
|
|
282 |
|
|
|
282 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
TDR總數 |
|
|
2 |
|
|
$ |
574 |
|
|
$ |
574 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
上述全息審查對貸款損失撥備並無影響，並導致不是的截至2019年6月30日的三個月和六個月的沖銷。
公司有不是的在截至2020年6月30日或2019年6月30日的三個月和六個月內發生的TDR，在貸款修改後的12個月內發生任何付款違約。*一旦TDR逾期90天或更長時間或被置於非應計項目，則認為發生了違約。當合同上到期的所有本金和利息都得到合理保證時，TDR貸款將恢復應計狀態。
這個冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案“(”CARE法案“)於2020年3月27日簽署成為法律，並就新冠肺炎大流行導致的貸款修改提供了指導，其中概述了在任何救濟之前基於善意對根據CARE法案定義的借款人所做的短期修改不是TDR。這包括短期修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。根據CARE法案和相關監管指導，如果借款人在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天，則被視為當前借款人。六月三十日, 2020，公司已經修改了692與新冠肺炎疫情有關的貸款，總貸款餘額為#美元。139,304以上表格中未報告為TDR的項目。
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
信用質量指標：
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等。這些風險類別由從1到11的貸款評級等級表示。該公司對信用風險評級較高的貸款進行單獨分析，並將這些貸款分為“批評”和“分類”資產兩類。公司認為其被批評的資產為8級貸款，其分類資產為9至11級貸款。公司的風險類別至少每年對總借款金額達到或超過$#的貸款進行審查。750.
該公司對其受到批評的貸款風險評級使用以下定義：
特別值得一提的是。分類為特別提及的貸款表明，由於潛在的一次還款來源薄弱或拖欠付款(在最早階段)導致還款惡化，存在相當大的風險。這些貸款將受到持續監督，不被分類，也不會使機構面臨足夠的風險，不足以保證分類。這些缺陷應該在正常業務過程中是可以糾正的，儘管可能需要對公司結構或政策進行重大改變以糾正不足之處。但這些貸款被認為是可銀行資產，沒有預期的明顯本金或利息損失。繼續貸款的感知風險被認為已經增加到超過通常授予此類貸款的水平。被定義為TDR的信用評級不應高於特別提及的級別，直到報告稱它們在重組一年後表現良好。
本公司對其分類貸款風險評級使用以下定義：
不合標準。被歸類為不合格的貸款代表非常高的風險、嚴重的拖欠、非應計或不可接受的信用。由於存在一個或多個定義明確的弱點，通過主要還款來源償還貸款處於危險之中，質押的抵押品可能不足以保護貸款的收回。如果弱點得到糾正，本金就不太可能損失，儘管財務報表通常會顯示出重大的弱點。貸款仍然被認為是可收回的，儘管本金損失的可能性比特別提到的貸款更大。抵押品清算被認為有可能償還債務。
令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款顯示出很高的損失概率，儘管分類時的實際損失金額尚不確定。這種分類應該是暫時的，直到可以確定實際損失，或者進行改進以降低分類的嚴重性。這些貸款表現出所有不合標準的特點，此外，弱點使收回或清算變得非常可疑和不可能。這一分類包括根據現有事實、市場狀況和價值，在抵押品清算後損失可能性很高的貸款。損失將遞延，直到某些可能加強信用的重要和合理的具體懸而未決的因素能夠更準確地確定為止。這些因素可能包括擬議的收購、清算程序、注資、接收額外抵押品、合併或再融資計劃。當收集特定部分的可能性很高，且安全程度適當的部分分級不合格時，應避免對整個信用證進行可疑的分類。
損失。被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，價值很小，因此沒有理由繼續作為可銀行資產。這種分類並不意味着信貸絕對沒有回收或殘值價值，而是説，推遲註銷這項產生如此低價值的資產是不切實際或不可取的，即使未來可能會影響部分回收。被歸類為損失的金額應該及時註銷。
附註4-貸款及貸款損失撥備(續)
批評和分類貸款將主要由商業和工商房地產貸款組成。本公司認為其不符合批評和分類資產評級標準的貸款為合格評級貸款，其中將包括從1級(優質)到7級(觀察)的貸款。所有商業貸款在發放之日或重估之日都被歸類為風險類別。截至2020年6月30日和2019年12月31日，根據執行的最新分析，按貸款類別劃分的商業貸款風險類別如下：
六月三十日, 2020 |
|
經過 |
|
|
受到批評 |
|
|
分類 |
|
|
總計 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
$ |
48,178 |
|
|
$ |
686 |
|
|
$ |
4,716 |
|
|
$ |
53,580 |
|
非所有者自住 |
|
|
144,420 |
|
|
|
6,170 |
|
|
|
1,190 |
|
|
|
151,780 |
|
施工 |
|
|
34,531 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
34,531 |
|
工商業 |
|
|
134,820 |
|
|
|
2,703 |
|
|
|
5,449 |
|
|
|
142,972 |
|
總計 |
|
$ |
361,949 |
|
|
$ |
9,559 |
|
|
$ |
11,355 |
|
|
$ |
382,863 |
|
十二月三十一號，2019 |
|
經過 |
|
|
受到批評 |
|
|
分類 |
|
|
總計 |
|
商業地產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
業主自住 |
|
$ |
49,486 |
|
|
$ |
2,889 |
|
|
$ |
3,450 |
|
|
$ |
55,825 |
|
非所有者自住 |
|
|
123,847 |
|
|
|
— |
|
|
|
7,551 |
|
|
|
131,398 |
|
施工 |
|
|
34,864 |
|
|
|
— |
|
|
|
49 |
|
|
|
34,913 |
|
工商業 |
|
|
89,749 |
|
|
|
298 |
|
|
|
9,976 |
|
|
|
100,023 |
|
總計 |
|
$ |
297,946 |
|
|
$ |
3,187 |
|
|
$ |
21,026 |
|
|
$ |
322,159 |
|
本公司還會在發起時獲得借款人的信用評分(如果信用機構提供的話)，但評分不會更新。本公司主要關注借款人的表現和還款能力作為信用風險的指標，並不認為借款人的信用評分對確定貸款的信用風險等級有重大影響。
對於住宅和消費貸款類別，公司根據先前提交的貸款的老化狀態和支付活動來評估信用質量。下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日，基於償還活動按貸款類別劃分的住宅和消費貸款投資記錄：
六月三十日, 2020 |
|
消費者 |
|
|
住宅 |
|
|
|
|
| |
|
汽車 |
|
|
房屋資產 |
|
|
其他 |
|
|
房地產 |
|
|
總計 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
60,127 |
|
|
$ |
19,912 |
|
|
$ |
52,264 |
|
|
$ |
309,061 |
|
|
$ |
441,364 |
|
不良資產 |
|
|
242 |
|
|
|
213 |
|
|
|
224 |
|
|
|
5,926 |
|
|
|
6,605 |
|
總計 |
|
$ |
60,369 |
|
|
$ |
20,125 |
|
|
$ |
52,488 |
|
|
$ |
314,987 |
|
|
$ |
447,969 |
|
十二月三十一號，2019 |
|
消費者 |
|
|
住宅 |
|
|
|
|
| |
|
汽車 |
|
|
房屋資產 |
|
|
其他 |
|
|
房地產 |
|
|
總計 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
表演 |
|
$ |
63,470 |
|
|
$ |
22,490 |
|
|
$ |
53,224 |
|
|
$ |
303,879 |
|
|
$ |
443,063 |
|
不良資產 |
|
|
300 |
|
|
|
392 |
|
|
|
486 |
|
|
|
6,374 |
|
|
|
7,552 |
|
總計 |
|
$ |
63,770 |
|
|
$ |
22,882 |
|
|
$ |
53,710 |
|
|
$ |
310,253 |
|
|
$ |
450,615 |
|
該公司通過其子公司向主要位於俄亥俄州東南部地區以及西弗吉尼亞州西部縣的客户提供住宅、消費和商業貸款。4.34截至2020年6月30日，無擔保貸款佔總貸款的比例從5.002019年12月31日為%。
注5-具有表外風險的金融工具
本行是在正常業務過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括提供信貸的承諾、備用信用證和財務擔保。在承諾提供信貸和備用信用證的金融工具另一方不履行承諾時，本行面臨的信用損失風險，以及所寫的財務擔保，以這些工具的合同金額表示。這些工具的合同金額不包括在合併財務報表中。截至2020年6月30日，合同內容如下：84,507，相比之下，75,178在2019年12月31日。銀行使用與資產負債表上記錄的工具相同的信貸政策來做出承諾和有條件的義務。由於這些工具中的許多預計將在沒有提取的情況下到期，因此合同總額不一定代表未來的現金需求。
附註6-其他借入資金
截至2020年6月30日和2019年12月31日的其他借款資金包括辛辛那提聯邦住房貸款銀行(FHLB)的預付款和本票。
|
|
FHLB借款 |
|
|
本票 |
|
|
總計 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020年6月30日 |
|
$ |
26,446 |
|
|
$ |
3,664 |
|
|
$ |
30,110 |
|
2019年12月31日 |
|
$ |
29,758 |
|
|
$ |
4,233 |
|
|
$ |
33,991 |
|
根據與FHLB的抵押品協議，墊款由#美元擔保。306,417在符合資格的按揭貸款方面，$79,976商業貸款和美元5,365在2020年6月30日的FHLB股票中，固定利率FHLB預付款為$26,446到期到2042年，利率從1.53%至3.31%，年初至今的加權平均成本為2.40%。%。不是的2020年6月30日的可變利率FHLB借款。
截至2020年6月30日，該公司擁有現金管理信用額度，使其能夠借入高達$80,000來自FHLB。所有現金管理預付款的原始到期日為90天數。信貸額度必須每年續簽一次。當時有$80,000此信貸額度於2020年6月30日可用。
根據公司目前的FHLB股權、總資產和可質押貸款，公司有能力從FHLB獲得最高不超過#美元的借款198,131截至2020年6月30日，在這一最大借款能力中，公司有$109,288可用作額外借款，其中#美元80,000可以用於短期現金管理預付款，如上所述。
期票主要由俄亥俄谷發行，到期日期各不相同，最終到期日為2021年5月18日，並具有固定的費率，範圍從2.00%至4.09%，年初至今的加權平均成本為2.402020年6月30日的百分比，與2.732019年12月31日為%。七俄亥俄河谷應付關聯方的本票共計$3,558截至2020年6月30日和2019年12月31日，應付給其他銀行的本票總額為1美元。106截至2020年6月30日，與之相比，4052019年12月31日。
FHLB代表銀行為法律規定的某些公共單位存款提供抵押而簽發的信用證總額為#美元。62,397在2020年6月30日和$56,5002019年12月31日。
截至2020年6月30日的計劃本金支付：
|
|
FHLB 借款 |
|
|
期票 注意事項 |
|
|
總計 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2020 |
|
$ |
1,541 |
|
|
$ |
2,104 |
|
|
$ |
3,645 |
|
2021 |
|
|
2,888 |
|
|
|
1,560 |
|
|
|
4,448 |
|
2022 |
|
|
2,727 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,727 |
|
2023 |
|
|
2,588 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,588 |
|
2024 |
|
|
2,214 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,214 |
|
此後 |
|
|
14,488 |
|
|
|
— |
|
|
|
14,488 |
|
| |
|
$ |
26,446 |
|
|
$ |
3,664 |
|
|
$ |
30,110 |
|
注7-細分市場信息
可報告的部門由提供的產品和服務確定，主要區別於銀行和消費金融。它們的區別還在於提供給首席運營決策者的信息級別，首席運營決策者使用這些信息來審查業務各個組件的績效，然後在運營績效、產品/服務和客户相似的情況下彙總這些績效。貸款、投資和存款提供了銀行業務淨收入的大部分，而貸款提供了消費金融部門的大部分淨收入。所有公司部門都是國內的。
銀行部門的總收入佔公司總收入的大部分，總額為93.2%和93.1分別佔截至2020年6月30日和2019年6月30日的季度總合並收入的%。
本公司應報告部門使用的會計政策與附註1-重要會計政策摘要中描述的相同。所得税是根據税前收入分配的。
公司可報告部門的信息如下：
|
|
截至2020年6月30日的三個月 |
|
| |
|
銀行業 |
|
|
消費者 金融 |
|
|
總計 公司 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
9,317 |
|
|
$ |
478 |
|
|
$ |
9,795 |
|
撥備費用 |
|
|
(400 |
) |
|
|
7 |
|
|
|
(393 |
) |
非利息收入 |
|
|
2,201 |
|
|
|
48 |
|
|
|
2,249 |
|
非利息支出 |
|
|
9,049 |
|
|
|
553 |
|
|
|
9,602 |
|
税費 |
|
|
579 |
|
|
|
(7 |
) |
|
|
572 |
|
淨收入 |
|
|
2,290 |
|
|
|
(27 |
) |
|
|
2,263 |
|
資產 |
|
|
1,091,377 |
|
|
|
11,618 |
|
|
|
1,102,995 |
|
|
|
截至2019年6月30日的三個月 |
|
| |
|
銀行業 |
|
|
消費者 金融 |
|
|
總計 公司 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
10,088 |
|
|
$ |
565 |
|
|
$ |
10,653 |
|
撥備費用 |
|
|
(800 |
) |
|
|
(6 |
) |
|
|
(806 |
) |
非利息收入 |
|
|
1,960 |
|
|
|
43 |
|
|
|
2,003 |
|
非利息支出 |
|
|
9,211 |
|
|
|
580 |
|
|
|
9,791 |
|
税費 |
|
|
585 |
|
|
|
7 |
|
|
|
592 |
|
淨收入 |
|
|
3,052 |
|
|
|
27 |
|
|
|
3,079 |
|
資產 |
|
|
1,023,466 |
|
|
|
11,509 |
|
|
|
1,034,975 |
|
|
|
截至2020年6月30日的6個月 |
|
| |
|
銀行業 |
|
|
消費者 金融 |
|
|
總計 公司 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
18,788 |
|
|
$ |
1,011 |
|
|
$ |
19,799 |
|
撥備費用 |
|
|
3,445 |
|
|
|
8 |
|
|
|
3,453 |
|
非利息收入 |
|
|
5,688 |
|
|
|
1,003 |
|
|
|
6,691 |
|
非利息支出 |
|
|
17,815 |
|
|
|
1,306 |
|
|
|
19,121 |
|
税費 |
|
|
504 |
|
|
|
147 |
|
|
|
651 |
|
淨收入 |
|
|
2,712 |
|
|
|
553 |
|
|
|
3,265 |
|
資產 |
|
|
1,091,377 |
|
|
|
11,618 |
|
|
|
1,102,995 |
|
|
|
截至2019年6月30日的6個月 |
|
| |
|
銀行業 |
|
|
消費者 金融 |
|
|
總計 公司 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
20,125 |
|
|
$ |
1,915 |
|
|
$ |
22,040 |
|
撥備費用 |
|
|
1,450 |
|
|
|
121 |
|
|
|
1,571 |
|
非利息收入 |
|
|
3,779 |
|
|
|
70 |
|
|
|
3,849 |
|
非利息支出 |
|
|
18,031 |
|
|
|
1,328 |
|
|
|
19,359 |
|
税費 |
|
|
575 |
|
|
|
112 |
|
|
|
687 |
|
淨收入 |
|
|
3,848 |
|
|
|
424 |
|
|
|
4,272 |
|
資產 |
|
|
1,023,466 |
|
|
|
11,509 |
|
|
|
1,034,975 |
|
附註8-租契
公司幾乎所有的經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債均為分支機構大樓和寫字樓的租賃以開展業務，初始期限為12個月或以下的租賃不計入綜合資產負債表。這些租約的租賃費是在租賃期內以直線方式記錄的。初始期限超過12個月的租賃在綜合資產負債表上記錄為營業租賃或融資租賃。本公司並無融資租賃安排。經營租約的剩餘租約條款範圍為15幾個月後17年，其中一些包括延長租約長達15好多年了。經營租賃ROU資產和經營租賃負債基於未來最低租賃付款的現值進行估值，並以與標的租賃相同期限的遞增借款利率貼現。該公司有一項租賃安排，其中包含根據指數定期調整的可變租賃付款。*在2019年1月1日採用新的租賃指導後，初始ROU資產為$1,280確認為合併資產負債表中的非現金資產。
與租賃有關的資產負債表信息如下：
|
|
自.起 2020年6月30日 |
|
|
自.起 2019年12月31日 |
|
經營租賃： |
|
|
|
|
|
|
經營性租賃使用權資產 |
|
$ |
955 |
|
|
$ |
1,053 |
|
經營租賃負債 |
|
|
955 |
|
|
|
1,053 |
|
租賃費的構成如下：
|
三個月 六月三十日， |
|
截至六個月 六月三十日， |
|
| |
2020 |
|
2019 |
|
2020 |
|
2019 |
|
經營租賃成本 |
|
$ |
41 |
|
|
$ |
80 |
|
|
$ |
95 |
|
|
$ |
146 |
|
短期租賃費用 |
|
|
8 |
|
|
|
15 |
|
|
|
16 |
|
|
|
31 |
|
截至2020年6月30日，初始期限為一年或以上的經營租賃的未來未貼現租賃付款如下：
|
|
經營租約 |
|
2020(剩餘) |
|
$ |
79 |
|
2021 |
|
|
157 |
|
2022 |
|
|
157 |
|
2023 |
|
|
116 |
|
2024 |
|
|
95 |
|
此後 |
|
|
546 |
|
租賃付款總額 |
|
|
1,150 |
|
減去：推定利息 |
|
|
(195 |
) |
經營租約合計 |
|
$ |
955 |
|
其他資料如下：
|
|
自.起 2020年6月30日 |
|
|
自.起 2019年12月31日 |
|
加權平均經營租賃剩餘租期 |
|
10.0年份 |
|
|
10.6年份 |
|
經營租賃加權平均貼現率 |
|
|
2.77 |
% |
|
|
2.76 |
% |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
(千美元，不包括每股和每股數據)
前瞻性陳述
本報告中包含的某些陳述和本文引用的其他公開文件構成了“前瞻性陳述”，符合1933年“證券法”第27A節和1934年“證券法”第21E節的含義，並符合1995年“私人證券訴訟改革法”的定義。此類陳述通常(但並非總是)通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“目標”、“尋求”、“項目”、“估計”、“戰略”等詞語來識別。這類陳述通常(但不總是)通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“目標”、“尋求”、“項目”、“估計”、“戰略”等詞語來識別。“”將來“、”可能“、”可能“、”應該“、”將會“以及類似的表達方式。這樣的陳述涉及到各種重要的假設、風險、不確定性和其他因素，其中許多都超出了我們的能力範圍。這些因素包括但不限於：*新冠肺炎疫情對我們的業務、運營、客户和資本狀況的影響；向我們客户發放的與新冠肺炎相關的貸款違約率較高及其對客户運營和財務狀況的影響；新冠肺炎對本地、國家和全球經濟狀況的影響；與新冠肺炎相關的利率意外變化或抵押貸款市場中斷或對健康危機的應對措施，這些因素都可能導致實際結果與前瞻性表述中所表達的結果大不相同。這些因素包括但不限於：*新冠肺炎疫情對我們的業務、運營、客户和資本狀況的影響；與新冠肺炎相關的貸款違約率上升及其對客户運營和財務狀況的影響；與新冠肺炎相關的利率意外變化或抵押貸款市場中斷或對健康危機的反應政府對新冠肺炎疫情的各種應對措施的影響；政治、經濟或其他因素的變化，如通貨膨脹率、衰退或擴張趨勢、税收、立法實施的影響以及世界各地持續的經濟不確定性；競爭壓力；利率波動；公司貸款的違約和提前還款水平；意想不到的訴訟、索賠或評估；獲得貸款資金成本的波動；有關這些因素的更多詳細信息可在公司根據1934年“證券交易法”提交給證券交易委員會的文件中獲得，包括標題為“第1A項”下的披露。表10-Q季報第II部分的“風險因素”截至2020年3月31日的季度以及公司截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告的第一部分。敬請讀者注意本公司不承擔任何義務，也不打算因新信息、未預料到的未來事件或其他原因而重新發布經修訂或更新的前瞻性陳述。
財務概述
業務概述：本公司主要從事商業和零售銀行業務，在俄亥俄州東南部和西弗吉尼亞州西部提供商業和消費銀行服務。*本銀行提供的銀行服務包括接受支票、儲蓄、時間和貨幣市場賬户存款；製作個人、商業、平面圖和學生貸款並提供服務；發放建築和房地產貸款；以及信用卡服務。*本銀行還提供個人退休賬户、保險箱、電匯和其他標準銀行產品和服務。*2020年1月，本銀行開始提供税收TAL代表銀行向Loan Central的納税準備客户提供的短期貸款。此前，Loan Central提供併發起了退税預期貸款，這些貸款佔其年度收入的很大一部分。然而，2019年4月生效的俄亥俄州新法律對俄亥俄州某些非銀行貸款機構發放的短期和小額貸款施加了大量限制。因此，Loan Central不再能夠直接向其納税準備客户提供這項服務，但它可以通過貸款中心銀行這樣做。客户有機會通過與銀行簽訂TAL立即獲得預期退税的一部分。作為流程的一部分，税務客户完成貸款申請，並授權預期退税在美國國税局簽發後存入銀行。一旦銀行收到退税，退款將用於償還TAL和Loan Central的納税準備費用，然後退款的剩餘部分將匯給Loan Central的税務客户。
新冠肺炎的影響：正在進行的新冠肺炎大流行對美國和國際經濟和金融市場造成了重大破壞。公司服務的俄亥俄州東南部和西弗吉尼亞州西部的主要市場受到新冠肺炎的重大影響，他改變了我們的生活和工作方式。俄亥俄州和西弗吉尼亞州州長從2020年3月開始採取的行動是為了緩解新冠肺炎的傳播，減輕對公共健康的影響。目前，本行為客户提供服務的主要渠道包括得來速服務、流動銀行服務及網上銀行服務。除了我們的霍爾澤和加里波利斯沃爾瑪辦事處外，我們所有的銀行中心的大堂服務仍然是僅限預約的。這些安排可能會對公司在大流行期間的運營結果產生負面影響，並取決於我們客户的業務在疫情發生後反彈的速度，可能會導致不良資產的增加。
2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律。CARE法案通過建立Paycheck保護計劃(“PPP”)向小企業提供援助。PPP為小企業提供了支付高達8周的工資成本(包括福利)的資金。這些資金是以貸款的形式提供的，這些貸款由小企業管理局(“SBA”)全額擔保，當用於支付工資成本、抵押貸款利息、租金和水電費時，這些資金將被完全免除。大多數員工人數在500人或以下的小企業都有資格獲得這些貸款。2020年6月5日，“2020年薪資保護計劃靈活性法案”(“靈活性法案”)簽署成為法律。“靈活性法案”對CARE法案進行了修訂，並對PPP進行了幾項修改，包括：(I)將貸款減免的承保期限延長至24周或2020年12月31日的較早者；(Ii)將支付工資費用的金額從PPP貸款資金的75%降至60%；(Iii)將貸款到期期從兩年延長至五年；以及(Iv)修訂我們的團隊通過參加購買力平價計劃、幫助CARE法案刺激付款的快速存款以及根據需要修改貸款，繼續為因新冠肺炎而經歷經濟困難的客户提供支持。
財務結果概述：2020年第二季度淨收入總計2263美元，與2019年第二季度的3079美元相比，減少了816美元，降幅為26.5%。2020年第二季度每股收益為0.47美元，而2019年第二季度為0.65美元。*截至2020年6月30日的6個月，公司淨收入總計3,265美元，與截至2019年6月30日的6個月的4,272美元相比，減少了1,007美元，降幅為23.6%。2020年前六個月的每股收益為0.68美元，而2019年前六個月的每股收益為0.90美元。截至2020年6月30日的季度和年初至今，收益下降在很大程度上受到利息和手續費貸款收入下降以及撥備支出增加的影響，而非利息收入的增加和非利息支出的下降在一定程度上抵消了這一影響。
2020年前六個月淨收益下降的負面影響也直接影響到公司的年化淨收入與平均資產回報率，即資產回報率，與2019年6月30日的0.83%相比，2020年6月30日降至0.62%。公司的淨收入與平均股本比率，即股本回報率，也從2019年6月30日的7.20%降至2020年6月30日的5.07%。
在截至2020年6月30日的三個月內，淨利息收入較2019年同期減少858美元，或8.1%；在截至2020年6月30日的六個月內，淨利息收入較2019年同期減少2,241美元，或10.2%。減少的主要原因是與市場利率下降相關的淨息差壓縮，這導致2020年上半年的收益性資產收益率較低。2019年下半年，美聯儲出於對新冠肺炎對經濟影響的擔憂，先後降息75個基點，並於2020年3月再降息150個基點，雖然市場利率下降的效應降低了收益性資產收益率，但效果尚未完全影響公司的計息存款成本。公司的定期存款利率已重新定價下調，這將對未來發行新的定期存款時降低利息支出產生影響。此外，某些計息存款已處於或接近利率下限，這也限制了公司在2020年上半年降低存款成本的能力。由於存款成本降低的滯後效應，加上對利率更敏感的盈利資產組合，本公司的淨利差在截至2020年6月30日的三個月內下降了49個基點，在截至2020年6月30日的6個月內下降了53個基點。*由於存款成本降低的滯後效應，加上對利率更敏感的盈利資產組合，公司的淨利差在截至2020年6月30日的三個月內下降了49個基點，在截至2020年6月30日的6個月中下降了53個基點分別與2019年同期相比。如上所述，受本公司貸款中心評估退税預貸費用的業務模式改變的影響，淨利息收入也受到貸款費用下降的影響。這導致2020年上半年貸款費用減少了728美元, 與去年同期相比，貸款中心2020年上半年來自TAL發行的備税手續費收入計入了非利息收入，如下所述。由於退税業務是季節性的，2020年第二季度手續費收入的影響微乎其微。與2019年同期相比，平均收益資產的增長部分抵消了資產收益率和手續費收入下降的負面影響，與2019年同期相比，2020年第二季度平均收益資產分別增加了38,170美元和10,366美元。PPP貸款中有173筆主要是在2020年第二季度發放的，導致2020年6月30日的商業和工業貸款增加。平均收益性資產增長還來自公司在聯邦儲備銀行的有息存款賬户的增長，受2020年上半年收到的存款餘額增加的推動。
在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，與2019年同期相比，公司的撥備費用分別增加了413美元和1,882美元。-2020年第二季度撥備費用的增加主要是由於淨沖銷增加了549億美元。*2020年上半年撥備費用的增加主要受到新冠肺炎疫情的經濟影響，這導致2020年第一季度貸款損失撥備的一般分配增加。-基於經濟狀況下降和失業率上升管理層增加了2,185美元的一般準備金，以反映由於預期新冠肺炎對客户的財務影響而導致的更高的預期虧損。*公司將繼續密切關注新冠肺炎，並預計隨着形勢的發展，將繼續在貸款損失撥備範圍內做出適當調整，以應對疫情。
截至2020年6月30日的三個月和六個月，非利息收入總額分別比2019年同期增加了246美元和2842美元。非利息收入的同比增長主要來自與第三方達成訴訟和解時收到的2,000美元的收益，而進一步的增長也來自納税籌備費收入，比上年增加了634美元。納税籌備費收入是公司在2020年改變業務模式的結果，從評估退税預貸費用改為現在評估備税費用，以應對非利息收入也受到抵押貸款銀行收入激增的影響，與2019年同期相比，在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏，抵押貸款銀行收入分別增加了353美元和374美元。抵押貸款銀行收入的增長是對創紀錄的低抵押貸款利率的迴應，抵押貸款利率在2020年產生了大量抵押貸款再融資。存款賬户服務費的下降部分抵消了這些因素，與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月和六個月，存款賬户服務費分別減少了184美元和194美元。但下降主要來自透支費。
公司受益於較低的非利息支出，與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月和六個月分別減少了189美元和238美元。*季度和年初至今都受到工資和員工福利成本下降的影響，與2019年同期相比，工資和員工福利成本分別減少了101美元和182美元。減少的主要原因是，與2019年12月出售兩家分支機構的員工數量減少以及2019年第四季度完成的自願遣散費計劃相關的費用節省，抵消了2020年年度績效增加帶來的費用增加。與2019年同期相比，專業費用在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間分別減少了216美元和290美元，這也是導致間接費用降低的原因之一。這些費用節省與審計費用和訴訟相關法律費用的降低有關。數據處理費用的增加部分抵消了間接費用的減少，與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，數據處理費用分別增加了150美元和214美元。增加的主要原因是與用於促進購買力平價貸款的平臺相關的費用、信用卡處理和網站維護費用。
截至2020年6月30日止三個月及六個月內，本公司的所得税撥備分別較2019年同期減少20美元及36美元。“這主要是由於受上述因素影響的應納税所得額變動所致。”
截至2020年6月30日，總資產為1,102,995美元，比2019年底的1,013,272美元增加了89,723美元。更高的資產主要受到貸款、現金和現金等價物以及投資證券增加的影響，與2019年底相比總共增加了83,358美元，增幅為8.8%。該公司的貸款組合增加了58,058美元，截至2020年6月30日收於830,832美元，而2019年底為772,774美元。商業貸款部門比2019年底增長了18.8%，這在一定程度上與34,173美元的PPP貸款來源有關。住宅房地產部門比2019年底增長了1.5%，而消費貸款部門比2019年底下降了7.5%。現金及現金等價物和證券的增加與2020年上半年收到的增加的存款餘額的投資有關。資產進一步增加來自銀行擁有的人壽保險(BOLI)和年金資產，受2020年第二季度新BOLI計劃購買的影響，這兩項資產比2019年底增加了4992美元。受公司位於俄亥俄州加里波利斯的第二街和道富銀行新設施建設的影響，廠房和設備也比2019年年底增加了2211美元。該設施於2020年第一季度正式開業，主要由行政辦公室和加工區組成。
截至2020年6月30日，總負債為971,174美元，比2019年底增加86,081美元。對這一增長貢獻最大的是更高的存款餘額，自2019年底以來增加了90,376美元。這一增長主要是受到接受刺激資金的客户以及他們在不確定的經濟環境下保存現金的願望的影響。存款的增長部分被FHLB持續償還長期墊款本金而減少的3,881美元借款所抵消。
截至2020年6月30日，股東權益總額為131,821美元，自2019年12月31日以來增加了3,642美元。
財務狀況比較
2020年6月30日和2019年12月31日
以下討論更詳細地集中於公司於2020年6月30日與2019年12月31日的合併財務狀況。*此討論應與中期合併財務報表和本10-Q表中包含的腳註一起閲讀。
現金和現金等價物
截至2020年6月30日，現金和現金等價物為68,251美元，比2019年12月31日的52,356美元增加了15,895美元。現金和現金等價物的增加主要來自代理銀行的生息存款增加。超過77%的現金和現金等價物由公司的有息聯邦儲備銀行清算賬户組成。該公司利用其計息的聯邦儲備銀行清算賬户來管理多餘的資金，並協助為賺取資產增長提供資金。聯邦儲備銀行賬户準備金率和超額準備金餘額的支付利率均基於聯邦公開市場委員會制定的聯邦基金目標利率。2019年下半年，由於美聯儲降低短期市場利率的行動，與本公司聯邦儲備銀行清算賬户相關的利率下降了75個基點，至1.75%.美聯儲出於對新冠肺炎對經濟影響的擔憂，於2020年3月再次下調短期利率150個基點因此，目標聯邦基金利率範圍為0%至0.25%。儘管聯邦儲備銀行的有息存款是公司收益最低的資產，但投資利率高於公司在出售的聯邦基金投資中獲得的利率。此外，聯邦儲備銀行的餘額是100%有擔保的。
當機會出現時，該公司的重點將是將多餘的資金投資於長期、高收益的資產，主要是貸款。由於流動性水平根據消費者活動不斷變化，現金和現金等價物的數量在任何給定的時間點都可能有很大的變化。如前所述，本行於2020年3月就針對第三方退税提供者違約提起的訴訟達成和解，此外，本行與該第三方簽訂了一項新協議，將通過包含納税人退款的賬户處理未來的電子退款支票和存款，以代表納税人付款。新協議規定，世行將處理五個税季的退款，從2021年税季開始，一直持續到2025年税季。因此，世行預計，這項新的税收協議將在2021年開始的協議期限內對其流動性水平產生實質性影響。
存單
截至2020年6月30日，該公司擁有2323美元的存單，低於2019年底的2360美元。*截至2020年6月30日的手頭存款由10張存單組成，剩餘期限從不到3個月到34個月不等。
有價證券
與2019年底相比，總證券餘額增加了9,405美元，增幅為8.0%。*公司的投資證券組合主要由美國政府機構(以下簡稱機構)抵押貸款支持證券組成，比2019年年底增加了10,772美元，增幅為12.2%，佔2020年6月30日總投資的78.4%。在2020年上半年，公司在新的機構抵押貸款支持證券上投資了20,772美元，雖然收到12,623美元的本金償還，但與其他類型的投資證券相比，每月償還本金一直是機構抵押貸款支持證券的主要優勢，其他類型的投資證券在到期日或贖回日交付收益。
此外，2020年期間市場利率的下降導致與公司的可供出售證券相關的未實現淨虧損頭寸減少了3022美元，這增加了證券在2020年6月30日的公允價值。由於投資證券的公允價值與利率走勢相反，因此隨着利率的下降，投資組合中的未實現虧損也減少了。這些利率的變化是典型的，只要證券持有到全部到期日，就不會影響公司的收益。
貸款
貸款組合是該公司最大的資產類別，也是其最重要的利息收入來源。截至2020年6月30日，總貸款餘額增至830,832美元，比2019年12月31日的772,774美元增加了58,058美元，增幅為7.5%。貸款增長在很大程度上受到商業和工業貸款部門PPP貸款來源的影響。額外的增長還來自商業和住宅房地產投資組合，這部分被2019年底以來消費貸款組合的減少所抵消。
該公司從2019年年底增加的貸款主要來自商業和工業投資組合，比2019年年底增加了42,949美元，增幅為42.9%。商業和工業貸款包括向企業借款人提供的貸款，主要是向中小型工商企業提供的貸款，其中包括服務業、零售業和批發商。獲得這些貸款的抵押品包括設備、庫存和股票。此外，為應對2020年第一季度的新冠肺炎疫情，本公司根據CARE法案獲得發起購買力平價貸款的授權，購買力平價貸款由小企業管理局擔保，利率為1.0%，貸款期限為兩年，本金和利息自支付之日起推遲六個月支付。只要小企業借款人在貸款收益的使用上符合一定的標準，整個本金和應計利息都有資格獲得小企業管理局的豁免。截至2020年6月30日，該公司已為340多筆PPP貸款提供資金，總額為34173美元。
額外的貸款增長來自商業房地產貸款組合，比2019年底增加了17,755美元，增幅為8.8%。截至2020年6月30日，商業房地產部門在公司總商業貸款組合中所佔比例最大，為62.7%。引領商業房地產增長的是非業主自住貸款來源的增加，餘額比2019年底增加了20,382美元，增幅為15.5%，這主要是由於新客户的持續需求。雖然管理層認為本公司的市場存在貸款機會，但未來的商業貸款活動將取決於經濟和其他相關條件，例如本公司一級市場對貸款的一般需求、本公司提供的利率、競爭壓力的影響和正常的承銷考慮因素。管理層將繼續重視其商業貸款，與其他類型的貸款相比，商業貸款通常產生更高的投資回報。
貸款的進一步增長還來自公司的住宅房地產貸款部門，自2019年底以來增加了4734美元，增幅為1.5%。住宅房地產貸款部門佔公司總貸款組合的最大部分，為37.9%，主要由一至四户住宅抵押貸款組成，承擔着許多與商業貸款組合相同的客户和行業風險。住宅房地產貸款的增長代表着2019年年底趨勢的轉變，2020年第一季度餘額減少了2374美元，以及第二季住宅地產貸款大增主要來自銀行的倉庫貸款額。倉庫貸款包括由銀行向另一家抵押貸款機構提供的信貸額度，該抵押貸款機構為購買一至四户住宅房地產提供貸款。抵押貸款機構最終出售貸款並償還銀行。在2020年抵押貸款利率創歷史新低的情況下，房地產再融資在2020年第二季度開始大幅增加。這不僅推動了倉庫貸款額的上升，也影響了出售給二級市場的長期固定利率抵押貸款數量的增加。
消費貸款餘額部分抵消了商業和住宅房地產貸款組合的增長，與2019年底相比下降了7,380美元，降幅為5.3%，最終收於132,982美元。這一變化主要受2019年末以來汽車貸款餘額下降的影響。汽車貸款是公司最大的消費貸款部門，佔消費貸款總額的45.4%。汽車貸款減少的主要原因是新冠肺炎和限制公司市場區域內汽車銷售的居家訂單。進一步限制汽車貸款發放量的是，受約束的汽車金融公司為應對大流行而提供的更高激勵措施。
貸款損失撥備
截至2020年6月30日，公司設立了7981美元的貸款損失撥備，比2019年底的6272美元有所增加。津貼受到一般撥款自2019年底增加2516美元的影響。作為本公司貸款損失撥備季度分析的一部分，管理層將審查直接影響撥備一般分配需求的各種因素，包括：歷史貸款損失、貸款拖欠水平、當地經濟狀況和失業率、批評/分類資產覆蓋水平和貸款損失追回情況。2020年上半年，本公司在評估與新冠肺炎疫情有關的貸款損失撥備時增加了新的風險因素。有必要説明風險因素由於失業增加而引起的經濟狀況的變化，這將產生更高的預期損失，這是新冠肺炎的結果。鑑於自3月初宣佈大流行以來，經濟情景已大幅惡化，因此確定貸款組合中的信用風險增加，因此需要額外的信貸損失準備金。因此，截至2020年6月30日，與新冠肺炎相關的一般儲備分配總額為2,185美元，對2020年上半年的撥備費用產生了相應的影響。雖然本公司尚未經歷與新冠肺炎相關的任何重大沖銷，但關於疫情的嚴重性和持續時間以及相關經濟影響的持續不確定性將繼續影響本公司對貸款損失撥備和由此產生的撥備費用的估計。
剔除新冠肺炎的風險因素，本公司的歷史貸款損失率也出現了一般分配的增長，從2019年年底的0.23%增長到2020年6月30日的0.24%。這些增長還來自於本公司市場區域內失業率的上升，以及2020年6月30日的年化貸款回收率比2019年末有所下降。這些風險因素的影響被2019年年底較低的分類資產風險因素部分抵消，這是由於某些借款人償還貸款能力的財務表現改善而導致的各種商業貸款升級的影響。這導致從2019年年底起分類資產較低，特別是在商業非所有者自住和商業和工業貸款領域。此外，公司的拖欠水平比2019年年底有所下降，截至2020年6月30日，不良貸款佔總貸款的1.00%，而截至2019年12月31日，不良貸款佔總貸款的1.30%，不良資產佔總資產的比例低於2019年6月30日的0.78%，低於2019年底的1.04%。2020年上半年PPP貸款的大幅增加對貸款損失撥備的一般分配影響很小，因為這些貸款得到了SBA的全額擔保。
一般撥款的增加被從2019年年底起具體撥款減少807美元部分抵消。貸款損失準備的具體撥款通過衡量基礎抵押品的公允價值和估計的未來現金流的現值來確定貸款減值。與2019年底相比，特定準備金的變化與一個商業借款人的貸款償還和為獲得另一個商業借款人的貸款而增加的抵押品有關。
截至2020年6月30日，本公司的貸款損失撥備佔總貸款的比率為0.96%，於2019年年底為0.81%。管理層認為，截至2020年6月30日的貸款損失撥備是足夠的，並反映了貸款組合中可能發生的損失。然而，不能保證未來不需要調整貸款損失撥備。個別借款人情況的變化，以及經濟的不利發展，特別是新冠肺炎疫情的爆發，可能會導致所需的貸款損失撥備進一步提高資產質量仍將是一個關鍵關注點，因為管理層不僅強調貸款增長，而且還強調貸款承銷的質量。
存款
存款仍然是公司用來履行儲户取款義務、為貸款客户的借款需求提供資金以及為持續運營提供資金的最重要的資金來源。*2020年6月30日的存款總額比2019年底增加了90,376美元，增幅為11.0%。*存款的這種變化主要來自有息存款餘額，比2019年年底增加了46,143美元，增幅為7.7%，而無息存款增加了44,233美元，增幅為19.9%存款的大幅增加在很大程度上受到了來自政府刺激計劃(如購買力平價)的資金和收到的消費者經濟影響付款的影響。
計息存款的增加主要來自2019年底以來計息NOW賬户餘額的增加，增加了15,543美元，增幅為9.8%。這一增長在很大程度上是由更高的市政產品平衡推動的，特別是在俄亥俄州的加利亞縣和西弗吉尼亞州的梅森縣市場地區。貨幣市場餘額也比2019年年底增加了14,120美元，增幅為10.8%，這主要是由於消費者偏好轉向更具競爭力、成本更高的存款賬户，但部分被經紀貨幣市場餘額的減少所抵消，原因是零售存款增加帶來了有利的流動性狀況。由於新的批發存單發行，定期存款餘額也比2019年底增加了4334美元，增幅為2.1%，而零售定期存款與2019年底相比相對持平。剩餘的有息存款比2019年底增加了12,146美元，主要來自受前面提到的政府刺激收入影響的更高的報表儲蓄賬户餘額。
無息存款的增加主要來自公司2019年底以來的業務和基於激勵的支票賬户餘額。
雖然在其市場領域面臨日益激烈的存款競爭，但在2020年剩餘時間內，公司將繼續強調其核心存款關係的增長和保留，反映出公司努力減少對更高成本融資的依賴，並提高淨利息收入。
其他借款資金
截至2020年6月30日，其他借款資金為30,110美元，比2019年底減少3,881美元，降幅為11.4%。減少主要與2020年上半年應用於各種FHLB預付款的本金償還有關。該公司利用其更高的流動性狀況，將1195美元的本金預付款用於各種FHLB預付款，以進一步減少較高成本資金來源的利息支出。雖然存款仍然是盈利資產增長的主要資金來源，但管理層將繼續利用FHLB預付款和本票來幫助管理利率敏感性和流動性。
股東權益
截至2020年6月30日，總股東權益增加3,642美元，漲幅2.8%，至131,821美元，而2019年12月31日為128,179美元。可供出售證券的未實現淨收益比2019年底增加了2387美元，因為市場利率在2020年上半年繼續下降，導致公司投資組合的公允價值增加。
手術效果的比較
在截至以下日期的三個月和六個月內
2020年6月30日和2019年6月30日
以下討論更詳細地集中於本公司截至2020年6月30日的三個月和六個月的綜合運營業績與2019年同期相比的綜合業績。本討論應與中期合併財務報表和本表格10-Q中的腳註一起閲讀。
淨利息收入
公司收入中最重要的部分，即淨利息收入，是通過妥善管理盈利資產的利息收入與計息負債的利息支出之間的差額而產生的。在截至2020年6月30日的三個月中，淨利息收入與2019年同期相比減少了858美元，降幅為8.1%。在截至2020年6月30日的6個月中，與2019年同期相比，淨利息收入減少了2241美元，降幅為10.2%。這兩個時期的下降主要是由於與市場利率下降相關的淨息差壓縮，這導致2020年上半年的盈利資產收益率較低。
2020年第二季度，公司盈利資產上確認的利息和手續費收入總額與2019年同期相比減少了1084美元，降幅為8.7%，與2019年同期相比，2020年上半年減少了2357美元，降幅為9.2%。*季度和今年迄今的降幅受到貸款利息和手續費的影響，與2019年同期相比，截至2019年6月30日的三個月和六個月分別減少了663美元，降幅5.9%和1702美元，降幅為7.3%這些結果與貸款收益率下降有直接關係，2019年二季度與2020年相比，貸款收益率分別從5.87%降至5.42%；2019年前六個月與2020年相比，貸款收益率分別從6.07%降至5.59%。貸款收益率受到美國聯邦儲備銀行在2019年下半年和2020年3月降息的影響，但這種市場利率下降的趨勢導致公司貸款組合的收益率較低，貸款利息收入也較低。貸款的平均增長部分抵消了貸款收益率下降的影響。與截至2019年6月30日的季度相比，截至2020年6月30日的季度平均貸款增加了17,848美元，增幅為2.3%。與2019年上半年相比，2020年上半年的平均貸款增加了3392美元，增幅0.4%。季度和年初至今平均貸款的增加主要來自34,173美元的購買力平價貸款，主要是在2020年第二季度。購買力平價貸款雖然可增加賺取的資產餘額，但由於每筆貸款的利率為1%，因此對貸款收益率亦有攤薄作用。這些因素導致截至2020年6月30日的三個月和六個月的貸款利息收入與2019年同期相比分別減少了946美元和1377美元。
貸款收入也受到貸款費用的影響，與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月增加了283美元，而截至2020年6月30日的六個月分別減少了325美元。季度增長在很大程度上受到了從政府擔保的購買力平價貸款中賺取的300美元貸款費用的影響。今年到目前為止的變化主要來自與税收預貸相關的較低費用。如前所述，從2020年開始，本公司將Loan Central評估費用的業務模式從評估退税預貸費用改為現在評估備税費用。費用結構的這一根本變化對於遵守俄亥俄州的新貸款規定是必要的。因此，2020年上半年退税預貸手續費比去年同期減少了728美元，對2020年和2019年第二季度的影響微乎其微。
在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏，與2019年同期相比，銀行有息存款的利息收入分別減少了307美元，降幅為94.5%，降幅為464美元，降幅為72.1%。利息收入的這些變化主要來自公司的計息聯邦儲備銀行清算賬户。*季度和年初至今利息收入的下降主要是由於與該計息清算賬户掛鈎的利率，2020年6月30日為0.25%，而2019年6月30日為2.50%。存款負債激增帶來的流動性增加，使公司能夠保持較高的賬户平均餘額，與2019年同期相比，2020年第二季度和2020年上半年分別增加了18,670美元和6,574美元。
與2019年同期相比，公司計息負債產生的利息支出總額在2020年第二季度減少了226美元，降幅為12.4%，與2019年上半年相比，分別減少了116美元，降幅為3.3%。儘管與2019年同期相比，2020年第二季度平均有息存款增加了25,350美元，2020年上半年增加了12,739美元，但這兩個時期的利息支出都有所下降。增加平均有息負債與降低利息支出之間的反向關係與較低利率環境下的重新定價努力有關，這一努力壓低了本季度的平均成本。然而，存款利息支出繼續高於前一年，與2019年同期相比，2020年上半年增加了22美元，增幅為0.8%。這受到了向成本更高的貨幣市場賬户的結構轉變的影響，這產生了更多的利息支出。此外，考慮到該公司對資產的敏感性，短期利率的下降對淨利息收入產生了負面影響，因為賺取利息的資產重新定價的速度快於計息負債。這造成了市場利率下降對降低存款費用的影響的滯後效應，特別是對存單。由於存單利率重新定價下調，只有在發行利率更低的新存單的情況下，本公司才能從較低的利息支出中受益。由於CDS在2020年第二季度繼續展期至較低利率，加上其他有息存款產品的降息，截至2020年6月30日的三個月與2019年同期相比，存款利息支出減少了145美元，降幅為9.6%。結果, 公司計息存款總加權平均成本由2019年6月30日的0.94%降至2020年6月30日的0.92%，降幅為2個基點。
公司的淨息差定義為完全等值税收的淨利息收入佔平均盈利資產的百分比。*2020年期間，公司第二季度的淨息差為3.94%，而2019年第二季度的淨息差為4.43%。截至2020年6月30日，今年迄今的淨息差為4.13%，而截至2019年6月30日的淨息差為4.66%。利潤率的下降在很大程度上受到市場利率下降的影響，市場利率下降導致2020年收益資產收益率較低。利率在2020年第一季度下調，主要是因為人們對新冠肺炎疫情的日益擔憂，這場疫情對疲軟的經濟產生了重大影響。此外，該公司在低利率環境下降低存款費用的能力受到CD利率滯後效應以及定期存款和貨幣市場賬户等高成本存款構成增加的限制。該公司的主要重點是在機會出現時將其資金投資於收益更高的資產，特別是貸款。然而，如果貸款餘額不繼續擴大，並繼續在整體盈利資產中佔更大的比例，公司將面臨淨利息收入和利潤率提高的壓力。
貸款損失準備金
在截至2020年6月30日的三個月中，公司的撥備費用增加了413美元，而在截至2020年6月30日的6個月中，撥備費用比2019年同期增加了1,882美元。撥備費用的季度變化主要受到淨沖銷增加549美元和與新冠肺炎相關的失業趨勢上升相關的一般準備金增加376美元的影響。這部分被2020年第二季度比2019年第二季度更低的特定準備金的影響所抵消，導致撥備費用減少627美元。截至2020年6月30日止六個月的撥備支出增加，主要是由於增加了新的風險準備金撥備。“如前所述，由於預期新冠肺炎對客户的財務影響，本公司2020年第一季度的一般準備金受到貸款損失撥備1,942美元的重大影響。分配導致了相應的撥備費用條目。*由於與新冠肺炎相關的失業趨勢上升帶來的風險擔憂日益加劇，截至2020年6月30日，這一分配已增長至2,185美元。這一新風險因素的影響被與較低分類資產相關的一般準備金的釋放部分抵消。
未來對貸款損失撥備的撥備將繼續以管理層的季度深入評估為基礎，在本管理層的討論和分析中，將在“關鍵會計政策-貸款損失撥備”的標題下進一步詳細討論這一評估。
非利息收入
與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月的非利息收入增加了246美元，增幅為12.3%。與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的非利息收入增加了2,842美元，增幅為73.8%。非利息收入每年改善的關鍵貢獻者是與第三方達成訴訟和解時收到的收益。在2020年第一季度，該行就此前披露的該行對第三方税務軟件產品提供商違約提起的訴訟達成和解協議。根據和解協議，第三方向銀行支付了2000美元的和解款項，這筆款項被記錄為非利息收入。
本年度非利息收入的進一步增長來自税收籌備費收入。“如前所述，該公司在2020年改變了評估與退税預貸相關的費用的業務模式。通過收取税務準備服務費用，公司在2020年上半年記錄了634美元的税務準備費用收入，其中包括2020年第二季度記錄的19美元的税務準備費用收入。
改善非利息收入的還有抵押貸款銀行收入。抵押貸款銀行收入受到抵押貸款利率和房地產市場狀況的高度影響。由於受新冠肺炎疫情的影響，抵押貸款利率處於創紀錄低點，消費者為長期、固定利率房地產抵押貸款再融資的需求大幅增加。這導致二級市場貸款銷售增加，與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，抵押貸款銀行收入分別增加了353美元和374美元。
2020年錄得的服務費減少部分抵消了非利息收入的增長。在截至2019年6月30日的三個月裏，存款賬户的手續費與2019年同期相比分別下降了184億美元(35.6%)，同時也分別下降了194億美元(19.0%)。這主要是由於客户收到的經濟刺激收入影響透支費下降，以及新冠肺炎疫情的不確定性越來越大，擾亂了消費者的消費支出。這在很大程度上是因為客户收到的經濟刺激收入影響了透支費的降低，加之新冠肺炎疫情的不確定性越來越大，擾亂了消費者的支出。
與2019年同期相比，剩餘的非利息收入類別在2020年第二季度分別增加了58美元，或4.1%，在2020年上半年，增加了28美元，或1.0%，這一收入增長主要來自利率互換協議，在截至2020年6月30日的三個月和六個月，與2019年同期相比，分別增加了126美元和147美元。公司利用利率互換來滿足大型商業客户獲得固定利率貸款的願望，同時允許公司發起可變利率貸款，這有助於降低利率風險。該公司在2020年第二季度記錄了與發起新的利率掉期有關的85美元費用。利率互換收入部分抵消了2020年上半年出售其他房地產造成的較高虧損，以及這兩個時期較低的借記和信貸互換收入。
非利息支出
與2019年同期相比，2020年第二季度的非利息支出減少了189美元，降幅為1.9%。與2019年同期相比，2020年上半年的非利息支出減少了238美元，降幅為1.2%。非利息支出下降的原因是工資和員工福利，與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月和六個月分別減少了101美元，即1.8%和182美元，即1.6%。 減少的主要原因是與2019年12月出售兩家分行和2019年第四季度完成的自願遣散費計劃導致的員工數量減少相關的費用節省。*該行截至2020年6月30日的平均全職等值員工基數為244名員工，低於2019年6月30日的平均全職等值員工基數264名員工。較低的員工基數的影響超過了2020年與年度績效增加相關的費用增加。
進一步影響管理費用下降的是專業費用，與2019年同期相比，2020年第二季度下降了216美元，降幅為31.4%，2020年上半年下降了290美元，降幅為21.3%。這些下降包括與世行起訴第三方税務軟件產品提供商相關的訴訟成本下降。*正如之前討論的那樣，2020年第一季度與第三方達成了和解，這有助於降低法律成本。此外，公司產生的審計相關費用較低這與本公司準備於2020年採用的“預期虧損”撥備模式自2019年起的相關成本有關。2019年第四季度，宣佈這一所需的會計指導將推遲到2023年。
該公司還受益於FDIC保費成本的下降，與2019年同期相比，2020年第二季度和2020年上半年分別下降了86美元或78.2%和89美元或78.8%。這一下降在很大程度上是由2019年給予資產不到100億美元的小銀行的評估信用推動的。從2019年第三季度開始，該銀行開始收到其253美元信貸中的一部分。截至2020年6月30日，該銀行的信貸已全部用完，未來將進行評估，不會有保費費用折扣。
較高的數據處理費用部分抵消了間接成本的下降，與2019年同期相比，2020年第二季度數據處理費用分別增加了150美元，增幅為27.1%，2020年上半年分別增加了214美元，增幅為19.7%。這兩個時期的增長主要是由於2020年第二季度與用於促進PPP貸款的平臺相關的186美元費用。進一步的費用還來自信用卡的處理，以及提高公司基於互聯網的技術質量的網站維護成本。
與2019年同期相比，剩餘的非利息支出類別在2020年第二季度分別增加了64美元，即2.2%，在2020年上半年增加了109美元，即1.9%。這些增長主要受到與推廣使用活期存款產品相關的激勵成本的影響，以及結合商品和現金激勵使用借記卡和信用卡的激勵成本。
效率
該公司的效率比率被定義為非利息支出佔完全等值税收的淨利息收入加上非利息收入的百分比。從效率比率中剔除了撥備費用的影響。管理層繼續強調管理其資產負債表組合和利率敏感性，以及開發更多創新的方式來產生非利息收入。將2020年第二季度與2019年第二季度進行比較，本公司的資產收益率受到新冠肺炎相關市場利率下調的負面影響，導致淨利息收入減少8.1%.這抵消了本季度非利息收入增長12.3%和管理費用下降1.9%的積極影響。因此，在截至2020年6月30日的季度期間，公司的效率數字增加(回落)至79.0%，而2019年同期為76.7%。將2020年上半年與2019年上半年進行比較，由於市場利率下調，平均收益資產收益率仍然較低。加上退税預貸費用減少728美元，導致公司淨利息收入減少10.2%。然而，這完全被非利息收入增加2,842美元所抵消，這受到訴訟和解收入2,000美元和報税準備費用收入615美元的影響。此外，遣散費方案提供和2019年12月出售兩個分支機構有助於降低2020年的管理費用。因此，公司的效率數字在2020年6月30日上半月下降(改善)至71.6%，而2019年同期為74.2%。
所得税撥備
與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月，公司所得税撥備減少了20美元，降幅為3.4%，而截至2020年6月30日的六個月，所得税撥備也減少了36美元，降幅為5.2%。税項支出的變化直接對應於2020至2019年期間關聯應税收入的變化。
資本資源
聯邦監管機構已將資本分類和定義為以下組成部分：(1)一級資本，包括普通股、合格優先股和某些合格混合工具的有形股東權益，以及(2)二級資本，包括不符合一級資本條件的貸款損失撥備、某些合格長期債務、優先股和混合工具的一部分。
2019年9月，根據經濟增長、監管救濟和消費者保護法第201條，聯邦銀行機構發佈了一項最終規則，為某些社區銀行組織(銀行和控股公司)提供了簡化的資本金要求。根據該規則，符合資格的社區銀行組織(“QCBO”)如果總綜合資產少於100億美元，某些交易資產和負債數額有限，資產負債表外風險敞口有限，槓桿率高於9.0%，則有資格選擇加入社區銀行槓桿率框架，以取代巴塞爾III的資本要求。新規定於2020年1月1日生效，QCBO可以在2020年第一季度開始的Call報告中選擇加入新的CBLR框架。
選擇加入CBLR框架的QCBO必須保持9.0%的CBLR，有兩個季度的寬限期才能恢復合規，前提是QCBO在寬限期內保持超過8.0%的槓桿率。未能滿足這些要求的合格CBO必須遵守銀行業監管機構於2013年7月實施的現有巴塞爾III資本金要求。
根據現行規則計算，CBLR的分子為一級資本。CBLR的分母是QCBO的平均資產，按照QCBO的看漲報告指令計算，減去從一級資本中扣除的資產。
該銀行已選擇加入CBLR，因此不會被要求遵守巴塞爾協議III的資本金要求。截至2020年6月30日，銀行CBLR為10.92%，公司CBLR為12.00%。
根據CARE法案，聯邦銀行監管機構於2020年4月發佈了臨時最終規則，將CBLR從2020年第二季度開始至2020年底設定為8%。從2021年開始，CBLR將提高到本日曆年的8.5%。社區銀行將在2022年1月1日之前，CBLR要求將恢復到9%。
該公司在2020年上半年支付的現金股息為2,010美元，今年迄今支付的股息總額為每股0.42美元。
流動資金
流動資金與公司滿足其客户的現金需求和信貸需求的能力有關，是由隨時將資產轉換為現金並在市場上籌集資金的能力提供的。截至2020年6月30日，持有至到期的一年內到期並可供出售的證券的現金和現金等價物總額為183,877美元，佔總資產的16.7%。此外，FHLB向銀行提供預付款，進一步增強了銀行滿足流動性需求的能力。截至2020年6月30日，世行可以從FHLB額外借款109,288美元，其中8萬美元可以用於短期現金管理墊款。此外，世行還與美聯儲建立了借款額度。截至2020年6月30日，該系列的總可用金額為46,939美元。最後，銀行也有能力從代理銀行購買聯邦資金。
表外安排
正如附註5-具有表外風險的金融工具所述，公司從事某些與表外信貸相關的活動，包括承諾發放信貸和備用信用證，這可能要求公司在未來發生特定事件時支付現金。提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。備用信用證是向第三方保證客户履約的有條件承諾。雖然這些承諾對於滿足公司客户的融資需求是必要的，但其中許多承諾預計將在沒有兑現的情況下到期。因此，承付款總額不一定代表未來的現金需求。
關鍵會計政策
公司遵循的最重要的會計政策在公司提交給股東的2019年年度報告的財務報表附註A中介紹。這些政策與其他財務報表附註中的披露一起，提供了有關重大資產和負債在財務報表中如何估值以及如何確定這些價值的信息。管理層認為關鍵會計政策高度依賴主觀或複雜的判斷、估計和假設，這些估計和假設的變化可能對財務報表產生重大影響。管理層目前認為貸款損失撥備是否充足是一項重要的會計政策。
貸款損失撥備
貸款損失準備是對可能發生的信貸損失的估值準備。當管理層認為貸款餘額的不可收回性得到確認時，貸款損失將從撥備中扣除。隨後的追回(如果有的話)將計入津貼。管理層使用過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、關於特定借款人情況的信息以及估計的抵押品價值、經濟狀況和其他因素來估計所需的備付金餘額。免税額可用於特定的貸款，但對於管理層判斷應註銷的任何貸款，均可獲得全部免税額。
津貼由具體部分和一般部分組成。具體部分涉及個別分類為減值的貸款。如果根據目前的信息和事件，公司很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額，則貸款被減值。減值貸款通常由余額在200美元或以上的非應計狀態或不良性質的貸款組成。條款已經修改的貸款，以及借款人遇到財務困難的貸款，被視為TDR並歸類為減值貸款。
管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收取預定本金和利息的可能性。一般情況下，出現微不足道的付款延遲和付款缺口的貸款不會被歸類為減值貸款。管理層將考慮到貸款和借款人的所有情況，包括延遲的時間和原因、借款人以前的付款記錄以及與所欠本金和利息相關的差額，從而在個案基礎上確定延遲付款和付款不足的嚴重程度，並考慮到貸款和借款人周圍的所有情況，包括延遲付款的時間和原因、借款人以前的付款記錄以及與所欠本金和利息相關的不足金額。
商業和商業房地產貸款分別進行減值評估。如果貸款減值，則撥付一部分撥備，以便按貸款的現有利率按估計未來現金流的現值淨額報告貸款，或在預計僅從抵押品償還的情況下按抵押品的公允價值報告貸款。較小的餘額同質貸款，如消費房地產和大多數住宅房地產，被集體評估減值，因此，它們沒有被單獨識別為減值披露。TDR以估計的未來現金流的現值計量，使用貸款開始時的有效利率。如果TDR被認為是抵押品依賴型貸款，貸款將按抵押品的公允價值淨額報告。對於隨後違約的TDR，本公司按照貸款損失準備會計政策確定撥備金額。
一般部分包括非減值貸款和減值貸款，這些貸款沒有單獨進行減值審查，並基於根據當前因素調整後的歷史虧損經驗。歷史虧損經驗由投資組合部門決定，並基於該公司最近3年的消費和房地產投資組合部門和5年的商業投資組合部門的實際虧損歷史。總貸款組合的實際損失經驗由其他經濟因素補充，這些因素基於每個投資組合部分存在的風險。這些經濟因素包括以下考慮因素：拖欠和不良貸款的水平和趨勢；註銷和收回的水平和趨勢；貸款額和貸款條件的趨勢；風險選擇和承保標準的任何變化的影響；貸款政策、程序和做法的其他變化；貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度；國家和地方的經濟趨勢和條件；行業狀況；以及信貸集中變化的影響。已確定以下投資組合細分市場：商業房地產、商業和工業、住宅房地產和消費者。
商業和工業貸款包括個人、公司、合夥企業、個人獨資企業和其他商業企業為商業目的而進行的借款。商業和工業貸款通常由企業資產擔保，如設備、應收賬款、庫存或房地產以外的任何其他資產，通常用於資本支出或運營。該公司的風險敞口與抵押品價值惡化有關，如果有必要取消抵押品贖回權，確保貸款安全。一般來説，在業務中使用或生產的業務資產在喪失抵押品贖回權時不會保持其價值，這可能需要公司大幅減記價值才能出售。
商業房地產包括由業主自住和非業主自住的商業房地產擔保的非農、非住宅貸款以及商業建築貸款。業主自住貸款是指借款人購買的建築物或空間，其本金的償還取決於擁有該財產的一方或其附屬公司進行的持續業務運營的現金流。依賴於運營現金流的業主自住貸款可能會受到其產品或服務當前市場狀況的不利影響。非業主自住貸款是一種房產貸款，其本金的償還取決於與房產相關的租金收入或隨後的房產出售。非業主自住貸款依賴於租金收入，主要受當地經濟狀況的影響，這些經濟狀況決定了入住率和收取的租金金額。商業建築貸款包括購買原始土地並將其開發為一至四户住宅物業的借款。建築貸款發放給個人和公司，用於建造一處或多處房產，並以原始土地和隨後的改善工程為擔保。償還給房地產開發商的貸款取決於完工後及時將物業出售給第三方。如果該等物業的建築工程延誤或市場不景氣，該公司可吸收的價值可能會大幅縮水。
住宅房地產貸款包括向個人發放的貸款，用於購買一至四户家庭的主要住房，主要通過個人借款人的工資或其他收入來源償還。本公司對這些貸款的虧損風險取決於當地住宅物業的市場狀況，因為貸款額部分取決於該物業在發放時的公允價值。
消費貸款包括以汽車作擔保的個人貸款、無固定期限房屋淨值貸款和其他個人貸款，用於家庭、家庭和其他有擔保和無擔保的個人支出。這些貸款的期限通常為6年或更短，還款取決於個人的工資和收入。消費者貸款的損失風險增加，因為擔保這些貸款的抵押品(如果有)價值迅速貶值，或者如果需要收回，可能一文不值和/或難以找到。在過去的幾年裏，公司淨貸款沖銷中最重要的部分之一來自消費貸款。儘管如此，由於美元餘額較大以及與該等投資組合相關的固有風險較大，該公司已將其貸款損失撥備的最高百分比作為貸款的百分比分配給其他確定的貸款組合部門。
信用風險集中
該公司保持多元化的信貸組合，目前住宅房地產貸款佔最重要的部分。信用風險主要取決於向俄亥俄州東南部和西弗吉尼亞州西部的企業和個人發放的貸款。管理層認為，這種風險本質上是一般性的，因為沒有向任何行業或消費者羣體提供實質性的集中貸款。在可能的範圍內，公司將其貸款組合多樣化，通過避免行業集中來限制信貸風險。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目4.安全控制和程序
對披露控制和程序的評價
在俄亥俄谷首席執行官(首席執行官)和高級副總裁兼首席財務官(首席財務官)的參與下，俄亥俄谷管理層評估了截至2020年6月30日俄亥俄谷的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法(經修訂(“交易法”)第13a-15(E)條)的有效性。披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保俄亥俄谷根據“交易所法案”提交或提交的報告中要求披露的信息被積累起來，並酌情傳達給俄亥俄谷的管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。基於這一評估，俄亥俄谷首席執行官、高級副總裁兼首席財務官得出結論，俄亥俄谷的披露控制和程序 截至2020年6月30日，由於管理層在截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K(我們的“2019 Form 10-K”)中關於財務報告內部控制的報告中描述了一個重大弱點，這些報告並未生效。
財務報告內部控制的變化
根據截至2019年12月31日我們對財務報告內部控制有效性的評估(如我們的2019年Form 10-K所述)，管理層得出結論，截至2019年12月31日，俄亥俄谷沒有對財務報告保持有效的內部控制，這是因為公司在隨後的事件期間對適當監測貸款的控制有效，包括沒有及時評估在財年結束後收到的影響貸款損失撥備估計中使用的貸款等級和減值分類的適當性的信息。重大缺陷是指財務報告的內部控制存在缺陷，使得重大錯報有可能無法得到及時預防或發現。關於實質性的弱點，我們的補救工作始於截至2020年3月31日的季度。我們正在改變某些控制的設計、執行和記錄方式。我們的信用管理部門會同擴大的管理團隊，在隨後的事件期間至報告備案日加強了對問題信用的監控。這包括關於及時識別和溝通後續事件的培訓，以及增加參與監測可能影響貸款等級或減值估值評估的後續事件控制的管理人員。我們現在必須以適當的一致性和足夠的時間證明這些變化的有效性，以得出控制正在正常運作的結論。除了這些變化外，在截至2020年6月30日的季度內，俄亥俄谷對財務報告的內部控制沒有發生重大變化，這些變化對公司的財務報告產生了重大影響, 或者很可能會對俄亥俄谷的財務報告內部控制產生重大影響。
第II部分-其他資料
項目1.其他法律程序
俄亥俄谷目前沒有受到任何實質性的法律訴訟。
項目1A.各種風險因素
與本公司截至2020年3月31日的季度報告10-Q表格中第I部分1A項“風險因素”和第II部分1A項“風險因素”中列出的風險因素相比，沒有實質性變化。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
在截至2020年6月30日的三個月裏，俄亥俄谷沒有出售任何未註冊的股權證券。
在截至2020年6月30日的三個月裏，俄亥俄谷沒有購買任何股票。
第三項：高級證券違約
不適用。
項目4.煤礦安全披露情況
不適用。
第五項：其他信息
不適用。
項目6.各種展品
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3.1 |
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修訂的俄亥俄谷公司章程(反映到1999年4月7日的修訂)[僅限SEC報告合規性，未向俄亥俄州國務卿提交]通過引用俄亥俄谷截至2007年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(文件號：000-20914)的附件3(A)合併於此。 |
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3.2 |
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俄亥俄谷法規守則(經股東於2010年5月12日修訂)：在此引用俄亥俄谷截至2010年6月30日的10-Q表格季度報告(文件號：000-20914)的附件3(B)。 |
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4 |
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提供界定長期債務持有人權利的文書和協議的協議：隨函存檔。 |
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31.1 |
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規則13a-14(A)/15d-14(A)證書(首席執行幹事)：茲存檔。 |
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31.2 |
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規則13a-14(A)/15d-14(A)證書(首席財務官)：茲存檔。 |
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32 |
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第1350條證書(首席執行官和首席會計官)：茲存檔。 |
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101.INS號 |
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內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)：隨函存檔。# |
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101.SCH# |
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內聯XBRL分類擴展架構：隨函提交。# |
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101.CAL編號 |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫：隨函提交。# |
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101.定義編號 |
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內聯XBRL Taxonomy Extension Definition Linkbase：隨函提交。# |
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101.LAB編號 |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase：隨函存檔。# |
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101.PRE編號 |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase：隨函提交。# |
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104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)：隨函存檔#。 |
附件101為以下以內聯XBRL(廣泛業務報告語言)格式表示的文件：(1)未經審計的綜合資產負債表；(2)未經審計的綜合收益表；(3)未經審計的綜合全面收益表；(4)未經審計的綜合股東權益變動表；(5)未經審計的綜合現金流量表；(6)綜合財務報表附註。
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
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俄亥俄谷銀行(Ohio Valley BANC Corp.) |
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日期：2020年8月10日 |
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依據： |
/s/託馬斯·E·懷斯曼 |
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託馬斯·E·懷斯曼 |
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首席執行官 |
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日期：2020年8月10日 |
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依據： |
/s/Scott W.Shockey |
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斯科特·W·肖基 |
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高級副總裁兼首席財務官 |