公文

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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式10-Q

(馬克一)

☒ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間2020年6月30日

☐ 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

過渡期_

委託文件編號：001-38534

Amerant Bancorp Inc.

(註冊人的確切姓名，詳見其約章)



弗羅裏達		65-0032379
(州或其他司法管轄區) 公司或組織)		(I.R.S.僱主識別號碼)
220阿爾罕布拉圈
珊瑚山牆	弗羅裏達	33134
(主要行政機關地址)		(郵政編碼)
(305)		460-4038
註冊人的電話號碼，包括區號
前姓名、前地址和前會計年度，如果自上次報告以來發生更改：不適用

根據該法第12(B)條登記的證券：



每一類的名稱	交易符號	註冊的交易所名稱
A類普通股	AMTB	納斯達克
B類普通股	AMTBB	納斯達克

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。*是 ý*號¨

用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規則要求提交的每個交互數據文件。

是 ý在*。¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312B-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。



大型加速濾波器¨	加速文件管理器	☒
非加速文件管理器¨	小型報表公司	☐
	新興成長型公司	☒

如果是新興成長型公司，勾選標記表示該公司是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐*號ý

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。



班級		截至2020年8月7日的未償還款項
A類普通股，每股面值0.10美元		28,873,196A類普通股股份
B類普通股，每股面值0.10美元		13,286,137B類普通股股份

AMERANT Bancorp Inc.及附屬公司

表格10-Q

2020年6月30日

索引



		頁
第一部分：	財務信息
項目1	財務報表	3
	截至2020年6月30日(未經審計)和2019年12月31日的合併資產負債表	3
	截至2020年6月30日和2019年6月30日止三個月和六個月期間的合併營業報表和全面(虧損)收入(未經審計)	4
	截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月股東權益變動表(未經審計)	6
	截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月合併現金流量表(未經審計)	7
	中期合併財務報表附註(未經審計)	9
	注1.主要會計政策的業務、列報依據和摘要	9
	注2.銀行存款可賺取利息	13
	注3.證券	13
	注4.貸款	15
	附註5.貸款損失撥備	18
	注6.定期存款	24
	注7.聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款	24
	注8.高級附註	25
	注9.信託附屬公司持有的次級債券	25
	注10.衍生工具	27
	注11.股權激勵薪酬計劃	28
	注12.所得税	29
	注13.累積其他綜合收益(下稱“AOCI”)	30
	附註14.股東權益	32
	附註15.承付款和或有事項	32
	附註16.公允價值計量	33
	注17.每股收益	35
項目2	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	36
	有關前瞻性陳述的警示通知	36
	概述	41
	精選財務信息	50
	運營結果	56
	財務狀況	72
項目3	關於市場風險的定量和定性披露	96
項目4	管制和程序	100
第二部分	其他信息
項目1	法律程序	102
第1A項	危險因素	102
項目2	未登記的股權證券銷售和收益的使用	107
項目3	高級證券違約	107
項目4	礦場安全資料披露	107
項目5	其他資料	107
項目6	陳列品	108
	簽名	109

第一部分：財務信息

項目1.財務報表

Amerant Bancorp Inc.及附屬公司

合併資產負債表



(單位為千，共享數據除外)	(未經審計)2020年6月30日		2019年12月31日
資產
現金和銀行到期款項	$	35,651	$	28,035
銀行存款生息存款	181,698		93,289
現金和現金等價物	217,349		121,324
有價證券
可供出售的債務證券	1,519,784		1,568,752
持有至到期的債務證券	65,616		73,876
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有	24,425		23,848
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票	64,986		72,934
有價證券	1,674,811		1,739,410
為投資而持有的貸款，毛額	5,872,271		5,744,339
減去：貸款損失撥備	119,652		52,223
為投資而持有的貸款，淨額	5,752,619		5,692,116
銀行自營人壽保險	214,693		211,852
房舍和設備，淨值	128,327		128,824
遞延税項資產，淨額	15,647		5,480
商譽	19,506		19,506
應計利息、應收賬款和其他資產	107,771		66,887
總資產	$	8,130,723	$	7,985,399
負債與股東權益
存款
需求
無息計息	$	956,351	$	763,224
計息	1,186,613		1,098,323
儲蓄和貨幣市場	1,447,661		1,475,257
時間	2,434,077		2,420,339
總存款	6,024,702		5,757,143
聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款	1,050,000		1,235,000
高級註釋	58,419		—
信託附屬公司持有的次級債券	64,178		92,246
應付賬款、應計負債和其他負債	103,226		66,309
總負債	7,300,525		7,150,698
承付款和或有事項(附註15)

股東權益
A類普通股，面值0.10美元，授權4億股；已發行和已發行28,873,196股(2019-28,927,576股已發行和已發行)	2,887		2,893
B類普通股，面值0.10美元，授權1億股；已發行和已發行13,286,137股(2019年：已發行17,751,053股；已發行14,218,596股)	1,329		1,775
額外實收資本	359,028		419,048
庫存股，按成本計算；2019年3,532,457股B類普通股。	—		(46,373		)
留存收益	432,227		444,124
累計其他綜合收入	34,727		13,234
股東權益總額	830,198		834,701
總負債和股東權益	$	8,130,723	$	7,985,399

附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。

Amerant Bancorp Inc.及附屬公司

綜合經營表和綜合(虧損)收益(未經審計)



	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
(千)	2020			2019			2020			2019
利息收入
貸款	$	53,483		$	66,801		$	113,271		$	133,523
投資證券	10,628			11,886			21,693			24,467
銀行存款生息存款	56			539			518			1,543
利息收入總額	64,167			79,226			135,482			159,533

利息支出
有息活期存款	104			301			239			575
儲蓄和貨幣市場存款	1,569			4,014			4,835			7,747
定期存款	12,406			12,740			25,890			25,293
聯邦住房貸款銀行的預付款	3,110			6,292			7,522			12,497
高級註釋	84			—			84			—
次級債券	571			2,090			1,360			4,195
利息支出總額	17,844			25,437			39,930			50,307
淨利息收入	46,323			53,789			95,552			109,226
貸款損失準備金(沖銷)	48,620			(1,350		)	70,620			(1,350		)
扣除貸款損失撥備(轉回)後的淨利息收入(虧損)	(2,297		)	55,139			24,932			110,576

非利息收入
押金和服務費	3,438			4,341			7,728			8,427
經紀、諮詢和受託活動	4,325			3,736			8,458			7,424
銀行自營人壽保險的現金退還價值變動	1,427			1,419			2,841			2,823
證券收益，淨額	7,737			992			17,357			996
信用卡和貿易融資服務費	273			1,419			668			2,334
(損失)聯邦住房貸款銀行提前清償預付款的收益，淨額	(66		)	—			(73		)	557
數據處理和其他服務的費用	—			365			—			885
其他非利息收入	2,619			1,875			4,684			3,857
非利息收入總額	19,753			14,147			41,663			27,303

非利息支出
薪金和員工福利	21,570			34,057			50,896			67,494
入住率和設備	4,220			4,232			8,023			8,274
電信和數據處理	3,157			3,233			6,621			6,259
專業及其他服務費	3,965			3,954			6,919			7,398
折舊攤銷	1,960			2,010			3,919			3,952
FDIC評估和保險	1,240			1,177			2,358			2,570
其他運營費用	628			4,242			2,871			8,903
非利息費用總額	36,740			52,905			81,607			104,850
所得税前(虧損)收入	(19,284		)	16,381			(15,012		)	33,029
所得税優惠(費用)	4,005			(3,524		)	3,115			(7,101		)
淨(虧損)收入	$	(15,279	)	$	12,857		$	(11,897	)	$	25,928

附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。

Amerant Bancorp Inc.及附屬公司

綜合經營表和綜合(虧損)收益(未經審計)



	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
(單位為千，每股數據除外)	2020			2019			2020			2019

其他綜合收益，扣除税後的淨額
期內可供出售的債務證券的未實現持有收益淨額	$	9,361		$	14,313		$	36,063		$	30,591
期內產生的現金流量對衝未實現持有虧損淨額	(160		)	—			(1,674		)	(11		)
淨收入中所列項目的重新分類調整	(5,591		)	(1,025		)	(12,896		)	(1,277		)
其他綜合收益	3,610			13,288			21,493			29,303
綜合(虧損)收益	$	(11,669	)	$	26,145		$	9,596		$	55,231

每股收益(注17)：
普通股每股基本(虧損)收益	$	(0.37	)	$	0.30		$	(0.28	)	$	0.61
稀釋(虧損)每股普通股收益	$	(0.37	)	$	0.30		$	(0.28	)	$	0.60

附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。

Amerant Bancorp Inc.及附屬公司

合併股東權益變動表(未經審計)

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月期間



	普通股										附加付訖在“資本論”中			庫房股票			留用收益			累計其他綜合收益		總計股東的權益
(單位為千，共享數據除外)	已發行股票				已發行股份-面值
(單位為千，共享數據除外)	甲類		乙類		甲類			乙類

2019年12月31日的餘額	28,927,576		14,218,596		$	2,893		$	1,775		$	419,048		$	(46,373	)	$	444,124		$	13,234	$	834,701
回購B類普通股	—		(932,459	)	—			—			—			(15,239		)	—			—		(15,239		)
庫存股退役	—		—		—			(446		)	(61,166		)	61,612			—			—		—
已發行的限制性股票	6,591		—		1			—			(1		)	—			—			—		—
交出限制性股票	(129	)	—		—			—			(2		)	—			—			—		(2		)
沒收的限制性股票	(54,462	)	—		(6		)	—			6			—			—			—		—
基於股票的薪酬費用	—		—		—			—			392			—			—			—		392
淨收入	—		—		—			—			—			—			3,382			—		3,382
其他綜合收益	—		—		—			—			—			—			—			17,883		17,883
2020年3月31日的餘額	28,879,576		13,286,137		$	2,888		$	1,329		$	358,277		$	—		$	447,506		$	31,117	$	841,117
沒收的限制性股票	(9,819	)	—		(1		)	—			1			—			—			—		—
歸屬的限制性股票單位	3,439		—		—			—			—			—			—			—		—
基於股票的薪酬費用	—		—		—			—			750			—			—			—		750
淨損失	—		—		—			—			—			—			(15,279		)	—		(15,279		)
其他綜合收益	—		—		—			—			—			—			—			3,610		3,610
2020年6月30日的餘額	28,873,196		13,286,137		$	2,887		$	1,329		$	359,028		$	—		$	432,227		$	34,727	$	830,198



	普通股							附加付訖在“資本論”中		庫房股票			留用收益		累計其他綜合收益(虧損)			總計股東的權益
(單位為千，共享數據除外)	已發行股票			已發行股份-面值
(單位為千，共享數據除外)	甲類	乙類		甲類		乙類
2018年12月31日的餘額	26,851,832	16,330,917		$	2,686	$	1,775	$	385,367	$	(17,908	)	$	393,662	$	(18,164	)	$	747,418
已發行普通股	2,132,865	—		213		—		29,005		—			—		—			29,218
回購B類普通股	—	(2,112,321	)	—		—		—		(28,465		)	—		—			(28,465		)
已發行的限制性股票	1,299	—		—		—		—		—			—		—			—
基於股票的薪酬費用	—	—		—		—		1,492		—			—		—			1,492
淨收入	—	—		—		—		—		—			13,071		—			13,071
其他綜合收益	—	—		—		—		—		—			—		16,015			16,015
2019年3月31日的餘額	28,985,996	14,218,596		$	2,899	$	1,775	$	415,864	$	(46,373	)	$	406,733	$	(2,149	)	$	778,749
基於股票的薪酬費用	—	—		—		—		1,474		—			—		—			1,474
淨收入	—	—		—		—		—		—			12,857		—			12,857
其他綜合收益	—	—		—		—		—		—			—		13,288			13,288
2019年6月30日的餘額	28,985,996	14,218,596		$	2,899	$	1,775	$	417,338	$	(46,373	)	$	419,590	$	11,139		$	806,368

附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。

Amerant Bancorp Inc.及附屬公司

合併現金流量表(未經審計)



	截至6月30日的六個月，
(千)	2020			2019
經營活動現金流
淨(虧損)收入	$	(11,897	)	$	25,928
將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額
貸款損失準備金(沖銷)	70,620			(1,350		)
證券淨溢價攤銷	7,448			7,164
折舊攤銷	3,919			3,952
基於股票的薪酬費用	1,142			2,966
銀行自營人壽保險的現金退還價值變動	(2,841		)	(2,823		)
證券收益，淨額	(17,357		)	(996		)
遞延税金及其他	(16,934		)	(597		)
提前清償FHLB墊款的損失(收益)	73			(557		)
營業資產和負債淨變動：
應計利息、應收賬款和其他資產	(6,551		)	9,518
應付賬款、應計負債和其他負債	(652		)	(9,736		)
經營活動提供的淨現金	26,970			33,469

投資活動的現金流
購買投資證券：
可供出售	(293,027		)	(195,390		)
聯邦住房貸款銀行股票	(8,538		)	(12,968		)
	(301,565		)	(208,358		)
投資證券的到期日、銷售和贖回：
可供出售	383,073			313,757
持有至到期	7,886			3,737
聯邦住房貸款銀行股票	16,486			14,987
	407,445			332,481
貸款淨增加	(146,318		)	(109,951		)
貸款銷售收益	15,235			214,416
房地和設備及其他淨購置額	(3,331		)	(4,451		)
投資活動提供的淨現金(用於)	(28,534		)	224,137

融資活動的現金流
活期、儲蓄和貨幣市場賬户淨增(減)	253,821			(165,945		)
定期存款淨增(減)	13,738			(47,360		)
來自聯邦住房貸款銀行和其他借款的預付款收益	700,000			590,000
償還聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款	(885,073		)	(630,447		)
發行高級債券所得款項，扣除發行成本	58,412			—
贖回次級次級債權證	(28,068		)	—
已發行普通股收益-A類	—			29,218
普通股回購-B類	(15,239		)	(28,465		)
普通股退役以支付預扣税款	(2		)	—
融資活動提供的現金淨額	97,589			(252,999		)
現金及現金等價物淨增加情況	96,025			4,607

現金和現金等價物
期初	121,324			85,710
期末	$	217,349		$	90,317

附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。

Amerant Bancorp Inc.及附屬公司

合併現金流量表(未經審計)(續)





	截至6月30日的六個月，
(千)	2020		2019
現金流量信息的補充披露
支付的現金：
利息	$	41,037	$	49,868
所得税	948		3,424

附註是這些綜合財務報表(未經審計)的組成部分。

Amerant Bancorp Inc.及附屬公司

中期合併財務報表附註(未經審計)


1.	重要會計政策的業務、呈報依據和摘要

A)業務

Amerant Bancorp Inc.(“該公司”)，是一間於1985年註冊成立的佛羅裏達州公司，自1987年1月至今經營至今。本公司是根據1956年“銀行控股公司法”註冊的銀行控股公司，由於其100%Amerant Bank，N.A.(“該銀行”)的間接擁有權。該公司的主要辦事處位於佛羅裏達州的科勒爾蓋布爾斯市。該銀行是亞特蘭大聯邦儲備銀行(“聯邦儲備銀行”)和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。世界銀行已經三主要附屬公司為證券經紀交易商amerant Investments，Inc.(“amerant Investments”)、amerant Trust，N.A.(一家非存款信託公司(“amerant Trust”))及Elant Bank&Trust(“開曼銀行”)(一家於開曼羣島註冊的銀行及信託公司，於2019年11月收購)。

公司的A類普通股，面值。$0.10每股普通股收益，B類普通股，面值$0.10每股普通股分別以“AMTB”和“AMTBB”的代碼在納斯達克全球精選市場上市和交易。

該公司在合併的基礎上採用單一部門概念進行管理，管理層決定，根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)，不需要單獨披露當前或歷史上可報告的部門信息。

首次公開發行(IPO)與股份回購

2018年12月21日，公司完成首次公開發行(IPO)。2019年3月，本公司回購了本公司前母公司Mercantil Servicios Financieros，C.A.持有的B類普通股剩餘股份。欲瞭解前母公司此前持有的B類普通股IPO和回購的更多信息，看見附註15本公司於2020年3月16日向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交的Form 10-K年度報告(“Form 10-K”)中包含的經審計的綜合財務報表的附註15。

新冠肺炎大流行

2020年3月11日，世界衞生組織確認一種新的冠狀病毒株新冠肺炎的爆發是一種大流行。

2020年3月13日，美利堅合眾國(美國)總統宣佈全國進入緊急狀態。為了應對此次疫情，包括佛羅裏達州、紐約州和德克薩斯州在內的美國許多州、市和直轄市的政府都採取了預防性或保護性行動，例如對企業經營施加限制，並建議或要求個人限制或放棄外出時間。

2010年3月16日，公司啟動了業務連續性計劃，以便在新冠肺炎疫情期間繼續提供產品和服務。該公司的業務連續性計劃是在監管指導方針的框架內製定的，並接受定期測試和獨立審計。2020年6月3日，該公司啟動了將遠程工作的員工重新引入工作場所的第一階段。鑑於我們的市場，特別是佛羅裏達州和德克薩斯州的新冠肺炎病例在6月份和7月份繼續呈上升趨勢，我們正在採取謹慎的分階段方法，包括根據工作地點、角色和責任以及各種安全協議，讓有限數量的員工自願返回。銀行中心已恢復正常營業時間，遵循支持我們員工和客户安全的嚴格的聯邦、州和地方政府指導方針。Amerant繼續專注於不間斷地為客户服務，同時保持安全的環境。

Amerant Bancorp Inc.及附屬公司

中期合併財務報表附註(未經審計)

2020年3月27日，頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE法案)，這是一項約2.0萬億美元的新冠肺炎響應法案，旨在向個人、小企業、中型公司、大公司、醫院和其他公共衞生設施以及州和地方政府提供緊急經濟救濟。CARE法案撥款3500億美元給小企業管理局(SBA)，根據CARE法案的定義，為每個小企業提供高達1000萬美元的貸款。2020年4月2日，世行開始參與SBA的Paycheck Protection Program(PPP)，向這些企業提供貸款，以支付工資、租金、抵押貸款、醫療保健和公用事業成本等基本費用。2020年4月24日，增加對PPP的資金的Paycheck Protection Program和Health Care Enhancation Act頒佈。2020年7月4日，新的立法簽署成為法律，將根據PPP申請貸款的最後期限從2020年6月30日延長至2020年8月8日。截止到2020年6月30日，購買力平價貸款總額為$214.1百萬，代表超過2,000貸款申請已登記。

2020年3月26日，本公司開始向受新冠肺炎疫情影響的客户提供貸款支付減免選項，包括只付息和/或忍耐選項。這些計劃在2020年第二季度繼續實施。截至2020年6月30日，根據這些計劃修改的貸款總額為11億美元。截至這一日期，這些項目中在該日期到期的只付息/或忍耐期的貸款總額為5.047億美元，佔修改後貸款總額的45.4%。截至2020年6月30日，該公司收取了840萬美元修改後貸款的到期付款。修改D總計4.963億美元的貸款將於2020年7月31日到期。根據會計和監管指導，向受益於這些措施的借款人提供的貸款不被視為問題債務重組(TDR)。本公司正密切監察這些貸款在該期限內的表現。所給予的臨時救濟。

B)重要會計政策的列報和彙總依據

隨附的未經審計的中期綜合財務報表是根據美國公認會計準則(GAAP)中的中期財務信息以及美國證券交易委員會(SEC)S-X條例第10條和10-Q表的説明編制的。因此，它們不包括與美國公認會計原則一致的財務狀況、經營結果和現金流量公允陳述所需的所有信息和腳註。該等未經審核的中期綜合財務報表反映管理層認為為公平陳述呈列中期業績所需的所有調整。這些調整是正常的、反覆出現的。中期經營業績不得反映全年或任何其他期間的經營業績。這些未經審計的中期綜合財務報表應與公司截至以下日期的已審計綜合財務報表一併閲讀2019年12月31日和2018在截至該期間的三年內的每一年2019年12月31日以及隨附的公司腳註披露，這些披露包括在10-K表格中。

有關我們重要會計政策的完整摘要，請看見本公司經審計的綜合財務報表10-K表附註1

估計數

按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額、或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和費用金額。管理層作出的重大估計包括：(I)貸款損失撥備的釐定；(Ii)證券的公允價值及定期商譽減值測試中分配給商譽的價值；(Iii)銀行擁有的人壽保險的現金退回價值；及(Iv)遞延税項資產是否更有可能變現。管理層認為這些估計是適當的。實際結果可能與這些估計不同。

Amerant Bancorp Inc.及附屬公司

中期合併財務報表附註(未經審計)

自2020年3月以來，新冠肺炎疫情嚴重限制了美國和世界各地的經濟活動水平。美國各地的幾個州和城市，包括佛羅裏達州、紐約州和德克薩斯州，以及公司設有銀行中心、LPO和公司主要營業地點的城市，也實施了隔離、旅行限制、“在家避難”命令以及對可能繼續經營的業務類型的限制。雖然部分措施及限制已於二零二零年第二季取消，部分業務亦已於二零二零年第二季重新開業，但本公司無法預測現時實施的限制何時可予取消，或已取消的限制是否需要在未來因公眾健康考慮而實施或收緊。本公司已考慮新冠肺炎對管理層所使用的重大估計的影響。本公司於截至2020年3月31日止三個月錄得貸款損失撥備2,200萬美元，主要由反映新冠肺炎影響導致宏觀經濟環境惡化的估計虧損1,980萬美元推動，而截至2019年3月31日止三個月則無貸款損失撥備。本公司於截至2020年6月30日止三個月錄得4,860萬美元的貸款損失撥備，其中包括2,020萬美元與新冠肺炎疫情導致我們的貸款組合估計惡化有關的撥備，而截至2019年6月30日止三個月的撥備為140萬美元。此外，該公司在2020年6月30日的臨時基礎上審查了潛在減值的商譽。評估的結果是，公司認定商譽沒有受到損害，因此, *沒有記錄任何減值費用。鑑於新冠肺炎的蔓延和嚴重程度及其對美國和全球經濟的不利影響的不確定性，新冠肺炎疫情可能對估計的貸款違約和損失的預期金額以及貸款損失撥備的充分性造成多大程度的影響，它是否會導致未來時期的商譽或其他無形資產減值，或者總體上影響公司的財務狀況或經營業績，目前還不確定，也無法準確預測。“

c) 最近發佈的會計公告

已發佈但尚未採用

促進參考匯率改革對財務報告的影響

2020年3月12日，FASB發佈了適用於合約、套期保值關係和其他受參考LIBOR或其他參考利率預計將因參考利率改革而停止的交易的指導意見修正案。這些修正案在有限的時間內提供可選的指導，以減輕核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。修正案提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後訂立或評估的合同修改和套期保值關係，但截至2022年12月31日存在的套期保值關係除外，即實體已選擇某些可選的權宜之計，並在套期保值關係結束時保留。修正案還允許實體一次性選擇出售、轉讓或同時出售和轉讓分類為持有至到期的債務證券，這些債券被歸類為持有至到期日，參考了受參考利率改革影響的利率，並被分類為持有至2020年1月1日之前到期。所有這些修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。實體可以選擇將這些修訂適用於截至2020年3月12日過渡期開始時存在的合格套期保值關係，以及適用於2020年3月12日過渡期開始後簽訂的新的合格對衝關係。實體可以選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起，或從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始，到財務報表可以發佈之日起，應用合同修改修正案。一旦當選，這些修改必須前瞻性地應用於所有符合條件的合同修改和套期保值關係截至2020年6月30日，本公司未選擇任何可選的權宜之計。該公司正在評估這些修訂對其目前實施參考匯率改革的努力的影響。

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中期合併財務報表附註(未經審計)

有關租約的新指引

2018年12月，財務會計準則委員會(“FASB”)對2016年2月發佈的關於確認和計量本公司尚未採用的所有租賃的新指引進行了修訂。修訂涉及某些出租人的問題，這些問題涉及：(I)向承租人徵收的銷售税和其他類似税收，(Ii)某些出租人成本，以及(Iii)確認含有租賃和非租賃組成部分的合同的可變付款。2016年2月發佈的新租賃指導意見要求，指導意見範圍內的大多數租賃，承租人都要確認資產使用權和租賃負債。出租人指南沒有重大變化。這些修訂和相關的待定新指導方針可以在提出的最早比較期間開始時採用修改後的追溯過渡期，並規定了某些實際的權宜之計。

2020年5月，FASB再次修改了新租賃指南的生效日期。此前，有關租賃的修正案和相關新指導意見對私營公司有效，適用於2020年12月15日之後的財年，以及2021年12月15日之後的財年內的過渡期。新的租賃指導現在適用於2021年12月15日之後的財年，以及2022年12月15日之後的財年內的中期。早期領養仍然是允許的。

該公司已經完成了收集其租賃合同的完整清單、將已確定的租賃數據遷移到新系統的過程，並處於測試和評估測試結果的最後階段。基於這些結果，我們目前預計確認一項資產和相應的租賃負債的金額小於1%在採用時佔公司總合並資產的比例。該公司計劃在截至2021年12月31日的年度綜合財務報表中採用新的指導方針。

關於金融工具信用損失核算的新指引

2016年6月，FASB發佈了新的關於金融工具當前預期信貸損失會計的指導意見(CECL)。新的指導方針引入了一種基於預期損失的方法，以估計包括貸款在內的各種金融工具的信貸損失。它還修改了可供出售的債務證券的減值模型，併為購買的、自產生以來信用惡化的金融資產提供了簡化的會計模型。

2018年11月，FASB發佈了對CECL待定新指導意見的修正案，其中包括將私營公司年度財務報表的實施日期與其中期財務報表的實施日期保持一致。在這些修正案發佈之前，關於CECL的會計指導意見在2020年12月15日之後的會計年度和2021年12月15日之後的會計年度內的過渡期對私營公司有效。這些修正案適用於2021年12月15日之後的財年，以及這些財年內的過渡期，適用於私營公司。

2019年11月，FASB修改了關於CECL的新指南的生效日期。此前，關於CECL的修正案和相關新指導方針在2021年12月15日之後的財年以及這些年內的過渡期對私營公司有效。關於CECL的新指導現在從2022年12月15日之後的財年開始生效，並在這些財年內的過渡期生效。早期領養仍然是允許的。關於CECL的新指導方針對上市公司在2019年12月至15日之後的財年以及這些年內的過渡期有效。

該公司目前正在評估這些變化一旦被採納將對其綜合財務報表產生的影響。作為一家新興的成長型公司，公司目前計劃採用

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中期合併財務報表附註(未經審計)

在截至2023年12月31日的年度合併財務報表中，或在公司不再是EGC的情況下，在更早的時間內對CECL提供新的指導。

d) 後續事件

重大後續事件(如有)的影響已在這些未經審計的中期綜合財務報表中確認或披露。

2. 銀行存款的生息存款

在2020年6月30日和2019年12月31日，銀行的生息存款主要由美聯儲的存款組成，約為$182百萬和$93百萬分別為。在2020年6月30日和2019年12月31日，這些存款的平均利率約為0.54%和2.19%分別為。這些存款在一年.


3.	有價證券

可供出售的債務證券的攤銷成本和近似公允價值摘要如下：



	2020年6月30日
	攤銷成本		未實現總額					估計數公允價值
(千)	攤銷成本		收益		損失			估計數公允價值
美國政府支持的企業債務證券	$	807,667	$	24,955	$	(702	)	$	831,920
公司債務證券	376,251		12,318		(2,460		)	386,109
美國政府機構債務證券	230,255		4,653		(2,454		)	232,454
美國國債	2,508		7		—			2,515
市政債券	62,168		4,618		—			66,786
	$	1,478,849	$	46,551	$	(5,616	)	$	1,519,784



	2019年12月31日
	攤銷成本		未實現總額					估計數公允價值
(千)	攤銷成本		收益		損失			估計數公允價值
美國政府支持的企業債務證券	$	927,205	$	9,702	$	(3,795	)	$	933,112
公司債務證券	247,836		5,002		(2		)	252,836
美國政府機構債務證券	230,384		895		(2,882		)	228,397
美國國債	106,112		1		(1,877		)	104,236
市政債券	47,652		2,519		—			50,171
	$	1,559,189	$	18,119	$	(8,556	)	$	1,568,752

在…2020年6月30日和2019年12月31日，公司有不是的外國主權或外國政府機構債務證券。該公司在外國公司債務證券方面的投資為$16.3百萬和$5.2百萬分別於2020年6月30日和2019年12月31日。

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中期合併財務報表附註(未經審計)

在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月期間，可供出售的債務證券的銷售收益、已實現收益總額、已實現虧損總額如下：



	截至6月30日的三個月，					截至6月30日的六個月，
(千)	2020		2019			2020			2019
出售、贖回和催繳可供出售的債務證券所得款項	$	100,666	$	103,683		$	239,738		$	216,212

已實現毛利	7,537		1,125			16,803			1,573
已實現總虧損	—		(133		)	(23		)	(577		)
已實現收益，淨額	$	7,537	$	992		$	16,780		$	996

該公司對可供出售的債務證券的投資，未實現虧損被認為是暫時的，按個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總如下：



	2020年6月30日
	少於12個月					12個月或以上					總計
(千)	估計數公允價值		未實現損失			估計數公允價值		未實現損失			估計數公允價值		未實現損失
美國政府支持的企業債務證券	$	63,660	$	(341	)	$	15,430	$	(361	)	$	79,090	$	(702	)
公司債務證券	65,800		(2,460		)	—		—			65,800		(2,460		)
美國政府機構債務證券	19,577		(131		)	92,772		(2,323		)	112,349		(2,454		)
	$	149,037	$	(2,932	)	$	108,202	$	(2,684	)	$	257,239	$	(5,616	)



	2019年12月31日
	少於12個月					12個月或以上					總計
(千)	估計數公允價值		未實現損失			估計數公允價值		未實現損失			估計數公允價值		未實現損失
美國政府支持的企業債務證券	$	239,446	$	(1,740	)	$	180,274	$	(2,055	)	$	419,720	$	(3,795	)
公司債務證券	8,359		(1		)	300		(1		)	8,659		(2		)
美國政府機構債務證券	41,300		(251		)	117,040		(2,631		)	158,340		(2,882		)
美國國債	97,471		(1,877		)	—		—			97,471		(1,877		)
	$	386,576	$	(3,869	)	$	297,614	$	(4,687	)	$	684,190	$	(8,556	)

在…2020年6月30日和2019年12月31日，公司持有由美國政府及美國政府支持的實體和機構發行或擔保的某些債務證券。該公司認為這些發行人的信用風險很小。該公司認為這些證券只是暫時受損，因為公允價值的下降通常是由於利率和投資證券市場的變化，而不是信用質量的變化。該公司不打算出售這些債務證券，而且很可能不會被要求在這些證券預期收回之前出售這些證券。

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中期合併財務報表附註(未經審計)

公司債務證券的未實現虧損通常可歸因於利率和投資證券市場的變化，因此具有暫時性。本公司認為這些證券只是暫時受損，因為這些債務證券的發行人被認為是高質量的，通常信用風險很小。該公司不打算出售這些投資，而且很可能不會被要求在這些投資預期恢復之前出售這些投資。

債務證券的合約到期日為2020年6月30日具體如下：



	可供出售				持有至到期
(千)	攤銷成本		估計數公允價值		攤銷成本		估計數公允價值
1年內	$	78,742	$	79,080	$	—	$	—
在1年到5年之後	173,554		178,179		—		—
在5年到10年之後	306,852		322,314		11,515		12,020
十年後	919,701		940,211		54,101		55,064
	$	1,478,849	$	1,519,784	$	65,616	$	67,084

公允價值現成但不用於交易的股權證券由原始成本為#的共同基金組成。$24.0百萬, 和的公允價值$24.4百萬和$23.8百萬分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。這些股權證券沒有規定的到期日。在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，公司確認了以下未實現收益$0.2百萬和$0.6百萬，分別與這些共同基金的公允價值變動有關。不是的在截至2019年6月30日的三個月和六個月期間確認了收益。


4.	貸款

貸款組合由以下貸款類別組成：



(千)	6月30日， 2020		12月31日， 2019
房地產貸款
商業地產
非業主佔用	$	1,841,075	$	1,891,802
多户住宅	823,450		801,626
土地開發建設貸款	284,766		278,688
	2,949,291		2,972,116
獨户住宅	589,713		539,102
所有者已佔用	938,511		894,060
	4,477,515		4,405,278
商業貸款	1,247,455		1,234,043
對金融機構的貸款和承兑匯票	16,597		16,552
消費貸款和透支	130,704		88,466
	$	5,872,271	$	5,744,339

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中期合併財務報表附註(未經審計)

在…2020年6月30日和2019年12月31日，未償還本金餘額為$1.5十億和$1.6十億分別，被抵押為抵押品，以確保從FHLB獲得預付款。

上述金額包括銀團貸款，金額約為$477百萬和$562百萬在…2020年6月30日和2019年12月31日分別，其中包括共享國家信貸安排和與其他貸款人簽訂信貸協議的協議(俱樂部交易)，以及其他協議。

下表按國家彙總了國際貸款，扣除全部以現金作抵押的貸款淨額約為$11.9百萬和$15.2百萬在…2020年6月30日和2019年12月31日分別為。



	2020年6月30日						2019年12月31日
(千)	委內瑞拉		其他(1)		總計		委內瑞拉		其他(1)		總計
房地產貸款
獨户住宅(2)	$	93,409	$	9,771	$	103,180	$	103,979	$	7,692	$	111,671
商業貸款	—		45,029		45,029		—		43,850		43,850
對金融機構的貸款和承兑匯票	—		10		10		—		5		5
消費貸款和透支(3)(4)	361		7,585		7,946		8,318		7,593		15,911
	$	93,770	$	62,395	$	156,165	$	112,297	$	59,140	$	171,437

__________________


(1)	向其他12個國家的借款人提供的貸款，每個國家的貸款額不超過1%佔總資產的比例(截至2019年12月31日，14個國家/地區)。


(2)	對應於由位於美國的單户住宅物業擔保的抵押貸款。


(3)	截至2019年12月31日，委內瑞拉餘額大多為包括信用卡向在本行有存款的客户提供信貸。該公司逐步淘汰其遺留信用卡產品，以進一步增強其信用質量。在2020年第一季度，與信用卡產品相關的剩餘餘額已經償還，因此，有不是的截至2020年6月30日的未償還信用卡餘額。


(4)	對美國以外客户的透支是最低限度的2020年6月30日和2019年12月31日.

按類別劃分的貸款組合的年齡分析，包括非應計項目貸款，截至 2020年6月30日和2019年12月31日彙總在下表中：

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中期合併財務報表附註(未經審計)



	2020年6月30日
	貸款總額，淨額，淨額不勞而獲收入				逾期								年貸款總額非權責發生制狀態		貸款總額 90天或以上逾期和累積
(千)	貸款總額，淨額，淨額不勞而獲收入		電流		30-59 日數		60-89 日數		大於 90天		過去總計到期		年貸款總額非權責發生制狀態		貸款總額 90天或以上逾期和累積
房地產貸款
商業地產
非業主佔用	$	1,841,075	$	1,834,585	$	6,490	$	—	$	—	$	6,490	$	8,426	$	—
多户住宅	823,450		823,450		—		—		—		—		—		—
土地開發建設貸款	284,766		284,766		—		—		—		—		—		—
	2,949,291		2,942,801		6,490		—		—		6,490		8,426		—
獨户住宅	589,713		584,115		38		940		4,620		5,598		7,975		—
所有者已佔用	938,511		934,271		502		47		3,691		4,240		11,828		—
	4,477,515		4,461,187		7,030		987		8,311		16,328		28,229		—
商業貸款	1,247,455		1,239,173		815		3,198		4,269		8,282		48,961		—
對金融機構的貸款和承兑匯票	16,597		16,597		—		—		—		—		—		—
消費貸款和透支	130,704		130,611		23		12		58		93		70		—
	$	5,872,271	$	5,847,568	$	7,868	$	4,197	$	12,638	$	24,703	$	77,260	$	—



	2019年12月31日
	貸款總額，淨額，淨額不勞而獲收入				逾期								年貸款總額非權責發生制狀態		貸款總額 90天或以上逾期和累積
(千)	貸款總額，淨額，淨額不勞而獲收入		電流		30-59 日數		60-89 日數		大於 90天		過去總計到期		年貸款總額非權責發生制狀態		貸款總額 90天或以上逾期和累積
房地產貸款
商業地產
非業主佔用	$	1,891,802	$	1,891,801	$	1	$	—	$	—	$	1	$	1,936	$	—
多户住宅	801,626		801,626		—		—		—		—		—		—
土地開發建設貸款	278,688		278,688		—		—		—		—		—		—
	2,972,116		2,972,115		1		—		—		1		1,936		—
獨户住宅	539,102		530,399		4,585		1,248		2,870		8,703		7,291		—
所有者已佔用	894,060		888,158		1,360		1,724		2,818		5,902		14,130		—
	4,405,278		4,390,672		5,946		2,972		5,688		14,606		23,357		—
商業貸款	1,234,043		1,226,320		4,418		608		2,697		7,723		9,149		—
對金融機構的貸款和承兑匯票	16,552		16,552		—		—		—		—		—		—
消費貸款和透支	88,466		88,030		215		176		45		436		416		5
	$	5,744,339	$	5,721,574	$	10,579	$	3,756	$	8,430	$	22,765	$	32,922	$	5

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5.	貸款損失撥備

三年貸款損失準備變動的貸款分段分析六月期已結束2020年6月30日和2019，以及按減值方法進行的分配和相關的貸款投資，截至2020年6月30日和2019彙總在下表中：



	截至2020年6月30日的三個月
(千)	房地產		商品化			財務院校			消費者以及其他人			總計
期初餘額	$	36,430	$	29,062		$	42		$	7,414		$	72,948
貸款損失準備金	18,068		30,542			(42		)	52			48,620
已註銷的貸款
國內	—		(2,075		)	—			(44		)	(2,119		)
國際	—		—			—			(7		)	(7		)
恢復	—		50			—			160			210
期末餘額	$	54,498	$	57,579		$	—		$	7,575		$	119,652



	截至2020年6月30日的6個月
(千)	房地產		商品化			財務院校			消費者以及其他人			總計
期初餘額	$	25,040	$	22,482		$	42		$	4,659		$	52,223
貸款損失準備金	29,458		38,072			(42		)	3,132			70,620
已註銷的貸款
國內	—		(3,176		)	—			(266		)	(3,442		)
國際	—		(34		)	—			(258		)	(292		)
恢復	—		235			—			308			543
期末餘額	$	54,498	$	57,579		$	—		$	7,575		$	119,652

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	2020年6月30日
(千)	房地產		商品化		財務院校		消費者以及其他人		總計
按減值方法計提的貸款損失準備：
單獨評估	$	2,565	$	23,640	$	—	$	1,499	$	27,704
集體評估	51,933		33,939		—		6,076		91,948
	$	54,498	$	57,579	$	—	$	7,575	$	119,652
貸款投資，扣除非勞動收入後的淨額：
單獨評估	$	8,426	$	61,101	$	—	$	8,022	$	77,549
集體評估	2,918,353		2,270,212		16,597		589,560		5,794,722
	$	2,926,779	$	2,331,313	$	16,597	$	597,582	$	5,872,271



	截至2019年6月30日的三個月
(千)	房地產			商品化			財務院校			消費者以及其他人			總計
期初餘額	$	22,456		$	29,100		$	106		$	8,660		$	60,322
貸款損失準備金(沖銷)	(556		)	(2,646		)	(46		)	1,898			(1,350		)
已註銷的貸款
國內	—			(874		)	—			(210		)	(1,084		)
國際	—			(43		)	—			(894		)	(937		)
恢復	—			287			—			166			453
期末餘額	$	21,900		$	25,824		$	60		$	9,620		$	57,404



	截至2019年6月30日的6個月
(千)	房地產			商品化			財務院校			消費者以及其他人			總計
期初餘額	$	22,778		$	30,018		$	445		$	8,521		$	61,762
貸款損失準備金(沖銷)	(878		)	(2,677		)	(385		)	2,590			(1,350		)
已註銷的貸款
國內	—			(1,866		)	—			(406		)	(2,272		)
國際	—			(61		)	—			(1,300		)	(1,361		)
恢復	—			410			—			215			625
期末餘額	$	21,900		$	25,824		$	60		$	9,620		$	57,404

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中期合併財務報表附註(未經審計)



	2019年6月30日
(千)	房地產		商品化		財務院校		消費者以及其他人		總計
按減值方法計提的貸款損失準備
單獨評估	$	527	$	2,608	$	—	$	1,390	$	4,525
集體評估	21,373		23,216		60		8,230		52,879
	$	21,900	$	25,824	$	60	$	9,620	$	57,404
貸款投資，扣除非勞動收入後的淨額
單獨評估	$	2,621	$	19,298	$	—	$	6,633	$	28,552
集體評估	3,123,437		2,104,143		25,006		531,617		5,784,203
	$	3,126,058	$	2,123,441	$	25,006	$	538,250	$	5,812,755

以下為按投資組合細分的貸款銷售記錄投資額摘要：



截至6月30日的三個月， (千)	房地產		商品化		財務院校		消費者及其他		總計
2020	$	—	$	—	$	—	$	2,126	$	2,126
2019	$	—	$	59,282	$	—	$	2,957	$	62,239



截至6月30日的六個月， (千)	房地產		商品化		財務院校			消費者及其他		總計
2020	$	—	$	11,901	$	—	1,864	$	3,334	$	15,235
2019	$	23,475	$	186,120	$	—	1,864,000	$	4,821	$	214,416

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中期合併財務報表附註(未經審計)

以下是截至目前的不良貸款摘要2020年6月30日和2019年12月31日:



	2020年6月30日
	*記錄的投資
(千)	擁有估值津貼的客户		沒有估值免税額的銀行		*總計		年平均值(1)		*未付本金餘額合計		估價免税額
房地產貸款
商業地產
非業主佔用	$	8,426	$	—	$	8,426	$	3,559	$	8,434	$	2,565
多户住宅	—		—		—		—		—		—
土地開發建設貸款	—		—		—		—		—		—
	8,426		—		8,426		3,559		8,434		2,565
獨户住宅	5,596		2,645		8,241		6,816		8,381		1,469
所有者已佔用	1,525		10,350		11,875		12,413		11,716		522
	15,547		12,995		28,542		22,788		28,531		4,556
商業貸款	47,088		1,849		48,937		19,130		51,617		23,118
消費貸款和透支	61		9		70		264		63		30
	$	62,696	$	14,853	$	77,549	$	42,182	$	80,211	$	27,704

_______________


(1)	使用往績四個季度餘額的平均值。



	2019年12月31日
	*記錄的投資
(千)	擁有估值津貼的客户		沒有估值免税額的銀行		*總計		年平均值(1)		*未付本金餘額合計		*估價免税額
房地產貸款
商業地產
非業主佔用	$	1,936	$	—	$	1,936	$	1,459	$	1,936	$	1,161
多户住宅	—		—		—		342		—		—
土地開發建設貸款	—		—		—		—		—		—
	1,936		—		1,936		1,801		1,936		1,161
獨户住宅	4,739		729		5,468		5,564		5,598		946
所有者已佔用	6,169		7,906		14,075		9,548		13,974		501
	12,844		8,635		21,479		16,913		21,508		2,608
商業貸款	8,415		13		8,428		8,552		8,476		1,288
消費貸款和透支	395		9		404		153		402		378
	$	21,654	$	8,657	$	30,311	$	25,618	$	30,386	$	4,274

_______________


(1)	使用往績四個季度餘額的平均值。

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中期合併財務報表附註(未經審計)

在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，沒有考慮問題債務重組(TDR)的新貸款修改。截至2020年6月30日，TDR主要包括與南佛羅裏達州客户的多重貸款關係，包括CRE、業主自住和商業貸款總額。$7.3百萬。這一TDR包括延長還款期限和調整未來的定期付款，這導致在修改時沒有額外的準備金。四住房貸款，總額為美元。$2.1百萬截至2020年6月30日，本次貸款關係中包含的未修改。本公司認為與這一貸款關係相關的具體準備金總額為$1.4百萬截至2020年6月30日左右，考慮到目前的事實和情況，這些數字足以彌補可能的損失。在2019年第四季度，這是。$7.3百萬TDR貸款關係未按重組條款履行。*本公司繼續密切監察該等貸款在經修訂條款下的表現。從2019年6月30日開始，不是的其他TDR隨後根據修改後的條款違約。此外，在2020年上半年，該公司沖銷了$1.9百萬抵銷與TDR貸款相關的貸款損失撥備。

三月二十六號，自2020年起，本公司開始向受新冠肺炎疫情影響的客户提供貸款支付減免選項，包括只付息和/或忍耐選項。這些計劃在2020年第二季度繼續實施。與會計和法規指導一致，根據這些計劃授予的臨時修改不被視為TDR。根據這些計劃修改的貸款總額為$1.1十億截至2020年6月30日。截止到今天，這些項目中超過只付息和/或忍耐期的貸款總額$504.7百萬，或45.4%修改後的貸款總額。公司收取於#年到期的付款。$8.4百萬到2020年6月30日，修改貸款的數量。修改後的貸款總額$496.3百萬截止日期是2020年7月31日。

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中期合併財務報表附註(未經審計)

按信用質量指標分類的貸款

L按截至以下日期的信用質量指標列出的OANS2020年6月30日和2019年12月31日彙總在下表中：



	2020年6月30日
	*信用風險評級
	非分類				已分類
(千)	經過		特別提及		*不達標		令人懷疑的是		損失慘重。		*總計
房地產貸款
商業地產
非業主佔用	$	1,829,770	$	2,127	$	7,242	$	1,936	$	—	$	1,841,075
多户住宅	823,450		—		—		—		—		823,450
*土地開發建設貸款	277,570		7,196		—		—		—		284,766
	2,930,790		9,323		7,242		1,936		—		2,949,291
獨户住宅	581,586		—		8,127		—		—		589,713
所有者已佔用	916,485		7,884		14,142		—		—		938,511
	4,428,861		17,207		29,511		1,936		—		4,477,515
商業貸款	1,185,758		5,664		35,211		20,822		—		1,247,455
對金融機構的貸款和承兑匯票	16,597		—		—		—		—		16,597
消費貸款和透支	130,623		—		81		—		—		130,704
	$	5,761,839	$	22,871	$	64,803	$	22,758	$	—	$	5,872,271

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中期合併財務報表附註(未經審計)



	2019年12月31日
	*信用風險評級
	非分類				已分類
(千)	經過		特別提及		*不達標		令人懷疑的是		損失慘重。		*總計
房地產貸款
商業地產
非業主佔用	$	1,879,780	$	9,324	$	762	$	1,936	$	—	$	1,891,802
多户住宅	801,626		—		—		—		—		801,626
*土地開發建設貸款	268,733		9,955		—		—		—		278,688
	2,950,139		19,279		762		1,936		—		2,972,116
獨户住宅	531,811		—		7,291		—		—		539,102
所有者已佔用	871,682		8,138		14,240		—		—		894,060
	4,353,632		27,417		22,293		1,936		—		4,405,278
商業貸款	1,217,399		5,569		8,406		2,669		—		1,234,043
對金融機構的貸款和承兑匯票	16,552		—		—		—		—		16,552
消費貸款和透支	88,042		—		67		357		—		88,466
	$	5,675,625	$	32,986	$	30,766	$	4,962	$	—	$	5,744,339


6.	定期存款

面值為的定期存款$100,000或更多，大約相當於$1.5十億和$1.4十億在…2020年6月30日和2019年12月31日分別為。面額超過1美元的定期存款$250,000總計約為$784百萬和$733百萬在…2020年6月30日和2019年12月31日分別為。自.起2020年6月30日和2019年12月31日，經紀定期存款總額為$588百萬和$662百萬分別為。


7.	聯邦住房貸款銀行的預付款和其他借款

截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司從FHLB獲得的未償還預付款和其他借款如下：



			未償餘額
到期年	利息率	利息匯率類型	2020年6月30日		2019年12月31日
			(千)
2020	0.44%至2.35%	固定	—		135,000
2020	1.73%至2.03%	變量	—		150,000
2021	1.75%至3.08%	固定	—		210,000
2022	0.65%至2.80%	固定	50,000		120,000
2023年及以後(1)	0.62%至3.23%	固定	1,000,000		620,000
			$	1,050,000	$	1,235,000

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中期合併財務報表附註(未經審計)

_______________


(1)	自.起2020年6月30日和2019年12月31日，包括$530百萬(固定利率從0.62%至0.97%)在FHLB的預付款中，這些預付款在到期前是可以贖回的。

2020年4月初，公司進行了重組$420.0百萬其固定利率FHLB的墊款以較低的利率將原來的到期日從2021年延長到2023年。該公司蒙受了$17.0百萬由於這種混合到這些預付款的新利率中的重組，通過其剩餘的期限影響了收益率。根據美國公認會計原則，該公司將這些交易作為現有債務的修改進行會計處理。

8.高級註釋

在2020年6月23日，公司完成了一項$60.0百萬發售票面利率為5.75%2025年到期(“高級票據”)。扣除直接發行成本後的淨收益$1.6百萬，總計$58.4百萬。高級票據在綜合財務報表中扣除直接發行成本後列報。這些費用已遞延，並將在#年高級債券期限內攤銷。5年份作為對收益的調整。這些高級債券是無擔保和無從屬的，與我們現有和未來的所有無擔保和無從屬債務並駕齊驅，並由我們全資擁有的中間控股公司子公司amerant佛羅裏達銀行全面和無條件地擔保。

9. 信託子公司持有的次級債券

下表提供截至，每間法定信託附屬公司發行的未償還信託優先證券，以及向其發行的次級債券的資料。2020年6月30日和2019年12月31日:



	2020年6月30日				2019年12月31日
(千)	數量托拉斯擇優有價證券發出者托拉斯		校長數量債券頒發給托拉斯		數量托拉斯擇優有價證券發出者托拉斯		校長數量債券頒發給托拉斯		年份發行	信任率年率優先證券和債券	年份成熟性
商業銀行資本信託I	$	—	$	—	$	26,830	$	28,068	1998	8.90%	2028
商業銀行資本信託VI	9,250		9,537		9,250		9,537		2002	3-M倫敦銀行同業拆息+3.35%	2033
商業銀行資本信託VII	8,000		8,248		8,000		8,248		2003	3-M LIBOR+3.25%	2033
商業銀行資本信託八	5,000		5,155		5,000		5,155		2004	3-M LIBOR+2.85%	2034
商業銀行資本信託IX	25,000		25,774		25,000		25,774		2006	3-M倫敦銀行同業拆息+1.75%	2038
商業銀行資本信託X	15,000		15,464		15,000		15,464		2006	3-M倫敦銀行同業拆息+1.78%	2036
	$	62,250	$	64,178	$	89,080	$	92,246

2020年1月30日，公司贖回所有$26.8百萬它的傑出之處8.90%商業銀行資本信託I(“資本信託I”)發行的信託優先資本證券，贖回價格為100%。作為此次贖回交易的一部分，公司同時贖回了資本信託I持有的所有次級債券。這次贖回使現金和現金等價物總額減少了$27.1百萬，財務負債由

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中期合併財務報表附註(未經審計)

$28.1百萬，其他資產由$3.4百萬，及其他法律責任，由$2.2百萬在截至2020年3月31日的三個月內。此外，該公司還記錄了一筆費用，$0.3百萬同期為未攤銷發行成本。這次贖回使公司的一級股本淨額減少了$24.7百萬.

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10.	衍生工具

在…2020年6月30日和2019年12月31日，公司衍生工具的公允價值如下：



	2020年6月30日				2019年12月31日
(千)	其他資產		其他負債		其他資產		其他負債
指定為現金流對衝的利率掉期	$	79	$	2,005	$	301	$	—
未被指定為對衝工具的利率掉期：
顧客	47,116		—		11,236		527
第三方經紀人	—		47,116		527		11,236
	47,116		47,116		11,763		11,763
未指定為對衝工具的利率上限：
顧客	—		57		—		46
第三方經紀人	16		—		33		—
	16		57		33		46
	$	47,211	$	49,178	$	12,097	$	11,809

不是的在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月期間，對衝無效收益或損失在指定為對衝工具的衍生品上確認。

未被指定為對衝工具的衍生工具

利率互換

在…2020年6月30日和2019年12月31日，公司有67和49分別與客户簽訂名義金額合計為$456.9百萬和$405.2百萬分別為。這些票據涉及支付可變利率金額，以換取公司在合同有效期內收到固定利率金額。此外，在2020年6月30日和2019年12月31日，公司有67和49利率互換分別反映了與條款類似的第三方經紀商的合約。

於2019年，本公司與其他金融機構訂立互換參與協議，以管理與客户進行若干利率互換的信用風險敞口。根據這些協議，如果借款人拖欠相關利率掉期合同，本公司作為受益人或擔保人，將從/向交易對手收取或支付款項。自.起2020年6月30日和2019年12月31日，公司擁有二和三掉期參與協議，名義總金額約為$32.0百萬和$50.2百萬分別為。這些協議的名義金額是根據本公司在相關利率掉期合約中的按比例份額計算的。自.起2020年6月30日和2019年12月31日,互換參與協議的公允價值並不顯著。

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利率上限

在…2020年6月30日和2019年12月31日，公司有18和16與客户簽訂的利率上限合同，名義總金額為$360.5百萬和$315.2百萬分別為。這些工具涉及如果利率超過商定的執行價格，公司將進行付款。此外，在2020年6月30日和2019年12月31日，公司有11和13利率上限分別反映了與各種第三方經紀簽訂的合同，名義總金額為$184.4百萬和$234.1百萬分別為。


11.	基於股票的激勵薪酬計劃

本公司發起2018年度股權激勵薪酬計劃(“2018股權計劃”)。看見附註11本公司於截至2019年的年度報告Form 10-K中的經審核綜合財務報表，以瞭解有關2018年股權計劃及2019年止年度的股票薪酬獎勵的更多資料，包括限制性股票及限制性股票單位(“RSU”)。

限制性股票獎

下表顯示截至六個月的限制性股票獎勵活動。2020年6月30日:



	限售股數		加權平均授權日公允價值
非既得股，年初	495,131		$	13.48
授與	6,591		15.17
既得	(433	)	13.58
沒收	(64,281	)	13.45
截至2020年6月30日的非既得股	437,008		$	13.51

本公司記錄了與#年限制性股票獎勵有關的補償費用$0.6百萬和$1.5百萬在截至以下三個月的期間內2020年6月30日和2019年，以及$1.0百萬和$3.0百萬在截至以下六個月的期間內2020年6月30日和2019年。未攤銷遞延補償費用總額為$2.1百萬對於所有未歸屬的已發行的限制性股票，2020年6月30日將在加權平均期間內確認1.2好多年了。

限售股單位

下表顯示了截至六個月的RSU活動情況2020年6月30日:

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中期合併財務報表附註(未經審計)



	庫存結算的RSU				現金結算的RSU			總RSU數
	RSU數量		加權平均授權日公允價值		RSU數量	加權平均授權日公允價值		RSU數量		加權平均授權日公允價值
非既得利益者，年初	35,489		$	13.91	19,230	$	13.45	54,719		$	13.75
授與	22,302		13.45		11,151	13.45		33,453		13.45
既得	(3,439	)	18.17		—	—		(3,439	)	18.17
沒收	—		—		—	—		—		—
非既得利益，年終	54,352		$	13.45	30,381	$	13.45	84,733		$	13.45

公司記錄了與以下RSU相關的補償費用$0.1百萬和$0.2百萬在截至的三個月和六個月內分別於2020年6月30日和30日。的未攤銷遞延補償費用總額$0.4百萬對於所有未歸屬股票結算的未償還RSU，2020年6月30日將在加權平均期間內確認1.0年.


12.	所得税

本公司採用估計年度實際税率法計算其中期税項撥備。這一有效税率是根據預測的年度綜合税前收入、永久性税差和法定税率確定的。在這種方法下，某些不符合普通收入或費用定義的項目的税收影響在發生時被計算並確認為離散項目。

聯邦和州的有效合併税率六截至的月份2020年6月30日和2019是20.75%和21.50%分別為。實際税率與法定税率不同的主要原因是預期的永久免税利息和其他收入的影響，以及公司州税收的影響。

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中期合併財務報表附註(未經審計)

13. 累計其他綜合收益(“AOCI”)：

使用每個時期適用的聯邦和州混合平均税率，AOCI的組成部分彙總如下：



	2020年6月30日							2019年12月31日
(千)	税前金額		税收效應			税後淨額金額		税前金額		税收效應			税後淨額金額
可供出售的債務證券的未實現持有淨收益	$	40,935	$	(10,007	)	$	30,928	$	9,563	$	(2,338	)	$	7,225
指定為現金流對衝的利率掉期未實現持有淨收益	5,029		(1,230		)	3,799		7,953		(1,944		)	$	6,009
AOCI合計	$	45,964	$	(11,237	)	$	34,727	$	17,516	$	(4,282	)	$	13,234

本報告所列期間其他全面收入的組成部分摘要如下：



	截至6月30日的三個月，
	2020									2019
(千)	税前金額			税收效應			税後淨額金額			税前金額			税收效應			税後淨額金額
可供出售的債務證券的未實現持有淨收益：
期內公允價值變動	$	12,390		$	(3,029	)	$	9,361		$	18,946		$	(4,633	)	$	14,313
淨收入中包括的淨收益的重新分類調整	(7,117		)	1,740			(5,377		)	(992		)	243			(749		)
	5,273			(1,289		)	3,984			17,954			(4,390		)	13,564
指定為現金流對衝的利率掉期未實現持有淨虧損：
期內公允價值變動	(211		)	51			(160		)	—			—			—
計入淨收入的淨利息收入的重新分類調整	(283		)	69			(214		)	(366		)	90			(276		)
	(494		)	120			(374		)	(366		)	90			(276		)
其他綜合收益合計	$	4,779		$	(1,169	)	$	3,610		$	17,588		$	(4,300	)	$	13,288

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中期合併財務報表附註(未經審計)



	截至6月30日的六個月，
	2020									2019
(千)	税前金額			税收效應			税後淨額金額			税前金額			税收效應			税後淨額金額
可供出售的債務證券的未實現持有淨收益：
期內公允價值變動	$	47,732		$	(11,669	)	$	36,063		$	40,491		$	(9,900	)	$	30,591
淨收入中包括的淨收益的重新分類調整	(16,360		)	4,000			(12,360		)	(996		)	244			(752		)
	31,372			(7,669		)	23,703			39,495			(9,656		)	29,839
指定為現金流對衝的利率掉期未實現持有淨虧損：
期內公允價值變動	(2,215		)	541			(1,674		)	(15		)	4			(11		)
計入淨收入的淨利息收入的重新分類調整	(709		)	173			(536		)	(695		)	170			(525		)
	(2,924		)	714			(2,210		)	(710		)	174			(536		)
其他綜合收益合計	$	28,448		$	(6,955	)	$	21,493		$	38,785		$	(9,482	)	$	29,303

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14. 股東權益

A)A類普通股

截至，公司已發行和已發行的A類普通股的股份2020年6月30日和2019年12月31日是28,873,196和28,927,576分別為。

B)B類普通股和庫存股

截至日前發行的公司B類普通股股份2020年6月30日和2019年12月31日是13,286,137和17,751,053分別為。自.起2020年6月30日和2019年12月31日，這裏有13,286,137股票和14,218,596分別為已發行的B類普通股。自.起2020年6月30日，公司有不是的作為庫存股持有的B類普通股。在…2019年12月31日，公司有3,532,457按成本法作為庫存股持有的B類普通股。

於2020年2月14日及2月21日，本公司共回購932,459無投票權的B類普通股在兩筆私下談判的交易中的股份(統稱為“2020年回購”)$16.00每股B類普通股。這些交易的總購買價格大約是$15.2百萬，包括$0.3百萬中介費和其他費用。該公司用可用現金為2020年的回購提供資金。

2020年3月，公司董事會授權取消所有4,464,916以前作為庫存股持有的B類普通股，包括2018年、2019年和2020年回購的股票，自2020年3月31日起生效。

15. 承諾和或有事項

本公司及其子公司是在正常業務過程中發生的各種法律訴訟的當事人。管理層認為，這些訴訟的結果不會對公司的綜合財務狀況或經營結果產生重大影響。

本公司根據到2046年到期的不可撤銷租賃協議佔用各種場所。實際租金費用可能包括在直線基礎上確認為租金費用的遞延租金。這些租約下的租金費用大約為$1.7百萬和$1.2百萬在截至的三個月內2020年6月30日和2019、和$3.0百萬一個d $2.8百萬六個人的截至的月份2020年6月30日和2019分別為。

合同金額代表表外信用風險的金融工具2020年6月30日一般都是短期的，如下所示：



(千)	近似值合約金額
提供信貸的承諾	$	786,034
備用信用證	12,268
商業信用證	3,428
	$	801,730

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16. 公允價值計量

按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：



	2020年6月30日
(千)	引自價格在主動型市場對於相同的資產 (1級)		第三方模型可觀測市場輸入量 (2級)		內部模型使用看不見的市場輸入量 (3級)		總計攜載中的值。固形天平薄片
資產
可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務證券	$	—	$	831,920	$	—	$	831,920
公司債務證券	—		386,109		—		386,109
美國政府機構債務證券	—		232,454		—		232,454
市政債券	—		66,786		—		66,786
美國國債	—		2,515		—		2,515
	—		1,519,784		—		1,519,784
公允價值易於確定的股權證券，不是為交易而持有的	—		24,425		—		24,425
銀行自營人壽保險	—		214,693		—		214,693
衍生工具	—		47,211		—		47,211
	$	—	$	1,806,113	$	—	$	1,806,113
負債
衍生工具	$	—	$	49,178	$	—	$	49,178

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中期合併財務報表附註(未經審計)



	2019年12月31日
(千)	引自價格在主動型市場對於相同的資產 (1級)		第三方模型可觀測市場輸入量 (2級)		內部模型使用看不見的市場輸入量 (3級)		總計攜載中的值。固形天平薄片
資產
可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務證券	$	—	$	933,112	$	—	$	933,112
公司債務證券	—		252,836		—		252,836
美國政府機構債務證券	—		228,397		—		228,397
美國國債	—		104,236		—		104,236
市政債券	—		50,171		—		50,171
	—		1,568,752		—		1,568,752
公允價值易於確定的股權證券，不是為交易而持有的	—		23,848		—		23,848
銀行自營人壽保險	—		211,852		—		211,852
衍生工具	—		12,097		—		12,097
	$	—	$	1,816,549	$	—	$	1,816,549

負債
衍生工具	$	—	$	11,809	$	—	$	11,809

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債

有不是的重要資產或在2020年6月30日按公允價值非經常性基礎計量的負債，以及2019年12月31日.

金融工具的公允價值

公允價值與賬面價值不同的金融工具的估計公允價值如下：



	2020年6月30日				2019年12月31日
(千)	攜載價值		估計數公平價值		攜載價值		估計數公平價值
金融資產：
貸款	$	2,966,143	$	2,847,190	$	2,819,477	$	2,721,291
財務負債：
定期存款	1,833,597		1,864,959		1,745,735		1,759,347
FHLB的進展	1,050,000		1,083,807		1,235,000		1,244,515
高級註釋	58,419		60,724		—		—
次級債券	64,178		53,180		92,246		86,738

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中期合併財務報表附註(未經審計)


17.	每股收益

下表顯示了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：



	截至6月30日的三個月，					截至6月30日的六個月，
(單位為千，每股數據除外)	2020			2019		2020			2019
分子：
普通股股東可獲得的淨(虧損)收益	$	(15,279	)	$	12,857	$	(11,897	)	$	25,928
分母：				`
基本加權平均流通股	41,720			42,466		41,953			42,610
基於股份的薪酬獎勵的稀釋效應	—			353		—			255
稀釋加權平均流通股	41,720			42,819		41,953			42,865

普通股每股基本(虧損)收益	$	(0.37	)	$	0.30	$	(0.28	)	$	0.61
稀釋(虧損)每股普通股收益	$	(0.37	)	$	0.30	$	(0.28	)	$	0.60

截止日期：2020年6月30日在2018年和2019年，潛在稀釋工具包括主要與公司2018年首次公開募股(IPO)相關的限制性股票和限制性股票單位的未歸屬股份，總計491,360和789,652分別為。截至2020年6月30日，由於公司報告淨虧損，潛在的稀釋工具不包括在稀釋每股收益計算中，而這些工具的納入將具有反稀釋效果。截至2019年6月30日，潛在的稀釋工具被包括在稀釋後每股收益的計算中，因為當與這些股票相關的未攤銷遞延補償成本除以當時的每股平均市場價格時，購買的股票將少於假設發行的限制性股票。因此，在那個日期，這樣的獎勵導致了比基本加權平均流通股更高的稀釋加權平均流通股，並對每股收益產生了稀釋效應。

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

以下討論和分析旨在更好地瞭解與amerant Bancorp Inc.(“公司”、“amerant”、“我們”或“we”)及其全資子公司，包括其主要子公司amerant Bank，N.A.(“銀行”)的經營結果和財務狀況有關的各種因素。該銀行有三個主要子公司：amerant Trust，N.A.美國信託公司(“amerant Trust”)，一家非存款信託公司，amerant Investments，Inc.，一家證券經紀交易商(“amerant Investments”)，以及一家總部設在大開曼的信託公司子公司Elant Bank&Trust Ltd。(“開曼銀行”)。

本次討論旨在補充和突出所附未經審計的中期綜合財務報表中包含的信息，以及本季度報告中包含的10-Q表格(“10-Q表格”)中的相關腳註，以及公司於2020年3月16日提交給美國證券交易委員會(SEC)的10-K表格年度報告中所包含的信息(“10-K表格”)中包含的信息，這些信息包含在本季度報告的10-Q表格(“10-Q表格”)中，以及公司於2020年3月16日提交給美國證券交易委員會(SEC)的10-K表格年度報告中包含的信息。

有關前瞻性陳述的警示通知

本10-Q表格中所作的各種陳述，包括通過引用其他文件納入本文的信息，均為“前瞻性陳述”，符合1933年“證券法”(“證券法”)和1934年“證券交易法”(“交易法”)的含義，並受其保護。這些前瞻性陳述包括但不限於未來的財務和經營結果；成本和收入；總體以及我們市場和客户羣中的經濟狀況；新冠肺炎疫情造成的挑戰和不確定因素；我們為應對新冠肺炎疫情而採取的措施；我們參與支付寶保護計劃的情況；貸款需求；我們盈利資產與存款和批發負債組合的變化；淨利息收入和利潤率；盈利資產收益率；利率和收益率曲線(一般以及適用於我們資產和負債的那些)；這些前瞻性表述包括：信貸質量，包括貸款業績、不良資產、貸款損失撥備、註銷、非臨時性減值和抵押品價值；贖回某些固定利率信託優先證券和相關次級債務的影響；品牌重塑和員工調整成本及預期節省；市場趨勢；客户偏好和佛羅裏達州和得克薩斯州銀行中心的預期關閉，以及與我們的目標、預期和意圖有關的聲明，以及其他非歷史事實的聲明。除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述。您可以通過我們使用“可能”、“將會”、“預期”、“假設”、“應該”、“表明”、“將會”、“相信”、“考慮”、“預期”、“估計”等詞語來識別這些前瞻性陳述。, “繼續”、“計劃”、“指向”、“項目”、“可能”、“打算”、“目標”、“目標”、“展望”、“模式化”和其他類似的詞語和表達方式。這些前瞻性陳述應與本10-Q表格、我們的10-K表格和我們提交給證券交易委員會的其他報告中包含的“風險因素”一起閲讀。此外，這些前瞻性陳述可能會由於各種因素而無法實現，這些因素在某些情況下是公司無法控制的，可能會對公司的經營結果、財務狀況、現金流、業績或未來的成就或事件產生重大影響。目前，最重要的因素之一是新冠肺炎疫情對本公司及其客户以及全球經濟和金融市場的財務狀況、經營業績、現金流和業績的潛在不利影響。新冠肺炎對本公司及其客户的影響程度將取決於一些問題和未來發展，目前這些問題和事態發展極不確定，無法準確預測，包括大流行的範圍、嚴重程度和持續時間，為遏制或減輕大流行的影響而採取的行動，以及大流行和相關遏制措施可能產生的直接和間接影響等。您應該考慮本報告中列出的許多風險，以及在我們提交給證券交易委員會的10-K表格和其他文件中的“風險因素”中描述的那些風險和不確定性，這些風險和不確定性由於持續的新冠肺炎疫情而加劇。

可能導致實際結果明顯偏離當前預期的其他因素包括但不限於：

•

新冠肺炎疫情對全球和美國的經濟狀況產生了重大影響，可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響，最終對我們的業務、財務狀況和經營結果的影響將取決於未來的發展和其他高度不確定的因素，這些因素將受到疫情的範圍、嚴重程度和持續時間以及政府當局採取的應對行動的影響；


•	作為美國小企業管理局(“SBA”)PPP的參與貸款人，本公司和銀行面臨來自銀行客户或其他各方關於銀行處理PPP貸款的額外訴訟風險，以及SBA可能無法為部分或全部PPP貸款擔保提供資金的風險；


•	我們的戰略計劃和增長戰略可能不會像我們所尋求的那樣迅速或全面地實現；


•	經營風險是我們企業固有的；


•	市場狀況和經濟週期性可能會對我們的行業造成不利影響；


•	我們的盈利能力和流動性可能會受到利率和利率水平、收益率曲線形狀和經濟狀況變化的影響；


•	我們的資金成本可能會因一般經濟狀況、利率、通脹和競爭壓力而增加；


•	我們的許多貸款和貸款義務都是根據與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)掛鈎的可變利率定價的。我們面臨的風險是，由於英國金融市場行為監管局在2021年之後不再要求提交LIBOR報價，LIBOR將不再可用；


•	我們的衍生工具可能使我們面臨某些風險；


•	我們對證券和投資的估值以及對我們投資減值金額的確定是主觀的，如果發生變化，可能會對我們的經營業績或財務狀況產生重大不利影響；


•	我們的成功取決於我們在競爭激烈的市場中有效競爭的能力；


•	我們的成功取決於我們經營的地方的總體和當地的經濟條件；


•	惡劣天氣、自然災害、全球流行病、戰爭或恐怖主義行為、盜竊、內亂、政府徵用或其他外部事件可能會對我們的業務產生重大影響；


•	其他金融機構的違約或資產質量惡化可能會對我們造成不利影響；


•	不良資產和類似資產需要相當長的時間才能解決，並可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響；


•	房地產市場的變化，包括住宅按揭貸款的二級市場，可能會對我們造成不利影響；


•	我們的貸款損失準備金可能被證明是不足的，或者我們可能會受到信用風險敞口的負面影響；


•	如果我們的業務表現不佳，我們可能需要確認商譽或其他長期資產的減值，或者針對遞延所得税資產建立估值撥備，這可能會對我們的經營業績或財務狀況產生不利影響；


•	抵押貸款服務權或MSR的要求可能會改變，並要求我們招致額外的成本和風險；


•	我們可能有合同義務以對我們不利的條款回購我們出售給第三方的抵押貸款；


•	我們集中CRE貸款可能會導致貸款損失進一步增加，並對我們的業務、收益和財務狀況產生不利影響；


•	流動性風險可能影響經營並危及我們的財務狀況；


•	我們可能無法獲得某些資金來源，並且我們的資金來源可能被證明不足和/或更換成本高昂；


•	我們委內瑞拉的礦藏集中可能會導致委內瑞拉的情況對我們的運營產生不利影響；


•	我們的投資諮詢和信託業務可能會受到影響我們委內瑞拉客户的條件的不利影響；


•	我們的經紀存款和批發資金增加了我們的流動性風險，可能會增加我們的利率支出，並可能增加我們的存款保險成本；


•	技術變革影響我們的業務，包括潛在地影響傳統產品和服務的收入流，我們投資於技術改進的資源可能比許多競爭對手少；


•	我們的風險管理政策和內部審計程序中的潛在漏洞可能會使我們暴露在無法識別或無法預料的風險中，這可能會對我們的業務產生負面影響；


•	我們可以確定我們的內部控制和披露控制可能存在缺陷或弱點；


•	任何未能保護客户信息機密性的行為都可能對我們的聲譽造成不利影響，並使我們面臨財務制裁和其他成本，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響；


•	我們的信息系統可能會遭遇中斷和安全漏洞，並面臨網絡安全威脅；


•	未來的收購和擴張活動可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值，並對我們的經營業績產生不利影響；


•	我們未來可能不會有有吸引力的收購機會；


•	我們修訂和重述的公司章程以及修訂和重述的章程、佛羅裏達州法律和美國銀行法中的某些條款可能會延遲或阻止您可能喜歡的控制權變更，從而產生反收購效果；


•	我們可能無法吸引和留住關鍵人員來支持我們的業務；


•	我們的員工可能會承擔過高的風險，這可能會對我們的財務狀況和業務產生負面影響；


•	我們受到廣泛的監管，這可能會限制或限制我們的活動，並對我們的收入產生不利影響；


•	訴訟和監管調查在我們的業務中越來越常見，可能導致重大財務損失和/或損害我們的聲譽；


•	我們受到資本充足率和流動性標準的約束，如果達不到這些標準，我們的財務狀況和運營將受到不利影響；


•	我們的業務受到美國和我們開展業務的其他國家不利的財政、貨幣和政治發展的損失風險；


•	適用於銀行和金融機構的會計規則的改變可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響；


•	多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)目前限制我們未來發行信託優先證券和累積優先證券，作為銀行控股公司監管資本指南中合格的第一級風險資本；


•	我們將來可能需要籌集更多的資金，但在需要的時候或在優惠的條件下，這些資金可能無法獲得；


•	如果我們的總資產增長超過100億美元，我們將受到更嚴格的監管要求；


•	美聯儲可能會要求我們投入資本資源來支持世行；


•	與其他金融機構相比，我們可能面臨更高的不遵守“銀行保密法”和其他反洗錢法規的風險；


•	不遵守公平貸款法、CFPB法規或“社區再投資法案”可能會對我們造成不利影響；


•	房利美和房地美的重組可能會對抵押貸款市場產生不利影響；


•	我們採用了新的會計原則，要求立即在損益表中確認包括共同基金在內的權益證券公允價值的未實現變化，增加了我們經營業績的波動性；


•	我們將品牌從“Mercantil”改為“amerant”，這可能會對我們的業務和盈利能力產生不利影響；


•	作為一家獨立的上市公司，我們正在招致增量成本；


•	作為一家獨立的上市公司，我們花費額外的時間和資源來遵守以前不適用於我們的規章制度；


•	我們的歷史合併財務數據不一定代表我們作為一個獨立公司所取得的結果，也可能不是我們未來結果的可靠指標；


•	我們的某些董事可能因為他們在Mercantil Servicios Financieros，C.A.或前母公司的股權所有權，或他們在前母公司和我們的職位而存在實際或潛在的利益衝突；


•	如果證券或行業分析師不發表關於我們業務的研究報告或發表不準確或不利的研究報告，我們普通股的價格和交易量可能會下降；


•	我們的股票價格可能會大幅波動；


•	在納斯達克全球精選市場上，該公司的B類普通股存在一個有限的市場。活躍的交易市場可能不會為公司的B類普通股發展或持續，這可能會對該等股票的市場價格和市場波動性產生不利影響；


•	我們的某些現有股東可以對公司實施重大控制；


•	我們有能力發行額外的股權證券，這將導致我們已發行和已發行普通股的稀釋；


•	我們預計未來將發行更多的A類普通股，這可能會稀釋A類普通股的持有者；


•	B類普通股的持有者投票權有限。因此，B類普通股的持有者影響股東決策的能力將是有限的；


•	我們的雙重普通股類別可能會限制投資者使用基於指數的策略進行投資；


•	我們是一家“新興成長型公司”，由於適用於新興成長型公司的信息披露和治理要求降低，我們的普通股對投資者的吸引力可能會降低；


•	我們目前不打算為我們的普通股支付股息；


•	我們未來向股東支付股息的能力受到盈利能力、資本、流動性和監管要求的制約，這些限制可能會阻止我們未來支付股息；


•	作為一家獨立的公司，我們面臨着戰略風險，而作為前母公司的一部分，我們也面臨着歷史上的風險；


•	我們投資證券的公允價值可能會因我們無法控制的市場狀況而波動；


•	我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務，包括高級債券；


•	我們和附屬擔保人amerant FL Bancorp Inc.各自是一家控股公司，業務有限，並依賴我們的子公司提供支付高級票據本金和利息所需的資金；


•	我們可能會招致鉅額債務，對我們產生足夠現金以履行高級債券下的責任的能力造成重大不利影響；以及


•	我們在Form 10-K和本Form 10-Q以及根據“交易法”和“證券法”向SEC提交的其他文件中的其他因素和信息。請參閲我們的10-K表和本10-Q表中的“風險因素”。

前瞻性陳述，包括與我們的信念、計劃、目標、目標、期望、預期、估計和意圖有關的陳述，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些風險、不確定性和其他因素可能超出我們的控制範圍，並可能導致公司的實際結果、業績、成就或財務狀況與此類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果、業績、成就或財務狀況大不相同。你不應該依賴任何前瞻性陳述作為對未來事件的預測。此外，我們過去的經營業績並不一定代表我們未來的經營業績。您不應期望我們更新任何前瞻性聲明，除非法律要求。所有可歸因於我們的書面或口頭前瞻性聲明均明確地受到本警示通知的全部限制，以及在我們提交給證券交易委員會的10-K表格、10-Q表格和我們提交給證券交易委員會的其他文件(這些文件可在證券交易委員會網站www.sec.gov上查閲)中“風險因素”中描述的風險和不確定因素。

概述

我公司

我們是一家銀行控股公司，總部設在佛羅裏達州科勒爾蓋布爾斯。我們為個人和企業提供全面的存款、信貸、投資、財富管理、零售銀行和信託服務。我們為美國市場的客户提供服務，並挑選國際客户。這些服務主要通過銀行及其amerant Trust、amerant Investments和開曼銀行子公司提供。世行的三個主要市場是南佛羅裏達州，我們在邁阿密-戴德縣、布羅沃德縣和棕櫚灘縣經營着19個銀行中心；德克薩斯州大休斯頓地區，我們在那裏有8個銀行中心，服務於附近的哈里斯、蒙哥馬利縣、本德堡和沃勒縣，以及2019年初在德克薩斯州達拉斯開設的貸款製作辦事處(LPO)，以及紐約的大紐約市地區，我們在那裏也維持着專注於原始商業房地產的LPO該公司正在關閉佛羅裏達州的一個銀行中心和德克薩斯州的另一個銀行中心，預計到2020年底完成。這些關閉是對公司零售銀行網絡的盈利能力以及他們目前和預期對實現公司戰略目標的個人貢獻進行廣泛分析的結果。

新冠肺炎大流行

2020年3月11日，世界衞生組織確認一種新的冠狀病毒株新冠肺炎的爆發是一種大流行。

業務連續性計劃已激活

公司員工、客户和當地社區的健康和福祉仍然是最重要的，同時公司繼續以最小的幹擾向客户提供必要的服務和產品。

2020年3月16日，我們啟動了公司久負盛名的業務連續性計劃(BCP)。BCP有效地確保了公司的彈性平臺在這些非常時期繼續運營，並使我們能夠繼續提供客户期望的產品和服務質量。該計劃得到強大的業務連續性治理框架、生命安全計劃和年度全企業範圍的演習和培訓計劃的支持和補充。該公司的業務連續性計劃是根據行業最佳實踐和監管準則制定的，並接受定期測試和獨立審計。截至2020年6月30日，該公司約有86%的員工在遠程工作。2020年6月3日，該公司啟動了將遠程工作的員工重新引入工作場所的第一階段。鑑於我們的市場，特別是佛羅裏達州和德克薩斯州的新冠肺炎病例在6月份和7月份繼續呈上升趨勢，我們正在採取謹慎的分階段方法，包括根據工作地點、角色和責任以及各種安全協議，讓有限數量的員工自願返回。銀行中心已恢復正常營業時間，遵循支持我們員工和客户安全的嚴格的聯邦、州和地方政府指導方針。Amerant繼續專注於不間斷地為客户服務，同時保持安全的環境。

在2020年上半年，沒有因新冠肺炎疫情而導致的人員配備變化。

支持我們的社區

從2020年3月26日開始，我們開始提供一系列切實和有意義的支持措施，在新冠肺炎疫情期間為我們的客户和社區提供支持。這些措施包括免除銀行對客户和非客户的自動取款機手續費、所有消費和商業貸款的滯納金，以及視情況而定的存款賬户手續費。除貸款滯納金外，與減免費用有關的措施在第三季度停止。世行還避免向信用局報告逾期餘額等負面信息，重要的是，提供個性化的貸款支付援助，如推遲支付利息和忍耐選項。此外，在2020年4月，銀行提高了移動支票存款限額。所有這些努力都與旨在幫助客户和社區的監管指導相一致，同時保持謹慎和可管理，並將繼續下去，直到另行通知。

CARE法案

2020年3月27日，頒佈了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法(CARE法案)，這是一項約2.0萬億美元的新冠肺炎響應法案，旨在向個人、小企業、中型公司、大公司、醫院和其他公共衞生設施以及州和地方政府提供緊急經濟救濟。CARE法案向SBA撥款3500億美元，根據CARE法案的定義，為每個小企業提供高達1000萬美元的貸款。2020年4月2日，世行開始參與SBA的PPP，向這些企業提供貸款，以支付工資、租金、抵押貸款、醫療保健和公用事業成本等基本費用。2020年4月24日，為PPP增加資金的Paycheck Protection Program和Health Care Enhancation Act頒佈。2020年7月4日，新的立法被簽署為法律，將貸款的可獲得性從2020年6月30日延長至2020年8月8日。截至2020年6月30日，PPP貸款總額為2.141億美元，相當於已批准的貸款超過2,000筆。在這些貸款中，超過九成的貸款金額均在35萬元以下。

貸款損失準備金與緩解方案



計劃詳細信息	2020年7月31日		2020年6月30日		2020年5月1日
(千)
90天延期付款；利息在修改後增加到本金餘額，並每月繼續累計	$	184,665	$	349,166	$	451,076
90天延期支付利息，無第三方託管付款	84,449		133,761		441,212
延期90天付息，包括託管付款	18,764		150,464		196,809
延期180天付息	20,973		20,973		29,906
	$	308,851	$	654,364	$	1,119,003

該公司按行業對其貸款風險進行了全面審查，以確定哪些最容易受到新冠肺炎疫情導致的信用風險增加的影響。該公司估計，未償還貸款組合代表向行業借款人提供的貸款，或具有抵押品價值，這些貸款可能更容易受到大流行的財務影響，約為42%到2020年6月30日，高於2020年3月31日的約30%的貸款。該公司估計大約67%截至2020年6月30日，這些貸款中有房地產抵押品擔保，而截至2020年3月31日，這一比例約為50%。

該公司在2020年第二季度記錄了4860萬美元的貸款損失準備金，而2020年第一季度為2200萬美元。該公司在2019年第二季度發佈了140萬美元。2020年第二季度的增長主要是由於2020年第二季度貸款組合惡化和評級下調導致的特定準備金要求導致撥備2820萬美元。此外，2020年第二季度貸款損失準備金的增加包括2,020萬美元，原因是估計的可能損失反映了新冠肺炎疫情在多個受影響部門造成的宏觀經濟環境惡化。

該公司不斷審查其現有的信貸審批做法，以確保健全和謹慎的承保標準繼續推動本公司的業務關係。因此，公司加強了對整個貸款組合的監控，並主動增加了定期審查和與貸款客户對話的頻率，以預期他們未來的需求，這與我們以關係為中心的銀行模式相一致。

風險和不確定性

自2020年3月以來，新冠肺炎疫情嚴重限制了美國和世界各地的經濟活動水平。美國各地的幾個州和城市，包括佛羅裏達州、紐約州和德克薩斯州，以及我們擁有銀行中心、LPO和我們主要營業地所在的城市，也實施了隔離、旅行限制、“在家避難”命令，以及對可能繼續經營的業務類型的限制。雖然部分措施及限制已取消，部分業務亦已重新開業，但本公司無法預測現時實施的限制何時可予取消，或已取消的限制日後如認為因公眾健康問題而有需要實施或收緊，是否須予實施或收緊。例如，佛羅裏達州和得克薩斯州的新冠肺炎案件在第二季度和進入第三季度都有所增加，這可能會促使州或地方政府恢復某些措施和限制。鑑於新冠肺炎疫情的蔓延和嚴重程度及其對美國和全球經濟的不利影響的不確定性，目前無法準確預測對公司財務報表的影響。見-本表格第II部分第1A項下的風險因素。

評估我們業務的主要因素

運營結果。*除了淨收益(虧損)外，我們用來評估和管理運營結果的主要因素包括淨利息收入、非利息收入和費用、ROA和ROE。

淨利息收入。淨利息收入代表利息收入減去利息支出。我們從利息、股息和賺取利息的資產(包括我們擁有的貸款和投資證券)收取的手續費中獲得利息收入。我們從計息負債支付的利息中產生利息支出，包括其他計息存款，以及來自聯邦住房貸款銀行(FHLB)的借款(如墊款)和其他借款(如回購協議、優先票據和次級債券)。淨利息收入通常是我們收入和淨收入的最重要貢獻者。為了評估淨利息收入，我們衡量和監測：(I)我們貸款和其他生息資產的收益率；(Ii)我們存款和其他資金來源的成本；(Iii)我們的淨息差；(Iv)我們的淨息差，即NIM；以及(V)我們的貸款損失準備金。淨息差是指賺取利息的資產所賺取的利率與支付給有息負債的利率之間的差額。NIM的計算方法是將該期間的淨利息收入除以同期的平均生息資產。由於無息資金來源，如無息存款和股東權益，也是有息資產的基金，NIM將這些無息資金來源的收益包括在內。根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)，不可退還的貸款發放費(扣除發起貸款的直接成本)將在相關貸款的有效期內遞延並確認為利息收入的調整。

市場利率和我們從生息資產賺取的利息，或我們為有息負債支付的利息，以及生息資產、有息和無息負債和股東權益的數量和類型的變化，通常對我們的淨息差、NIM和淨利息收入的週期性變化影響最大。我們衡量計提貸款損失撥備前後的淨利息收入。

非利息收入。除其他收入來源外，非利息收入包括：(I)存款賬户的手續費；(Ii)經紀、諮詢和受託活動的淨收入；(Iii)銀行擁有的人壽保險(BOLI)保單的現金退還價值的收益和變化；(Iv)信用卡和貿易融資服務費；(V)證券損益；(Vi)提前清償FHLB墊款的淨損益；以及(Vii)其他非利息收入。2019年，非利息收入還包括數據處理和向公司前母公司及其附屬公司提供的其他服務的費用。

我們的存款賬户手續費收入主要受我們持有的存款數量、增長和組合的影響。這些因素受到存款服務的現行市場定價、利率、我們的營銷努力和其他因素的影響。

我們來自經紀、諮詢和受託活動的收入包括與客户交易量相關的經紀佣金、受託和投資諮詢費(通常以管理和託管的資產平均價值的百分比為基礎)，以及合同期內的賬户管理服務和輔助費用。我們管理和託管的資產(“AUM”)賬户總計17.2億美元在…2020年6月30日，減少了1億美元從…18.2億美元2019年12月31日。這一減少主要是由於新冠肺炎疫情對全球財務的影響導致估值下降，但被公司日益成功的銷售努力導致的賬户增長部分抵消。

BOLI保單現金退還價值的變化所得的收入是指根據與保險公司簽訂的合同可能變現的金額，這些金額是免税的。

信用卡發行費一般在持卡人有權使用信用卡的期間內確認。交換費、其他費用和收入分享在賺取時確認。貿易融資服務費，主要包括信用證佣金，一般在服務期內以直線方式確認。信用卡服務費包括信用卡發行、信用卡和借記卡互換以及其他費用。我們修改了我們的信用卡計劃，以繼續為我們的信用卡客户服務，降低風險，提高相對較小的計劃的效率。我們與公認的美國發卡機構達成了轉介安排，使我們能夠為國際和國內客户提供服務，賺取轉介費並分享互換收入，而不會面臨信用風險。隨着我們不再是直接髮卡機構，我們的信用卡發行和交換費以及利息都下降了。

在2019年及之前時期，我們根據某些行政和過渡服務協議，歷史上為前母公司在美國以外的附屬公司提供某些行政服務，並提供一定的公平條款和定價。這一來源的收入通常基於與提供服務相關的直接成本加上加價，並定期進行審查。這些費用是由我們的前母公司及其非美國附屬公司用美元支付的。2019年上半年，我們獲得了大約90萬美元為了這些服務。這些行政和過渡服務於2019年結束，因此，我們在2020年沒有賺取這些服務的費用。根據一項服務協議，我們的前母公司的非美國附屬公司也已經並將繼續向我們提供某些股東服務。

我們出售證券的收益和損失來自我們證券投資組合的銷售，主要取決於美國國債利率和資產負債管理活動的變化。一般來説，隨着美國國債利率的上升，我們的證券投資組合的市值會下降，而隨着美國國債利率的下降，我們的證券投資組合的價值會增加。

我們出售財產和設備的收益或損失在出售之日入賬，並在發生期間作為其他非利息收入或費用列示。

非利息支出。非利息支出除其他外包括：(I)工資和員工福利；(Ii)佔用和設備費用；(Iii)專業和其他服務費；(Iv)FDIC存款和商業保險評估和保費；(V)電信和數據處理費用；(Vi)折舊和攤銷；以及(Vii)其他運營費用。

工資和員工福利包括員工薪酬(包括遣散費)、股票薪酬、員工福利和僱主税費。工資和員工福利被與貸款來源直接相關的費用延期部分抵消。如上文“淨利息收入”討論中所述，根據美國公認會計原則，不可退還的貸款發放費(扣除發起貸款的直接成本)將在相關貸款的有效期內遞延和攤銷，作為利息收入的調整。

入住費包括租賃物業的租賃費和其他與入住費相關的費用。設備費用包括傢俱、固定裝置和與設備相關的費用。

專業和其他服務費包括法律、會計和諮詢費、卡處理費和其他與我們業務運營相關的費用，還包括董事費用和基於股票的薪酬和監管機構費用，如OCC審查費。

FDIC存款和商業保險評估和保費包括存款保險，扣除針對這些保費申請的任何信用，公司責任和其他商業保險費。

電信和數據處理費用包括支付給我們的第三方數據處理系統提供商和其他電信和數據服務提供商的費用。

折舊和攤銷費用包括與我們擁有的財產和設備的價值耗盡相關的價值，包括對我們租賃的財產進行的租賃改進。

其他運營費用包括廣告、營銷(包括品牌重塑費用)、社區參與和其他運營費用。其他運營費用包括與為大量股東提供服務相關的增量成本，這些成本是從我們的前母公司剝離出來的。其他運營費用被與貸款來源直接相關的其他運營費用部分抵消，這些運營費用根據美國公認會計原則(GAAP)作為利息收入的調整在相關貸款的有效期內遞延和攤銷。

非利息支出通常會隨着我們業務的增長而增加，並在必要時實施或增強法規遵從性的政策和程序。在2020年上半年和2019年上半年，我們產生的重組費用約為170萬美元和370萬美元分別為。在2020年上半年，重組費用包括40萬美元和130萬美元裁員成本和數字化改造費用(90萬美元和280萬美元分別為2019年上半年的裁員成本和品牌重塑成本)。重組費用包括為實施本公司作為一家新的獨立公司的戰略而採取的行動所產生的費用。這些行動包括但不限於裁員、精簡運營流程、推出amerant品牌、實施新的技術系統應用、增強銷售工具和培訓、擴大產品供應以及改進客户分析以發現機會。

評估我們財務狀況的主要因素

我們用來評估和管理財務狀況的主要因素包括資產質量、資本和流動性。

資產質量。我們根據包括每類資產的水平、分佈和風險在內的因素來管理我們資產的多樣化和質量。問題資產可以分為分類資產、拖欠資產、非應計資產、不良資產和重組資產。我們還管理我們的貸款損失撥備的充分性，或全部，貸款和投資組合的多樣化和質量，交易對手風險的程度，信用風險集中和其他因素。

我們至少每年審查和更新我們的貸款損失模型，以更好地反映我們的貸款額以及我們市場的信貸和經濟狀況。我們的貸款部門之間的模型可能有所不同，以反映其不同的資產類型，幷包括定性因素，這些因素根據貸款類型每半年更新一次。

資本。*金融機構監管機構為銀行和銀行控股公司設定了最低資本充足率。我們根據以下因素管理資本：(I)資本水平和質量以及我們的整體財務狀況；(Ii)問題資產的趨勢和數量；(Iii)準備金的充足率；(Iv)收益的水平和質量；(V)在各種情況下，包括壓力條件下，我們資產負債表中的風險敞口；(Vi)一級資本比率、總資本比率、一級槓桿率和CET1資本比率；以及(Vii)其他因素，包括市場狀況。

流動性。*我們的存款基礎主要由個人和企業在我們的一級市場和精選的國際核心儲户開設的個人和商業賬户組成。近年來，我們的全保險經紀定期存款已增加到25萬美元以下，但仍專注於關係驅動的核心存款。我們根據一些因素來管理流動性，這些因素包括核心存款關係佔總存款的百分比，我們資金來源的多樣化程度，我們存款在各種存款類型中的分配和金額，用於為資產提供資金的短期資金來源，用於為資產提供資金的非存款和非存款資金的數量，未使用的資金來源的可用性，表外債務，我們持有的現金和流動證券的數量，可隨時轉換為現金的資產的可用性而不會造成不應有的損失，我們的資產的特徵和到期日與這些特徵相比

彙總結果

截至該季度的彙總結果2020年6月30日包括以下內容(看見有關非GAAP財務措施調節的説明，請參閲“財務信息精選”)：

•

淨虧損1,530萬美元，而淨收入為1290萬美元在2019年同期。與去年同期淨收益相比的淨虧損主要是由於2020年第二季度貸款損失撥備增加和淨利息收入減少，但被更高的非利息收入和更低的非利息費用所抵消。營業收入(不包括所得税撥備、貸款損失或沖銷撥備和證券淨收益)增加到2160萬美元，向上53.8%從…1400萬美元在2019年同期。


•	淨利息收入(“NII”)為4630萬美元，向下13.9%從…5380萬美元在2019年同期。較低的NII歸因於生息資產平均收益率的下降，但部分被較高的平均生息資產餘額以及較低的存款和專業融資成本所抵消。淨息差(“NIM”)為2.44%2020年第二季度，低於2.92%2019年第二季度。

•

儘管最近與一項大額貸款關係有關的事態發展，但信貸質量仍然良好，準備金覆蓋率也很高。該公司繼續密切監測其貸款組合的表現，估計將受到與新冠肺炎疫情有關的業務活動減少的影響，並繼續完善其估計的可能損失假設。該公司記錄了#美元的貸款損失準備金。4860萬美元在2020年第二季度，與發佈的140萬美元在2019年第二季度。貸款總額與貸款總額的比率為2.04%自.起2020年6月30日，從0.99%在去年同期。2020年第二季度，貸款沖銷與平均貸款總額的比率保持在較低水平。0.13%，從0.11%在第二2019年季度。


•	非利息收入是1980萬美元，向上39.6%從…1410萬美元在2019年同期。與2019年同季度相比增加的主要原因是2020年第二季度出售證券的淨收益增加。

•

非利息支出是3670萬美元，向下30.6%從…5290萬美元2019年第二季度。非利息支出同比下降的主要原因是2019年和2018年完成的裁員導致的工資和員工福利支出下降，2020年第二季度股票薪酬支出下降，以及與小企業管理局(SBA)2020年第二季度提供資金的Paycheck Protection Program(PPP)貸款相關的直接發起成本推遲。根據公認會計原則(GAAP)，扣除發放貸款的直接成本後的不可償還貸款發放費將在相關貸款期限內遞延並攤銷，作為利息收入的調整。此外，該公司在2020年第二季度與amerant的轉型努力相關的重組成本較低。調整後的非利息費用為3540萬美元在第二2020年季度，下降29.4%從…5020萬美元2019年第二季度。調整後的非利息費用在第二不包括2020年的季度130萬美元在重組費用方面，去年同期為270萬美元。


•	有效率為55.6% (53.6%經重組費用調整)，與77.9% (73.8%經重組費用調整後)為2019年同期。正如前面所解釋的，2020年第二季度的這些改善主要歸因於裁員推動的非利息支出減少，股票薪酬支出減少，以及與PPP貸款相關的發起成本推遲。


•	股東每股普通股賬面價值增加到$19.69，向上1.8%自$19.352019年12月31日。每股普通股有形賬面價值增加到$19.18，向上1.8%從…$18.842019年12月31日。


•	完成註冊發售及出售6,000萬美元於2025年到期、年息率為5.75%的優先票據(“優先票據”)，大大擴大了本公司的可用資金來源。


•	貸款總額為59億美元，向上1.279億美元，或2.2%自57億美元截至2019年12月31日。總存款是60億美元，向上2.676億美元，或4.6%從…58億美元截至2019年12月31日。這些增長主要是由公司參與購買力平價推動的。

精選財務信息

下表列出了從我們未經審計的中期綜合財務報表中獲得的精選財務信息三個和六個月期已結束2020年6月30日和2019自2020年6月30日和我們經審計的綜合財務報表，截至2019年12月31日。這些未經審計的中期綜合財務報表不一定代表我們截至12月31日的年度經營業績，2020或任何中期或未來期間，或我們在任何未來日期的財務狀況。所選財務信息應與本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以及我們未經審計的中期綜合財務報表以及本10-Q表格中相應的註釋一起閲讀。



	2020年6月30日		2019年12月31日
(千)
合併資產負債表
總資產	$	8,130,723	$	7,985,399
總投資	1,674,811		1,739,410
貸款總額(1)	5,872,271		5,744,339
貸款損失撥備	119,652		52,223
總存款	6,024,702		5,757,143
FHLB的預付款和其他借款	1,050,000		1,235,000
高級註釋(2)	58,419		—
次級債券(3)	64,178		92,246
股東權益	830,198		834,701
管理和託管的資產(4)	1,715,804		1,815,848



	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
	2020			2019			2020			2019
(以千為單位，百分比和每股金額除外)
綜合運營結果
淨利息收入	$	46,323		$	53,789		$	95,552		$	109,226
貸款損失準備金(沖銷)	48,620			(1,350		)	70,620			(1,350		)
非利息收入	19,753			14,147			41,663			27,303
非利息支出	36,740			52,905			81,607			104,850
淨(虧損)收入	(15,279		)	12,857			(11,897		)	25,928
有效所得税率	20.77		%	21.51		%	20.75		%	21.50		%

公共共享數據
股東每股普通股賬面價值	$	19.69		$	18.66		$	19.69		$	18.66
每股普通股有形股東權益(賬面價值)(5)	$	19.18		$	18.18		$	19.18		$	18.18
普通股每股基本(虧損)收益	$	(0.37	)	$	0.30		$	(0.28	)	$	0.61
稀釋(虧損)每股普通股收益(6)	$	(0.37	)	$	0.30		$	(0.28	)	$	0.60
基本加權平均流通股	41,720			42,466			41,953			42,610
稀釋加權平均流通股(6股)	41,720			42,819			41,953			42,865



	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
	2020			2019			2020			2019
(以千為單位，每股金額和百分比除外)
其他財務和運營數據(7)

盈利能力指標(%)
淨利息收入/平均總利息資產(NIM)(8)	2.44		%	2.92		%	2.55		%	2.94		%
淨(虧損)收入/平均總資產(ROA)(9)	(0.75		)%	0.66		%	(0.30		)%	0.66		%
淨(虧損)收入/平均股東權益(ROE)(10)	(7.21		)%	6.56		%	(2.82		)%	6.76		%

資本指標(%)
總資本比率(11)	14.34		%	14.70		%	14.34		%	14.70		%
一級資本比率(12)	13.08		%	13.85		%	13.08		%	13.85		%
一級槓桿率(13)	10.39		%	11.32		%	10.39		%	11.32		%
普通股一級資本比率(CET1)(14)	12.13		%	12.14		%	12.13		%	12.14		%
有形普通股權益比率(15)	9.97		%	9.93		%	9.97		%	9.93		%

資產質量指標(%)
不良資產/總資產(16)	0.95		%	0.41		%	0.95		%	0.41		%
不良貸款/貸款總額(1)(17)	1.32		%	0.56		%	1.32		%	0.56		%
貸款損失撥備/不良貸款總額(18)	154.87		%	175.28		%	154.87		%	175.28		%
貸款損失免税額/貸款總額(1)(18)	2.04		%	0.99		%	2.04		%	0.99		%
淨沖銷/貸款總額平均數(19)	0.13		%	0.11		%	0.11		%	0.11		%

效率指標(%，FTE除外)
非利息支出/平均總資產	1.81		%	2.70		%	2.04		%	2.65		%
薪金和員工福利/平均總資產	1.06		%	1.74		%	1.27		%	1.71		%
其他運營費用/平均總資產(20)	0.75		%	0.96		%	0.77		%	0.95		%
效率比(21)	55.60		%	77.87		%	59.47		%	76.80		%
相當於全職員工(FTE)	825			839			825			839

調整後的精選綜合經營成果等數據(5)
調整後的非利息費用	$	35,422		$	50,169		$	79,935		$	101,181
調整後淨(虧損)收入	(14,234		)	15,005			(10,572		)	28,808
營業收入	21,599			14,039			38,251			30,683
調整後每股普通股基本(虧損)收益	(0.34		)	0.35			(0.25		)	0.68
調整後(虧損)每股稀釋後普通股收益(6)	(0.34		)	0.35			(0.25		)	0.67
調整後淨(虧損)收入/平均總資產(調整後ROA)(9)	(0.70		)%	0.77		%	(0.26		)%	0.73		%
調整後淨(虧損)收入/平均股東權益(調整後淨資產收益率)(10)	(6.72		)%	7.66		%	(2.51		)%	7.51		%
調整後的非利息費用/平均總資產	1.75		%	2.56		%	2.00		%	2.56		%
調整後的薪金和員工福利/平均總資產	1.05		%	1.69		%	1.26		%	1.69		%



	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的六個月，
	2020		2019		2020		2019

調整後的其他運營費用/平均總資產(20	0.70	%	0.87	%	0.74	%	0.88	%
調整後的效率比(22)	53.61	%	73.84	%	58.26	%	74.11	%

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(1)	總貸款總額是扣除遞延貸款費用和成本後的淨額。


(2)	在2020年第二季度，該公司完成了6000萬美元的高級債券發行，票面利率為5.75%。優先債券按扣除直接發行成本後的淨額呈列，而直接發行成本將於5年內遞延及攤銷。


(3)	在截至以下六個月的期間內2020年6月30日，公司贖回其8.90%信託優先證券中的2,680萬美元。公司同時贖回與這些信託優先證券相關的次級債券。


(4)	以代理或受託身份為客户持有的不屬於本公司資產的資產，因此不包括在合併財務報表中。


(5)	本演示文稿包含由GAAP以外的方法確定的調整後的財務信息。這調整後的財務信息在本文“非公認會計準則財務措施對賬”中與公認會計準則(GAAP)進行對賬。

(6 ) 自.起2020年6月30日和2019年潛在稀釋工具包括主要與本公司2018年IPO相關的限制性股票和限制性股票單位的未歸屬股份，總額分別為491,360股和789,652股。截至2020年6月30日，由於公司報告淨虧損，潛在的稀釋工具不包括在稀釋後每股收益計算中，而這些工具的納入將產生反稀釋效果。截至2019年6月30日，潛在的稀釋工具被包括在稀釋後每股收益的計算中，因為當與這些股票相關的未攤銷遞延補償成本除以當天的每股平均市場價格時，購買的股票將少於假設發行的限制性股票。因此，在該日，此類獎勵導致稀釋後的加權平均流通股高於基本加權平均流通股，並對每股收益產生攤薄效應。


(7)	所列各時期的經營數據已按年率計算。


(8)	NIM的定義是淨利息收入除以平均生息資產，這些資產是產生利息或類似收入的貸款、證券、銀行存款和其他金融資產。


(9)	按總資產日均餘額計算。


(10)	按股東權益日均餘額計算。


(11)	股東權益總額除以風險加權資產總額，按照標準化監管資本比率計算。


(12)	一級資本除以總風險加權資產。


(13)	一級資本除以本季度到目前為止的平均資產。一級資本由普通股一級資本(CET 1)資本加上6230萬美元的未償還合格信託優先證券和1.141億美元的未償還合格信託優先證券組成2020年6月30日和2019分別為。有關2020年第一季度信託優先證券贖回交易的更多信息，請參見腳註2。


(14)	普通股一級資本(CET 1)資本除以總風險加權資產。


(15)	有形普通股權益是指普通股權益減去商譽和其他無形資產除以總資產減去商譽和其他無形資產的比率。其他無形資產計入公司綜合資產負債表中的其他資產。


(16)	不良資產包括所有逾期90天或以上的應計貸款、所有非應計貸款、被認為是“問題債務重組”或“TDR”的重組貸款，以及通過或代替喪失抵押品贖回權而獲得的OREO財產。不良資產是$77.3百萬和$32.8百萬美元，截至2020年6月30日和2019分別為。


(17)	不良貸款包括所有逾期90天或以上的應計貸款、所有被視為TDR的非應計貸款和重組貸款。不良貸款是7730萬美元和$32.8百萬美元，截至2020年6月30日和2019分別為。


(18)	貸款損失撥備是1.197億美元和$57.4百萬美元，截至2020年6月30日和2019分別為。看見有關我們減值模型的更多詳情，請參閲我們10-K表格中經審計的綜合財務報表的附註5和這些未經審計的中期綜合財務報表的附註5。


(19)	按未償還貸款本金餘額扣除遞延貸款費用和成本後的日均餘額計算，不包括貸款損失撥備。


(20)	其他對象營業費用是全部非利息費用減去工資和員工福利的結果。


(21)	效率比率是非利息支出除以非利息收入和淨利息收入的結果。


(22)	調整後的效率比率是指效率比率減去重組成本的影響，在本文“非公認會計準則財務措施對賬”中描述。

非GAAP財務指標對賬

本表格10-Q中包含的某些財務指標和比率，包括“調整後的非利息支出”、“調整後的淨(虧損)收入”、“營業收入”、“調整後的每股收益(基本和稀釋後)”、“調整後的資產回報率(ROA)”、“調整後的股本回報率(ROE)”，以及下表中顯示的其他比率，均為美國公認的不需要或不符合的補充措施。

會計原則(“公認會計原則”)。該公司將這些財務指標和比率稱為“非GAAP財務指標”。這個公司的非公認會計準則財務指標來源於公司的中期未經審計的綜合財務報表，該報表根據公司在報告期間發生的與可扣税重組成本相關的某些成本進行了調整。

我們使用某些非GAAP財務措施，包括上述措施，向股東和投資界解釋我們的結果，並對我們的業務進行內部評估和管理。我們的管理層相信，這些非GAAP財務指標及其提供的信息對投資者是有用的，因為這些指標允許投資者使用我們管理層用來評估我們過去業績和未來業績前景的相同工具來查看我們的業績，特別是考慮到我們與公司從2018年開始並一直持續到2020年的重組活動相關的額外成本，以及公司在截至2020年6月30日的三個月和六個月增加了貸款損失撥備和證券銷售淨收益。雖然我們認為這些非GAAP相關財務指標在評估我們的業績時是有用的，但這些信息應被視為補充，而不是替代或優於根據GAAP編制的相關財務信息。此外，這些非GAAP財務指標可能與其他公司提出的類似指標不同。

下表列出了該公司的非GAAP財務衡量標準。



	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
(以千為單位，每股金額除外)	2020			2019			2020			2019
非利息費用總額	$	36,740		$	52,905		$	81,607		$	104,850
減去：重組成本(1)：
*裁員成本	360			907			414			907
數字化改造費用	958			—			1,258			—
品牌重塑成本	—			1,829			—			2,762
總重組成本	1,318			2,736			1,672			3,669
調整後的非利息費用	$	35,422		$	50,169		$	79,935		$	101,181

淨(虧損)收入	$	(15,279	)	$	12,857		$	(11,897	)	$	25,928
加上税後重組成本：
所得税影響前的重組成本	1,318			2,736			1,672			3,669
所得税效應	(273		)	(588		)	(347		)	(789		)
税後重組總成本	1,045			2,148			1,325			2,880
調整後淨(虧損)收入	$	(14,234	)	$	15,005		$	(10,572	)	$	28,808

淨(虧損)收入	$	(15,279	)	$	12,857		$	(11,897	)	$	25,928
另加：所得税(福利)費用	(4,005		)	3,524			(3,115		)	7,101
加：貸款損失撥備(沖銷)	48,620			(1,350		)	70,620			(1,350		)
減去：證券收益，淨額	7,737			992			17,357			996
營業收入	$	21,599		$	14,039		$	38,251		$	30,683

每股基本(虧損)收益	$	(0.37	)	$	0.30		$	(0.28	)	$	0.61
加上：重組成本的税後影響	0.03			0.05			0.03			0.07
調整後每股普通股基本(虧損)收益總額	$	(0.34	)	$	0.35		$	(0.25	)	$	0.68

稀釋(虧損)每股收益(2)	$	(0.37	)	$	0.30		$	(0.28	)	$	0.60
加上：重組成本的税後影響	0.03			0.05			0.03			0.07
調整後稀釋(虧損)每股普通股總收益	$	(0.34	)	$	0.35		$	(0.25	)	$	0.67



	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
(以千為單位，每股金額和百分比除外)	2020			2019			2020			2019
淨(虧損)收益/平均總資產(ROA)	(0.75		)%	0.66		%	(0.30		)%	0.66		%
加上：重組成本的税後影響	0.05		%	0.11		%	0.04		%	0.07		%
調整後淨(虧損)收入/平均總資產(調整後ROA)	(0.70		)%	0.77		%	(0.26		)%	0.73		%

淨(虧損)收入/平均股東權益(ROE)	(7.21		)%	6.56		%	(2.82		)%	6.76		%
加上：重組成本的税後影響	0.49		%	1.10		%	0.31		%	0.75		%
調整後淨(虧損)收入/平均股東權益(調整後淨資產收益率)	(6.72		)%	7.66		%	(2.51		)%	7.51		%

非利息支出/平均總資產	1.81		%	2.70		%	2.04		%	2.65		%
減去：重組成本的影響	(0.06		)%	(0.14		)%	(0.04		)%	(0.09		)%
調整後的非利息費用/平均總資產	1.75		%	2.56		%	2.00		%	2.56		%

薪金和員工福利/平均總資產	1.06		%	1.74		%	1.27		%	1.71		%
減去：重組成本的影響	(0.01		)%	(0.05		)%	(0.01		)%	(0.02		)%
調整後的薪金和員工福利/平均總資產	1.05		%	1.69		%	1.26		%	1.69		%

其他運營費用/平均總資產	0.75		%	0.96		%	0.77		%	0.95		%
減去：重組成本的影響	(0.05		)%	(0.09		)%	(0.03		)%	(0.07		)%
調整後的其他運營費用/平均總資產	0.70		%	0.87		%	0.74		%	0.88		%

效率比	55.60		%	77.87		%	59.47		%	76.80		%
減去：重組成本的影響	(1.99		)%	(4.03		)%	(1.21		)%	(2.69		)%
調整後的效率比	53.61		%	73.84		%	58.26		%	74.11		%

股東權益	$	830,198		$	806,368		$	830,198		$	806,368
減去：商譽和其他無形資產	(21,653		)	(20,969		)	(21,653		)	(20,969		)
有形普通股股東權益	$	808,545		$	785,399		$	808,545		$	785,399
總資產	$	8,130,723		$	7,926,826		$	8,130,723		$	7,926,826
減去：商譽和其他無形資產	(21,653		)	(20,969		)	(21,653		)	(20,969		)
有形資產	$	8,109,070		$	7,905,857		$	8,109,070		$	7,905,857
已發行普通股	42,159			43,205			42,159			43,205
有形普通股權益比率	9.97		%	9.93		%	9.97		%	9.93		%
股東每股普通股賬面價值	$	19.69		$	18.66		$	19.69		$	18.66
有形股東每股普通股賬面價值	$	19.18		$	18.18		$	19.18		$	18.18

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(1) 作為一家新的獨立公司，為實施公司戰略而採取的行動所產生的費用。這些行動包括但不限於裁員、精簡運營流程、推出amerant品牌、實施新的技術系統應用、增強銷售工具和培訓、擴大產品供應以及改進客户分析以發現機會。

(2) 自.起2020年6月30日和2019年潛在稀釋工具包括主要與本公司2018年IPO相關的限制性股票和限制性股票單位的未歸屬股份，總額分別為491,360股和789,652股。截至2020年6月30日，由於公司報告淨虧損，潛在的稀釋工具不包括在稀釋每股收益計算中，而這些工具的納入將具有反稀釋效果。截至2019年6月30日，潛在的稀釋工具被包括在稀釋後每股收益的計算中，因為當與這些股票相關的未攤銷遞延補償成本除以當天的每股平均市場價格時，購買的股票將少於假設發行的限制性股票。因此，在該日，此類獎勵導致稀釋後的加權平均流通股高於基本加權平均流通股，並對每股收益產生攤薄效應。

經營業績--截至三個月和六個月期間的經營業績比較2020年6月30日和2019

淨(虧損)收入

下表列出了以下操作數據的某些結果三個和六個月期已結束2020年6月30日和2019:



	截至6月30日的三個月，						變化					截至6月30日的六個月，						變化
(以千為單位，每股金額和百分比除外)	2020			2019			2020 vs 2019年					2020			2019			2020 vs 2019年
淨利息收入	$	46,323		$	53,789		$	(7,466	)	(13.9	)%	$	95,552		$	109,226		$	(13,674	)	(12.5	)%
貸款損失準備金(沖銷)	48,620			(1,350		)	49,970			N/M		70,620			(1,350		)	71,970			N/M
扣除貸款損失撥備(轉回)後的淨利息收入(虧損)	(2,297		)	55,139			(57,436		)	(104.2	)%	24,932			110,576			(85,644		)	(77.5	)%
非利息收入	19,753			14,147			5,606			39.6	%	41,663			27,303			14,360			52.6	%
非利息支出	36,740			52,905			(16,165		)	(30.6	)%	81,607			104,850			(23,243		)	(22.2	)%
所得税前(虧損)收入	(19,284		)	16,381			(35,665		)	(217.7	)%	(15,012		)	33,029			(48,041		)	(145.5	)%
所得税優惠(費用)	4,005			(3,524		)	7,529			(213.7	)%	3,115			(7,101		)	10,216			(143.9	)%
淨(虧損)收入	$	(15,279	)	$	12,857		$	(28,136	)	(218.8	)%	$	(11,897	)	$	25,928		$	(37,825	)	(145.9	)%
普通股每股基本(虧損)收益	$	(0.37	)	$	0.30		$	(0.67	)	(223.3	)%	$	(0.28	)	$	0.61		$	(0.89	)	(145.9	)%
稀釋(虧損)每股普通股收益(1)	$	(0.37	)	$	0.30		$	(0.67	)	(223.3	)%	$	(0.28	)	$	0.60		$	(0.88	)	(146.7	)%

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(1)

在…2020年6月30日和2019年，潛在稀釋工具由限制性股票的未歸屬股份和限制性股票單位組成，總計分別為491,360美元和789,652美元，主要與公司2018年IPO有關. 看見表10-Q中未經審計的中期財務報表的附註17，以瞭解發行限制性股票和限制性股票單位對三個年度和年度每股收益的攤薄影響的詳細情況六月期已結束2020年6月30日和2019年。

N/M表示沒有意義

截至2020年6月30日的三個月和2019

在2020年第二季度，我們報告淨虧損1,530萬美元，或$0.37每股虧損，而淨收益為1290萬美元，或$0.30稀釋後每股收益，在2019。減少了2,810萬美元，或218.8%淨收益下降的主要原因是：(I)4860萬美元2020年第二季度的貸款損失撥備，主要是由於估計的可能損失反映了我們的貸款組合因新冠肺炎疫情而惡化，以及(Ii)淨利息收入下降。這部分被以下因素所抵消：(一)主要到期的非利息支出減少至較低的薪金和僱員福利，以及較低的其他營運開支；及(Ii)較高的非利息收入d被撕裂了750萬美元出售2020年第二季度確認的證券的淨收益。

淨利息收入下降至4630萬美元在截至以下三個月的三個月內2020年6月30日從…5380萬美元在截至以下三個月的三個月內2019年6月30日。價格的下降。750萬美元、“或”13.9%，主要是由於生息資產平均收益率的下降。這部分被較高的平均有息資產餘額以及較低的存款和專業融資成本所抵消。

非利息收入增加到1980萬美元在截至的三個月裏2020年6月30日從…1410萬美元在截至的三個月裏2019年6月30日。增加560萬美元，或39.6%，主要是由於750萬美元的出售2020年第二季度確認的30年期美國國債的淨收益，以及更高的其他非利息收入以及更高的經紀、諮詢和受託費用。這些業績被以下因素部分抵消：(I)信用卡和貿易融資服務費降低；(Ii)押金和服務費降低；(Iii)沒有數據處理和以前向公司前母公司及其附屬公司提供的其他服務的費用。

非利息支出減少到3670萬美元在截至的三個月裏2020年6月30日從…5290萬美元在截至的三個月裏2019年6月30日。減少了1620萬美元，或30.6%，主要由以下因素推動：(I)工資和員工福利下降，主要原因是2018年和2019年裁員，基於股票的薪酬支出下降，推遲……的延期780萬美元根據公認會計原則，與購買力平價計劃項下貸款的發起直接相關的費用，及(Ii)其他營運開支減少，主要是由於2020年第二季未有品牌重塑成本所致。我在截至的三個月內2020年6月30日和2019，包括非利息費用130萬美元和$2.7分別為重組成本百萬美元，主要包括截至三個月的裁員成本和數字轉型費用2020年6月30日，以及截至以下三個月的裁員和品牌重塑成本2019年6月30日。本公司於截至該三個月止三個月內並無實施任何人事變動2020年6月30日與新冠肺炎大流行有關。

截至三個月的經調整淨虧損2020年6月30日曾經是1420萬美元相比之下，調整後的淨收入為1500萬美元在截至的三個月裏2019年6月30日。調整後的淨(虧損)收入不包括130萬美元和$2.7在截至三個月的三個月內2020年6月30日和2019年。營業收入增加到2160萬美元在截至的三個月裏2020年6月30日與.相比1400萬美元在截至的三個月裏2019年6月30日。營業收入不包括貸款損失或沖銷撥備、證券淨收益和所得税費用或福利。有關這些非GAAP財務衡量標準與其美國GAAP對應標準的對賬，請參閲“非GAAP財務衡量標準對賬”。

截至2020年6月30日的6個月和2019

在2020年上半年，我們報告淨虧損1190萬美元，或$0.28每股虧損，而淨收益為2590萬美元，或$0.60稀釋後每股收益，同期2019。減少了3780萬美元，或145.9%淨收益下降的主要原因是：(I)7060萬美元2020年上半年的貸款損失撥備，主要是由於估計的可能損失反映了我們的貸款組合因新冠肺炎疫情而惡化，以及(I)商業貸款關係的特定準備金要求，以及(Ii)淨利息收入減少。這部分被以下因素所抵消：(一)主要到期的非利息支出減少至較低的薪金和僱員福利，以及較低的其他營運開支；及(Ii)較高的非利息收入d由於增加了……而變得四分五裂1,580萬美元與2019年相比，2020年上半年確認的證券銷售淨收益有所下降。

淨利息收入下降至9,560萬美元在六截至的月份2020年6月30日從…1.092億美元在六截至的月份2019年6月30日。價格的下降。1370萬美元、“或”12.5%，主要是由於生息資產平均收益率的下降。這部分被總計息負債(包括存款總額、FHLB墊款和信託優先證券)的平均利率下降所抵消。計息負債總額平均差餉的減幅因定期存款平均結餘增加而被部分抵銷。

非利息收入增加1440萬美元，或52.6%，在.中六截至的月份2020年6月30日與六截至的月份2019年6月30日，主要是由於增加了1,580萬美元在……裏面與去年同期相比，2020年上半年出售證券的淨收益增加，經紀、諮詢和受託費用增加，其他非利息收入增加。這些結果被以下因素部分抵消：(I)較低的信用卡和貿易融資服務費；(Ii)較低的存款和服務費；(Iii)沒有以前向母公司及其附屬公司提供的其他服務的數據處理和費用；以及(Iv)沒有60萬美元2019年上半年提前撲滅FHLB進展的收益。

非利息費用減少2320萬美元，或22.2%，在.中六截至的月份2020年6月30日與六截至的月份2019年6月30日，主要由以下因素推動：(I)工資和員工福利下降，主要是由於2018年和2019年的裁員和基於股票的薪酬支出下降，以及推遲……的延期780萬美元根據公認會計原則，與購買力平價計劃項下貸款的發起直接相關的費用，及(Ii)其他營運開支較去年同期減少，主要是由於2020年上半年沒有品牌重塑成本所致。我vt.n.六截至的月份2020年6月30日和2019，包括非利息費用170萬美元和370萬美元分別用於重組費用，主要包括裁員費用和數字轉型費用。六截至的月份2020年6月30日，以及裁員和重塑品牌的成本六截至的月份2019年6月30日。本公司並無於年內實施任何人事變動。六截至的月份2020年6月30日與新冠肺炎大流行有關。

的調整後淨虧損六截至的月份2020年6月30日曾經是1060萬美元相比之下，調整後的淨收入為2,880萬美元在2019年同期。調整後的淨(虧損)收入不包括170萬美元和370萬美元在六截至的月份2020年6月30日和2019年。營業收入是3830萬美元為.六截至的月份2020年6月30日，向上24.7%從…3070萬美元在2019年同期。營業收入不包括貸款損失或沖銷撥備、證券淨收益和所得税費用或福利。有關這些非GAAP財務衡量標準與其美國GAAP對應標準的對賬，請參閲“非GAAP財務衡量標準對賬”。

淨利息收入

截至2020年6月30日的三個月和2019

在截至的三個月裏2020年6月30日，我們賺到了4630萬美元淨利息收入中，下降了750萬美元，或13.9%自5380萬美元在同一時期2019。淨利息收入減少的主要原因是91生息資產平均收益率下降基點這是由於美聯儲在2019年三次下調基準利率，加上美聯儲在2020年3月實施緊急降息後降低市場利率對可變利率貸款的全面影響。這些結果被以下因素部分抵消：(I)a減少50總有息負債平均付息基點主要由由於2019年第三季度和2020年第一季度信託優先證券的贖回導致存款和FHLB預付款成本下降，以及利息支出下降，(Ii)a3.2%生息資產平均餘額增加的主要原因是美聯儲更高的貸款餘額和更高的現金餘額。淨息差下降48基點為2.44%在截至的三個月裏2020年6月30日從…2.92%在截至的三個月裏2019年6月30日.

雖然目前新冠肺炎的利率環境和本公司低成本外國存款的潛在流失將繼續給新西蘭投資局和新西蘭國際公司帶來壓力，但本公司正在採取果斷行動來應對這些不利因素。具體地説，在2020年第二季度，公司繼續積極實施和管理貸款組合中的下限利率，積極重新定價存款，利用低成本批發融資機會，最大化高收益投資，並尋求降低資產敏感性。重要的是，2020年4月，該公司修改了4.2億美元固定利率FHLB預付款的到期日，這一投資組合每年節省26個基點，估計在2020年剩餘時間節省了240萬美元的成本。看見-資本資源和流動性管理，瞭解詳細信息。公司將繼續採取措施緩解當前的利率環境和外國存款的持續流失。

於2019年7月31日及2019年9月7日，本公司贖回其商業銀行法定信託III子公司(“資本信託III”)發行的未償還10.18%信託優先證券全部1,000萬美元，以及其商業銀行法定信託II子公司(“法定信託II”)發行的全部1,500萬美元未償還10.60%信託優先證券。2020年1月30日，本公司贖回了商業銀行資本信託I級(“資本信託I”)發行的全部2,680萬美元未償還的8.90%信託優先資本證券。這些贖回預計將使該公司的年度税前利息支出減少約500萬美元。看見“-資本資源和流動性管理”，瞭解詳細信息。此外，2019年8月8日，公司

簽訂了五份名義金額總計6420萬美元的利率掉期合同，旨在作為現金流對衝，以管理公司所有可變利率次級債券的浮動利息支付的風險敞口。這些現金流對衝利用了收益率曲線倒置的優勢，降低了公司的利息支出。公司將繼續探索利用套期保值活動來管理其利率風險。

利息收入。總利息收入是6420萬美元在截至的三個月裏2020年6月30日，與7920萬美元在同一時期內2019。這個1510萬美元，或19.0%，總利息收入的下降主要是由於經濟衰退。由於上述美聯儲在2019年下調基準利率，加上之前提到的2020年3月緊急降息，創息資產的收益率下降了。這部分被更高的價格所抵消。主要源於2020年第二季度購買力平價貸款的較高貸款餘額和美聯儲較高的現金餘額推動了生息資產的平均餘額。看見“--平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，瞭解詳細信息。

截至三個月的貸款利息收入2020年6月30日曾經是5350萬美元與.相比6680萬美元在可比期間2019。這個1,330萬美元，或19.9%，下降主要是由於98平均收益率下降了一個基點。這被部分抵消了，因為增加了1.3%在年內平均貸款餘額中第二四分之一2020年同期2019，主要歸因於2020年第二季度發放的PPP貸款。看見“--平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，瞭解詳細信息。

可供出售的債務證券的利息收入下降90萬美元，或8.7%vt.向，向.930萬美元在截至的三個月裏2020年6月30日與.相比1020萬美元在同一時期2019。這主要是由於30平均收益率下降了一個基點。在……裏面2020年第二季度，抵押貸款相關證券的預付款在2020年第一季度預期預付款激增後企穩。儘管如此，考慮到目前的利率環境，我們仍然專注於減少浮動利率投資。截至2020年第二季度末，浮動利率投資佔我們投資組合的16.9%，低於去年同期的17.9%。在2020年第二季度，該公司購買了5300萬美元的高收益固定利率公司債券，主要是在附屬金融機構部門。

利息支出。有息負債總額利息支出下降760萬美元，或29.9%vt.向，向.1,780萬美元在截至的三個月裏2020年6月30日與.相比2540萬美元在同一時期2019，主要是因為成本較低存款和FHLB預付款的減少，以及由於上述信託優先證券在2019年和2020年第一季度的贖回而降低的利息支出。

存款利息支出降至1410萬美元在截至的三個月裏2020年6月30日與.相比1710萬美元在同一時期內2019。這個300萬美元，或17.4%，下降主要是由於24存款平均利率下降基點，但部分被較高的平均總存款(主要是定期存款)所抵銷。平均總定期存款增加了1.696億美元，或7.3%，主要是由於我們的努力來捕獲在線存款。平均網上存款增加了1.432億美元，或188.4%vt.向，向.2.192億美元2020年第二季度與7600萬美元在2019年第二季度。平均定期存款的增幅被較低的存款部分抵銷。平均總支票和儲蓄賬户餘額，2020年第二季度同比下降1.65億美元，或6.1%，主要是由於1.979億美元，或9.0%，國際賬户平均餘額被較高的國內平均客户存款部分抵消。平均國際賬户的減少包括2.132億美元，或11.5%，在個人賬户中，部分被增加的1,530萬美元，或4.6%，在商業賬户中。國際商業和個人賬户平均餘額總體下降的主要原因是我們委內瑞拉客户的存款繼續用於為日常開支提供資金，因為他們國家的挑戰條件依然存在。在2020年的第二季度，我們的存款的利用速度委內瑞拉客户下降的主要原因是目前可歸因於新冠肺炎大流行的本國經濟活動減少。

FHLB墊款和其他借款的利息支出下降了320萬美元，或50.6%，在截至的三個月內2020年6月30日與去年同期相比2019，主要是由於127這些借款的平均利率上升了一個基點。這一費率的降低，包括上述4.2億美元FHLB在2020年第二季度初推進重組的影響。這些結果是

部分抵消為增加9100萬美元，或8.5%，在截至三個月的平均未償還餘額中2020年6月30日與2019年同期相比。

次級債券的利息支出減少了150萬美元，或72.7%，在截至的三個月內2020年6月30日與去年同期相比，主要受5390萬美元，或45.7%，與贖回資本信託III、法定信託II和資本信託I發行的信託優先證券以及相關次級債務有關的平均未償還餘額，如前所述。

在2020年第二季度，我們完成了6000萬美元的高級債券發行，固定利率為5.75%。看見“-資本資源和流動性管理”，瞭解詳細信息。

截至2020年6月30日的6個月和2019

在六截至的月份2020年6月30日，我們賺到了9,560萬美元淨利息收入中，下降了1370萬美元，或12.5%自1.092億美元在同一時期2019。淨利息收入減少的主要原因是68生息資產平均收益率下降基點這是由於美聯儲在2019年將基準利率下調了三次，加上美聯儲在2020年3月緊急降息的整整四分之一的重新定價效應。這些結果被一個減少32總有息負債平均付息基點主要由由於總存款和FHLB預付款的成本較低，以及2019年第三季度和2020年第一季度贖回信託優先證券導致的利息支出較低。計息負債總額平均差餉的減幅因定期存款平均結餘增加而被部分抵銷。淨息差下降39基點為2.55%在截至的三個月裏2020年6月30日從…2.94%在截至的三個月裏2019年6月30日.

利息收入。總利息收入是1.355億美元在截至的三個月裏2020年6月30日，與1.595億美元在同一時期內2019。這個2410萬美元，或15.1%，總利息收入的下降主要是由於經濟衰退。由於上述美聯儲在2019年下調基準利率，加上之前提到的2020年3月緊急降息，創息資產的收益率下降了。看見“--平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，瞭解詳細信息。

年內貸款的利息收入六截至的月份2020年6月30日曾經是1.133億美元與.相比1.335億美元在可比期間2019。這個2,030萬美元，或15.2%，下降主要是由於70平均收益率下降了一個基點。此外，還有一個3150萬美元，或0.6%，2020年上半年貸款平均餘額較上年同期減少2019，主要是由於境外金融機構貸款和無關係銀團國家信用貸款的戰略分流。與2019年同期相比，2020年上半年貸款平均餘額的下降被2020年第二季度發放的PPP貸款部分抵消。看見“--平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，瞭解詳細信息。

可供出售的債務證券組合的利息收入減少210萬美元，或10.2%vt.向，向.1880萬美元在六截至的月份2020年6月30日與.相比2,090萬美元在同一時期2019。這主要是由於34平均收益率下降基點，其中包括前述飆升的影響2020年第一季度抵押貸款相關證券的提前還款。在2020年上半年，該公司購買了9460萬美元的高收益固定利率公司債券，主要是在附屬金融機構部門。

利息支出。有息負債總額利息支出下降1040萬美元，或20.6%vt.向，向.3990萬美元在六截至的月份2020年6月30日與.相比5030萬美元在同一時期2019，主要是因為成本較低由於上述信託優先證券的贖回，以及有息負債總額的平均餘額下降，FHLB的墊款和存款減少. 已支付平均差餉及有息負債平均結餘的減幅因定期存款平均結餘的增加而部分抵銷。

存款利息支出降至3100萬美元在六截至的月份2020年6月30日與.相比3360萬美元在同一時期內2019。這個270萬美元，或7.9%，下降主要是由於8基點

存款平均利率下降，平均存款總額下降。較低的平均總存款包括較低的支票和儲蓄賬户餘額，部分被較高的定期存款所抵消。平均總定期存款增加了1.045億美元，或4.4%，主要是由於我們的努力來捕獲在線存款。平均網上存款增加了$127.0百萬，或182.3%vt.向，向.1.966億美元在……裏面與2020年上半年相比6960萬美元2019年同期。2020年上半年支票和儲蓄賬户平均總餘額同比下降2.187億美元，或7.9%，主要是由於2.636億美元，或11.7%，國際賬户平均餘額被較高的國內平均客户存款部分抵消。平均國際賬户的減少包括2.608億美元，或13.7%，在個人賬户中，並下降了280萬美元，或0.8%，在商業賬户中。國際商業和個人賬户平均餘額總體下降的主要原因是我們委內瑞拉客户的存款繼續用於為日常開支提供資金，因為他們國家的挑戰條件依然存在。在2020年的第二季度，我們的存款的利用速度委內瑞拉客户下降的主要原因是目前可歸因於新冠肺炎大流行的本國經濟活動減少。

FHLB墊款和其他借款的利息支出下降了500萬美元，或39.8%，在.中六截至的月份2020年6月30日與去年同期相比2019，主要是由於104這些借款的平均利率上升了一個基點。這一費率的降低，包括上述4.2億美元FHLB在2020年第二季度初推進重組的影響。這些結果被部分抵消，因為增加了9280萬美元，或8.5%與前一年相比，平均未償還餘額有所增加。此外，本公司於2019年終止了指定為現金流對衝，以管理FHLB預付款的利率敞口。因此，該公司在2020年上半年記錄了約70萬美元的FHLB預付款利息支出的信貸(2019年上半年為50萬美元)，預計2020年剩餘時間將記錄約70萬美元的信貸。看見“-資本資源和流動性管理”，瞭解詳細信息。

次級債券的利息支出減少了280萬美元，或67.6%，在.中六截至的月份2020年6月30日與去年同期相比，主要受4950萬美元，或41.9%，在與贖回資本信託III、法定信託II和資本信託I發行的信託優先證券及相關次級債務有關的平均未償還餘額中，如上所述，在贖回資本信託III、法定信託II和資本信託I發行的信託優先證券以及相關次級債務方面的平均未償還餘額。

平均資產負債表、利息和收益率/利率分析

下表列出了平均資產負債表信息、利息收入、利息支出以及相應的平均收益和支付的利率。三個和六個月期已結束2020年6月30日和2019。貸款的平均餘額既包括不良貸款餘額，也包括不良貸款餘額。貸款利息收入包括貼現增加和攤銷的影響。不可償還的貸款發放費用，扣除直接貸款發放成本，計入收益率調整。平均餘額是所列期間的每日平均餘額。



	截至6月30日的三個月，
	2020							2019
(以千為單位，百分比除外)	平均水平結餘			收入/ 費用		產量/ 費率		平均值結餘			收入/ 費用		產量/ 費率
生息資產：
貸款組合，淨額(1)	$	5,712,548		$	53,483	3.77	%	$	5,641,686		$	66,801	4.75	%
可供出售的債務證券(2)	1,545,335			9,283		2.42	%	1,498,544			10,173		2.72	%
持有至到期的債務證券(3)	68,237			308		1.82	%	82,728			506		2.45	%
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有	24,303			121		2.00	%	23,736			141		2.38	%
聯邦儲備銀行和FHLB股票	69,801			916		5.28	%	65,861			1,066		6.49	%
銀行存款	215,406			56		0.10	%	88,247			539		2.45	%
生息資產總額	7,635,630			64,167		3.38	%	7,400,802			79,226		4.29	%
無息資產總額減去貸款損失撥備	512,569							466,318
總資產	$	8,148,199						$	7,867,120

有息負債：
檢查和保存帳户-
計息DDA	$	1,122,405		$	104	0.04	%	$	1,207,811		$	301	0.10	%
貨幣市場	1,112,363			1,521		0.55	%	1,143,072			3,997		1.40	%
儲蓄	320,644			48		0.06	%	369,538			17		0.02	%
支票帳户和儲蓄帳户合計	2,555,412			1,673		0.26	%	2,720,421			4,315		0.64	%
定期存款	2,484,219			12,406		2.01	%	2,314,614			12,740		2.21	%
總存款	5,039,631			14,079		1.12	%	5,035,035			17,055		1.36	%
根據回購協議出售的證券	474			—		—	%	—			—		—	%
FHLB預付款和其他借款(4)	1,163,022			3,110		1.08	%	1,071,978			6,292		2.35	%
高級註釋	5,136			84		6.58	%	—			—		—	%
次級債券	64,178			571		3.58	%	118,110			2,090		7.10	%
有息負債總額	6,272,441			17,844		1.14	%	6,225,123			25,437		1.64	%
無息負債：
無息活期存款	916,980							793,197
應付賬款、應計負債和其他負債	106,738							62,677
無息負債總額	1,023,718							855,874
總負債	7,296,159							7,080,997
股東權益	852,040							786,123
總負債和股東權益	$	8,148,199						$	7,867,120
平均生息資產超過平均有息負債	$	1,363,189						$	1,175,679
淨利息收入				$	46,323						$	53,789
淨息差						2.24	%						2.65	%
淨息差(5)						2.44	%						2.92	%
平均生息資產與平均有息負債之比	121.73		%					118.89		%



	截至6月30日的六個月，
	2020							2019
(以千為單位，百分比除外)	平均水平結餘			收入/ 費用		產量/ 費率		平均餘額			收入/支出		收益率/税率
生息資產：
貸款組合，淨額(1)	$	5,643,088		$	113,271	4.04	%	$	5,674,606		$	133,523	4.74	%
可供出售的債務證券(2)	1,547,418			18,781		2.44	%	1,515,627			20,923		2.78	%
持有至到期的債務證券(3)	70,355			708		2.02	%	83,665			1,092		2.63	%
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有	24,178			252		2.10	%	23,334			281		2.43	%
聯邦儲備銀行和FHLB股票	70,497			1,952		5.57	%	66,657			2,171		6.57	%
銀行存款	193,627			518		0.54	%	127,551			1,543		2.44	%
生息資產總額	7,549,163			135,482		3.61	%	7,491,440			159,533		4.29	%
無息資產總額減去貸款損失撥備	500,363							473,237
總資產	$	8,049,526						$	7,964,677

有息負債：
檢查和保存帳户-
計息DDA	$	1,097,489		$	239	0.04	%	$	1,235,056		$	575	0.09	%
貨幣市場	1,124,432			4,770		0.85	%	1,150,805			7,714		1.35	%
儲蓄	321,663			65		0.04	%	376,443			33		0.02	%
支票帳户和儲蓄帳户合計	2,543,584			5,074		0.40	%	2,762,304			8,322		0.61	%
定期存款	2,472,646			25,890		2.11	%	2,368,185			25,293		2.15	%
總存款	5,016,230			30,964		1.24	%	5,130,489			33,615		1.32	%
根據回購協議出售的證券	237			—		—	%	—			—		—	%
FHLB預付款和其他借款(4)	1,179,368			7,522		1.28	%	1,086,586			12,497		2.32	%
高級註釋	2,568			84		6.58	%	—			—		—	%
次級債券	68,650			1,360		3.98	%	118,110			4,195		7.16	%
有息負債總額	6,267,053			39,930		1.28	%	6,335,185			50,307		1.60	%
無息負債：
無息活期存款	836,782							786,674
應付賬款、應計負債和其他負債	97,816							69,367
無息負債總額	934,598							856,041
總負債	7,201,651							7,191,226
股東權益	847,875							773,451
總負債和股東權益	$	8,049,526						$	7,964,677
平均生息資產超過平均有息負債	$	1,282,110						$	1,156,255
淨利息收入				$	95,552						$	109,226
淨息差						2.33	%						2.69	%
淨息差(5)						2.55	%						2.94	%
平均生息資產與平均有息負債之比	120.46		%					118.25		%

___________


(1)	平均不良貸款率為$50.4百萬和$24.5截至三個月的百萬美元2020年6月30日和2019分別，和$41.6百萬和$22.1截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月，分別有100萬美元包括在平均貸款組合淨額中。

(2)

包括平均餘額為$62.2百萬和$122.9截至三個月的百萬美元2020年6月30日和2019分別，和$55.8百萬美元和$140.4截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月分別為100萬美元。該等免税證券截至三個月的税項等值收益2020年6月30日和2019曾經是3.77%和4.05%、和3.82%和4.03%分別截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月。在2020年和2019年，通過假設21%的税率並將實際收益率除以0.79來計算税收當量收益率。

(3)

包括平均餘額為$68.2百萬和$82.7截至三個月的百萬美元2020年6月30日和2019分別，和$70.4百萬和$83.7截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月分別為100萬美元。該等免税證券截至三個月的税項等值收益2020年6月30日和2019曾經是2.30%和3.10%、和2.56%和3.33%分別截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月。在2020年和2019，税當量收益率是通過假設21%的税率，並將實際收益率除以0.79來計算的。


(4)	預先協議的條款要求銀行維持某些投資證券或貸款，作為這些墊款的抵押品。


(5)	淨息差的定義是淨利息收入除以平均生息資產，即產生利息或類似收入的貸款、證券、銀行存款和其他金融資產。

貸款損失撥備分析

下表列出了所列各期間貸款損失撥備的變化情況。



	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
	2020			2019			2020			2019
(千)
期初餘額	$	72,948		$	60,322		$	52,223		$	61,762

沖銷
國內貸款：
房地產貸款
獨户住宅	—			—			—			(87		)
所有者已佔用	—			—			(27		)	—
	—			—			(27		)	(87		)
商品化	(2,075		)	(874		)	(3,149		)	(1,866		)
消費者和其他人	(44		)	(210		)	(266		)	(319		)
	(2,119		)	(1,084		)	(3,442		)	(2,272		)

國際貸款(1)：
商品化	—			(43		)	(34		)	(61		)
消費者和其他人	(7		)	(894		)	(258		)	(1,300		)
	(7		)	(937		)	(292		)	(1,361		)
總沖銷	$	(2,126	)	$	(2,021	)	$	(3,734	)	$	(3,633	)

恢復
國內貸款：
房地產貸款
獨户住宅	40			104			70			143
所有者已佔用	—			2			—			2
	40			106			70			145
商品化	50			149			111			180
消費者和其他人	2			6			19			7
	92			261			200			332

國際貸款(1)：
商品化	—			136			124			228
消費者和其他人	118			56			219			65
	118			192			343			293
總回收率	$	210		$	453		$	543		$	625

淨沖銷	(1,916		)	(1,568		)	(3,191		)	(3,008		)
貸款損失準備金(沖銷)	48,620			(1,350		)	70,620			(1,350		)
期末餘額	$	119,652		$	57,404		$	119,652		$	57,404

__________________


(1)	包括債務人或客户註冊地在美國境外的交易，即使抵押品位於美國。

下表列出了所列各期間國際消費貸款的構成和按國家分列的透支沖銷情況。



	截至6月30日的三個月，				截至6月30日的六個月，
	2020		2019		2020		2019
(千)
委內瑞拉	$	7	$	729	238		1,041
其他國家	—		165		20		259
總沖銷	$	7	$	894	$	258	$	1,300

截至2020年6月30日的三個月和2019

在截至以下三個月的期間內2020年6月30日，沖銷增加了10萬美元，或5.2%，與上年同期相比。2020年第二季度的沖銷主要包括前幾個季度披露的與南佛羅裏達州食品批發借款人相關的商業貸款190萬美元的沖銷。這筆貸款已經預留，公司在2020年第二季度沒有出現任何意想不到的虧損。截至三個月的淨撇賬佔平均貸款組合總額的比率2020年6月30日增額2基點為0.13%從…0.11%在2019年同一季度。

該公司記錄了#美元的貸款損失準備金。4860萬美元在.期間第二2020年季度，相比之下，貸款損失扭轉了140萬美元2019年第二季度。2020年第二季的貸款損失撥備主要是由於2,820萬美元由於期內貸款組合惡化和評級下調導致的特定準備金要求。此外，2020年第二季度的貸款損失準備金包括2020萬美元這是由估計的可能損失推動的，反映了新冠肺炎疫情在多個受影響行業造成的宏觀經濟環境惡化。

提供2,820萬美元在2020年第二季度的具體準備金要求中包括2000萬美元與邁阿密一家美國咖啡貿易商的某些貸款安排有關，截至2020年6月30日，該公司的貸款安排未償還餘額約為3980萬美元。正如公司在2020年7月16日提交的當前8-K表格報告中披露的那樣，銀行和公司管理層認為，截至2020年第二季度末，為這筆債務撥備貸款損失準備金是必要和謹慎的，最初估計這筆債務約為1700萬美元。2020年7月22日，公司從為借款人領導清算程序的受讓人那裏收到了額外的信息，根據對這些額外信息的評估，銀行和公司的管理層認為有必要和謹慎地為這筆債務額外增加310萬美元的貸款損失準備金，共計2000萬美元。隨着清算程序的進展和獲得更多的信息，管理層可能決定增加或減少這一債務的貸款損失準備金。該公司打算採取任何可能的行動，以減輕這筆債務的最終損失，並儘可能多地收回未償債務。然而，現在確定這些可能的行動方案中是否有任何一種對它有用和/或是否會成功，還為時過早。

雖然很難估計新冠肺炎對amerant信用質量的影響程度，amerant仍在繼續積極仔細地監控本公司的信用質量做法，包括檢查和應對某些行業或地區可能出現的模式或趨勢。重要的是，雖然該公司繼續提供定製的貸款支付減免選項，包括純利息支付和忍耐選項，但這些選項不被視為符合問題債務重組(TDR)標準的貸款修改，但隨着時間的推移，該公司將繼續評估其提供此類計劃的能力。與2019年12月31日相比，貸款組合的集中度保持穩定。

截至2020年6月30日，大約42%未償還貸款組合的一半與可能更容易受到新冠肺炎疫情金融影響的行業或抵押品價值捆綁在一起，從

截至2020年3月31日的貸款約30%. 大致67%截至2020年6月30日，這些貸款中有房地產抵押品擔保，而截至2020年3月31日，這一比例約為50%。除了對房地產行業的貸款外，貸款組合仍然非常多樣化，行業集中度最高，佔總貸款的11%，而2020年3月31日為12%。在2020年6月30日結束時，公司的商業房地產(“CRE”)貸款組合，代表50.2%估計加權平均貸款與價值比率(LTV)為61%，估計加權平均償債比率(DSCR)為1.7倍。截至2020年3月31日末，公司的CRE貸款組合佔總貸款的51.8%，LTV為60%，估計DSCR為1.6倍。重要的是，華僑銀行向頂級客户提供的貸款，即那些被認為具有最大實力和信用質量的客户，大約代表着42%截至2020年6月30日和2020年3月31日的CRE貸款組合。

截至2020年6月30日的6個月和2019

在截至以下六個月的期間內2020年6月30日，沖銷增加了10萬美元，或2.8%，與上年同期相比。2020年上半年的沖銷包括前幾個季度披露的向南佛羅裏達州食品批發借款人提供的商業貸款190萬美元，與4筆商業貸款相關的110萬美元，以及由於公司信用卡產品停產而與多張信用卡相關的40萬美元。上述40萬美元的信用卡沖銷已預留，本公司已預留在2020年上半年不會出現任何意想不到的虧損。截至六個月的淨撇賬佔平均貸款組合總額的比率2020年6月30日在以下位置保持不變0.11%與2019年同期相比。

該公司記錄了#美元的貸款損失準備金。7060萬美元2020年上半年，與扭轉貸款損失相比，140萬美元在2020年上半年。2020年上半年撥備增加的主要原因是撥備4,000萬美元，原因是估計的可能損失反映了多個受影響行業的新冠肺炎大流行導致的宏觀經濟環境惡化。此外，2020年上半年增加的撥備包括2,820萬美元由於期內貸款組合惡化和評級下調導致的特定準備金要求。

非利息收入

下表列出了所列期間每一類非利息收入的比較情況。



	截至6月30日的三個月，									變化
	2020					2019				2020 vs 2019年
	金額			%		金額		%		金額			%
(以千為單位，百分比除外)
押金和服務費	$	3,438		17.4	%	$	4,341	30.7	%	$	(903	)	(20.8	)%
經紀、諮詢和受託活動	4,325			21.9	%	3,736		26.4	%	589			15.8	%
銀行擁有人壽保險的現金退還價值變動(BOLI)(1)	1,427			7.2	%	1,419		10.0	%	8			0.6	%
證券收益，淨額(2)	7,737			39.2	%	992		7.0	%	6,745			N/M
信用卡和貿易融資服務費	273			1.4	%	1,419		10.0	%	(1,146		)	(80.8	)%
(虧損)FHLB提前清償預付款的收益，淨額	(66		)	(0.3	)%	—		—	%	(66		)	N/M
數據處理和其他服務的費用	—			—	%	365		2.6	%	(365		)	(100.0	)%
其他非利息收入(3)	2,619			13.2	%	1,875		13.3	%	744			39.7	%
*非利息收入總額	$	19,753		100.0	%	$	14,147	100.0	%	$	5,606		39.6	%



	截至6月30日的六個月，									變化
	2020					2019				2020比2019年
	金額			%		金額		%		金額			%
(以千為單位，百分比除外)
押金和服務費	$	7,728		18.6	%	$	8,427	30.9	%	$	(699	)	(8.3	)%
經紀、諮詢和受託活動	8,458			20.3	%	7,424		27.2	%	1,034			13.9	%
銀行擁有人壽保險的現金退還價值變動(BOLI)(1)	2,841			6.8	%	2,823		10.3	%	18			0.6	%
證券收益，淨額(2)	17,357			41.7	%	996		3.7	%	16,361			N/M
信用卡和貿易融資服務費	668			1.6	%	2,334		8.6	%	(1,666		)	(71.4	)%
(虧損)FHLB提前清償預付款的收益，淨額	(73		)	(0.2	)%	557		2.0	%	(630		)	(113.1	)%
數據處理和其他服務的費用	—			—	%	885		3.2	%	(885		)	(100.0	)%
其他非利息收入(3)	4,684			11.2	%	3,857		14.1	%	827			21.4	%
非利息收入總額	$	41,663		100.0	%	$	27,303	100.0	%	$	14,360		52.6	%

___________


(1)	BOLI現金退還價值的變化不納税。


(2)	包括出售的債務證券的淨收益750萬美元和1680萬美元分別於截至二零二零年六月三十日止三個月及六個月期間，及共同基金市值變動之未實現收益20萬美元和60萬美元分別在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間。


(3)	包括租金收入、與客户進行衍生品和外幣兑換交易的收入，以及非合格遞延補償計劃中持有的投資餘額的估值收入。

N/M表示沒有意義

截至2020年6月30日的三個月和2019

非利息收入總額增加560萬美元，或39.6%，在截至的三個月內2020年6月30日與2019年同期相比。增加的主要原因是：(I)a670萬美元證券淨收益增加的原因是750萬美元淨收益(Ii)其他非利息收入增加，以及(Iii)經紀、諮詢和受託活動的收入增加。這些結果被以下因素部分抵消：(I)信用卡和貿易融資服務費降低；(Ii)押金和服務費降低；以及(Iii)沒有以前向母公司及其附屬公司提供的其他服務的數據處理和費用。

其他非利息收入增長了70萬美元或39.7%，2020年第二季度同比，主要原因是90萬美元在客户活動增加的推動下，與客户進行衍生品交易的收入有所增加。

經紀、諮詢和信託活動增加60萬美元或15.8%，在截至的三個月內2020年6月30日與去年同期相比。這主要是由於諮詢服務增加，這是由於公司諮詢服務業務中自動櫃員機的配置增加，以及由於市場波動性增加，客户交易量增加。

信用卡和貿易融資服務費下降110萬美元或80.8%，在截至的三個月內2020年6月30日與去年同期相比，主要是由於之前宣佈的公司信用卡計劃的變化。

押金和其他服務費降低了90萬美元或20.8%在結束的三個飛蛾中2020年6月30日與去年同期相比，電匯費用下降主要是由於新冠肺炎疫情導致經濟活動放緩以及ZELL®的實施。

在截至的三個月裏2020年6月30日，與其他服務相比，沒有數據處理和其他服務的費用。40萬美元去年同期，由於此前向本公司前母公司及其關聯公司提供的服務於2019年第三季度結束。

截至2020年6月30日的6個月和2019

非利息收入總額增加1440萬美元，或52.6%，在.中截至2020年6月30日的6個月與2019年同期相比，主要受：(一)1680萬美元淨收益關於2020年上半年債務證券的銷售情況與100萬美元2019年同期；(Ii)經紀、諮詢和受託活動收入增加，以及(Iii)其他非利息收入增加。這些結果被以下因素部分抵消：(1)較低的信用卡和貿易融資服務費；(2)較低的存款和服務費；(3)沒有90萬美元數據處理和以前向前母公司及其附屬公司提供的其他服務的費用，以及(Iv)沒有60萬美元2019年上半年提前撲滅FHLB進展的收益。

經紀、諮詢和信託活動增加100萬美元或13.9%，2020年上半年與去年同期相比。這主要是因為諮詢服務增加，這是由於公司諮詢服務業務中自動櫃員機的配置增加，市場波動性增加導致客户交易活動增加，以及共同基金活動增加。

其他非利息收入增長了80萬美元或21.4%，2020年上半年與2019年上半年相比，主要是由於100萬美元在客户活動增加的推動下，與客户進行衍生品交易的收入有所增加。

信用卡和貿易融資服務費下降170萬美元或71.4%，在截至2020年6月30日與去年同期相比，主要是由於之前宣佈的公司信用卡計劃的變化。

押金和其他服務費降低了70萬美元或8.3%在截至的六個月裏2020年6月30日與2019年同期相比，主要是由於新冠肺炎疫情導致經濟活動放緩以及ZELL®的實施，導致電匯手續費下降。

非利息支出

下表列出了所顯示期間的每一類非利息費用的比較。



	截至6月30日的三個月，								變化
	2020				2019				2020 vs 2019年
	金額		%		金額		%		金額			%
(以千為單位，百分比除外)
薪金和員工福利	$	21,570	58.7	%	$	34,057	64.4	%	$	(12,487	)	(36.7	)%
入住率和設備	4,220		11.5	%	4,232		8.0	%	(12		)	(0.3	)%
專業及其他服務費	3,965		10.8	%	3,954		7.5	%	11			0.3	%
電信和數據處理	3,157		8.6	%	3,233		6.1	%	(76		)	(2.4	)%
折舊攤銷	1,960		5.3	%	2,010		3.8	%	(50		)	(2.5	)%
FDIC評估和保險	1,240		3.4	%	1,177		2.2	%	63			5.4	%
其他營業費用(1)	628		1.7	%	4,242		8.0	%	(3,614		)	(85.2	)%
*非利息支出總額	$	36,740	100.0	%	$	52,905	100.0	%	$	(16,165	)	(30.6	)%



	截至6月30日的六個月，								變化
	2020				2019				2020 vs 2019年
	金額		%		金額		%		金額			%
(以千為單位，百分比除外)
薪金和員工福利	$	50,896	62.4	%	$	67,494	64.4	%	$	(16,598	)	(24.6	)%
入住率和設備	8,023		9.8	%	8,274		7.9	%	(251		)	(3.0	)%
專業及其他服務費	6,919		8.5	%	7,398		7.1	%	(479		)	(6.5	)%
電信和數據處理	6,621		8.1	%	6,259		6.0	%	362			5.8	%
折舊攤銷	3,919		4.8	%	3,952		3.8	%	(33		)	(0.8	)%
FDIC評估和保險	2,358		2.9	%	2,570		2.5	%	(212		)	(8.3	)%
其他營業費用(1)	2,871		3.5	%	8,903		8.3	%	(6,032		)	(67.8	)%
非利息費用總額	$	81,607	100.0	%	$	104,850	100.0	%	$	(23,243	)	(22.2	)%

________


(1)	包括廣告、營銷、慈善捐款、社區參與、郵資和快遞費用、或有貸款的可能損失撥備，以及反映非合格遞延補償計劃所持投資餘額估值收入的借項，以便調整我們對遞延補償計劃參與者的負債。

截至2020年6月30日的三個月和2019

非利息支出減少了1620萬美元，或30.6%，在截至的三個月內2020年6月30日與#年同期相比2019，主要由降低工資和員工福利，降低其他運營費用。

工資和員工福利減少了1250萬美元或36.7%，在截至的三個月內2020年6月30日與去年同期相比。這主要是因為由於：(I)2019年和2018年完成的裁員以及更低的裁員2020年第二季度基於股票的薪酬支出，以及，(Ii)推遲……的延期780萬美元根據公認會計原則，與購買力平價方案下的貸款直接相關的費用。此外，在2020年第二季度，公司正在進行的轉型努力推動的裁員成本下降了50萬美元，或60.3%vt.向，向.40萬美元與.相比90萬美元在一年前的同一時期。

其他運營費用減少了360萬美元或85.2%，在截至的三個月內2020年6月30日與去年同期相比。這主要是由於與2020年第二季度相比，2020年第二季度沒有品牌重塑成本$1.8去年同期與公司轉型努力相關的品牌重塑成本高達100萬美元，以及較低的常規營銷費用。此外，2020年第二季度包括與2019年同期相比減少70萬美元，主要是由於推遲2020年第二季度與PPP貸款來源直接相關的其他運營費用。

在截至2020年6月30日的三個月內，公司繼續進行數字化轉型努力，其計劃採用Salesforce®客户關係管理(“CRM”)和nCino®貸款發放平臺的計劃穩步取得進展。此外，該公司正在對其運營流程進行額外的改進，包括更值得注意的一種服務客户來電的新方法。截至2020年6月30日的三個月和六個月的重組成本分別包括100萬美元和130萬美元的數字轉型費用。截至2020年6月30日的三個月內，數字轉型費用包括60萬美元的專業和服務費以及40萬美元的電信和數據處理費用。我們在2019年同期沒有數字轉型費用。該公司還在推進關閉佛羅裏達州的一個銀行中心和德克薩斯州的另一個銀行中心。這些關閉是對公司零售銀行網絡的盈利能力以及他們目前和預期對實現公司戰略目標的個人貢獻進行廣泛分析的結果。

截至2020年6月30日的6個月和 2019

非利息支出減少了2320萬，或22.2%，在截至2020年6月30日與#年同期相比2019，主要由更低的工資和員工福利，更低的其他運營費用，以及更低的其他專業和服務費用。與去年同期相比，2020年上半年的電信和數據處理費用增加，部分抵消了這一增長。

工資和員工福利減少了1660萬美元或24.6%，在截至2020年6月30日與去年同期相比。這主要是因為由於：(I)2019年和2018年完成的裁員，以及2020年上半年基於股票的薪酬支出下降，以及，(Ii)推遲780萬美元根據公認會計原則，與購買力平價方案下的貸款直接相關的費用。此外，2020年上半年，裁員成本下降了50萬美元，或54.4%vt.向，向.40萬美元與.相比90萬美元在一年前的同一時期。

其他運營費用減少了600萬美元或67.8%，在截至2020年6月30日與去年同期相比。這主要是由於與2020年上半年相比，2020年上半年沒有品牌重塑成本280萬美元去年同期與公司轉型努力相關的品牌重塑成本高達100萬美元，以及較低的常規營銷費用。此外，2020年上半年包括與2019年同期相比減少70萬美元，主要是由於推遲2020年第二季度與PPP貸款來源直接相關的其他運營費用。

電信和數據處理費用增加了40萬美元在截至的六個月裏2020年6月30日與去年同期相比，主要受與公司數字化轉型相關的軟件服務增加的推動。

截至2020年6月30日的6個月內，數字轉型費用包括60萬美元的專業和服務費以及60萬美元的電信和數據處理費用。我們在2019年同期沒有數字轉型費用。

所得税

下表列出了所列期間與我們所得税有關的信息。



	截至6月30日的三個月，						變化					截至6月30日的六個月，						變化
	2020			2019			2020 vs 2019年					2020			2019			2020 vs 2019年
(單位為千，有效税率和百分比除外)
所得税優惠(費用)	$	4,005		$	(3,524	)		$7,529		(213.65	)%	$	3,115		$	(7,101	)		$10,216		(143.87	)%
有效所得税率	20.77		%	21.51		%	(0.74		)%	(3.44	)%	20.75		%	21.50		%	(0.75		)%	(3.49	)%

自.起2020年6月30日，公司的遞延税金淨資產為1,560萬美元，增加了1020萬美元與.相比550萬美元自.起2019年12月31日。這一結果主要是由於#年貸款損失撥備淨增加所致。6740萬美元在截至2010年6月30日的六個月期間記錄。

財務狀況-截至的財務狀況比較2020年6月30日和2019年12月31日

資產。總資產是81億美元自.起2020年6月30日，增加了1.453億美元，或1.8%，與80億美元自.起2019年12月31日。這一變化包括增加$96.0百萬，或79.1%，以及6050萬美元，或1.1%，分別為現金和現金等價物以及為投資而持有的貸款，扣除貸款損失撥備後的淨額。部分抵消了這些增長的是減少了6460萬美元，或3.7%，在總證券中。看見-“平均資產負債表、利息和收益率/利率分析”，瞭解詳細信息，包括我們賺取利息的資產構成的變化。

現金和現金等價物。現金和現金等價物增加到2.173億美元在…2020年6月30日從…1.213億美元在…2019年12月31日。增加9600萬美元或79.1%，歸因於美聯儲餘額增加，作為正在採取的預防性商業措施的一部分，以減輕新冠肺炎大流行的潛在負面影響，幷包括以下淨收益5840萬美元自發行2025年到期的高級債券起，在截至2020年6月30日的三個月內完成。

經營活動提供的現金流是2,700萬美元在六截至的月份2020年6月30日，主要是由1190萬美元其中包括#年貸款損失的非現金撥備。7060萬美元。營業收入是3830萬美元在2020年上半年，其中不包括貸款損失和其他項目的非現金撥備。有關這些非GAAP財務衡量標準與其美國GAAP對應標準的對賬，請參閲“非GAAP財務衡量標準對賬”。

投資活動中使用的淨現金為2,850萬美元在.期間六截至的月份2020年6月30日，主要受可供出售證券的購買和FHLB股票總額的推動2.93億美元和850萬美元，貸款淨增1.463億美元。這些支出被可供出售的證券的到期日、出售和催繳以及FHLB的股票總額部分抵消3.831億美元和1650萬美元，以及出售貸款組合的收益總計1520萬美元.

在六截至的月份2020年6月30日，融資活動提供的淨現金為9,760萬美元。這些活動包括：(I)a2.538億美元總活期、儲蓄和貨幣市場存款餘額淨增加；(二)a1370萬美元於二零二零年第二季，定期存款增加及(Iii)發行高級債券所得款項淨額為5,840萬美元。看見 “—有關高級債券的更多資料，請參閲“資本資源及流動資金管理”。這些收益被部分抵消了$185.1淨償還FHLB墊款，贖回2,810萬美元的次級債券和1520萬美元B類普通股的股票回購均在2020年第一季度完成。

貸款

貸款是我們賺取利息的資產中最大的組成部分。下表描述了貸款佔總資產的百分比和貸款損失撥備佔所列期間貸款總額的百分比的趨勢。



	2020年6月30日			2019年12月31日
(以千為單位，百分比除外)
貸款總額，毛額(1)	$	5,872,271		$	5,744,339
總貸款、總資產/總資產	72.2		%	71.9		%

貸款損失撥備	$	119,652		$	52,223
貸款損失撥備/貸款總額，毛額(1)(2)	2.04		%	0.91		%

貸款總額，淨額(3)	$	5,752,619		$	5,692,116
總貸款、淨資產/總資產	70.8		%	71.3		%

_______________


(1)	貸款總額，總額為0未攤銷遞延不可償還貸款本金餘額淨額扣除未攤銷遞延不可償還貸款發放費和貸款發放費，不包括貸款損失準備。在列報的期間內，沒有持有待售貸款。


(2)	看見有關我們減值模型的更多詳細信息，請參閲截至2019年12月31日的10-K年度經審計綜合財務報表的附註5和這些未經審計的中期綜合財務報表的附註5。


(3)	貸款總額，淨額為0未攤銷遞延不可償還貸款發放費和貸款發放費，扣除貸款損失準備後的未攤銷貸款本金餘額淨額。

我們的CRE貸款組合按行業細分的構成如下：2020年6月30日和2019年12月31日如下表所示：



(千)	2020年6月30日		2019年12月31日
零售業(1)	$	1,116,359	$	1,143,565
多家庭	823,450		801,626
辦公空間	444,621		453,328
土地和建築	284,766		278,688
好客	191,946		198,807
工業和倉庫	88,149		96,102
	$	2,949,291	$	2,972,116

_________


(1)	包括一般為購買或經營非業主自用物業而批出的貸款，例如零售購物中心、獨立的單一租户物業及具主要零售成分的混合用途物業，而主要還款來源來自租户使用物業所產生的租金收入。.

下表彙總了截至每個期末我們按貸款類型劃分的貸款組合的構成。國際貸款包括債務人或客户註冊地在美國以外的交易，甚至當抵押品是美國財產時。所有國際貸款都是以美元計價和支付的。



(千)	2020年6月30日		2019年12月31日
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
非業主佔用	$	1,841,075	$	1,891,802
多户住宅	823,450		801,626
土地開發建設貸款	284,766		278,688
	2,949,291		2,972,116
獨户住宅	486,533		427,431
所有者已佔用	938,511		894,060
	4,374,335		4,293,607
商業貸款	1,202,426		1,190,193
存款機構貸款和承兑匯票(一)	16,587		16,547
消費貸款和透支(2)(3)	122,758		72,555
國內貸款總額	5,716,106		5,572,902

國際貸款：
房地產貸款
獨户住宅(4)	103,180		111,671
商業貸款	45,029		43,850
存款機構貸款和承兑匯票	10		5
消費貸款和透支(3)(5)	7,946		15,911
國際貸款總額	156,165		171,437
總貸款組合	$	5,872,271	$	5,744,339

__________________


(1)	主要由現金或美國政府證券組成。


(2)	包括客户截至的總計20萬美元和130萬美元的透支餘額2020年6月30日和2019年12月31日分別為。


(3)	截至2020年6月30日，沒有未償還的信用卡餘額。截至2019年12月31日，餘額主要由信用卡向在銀行有存款的客户提供信貸。該公司逐步淘汰其遺留信用卡產品，以進一步增強其信用質量。


(4)	由位於美國的房地產擔保。


(5)	國際客户的透支餘額在提交的每個日期都是最低限度的。

自.起2020年6月30日，貸款組合增加。1.279億美元，或2.2%vt.向，向.59億美元，與57億美元在…2019年12月31日。對主要來自拉丁美洲的國際客户的貸款下降了1,530萬美元，或8.9%，截至2020年6月30日，與2019年12月31日。國內貸款敞口增加1.432億美元，或2.6%，截至2020年6月30日，與2019年12月31日。國內貸款總額的增長包括淨增加5910萬美元, 5020萬美元, 4450萬美元, 1220萬美元在獨户住宅貸款、消費性貸款、業主自住性貸款和商業性貸款中分別存在。這部分被下降的2,280萬美元在國內的CRE中，主要是由較低的經濟活動，以及與新冠肺炎大流行相關的更嚴格的信貸指導方針。商業貸款的增加包括大約2.141億美元的購買力平價貸款，這些貸款來自2020年第二季度，部分被新冠肺炎疫情導致的2020年上半年經濟活動下降所抵消。單户住宅貸款增加主要是可歸因於鉅額抵押貸款的增長。消費貸款增加包括2020年上半年購買的6,000萬美元高收益間接消費貸款。

截至2020年6月30日，銀團貸款下降8,490萬美元，或15.1%，與2019年12月31日相比，主要是由於償還和出售1,190萬美元的非關係銀團貸款。自.起2020年6月30日，為高槓杆交易提供融資的銀團貸款為1,850萬美元，佔總貸款的0.3%，而截至目前，這一數字為3,570萬美元，佔總貸款的0.6%2019年12月31日.

國外傑出人物

下表彙總了本報告所述期間按風險國家劃分的我們國際貸款組合的構成。我們所有的外國貸款都是以美元計價的，根據不同的市場基準加上利差，利率是固定的或可變的。



	2020年6月30日				2019年12月31日
	淨暴露(1)		% 總資產		淨暴露(1)		% 總資產
(以千為單位，百分比除外)
委內瑞拉(2)	$	93,770	1.1	%	$	112,297	1.4	%
其他(3)	62,395		0.8	%	59,140		0.7	%
總計	$	156,165	1.9	%	$	171,437	2.1	%

_________________


(1)	由o組成未結清本金，扣除現金、現金等價物或其他金融工具的抵押品，截至的總額為1,190萬美元和1,520萬美元2020年6月30日和2019年12月31日分別為。


(2)	包括位於美國的單户住宅物業的抵押貸款，總額為9340萬美元，截至目前為1.04億美元2020年6月30日和2019年12月31日分別為。


(3)	包括向其他國家的借款人提供的貸款，這些貸款在任何報告期內均不超過總資產的1%。

我們的未償還國際貸款的到期日是：



	2020年6月30日								2019年12月31日
	不足1年		1-3年		3年以上		總計		不足1年		1-3年		3年以上		總計
(千)
委內瑞拉(1)	$	137	$	5,781	$	87,852	$	93,770	$	8,141	$	3,617	$	100,539	$	112,297
其他(2)	7,076		18,588		36,731		62,395		6,146		9,282		43,712		59,140
總計(3)	$	7,213	$	24,369	$	124,583	$	156,165	$	14,287	$	12,899	$	144,251	$	171,437

_________________


(1)	包括位於美國的單户住宅物業的抵押貸款，總額為9340萬美元，截至目前為1.04億美元2020年6月30日和2019年12月31日分別為。


(2)	包括向其他國家的借款人提供的貸款，這些貸款在任何報告期內均不超過總資產的1%。


(3)	由o組成截至，未償還本金，扣除現金抵押品、現金等價物或其他金融工具後的淨額，總額分別為1,190萬美元和1,520萬美元2020年6月30日和2019年12月31日分別為。

貸款質量

貸款損失撥備的分配

在下表中，我們提供了在所示期間結束時所有按貸款部分的分配情況。此表中顯示的金額不應解釋為表示未來期間將按這些金額或百分比進行沖銷。這些金額是我們對報告日期發生的損失的最佳估計，但尚未確定，這些損失是根據我們在該日期獲得的最新信息得出的，因此不包括未來事件的影響，這些事件可能證實或可能不證實報告日期的這些估計的準確性。我們的評估和判斷都是通過評估和判斷來建立的，這些評估和判斷在定期檢查中考慮了我們監管機構的意見。我們還顯示了每個貸款類別的百分比，其中包括非權責發生狀態的貸款。



	2020年6月30日					2019年12月31日
	津貼			各類別貸款佔貸款總額的百分比		津貼			各類別貸款佔貸款總額的百分比
(以千為單位，百分比除外)
國內貸款
房地產	$	54,498		49.8	%	$	25,040		51.7	%
商品化	56,783			38.9	%	22,132			38.1	%
金融機構	—			0.3	%	42			0.3	%
消費者和其他(1)	5,712			8.3	%	1,677			6.9	%
	116,993			97.3	%	48,891			97.0	%

國際貸款(2)
商品化	796			0.8	%	350			0.8	%
金融機構	—			—	%	—			—	%
消費者和其他(1)	1,863			1.9	%	2,982			2.2	%
	2,659			2.7	%	3,332			3.0	%

貸款損失撥備總額	$	119,652		100.0	%	$	52,223		100.0	%
貸款總額的百分比	2.04		%			0.91		%

__________________

(1)

包括：(I)截至2019年12月31日已停止收費特權的持卡人的信用卡應收賬款；以及(Ii)位於美國的單户住宅物業及其擔保的抵押貸款。截至2019年12月31日，信用卡應收賬款在沖銷後的貸款損失撥備總額為180萬美元。未償還的信用卡餘額是在2020年第一季度償還的，因此，截至2020年6月30日，信用卡產品沒有任何津貼。


(2)	包括債務人或客户的註冊地在美國以外，並且所有抵押品都位於美國的交易。

2020年上半年，所有投資組合的配置轉變是由貸款損失撥備的分配推動的，這些貸款損失撥備因新冠肺炎大流行的估計影響而在各自受影響的投資組合中增加，這些投資組合主要是國內房地產、國內商業和國內消費者。此外，所有貸款配置的轉變都反映了貸款結構的變化，主要是驅動了國內消費貸款的購買和國際信用卡的減少。

不良資產

在下表中，我們按貸款類別彙總了我們的不良資產，包括不良貸款按投資組合細分，國內和國際，以及其他擁有的房地產，或OREO，在提供的日期。不良貸款包括(I)利息應計已停止的非應計貸款；(Ii)利息或本金合同逾期90天或以上的應計貸款；以及(Iii)被視為TDR的重組貸款。



	2020年6月30日		2019年12月31日
(千)
非應計貸款(1)
國內貸款：
房地產貸款
商業地產(CRE)
非業主佔用	$	8,426	$	1,936
獨户住宅	5,817		5,431
所有者已佔用	11,828		14,130
	26,071		21,497
商業貸款(2)	48,961		9,149
消費貸款和透支	40		390
國內生產總值	75,072		31,036

國際貸款：(3)
房地產貸款
獨户住宅	2,158		1,860
消費貸款和透支	30		26
國際合計	2,188		1,886
非應計貸款總額	$	77,260	$	32,922

逾期應計貸款(4)

國際貸款：
房地產貸款
獨户住宅	—		—
消費貸款和透支	—		5
國際合計	—		5
逾期應計貸款總額	$	—	$	5

不良貸款總額	$	77,260	$	32,927
擁有的其他房地產	42		42
不良資產總額	$	77,302	$	32,969

__________________


(1)	包括符合TDR定義的貸款修改，這些TDR可能會根據修改後的貸款條款執行。截至2020年6月30日和2019年12月31日，不良TDR分別包括730萬美元和980萬美元，這是對南佛羅裏達州一名借款人的多重貸款關係。


(2)	截至2020年6月30日，包括2020年第二季度處於非應計項目狀態的3980萬美元的商業關係。


(3)	包括債務人或客户的註冊地在美國以外，但所有抵押品都位於美國的交易。


(4)	逾期90天或以上但仍在累積的貸款。

在…2020年6月30日，不良資產增加4430萬美元，或134.5%，與2019年12月31日。不良資產的增加是主要是因為增加了商業貸款關係合計3980萬美元，一筆CRE貸款總額650萬美元由於個人餘額低於50萬美元的多筆商業和單一家庭貸款總計230萬美元，在2020年上半年被置於非應計狀態。此外，2020年第一季度有三筆商業貸款被置於非權責發生狀態，總額為230萬美元。這一增長主要被一項業主自住貸款總額的償還所抵消。190萬美元一筆總計20萬美元的住宅貸款和一筆總計40萬美元的消費貸款；註銷六筆總計320萬美元的商業貸款；償還兩筆總計60萬美元的商業貸款和三筆總計60萬美元的單户住宅貸款。

年內，我們沒有確認任何非應計貸款的利息收入。六截至的月份2020年6月30日和2019。我們會在這些貸款上確認的額外利息收入，如果這些貸款按照六截至的月份2020年6月30日和2019曾經是110萬美元和80萬美元分別為。

下表彙總了公司按信用質量指標劃分的貸款情況。我們沒有購買信用減值貸款。



	2020年6月30日								2019年12月31日
(千)	特別提及		不合標準		疑團		總計(1)		特別提及		不合標準		疑團		總計(1)
房地產貸款
商業地產(CRE)
非業主佔用	$	2,127	$	7,242	$	1,936	$	11,305	$	9,324	$	762	$	1,936	$	12,022
多户住宅	—		—		—		—		—		—		—		—
土地開發建設貸款	7,196		—		—		7,196		9,955		—		—		9,955
	9,323		7,242		1,936		18,501		19,279		762		1,936		21,977
獨户住宅	—		8,127		—		8,127		—		7,291		—		7,291
所有者已佔用	7,884		14,142		—		22,026		8,138		14,240		—		22,378
	17,207		29,511		1,936		48,654		27,417		22,293		1,936		51,646
商業貸款(2)	5,664		35,211		20,822		61,697		5,569		8,406		2,669		16,644
消費貸款和透支	—		81		—		81		—		67		357		424
	$	22,871	$	64,803	$	22,758	$	110,432	$	32,986	$	30,766	$	4,962	$	68,714

__________

(1)截至呈交日期為止，並無任何被歸類為“虧損”的貸款。

(2) 截至2020年6月30日，包括被置於非權責發生狀態並在2020年第二季度降級的商業關係中的3980萬美元(2050萬美元降級至不合格，1930萬美元降級至可疑)。

在…2020年6月30日，不合標準貸款增加3,400萬美元，或110.6%，與2019年12月31日, 主要由於上述3,980萬美元商業貸款關係降級，總計3,980萬美元中有2,050萬美元降級至不達標，加上總計1個多項貸款關係降級720萬美元。另外，t增加的原因是增加了10筆商業貸款，總額為390萬美元，以及8筆單户貸款，總額為180萬美元。這項增加主要被6筆合共300萬元的商業貸款撇賬所抵銷，410萬元的還款主要是由於230萬元的業主自用物業和110萬元的獨户住宅所致。

在…2020年6月30日，特別提到的貸款減少了1010萬美元，或30.7%，與2019年12月31日，主要是由於：(I)提升了三筆共930萬元的綜合建築工程貸款中的兩次通過，其中一筆業主自用貸款為90萬元，一筆商業貸款為40萬元；(Ii)償還了一筆總額為930萬元的建造貸款；(Ii)償還了一筆總額為930萬元的建造業貸款260萬美元，四筆總計120萬美元的商業貸款，以及(Iii)將三筆總計190萬美元的商業貸款評級下調至不合標準。但評級下調至特別提到三筆總計350萬美元的商業貸款，兩筆CRE貸款總計220萬美元以及一筆總計80萬美元的業主自住貸款。所有特別提及的貸款仍然有效。

在…2020年6月30日，不良貸款增加了1,780萬美元，或358.7%，主要由1,930萬美元的降級包括在上述3,980萬美元的商業貸款關係中。

截至2019年12月31日，我們大約95%的信用卡持卡人是外國人，大部分是委內瑞拉人，應收賬款反映了委內瑞拉經濟的壓力。自2016年末以來，按照行業慣例，委內瑞拉居民持有的信用卡未償還餘額超過相應客户在世行的平均存款餘額，被歸類為不合格，收費特權被暫停。2019年4月，我們修改了信用卡計劃，以進一步加強公司的整體信用質量。我們停止向風險最高的持卡人收取特權，並要求在2019年11月之前償還他們的餘額。2019年10月，我們削減了剩餘持卡人的充值特權，並要求在2020年1月之前償還他們的餘額。所有被認為無法收回的金額都在2019年註銷。截至2019年12月31日，未償還餘額和已分配的沖銷後貸款損失撥備分別為1110萬美元和180萬美元。截至2019年12月31日，沒有任何信用卡被歸類為不合格。截至，沒有未償還的信用卡餘額。2020年6月30日.

由於我們之前討論的信用卡產品的變化，2020年上半年的信用卡沖銷總額為40萬美元，全部已預留。該公司在2020年上半年沒有因其信用卡產品停產而出現意外虧損。

2020年3月26日，由於新冠肺炎的影響，公司開始提供定製化的還貸減免選項，包括付息延期和忍讓選項。截至2020年6月30日，根據這些計劃修改的未償還貸款總額為11億美元，與截至2020年5月1日報告的餘額相比相對持平。截至2020年6月30日，根據這些計劃修改的、僅限利息和/或忍耐期到期的貸款總額5.047億美元，或45.4%修改後的貸款總額。公司收取於#年到期的付款。840萬美元到目前為止這些貸款的數量。修改後的貸款總額4.963億美元在2020年7月31日之前到期付款。截至2020年7月31日，我們已經收取了其中約4.521億美元的到期付款。根據會計和監管指導，向受益於這些措施的借款人提供的貸款不被視為問題債務重組(TDR)。該公司現正密切監察這些貸款在臨時寬免條款下的表現。

雖然新冠肺炎疫情造成的經濟混亂預計將影響本公司的信用質量，但由於美國經濟活動放緩的持續時間和範圍不確定，因此很難估計潛在的後果。該公司將繼續密切監測向受影響行業的借款人提供貸款的情況，並將隨着情況的發展重新評估其撥備。

潛在問題貸款，即累積分類為不合格且逾期不到90天的貸款，按2020年6月30日和2019年12月31日，詳情如下：



(千)	2020年6月30日		2019年12月31日
房地產貸款
商業地產(CRE)
非業主佔用	$	751	$	762
獨户住宅	151		—
所有者已佔用	2,314		110
	3,216		872
商業貸款	7,073		1,926
消費貸款和透支(1)	12		9
	$	10,301	$	2,807

__________

(1)對應國際消費貸款。

在…2020年6月30日，潛在問題貸款總額增加750萬美元，或267.0%，與2019年12月31日。增加主要歸因於一項總計720萬美元的多項貸款關係。

有價證券

下表列出了每類證券的賬面價值和百分比。2020年6月30日和2019年12月31日。分類為可供出售的債務證券和股權證券的賬面價值代表公允價值，分類為持有至到期的債務證券的賬面價值代表攤銷成本。



	2020年6月30日				2019年12月31日
	金額		%		金額		%
(以千為單位，百分比除外)
可供出售的債務證券：
美國政府機構債務	$	232,454	13.9	%	$	228,397	13.1	%
美國政府支持的企業償還債務	831,920		49.6	%	933,112		53.6	%
公司債務(1)(2)	386,109		23.1	%	252,836		14.5	%
美國國債	2,515		0.2	%	104,236		6.0	%
市政債券	66,786		4.0	%	50,171		2.9	%
	$	1,519,784	90.8	%	$	1,568,752	90.1	%

持有至到期的債務證券(3)	$	65,616	3.9	%	$	73,876	4.3	%

公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有(4)	24,425		1.5	%	23,848		1.4	%

其他證券(5)：	$	64,986	3.8	%	$	72,934	4.2	%
	$	1,674,811	100.0	%	$	1,739,410	100.0	%

__________________

(1)

2020年6月30日和2019年12月31日包括1,630萬美元和520萬美元分別投資於外國法人實體發行的“投資級”優質債務證券。證券發行人來自加拿大和日本，分佈在三個不同的行業2020年6月30日，以及2019年12月31日來自日本的金融服務部門。該公司根據國家、風險偏好和政策的跨境敞口限制對外國投資的敞口。所有的外國投資都是以美元計價的。


(2)	截至2020年6月30日和2019年12月31日，境內法人實體發行的金融服務領域債務證券分別佔我們總資產的2.4%和1.3%。


(3)	包括由美國政府和美國政府支持的機構發行的證券。


(4)	包括一隻在美國註冊成立的開放式基金。該基金的目標是提供高水平的當前收入，以符合1977年“社區再投資法”(Community ReInvestment Act)規定的資本和投資的保值要求。


(5)	包括對FHLB和聯邦儲備銀行股票的投資。金額與提交日期的原始成本相符。由於這些投資的性質，原始成本接近公允價值。

下表列出了我們的證券組合的賬面價值、預定到期日和加權平均收益率，這些證券組合的賬面價值、預定到期日和加權平均收益率2020年6月30日和2019年12月31日。與上表類似，可供出售的證券和股權證券的賬面價值等於公平市場價值，持有至到期的債務證券的賬面價值等於攤銷成本。



2020年6月30日
(以千為單位，百分比除外)	總計				不到一年				一到五年				五到十年				十多年來				沒有成熟
(以千為單位，百分比除外)	金額		產率		金額		產率		金額		產率		金額		產率		金額		產率		金額		產率

可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務	$	831,920	2.62	%	$	1,199	2.79	%	$	27,583	2.33	%	$	104,945	2.69	%	$	698,193	2.62	%	$	—	—	%
公司債務-國內	369,788		3.21	%	77,836		3.05	%	132,054		2.50	%	139,597		3.67	%	20,301		5.30	%	—		—	%
美國政府機構債務	232,454		2.11	%	45		3.52	%	10,815		1.70	%	19,011		1.63	%	202,583		2.18	%	—		—	%
市政債券	66,786		3.11	%	—		—	%	—		—	%	47,652		3.33	%	19,134		2.56	%	—		—	%
公司債務-外債	16,321		2.89	%	—		—	%	5,212		1.30	%	11,109		3.63	%	—		—	%	—		—	%
美國國債	2,515		0.34	%	—		—	%	2,515		0.34	%	—		—	%	—		—	%	—		—	%
	$	1,519,784	2.71	%	$	79,080	3.05	%	$	178,179	2.36	%	$	322,314	3.18	%	$	940,211	2.58	%	$	—	—	%

持有至到期的債務證券	$	65,616	2.38	%	$	—	—	%	$	—	—	%	$	11,515	1.85	%	$	54,101	2.49	%	$	—	—	%

公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有	24,425		2.05	%	—		—		—		—		—		—		—		—		24,425		2.05	%

其他證券	$	64,986	5.65	%	$	—	—	%	$	—	—	%	$	—	—	%	$	—	—	%	$	64,986	5.65	%
	$	1,674,811	2.80	%	$	79,080	3.05	%	$	178,179	2.36	%	$	333,829	3.13	%	$	994,312	2.58	%	$	89,411	4.66	%



2019年12月31日
(以千為單位，百分比除外)	總計				不到一年				一到五年				五到十年				十多年來				沒有成熟
(以千為單位，百分比除外)	金額		產率		金額		產率		金額		產率		金額		產率		金額		產率		金額		產率

可供出售的債務證券
美國政府支持的企業債務	933,112		2.76	%	2,296		3.81	%	23,781		2.51	%	113,341		2.83	%	793,694		2.75	%	—		—	%
公司債務-國內	247,602		2.97		38,270		2.59		140,945		2.90		68,387		3.34		—		—		—		—
美國政府機構債務	228,397		2.76		133		2.46		9,903		2.53		28,195		2.82		190,166		2.76		—		—
美國國債證券	104,236		2.07		6,765		1.61		—		—		—		—		97,471		2.10		—		—
市政債券	50,171		3.29		—		—		—		—		29,371		3.23		20,800		3.38		—		—
公司債務-外債	5,234		2.82		—		—		5,234		2.82		—		—		—		—		—		—
	1,568,752		2.76		47,464		2.51		179,863		2.83		239,294		3.02		1,102,131		2.71		—		—

持有至到期的債務證券	73,876		2.50	%	—		—		—		—		—		—		73,876		2.50	%	—		—
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有	23,848		2.13	%	—		—		—		—		—		—		—		—		23,848		2.13	%

其他證券	72,934		6.02	%	—		—		—		—		—		—		—		—		72,934		6.02	%
	$	1,739,410	2.88	%	$	47,464	2.51	%	$	179,863	2.83	%	$	239,294	3.02	%	$	1,176,007	2.69	%	$	96,782	5.06	%

投資組合的平均存續期為2.6年，2020年6月30日和3.8年前的2019年12月31日。這些估計是使用多個輸入計算的，這些輸入除其他外，受到利率變化和其他可能影響提前還款速度的因素的影響。投資證券的合同到期日根據美國政府支持的機構債務證券和美國政府支持的企業債務證券的預期提前償還進行調整，這兩種證券縮短了這些投資的平均壽命。

負債

總負債增加1.498億美元，或2.1%vt.向，向.73億美元在…2020年6月30日與.相比72億美元在…2019年12月31日。這主要是由$267.6百萬，或4.6%，在存款總額較高的地區，主要是無息存款的結果，以及5840萬美元2020年第二季發行的未償還優先債券金額。這些增長被部分抵消，因為$185.0百萬，或15.0%，FHLB預付款減少，2020年第一季度次級債券贖回2810萬美元。看見 “有關發行高級債券、贖回信託優先證券及相關次級債券的更多詳情，請參閲“資本資源及流動性管理”。

存款

存款總額增加2.676億美元，或4.6%vt.向，向.60億美元在…2020年6月30日與.相比58億美元在…2019年12月31日。在六截至的月份2020年6月30日，增加1.931億美元，或25.3%，在無息交易賬户中，8830萬美元，或8.0%、計息存款，以及1370萬美元，或0.6%定期存款的減少部分抵消了2,760萬美元，或1.9%，在儲蓄和貨幣市場存款賬户中。存款的增加主要原因是：(I)購買力平價貸款的資金來自2020年第二季度，小企業客户沒有充分利用這些資金ZED，截至2020年6月30日總計1.327億美元；(Ii)6780萬美元互惠存款賬户餘額在2020年上半年的增長，以及(Iii)在線CD的捕獲增加。在2020年第二季度，公司越來越多地向某些客户提供互惠存款產品，這些客户希望存款超過25萬美元，完全符合FDIC保險的條件。這部分被委內瑞拉居民客户存款的下降所抵消，如下所述。這個1370萬美元自2005年以來定期存款增加2019年12月31日包括增加8820萬美元零售定期存款部分被7450萬美元經紀定期存款。零售定期存款增加，主要是由於9090萬美元，或66.1%，與2019年12月31日相比，在線存款。我們將繼續集中精力，以更低的市場費率留住續簽概率更高的客户。這些努力導致2020年上半年定期存款續期約2.24億美元，利率低於我們市場支付的最高利率。

按居住國劃分的存款

下表按儲户户籍國家列出截至列報日期的存款及期間的變動情況。



					變化
(以千為單位，百分比除外)	2020年6月30日		2019年12月31日		金額			%
存款
住宅(1)(2)	$	3,432,971	$	3,121,827	$	311,144		10.0	%
外國：
委內瑞拉(3)	2,202,340		2,270,970		(68,630		)	(3.0	)%
其他	389,391		364,346		25,045			6.9	%
國外合計	2,591,731		2,635,316		(43,585		)	(1.7	)%
總存款	$	6,024,702	$	5,757,143	$	267,559		4.6	%

_________________


(1)	包括經紀存款5.879億美元和6.824億美元在…2020年6月30日和2019年12月31日分別為。


(2)	本地存款(不包括經紀存款)上升。4.056億美元或16.6%，與2019年12月31日相比。


(3)	根據我們出於反洗錢、OFAC和制裁目的慣常為“瞭解我們的客户”所做的努力，以及對美國總統於2019年8月5日發佈的行政命令和財政部相關指導的審查，我們認為美國對某些委內瑞拉人的經濟禁運總體上不會對我們的委內瑞拉客户關係產生不利影響。

自2014年以來，我們的國內存款幾乎每年都在增加，而同期我們的外國存款總額，特別是委內瑞拉居民的存款總額卻在下降。委內瑞拉人從銀行存款賬户中提取的大部分資金據信是由於委內瑞拉不利的經濟狀況對我們委內瑞拉居民客户的影響。在2020年的第二季度，我們委內瑞拉客户存款的使用速度下降，主要是因為他們國家的經濟活動減少，目前可歸因於新冠肺炎疫情。

我們的其他外國存款包括來自前母公司非委內瑞拉附屬公司的存款，不包括來自委內瑞拉居民客户的存款。

在.期間六截至的月份2020年6月30日，來自委內瑞拉户籍客户的存款下降了6860萬美元，或3.0%vt.向，向.22億美元，與2019年12月31日相比。雖然委內瑞拉的客户繼續使用他們的存款來支付日常開支，但這些存款的使用速度在2020年第二季度進一步下降，原因是他們國家的經濟活動減少，目前可歸因於新冠肺炎大流行。

在2020年上半年，外國存款，包括來自其他國家的存款，除了委內瑞拉，下降了4360萬美元或1.7%，與2019年12月31日相比，摺合成年率下降了3.3%2020年上半年相比之下，2019年的年化降幅為13.1%。我們將這些結果歸因於我們團隊的銷售努力獲得了更多的錢包份額，以及新冠肺炎疫情導致委內瑞拉經濟活動速度放緩的共同作用。

培養與現有客户的更深層次的關係以獲取更多的錢包份額仍然是當務之急，該公司繼續加強其客户參與計劃，包括增加有針對性的拜訪活動，併為其銷售團隊提供相關培訓，以支持這些努力。公司成功參與SBA的PPP為我們帶來了潛在的商業貸款機會和新的客户存款關係它將通過提供滿足這些客户需求的產品和服務而得到加強。

該行使用聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)統一銀行業績報告(“UBPR”)對“核心存款”的定義，其中不包括經紀定期存款和超過25萬美元的零售定期存款。我們的核心存款是$47億和43億美元自.起2020年6月30日和2019年12月31日分別為。代表的巖心礦牀77.2%和75.4%分別佔我們在這兩個日期存款總額的1/3。

我們使用經紀存款，從2020年6月30日，我們有過5.879億美元在經紀存款中，這代表了9.8%佔我們在那一天全部存款的比例。我們的2020年6月30日，經紀存款下降9450萬美元，或13.8%，與6.824億美元自.起2019年12月31日，主要是由於2020年上半年沒有更換的到期經紀CD。該公司歷史上從未銷售過面值超過10萬美元的經紀CD。

大型基金提供商

在…2020年6月30日和2019年12月31日，我們的大型基金提供商，定義為餘額超過1000萬美元的第三方客户關係，分別包括11個和8個存款關係，總餘額為2.173億美元和1.169億美元分別為。自.起2020年6月30日，合計2.173億美元餘額超過1000萬美元的關係包括5,000萬美元在互惠存款中。這5,000萬美元互惠存款是前面提到的6780萬美元2020年上半年互惠存款賬户餘額增長。此外，公司前母公司或其非美國附屬公司的存款2020年6月30日和2019年12月31日總計1110萬美元和790萬美元分別為。

按期限劃分的大額定期存款

下表列出了截至目前，個人存款餘額等於或大於100,000美元的定期存款的到期日。2020年6月30日和2019年12月31日：



	2020年6月30日				2019年12月31日
(以千為單位，百分比除外)
少於3個月	$	323,709	21.5	%	$	291,075	20.4	%
3至6個月	343,480		22.8	%	358,061		25.1	%
6至12個月	479,385		31.8	%	393,555		27.6	%
1至3年	231,786		15.4	%	181,105		12.7	%
超過3年	130,395		8.5	%	204,303		14.2	%
總計	$	1,508,755	100.0	%	$	1,428,099	100.0	%

短期借款

除存款外，我們還使用短期借款，如FHLB預付款和從其他銀行借款，作為資金來源，以滿足客户的日常流動性需求，併為盈利資產的增長提供資金。截至報告期末，短期借款的到期日為12個月或更短。沒有未償還的短期借款，2020年6月30日。我們所有未償還的短期借款都在2019年12月31日與FHLB的預付款相對應。

下表載列有關本公司於年末及年末的短期借款未償還金額的資料。六截至的月份2020年6月30日在截至年底的一年中，2019年12月31日。截至，沒有未完成的回購協議2020年6月30日和2019年12月31日。



	6月30日， 2020			12月31日， 2019
(以千為單位，百分比除外)
期末未償還款項	$	—		$	285,000
平均金額	167,500			478,333
任何月底的最高未償還金額	300,000			600,000
加權平均利率：
在此期間提供服務。	1.45		%	2.29		%
--期末	—		%	1.93		%

股本和資產回報率

下表顯示了報告期間的年化平均資產回報率、平均股本回報率和平均股本與平均資產比率：



	截至6月30日的三個月，						截至6月30日的六個月，
	2020			2019			2020			2019
(單位為千，百分比和每股數據除外)
淨(虧損)收入	$	(15,279	)	$	12,857		$	(11,897	)	$	25,928
普通股每股基本(虧損)收益	(0.37		)	0.30			(0.28		)	0.61
稀釋(虧損)每股普通股收益(1)	(0.37		)	0.30			(0.28		)	0.60

平均總資產	$	8,148,199		$	7,867,120		$	8,049,526		$	7,964,677
平均股東權益	852,040			786,123			847,875			773,451
淨(虧損)收益/平均總資產(ROA)	(0.75		)%	0.66		%	(0.30		)%	0.66		%
淨(虧損)收入/平均股東權益(ROE)	(7.21		)%	6.56		%	(2.82		)%	6.76		%
平均股東權益/平均總資產比率	10.46 %			9.99		%	10.53 %			9.71		%

調整後淨(虧損)收入(2)	$	(14,234	)	$	15,005		$	(10,572	)	$	28,808
調整後每股普通股(虧損)收益(2)	(0.34		)	0.35			(0.25		)	0.68
調整後(虧損)每股稀釋後普通股收益(2)	(0.34		)	0.35			(0.25		)	0.67

調整後淨(虧損)收入/平均總資產(調整後ROA)(2)	(0.70		)%	0.77		%	(0.26		)%	0.73		%
調整後淨(虧損)收入/平均股東權益(調整後淨資產收益率)(2)	(6.72		)%	7.66		%	(2.51		)%	7.51		%

__________________

(1)

自.起2020年6月30日和2019年潛在稀釋工具包括主要與本公司2018年IPO相關的限制性股票和限制性股票單位的未歸屬股份，總額分別為491,360股和789,652股。截至2020年6月30日，由於公司報告淨虧損，潛在的稀釋工具不包括在稀釋後每股收益計算中，而這些工具的納入將產生反稀釋效果。截至2019年6月30日，潛在的稀釋工具被包括在稀釋後每股收益的計算中，因為當與這些股票相關的未攤銷遞延補償成本除以當天的每股平均市場價格時，購買的股票將少於假設發行的限制性股票。因此，在該日，此類獎勵導致稀釋後的加權平均流通股高於基本加權平均流通股，並對每股收益產生攤薄效應。


(2)	看見“財務信息精選”，用於解釋某些非GAAP財務指標和看見“非GAAP財務衡量標準對賬”，用於將非GAAP財務衡量標準與其GAAP對應指標進行對賬。

在.期間三個和六個截至的月份2020年6月30日，每股基本和攤薄虧損是由於在三個和六個截至的月份2020年6月30日.

資本資源與流動性管理

資本資源。

股東權益主要受收益、股息(如果有的話)以及累計其他全面收益(AOCI)的變化的影響，這些變化主要是由可供出售的債務證券的未實現持有損益(扣除税項)的波動引起的。AOCI不包括在為銀行監管目的確定我們的資本的目的。

股東權益減少450萬美元，或0.5%，至$8.302億自.起2020年6月30日與.相比8.347億美元自.起2019年12月31日，主要原因是：(I)1190萬美元的淨虧損六截至的月份2020年6月30日，以及(Ii)1,520萬美元的B類普通股股份回購於2020年第一季度完成。這部分被一個2150萬美元AOCI的增加主要是由於可供出售的債務證券的估值高於2019年12月31日.

B類普通股回購。2020年2月14日和2月21日，該公司在兩次非公開談判的交易中回購了總計932,459股其已發行的B類普通股，總收購價為1520萬美元，其中包括30萬美元的經紀費和其他費用。這932,459股B類普通股按照成本法記錄為庫存股。該公司使用可用現金為這些回購提供資金。

庫存股的註銷。2020年3月，公司董事會授權取消所有4,464,916以前作為庫存股持有的B類普通股，包括2018年、2019年和2020年回購的股票，自2020年3月31日起生效。

流動性管理。

在…2020年6月30日和2019年12月31日，公司有10.5億美元以及來自FHLB的12.4億美元未償還預付款。在…2020年6月30日和2019年12月31日，我們有一個額外的14億美元和11億美元，分別在FHLB設施下可用。在.期間六截至的月份2020年6月30日，公司償還了8.85億美元FHLB的未償還預付款，並借入7億美元從這個來源。截至目前，沒有其他借款。2020年6月30日和2019年12月31日。

下表按利率類型彙總了我們的FHLB預付款的構成：



	2020年6月30日		2019年12月31日
(千)
來自FHLB和其他借款的預付款：
定盤息率介乎0.62%至2.42%(2019年12月31日-0.71%至3.23%)(1)	$	1,050,000	$	1,085,000
浮息三個月LIBOR介乎1.84%至2.03%	—		150,000
	$	1,050,000	$	1,235,000

__________________


(1)	自.起2020年6月30日和2019年12月31日，包括FHLB在到期前可贖回的5.3億美元(固定利率從0.62%到0.97%)。

在2018年12月31日，我們已經將某些利率掉期指定為現金流對衝，以管理這一可變利率敞口。2019年第一季度，本公司終止了這些利率互換合約。因此，該公司收到了約890萬美元的現金，相當於合同終止之日的公允價值，這筆現金記錄在AOCI中。這筆款項將在合同的最初剩餘期限內攤銷，以抵消公司FHLB預付款的利息支出。該公司在2020年上半年記錄了約70萬美元的FHLB預付款利息支出的信貸(2019年上半年為50萬美元)，預計在2020年剩餘時間將記錄約70萬美元的信貸。

2020年4月初，公司進行了重組4.2億美元其固定利率FHLB的墊款以較低的利率將原來的到期日從2021年延長到2023年。該公司蒙受了1700萬美元由於重組被混合到這些預付款的新利率中，通過其剩餘期限影響了收益率。根據美國公認會計原則，該公司將這些交易作為現有債務的修改進行會計處理。

在…2020年6月30日，FHLB的預付款到2030年到期，利率從0.62%至2.42%. 我們預計將在短期內根據需要繼續接受FHLB資金。

我們還與幾家銀行保持聯邦資金額度，並6,500萬美元這些項目下的可用性在2020年6月30日和2019年12月31日.

在2020年6月23日，該公司完成了價值6000萬美元的高級債券的發售，票面利率為5.75%，2025年到期。扣除直接發行成本160萬美元后，淨收益總計5840萬美元。高級票據在綜合財務報表中扣除直接發行成本後列報。這些成本將在5年內遞延和攤銷。高級票據由該公司的全資子公司amerant FL Bancorp Inc提供全面和無條件擔保。，或美國佛羅裏達州，為公司提供了一個新的資金來源，因為我們繼續駕馭新冠肺炎流行病。

我們和我們的子公司amerant佛羅裏達是獨立於銀行的公司，因此必須提供我們自己的流動資金。我們的主要資金來源是銀行宣佈並支付給我們和美國佛羅裏達州的股息。公司為優先債券的發行人，持有以下現金及現金等價物$99.5截至2020年6月30日，作為一個獨立的實體，可用於為其高級票據提供服務的資金為100萬美元。我們的子公司amerant佛羅裏達是一家中間銀行控股公司，是我們次級債務的義務人和高級債券的擔保人，持有以下現金和現金等價物1910萬美元自.起2020年6月30日和4890萬美元自.起2019年12月31日分別在可用於償還其次級債務的資金中，作為一個獨立的實體。在2020年第一季度，我們使用amerant佛羅裏達公司2710萬美元的現金贖回了其法定信託I發行的未償還信託優先證券和amerant佛羅裏達公司發行的相關次級債券。

我們沒有提供本公司和amerant佛羅裏達公司的彙總財務信息，因為我們認為這些信息不會是實質性信息，因為本公司和amerant佛羅裏達公司的資產、負債和經營結果與本公司綜合財務報表中反映的金額沒有實質性差異。

新冠肺炎大流行

我們的存款和批發融資業務，包括FHLB的預付款、高級債券和其他短期借款，歷來為我們提供了一個重要的流動性來源。這些來源足以為我們的運營提供資金，同時允許我們投資於支持我們業務長期增長的活動。我們定期評估我們的資金需求，以彌補我們從運營中產生足夠現金以滿足資本需求的能力的任何潛在缺口。必要時，我們可能會考慮提供資金替代方案，以提供額外的流動性。圍繞新冠肺炎疫情對我們的運營業績和現金流的潛在影響存在一些不確定性。因此，我們正在積極採取措施增加手頭可用現金，包括但不限於重新定位我們的投資組合，並尋求延長我們長期債務的期限並降低其成本，主要是來自FHLB的預付款。現金和現金等價物增加9600萬美元或79.1%在截至2020年6月30日的6個月中，可歸因於美聯儲餘額增加，幷包括以下淨收益5840萬美元從截至2020年6月30日的三個月內完成的高級債券發行開始。現金和現金等價物的增加包括上述發行高級票據的收益。見-現金和現金等價物。此外，我2020年4月初，該公司修改了4.2億美元固定利率FHLB預付款的到期日。請參閲本節前面的討論。

次級債券的贖回

2020年1月30日，公司以100%的贖回價格贖回了資本信託I發行的全部2,680萬美元未償還的8.90%信託優先資本證券。作為此次贖回交易的一部分，公司同時贖回了資本信託I持有的所有次級債券。此次贖回使現金和現金等價物總額減少2710萬美元，金融負債減少2810萬美元，其他資產減少340萬美元，其他負債減少220萬美元。此外，該公司在2020年第一季度記錄了30萬美元的未攤銷發行成本費用。此次贖回使公司在當日的一級股本淨減少2470萬美元，税前年度利息支出減少240萬美元。

法律和法規的限制影響了銀行向公司支付股息的能力。這些限制排除了AOCI的影響。管理層相信，這些限制不會影響公司和佛羅裏達公司履行其正在進行的短期現金義務的能力。看見截至2019年12月31日的年度10-K表格中的《監督與監管》。

監管資本要求

我公司的綜合監管資本金額和比率如下表所示：



	實際				資本充足率所需				監管最低限度將充分資本化
(以千為單位，百分比除外)	金額		比率		金額		比率		金額		比率
2020年6月30日
總資本比率	$	922,404	14.34	%	$	514,566	8.00	%	$	643,207	10.00	%
一級資本比率	841,501		13.08	%	385,924		6.00	%	514,566		8.00	%
第1級槓桿率	841,501		10.39	%	323,865		4.00	%	404,831		5.00	%
普通股1級(CET1)	780,373		12.13 %		289,443		4.50	%	418,085		6.50	%

2019年12月31日
總資本比率	$	945,310	14.78	%	$	511,760	8.00	%	$	639,699	10.00	%
一級資本比率	891,913		13.94	%	383,820		6.00	%	511,760		8.00	%
第1級槓桿率	891,913		11.32	%	315,055		4.00	%	393,819		5.00	%
普通股1級(CET1)	806,050		12.60	%	287,865		4.50	%	415,805		6.50	%

銀行綜合監管資本金額和比率如下表所示：



	實際				資本充足率所需				監管最低限度將充分資本化
(以千為單位，百分比除外)	金額		比率		金額		比率		金額		比率
2020年6月30日
總資本比率	$	861,083	13.39	%	$	514,400	8.00	%	$	643,001	10.00	%
一級資本比率	780,205		12.13	%	385,800		6.00	%	514,400		8.00	%
第1級槓桿率	780,205		9.64	%	323,680		4.00	%	404,600		5.00	%
普通股1級(CET1)	780,205		12.13	%	289,350		4.50	%	417,950		6.50	%

2019年12月31日
總資本比率	$	841,305	13.15	%	$	511,638	8.00	%	$	639,547	10.00	%
一級資本比率	787,908		12.32	%	383,728		6.00	%	511,638		8.00	%
第1級槓桿率	787,908		10.01	%	314,800		4.00	%	393,500		5.00	%
普通股1級(CET1)	787,908		12.32	%	287,796		4.50	%	415,706		6.50	%

截至2020年6月30日止六個月，本公司贖回由Capital Trust I發行的未償還8.90%信託優先資本證券全部2,680萬美元。看見 “有關贖回信託優先證券及相關次級債務的更多詳情，請參閲“資本資源及流動性管理”。

2019年7月22日，聯邦儲備系統(美聯儲)理事會、貨幣監理署(OCC)和聯邦存款保險公司(FDIC)與美聯儲和OCC(聯邦銀行機構)共同發佈了一項最終規則，簡化了公司等非先進方法機構的現有監管資本規則。非先進方法機構將被允許在2020年1月1日開始的季度實施資本簡化最終規則，或者等到2020年4月1日開始的季度實施資本簡化最終規則。截至實施之日，抵押貸款服務資產(“MSA”)和暫時性差異遞延税項資產(“DTA”)的監管資本CET1要素中所需的扣除僅在這些資產超過CET1資本要素的25%減去任何調整和扣除(“CET1扣除門檻”)時才被要求。未從資本中扣除的MSA和臨時差額DTA被賦予250%的風險權重。對未合併金融機構資本工具的投資，當這些工具超過25%的CET1扣除門檻時，從資本中扣除。扣除和調整後，允許從2019年10月1日起將母銀行組織CET1、分級資本和總資本的10%的少數股權計入資本。同樣從2019年10月1日起，最終規則進行了各種技術性修改，包括協調資本規則和銀行控股公司規則中的差異，根據資本規則，允許在沒有美聯儲事先批准的情況下贖回銀行控股公司普通股。此類贖回仍受其他要求的制約。, 包括“銀行控股公司法”及“聯邦儲備條例Y”在內，本公司於二零二零年第一季採納此等簡化資本規則，對本公司的監管資本及比率並無重大影響。

聯邦銀行機構於2019年10月29日發佈了最終規則，提供了簡化的資本衡量標準，包括符合條件的社區銀行組織的資本充足率簡化衡量標準，該標準與《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(The Growth Act)第201條一致。資產少於100億元的合資格社區銀行組織，如符合並選擇使用社區銀行槓桿率(“CBLR”)，而CBLR維持在9%以上，則會被視為“資本充足”，不再受其他普遍適用的資本規則所規限。CBLR將用於遵守聯邦銀行機構的迅速糾正行動規則，以及美聯儲O和W條例的遵守，以及計算FDIC存款保險評估。在其他建議中，CBLR反映了聯邦銀行機構專注於根據機構的規模、複雜性和風險狀況適當調整資本要求。CBLR將首先供銀行組織在2020年3月31日的電話報告或表格FR-Y-9C中使用。非先進方法銀行組織還將能夠利用抵押貸款服務資產、臨時差異產生的某些遞延税項資產以及對未合併金融機構的投資的更簡單的監管資本要求。截至2020年3月31日，考慮到考慮到公司目前和預計的規模和運營，公司決定不採用新的“社區銀行槓桿率”，因為新規定提供的預期收益沒有超過潛在成本。

表外安排

下表顯示了截至報告期末我們表外安排的未償還餘額。除以下披露者外，吾等並無涉及任何其他表外合約關係，而該等合約關係合理地可能會對吾等目前或未來的財務狀況、財務狀況、收入或開支、經營業績、流動資金、資本開支或資本資源產生重大影響。有關公司表外安排的更多細節，請訪問看見附註16截至2019年12月31日的10-K表格中包括的經審計綜合財務報表。



(千)	2020年6月30日		2019年12月31日
提供信貸的承諾	$	786,034	$	820,380
信用證	15,696		17,414
	$	801,730	$	837,794

合同義務

在正常的業務過程中，我們和我們的子公司簽訂了各種合同義務，這些義務可能需要未來的現金支付。對未來現金債務的重大承諾包括與經營租賃有關的資本支出，以及其他借款安排。以下所述是對我們先前在表格10-K中披露的現有合同義務的重大更改。除以下所示的更改外，以前在表格10-K中披露的合同義務沒有實質性更改

FHLB推進重組

高級債券發行

在2020年6月23日，該公司完成了價值6000萬美元的高級債券的發售，票面利率為5.75%，2025年到期。扣除直接發行成本160萬美元后，淨收益總計5840萬美元。高級票據在綜合財務報表中扣除直接發行成本後列報。這些費用將在5年內遞延和攤銷。優先票據由本公司的全資附屬公司全面及無條件擔保，在我們繼續應對新冠肺炎疫情的過程中，美國佛羅裏達公司為公司提供了一個新的資金來源。

關鍵會計政策和估算

對於我們的關鍵會計政策和估算披露，看見披露該等事項的10-K表格(截至本公司的最新財政年度)。2019年12月31日.

根據公認會計原則編制我們的綜合財務報表要求我們作出影響我們報告的資產、負債、收入和費用金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。我們根據過往經驗及相信在當前情況下合理的其他各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對其他來源難以取得的若干資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎。我們在持續的基礎上評估我們的估計。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計不同。

我們的合併財務報表附註中詳細描述的會計政策是這些合併財務報表的組成部分。在審查我們報告的經營結果和財務狀況時，徹底瞭解這些會計政策是至關重要的。我們認為，下面討論的關鍵會計政策和估計要求我們對本質上不確定的事項作出困難、主觀或複雜的判斷。這些估計的變化可能會在不同時期發生，或者使用我們在本期本可以合理使用的不同估計，都會對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生重大影響。

自2020年3月以來，新冠肺炎疫情嚴重限制了美國和世界各地的經濟活動水平。美國各地的幾個州和城市，包括佛羅裏達州、紐約州和德克薩斯州，以及公司設有銀行中心、LPO和公司主要營業地點的城市，也實施了隔離、旅行限制、“在家避難”命令以及對可能繼續經營的業務類型的限制。雖然其中一些措施和限制已於2020年第二季度取消，某些業務已於2020年第二季度重新開業，但本公司無法預測目前實施的限制何時可能取消，或已取消的限制是否需要在未來因公共健康問題而被視為必要時實施或收緊。鑑於新冠肺炎疫情的蔓延和嚴重程度及其對美國和全球經濟的不利影響的不確定性，新冠肺炎疫情可能對本公司的財務狀況或經營業績造成的影響程度尚不確定，目前無法準確預測。

截至2020年6月30日的前三個月和前六個月，由於新冠肺炎疫情的影響，不確定性增加，這可能會影響管理層做出的估計和假設，特別是關於本公司貸款損失撥備的充分性和本公司的商譽減值評估。

貸款損失撥備。貸款損失準備是對當前本金金額的估計，截至評估日期，我們不太可能收集給定的事實和情況，幷包括個別和集體評估減值的貸款產生的金額。當我們相信貸款餘額的不可收回性得到確認時，貸款損失將從津貼中扣除。隨後的追回(如果有的話)將計入津貼。我們根據過去的貸款損失經驗、貸款組合的性質和數量、關於特定借款人情況和估計抵押品價值的信息、經濟狀況和其他因素來估計所需的撥備餘額，以確保當前的撥備餘額保持在合理水平，以計入貸款組合中已確認和未確認但固有的損失。撥備是為被認為是個別減值的貸款分配的，但整個撥備可用於管理層判斷不應完全沖銷的任何貸款。當現有信息確認特定貸款或部分貸款無法收回時，將完全沖銷所有金額。這種確定沖銷的方法一致地適用於每個部門。

我們為每個貸款組合部分確定單獨的損失撥備。貸款損失準備金由專項準備金和一般準備金組成。特定準備金涉及個別分類為減值的貸款。如果根據目前的信息和事件，我們很可能無法按照貸款協議的合同條款收回所有到期金額，則貸款被減值。在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在到期時收回所有金額的可能性。減值的計量以貸款賬面價值超過於計量日期的預期未來現金流量現值為基礎，或在貸款被視為依賴抵押品的情況下，按抵押品的公允價值計算。我們在逐筆貸款的基礎上選擇計量方法，除了可能喪失抵押品贖回權的抵押品依賴型貸款是按抵押品的公允價值計量的。

我們根據我們現有的確認非應計貸款利息收入的方法確認減值貸款的利息收入。貸款(一般歸類為減值貸款)，如其條款已被修改而獲得特許權，且借款人正面臨財務困難，則被視為TDR，其減值計量如上所述。

如果貸款減值，則撥付一部分撥備，以便按貸款的有效利率按估計未來現金流的現值淨額報告貸款，或在預計僅從抵押品償還的情況下按抵押品的公允價值報告貸款。

一般準備金涵蓋非個人減值貸款，並基於每個貸款組合部門的歷史損失率，根據管理層認為可能導致截至評估日期的估計信貸損失與投資組合部門的歷史損失經驗不同的定性因素的影響進行調整。定性因素包括考慮以下因素：貸款政策和程序的變化；經濟條件的變化；投資組合的性質和數量的變化；貸款管理人員和其他有關工作人員的經驗、能力和深度的變化；逾期餘額、非應計項目和其他不良評級貸款的數量和嚴重程度的變化；貸款審查制度的變化；抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值的變化；信貸集中和其他外部因素(如競爭和法律法規要求)的影響，以及從截至2020年6月30日的六個月期間開始，貸款組合可能因新冠肺炎疫情而惡化。

信用風險的集中會影響津貼的水平，可能涉及向一個借款人、從事或依賴同一行業的借款人或貸款以相同類型抵押品為前提的一組借款人發放貸款。我們還受到地理上信貸集中的影響，因為我們主要在南佛羅裏達州、大休斯頓、得克薩斯州地區和紐約市地區開展業務。此外，在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，對我們貸款組合的信用風險集中度的評估受到與新冠肺炎疫情相關的當前經濟狀況的影響，特別是對某些行業的借款人的貸款，這些行業被確定為對經濟狀況惡化的負面影響更敏感，如餐館和酒店。

我們對貸款損失撥備的估計對我們貸款組合部門的損失率以及我們對新冠肺炎疫情導致的與當前經濟狀況相關的不確定性的評估非常敏感。我們認為，目前使用的風險評級、損失嚴重程度，以及我們對新冠肺炎大流行導致的與當前經濟狀況相關的不確定性的評估是適當的。確定信貸損失撥備水平的過程需要高度的判斷。在給定相同信息的情況下，其他人可能在任何時候得出不同的合理結論。

善意。“商譽至少每年評估一次減值，如果事件或情況表明商譽可能已經減值，則臨時評估商譽減值。基於這一評估，我們得出結論，截至2019年12月31日，商譽未被視為減損。

在2020年第二季度，本公司評估了商譽減值指標，並注意到某些事件表明更有可能出現商譽減值，因此得出結論，需要進行中期減值測試。引發與新冠肺炎疫情相關的其他事件的原因包括我們服務的市場的經濟活動持續中斷、報告的淨虧損主要是由於貸款損失預估撥備增加以及利率環境下降對我們的淨利差產生了負面影響。由於這些條件，本公司對截至2020年6月30日的商譽減值進行了量化評估，其中包括確定報告單位的估計公允價值，並將該公允價值與報告單位的賬面金額進行比較。測試結果顯示，報告單位於2020年6月30日的估計公允價值超過其賬面金額。基於這一評估，我們得出結論，截至2020年6月30日，商譽沒有受到損害。

我們已將重大判斷用於中期和年度商譽減值測試。我們的市場風險、預算和盈利部門為制定用於這些評估的判斷和假設提供了重要支持。未來的負面變化可能會導致未來期間商譽的潛在減值。

確定商譽減值測試報告單位的公允價值被認為是一項關鍵的會計估計，因為它需要大量的管理層判斷和主觀計量的使用。市場的變化性以及用於確定公允價值的假設或主觀計量的變化是合理可能的，並可能對我們的財務狀況、流動資金或經營業績產生重大影響。

最近發佈的會計公告。我們最近沒有采用最近發佈的會計聲明。有關待採用的已發佈會計準則的説明，看見附註1本表格10-Q中的公司中期合併財務報表中的“業務、列報依據和重要會計政策摘要”。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

我們認為利率和價格風險是影響我們的最重要的市場風險。我們使用敏感性分析來監測和評估這些風險，以衡量市場利率變化對可供出售的投資組合按市值計價的收益、股權和債務證券的影響。風險敞口被管理到一組以前由我們的董事會批准並由管理層監控的限制。

我們的市場風險由資產和負債職能衡量和監控，由我們的財政部執行，並由資產/負債委員會(ALCO)和市場風險和分析部門監控。公司投資活動的價格風險，即我們投資組合的公允市場價值變化對收益和資本產生的風險，由ALCO使用實際業績與資產和負債職能部門保持並定期審查的批准限額的比較等工具進行監控。

市場風險和分析部門負責資產/負債管理模式的獨立驗證。該部門還負責向董事會報告我們遵守經批准的限額的情況，並根據經批准的風險偏好對限額提出修改建議。

我們通過每月的ALCO會議來管理和實施我們的ALM戰略。首席商務官參加ALCO會議。在ALCO中，我們討論、分析並決定實施作為ALM過程一部分的戰略的最佳行動方案。本公司承擔的市場風險採用有價證券、批發融資和衍生品合約的適當組合進行管理。

市場風險度量

阿爾姆

我們使用敏感性分析作為監測和評估市場風險的主要工具，市場風險包括利率風險和價格風險。風險敞口被管理到一組以前由我們的董事會批准並由ALCO監控的限制。

敏感度分析基於利率的變化(包括平行的收益率曲線變化和非平行的變化)，並針對幾個不同的指標執行。它們包括符合行業實踐的三種類型的分析：

•盈利敏感度；

•股權的經濟價值，或EVE；以及

•投資組合按市值計價的風險敞口(可供出售並持有至到期的債務和股權證券)。

該公司繼續對資產敏感，因此當利率上升時，收入預計會增加，而當利率下降時，收入預計會減少。

我們資產負債表的高持續期導致金融工具(資產和負債，包括表外敞口)的市場價值更加敏感。這種敏感性體現在EVE和投資組合按市值計價的風險敞口分析中。在盈利敏感度分析中，情況正好相反。持續時間越長，今天的收入就越高，未來12個月的收入變化性就越小。

我們監測這些風險敞口，並將它們與董事會設定的限制進行對比。這些限制對應於我們將報告的資本水平和資本槓桿率，並考慮到建模的加息情景。雖然我們對可供出售證券組合的市場價格風險及其對AOCI或AOCL(股東權益的一部分)的預期影響進行了建模，但銀行和本公司在2015年做出了不可撤銷的選擇，在計算其監管資本比率時排除了AOCI或AOCL的影響，這與美國採用巴塞爾III資本規則有關。

盈利敏感度

在這種方法中，金融工具(資產、負債和表外頭寸)在給定金融工具的特徵或現金流行為(如預付款速度)的情況下，由於期限和/或重新定價的不匹配而產生利率風險敞口。這一方法衡量了我們未來12個月淨利息收入的潛在變化，這與我們的短期利率風險相對應。這一分析使靜態資產負債表受到影響我們淨利息收入的各種利率和指數的收益率曲線的瞬時和平行利率衝擊。我們每月將分析結果對我們一年內淨利息收入的影響與董事會設定的限制進行比較。

下表顯示了我們的淨利息收入對模擬利率變化的敏感度：



	收入變動⁽¹⁾
(以千為單位，百分比除外)	2020年6月30日					2019年12月31日
利率變動(基點)
增加200人	$	19,823		11.1	%	$	14,237		6.9	%
增加100個	12,446			7.0	%	10,091			4.9	%
減少25%	(3,368		)	(1.9	)%	(4,856		)	(2.3	)%
減少100	—			—	%	(20,739		)	(10.0	)%

__________________

(1)表示淨利息收入的變化，以及該變化代表基本方案淨利息收入的百分比。基本情景假設(I)未來12個月利率持平，(Ii)金融工具總餘額隨時間保持不變，(Iii)對於影響我們淨利息收入的各種利率和指數，利率衝擊是即時的，並與收益率曲線平行。

基本方案中的淨利息收入在2020年6月30日降至約1.78億美元，而2019年12月31日為2.07億美元。這一下降主要是由於2020年3月美聯儲實施緊急降息和全球金融風暴導致的市場利率環境下降所致。公司繼續對資產敏感，但鑑於最近的市場利率預期，管理層一直在採取措施降低利率敏感性。

該公司定期審查用於盈利敏感度的情景，以反映市場狀況。

論股權分析的經濟價值

我們使用EVE來衡量公司資產和負債狀況的公允價值的潛在變化，以及隨後對我們經濟資本的潛在影響。在EVE分析中，我們根據不同的利率環境計算所有資產和負債(包括表外工具)的公允價值(即按當前利率計算的公允價值相對於公允價值，基於影響我們淨利息收入的各種利率和指數的收益率曲線的平行移動)。這一分析衡量了資產負債表的長期利率風險。

下表顯示了截至所示期間，我們的前夜作為利率變化函數的敏感度：



	權益的變動⁽¹⁾
	2020年6月30日		2019年12月31日
利率變動(基點)
增加200人	(2.10	)%	(11.10	)%
增加100個	1.3	%	(3.86	)%
減少25%	(0.80	)%	0.24	%
減少100⁽²⁾	—	%	(0.11	)%

__________________

(1)代表靜態資產負債表分析中股本變動的百分比，假設利率衝擊是即時的，並與影響我們淨利息收入的各種利率和指數的收益率曲線平行。

(2)由於當前低利率環境下不太可能出現的情景，我們於2020年6月30日停止了下調100個基點的震盪情景。

截至2020年6月30日，200個基點和100個基點的上調對Eve的較大負面影響主要歸因於投資組合的平均持續期較低，FHLB預付款的平均持續期較高，以及我們指定為現金流對衝的利率掉期在2019年解除。在報告的期間，對前夜的模擬影響保持在既定的公司風險限額之內。

可用於銷售投資組合按市值計價風險敞口

該公司衡量其投資組合的市場價格的潛在變化，以及在不同利率情景下其股本的潛在變化。此表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日的測試結果：



	市值變動⁽¹⁾
(千)	2020年6月30日			2019年12月31日
利率的變動
(基點)
增加200人	$	(100,107	)	$	(148,369	)
增加100個	(42,789		)	(69,956		)
減少25%	9,547			14,008
減少100	—			53,946

__________________

(1)表示假設利率衝擊是即時的，並與影響我們淨利息收入的各種利率和指數的收益率曲線平行，投資組合按市值計價的變化幅度。

截至2020年6月30日，我們投資組合的平均存續期從2019年12月31日的3.8年降至2.6年。期限較短的主要原因是戰略購買了20年期美國國債和具有提前還款保護的CMO。此外，浮息投資組合從2018年12月31日的23.4%下降到2019年12月31日的14.3%。

我們每月通過ALCO監控我們的利率敞口，並尋求在董事會設定的範圍內管理這些敞口。這些限制與我們將報告的資本比率(考慮到建模的加息情景)相對應。儘管我們的模型包括可供出售的證券組合及其對AOCI或AOCL(股東權益的一個組成部分)的預期影響，但我們在2015年做出了不可撤銷的選擇，在計算我們的監管資本比率時排除了AOCI或AOCL的影響，這與美國採用巴塞爾III資本規則有關。

限制審批流程

ALCO負責市場風險敞口的管理，每月召開會議。ALCO監控公司的所有風險敞口，將它們與特定的限制進行比較，並根據市場預期或新的商業戰略等因素，採取行動修改ALCO認為不合適的任何風險敞口。ALCO審查並向我們的董事會建議市場風險限額。這些限額每年或更頻繁地根據各種因素(包括資本水平和收益)進行審查。

下表列出了有關我們的利率敏感性的信息，這是由於我們的計息資產和負債截至2020年6月30日的到期日。此信息可能不能指示我們在其他時間點的利率敏感狀況。此外，ALM還考慮了表中顯示的金額分佈，包括固定利率工具的到期日、可變利率金融資產和負債的重新定價頻率以及攤銷金融工具的預期預付款。



	2020年6月30日
(除百分比外，以千計)	總計		不到一年			一到三年			四到五年			五年多			非費率
賺取資產
現金和現金等價物	$	217,349	$	181,698		$	—		$	—		$	—		$	35,651
證券：
可供出售的債務	1,519,784		483,115			386,547			246,168			403,954			—
持有至到期的債務	65,616		—			—			—			65,616			—
公允價值易於確定的股權證券，並非為交易而持有	24,425		—			—			—			—			24,425
美聯儲和FHLB股票	64,986		51,803			—			—			—			13,183
貸款組合-業績⁽¹⁾	5,795,011		3,849,275			1,085,277			563,490			296,969			—
賺取資產	$	7,687,171	$	4,565,891		$	1,471,824		$	809,658		$	766,539		$	73,259
負債
有息活期存款	$	1,186,613	$	1,186,613		$	—		$	—		$	—		$	—
儲蓄與貨幣市場	1,447,661		1,447,661			—			—			—			—
定期存款	2,434,077		1,674,900			618,415			126,041			14,721			—
FHLB預付款	1,050,000		530,000			120,000			260,000			140,000			—
高級註釋	58,419		—			—			58,419			—			—
次級債券	64,178		64,178			—			—			—			—
計息負債	$	6,240,948	$	4,903,352		$	738,415		$	444,460		$	154,721		$	—
利率敏感度差距			(337,461		)	733,409			365,198			611,818			73,259
累計利率敏感度差距			(337,461		)	395,948			761,146			1,372,964			1,446,223
收益、資產與計息負債之比(%)			93.1		%	199.3		%	182.2		%	495.4		%	N/M

__________________


(1)	“貸款組合-業績”不包括在內7730萬美元不良貸款。


N/M	沒有意義

項目4.控制和程序

對披露控制和程序的評價

公司擁有一套披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)，旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)是

100

本季度報告(Form 10-Q)將於本季度報告涵蓋的期間結束時生效，以確保我們根據“交易所法”提交或提交的報告中須披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息將被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出有關所需披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在本10-Q表格所涵蓋的期間，我們的財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化與交易所法案規則13a-15(D)和15d-15(D)要求的評估相關，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

對控制和程序有效性的限制

在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的、而不是絕對的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的好處時作出判斷。

101

第二部分：其他資料

項目1.法律程序

在正常的過程中，我們不時地進行訴訟，我們有少量懸而未決的索賠，包括下面更詳細描述的索賠。此外，作為正常業務過程的一部分，我們是正常業務活動附帶的訴訟當事人，這些訴訟涉及對特定賬户的資金所有權的索賠、拖欠賬户的催收、信用關係、對抵押品擔保權益的挑戰和喪失抵押品贖回權的權益。雖然目前無法確定其他訴訟事項及申索的最終責任，但我們相信與未決事項有關的潛在負債對我們的財務狀況、經營業績或現金流不太可能構成重大影響。在適當的情況下，在FASB ASC主題450“或有事項”項下，部分根據管理層的判斷和法律顧問的建議，為這些不同的訴訟事項建立準備金。

2017年9月，佛羅裏達州邁阿密-戴德縣巡迴法院提起訴訟，並已多次修改。這些索賠是針對amerant Trust和昆德管理有限責任公司(“昆德”)提出的。為了馬圖雷特·馬查多家族的八個兄弟姐妹的利益，昆德被設立為昆德CV的執行合夥人，管理昆德CV。原告是昆德的受益人，是公司董事Gustavo Marturet Medina的姑姑，也是Gustavo Marturet Medina先生的母親(公司的主要股東)的嫂子。

正如之前披露的那樣，這一行動包括對昆德違反合同、受託責任、會計和不當得利以及管理不善的指控。雙方簽訂了保密和解協議，法院於2020年7月6日在有偏見的情況下進入了商定的撤銷令。截至2020年6月30日，該公司在此案中產生了約110萬美元的法律費用。該公司預計這些費用將得到部分報銷。和解協議的條款對公司的財務狀況或經營業績沒有實質性影響。

第1A項。危險因素

有關可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響的某些風險因素的詳細信息看見本公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K第I部分第1A項中的“風險因素”。(“Form 10-K”)和公司截至2020年3月31日的季度的Form 10-Q季度報告第II部分的第1A項(“第一季度Form 10-Q”)。下面列出的是我們先前在Form 10-K和第一季度Form 10-Q中披露的現有風險因素的重大變化以及其他風險因素。除以下列出的風險因素外，先前在10-K表格和第一季度10-Q表格中披露的風險因素沒有實質性變化。

新冠肺炎大流行已對全球和美國的經濟狀況造成重大影響，對我們的業務、財務狀況和經營業績產生了不利影響，而最終對我們的業務、財務狀況和經營結果的影響將取決於未來的發展和其他具有高度不確定性的因素，這些因素將受疫情的範圍和持續時間以及政府當局採取的應對行動的影響。

2019年12月首次報告了一種新型冠狀病毒株新冠肺炎的爆發，此後該病毒在全球蔓延，包括美國的每個州。2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為流行病，隨後，2020年3月13日，美國宣佈新冠肺炎為全國緊急狀態。

102

新冠肺炎大流行已經對全球和美國的經濟和金融市場產生了負面影響，未來可能還會發生另一次大流行。在包括美國在內的許多國家，新冠肺炎疫情對經濟活動產生了重大負面影響，並導致金融市場大幅波動和負面壓力。疫情發展迅速，隨着全球和美國新冠肺炎病例的持續增加，包括美國在內的許多國家已經實施並在某些情況下恢復了旨在遏制新冠肺炎傳播的措施，包括下令“在家避難”，並下令關閉企業和學校，限制旅行。

美國各地的幾個州和城市，包括佛羅裏達州、紐約州和德克薩斯州，以及我們擁有銀行中心、LPO和我們主要營業地點的城市，也實施了隔離、旅行限制、“在家避難”命令，以及對可能繼續經營的業務類型的限制。雖然部分措施及限制已取消，部分業務亦已重新開業，但該公司無法預測現時的限制何時可予取消，或已取消的限制日後如認為因公眾健康問題而有需要實施或收緊，是否須予實施或收緊。例如，佛羅裏達州和得克薩斯州的新冠肺炎案件在第二季度和進入第三季度都有所增加，這可能會促使州或地方政府恢復某些措施和限制。由於新冠肺炎大流行和採取的控制措施，幾乎每個行業都已經並正在受到直接或間接的影響，包括我們的客户所在的行業。我們的一些受新冠肺炎疫情影響的客户已經申請並獲得了本公司的貸款支付減免選項，包括只付息和/或忍耐選項。此外，在2020年第一季度和2020年第二季度，本公司大幅增加了貸款損失撥備，這主要是由於反映新冠肺炎疫情影響多個受影響行業的宏觀經濟環境惡化的估計損失。新冠肺炎疫情在全球、在美國以及對我們的客户和他們的業務產生的影響越長、越深遠，我們就越有可能不得不承認貸款損失或繼續增加貸款損失撥備。也, 由於新冠肺炎疫情的影響，本公司於2020年6月30日臨時完成了商譽潛在減值評估，雖然本公司在2020年第二季度沒有發現任何減值，但不能保證新冠肺炎疫情導致的長期市場波動不會導致未來商譽的減值。

此外，由於新冠肺炎疫情的影響，以及需要在我們運營的州和城市實施社會距離和限制企業佔有率，我們的大多數員工目前都在遠程工作。長時間的遠程工作安排可能會帶來運營風險，包括但不限於網絡安全風險，並限制我們向客户提供服務和產品的能力，以及總體上管理我們的業務的能力。

此外，新冠肺炎大流行或未來的大流行可能會對我們成功運營的能力以及我們的財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響，原因包括但不限於以下幾個因素：


•	減少的經濟活動可能會嚴重影響我們客户的業務、財務狀況和流動性，並可能阻止我們的一個或多個客户完全或根本無法履行其對我們的義務，或以其他方式尋求修改該等義務；


•	我們貸款組合的信用質量下降，導致我們需要增加貸款損失撥備；


•	用於從聯邦住房貸款銀行獲得墊款的用作抵押品的貸款的信用質量下降，可能會引發以證券取代用作抵押品的貸款的要求，並可能對我們的流動性比率產生負面影響；

103


•	用於擔保有相關利率互換協議的貸款的抵押品價值大幅下降，可能會限制我們從抵押品中實現足夠價值以覆蓋貸款餘額和相關掉期債務的能力；


•	本公司有形及/或無形資產因經濟狀況轉弱而可能錄得的任何減值；


•	減少的經濟活動可能發展為本地和/或全球經濟衰退，這可能對我們的產品和服務的需求產生不利影響；


•	失業增加和消費者信心下降，這可能對開户造成不利影響，並導致存款活動減少和取款活動增加；


•	美聯儲聯邦公開市場委員會(‘FOMC’)最近降低聯邦基金目標利率的行動，以及聯邦公開市場委員會未來進一步降低聯邦基金目標利率的任何行動，都可能對我們的淨利息收入產生負面影響；


•	我們投資組合的公允價值和收益率的潛在波動性；


•	全球金融市場的嚴重混亂和不穩定，或信貸和融資狀況的惡化，可能會影響我們未來以有吸引力的條件進入債務和/或股票市場的能力，或者根本不會，或者對我們的信用評級產生負面影響；


•	我們的客户用來擔保其對我們的債務的抵押品價值的任何減值/減值，可能會因經濟狀況疲軟而記錄下來；以及

•

大流行的潛在負面影響，包括政府為遏制疫情而實施的任何預防性或保護性措施，或在我們的任何銀行中心或辦事處發生新冠肺炎案件，都可能幹擾我們的員工和供應商履行與我們的業務開展相關的各自責任和義務的能力，如果其中大部分受到影響，可能會導致我們在中斷期間確保業務連續性的能力下降。

新冠肺炎對本公司及其客户的影響程度將取決於一些問題和未來發展，目前這些問題和事態發展極不確定，無法準確預測，包括大流行的範圍、嚴重程度和持續時間，為遏制或減輕大流行的影響而採取的行動，以及大流行和相關遏制措施可能產生的直接和間接影響等。

新冠肺炎大流行給公司的財務狀況、經營結果、現金流和業績帶來了重大的不確定性和風險，而大流行形勢的快速發展和流動性阻止了對其全面不利影響的任何預測。此外，我們在截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中描述的許多風險因素應被解讀為因新冠肺炎大流行的影響而增加的風險。

作為參加美國小企業管理局(“SBA”)Paycheck Protection Program(“PPP”)的貸款機構，本公司和本行還面臨來自本行客户或其他各方就本行處理PPP貸款而提起訴訟的額外風險，以及SBA可能無法為部分或全部PPP貸款擔保提供資金的風險。

2020年3月27日，總統簽署了CARE法案，其中包括一項3490億美元的貸款計劃，該計劃通過被稱為PPP的SBA管理。根據PPP，小企業和其他實體和個人可以向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管貸款人申請貸款，但要遵守幾個限制和資格標準。自2020年4月2日PPP成立以來，

104

銀行開始作為貸款人蔘與PPP；然而，由於CARE法案通過到PPP開放之間的時間很短，關於PPP的操作的法律、規則和指導存在一些模糊之處，這使公司和銀行面臨與不遵守PPP相關的風險。2020年4月16日左右，SBA通知貸款人，指定用於PPP的3490億美元已經用完。國會已經批准了PPP的額外資金，總統於2020年4月24日將Paycheck保護計劃和醫療保健加強法案簽署為法律。

最近，數間銀行在處理購買力平價申請時所採用的程序和程序，均受到訴訟。本公司及本行可能會面臨類似訴訟的風險，包括曾就購買力平價貸款與本行接洽的客户及非客户，涉及本行處理購買力平價申請的流程及程序。例如，該銀行最近在一宗據稱針對多家銀行的集體訴訟中被點名，其中原告指控被點名的銀行沒有向據稱的代理人支付提交購買力平價貸款申請的費用。雖然我們目前不認為這起訴訟是實質性的，我們打算積極為自己辯護，但我們不能保證它將以對公司或銀行有利的方式解決，也不能保證它不會導致重大的財務責任或對公司的聲譽造成不利影響。此外，如果針對本公司或本銀行的任何額外訴訟沒有以對本公司或本銀行有利的方式解決，則可能導致重大財務責任或對本公司的聲譽造成不利影響。此外，無論結果如何，訴訟費用都可能很高。PPP相關訴訟造成的任何財務責任、訴訟費用或對我們聲譽的損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

如果SBA認定本行的貸款發起、融資或服務方式存在缺陷，例如借款人獲得PPP貸款的資格問題，這可能與PPP運作的法律、規則和指導中的含糊不清有關，也可能與PPP操作的法律、規則和指導不明確有關，則本行也存在PPP貸款的信用風險。如果PPP貸款違約造成損失，且SBA認定PPP貸款的發起、融資或服務方式存在缺陷，則SBA可以否認其在擔保項下的責任，減少擔保金額，或者，如果已經在擔保項下付款，則要求向公司追回與不足相關的任何損失。

我們投資證券的公允價值可能會因我們無法控制的市場狀況而波動。

我們投資於證券，包括可供出售的債務證券，這些證券按估計公允價值列賬，並按季度計算税前未實現持有量損益。我們無法控制的因素可能會顯著影響我們投資組合中投資證券的公允價值，並可能對這些證券的公允價值造成潛在的不利變化。這些因素包括但不限於利率的升降、評級機構對證券的降級和違約。

我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務，包括高級債券。

我們是否有能力按計劃支付本金和利息，或履行我們債務的義務，或為我們的債務再融資，將取決於我們未來的經營業績。當前的經濟狀況(包括低利率和新冠肺炎導致的經濟活動減少)、監管限制(其中包括對子公司分配給我們的限制以及子公司和非銀行子公司所需的資本金水平)，以及金融、商業和其他因素(其中許多因素不是我們所能控制的)也將影響我們滿足這些需求的能力。我們可能無法從運營中產生足夠的現金流，或無法獲得足夠金額的未來借款，使我們能夠償還債務，或為我們的其他流動性需求提供資金。我們可能需要在到期時或到期之前對全部或部分債務進行再融資。當需要時，我們可能無法以商業合理的條款或根本無法對我們的債務進行再融資。

105

我們和附屬擔保人amerant FL Bancorp Inc.各是一家業務有限的控股公司，依賴我們的子公司提供支付高級票據本金和利息所需的資金。

我們和附屬擔保人都是獨立於本行和我們的其他子公司的獨立法人實體。本行及本行附屬擔保人的主要資金來源，分別用以支付優先票據的本金及利息，以履行擔保項下的任何義務，以及履行任何其他財務義務，均為本行的股息。我們和附屬擔保人從銀行獲得股息的能力取決於一系列因素，包括銀行滿足適用的監管資本要求的能力、銀行的盈利能力和收益，以及其資產負債表的總體實力。各種聯邦和州監管條款限制了銀行子公司在未經監管部門批准的情況下向其控股公司支付股息的金額。一般而言，本行只可在向盈餘或儲備金作出任何所需的轉賬後，或從其留存收益中支付股息，或從其淨收入中支付股息。此外，美聯儲(Federal Reserve)和聯邦存款保險公司(FDIC)已發佈政策聲明，規定投保銀行和銀行控股公司通常只應從當前運營收益中支付股息。

銀行及其控股公司除了滿足其他適用的監管資本比率外，還必須保持2.5%的資本保存緩衝。沒有將資本維持在超過資本保存緩衝的銀行機構，可能會面臨基於缺口金額的股息、股權回購和高管薪酬方面的限制。因此，如果本行未能維持適用的最低資本比率和保本緩衝，本行向吾等或附屬擔保人提供的股息可能會被禁止或限制，並可能沒有足夠資金支付優先票據的本金和利息，或履行擔保項下的任何義務。

此外，州或聯邦銀行監管機構擁有廣泛的權力來限制股息的支付，包括在該監管機構管轄的銀行從事(或即將從事)不安全或不健全做法的情況下。這些監管機構有權要求銀行停止不安全和不健全的做法，並有權阻止銀行派發股息，如果監管機構認為支付股息構成不安全或不健全的做法的話，則該等監管機構有權要求銀行停止和停止不安全和不健全的做法，並阻止銀行派發股息。

因此，吾等不能保證吾等或附屬擔保人將從本行收取足以支付票據本金或利息或履行擔保項下任何義務的股息。此外，吾等及其債權人(包括優先票據持有人)在任何非擔保人附屬公司清算或重組時參與其資產的權利將受制於該非擔保人附屬公司的債權人的優先債權，除非吾等或附屬擔保人本身可能是對該非擔保人附屬公司擁有公認債權的債權人。高級票據將只由amerant FL Bancorp Inc.提供擔保。

我們可能會招致大量債務，這可能會對我們產生足夠現金履行高級債券義務的能力產生重大不利影響。

吾等或吾等任何附屬公司均不受管限優先債券條款的契約條款的任何限制，不得發行、接受或招致任何數額的額外債務、存款或其他負債，包括優先債務或與優先債券同等的其他義務。我們預計我們和我們的子公司將不時產生額外的債務和其他債務，我們的債務水平和相關風險可能會增加。

106

鉅額債務可能對我們、優先債券持有人和我們的股東產生重要影響，包括：


•	使我們更難履行債務義務，包括高級債券；


•	要求我們將運營現金流的很大一部分用於償還債務，從而減少了可用於其他目的的資金；


•	增加我們在不利經濟和行業條件下的脆弱性，這可能使我們相對於負債較少的競爭對手處於劣勢；


•	限制了我們在規劃或應對業務和業務所處行業的變化方面的靈活性；以及


•	限制我們借入額外資金的能力，或在需要時處置資產以籌集資金，用於營運資本、資本支出、收購和其他公司目的。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

沒有。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全披露

不適用。

第5項其他資料

沒有。

107

項目6.展品



陳列品數	描述
4.1	於2020年6月23日由本公司、amerant FL Bancorp Inc.和紐約梅隆銀行作為受託人簽訂的契約(本文通過參考本公司於2020年6月23日提交的8-K表格當前報告的附件4.1合併而成)。
4.2	第一補充契約，日期為2020年6月23日，由本公司、amerant FL Bancorp Inc.和紐約梅隆銀行作為受託人(本文通過參考本公司於2020年6月23日提交的當前8-K表格報告的附件4.2合併而成)。
4.3	全球票據格式(包含在附件4.2中)(在此引用本公司2020年6月23日提交的當前8-K表格報告的附件4.3)
4.4	票據擔保表格(包括在附件4.2中)(通過引用2020年6月23日提交的公司當前報告的表格8-K的附件4.4併入本文)。
10.1	於2020年5月18日由amerant Bank，N.A.和Carlos Iafigliola簽訂的僱傭協議(本文引用本公司於2020年5月18日提交的8-K表格當前報告的附件10.1)。
22	擔保子公司名單
31.1	根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條的認證，由副董事長兼首席執行官米勒·威爾遜(Millar Wilson)進行。
31.2	根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條規定的認證，由執行副總裁兼首席財務官Carlos Iafigliola提供。
32.1	副董事長兼首席執行官米勒·威爾遜根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18編第1350條的認證。
32.2	由執行副總裁兼首席財務官Carlos Iafigliola根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18編第1350條規定的認證。
101.INS	XBRL實例文檔
101.SCH	XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL	XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB	XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE	XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
101.DEF	XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
104	封面交互數據(嵌入在XBRL文檔中)

108

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。



		AMERANT Bancorp Inc. (註冊人)

日期：	2020年8月7日	依據：	/s/ 米勒·威爾遜
			米勒·威爾遜
			副董事長兼首席執行官 (首席行政主任)

日期：	2020年8月7日	依據：	/s/Carlos Iafigliola
			卡洛斯·伊菲利亞奧拉
			執行副總裁兼首席財務官 (首席財務官)

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