美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於從中國到印度的過渡期，中國將從歐洲過渡到日本。
佣金檔案編號
(註冊人的確切姓名載於憲章中)
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(述明或其他司法管轄權 |
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(I.R.S.僱主 |
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公司或組織) |
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識別號碼) |
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(主要行政機關地址) |
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(郵政編碼) |
(
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
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每一類的名稱 |
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交易 符號 |
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每間交易所的註冊名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了根據S-T規則405要求提交的每個交互數據文件(見本章的232-405)在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短期限內)。
用複選標記標明註冊人是大型加速申報者、加速申報者還是非加速申報者。請參閲《交易法》規則12b-2中的“加速申報者和大型加速申報者”的定義。
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大型加速文件管理器 |
☒ |
加速的文件管理器 |
☐ |
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非加速文件管理器 |
☐ |
規模較小的新聞報道公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
截至2020年7月31日，有
BancFirst公司
表格10-Q季度報告
2020年6月30日
目錄
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項目 |
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頁 |
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第一部分-財務信息 |
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1. |
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財務報表(未經審計) |
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2 |
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合併資產負債表 |
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2 |
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綜合全面收益表 |
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3 |
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合併股東權益報表 |
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4 |
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合併現金流量表 |
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5 |
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合併財務報表附註 |
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6 |
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2. |
|
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
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31 |
|
3. |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
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40 |
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4. |
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管制和程序 |
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41 |
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第II部分-其他資料 |
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1. |
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法律程序 |
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42 |
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1A. |
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危險因素 |
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42 |
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2. |
|
未登記的股權證券銷售 |
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42 |
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3. |
|
高級證券違約 |
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42 |
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4. |
|
礦場安全資料披露 |
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43 |
|
5. |
|
其他資料 |
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43 |
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6. |
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陳列品 |
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44 |
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簽名 |
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46 |
||
第一部分-財務信息
第一項財務報表
BancFirst公司
綜合資產負債表
(千美元)
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六月三十日， |
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十二月三十一號， |
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2020 |
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2019 |
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(未經審計) |
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(見注1) |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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$ |
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$ |
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銀行的有息存款 |
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出售的聯邦基金 |
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— |
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為投資而持有的證券(公允價值：$ |
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可按公允價值出售的證券 |
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持有待售貸款 |
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銀行貸款(扣除未賺取利息後的淨額) |
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*信貸損失撥備 |
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( |
) |
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( |
) |
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貸款，扣除信貸損失撥備後的淨額 |
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房舍和設備，淨值 |
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擁有的其他房地產 |
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無形資產，淨額 |
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商譽 |
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應計利息、應收賬款和其他資產 |
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總資產 |
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$ |
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負債和股東權益 |
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存款： |
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不計息 |
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計息 |
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總存款 |
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短期借款 |
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長期借款 |
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— |
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應計應付利息和其他負債 |
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次級債券 |
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總負債 |
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股東權益： |
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*高級優先股，$ |
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*累計優先股，$ |
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*普通股，$ *： |
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**資本盈餘 |
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**留存收益 |
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*累計其他綜合收入，扣除所得税淨額為#美元 *和美元 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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$ |
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|
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
2
BancFirst公司
綜合全面收益表
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
|
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三個月 |
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截至六個月 |
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六月三十日， |
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|
六月三十日， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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利息收入 |
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貸款，包括手續費 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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證券： |
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應税 |
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免税 |
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出售的聯邦基金 |
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— |
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— |
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銀行的有息存款 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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存款 |
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短期借款 |
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次級債券 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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信託收入 |
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押金手續費 |
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證券交易(包括 |
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貸款銷售收入 |
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保險佣金 |
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現金管理 |
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出售其他資產的損益 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪金和員工福利 |
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入住率，淨額 |
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折舊 |
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無形資產攤銷 |
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數據處理服務 |
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擁有的其他房地產的淨收入 |
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市場營銷和商業推廣 |
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存款保險 |
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其他 |
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總非利息費用 |
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税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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普通股每股淨收益 |
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基本型 |
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稀釋 |
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其他綜合(虧損)收益 |
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證券未實現(虧損)收益，税後淨額#美元 |
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綜合收益 |
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|
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
3
BancFirst公司
合併股東權益報表
(未經審計)
(千美元)
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三個月 |
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截至六個月 |
|
||||||||||
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|
六月三十日， |
|
|
六月三十日， |
|
||||||||||
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|
2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
|
||||
|
普通股 |
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在期初簽發 |
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$ |
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$ |
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|
|
為股票期權發行的股票 |
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收購和註銷的股份 |
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— |
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( |
) |
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— |
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在期末簽發 |
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$ |
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資本盈餘 |
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期初餘額 |
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$ |
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為股票期權發行的普通股 |
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基於股票的薪酬安排 |
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期末餘額 |
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$ |
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留存收益 |
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期初餘額 |
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淨收入 |
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會計原則變更的累積影響，扣除税金淨額$ |
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— |
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普通股股息($ |
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( |
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( |
) |
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( |
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普通股收購和註銷 |
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— |
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( |
) |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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累計其他綜合收益(虧損) |
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證券未實現收益/(虧損)： |
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期初餘額 |
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( |
) |
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淨變化 |
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( |
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期末餘額 |
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股東權益總額 |
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$ |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附註是這些綜合財務報表的組成部分。
4
BancFirst公司
合併現金流量表
(未經審計)
(千美元)
|
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|
截至六個月 |
|
|||||
|
|
|
六月三十日， |
|
|||||
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2020 |
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2019 |
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||
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經營活動的現金流 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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與經營活動提供的現金淨額進行對賬的調整： |
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信貸損失準備金 |
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折舊攤銷 |
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證券溢價和折價淨攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
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已實現證券損失(收益) |
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( |
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貸款銷售收益 |
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( |
) |
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( |
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從出售貸款中獲得的現金收入來源於可供出售的貸款 |
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用於銷售的貸款的現金支付 |
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( |
) |
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( |
) |
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遞延所得税優惠 |
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( |
) |
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( |
) |
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出售其他資產的收益 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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應收利息增加 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
(減少)/增加應付利息 |
|
|
( |
) |
|
|
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|
以股票為基礎的薪酬安排的攤銷 |
|
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基於股票的薪酬安排帶來的超額税收收益 |
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其他，淨 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動 |
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從收購中收到的現金淨額，扣除支付的現金後的淨額 |
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出售的聯邦基金淨減少 |
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購買為投資證券持有的證券 |
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購買可供出售的證券 |
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投資證券到期、催繳和償還所得收益 |
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可供出售證券的到期日、催繳和還款所得收益 |
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購買股權證券 |
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償還和出售股權證券的收益 |
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貸款淨變動 |
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購置房舍、設備和計算機軟件 |
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購買税收抵免 |
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其他，淨 |
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投資活動提供的淨現金(用於) |
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融資活動 |
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存款淨變動 |
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長期借款收益 |
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發行與股票期權有關的普通股，淨額 |
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收購普通股 |
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支付的現金股息 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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現金淨額(減少)/增加，來自銀行和有息存款 |
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期初銀行到期的現金和有息存款 |
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銀行到期的現金和期末的有息存款 |
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現金流量信息的補充披露： |
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期內支付的利息現金 |
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在此期間支付的所得税現金 |
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非現金投融資活動： |
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收購中獲得的資產的公允價值 |
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收購中承擔的負債 |
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宣佈未支付的普通股股息 |
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附註是這些綜合財務報表的組成部分。
5
BancFirst公司
合併財務報表附註
(未經審計)
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(1) |
業務説明和重要會計政策摘要 |
BancFirst Corporation及其子公司(“本公司”)的會計和報告政策符合美國公認的會計原則(美國GAAP)和銀行業的一般慣例。重要會計政策的摘要可在公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K的附註(1)中找到。
陳述的基礎
隨附的未經審計的中期綜合財務報表包括BancFirst公司、Council Oak Partners，LLC、BancFirst保險服務公司、BancFirst Risk&Insurance Company、Pegasus銀行和BancFirst及其子公司的賬目。BancFirst的主要經營子公司是Council Oak投資公司、Council Oak房地產公司、BFTower，LLC和BancFirst代理公司。所有重要的公司間賬户和交易都已取消。以受託或代理身份持有的資產不是本公司的資產，因此不包括在未經審計的中期綜合財務報表中。
隨附的未經審計的中期綜合財務報表和附註根據美國中期財務信息公認會計準則和美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)通過的Form 10-Q指示提交。這些未經審計的中期合併財務報表應參考BancFirst Corporation截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的財務報表和腳註中包含的信息。本文披露的中期經營業績不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。
本文件所載未經審核的中期綜合財務報表反映管理層認為為提供本公司於呈列中期的財務狀況及經營業績的公允報表所需的所有調整。所有這些調整都是正常和反覆進行的。
重新分類
以前財務報表中的某些項目已重新分類，以符合當前的列報方式。這種重新分類對以前報告的現金流量、股東權益或綜合收益沒有影響。
預算在編制財務報表中的使用
按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表，本質上涉及使用影響財務報表和相關披露中報告金額的估計和假設。這些估計主要涉及信貸損失撥備、所得税、金融工具公允價值和無形資產估值的確定。這樣的估計和假設可能會隨着時間的推移而改變，實際實現的金額可能與報告的不同。
近期會計公告
本期採用的標準：
2018年8月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)第2018-13號，“披露框架--公允價值計量披露要求的變化(話題820)”。ASU 2018-13修改了主題820中關於公允價值計量的披露要求。ASU 2018-13於2020年1月1日對公司生效。ASU 2018-13號於2020年1月1日通過，對公司財務報表沒有重大影響。
2020年1月1日，本公司通過了ASU No.2016-13《金融工具--信用損失(話題326)：金融工具信用損失計量》。會計準則編纂(“ASC”)326用被稱為當前預期信貸損失(“CECL”)方法的預期損失方法取代已發生損失方法。CECL方法下的預期信貸損失計量適用於按攤銷成本計量的金融資產，包括應收貸款和持有至到期的債務證券。它還適用於未計入保險的表外信貸風險(貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具)和#年的淨投資。
6
出租人根據租賃主題842確認的租賃。此外，ASC 326對購買的貸款和信用惡化的證券以及可供出售的債務證券的會計進行了修改。
該公司採用ASC 326，對所有按攤銷成本和表外信貸風險計量的金融資產採用修改後的追溯法。2020年1月1日起的經營業績按照美國會計準則委員會326的規定列報，而上期金額則繼續按照以前適用的準則和我們的2019年Form 10-K中描述的會計政策進行報告。該公司的留存收益錄得淨增長#美元。
該公司對以信用惡化(PCD)購買的金融資產採用了ASC 326，這些資產以前被歸類為購買的信用受損(PCI)，並根據ASC 310-30核算。根據該標準，管理層沒有重新評估PCI資產在通過之日是否符合PCD資產的標準。於2020年1月1日，PCD資產的攤餘成本基準進行了調整，以反映大約增加了#美元。
由於信用風險不大，本公司沒有就其可供出售的證券計入信用損失撥備。下表説明瞭截至2020年1月1日，ASC 326對公司貸款信貸損失撥備的影響。
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2020年1月1日 |
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如根據、、ASC 326報告的那樣 |
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採用ASC 326之前版本 |
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採用ASC 326的影響 |
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(千美元) |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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土地被徵用，農田被徵用。 |
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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**其他貸款 |
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飛馬銀行 |
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貸款信貸損失撥備 |
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預期信用損失的估計考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。為了使用歷史損失信息估計預期損失，公司選擇對我們幾乎所有的貸款組合使用一種稱為“歷史損失分析”的方法。年份損失分析是根據賬户的年限和具有相似風險特徵的資產的歷史資產表現來衡量減值的。年份損失分析通過允許公司計算給定貸款池的累計損失率來計算預期損失，並在此過程中確定貸款池的終身預期損失體驗。這包括對通過將歷史淨沖銷信息應用於前瞻性、定性和環境因素而確定的可能和可估計的未來損失的合理近似值。首先，公司確定了具有相似風險特徵的合適金融資產類型，然後公司根據歷史數據，使用按起源年份分析的不同“年份”，為適用的金融資產製定了累計損失曲線，這是通過將每年的淨沖銷除以原始本金餘額來實現的。各個年份的原始本金餘額仍然是每個年度計算的分母，因為它引用了特定年份的原始餘額。每年跟蹤此原始餘額的損失經驗，並對每個單獨貸款池的貸款壽命進行彙總，留下基於歷史平均值的累積信用損失率壽命，該歷史平均值加權於較新的損失經驗。除了信用損失數據的壽命之外, 主要驅動力，如定性因素的宏觀經濟指標，被用作預期損失計算的調整，以達到由定量和定性數據點支持的預測。其目的是表達外部因素變化的影響，同時納入對貸款池在其損失歷史中所處位置的分析。
不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。本公司已做出會計政策選擇，使用抵押品的公允價值來衡量抵押品依賴型金融資產的預期信貸損失。當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，並預期將透過經營或出售抵押品而實質上獲得償還時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。
7
隨着ASC 326的採用，公司修訂了某些會計政策，並實施了會計政策選擇。修訂後的會計政策説明如下。
貸款：管理層有意圖和能力在可預見的未來持有的貸款，或者直到到期或償還的貸款，按攤銷成本報告。攤銷成本是未償還本金餘額，扣除購買溢價和折扣後的本金餘額。應計應收利息總額為#美元。
消費和商業貸款的利息收入在貸款發生時停止，並處於非權責發生狀態。
以非應計項目發放的貸款的所有應計利息但未收到的利息將沖銷利息收入。這類貸款收到的利息按現金收付制或成本回收法核算，直到有資格迴歸權責發生製為止。在成本回收法下，利息收入在貸款餘額降至零之前不會確認。在現金收付制下，利息收入在收到現金時入賬。當合同到期的所有本金和利息金額都已付清，當前和將來的付款都得到合理保證時，貸款才會恢復應計狀態。
不良債務重組是指由於借款人的財務困難，本公司給予了本公司對信用質量相近的借款人不會考慮的特許權的貸款。這可能包括從借款人轉移房地產或其他資產，修改貸款條款，或兩者的組合。可能符合重組條件的條款修改包括降低合同利率，以低於當前類似風險的新債務利率的合同利率延長到期日，以及減少債務面額或免除本金或應計利息。一筆貸款繼續符合重組的條件，直到一致的付款歷史或借款人財務狀況的變化得到證明，通常不少於12個月。如果重組協議規定重組時的利率大於或等於本公司願意接受的具有可比風險的新信貸延期的利率，則如果貸款在重組年度後的歷年符合修改後的條款，則不再被視為重組貸款。(C)如果重組協議規定重組時的利率高於或等於本公司願意接受的具有可比風險的新信貸延期的利率，則如果貸款在重組年度後的歷年符合修改後的條款，則不再被視為重組貸款。
購買的信用惡化(PCD)貸款：公司購買了貸款，其中一些自發起以來經歷了微不足道的信用惡化。信貸損失撥備的確定方法與為投資而持有的其他貸款相同。集體確定的初始信貸損失撥備分配給個人貸款。貸款的購買價格和信貸損失撥備的總和成為其初始攤銷成本基礎。初始攤銷成本基礎和貸款面值之間的差額是非信貸折扣或溢價，在貸款有效期內攤銷為利息收入。信貸損失準備的後續變化通過撥備費用入賬。
信貸損失撥備--貸款：信貸損失準備是一個估值賬户，從貸款攤銷成本基礎上扣除，以列報預計從貸款上收取的淨額。當管理層認為貸款餘額的不可收回性得到確認時，貸款將從津貼中註銷。預期收回的金額不超過以前沖銷和預期沖銷的金額的總和。
當存在類似的風險特徵時，信貸損失撥備是以集體(集合)為基礎來衡量的。在我們採用ASC 326的過程中，我們的主要投資組合部分進行了更改，以與根據CECL確定津貼時應用的方法保持一致。本公司確定了以下投資組合部分，其中包括適用的加權平均壽命，並使用經定性因素調整的年份損失分析來衡量信貸損失撥備：
8
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貸款分段 |
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壽命(以年為單位) |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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土地被徵用，農田被徵用。 |
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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**其他貸款 |
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飛馬銀行 |
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這些投資組合部分被單獨識別，因為它們表現出獨特的風險特徵，如金融資產類型、貸款目的、抵押品和借款人的行業。以下是我們主要投資組合細分市場的摘要：
商業地產業主入夥。商業地產業主自住是指非住宅物業貸款，其主要償還來源是擁有該物業的實體或其附屬機構進行持續經營和活動所得的現金流。除其他貸款外，這類貸款還包括由辦公樓、花園辦公樓、製造設施、倉庫和靈活的倉庫設施、醫院和洗車場擔保的貸款，除非房產屬於將房產出租給經營者的投資者，而經營者又與投資者沒有關係或關聯。
商業地產非業主自住。商業房地產非業主佔用是指非住宅物業貸款，其主要償還來源是與物業相關的租金收入或物業出售、再融資或永久融資的收益。除其他貸款外，這一類別包括由購物中心、寫字樓、酒店/汽車旅館、療養院、輔助生活設施、迷你倉庫設施和類似物業擔保的貸款。
建設和發展。住宅開發貸款包括將未開發的土地開發為住宅開發項目的貸款。貸款的墊款通常包括土地成本、硬成本(分級、水電費、道路等)、軟成本(工程費、開發費、權利費等)。並承擔開發完成前的成本。開發完成後，貸款通常通過向房屋建築商出售地塊的方式償還。
建築住宅房地產住宅建設包括向建築商提供貸款，用於投機或定製住房，以及向個人提供直接貸款，用於建設其個人住宅。定製建築和自建貸款通常會在建設完成時做出長期融資的承諾。投機性建築貸款通常會有周期性的削減計劃，從建設完成後開始，並有一個合理的銷售發生時間。
住宅房地產第一留置權。住宅房地產第一留置權貸款包括由1至4個家庭住宅物業的第一留置權擔保的所有封閉式貸款。這一類別包括包含1至4個住宅單元(包括度假屋)的財產，如果每個住宅單元通過從地面延伸到屋頂的牆與其他單元隔開，則包含4個以上的住宅單元。這一類別還包括個人共管公寓住宅單元和以個人合作住房單元的權益為擔保的貸款，即使是在有五個或更多住宅單元的建築中也是如此。
所有其他的住宅房地產。住宅房地產所有其他貸款包括以1至4個家庭住宅物業的初級(即，不同於第一)留置權擔保的貸款。這一類別包括由初級留置權擔保的貸款，即使公司還持有由同一1至4户家庭住宅房產的第一留置權擔保的貸款。
農田。這一類別包括以所有已知用於或可用於農業目的的土地(如農作物和畜牧業生產)為擔保的貸款。農田包括牧場或牧場，不論是否可耕種，也不論是否有林木。
商業和農業非房地產。商業和農業非房地產是指主要位於俄克拉何馬州的商業客户用於營運資金、設施採購或擴建、購買設備和其他需求的貸款。這類貸款包括商業和工業、石油和天然氣、農業以及州和政治部門。
消費性非房地產。消費貸款是向個人發放的用於家庭、家庭和其他個人支出的貸款。通常，這樣的貸款是為了資助購買消費品，如汽車、船隻、家居用品、度假和教育。
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其他貸款。其他貸款由貸款組成。由小型企業A批准行政管理n(SBA)，其中包括通過工資保障計劃(PPP).由於PPP貸款完全由SBA擔保，因此不存在與這些貸款相關的預期信用損失。
飛馬銀行。飛馬銀行的貸款是商業和消費貸款，主要發放給德克薩斯州境內以房地產為抵押的客户。飛馬銀行還包括商業和工業貸款，其中包括對石油和天然氣行業公司的貸款。
本公司會考慮各種因素以監察貸款組合中的信貸風險，包括貸款拖欠的數量及嚴重程度、非應計貸款、貸款的內部評級、歷史貸款損失經驗及經濟狀況。
管理層使用從內部和外部來源獲得的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關的相關可用信息來估計津貼餘額。歷史信用損失經驗為估計預期信用損失提供了依據。對歷史損失信息的調整是針對當前貸款特定風險特徵的不同，如承保標準、投資組合、拖欠水平或期限的差異，以及環境條件的變化，如政治、法律和監管環境、技術和消費者偏好。歷史損失信息也根據國家和地方經濟狀況的合理和可支持的變化進行調整，如石油和天然氣價格、全國和地方失業率、實際國內生產總值(“GDP”)、房價指數(“HPI”)、消費物價指數(“CPI”)、出租空置率和零售額。在預測期內，經濟狀況被預測為“當前狀況”。預測模型被用來驗證預測期內的信貸表現。超出合理和可支持的預測，經濟預期恢復到歷史平均水平，這是由每個貸款池的加權平均壽命決定的。
確定合同條款：預計的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期有合理的預期，即問題債務重組將與個別借款人一起執行，或者延長或續簽選項包括在報告日期的原始或修改後的合同中，公司不能無條件取消。
問題債務重組(TDR))：除特許權價值不能使用貼現現金流法以外的其他方法衡量外，TDR的信貸損失撥備的計量方法與所有其他為投資而持有的貸款的計量方法相同。當使用貼現現金流量法計量特許權的價值時，信貸損失撥備是通過按貸款的原始利率對預期未來現金流量進行貼現來確定的。
表外信貸風險計提信貸損失準備：本公司通過履行發放信貸的合同義務，估計本公司面臨信用風險的合同期內預期的信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。表外信用風險計提的信用損失準備調整為信用損失費用撥備。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。基於融資發生的可能性很低，以及公司管理向借款人提供信貸的能力，表外信貸風險的信貸損失撥備並不重要。
信貸損失撥備-可供出售證券：公司至少每季度審查其未實現虧損的證券組合。公司首先評估其是否打算出售證券，或者很可能要求其在攤銷成本基礎收回之前出售證券。如果符合上述任何一項標準，證券攤餘成本基礎將減記為公允價值，作為當期費用。如果不符合上述任何一項標準，公司將評估公允價值的下降是由於信用損失還是其他因素造成的。在作出這項評估時，本公司除其他事項外，會考慮證券處於未變現虧損狀態的時間段，以及與該證券特別相關的任何相關抵押品及不利條件的表現。在2019年12月31日和2020年6月30日，大約
PPP費用收入政策：作為冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案的一部分建立的PPP規定，SBA將支付高達
10
(2)近期發展，包括併購
CARE法案第4013條和關於金融機構貸款修改的機構間聲明暫時免除了對TDR的會計和報告要求，這些要求涉及金融機構提供的與新冠肺炎有關的某些貸款修改
具體地説，CARE法案規定，金融機構可以選擇暫停(1)美國公認會計原則(GAAP)對某些貸款修改的要求，否則這些貸款修改將被歸類為TDR，以及(2)任何此類貸款修改將被視為TDR的確定，包括出於會計目的的相關減值。符合此例外條件的修改包括涉及截至2019年12月31日逾期不超過30天的貸款的任何修改，該修改發生在“適用期限”內，包括以下任何修改：
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一項忍耐安排。 |
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利率調整。 |
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還款計劃。 |
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推遲或延遲支付本金或利息的任何其他類似安排。 |
這一例外不適用於與新冠肺炎疫情無關的對借款人信用的任何不利影響。此外，即使應用了例外，實體也可以確定將貸款置於非應計狀態是合適的。截至2020年6月30日，公司已確定
在……上面
2020年1月，該公司以1美元的價格出售了擁有的其他房地產中的財產
在……上面
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(3) |
證券 |
下表彙總了持有用於投資的債務證券的攤餘成本和估計公允價值：
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攤銷 成本 |
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毛 未實現 收益 |
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毛 未實現 損失 |
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估計數 公平 價值 |
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2020年6月30日 |
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(千美元) |
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抵押貸款支持證券(1) |
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2019年12月31日 |
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抵押貸款支持證券(1) |
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州和政治分區 |
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( |
) |
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其他證券 |
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— |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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11
下表彙總了可供出售的債務證券的攤餘成本和估計公允價值：
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攤銷 成本 |
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毛 未實現 收益 |
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毛 未實現 損失 |
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估計數 公平 價值 |
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2020年6月30日 |
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(千美元) |
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美國國債 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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美國聯邦機構 |
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( |
) |
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抵押貸款支持證券(1) |
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— |
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州和政治分區 |
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( |
) |
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資產支持證券 |
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— |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2019年12月31日 |
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美國國債 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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美國聯邦機構 |
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( |
) |
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抵押貸款支持證券(1) |
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( |
) |
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州和政治分區 |
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( |
) |
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資產支持證券 |
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— |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(1) |
主要由FHLMC、FNMA、GNMA和通過美國機構的抵押貸款支持證券組成。 |
下表使用合同到期日彙總了持有的供投資和可供出售的債務證券的到期日。由於催繳或預付的義務，實際到期日可能不同於合同到期日。就到期表而言，不在單一到期日到期的抵押貸款支持證券已在合同到期日列報。
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
||||||||||
|
|
|
攤銷 成本 |
|
|
估計數 公平 價值 |
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|
攤銷 成本 |
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估計數 公平 價值 |
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(千美元) |
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持有以供投資 |
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債務證券的合約到期日： |
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一年內 |
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一年後但在五年內 |
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五年後，但在十年內 |
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十年後 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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可供出售 |
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債務證券的合約到期日： |
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一年內 |
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$ |
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$ |
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$ |
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一年後但在五年內 |
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五年後，但在十年內 |
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十年後 |
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債務證券總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
下表是公司作為公共資金存款抵押品、回購協議和法律規定或允許的其他目的質押的證券的賬面價值摘要：
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2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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|
(美元) (以千人為單位) |
|
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|
質押證券的賬面價值 |
|
$ |
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|
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$ |
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12
|
(4) |
為投資而持有的貸款和貸款信貸損失撥備 |
與我們採用的ASC 326，我們對主要投資組合部分進行了更改，以與CECL項下確定津貼時採用的方法保持一致。
|
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
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|
金額 |
|
|
金額 |
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(千美元) |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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*商業地產業主入住率 |
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*商業地產非業主入夥 |
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中國的建設和發展 |
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*住宅地產 |
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*住宅房地產第一留置權 |
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*住宅房地產--所有其他 |
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開墾耕地。 |
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|
*商業和農業非房地產 |
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|
|
*消費非房地產 |
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|
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|
包括其他貸款(2) |
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飛馬銀行 |
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*(1) |
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$ |
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(1)不包括應計應收利息$ |
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(2)包括購買力平價貸款#美元 |
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BancFirst的貸款主要發放給俄克拉荷馬州境內的客户，大約
BancFirst的商業和農業非房地產貸款類別包括上游和中游能源貸款，以及向向能源行業提供輔助服務的公司提供的貸款，如運輸、準備承包商和設備製造商。上游能源貸款餘額約為#美元。
飛馬銀行的貸款主要發放給德克薩斯州境內的客户，約為
截至2020年6月30日，該公司報告為
與評估和註銷相關的會計政策在公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K的附註(1)中披露。
13
問題債務重組擁有和收回的Ings和其他房地產 資產
以下為問題債務重組及其他房地產擁有和收回資產摘要：
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六月三十日， |
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十二月三十一號， |
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2020 |
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2019 |
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(千美元) |
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問題債務重組 |
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$ |
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$ |
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其他不動產擁有和收回的資產 |
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$ |
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$ |
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|
該公司在延期期間對問題債務重組的未償還本金餘額收取利息。被認為是問題債務重組的已記錄貸款餘額目前和未來的財務影響不是很大。
非權責發生制貸款
如果非權責發生貸款按照其原來的合同條款履行，公司將確認大約#美元的額外利息收入。
下表是非權責發生制貸款中包括的金額彙總，按投資組合細分。住宅房產是指一至四户的家庭房產。
|
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2020年6月30日 |
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(千美元) |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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商業地產非業主自住 |
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建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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— |
|
|
住宅房地產第一留置權 |
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|
|
|
所有其他住宅房地產 |
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|
農田 |
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|
|
|
|
*商業和農業非房地產 |
|
|
|
|
|
*消費非房地產 |
|
|
|
|
|
**其他貸款 |
|
|
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|
|
飛馬銀行 |
|
|
|
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|
總計 |
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$ |
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|
|
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2019年12月31日 |
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(千美元) |
|
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BancFirst銀行 |
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|
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|
中國房地產： |
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|
|
非住宅房地產業主自住 |
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$ |
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|
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非住宅房地產其他 |
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住宅房地產永久抵押 |
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|
|
|
所有其他住宅房地產 |
|
|
|
|
|
*非消費性非房地產 |
|
|
|
|
|
*消費非房地產 |
|
|
|
|
|
**其他貸款 |
|
|
|
|
|
**收購的貸款 |
|
|
|
|
|
飛馬銀行 |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
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14
如果截止到期日還沒有收到所需的本金和利息，貸款就被認為是逾期的。下表列出了我們為投資而持有的貸款的年齡分析：
|
|
|
逾期貸款的年齡分析 |
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30-59 日數 逾期 |
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|
60-89 日數 逾期 |
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|
90天 和 更大 |
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|
總計 逾期 貸款 |
|
|
電流 貸款 |
|
|
貸款總額 |
|
|
應計 貸款90 天數或 更多 逾期 |
|
|||||||
|
|
|
(千美元) |
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|
截至2020年6月30日 |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
|
$ |
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|
$ |
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|
|
$ |
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|
商業地產非業主自住 |
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|
— |
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|
建設和發展 |
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— |
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建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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所有其他住宅房地產 |
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農田 |
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*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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**其他貸款 |
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飛馬銀行 |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
截至2019年12月31日 |
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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非住宅房地產業主自住 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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非住宅房地產其他 |
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— |
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住宅房地產永久抵押 |
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住宅地產(其他) |
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*非消費性非房地產 |
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**消費者和其他 |
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**其他貸款 |
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**收購的貸款 |
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飛馬銀行 |
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— |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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由於新冠肺炎大流行的影響，公司修改了大約$
信用質量指標
公司考慮信用質量指標來監測貸款組合中的信用風險，包括貸款拖欠的數量和嚴重程度、非權責發生貸款、貸款的內部評級、歷史信用損失經驗和經濟狀況。
內部風險分級系統用來表示貸款的信用風險。本公司使用的貸款等級用於內部風險識別目的，與監管分類類別或任何財務報告定義沒有直接關係。
風險等級的一般特徵在公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K的附註(5)中披露。
本公司轉換為定期貸款的循環貸款不是實質性的，因此沒有列報。
15
下表按發起年份和內部指定的信用等級彙總了我們持有的用於投資的貸款總額：
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按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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在先 |
|
循環貸款攤銷成本基礎 |
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總計 |
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(千美元) |
||||||||||||||
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截至2020年6月30日 |
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BancFirst銀行 |
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商業地產業主入住率 |
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1級 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
|
二年級 |
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3年級 |
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4年級 |
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商業地產業主自住貸款總額 |
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商業地產非業主自住 |
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1級 |
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二年級 |
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3年級 |
|
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4年級 |
|
— |
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— |
|
— |
|
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— |
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商業地產非業主自住貸款總額 |
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建設和發展 |
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1級 |
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二年級 |
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3年級 |
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— |
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— |
|
— |
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— |
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4年級 |
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— |
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— |
|
— |
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— |
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五年級 |
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— |
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— |
|
— |
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— |
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— |
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— |
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全面建設和發展 |
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建築住宅房地產 |
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|
1級 |
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二年級 |
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— |
|
— |
|
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3年級 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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總建築住宅房地產 |
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住宅房地產第一留置權 |
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|
|
1級 |
|
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|
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|
|
|
|
— |
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|
二年級 |
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— |
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|
3年級 |
|
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|
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|
|
— |
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4年級 |
|
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|
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|
|
— |
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|
五年級 |
|
— |
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— |
|
— |
|
— |
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|
— |
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— |
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|
住宅房地產第一留置權總額 |
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|
所有其他住宅房地產 |
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|
1級 |
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|
二年級 |
|
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|
3年級 |
|
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4年級 |
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— |
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五年級 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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住宅房地產總額(所有其他) |
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農田 |
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|
1級 |
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|
二年級 |
|
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|
3年級 |
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4年級 |
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— |
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— |
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總耕地 |
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商業和農業非房地產 |
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|
1級 |
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二年級 |
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|
3年級 |
|
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|
4年級 |
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五年級 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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商業和農業非房地產總額 |
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消費性非房地產 |
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|
1級 |
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二年級 |
|
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3年級 |
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|
4年級 |
|
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|
16
|
非房地產消費總額 |
|
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|
其他貸款 |
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|
1級 |
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|
二年級 |
|
— |
|
— |
|
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3年級 |
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— |
|
— |
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|
4年級 |
|
— |
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— |
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|
其他貸款總額 |
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|
飛馬銀行 |
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|
|
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|
|
1級 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二年級 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3年級 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
4年級 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
|
— |
|
— |
|
|
|
飛馬銀行合計 |
|
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為投資而持有的貸款總額 |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
信貸損失撥備方法論
2020年1月1日，該公司採用了ASC 326，用被稱為CECL模型的預期損失方法取代了用於確定其信貸損失撥備和信貸損失撥備的已發生損失方法。有關影響公司當前預期信貸損失估計的因素的更多信息，請參見附註(1)。通過後，信貸損失準備金減少了#美元。
17
下表詳細説明瞭本報告所述期間貸款信貸損失撥備方面的活動。將一部分津貼分配給一類貸款並不排除其可用於吸收其他類別的損失。
|
|
|
信貸損失準備 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
餘額為 開始於 週期 |
|
|
採用CECL的影響 |
|
|
信用惡化時購買的貸款的初始免税額 |
|
|
指控- 關閉 |
|
|
恢復 |
|
|
網 沖銷 |
|
|
備抵 貸款信用損失賠償 |
|
|
餘額為 結束 週期 |
|
||||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2020年6月30日的三個月 |
|
|
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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$ |
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|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
商業地產非業主自住 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和發展 |
|
|
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
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|
建築住宅房地產 |
|
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— |
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|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
|
|
|
住宅房地產第一留置權 |
|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
( |
) |
|
|
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|
|
|
所有其他住宅房地產 |
|
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|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
|
|
|
|
土地被徵用，農田被徵用。 |
|
|
|
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— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
|
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*商業和農業非房地產 |
|
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— |
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( |
) |
|
|
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|
( |
) |
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*消費非房地產 |
|
|
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— |
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|
— |
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( |
) |
|
|
|
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|
( |
) |
|
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|
**其他貸款 |
|
|
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— |
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|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
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|
飛馬銀行 |
|
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|
|
|
— |
|
|
|
— |
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|
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|
|
|
( |
) |
|
|
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|
總計 |
|
$ |
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|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
截至2020年6月30日的6個月 |
|
|
|
|
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|
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|
|
|
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BancFirst銀行 |
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|
中國房地產： |
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商業地產業主入住率 |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
商業地產非業主自住 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
建設和發展 |
|
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
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建築住宅房地產 |
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( |
) |
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— |
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|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
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|
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|
住宅房地產第一留置權 |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
|
|
|
所有其他住宅房地產 |
|
|
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|
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|
( |
) |
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|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地被徵用，農田被徵用。 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
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*商業和農業非房地產 |
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( |
) |
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( |
) |
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*消費非房地產 |
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( |
) |
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|
— |
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( |
) |
|
|
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|
( |
) |
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|
|
|
|
|
|
|
|
**其他貸款 |
|
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|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
飛馬銀行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
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|
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
18
|
|
|
信貸損失準備 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
餘額為 開始於 週期 |
|
|
指控- 關閉 |
|
|
恢復 |
|
|
網 沖銷 |
|
|
貸款信貸損失準備金 |
|
|
餘額為 結束 週期 |
|
||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
|
截至2019年6月30日的三個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
BancFirst銀行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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中國房地產： |
|
|
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|
|
|
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非住宅房地產業主自住 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
非住宅房地產其他 |
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|
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|
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|
( |
) |
|
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
住宅房地產永久抵押 |
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|
|
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( |
) |
|
|
|
|
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|
— |
|
|
|
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|
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|
所有其他住宅房地產 |
|
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( |
) |
|
|
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( |
) |
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*非消費性非房地產 |
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( |
) |
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( |
) |
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*消費非房地產 |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
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|
|
**其他貸款 |
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— |
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( |
) |
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|
**收購的貸款 |
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( |
) |
|
|
|
|
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|
( |
) |
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|
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|
|
|
總計 |
|
$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
截至2019年6月30日的6個月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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BancFirst銀行 |
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中國房地產： |
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|
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非住宅房地產業主自住 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
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$ |
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|
|
非住宅房地產其他 |
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( |
) |
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住宅房地產永久抵押 |
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( |
) |
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所有其他住宅房地產 |
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) |
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( |
) |
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*非消費性非房地產 |
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( |
) |
|
|
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|
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|
( |
) |
|
|
|
|
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|
|
|
|
*消費非房地產 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
|
**其他貸款 |
|
|
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— |
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( |
) |
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|
**收購的貸款 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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總計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
購買的信用不良貸款
本公司購買了貸款，在收購時，有證據表明，自發起以來，信用質量出現了微不足道的惡化。本期購入的信用不良貸款情況如下：
|
|
|
獲得的貸款 已經變質的 信用質量 |
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
截至2020年6月30日止期間 |
|
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|
收購時貸款的購置價 |
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$ |
|
|
|
收購時的信貸損失準備 |
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|
收購時收購貸款的面值 |
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$ |
|
|
抵押品依賴貸款
當借款人遇到財務困難時，貸款被認為是依賴抵押品的，預計還款將主要通過抵押品的運營或出售來提供。下表按抵押品類型彙總了依賴抵押品的投資貸款總額如下：
19
|
|
|
宣傳品類型 |
|
|||||||||||||
|
|
|
房地產 |
|
|
商業資產 |
|
|
能源儲備 |
|
|
其他資產 |
|
||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||
|
截至2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
BancFirst銀行 |
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|
中國房地產： |
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|
|
商業地產業主入住率 |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
商業地產非業主自住 |
|
|
|
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
建設和發展 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
建築住宅房地產 |
|
|
— |
|
|
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— |
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|
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— |
|
|
|
— |
|
|
住宅房地產第一留置權 |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
所有其他住宅房地產 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
土地被徵用，農田被徵用。 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
*商業和農業非房地產 |
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*消費非房地產 |
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— |
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— |
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|
**其他貸款 |
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— |
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— |
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— |
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|
飛馬銀行 |
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— |
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|
持有用於投資的抵押品依賴貸款總額 |
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$ |
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$ |
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|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
貸款、房舍和設備的非現金轉賬
從貸款、房舍和設備轉移到其他不動產擁有和收回的資產屬於非現金交易，不包括在現金流量表中。
|
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
|||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
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|
|
(千美元) |
|
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|
擁有的其他房地產 |
|
$ |
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|
|
$ |
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|
收回的資產 |
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總計 |
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$ |
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|
$ |
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|
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(5) |
無形資產和商譽 |
以下為無形資產摘要：
|
|
|
毛 攜載 金額 |
|
|
累積 攤銷 |
|
|
網 攜載 金額 |
|
|||
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|
|
(千美元) |
|
|||||||||
|
截至2020年6月30日 |
|
|
|
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|
|
核心存款無形資產 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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客户關係無形資產 |
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( |
) |
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|
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總計 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
截至2019年12月31日 |
|
|
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|
核心存款無形資產 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
客户關係無形資產 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
20
以下為按業務細分的商譽摘要：
|
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其他 |
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|
執行， |
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大都會 |
|
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社區 |
|
|
帕伽索斯 |
|
|
財務 |
|
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運籌學 |
|
|
|
|
|
|||||
|
|
|
銀行 |
|
|
銀行 |
|
|
銀行 |
|
|
服務 |
|
|
支持(&S) |
|
|
固形 |
|
||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
|
截至2020年6月30日的6個月 |
|
|
|
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
|
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|
收購 |
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— |
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— |
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— |
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|
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— |
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期初和期末餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
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$ |
|
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$ |
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該公司在上收購了公民
(6)三個月的租約
承租人
該公司擁有經營性租約，主要包括大樓內的辦公空間、自動取款機位置、存儲設施、停車場、設備和它擁有某些大樓的土地。
所有經營租約的租金費用，包括按月或臨時租用的租約，合計約為#美元。
截至2020年6月30日，資產負債表上計入應計應收利息和其他資產的使用權租賃資產合計為#美元。
經營租賃負債到期日
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2020年6月30日 |
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(千美元) |
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2020(六個月) |
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$ |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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此後 |
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租賃付款總額 |
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扣除的計入利息 |
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( |
) |
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經營租賃負債 |
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$ |
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出租人
本公司是經營租賃的出租人，主要包括建築物和停車場的辦公空間。這些資產在資產負債表上分類為房舍和設備。該公司的營業租賃收入為#美元。
未來將收到的最低租賃付款
該公司沒有超過2030年的經營租約。
21
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|
|
|
|
(千美元) |
|
|
|
2020(六個月) |
|
$ |
|
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2021 |
|
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|
|
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2022 |
|
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2023 |
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|
|
2024 |
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2025-2030 |
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未來最低租賃付款總額 |
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$ |
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(7) |
基於股票的薪酬 |
自1986年5月以來，該公司一直實行不受限制的激勵性股票期權計劃(“BancFirst ISOP”)。在2020年6月30日，有
本公司自1999年6月開始實施BancFirst公司非僱員董事股票期權計劃(“BancFirst董事股票期權計劃”)。每位非僱員董事都有權選擇
本公司目前使用新發行的股票行使股票期權，但保留在未來使用根據本公司的股票回購計劃(“SRP”)購買的股票的權利。
下表是BancFirst ISOP和BancFirst董事股票期權計劃下的活動摘要：
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Wgtd.平均 |
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Wgtd.平均 |
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剩餘 |
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集料 |
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鍛鍊 |
|
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合同 |
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內在性 |
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選項 |
|
|
價格 |
|
|
術語 |
|
價值 |
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|||
|
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(千美元，期權數據除外) |
|
|||||||||||
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截至2020年6月30日的6個月 |
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在2019年12月31日未償還 |
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$ |
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授予的期權 |
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行使的選項 |
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( |
) |
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選項已取消、被沒收或已過期 |
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( |
) |
|
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|
|
|
|
|
|
|
在2020年6月30日未償還 |
|
|
|
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|
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$ |
|
|
|
可於2020年6月30日執行 |
|
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$ |
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|
下表提供了有關根據BancFirst ISOP和BancFirst董事股票期權計劃行使的期權的更多信息：
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三個月 六月三十日， |
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
||||||||||
|
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2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
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|
(千美元) |
|
|
(千美元) |
|
||||||||||
|
行使期權的總內在價值 |
|
$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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從行使期權收到的現金 |
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通過行使期權實現的税收優惠 |
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每項期權授予的公允價值在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型進行估算，並基於某些假設，包括無風險回報率、股息收益率、股價波動性和預期期限，以及每項期權的公允價值在其歸屬期間的支出。
22
下表為公司入賬的股票薪酬費用匯總：
|
|
|
三個月 六月三十日， |
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
||||||||||
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2020 |
|
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2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
|
|
|
(千美元) |
|
|
(千美元) |
|
||||||||||
|
基於股票的薪酬費用 |
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
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$ |
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|
|
$ |
|
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|
税收優惠 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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基於股票的薪酬費用，扣除税收後的淨額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
公司將在剩餘的歸屬期間內繼續攤銷未賺取的基於股票的補償費用，時間約為
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|
|
|
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(千美元) |
|
|
|
未賺取的基於股票的薪酬費用 |
|
$ |
|
|
下表顯示了在公允價值法下計算所列期間內授予的期權的基於股票的薪酬費用時所使用的假設：
|
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
|||||
|
|
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2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
加權平均授予日已授予期權每股公允價值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
無風險利率 |
|
0.66至1.13% |
|
|
2.62%至2.76% |
|
||
|
股息率 |
|
|
|
|
|
|
||
|
股價波動 |
|
22.84%至33.56% |
|
|
22.93%至22.96% |
|
||
|
預期期限 |
|
|
|
|
|
|
||
無風險利率是參考美國國債的現貨零息利率確定的，期限與期權的預期期限相似。股息率是預期期限的預期收益率，股價波動率是根據公司股票最近的歷史波動率估算的。預期期限是根據歷史期權行使經驗估計的。本公司對發生的沒收行為進行核算。
本公司自1999年5月開始實施BancFirst公司董事遞延股票補償計劃(“BancFirst遞延股票補償計劃”)。截至2020年6月30日，有
累積存貨單位摘要如下：
|
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|
六月三十日， |
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|
十二月三十一號， |
|
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|
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2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
累計庫存單位 |
|
|
|
|
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|
|
|
|
平均價格 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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(8) |
股東權益 |
1999年11月，該公司通過了SRP計劃。SRP可用作增加每股盈利和股本回報率、購買庫存股以行使股票期權或根據遞延股票補償計劃進行分配、為購股權受讓人從行使其股票期權中處置股票提供流動資金，以及為希望出售其股票的股東提供流動資金的一種手段。該計劃可用於提高每股收益和股本回報率，購買庫存股用於行使股票期權或根據遞延股票補償計劃進行分配，併為希望出售其股票的股東提供流動資金。根據SRP回購的所有股票都已註銷，而不是作為庫存股持有。這個
23
股票回購的時間、價格和金額在SRP下可能由管理層決定並由公司的執行委員會。
下表是該計劃下的股票摘要：
|
|
|
截至六個月 六月三十日， |
|
|||||
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2020 |
|
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2019 |
|
||
|
回購股份數量 |
|
|
|
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|
— |
|
|
回購股份平均價格 |
|
$ |
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$ |
— |
|
|
有待回購的股份 |
|
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|
本公司、BancFirst和Pegasus銀行須遵守聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司(“FDIC”)發佈的基於風險的資本準則。這些準則用於評估資本充足性，涉及對公司、BancFirst和Pegasus銀行的資產、負債以及根據監管慣例計算的某些表外項目的定量和定性評估。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性或酌情行動，這可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。管理層認為，截至2020年6月30日，公司、BancFirst和Pegasus銀行滿足了它們必須遵守的所有資本充足率要求。
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必填項 |
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為了身體健康 |
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對於資本 |
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使用 |
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大寫為 |
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充分性 |
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資本節約 |
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立即更正 |
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實際 |
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目的 |
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緩衝層 |
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訴訟條文 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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金額 |
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比率 |
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(千美元) |
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截至2020年6月30日： |
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總資本 |
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(對加權資產進行風險評估)- |
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BancFirst公司 |
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不適用 |
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不適用 |
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BancFirst銀行 |
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飛馬銀行 |
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普通股一級資本 |
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(對加權資產進行風險評估)- |
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BancFirst公司 |
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不適用 |
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不適用 |
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BancFirst銀行 |
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飛馬銀行 |
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第1級資本 |
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(對加權資產進行風險評估)- |
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BancFirst公司 |
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不適用 |
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不適用 |
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BancFirst銀行 |
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飛馬銀行 |
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第1級資本 |
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(至總資產)- |
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BancFirst公司 |
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不適用 |
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不適用 |
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不適用 |
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不適用 |
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BancFirst銀行 |
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不適用 |
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不適用 |
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飛馬銀行 |
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不適用 |
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不適用 |
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截至2020年6月30日，堪薩斯城聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of Kansas City)和聯邦存款保險公司(FDIC)的最新通知根據迅速糾正行動條款將BancFirst和Pegasus Bank歸類為“資本充足”。公司、BancFirst和Pegasus銀行的普通股一級資本包括普通股和相關實收資本和留存收益。與通過巴塞爾III資本規則有關，選擇退出將累積的其他綜合收益的大部分納入普通股一級資本的要求。普通股一級資本-公司、BancFirst和Pegasus銀行的一級資本扣除商譽和其他無形資產，扣除相關的遞延税收負債。公司的信託優先證券繼續包括在一級資本中，因為公司的總資產不超過$
在2020年4月，“公司”(The Company)根據小企業管理局管理的購買力平價計劃，開始向符合條件的小企業發放貸款。聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規定，允許銀行中和監管資本效應
24
參與Paycheck保護計劃貸款機制(“PPP貸款機制”)，並澄清PPP貸款具有
如附註1-重要會計政策所述，關於採用ASC/326，公司確認留存收益的税後累計影響減少總計$
|
(9) |
普通股每股淨收益 |
普通股基本淨收入和稀釋後每股淨收入計算如下：
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收入 (分子) |
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股份 (分母) |
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每股 金額 |
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(千美元，每股數據除外) |
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截至2020年6月30日的三個月 |
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基本型 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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股票期權的稀釋效應 |
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稀釋 |
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普通股股東可獲得的收入加上假設的收入 *行使股票期權 |
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截至2019年6月30日的三個月 |
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基本型 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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股票期權的稀釋效應 |
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稀釋 |
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普通股股東可獲得的收入加上假設的收入 *行使股票期權 |
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截至2020年6月30日的6個月 |
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基本型 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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股票期權的稀釋效應 |
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稀釋 |
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普通股股東可獲得的收入加上假設的收入 *行使股票期權 |
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截至2019年6月30日的6個月 |
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基本型 |
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普通股股東可獲得的收入 |
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股票期權的稀釋效應 |
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稀釋 |
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普通股股東可獲得的收入加上假設的收入 *行使股票期權 |
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25
下表顯示了在計算每期普通股攤薄淨收入時被排除在外的期權數量和平均行使價格，因為期權在該期間是反攤薄的：
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股份 |
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截至2020年6月30日的三個月 |
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截至2019年6月30日的三個月 |
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截至2020年6月30日的6個月 |
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截至2019年6月30日的6個月 |
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(10) |
公允價值計量 |
會計準則將公允價值定義為在計量日出售資產將收到的價格，或在市場參與者之間進行有序交易時實體可獲得的本金或最有利市場中的負債轉移所支付的價格。
FASB會計準則編纂(“ASC”)主題820為估值輸入建立了公允價值層次結構，對於相同的資產或負債，該層次結構對活躍市場的報價給予最高優先級，對不可觀察到的輸入給予最低優先級。公允價值層次結構如下：
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• |
估值方法的第一級投入為活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)。 |
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|
• |
估值方法的第二級投入包括活躍市場上類似資產及負債的報價，以及該資產及負債在該金融工具的實質完整期限內可直接或間接觀察到的投入。 |
|
|
• |
第三級不可觀察到的投入，很少或沒有市場活動支持，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。第3級資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。這一類別包括某些減值貸款、收回的資產、擁有的其他房地產、商譽和其他無形資產。 |
金融資產和金融負債按公允價值經常性計量
用於按公允價值按公允價值經常性計量金融資產和金融負債的估值方法和主要投入的説明，以及根據估值層次對該等工具的一般分類如下。這些估值方法適用於以下類別的公司金融資產和金融負債。
可供出售的證券
分類為可供出售的證券按公允價值報告。美國國債使用1級投入進行估值。其他可供出售的證券，包括美國聯邦機構、註冊的抵押貸款支持證券以及州和政治部門，使用獨立定價服務的價格進行估值，該服務利用二級數據。公允價值衡量考慮可觀察到的數據，這些數據可能包括交易商報價、市場價差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識提前還款速度、信用信息以及債券的條款和條件等。該公司還投資於沒有現成可觀察信息的自有品牌抵押貸款支持證券。這些證券利用第3級投入按公允價值報告。對於這些證券，管理層根據重置成本、收益方法或外部顧問或主要投資者提供的信息來確定公允價值。貼現率主要基於國家認可評級機構根據交易量不足進行調整後確定的類似期限和信用評級的可比證券的利差。重大的不可觀察的投入是由參與類似證券活躍交易的投資證券專業人士開發的。
26
該公司審查由獨立定價服務提供的1級和2級證券的價格是否合理，並確保這些價格與傳統的定價矩陣保持一致。一般而言，本公司不會購買深奧或結構複雜的投資組合證券。該公司的投資組合主要包括傳統投資，包括美國國債、聯邦機構抵押貸款傳遞證券、一般義務市政債券和少量市政收入債券。這類工具的定價相當普遍，很容易獲得。對於發行規模和流動性相對較低的州內發行的債券，本公司採用前段所述的相同參數進行定價，以對特定發行進行調整。本公司將定期驗證由獨立定價服務提供的價格，並將其與從第三方來源獲得的價格進行比較。
下表彙總了截至所列期間按公允價值經常性計量的金融資產和金融負債，按用於計量公允價值的公允價值層次內的估值投入水平劃分：
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1級輸入 |
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級別2輸入 |
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級別3輸入 |
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總公平價值 |
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(千美元) |
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2020年6月30日 |
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可供出售的證券： |
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美國財政部 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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州和政治分區 |
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資產支持證券 |
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2019年12月31日 |
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可供出售的證券： |
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美國財政部 |
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美國聯邦機構 |
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抵押貸款支持證券 |
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州和政治分區 |
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資產支持證券 |
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在本報告所述期間，按估計公允價值經常性計量的第3級資產變動情況如下：
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截至六個月 六月三十日， |
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截至12個月 十二月三十一號， |
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2020 |
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2019 |
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(千美元) |
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年初餘額 |
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從級別2轉接 |
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安置點 |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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公司的政策是在報告期末確認1級、2級和3級的調入和調出。在截至2020年6月30日的6個月內，公司將證券從2級轉移到3級，原因是對定價模型進行了審查，確定一些州和政治分支債券為3級。在截至2019年12月31日的12個月內，公司確實將證券從2級轉移到了3級
金融資產和金融負債按公允價值非經常性計量
若干金融資產及金融負債在非經常性基礎上按公允價值計量，即該等工具不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。這些金融資產和金融負債利用第3級投入按公允價值報告。
該公司投資於公允價值不容易確定的股本證券，並利用第3級投入。從2018年1月1日開始，一旦採用ASU 2016-01，這些證券將以成本減去減值(如果有的話)報告，加上或減去同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變化造成的變化。已實現和未實現損益在綜合全面收益表的非利息收入部分報告為證券交易。
27
附屬品依賴腿OANS 如果償還依賴於抵押品的清算，則按標的抵押品的公允價值報告。當管理層確定抵押品有可能喪失抵押品贖回權時，或當借款人於報告日期遇到財務困難，並預期將透過經營或出售抵押品而實質上獲得償還時，預期信貸損失以抵押品於報告日期的公允價值為基礎，並按適當的銷售成本作出調整。在任何情況下，抵押品依賴型貸款的公允價值都不會超過基礎抵押品的公允價值。抵押品依賴貸款通過特定的撥備調整為公允價值。學分損失或直接減記貸款。
收回資產在初步確認時，根據收回資產的公允價值，通過對可能的信貸損失撥備進行沖銷，計量並調整為公允價值。
擁有的其他房地產在初始確認後按公允價值重估，任何損失在擁有的其他房地產的費用淨額中確認。
下表彙總了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產。公允價值代表期末價值，它近似於在整個期間內不同計量日期發生的公允價值計量：
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總公平價值 |
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第3級 |
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(千美元) |
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截至2020年6月30日的年初至今期間和截至2020年6月30日的年初至今期間 |
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股權證券 |
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抵押品依賴貸款 |
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收回的資產 |
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擁有的其他房地產 |
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截至2019年12月31日及截至2019年12月31日的年初至今 |
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股權證券 |
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抵押品依賴貸款 |
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收回的資產 |
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擁有的其他房地產 |
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金融工具的估計公允價值
根據現行權威會計指引，本公司須披露其未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值。對本公司而言，與大多數金融機構一樣，其幾乎所有的資產和負債都被視為金融工具。金融工具被定義為現金、實體所有權權益的證據或產生交付或接收來自第二實體的現金或其他金融工具的合同義務或權利的合同。使用以下方法和假設來估計每類金融工具的公允價值：
現金和現金等價物包括：現金和銀行到期存款以及銀行的有息存款。
這些短期票據的賬面金額是基於對公允價值的合理估計。
出售的聯邦基金
這些短期票據的賬面金額是基於對公允價值的合理估計。
為投資而持有的證券
對於通常在二級市場交易的為投資而持有的證券，公允價值基於市場報價或交易商報價(如果有)。如果沒有報價市場價格，則使用類似證券的報價市場價格估計公允價值，並在適用的情況下對信貸或流動性進行調整。
持有待售貸款
本公司發起將出售的按揭貸款。*於發起時，收購行已確定貸款條件，包括利率在內的貸款條款已由收購行確定，使本公司能夠按公允價值發起貸款。按揭貸款一般在
28
貸款
為了確定貸款的公允價值，本公司採用退出價格計算，其中考慮了流動性、信用和貸款的不良風險等因素。對於某些同類貸款，例如一些住宅按揭，公允價值是根據類似貸款支持的證券的報價市場價格估計的，並根據貸款特徵的差異進行了調整。包括購買力平價貸款在內的其他類型貸款的公允價值是通過使用向信用評級相似且剩餘期限相同的借款人發放類似貸款的當前利率對未來現金流進行貼現來估計的。
存款
交易賬户和儲蓄賬户的公允價值為報告日的即期應付金額。定期存單的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。
短期借款
這些短期票據的應付金額是對公允價值的合理估計。
長期借款
固定利率長期借款的公允價值是使用對類似剩餘期限的借款收取的利率來估計的。
次級債券
次級債券的公允價值是使用類似剩餘期限的次級債券的利率來估計的。
貸款承諾和信用證
承諾額的公允價值是根據訂立類似協議時現行收取的費用估算的，並考慮到協議的條款。信用證的公允價值是根據目前對類似協議收取的費用計算的。
在公司綜合資產負債表中以攤餘成本報告的公司金融工具的估計公允價值(由用於計量公允價值的公允價值體系內的估值投入水平分隔)如下：
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六月三十日， |
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十二月三十一號， |
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2020 |
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2019 |
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攜載 金額 |
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公允價值 |
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攜載 金額 |
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公允價值 |
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(千美元) |
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金融資產 |
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為投資而持有的證券 |
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持有待售貸款 |
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3級輸入： |
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為投資而持有的證券 |
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貸款，扣除信貸損失撥備後的淨額 |
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金融負債 |
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級別2輸入： |
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存款 |
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短期借款 |
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次級債券 |
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貸款承諾 |
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信用證 |
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29
按公允價值計量的非金融資產和非金融負債
本公司擁有
(11)細分市場信息
該公司使用內部盈利能力衡量系統評估其業績，該系統在税前基礎上衡量其業務部門的盈利能力。這個
這四個業務部門的運營結果和選定的財務信息如下：
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大都會 銀行 |
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社區 銀行 |
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Pegasus表示，它是中國投資銀行(Pegasus Capital Bank)的子公司。 |
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其他 財務 服務 |
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執行， 運籌學 支持(&S) |
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淘汰 |
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固形 |
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(千美元) |
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截至2020年6月30日的三個月 |
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非利息收入 |
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截至2019年6月30日的三個月 |
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非利息收入 |
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税前收入 |
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截至2020年6月30日的6個月 |
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税前收入 |
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截至2019年6月30日的6個月 |
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非利息收入 |
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税前收入 |
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總資產： |
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2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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每個業務部門的財務信息是根據管理層內部用於評估業績和分配資源的基礎上提供的。*公司利用轉移定價系統來分配各個業務部門提供或使用的資金的收益或成本。*支持小組向其他業務部門提供的某些服務(如項目處理)的分配費率與提供服務的成本大致相同。抵銷是為合併業務部門和公司而進行的調整。資本支出通常計入使用資產的業務單位。
30
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
以下對我們截至2020年6月30日和2019年12月31日的財務狀況以及截至2020年6月30日的三個月和六個月的運營結果的以下討論和分析應與我們截至2019年12月31日的年度的合併財務報表和財務報表附註以及公司截至2019年12月31日的年度Form 10-K年報。某些風險、不確定因素和其他因素，包括2019年表格10-K第一部分第1A項中“風險因素”項下列出的風險、不確定性和其他因素，以及“項目1A.風險因素”在本季度報告(Form 10-Q)中，可能會導致實際結果與本討論和分析中出現的前瞻性陳述中討論的結果大不相同。
前瞻性陳述
公司可能就收益、信用質量、公司目標、利率和其他金融和商業事項作出1933年證券法第27A條和1934年證券交易法第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括估計，並提供管理層目前對未來事件的預期或預測。公司提醒讀者，這些前瞻性陳述受到許多假設、風險和不確定性的影響，包括經濟狀況；金融市場和利率的表現；立法和監管行動和改革；競爭；以及前瞻性陳述的例子包括但不限於：(I)收入、支出、收入或虧損、每股收益或虧損、股息支付或不支付、資本結構和其他財務項目的預測；(Ii)計劃、目標和預期的陳述，包括與產品或服務有關的計劃、目標和預期；(Iii)未來經濟表現的陳述；以及(Iv)此類陳述所依據的假設的陳述。諸如“相信”、“預期”、“期望”、“打算”、“有針對性”、“繼續”、“留下來”、“將”、“應該”、“可能”和其他類似表述旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。
前瞻性陳述涉及風險和不確定因素，可能導致實際結果與此類陳述中的結果大不相同。可能導致實際結果與前瞻性陳述中討論的不同的因素包括但不限於：
|
|
• |
新冠肺炎大流行對我們以及我們的客户、員工和第三方服務提供商的不利影響；大流行對我們的業務、財務狀況、運營和前景的不利影響可能是實質性的。無法準確預測大流行的程度、嚴重程度或持續時間，也無法準確預測何時恢復正常的經濟和運營條件。 |
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• |
政府刺激計劃的效果。 |
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• |
當地、地區、國家和國際經濟狀況及其可能對本公司及其客户造成的影響，以及本公司對該影響的評估。 |
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• |
貸款地域、行業和類型組合或不良資產和核銷水平的變化。 |
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• |
通貨膨脹、利率、能源價格、證券市場和貨幣波動。 |
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• |
公司必須遵守的法律法規(包括税收、銀行、證券、保險方面的法律法規)變化的影響。 |
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公司商譽或其他無形資產的減值。 |
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消費者支出、借貸和儲蓄習慣的改變。 |
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公司借款人的財務業績和/或條件的變化。 |
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技術變革。 |
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• |
收購和整合被收購的業務。 |
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監管機構以及上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法變化的影響。 |
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• |
本公司成功管理上述項目所涉及的風險。 |
實際結果可能與前瞻性陳述大不相同。
31
新冠肺炎大流行
自2020年第一季度下半年以來，新冠肺炎疫情及其應對措施對全球經濟和所有金融市場產生了負面影響。自2020年3月31日以來，這些條件和相關的金融影響一直在持續，在某些情況下甚至惡化。本公司認為，在這一點上確定影響的程度還為時過早。雖然本公司目前無法長期估計新冠肺炎疫情的影響及由此帶來的經濟環境，但新冠肺炎疫情可能會對本公司的財務及經營業績造成重大影響。見項目1.A.風險因素以供進一步討論。
本公司正密切監察其貸款組合，以瞭解與新冠肺炎有關的影響。2014年以來，受油氣價格低迷影響，油氣行業持續低迷。自2020年2月以來，原油價格史無前例的大幅下跌對我們俄克拉何馬州和德克薩斯州達拉斯市場的石油和天然氣行業以及整體經濟造成了負面影響，預計將導致公司一級市場的能源公司、油田服務公司、相關業務和整體經濟活動的狀況進一步惡化。如果石油和天然氣的定價壓力持續或增加，可能導致公司能源投資組合的信貸壓力增加，與該投資組合相關的虧損增加，能源貸款需求減弱，借款需求下降，對與能源相關的建築和房地產產生負面影響。
若新冠肺炎事件的負面影響持續，加上能源價格偏低，本公司的商譽有可能在未來期間受損。
摘要
BancFirst Corporation 2020年第二季度的淨收入為2070萬美元，而2019年第二季度為3420萬美元。2020年第二季度和2019年第二季度每股普通股稀釋後淨收益分別為0.63美元和1.02美元。2020年第二季度的業績受到更高的信貸損失撥備的負面影響。2020年第二季度包括2019年8月15日收購的德克薩斯州達拉斯飛馬銀行的淨收入，以及與2020年3月5日從奧克馬州公民銀行購買某些資產和承擔某些債務相關的收入和費用。
截至2020年6月30日的6個月，淨收入為4330萬美元，或每股稀釋後收益1.31美元，而截至2019年6月30日的6個月，淨收入為6600萬美元，或每股稀釋後收益1.98美元。
該公司2020年第二季度的淨利息收入增至7720萬美元，而2019年第二季度為6880萬美元。該季度淨息差為3.54%，而去年同期為3.89%。該公司2020年第二季度的信貸損失準備金為1930萬美元，而一年前為240萬美元。準備金的增加與為新冠肺炎大流行和低能源價格造成的預期信貸損失建立準備金有關。該公司本季度的淨收回不到平均貸款的0.01%，而2019年第二季度的淨沖銷不到平均貸款的0.01%。該季度的非利息收入總計3210萬美元，而去年為3410萬美元。非利息收入減少的主要原因是經濟活動減少導致存款費用減少。該季度的非利息支出總額為6470萬美元，而去年同期為5660萬美元。非利息支出的增加主要是由於2020年的工資增長與年度業績增長、收購飛馬銀行和新冠肺炎流行病相關的工資支出有關。該公司的有效税率為18.1%，而2019年第二季度為22.0%。
截至2020年6月30日，公司總資產為96億美元，較2019年12月31日增加10億美元。6.08億美元的債務證券比2019年12月31日增加了1.164億美元。貸款總額67億美元，比2019年12月31日增加10億美元。存款總額為85億美元，比2019年12月31日增加10億美元。資產、貸款和存款增加，主要是因為薪資保障計劃(PPP)。截至2020年6月30日，PPP貸款餘額為8.251億美元，扣除未攤銷手續費2620萬美元。公司股東權益總額為10億美元，比2019年12月31日增加2920萬美元。
截至2020年6月30日，非權責發生制貸款佔總貸款的0.74%，高於2019年底的0.32%。非應計貸款的增加是由於能源貸款的進一步下調。貸款總額的撥備為1.34%，高於2019年底的0.96%。非權責發生貸款撥備為180.89%，而2019年底為301.91%。
2020年3月5日，該公司購買了大約4780萬美元的總資產，其中包括2290萬美元的貸款，並承擔了大約4500萬美元的俄克拉荷馬州公民州立銀行“公民”的存款和某些其他義務，收購價格為290萬美元。作為購買的結果，本公司記錄了一筆無形的核心存款
32
大約206,000美元和大約130萬美元的商譽。本次收購的影響已包括在本公司的合併財務報表中E公司從購買之日起遠期付款。此次收購對公司的綜合財務報表沒有實質性影響。公民銀行是一家俄克拉荷馬州特許銀行，在俄克拉何馬州的奧克馬州和帕登設有銀行辦事處。這些銀行地點成為BancFirst的分支機構。
2020年第一季度，根據公司的股票回購計劃，公司以310萬美元的平均價格回購了59,284股普通股，平均價格為每股52.26美元。
2019年8月15日，本公司收購了飛馬銀行，如本公司截至2019年12月31日的年度10-K表格中所述。
會計準則的未來應用
關於最近發佈的會計聲明的討論見合併財務報表附註(1)。
細分市場信息
有關業務部門的披露，請參閲合併財務報表附註(11)。
行動結果
選定的損益表數據和其他選定的可比時期數據如下：
BancFirst公司
選定的合併財務數據
(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
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三個月 六月三十日， |
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截至六個月 六月三十日， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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損益表數據 |
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淨利息收入 |
|
$ |
77,208 |
|
|
$ |
68,792 |
|
|
$ |
151,281 |
|
|
$ |
135,695 |
|
|
信貸損失準備金 |
|
|
19,333 |
|
|
|
2,433 |
|
|
|
38,916 |
|
|
|
4,117 |
|
|
證券交易 |
|
|
(595 |
) |
|
|
821 |
|
|
|
(545 |
) |
|
|
821 |
|
|
非利息收入總額 |
|
|
32,082 |
|
|
|
34,077 |
|
|
|
67,227 |
|
|
|
66,078 |
|
|
薪金和員工福利 |
|
|
42,226 |
|
|
|
36,124 |
|
|
|
81,982 |
|
|
|
72,295 |
|
|
總非利息費用 |
|
|
64,651 |
|
|
|
56,608 |
|
|
|
126,036 |
|
|
|
112,814 |
|
|
淨收入 |
|
|
20,730 |
|
|
|
34,167 |
|
|
|
43,338 |
|
|
|
66,004 |
|
|
每個普通共享數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨收入-基本收入 |
|
$ |
0.64 |
|
|
$ |
1.04 |
|
|
$ |
1.33 |
|
|
$ |
2.02 |
|
|
淨收入-攤薄後的淨收入 |
|
|
0.63 |
|
|
|
1.02 |
|
|
|
1.31 |
|
|
|
1.98 |
|
|
現金股利 |
|
|
0.32 |
|
|
|
0.30 |
|
|
|
0.64 |
|
|
|
0.60 |
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性能數據 |
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平均資產回報率 |
|
|
0.88 |
% |
|
|
1.78 |
% |
|
|
0.97 |
% |
|
|
1.74 |
% |
|
平均股東權益回報率 |
|
|
7.99 |
|
|
|
14.54 |
|
|
|
8.42 |
|
|
|
14.31 |
|
|
現金股利支付率 |
|
|
50.00 |
|
|
|
28.85 |
|
|
|
48.12 |
|
|
|
29.70 |
|
|
淨息差 |
|
|
3.38 |
|
|
|
3.29 |
|
|
|
3.41 |
|
|
|
3.28 |
|
|
淨息差 |
|
|
3.54 |
|
|
|
3.89 |
|
|
|
3.68 |
|
|
|
3.87 |
|
|
效率比 |
|
|
59.16 |
|
|
|
55.03 |
|
|
|
57.68 |
|
|
|
55.91 |
|
|
淨沖銷與平均貸款之比 |
|
|
0.00 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
0.01 |
|
淨利息收入
截至2020年6月30日的三個月，與截至2019年6月30日的三個月相比，作為公司主要營業收入來源的淨利息收入增加了840萬美元，增幅為12.2%。淨利息收入因貸款增長而增加，購買力平價手續費收入和存款利率的下降。淨息差是當期應税淨利息收入與平均盈利資產的比率。如上表所示，公司#年第二季度的淨息差
33
2020減少量d 相比較 致第二201年第四季度9, 主要是由於較低聯邦基金和證券的平均利率本季度內的IES.
與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的淨利息收入增加了1560萬美元，增幅為11.5%。淨利息收入因貸款增長而增加，購買力平價手續費收入和存款利率的下降。如上表所示，與截至2019年6月30日的6個月相比，本公司截至2020年6月30日的6個月的淨息差有所下降，這主要是由於本季度聯邦基金和證券的平均利率較低。
信貸損失準備金
該公司2020年第二季度的信貸損失準備金為1930萬美元，而一年前為240萬美元。撥備的增加與為新冠肺炎大流行和低能源價格造成的預期信貸損失建立準備金有關。該公司本季度的撥備是基於對新冠肺炎疫情結束的時間以及政府對此做出的刺激反應的幅度的適度樂觀假設。只要經濟繼續受到不利影響的時間比公司目前的基本預測延長，公司在未來將看到持續高於正常水平的撥備。公司在資產負債表日設立了一項撥備，作為對貸款組合中預期信貸損失的估計。管理層認為，根據管理層對現有貸款組合內預期損失的最佳估計，信貸損失撥備是適當的。如果管理層在評估信貸損失撥備的適當水平時考慮的任何因素髮生變化，本公司對預期信貸損失的估計也可能發生變化，這可能會影響未來信貸損失撥備的金額。2020年第二季度的淨貸款回收為8.7萬美元，而2019年第二季度的淨貸款沖銷為24萬美元。如上表所示，淨沖銷率與平均貸款總額之比繼續處於較低水平。
截至2020年6月30日的6個月，公司的信貸損失準備金為3890萬美元，而截至2019年6月30日的6個月為410萬美元。淨貸款沖銷為961,000美元，而去年同期為398,000美元。
非利息收入
如上表所示，與2019年第二季度相比，2020年第二季度的非利息收入減少了200萬美元。非利息收入減少的主要原因是經濟活動減少和股權安全損失導致存款服務費減少。非利息收入包括截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月期間總計500萬美元和810萬美元的非充分基金費用。這分別佔公司截至2020年6月30日和2019年6月30日三個月非利息收入的15.6%和23.8%。此外，在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月期間，該公司的借記卡使用費用總額分別為910萬美元和870萬美元。這分別佔公司截至2020年6月30日和2019年6月30日三個月非利息收入的28.5%和25.6%。
截至2020年6月30日的6個月的非利息收入總計6720萬美元，而截至2019年6月30日的6個月的非利息收入為6610萬美元。非利息收入的增加主要是由於借記卡使用費和清掃費用的增長，但部分被存款服務費和股權證券損失的減少所抵消。*非利息收入包括截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內分別來自借記卡使用的費用總計1,730萬美元和1,650萬美元。這分別佔本公司截至2020年和2019年6月30日止六個月期間非利息收入的25.7%和25.0%。此外，在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內，本公司的基金費用總額分別為1,330萬美元和1,570萬美元。這分別佔本公司截至2020年和2019年6月30日止六個月期間非利息收入的19.7%和23.8%。
德賓修正案是規模更大的多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)中的一項條款，賦予美聯儲制定借記卡交易費率的權力。德賓修正案旨在控制借記卡交換費，並限制反競爭行為。這項法律適用於資產超過100億美元的銀行，並限制這些銀行收取借記卡交換費。在新冠肺炎疫情之前，該公司總資產不可能在幾年內超過百億美元。然而，隨着CARE法案的實施，包括購買力平價貸款、對家庭的刺激性支付以及人為抬高的家庭儲蓄率，我們的存款和資產大幅增長，超出了合理的可預見水平。只要新冠肺炎疫情仍在繼續，政府在相同或類似的基礎上繼續採取應對措施，本公司到2020年12月31日總資產超過100億美元的可能性就更大了。根據多德-弗蘭克法案的德賓修正案，這將在隨後幾年引發借記卡交換費收入的大致損失，損失在1600萬美元到1800萬美元之間。該公司正在制定戰略，以避免超過100億美元的資產和交換收入的損失，但這些戰略的成功還不確定。
34
非利息支出
如上表所示，與2019年第二季度相比，2020年第二季度的非利息支出增加了800萬美元。非利息支出增加主要是由於2020年與年度業績增長相關的工資增長、飛馬銀行的非利息支出和新冠肺炎流行病相關的工資支出。
截至2020年6月30日的6個月，與截至2019年6月30日的6個月相比，非利息支出增加了1320萬美元。非利息支出的增加主要是因為2020年的工資增加，涉及年度業績增長，與流行病相關的工資支出，飛馬銀行的非利息支出，以及與從公民手中購買資產相關的收購費用，這些費用被出售其他擁有的房地產所帶來的210萬美元的收益部分抵消。
所得税
2020年第二季度，公司税前收益的有效税率為18.1%，而2019年第二季度為22.0%。2020年第二季度有效税率的下降是由於較低收入導致的税收抵免效應較大。
公司2020年前六個月的税前收益有效税率為19.1%，而2019年前六個月為22.2%。
35
財務狀況
BancFirst公司
選定的合併財務數據
(千美元，每股數據除外)
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|
六月三十日， |
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十二月三十一號， |
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2020 |
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2019 |
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(未經審計) |
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資產負債表數據 |
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總資產 |
|
$ |
9,612,453 |
|
|
$ |
8,565,758 |
|
|
貸款總額(扣除未賺取利息) |
|
|
6,696,856 |
|
|
|
5,673,144 |
|
|
信貸損失撥備 |
|
|
89,500 |
|
|
|
54,238 |
|
|
債務證券 |
|
|
608,031 |
|
|
|
491,626 |
|
|
存款 |
|
|
8,486,671 |
|
|
|
7,483,635 |
|
|
股東權益 |
|
|
1,034,199 |
|
|
|
1,004,989 |
|
|
每股賬面價值 |
|
|
31.66 |
|
|
|
30.74 |
|
|
每股有形賬面價值(非GAAP)(1) |
|
|
26.43 |
|
|
|
25.50 |
|
|
資產負債表比率 |
|
|
|
|
|
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|
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|
存款平均貸款額(年初至今) |
|
|
78.82 |
% |
|
|
76.06 |
% |
|
平均收益資產佔總資產的比例(年初至今) |
|
|
91.89 |
|
|
|
92.13 |
|
|
平均股東權益與平均資產之比(年初至今) |
|
|
11.46 |
|
|
|
12.06 |
|
|
資產質量數據 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期貸款 |
|
$ |
5,382 |
|
|
$ |
11,834 |
|
|
非權責發生制貸款(5) |
|
|
49,477 |
|
|
|
17,965 |
|
|
重組貸款 |
|
|
3,213 |
|
|
|
18,010 |
|
|
不良貸款和重組貸款總額 |
|
|
58,072 |
|
|
|
47,809 |
|
|
其他不動產擁有和收回的資產 |
|
|
4,948 |
|
|
|
6,073 |
|
|
不良資產和重組資產總額 |
|
|
63,020 |
|
|
|
53,882 |
|
|
非權責發生制貸款佔總貸款的比例 |
|
|
0.74 |
% |
|
|
0.32 |
% |
|
非權責發生制貸款佔非購買力平價貸款總額(非GAAP)(3) |
|
|
0.84 |
|
|
|
0.32 |
|
|
不良貸款和重組貸款佔總貸款的比例 |
|
|
0.87 |
|
|
|
0.84 |
|
|
不良貸款和重組貸款佔非購買力平價貸款總額的比例(非GAAP)(3) |
|
|
0.99 |
|
|
|
0.84 |
|
|
不良資產和重組資產佔總資產的比例 |
|
|
0.66 |
|
|
|
0.63 |
|
|
信貸損失撥備佔貸款總額的比例 |
|
|
1.34 |
|
|
|
0.96 |
|
|
信貸損失撥備佔非購買力平價貸款總額(非GAAP)(3) |
|
|
1.52 |
|
|
|
0.96 |
|
|
非權責發生貸款的信貸損失撥備 |
|
|
180.89 |
|
|
|
301.91 |
|
|
每股普通股有形賬面價值對賬(非GAAP)(2) |
|
|
|
|
|
|||
|
股東權益 |
|
$ |
1,034,199 |
|
|
$ |
1,004,989 |
|
|
商譽較低 |
|
|
149,922 |
|
|
|
148,604 |
|
|
減少無形資產，淨額 |
|
|
20,882 |
|
|
|
22,608 |
|
|
有形股東權益(非公認會計準則) |
|
$ |
863,395 |
|
|
$ |
833,777 |
|
|
已發行普通股 |
|
|
32,662,691 |
|
|
|
32,694,268 |
|
|
每股有形賬面價值(非GAAP) |
|
$ |
26.43 |
|
|
$ |
25.50 |
|
|
(一)詳見“每股普通股有形賬面價值(非公認會計準則)對賬”表。 |
|
|||||||
|
(2)每股普通股有形賬面價值為股東權益減去商譽和無形資產淨值除以已發行普通股。這一數額是一個非GAAP財務衡量標準，但由於它被認為是分析和評估公司財務狀況和資本實力的關鍵指標，因此被包括在內。這一措施不應被認為是根據GAAP確定的經營結果的替代品。 |
|
|||||||
|
非購買力平價貸款比率對賬(非公認會計準則)(4) |
|
|
|
|
|
|||
|
貸款總額 |
|
$ |
6,696,856 |
|
|
$ |
5,673,144 |
|
|
PPP貸款減少 |
|
|
825,093 |
|
|
|
— |
|
|
非PPP貸款總額(非GAAP) |
|
$ |
5,871,763 |
|
|
$ |
5,673,144 |
|
|
非權責發生制貸款(5) |
|
$ |
49,477 |
|
|
$ |
17,965 |
|
|
非權責發生制貸款佔非購買力平價貸款總額(非GAAP) |
|
|
0.84 |
% |
|
|
0.32 |
% |
|
不良貸款和重組貸款總額 |
|
$ |
58,072 |
|
|
$ |
47,809 |
|
|
不良貸款和重組貸款佔非購買力平價貸款總額(非GAAP) |
|
|
0.99 |
% |
|
|
0.84 |
% |
|
信貸損失撥備 |
|
$ |
89,500 |
|
|
$ |
54,238 |
|
|
信貸損失撥備佔非購買力平價貸款總額(非GAAP) |
|
|
1.52 |
% |
|
|
0.96 |
% |
|
(三)詳見《非PPP貸款率對賬(非GAAP)》表。 |
|
|||||||
|
(4)非應計貸款佔非PPP貸款總額的比例為非應計貸款，除以貸款總額減去Paycheck Protection Program(PPP)貸款。不良貸款和重組貸款佔非購買力平價貸款總額的比例是不良和重組貸款除以貸款總額減去購買力平價貸款。信貸損失撥備佔非購買力平價貸款總額是信貸損失撥備除以貸款總額減去購買力平價貸款。這些金額是非GAAP財務衡量標準，但由於它們被認為是分析和評估公司財務狀況和資本實力的關鍵指標，因此已包括在內。這些措施不應被視為根據GAAP確定的經營結果的替代品。 |
|
|||||||
|
(5)目前約有800萬美元的非權責發生貸款由政府機構擔保。 |
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36
現金 和銀行的有息存款
從2019年12月31日到2020年6月30日，銀行的現金和到期以及銀行的有息存款總額減少了7990萬美元，降幅為4.3%，降至18億美元。如公司現金流量表所示，現金的主要用途是貸款增加。
有價證券
截至2020年6月30日，債務證券總額增加1.164億美元，與2019年12月31日相比增長23.7%。公司證券組合的規模由公司的流動性和資產/負債管理決定。截至2020年6月30日，可供出售的證券的税前未實現淨收益為1300萬美元，而截至2019年12月31日的未實現淨收益為460萬美元。這些未實現收益包括在公司股東權益中，作為累計的其他全面收益，扣除所得税後，2020年6月30日的收益為970萬美元，2019年12月31日的收益為350萬美元。由於新冠肺炎大流行的經濟影響，美聯儲在2020年3月將利率降至接近於零，2020年未實現淨收益增加。隨着新冠肺炎疫情對經濟的影響在第一季度末變得更加明顯，貨幣流動轉向了高質量的固定收益工具，如短期美國國債。在這六個月期間，三年期國庫券收益率下降144個基點，估值相應上升。
貸款(包括收購貸款)
截至2020年6月30日，貸款總額67億美元，比2019年12月31日增加10億美元。貸款增加主要與購買力平價、內部增長和向公民購買貸款有關。截至2020年6月30日，PPP貸款餘額為8.251億美元，扣除未攤銷手續費2620萬美元。能源價格持續低迷不僅會對能源組合產生直接影響，還會對俄克拉荷馬州和德克薩斯州達拉斯的經濟產生間接影響，包括失業率上升，對地價和房地產價格產生後遺症。截至2020年6月30日，本公司對受新冠肺炎疫情影響的行業的風險敞口如下：能源4.482億美元，醫療1.671億美元，酒店/汽車旅館1.302億美元，餐飲8,890萬美元。這些行業總共約佔貸款組合的13%。
此外，由於新冠肺炎疫情的影響，該公司修改了約9.398億美元的貸款，其中大部分以商業房地產為抵押。這些修改是為了響應CARE法案第4013條和機構間聲明中概述的監管意圖，這些聲明涉及與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構的貸款修改，併為企業提供財務靈活性，直到經濟有時間恢復到更正常的活動水平。然而，這些修改通常涉及付款修改和忍耐，也具有推遲確認最終可能永久受損的貸款的效果。因此，有理由預計，當臨時監管會計減免和支付修改停止時，信用惡化和重組貸款將明顯增加。目前還無法確定出現這種後果的時間和程度，這取決於新冠肺炎疫情的持續時間、政府經濟刺激的水平和成功程度，以及進一步的監管指導。
信貸損失撥備/已獲得貸款的公允價值調整
2020年1月1日，公司採用ASC 326，以預期損失法(CECL)取代已發生損失法。因此，公司在2020年1月1日記錄的信貸損失準備金減少了320萬美元。截至2020年6月30日，信貸損失撥備佔貸款總額的比例為1.34%，而2019年12月31日為0.96%，原因是新冠肺炎疫情和低能源價格導致的預期信貸損失準備金增加。
收購貸款的公允價值調整由利率部分和信貸部分組成，利率部分用於將貸款的實際利率調整為市場利率，信貸部分用於根據收購貸款的估計信貸風險進行調整。截至2020年6月30日，利率組成部分為87.5萬美元，截至2019年12月31日為170萬美元。截至2020年6月30日，調整的信貸部分為440萬美元，截至2019年12月31日，調整的信貸部分為680萬美元。這些公允價值調整將在貸款的剩餘期限內計入收入。
非權責發生制貸款和重組貸款
截至2020年6月30日，非權責發生貸款總額為4950萬美元，而2019年底為1800萬美元。非應計貸款的增加是由於能源貸款的進一步下調。公司的非權責發生貸款主要是商業和房地產貸款。非權責發生貸款對公司的淨息差產生負面影響。當管理層認為未來利息或本金或兩者的可收集性存在嚴重疑問時，貸款被置於非權責發生狀態。如果合理預期全部收回剩餘本金餘額，利息收入將以現金為基礎確認某些貸款的利息收入。否則，利息收入要等到本金餘額全部收回後才能確認。如果非權責發生貸款按照其原來的合同條款履行，該公司將為這六個項目確認大約983,000美元的額外利息收入
37
截至2020年6月30日的6個月和截至2019年6月30日的6個月的100萬美元。預計最終只會收取其中的一小部分利息。
截至2020年6月30日，問題債務重組貸款總額為320萬美元，而2019年底為1800萬美元。問題債務重組減少的主要原因是對該期間的問題債務重組和借款人的相關表現進行了審查。公司對延期期間未償還的本金餘額收取利息。因此，被認為是不良債務重組的已記錄貸款餘額的當前和未來財務影響不被認為是重大的，這些貸款的條款在此期間進行了修改。
截至2020年6月30日，其他房地產擁有和收回的資產總額為490萬美元，而截至2019年12月31日為610萬美元。
潛在問題貸款是向財務狀況較弱的借款人或其財務狀況出現不利趨勢的借款人提供的履約貸款，這導致管理層擔心這些借款人是否有能力遵守現有的還款條件。截至2020年6月30日，該公司約有800萬美元的此類貸款，而截至2019年12月31日的貸款為1370萬美元。潛在問題貸款不包括在不良貸款和重組貸款中，但一般來説，這些貸款都有充分的抵押，沒有具體的可識別損失。被認為具有可識別的潛在損失的貸款被置於非應計狀態，分配了特定的損失準備金或直接減記，並被報告為不良貸款。
流動資金和資金
存款
截至2020年6月30日，存款總額為85億美元，比2019年12月31日總額增加10億美元或13.4%。存款增加，主要是因為購買力平價所得款項的存款，以及現有客户存款的流入。該公司的核心存款為其提供了穩定、低成本的資金來源。截至2020年6月30日，公司核心存款佔總存款的百分比為98.2%，於2019年12月31日為98.4%；截至2020年6月30日，無息存款佔總存款的比例為43.7%，而2019年12月31日為39.5%。
短期借款
短期借款，主要由購買的聯邦資金和回購協議組成，是該公司的另一個資金來源。這些借款的水平是由各種因素決定的，包括客户需求和公司從所獲得的資金中賺取有利利差的能力。截至2020年6月30日，短期借款為810萬美元，而2019年12月31日為110萬美元。
長期借款
本公司從堪薩斯州託皮卡的聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)獲得信貸額度，用於流動資金或為某些長期固定利率貸款提供等額資金。該公司的資產，包括8.391億美元的住宅第一抵押，被質押作為信貸額度下借款的抵押品。截至2020年6月30日，該公司在FHLB的信貸額度下預付了300萬美元，而截至2019年12月31日沒有未償還的預付款。目前的300萬美元預付款為6個月期，利率為0%。此外，該公司與另一家金融機構有循環信貸額度，該金融機構有能力提取高達1000萬美元的資金，而沒有未償還的預付款。這一信貸額度在最優惠利率減去25個基點的基礎上實行浮動利率，2020年第三季度到期。
截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年報中，管理層討論及分析中所包括的流動資金及資金討論並無任何其他重大改變。
資本資源
截至2020年6月30日，股東權益總額為10億美元，而2019年12月31日為10億美元。除了4330萬美元的淨收入外，截至2020年6月30日的6個月中，股東權益的其他變化包括與普通股發行相關的53.4萬美元，與基於股票的薪酬相關的83.2萬美元，與CECL相關的會計原則變化230萬美元，以及其他全面收入的620萬美元的增長，這些變化被2090萬美元的股息和310萬美元的普通股回購部分抵消。截至2020年6月30日，公司的槓桿率和基於風險的總資本比率遠遠超過監管要求。
有關資本比率要求的討論，請參閲合併財務報表附註(8)。
38
合同義務
在截至2019年12月31日的年度公司Form 10-K年度報告中，管理層討論和分析中包括的合同現金債務表中計劃償還合同債務所需的資源沒有任何實質性變化。
BancFirst公司
綜合平均資產負債表和利差分析
(未經審計)
應税等值基礎
(千美元)
|
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
產量/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
產量/ |
|
||||||
|
|
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
率 |
|
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
率 |
|
||||||
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
盈利資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款(1) |
|
$ |
6,683,576 |
|
|
$ |
78,978 |
|
|
|
4.74 |
% |
|
$ |
5,082,637 |
|
|
$ |
71,142 |
|
|
|
5.61 |
% |
|
證券--應納税 |
|
|
570,456 |
|
|
|
2,047 |
|
|
|
1.44 |
|
|
|
666,966 |
|
|
|
3,855 |
|
|
|
2.32 |
|
|
證券-免税 |
|
|
34,421 |
|
|
|
196 |
|
|
|
2.28 |
|
|
|
20,215 |
|
|
|
150 |
|
|
|
2.97 |
|
|
出售的聯邦基金和銀行的有息存款 |
|
|
1,466,634 |
|
|
|
395 |
|
|
|
0.11 |
|
|
|
1,339,375 |
|
|
|
8,135 |
|
|
|
2.44 |
|
|
盈利資產總額 |
|
|
8,755,087 |
|
|
|
81,616 |
|
|
|
3.74 |
|
|
|
7,109,193 |
|
|
|
83,282 |
|
|
|
4.70 |
|
|
非盈利資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和銀行到期款項 |
|
|
198,495 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
177,489 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收利息和其他資產 |
|
|
607,549 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
457,888 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信貸損失撥備 |
|
|
(68,259 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(53,365 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非盈利資產總額 |
|
|
737,785 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
582,012 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
9,492,872 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,691,205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
有息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易性存款 |
|
$ |
774,083 |
|
|
$ |
169 |
|
|
|
0.09 |
% |
|
$ |
738,742 |
|
|
$ |
659 |
|
|
|
0.36 |
% |
|
儲蓄存款 |
|
|
3,275,394 |
|
|
|
1,343 |
|
|
|
0.16 |
|
|
|
2,637,248 |
|
|
|
10,424 |
|
|
|
1.59 |
|
|
定期存款 |
|
|
700,740 |
|
|
|
2,238 |
|
|
|
1.28 |
|
|
|
678,680 |
|
|
|
2,719 |
|
|
|
1.61 |
|
|
短期借款 |
|
|
4,354 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.05 |
|
|
|
1,859 |
|
|
|
12 |
|
|
|
2.67 |
|
|
長期借款 |
|
|
2,308 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
次級債券 |
|
|
26,804 |
|
|
|
492 |
|
|
|
7.37 |
|
|
|
26,804 |
|
|
|
492 |
|
|
|
7.37 |
|
|
有息負債總額 |
|
|
4,783,683 |
|
|
|
4,243 |
|
|
|
0.36 |
|
|
|
4,083,333 |
|
|
|
14,306 |
|
|
|
1.41 |
|
|
免息資金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息存款 |
|
|
3,627,609 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,626,877 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付利息及其他負債 |
|
|
40,911 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
38,459 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
1,040,669 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
942,536 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
免息資金總額 |
|
|
4,709,189 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,607,872 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
9,492,872 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,691,205 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
77,373 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
68,976 |
|
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.38 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.29 |
% |
|
免息資金的效果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.16 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.60 |
% |
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.54 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.89 |
% |
|
(1) |
非權責發生制貸款包括在平均貸款餘額中，此類非權責發生制貸款的任何利息均按現金基礎確認。 |
39
|
BancFirst公司 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
綜合平均資產負債表和利差分析 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
(未經審計) |
|
|||||||||||||||||||||||
|
應税等值基礎 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
利息 |
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
產量/ |
|
|
平均值 |
|
|
收入/ |
|
|
產量/ |
|
||||||
|
|
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
率 |
|
|
天平 |
|
|
費用 |
|
|
率 |
|
||||||
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
盈利資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款(1) |
|
$ |
6,227,038 |
|
|
$ |
155,636 |
|
|
|
5.01 |
% |
|
$ |
5,048,164 |
|
|
$ |
140,016 |
|
|
|
5.59 |
% |
|
證券--應納税 |
|
|
538,674 |
|
|
|
4,633 |
|
|
|
1.72 |
|
|
|
708,015 |
|
|
|
8,190 |
|
|
|
2.33 |
|
|
證券-免税 |
|
|
25,947 |
|
|
|
319 |
|
|
|
2.47 |
|
|
|
20,850 |
|
|
|
309 |
|
|
|
2.99 |
|
|
出售的聯邦基金和銀行的有息存款 |
|
|
1,480,203 |
|
|
|
5,164 |
|
|
|
0.70 |
|
|
|
1,306,396 |
|
|
|
15,885 |
|
|
|
2.45 |
|
|
盈利資產總額 |
|
|
8,271,862 |
|
|
|
165,752 |
|
|
|
4.02 |
|
|
|
7,083,425 |
|
|
|
164,400 |
|
|
|
4.68 |
|
|
非盈利資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金和銀行到期款項 |
|
|
195,088 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
178,808 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應收利息和其他資產 |
|
|
594,876 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
454,135 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信貸損失撥備 |
|
|
(59,887 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(52,674 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非盈利資產總額 |
|
|
730,077 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
580,269 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
9,001,939 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,663,694 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
有息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易性存款 |
|
$ |
794,955 |
|
|
$ |
684 |
|
|
|
0.17 |
% |
|
$ |
746,205 |
|
|
$ |
1,321 |
|
|
|
0.36 |
% |
|
儲蓄存款 |
|
|
3,147,744 |
|
|
|
7,592 |
|
|
|
0.48 |
|
|
|
2,631,540 |
|
|
|
20,725 |
|
|
|
1.59 |
|
|
定期存款 |
|
|
699,280 |
|
|
|
4,874 |
|
|
|
1.40 |
|
|
|
686,627 |
|
|
|
5,293 |
|
|
|
1.55 |
|
|
短期借款 |
|
|
3,401 |
|
|
|
8 |
|
|
|
0.46 |
|
|
|
1,948 |
|
|
|
22 |
|
|
|
2.30 |
|
|
長期借款 |
|
|
1,154 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
次級債券 |
|
|
26,804 |
|
|
|
983 |
|
|
|
7.35 |
|
|
|
26,804 |
|
|
|
983 |
|
|
|
7.39 |
|
|
有息負債總額 |
|
|
4,673,338 |
|
|
|
14,141 |
|
|
|
0.61 |
|
|
|
4,093,124 |
|
|
|
28,344 |
|
|
|
1.40 |
|
|
免息資金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
無息存款 |
|
|
3,257,976 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,603,725 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應付利息及其他負債 |
|
|
38,894 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
37,010 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
1,031,731 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
929,835 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
免息資金總額 |
|
|
4,328,601 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,570,570 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
9,001,939 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
7,663,694 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
淨利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
151,611 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
136,056 |
|
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.41 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.28 |
% |
|
免息資金的效果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.27 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.59 |
% |
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.68 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.87 |
% |
|
(1) |
非權責發生制貸款包括在平均貸款餘額中，此類非權責發生制貸款的任何利息均按現金基礎確認。 |
第三項關於市場風險的定量和定性披露。
除下文所述外，自2019年12月31日(即註冊人向股東提交最新年度報告的日期)以來，註冊人關於市場風險的披露沒有重大變化。
本公司尋求通過利率變動降低其淨息差和淨利息收入的波動性。因此，本公司的利率敏感度及流動資金由其資產及負債委員會(“ALCO”)持續監察。ALCO為管理利率風險量及其對淨利息收入和資本的影響建立了風險度量、限制和政策指南。各種工具被用來評估利率風險的大小、風險的分佈、隨着時間的推移風險水平以及對某些利率關係變化的敞口。
40
ALCO還利用收益模擬模型作為量化工具來衡量與不斷變化的市場利率相關的利率風險量。該模型量化了各種利率情景對未來12個月預計淨利息收入的影響。這些模擬納入了有關利率變化以及盈利資產和有息負債的到期日和重新定價的假設。
ALCO根據其盈利資產和有息負債的到期日和重新定價頻率，使用缺口分析來監測利率敏感性。這一分析表明，公司的狀況是資產敏感型的，截至2020年6月30日，0至12個月的正缺口為1.7億美元，佔總資產的1.99%，而截至2019年12月31日，0至12個月的正缺口為1.72億美元，佔總資產的2.30%。
ALCO持續監測和管理對利率敏感的資產和負債之間的餘額。目標是將市場利率波動對淨利息收入的影響控制在可接受的水平內。為了達到這一目標，管理層可以延長或縮短資產或負債的存續期。
截至2020年6月30日，模型模擬預測，未來12個月，相對於基本情況，100和200個基點的上調將導致淨利息收入分別出現0.48%和1.88%的正差異。
截至2019年12月31日，模型模擬預測，未來12個月，相對於基本情況，100和200個基點的上調將分別導致淨利息收入出現1.97%和4.08%的正差異。相反，模型模擬預測，利率下降100個基點，將導致未來12個月淨利息收入相對於基本情況的負方差為2.84%。
項目4.控制和程序
公司首席執行官、首席財務官及其披露委員會(包括公司執行主席、首席風險官、首席內部審計師、首席資產質量官、財務總監、總法律顧問和公司財務副總裁)已經評估了截至本報告所述期間的最後一天，公司的披露控制和程序。根據他們的評估，他們得出的結論是，公司的披露控制和程序是有效的，以確保公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在適用規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
採用ASC 326要求實施新的會計政策和程序，包括增強我們的信息系統，這改變了公司在分析信貸損失準備和相關披露時對財務報告的內部控制。除了與採用ASC 326相關的變化外，在本季度報告所涵蓋的期間，本公司財務報告內部控制表格10-Q中沒有對這些控制產生重大影響或可能產生重大影響的變化。
41
第II部分-其他資料
第1項法律訴訟
本公司已在因其正常業務活動而引起的各種法律訴訟中被列為被告。雖然因該等行動而可能產生的任何負債金額無法準確預測，但本公司認為，任何該等負債將不會對本公司的綜合財務報表造成重大不利影響。
第1A項風險因素。
除下文所述外，截至2020年6月30日，與公司截至2019年12月31日的年報第I部分第21A項披露的風險因素相比，未發生實質性變化：
新冠肺炎疫情影響了我們的業務，對我們業務和財務業績的最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有很高的不確定性，無法預測，包括疫情的範圍和持續時間，以及政府當局應對疫情的行動。
由於沒有先例，我們無法很有把握地預測新冠肺炎疫情將如何影響我們的業務。新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響，擾亂了全球供應鏈，降低了股市估值，造成了金融市場的大幅波動和混亂，並增加了失業率。此外，這場大流行導致許多企業暫時關閉，並建立了社會距離制度。因此，對我們產品和服務的需求可能會受到重大影響。此外，這場大流行已經並可能進一步影響我們貸款組合中信貸損失的確認，增加並可能進一步增加我們的信貸損失撥備，特別是如果企業長期關閉或以其他方式受到不利影響，甚至是永久性的話。此外，我們還是小企業管理局(SBA)的Paycheck Protection Program(PPP)和其他SBA、美聯儲或美國財政部為應對大流行已經或可能創建的計劃的貸款人。這些項目是新的，條款受政治影響，它們對我們業務的影響是不確定的。截至2020年6月30日，我們批准了8,392筆貸款，扣除2620萬美元的未攤銷手續費後，貸款總額約為8.251億美元。新冠肺炎疫情對我們的業務、經營結果、財務狀況以及我們的監管資本和流動性比率的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性，無法預測。
由於新冠肺炎疫情的影響，該公司已經修改了大約9.398億美元的貸款，其中大部分以商業房地產為抵押。這些修改是為了響應CARE法案第4013條和關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構修改貸款的機構間聲明中概述的監管意圖，併為企業提供財務靈活性，直到經濟有時間恢復到更正常的活動水平。然而，這些修改通常涉及付款修改和忍耐，也會延遲最終可能永久受損的貸款的確認。因此，有理由預計，當臨時監管會計減免和支付修改停止時，信用減值和重組貸款將明顯增加。目前還無法確定出現這種後果的時間和程度，這取決於新冠肺炎疫情的持續時間、政府經濟刺激的水平和成功程度，以及進一步的監管指導。
在新冠肺炎疫情之前，該公司總資產在幾年內突破百億美元的可能性微乎其微。然而，隨着CARE法案的實施，包括購買力平價貸款、對家庭的刺激性支付以及人為抬高的家庭儲蓄率，我們的存款和資產已經大幅增長，超出了任何合理的可預見水平。只要新冠肺炎疫情繼續，政府繼續以相同或類似的方式應對，該公司到2020年12月31日總資產超過100億美元的可能性大大增加。根據多德-弗蘭克法案的德賓修正案，這將在隨後幾年引發借記卡交換費收入的大致損失，損失在1600萬美元到1800萬美元之間。該公司正在制定戰略，以避免超過100億美元的資產和交換收入的損失，但這些戰略的成功還不確定。
未來的經濟狀況存在很大的不確定性，我們已經採取了深思熟慮的行動來應對。此外，經濟壓力導致2020年上半年信貸損失撥備增加。我們繼續密切關注新冠肺炎疫情的影響，以及CARE法案可能帶來的任何影響；然而，新冠肺炎疫情將在多大程度上影響我們在2020年剩餘時間內的運營和財務業績仍是高度不確定的。
第二條股權證券的未登記銷售和所得資金的使用。
沒有。
第3項高級證券違約
沒有。
42
第四項礦山安全資料披露
沒有。
第5項其他資料
沒有。
43
第六項展品
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陳列品 |
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陳列品 |
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2.1 |
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BancFirst Corporation和Pegasus Bank於2019年4月23日簽訂的換股協議(作為本公司於2019年4月25日提交的8-K/A表格的附件2.1提交，並通過引用併入本文)。
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3.1 |
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修訂和重新修訂了BancFirst公司的章程(作為本公司2015年3月30日的8-K表格當前報告的附件3.1提交，並通過引用併入本文)。 |
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3.2 |
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日期為2017年5月31日的BancFirst公司第三次修訂和重新註冊的公司註冊證書(作為公司當前報告8-K表的附件3.1提交，日期為2017年5月31日，並通過引用併入本文)。(注：第三份修訂後的BancFirst公司註冊證書日期為2017年5月31日，作為本公司當前報告的附件3.1提交，日期為2017年5月31日)。 |
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4.1 |
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界定證券持有人權利的文書(見上文表3.1和3.2)。
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4.2 |
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註冊人證券説明(作為公司截至2019年12月31日年度報告10-K表的附件4.2提交，並通過引用併入本文)。 |
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4.3 |
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關於BFC Capital Trust II的7.20%累計信託優先證券的修訂和重新簽署的信託協議表格(作為本公司2004年2月23日S-3/A表格註冊説明書第333-112488號文件的附件4.5提交，並併入本文作為參考)。 |
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4.4 |
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7.20%BFC資金信託II累計信託優先擔保證書表格(作為本公司2004年2月23日S-3/A表格註冊説明書附件D至附件4.5，檔案號為333-112488，併入本文作為參考)。 |
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4.5 |
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與BancFirst公司發行給BFC Capital Trust II的7.20%次級可遞延利息債券有關的契約格式(作為本公司2004年2月4日的S-3表格註冊聲明的附件4.1，文件編號333-112488，通過引用併入本文)。 |
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4.6 |
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BancFirst公司7.20%次級可遞延利息債券證書表格(作為本公司2004年2月4日S-3註冊表第333-112488號文件的附件4.2存檔，併合並於此作為參考)。 |
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4.7 |
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BancFirst公司關於BFC Capital Trust II的7.20%累計信託優先證券的擔保表格(作為本公司2004年2月23日S-3/A表格註冊説明書第333-112488號的附件4.7存檔，並併入本文作為參考)。 |
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4.8 |
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CSB BancShares，Inc.之間的擔保協議格式和威爾明頓信託公司(作為公司截至2015年9月30日的10-Q表格季度報告的附件4.7提交，並通過引用併入本文)。 |
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4.9 |
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與CSB Bancshare，Inc.發行給威爾明頓信託公司的浮動利率次級可遞延利息債券有關的契約表格(作為本公司截至2015年9月30日的Form 10-Q季度報告的附件4.8提交，並通過引用併入本文)。 |
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4.10 |
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威爾明頓信託公司與BancFirst Corporation之間發行的與浮動利率次級可遞延利息債券有關的第一補充契約表格(作為本公司截至2015年9月30日的10-Q表格季度報告的附件4.9提交，並通過引用併入本文中)，該表格與Wilmington Trust Company和BancFirst Corporation之間的浮動利率次級可遞延利息債券有關(該表格作為公司截至2015年9月30日的10-Q表格季度報告的附件4.9提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.1 |
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2015年1月1日生效的BancFirst Corporation員工持股和信託協議(作為公司截至2015年3月31日的10-Q表季度報告的附件10.1存檔，通過引用併入本文)。
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10.2 |
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BancFirst Corporation員工持股計劃修正案1(作為本公司於2018年2月26日提交的8-K表格的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.3 |
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BancFirst Corporation Thrift Plan的收養協議於2016年4月21日通過，自2016年1月1日起生效。(作為公司截至2016年3月31日的季度10-Q表季度報告的附件10.5提交，並通過引用併入本文)。
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10.4 |
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BancFirst公司儲蓄計劃的第一修正案。(作為本公司於2018年2月26日提交的8-K表格當前報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。
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44
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陳列品 |
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陳列品 |
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10.5 |
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俄克拉荷馬州科特塔公司和BancFirst公司之間的買賣協議和第三方託管説明。(作為本公司於2018年9月5日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文)。
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10.6 |
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俄克拉荷馬州科特塔公司和BancFirst公司之間買賣協議和第三方託管指示的第一修正案。(作為本公司於2018年9月5日提交的8-K表格當前報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)。
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10.7 |
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第六次修訂和重新修訂的BancFirst公司董事遞延股票薪酬計劃(作為公司截至2019年6月30日的10-Q表格季度報告的附件10.7提交，通過引用併入本文)。 |
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10.8 |
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BancFirst Corporation 2019年員工持股計劃第一號修正案(作為公司截至2019年12月31日年度報告10-K表的附件10.10提交，並通過引用併入本文)。 |
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10.9 |
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2019年修正BancFirst公司儲蓄計劃(作為公司截至2019年12月31日年度10-K表格年度報告的附件10.11提交，並通過引用併入本文)。
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10.10* |
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第七次修訂和重新制定的BancFirst公司非僱員董事股票期權計劃 |
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10.11* |
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第十六次修訂和重新制定的BancFirst公司股票期權計劃 |
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31.1* |
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根據規則13a-14(A)或規則15d-14(A)頒發的首席執行官證書。 |
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31.2* |
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首席財務官按照規則13a-14(A)或規則15d-14(A)的認證。 |
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32* |
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根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的“美國法典”第18編第1350節規定的首席執行官和首席財務官(CEO)和首席財務官(CFO)證書。 |
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101* |
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交互式數據文件-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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104* |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
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謹此提交。 |
45
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
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BancFirst公司 |
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(註冊人) |
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日期：9月1日2020年8月7日 |
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/s/David Harlow |
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大衞·哈洛 |
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總統 |
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首席執行官 |
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(首席行政主任) |
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日期：9月1日2020年8月7日 |
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/s/凱文·勞倫斯 |
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凱文·勞倫斯 |
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執行副總裁 |
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首席財務官 |
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(首席財務官) |
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