SFBC-20200630
000154111912/31錯誤2020Q2P1YP1YP3Y00015411192020-01-012020-06-30xbrli：共享00015411192020-08-05iso4217：美元00015411192020-06-3000015411192019-12-31iso4217：美元xbrli：共享00015411192020-04-012020-06-3000015411192019-04-012019-06-3000015411192019-01-012019-06-300001541119美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001541119US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001541119Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2020-03-310001541119美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-310001541119Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100015411192020-03-310001541119美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-04-012020-06-300001541119Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001541119US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001541119美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001541119Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2020-04-012020-06-300001541119美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001541119US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001541119Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2020-06-300001541119美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300001541119Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001541119美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001541119US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001541119Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2019-12-310001541119美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310001541119Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001541119美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-06-300001541119Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-06-300001541119US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-06-300001541119美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-06-300001541119Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2020-01-012020-06-300001541119美國-GAAP：CommonStockMember2019-03-310001541119US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310001541119Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2019-03-310001541119美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-310001541119Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-3100015411192019-03-310001541119美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-04-012019-06-300001541119Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001541119US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-012019-06-300001541119美國-GAAP：CommonStockMember2019-04-012019-06-300001541119Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2019-04-012019-06-300001541119美國-GAAP：CommonStockMember2019-06-300001541119US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300001541119Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2019-06-300001541119美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300001541119Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-3000015411192019-06-300001541119美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001541119US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001541119Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2018-12-310001541119美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310001541119Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-3100015411192018-12-310001541119美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-06-300001541119Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-06-300001541119US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-06-300001541119美國-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-06-300001541119Us-gaap:DeferredCompensationShareBasedPaymentsMember2019-01-012019-06-300001541119美國-GAAP：市政債券成員2020-06-300001541119Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2020-06-300001541119美國-GAAP：市政債券成員2019-12-310001541119Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2019-12-31SFBC：安全性0001541119Sfbc:SmallBusinessAdministrationSBACARESActPaycheckProtectionProgramMember2020-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMemberSFBC：RealEstatePortfolioSegmentMember2020-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMemberSFBC：RealEstatePortfolioSegmentMember2019-12-310001541119SFBC：RealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember2020-06-300001541119SFBC：RealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：HomeEquityMember2019-12-310001541119SFBC：RealEstatePortfolioSegmentMemberSfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2020-06-300001541119SFBC：RealEstatePortfolioSegmentMemberSfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2019-12-310001541119SFBC：RealEstatePortfolioSegmentMemberSFBC：ConstructionAndLandLoanMember2020-06-300001541119SFBC：RealEstatePortfolioSegmentMemberSFBC：ConstructionAndLandLoanMember2019-12-310001541119SFBC：RealEstatePortfolioSegmentMember2020-06-300001541119SFBC：RealEstatePortfolioSegmentMember2019-12-310001541119US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberSFBC：製造商家庭貸款成員2020-06-300001541119US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberSFBC：製造商家庭貸款成員2019-12-310001541119US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberSFBC：FloatingHomeLoanMember2020-06-300001541119US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberSFBC：FloatingHomeLoanMember2019-12-310001541119US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberSFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2020-06-300001541119US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberSFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2019-12-310001541119US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-06-300001541119US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-12-310001541119美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300001541119美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember2020-06-300001541119美國-GAAP：HomeEquityMember2020-06-300001541119Sfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2020-06-300001541119SFBC：ConstructionAndLandLoanMember2020-06-300001541119SFBC：製造商家庭貸款成員2020-06-300001541119SFBC：FloatingHomeLoanMember2020-06-300001541119SFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2020-06-300001541119US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivables成員2020-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember2019-12-310001541119美國-GAAP：HomeEquityMember2019-12-310001541119Sfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2019-12-310001541119SFBC：ConstructionAndLandLoanMember2019-12-310001541119SFBC：製造商家庭貸款成員2019-12-310001541119SFBC：FloatingHomeLoanMember2019-12-310001541119SFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2019-12-310001541119US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivables成員2019-12-310001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember2020-03-310001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember2020-04-012020-06-300001541119美國-GAAP：HomeEquityMember2020-03-310001541119美國-GAAP：HomeEquityMember2020-04-012020-06-300001541119Sfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2020-03-310001541119Sfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2020-04-012020-06-300001541119SFBC：ConstructionAndLandLoanMember2020-03-310001541119SFBC：ConstructionAndLandLoanMember2020-04-012020-06-300001541119SFBC：製造商家庭貸款成員2020-03-310001541119SFBC：製造商家庭貸款成員2020-04-012020-06-300001541119SFBC：FloatingHomeLoanMember2020-03-310001541119SFBC：FloatingHomeLoanMember2020-04-012020-06-300001541119SFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2020-03-310001541119SFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2020-04-012020-06-300001541119美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-03-310001541119美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-04-012020-06-300001541119US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivables成員2020-03-310001541119US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivables成員2020-04-012020-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember2020-01-012020-06-300001541119美國-GAAP：HomeEquityMember2020-01-012020-06-300001541119Sfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2020-01-012020-06-300001541119SFBC：ConstructionAndLandLoanMember2020-01-012020-06-300001541119SFBC：製造商家庭貸款成員2020-01-012020-06-300001541119SFBC：FloatingHomeLoanMember2020-01-012020-06-300001541119SFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2020-01-012020-06-300001541119美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-01-012020-06-300001541119US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivables成員2020-01-012020-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember2019-03-310001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember2019-04-012019-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember2019-06-300001541119美國-GAAP：HomeEquityMember2019-03-310001541119美國-GAAP：HomeEquityMember2019-04-012019-06-300001541119美國-GAAP：HomeEquityMember2019-06-300001541119Sfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2019-03-310001541119Sfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2019-04-012019-06-300001541119Sfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2019-06-300001541119SFBC：ConstructionAndLandLoanMember2019-03-310001541119SFBC：ConstructionAndLandLoanMember2019-04-012019-06-300001541119SFBC：ConstructionAndLandLoanMember2019-06-300001541119SFBC：製造商家庭貸款成員2019-03-310001541119SFBC：製造商家庭貸款成員2019-04-012019-06-300001541119SFBC：製造商家庭貸款成員2019-06-300001541119SFBC：FloatingHomeLoanMember2019-03-310001541119SFBC：FloatingHomeLoanMember2019-04-012019-06-300001541119SFBC：FloatingHomeLoanMember2019-06-300001541119SFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2019-03-310001541119SFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2019-04-012019-06-300001541119SFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2019-06-300001541119美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-03-310001541119美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-04-012019-06-300001541119美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-06-300001541119US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivables成員2019-03-310001541119US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivables成員2019-04-012019-06-300001541119US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivables成員2019-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember2018-12-310001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember2019-01-012019-06-300001541119美國-GAAP：HomeEquityMember2018-12-310001541119美國-GAAP：HomeEquityMember2019-01-012019-06-300001541119Sfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2018-12-310001541119Sfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2019-01-012019-06-300001541119SFBC：ConstructionAndLandLoanMember2018-12-310001541119SFBC：ConstructionAndLandLoanMember2019-01-012019-06-300001541119SFBC：製造商家庭貸款成員2018-12-310001541119SFBC：製造商家庭貸款成員2019-01-012019-06-300001541119SFBC：FloatingHomeLoanMember2018-12-310001541119SFBC：FloatingHomeLoanMember2019-01-012019-06-300001541119SFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2018-12-310001541119SFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2019-01-012019-06-300001541119美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2018-12-310001541119美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-01-012019-06-300001541119US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivables成員2018-12-310001541119US-GAAP：UnallocatedFinancingReceivables成員2019-01-012019-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember美國-GAAP：PassMember2020-06-300001541119美國-GAAP：HomeEquityMember美國-GAAP：PassMember2020-06-300001541119美國-GAAP：PassMemberSfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2020-06-300001541119美國-GAAP：PassMemberSFBC：ConstructionAndLandLoanMember2020-06-300001541119SFBC：製造商家庭貸款成員美國-GAAP：PassMember2020-06-300001541119美國-GAAP：PassMemberSFBC：FloatingHomeLoanMember2020-06-300001541119美國-GAAP：PassMemberSFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2020-06-300001541119美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300001541119美國-GAAP：PassMember2020-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMemberSFBC：WatchMember2020-06-300001541119美國-GAAP：HomeEquityMemberSFBC：WatchMember2020-06-300001541119SFBC：WatchMemberSfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2020-06-300001541119SFBC：WatchMemberSFBC：ConstructionAndLandLoanMember2020-06-300001541119SFBC：製造商家庭貸款成員SFBC：WatchMember2020-06-300001541119SFBC：WatchMemberSFBC：FloatingHomeLoanMember2020-06-300001541119SFBC：WatchMemberSFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2020-06-300001541119SFBC：WatchMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300001541119SFBC：WatchMember2020-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember美國-GAAP：特別會員2020-06-300001541119美國-GAAP：HomeEquityMember美國-GAAP：特別會員2020-06-300001541119美國-GAAP：特別會員Sfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2020-06-300001541119美國-GAAP：特別會員SFBC：ConstructionAndLandLoanMember2020-06-300001541119SFBC：製造商家庭貸款成員美國-GAAP：特別會員2020-06-300001541119美國-GAAP：特別會員SFBC：FloatingHomeLoanMember2020-06-300001541119美國-GAAP：特別會員SFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2020-06-300001541119美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：特別會員2020-06-300001541119美國-GAAP：特別會員2020-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember美國-GAAP：不符合標準的成員2020-06-300001541119美國-GAAP：HomeEquityMember美國-GAAP：不符合標準的成員2020-06-300001541119美國-GAAP：不符合標準的成員Sfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2020-06-300001541119美國-GAAP：不符合標準的成員SFBC：ConstructionAndLandLoanMember2020-06-300001541119SFBC：製造商家庭貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員2020-06-300001541119美國-GAAP：不符合標準的成員SFBC：FloatingHomeLoanMember2020-06-300001541119美國-GAAP：不符合標準的成員SFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2020-06-300001541119美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300001541119美國-GAAP：不符合標準的成員2020-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember美國-GAAP：雙重會員2020-06-300001541119美國-GAAP：雙重會員美國-GAAP：HomeEquityMember2020-06-300001541119美國-GAAP：雙重會員Sfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2020-06-300001541119美國-GAAP：雙重會員SFBC：ConstructionAndLandLoanMember2020-06-300001541119美國-GAAP：雙重會員SFBC：製造商家庭貸款成員2020-06-300001541119美國-GAAP：雙重會員SFBC：FloatingHomeLoanMember2020-06-300001541119美國-GAAP：雙重會員SFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2020-06-300001541119美國-GAAP：雙重會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300001541119美國-GAAP：雙重會員2020-06-300001541119Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberUS-GAAP：ResidentialMortgageMember2020-06-300001541119Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember美國-GAAP：HomeEquityMember2020-06-300001541119Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberSfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2020-06-300001541119Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberSFBC：ConstructionAndLandLoanMember2020-06-300001541119Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberSFBC：製造商家庭貸款成員2020-06-300001541119Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberSFBC：FloatingHomeLoanMember2020-06-300001541119Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberSFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2020-06-300001541119Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300001541119Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2020-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember美國-GAAP：PassMember2019-12-310001541119美國-GAAP：HomeEquityMember美國-GAAP：PassMember2019-12-310001541119美國-GAAP：PassMemberSfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2019-12-310001541119美國-GAAP：PassMemberSFBC：ConstructionAndLandLoanMember2019-12-310001541119SFBC：製造商家庭貸款成員美國-GAAP：PassMember2019-12-310001541119美國-GAAP：PassMemberSFBC：FloatingHomeLoanMember2019-12-310001541119美國-GAAP：PassMemberSFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2019-12-310001541119美國-GAAP：PassMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310001541119美國-GAAP：PassMember2019-12-310001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMemberSFBC：WatchMember2019-12-310001541119美國-GAAP：HomeEquityMemberSFBC：WatchMember2019-12-310001541119SFBC：WatchMemberSfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2019-12-310001541119SFBC：WatchMemberSFBC：ConstructionAndLandLoanMember2019-12-310001541119SFBC：製造商家庭貸款成員SFBC：WatchMember2019-12-310001541119SFBC：WatchMemberSFBC：FloatingHomeLoanMember2019-12-310001541119SFBC：WatchMemberSFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2019-12-310001541119SFBC：WatchMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310001541119SFBC：WatchMember2019-12-310001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember美國-GAAP：特別會員2019-12-310001541119美國-GAAP：HomeEquityMember美國-GAAP：特別會員2019-12-310001541119美國-GAAP：特別會員Sfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2019-12-310001541119美國-GAAP：特別會員SFBC：ConstructionAndLandLoanMember2019-12-310001541119SFBC：製造商家庭貸款成員美國-GAAP：特別會員2019-12-310001541119美國-GAAP：特別會員SFBC：FloatingHomeLoanMember2019-12-310001541119美國-GAAP：特別會員SFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2019-12-310001541119美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：特別會員2019-12-310001541119美國-GAAP：特別會員2019-12-310001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember美國-GAAP：不符合標準的成員2019-12-310001541119美國-GAAP：HomeEquityMember美國-GAAP：不符合標準的成員2019-12-310001541119美國-GAAP：不符合標準的成員Sfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2019-12-310001541119美國-GAAP：不符合標準的成員SFBC：ConstructionAndLandLoanMember2019-12-310001541119SFBC：製造商家庭貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員2019-12-310001541119美國-GAAP：不符合標準的成員SFBC：FloatingHomeLoanMember2019-12-310001541119美國-GAAP：不符合標準的成員SFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2019-12-310001541119美國-GAAP：不符合標準的成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310001541119美國-GAAP：不符合標準的成員2019-12-310001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember美國-GAAP：雙重會員2019-12-310001541119美國-GAAP：雙重會員美國-GAAP：HomeEquityMember2019-12-310001541119美國-GAAP：雙重會員Sfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2019-12-310001541119美國-GAAP：雙重會員SFBC：ConstructionAndLandLoanMember2019-12-310001541119美國-GAAP：雙重會員SFBC：製造商家庭貸款成員2019-12-310001541119美國-GAAP：雙重會員SFBC：FloatingHomeLoanMember2019-12-310001541119美國-GAAP：雙重會員SFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2019-12-310001541119美國-GAAP：雙重會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310001541119美國-GAAP：雙重會員2019-12-310001541119Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberUS-GAAP：ResidentialMortgageMember2019-12-310001541119Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember美國-GAAP：HomeEquityMember2019-12-310001541119Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberSfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2019-12-310001541119Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberSFBC：ConstructionAndLandLoanMember2019-12-310001541119Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberSFBC：製造商家庭貸款成員2019-12-310001541119Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberSFBC：FloatingHomeLoanMember2019-12-310001541119Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMemberSFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2019-12-310001541119Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310001541119Us-gaap:UnlikelyToBeCollectedFinancingReceivableMember2019-12-310001541119SRT：最大成員數2020-01-012020-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：HomeEquityMember2020-06-300001541119美國-GAAP：HomeEquityMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：HomeEquityMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberSfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberSfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberSfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberSFBC：ConstructionAndLandLoanMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberSFBC：ConstructionAndLandLoanMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberSFBC：ConstructionAndLandLoanMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberSFBC：製造商家庭貸款成員2020-06-300001541119SFBC：製造商家庭貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberSFBC：製造商家庭貸款成員2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberSFBC：FloatingHomeLoanMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberSFBC：FloatingHomeLoanMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberSFBC：FloatingHomeLoanMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberSFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberSFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberSFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300001541119美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2020-06-300001541119Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2020-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMemberUs-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-12-310001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-12-310001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMemberUs-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：HomeEquityMember2019-12-310001541119美國-GAAP：HomeEquityMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：HomeEquityMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberSfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberSfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberSfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberSFBC：ConstructionAndLandLoanMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberSFBC：ConstructionAndLandLoanMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberSFBC：ConstructionAndLandLoanMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberSFBC：製造商家庭貸款成員2019-12-310001541119SFBC：製造商家庭貸款成員Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberSFBC：製造商家庭貸款成員2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberSFBC：FloatingHomeLoanMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberSFBC：FloatingHomeLoanMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberSFBC：FloatingHomeLoanMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMemberSFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMemberSFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberSFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310001541119美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberUs-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivables60To89DaysPastDueMember2019-12-310001541119Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2019-12-310001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember美國-GAAP：履行財務應收賬款成員2020-06-300001541119美國-GAAP：履行財務應收賬款成員美國-GAAP：HomeEquityMember2020-06-300001541119美國-GAAP：履行財務應收賬款成員Sfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2020-06-300001541119美國-GAAP：履行財務應收賬款成員SFBC：ConstructionAndLandLoanMember2020-06-300001541119美國-GAAP：履行財務應收賬款成員SFBC：製造商家庭貸款成員2020-06-300001541119美國-GAAP：履行財務應收賬款成員SFBC：FloatingHomeLoanMember2020-06-300001541119美國-GAAP：履行財務應收賬款成員SFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2020-06-300001541119美國-GAAP：履行財務應收賬款成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300001541119美國-GAAP：履行財務應收賬款成員2020-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2020-06-300001541119美國-GAAP：HomeEquityMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2020-06-300001541119Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberSfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2020-06-300001541119Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberSFBC：ConstructionAndLandLoanMember2020-06-300001541119SFBC：製造商家庭貸款成員Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2020-06-300001541119Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberSFBC：FloatingHomeLoanMember2020-06-300001541119Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberSFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2020-06-300001541119Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300001541119Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2020-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMember美國-GAAP：履行財務應收賬款成員2019-12-310001541119美國-GAAP：履行財務應收賬款成員美國-GAAP：HomeEquityMember2019-12-310001541119美國-GAAP：履行財務應收賬款成員Sfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2019-12-310001541119美國-GAAP：履行財務應收賬款成員SFBC：ConstructionAndLandLoanMember2019-12-310001541119美國-GAAP：履行財務應收賬款成員SFBC：製造商家庭貸款成員2019-12-310001541119美國-GAAP：履行財務應收賬款成員SFBC：FloatingHomeLoanMember2019-12-310001541119美國-GAAP：履行財務應收賬款成員SFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2019-12-310001541119美國-GAAP：履行財務應收賬款成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310001541119美國-GAAP：履行財務應收賬款成員2019-12-310001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2019-12-310001541119美國-GAAP：HomeEquityMemberUs-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2019-12-310001541119Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberSfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2019-12-310001541119Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberSFBC：ConstructionAndLandLoanMember2019-12-310001541119SFBC：製造商家庭貸款成員Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2019-12-310001541119Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberSFBC：FloatingHomeLoanMember2019-12-310001541119Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMemberSFBC：OtherConsumer FinancingReceivableMember2019-12-310001541119Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-12-310001541119Us-gaap:NonperformingFinancingReceivableMember2019-12-31SFBC：貸款0001541119Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-06-300001541119Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-06-300001541119US-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-06-300001541119US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-06-300001541119US-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001541119Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2019-12-310001541119Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310001541119US-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310001541119US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-310001541119US-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310001541119US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2020-06-300001541119US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-06-300001541119US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2020-06-300001541119US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001541119US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001541119US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310001541119US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310001541119US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-31xbrli：純0001541119SRT：最小成員數美國-GAAP：MeasurementInputPrepaymentRateMemberSFBC：MortgageServicingRightsMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001541119SRT：最大成員數美國-GAAP：MeasurementInputPrepaymentRateMemberSFBC：MortgageServicingRightsMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001541119美國-GAAP：MeasurementInputPrepaymentRateMemberSFBC：MortgageServicingRightsMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員SRT：權重平均成員2020-06-300001541119SRT：最小成員數SFBC：MortgageServicingRightsMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember2020-06-300001541119SRT：最大成員數SFBC：MortgageServicingRightsMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember2020-06-300001541119SFBC：MortgageServicingRightsMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMemberSRT：權重平均成員2020-06-300001541119SRT：最小成員數美國-GAAP：MeasurementInputPrepaymentRateMemberSFBC：MortgageServicingRightsMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310001541119SRT：最大成員數美國-GAAP：MeasurementInputPrepaymentRateMemberSFBC：MortgageServicingRightsMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310001541119美國-GAAP：MeasurementInputPrepaymentRateMemberSFBC：MortgageServicingRightsMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員SRT：權重平均成員2019-12-310001541119SRT：最小成員數SFBC：MortgageServicingRightsMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember2019-12-310001541119SRT：最大成員數SFBC：MortgageServicingRightsMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMember2019-12-310001541119SFBC：MortgageServicingRightsMemberUs-gaap:ValuationTechniqueDiscountedCashFlowMemberUS-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：MeasurementInputDiscountRateMemberSRT：權重平均成員2019-12-310001541119Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-06-300001541119Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-06-300001541119US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-06-300001541119Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-06-300001541119Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-12-310001541119Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310001541119US-GAAP：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-12-310001541119Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310001541119SRT：最小成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberSFBC：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember2020-06-300001541119SRT：最大成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberSFBC：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember2020-06-300001541119Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberSFBC：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：權重平均成員2020-06-300001541119SRT：最小成員數SFBC：不良貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember2020-06-300001541119SRT：最大成員數SFBC：不良貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember2020-06-300001541119SFBC：不良貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：權重平均成員2020-06-300001541119SRT：最小成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberSFBC：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember2019-12-310001541119SRT：最大成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberSFBC：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember2019-12-310001541119Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberSFBC：OtherRealEstateOwnedMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：權重平均成員2019-12-310001541119SRT：最小成員數SFBC：不良貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember2019-12-310001541119SRT：最大成員數SFBC：不良貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember2019-12-310001541119SFBC：不良貸款成員Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberUs-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：權重平均成員2019-12-310001541119SFBC：FederalNationalMortgageAssociationMember2020-06-300001541119SFBC：FederalNationalMortgageAssociationMember2019-12-310001541119SFBC：其他金融機構成員2020-06-300001541119SFBC：其他金融機構成員2019-12-3100015411192019-01-012019-12-310001541119SRT：FederalHomeLoanBankOfDesMoinesMember2020-06-300001541119SRT：FederalHomeLoanBankOfDesMoinesMember2019-12-310001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMemberSRT：FederalHomeLoanBankOfDesMoinesMember2020-06-300001541119SRT：FederalHomeLoanBankOfDesMoinesMemberSfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2020-06-300001541119SRT：FederalHomeLoanBankOfDesMoinesMember美國-GAAP：HomeEquityMember2020-06-300001541119US-GAAP：ResidentialMortgageMemberSRT：FederalHomeLoanBankOfDesMoinesMember2019-12-310001541119SRT：FederalHomeLoanBankOfDesMoinesMemberSfbc:CommercialAndMultifamilyRealEstateLoanMember2019-12-310001541119SRT：FederalHomeLoanBankOfDesMoinesMember美國-GAAP：HomeEquityMember2019-12-310001541119SRT：FederalHomeLoanBankOfDesMoinesMemberUS-GAAP：LetterOfCreditMember2020-06-300001541119SRT：FederalHomeLoanBankOfDesMoinesMemberUS-GAAP：LetterOfCreditMember2019-12-310001541119US-GAAP：FederalReserve BankAdvancesMember2020-06-300001541119US-GAAP：FederalReserve BankAdvancesMember2019-12-310001541119SFBC：太平洋海岸銀行成員US-GAAP：LineOfCreditMember2020-01-012020-06-300001541119SFBC：太平洋海岸銀行成員US-GAAP：LineOfCreditMember2020-06-300001541119SFBC：太平洋海岸銀行成員US-GAAP：LineOfCreditMember2019-12-310001541119SFBC：TIBTheIndependent entBankersBankMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2020-06-300001541119SFBC：TIBTheIndependent entBankersBankMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2019-12-310001541119SFBC：股權激勵計劃2013年成員Sfbc:StockOptionsAndStockAppreciationRightsMember2020-06-300001541119SFBC：股權激勵計劃2013年成員Sfbc:RestrictedStockAndRestrictedStockUnitsMember2020-06-300001541119美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2020-06-300001541119美國-GAAP：RestrictedStockMember2020-06-300001541119SFBC：股權激勵計劃2008年成員美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2020-01-012020-06-300001541119SFBC：股權激勵計劃2013年成員SRT：最小成員數美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2020-01-012020-06-300001541119SRT：最大成員數SFBC：股權激勵計劃2013年成員美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2020-01-012020-06-300001541119美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2020-01-012020-06-300001541119美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2019-12-310001541119美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2019-01-012019-12-310001541119SRT：最大成員數美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2020-01-012020-06-300001541119美國-GAAP：EmployeeStockOptionMember2019-01-012019-06-300001541119美國-GAAP：RestrictedStockMemberSFBC：股權激勵計劃2008年成員2020-01-012020-06-300001541119SFBC：股權激勵計劃2013年成員SRT：最小成員數美國-GAAP：RestrictedStockMember2020-01-012020-06-300001541119SRT：最大成員數SFBC：股權激勵計劃2013年成員美國-GAAP：RestrictedStockMember2020-01-012020-06-300001541119美國-GAAP：RestrictedStockMember2019-12-310001541119美國-GAAP：RestrictedStockMember2020-01-012020-06-300001541119美國-GAAP：RestrictedStockMember2019-01-012019-06-300001541119SFBC：EmployeeStockOwnership PlanMemberSFBC：EsopBorrowingOneMember2008-01-310001541119SFBC：EmployeeStockOwnership PlanMemberSFBC：EsopBorrowingTwoMember2012-08-310001541119SFBC：EmployeeStockOwnership PlanMember2020-01-012020-06-300001541119SFBC：EmployeeStockOwnership PlanMemberSFBC：EsopBorrowingTwoMember2020-06-300001541119SFBC：EmployeeStockOwnership PlanMember2020-06-300001541119SFBC：EmployeeStockOwnership PlanMember2020-04-012020-06-300001541119SFBC：EmployeeStockOwnership PlanMember2019-04-012019-06-300001541119SFBC：EmployeeStockOwnership PlanMember2019-01-012019-06-300001541119SFBC：AccountMaintenanceFeesMember2020-04-012020-06-300001541119SFBC：AccountMaintenanceFeesMember2019-04-012019-06-300001541119SFBC：AccountMaintenanceFeesMember2020-01-012020-06-300001541119SFBC：AccountMaintenanceFeesMember2019-01-012019-06-300001541119Sfbc:TransactionBasedAndOverdraftServiceChargesMember2020-04-012020-06-300001541119Sfbc:TransactionBasedAndOverdraftServiceChargesMember2019-04-012019-06-300001541119Sfbc:TransactionBasedAndOverdraftServiceChargesMember2020-01-012020-06-300001541119Sfbc:TransactionBasedAndOverdraftServiceChargesMember2019-01-012019-06-300001541119SFBC：DebitATMInterchangeFeesMember2020-04-012020-06-300001541119SFBC：DebitATMInterchangeFeesMember2019-04-012019-06-300001541119SFBC：DebitATMInterchangeFeesMember2020-01-012020-06-300001541119SFBC：DebitATMInterchangeFeesMember2019-01-012019-06-300001541119SFBC：CreditCardAndInterchangeFeesMember2020-04-012020-06-300001541119SFBC：CreditCardAndInterchangeFeesMember2019-04-012019-06-300001541119SFBC：CreditCardAndInterchangeFeesMember2020-01-012020-06-300001541119SFBC：CreditCardAndInterchangeFeesMember2019-01-012019-06-300001541119SRT：最小成員數2020-06-300001541119SRT：最大成員數2020-06-30SFBC：續訂選項0001541119美國-GAAP：BuildingMember2020-04-012020-06-300001541119美國-GAAP：BuildingMember2019-04-012019-06-300001541119美國-GAAP：BuildingMember2020-01-012020-06-300001541119美國-GAAP：BuildingMember2019-01-012019-06-300001541119美國-GAAP：設備成員2020-04-012020-06-300001541119美國-GAAP：設備成員2019-04-012019-06-300001541119美國-GAAP：設備成員2020-01-012020-06-300001541119美國-GAAP：設備成員2019-01-012019-06-300001541119美國-GAAP：BuildingMember2020-06-300001541119美國-GAAP：設備成員2020-06-300001541119US-GAAP：SubequentEventMember2020-07-242020-07-24

美國
證券交易委員會
華盛頓特區：20549
形式10-Q
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年6月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
從2010年開始的過渡期            從現在到現在
佣金檔案編號001-35633
Sound Financial Bancorp，Inc.
(註冊人的確切姓名，詳見其約章)
馬裏蘭州 45-5188530
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) (國際税務局僱主識別號碼)
   
第三大道2400號150號套房，西雅圖,華盛頓
 98121
(主要行政機關地址) (郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：1。(206) 448-0884
無
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易代碼每間交易所的註冊名稱
普通股，面值0.01美元SFBC納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒：沒有☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒表示沒有☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。您可以參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☐加速文件管理器☒
非加速文件管理器☐小型報表公司☒
 新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。*是☐*無☒

註明截至最後實際可行日期，註冊人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2020年8月5日，有2,595,289註冊人已發行普通股的股份。 

目錄
健全的金融Bancorp，Inc.
表格10-Q
目錄
 頁碼
第一部分：報告財務信息。 
  
項目1、會計報表編制、財務報表編制
 
  
截至2020年6月30日和2019年12月31日的壓縮合並資產負債表(未經審計)
4
  
截至2020年6月30日和2019年6月30日止三個月和六個月簡明綜合收益表(未經審計)
5
  
截至2020年6月30日及2019年6月30日止三個月及六個月簡明綜合全面收益表(未經審計)
6
  
截至2020年6月30日和2019年6月30日止三個月和六個月股東權益簡明合併報表(未經審計)
7
  
截至2020年6月30日和2019年6月30日止六個月簡明合併現金流量表(未經審計)
9
  
簡明合併財務報表附註(未經審計)
11
  
第二項：財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析
34
  
第三項：加強關於市場風險的定量和定性披露
48
  
項目4.管理控制和程序
48
  
第二部分：其他信息
 
  
項目1.第三項法律訴訟
49
 
第1A項危險因素
49
 
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用
50
 
項目3.高級證券的債務違約
50
 
項目4.煤礦安全信息披露情況
50
 
第5項：其他信息
50
 
項目6.所有展品
51
 
簽名
53
 
展品

2


第一部分-財務信息
項目1.財務報表

健全的金融Bancorp，Inc.和子公司
簡明綜合資產負債表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
 六月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
資產  
現金和現金等價物$130,537  $55,770  
可供出售的證券，按公允價值計算10,198  9,306  
持有待售貸款7,364  1,063  
為投資組合持有的貸款690,703  619,887  
貸款損失撥備(6,031) (5,640) 
為投資組合持有的貸款總額，淨額684,672  614,247  
應計應收利息2,346  2,206  
銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)，淨額14,281  14,183  
其他不動產擁有(“OREO”)和收回的資產，淨額575  575  
按公允價值計算的抵押貸款償還權3,113  3,239  
聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票，按成本計算1,164  1,160  
房舍和設備，淨值6,675  6,767  
使用權資產7,166  7,641  
其他資產3,570  3,696  
總資產$871,661  $719,853  
負債
存款
計息$551,841  $519,434  
無息需求142,481  97,284  
總存款694,322  616,718  
借款79,841  7,500  
應計應付利息204  226  
租賃負債7,561  8,010  
其他負債8,335  8,368  
借款人預付税款和保險費1,163  1,305  
總負債791,426  642,127  
承付款和或有事項(附註7)
股東權益
優先股，$0.01面值，10,000,000授權股份，無已發行或未償還
—  —  
普通股，$0.01面值，40,000,000授權股份，2,593,152和2,567,389分別截至2020年6月30日和2019年12月31日發行和發行的股票
25  25  
額外實收資本26,894  26,343  
非勞動所得股份-員工持股計劃(“員工持股計劃”)(170) (227) 
留存收益53,224  51,410  
累計其他綜合收益，税後淨額262  175  
股東權益總額80,235  77,726  
總負債和股東權益$871,661  $719,853  
見簡明合併財務報表附註
3


健全的金融Bancorp，Inc.和子公司
簡明合併損益表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2020201920202019
利息收入    
貸款，包括手續費$8,631  $7,916  $17,040  $16,319  
投資利息和股息、現金和現金等價物
77  424  314  838  
利息收入總額8,708  8,340  17,354  17,157  
利息支出
存款1,749  1,622  3,607  3,088  
借款63  256  123  574  
利息支出總額1,812  1,878  3,730  3,662  
淨利息收入6,896  6,462  13,624  13,495  
貸款損失撥備(收回)400  (200) 650  (400) 
貸款損失撥備(收回)後的淨利息收入6,496  6,662  12,974  13,895  
非利息收入
服務費及手續費收入429  479  923  925  
銀行自營壽險現金退保價值收益90  78  105  186  
按揭還本付息收入235  256  479  498  
抵押貸款償還權的公允價值調整(437) (162) (800) (486) 
出售貸款的淨收益1,262  204  1,581  695  
非利息收入總額1,579  855  2,288  1,818  
非利息支出
薪金和福利2,818  2,654  6,053  6,293  
運籌學1,326  1,450  2,720  3,084  
監管評估120  115  369  228  
入住率497  546  995  1,052  
數據處理645  460  1,215  960  
OREO和收回資產的淨虧損—  7  —  9  
總非利息費用5,406  5,232  11,352  11,626  
所得税撥備前收入2,669  2,285  3,910  4,087  
所得税撥備541  468  802  826  
淨收入$2,128  $1,817  $3,108  $3,261  
普通股每股收益：
基本型$0.83  $0.72  $1.21  $1.29  
稀釋$0.82  $0.71  $1.20  $1.27  
加權-已發行普通股的平均數量：
基本型2,559,879  2,521,901  2,553,369  2,516,095  
稀釋2,579,869  2,572,190  2,584,796  2,572,704  
 
見簡明合併財務報表附註 
4


健全的金融Bancorp，Inc.和子公司
簡明綜合全面收益表(未經審計)
(單位：千)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2020201920202019
淨收入$2,128  $1,817  $3,108  $3,261  
可供出售的證券：
期內產生的未實現持有收益134  39  110  92  
與未實現損益相關的所得税費用
(28) (8) (23) (19) 
其他綜合收益，扣除税後的淨額106  31  87  73  
綜合收益$2,234  $1,848  $3,195  $3,334  
見簡明合併財務報表附註
5


健全的金融Bancorp，Inc.和子公司
股東權益簡明合併報表
截至2020年和2019年6月30日的三個月和六個月(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股金額)
 股份普普通通
股票		額外支付的費用
-在資本中		不勞而獲
員工持股計劃股票		留用
收益		累積
其他
綜合
扣除税後的淨收益		總計
股東的
權益
餘額，2020年3月31日2,591,494  $25  $26,776  $(198) $51,488  $156  $78,247  
淨收入2,128  2,128  
其他綜合收益，扣除税後的淨額106  106  
股份薪酬46  46  
普通股支付的現金股息(#美元0.15每股)
(389) (389) 
已交出普通股(581) —  
被沒收的限制性股票(1,510) —  
行使普通股期權3,749  34  34  
員工持股計劃的股份分配38  28  (3) 63  
餘額，2020年6月30日2,593,152  $25  $26,894  $(170) $53,224  $262  $80,235  
餘額，2019年12月31日2,567,389  $25  $26,343  $(227) $51,410  $175  $77,726  
淨收入3,108  3,108  
其他綜合收益，扣除税後的淨額87  87  
股份薪酬231  231  
已發行的限制性股票獎勵13,600  —  
普通股支付的現金股息(#美元0.50每股)
(1,294) (1,294) 
已交出普通股(581) —  
被沒收的限制性股票(1,690) —  
行使普通股期權14,434  216  216  
員工持股計劃的股份分配104  57  —  161  
餘額，2020年6月30日2,593,152  $25  $26,894  $(170) $53,224  $262  $80,235  
6


 股份普普通通
股票		額外支付的費用
-在資本中		不勞而獲
員工持股計劃股票		留用
收益		累積
其他
綜合
扣除税後的淨收益		總計
股東的
權益
餘額，2019年3月31日2,563,828  $25  $25,802  $(312) $47,252  $156  $72,923  
淨收入1,817  1,817  
其他綜合收益，扣除税後的淨額31  31  
股份薪酬48  48  
普通股支付的現金股息(#美元0.14每股)
(359) (359) 
已交出普通股(1,290) —  
被沒收的限制性股票—  —  
行使普通股期權950  6  6  
員工持股計劃的股份分配70  29  99  
餘額，2019年6月30日2,563,488  $25  $25,926  $(283) $48,710  $187  $74,565  
餘額，2018年12月31日2,544,059  $25  $25,663  $(340) $46,165  $114  $71,627  
淨收入3,261  3,261  
其他綜合收益，扣除税後的淨額73  73  
股份薪酬87  87  
普通股支付的現金股息(#美元0.28每股)
(716) (716) 
已交出普通股(2,778) —  
已發行的限制性股票獎勵15,925  —  
行使普通股期權6,282  38  38  
員工持股計劃的股份分配138  57  195  
餘額，2019年6月30日2,563,488  $25  $25,926  $(283) $48,710  $187  $74,565  

見簡明合併財務報表附註
7


健全的金融Bancorp，Inc.和子公司
簡明現金流量表合併表(未經審計)
(單位：千)
 截至6月30日的六個月，
 20202019
來自經營活動的現金流：  
淨收入$3,108  $3,261  
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
攤銷投資淨折價58  16  
貸款損失撥備(收回)650  (400) 
折舊攤銷486  470  
與股票期權和限制性股票相關的薪酬費用231  87  
抵押貸款償還權的公允價值調整800  486  
使用權資產攤銷變動475  503  
租賃負債的變動(449) (416) 
提高BOLI的現金退還價值(105) (186) 
借款人用於税收和保險的預付款淨變化(142) (20) 
出售貸款的淨收益(1,581) (695) 
出售持有待售貸款的收益89,662  37,962  
持有待售貸款的來源(95,644) (37,405) 
OREO和收回資產的淨虧損—  9  
營業資產和負債變動情況：
應計應收利息(140) 179  
其他資產126  565  
應計應付利息(22) 58  
其他負債(33) (132) 
經營活動提供的現金淨額(用於)(2,520) 4,342  
投資活動的現金流：
購買可供出售的證券(2,489) (52) 
支付本金、到期日和出售可供出售證券的收益1,649  120  
貸款淨(增)減(70,557) 54,248  
減少(購買)BOLI55  (229) 
購置房舍和設備，淨額(395) (109) 
投資活動提供的淨現金(用於)(71,737) 53,978  
融資活動的現金流：
存款淨增量77,604  25,901  
借款收益87,991  81,075  
償還借款(15,650) (148,825) 
FHLB股票贖回(購買)(4) 2,624  
員工持股計劃的股份分配161  195  
普通股支付的股息(1,294) (716) 
行使普通股期權所得收益216  38  
融資活動提供的現金淨額149,024  (39,708) 
現金和現金等價物淨變化74,767  18,612  
期初現金和現金等價物55,770  61,810  
期末現金和現金等價物$130,537  $80,422  
8


補充現金流信息：
繳納所得税的現金$—  $225  
存款和借款支付的利息3,730  3,604  
從為投資組合持有的貸款轉移到OREO的貸款和收回的資產—  494  
租賃以經營性租賃負債換取的使用權資產：
使用權資產—  8,136  
租賃負債—  8,408  
見簡明合併財務報表附註
9


健全的金融Bancorp，Inc.和子公司
簡明合併財務報表附註(未經審計) 
注1-陳述的基礎
所附財務信息未經審計，根據Sound Financial Bancorp，Inc.及其全資子公司Sound Community Bank和Sound Community Insurance Agency，Inc.的合併財務報表編制。本文中提及的Sound Financial Bancorp指的是Sound Financial Bancorp，Inc.。所提及的“銀行”指的是健全的社區銀行。除文意另有所指外，所提及的“我們”、“我們”和“我們”或“公司”是指Sound Financial Bancorp及其全資子公司Sound Community Bank和Sound Community Insurance Agency，Inc.。
這些未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)以及美國證券交易委員會(“SEC”)頒佈的Form 10-Q和法規S-X第10條的指示編制的。所有被認為是公平列報所列期間財務狀況和經營結果所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已包括在內。*按照GAAP編制的財務報表中通常包括的某些信息和披露已根據SEC的規則和規定進行了濃縮或遺漏。這些未經審計的財務報表應與公司於2020年3月12日提交給SEC的Form 10-K年度報告(“2019年Form 10-K”)一併閲讀
上期合併財務報表中的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。*這些分類不會對之前報告的合併淨收入、留存收益、股東權益或每股收益產生影響。

注2-最近發佈或通過的會計公告
2020年3月27日，特朗普總統將“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)簽署為法律，該法案免除了美國公認會計準則(GAAP)下的某些會計和財務報告要求。 CARE法案第4013條規定暫時免除ASC310-40關於與冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行有關的貸款修改的問題債務重組(TDR)的會計和報告要求。此外，2020年4月7日，一批銀行機構發佈了一份跨機構聲明(InterAgency Statement)，用於評估因應新冠肺炎疫情而發生的貸款修改是否為TDR。這份跨機構聲明最初發佈於2020年3月22日，但銀行機構對其進行了修訂，以解決其TDR會計和披露指導與CARE法案第4013條中的TDR指導之間的關係。CARE法案第4013條允許暫停ASC310-40，因為金融機構為應對新冠肺炎疫情而進行的貸款修改符合以下條件：(1)借款人截至2019年12月31日的逾期不超過30天，以及(2)修改與推遲或推遲支付本金或利息，或改變貸款利率的安排有關。跨部門聲明指出，貸款人可以斷定借款人沒有遇到財務困難，條件是：(1)針對新冠肺炎大流行進行了短期(例如，6個月)修改，例如延期付款、免除費用、延長還款期限，或與貸款相關的其他付款延遲無關緊要，其中，在實施修改計劃時，借款人的合同付款逾期不到30天，或者(2)修改或推遲計劃是由聯邦政府或州政府強制執行的。因此，為應對新冠肺炎疫情而做出的任何貸款修改都不會被認為是TDR，只要符合這兩種實際權宜之計中的任何一種。

2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)第2020-04號，參考匯率改革(話題848)。這一ASU在有限的時間內提供可選的指導，以減輕會計(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。本次更新中的修訂適用於取代受參考匯率改革影響的參考匯率的合同修改(包括後備條款中引用的利率)，以及與替換參考匯率相關的其他合同條款的同時修改(包括增加或更改後備條款的合同修改)。對於因參考匯率改革而修改並符合一定範圍指導的合同，允許在編撰中應用某些主題或行業副主題的以下可選權宜之計：1)310主題(應收賬款)和470主題(債務)範圍內的合同修改應通過前瞻性調整有效利率進行核算；2)對主題840(租賃)和842(租賃)範圍內的合同的修改應被視為現有合同的延續，而不重新評估租賃分類和貼現率(例如，遞增借款率)或重新測量租賃費，否則這些主題要求修改為單獨的合同；以及3)合同的修改不要求實體重新評估其原始合同
10


關於該合同是否包含與第815-15分項(衍生品和套期保值嵌入衍生品)下的宿主合同的經濟特徵和風險明顯密切相關的嵌入衍生品的結論。本次更新中的修訂自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體生效。本公司預計採用ASU 2020-04不會對其綜合財務報表產生實質性影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，所得税(主題740)：簡化所得税會計(ASU 2019-12)。這個ASU簡化了所得税的會計處理，取消了持續經營虧損和收入或其他項目收益的期間內税收分配增量法的例外，取消了當外國子公司成為權益法投資時確認權益法投資的遞延税項負債的要求，取消了在年初至今虧損超過本年度預期虧損的過渡期內計算所得税的一般方法。本ASU在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效。本公司預計採用ASU 2019-12不會對其合併財務報表產生實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-14號，薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般(子主題715-20)：披露框架-對定義福利計劃的披露要求的更改。本ASU修改了對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。從FASB副主題715-20中刪除的披露要求包括：預計在下一財政年度確認為定期福利淨成本組成部分的累計其他全面收入中的金額、預計返還僱主的計劃資產的金額和時間、關於保險和年金合同涵蓋的未來年度福利金額的關聯方披露以及僱主或相關方與計劃之間的重大交易，以及對於公共實體，假設醫療保健成本趨勢率每變化1個百分點，對淨定期福利的服務和利息成本組成部分的總和的影響FASB副主題715-20增加的披露要求包括現金餘額計劃和其他具有承諾利率的計劃的加權平均利率，以及解釋與期間福利義務變化相關的重大損益的原因。此ASU在2020年12月15日之後結束的財年有效。本公司預計採用ASU 2018-14年度不會對其合併財務報表產生實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-13號，公允價值計量：披露框架-公允價值計量披露要求的變化。本會計準則單位修訂有關公允價值計量的披露規定，刪除公允價值層次的第1級和第2級之間轉移的金額和原因、各級之間轉移的時間政策以及第3級公允價值計量的估值程序。本ASU澄清，測量不確定度披露是為了傳達截至報告日期的測量不確定度信息。ASU增加了對第3級計量的披露要求，包括在報告期末進行的經常性第3級公允價值計量的其他全面收益所包括期間的未實現損益變化，以及用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。本ASU中的修正案在2019年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。採用ASU 2018-13年度並未對本公司的綜合財務報表產生實質性影響。

2018年6月，FASB發佈了ASU第2018-07號，薪酬-股票薪酬(主題718)：非員工股份支付會計的改進。此ASU修改基於股票支付非員工獎勵的會計，以使其與員工獎勵的會計一致。在新的指引下，現有的員工指引將適用於非員工基於股份的交易(只要交易實際上不是一種融資形式)，但與薪酬成本歸屬相關的具體指引除外。非僱員獎勵的費用將繼續記錄，就像授予人為商品或服務支付了現金一樣。此外，合同條款將能夠用來代替非員工獎勵期權定價模型中的預期條款。本ASU中的修訂在年度期間和這些年度期間內的過渡期內有效，從2018年12月15日之後開始，並允許提前採用。2019年1月1日採用ASU 2018-07號並未對本公司合併財務報表產生實質性影響。

2017年8月，FASB發佈了ASU No.2017-12，衍生工具和套期保值(主題815)：有針對性地改進套期保值活動的會計核算。本ASU修訂了ASC 815中的對衝會計確認和列報要求，通過更好地將實體的對衝關係財務報告與這些風險管理活動相結合，提高傳達給財務報表用户的有關實體風險管理活動的信息的透明度和易懂性，並降低編制人員應用對衝會計的複雜性和簡單性。本ASU中的修訂通過消除現金流和公允價值對衝關係中的某些限制，允許對涉及非金融風險和利率風險的對衝關係進行對衝會計。此外，ASU要求一個實體提交
11


套期保值工具在報告被套期保值項目收益影響的同一損益表行項目中的收益效應。本ASU中的修訂在年度期間有效，這些年度期間內的過渡期從2018年12月15日之後開始，並允許提前採用。2019年1月1日採用ASU 2017-12號，對本公司合併財務報表無實質性影響。

2017年3月，FASB發佈了ASU No.2017-08，應收賬款--不可退還的費用和其他費用(分主題310-20)。ASU 2017-08年度旨在修改某些已購買的溢價持有的可贖回債務證券的攤銷期限。根據ASU 2017-08年度，FASB正在將溢價的攤銷期限縮短至最早的贖回日期。根據現行的GAAP，實體一般將溢價攤銷為對票據合同期限內收益率的調整。ASU 2017-08適用於年度期間，以及這些年度期間內的過渡期，從2018年12月15日之後開始。2019年1月1日採用ASU 2017-08號並未對本公司合併財務報表產生實質性影響。

2017年1月，FASB發佈了ASU No.2017-04，無形資產-商譽和其他(主題350)：簡化商譽減損測試，或ASU 2017-04，它消除了商譽減值測試中的步驟2。ASU 2017-04還取消了賬面金額為零或負的任何報告單位進行定性評估的要求，如果未能通過定性測試，則執行商譽減值測試的步驟2。實體仍可選擇對報告單位進行定性評估，以確定是否需要進行定量減損測試。2019年12月15日之後開始的財年的年度或中期商譽減值測試需要採用ASU 2017-04,2017年1月1日之後的測試日期執行的年度或中期商譽減值測試允許提前採用ASU 2017-04。本公司採用ASU 2017-04並未對其合併財務報表產生實質性影響。

2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。本ASU取代了現有的已發生損失減值方法，該方法在可能發生損失時確認信貸損失，並採用新的方法，其中損失估計是基於終身預期的信用損失。本ASU中的修訂要求以攤銷成本計量的金融資產以預期收取的淨額列示。然後，損益表將反映對新確認的金融資產的信貸損失的計量，以及報告所述期間發生的預期信貸損失的變化。由於採用ASU而確認的津貼變化將通過對自採用ASU的第一個報告期開始時的留存收益進行累積效果調整而發生。FASB發佈了ASU 2019-10，金融工具-信貸損失(主題326)，將SEC較小報告公司申請者的ASU 2016-13實施推遲到2022年後開始的財年。世行滿足了一家規模較小的報告公司的要求，並推遲了ASU 2016-13年度的實施。

2016年2月，FASB發佈了ASU No.2016-02，租賃(主題842)。ASU 2016-02號要求承租人在資產負債表上確認經營租賃產生的資產和負債。承租人應當確認支付租賃款項的負債和代表其在租賃期內使用標的資產的權利的使用權資產。只有當承租人合理確定行使延長租約的選擇權或不行使終止租約的選擇權時，承租人才應包括在可選期限內支付的款項。對於融資租賃，利息支付應與全面收益表中的使用權資產攤銷分開確認。對於經營性租賃，租賃成本應按一般直線基礎在租賃期內分攤。

2018年7月，FASB發佈了ASU第2018-11號，租賃(主題842)，有針對性的改進。該ASU修訂了新的租賃標準，為實體提供了另一種過渡選擇，併為出租人提供了實際的權宜之計。過渡選項允許各實體在採用當年的財務報表中列報的比較期間內不適用新的租賃標準。實際的權宜之計為出租人提供選擇權，在符合若干準則時，不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開，並要求出租人在相關非租賃組成部分為主要組成部分時，按照新收入標準對合並組成部分進行會計處理。本公司於2019年1月1日採用這些華碩。2019年3月，FASB發佈了ASU 2019-01，租賃(主題842)，編纂改進。本ASU中的修訂包括由非製造商或經銷商的出租人確定標的資產的公允價值，要求從銷售型和直接融資租賃的出租人收到的現金在投資活動的現金流量表中列報，以及澄清中期披露要求。本ASU第一項和第二項的生效日期和過渡要求在年度期間有效，這些年度期間內的過渡期從2019年12月15日之後開始，並允許提前採用。我們已經採納了本ASU的第三項，並在本報告中提供了所需的中期披露。有關詳細信息，請參閲附註12-租賃。

12


注3-投資
我們的可供出售證券(“AFS”)的攤餘成本和公允價值以及相應的未實現損益總額如下(以千計)：
 攤銷
成本		毛
未實現
收益		毛
未實現
損失		估計數
公允價值
2020年6月30日    
市政債券$4,161  $202  $—  $4,363  
機構抵押貸款支持證券5,706  129  —  5,835  
總計$9,867  $331  $—  $10,198  
2019年12月31日
市政債券$3,197  $173  $—  $3,370  
機構抵押貸款支持證券5,888  56  (8) 5,936  
總計$9,085  $229  $(8) $9,306  
按合同到期日計算，AFS證券在2020年6月30日的攤餘成本和公允價值如下(以千為單位)。AFS證券的預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權催繳或預付債務，有沒有催繳或預付罰款。不是在單一到期日到期的投資，主要是抵押貸款支持的投資，單獨列出。
2020年6月30日
攤銷
成本		公平
價值
一年內到期$1,043  $1,046  
在一年到五年後到期490  508  
在五年到十年後到期1,433  1,485  
十年後到期1,195  1,324  
抵押貸款支持證券5,706  5,835  
總計$9,867  $10,198  
有不是的2020年6月30日或2019年12月31日的質押證券。
有不是的截至2020年6月30日或2019年6月30日的三個月和六個月內AFS證券的銷售。
有不是的截至2020年6月30日，未實現頭寸總額的證券。
下表彙總了截至2019年12月31日處於連續未實現虧損頭寸的那些投資的公允價值合計和未實現虧損總額(單位：千)：
 
 2019年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
 公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
市政債券$3,387  $(8) $—  $—  $3,387  $(8) 
總計$3,387  $(8) $—  $—  $3,387  $(8) 
有不是的在截至2020年6月30日或2019年6月30日的三個月和六個月內，在收益中確認的與公司證券相關的信貸損失。

截至2020年6月30日，證券投資組合包括14機構抵押貸款支持證券和九總投資組合公允價值為$的市政證券10.2百萬截至2019年12月31日，證券投資組合包括13代理抵押貸款-
13


支持證券和八公允價值為$的市政證券9.3百萬截至2020年6月30日，有不是的未實現虧損狀況不足12個月或超過12個月的證券。截至2019年12月31日，共有五處於未實現虧損狀態不到12個月的證券，並且有不是的處於未實現虧損狀態超過12個月的證券。未實現虧損是由最初購買這些證券後的市場利率變化或市場利差擴大造成的，與發行人的基礎信用或基礎抵押品無關。*預計這些證券的結算價格不會低於每項投資的攤餘成本。截至2020年6月30日，這些投資的未實現虧損不被視為臨時性減值(OTTI)以外的其他損失，因為公允價值的下降不歸因於信用質量，也因為我們不打算，在攤銷成本基礎收回之前出售這些證券.然而，與新冠肺炎疫情相關的市場和經濟狀況的進一步惡化，可能會對未來的信貸質量產生不利影響，並導致場外交易平臺收費。

14


注4-貸款
在2020年第二季度，本公司作為合格的美國小企業管理局(SBA)貸款人，自動獲得參加SBA Paycheck Protection Program(PPP)的授權。截至2020年6月30日，世行為購買力平價貸款提供的資金總額為1美元。73.1百萬
在所示日期，不包括持有待售貸款的貸款組合的組成如下(以千計)：
 六月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
房地產貸款：  
一家四口之家$137,988  $149,393  
房屋淨值19,286  23,845  
商用和多户家庭273,084  261,268  
建築和土地76,089  75,756  
房地產貸款總額506,447  510,262  
消費貸款：
人造房屋21,227  20,613  
漂浮的房屋46,256  43,799  
其他消費者10,585  8,302  
消費貸款總額78,068  72,714  
商業貸款109,719  38,931  
為投資組合持有的貸款總額694,234  621,907  
遞延費用(3,531) (2,020) 
為投資組合持有的貸款總額，毛額690,703  619,887  
貸款損失撥備(6,031) (5,640) 
為投資組合持有的貸款總額，淨額$684,672  $614,247  

下表列出了截至2020年6月30日，按投資組合細分和基於減值方法記錄的貸款損失準備餘額和記錄的貸款投資(單位：千)：
 津貼：單獨評估減損情況津貼：對減損進行集體評估津貼：
期末餘額		為投資而持有的貸款：單獨評估減值為投資而持有的貸款：集體評估減值為投資而持有的貸款：
期末餘額
 
一家四口之家$199  $950  $1,149  $5,994  $131,994  $137,988  
房屋淨值19  135  154  378  18,908  19,286  
商用和多户家庭—  1,991  1,991  353  272,731  273,084  
建築和土地6  617  623  38  76,051  76,089  
人造房屋214  148  362  365  20,862  21,227  
漂浮的房屋—  324  324  282  45,974  46,256  
其他消費者49  78  127  136  10,449  10,585  
商業業務242  259  501  1,533  108,186  109,719  
未分配—  800  800  —  —  —  
$729  $5,302  $6,031  $9,079  $685,155  $694,234  
15


下表列出了截至2019年12月31日，按投資組合細分和基於減值方法記錄的貸款損失準備餘額和記錄的貸款投資(單位：千)：
 津貼：單獨評估減損情況津貼：對減損進行集體評估津貼：
期末餘額		為投資而持有的貸款：單獨評估減值為投資而持有的貸款：集體評估減值為投資而持有的貸款：
期末餘額
 
一家四口之家$205  $915  $1,120  $8,620  $140,773  $149,393  
房屋淨值25  153  178  335  23,510  23,845  
商用和多户家庭—  1,696  1,696  353  260,915  261,268  
建築和土地7  485  492  1,215  74,541  75,756  
人造房屋349  131  480  440  20,173  20,613  
漂浮的房屋—  283  283  290  43,509  43,799  
其他消費者54  58  112  143  8,159  8,302  
商業業務84  247  331  997  37,934  38,931  
未分配—  948  948  —  —  —  
總計$724  $4,916  $5,640  $12,393  $609,514  $621,907  
下表彙總了截至2020年6月30日的三個月和六個月的貸款損失準備活動情況(單位：千)：
 起頭
津貼		沖銷恢復供應(重新捕獲)收尾
津貼
一家四口之家$1,129  $—  $4  $16  $1,149  
房屋淨值166  —  37  (49) 154  
商用和多户家庭1,918  —  —  73  1,991  
建築和土地499  —  —  124  623  
人造房屋482  —  —  (120) 362  
漂浮的房屋318  —  —  6  324  
其他消費者121  (11) 8  9  127  
商業業務395  (300) —  406  501  
未分配865  —  —  (65) 800  
總計$5,893  $(311) $49  $400  $6,031  

16




 起頭
津貼		沖銷恢復供應(重新捕獲)收尾
津貼
一家四口之家$1,120  $—  $8  $21  $1,149  
房屋淨值178  —  39  (63) 154  
商用和多户家庭1,696  —  —  295  1,991  
建築和土地492  —  —  131  623  
人造房屋480  —  —  (118) 362  
漂浮的房屋283  —  —  41  324  
其他消費者112  (17) 11  21  127  
商業業務331  (300) —  470  501  
未分配948  —  —  (148) 800  
總計$5,640  $(317) $58  $650  $6,031  

下表彙總了截至2019年6月30日的三個月和六個月的貸款損失準備活動情況(單位：千)：
 起頭
津貼		沖銷恢復(重新捕獲)規定收尾
津貼
一家四口之家$1,189  $—  $—  $(50) $1,139  
房屋淨值229  —  4  (68) 165  
商用和多户家庭1,035  —  —  432  1,467  
建築和土地996  —  —  (532) 464  
人造房屋511  —  —  (48) 463  
漂浮的房屋254  —  —  8  262  
其他消費者120  (12) —  12  120  
商業業務424  —  1  84  509  
未分配819  —  —  (38) 781  
總計$5,577  $(12) $5  $(200) $5,370  
 

17


 起頭
津貼		沖銷恢復供應(重新捕獲)收尾
津貼
一家四口之家$1,314  $—  $—  $(175) $1,139  
房屋淨值202  —  7  (44) 165  
商用和多户家庭1,638  —  —  (171) 1,467  
建築和土地431  —  —  33  464  
人造房屋427  —  —  36  463  
漂浮的房屋265  —  —  (3) 262  
其他消費者112  (32) 20  20  120  
商業業務356  —  1  152  509  
未分配1,029  —  —  (248) 781  
總計$5,774  $(32) $28  $(400) $5,370  

信用質量指標。聯邦法規規定將質量較低的貸款分類為不合標準、可疑或損失。如果借款人的當前淨值和支付能力或任何質押的抵押品保護不足，則資產被視為不合標準。不合標準的資產包括那些特徵是，如果缺陷得不到糾正，我們將遭受一些損失的明顯可能性。被歸類為可疑的資產具有分類為不合格的資產的所有固有弱點，其附加特徵是，根據目前存在的事實、條件和條件，這些弱點使資產得到充分的收集或清算。這些資產包括：如果缺陷得不到糾正，我們就會蒙受一些損失。被歸類為可疑的資產具有分類為不合格的資產的所有固有弱點，另外一個特點是，根據當前存在的事實、條件和條件，這些弱點使資產得到充分的收集或清算高度可疑的和不可能的。被歸類為損失的資產是那些被認為無法收回的資產，價值很小，以至於沒有建立具體的損失準備金就沒有理由繼續作為資產。
當我們將問題貸款分類為不合標準或可疑時，我們可以建立我們認為審慎的特定撥備金額，以專門處理風險(如果貸款減值)，或者我們可以允許在一般撥備中處理損失(如果貸款沒有減值)。一般撥備是指為確認與放貸活動相關的固有風險而設立的損失準備金，但與特定撥備不同的是，它沒有專門分配給特定的問題貸款。當公司將問題貸款歸類為虧損時，我們在這類資產被認為無法收回的期間對其進行沖銷。目前沒有使我們面臨足夠的風險，足以保證我們被歸類為不合格、可疑或損失，但具有已發現的弱點的資產，要麼被歸類為手錶資產，要麼被歸類為特別提及資產。對於我們對資產分類和估值津貼金額的決定，我們將接受聯邦存款保險公司(FDIC)和華盛頓州金融機構部(Washington Department Of Financial Institutions)的審查，這兩家機構都可以下令設立額外的損失撥備。聯邦存款保險公司是世行的聯邦監管機構，華盛頓金融機構是世行的州銀行業監管機構。
下表按貸款類型列出了截至2020年6月30日的內部分配等級(以千為單位)：
 一對一-
四户人家		家
權益		商品化
和多個家庭		施工
和土地		製成
住家		漂浮
住家		其他
消費者		商品化
生意場		總計
職等：         
經過$118,686  $17,920  $231,980  $25,788  $19,966  $45,725  $10,542  $105,242  $575,849  
觀看14,470  735  31,262  42,989  1,030  —  —  1,159  91,645  
特別提及—  —  4,950  7,263  —  —  —  519  12,732  
不合標準4,832  631  4,892  49  231  531  43  2,799  14,008  
疑團—  —  —  —  —  —  —  —  —  
損失—  —  —  —  —  —  —  —  —  
總計$137,988  $19,286  $273,084  $76,089  $21,227  $46,256  $10,585  $109,719  $694,234  

18


下表按貸款類型列出了截至2019年12月31日的內部分配等級(以千為單位)：
 一對一-
四户人家		家
權益		商品化
和多個家庭		施工
和土地		製成
住家		漂浮
住家		其他
消費者		商品化
生意場		總計
職等：         
經過$138,900  $23,206  $256,139  $68,268  $20,204  $43,509  $8,250  $35,347  $593,823  
觀看—  —  217  2,634  124  —  —  378  3,353  
特別提及2,484  —  2,178  3,677  —  —  —  1,649  9,988  
不合標準8,009  639  2,734  1,177  285  290  52  1,557  14,743  
疑團—  —  —  —  —  —  —  —  —  
損失—  —  —  —  —  —  —  —  —  
總計$149,393  $23,845  $261,268  $75,756  $20,613  $43,799  $8,302  $38,931  $621,907  
應計和逾期貸款。如果截至付款到期日仍未收到所需的本金和利息付款，則這些貸款被視為逾期。一旦貸款到期，這些貸款就被置於非應計項目上。90如果管理層認為，借款人可能無法在債務到期時以及在監管規定要求的情況下償還債務，則逾期天數或更早。為應對新冠肺炎疫情而進行的短期貸款修改，不會將貸款放在應計項目上。
下表按貸款類型列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日記錄的非權責發生貸款投資(以千為單位)：
 2020年6月30日2019年12月31日
一家四口之家$1,670  $2,090  
房屋淨值222  261  
商用和多户家庭352  353  
建築和土地—  1,177  
人造房屋117  226  
漂浮的房屋282  290  
商業業務837  260  
總計$3,480  $4,657  
19


下表按貸款類型列出了截至2020年6月30日記錄的逾期貸款投資的賬齡(以千為單位)：
 30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天及以上逾期>90天並累計過去總計
到期		電流貸款總額
一家四口之家$161  $44  $1,669  $—  $1,874  $136,114  $137,988  
房屋淨值170  2  222  —  394  18,892  19,286  
商用和多户家庭—  —  353  —  353  272,731  273,084  
建築和土地—  —  —  —  —  76,089  76,089  
人造房屋85  54  117  —  256  20,971  21,227  
漂浮的房屋—  249  282  —  531  45,725  46,256  
其他消費者2  1  —  —  3  10,582  10,585  
商業業務—  675  162  —  837  108,882  109,719  
總計$418  $1,025  $2,805  $—  $4,248  $689,986  $694,234  

下表按貸款類型列出了截至2019年12月31日記錄的逾期貸款投資賬齡(以千為單位)：
 30-59天
逾期		60-89天
逾期		90天及以上逾期>90天並累計過去總計
到期		電流貸款總額
一家四口之家$789  $105  $1,810  $—  $2,704  $146,689  $149,393  
房屋淨值81  161  197  —  439  23,406  23,845  
商用和多户家庭1,742  —  353  —  2,095  259,173  261,268  
建築和土地3,340  1,100  50  —  4,490  71,266  75,756  
人造房屋324  43  125  —  492  20,121  20,613  
漂浮的房屋297  250  290  —  837  42,962  43,799  
其他消費者19  2  —  —  21  8,281  8,302  
商業業務226  —  162  —  388  38,543  38,931  
總計$6,818  $1,661  $2,987  $—  $11,466  $610,441  $621,907  
不良貸款減少。當貸款被放在非應計項目上時，就被認為是不良貸款。
下表顯示了我們的貸款組合的信用風險概況，基於截至2020年6月30日的支付活動，按貸款類型劃分(以千為單位)：
 一比四
家庭		家
權益		商品化
和
多家庭		施工
和土地		製成
住家		漂浮
住家		其他
消費者		商品化
生意場		總計
表演$136,318  $19,064  $272,732  $76,089  $21,110  $45,974  $10,585  $108,882  $690,754  
不良資產1,670  222  352  —  117  282  —  837  3,480  
總計$137,988  $19,286  $273,084  $76,089  $21,227  $46,256  $10,585  $109,719  $694,234  

20


下表顯示了我們的貸款組合的信用風險概況，基於截至2019年12月31日的支付活動，按貸款類型劃分(以千為單位)：
 一比四
家庭		家
權益		商品化
和
多家庭		施工
和土地		製成
住家		漂浮
住家		其他
消費者		商品化
生意場		總計
表演$147,303  $23,584  $260,915  $74,579  $20,387  $43,509  $8,302  $38,671  $617,250  
不良資產2,090  261  353  1,177  226  290  —  260  4,657  
總計$149,393  $23,845  $261,268  $75,756  $20,613  $43,799  $8,302  $38,931  $621,907  
不良貸款增加。當我們確定根據貸款條款到期時我們可能無法收取本金或利息付款時，我們就被認為是減值貸款。在確定貸款為減值貸款的過程中，我們會考慮各種因素，包括付款歷史和狀況、抵押品價值、借款人的財務狀況以及未來收取預定付款的可能性。輕微的付款延遲和微不足道的付款缺口通常不會導致貸款被歸類為減值貸款。*在考慮到付款延遲和短缺的重要性後，我們會根據具體情況考慮延遲付款和欠款的重要性。包括付款歷史。對於投資組合中的所有貸款，減值都是以貸款為基礎進行衡量的。*所有TDR也被歸類為減值貸款，並在計算貸款損失準備時包括在單獨評估減值的貸款中。
2020年6月30日和2019年12月31日的減值貸款，按貸款類型劃分如下(以千為單位)：
 2020年6月30日
  記錄的投資 
 未付本金
天平		無
津貼		使用
津貼		總計
錄下來
投資		相關
津貼
一家四口之家$6,114  $4,463  $1,531  $5,994  $199  
房屋淨值378  233  145  378  19  
商用和多户家庭353  353  —  353  —  
建築和土地38  —  38  38  6  
人造房屋371  103  262  365  214  
漂浮的房屋282  282  —  282  —  
其他消費者136  —  136  136  49  
商業業務1,834  714  819  1,533  242  
總計$9,506  $6,148  $2,931  $9,079  $729  
 2019年12月31日
  記錄的投資 
 未付本金
天平		無
津貼		使用
津貼		總計
錄下來
投資		相關
津貼
一家四口之家$8,748  $7,236  $1,384  $8,620  $205  
房屋淨值335  256  79  335  25  
商用和多户家庭353  353  —  353  —  
建築和土地1,215  1,177  38  1,215  7  
人造房屋445  46  394  440  349  
漂浮的房屋290  290  —  290  —  
其他消費者143  —  143  143  54  
商業業務997  714  283  997  84  
總計$12,526  $10,072  $2,321  $12,393  $724  

21


下表按貸款類型分別列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月在減值貸款上確認的平均記錄投資和利息收入(以千為單位)：
 截至2020年6月30日的三個月截至2019年6月30日的三個月
 平均值
錄下來
投資		利息收入
公認		平均值
錄下來
投資		利息收入
公認
一家四口之家$5,961  $74  $2,536  $61  
房屋淨值368  4  549  9  
商用和多户家庭353  5  585  8  
建築和土地255  (13) 124  2  
人造房屋396  6  475  18  
漂浮的房屋403  —  —  —  
其他消費者138  2  158  5  
商業業務1,542  18  933  19  
總計$9,416  $96  $5,360  $122  

 截至2020年6月30日的6個月截至2019年6月30日的6個月
 平均值
錄下來
投資		利息收入
公認		平均值
錄下來
投資		利息收入
公認
一家四口之家$6,847  $147  $3,590  $99  
房屋淨值357  9  682  15  
商用和多户家庭353  10  1,607  15  
建築和土地575  1  424  4  
人造房屋411  15  431  28  
漂浮的房屋366  8  —  —  
其他消費者139  4  163  8  
商業業務1,360  41  1,274  37  
總計$10,408  $235  $8,171  $206  
非應計貸款的放棄利息為#美元。109,000及$91,000截至2020年6月30日及2019年6月31日止六個月，並無承諾向貸款於2020年6月30日及2019年12月31日被分類為非權責發生或減值的借款人提供額外資金。
陷入困境的債務重組。TDR根據ASC 310-40核算，是指重新談判貸款條款以幫助無法滿足貸款原始條款的借款人的貸款。這種對貸款條款的修改可能包括降低利率、降低本金或延長到期日。一旦TDR根據其修改的條款履行了六個月，並且根據修訂的條款收取本金和利息被認為是可能的，我們就將TDR從不良狀態中移除。分類為TDR的貸款總額為$5.7百萬美元和$7.9於2020年6月30日及2019年12月31日分別為百萬元，並計入減值貸款。*本公司在其TDR中以貸款修改的形式向借款人授予各種優惠。*給予的修改一般可按以下類別描述：
費率修改：利率發生變化的修改。
術語修改：更改到期日、付款時間或付款頻率的修改。
付款修改：*更改付款的美元金額的修改。僅限利息的修改在一段時間內將貸款轉換為僅支付利息的修改包括在此類別中。
組合修改：禁止任何其他類型的修改，包括使用以上多個類別。
22


有一貸款總額為$431,000在截至2020年6月30日的三個月內修改為TDR，以及三貸款總額為$649,000在截至2020年6月30日的6個月內修改為TDR。有一TDR貸款總額為$2.8在截至2020年6月30日的6個月中獲得了100萬美元的回報。有不是的截至2019年6月30日的三個月和六個月內，貸款修改為TDR。二TDR貸款總額為$40,000在截至2019年6月30日的三個月內付清，以及三TDR貸款總額為$145,000在截至2019年6月30日的6個月內付清。
有不是的在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月，由於TDR而記錄的未償還貸款本金餘額(扣除部分沖銷後)的修改後變化。一貸款總額為$161,000修改為TDR，在截至2020年6月30日的6個月內，修改後的前12個月內出現付款違約。在截至2019年6月30日的6個月內，有六貸款總額為$297,000修改為在修改的前12個月內出現付款違約的TDR。
公司有不是的承諾向條款已修改為TDR的應收賬款借款人提供額外信貸。

2020年3月，本公司開始在新冠肺炎疫情期間提供短期貸款修改，以幫助借款人。CARE法案和相關的銀行監管指導規定，針對新冠肺炎做出的符合一定標準的短期修改不需要計入TDR。截至2020年6月30日，公司已批准122與新冠肺炎疫情有關的貸款修改，未償還貸款餘額總計#美元51.3根據CARE法案，1000萬美元。因此，本公司不考慮TDR等貸款修改。在確定一筆貸款是否被視為減值方面，仍需對根據“CARE法”和相關監管指南進行的貸款修改進行評估。見“附註2--最近發佈或通過的會計公告”。

注5-公允價值計量
本公司根據會計準則編纂(“ASC”)規定的要求確定其金融工具的公允價值。820，公允價值計量AASC 820將金融工具的公允價值定義為退出價格，即在當前市場條件下，在測量日市場參與者之間進行有序交易時，在資產或負債的本金或最有利的市場上，為資產或負債在本金或最有利的市場上進行有序交易時，將金融工具的公允價值定義為退出價格。*本公司於2020年6月30日的金融工具公允價值是根據當前市場條件，在市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上確定的公允價值。*本公司於2020年6月30日的金融工具的公允價值已確定為退出價格，即在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場上將收到的價格或為轉移負債而支付的價格
以下方法和假設用於估計其他金融工具的公允價值：
現金和現金等價物-估計公允價值等於賬面價值。
可供出售的證券-可供出售的證券根據報價的市場價格(如果有)以公允價值記錄。*如果報價的市場價格不可用，管理層將利用第三方定價服務或特定工具交易商的經紀人報價。二級證券包括在活躍的交易所交易的證券，以及美國政府證券。
持有待售貸款-持有供出售的住宅按揭貸款以成本或公允價值較低者入賬。固定利率住宅貸款的公允價值是基於從政府支持的企業獲得的全部貸款遠期價格。在2020年6月30日和2019年12月31日，持有待售貸款按成本計價，因為不需要減值。
為投資組合持有的貸款-預留貸款組合的估計公允價值包括信貸調整(反映因信貸相關因素對貸款賬面價值的估計調整)和收益率調整(反映由於組合貸款收益率與具有類似特徵的貸款的估計當前市場利率收益率之間的收益率差異而對貸款賬面價值的估計調整)。為投資組合持有的貸款的估計公允價值反映了退出價格假設。流動性溢價/折扣是退出定價估值的一部分。
抵押服務權-抵押貸款服務權的公允價值是通過貼現現金流分析確定的，該分析使用利率、提前還款速度、貼現率和違約率假設作為輸入。
FHLB股票-估計公允價值等於股票的面值。
非到期存款-估計公允價值等於賬面價值。
定期存款-定期存款的估計公允價值是根據公司定期存款支付的利息成本與具有可比特性的定期存款的當前市場利率之間的差額計算的。
23


借款-借款的公允價值是使用該公司目前類似類型借款安排的遞增借款利率來估計的。
對不良貸款和OREO使用的估值方法説明如下：
減值貸款-抵押品依賴型貸款的公允價值是基於抵押品的當前評估價值減去估計的銷售成本，或基於內部開發的模型，該模型利用包含管理層假設的預期貼現現金流的計算。
奧利奧 和收回的資產-OREO和收回資產的公允價值是基於抵押品的當前評估價值減去出售的估計成本。
表外金融工具-公司表外貸款承諾的公允價值是根據向其他人收取的簽訂類似協議的費用估計的，同時考慮到協議的剩餘條款和公司客户的信用狀況。這些承諾的估計公允價值並不重要。
下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日公司金融資產和負債的公允價值層次結構中的水平，無論是否以公允價值確認或記錄(以千為單位)：
 2020年6月30日公允價值計量使用：
 攜載
價值		估計數
公允價值		1級2級第3級
金融資產：     
現金和現金等價物$130,537  $130,537  $130,537  $—  $—  
可供出售的證券10,198  10,198  —  10,198  —  
持有待售貸款7,364  7,364  —  7,364  —  
*為投資組合持有的淨貸款，淨額684,672  696,385  —  —  696,385  
按揭還款權3,113  3,113  —  —  3,113  
FHLB股票1,164  1,164  —  1,164  —  
財務負債：
未到期存款455,480  455,480  —  455,480  —  
定期存款
238,842  243,721  —  243,721  —  
FHLB和其他借款79,841  79,841  —  79,841  —  

 2019年12月31日公允價值計量使用：
 攜載
價值		估計數
公允價值		1級2級第3級
金融資產：     
現金和現金等價物$55,770  $55,770  $55,770  $—  $—  
可供出售的證券9,306  9,306  —  9,306  —  
持有待售貸款1,063  1,063  —  1,063  —  
為投資組合持有的貸款，淨額
614,247  622,147  —  —  622,147  
按揭還款權3,239  3,239  —  —  3,239  
FHLB股票1,160  1,160  —  1,160  —  
財務負債：
未到期存款365,331  365,331  —  365,331  —  
定期存款
251,387  255,261  —  255,261  —  
FHLB借款7,500  7,500  —  7,500  —  

24


下表列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日在經常性基礎上按公允價值計量的資產餘額(單位：千)：
 2020年6月30日的公允價值
描述總計1級2級第3級
市政債券$4,363  $—  $4,363  $—  
機構抵押貸款支持證券5,835  —  5,835  —  
按揭還款權3,113  —  —  3,113  
 2019年12月31日的公允價值
描述總計1級2級第3級
市政債券$3,370  $—  $3,370  $—  
機構抵押貸款支持證券5,936  —  5,936  —  
按揭還款權3,239  —  —  3,239  
下表介紹了在2020年6月30日和2019年12月31日，公司資產和負債分類為3級並按公允價值經常性計量的不可觀察輸入的估值技術、不可觀察輸入和定性信息：
2020年6月30日
金融工具估價技術無法觀察到的輸入量程
(加權平均)
抵押服務權貼現現金流提前還款速度假設
152%-238% (216%)
貼現率
10%-12% (10.1%)
2019年12月31日
金融工具估價技術無法觀察到的輸入量程
(加權平均)
抵押服務權貼現現金流提前還款速度假設
132%-485% (187%)
貼現率
12.5%-13.5% (12.5%)
一般而言，按揭還款權的公允價值計量所用的恆定預付款率及貼現率如大幅增加，將導致公允價值調整為負值(而公允價值計量則減少)。相反，恆定預付款率及貼現率的下降將導致公允價值正調整(及公允價值計量的增加)。*加權平均年限假設的增加將導致恆定預付率的下降，反之，加權平均年限的縮短將導致恆定預付率的上升。*加權平均年限假設的增加會導致恆定預付率的下降，反之，加權平均年限的減少將導致恆定預付率的上升。*加權平均年限假設的增加將導致恆定預付款率的下降
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月期間，沒有使用重大不可觀察到的投入(3級)按公允價值計量的資產或負債(不包括抵押貸款服務權)。
抵押服務權利按公允價值計量，使用經常性的重大不可觀察的投入(第3級)-其他信息包括在附註6-抵押服務權利中。
25


下表列出了在所示日期按公允價值在非經常性基礎上計量的資產餘額(以千計)：
 2020年6月30日的公允價值
 總計1級2級第3級
奧利奧和收回的資產$575  $—  $—  $575  
減值貸款9,079  —  —  9,079  
 2019年12月31日的公允價值
 總計1級2級第3級
奧利奧和收回的資產$575  $—  $—  $575  
減值貸款12,393  —  —  12,393  
截至2020年6月30日和2019年12月31日，沒有按公允價值計入的負債，按經常性或非經常性基礎計量。
下表介紹了在2020年6月30日和2019年12月31日，公司資產和負債分類為3級並按公允價值非經常性計量的不可觀察投入的估值技術、可觀測投入和定性信息：
2020年6月30日
財務
儀表		 估值技術 無法觀察到的輸入 範圍(加權平均)
奧利奧 市場法 對差異進行調整
在可比銷售額之間		 
0-0% (0%)
減值貸款 市場法 對差異進行調整
在可比銷售額之間		 
0-100% (8%)
2019年12月31日
財務
儀表		 估值技術 無法觀察到的輸入 量程
(加權平均)
奧利奧 市場法 根據差異進行調整
在可比銷售額之間		 
0-0% (0%)
減值貸款 市場法 根據差異進行調整
在可比銷售額之間		 
0-100% (6%)

注6-抵押服務權
該公司的抵押貸款服務權投資組合總額為#美元。397.2截至2020年6月30日，為100萬美元，相比之下，377.3截至2019年12月31日，為100萬。在這一總餘額中，2020年6月30日和2019年12月31日為聯邦全國抵押貸款協會(Fannie Mae)償還的未償還本金餘額為1美元385.9百萬美元和$363.3分別為百萬美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，為其他金融機構償還的未償還本金餘額總計為美元。11.3百萬美元和$14.0分別為百萬美元。為他人服務的貸款不包括在公司的財務報表中，因為這些貸款不是公司的資產。
26


截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月抵押貸款服務資產餘額變化摘要如下(單位：千)：
截至3月31日的三個月，截至6月30日的六個月，
2020201920202019
按公允價值計算的期初餘額$2,996  $3,286  $3,239  $3,414  
轉讓和出售金融資產所產生的維護權554  81  674  277  
公允價值變動：
由於模型輸入或假設以及其他方面的更改(1)
(437) (162) (800) (486) 
期末餘額，按公允價值計算$3,113  $3,205  $3,113  $3,205  
(1)表示因收取/變現預期現金流和削減而產生的變化。

用以釐定按揭還款權在指定日期的公允價值的主要經濟假設如下：
2020年6月30日2019年12月31日
提前還款速度(公證協“PSA”模式)216 %187 %
加權平均壽命5.5年份6.2年份
貼現率10.1 %12.5 %

有關按揭償還權所賺取的合約訂明的還款、滯納金及附屬費用的款額包括在
簡明綜合損益表的按揭還本付息收入合共為$235,000及$479,000分別截至2020年6月30日的3個月和6個月，以及美元256,000及$498,000分別為截至2019年6月30日的三個月和六個月。

注7-承諾和或有事項
在正常經營過程中，本公司從事我們財務報表中沒有記錄的各種財務交易。“這些交易涉及不同程度的表外信貸、利率和流動性風險。”這些交易主要用於管理客户的資金請求，並採取貸款承諾和信貸額度的形式。

注8-借款和FHLB股票
該公司利用與得梅因FHLB的貸款協議。協議條款要求根據未償還餘額對公司抵押貸款組合的一部分以及商業和多家庭貸款組合進行一攬子質押。在2020年6月30日和2019年12月31日，根據這項信貸安排，可借入的金額為#美元。332.0百萬美元和$321.9分別為100萬美元，以符合條件的質押抵押品為準。截至2020年6月30日，信貸安排抵押如下：提供一至四筆家庭抵押貸款，墊款等值於美元。109.9百萬、商業和多户抵押貸款，預付款相當於#美元130.0百萬美元和房屋淨值貸款，預付款相當於$5.8截至2019年12月31日，信貸安排抵押如下：提供一至四筆家庭抵押貸款，墊款等值於美元。111.4百萬、商業和多户抵押貸款，預付款相當於#美元126.1百萬美元和房屋淨值貸款，預付款相當於$6.9百萬美元。根據這項安排，公司有未償還的借款#7.52020年6月30日和2019年12月31日均為百萬美元。我們借款的加權平均利率為3.05在2020年6月30日和2019年12月31日均為%。此外，公司有來自得梅因FHLB的未償還信用證，名義金額為$19.6百萬美元和$19.12019年6月30日和2019年12月31日分別為100萬美元，以確保公共存款。*截至2020年6月30日和2019年12月31日，可供借款的剩餘金額為$218.7百萬美元和$217.8分別為百萬美元。
27


作為FHLB的成員，公司必須根據其未償還FHLB預付款的特定百分比，維持對得梅因股票FHLB的最低投資水平。在2020年6月30日和2019年12月31日，公司的投資額為$。1.2在得梅因股票的FHLB中有100萬美元。
該公司參與了聯邦儲備銀行借款人託管計劃，該計劃使公司能夠獲得貼現窗口和PPP流動性工具。*這兩個計劃的條款都要求對特定資產進行質押。*公司將商業和消費貸款作為借款人託管信用額度的抵押品。*公司有#美元的未使用借款能力。33.4百萬美元和$41.7百萬和不是的該計劃下的未償還借款分別為2020年6月30日和2019年12月31日。在2020年6月30日，公司承諾提供72.3支持購買力平價流動性安排下等額借款的百萬購買力平價貸款。
該公司可以從太平洋海岸銀行家銀行獲得無擔保的聯邦基金信用額度。該額度有1一年期限於2021年6月30日到期，每年可續期。截至2020年6月30日，該信貸額度下的可用金額為$10.0百萬美元。那裏有不是的該信貸額度的餘額分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。
本公司可以從獨立銀行獲得無擔保的聯邦基金信用額度。截至2020年6月30日，該信用額度下的可用金額為$10.0百萬協議可以由任何一方終止。不是的該信貸額度的餘額分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。

注9-普通股每股收益
普通股每股基本收益的計算方法是，普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數量，減去平均未分配員工持股計劃股票和平均未歸屬限制性股票獎勵。包含不可沒收的股息或股息等價物權利(無論是否支付)的未歸屬股票獎勵是參與證券，根據兩級法計算每股收益時包括在內。稀釋後的每股普通股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同(如股票獎勵和期權)被行使或轉換為普通股，或導致發行普通股，然後在公司收益中分享，可能發生的稀釋。每股普通股攤薄收益的計算方法是淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數，該加權平均數是由於未行使的股票期權和未授予的限制性股票獎勵的稀釋效應而增加的。未行使的股票期權和未歸屬的限制性股票獎勵的攤薄效應是根據庫藏股方法計算的，採用本公司股票在此期間的平均市值。

下表彙總了所示期間的每股收益計算(單位為千，每股數據除外)：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2020201920202019
普通股股東可獲得的淨收入$2,113  $1,817  $3,094  $3,261  
加權-平均流通股數量，基本2,560  2,522  2,553  2,516  
潛在攤薄普通股的影響20  50  32  57  
加權-平均流通股數量，稀釋2,580  2,572  2,585  2,573  
基本每股收益$0.83  $0.72  $1.21  $1.29  
稀釋後每股收益$0.82  $0.71  $1.20  $1.27  
有6,8092020年6月30日的反稀釋證券和不是的2019年6月30日的反稀釋證券。

注10-基於股票的薪酬
股票期權與限制性股票
28


公司目前擁有一積極股東批准的股權激勵計劃、修訂並重新修訂的2013年股權激勵計劃(“2013計劃”)。2013年計劃允許授予限制性股票、限制性股票單位、股票期權和股票增值權。股東在2008年批准的股權激勵計劃(“2008計劃”)已於2018年11月到期，根據2008計劃，不能再進行獎勵；但是，如果2008計劃下所有未完成的獎勵按照其條款仍然懸而未決。-根據2013計劃，181,750普通股股票被批准授予股票期權和股票增值權116,700批准普通股獎勵限制性股票和限制性股票單位。
截至2020年6月30日，在調整後的基礎上，股票期權獎勵總額為267,752限制性股票合計的股份及獎勵134,148扣除任何沒收，公司普通股股票已授予計劃參與者。基於股票的薪酬支出為$46,000及$231,000截至2020年6月30日的三個月和六個月，分別為$48,000及$87,000或分別截至2019年6月30日的三個月和六個月。
股票期權獎勵
根據2008計劃授予的所有股票期權獎勵歸於20開始按年遞增的百分比一年從授予之日起，根據2008計劃的要求。-2013計劃下迄今授予的股票期權獎勵提供
立即將部分裁決歸屬，其餘裁決在每個授予日的週年日歸屬
以等額的年度分期付款方式分期付款一-到-四年了但須視乎參加者是否繼續在
結伴。根據2008年計劃和2013年計劃授予的所有選擇權的可行使期為10自授予之日起數年，以歸屬為準。以下為截至2020年6月30日止六個月期間公司股票期權獎勵活動摘要：
 股份加權的-
平均值
鍛鍊價格		加權平均
剩餘合同
以年為單位的期限		集料
內在性
價值
在2020年1月1日未償還121,260  $20.80  5.33$1,842,687  
授與8,225  36.26  
已行使(14,434) 15.99  
沒收(2,205) 29.25  
在2020年6月30日未償還112,846  22.38  4.74501,807  
可操練的97,046  20.65  4.14489,312  
預計將被授予，假設0歸屬期限內的沒收率百分比
16,169  $34.19  7.86$1,662  
截至2020年6月30日，有美元89,000與根據該計劃授予的非既有股票期權有關的未確認補償成本總額。*預計該成本將在剩餘的加權平均歸屬期間確認，該期間約為2.89好多年了。
每個期權授予的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予日期進行估計的。截至6月30日、2020年和2019年6月30日的六個月授予的期權的公允價值是使用截至授予日期的以下加權平均假設確定的。
2020年6月30日2019年6月30日
年度股息率1.60 %1.72 %
預期波動率21.67 %21.68 %
無風險利率1.38 %2.64 %
預期期限6.50年份6.50年份
加權平均授予日期每個授予的期權的公允價值$7.14  $7.24  

限制性股票獎
限制性股票獎勵的公允價值等於授予日公司股票的公允價值。補償
29


費用在獎勵所依據的授權期內確認。2008年授予的限制性股票獎勵
計劃背心20年增量百分比開始一年從授予之日起。根據2013年計劃迄今授予的限制性股票獎勵規定立即歸屬一部分獎勵，其餘獎勵在每個授予日期的週年日以相等的年度分期付款方式在一-到-四年了以參與者在本公司的持續服務為準。

以下為本公司截至2020年6月30日止六個月的非既得限制性股票獎勵活動摘要：
 股份加權平均
贈與日期集市
每股價值		每股內在價值合計
2020年1月1日未歸屬12,290  $33.32  
授與13,600  36.26  
既得(6,816) 34.60  
沒收(1,690) 34.15  
2020年6月30日未歸屬17,384  $35.03  $24.15  
預計將在假設0歸屬期限內的沒收率百分比
17,384  $35.03  $24.15  
截至2020年6月30日，有美元535,000計劃下授予的與非既有限制性股票有關的未確認補償成本。*該成本預計將在加權平均歸屬期間確認。3.12年。截至2020年和2019年6月30日的六個月，歸屬股票的公允價值總額為$236,000及$95,000分別為。
員工持股計劃
2008年1月，員工持股計劃借入了$1.2在2012年8月，隨着公司從共同控股公司結構轉變為全額股份公司，員工持股計劃額外借入了1,000,000,000美元，用於購買2017年全額支付的公司普通股。在2012年8月，隨着公司從共同控股公司結構轉變為全股份制公司，員工持股計劃額外借入了1,300萬美元1.1這筆貸款主要由銀行通過在一段時間內向員工持股計劃供款來償還。十年3.貸款利率定為2.25年利率。*截至2020年6月30日，員工持股貸款餘額為$126,000.
簡明合併財務報表既不反映貸款餘額，也不反映相關利息支出。
對於2020日曆年，員工持股計劃承諾發佈11,340將公司普通股出售給參與者並持有11,3402021年剩餘的未分配股份將被釋放。*公允價值142,463員工持股信託持有的股票為$3.4截至2020年6月30日，100萬。包括在工資和福利中的員工持股薪酬支出為$174,000及$348,000截至2020年6月30日的三個月和六個月，分別為$168,000及$336,000分別為截至2019年6月30日的三個月和六個月。

注11-與客户簽訂合同的收入
公司與客户在ASC 606範圍內的所有合同收入-與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)在非利息收入中確認，OREO和收回資產的淨虧損除外，該淨虧損包括在非利息支出中。下表顯示了公司截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的非利息收入來源(單位：千)。在ASC 606的範圍之外的項目同樣被注意到。
30


 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2020201920202019
非利息收入：    
服務費及手續費收入    
賬户維護費$45  $45  $139  $96  
基於交易和透支的服務費58  115  158  219  
借記卡/自動取款機交換費242  250  472  463  
信用卡轉換費5  7  12  13  
貸款費(A)63  45  112  105  
其他費用(A)16  17  30  29  
服務費及手續費收入合計429  479  923  925  
銀行自營人壽保險現金退保價值收益(A)90  78  105  186  
按揭服務收入(A)235  256  479  498  
抵押貸款償還權的公允價值調整(A)(437) (162) (800) (486) 
出售貸款的淨收益(A)1,262  204  1,581  695  
非利息收入總額$1,579  $855  $2,288  $1,818  
(A)不在主題606的範圍內
賬户維護費及基於交易和透支的手續費

公司從客户那裏賺取賬户維護、基於交易的服務和透支服務的費用。賬户維護費主要包括按月對存款賬户收取的賬户費用和分析賬户費用。履行履約義務，並在服務期結束時按月確認費用。存款賬户上的交易手續費和透支服務費是向存款客户收取向客户提供的特定服務的費用，如資金不足、透支和電匯服務。履行義務在交易發生時完成，費用在向客户提供每項特定服務時確認。

借記卡/自動取款機和信用卡交換收入

借記卡/自動櫃員機交換收入是指使用銀行發行的借記卡進行交易所賺取的費用。銀行通過萬事達卡支付網絡從借記卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的一個百分比，每天與提供給持卡人的交易處理服務同時確認。當交易成本計入持卡人的賬户時，履行義務就履行了，費用就賺取了。與借記卡直接相關的某些費用在淨額的基礎上與交換收入一起記錄。

該公司利用第三方代理關係為信用卡打上品牌，並收取由髮卡銀行支付的開立新賬户的費用。信用卡交換收入是指第三方代理髮行信用卡時賺取的費用。與借記卡交換費類似，銀行對使用健全社區銀行的品牌信用卡進行的每筆交易都收取交換費。當交易費用計入持卡人的信用卡時，履行義務就履行了，費用就賺了。與信用卡交換合同直接相關的某些費用和回扣在扣除交換收入後入賬。

OREO和收回資產的淨虧損
當財產控制權轉讓給買方時，我們記錄出售其他房地產的收益或損失，這通常發生在簽署信託契約的時候。當銀行為出售買方擁有的其他房地產提供資金時，本公司評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否可能收取。一旦符合這些標準，其他房地產擁有的資產將被取消確認，出售收益或損失將在將財產控制權移交給買方時記錄下來。在確定銷售損益時，如果存在重要的融資成分，我們將調整交易價格和相關的銷售損益。這個
31


公司在OREO物業上發生的費用零截至2020年6月30日的三個月和六個月，相比之下，7,000及$9,000分別於截至2019年止三個月及六個月計入本公司簡明綜合收益表的非利息開支。

注12-租約
我們有分支機構、貸款製作辦公室、公司辦公室和某些設備的運營租賃。我們的租約期限從我們成為支付租金的法律義務或我們接管大樓之日開始，以較早者為準。一般來説，我們的房地產租約的初始條款是三至10年，通常包括一續訂選項。我們的租約剩餘租期為1年份至10好多年了。經營租約通常包含續訂選擇權，並要求我們為物業支付物業税和運營費用。

下表為截至2020年6月30日和2019年12月31日在濃縮綜合資產負債表上記錄的租賃使用權資產和租賃負債(單位：千)：
2020年6月30日2019年12月31日
經營性租賃使用權資產$7,166  $7,641  
經營租賃負債$7,561  $8,010  

下表表示租賃費用的組成部分(以千為單位)：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2020201920202019
經營租賃費用
寫字樓租約$307  $305  $614  $610  
設備租賃5  5  10  10  
轉租收入(3) (4) (6) (6) 
淨租賃費用$309  $306  $618  $614  

下表代表租賃負債的到期日：
2020年6月30日
寫字樓租約設備租賃
經營租賃承諾額
2020年剩餘時間$515  $10  
20211,042  20  
20221,017  9  
2023989  —  
2024968  —  
此後3,896  —  
租賃付款總額8,427  39  
減去：現值折扣904  1  
租賃負債現值$7,523  $38  

32


按租賃類型劃分的租賃期限和貼現率包括以下內容：
2020年6月30日
加權-平均剩餘租期(年)：
寫字樓租約8.34
設備租賃1.92
加權平均折現率(年化)：
寫字樓租約2.65 %
設備租賃1.62 %

與租賃有關的補充現金流信息如下(以千計)：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2020201920202019
為計量經營租賃的租賃負債所包括的金額支付的現金：
營業現金流
寫字樓租約$291  $232  $582  $517  
設備租賃$5  $5  $10  $10  

注13-後續事件
2020年7月24日，公司董事會宣佈季度現金股息為$0.15每股普通股，於2020年8月19日支付給2020年8月5日收盤時登記在冊的股東。



項目二、財務管理人員對財務狀況和經營成果的討論分析
企業管理層對企業經營狀況的探討與分析
財務狀況和經營業績
關於前瞻性陳述的特別説明
本表格10-Q中討論的某些事項構成“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。這些報表與我們的財務狀況、經營結果、計劃、目標、未來業績或業務有關。前瞻性陳述不是對歷史事實的陳述，是基於某些假設的，通常通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“潛在”、“可能”、“計劃”、“展望”或類似的表述或未來或條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”和“可能”來確定。前瞻性陳述包括有關我們的信念、計劃、目標、目標、預期、假設的陳述，以及關於我們經營所處商業環境的預期、對未來業績或財務項目的預測、察覺到的市場機會、潛在的未來信貸經驗的陳述，以及有關我們的使命和願景的陳述。這些前瞻性陳述是基於當前管理層的預期，因此可能涉及風險和不確定因素。由於多種因素的影響，我們的實際結果、業績或成就可能與前瞻性陳述中建議、表達或暗示的結果大不相同，這些因素包括但不限於：

•小説“c”的效果冠狀病毒病2019年(“新冠肺炎”)大流行，包括對我們的信用質量和業務運營的影響，及其對一般經濟和金融市場狀況的影響，以及新冠肺炎疫情對公眾健康、美國和全球經濟以及消費者和企業客户(包括經濟活動、就業水平和市場流動性)造成的其他不確定性的影響的程度和持續時間；
•改變消費支出、借貸和儲蓄習慣；
33


•經濟狀況的變化，無論是在全國還是在我們的市場領域；
•美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)理事會和美國政府的貨幣和財政政策以及其他影響金融服務業的政府舉措；
•貸款需求的波動，未售出的房屋、土地和其他物業的數量，以及房地產價值和住宅、商業和多户房地產市場狀況的波動；
•我們獲得具有成本效益的資金的能力；
•關於倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)未來的不確定性，以及從LIBOR向新利率基準的潛在過渡；
•我們控制運營成本和開支的能力；
•貸款的二級市場條件和我們在二級市場銷售貸款的能力；
•利率波動；
•監管機構對穩健金融銀行和穩健社區銀行的審查結果，包括監管機構可能要求我們增加貸款損失撥備或減記資產，改變穩健社區銀行的監管資本狀況，或影響我們借入資金或維持或增加存款的能力，這可能會對我們的流動性和收益產生不利影響；
•貸款和投資活動的風險，包括貸款拖欠和註銷的水平和方向的變化，以及對我們的貸款損失撥備是否足夠的估計的變化；
•關鍵第三方提供商無法履行對我們的義務；
•我們吸引和保留存款的能力；
•金融服務企業間的競爭壓力；
•我們成功地將我們可能獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的運營中的能力，以及我們在預期的時間框架內或根本沒有實現相關收入協同效應和預期成本節約及其他好處的能力；
•使用估計來確定我們某些資產的公允價值，這些估計可能被證明是不正確的，並導致估值大幅下降；
•我們跟上技術變革的能力，包括我們識別和解決網絡安全風險的能力，如數據安全漏洞、“拒絕服務”攻擊、“黑客攻擊”和身份盜竊，以及對我們的信息技術系統或執行我們幾個關鍵處理功能的第三方供應商的其他攻擊；
•金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的會計政策和做法的變化，包括關於會計問題的額外指導和解釋以及新會計方法的實施細節；
•立法或監管方面的變化，如“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”及其實施條例對我們的業務產生不利影響，以及是否有資源應對此類變化；
•我們留住或吸引關鍵員工或高級管理團隊成員的能力；
•訴訟的費用和效果，包括和解和判決；
•我們實施業務戰略的能力；
•因產品需求或公司戰略的實施而引起的人員變動影響了我們的勞動力和潛在的相關費用；
•我們支付普通股股息的能力；
•我們證券投資組合中持有的證券發生暫時性以外的減值的可能性；
•影響我們運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素，包括2020年冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)；以及
•我們在提交給美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的文件中不時描述的其他風險，包括本Form 10-Q和我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告(“2019 Form 10-K”)。
我們謹建議讀者不要過度依賴任何前瞻性陳述，上面列出的因素可能會對我們的財務表現產生重大影響，並可能導致我們未來的實際結果與針對未來時期表達的任何此類前瞻性陳述大不相同，並可能對我們的股價表現產生負面影響。
我們不承擔、也不特別拒絕公開發布任何前瞻性陳述的任何修訂結果的義務，這些修訂可能反映此類陳述日期之後的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生。

34


一般信息
Sound Financial Bancorp是馬裏蘭州的一家公司，是其全資子公司Sound Community Bank的銀行控股公司。Sound Financial Bancorp的幾乎所有業務都是通過華盛頓州特許的商業銀行Sound Community Bank進行的。作為一家華盛頓商業銀行，該銀行的監管機構是華盛頓金融機構部和聯邦存款保險公司(FDIC)。美聯儲是Sound Financial Bancorp的主要聯邦監管機構。我們還通過銀行的全資子公司Sound Community Insurance Agency，Inc.為客户銷售保險產品和服務。
健全社區銀行的存款由聯邦存款保險公司提供適用的限額保險。截至2020年6月30日，健全金融銀行在綜合基礎上擁有8.717億美元的資產，6.847億美元的淨貸款，6.943億美元的存款和8020萬美元的股東權益。健全金融銀行的股票在納斯達克資本市場交易，代碼為“SFBC”。我們的執行辦公室位於第三大道2400號，150室，
我們的主要業務包括吸引公眾的零售和商業存款，並將這些資金與借入的資金一起投資於一至四户住宅(包括房屋淨值貸款和信用額度)的一次和二次抵押貸款，商業和多户房地產，建築和土地，消費和商業商業貸款。我們的商業商業貸款包括無擔保信用額度和有擔保的定期貸款，以及由庫存、設備和應收賬款擔保的信用額度。我們還提供各種擔保和無擔保的消費貸款產品，包括製造性住房貸款、浮動貸款船舶貸款和休閒車輛貸款。作為我們業務的一部分，我們專注於住宅抵押貸款的發放，其中很大一部分我們出售給Fannie Mae和其他交易商，其餘的我們保留用於我們的貸款組合，以符合我們的資產/負債目標。我們銷售符合Fannie Mae承銷標準的貸款(“符合”)，在這些貸款中，我們保留貸款的服務，以維持直接客户關係併產生非利息收入。*不符合承銷標準的住宅貸款我們發起並保留了大量的商業房地產貸款，包括以業主自住和非業主自住的商業房地產、多户物業、移動房屋公園以及建築和土地開發貸款為擔保的貸款。
2020年5月底，分支機構位於5號西雅圖的弗吉尼亞也關門了。這次關閉計劃是2017年行政辦公室原定搬遷的最後一步，達到2400 3研發西雅圖大道，位於關閉的分支以北約5個街區處。所有客户關係、貸款和存款均已成功轉移到貝爾敦分行(24003)研發一條毗鄰行政辦公室的大道。關閉將導致佔用費用減少，相當於全職員工的人數略有減少。然而，沒有裁員，因為由於Covid 19大流行導致營業額和分支機構工作時間的減少，使我們避免了終止工作。由於分支機構關閉，沒有重要的客户關係丟失。

關鍵會計政策
我們的某些會計政策要求管理層做出困難、複雜或主觀的判斷，這些判斷可能與本質上不確定的事項有關。與這些政策相關的估計容易因事實和環境的變化而發生實質性變化。*可能影響這些判斷的事實和情況包括但不限於利率的變化、經濟表現的變化和借款人財務狀況的變化。我們的管理層認為，其關鍵的會計政策包括確定貸款損失撥備，核算證券的非臨時性減值。核算其他房地產擁有並核算遞延所得税。我們的分析貸款損失準備、非臨時性減值、抵押貸款服務權、其他房地產擁有和遞延税項資產賬户的方法在我們的2019年Form 10-K中進行了説明。
35


COVID 19響應
為應對新冠肺炎疫情，公司提供多種救助方案，以支持我們的客户和社區，包括參加美國小企業管理局的薪資支票保護計劃。

參加薪資保障計劃(“PPP”)。CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律，並授權小企業管理局(SBA)根據一項名為Paycheck Protection Program的新貸款計劃暫時為貸款提供擔保。作為一家合格的SBA貸款人，該公司在2020年4月計劃開始時自動獲得發起PPP貸款的授權。購買力平價貸款有：(A)利率為1.0%；(B)兩年期貸款期限至到期日；以及(C)本金和利息支付推遲六個月，自支付日期起計算。小企業管理局為向符合條件的借款人提供100%的購買力平價貸款提供擔保。借款人的購買力平價貸款的全部本金，包括任何應計利息，都有資格由小企業管理局免除和償還。向小企業管理局申請PPP貸款的截止日期已延長至2020年8月8日。世行將繼續接受基於這一延長的最後期限的新的PPP申請，並在獲得其他借款選擇時幫助小企業，包括SBA和其他適當的政府資助的貸款計劃。

截至2020年6月30日，我們已經為7310萬美元的PPP貸款提供了資金，平均貸款額為9.3萬美元。截至2020年6月30日，已批准的PPP貸款有67萬美元等待融資，37項總計58.7萬美元的申請正在處理中。許多PPP申請來自我們現有的客户，但我們也在服務於我們社區中那些過去與我們沒有銀行關係的人。除了這些貸款賺取的1%利息外，小企業管理局還向我們支付以下金額的購買力平價貸款處理費用：(I)不超過350,000美元的貸款為5%；(Ii)超過350,000美元但低於2,000,000美元的貸款為3%；以及至少為2,000,000美元的貸款為1%。我們不能向貸款申請人收取任何費用。下表彙總了我們截至2020年6月30日的PPP參與情況(以千美元為單位)：
 供資批准等待撥款
未償還總額貸款數量平均貸款額總請求數貸款數量平均貸款額
現有客户端$30,801  337  $95  $20  3  $7  
新客户端42,348  445  91  650  31  21  
購買力平價貸款總額$73,149  782  $93  $670  34  $14  

截至2020年6月30日，已批准貸款的SBA手續費總額為270萬美元。

我們一直在利用美聯儲的Paycheck Protection Program流動性工具(“PPPLF”)來保持PPP貸款的資本中性待遇。根據PPPLF，世行以面值的PPP貸款作為抵押品，以獲得聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的無追索權貸款。PPPLF貸款的風險加權為零，對我們的槓桿率沒有影響，銀行還獲得35個基點的借款利率。

貸款修改。由於新冠肺炎大流行，我們收到並繼續收到借款人提出的許多詢問和要求某種形式的付款減免的請求。我們為消費者和企業客户提供付款減免。截至2020年6月30日，我們已經修改了貸款，主要是延期支付90-180天的利息和/或本金，總計5130萬美元，佔總貸款的7.4%，如下表中更全面地描述的那樣，我們已經修改了貸款，主要是延遲支付90-180天的利息和/或本金，總額為5130萬美元，佔總貸款的7.4%。在某些情況下，獲得住宅或消費貸款90天延期付款的借款人要求延期付款。獲得商業貸款延期付款的借款人目前沒有要求延期。將對所有因新冠肺炎疫情而修改的貸款進行單獨監測，屆時將重新評估在最初修改之後繼續救助的任何請求，以確定是否應該批准進一步修改，以及下調風險評級是否合適。我們相信，我們正在採取的措施對於有效管理我們的投資組合並幫助我們的客户度過圍繞新冠肺炎疫情的持續時間、影響和政府反應的持續不確定性是必要的。
36



以下為截至2020年6月30日該公司進行的貸款修改類型和金額摘要(單位：千美元)：
 付款減免
僅限利息本息忍耐
90天180天365天90天180天總計貸款總額的百分比
房地產貸款：
一家四口之家$6,834  $333  $—  $5,524  $2,724  $15,415  2.2 %
房屋淨值—  —  —  98  —  98  0.01  
建築和土地153  —  —  382  —  535  0.07  
商用和多户家庭11,295  21,343  1,365  —  —  34,003  4.9  
房地產貸款總額18,282  21,676  1,365  6,004  2,724  50,051  
消費貸款：
人造房屋53  12  —  251  688  1,004  0.1  
漂浮的房屋—  —  —  —  282  282  0.04  
其他消費貸款—  —  —  —  —  —  
消費貸款總額53  12  —  251  970  1,286  
商業貸款—  —  —  —  —  —  —  
總計$18,335  $21,688  $1,365  $6,255  $3,694  $51,337  7.4 %

根據CARE法案和相關監管銀行指南的指導，上述修改未被歸類為TDR。CARE法案規定，由於新冠肺炎大流行而對貸款進行的短期修改，是在善意的基礎上向在任何救濟之前根據CARE法案定義的當前借款人進行的，不是TDR。這包括短期(例如6個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他無關緊要的付款延遲。根據CARE法案和相關監管銀行指導，如果借款人在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天，則被視為當前借款人。

在大流行期間為客户、員工和社區提供支持。隨着我們開展業務的各個縣開始重新開業，我們將奧林匹克半島上的四個分支機構恢復到疫情爆發前的遊説時間，除了週六。由於越來越多地使用電子服務，我們得以取消星期六的大堂工作時間。到7月初，我們延長了其餘分支機構的大廳工作時間。我們在週六再次取消了大堂工作時間，所有分行的大堂工作時間都被縮短了。採用電子/自助服務替代方案減少了進入大堂的需要。我們相信，這些縮短的工作時間將是永久性的，並根據地點和人口統計數據為個別分支機構量身定做。我們根據疾病控制中心、世界衞生組織、金融監管機構以及地方和州衞生部門的最新情況，持續監測和確認我們的做法。所有零售客户和零售員工都戴口罩。大堂交通繼續得到管理，以便在大堂保持社交距離。絕大多數後臺員工繼續遠程工作。
我們經常與要求修改的借款人保持聯繫，也在與那些獲準延期90天的借款人合作，這些延期現在即將到期。此外，客户可以免除某些費用，如果因新冠肺炎疫情而需要支付生活費或其他費用，則最高可達25,000美元的證書不會被提前提取罰款。
2020年6月30日與2019年12月31日財務狀況對比
一般信息.截至2020年6月30日，總資產增加1.518億美元，增幅21.1%，從2019年12月31日的7.199億美元增至8.717億美元。*增加的主要原因是為投資組合持有的貸款和為出售持有的貸款、現金和現金等價物以及可供出售證券的餘額增加。

現金和證券.  截至2019年6月30日，現金和現金等價物增加了7,480萬美元，增幅為134.1%，從2019年12月31日的5,580萬美元增至1.305億美元，這主要是由於通過PPPLF借款的現金增加。可供出售
37


由市政債券和機構抵押貸款支持證券組成的證券增加了892,000美元，漲幅9.6%，從2019年12月31日的930萬美元增加到2020年6月30日的1,020萬美元，原因是年內購買了投資證券。
貸款.*我們的按投資組合持有的貸款淨額增加了7040萬美元，即11.5%，從2019年12月31日的6.142億美元增加到2020年6月30日的6.847億美元，這主要是由我們發起PPP貸款推動的。
下表反映了我們的貸款組合在2020年6月30日與2019年12月31日相比的貸款組合變化(以千美元為單位)：
 2020年6月30日2019年12月31日金額
變化		百分比
變化
一家四口之家$137,988  $149,393  $(11,405) (7.6)%
房屋淨值19,286  23,845  (4,559) (19.1) 
商用和多户家庭273,084  261,268  11,816  4.5  
建築和土地76,089  75,756  333  0.4  
人造房屋21,227  20,613  614  3.0  
漂浮的房屋46,256  43,799  2,457  5.6  
其他消費者10,585  8,302  2,283  27.5  
商業業務109,719  38,931  70,788  181.8  
遞延貸款費(3,531) (2,020) (1,511) 74.8  
為投資組合持有的貸款總額，毛額690,703  619,887  70,816  11.4  
貸款損失撥備(6,031) (5,640) (391) 6.9  
為投資組合持有的貸款總額，淨額$684,672  $614,247  $70,425  11.5 %
與2019年12月31日相比，截至2020年6月30日，我們貸款組合的所有類別都有所增加，但一至四項家庭和房屋淨值貸款除外。貸款組合增長最大的是商業商業貸款，截至2019年6月30日，商業商業貸款增加了7,080萬美元，增幅為181.8，達到1.097億美元，而2019年12月31日為3,890萬美元，這是由於我們在2019年6月30日發起了782筆購買力平價貸款，總額為7,310萬美元。PPP貸款100%由SBA擔保。截至2020年6月30日，我們的貸款組合(扣除遞延貸款費用)保持良好的多元化。截至2020年6月30日，商業和多户房地產貸款約佔總貸款的39.3%，包括房屋淨值貸款在內的一至四户家庭貸款約佔總貸款的22.7%，商業商業貸款約佔總貸款的15.8%，由製造住房、浮動住房和其他消費貸款組成的消費貸款約佔總貸款的11.2%。截至2020年6月30日，建築和土地貸款約佔總貸款的11.0%。

貸款損失撥備。貸款損失撥備是為了彌補可能和可以估計的損失。
在評估日期根據美國公認的會計原則。這是我們最好的估計
我們的貸款組合中可能存在的信貸損失。下表反映了所示期間我們津貼的調整(以千美元為單位)：
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2020201920202019
期初餘額$5,893  $5,577  $5,640  $5,774  
沖銷(311) (12) (317) (32) 
恢復49  5  58  28  
淨收回/(沖銷)(262) (7) (259) (4) 
當期貸款損失撥備(收回)400  (200) 650  (400) 
期末餘額$6,031  $5,370  $6,031  $5,370  
期內淨收回/(沖銷)與期內平均未償還貸款的比率— %— %— %— %
38


 2020年6月30日2019年12月31日
撥備佔不良貸款的百分比(期末)173.30 %121.11 %
免税額佔貸款總額的百分比(期末)0.87 %0.91 %

我們的貸款損失撥備從2019年12月31日的560萬美元增加到2020年6月30日的600萬美元，增幅為391,000美元，增幅為6.9%。貸款損失撥備的增加不僅反映了根據截至2020年6月30日的情況可能造成的信貸損失，還考慮了新冠肺炎疫情未來影響的潛在影響。

特定貸款損失準備金從2019年12月31日的72.4萬美元增加到2020年6月30日的72.9萬美元，而一般貸款損失準備金增加到2020年6月30日的450萬美元，而2019年12月31日為400萬美元，未分配準備金減少到2020年6月30日的80萬美元，而2019年12月31日為94.8萬美元。一般準備金的增加是因為為投資組合持有的貸款餘額增加。截至2020年6月30日的三個月和六個月的淨沖銷分別為262,000美元和259,000美元，而截至2019年6月30日的三個月和六個月的淨沖銷分別為7,000美元和4,000美元。截至2020年6月30日，貸款損失撥備佔貸款總額和不良貸款的百分比分別為0.87%和173.30，而2019年12月31日分別為0.91%和121.11。不包括截至2020年6月30日的6.907億美元總貸款中的7,310萬美元購買力平價貸款，貸款損失撥備佔總貸款的比例為0.97%。(1)2020年6月30日。 PPP貸款由SBA提供全額擔保，管理層預計絕大多數PPP借款人將在短時間內尋求SBA對其貸款義務的全部或部分減免，而SBA將向銀行償還所減免的金額。
抵押服務權.*截至2020年6月30日，抵押貸款服務權的公允價值為310萬美元，比2019年12月31日的320萬美元減少12.6萬美元，降幅為3.9%。我們記錄了保留服務和收購服務組合後出售的貸款的抵押貸款服務權。抵押貸款償還權按公允價值計價。如果我們的抵押貸款償還權的公允價值大幅波動，我們的財務業績可能會受到重大影響。
不良資產減少。截至2020年6月30日，不良資產總額為410萬美元，佔總資產的0.47%，而截至2019年12月31日，不良資產總額為520萬美元，佔總資產的0.73%。
下表列出了所示日期的不良資產金額和類別(以千美元為單位)：
 不良資產
 2020年6月30日2019年12月31日金額
變化		百分比
變化
非權責發生制貸款$3,480  $4,657  $(1,177) (25.3)%
奧利奧和收回的資產575  575  —  —  
不良資產總額$4,055  $5,232  $(1,177) (22.5)%

截至2020年6月30日，非應計貸款減少120萬美元，降幅為25.3%，從2019年12月31日的470萬美元降至350萬美元。*截至2020年6月30日，非應計貸款佔總貸款的比例為0.50%，而截至2019年12月31日，非應計貸款佔總貸款的比例為0.75%。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，奧利奧和收回的資產均為575,000美元。截至2020年6月30日，OREO和收回的資產僅包括位於華盛頓州洛杉磯港的一處前銀行分行物業，該物業於2015年收購，是從另一家金融機構購買的三家分行的一部分。它目前以低於市場的價格租給了總部設在我們市場地區的一家非營利性組織。
存款.*截至2020年6月30日，總存款增加7760萬美元，增幅12.6%，從2019年12月31日的6.167億美元增至6.943億美元。增加的主要原因是購買力平價貸款資金進入借款人的存款賬户，以及提款減少，反映了新冠肺炎疫情導致客户消費習慣的變化。我們繼續努力增加無息存款，截至2020年6月30日，無息存款增加4520萬美元，增幅46.5%，達到1.425億美元，而2019年12月31日為9730萬美元。
(1)除了根據GAAP提出的貸款損失撥備佔總貸款(不包括購買力平價貸款)的結果外，我們還提出了一項非GAAP財務衡量標準。世行之所以提出這一非公認會計準則財務衡量標準，是因為它認為它為評估世行的貸款損失撥備提供了有用的信息。非GAAP財務計量有其固有的侷限性，並不要求統一應用。此外，這一非GAAP財務指標不應單獨考慮，也不應作為根據GAAP確定的貸款損失撥備與總貸款之比的替代品，可能無法與其他金融機構報告的同名指標相比較。GAAP財務計量和非GAAP財務計量的對賬見上段。
39


在所示日期具有相應加權平均資金成本的存款賬户摘要如下(以千美元為單位)：
 2020年6月30日2019年12月31日
 金額WTD。平均率金額WTD。平均率
無息需求$139,919  — %$94,973  — %
生息需求185,640  0.49  159,774  0.54  
儲蓄73,027  0.28  57,936  0.33  
貨幣市場54,332  0.43  50,337  0.49  
定期存款238,842  2.51  251,387  2.23  
代管(1)
2,562  —  2,311  —  
總存款$694,322  1.11 %$616,718  1.16 %
(1)託管餘額顯示在合併資產負債表上的無息存款中。
借款.*由PPPLF和FHLB墊款組成的總借款增加了7230萬美元，從2019年12月31日的750萬美元增加到2020年6月30日的7980萬美元。借款增加，完全是由於公積金的借款所致。
任何購買力平價貸款的到期日將是為獲得此類借款而承諾的購買力平價貸款的到期日。任何PPPLF借款的到期日將在(I)SBA就任何擔保該等借款的PPP貸款向銀行購買任何擔保該等借款的PPP貸款以實現SBA對該等PPP貸款的擔保的情況下，在以下範圍內加快到期日的到來。(I)任何PPPLF借款的到期日將在(I)SBA就該等借款提供擔保的任何PPP貸款的償還範圍內加快；或(Ii)SBA向銀行購買任何以該等借款為擔保的PPP貸款。在每種情況下，我們未償還的購買力平價貸款金額不得超過為獲得此類借款而承諾的購買力平價貸款金額。此外，PPPLF貸款可由借款人在任何時候全部或部分預付，無需罰款。一旦購買力平價貸款下的借款人償還或提前償還購買力平價貸款，銀行必須償還PPPLF借款，以保證此類借款。
股東權益.*截至2020年6月30日，股東權益總額增加250萬美元，增幅3.2%，從2019年12月31日的7770萬美元增至8020萬美元。*這一增長主要反映了截至2020年6月30日的6個月的淨收入為310萬美元，部分被截至2020年6月30日的6個月向普通股股東支付的130萬美元現金股息所抵消。

40


截至2020年和2019年6月30日止三個月和六個月經營結果對比

一般信息.  截至2020年6月30日的三個月，淨收入增加了31.1萬美元，即17.1%，達到210萬美元，或每股稀釋後普通股0.82美元，而截至2019年6月30日的三個月，淨收入為180萬美元，或每股稀釋後普通股0.71美元。截至2020年6月30日的三個月，淨收入增加的主要原因是淨利息收入增加了36.8萬美元，非利息收入增加了72.4萬美元，部分被40萬美元的貸款損失準備金所抵消相比之下，截至2019年6月30日的三個月，貸款損失撥備重新收回20萬美元，非利息支出增加17.4萬美元。
在截至2020年6月30日的6個月裏，淨收入減少了15.3萬美元，降至310萬美元，或每股稀釋後普通股1.20美元。
相比之下，2019年同期為330萬美元，或每股稀釋後普通股1.27美元。造成這種情況的主要原因是
截至2020年6月30日的6個月的淨收入減少為截至2020年6月30日的6個月的貸款損失撥備65萬美元，而2019年同期的貸款損失準備金為40萬美元，部分被淨利息收入增加12.9萬美元和非利息收入47萬美元以及非利息支出減少27.4萬美元所抵消。

利息收入.截至2020年6月30日的三個月，公司利息收入增加了36.8萬美元，增幅為4.4%，從截至2019年6月30日的三個月的830萬美元增至870萬美元。截至2020年6月30日的三個月，貸款利息收入增加了715,000美元，增幅為9.0%，達到860萬美元，這是由於主要由世行發放的購買力平價貸款導致的平均貸款餘額增加。截至2020年6月30日的三個月，為投資組合持有的貸款平均餘額為6.836億美元，而截至2019年6月30日的三個月為5.759億美元。截至2020年6月30日的三個月，為投資組合持有的貸款的平均收益率為5.07%，而截至2019年6月30日的三個月為5.51%。截至2020年6月30日的三個月，投資組合以及現金和現金等價物的利息收入減少了347,000美元，降幅為81.8%，降至77,000美元，而截至2019年6月30日的三個月為424,000美元。與去年同期相比，投資證券以及現金和現金等價物的利息收入減少是因為平均收益較低。截至2020年6月30日的三個月，包括計息現金在內的投資平均收益率為0.46%，而截至2019年6月30日的三個月為2.64%。
截至2020年6月30日的6個月，利息收入增加了19.7萬美元，增幅為1.1%，從截至2019年6月30日的6個月的1,720萬美元增至1,740萬美元。增加的主要原因是貸款利息收入因平均貸款餘額增加而增加。截至2020年6月30日的6個月，為投資組合持有的貸款平均餘額增加了5480萬美元，增幅為9.2%，達到6.487億美元，而截至2019年6月30日的6個月為5.939億美元。截至2020年6月30日的6個月，為投資組合持有的貸款的平均收益率為5.24%，而截至2019年6月30日的6個月的平均收益率為5.59%。

與前一年同期相比，淨貸款平均收益率下降，主要原因是可調整利率工具的利率在去年下降到短期利率之後下降，包括由於新冠肺炎疫情，2020年3月聯邦基金目標利率緊急下調150個基點，其次是購買力平價貸款的影響。截至2020年6月30日的三個月，購買力平價貸款平均餘額為52.7美元 購買力平價貸款的平均收益率為2.83%，包括確認淨遞延費用。利息收入包括截至2020年6月30日的季度與PPP貸款相關的37.2萬美元手續費，而去年同期為零。PPP貸款對貸款收益率的影響將在任何時期內根據預付額或SBA在滿足某些標準時免除的金額而變化，但預計在貸款兩年或五年到期後將完全停止。


截至2020年6月30日的六個月，投資組合以及現金和現金等價物的利息收入與去年同期相比下降了524,000美元，降幅為62.5%，至314,000美元，原因是平均收益率下降。截至2020年6月30日的6個月，包括計息現金在內的投資平均收益率為0.99%，而截至2019年6月30日的6個月的平均收益率為2.71%。包括有息現金餘額和可供出售證券在內的平均投資餘額比去年同期增加了660萬美元，增幅為11.5%。
利息支出.  截至2020年6月30日的三個月，利息支出減少了66,000美元，降幅為3.5%，從截至2019年6月30日的三個月的190萬美元降至180萬美元。利息支出減少是由於平均餘額和借款成本降低所致。截至2020年6月30日的六個月，利息支出增加了6.8萬美元，增幅為1.9%，從截至2019年6月30日的六個月的370萬美元增至370萬美元。利息開支增加，主要是因為平均存款餘額增加，但因平均未償還借款餘額減少而被部分抵銷。
截至2020年6月30日的三個月，存款利息支出增加了12.7萬美元，增幅為7.8%，達到170萬美元，而去年同期為160萬美元。截至2020年6月30日的六個月，存款利息支出增加了51.9萬美元，增幅16.8%，達到360萬美元，而2019年同期為310萬美元。這兩個時期的漲幅都是
41


主要原因是平均存款餘額增加。截至2020年6月30日的三個月和六個月，平均存款餘額分別為6.824億美元和6.517億美元，而截至2019年6月30日的三個月和六個月的平均存款餘額分別為5.698億美元和5.722億美元。截至2020年6月30日的三個月和六個月的存款平均支付利率分別為1.03%和1.11%，而截至2019年6月30日的三個月的平均存款利率分別為1.14%和1.09%。由於去年市場利率下降，存款的平均利率有所下降。截至2020年6月30日的三個月和六個月的借款成本分別為2.07%和2.47%，而截至2019年6月30日的三個月和六個月的借款成本分別為4.25%和2.97%。

淨利息收入增加。截至2020年6月30日的三個月，淨利息收入從截至2019年6月30日的三個月的650萬美元增加到690萬美元，增幅6.7%。截至2020年6月30日的六個月，淨利息收入從去年同期的1,350萬美元增加到1,360萬美元，增幅1.0%。截至2020年6月30日的三個月和六個月，我們的淨息差分別為3.69%和3.81%，而截至2019年6月30日的三個月和六個月的淨息差分別為4.03%和4.13%。淨息差減少主要是由於賺取利息的資產所賺取的收益率下降的速度快於計息負債的利率。過去一年，市場對降低存款定價以反映目標聯邦基金利率下降的反應通常滯後於賺取利息的資產收益率的下降。在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，PPP貸款的平均收益率為2.83%，包括淨遞延費用的確認，對淨息差造成負面影響。

貸款損失撥備/(收回)S.我們根據對貸款損失撥備水平的審查，建立貸款損失撥備，這些撥備計入收益中，以反映管理層對貸款組合中可能發生的信貸損失的最佳估計。在評估貸款損失撥備水平時，管理層會考慮歷史損失經驗、貸款組合中的貸款類型和貸款額、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值、同業團體數據、當前的經濟狀況和當前的因素。此外，在評估貸款損失撥備水平時，管理層會考慮歷史損失經驗、貸款類型和貸款組合中的貸款金額、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值、同業團體數據、當前的經濟狀況以及當前的因素。小型商業貸款和多户家庭貸款、房屋淨值貸款和消費貸款是使用根據當前經濟狀況和其他相關數據調整後的歷史損失係數進行總體評估的。管理層擔心借款人償還能力的貸款是單獨評估的，必要時會為這些貸款提供具體的損失分攤。
公司在截至2020年6月30日的三個月和六個月分別記錄了40萬美元和65萬美元的貸款損失準備金，而截至2019年6月30日的三個月和六個月的貸款損失準備金分別為20萬美元和40萬美元。撥備增加主要反映新冠肺炎疫情導致的信用惡化造成的潛在貸款損失。截至2020年6月30日的三個月和六個月的淨沖銷分別為262,000美元和259,000美元，而截至2019年6月30日的三個月和六個月的淨沖銷分別為7,000美元和4,000美元。
雖然我們相信在釐定撥備是否足夠時所用的估計及假設是合理的，但我們不能保證該等估計及假設日後不會被證明是不正確的，或未來撥備的實際金額不會超過過去撥備的金額，或所需的任何增加撥備不會對我們的財政狀況及經營業績造成負面影響。“若因新冠肺炎疫症或其他因素而導致國家及本地經濟狀況進一步下降，可能會導致貸款損失撥備大幅增加，並可能對本公司的財務狀況及經營業績造成不利影響。”此外，作為例行審查過程的一部分，我們貸款損失撥備金額的確定將受到銀行監管機構的審查，這可能會導致根據銀行監管機構在審查時對其可獲得的信息的判斷來調整準備金。
42


非利息收入.*截至2020年6月30日的三個月，非利息收入增加了724,000美元，增幅為84.7%，達到160萬美元，而截至2019年6月30日的三個月，非利息收入為855,000美元，如下所示(以千美元為單位)：
 截至6月30日的三個月，金額
變化		百分比
變化
 20202019
服務費及手續費收入$429  $479  $(50) (10.4)%
BOLI現金退還價值收益90  78  12  15.4  
按揭還本付息收入235  256  (21) (8.2) 
抵押貸款償還權的公允價值調整(437) (162) (275) 169.8  
出售貸款的淨收益1,262  204  1,058  518.6  
非利息收入總額$1,579  $855  $724  84.7 %
與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月非利息收入增加，主要是由於出售貸款的收益增加，但部分被抵押貸款服務權公允價值按市值計價調整的減少所抵消。在截至2020年6月30日的三個月中，出售的貸款總額為5730萬美元，而截至2019年6月30日的三個月為940萬美元，原因是由於最近市場利率下調導致再融資活動增加，源於銷售的貸款數量大幅增加。
*截至2020年6月30日的6個月，非利息收入增加47萬美元，增幅25.9%，達到230萬美元，而截至2019年6月30日的6個月，非利息收入為180萬美元，反映如下(以千美元為單位)：
 截至6月30日的六個月，金額
變化		百分比
變化
 20202019
服務費及手續費收入$923  $925  $(2) (0.2)%
BOLI現金退還價值收益105  186  (81) (43.5) 
按揭還本付息收入479  498  (19) (3.8) 
抵押貸款償還權的公允價值調整(800) (486) (314) 64.6  
出售貸款的淨收益1,581  695  886  127.5  
非利息收入總額$2,288  $1,818  $470  25.9 %
與2019年同期相比，截至2020年6月30日的6個月非利息收入增加，主要是由於出售貸款的收益增加，但部分被抵押貸款服務權公允價值按市值計價調整的減少所抵消。截至2020年6月30日的6個月中，售出的貸款總額為7140萬美元，而截至2019年6月30日的6個月為3590萬美元。
43


非利息支出.*在截至2020年6月30日的三個月中，非利息支出增加了174,000美元，增幅為3.3%，達到540萬美元，而截至2019年6月30日的三個月為520萬美元，如下所示(以千美元為單位)：
 截至6月30日的三個月，金額
變化		百分比
變化
 20202019
薪金和福利$2,818  $2,654  $164  6.2 %
運籌學1,326  1,450  (124) (8.6) 
監管評估120  115  5  4.3  
入住率497  546  (49) (9.0) 
數據處理645  460  185  40.2  
OREO和收回資產的淨虧損—  7  (7) (100.0) 
總非利息費用$5,406  $5,232  $174  3.3 %

與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月非利息支出增加的主要原因是數據處理增加了18.5萬美元，工資和福利支出增加了16.4萬美元，但運營費用減少了12.4萬美元，部分抵消了這一增長。由於在續簽現有軟件許可協議和2020年進行的技術投資時將軟件費用記錄到數據處理中，數據處理費用增加。工資和福利支出增加，原因是與一年前相比，較高貸款來源的佣金增加。與去年同期相比，由於專業和諮詢費以及差旅費和會議費的下降，運營費用有所下降。

與去年同期相比，截至2020年6月30日的6個月，非利息支出減少了27.4萬美元，降幅為2.4%，至1140萬美元
截至2019年6月30日的6個月內為1160萬美元，反映如下(以千美元為單位)：
 截至6月30日的六個月，金額
變化		百分比
變化
 20202019
薪金和福利$6,053  $6,293  $(240) (3.8)%
運籌學2,720  3,084  (364) (11.8) 
監管評估369  228  141  61.8  
入住率995  1,052  (57) (5.4) 
數據處理1,215  960  255  26.6  
OREO和收回資產的淨虧損—  9  (9) (100.0) 
總非利息費用$11,352  $11,626  $(274) (2.4)%

與2019年同期相比，截至2020年6月30日的6個月非利息支出減少的主要原因是工資和福利減少了240,000美元和運營費用減少了364,000美元，但數據處理費用增加了255,000美元，監管評估費用增加了141,000美元，部分抵消了這一減少。由於遞延貸款發放成本增加，工資和福利支出減少。由於專業和諮詢費、差旅和會議以及營銷和廣告費用的減少，運營費用減少。由於上述相同原因，數據處理費用增加。 監管評估增加到正常水平，因為銀行去年利用了所有剩餘的監管評估信用，以及在截至2020年6月30日的6個月內支付的DFI考試費用。

截至2020年6月30日的季度的效率比為63.79%，而截至2019年6月30日的季度為71.50%，截至2020年6月30日的6個月的效率比為71.34%，而截至2019年6月30日的6個月的效率比為75.92%。效率比的提高主要是由於利息收入和非利息收入增加，以及,在這六個月期間，較低的非利息費用。
所得税費用*截至2020年6月30日的三個月和六個月，我們發生的所得税支出分別為541,000美元和802,000美元，而2019年同期分別為468,000美元和826,000美元。
44


截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為20.3%和20.5%，截至2019年6月30日的三個月和六個月的有效税率分別為20.5%和20.2%。

流動資金
公司2019年10-K表格第7項中的管理層討論和分析包含對健全的Financial Bancorp和銀行的流動性管理、流動性來源和現金流的概述。本討論更新了截至2020年6月30日的六個月的披露。
世行的主要資金來源是貸款和借款的存款、本金和利息支付。雖然貸款的到期日和預定攤銷是一個可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。世行的主要投資活動是貸款發放。儘管世行維持其認為足以為貸款承諾、投資機會、提取存款和其他財務承諾提供資金的流動性水平。截止到2020年6月30日，銀行有1.407億美元的現金和投資證券可供出售，還有740萬美元的待售貸款通常可用於現金需求。此外，截至2020年6月30日，銀行有能力根據現有質押的抵押品額外借入2.187億美元的FHLB預付款，並可以通過美聯儲的貼現窗口獲得3340萬美元。截至2020年6月30日，我們還與其他金融機構提供了總計2000萬美元的信貸安排，沒有餘額未償還。支付到期存款，併為提款和貸款承諾提供資金.截至2020年6月30日，包括未使用額度和信用證在內的未償還貸款承諾總計1.364億美元，其中包括3,720萬美元未支付的建築和土地貸款，以及定於2020年6月30日到期的一年或更短時間的存單總計1.582億美元.此外，世行正在利用美聯儲的購買力平價基金(PPPLF)來滿足額外的借款需求。截至2020年6月30日，世行從PPPLF借款7230萬美元，有能力在當天剩餘的PPP未抵押貸款的基礎上再借入80萬美元。
截至2020年6月30日，現金和現金等價物增加了7480萬美元，從截至2019年12月31日的5580萬美元增加到1.305億美元。截至2020年6月30日的6個月，運營活動中使用的淨現金為250萬美元。截至2020年6月30日的6個月，用於投資活動的淨現金總計7170萬美元，主要包括淨貸款和可供出售證券的增加。在截至6月30日的6個月中，融資活動提供的淨現金為1.49億美元。2020年的主要原因是存款淨增加7760萬美元，借款淨增加7230萬美元，所有這些增加都是從PPPLF借款。
作為獨立於銀行的法人實體，公司必須為自己的流動資金提供資金。截至2020年6月30日，公司在未合併的基礎上擁有160萬美元的現金、無息存款和流動投資，通常可滿足其現金需求。公司的主要流動資金來源是來自銀行的股息和員工持股計劃貸款償還。
除上文所述外，管理層不瞭解任何將對流動性、資本資源或運營產生或合理地可能產生重大影響的趨勢、事件或不確定性。
表外活動
在正常經營過程中，我們從事財務報表中沒有記錄的各種財務交易。“這些交易涉及不同程度的表外信貸、利率和流動性風險。”“這些交易主要用於管理客户的資金請求，並採取貸款承諾和信貸額度的形式。”
我們截至2020年6月30日的表外貸款承諾摘要如下(單位：千)：
 2020年6月30日
提供貸款的承諾$55,069  
資金不足的建築承諾額37,235  
未使用的信貸額度42,925  
不可撤銷信用證1,241  
貸款承諾總額$136,470  
資本
45


穩健社區銀行須遵守FDIC規定的最低資本要求，資本充足率要求是監管規定建立的量化指標，要求穩健社區銀行維持最低資本金金額和比率。

在2020年1月1日之前，健全的社區銀行遵循FDIC的迅速糾正行動標準。要根據即時糾正行動標準被視為資本充足，銀行必須擁有CET1資本與風險加權資產的比率至少6.5%，一級資本與風險加權資產的比率至少8%，總資本與風險加權資產的比率至少10%，槓桿率至少5%，並且該銀行不得作為單個銀行受到監管資本要求的約束。一家銀行必須具備上述最低資本比率，才能被視為資本充足。資本比率較低的機構被分配到較低的資本類別。基於安全和穩健方面的考慮，FDIC可能會將一家機構分配到比最初基於其資本比率申請的資本類別更低的資本類別。FDIC還被授權要求健全社區銀行在資產集中、利率風險和某些其他項目方面保持額外的資本金。FDIC沒有對健全社區銀行提出這樣的要求。從2020年1月1日起，選擇使用經濟增長、監管救濟和消費者保護法中規定的社區銀行槓桿率(CBLR)框架的銀行，如果槓桿率超過9.0%，一般將被視為資本充足，並已滿足資本法規的基於風險和槓桿率的資本要求。根據CARE法案的要求，FDIC已從2020年第二季度開始至年底暫時將CBLR下調至8%。從2021年開始，該日曆年的CBLR將提高到8.5%。CBLR將於2022年1月1日回到9%。有資格使用CBLR, 該銀行的總合並資產也必須低於100億美元，表外風險敞口占其總合並資產的25%或更少，交易資產和交易負債佔其總合並資產的5.0%或更少，所有這些都必須是截至最近一個季度末的。從2020年1月開始，世行選擇使用CBLR框架。截至2020年6月30日，該行的CBLR為10.17%。管理層監控資本水平，以提供當前和未來的商業機會，並保持健全社區銀行的“資本充足”地位。截至2020年6月30日，健全社區銀行的CBLR超過了美聯儲的最低和資本充足的定義要求。
截至2019年12月31日，健全社區銀行的監管資本超過了美聯儲最低和資本充足的要求。截至2019年12月31日，為健全社區銀行計算的實際監管資本金額和比率如下(以千美元為單位)：
實際最低資本
要求		最低要求是
在提示下資本充足
糾正措施規定
金額比率金額比率金額比率
1級資本平均調整後總資產$74,031  10.22 %$28,981  4.0 %$36,226  5.0 %
普通股1級至風險加權資產74,031  12.07  27,601  4.5  39,868  6.5  
風險加權資產的一級資本74,031  12.07  36,801  6.0  49,068  8.0  
總資本與風險加權資產之比$79,974  13.04 %$49,068  8.0 %$61,335  10.0 %
根據FDIC和其他聯邦銀行機構的資本規定，銀行必須維持資本保護緩衝，包括超過基於風險的CET1資本、一級資本和總資本所需最低水平的額外CET1資本，超過風險加權資產的2.5%，以避免在支付股息、回購股票和支付酌情獎金方面的限制。-2019年12月31日，銀行的CET1資本超過了所需的資本保存緩衝。
對於資產低於30億美元的銀行控股公司，資本準則僅適用於銀行，美聯儲預計控股公司的子公司銀行將根據迅速的糾正行動法規獲得充足資本。*如果Sound Financial Bancorp受制於資產超過30億美元的銀行控股公司的監管準則，那麼在2020年6月30日，Sound Financial Bancorp將超過所有監管資本要求。*截至2020年6月30日，Sound Financial Bancorp計算的社區銀行槓桿率估計為

46

目錄
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
公司在其2019年10-K表第7A項中提供了有關市場風險的信息。自我們2019年10-K表以來，我們的市場風險沒有實質性變化。
項目4.安全控制和程序
(a)信息披露控制和程序的評估。
截至2020年6月30日，在公司首席執行官、首席財務官和其他幾名公司高級管理層成員的參與下，對公司截至2020年6月30日的披露控制和程序(根據1934年“證券交易法”(下稱“法案”)第13a-15(E)條的規定)進行了評估。首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2020年6月30日，公司的披露控制和程序有效地確保了公司根據公司法提交或提交的報告中要求披露的信息是：(I)積累並及時傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)，以及(Ii)在證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
我們打算不斷審查和評估公司披露控制和程序的設計和有效性，並隨着時間的推移改進公司的控制和程序，並糾正我們未來可能發現的任何不足之處。目標是確保高級管理層能夠及時獲得與公司業務有關的所有重要財務和非財務信息。雖然我們認為目前的披露控制和程序設計有效地實現了這一目標，但未來影響我們業務的事件可能會導致本公司修改其披露控制和程序。
本公司預計其披露控制和程序不會防止所有錯誤和所有欺詐。無論控制程序的構思和操作有多好，它只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保控制程序的目標得以實現。由於所有控制程序的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐實例(如果有)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或控制的管理超越性都可以規避控制。任何控制程序的設計在一定程度上也是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計在所有潛在的未來條件下都能成功實現其規定的目標；隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者遵守政策和程序的程度可能會惡化。由於成本效益控制程序的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被檢測到。
(b)財務報告內部控制的變化。
在截至2020年6月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制(根據該法第13a-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
47


第二部分其他資料
項目1--法律訴訟
在正常業務過程中，本公司偶爾會捲入各種法律程序，但管理層認為，該等訴訟所產生的任何責任不會對本公司的業務或財務狀況造成重大不利影響。

項目1A：風險因素
鑑於與新冠肺炎大流行相關的最新發展，該公司正在補充其2019年10-K表第1A項中包含的風險因素。以下風險因素應與2019年表格10-K中描述的風險因素一起閲讀。
新冠肺炎疫情影響了我們的經營方式，這可能會對我們和我們客户的財務業績產生不利影響。最終影響將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，也無法預測，包括大流行的範圍和持續時間，以及政府當局為應對大流行而採取的行動。
雖然華盛頓州的居家訂單已經取消，業務已經開始分階段重新開業，但我們鼓勵大多數有能力遠程工作的員工繼續這樣做，同時繼續為我們的客户提供銀行服務。這些遠程在家工作的安排可能會導致網絡安全、信息安全和運營風險增加。如果關鍵人員或大量員工由於新冠肺炎疫情的影響和限制而無法聯繫到我們，我們也可能受到不利影響。我們還依賴第三方供應商開展業務以及處理、記錄和監控交易。如果這些供應商中的任何一個不能繼續為我們提供這些服務，可能會對我們為客户服務的能力造成負面影響。雖然我們有業務連續性計劃和其他保障措施，但不能保證這些計劃和保障措施會有效。
在大流行開始後的幾個月和幾年裏，圍繞未來經濟狀況的不確定性無處不在。因此，管理層在估計疫情對信貸質量、收入和資產價值的影響時，面臨着重大而陌生的不確定性。新冠肺炎疫情可能會導致貸款需求和貸款發放量下降，而不是通過工資保護計劃、存款可用性、市場利率等政府資助的計劃，並對我們的許多企業和消費者借款人的償還貸款能力產生負面影響。由於大流行的持續時間和為應對其經濟後果而採取的非常措施(包括持續較低的定向聯邦基金利率)的效力尚不清楚，直到大流行消退，我們預計我們的淨利息收入和淨利差將在短期內(如果不是更長的話)受到不利影響。我們的許多借款人已經失業或可能面臨失業，某些企業面臨破產的風險，因為它們的收入急劇下降，特別是與旅遊、酒店業、休閒和實物個人服務相關的企業。企業最終可能不會重新開業，因為隨着時間的推移，我們市場將恢復的經濟活動水平、政府援助的影響、經濟復甦的速度、新冠肺炎在隨後幾個季度的復甦以及人口和社會規範將發生的變化存在很大的不確定性。
預計大流行的影響將在2020年期間繼續對我們產生不利影響，甚至可能更長時間，因為我們許多客户的貸款支付能力受到了重大影響。儘管作為評估貸款損失撥備的一部分，該公司對與疫情有關的貸款損失進行了估計，但這種估計涉及重大判斷，並且是在大流行將對我們貸款組合的信用質量產生影響的重大不確定性的背景下做出的。由於這場大流行，未來貸款拖欠、不良分類貸款和貸款沖銷很可能會增加。根據銀行業監管機構提供的指導，我們修改了貸款，為受新冠肺炎疫情影響的借款人提供了各種延期償還貸款的選擇。儘管有這些修改，一旦新冠肺炎疫情得到解決，這些借款人可能無法恢復全額償還貸款。信貸損失撥備的任何增加都將導致淨收益減少，最有可能的是資本減少，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的負面影響。
48

目錄
截至2020年6月30日，我們持有並服務了782筆PPP貸款組合，總計7310萬美元。 購買力平價貸款須遵守CARE法案的規定，並受SBA和其他政府機構發佈的複雜和不斷變化的規則和指導方針的約束。我們預計，我們絕大多數的PPP借款人將尋求全部或部分免除他們的PPP貸款義務。我們在為購買力平價貸款提供服務的行政能力以及在確定貸款寬免方面可能面臨額外的風險，具體取決於確定貸款寬免的最終程序。此外，自購買力平價計劃開始實施以來，數間較大的銀行在處理購買力平價貸款申請方面受到訴訟。銀行可能面臨類似訴訟的風險，來自尋求購買力平價貸款的客户和非客户。購買力平價貸款人(包括本行)亦可能面臨與購買力平價其他方面有關的訴訟風險，包括但不限於尋求貸款寬恕的借款人，以及向購買力平價貸款人索取費用以協助借款人取得購買力平價貸款的購買力平價代理人。2020年6月，本行與其他10家金融機構一起，被一名代理人代表借款人就PPP下的SBA貸款提起訴訟，要求其從貸款人從SBA獲得的PPP貸款處理費中支付費用。如果本訴訟或未來針對本行提起的任何訴訟的原告勝訴，可能會對我們造成重大的財務或聲譽損害。更多信息見本報告第二部分“項目5.其他資料”。
即使在新冠肺炎大流行平息後，美國經濟也可能需要一段時間才能從其影響中恢復過來，其影響的長度尚不清楚。在此期間，我們可能會經歷一場衰退。因此，我們預計我們的業務在此次復甦期間可能會受到實質性的不利影響。在新冠肺炎疫情對我們的業務、財務狀況、流動性或運營結果產生不利影響的程度上，它還可能增加我們在2019年Form 10-K表格中題為“風險因素”一節中描述的許多其他風險。

第二項：未登記的股權證券銷售和收益的使用
(A)不適用
(b)不適用
(c)在截至2020年6月30日的季度裏，該公司沒有進行任何股票回購，截至該日期，也沒有任何公開宣佈的股票回購計劃。

第3項：高級證券違約
沒什麼要報告的。

項目4-披露礦場安全
不適用

項目5.其他信息
2020年6月，會計師事務所Fruci&Associates，PS(“原告”)在美國華盛頓西區地區法院起訴Sound Community Bank和其他10家金融機構。原告聲稱，它曾代表借款人代理Paycheck Protection Program(“PPP”)下的小企業管理局(“SBA”)貸款，聯邦CARE法案使其有權從貸款人從SBA獲得的PPP貸款手續費中支付費用。原告代表據稱有權獲得代理費的假定類別的所有代理人尋求三倍的損害賠償，並尋求未指明的補償性損害賠償和三倍損害賠償。健全的社區銀行認為這一申訴缺乏可取之處，並於2020年7月2日採取行動駁回了這一申訴，挑戰了原告聲稱有權獲得代理費的權利。這項動議定於2020年8月7日全面通報，健全社區銀行預計不久將做出裁決。目前還無法預測訴訟結果或對世行的影響。
49


項目6.各種展品
陳列品:
3.1
Sound Financial Bancorp，Inc.公司註冊章程。(通過參考2012年3月27日提交給證券交易委員會的S-1表格註冊聲明(文件編號333-180385)合併於此)
3.2
Sound Financial Bancorp，Inc.附則(通過參考2015年2月3日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件號001-35633)併入本文)
4.1
Sound Financial Bancorp，Inc.普通股證書格式(通過參考2012年3月27日提交給證券交易委員會的S-1表格註冊聲明(文件編號333-180385)合併於此)
4.2
股本説明(通過參考截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(文件編號001-35633)併入本文)
10.1
由健全社區銀行和勞拉·李·斯圖爾特修訂並重新簽署的僱傭協議，日期為2019年1月25日(本文引用了2019年1月30日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件號001-35633))
10.2
由健全社區銀行和勞拉·李·斯圖爾特修訂和重新簽署的高管退休補充協議(合併於此，參考2015年11月27日提交給證券交易委員會的最新8-K表格報告(文件號001-35633))
10.3
修改和重新簽署了健全社區銀行和勞拉·李·斯圖爾特之間的長期薪酬協議(本文引用了2015年11月27日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件號001-35633))
10.4
修訂和重新簽署“保密、競業禁止和競業禁止協議”
健全的社區銀行和勞拉·李·斯圖爾特(通過引用當前關於
2019年12月16日提交給證券交易委員會的8-K表格(文件號001-35633)
10.5
2008年股權激勵計劃(參考2009年3月31日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告(文件號：000-52889)合併於此)
10.6
表格激勵性股票期權協議, 非限制性股票期權協議和限制性股票協議根據2008年股權激勵計劃(通過參考2009年1月29日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件號：000-52889)併入本文)
10.7
年度獎金計劃摘要(結合於此，參考當前提交的表格8-K報告
於2020年2月3日提交給美國證券交易委員會(文件號：000-35633)
10.8
2013股權發明計劃(作為註冊人季度報告的10-Q表格附件10.13
截至2013年9月30日的季度，並通過引用併入本文(文件號001-35633)
10.9
激勵性股票期權協議、非限制性股票期權協議和限制性股票協議的格式
2013股權激勵計劃下的協議(包括在註冊人季度報告的附件10.14中
截至2013年9月30日的季度Form 10-Q報告，並通過引用合併於此(文件
第001-35633號)
10.10
由健全金融銀行、健全社區銀行和埃利奧特·皮爾斯於2016年6月21日簽署的控制權變更協議(結合於此，參考截至2017年3月31日的Form 10-Q季度報告(文件號001-35633))
10.11
健全的社區銀行非限定延期補償計劃的收養協議(通過參考2017年3月24日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件號(001-35633)
10.12
健全的社區銀行非限定延期補償計劃(本文引用了2017年3月24日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-35633))
10.13
由Sound Financial Bancorp，Inc.、Sound Community Bank和Daphne Kelley於2018年10月25日簽署的控制變更協議(通過參考2018年10月26日提交給SEC的當前Form 8-K報告(文件編號(001-35633)
10.14
由Sound Financial Bancorp，Inc.、Sound Community Bank和Heidi Sexton於2018年10月25日簽署的控制變更協議(通過參考2018年10月26日提交給SEC的當前Form 8-K報告(文件編號(001-35633)
10.15
太平洋激勵薪酬成就計劃的信用社，日期為1994年1月1日(通過參考2019年3月14日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告(文件號：(001-35633)
31.1
規則13(A)-14(A)認證(行政總裁)
31.2
規則13(A)-14(A)證明(首席財務官)
32
第1350節認證
101以下是來自Sound Financial Bancorp，Inc.的以下財務報表。截至2020年6月30日的三個月的Form 10-Q季度報告，格式為廣泛商業報告語言(XBRL)：(一)簡明合併資產負債表，(二)簡明綜合收益表，(三)簡明綜合全面收益表，(四)簡明綜合權益表，(五)簡明合併現金流量表和(六)簡明合併財務報表附註
50


簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
Sound Financial Bancorp，Inc.
   
日期：2020年8月7日依據：/s/勞拉·李·斯圖爾特(Laura Lee Stewart)
  勞拉·李·斯圖爾特
  總裁/首席執行官
  (首席行政主任)
Sound Financial Bancorp，Inc.
   
日期：2020年8月7日依據：/s/達芙妮·D·凱利(Daphne D.Kelley)
  達芙妮·D·凱利
  執行副總裁兼首席財務官
  (首席財務會計官)
51