PPBI-20200630太平洋高級銀行公司(Pacific Premier Bancorp 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華盛頓特區20549
形式10-Q
(馬克一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的季度報告
關於截至的季度期間2020年6月30日
或
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
佣金檔案編號0-22193
(其章程中規定的註冊人的確切名稱)
| | | | | |
特拉華州 | 33-0743196 |
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) | (税務局僱主識別號碼) |
馮·卡曼大道17901號, 套房1200, 歐文, 加利福尼亞92614
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(949) 864-8000
(登記人的電話號碼,包括區號)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是的☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是的☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 (不要檢查是否有規模較小的報告公司) | ☐ | 小型報表公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。-是☐不是的☒
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每節課的標題 | | 商品代號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | PPBI | | 納斯達克股票市場 |
登記人的普通股截至2020年7月31日的流通股數量w作為94,351,866.
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附屬公司
表格10-Q
索引
截至2020年6月30日的季度
| | | | | |
第一部分-財務信息 | |
| |
項目1--財務報表 | |
| |
合併財務狀況報表 | 3 |
| |
綜合收益表/(損益表) | 4 |
| |
綜合全面收益表/(損益表) | 5 |
| |
股東權益合併報表 | 6 |
| |
合併現金流量表 | 8 |
| |
合併財務報表附註 | 10 |
| |
項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 87 |
| |
第3項--關於市場風險的定量和定性披露 | 136 |
| |
項目4--控制和程序 | 138 |
| |
第II部分-其他資料 | 139 |
| |
項目1--法律訴訟 | 139 |
| |
項目1A--風險因素 | 140 |
| |
項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用情況 | 143 |
| |
第3項-高級證券違約 | 144 |
| |
項目4--煤礦安全信息披露 | 144 |
| |
項目5--其他信息 | 144 |
| |
項目6--所有展品 | 145 |
| |
簽名 | 146 |
第一部分-財務信息
項目1.年度財務報表
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附屬公司
合併財務狀況報表
(千美元,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
資產 | | 六月三十日, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 |
現金和銀行到期款項 | | $ | 158,784 | | | $ | 135,847 | |
金融機構的有息存款 | | 1,182,946 | | | 191,003 | |
現金和現金等價物 | | 1,341,730 | | | 326,850 | |
金融機構的有息定期存款 | | 2,845 | | | 2,708 | |
持有至到期的投資,按攤銷成本計算(公允價值為#美元)34,179及$38,760分別截至2020年6月30日和2019年12月31日) | | 32,557 | | | 37,838 | |
可供出售的投資證券,公允價值 | | 2,336,066 | | | 1,368,384 | |
FHLB、FRB和其他庫存,按成本計算 | | 94,658 | | | 93,061 | |
持有以較低成本或公允價值出售的貸款 | | 1,007 | | | 1,672 | |
為投資而持有的貸款 | | 15,082,884 | | | 8,722,311 | |
信貸損失撥備 | | (282,271) | | | (35,698) | |
為投資而持有的貸款,淨額 | | 14,800,613 | | | 8,686,613 | |
應計應收利息 | | 78,408 | | | 39,442 | |
擁有的其他房地產 | | 386 | | | 441 | |
房舍和設備 | | 76,542 | | | 59,001 | |
遞延所得税,淨額 | | 105,859 | | | — | |
銀行自營人壽保險 | | 305,901 | | | 113,376 | |
無形資產 | | 94,550 | | | 83,312 | |
商譽 | | 901,166 | | | 808,322 | |
其他資產 | | 344,786 | | | 154,992 | |
總資產 | | $ | 20,517,074 | | | $ | 11,776,012 | |
負債和股東權益 | | | | |
負債 | | | | |
存款賬户: | | | | |
無息支票 | | $ | 5,899,442 | | | $ | 3,857,660 | |
計息: | | | | |
查證 | | 3,098,454 | | | 586,019 | |
貨幣市場/儲蓄 | | 6,060,031 | | | 3,406,988 | |
零售存單 | | 1,651,976 | | | 973,465 | |
批發/經紀存單 | | 266,790 | | | 74,377 | |
全額計息 | | 11,077,251 | | | 5,040,849 | |
總存款 | | 16,976,693 | | | 8,898,509 | |
FHLB預付款和其他借款 | | 41,006 | | | 517,026 | |
次級債券 | | 501,375 | | | 215,145 | |
遞延所得税,淨額 | | — | | | 1,371 | |
應計費用和其他負債 | | 343,353 | | | 131,367 | |
總負債 | | 17,862,427 | | | 9,763,418 | |
股東權益 | | | | |
優先股,$0.01票面價值;1,000,000授權的;不是的NE已發行且未償還 | | — | | | — | |
普通股,$0.01票面價值;150,000,0002020年6月30日和2019年12月31日授權的股票;94,350,902股票和59,506,057分別發行和發行的股票。 | | 930 | | | 586 | |
額外實收資本 | | 2,348,415 | | | 1,594,434 | |
留存收益 | | 247,078 | | | 396,051 | |
累計其他綜合收入 | | 58,224 | | | 21,523 | |
股東權益總額 | | 2,654,647 | | | 2,012,594 | |
總負債和股東權益 | | $ | 20,517,074 | | | $ | 11,776,012 | |
| | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附屬公司
綜合收益表/(損益表)
(千美元,共享數據除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | | | | | 截至六個月 | | |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
利息收入 | | | | | | | | | | |
貸款 | | $ | 133,339 | | | $ | 113,265 | | | $ | 121,860 | | | $ | 246,604 | | | $ | 243,336 | |
投資證券和其他有息資產 | | 10,783 | | | 10,524 | | | 10,554 | | | 21,307 | | | 20,321 | |
利息收入總額 | | 144,122 | | | 123,789 | | | 132,414 | | | 267,911 | | | 263,657 | |
利息支出 | | | | | | | | | | |
存款 | | 9,655 | | | 10,487 | | | 15,991 | | | 20,142 | | | 29,275 | |
FHLB預付款和其他借款 | | 217 | | | 1,081 | | | 3,083 | | | 1,298 | | | 7,885 | |
次級債券 | | 3,958 | | | 3,046 | | | 2,699 | | | 7,004 | | | 4,450 | |
利息支出總額 | | 13,830 | | | 14,614 | | | 21,773 | | | 28,444 | | | 41,610 | |
扣除信貸損失撥備前的淨利息收入 | | 130,292 | | | 109,175 | | | 110,641 | | | 239,467 | | | 222,047 | |
信貸損失準備金 | | 160,635 | | | 25,454 | | | 334 | | | 186,089 | | | 1,860 | |
扣除信貸損失撥備後的淨利息(虧損)收入 | | (30,343) | | | 83,721 | | | 110,307 | | | 53,378 | | | 220,187 | |
非利息收入 | | | | | | | | | | |
貸款服務費 | | 434 | | | 480 | | | 409 | | | 914 | | | 807 | |
存款賬户手續費 | | 1,399 | | | 1,715 | | | 1,441 | | | 3,114 | | | 2,771 | |
其他手續費收入 | | 297 | | | 311 | | | 363 | | | 608 | | | 719 | |
借記卡轉賬手續費收入 | | 457 | | | 348 | | | 1,145 | | | 805 | | | 2,216 | |
銀行自營壽險收益 | | 1,314 | | | 1,336 | | | 851 | | | 2,650 | | | 1,761 | |
出售貸款的淨(虧損)收益 | | (2,032) | | | 771 | | | 902 | | | (1,261) | | | 2,631 | |
出售投資證券的淨(虧損)收益 | | (21) | | | 7,760 | | | 212 | | | 7,739 | | | 639 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信託管理費 | | 2,397 | | | — | | | — | | | 2,397 | | | — | |
其他收入 | | 2,653 | | | 1,754 | | | 1,001 | | | 4,407 | | | 2,461 | |
非利息收入總額 | | 6,898 | | | 14,475 | | | 6,324 | | | 21,373 | | | 14,005 | |
非利息支出 | | | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | 43,011 | | | 34,376 | | | 33,847 | | | 77,387 | | | 67,235 | |
處所及佔用情況 | | 9,487 | | | 8,168 | | | 7,517 | | | 17,655 | | | 15,052 | |
數據處理 | | 4,465 | | | 3,253 | | | 3,036 | | | 7,718 | | | 5,966 | |
其他房地產自營業務,淨額 | | 9 | | | 14 | | | 62 | | | 23 | | | 65 | |
FDIC保險費 | | 846 | | | 367 | | | 740 | | | 1,213 | | | 1,540 | |
法律、審計和專業費用 | | 3,094 | | | 3,126 | | | 3,545 | | | 6,220 | | | 6,543 | |
營銷費用 | | 1,319 | | | 1,412 | | | 1,425 | | | 2,731 | | | 2,922 | |
辦公費、電信費和郵費 | | 1,533 | | | 1,103 | | | 1,311 | | | 2,636 | | | 2,521 | |
貸款費用 | | 823 | | | 822 | | | 1,005 | | | 1,645 | | | 1,878 | |
存款費用 | | 4,958 | | | 4,988 | | | 3,668 | | | 9,946 | | | 7,251 | |
合併相關費用 | | 39,346 | | | 1,724 | | | 5 | | | 41,070 | | | 660 | |
核心存款無形資產(“CDI”)攤銷 | | 4,040 | | | 3,965 | | | 4,281 | | | 8,005 | | | 8,717 | |
其他費用 | | 3,039 | | | 3,313 | | | 3,494 | | | 6,352 | | | 7,163 | |
總非利息費用 | | 115,970 | | | 66,631 | | | 63,936 | | | 182,601 | | | 127,513 | |
所得税前淨(虧損)收益 | | (139,415) | | | 31,565 | | | 52,695 | | | (107,850) | | | 106,679 | |
所得税(福利)費用 | | (40,324) | | | 5,825 | | | 14,168 | | | (34,499) | | | 29,434 | |
淨(虧損)收入 | | $ | (99,091) | | | $ | 25,740 | | | $ | 38,527 | | | $ | (73,351) | | | $ | 77,245 | |
每股收益(虧損) | | | | | | | | | | |
基本型 | | $ | (1.41) | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.62 | | | $ | (1.14) | | | $ | 1.24 | |
稀釋 | | (1.41) | | | 0.43 | | | 0.62 | | | (1.14) | | | 1.23 | |
加權平均流通股 | | | | | | | | | | |
基本型 | | 70,425,027 | | | 59,007,191 | | | 61,308,046 | | | 64,716,109 | | | 61,645,940 | |
稀釋 | | 70,425,027 | | | 59,189,717 | | | 61,661,773 | | | 64,716,109 | | | 61,980,133 | |
| | | | | | | | | | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附屬公司
綜合全面收益表/(損益表)
(千美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | | | | | 截至六個月 | | |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
淨(虧損)收入 | | $ | (99,091) | | | $ | 25,740 | | | $ | 38,527 | | | $ | (73,351) | | | $ | 77,245 | |
其他綜合收入,扣除税後: | | | | | | | | | | |
期內產生的可供出售證券扣除所得税後的未實現持有收益(1) | | 13,800 | | | 28,420 | | | 17,449 | | | 42,220 | | | 28,416 | |
扣除所得税的淨收益中包括的證券銷售淨(虧損)收益的重新分類調整(2) | | 15 | | | (5,534) | | | (151) | | | (5,519) | | | (457) | |
其他綜合收益,扣除税後的淨額 | | 13,815 | | | 22,886 | | | 17,298 | | | 36,701 | | | 27,959 | |
綜合(虧損)收入,税後淨額 | | $ | (85,276) | | | $ | 48,626 | | | $ | 55,825 | | | $ | (36,650) | | | $ | 105,204 | |
______________________________
(1) 證券未實現收益的所得税支出為#美元。5.5截至2020年6月30日的三個月,百萬美元11.4截至2020年3月31日的三個月為百萬美元和7.1截至2019年6月30日的三個月,百萬美元17.0截至2020年6月30日的6個月的百萬美元和11.6截至2019年6月30日的6個月為100萬。
(2) 淨收益中包括的證券銷售淨收益(虧損)的重新分類調整的所得税費用(收益)為$(6,000)截至2020年6月30日的三個月,$2.2截至2020年3月31日的三個月,百萬美元61,000截至2019年6月30日的三個月,$2.2截至2020年6月30日的6個月的百萬美元和182,000截至2019年6月30日的6個月。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附屬公司
合併股東權益報表
截至2020年6月30日的6個月和3個月
(千美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 股份 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計留存 收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
2019年12月31日的餘額 | 59,506,057 | | | $ | 586 | | | $ | 1,594,434 | | | $ | 396,051 | | | $ | 21,523 | | | $ | 2,012,594 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | (73,351) | | | — | | | (73,351) | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 36,701 | | | 36,701 | |
宣佈的現金股息($0.50每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (29,874) | | | — | | | (29,874) | |
宣佈的股息等價物($0.50每個限制性股票單位) | — | | | — | | | 123 | | | (123) | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 4,848 | | | — | | | — | | | 4,848 | |
發行限制性股票,淨額 | 473,509 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
發行普通股-收購 | 34,407,403 | | | 344 | | | 749,259 | | | — | | | — | | | 749,603 | |
限制性股票已交出並取消 | (94,306) | | | — | | | (1,273) | | | — | | | — | | | (1,273) | |
股票期權的行使 | 58,239 | | | — | | | 1,024 | | | — | | | — | | | 1,024 | |
會計本金變更的累計影響(1) | — | | | — | | | — | | | (45,625) | | | — | | | (45,625) | |
2020年6月30日的餘額 | $ | 94,350,902 | | | $ | 930 | | | $ | 2,348,415 | | | $ | 247,078 | | | $ | 58,224 | | | $ | 2,654,647 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日的餘額 | 59,975,281 | | | $ | 586 | | | $ | 1,596,680 | | | $ | 361,242 | | | $ | 44,409 | | | $ | 2,002,917 | |
淨損失 | — | | | — | | | — | | | (99,091) | | | — | | | (99,091) | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,815 | | | 13,815 | |
宣佈的現金股息($0.25每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (14,992) | | | | | (14,992) | |
宣佈的股息等價物($0.25每個限制性股票單位) | — | | | — | | | 81 | | | (81) | | | | | — | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 2,539 | | | — | | | — | | | 2,539 | |
發行限制性股票,淨額 | 23,229 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
發行普通股-收購 | 34,407,403 | | | 344 | | | 749,259 | | | — | | | — | | | 749,603 | |
限制性股票已交出並取消 | (61,367) | | | — | | | (265) | | | — | | | — | | | (265) | |
股票期權的行使 | 6,356 | | | — | | | 121 | | | — | | | — | | | 121 | |
2020年6月30日的餘額 | 94,350,902 | | | $ | 930 | | | $ | 2,348,415 | | | $ | 247,078 | | | $ | 58,224 | | | $ | 2,654,647 | |
______________________________
(1) 與採用會計準則更新2016-13, 金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量。請參閲。附註2-最近發佈的會計聲明以供進一步討論。
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附屬公司
合併股東權益報表
截至2019年6月30日的6個月和3個月
(千美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 普通股 股份 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計留存 收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
2018年12月31日的餘額 | 62,480,755 | | | $ | 617 | | | $ | 1,674,274 | | | $ | 300,407 | | | $ | (5,601) | | | $ | 1,969,697 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 77,245 | | | — | | | 77,245 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 27,959 | | | 27,959 | |
普通股回購和註銷 | (2,219,246) | | | (22) | | | (59,253) | | | (6,694) | | | — | | | (65,969) | |
宣佈的現金股息($0.44每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (27,541) | | | — | | | (27,541) | |
宣佈的股息等價物($0.44每個限制性股票單位) | — | | | — | | | 51 | | | (51) | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 5,313 | | | — | | | — | | | 5,313 | |
發行限制性股票,淨額 | 304,754 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票已交出並取消 | (99,206) | | | — | | | (2,629) | | | — | | | — | | | (2,629) | |
股票期權的行使 | 42,937 | | | — | | | 381 | | | — | | | — | | | 381 | |
2019年6月30日的餘額 | 60,509,994 | | | $ | 595 | | | $ | 1,618,137 | | | $ | 343,366 | | | $ | 22,358 | | | $ | 1,984,456 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2019年3月31日的餘額 | 62,773,299 | | | $ | 617 | | | $ | 1,676,024 | | | $ | 325,363 | | | $ | 5,060 | | | $ | 2,007,064 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 38,527 | | | — | | | 38,527 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,298 | | | 17,298 | |
普通股回購和註銷 | (2,219,246) | | | (22) | | | (59,253) | | | (6,694) | | | — | | | (65,969) | |
宣佈的現金股息($0.22每股普通股) | — | | | — | | | — | | | (13,792) | | | — | | | (13,792) | |
宣佈的股息等價物($0.22每個限制性股票單位) | — | | | — | | | 38 | | | (38) | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | 2,860 | | | — | | | — | | | 2,860 | |
發行限制性股票,淨額 | 15,000 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
限制性股票已交出並取消 | (61,927) | | | — | | | (1,582) | | | — | | | | | (1,582) | |
股票期權的行使 | 2,868 | | | — | | | 50 | | | — | | | | | 50 | |
2019年6月30日的餘額 | 60,509,994 | | | $ | 595 | | | $ | 1,618,137 | | | $ | 343,366 | | | $ | 22,358 | | | $ | 1,984,456 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)及附屬公司
綜合現金流量表
(千美元)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 | | |
| | 六月三十日, | | |
| | 2020 | | 2019 |
來自經營活動的現金流: | | | | |
淨收入 | | $ | (73,351) | | | $ | 77,245 | |
對淨收入的調整: | | | | |
折舊及攤銷費用 | | 5,525 | | | 4,636 | |
信貸損失準備金 | | 186,089 | | | 1,860 | |
基於股份的薪酬費用 | | 4,848 | | | 5,313 | |
出售和處置房舍和設備的損失(收益) | | 211 | | | (170) | |
出售或減記所擁有的其他房地產的損失(收益) | | 55 | | | (75) | |
證券攤銷淨額 | | 3,739 | | | 2,573 | |
已獲得貸款的折扣/溢價和遞延貸款費用/成本的淨(增量) | | (9,652) | | | (12,271) | |
出售可供出售的投資證券的收益 | | (7,739) | | | (639) | |
持有以供出售的貸款的來源 | | (10,163) | | | (59,801) | |
出售所持待售貸款的收益和本金支付 | | 13,490 | | | 61,356 | |
貸款銷售損失(收益) | | 1,261 | | | (2,631) | |
遞延所得税(福利)費用 | | (46,608) | | | 1,988 | |
應計費用和其他負債變動,淨額 | | 70,342 | | | (11,315) | |
銀行自營人壽保險收入,淨額 | | (2,119) | | | (1,367) | |
巖心礦牀無形資產攤銷 | | 8,005 | | | 8,717 | |
應計利息、應收賬款和其他資產變動淨額 | | (46,110) | | | (462) | |
經營活動提供的淨現金 | | 97,823 | | | 74,957 | |
投資活動的現金流量: | | | | |
金融機構的有息定期存款淨增加 | | — | | | 3,187 | |
出售所擁有的其他房地產的收益 | | — | | | 390 | |
貸款發放額和付款額,淨額 | | (527,053) | | | 46,104 | |
以前歸類為組合貸款的持有待售貸款的收益 | | 38,246 | | | 74,070 | |
購買為投資而持有的貸款 | | (66,470) | | | (48,903) | |
持有至到期證券的提前還款和到期日收益 | | 5,208 | | | 2,214 | |
購買可供出售的證券 | | (458,667) | | | (400,409) | |
預付款項和可供出售證券的到期日收益 | | 63,985 | | | 55,549 | |
出售可供出售的證券所得款項 | | 339,853 | | | 227,138 | |
出售房舍和設備所得收益 | | 42 | | | 11,108 | |
銀行擁有的保險死亡撫卹金的收益 | | — | | | 405 | |
購置房舍和設備 | | (1,198) | | | (5,101) | |
FHLB、FRB和其他庫存的變化,按成本計算 | | (44) | | | 2,416 | |
為CRA投資提供資金 | | (7,375) | | | (5,338) | |
收購中獲得的現金變化,淨額 | | 937,100 | | | — | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | | 323,627 | | | (37,170) | |
籌資活動的現金流量: | | | | |
存款賬户淨增 | | 1,162,194 | | | 203,571 | |
短期借款淨變化 | | (681,000) | | | (86,075) | |
償還FHLB長期借款 | | (5,000) | | | (10,000) | |
發行次級債券所得款項淨額 | | 147,359 | | | 122,453 | |
支付的現金股息 | | (29,874) | | | (27,541) | |
普通股回購和註銷 | | — | | | (65,969) | |
行使股票期權所得收益 | | 1,024 | | | 381 | |
限制性股票已交出並取消 | | (1,273) | | | (2,629) | |
籌資活動提供的現金淨額 | | 593,430 | | | 134,191 | |
現金及現金等價物淨增加情況 | | 1,014,880 | | | 171,978 | |
期初現金和現金等價物 | | 326,850 | | | 203,406 | |
期末現金和現金等價物 | | $ | 1,341,730 | | | $ | 375,384 | |
| | | | |
補充現金流披露: | | | | |
已付利息 | | $ | 28,057 | | | $ | 39,469 | |
已繳所得税 | | 125 | | | 26,634 | |
期內非現金投資活動: | | | | |
從投資組合貸款轉移到持有待售貸款 | | 42,169 | | | 75,175 | |
從貸款轉移到擁有的其他房地產 | | — | | | 203 | |
經營性租賃使用權資產的確認 | | (11,118) | | | (48,685) | |
經營租賃負債的確認 | | 11,118 | | | (48,685) | |
未結算證券銷售應收賬款 | | 6,529 | | | — | |
未結清的證券購買到期 | | (33,960) | | | — | |
收購(見注4): | | | | |
股票和股權獎勵對價的公允價值 | | 749,603 | | | — | |
現金對價 | | 2 | | | — | |
收購資產的公允價值 | | 8,097,225 | | | — | |
承擔的負債 | | 7,347,620 | | | — | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)和子公司
合併財務報表附註
2020年6月30日
(未經審計)
注1-陳述的基礎
他説,合併財務報表包括Pacific Premier Bancorp,Inc.的賬户。(“本公司”)及其全資附屬公司,包括太平洋總理銀行(“本銀行”)(統稱為“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)。所有重要的公司間賬户和交易在合併中都已取消。
根據管理層的意見,未經審核的綜合財務報表反映了公平列報中期業績所需的所有正常經常性調整。截至2020年6月30日的6個月的運營結果不一定表明截至2020年12月31日的任何其他中期或全年的預期結果。上一年財務報表中的某些項目進行了重新分類,以符合本年度的列報方式。重新分類對上一年的淨收入或股東權益沒有影響。
根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定,按照美國公認會計原則(“美國GAAP”)編制的財務報表通常包括的某些信息和附註披露已根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定予以濃縮或省略。未經審核的綜合財務報表應與本公司截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年度報告(“2019年Form 10-K”)所載的經審核綜合財務報表及其附註一併閲讀。
隨後,公司對其全資擁有的特殊目的實體Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust的投資按照權益法核算,根據這種方法,子公司的淨收益在公司的損益表中確認,對這些實體的投資在公司的綜合財務狀況表上包括在其他資產中。看見附註9 - 附屬債券以獲取更多信息。
自2020年6月1日起,本公司完成了對總部位於加利福尼亞州歐文的加州特許州立銀行Opus Bank(以下簡稱Opus)的收購,總對價約為$749.6根據截至2020年1月31日的最終協議,主要以公司普通股支付。收盤時,Opus有$8.32總資產為10億美元,5.94貸款總額為20億美元,6.9120億美元的總存款和運營46銀行辦事處遍佈加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州和亞利桑那州。
在收購Opus之前,PENSCO Trust Company LLC是一家科羅拉多州特許的非存款信託公司(“PENSCO”),作為Opus的間接全資子公司運營,並擔任自我導向IRA的託管人,賬户所有者將其資金用於各種另類資產類別的自我導向投資。收購Opus後,PENSCO立即與該銀行合併並併入該銀行,並以太平洋高級信託公司的名義經營其託管業務,作為該銀行的一個部門。
請參閲中的進一步討論注4-採購.
注2-最近發佈的會計公告
2020年採用的會計準則
自2016年6月1日起,財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度會計準則更新(ASU)或“更新”(以下簡稱“更新”)。金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量。本次更新用反映當前預期信用損失(“CECL”)的模型取代了當前美國GAAP中的已發生損失減值模型。CECL模型適用於計量按攤餘成本計量的金融資產的信貸損失,包括應收貸款和持有至到期的債務證券。CECL還要求,當公允價值低於攤銷成本基礎時,可供出售債務證券的信貸損失應通過信貸損失撥備來衡量。這也適用於表外信貸敞口。最新情況要求,在報告日期持有的所有金融資產的預期信貸損失都應根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量。更新還要求加強披露,包括定性和定量披露,提供有關估計信貸損失時使用的重大估計和判斷的更多信息。本更新的規定從2020年1月1日起對本公司的所有年度和中期生效。
2019年4月,FASB發佈了ASU 2019-04,對主題326(金融工具-信用損失)、主題815(衍生工具和套期保值)和主題825(金融工具)的編碼改進。這一更新是作為財務會計準則委員會議程上一個正在進行的項目的一部分發布的,該項目旨在改進編撰或糾正其意外應用。FASB發佈了此更新,具體針對更新:2016-13,金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量, 2016-01, 金融工具--總體(825-10分主題):金融資產和金融負債的確認和計量,和2017-12年度,衍生工具和套期保值(主題815):有針對性地改進套期保值活動的會計核算。本次更新中的修訂自2020年1月1日起對公司的所有中期和年度報告期生效。本公司在實施會計準則編撰的同時,採納了本次更新中的規定(“ASC”) 326, 金融工具--信貸損失如下文所討論的,其中包括:(I)選擇在認為無法收回時及時核銷應計應收利息餘額時不計量應計利息的信貸損失,以及(Ii)選擇不將應計利息餘額作為貸款攤銷成本的一部分計入,而是在綜合財務狀況表中單獨列報。
2019年5月,FASB發佈了ASU 2019-05,金融工具-信貸損失(主題326)-定向過渡救濟。發佈此更新是為了允許在ASC 326-20範圍內擁有某些金融工具的實體,金融工具-信貸損失-按攤銷成本計量,做出不可撤銷的選擇,為ASC 825-10中的這些工具選擇公允價值期權,金融工具-總體在採用ASC 326之後,對公司來説是2020年1月1日。公允價值期權不適用於持有至到期的債務證券。實體需要在逐個工具的基礎上進行此選擇。本公司並未選出其任何金融資產的公允價值期權在2020年1月1日採用ASC 326之後。
本公司根據美國會計準則委員會(ASC)326的規定,制定了預期信用損失估算模型。該公司通過由CECL委員會、相關小組委員會和工作組指導的跨職能工作來實施該模式。這些委員會、小組委員會和工作小組合計主要由來自我們的財務、信貸、貸款、內部審計、風險管理和信息技術功能領域的高級管理人員和員工組成。
根據識別的每一組具有相似風險特徵的金融資產的性質,本公司對商業房地產和商業貸款採用違約概率(PD)和違約損失(LGD)貼現現金流方法,對零售貸款採用損失率方法,以估計預期的未來信貸損失。該公司的模型將合理和可支持的經濟預測納入預期信貸損失的估計中,這需要重大的判斷。管理層利用來自信譽良好和獨立的第三方的經濟預測,為其合理和可支持的經濟預測提供信息。
自2020年1月1日起,本公司通過下列規定ASC 326通過應用改進的回溯過渡方法,並錄得淨減少#美元。45.6截至2020年1月1日的留存收益期初餘額為100萬美元,用於累計影響調整,反映對信貸損失準備金(“ACL”)的初步調整為#美元。64.0百萬美元,扣除因臨時差額#美元產生的相關遞延税項資產18.3萬元,俗稱“首日”調整。ACL的第一天調整反映了與截至2020年1月1日ASC 326範圍內的金融資產構成相關的預期終身信貸損失,其中包括2020年1月1日為投資而持有的貸款和表外信貸敞口,以及管理層目前對未來經濟狀況的預期。截至2020年1月1日,管理層沒有任何質的調整。第一天的調整包括$55.7為投資而持有的貸款為百萬美元,以及$8.3百萬美元用於表外承諾,總計$64.0百萬。第一天對前交叉韌帶為投資而持有的貸款包括$16.1以房地產為抵押的投資者貸款為百萬美元,$27.6百萬美元用於商業房地產擔保貸款,$9.5百萬美元用於商業貸款和$2.5一百萬美元用於零售貸款。大多數 為投資而持有的貸款ACL第一天的增長主要是由於貸款損失影響的壽命,以及根據上述方法對收購貸款增加了撥備,其次是將合理和可支持的經濟預測納入我們的商業房地產和商業業主自住貸款組合的預期未來信貸損失估計,這些貸款組合以商業房地產為主要抵押品來源,相對於我們的貸款組合,合同到期日更長。整個。請參閲附註3-重要會計政策,有關公司關於ACL的會計政策的討論,附註6-持有作投資用途的貸款和附註7-信貸損失撥備,獲取有關公司ACL的更多信息,以及其他相關披露。
該公司截至2020年1月1日對持有至到期和可供出售的投資證券的評估表明,不需要ACL。該公司確定持有至到期投資證券違約的可能性微乎其微,這些投資的預期不償還金額為零。該公司還分析了截至2020年1月1日處於未實現虧損狀態的可供出售投資證券,並確定這些證券的公允價值下降與信貸無關,而是與利率和一般市場狀況的變化有關。因此,不是的ACL記錄的是截至2020年1月1日的持有至到期和可供出售的證券。
根據ASC 326-10-65,在採納ASC 326後,本公司沒有重新評估信用惡化的已購買貸款(以前被歸類為ASC 310-30項下的已購買信用減值(“PCI”)貸款),因為2020年1月1日沒有此類貸款。
此外,截至2020年1月1日,沒有之前記錄的非臨時性減值的投資證券。
如前所述,在採用ASC 326的同時,本公司根據ASC 326-20-30-5A做出了一項會計政策選擇,不對應計利息應收賬款的ACL進行計量。當應計應收利息被認為無法收回時,公司會在被認為無法收回的期間通過本期利息收入迅速沖銷該餘額。此外,本公司還選擇不將應計應收利息餘額計入ASC 326範圍內的金融資產攤銷成本基礎。應計應收利息將繼續在合併財務報表中單獨列報。
2019年2月,美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則,修改了他們的監管資本規則,並提供了在三年內逐步消除亞利桑那州2016-13年第一天不良監管資本影響的選項。此外,2020年3月,美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則,允許銀行組織選擇將估計的CECL對監管資本的影響再推遲兩年,總共最多五年的過渡期,以便鑑於最近新冠肺炎疫情給美國經濟帶來的壓力,為銀行組織提供監管緩解,以便更好地專注於支持向信譽良好的家庭和企業放貸。因此,實體可以選擇在五年過渡期內逐步逐步引入CECL對監管資本的全部影響。公司從2020年1月1日開始實施CECL模式,並選擇在五年過渡期內逐步實施CECL對監管資本的全面影響。
下表説明瞭採用ASC 326項下的CECL模式對公司截至2020年1月1日的綜合財務狀況報表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年1月1日 | | | | |
| CECL入學前培訓 | | 採用CECL的影響 | | 根據CECL報告 |
| (千美元) | | | | |
資產: | | | | | |
債務證券信貸損失撥備: | | | | | |
持有至到期 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
可供出售 | — | | | — | | | — | |
貸款信貸損失撥備: | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | 9,027 | | | 16,072 | | | 25,099 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | 5,492 | | | 27,572 | | | 33,064 | |
商業貸款 | 20,118 | | | 9,519 | | | 29,637 | |
零售貸款 | 1,061 | | | 2,523 | | | 3,584 | |
遞延税金(負債)資產 | (1,371) | | | 18,346 | | | 16,975 | |
負債: | | | | | |
表外信貸風險的信貸損失撥備 | $ | 3,279 | | | $ | 8,285 | | | $ | 11,564 | |
股東權益: | | | | | |
留存收益 | $ | 396,051 | | | $ | (45,625) | | | $ | 350,426 | |
根據2020年3月的報告,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響。為迴應對銀行同業拆息(下稱“同業拆息”)結構性風險的關注,尤其是倫敦銀行同業拆息(下稱“倫敦銀行同業拆息”)停止的風險,世界各地的監管機構已採取參考利率改革措施,以物色更易觀察或以交易為本、較不易受操控的其他參考利率。本次更新中的修訂在有限的時間內提供可選指導,以減輕參考匯率改革對財務報告的潛在會計負擔(或認識到參考匯率改革對財務報告的影響),以及在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易的可選權宜之計和例外情況。本更新中的修訂僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預期因參考匯率改革而停止的參考利率的合約和套期保值關係。修正案提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。本更新中的修訂是任選的,自發布之日起對所有實體生效。
在此之前,實體可以選擇從2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起,或從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期起,到財務報表可以發佈之日,按主題或行業分主題應用合同修改的修正案。在此之前,實體可以選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起,或者從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某一天開始,到財務報表可以發佈的日期為止,應用按主題或行業分主題的合同修改修正案。一旦選定主題或行業子主題,本更新中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有符合條件的合同修改。本公司尚未就是否作出此項選擇作出決定,目前正追蹤截至各報告期的風險,並就選擇此項修訂對實施任何必要修訂的影響進行評估。
在此之前,任何實體可以選擇將本更新中的修訂應用於截至2020年3月12日過渡期開始時存在的符合條件的對衝關係,以及適用於在包括2020年3月12日的過渡期開始後簽訂的新的符合條件的對衝關係。本公司目前並未從事套期保值相關交易,因此,本次更新中包含的修訂並未對本公司的財務報表產生影響。
根據2018年8月的報告,FASB發佈了ASU 2018-13,公允價值計量(主題820):披露框架-公允價值計量披露要求的變化。本更新中的修訂修改了主題820中關於公允價值計量的披露要求,公允價值計量.
*表示,從話題820中刪除了以下對上市公司的披露要求:
•在公允價值層次結構的第一級和第二級之間轉移的金額和原因
•層級間調劑時序的政策
•第三級公允價值計量的估值過程
*表示,在主題820中修改了以下對上市公司的披露要求:
•修正案澄清,測量不確定度披露是為了傳達截至報告日期的測量不確定度信息。
*在話題820中增加了對上市公司的以下披露要求:
•報告期末計入其他全面收益的經常性第3級公允價值計量期間未實現損益的變化。
•用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。對於某些不可觀察到的投入,如果實體確定其他定量信息將是更合理和合理的方法來反映用於制定第3級公允價值計量的不可觀察投入的分佈,則該實體可以披露其他量化信息(如中位數或算術平均值),以代替加權平均值。
*表示,本更新中的修訂自2020年1月1日起對本公司生效。這一ASU對公司的財務報表沒有實質性影響。
根據2019年3月的報告,FASB發佈了ASU 2019-01,租賃(主題842):編纂改進。此更新澄清了實體實施主題842的某些方面,包括與以下內容相關的方面:
•由非製造商或經銷商的出租人確定標的資產的公允價值。與本項目有關的修正案從專題840轉到專題842,其中一個例外是允許非製造商或經銷商的出租人使用標的資產的成本作為其公允價值。
•現金流量表--銷售型和直接融資租賃表的列報。與本項目有關的修正案澄清,出租人在銷售型或直接融資租賃交易中收到的所有租賃本金應反映在專題942範圍內存管機構和貸款機構等實體的投資活動中。
•與主題250“會計變更和糾錯”相關的過渡披露。與這一項目相關的修訂明確規定了“財務會計準則委員會”第250-10-50-3段過渡披露要求的例外情況,否則將要求在通過842專題之日之後進行中期披露,涉及變化對以下方面的影響:(A)持續經營收入,(B)淨收入,(C)任何其他財務報表行項目和(D)任何受影響的每股金額。
*表示,本更新中的修訂自2020年1月1日起對本公司生效。這一ASU對公司的財務報表沒有實質性影響。
近期會計準則尚未生效
根據2020年1月的報告,FASB發佈了ASU 2020-01,投資-股票證券(主題321),投資-股權方法和合資企業(主題323),以及衍生品和對衝(主題815)-澄清主題321,主題323和主題815之間的相互作用。本次更新中的修訂澄清了第321主題下的股權證券會計與第323主題中的股權會計方法下的投資之間的相互作用,以及815主題下某些遠期合同和購買期權的會計處理。修訂澄清,實體應考慮要求其應用或停止權益會計方法的可觀察交易,以便根據主題321在緊接應用權益法之前或在停止權益法之後應用計量備選方案。本最新情況中的修訂還澄清,在適用第815-10-15-141(A)段中的指導意見時,實體不應考慮在單獨或與現有投資結算遠期合同或行使所購期權時,基礎證券是按照主題323中的權益法核算,還是根據專題825中的金融工具指導按公允價值期權核算。一個實體還將評估第815-10-15-141段中的其餘特徵,以確定這些遠期合同和購買的期權的會計處理。本更新中的修訂在2020年12月15日之後的會計年度以及這些會計年度內的過渡期內對公共業務實體生效。允許及早採用,包括在過渡期間及早採用;(1)公共業務實體在尚未發佈財務報表的期間採用;(2)所有其他實體在尚未發佈財務報表的時期及早採用。該公司正在評估這一更新對其財務報表的影響。
注3-重大會計政策
我們的會計政策見附註1。業務説明和重要會計政策摘要,包括在我們的2019年Form 10-K中的經審計的合併財務報表中。下面重申了與我們的中期財務報表有特殊關係的精選政策。
收入確認。本公司根據ASC 606對其某些收入流進行會計處理-與客户簽訂合同的收入。ASC 606範圍內和根據ASC 606核算的收入來源包括:服務費和存款賬户手續費、借記卡交換費、信託管理費、銀行向客户提供的其他服務的費用,以及出售其他自有房地產和物業、房產和設備的損益。ASC 606要求在公司通過向客户轉讓商品或服務來履行相關績效義務時確認收入。ASC 606項下的收入確認要求公司首先確定與客户的合同,確定履行義務,確定交易價格,將交易價格分配給履行義務,最後在履行義務已經履行和貨物或服務已經轉讓時確認收入。本公司與與ASC 606範圍內的收入流相關的客户簽訂的大部分合同被視為短期合同,客户或銀行可隨時取消這些合同,例如存款賬户協議。該公司的其他更重要的收入來源,如貸款和投資證券的利息收入,被明確排除在ASC 606的範圍之外,並根據其他適用的美國公認會計原則核算。
商譽和其他無形資產。商譽通常被確定為轉讓對價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值,超過截至收購日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值。在購買業務合併中取得並被確定具有無限期使用年限的商譽和無形資產不會攤銷,但如果存在表明有必要進行減值測試的事件和情況,則至少每年或更頻繁地進行減值測試。公司有一項政策,每年第四季度對商譽進行減值測試,如果事件或情況導致管理層認為商譽價值可能減值,則更頻繁地測試商譽減值。減值測試在報告單位層面進行,該單位被視為公司層面,因為管理層已確認本公司是其截至綜合資產負債表日期的唯一報告單位。管理層對商譽的評估首先包括定性評估,以確定公司權益的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。若此分析結果顯示本公司權益的公允價值可能低於其賬面價值,本公司將對商譽進行量化評估,以確定報告單位的公允價值,並將其與其賬面價值進行比較。報告單位的公允價值低於其賬面價值的, 然後,公司將比較報告單位商譽的隱含公允價值與其賬面價值,以確定要確認的減值金額。減值損失記為非利息費用。具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。商譽是我們資產負債表上唯一具有無限壽命的無形資產。
鑑於新冠肺炎疫情和由此導致的經濟狀況惡化,本公司於2020年6月30日進行了商譽減值評估。本公司的商譽減值評估由定性分析組成,以首先確定本公司的估計公允價值是否更有可能超過其賬面價值。這項分析的結果表明商譽沒有減值。此外,作為本公司定性分析的一部分,本公司在評估本公司的賬面價值是否更有可能超過其估計公允價值時,將市場相關數據視為額外的佐證。這項與市場相關的數據評估包括在獨立第三方的協助下對公司股權的公允價值與其賬面價值進行比較的初步評估。對市場相關數據的評估包括以下因素:公司實際股價,15-日和30-截至2020年6月30日的日均基數,以及隱含的40%的市場參與者收購溢價,這是基於2008年和2009年金融危機期間地區性銀行的控制權溢價。通過觀察市場相關數據對公司股權公允價值的初步評估,提供了截至2020年6月30日商譽賬面價值沒有減損的額外佐證。截至2020年6月30日,商譽餘額為美元。901.2百萬
其他無形資產包括核心存款無形資產(“CDI”)和與PENSCO有關的客户關係無形資產,這些無形資產由整個銀行的收購產生,並以加速攤銷的方式(反映無形資產的經濟效益被消耗或以其他方式耗盡的模式)或以直線攤銷的方法在其估計使用年限內攤銷,範圍從以下幾個方面不等:一種是加速攤銷,反映無形資產的經濟效益被消耗或以其他方式耗盡的模式;另一種是在其估計使用年限內以直線攤銷的方式攤銷。6至11好多年了。
租約。本公司根據美國會計準則第842條對其租賃進行會計核算,該規定要求本公司記錄未來租賃義務的負債以及代表基礎租賃資產使用權的資產。租期為12個月或以下的租約採用直線費用確認方式入賬,該等租約不記錄負債或資產。除短期租賃外,本公司將其租賃分為融資租賃或經營租賃。當滿足下列任何條件時,租賃被歸類為融資租賃:(A)租賃在租賃期結束時將標的資產的所有權轉讓給承租人,(B)租賃包含購買承租人合理確定將行使的標的資產的選擇權,(C)租賃期限代表標的資產剩餘壽命的主要部分,(D)未來租賃付款的現值實質上等於或超過標的資產的全部公允價值,或(E)由於其特殊性質,預計承租資產在租賃期結束時將沒有出租人的其他用途。當本公司對租賃的評估不符合上述標準,且租賃期限超過12個月時,該租賃被歸類為經營性租賃。
支付租賃付款的總負債和使用權資產是根據每次租賃的合同基礎租金總額確定的,按租賃中隱含的利率貼現,如果該利率不在租賃中隱含,則按本公司的估計增量借款利率貼現。本公司根據租賃協議中規定的最低付款來計量未來的基本租金,並考慮基於漲幅或指定指數的定期合同租金上漲。當未來租金支付以指數為基礎時,本公司使用租賃開始時觀察到的指數費率來衡量未來的租賃支付。支付租賃款的負債採用利息法核算,扣除利息後的定期租金付款將減少這一負債。融資租賃的使用權資產在租賃期內按直線攤銷,而經營性租賃的使用權資產在租賃期內按定期直線租賃費用與支付租賃付款相關負債的定期利息之間的差額攤銷。融資租賃的費用確認代表相關使用權資產的定期攤銷和支付租賃付款負債的定期利息的總和。經營性租賃的費用確認是以直線為基礎記錄的。截至2020年6月30日,本公司所有租約分類為經營性租約或短期租約。
他説,公司不時通過轉租交易將其租賃的部分空間出租給其他各方。從這些交易中獲得的收入在轉租期間以直線方式記錄。
證券市場。公司已經為其投資活動制定了書面指導方針和目標。在購買時,管理層根據公司的投資目標、經營需要和意圖,將證券指定為持有至到期、可供出售或持有以供交易。對這些投資進行監測,以確保這些活動符合既定的指導方針和目標。
持有至到期的證券。管理層有積極意願和能力持有到到期的債務證券投資按成本報告,並根據定期本金支付和溢價攤銷和折扣的增加進行調整,這些投資在投資到期前的剩餘時間內使用利息方法在利息收入中確認。“
可供出售的證券。管理層目前沒有出售計劃,但未來可能出售的債務證券投資,按公允價值計價。溢價和折價採用利息法在剩餘期間內攤銷,直至溢價或合同到期日為止,如屬抵押支持證券,則為估計平均壽命,估計平均壽命可根據證券相關抵押品的預期預付款而波動。未實現的持股損益(扣除税後)在股東權益的單獨組成部分中作為累計的其他綜合收益入賬。出售證券的已實現損益按特定的識別方法確定,並以特定證券的攤餘成本為基礎按交易日記錄,並計入非利息收入,作為投資證券的淨收益(虧損)。
投資證券信用損失撥備。根據ASC 326,為投資組合的持有至到期和可供出售分類確定投資證券的ACL。對於可供出售的投資證券,本公司對處於未實現虧損狀態的證券進行季度定性評估,以確定對於處於未實現虧損狀態的投資,公允價值的下降是與信貸相關還是與信貸無關。在釐定證券的公允價值下降是否與信貸有關時,本公司會考慮多項因素,包括但不限於:(I)投資的公允價值低於其攤銷成本的程度;(Ii)發行人的財務狀況及近期前景;(Iii)信用評級下調;(Iv)證券的付款結構;(V)證券發行人按期支付本金及利息的能力;及(Vi)反映整體經濟前景的一般市況。如果確定未實現虧損可以歸因於信用損失,公司將通過計提當期收益中的信用損失準備金來記錄信用損失金額。但是,在當期收益中記錄的信用損失金額僅限於證券的未實現虧損總額,即證券的公允價值低於其攤銷成本的金額。如果公司很可能被要求以未實現虧損的狀態出售證券,虧損總額將在當期收益中確認。未實現虧損被視為與信貸無關,公司通過累計的其他綜合收益記錄扣除税項後的虧損。
該公司通過貼現現金流方法,利用證券的有效利率,確定可供出售證券和持有至到期證券的預期信貸損失。然而,如前所述,只有當公司通過定性評估確定全部或部分未實現虧損被視為與信貸相關時,才會對可供出售證券的信貸損失進行衡量。該公司的貼現現金流方法納入了對未來現金流可收集性的假設。信用損失額是指證券的攤餘成本超過預期未來現金流現值的金額。可供出售證券的信貸損失是以個人為基礎計量的,而持有至到期證券的信貸損失是根據共同風險特徵以集體基礎計量的。持有至到期證券的信用損失只有在公司確定一種證券不再具有與投資組合中其他證券相似的風險特徵時,才會在個人安全級別確認。該公司不計量投資應收利息的信用損失,而是立即從當期收益中沖銷不再被認為可收回的應計利息金額。投資證券的應收利息計入合併財務狀況表中的應計應收利息餘額。
為投資而持有的貸款。為投資而持有的貸款是公司有能力和意圖持有至到期的貸款。這些貸款按攤銷成本列賬,包括購買和收購貸款的折扣和溢價,以及遞延貸款發放費和成本淨額。購買折扣和保費以及淨遞延貸款發放費和貸款成本在貸款的預期年限內使用利息方法作為收益率的調整而增加或攤銷。對於以非權責發生制方式發放的貸款,不再確認遞延貸款費用和成本的收入。在合同到期日之前償還的與貸款相關的任何剩餘折扣、保費、遞延費用或成本和預付款費用都計入還款期的貸款利息收入。為發起或購買貸款而收到的貸款承諾費將遞延支付,如果履行了承諾,則在貸款期限內使用利息方法確認為收益率的調整,如果承諾到期而未行使,則在承諾到期時確認為收入。
本公司僅在被視為可收回的情況下,才使用利息方法計算貸款利息。停止計息的貸款被指定為非權責發生貸款。若根據貸款合約條款本金或利息已逾期90天,或管理層認為本金及/或利息的收取有合理疑問,則貸款利息的應計項目即告終止。當貸款處於非應計狀態時,所有以前應計但沒有收回的利息都會迅速沖銷本期利息收入,因此不會建立應計應收利息的ACL。利息收入一般不計入非權責發生貸款,除非進一步虧損的可能性微乎其微。收到的非權責發生貸款的利息支付作為貸款本金餘額的減少額。僅當該等貸款按利息及本金計入流動,且管理層認為該等貸款就所有本金及利息而言均可悉數收回時,該等貸款才會恢復計息。
貸款信貸損失撥備。公司根據美國會計準則第326條對貸款的信貸損失進行會計處理,這要求公司在發起或收購時記錄貸款預期終身信貸損失的估計。ACL維持在管理層認為合適的水平,以計提截至合併財務狀況報表之日投資組合中預期的信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。本公司採用貼現現金流方法計量商業房地產貸款和商業貸款的ACL,採用歷史損失率法確定零售貸款的ACL。該公司的貼現現金流方法使用合理和可支持的預測,結合了違約模型下的違約概率和損失,以及對未來經濟狀況的預期。考慮到違約的概率和損失,結合使用合理和可支持的預測,違約概率和損失模型一起生成了預計在貸款的估計壽命內收集的現金流估計。對未來預期現金流的估計最終反映了對貸款有效期內淨信貸損失的假設。合理和可支持的預測的使用需要重要的判斷,例如選擇預測情景和相關情景加權, 以及確定預測地平線的適當長度。管理層利用來自信譽良好和獨立的第三方的經濟預測來通知和提供其合理和可支持的經濟預測。管理層在制定預測指標時也可能會考慮其他經濟預測的內部和外部指標。該公司的ACL模型恢復到長期平均損失率,以便估計超出被認為合理和可支持的期間的預期現金流。該公司預測兩年內的經濟狀況和預期的信貸損失,然後恢復到長期平均損失率。預測期的持續時間,即預測恢復到長期平均水平的時間段,管理層使用的經濟預測,以及管理層考慮的其他內部和外部經濟預測指標,可能會隨着時間的推移而變化,這取決於我們貸款組合的性質和構成。經濟預測的變化,連同貸款特定屬性的變化,都會影響貸款的違約概率和違約造成的損失,這可能會推動ACL的確定發生變化。
對未來現金流的預期按貸款的實際利率貼現。由此產生的ACL表示貸款的攤銷成本超過貸款貼現現金流淨現值的金額。ACL通過為信貸損失撥備的費用記錄,並通過沖銷,扣除之前沖銷的貸款的回收淨額而減少。本公司的政策是在貸款餘額被認為無法收回時將其註銷。另請參閲附註7-信貸損失撥備,關於公司ACL方法的進一步討論,請參閲這些合併財務報表。
在適當的情況下,公司的ACL模型還包括對定性因素的調整。由於歷史信息(如歷史淨虧損和經濟週期)本身並不總是提供確定未來預期信貸損失的充分基礎,本公司定期考慮是否需要對ACL進行定性調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素:(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估,以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致;(Ii)特定於組織的風險,例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素;(Iii)潛在的模型限制,例如通過回溯測試確定的限制,以及與諸如承保變化、獲得新投資組合和投資組合分割變化等因素相關聯的其他限制;以及(Iv)管理層的整體包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。
該公司有一個信貸組合審查程序,旨在發現問題貸款。問題貸款通常是那些內部風險等級不達標或更差的貸款,可能包括非應計狀態的貸款、問題債務重組(TDR)、抵押品喪失抵押品贖回權的可能性增加的貸款、抵押品依賴型貸款和對所有到期合同金額的最終可收回性的擔憂或疑慮增加的其他貸款。管理層認為,這類貸款可能不再具有與貸款組合中的其他貸款類似的風險特徵,因此可能需要進行個別評估,以確定貸款的適當ACL。當貸款被單獨評估時,公司通常基於貼現現金流方法來衡量貸款的預期信用損失,除非貸款被認為是抵押品依賴的。抵押品依賴型貸款是指預計貸款的償還將來自基礎抵押品的運營和/或最終清算的貸款。抵押品依賴型貸款的ACL是使用對基礎抵押品的公允價值減去銷售成本的估計來確定的。
儘管管理層使用現有的最佳信息來得出衡量適當ACL水平所需的估計值,但由於可能超出公司控制範圍的經濟、運營、監管和其他條件,未來可能需要對ACL進行調整。
各監管機構作為其審查過程中不可或缺的一部分,定期審查公司的ACL和信用審查過程。這些機構可能會要求公司根據與管理層不同的判斷確認津貼的增加。
本公司根據具有相似屬性和風險特徵的貸款對貸款組合進行了細分。每一部門都有不同程度的風險,其中包括貸款類型、抵押品類型以及借款人或行業對外部因素(如經濟狀況)變化的敏感度。這些細分類別是:投資者房地產擔保貸款、商業房地產擔保貸款、商業貸款和零售貸款。在每個分部分組內,有各種類別的貸款,如下所示。公司根據這一更詳細的貸款細分和分類來確定貸款的ACL。截至2020年6月30日,公司對貸款類別進行了以下詳細細分:
房地產擔保的投資者貸款:
•非業主自住型商業地產*-非業主自住的商業房地產(“CRE”)包括公司持有不動產作為抵押品,但借款人沒有佔用標的財產的貸款。與這些貸款相關的主要風險包括借款人無力支付、作為抵押品的房地產價值大幅下降、利率大幅上升,這可能使雷亞爾國家貸款對借款人無利可圖、市場租金變化和標的物業空置。房地產貸款可能更多地受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。
•多家庭多户貸款由多租户(5個或更多單位)住宅房地產擔保。多户貸款的償還取決於物業的成功運營或管理,這些貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟不利條件的影響。
•建築和土地*-我們發起貸款,用於在我們的一級市場地區建設一至四户和多户住宅以及CRE物業。我們集中精力在沒有豐富土地可供開發的現有社區的獨棟房屋和小型填充物項目上。建築貸款被認為具有較高的風險,因為建設完成和時機風險,以及最終償還對利率變化、政府對房地產的調控和長期融資的可獲得性敏感。此外,經濟狀況可能會影響公司收回其建築貸款投資的能力,因為不利的經濟狀況可能會對房地產市場產生負面影響,這可能會影響借款人完成和銷售項目的能力。此外,標的抵押品的公允價值可能會隨着市場狀況的變化而波動。我們偶爾會發起主要位於加利福尼亞州的土地貸款,目的是促進住宅或商業建築的最終建設。主要風險包括借款人無力支付,以及由於相關抵押品的公允價值下降,公司無法收回其投資。
以房地產為抵押的商業貸款:
•商業地產自住C-CRE所有者自住包括公司持有不動產作為抵押品的貸款,以及借款人佔用基礎財產的貸款,例如與營業地點一起佔用的貸款。這些貸款主要是根據企業的現金流承銷,其次是房地產。與華潤置業業主自住貸款相關的主要風險包括借款人無力支付、作為抵押品持有的房地產價值大幅下降以及利率大幅上升,這可能會使房地產貸款對借款人無利可圖。房地產貸款可能更多地受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。
•以房地產為擔保的特許經營權非特許經營房地產擔保貸款是以房地產為擔保的商業貸款。被特許經營的餐廳佔據,通常是快餐店。這些貸款主要是根據企業的現金流承銷,其次是房地產。他説:
•小企業管理局(Small Business Administration)(“SBA”)-我們獲準根據SBA的優先貸款人計劃(PLP)發起貸款。PLP貸款狀態為我們提供了更高水平的授權信貸自主權,大大縮短了從申請到融資的週轉時間,這對我們的營銷努力至關重要。我們根據SBA的7(A),SBA在全國範圍內發起貸款快遞,電子郵件國際貿易和504(A)貸款計劃,符合SBA的承保和文件標準。SBA貸款類似於商業企業貸款,但有美國小企業管理局(U.S.Small Business Administration)提供的額外信用增強,對於不超過150,000美元的貸款,最高可獲得貸款金額的85%,對於超過150,000美元的貸款,可獲得貸款金額的75%。該公司發起SBA貸款的目的是每季度將擔保部分出售到二級市場。某些被歸類為SBA的貸款是由商業房地產擔保的。酒店擔保的SBA貸款包括在房地產擔保的投資者貸款部分,所有其他形式的房地產擔保的SBA貸款包括在房地產擔保的商業貸款部分。所有其他小型企業管理局貸款都包括在下面的商業貸款部分中,並由企業提供擔保。資產。
商業貸款:
•工商(包括特許商業貸款)(“C&I”)-由業務資產(包括庫存、應收賬款和機器設備)擔保的貸款,貸款通常位於我們的主要市場區域。貸款類型包括循環額度或信貸、定期貸款、季節性貸款和以現金存款或有價證券等流動抵押品擔保的貸款。非房地產及業主聯會(“房協”)信貸保證的專營權信貸已包括在C&I貸款內。我們還代表我們的客户開立信用證。風險產生的主要原因是借款人的預期現金流和實際現金流之間的差異。此外,該公司對這些貸款的投資的可回收性還取決於主要由擔保這些貸款的抵押品類型決定的其他因素。擔保這些貸款的抵押品的公允價值可能會波動隨着市場狀況的變化而變化。對於以應收賬款擔保的貸款,公司投資的收回取決於借款人向客户收取到期金額的能力。
•SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款-聯邦擔保貸款,旨在幫助中小企業度過新冠肺炎疫情造成的業務中斷。Paycheck保護計劃是冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(“CARE”)法案的一部分,該法案於2020年3月簽署成為法律。這些貸款旨在幫助企業在新冠肺炎疫情期間支付與運營和維持企業相關的持續成本,並提供在借款人將資金用於特定目的(如在特定時期內維持員工在工資單上)的情況下免除貸款的可能性。此外,購買力平價允許推遲一段時間,直到確定貸款減免金額並將其匯給貸款人之日。對於未申請寬恕的借款人,貸款延遲期為適用寬免期結束後10個月。
零售貸款:
•一家四口之家*-雖然我們不是起源的,但我們通過銀行收購獲得了第一留置權單一家庭貸款。一比四家庭貸款的主要風險包括借款人無力支付,作為抵押品的房地產價值大幅下降,以及利率大幅上升,這可能會使貸款對借款人無利可圖。
•消費貸款*-除了通過我們各種銀行收購獲得的消費貸款外,我們還發放數量有限的消費貸款,通常僅面向銀行客户,主要包括房屋淨值信貸額度、儲蓄賬户擔保貸款和汽車貸款。這些貸款的償還取決於借款人的支付能力和基礎抵押品的公允價值。
問題債務重組(“TDR”)。當借款人遇到財務困難時,公司會不時對某些貸款進行修改。這些修改旨在減輕借款人財務狀況的暫時性減值和/或對借款人償還貸款能力的限制,並將本公司的潛在損失降至最低。修改通常包括:改變貸款的攤銷條件,降低利率,接受只收利息的付款,在有限的情況下,對未償還貸款餘額做出讓步。該等貸款通常被置於非應計狀態,並於所有逾期合約金額均已到期、貸款已根據經修訂貸款協議條款履行至少六個月,以及根據經修訂貸款協議條款到期的所有合約金額的最終可收回性不再存疑時,該等貸款才會回覆至應計貸款狀態,而該等貸款通常會被置於非應計項目,並於所有逾期合約金額均已轉為應計項目,貸款已根據經修訂貸款協議條款履行至少六個月。當貸款被認為不再與投資組合中的其他貸款具有類似的風險特徵時,公司通常會以個人為基礎衡量TDR的ACL。TDR的ACL的確定基於集體和個別衡量的貼現現金流方法,除非貸款被認為是抵押品相關的,這需要基於抵押品的公允價值減去銷售成本來衡量ACL。
CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律,允許金融機構暫停GAAP對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改的要求,否則將被定性為TDR,並暫停任何與此相關的決定,前提是(I)貸款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之前或冠狀病毒緊急聲明結束後60天之間進行的,以及(Ii)適用的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天。本公司已選擇將本指南應用於符合條件的貸款修改。有關其他信息,請參見注6-持有Lon作投資用途.
獲得性貸款。通過購買或企業合併獲得的貸款按購置日的公允價值入賬。本公司對收購的貸款進行評估,以首先確定該等貸款自發放以來是否經歷了信用質量的輕微惡化,因此應分類並計入購買的信用惡化(“PCD”)貸款。對於自發放以來信用質量沒有經歷超過輕微惡化的貸款(稱為非PCD貸款),本公司按公允價值記錄此類貸款,由此產生的任何折扣或溢價將使用利息方法在貸款剩餘期限內增加或攤銷為利息收入。此外,在購買或收購非PCD貸款時,公司根據公司確定ACL的方法測量並記錄ACL。非PCD貸款的ACL通過計入購買或獲得貸款期間的信貸損失準備金來記錄。
被歸類為PCD的收購貸款是以公允價值收購的,其中包括任何由此產生的溢價或折扣。保費和折扣在貸款的剩餘期限內使用利息方法攤銷或增加到利息收入中。與非PCD貸款不同,PCD貸款的初始ACL是通過調整已獲得的貸款餘額而不是通過計入貸款收購期間的信貸損失準備金來建立的。PCD貸款的ACL是使用公司的ACL方法確定的。PCD貸款的特徵包括:拖欠、自發起以來信用質量下降、非應計狀態貸款和/或公司通過對收購貸款的初步分析可能瞭解到的其他因素,這些因素可能表明自貸款發起以來信用質量出現了微不足道的惡化。關於2020年6月1日對Opus的收購,本公司收購了PCD貸款,總公允價值約為$841.2百萬美元,並記錄了大約$21.2100萬美元,這增加了貸款的攤銷成本。
收購後,非PCD貸款和PCD貸款的ACL均以與所有其他貸款相同的方式使用公司的ACL方法確定。
擁有的其他房地產(“OREO”)。通過貸款喪失抵押品贖回權或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的房地產按公允價值減去出售成本記錄,貸款攤銷成本餘額超過物業公允價值的任何部分都記錄在ACL的費用中。本公司獲得擁有時擁有的所有其他房地產的評估和/或市場估值。在喪失抵押品贖回權後,管理層會定期進行估值。公允價值隨後的任何下降都記錄為當期收益中的非利息支出,並對資產進行相應的減記。所有法律費用和直接費用,包括喪失抵押品贖回權和其他相關費用,都在發生時計入費用。
預算的使用。按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表公佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。
附註4-8收購
收購OPUS
自2020年6月1日起生效,根據截至2020年1月31日的最終協議,該公司完成了對Opus的收購,Opus是一家總部位於加利福尼亞州歐文的加州特許州立銀行。收盤時,Opus有$8.32總資產為10億美元,5.94貸款總額為20億美元,6.9120億美元的總存款和運營46銀行辦事處遍佈加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州和亞利桑那州。作為收購Opus的結果,該公司收購了專門的業務線,包括信託和第三方託管服務。
在收購Opus之前,PENSCO Trust Company LLC是一家科羅拉多州特許的非存託信託公司,作為Opus的間接全資子公司運營,並擔任自我導向IRA的託管人,賬户所有者將其資金用於各種另類資產類別的自我導向投資。收購Opus後,PENSCO立即與該銀行合併並併入該銀行,並以太平洋高級信託公司的名義經營其託管業務,作為該銀行的一個部門。截至2020年5月31日,PENSCO約有14.48十億美元的託管資產和大約44,000客户帳户。
在收購Opus之前,商業託管作為Opus的一個部門運營,提供商業託管服務,並根據修訂後的1986年“國內税法”(“國税法”)第1031條促進遞延納税的商業交易。在收購Opus Commerce之後,第三方託管作為銀行的一個部門運營,這與公司現有的第三方託管存款業務產生了協同效應。
收購Opus擴大了公司在經營規模更大的主要大都市市場的存在,通過增加來自Opus信託和託管業務的穩定、低成本存款和手續費收入的新渠道,使業務線、銀行產品和服務以及存款基礎和客户多樣化,提高了收入,並加快了公司投資於技術解決方案和提高效率的能力。
根據合併協議的條款,支付給OPUS股東的對價包括公司普通股的全部股份和現金,而不是公司普通股的零碎股份。交易完成後,(I)在緊接收購生效時間之前發行和發行的每股Opus普通股均被註銷,並交換了收受的權利0.900公司普通股的股份,以現金代替零碎股份,比率為$19.31(Ii)在緊接收購生效時間之前發行和發行的OPUS系列A系列非累積、無投票權優先股的每股股票被轉換為並註銷,以換取獲得該數量的公司普通股的權利,該數量等於(X)OPUS普通股的股數,該OPUS優先股的股份可因此次收購而轉換為該股,以及(Y)0.900,在每種情況下,加現金代替公司普通股的零碎股份。
該公司已發出34,407,403股票,淨額165,136從Opus股權獲獎者手中預扣税款的股份,價值$的公司普通股21.62收購完成前的最後一個交易日,即2020年5月29日,即公司普通股的收盤價,每股支付現金,以現金代替零碎股份,這是本公司普通股在2020年5月29日,也就是收購完成前的最後一個交易日的收盤價。該公司承擔了Opus的認股權證和期權,這相當於發行了至多約406,778和9,538公司普通股的額外股份,價值約$1.8百萬美元和$46,000,併發行總額為$的替代限制性股票單位。328,000. 支付的交易代價總額約為$。749.6百萬
| | | | | | | | |
| | 2020年5月29日 |
合併注意事項 | | (千美元) |
| | |
| | |
支付給股東的股票對價價值 | | $ | 747,458 | |
以現金代替零碎股份 | | 2 | |
限制性股票獎勵的價值 | | 328 | |
期權及認股權證的價值 | | 1,817 | |
合併總考慮事項 | | $ | 749,605 | |
CDI為$16.1百萬美元,客户關係無形價值3.2百萬美元和商譽$92.8由於此次收購,有100萬人被確認為收購對象。商譽是指未單獨確認和單獨確認的收購淨資產所產生的未來經濟利益,可歸因於預期從兩個實體的合併中獲得的協同效應。在這筆交易中確認的商譽不能在所得税方面扣除。
下表彙總了OPUS截至2020年6月1日在收購會計法下收購的資產和承擔的負債的估計公允價值:
| | | | | | | | | | | |
按公允價值取得的可識別淨資產 | | | | | 2020年6月1日 |
| | | | (千美元) | |
收購的資產 | | | | | |
現金和現金等價物 | | | | | $ | 937,102 | |
金融機構的有息定期存款 | | | | | 137 | |
投資證券 | | | | | 829,891 | |
貸款 | | | | | 5,805,655 | |
信貸損失撥備 | | | | | (21,242) | |
房舍和設備 | | | | | 22,121 | |
無形資產 | | | | | 19,267 | |
遞延税項資產 | | | | | 44,335 | |
其他資產 | | | | | 367,115 | |
收購的總資產 | | | | | $ | 8,004,381 | |
承擔的負債 | | | | | |
存款 | | | | | $ | 6,915,990 | |
FHLB預付款和其他借款 | | | | | 213,491 | |
次級債務 | | | | | 138,653 | |
其他負債 | | | | | 79,486 | |
承擔的總負債 | | | | | 7,347,620 | |
可確認淨資產公允價值總額 | | | | | 656,761 | |
合併總考慮事項 | | | | | 749,605 | |
確認商譽 | | | | | $ | 92,844 | |
本公司根據美國會計準則第805號“企業合併”的收購會計方法對這項交易進行會計處理,該方法要求所購買的資產和承擔的負債以及交換的對價應按其在收購之日各自的估計公允價值記錄。釐定估計公允價值時,管理層須對摺現率、未來預期現金流、收購時的市況及其他未來事件作出若干估計,該等估計屬高度主觀性,並須於收購完成日期後最多一年內作出修訂,以獲得有關公允價值的額外資料,而該等資料被視為最終資料(以較早者為準)。
截至2020年6月30日,最終收購價仍需進行最終調整,公允價值計量仍處於初步水平,原因是收購的時機不同。該公司繼續審查與收購日期存在的事件或情況有關的信息,並預計在未來幾個月內(但不晚於收購後一年)完成對收購資產和承擔的負債的分析。管理層預計,這次審查可能會導致對本文所載收購日期估值金額的調整,但預計這些調整(如果有的話)不會是實質性的。
該公司在第三方估值的協助下確定貸款、無形資產、投資證券、不動產、租賃、存款和借款的公允價值。
貸款
OPUS的貸款組合在收購之日按公允價值記錄。截至收購日,第三方根據ASC 820對Opus的貸款組合進行了估值,以評估貸款組合的公允價值,並考慮了利率風險、所需股本回報、服務、信貸和流動性風險的調整。貸款組合分為兩組:非PCD貸款和PCD貸款。非個人賬户貸款是根據類似的特徵彙集的,例如貸款類型、固定或可調整利率、支付類型、指數利率和上限/下限,以及非應計狀態。PCD貸款的估值與上文所述的貸款水平類似。公允價值採用貼現現金流分析計算。用於分析公允價值的貼現率考慮了資金利率的成本、資本費用、服務成本和流動性溢價,主要基於行業標準。非PCD貸款和PCD貸款的公允價值為#美元。4.9410億美元和841.2在收購日期和合同餘額分別為百萬美元和$5.0510億美元和896.5分別為百萬美元。根據美國公認會計原則,沒有結轉Opus以前記錄的信貸損失準備金。該公司記錄的ACL為$75.9通過增加信貸損失準備金,增加了100萬美元。PCD貸款的初始ACL為$21.2百萬美元是通過對已獲得的貸款餘額和商譽進行調整而建立的。
巖心礦牀無形資產
未到期存款的CDI是通過評估存款關係的基本特徵來確定的,包括客户流失、存款利率和維護成本,以及使用貼現現金流方法的替代融資成本。核心存款無形資產是指本公司在存款基礎存續期內維持現有存款和獲得替代資金之間節省的成本。
客户關係無形
PENSCO作為客户的法定受託人,在客户的信託有效期內提供經常性的信託服務。PENSCO可以通過每個客户與PENSCO之間的受託人協議以及賬户級別的特定信息來單獨識別每個客户關係,並擁有作為合法受託人與他們進行業務往來的歷史和模式。如果PENSCO(或其在銀行內的後續信託部門)合併、重組、收購或更改其名稱,則尚存實體將成為IRA的受託人或託管人,前提是該尚存實體根據國税法被授權以該身份服務。因此,PENSCO的這種客户關係符合合同或其他法律權利標準,可識別為獨立於商譽的可識別無形資產。公允價值是通過使用貼現現金流量法評估多個時期的超額收益來確定的。
定期存款
在確定存單公允價值時,存單特定期間的合同利息支付和預定本金支付的現金流按市場利率貼現至現值。
FHLB預付款
固定利率舊金山聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)墊款的公允價值採用貼現現金流方法確定。預付款的現金流是根據固定利率預付款的預定付款進行預測的,其中計入了預付款費用。然後,使用截至2020年5月29日的FHLB利率將現金流貼現至現值。
次級債務
次級債務的公允價值是採用類似工具的市場參與者貼現率貼現現金流量法確定的。
該公司產生了$41.1截至2020年6月30日的六個月內,與收購Opus相關的費用為100萬美元。與合併有關的費用計入公司綜合損益表的其他費用。
下表提供了截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的某些未經審計的備考財務信息,僅用於説明目的,就像Opus是在2019年1月1日收購的一樣。這份未經審核的備考資料結合了OPUS的歷史業績與本公司的綜合歷史業績,幷包括某些調整,反映了各自期間某些公允價值調整的估計影響。預計信息並不表明,如果收購發生在收購之前的年初,將會發生什麼。未經審核的備考資料未考慮因按公允價值記錄貸款資產、節省成本或業務協同效應而導致的信貸損失撥備的任何變化。因此,實際金額將與提交的未經審計的預計信息有所不同,差異可能會很大。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | | | 截至六個月 | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 2019年6月30日 |
| (美元以千計,每股數據除外) | | | | | | |
淨利息和其他收入 | $ | 203,240 | | | $ | 190,946 | | | $ | 375,984 | | | $ | 383,408 | |
淨(虧損)收入 | (62,479) | | | 54,711 | | | (119,391) | | | 111,644 | |
每股基本(虧損)收益 | (0.67) | | | 0.59 | | | (1.29) | | | 1.20 | |
稀釋(虧損)每股收益 | (0.67) | | | 0.58 | | | (1.29) | | | 1.18 | |
注5-投資證券
證券的攤餘成本和估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | | | | | | | |
| | 攤銷 成本:成本 | | 未實現總額 利得 | | 未實現總額 損失 | | | | 估計數 公允價值 |
| | (千美元) | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | 30,170 | | | $ | 2,700 | | | $ | — | | | | | $ | 32,870 | |
代理處 | | 315,927 | | | 24,419 | | | (356) | | | | | 339,990 | |
公司 | | 274,076 | | | 1,698 | | | (1,775) | | | | | 273,999 | |
市政債券 | | 439,772 | | | 21,629 | | | (66) | | | | | 461,335 | |
抵押抵押債券 | | 380,527 | | | 4,260 | | | (48) | | | | | 384,739 | |
抵押貸款支持證券 | | 814,012 | | | 29,375 | | | (254) | | | | | 843,133 | |
可供出售的投資證券總額 | | 2,254,484 | | | 84,081 | | | (2,499) | | | | | 2,336,066 | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | 30,892 | | | 1,622 | | | — | | | | | 32,514 | |
其他 | | 1,665 | | | — | | | — | | | | | 1,665 | |
持有至到期的投資證券總額 | | 32,557 | | | 1,622 | | | — | | | | | 34,179 | |
總投資證券 | | $ | 2,287,041 | | | $ | 85,703 | | | $ | (2,499) | | | | | $ | 2,370,245 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | | | | | | | |
| | 攤銷 成本 | | 未實現總額 利得 | | 未實現總額 損失 | | | | 估計數 公允價值 |
| | (千美元) | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | 60,457 | | | $ | 3,137 | | | $ | (39) | | | | | $ | 63,555 | |
代理處 | | 240,348 | | | 7,686 | | | (1,676) | | | | | 246,358 | |
公司 | | 149,150 | | | 2,217 | | | (14) | | | | | 151,353 | |
市政債券 | | 384,032 | | | 13,450 | | | (184) | | | | | 397,298 | |
抵押抵押債券 | | 9,869 | | | 123 | | | (8) | | | | | 9,984 | |
抵押貸款支持證券 | | 494,404 | | | 7,603 | | | (2,171) | | | | | 499,836 | |
可供出售的投資證券總額 | | 1,338,260 | | | 34,216 | | | (4,092) | | | | | 1,368,384 | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | 36,114 | | | 922 | | | — | | | | | 37,036 | |
其他 | | 1,724 | | | — | | | — | | | | | 1,724 | |
持有至到期的投資證券總額 | | 37,838 | | | 922 | | | — | | | | | 38,760 | |
總投資證券 | | $ | 1,376,098 | | | $ | 35,138 | | | $ | (4,092) | | | | | $ | 1,407,144 | |
通常,可供出售的投資證券的未實現損益在股東權益中確認為累計的其他綜合收益或虧損。於2020年6月30日,本公司已累計其他綜合收益$81.6百萬美元,或$58.2扣除税後淨額為100萬美元,而累積的其他綜合收入為#美元30.1百萬美元,或$21.5税後淨額,截至2019年12月31日。
根據調查,截至2020年6月30日和2019年12月31日,除美國政府及其機構外,沒有任何一個發行人持有的證券超過股東權益的10%。
隨後,本公司將審查分類為可供出售的個別證券,以確定公允價值下降至攤餘成本基礎以下是否被視為與信貸相關,還是由於利率變化和一般市場狀況等其他因素所致。當個別可供出售證券的公允價值下降低於其攤銷成本,並且公允價值下降被認為與信貸相關時,公司確認本期收益中的信貸損失。公允價值低於攤銷成本的下降不被視為與信貸相關,在累計其他綜合收益中扣除税項後計入淨額。如果公司被要求出售或有意出售公允價值低於其攤銷成本的可供出售證券,公司應將該證券的攤餘成本減記為當期公允價值。
截至2020年6月30日,本公司尚未記錄某些可供出售證券的信用損失,這些證券由於投資質量高而處於未實現虧損狀態,具有投資級評級,其中許多證券是由美國政府機構發行的。此外,公司繼續及時收到合同本金和利息付款。該公司對截至2020年6月30日的這些投資進行了評估,並不認為公允價值的下降與信貸相關。有不是的截至2020年6月30日的六個月確認的信貸損失準備金。有不是的截至2019年6月30日的六個月確認的暫時性減值損失除外。
*不是的非權責發生制狀態的可供出售或持有至到期日的證券。投資組合中的所有證券都是目前支付的合同本金和利息。在2020年6月30日和 2019年12月31日,有不是的自發行以來信用質量下降而購買的證券。截至2020年6月30日,有不是的依賴抵押品的可供出售或持有至到期的證券。
下表按投資類別和證券持續虧損的時間顯示了本公司投資證券的數量、公允價值和未實現持有虧損總額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | | | | | 12個月或更長時間 | | | | | | 總計 | | | | |
| 數 | | 公平 價值 | | 毛 未實現 損失 | | 數 | | 公平 價值 | | 毛 未實現 損失 | | 數 | | 公平 價值 | | 毛 未實現 損失 |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | — | |
代理處 | 1 | | | 12,361 | | | (10) | | | 9 | | | 11,687 | | | (346) | | | 10 | | | 24,048 | | | (356) | |
公司 | 13 | | | 84,559 | | | (1,775) | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | 84,559 | | | (1,775) | |
市政債券 | 7 | | | 19,326 | | | (66) | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 19,326 | | | (66) | |
抵押抵押債券 | 3 | | | 26,593 | | | (47) | | | 1 | | | 522 | | | (1) | | | 4 | | | 27,115 | | | (48) | |
抵押貸款支持證券。 | 11 | | | 93,393 | | | (254) | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 93,393 | | | (254) | |
可供出售的投資證券總額 | 35 | | | 236,232 | | | (2,152) | | | 10 | | | 12,209 | | | (347) | | | 45 | | | 248,441 | | | (2,499) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | | | | | 12個月或更長時間 | | | | | | 總計 | | | | |
| 數 | | 公平 價值 | | 毛 未實現 損失 | | 數 | | 公平 價值 | | 毛 未實現 損失 | | 數 | | 公平 價值 | | 毛 未實現 損失 |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | 1 | | | $ | 10,194 | | | $ | (39) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 10,194 | | | $ | (39) | |
代理處 | 13 | | | 102,874 | | | (1,340) | | | 9 | | | 13,514 | | | (336) | | | 22 | | | 116,388 | | | (1,676) | |
公司 | 1 | | | 1,017 | | | (14) | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,017 | | | (14) | |
市政債券 | 12 | | | 30,541 | | | (184) | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 30,541 | | | (184) | |
抵押抵押債券 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 603 | | | (8) | | | 1 | | | 603 | | | (8) | |
抵押貸款支持證券 | 18 | | | 130,014 | | | (1,681) | | | 11 | | | 26,886 | | | (490) | | | 29 | | | 156,900 | | | (2,171) | |
可供出售的投資證券總額 | 45 | | | 274,640 | | | (3,258) | | | 21 | | | 41,003 | | | (834) | | | 66 | | | 315,643 | | | (4,092) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
按合同到期日計算,投資證券在2020年6月30日的攤餘成本和估計公允價值如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一年後到期 或更少 | | | | 一年後到期 在過去的五年裏 | | | | 五年後到期 走過十年 | | | | 在此之後到期 十年了 | | | | 總計 | | |
| 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,147 | | | $ | 21,577 | | | $ | 10,023 | | | $ | 11,293 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30,170 | | | $ | 32,870 | |
代理處 | 1,000 | | | 1,013 | | | 40,577 | | | 43,830 | | | 203,033 | | | 218,452 | | | 71,317 | | | 76,695 | | | 315,927 | | | 339,990 | |
公司 | 76,883 | | | 76,988 | | | 73,958 | | | 74,303 | | | 123,235 | | | 122,708 | | | — | | | — | | | 274,076 | | | 273,999 | |
市政債券 | — | | | — | | | 1,452 | | | 1,574 | | | 29,653 | | | 31,980 | | | 408,667 | | | 427,781 | | | 439,772 | | | 461,335 | |
抵押抵押債券 | — | | | — | | | — | | | — | | | 52,686 | | | 53,250 | | | 327,841 | | | 331,489 | | | 380,527 | | | 384,739 | |
抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | 2,213 | | | 2,419 | | | 191,695 | | | 206,540 | | | 620,104 | | | 634,174 | | | 814,012 | | | 843,133 | |
可供出售的投資證券總額 | 77,883 | | | 78,001 | | | 138,347 | | | 143,703 | | | 610,325 | | | 644,223 | | | 1,427,929 | | | 1,470,139 | | | 2,254,484 | | | 2,336,066 | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30,892 | | | 32,514 | | | 30,892 | | | 32,514 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,665 | | | 1,665 | | | 1,665 | | | 1,665 | |
持有至到期的投資證券總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,557 | | | 34,179 | | | 32,557 | | | 34,179 | |
總投資證券 | $ | 77,883 | | | $ | 78,001 | | | $ | 138,347 | | | $ | 143,703 | | | $ | 610,325 | | | $ | 644,223 | | | $ | 1,460,486 | | | $ | 1,504,318 | | | $ | 2,287,041 | | | $ | 2,370,245 | |
在截至2020年6月30日、2020年3月31日及2019年6月30日的三個月內,本公司確認可供出售證券的銷售毛利為$。1.3百萬,$8.0百萬美元和$406,000分別為。於截至2020年6月30日、2020年3月31日及2019年6月30日止三個月內,本公司確認出售可供出售證券的總虧損為$1.3百萬,$204,000及$194,000分別為。該公司出售可供出售證券的淨收益為#美元。191.1在截至2020年6月30日的三個月內達到100萬美元,其中6.5100萬是未結算證券銷售的應收賬款。該公司出售可供出售證券的淨收益為#美元。155.3百萬美元和$57.2在截至2020年3月31日和2019年6月30日的三個月內達到100萬。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內,公司確認了以下方面的毛利
出售可供出售的證券,金額為#美元9.2百萬美元和$1.4分別為百萬美元。在截至2020年6月30日及2019年6月30日的六個月內,本公司確認出售可供出售證券的總虧損為$1.5百萬美元和$809,000分別為。該公司出售可供出售證券的淨收益為#美元。346.4百萬美元,其中$6.5百萬美元是未結算證券銷售的應收賬款,以及#美元227.1在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內分別為100萬美元。
*投資證券,賬面價值為$#。133.3百萬美元和$125.7截至2020年6月30日和2019年12月31日,分別承諾為公眾存款、其他借款和法律要求或允許的其他目的提供擔保。
FHLB、FRB和其他股票
截至2020年6月30日,該公司的總收益為美元。17.3百萬FHLB股票,$51.8百萬美元的舊金山聯邦儲備銀行(FRB)股票和$25.7其他庫存100萬美元,全部按成本價計價。在截至2020年6月30日、2020年3月31日和2019年6月30日的三個月內,FHLB回購了$17.3百萬,$10.3百萬美元和$5.4通過股票回購計劃,公司超額持有的FHLB股票分別為100萬美元。
*公司定期評估其在FHLB、FRB和其他股票的投資減值,包括其資本充足率和整體財務狀況。不是的截至2020年6月30日,已記錄減值損失。
投資證券信用損失準備
聲明稱,根據ASC 326的規定,公司對債務證券的信用損失進行了會計核算,該規定要求公司在購買或收購時記錄持有至到期投資證券的ACL。持有至到期投資證券的ACL代表公司對投資期間可能發生的預期信貸損失的當前估計。當投資的公允價值低於其攤餘成本,並且公允價值的下降通過本公司的定性評估被視為與信貸相關時,可供出售投資證券的ACL被記錄。可供出售投資證券的非信貸相關公允價值下降不是通過ACL記錄的,而是記錄為扣除税收後累計的其他全面收入的調整。該公司通過使用貼現現金流方法,使用證券的有效利率來確定這兩種可供出售的投資證券的信貸損失。ACL是以投資證券的攤銷成本超過預期未來現金流淨現值的金額來衡量的。但是,可供出售投資證券的信用損失額僅限於證券的未實現損失額。ACL是通過計入本期收益中的信貸損失撥備而建立的。
該公司表示,在截至2020年6月30日的六個月內,該公司沒有記錄可供出售或持有至到期投資證券的ACL。對於估計公允價值低於攤銷成本的可供出售證券,這種下降被視為與信貸無關,並記錄為對累計的其他綜合收益(扣除税後)的調整。可供出售投資證券公允價值的非信貸相關下降可歸因於利率和其他市場相關因素的變化。在截至2020年6月30日的6個月內,該公司沒有記錄持有至到期證券的ACL,因為無法償還的可能性微乎其微。
下表彙總了截至2020年6月30日按穆迪外部評級等值和年份劃分的公司投資證券組合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 陳年 | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 總計 |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,103 | | | $ | 10,767 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 32,870 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
代理處 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 28,924 | | | 44,590 | | | 159,345 | | | 9,759 | | | 21,556 | | | 75,816 | | | 339,990 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
公司債務 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
A1-A3 | — | | | 19,856 | | | — | | | — | | | 119,687 | | | 9,344 | | | 148,887 | |
Baa1-Baa3 | 19,652 | | | 41,571 | | | 5,100 | | | 18,131 | | | 8,857 | | | 31,801 | | | 125,112 | |
市政債券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 67,718 | | | 264,432 | | | 32,497 | | | 50,889 | | | 15,176 | | | 30,623 | | | 461,335 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押抵押債券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 37,610 | | | 44,082 | | | 162,056 | | | 4,208 | | | 119,932 | | | 16,851 | | | 384,739 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | 164,071 | | | 217,705 | | | 49,247 | | | 220,385 | | | 94,794 | | | 96,931 | | | 843,133 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
可供出售的投資證券總額 | 317,975 | | | 632,236 | | | 430,348 | | | 314,139 | | | 380,002 | | | 261,366 | | | 2,336,066 | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | | | | | | | | | | | | |
AAA-Aa3 | — | | | — | | | 9,538 | | | 7,487 | | | 5,356 | | | 8,511 | | | 30,892 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
Baa1-Baa3 | — | | | — | | | 663 | | | — | | | — | | | 1,002 | | | 1,665 | |
持有至到期的投資證券總額 | — | | | — | | | 10,201 | | | 7,487 | | | 5,356 | | | 9,513 | | | 32,557 | |
總投資證券 | $ | 317,975 | | | $ | 632,236 | | | $ | 440,549 | | | $ | 321,626 | | | $ | 385,358 | | | $ | 270,879 | | | $ | 2,368,623 | |
注6-為投資而持有的貸款
該公司的貸款組合根據具有相似屬性和風險特徵的貸款進行細分。
由房地產貸款組合擔保的投資者貸款包括CRE非業主自住貸款、多户、建築和土地貸款以及由房地產擔保的SBA貸款,這些貸款是以酒店/汽車旅館房地產為抵押的貸款。
以房地產組合擔保的企業貸款,是指以房地產為抵押,以企業的經營現金流為主要還款來源的貸款。這一貸款組合包括CRE業主自住貸款、以房地產擔保的特許經營貸款和以房地產擔保的SBA貸款,這些貸款以酒店/汽車旅館房地產以外的房地產為抵押。
商業貸款是指以企業的營運現金流為主要還款來源的企業的貸款。這一貸款組合包括商業和工業貸款、特許經營貸款、非房地產擔保貸款、SBA貸款非房地產擔保,以及根據CARE法案提供的SBA PPP貸款。
零售貸款組合包括單户、住宅和消費貸款。獨户住宅包括房屋淨值信用額度,以及第二信託契約。
下表列出了所示期間的貸款組合構成:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六月三十日, | | 十二月三十一號, |
| | 2020 | | 2019 |
| | (千美元) | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | |
CRE非業主自用 | | $ | 2,783,692 | | | $ | 2,070,141 | |
多家庭 | | 5,225,557 | | | 1,575,726 | |
建築和土地 | | 357,426 | | | 438,786 | |
SBA以房地產為抵押 | | 59,482 | | | 68,431 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | 8,426,157 | | | 4,153,084 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | |
CRE所有者自住 | | 2,170,154 | | | 1,846,554 | |
特許經營房地產擔保 | | 364,647 | | | 353,240 | |
SBA以房地產為抵押 | | 85,542 | | | 88,381 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | 2,620,343 | | | 2,288,175 | |
商業貸款 | | | | |
工商業 | | 2,051,313 | | | 1,393,270 | |
特許經營非房地產擔保 | | 523,755 | | | 564,357 | |
SBA非房地產擔保 | | 21,057 | | | 17,426 | |
SBA PPP | | 1,128,780 | | | — | |
商業貸款總額 | | 3,724,905 | | | 1,975,053 | |
零售貸款 | | | | |
獨棟住宅 | | 265,170 | | | 255,024 | |
消費者 | | 46,309 | | | 50,975 | |
零售貸款總額 | | 311,479 | | | 305,999 | |
為投資而持有的貸款總額(1) | | 15,082,884 | | | 8,722,311 | |
為投資而持有的貸款的信貸損失撥備(2) | | (282,271) | | | (35,698) | |
為投資而持有的貸款,淨額 | | $ | 14,800,613 | | | $ | 8,686,613 | |
| | | | |
持有以較低成本或公允價值出售的貸款 | | $ | 1,007 | | | $ | 1,672 | |
______________________________
(1)包括未增值公允價值淨購買折扣$144.5百萬美元和$40.7分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。
(2) 截至2019年12月31日的信貸損失撥備是ASC 450和ASC 310項下計入的貸款和租賃損失撥備(“ALLL”),反映了截至資產負債表日期可能發生的虧損。2020年6月30日的信貸損失撥備在ASC 326項下計入,這反映了估計的預期終身信貸損失。
為他人服務的貸款與貸款證券化
據報道,本公司一般保留出售的SBA貸款擔保部分的償還權,為此,本公司在其其他資產類別內初步按公允價值記錄了一項維修資產。服務資產隨後使用攤銷法計量,並攤銷為非利息收入。維修資產根據資產與賬面金額的公允價值進行減值評估。截至2020年6月30日和2019年12月31日,維修資產總額為$6.6百萬美元和$7.7在本公司的綜合財務狀況表中,這些資產分別計入其他資產。維修權根據維修權的公允價值與賬面價值進行減值評估。在公允價值小於賬面價值的範圍內,減值通過估值撥備確認。於2020年6月30日及2019年12月31日,本公司認定無需估值津貼。
美國聯邦住房貸款抵押公司(Freddie Mac)於2016年12月23日與美國聯邦住房貸款抵押公司(Freddie Mac)達成證券化銷售協議。這筆交易涉及出售#美元。509通過房地美贊助的交易,1.5億美元發起了多家庭貸款。有一類房地美擔保的結構化直通證書完全由Opus發行和購買。在收購Opus方面,該公司的持續參與包括分包服務責任、一般陳述和擔保以及償還義務。貸款銷售的服務責任通常包括收取和匯出本金和利息、提供止贖服務、管理税款和保險費的支付以及以其他方式管理基礎貸款的義務。在證券化交易方面,聯邦住宅貸款抵押公司被指定為總服務商,並指定該公司履行次級服務責任,這通常包括上述服務責任,但對喪失抵押品贖回權或違約的貸款提供服務除外。違約貸款和喪失抵押品贖回權的貸款的整體管理、服務和解決分別指定給專門的服務機構,這是一個獨立於總服務機構和本公司的第三方機構。總服務商有權終止公司作為次服務商的角色,並相應地指導此類責任。
與貸款銷售和證券化銷售相關的一般陳述和擔保要求公司在交易時支持與標的貸款有關的各種主張,包括但不限於遵守相關法律法規、沒有欺詐、執行留置權、沒有環境損害和維護相關環境保險。此類陳述和保證僅限於那些不符合交易日所表示的質量的陳述和保證,並且不涉及價值下降或未來的付款違約。在公司違反其陳述和擔保的情況下,公司通常會被要求通過回購或替換標的來治癒此類情況
貸款。
在違約貸款的最終解決導致合同本金和利息支付不足的情況下,公司有義務向房地美償還這些金額,但不得超過10組成證券化池的貸款於2016年12月23日結算日的原始本金的%。公司確認負債#美元。463,000截至2020年6月30日,因其對與房地美的償還協議的敞口。
為他人出售和提供服務的貸款不包括在隨附的合併財務狀況報表中。為他人服務的貸款和參與的未付本金餘額為#美元。749.82020年6月30日的百萬美元和633.8截至2019年12月31日,百萬美元,包括通過與房地美證券化轉移的貸款$114.8百萬和SBA參與為其他人提供服務,金額為$440.9截至2020年6月30日,SBA參與人數為100萬美元,為其他人提供的服務為$475.32019年12月31日分別為100萬。
信用風險集中
截至2020年6月30日,公司的貸款組合主要以主要位於加利福尼亞州的各種形式的房地產和商業資產為抵押。該公司的貸款組合集中在多户房地產、商業非業主自住房地產、商業業主自住房地產貸款以及商業和工業企業貸款。銀行維持經銀行董事會(“銀行董事會”)批准的政策,以解決這些集中度問題,並通過貸款發起、購買和銷售實現貸款組合的多樣化,以達到批准的集中度水平。雖然管理層認為目前獲得這些貸款的抵押品是足夠的,但不能保證加州房地產市場或經濟的顯著惡化不會使公司面臨更大的信用風險。
根據適用的法律法規,根據適用的法律和法規,銀行向一個借款人提供的擔保貸款不得超過銀行未減值資本加盈餘的25%,同樣不得超過銀行未減值資本加無擔保貸款盈餘的15%。這些貸款對一個借款人的限制導致美元限額為#美元。782.4百萬美元用於擔保貸款和$469.5截至2020年6月30日,無擔保貸款為100萬美元。為了管理集中風險,銀行將房屋貸款限額維持在遠低於這些法定最高限額的水平。截至2020年6月30日,世行向一個借款人發放的最大未償還貸款總額為#美元。124.6百萬美元,其中包括$101.5百萬美元和$23.1分別有擔保的CRE非所有者佔用和無擔保的C&I信貸100萬英鎊。
信用質量與信用風險管理
*公司信用質量和信用風險控制在二不同的區域。第一個是貸款發放過程,在這個過程中,銀行為信用質量提供擔保,並選擇它願意接受的風險。本公司維持全面的信貸政策,規定貸款風險主要因素的最高容忍度。該政策確定並提出了具體的指導方針,用於從個人和整個投資組合的基礎上分析公司提供的每一種貸款產品。信貸政策由銀行董事會每年審查一次。銀行的承銷商確保在幾乎所有承保的情況下分析關鍵風險因素,包括對潛在借款人的全面全球現金流分析。
他説,第二個是對貸款組合的持續監督,對現有的信用風險進行衡量和監測,並及時和全面地處理業績問題。信用風險由公司的投資組合經理根據全面的信貸和投資組合審查政策在貸款組合內進行管理。這一政策需要一個財務數據收集和分析、全面貸款審查、財產和/或業務檢查以及對投資組合集中度和趨勢進行監控的計劃。投資組合經理還根據基於資產的信用額度、貸款契約和其他與公司業務貸款相關的條件監測借款基礎,以幫助識別潛在的信用風險。個人貸款(不包括同質貸款組合)至少每兩年審查一次,在大多數情況下,審查頻率更高,包括分配或確認風險等級。
*風險等級是基於六-等級通過率,以及特別提及、不合格、可疑和損失分類,因為此類分類由監管機構定義。風險等級的分配允許公司除其他事項外,識別與投資組合中的每個信貸相關的風險,併為估計投資組合中固有的信貸損失提供基礎。公司的信用和投資組合審查委員會定期審查風險等級,投資組合管理和風險評級過程是
由獨立的貸款審查職能部門以及在預定審查期間由監管機構進行持續審查。
*以下提供了分配給投資組合中貸款的風險等級的簡要定義:
•PASS分類是指具有一定信用質量水平的資產,其中不存在明確定義的缺陷或弱點。
•特別提及的資產目前沒有使銀行面臨足夠的風險,不足以保證將其歸類為不利類別之一,但具有值得管理層密切關注的可糾正的缺陷或潛在弱點。
•不符合標準的資產不足以受到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這些資產的特點是,如果缺陷得不到糾正,銀行可能會蒙受一些損失。從喪失抵押品贖回權獲得的奧利奧也被歸類為不合格。
•可疑信用具有不合格信用固有的所有弱點,並增加了一個特點,即這些弱點使得在現有事實、條件和價值的基礎上,完全收回或清算是高度可疑和不可能的。
•損失資產是那些被認為無法收回的資產,其價值很小,不能作為資產繼續存在。歸類為損失的金額會立即沖銷。
他説,該行的投資組合經理還管理貸款履約風險、催收、鍛鍊、破產和喪失抵押品贖回權。一個特殊的部門,其投資組合經理在這些領域擁有專業知識,通常處理或建議這些類型的事情。當發現問題信貸時,我們的投資組合經理可以迅速和果斷地採取行動,解決問題信貸,從而減輕貸款履行風險。一旦不付款,收款工作立即開始,投資組合經理尋求迅速確定適當的步驟,將公司的損失風險降至最低。當喪失抵押品贖回權將使公司最大限度地收回不良貸款時,投資組合經理將採取適當的行動來啟動喪失抵押品贖回權的程序。
據報道,當一筆貸款被評級為特別提及、不合標準或可疑時,本公司將獲得標的抵押品的最新估值。如果通過本公司的信用風險管理程序確定貸款的最終償還將來自相關抵押品的止贖和最終出售,則該貸款將被視為抵押品相關,並進行單獨評估,以確定貸款的適當ACL。這類貸款的ACL是以基礎抵押品的公允價值減去估計的銷售成本低於貸款的攤銷成本的金額來衡量的。該公司通常每年或每兩年繼續獲取或確認特別提及和分類貸款的標的抵押品的最新估值,以便獲得擔保貸款的標的抵押品的最新公允價值顯示。此外,一旦貸款被確定為抵押品依賴,由於可能會喪失抵押品贖回權,並且貸款的償還預計將來自最終出售標的抵押品,則至少每季度執行一次對標的抵押品的分析。抵押品估計公允價值的變化反映在貸款的終身ACL中。被認為無法收回的餘額會立即沖銷。
下表按公司的內部風險評級和發起年份對截至2020年6月30日的投資組合貸款進行了分層:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2020年6月30日 | (千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 155,429 | | | $ | 567,989 | | | $ | 482,567 | | | $ | 359,173 | | | $ | 319,468 | | | $ | 876,776 | | | $ | 10,924 | | | $ | — | | | $ | 2,772,326 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,872 | | | — | | | — | | | 4,872 | |
不合標準 | — | | | — | | | 322 | | | 528 | | | 518 | | | 4,567 | | | 559 | | | — | | | 6,494 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 522,381 | | | 1,753,769 | | | 1,010,047 | | | 761,576 | | | 474,835 | | | 701,092 | | | 1,031 | | | — | | | 5,224,731 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 826 | | | — | | | — | | | 826 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 13,838 | | | 140,848 | | | 135,797 | | | 36,569 | | | — | | | 8,468 | | | 461 | | | — | | | 335,981 | |
特別提及 | — | | | — | | | 19,643 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,643 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 1,802 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,802 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 495 | | | 10,436 | | | 12,284 | | | 15,483 | | | 6,734 | | | 9,392 | | | — | | | — | | | 54,824 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | 698 | | | — | | | 269 | | | — | | | — | | | 967 | |
不合標準 | — | | | 268 | | | 937 | | | — | | | 795 | | | 1,691 | | | — | | | — | | | 3,691 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | $ | 692,143 | | | $ | 2,473,310 | | | $ | 1,661,597 | | | $ | 1,175,829 | | | $ | 802,350 | | | $ | 1,607,953 | | | $ | 12,975 | | | $ | — | | | $ | 8,426,157 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 212,046 | | | $ | 435,924 | | | $ | 345,829 | | | $ | 324,096 | | | $ | 261,057 | | | $ | 525,237 | | | $ | 4,875 | | | $ | — | | | $ | 2,109,064 | |
特別提及 | 5,979 | | | 15,734 | | | — | | | 3,886 | | | — | | | 8,476 | | | — | | | — | | | 34,075 | |
不合標準 | — | | | — | | | 7,086 | | | 2,525 | | | 6,797 | | | 10,357 | | | 250 | | | — | | | 27,015 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特許經營房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 20,406 | | | 88,808 | | | 76,192 | | | 103,848 | | | 31,578 | | | 42,932 | | | — | | | — | | | 363,764 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 883 | | | — | | | — | | | 883 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 1,905 | | | 7,693 | | | 14,159 | | | 17,302 | | | 10,510 | | | 28,021 | | | 365 | | | — | | | 79,955 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | 1,008 | | | 343 | | | — | | | — | | | — | | | 1,351 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 914 | | | 148 | | | 3,174 | | | — | | | — | | | 4,236 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產擔保的貸款總額 | $ | 240,336 | | | $ | 548,159 | | | $ | 443,266 | | | $ | 453,579 | | | $ | 310,433 | | | $ | 619,080 | | | $ | 5,490 | | | $ | — | | | $ | 2,620,343 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2020年6月30日 | (千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 106,699 | | | $ | 388,548 | | | $ | 290,535 | | | $ | 221,262 | | | $ | 71,937 | | | $ | 105,707 | | | $ | 803,473 | | | $ | 2,470 | | | $ | 1,990,631 | |
特別提及 | — | | | 73 | | | 2,928 | | | 1,994 | | | 1,562 | | | 2,671 | | | 20,969 | | | 500 | | | 30,697 | |
不合標準 | 70 | | | 309 | | | 2,621 | | | 1,000 | | | 6,567 | | | 4,883 | | | 14,342 | | | 193 | | | 29,985 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
特許經營非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 10,347 | | | 206,422 | | | 121,616 | | | 74,743 | | | 49,307 | | | 45,116 | | | 2,205 | | | — | | | 509,756 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | 3,834 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,834 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | 7,737 | | | — | | | 2,428 | | | — | | | — | | | 10,165 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 646 | | | 2,341 | | | 1,428 | | | 2,517 | | | 654 | | | 4,276 | | | — | | | 3,537 | | | 15,399 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | 1,745 | | | 284 | | | 150 | | | — | | | — | | | 2,179 | |
不合標準 | — | | | 86 | | | 399 | | | 856 | | | — | | | 1,374 | | | 764 | | | — | | | 3,479 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA PPP | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 1,128,780 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,128,780 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | $ | 1,246,542 | | | $ | 597,779 | | | $ | 419,527 | | | $ | 315,688 | | | $ | 130,311 | | | $ | 166,605 | | | $ | 841,753 | | | $ | 6,700 | | | $ | 3,724,905 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | $ | 4,863 | | | $ | 9,426 | | | $ | 15,553 | | | $ | 14,991 | | | $ | 38,123 | | | $ | 143,690 | | | $ | 37,140 | | | — | | | $ | 263,786 | |
特別提及 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 58 | | | — | | | — | | | 58 | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | 251 | | | 1,075 | | | — | | | — | | | 1,326 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
經過 | 72 | | | 174 | | | 870 | | | 38,039 | | | 23 | | | 3,273 | | | 3,812 | | | — | | | 46,263 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | 46 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | $ | 4,935 | | | $ | 9,600 | | | $ | 16,423 | | | $ | 53,030 | | | $ | 38,397 | | | $ | 148,142 | | | $ | 40,952 | | | $ | — | | | $ | 311,479 | |
貸款總額 | $ | 2,183,956 | | | $ | 3,628,848 | | | $ | 2,540,813 | | | $ | 1,998,126 | | | $ | 1,281,491 | | | $ | 2,541,780 | | | $ | 901,170 | | | $ | 6,700 | | | $ | 15,082,884 | |
*以下表格按公司截至2019年12月31日的內部風險評級對貸款組合進行分層:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 信用風險和評級 | | | | | | |
| | 經過 | | 特殊 提一下 | | 不合標準 | | 總額:總收入 貸款 |
2019年12月31日 | | (千美元) | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | | $ | 2,067,875 | | | $ | 1,178 | | | $ | 1,088 | | | $ | 2,070,141 | |
多家庭 | | 1,575,510 | | | — | | | 216 | | | 1,575,726 | |
建築和土地 | | 438,769 | | | — | | | 17 | | | 438,786 | |
SBA以房地產為抵押 | | 65,835 | | | 973 | | | 1,623 | | | 68,431 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | 4,147,989 | | | 2,151 | | | 2,944 | | | 4,153,084 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 1,831,853 | | | 11,167 | | | 3,534 | | | 1,846,554 | |
特許經營房地產擔保 | | 352,319 | | | 921 | | | — | | | 353,240 | |
SBA以房地產為抵押 | | 83,106 | | | 1,842 | | | 3,433 | | | 88,381 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | 2,267,278 | | | 13,930 | | | 6,967 | | | 2,288,175 | |
商業貸款 | | | | | | | | |
工商業 | | 1,359,662 | | | 13,226 | | | 20,382 | | | 1,393,270 | |
特許經營非房地產擔保 | | 546,594 | | | 6,930 | | | 10,833 | | | 564,357 | |
SBA不受房地產擔保 | | 13,933 | | | 485 | | | 3,008 | | | 17,426 | |
商業貸款總額 | | 1,920,189 | | | 20,641 | | | 34,223 | | | 1,975,053 | |
零售貸款 | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | 254,463 | | | — | | | 561 | | | 255,024 | |
消費貸款 | | 50,921 | | | — | | | 54 | | | 50,975 | |
零售貸款總額 | | 305,384 | | | — | | | 615 | | | 305,999 | |
總貸款總額 | | $ | 8,640,840 | | | $ | 36,722 | | | $ | 44,749 | | | $ | 8,722,311 | |
下表按所示日期按公司貸款組合中的拖欠情況對投資持有的貸款進行了分層:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 逾期天數 | | | | | | |
| 電流 | | 30-59 | | 60-89 | | 90+ | | 總計 |
2020年6月30日 | (千美元) | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | $ | 2,780,620 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,072 | | | $ | 2,783,692 | |
多家庭 | 5,222,439 | | | 3,118 | | | — | | | — | | | 5,225,557 | |
建築和土地 | 354,729 | | | 895 | | | — | | | 1,802 | | | 357,426 | |
SBA以房地產為抵押 | 58,494 | | | — | | | — | | | 988 | | | 59,482 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 8,416,282 | | | 4,013 | | | — | | | 5,862 | | | 8,426,157 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,162,842 | | | 1,062 | | | 319 | | | 5,931 | | | 2,170,154 | |
特許經營房地產擔保 | 364,647 | | | — | | | — | | | — | | | 364,647 | |
SBA以房地產為抵押 | 84,536 | | | — | | | — | | | 1,006 | | | 85,542 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 2,612,025 | | | 1,062 | | | 319 | | | 6,937 | | | 2,620,343 | |
商業貸款 | | | | | | | | | |
工商業 | 2,041,675 | | | 796 | | | 3,116 | | | 5,726 | | | 2,051,313 | |
特許經營非房地產擔保 | 515,313 | | | — | | | — | | | 8,442 | | | 523,755 | |
SBA不受房地產擔保 | 19,889 | | | — | | | 328 | | | 840 | | | 21,057 | |
SBA PPP | 1,128,780 | | | — | | | — | | | — | | | 1,128,780 | |
商業貸款總額 | 3,705,657 | | | 796 | | | 3,444 | | | 15,008 | | | 3,724,905 | |
零售貸款 | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 264,549 | | | 257 | | | 364 | | | — | | | 265,170 | |
消費貸款 | 46,183 | | | 120 | | | 6 | | | — | | | 46,309 | |
零售貸款總額 | 310,732 | | | 377 | | | 370 | | | — | | | 311,479 | |
總計 | $ | 15,044,696 | | | $ | 6,248 | | | $ | 4,133 | | | $ | 27,807 | | | $ | 15,082,884 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 逾期未付天數 | | | | | | | | |
| | 電流 | | 30-59 | | 60-89 | | 90+ | | 總貸款總額 | | |
2019年12月31日 | | (千美元) | | | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | | $ | 2,067,874 | | | $ | 1,179 | | | $ | — | | | $ | 1,088 | | | $ | 2,070,141 | | | |
多家庭 | | 1,575,726 | | | — | | | — | | | — | | | 1,575,726 | | | |
建築和土地 | | 438,786 | | | — | | | — | | | — | | | 438,786 | | | |
SBA以房地產為抵押 | | 68,041 | | | — | | | — | | | 390 | | | 68,431 | | | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | 4,150,427 | | | 1,179 | | | — | | | 1,478 | | | 4,153,084 | | | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 1,846,223 | | | 331 | | | — | | | — | | | 1,846,554 | | | |
特許經營房地產擔保 | | 353,240 | | | — | | | — | | | — | | | 353,240 | | | |
SBA以房地產為抵押 | | 86,946 | | | — | | | 589 | | | 846 | | | 88,381 | | | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | 2,286,409 | | | 331 | | | 589 | | | 846 | | | 2,288,175 | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 1,389,026 | | | 422 | | | 826 | | | 2,996 | | | 1,393,270 | | | |
特許經營非房地產擔保 | | 555,215 | | | — | | | 9,142 | | | — | | | 564,357 | | | |
SBA不受房地產擔保 | | 16,141 | | | 167 | | | — | | | 1,118 | | | 17,426 | | | |
商業貸款總額 | | 1,960,382 | | | 589 | | | 9,968 | | | 4,114 | | | 1,975,053 | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | 255,024 | | | — | | | — | | | — | | | 255,024 | | | |
消費貸款 | | 50,967 | | | 5 | | | 2 | | | 1 | | | 50,975 | | | |
零售貸款總額 | | 305,991 | | | 5 | | | 2 | | | 1 | | | 305,999 | | | |
貸款總額 | | $ | 8,703,209 | | | $ | 2,104 | | | $ | 10,559 | | | $ | 6,439 | | | $ | 8,722,311 | | | |
個人評估貸款
從2020年1月1日開始,公司根據ASC 326對貸款進行集體評估,以確定ACL。集體評估是基於對被認為具有相似風險特徵的貸款進行彙總的基礎上進行的。在某些情況下,公司可能會識別其認為不再具有與投資組合中其他貸款類似的風險特徵的貸款。這些貸款通常從不符合標準或更糟糕的內部風險等級進行識別,因為隨着信用惡化,與此類貸款相關的特定屬性和風險往往會變得獨特。這類貸款通常是不良貸款,通過TDR進行修改,和/或被視為依賴抵押品,其中貸款的最終償還預計將來自抵押品的運營或最終出售。管理層認為不再具有與投資組合中其他貸款類似的風險特徵的貸款將單獨進行評估,以確定適當的終身ACL。該公司使用貼現現金流方法,使用貸款的有效利率來確定單獨評估的貸款的ACL,除非貸款被認為是抵押品依賴型的,這需要根據基礎抵押品的估計公允價值減去估計的出售成本進行評估。本公司可根據抵押品估計公允價值的變化,增加或減少抵押品依賴型個人評估貸款的ACL。所有其他單獨評估貸款的ACL的變化主要基於公司對預期從此類貸款收到的現金流的評估。
*截至2020年6月30日,*$34.6對100萬筆貸款進行了單獨評估,可歸因於這些貸款的ACL為#美元。2.6百萬在2020年6月30日,$13.5使用貼現現金流方法評估了100萬筆單獨評估的貸款和#美元。21.1根據抵押品的潛在價值對數百萬筆單獨評估的貸款進行了評估。
該公司單獨評估了非權責發生狀態為#美元的貸款。33.7百萬在…2020年6月30日.
減值貸款
在2020年1月1日採用ASC 326之前,當根據當前信息和事件,本公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額,或確定本公司在到期時收到所有預定付款(包括利息)的可能性微乎其微時,本公司將貸款歸類為減值貸款。在此之前,本公司在2020年1月1日採用ASC 326之前,如果根據當前的信息和事件,本公司很可能無法收回根據貸款協議的合同條款到期的所有應付金額,或確定本公司在到期時收到包括利息在內的所有預定付款的可能性微乎其微。減值貸款的信貸損失是根據ASC 310中的指導單獨確定的。從2020年1月1日開始,公司根據ASC 326對所有貸款的信用損失進行會計處理,這消除了在確定信用損失的背景下的減值貸款的概念,並要求對所有貸款進行集體信用損失評估。只有當貸款被認為不再具有與投資組合中的其他貸款類似的風險特徵時,才會對它們進行單獨評估。
在採用ASC 326之前,本公司在採用ASC 326之前,當貸款被分類為不合格或更差、拖欠90天、被管理層確定為依賴抵押品時,當借款人在TDR中申請破產或獲得貸款修改時,公司對貸款進行減值審查。減值的計量是基於貸款的預期未來現金流按貸款的實際利率折現,參考可觀察到的市場價值(如果存在)或抵押品的公允價值(如果貸款被視為抵押品依賴)來衡量。估值免税額是根據逐筆貸款或綜合具有類似風險特徵的貸款來確定的。當金額不再被認為值得收回時,記錄沖銷。
下表提供了截至所述時期公司對減值貸款的投資情況摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 減值貸款 | | | | | | | | |
| | 未付本金餘額 | | 記錄的投資 | | 有特別津貼 | | 沒有特別津貼 | | 不良貸款專項撥備 |
| | (千美元) | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | | $ | 1,184 | | | $ | 1,088 | | | $ | — | | | $ | 1,088 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | | 772 | | | 390 | | | — | | | 390 | | | — | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | | 1,743 | | | 1,517 | | | — | | | 1,517 | | | — | |
商業貸款 | | | | | | | | | | |
工商業 | | 7,755 | | | 7,529 | | | — | | | 7,529 | | | — | |
特許經營非房地產擔保 | | 10,835 | | | 10,834 | | | — | | | 10,834 | | | — | |
SBA非房地產擔保 | | 1,555 | | | 1,118 | | | — | | | 1,118 | | | — | |
零售貸款 | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | 412 | | | 366 | | | — | | | 366 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 24,256 | | | $ | 22,842 | | | $ | — | | | $ | 22,842 | | | $ | — | |
*下表列出了所示時期內按貸款分段分列的減值貸款和租賃信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 減值貸款 | | | | | | |
| | 2019年6月30日 | | | | | | |
| | 三個月 | | | | 截至六個月 | | |
| | 平均記錄投資 | | 確認利息收入(6) | | 平均記錄投資 | | 確認利息收入(6) |
| | (千美元) | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | | $ | 162 | | | $ | — | | | $ | 81 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
建築和土地 | | 160 | | | — | | | 80 | | | — | |
SBA以房地產為抵押 | | 1,292 | | | — | | | 1,591 | | | — | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 564 | | | — | | | 570 | | | — | |
特許經營房地產擔保 | | 3,762 | | | — | | | 3,774 | | | — | |
SBA以房地產為抵押 | | 828 | | | — | | | 554 | | | — | |
商業貸款 | | | | | | | | |
工商業 | | 10,103 | | | 109 | | | 9,803 | | | 199 | |
特許經營非房地產擔保 | | 285 | | | — | | | 238 | | | — | |
SBA非房地產擔保 | | 1,019 | | | — | | | 1,064 | | | — | |
零售貸款 | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | 383 | | | — | | | 389 | | | — | |
消費貸款 | | 17 | | | — | | | 37 | | | — | |
總計 | | $ | 18,575 | | | $ | 109 | | | $ | 18,181 | | | $ | 199 | |
*表示,該公司以非權責發生制狀態減值貸款#美元。8.5截至2019年12月31日,為100萬。公司有不是的貸款逾期90天或更長時間,截至2019年12月31日仍在應計。
問題債務重組
當借款人遇到財政困難時,我們有時會修改或重組貸款,向借款人作出讓步,形式包括更改攤銷條件、降低利率、只接受利息付款,在有限的情況下,亦會向未償還的貸款餘額作出讓步。這些貸款被歸類為TDR。TDR是為減輕借款人財務狀況或現金流的暫時性減損而修改的貸款。我們和借款人之間的鍛鍊計劃是為了在短期內為借款人的現金流短缺提供一座橋樑。TDR貸款可在貸款變為現款、已根據合同重組條款履行至少六個月的時間框架、以及合同重組本金和利息總額的最終可收集性不再存在疑問時恢復到權責發生狀態。截至2020年6月30日,TDR包括一貸款$700,000這是超過90天的逾期,處於非應計狀態。截至2019年12月31日,TDR包括二貸款總額為$3.0100萬美元,這兩個項目都處於當前和應計狀態。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內,有不是的貸款修改為TDR。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內,有不是的在過去12個月內修改後出現付款違約的TDR。
CARE法案於2020年3月27日簽署成為法律,允許金融機構暫停GAAP對受新冠肺炎影響的借款人進行貸款修改的要求,否則將被定性為TDR,並暫停任何與此相關的決定,前提是(I)貸款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日之前或冠狀病毒緊急聲明結束後60天之間進行的,以及(Ii)適用的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天。2020年4月7日,聯邦銀行監管機構發佈了一份聯合機構間聲明,允許貸款人得出結論,即如果為應對新冠肺炎疫情而進行短期(例如6個月或更短時間)修改,借款人沒有遇到財務困難,例如延期付款、免除費用、延長還款期限或其他與修改計劃實施時借款人的合同付款逾期不到30天的貸款相關的無關緊要的付款延遲。
對於新冠肺炎以延期付款的形式進行的貸款變更,拖欠狀態不會提前,在提供救濟時正在應計的貸款在延期期間一般不會被置於非應計狀態。利息收入將在貸款的合同期內繼續確認。本公司已選擇不對任何與新冠肺炎有關的貸款修改適用TDR分類。截止到2020年6月30日,1,461總餘額為$的貸款2.24億美元,其中345貸款總額為$688.41000萬美元與收購Opus有關,由於新冠肺炎的困難,根據CARE法案進行了修改,該法案代表14.9截至該日持有的投資貸款總額的百分比。
下表列出了截至該日期所示期間已給予的貸款和付款減免類型的組合。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | |
| 全額延期付款 | | 僅限利息的延期付款 | | 總計 |
| (千美元) | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | |
CRE非業主自用 | $ | 545,928 | | | $ | 250,586 | | | $ | 796,514 | |
多家庭 | 424,540 | | | 67,720 | | | 492,260 | |
| | | | | |
| | | | | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 970,468 | | | 318,306 | | | 1,288,774 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | |
CRE所有者自住 | 297,662 | | | 65,442 | | | 363,104 | |
特許經營房地產擔保 | 115,674 | | | 59,060 | | | 174,734 | |
SBA以房地產為抵押 | 26 | | | — | | | 26 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 413,362 | | | 124,502 | | | 537,864 | |
商業貸款 | | | | | |
工商業 | 61,497 | | | 30,061 | | | 91,558 | |
特許經營非房地產擔保 | 188,548 | | | 126,566 | | | 315,114 | |
| | | | | |
| | | | | |
商業貸款總額 | 250,045 | | | 156,627 | | | 406,672 | |
零售貸款 | | | | | |
獨棟住宅 | 11,391 | | | 265 | | | 11,656 | |
消費者 | 8 | | | — | | | 8 | |
零售貸款總額 | 11,399 | | | 265 | | | 11,664 | |
貸款總額 | $ | 1,645,274 | | | $ | 599,700 | | | $ | 2,244,974 | |
購入信用惡化和購入信用減值貸款
據報道,在採用ASC 326之前,本公司根據ASC 310-30分主題310-30應收賬款-信用質量惡化收購的貸款和債務證券,對PCI貸款及其收入確認進行了會計處理。PCI貸款是指截至收購日期,在發起和收購之間信用質量惡化的貸款,在收購時很可能不會收回所有合同要求的付款。在2020年1月1日採用ASC 326之後,該公司分析了收購的貸款自發放以來信用質量出現的微不足道的惡化。這類貸款被歸類為購買的信用惡化貸款。另請參閲注3-重要會計政策,請參閲這些財務報表中有關PCD貸款會計處理的更多信息。
今年11月-在採用ASC 326之前,該公司衡量PCI貸款的未貼現預期現金未來流量超過收購日貸款的估計公允價值的金額為“可增加收益”,代表貸款估計未來利息收入的金額。可增加收益的金額在每個財務報告日期重新計量,代表剩餘的未貼現預期現金流與PCI貸款的當前賬面價值之間的差額。在採用ASC 326之後,該公司使用利息方法核算PCD貸款的利息收入,根據這種方法,任何購買折扣或溢價都將增加或攤銷到利息收入中,作為貸款收益率的調整。PCD貸款沒有確定可增加的收益率。
採用ASC 326後,分類為PCD的收購貸款按初始攤銷成本入賬,該成本由貸款的購買價(或初始公允價值)和為貸款確定的初始ACL組成,並與貸款的購買價相加,以及與信貸以外的因素相關的任何由此產生的溢價或折扣。
下表將在收購之日在OPUS收購中獲得的貸款的面值(或初始攤銷成本)與購買價格(或貸款的初始公允價值)進行核對:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月1日 | | | | | | | | |
| 以房地產為抵押的投資者貸款 | | 以房地產為抵押的商業貸款 | | 商業貸款 | | 零售貸款 | | 總計 |
| (千美元) | | | | | | | | |
面值(未付本金餘額) | $ | 704,441 | | | $ | 105,578 | | | $ | 80,184 | | | $ | 6,280 | | | $ | 896,483 | |
信貸損失撥備(1) | (13,786) | | | (4,083) | | | (25,635) | | | (381) | | | (43,885) | |
(貼現)與信貸以外的因素相關的保費 | (8,696) | | | (2,512) | | | 138 | | | (294) | | | (11,364) | |
收購價(初始公允價值) | $ | 681,959 | | | $ | 98,983 | | | $ | 54,687 | | | $ | 5,605 | | | $ | 841,234 | |
______________________________
(1)為PCD貸款確定的初始總ACL為$43.9百萬美元,截至收購日期。在這筆錢中,大約有$22.7百萬美元涉及無法收回的淨餘額,例如在收購前全部或部分註銷的貸款。因此,與PCD貸款相關的對ACL的淨影響是增加了$21.2百萬
非權責發生制貸款
他們説,當貸款處於非權責發生制狀態時,以前應計但未付的利息會立即從收益中沖銷。從非權責發生制貸款收到的付款通常作為貸款本金餘額的減少額使用。如果進一步虧損的可能性微乎其微,公司將只以現金方式確認利息。如果公司認為所有剩餘本金和利息都是完全可以收回的,並且自貸款被置於非應計項目以來,至少有三個月的持續償還業績,貸款可以恢復到應計狀態。
本公司通常不會就逾期90天或以上的貸款計息,或當管理層認為對本金或利息的及時收取存在合理懷疑時。然而,當這類貸款有良好的擔保並在收回過程中,公司可以繼續計息。截至2020年6月30日和2019年12月31日,公司沒有逾期90天或更長時間的貸款,仍在應計。非權責發生貸款總額為#美元。33.82020年6月30日的百萬美元和8.5截至2019年12月31日,100萬。
下表提供了截至指定日期的非應計貸款彙總:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非權責發生制貸款(1) | | | | | | | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | | 前交叉韌帶 | | 非抵押品依賴型貸款 | | 前交叉韌帶 | | 非權責發生制貸款總額(2) | | 無ACL的非權責發生制貸款 |
2020年6月30日 | (千美元) | | | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | $ | 5,322 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,322 | | | $ | 5,322 | |
| | | | | | | | | | | |
建築和土地 | 1,802 | | | — | | | — | | | — | | | 1,802 | | | 1,802 | |
SBA以房地產為抵押 | 988 | | | — | | | — | | | — | | | 988 | | | 988 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 8,112 | | | — | | | — | | | — | | | 8,112 | | | 8,112 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 5,563 | | | — | | | 1,196 | | | 393 | | | 6,759 | | | 5,563 | |
| | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | 1,006 | | | — | | | 77 | | | 17 | | | 1,083 | | | 1,006 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 6,569 | | | — | | | 1,273 | | | 410 | | | 7,842 | | | 6,569 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
工商業 | 1,606 | | | — | | | 4,464 | | | 646 | | | 6,070 | | | 1,606 | |
特許經營非房地產擔保 | 2,428 | | | — | | | 7,742 | | | 1,493 | | | 10,170 | | | 2,428 | |
SBA非房地產擔保 | 840 | | | — | | | — | | | — | | | 840 | | | 840 | |
商業貸款總額 | 4,874 | | | — | | | 12,206 | | | 2,139 | | | 17,080 | | | 4,874 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 662 | | | — | | | 129 | | | — | | | 791 | | | 662 | |
| | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | 662 | | | — | | | 129 | | | — | | | 791 | | | 662 | |
非應計貸款總額 | $ | 20,217 | | | $ | — | | | $ | 13,608 | | | $ | 2,549 | | | $ | 33,825 | | | $ | 20,217 | |
______________________________
(1)非權責發生貸款的ACL是基於貼現現金流方法確定的,除非貸款被認為是抵押品依賴的。抵押品依賴型貸款的ACL是根據相關抵押品的估計公允價值確定的。
(2) 不是的在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,利息收入確認為非權責發生貸款。
喪失抵押品贖回權過程中的住宅房地產貸款
*不是的以住宅房地產為抵押的消費抵押貸款,截至2020年6月30日或2019年12月31日,正式止贖程序正在進行中。
抵押品依賴貸款
被歸類為抵押品依賴型的銀行貸款是指預計基本上所有貸款的償還都來自抵押品的運營或最終清算的貸款。抵押品依賴貸款是單獨評估的,目的是確定每筆貸款的ACL。ACL基於抵押品的估計公允價值確定。當抵押品預計清算時,銷售成本的估計包括在ACL的確定中。如果貸款擔保良好,並且抵押品的估計價值超過了貸款的攤銷成本,則不會記錄ACL。
下表彙總了截至2020年6月30日按抵押品類型劃分的抵押品依賴貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Office屬性 | | 工業屬性 | | 零售物業 | | 土地屬性 | | 酒店物業 | | | | 住宅物業 | | 商業資產 | | 總計 |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | $ | — | | | $ | 2,250 | | | $ | 2,750 | | | $ | — | | | $ | 322 | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,322 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
建築和土地 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 1,802 | | | — | | | 1,802 | |
SBA以房地產為抵押 | — | | | — | | | — | | | — | | | 988 | | | | | — | | | — | | | 988 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | — | | | 2,250 | | | 2,750 | | | — | | | 1,310 | | | | | 1,802 | | | — | | | 8,112 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | 509 | | | — | | | 5,054 | | | — | | | | | — | | | — | | | 5,563 | |
特許經營房地產擔保 | — | | | — | | | 883 | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 883 | |
SBA以房地產為抵押 | 247 | | | 758 | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | 1,005 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 247 | | | 1,267 | | | 883 | | | 5,054 | | | — | | | | | — | | | — | | | 7,451 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | — | | | — | | | — | | | 312 | | | — | | | | | — | | | 1,295 | | | 1,607 | |
特許經營非房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 2,428 | | | 2,428 | |
SBA非房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 840 | | | 840 | |
商業貸款總額 | — | | | — | | | — | | | 312 | | | — | | | | | — | | | 4,563 | | | 4,875 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 662 | | | — | | | 662 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 662 | | | — | | | 662 | |
抵押品依賴貸款總額 | $ | 247 | | | $ | 3,517 | | | $ | 3,633 | | | $ | 5,366 | | | $ | 1,310 | | | | | $ | 2,464 | | | $ | 4,563 | | | $ | 21,100 | |
注7-信貸損失準備
*公司根據ASC 326規定,對貸款信用損失進行會計核算--金融工具--信貸損失來確定ACL。ASC 326要求公司在發起或收購時確認貸款和無資金貸款承諾的終身損失估計。對發起或收購損失的確認代表公司在考慮到與特定貸款相關的事實和情況下對與貸款相關的終身預期信貸損失的最佳估計,並涉及使用重要的管理層判斷和估計,這些判斷和估計可能會根據管理層對貸款組合的信用質量的持續評估以及模型中使用的經濟預測的變化而發生變化。該公司在確定商業房地產貸款和商業貸款(佔貸款組合的大部分)的ACL估計時使用貼現現金流模型,並對零售貸款使用歷史損失率模型。該公司還在其ACL模型中使用代理貸款數據,在該模型中公司自己的歷史數據不可用。
貼現現金流模型是在逐個工具的基礎上應用的,對於具有類似風險特徵的貸款,可以推導出每筆貸款的終身ACL估計。貼現現金流方法依賴於幾個重要的組成部分,這對於制定未來貸款和無資金承諾現金流的估計至關重要。該等組成部分包括:(I)估計違約概率;(Ii)違約情況下的估計虧損,代表貸款違約時虧損的估計嚴重程度;(Iii)貸款提前還款活動的估計;及(Iv)估計本公司在違約時的風險敞口(“EAD”)。在合理和可支持的一段時間內,模型中採用的經濟預測的變化對這些組成部分也有很大影響。該公司對無資金貸款承諾的ACL方法還包括關於借款人利用無資金貸款承諾的可能性的假設。這些假設是基於公司的歷史經驗。
該公司用於商業房地產和商業貸款的貼現現金流ACL模型在確定未來合同現金流的數額和時間時使用內部得出的預付款估計。對未來現金流的估計還包括公司認為可能無法收取的合同金額的估計,這是基於對PD、LGD和EAD的假設。EAD是違約時估計的貸款未償還餘額。它由貸款的合同付款時間表和預期付款概況確定,包括對預期預付款和未來利用循環信貸安排的估計。公司使用貸款的實際利率對現金流進行貼現。實際利率代表貸款的合同利率;根據任何購買溢價、購買折扣以及與貸款發起相關的遞延費用和成本進行調整。本公司已作出會計政策選擇,以調整實際利率,以考慮估計提前還款的影響。貸款的ACL是通過衡量貸款的攤銷成本超過其貼現現金流的金額來確定的。
違約概率
商業房地產貸款的PD在很大程度上是基於第三方提供的模型,使用代理貸款信息。此模型生成的PD反映了當前和預期的經濟狀況和商業房地產市場狀況的變化,以及它們預計將如何影響貸款水平和房地產水平屬性,並最終反映違約事件發生的可能性。重要的貸款和房地產水平屬性包括:貸款與價值比率、償債範圍、貸款規模、貸款年限和房地產類型。
商業貸款的PD是基於內部開發的PD評級表,該評級表根據公司貸款的內部風險等級來分配PD。這一內部開發的PD評級標準是基於公司自己的歷史數據和來自公司同行的觀察到的歷史數據的組合,這些同行由管理層認為與我們的業務概況相一致的銀行組成。隨着商業部門貸款的信用風險等級發生變化,分配給它們的PD也會發生變化。與商業房地產貸款一樣,商業貸款的PD也受到當前和預期經濟狀況的影響。
當貸款逾期90天或更長時間,並且仍在應計或置於非應計狀態時,公司認為貸款是違約的。
考慮到違約造成的損失
商業房地產貸款的基準LGD來自第三方,使用代理貸款信息,並基於公司貸款組合中的貸款和物業水平特徵,例如:貸款價值比、預計解決時間、物業規模以及標的抵押品的當前和估計未來市場價格變化。LGD高度依賴貸款與價值比率,並納入了與管理貸款直到解決相關費用的估計。LGDS還納入了與借款人未能在到期時履行債務義務的貸款相關的損失嚴重程度的估計,例如通過氣球付款或通過另一家貸款人對貸款進行再融資。對LGDS有影響的外部因素包括:CRE物價指數、GDP增長率、失業率和穆迪Baa評級公司債利差的變化。LGD應用於商業房地產投資組合中的每一筆貸款,並與PD一起,對預計在貸款估計期限內不會收取的淨現金流進行估計。
商業貸款的LGD也來自第三方,該第三方擁有一個相當大的數據庫,其中包含特定於金融服務業和這一細分市場中的貸款類型的信用相關信息,並用於生成商業貸款的年度違約信息。這些代理LGD取決於數據輸入,例如:信用質量、借款人行業、地區、借款人規模和債務年限。然後,將LGD應用於商業投資組合中的每一筆貸款,並與PD一起,對預計在貸款的估計期限內不會收取的淨現金流進行估計。
零售貸款的歷史損失率
據報道,零售貸款的歷史損失率模型源自第三方,該第三方擁有相當大的零售貸款信用相關信息數據庫。決定零售貸款損失率的關鍵貸款水平屬性和經濟驅動因素包括FICO得分、年份以及地理位置、失業率和消費者房地產價格的變化。
預報
美國公認會計原則要求該公司對未來狀況做出合理和可支持的預測,並估計這些預測預計將如何影響借款人履行對銀行的義務的能力,以及在貸款有效期內未來現金流的最終可收回性。該公司利用穆迪分析公司(Moody‘s Analytics)的經濟情景來估計借款人未來償還貸款的能力。這些情景基於過去的事件、當前情況和未來事件發生的可能性。這些情景通常包括:(1)基本情景,(2)上行情景,代表略好於當前經歷的經濟狀況,以及(3)下行情景,代表衰退狀況。管理層定期評估經濟情景,並可能決定在公司的ACL模型中使用特定的經濟情景或概率加權經濟情景的組合。為模型選擇的經濟情景、使用多個情景的程度以及分配給它們的權重是基於公司對每種情景發生概率的估計,這在一定程度上是基於獨立第三方執行的分析。根據當前和預期經濟狀況的變化,以及由於新冠肺炎疫情等具體事件的發生,所選擇的經濟情景以及這些情景中的假設,以及是否使用概率加權多情景方法,在不同時期可能會有所不同。本公司確認信貸損失相對於經濟表現的非線性,因此本公司認為,在這種情況下,並在適當的情況下,對信貸損失的對價, 在估計預測期內的信貸損失時,使用多個概率加權的經濟情景是合適的。這種方法是基於某些假設的。第一個假設是,對經濟的任何單一預測,無論多麼詳細或複雜,在合理的預測時間框架內都不是完全準確的,而且會隨着時間的推移而進行修訂。該公司認為,通過考慮多個情景結果併為其分配合理的概率權重,與單一情景方法相關的一些不確定性得到了緩解。
截至2020年1月1日,在採用ASC 326時,公司的ACL模型使用了三種概率加權情景,分別代表基本情景、上行情景和下行情景。分配給每個方案的權重如下:基本情況方案(或最有可能的方案)的權重為40%,而上行和下行方案的權重分別為30%。截至2020年6月30日,該公司的ACL模型使用了相同的三個概率加權情景,並根據當前預期的經濟狀況進行了更新,包括與正在進行的新冠肺炎大流行相關的當前和估計的未來影響。本公司在獨立第三方的協助下評估了本期每種經濟情景的權重,並確定了基本情景的當前權重為40%,上行和下行情景的當前權重為30%,適當地反映了在當前經濟環境下每種情景產生結果的可能性。在截至2020年3月31日的三個月中,本公司的ACL模型使用了三種概率加權情景,但由於新冠肺炎疫情在2020年第一季度迅速出現,這些情景的構成和權重與截至2020年6月30日的模型中使用的情景有所不同。這些情景包括(I)權重為37.5%的基本情況情景,(Ii)權重為30%的嚴重大流行情景,以及(Iii)權重為32.5%的更嚴重的下行情景。這些方案的組成及其分配的權重是在獨立第三方的協助下確定的,並反映了迅速變化的經濟狀況。, 新冠肺炎疫情帶來的經濟不確定性和金融市場波動,以及截至2020年3月31日每種情況發生的估計可能性。
該公司目前預測兩年內的經濟狀況,我們認為這是一個合理和可以支持的時期。超過了該公司能夠提供合理和可支持的預測的點,經濟變量就會恢復到它們的長期平均水平。該公司在用於生成總體概率加權預測的每個經濟情景中都在三年內反映了這一回歸。經濟預測的變化會影響每筆貸款的PD、LGD和EAD,從而影響公司預計不會收取的每筆貸款的未來現金流金額。
該公司在其ACL模型中使用的經濟預測來自一家獨立的第三方,該第三方擁有一支由經濟學家、數據庫經理和運營工程師組成的龐大團隊,他們有超過25年的月度經濟預測製作歷史。由這第三方製作的預測已被銀行、信用社、政府機構和房地產開發商廣泛使用。這些經濟預測覆蓋了美國所有的州和大都市地區,反映了經濟變量的變化,如GDP增長、利率、就業率、工資變化、零售額、工業生產、與獨户和多户住房市場相關的指標、空置率、股票市場價格和能源市場的變化。
需要注意的是,該公司的ACL模型依賴於多個經濟變量,這些變量在多個經濟場景中使用。雖然沒有一個經濟變量能完全説明ACL計算對模型中使用的經濟變量變化的敏感性,但本公司已經確定了某些對本公司確定ACL的模型有重大影響的經濟變量。截至2020年6月30日,公司的ACL模型在基本情況和下行情況下納入了以下針對關鍵經濟變量的假設:
基本情況場景:
•到2020年剩餘時間,CRE價格指數的年化降幅約為16%,2021年第一季度的降幅放緩至8%,然後在2021年第二季度恢復增長。
•2020年第二季度實際GDP大幅下降,摺合成年率約33%,然後在2020年第三季度增長約20%,然後在2021年第二季度恢復邊際增長水平。
•2020年第二季度,美國失業率上升至約14%,然後在2021年底之前降至9%至10%的水平。
上行方案:
•CRE物價指數在2020年第三季度和第四季度分別以大約15%和6%的年化速度下降,然後在2021年第一季度恢復增長。
•2020年第二季度實際GDP按年率計算大約下降27%,隨後在2020年第三季度實際GDP增長20%,到2021年第二季度末增長約4%。
•2020年第二季度,美國失業率上升至約13%,隨後到2020年剩餘時間失業率約為9%,到2021年底逐漸下降至約7%。
不利情況:
•2020年第三季度和第四季度,CRE物價指數環比年化降幅分別約為25%和26%,2021年第一季度和第二季度降幅分別降至21%和4%,2021年第三季度才恢復增長。
•2020年第二季實質GDP環比年率約下降36%,之後在2020年第三季GDP增長約13%,然後在2020年第四季下滑約4%,2021年第一季下滑3%,2021年第二季增長1%,2021年餘下兩個季度增長5%至6%。
•2020年第二季度美國失業率上升至約15%,隨後2020年第三季度和第四季度的失業率分別約為11%和12%。預計到2021年底,失業率將保持在12%左右的高位。
質的調整
本公司認識到,用作確定未來預期信貸損失的基礎的歷史信息本身可能並不總是為確定未來預期信貸損失提供充分的基礎。因此,公司會定期考慮是否需要對ACL進行定性調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素:(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估,以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致;(Ii)特定於組織的風險,例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素;(Iii)潛在的模型限制,例如通過回溯測試確定的限制,以及與諸如承保變更、新投資組合的獲取和投資組合分割中的變更等因素相關的其他限制,以及(Iv)管理層的限制包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。截至2020年6月30日,ACL中包含的質量調整總額為15.02000萬。這些調整與模型中的潛在限制有關。管理層通過補充審查確定,某些關鍵的模型驅動因素可能低估了正在進行的新冠肺炎疫情對中小企業的影響,可能沒有充分反映出更動盪的經濟復甦的潛力。管理層在季度基礎上審查質量調整的必要性和適當水平,因此,質量調整的金額和分配在未來期間可能會發生變化。
下表提供了ACL對為投資而持有的貸款的分配情況,以及ACL中歸因於貸款組合中各個部分的活動(截至和在所示期間):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *期初ACL餘額(1) | | | | *為PCD貸款記錄的初始ACL | | *沖銷 | | *經濟復甦 | | | | | | 信貸損失準備金 | | 最後的結局 ACL餘額 |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE非所有者佔用 | $ | 15,896 | | | | | $ | 3,025 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | 44,086 | | | $ | 63,007 | |
多家庭 | 14,722 | | | | | 8,710 | | | — | | | — | | | | | | | 40,079 | | | 63,511 | |
建築和土地 | 9,222 | | | | | 2,051 | | | — | | | — | | | | | | | 7,531 | | | 18,804 | |
SBA以房地產為抵押 | 935 | | | | | — | | | (554) | | | — | | | | | | | 1,629 | | | 2,010 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 26,793 | | | | | 3,766 | | | — | | | 11 | | | | | | | 17,643 | | | 48,213 | |
特許經營房地產擔保 | 7,503 | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 5,557 | | | 13,060 | |
SBA以房地產為抵押 | 4,044 | | | | | 235 | | | — | | | 3 | | | | | | | 86 | | | 4,368 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 15,742 | | | | | 2,325 | | | (2,286) | | | 21 | | | | | | | 26,165 | | | 41,967 | |
特許經營非房地產擔保 | 16,616 | | | | | — | | | (1,227) | | | — | | | | | | | 6,287 | | | 21,676 | |
SBA非房地產擔保 | 516 | | | | | 924 | | | (556) | | | (2) | | | | | | | (282) | | | 600 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 1,137 | | | | | — | | | (62) | | | 1 | | | | | | | 403 | | | 1,479 | |
消費貸款 | 2,296 | | | | | 206 | | | — | | | 1 | | | | | | | 1,073 | | | 3,576 | |
總計 | $ | 115,422 | | | | | $ | 21,242 | | | $ | (4,685) | | | $ | 35 | | | | | | | $ | 150,257 | | | $ | 282,271 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| *期初ACL餘額(1) | | *採用ASC 326 | | *為PCD貸款記錄的初始ACL | | *沖銷 | | *經濟復甦 | | | | | | 信貸損失準備金 | | 最後的結局 ACL餘額 |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE非所有者佔用 | $ | 1,899 | | | $ | 8,423 | | | $ | 3,025 | | | $ | (387) | | | $ | — | | | | | | | $ | 50,047 | | | $ | 63,007 | |
多家庭 | 729 | | | 9,174 | | | 8,710 | | | — | | | — | | | | | | | 44,898 | | | 63,511 | |
建築和土地 | 4,484 | | | (124) | | | 2,051 | | | — | | | — | | | | | | | 12,393 | | | 18,804 | |
SBA以房地產為抵押 | 1,915 | | | (1,401) | | | — | | | (554) | | | — | | | | | | | 2,050 | | | 2,010 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,781 | | | 20,166 | | | 3,766 | | | — | | | 23 | | | | | | | 21,477 | | | 48,213 | |
特許經營房地產擔保 | 592 | | | 5,199 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 7,269 | | | 13,060 | |
SBA以房地產為抵押 | 2,119 | | | 2,207 | | | 235 | | | (315) | | | 74 | | | | | | | 48 | | | 4,368 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 13,857 | | | 87 | | | 2,325 | | | (2,776) | | | 26 | | | | | | | 28,448 | | | 41,967 | |
特許經營非房地產擔保 | 5,816 | | | 9,214 | | | — | | | (1,227) | | | — | | | | | | | 7,873 | | | 21,676 | |
SBA非房地產擔保 | 445 | | | 218 | | | 924 | | | (792) | | | 2 | | | | | | | (197) | | | 600 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 655 | | | 541 | | | 206 | | | (62) | | | 1 | | | | | | | 138 | | | 1,479 | |
消費貸款 | 406 | | | 1,982 | | | — | | | (8) | | | 1 | | | | | | | 1,195 | | | 3,576 | |
總計 | $ | 35,698 | | | $ | 55,686 | | | $ | 21,242 | | | $ | (6,121) | | | $ | 127 | | | | | | | $ | 175,639 | | | $ | 282,271 | |
______________________________
(1) 期初ACL餘額代表在ASC 450和ASC 310項下入賬的ALLL,反映了截至資產負債表日期可能發生的損失。
隨後,下表提供了在採用ASC 326之前,根據ASC 450和ASC 310確定的截至和在所示期間內,為投資而持有的貸款的ALLL分配情況,以及歸因於貸款組合中各個部分的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的三個月的收入 | | | | | | | | |
| 期初全部餘額 | | 沖銷 | | 恢復 | | 信貸損失準備金 | | 收尾 全部餘額 |
| (千美元) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | $ | 1,668 | | | $ | (488) | | | $ | — | | | $ | 585 | | | $ | 1,765 | |
多家庭 | 669 | | | — | | | — | | | 36 | | | 705 | |
建築和土地 | 5,960 | | | — | | | — | | | (552) | | | 5,408 | |
SBA以房地產為抵押 | 2,704 | | | (721) | | | — | | | (661) | | | 1,322 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 1,969 | | | — | | | 15 | | | 315 | | | 2,299 | |
特許經營房地產擔保 | 2,173 | | | (1,376) | | | — | | | (218) | | | 579 | |
SBA以房地產為抵押 | 1,966 | | | (254) | | | — | | | (101) | | | 1,611 | |
商業貸款 | | | | | | | | | |
工商業 | 13,587 | | | (393) | | | 47 | | | 555 | | | 13,796 | |
特許經營非房地產擔保 | 5,698 | | | (160) | | | — | | | 648 | | | 6,186 | |
SBA非房地產擔保 | 503 | | | (244) | | | 1 | | | 170 | | | 430 | |
零售貸款 | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 758 | | | — | | | 1 | | | (55) | | | 704 | |
消費貸款 | 201 | | | — | | | — | | | 20 | | | 221 | |
總計 | $ | 37,856 | | | $ | (3,636) | | | $ | 64 | | | $ | 742 | | | $ | 35,026 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的6個月 | | | | | | | | |
| 期初全部餘額 | | 沖銷 | | 恢復 | | 信貸損失準備金 | | 收尾 全部餘額 |
| (千美元) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | $ | 1,624 | | | $ | (488) | | | $ | — | | | $ | 629 | | | $ | 1,765 | |
多家庭 | 740 | | | — | | | — | | | (35) | | | 705 | |
建築和土地 | 5,964 | | | — | | | — | | | (556) | | | 5,408 | |
SBA以房地產為抵押 | 1,827 | | | (721) | | | — | | | 216 | | | 1,322 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 1,908 | | | — | | | 23 | | | 368 | | | 2,299 | |
特許經營房地產擔保 | 743 | | | (1,376) | | | — | | | 1,212 | | | 579 | |
SBA以房地產為抵押 | 1,824 | | | (254) | | | — | | | 41 | | | 1,611 | |
商業貸款 | | | | | | | | | |
工商業 | 13,695 | | | (695) | | | 114 | | | 682 | | | 13,796 | |
特許經營非房地產擔保 | 6,066 | | | (160) | | | — | | | 280 | | | 6,186 | |
SBA非房地產擔保 | 654 | | | (244) | | | 4 | | | 16 | | | 430 | |
零售貸款 | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 808 | | | — | | | 1 | | | (105) | | | 704 | |
消費貸款 | 219 | | | (5) | | | 1 | | | 6 | | | 221 | |
總計 | $ | 36,072 | | | $ | (3,943) | | | $ | 143 | | | $ | 2,754 | | | $ | 35,026 | |
*表示,截至2020年6月30日的三個月內,ACL的變化為美元。166.8百萬美元反映的是一美元150.3信貸損失準備金(百萬美元),$4.7淨沖銷百萬美元,並設立$21.2在Opus收購中收購的PCD貸款的淨ACL為100萬英鎊。截至2020年6月30日的6個月ACL的變化為$246.6百萬美元反映的是一美元55.7與公司於2020年1月1日採用ASC 326相關的百萬美元調整,這是通過對留存收益的累計影響調整而記錄的,以及$175.6為貸款信貸損失撥備100萬美元,淨沖銷#美元6.0百萬美元,並設立$21.2前面提到的PCD貸款的淨ACL為100萬英鎊。截至2020年6月30日的三個月和六個月期間的信貸損失準備金包括大約#美元。75.9百萬美元與收購Opus收購中非PCD貸款所需的初始ACL相關。根據ASC 326,該公司必須記錄ACL,用於估計收購時貸款的終身信貸損失。對於非PCD貸款,最初的ACL是通過在收購時計入信貸損失準備金的費用來建立的。然而,PCD貸款的ACL是通過調整貸款的購買價格(或初始公允價值)來建立的。此外,截至2020年6月30日的三個月和六個月的信貸損失撥備也反映了在新冠肺炎疫情的推動下,公司的acl模型中使用的經濟預測的不利變化。
表外承付款計提信貸損失準備
本公司保留與無資金來源的貸款和信用額度有關的表外承諾的信貸損失準備金,這些款項包括在綜合資產負債表的其他負債中。表外承付準備金為#美元。22.02020年6月30日為百萬美元,3.3截至2019年12月31日,為100萬。表外承付準備金的變化可歸因於幾個因素,包括:(1)#美元。8.32020年第一季度增加百萬美元,歸因於公司採用ASC 326,(Ii)a$8.62020年第二季度與收購Opus時承擔表外貸款承諾和公司在收購時要求建立的初始ACL有關的信貸損失準備金為100萬美元,以及(Iii)$1.92020年前六個月的信貸損失撥備為2000萬美元,主要是由於公司的CECL模型中使用的經濟預測惡化,主要是在2020年第二季度。表外承付款的信貸損失準備金總額為#美元。10.4百萬美元和$10.5截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為2.5億美元。
該公司對資產負債表外承諾採用一種預期的信貸損失估計方法,該方法與貸款組合中每個相應部分在確定為投資而持有的貸款的ACL時所採用的方法相稱。損失估計過程包括對貸款將提供資金的可能性的假設,以及預期的資金金額。這些假設是基於公司自身的歷史內部貸款數據。
下表介紹了在採用ASC 326之前,根據ASC 450和ASC 310確定的在2019年12月31日對貸款進行單獨和集體減值評估及其各自的ALLL分配:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | |
| 個別評估減值的貸款 | | 所有貸款歸因於單獨評估的貸款 | | 集體評估減值貸款 | | 歸因於集體評估的所有貸款 |
| (千美元) | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | |
CRE非業主自用 | $ | 1,088 | | | $ | — | | | $ | 2,069,053 | | | $ | 1,899 | |
多家庭 | — | | | — | | | 1,575,726 | | | 729 | |
建築和土地 | — | | | — | | | 438,786 | | | 4,484 | |
SBA以房地產為抵押 | 390 | | | — | | | 68,041 | | | 1,915 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | |
CRE所有者自住 | — | | | — | | | 1,846,554 | | | 2,781 | |
特許經營房地產擔保 | — | | | — | | | 353,240 | | | 592 | |
SBA以房地產為抵押 | 1,517 | | | — | | | 86,864 | | | 2,119 | |
商業貸款 | | | | | | | |
工商業 | 7,529 | | | — | | | 1,385,741 | | | 13,857 | |
特許經營非房地產擔保 | 10,834 | | | — | | | 553,523 | | | 5,816 | |
SBA非房地產擔保 | 1,118 | | | — | | | 16,308 | | | 445 | |
零售貸款 | | | | | | | |
獨棟住宅 | 366 | | | — | | | 254,658 | | | 655 | |
消費貸款 | — | | | — | | | 50,975 | | | 406 | |
總計 | $ | 22,842 | | | $ | — | | | $ | 8,699,469 | | | $ | 35,698 | |
下表列出了截至指定日期貸款組合中商業房地產和商業貸款部分的PD範圍。應該注意的是,屬於商業貸款部分的SBA PPP貸款由於未包括在公司的ACL模型中,因此未包括在此表中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年限劃分的商業房地產定期貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2020年6月30日 | (千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 153,133 | | | $ | 561,104 | | | $ | 474,139 | | | $ | 258,886 | | | $ | 279,780 | | | $ | 793,398 | | | $ | 10,924 | | | $ | — | | | $ | 2,531,364 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | 2,897 | | | 8,428 | | | 86,660 | | | 37,621 | | | 39,947 | | | — | | | — | | | 175,553 | |
超過10% | 2,296 | | | 3,988 | | | 322 | | | 14,155 | | | 2,585 | | | 52,870 | | | 559 | | | — | | | 76,775 | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 520,782 | | | 1,723,731 | | | 991,561 | | | 746,855 | | | 460,328 | | | 678,741 | | | 1,031 | | | — | | | 5,123,029 | |
>5.00% - 10.00% | 1,599 | | | 17,431 | | | 8,692 | | | 2,176 | | | 4,098 | | | 8,906 | | | — | | | — | | | 42,902 | |
超過10% | — | | | 12,607 | | | 9,794 | | | 12,545 | | | 10,409 | | | 14,271 | | | — | | | — | | | 59,626 | |
建築與土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 13,838 | | | 32,921 | | | 4,296 | | | 20,357 | | | — | | | 6,919 | | | 66 | | | — | | | 78,397 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | 40,785 | | | 21,154 | | | 3,275 | | | — | | | — | | | 395 | | | — | | | 65,609 | |
超過10% | — | | | 67,142 | | | 129,990 | | | 14,739 | | | — | | | 1,549 | | | — | | | — | | | 213,420 | |
SBA以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 495 | | | 10,704 | | | 12,115 | | | 16,181 | | | 7,135 | | | 11,352 | | | — | | | — | | | 57,982 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 512 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 512 | |
超過10% | — | | | — | | | 594 | | | — | | | 394 | | | — | | | — | | | — | | | 988 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | $ | 692,143 | | | $ | 2,473,310 | | | $ | 1,661,597 | | | $ | 1,175,829 | | | $ | 802,350 | | | $ | 1,607,953 | | | $ | 12,975 | | | $ | — | | | $ | 8,426,157 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 211,860 | | | $ | 402,474 | | | $ | 309,907 | | | $ | 304,611 | | | $ | 234,139 | | | $ | 488,345 | | | $ | 3,124 | | | $ | — | | | $ | 1,954,460 | |
>5.00% - 10.00% | 186 | | | 33,118 | | | 35,922 | | | 22,510 | | | 26,918 | | | 42,552 | | | 1,504 | | | — | | | 162,710 | |
超過10% | 5,979 | | | 16,066 | | | 7,086 | | | 3,386 | | | 6,797 | | | 13,173 | | | 497 | | | — | | | 52,984 | |
特許經營房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 18,724 | | | 86,263 | | | 74,832 | | | 95,221 | | | 28,550 | | | 42,831 | | | — | | | — | | | 346,421 | |
>5.00% - 10.00% | 754 | | | — | | | 632 | | | 8,627 | | | 3,028 | | | 101 | | | — | | | — | | | 13,142 | |
超過10% | 928 | | | 2,545 | | | 728 | | | — | | | — | | | 883 | | | — | | | — | | | 5,084 | |
SBA以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 1,905 | | | 7,693 | | | 13,476 | | | 16,611 | | | 8,547 | | | 24,605 | | | 365 | | | — | | | 73,202 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 683 | | | 1,699 | | | 2,306 | | | 3,416 | | | — | | | — | | | 8,104 | |
超過10% | — | | | — | | | — | | | 914 | | | 148 | | | 3,174 | | | — | | | — | | | 4,236 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | $ | 240,336 | | | $ | 548,159 | | | $ | 443,266 | | | $ | 453,579 | | | $ | 310,433 | | | $ | 619,080 | | | $ | 5,490 | | | $ | — | | | $ | 2,620,343 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年限劃分的商業房地產定期貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2020年6月30日 | (千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | $ | 91,538 | | | $ | 376,850 | | | $ | 268,429 | | | $ | 211,610 | | | $ | 58,496 | | | $ | 94,984 | | | $ | 508,985 | | | $ | 1,593 | | | $ | 1,612,485 | |
>5.00% - 10.00% | 9,735 | | | 11,741 | | | 24,030 | | | 11,639 | | | 14,449 | | | 8,862 | | | 271,951 | | | 547 | | | 352,954 | |
超過10% | 5,496 | | | 339 | | | 3,625 | | | 1,007 | | | 7,121 | | | 9,415 | | | 57,848 | | | 1,023 | | | 85,874 | |
特許經營非房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 9,535 | | | 197,360 | | | 117,509 | | | 69,287 | | | 46,925 | | | 40,305 | | | 1,476 | | | — | | | 482,397 | |
>5.00% - 10.00% | 812 | | | 6,619 | | | 3,593 | | | 9,290 | | | 2,382 | | | 4,704 | | | 729 | | | — | | | 28,129 | |
超過10% | — | | | 2,443 | | | 514 | | | 7,737 | | | — | | | 2,535 | | | — | | | — | | | 13,229 | |
SBA不受房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
0% - 5.00% | 646 | | | 2,341 | | | 1,301 | | | 2,517 | | | 571 | | | 3,842 | | | — | | | 3,537 | | | 14,755 | |
>5.00% - 10.00% | — | | | — | | | 132 | | | 1,745 | | | 367 | | | 439 | | | — | | | — | | | 2,683 | |
超過10% | — | | | 86 | | | 394 | | | 856 | | | — | | | 1,519 | | | 764 | | | — | | | 3,619 | |
商業貸款總額 | $ | 117,762 | | | $ | 597,779 | | | $ | 419,527 | | | $ | 315,688 | | | $ | 130,311 | | | $ | 166,605 | | | $ | 841,753 | | | $ | 6,700 | | | $ | 2,596,125 | |
*在投資者房地產擔保和商業房地產擔保部門的貸款ACL中,一個重要的驅動因素是貸款價值比(LTV)。下表彙總了截至指定日期,按當前估計的LTV和按發起年份劃分的這些細分市場的貸款攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2020年6月30日 | (千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | $ | 73,769 | | | $ | 241,867 | | | $ | 191,322 | | | $ | 156,622 | | | $ | 189,946 | | | $ | 618,498 | | | $ | 10,924 | | | — | | | $ | 1,482,948 | |
>55-65% | 54,874 | | | 214,909 | | | 119,539 | | | 177,366 | | | 104,448 | | | 231,545 | | | 559 | | | — | | | 903,240 | |
>65-75% | 22,526 | | | 108,464 | | | 169,089 | | | 23,368 | | | 25,379 | | | 31,566 | | | — | | | — | | | 380,392 | |
大於75% | 4,260 | | | 2,749 | | | 2,939 | | | 2,345 | | | 213 | | | 4,606 | | | — | | | — | | | 17,112 | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 123,726 | | | 387,468 | | | 341,633 | | | 223,446 | | | 95,645 | | | 290,333 | | | 599 | | | — | | | 1,462,850 | |
>55-65% | 164,019 | | | 734,321 | | | 386,341 | | | 266,322 | | | 167,271 | | | 283,527 | | | 432 | | | — | | | 2,002,233 | |
>65-75% | 234,636 | | | 609,946 | | | 270,888 | | | 269,910 | | | 211,919 | | | 122,199 | | | — | | | — | | | 1,719,498 | |
大於75% | — | | | 22,034 | | | 11,185 | | | 1,898 | | | — | | | 5,859 | | | — | | | — | | | 40,976 | |
建築和土地 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 13,838 | | | 136,216 | | | 107,812 | | | 30,148 | | | — | | | 8,468 | | | 461 | | | — | | | 296,943 | |
>55-65% | — | | | 4,632 | | | 42,778 | | | 8,223 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 55,633 | |
>65-75% | — | | | — | | | 3,697 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,697 | |
大於75% | — | | | — | | | 1,153 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,153 | |
SBA以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | — | | | 1,148 | | | 655 | | | 841 | | | 332 | | | 436 | | | — | | | — | | | 3,412 | |
>55-65% | — | | | 3,187 | | | 1,647 | | | 3,860 | | | 623 | | | 4,791 | | | — | | | — | | | 14,108 | |
>65-75% | 495 | | | 3,724 | | | 7,802 | | | 5,364 | | | 4,358 | | | 2,829 | | | — | | | — | | | 24,572 | |
大於75% | — | | | 2,645 | | | 3,117 | | | 6,116 | | | 2,216 | | | 3,296 | | | — | | | — | | | 17,390 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | $ | 692,143 | | | $ | 2,473,310 | | | $ | 1,661,597 | | | $ | 1,175,829 | | | $ | 802,350 | | | $ | 1,607,953 | | | $ | 12,975 | | | $ | — | | | $ | 8,426,157 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | $ | 55,579 | | | $ | 153,995 | | | $ | 171,876 | | | $ | 196,583 | | | $ | 150,233 | | | $ | 377,115 | | | $ | 5,125 | | | — | | | $ | 1,110,506 | |
>55-65% | 63,067 | | | 100,226 | | | 89,960 | | | 64,803 | | | 73,724 | | | 81,403 | | | — | | | — | | | 473,183 | |
>65-75% | 56,327 | | | 175,639 | | | 63,734 | | | 54,957 | | | 39,714 | | | 58,581 | | | — | | | — | | | 448,952 | |
大於75% | 43,052 | | | 21,798 | | | 27,345 | | | 14,164 | | | 4,183 | | | 26,971 | | | — | | | — | | | 137,513 | |
特許經營房地產擔保 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 7,461 | | | 18,360 | | | 14,615 | | | 16,057 | | | 11,567 | | | 20,926 | | | — | | | — | | | 88,986 | |
>55-65% | 928 | | | 8,900 | | | 13,096 | | | 29,110 | | | 7,823 | | | 5,919 | | | — | | | — | | | 65,776 | |
>65-75% | 2,911 | | | 49,851 | | | 25,927 | | | 9,859 | | | 11,062 | | | 14,848 | | | — | | | — | | | 114,458 | |
大於75% | 9,106 | | | 11,697 | | | 22,554 | | | 48,822 | | | 1,126 | | | 2,122 | | | — | | | — | | | 95,427 | |
SBA以房地產為抵押 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
55%及以下 | 736 | | | 1,735 | | | 6,537 | | | 4,784 | | | 2,348 | | | 10,568 | | | 365 | | | — | | | 27,073 | |
>55-65% | 104 | | | 514 | | | 2,337 | | | 2,643 | | | 2,252 | | | 4,121 | | | — | | | — | | | 11,971 | |
>65-75% | 264 | | | 2,687 | | | 754 | | | 4,602 | | | 3,167 | | | 5,871 | | | — | | | — | | | 17,345 | |
大於75% | 801 | | | 2,757 | | | 4,531 | | | 7,195 | | | 3,234 | | | 10,635 | | | — | | | — | | | 29,153 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
房地產擔保的商業貸款總額 | $ | 240,336 | | | $ | 548,159 | | | $ | 443,266 | | | $ | 453,579 | | | $ | 310,433 | | | $ | 619,080 | | | $ | 5,490 | | | $ | — | | | $ | 2,620,343 | |
*下表列出了截至指定日期貸款組合零售部分的FICO波段:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按年份列出的定期貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 旋轉 | | 本期內折算為定期的循環 | | 總計 |
2020年6月30日 | (千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大於740 | $ | 4,863 | | | $ | 8,236 | | | $ | 13,274 | | | $ | 9,719 | | | $ | 31,203 | | | $ | 96,475 | | | $ | 27,050 | | | — | | | $ | 190,820 | |
>680 - 740 | — | | | 1,190 | | | 2,268 | | | 4,794 | | | 2,660 | | | 18,190 | | | 9,095 | | | — | | | 38,197 | |
>580 - 680 | — | | | — | | | — | | | 466 | | | 3,178 | | | 9,030 | | | 959 | | | — | | | 13,633 | |
少於580 | — | | | — | | | 11 | | | 12 | | | 1,333 | | | 21,128 | | | 36 | | | — | | | 22,520 | |
消費貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大於740 | 72 | | | 95 | | | 863 | | | 51 | | | 20 | | | 2,661 | | | 1,993 | | | — | | | 5,755 | |
>680 - 740 | — | | | 59 | | | 7 | | | 37,988 | | | — | | | 488 | | | 1,737 | | | — | | | 40,279 | |
>580 - 680 | — | | | 20 | | | — | | | — | | | 3 | | | 150 | | | 51 | | | — | | | 224 | |
少於580 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 20 | | | 31 | | | — | | | 51 | |
零售貸款總額 | $ | 4,935 | | | $ | 9,600 | | | $ | 16,423 | | | $ | 53,030 | | | $ | 38,397 | | | $ | 148,142 | | | $ | 40,952 | | | $ | — | | | $ | 311,479 | |
注8-商譽和其他無形資產
該公司的商譽為#美元。901.2百萬美元和$808.3分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。在截至2020年6月30日的6個月內,商譽的增加包括$92.8與收購Opus相關的100萬美元。在截至2019年6月30日的六個月內,商譽調整金額為$404,000對於Grandpoint Capital,Inc.是在收購日期之後的一年測算期內記錄的。
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, | | 六月三十日, |
| 2020 | | 2019 |
| (千美元) | | |
餘額,年初 | $ | 808,322 | | | $ | 808,726 | |
年內取得的商譽 | 92,844 | | | — | |
採購會計調整 | — | | | (404) | |
減值損失 | — | | | — | |
餘額,年終 | $ | 901,166 | | | $ | 808,322 | |
年末累計減值損失 | $ | — | | | $ | — | |
商譽金額可能會有變動,因為本公司與Opus收購相關的公允價值估計被視為初步估計,並在收購結束日期後的一年內進行完善。收購日期、收購資產的公允價值和在Opus收購中承擔的負債可能會隨着獲得與該等公允價值估計相關的潛在額外信息而進一步完善,該等信息被視為最終信息。
他表示,本公司的政策是於每年第四季按年度評估減值商譽,若事件或情況令管理層相信商譽價值可能減值,則會更頻密地評估商譽。鑑於最近新冠肺炎疫情引發的經濟波動,本公司於2020年第二季度進行了商譽分析,其中包括定性評估,以首先確定本公司的賬面價值是否更有可能超過其估計公允價值。這項分析的結果表明不是的截至2020年6月30日的商譽減值。此外,作為公司定性分析的一部分,公司在評估公司的估計公允價值是否更有可能超過其賬面價值時,將市場相關數據視為額外的確鑿證據。這項與市場相關的數據評估包括在獨立第三方的協助下對公司股權的公允價值與其賬面價值進行比較的初步評估。對市場相關數據的評估包括以下因素:該公司截至2020年6月30日的實際、15日和30日平均股價,以及隱含的40%的市場參與者收購溢價,這是基於2008年和2009年金融危機期間地區性銀行的控制權溢價。通過觀察市場相關數據對公司股權公允價值的初步評估,提供了截至2020年6月30日商譽賬面價值沒有減損的額外佐證。
*表示,公司擁有其他無形資產美元。94.6截至2020年6月30日,百萬美元,其中包括$91.4百萬美元的核心存款無形資產和3.2百萬的客户關係無形資產。該公司的核心存款無形資產為#美元。83.32019年12月31日為3.8億美元。增加了$16.1百萬美元用於核心存款無形資產和3.22020年第二季度有數百萬的客户關係無形資產是收購Opus的結果。核心存款無形資產和客户關係無形資產的總餘額變化以及相關的累計攤銷包括以下所示期間:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | | | | | 截至六個月 | | |
| 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | 六月三十日, |
| 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) | | | | | | | | |
無形資產總額: | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 125,945 | | | $ | 125,945 | | | $ | 125,945 | | | $ | 125,945 | | | $ | 125,945 | |
因收購而增加的費用 | 19,267 | | | — | | | — | | | 19,267 | | | — | |
期末餘額 | 145,212 | | | 125,945 | | | 125,945 | | | 145,212 | | | 125,945 | |
累計攤銷: | | | | | | | | | |
期初餘額 | (46,596) | | | (42,633) | | | (29,824) | | | (42,633) | | | (25,388) | |
攤銷 | (4,066) | | | (3,963) | | | (4,281) | | | (8,029) | | | (8,717) | |
期末餘額 | (50,662) | | | (46,596) | | | (34,105) | | | (50,662) | | | (34,105) | |
無形資產淨值 | $ | 94,550 | | | $ | 79,349 | | | $ | 91,840 | | | $ | 94,550 | | | $ | 91,840 | |
此外,本公司根據核心存款無形資產的相關存款的預計使用年限,以及客户關係無形資產的關聯客户關係的預計使用壽命,攤銷核心存款無形資產和客户關係無形資產。攤銷期限通常從六從現在到現在十一年了。從現在開始,在2019年12月31日之後的未來五年中,與我們的核心存款無形資產和客户關係無形資產相關的估計攤銷費用總額為#美元。17.1百萬,$15.9百萬,$14.0百萬,$12.3百萬美元和$11.1百萬該公司每年對核心存款無形資產和客户關係無形資產進行減值分析,如果事件和情況表明可能出現減值,則分析得更早。可能導致減損的因素包括客户流失和流失。截至2020年6月30日,管理層不知道任何可能表明核心存款無形資產或客户關係無形資產可能減值的事件和/或情況。
注9-附屬債券
2020年6月1日,關於收購Opus,世行承擔了$135.02026年7月1日到期的100萬固定利率對可變利率的次級票據。票據以固定利率計息,息率為5.5每年%,直到2021年6月。在此日期之後以及票據期限的剩餘5年內,利息將按3個月期倫敦銀行同業拆借利率(“libor”)加3個月期的浮動利率計息。4.285%。本行可於2021年7月1日或之後全部或部分贖回附屬票據。截至2020年6月30日,次級票據有資格成為銀行的二級資本。於2020年6月30日,這些次級票據的賬面價值為$138.6百萬美元,反映購進會計公允價值調整#美元3.6百萬
2020年6月,該公司發行了$150.0百萬美元的ITS本金總額5.3752030年到期的固定利率至浮動利率次級票據百分比(“票據III”),公開發行價相當於100債券III本金總額的百分比。公司可於2025年6月14日或以後贖回債券III。債券III的應計利息相當於5.375自2020年6月15日起(包括該日)至2025年6月15日(但不包括在內)的年利率,每半年支付一次。自2025年6月15日(包括該日)起至2030年6月15日或較早的贖回日(但不包括該日)或較早的贖回日起,將按相當於基準利率的浮動年利率累算利息,預計基準利率為三個月期有擔保隔夜融資利率(SOFR),外加517基點,每季度支付欠款。根據信託契約中規定的特殊事件的發生,本金和利息將在任何時候提前贖回,包括在2025年6月15日之前,根據我們的選擇,全部但不是部分。2020年6月30日,Notes III有資格成為二級資本。於2020年6月30日,Notes III的賬面價值為$147.4百萬美元,扣除未攤銷債務發行成本淨額$2.3百萬
**截至2020年6月30日止,本公司擁有五次級票據及附屬票據的發行二發行次級債務證券,賬面價值總額為$501.4億美元,加權利率為5.41%,而總賬面價值為#美元215.1億美元,加權利率為5.372019年12月31日為%。
下表彙總了截至指定日期的未償還次級債券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| | 規定到期日 | | | | 當前利率 | | 當前本金餘額 | | 賬面價值 | | |
| | | | | | | | (千美元) | | | | |
附屬票據 | | | | | | | | | | | | |
2024年到期的次級票據,5.75年利率% | | (2024年9月3日) | | | | 5.75 | % | | $ | 60,000 | | | $ | 59,492 | | | $ | 59,432 | |
2029年到期的次級票據,4.875截至2024年5月15日的年利率,3個月期LIBOR+2.5此後百分比 | | 2029年5月15日 | | | | 4.875 | % | | 125,000 | | | 122,749 | | | 122,622 | |
2030年到期的次級票據,5.375截至2025年6月15日的年利率,3個月SOFR+5.17此後百分比 | | 2030年6月15日 | | | | 5.375 | % | | 150,000 | | | 147,370 | | | — | |
2025年到期的次級票據,7.125年利率% | | 2025年6月26日 | | | | 7.125 | % | | 25,000 | | | 25,121 | | | 25,133 | |
2026年到期的次級票據,5.5截至2021年6月30日的年利率,3個月期LIBOR+4.285此後百分比 | | 2026年7月1日 | | | | 5.50 | % | | 135,000 | | | 138,613 | | | — | |
附屬票據合計 | | | | | | | | 495,000 | | | 493,345 | | | 207,187 | |
次級債務 | | | | | | | | | | | | |
遺產橡樹資本信託II(次級債券),3個月期LIBOR+1.72% | | 2037年1月1日 | | | | 3.15 | % | | 5,248 | | | 4,088 | | | 4,054 | |
Santa Lucia Bancorp(CA)資本信託(次級債券),3個月期LIBOR+1.48% | | 2036年7月7日 | | | | 2.70 | % | | 5,155 | | | 3,942 | | | 3,904 | |
次級債務總額 | | | | | | | | 10,403 | | | 8,030 | | | 7,958 | |
次級債券總額 | | | | | | | | $ | 505,403 | | | $ | 501,375 | | | $ | 215,145 | |
由於與各種次級票據的發行有關,該公司獲得了Kroll Bond Rating Agency(“KBRA”)的評級。在此之前,該公司就各種次級票據的發行獲得了Kroll Bond Rating Agency(“KBRA”)的評級。KBRA對公司的優先無擔保債務和次級債務的投資級評級分別為BBB+和BBB,存款評級為A-和次級債務
銀行的BBB+。在宣佈完成對Opus的收購後,KBRA於2020年6月重申了該公司和銀行的評級。
截至2020年6月30日,公司擁有兩家未合併的特拉華州法定信託子公司,Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust。兩者均用作商業信託,目的是向第三方投資者發行信託優先證券。次級債是與信託優先證券發行相關發行的。本公司不得將任何信託優先證券併入本公司的合併財務報表。由此對本公司綜合財務報表的影響是將附屬債券報告為本公司負債的組成部分,並將其在信託中的所有權權益報告為其他資產的組成部分。
**有關本公司次級債券的更多信息,請訪問網站,見“”。附註13-附屬債券“本公司2019年綜合財務報表10-K表”。他説:
出於監管資本的目的,信託優先證券於2020年6月30日計入二級資本。2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法的條款要求,如果存款機構控股公司由於收購而導致總合並資產超過150億美元,那麼信託優先證券將從交易發生的時期開始被排除在一級資本之外。在本季度,公司對Opus的收購導致總合並資產超過150億美元;因此,信託優先證券現在被排除在公司的一級資本之外。公司和銀行也有次級債務,符合二級資本的資格。
注10-每股收益
2019年2月,公司董事會薪酬委員會審議了包括限制性股票和限制性股票單位(RSU)在內的各種形式的流通股獎勵,批准將未歸屬限制性股票獎勵視為參股證券,由於對未歸屬限制性股票和未歸屬RSU的處理方式不同,自2019年起,普通股每股收益採用傳統的兩級定價法進行計算。在此之前,公司董事會薪酬委員會於2019年2月對包括限制性股票和限制性股票單位(“RSU”)在內的各種形式的流通股獎勵進行了審查,並批准未歸屬限制性股票獎勵將被視為參與證券,因此,從2019年開始,普通股每股收益採用最新的兩級分類法計算。
因此,在兩級法下,從淨收益中扣除可分配給參與證券的分配和未分配收益,以確定可分配給普通股股東的淨收益,然後將其用於基本每股收益和稀釋後每股收益計算的分子。普通股每股基本收益的計算方法是將可分配給普通股股東的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數量,不包括已發行的參與證券。稀釋每股普通股收益的計算方法是,將可分配給普通股股東的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數,調整後的加權平均數包括潛在稀釋普通股的影響,但不包括被視為參與證券的獎勵。普通股每股攤薄收益的計算不包括假定的行使或發行具有反攤薄作用的證券的影響。
下表列出了這些公司在所指時期的每股收益計算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2020年3月31日 | | 2019年6月30日 | |
| (千美元,每股數據除外) | | | | | |
基本型 | | | | | | |
淨(虧損)收入 | $ | (99,091) | | | $ | 25,740 | | | $ | 38,527 | | |
| | | | | | |
減去:分配給參與證券的股息和未分配收益 | (222) | | | (232) | | | (444) | | |
分配給普通股股東的淨(虧損)收入 | $ | (99,313) | | | $ | 25,508 | | | $ | 38,083 | | |
| | | | | | |
加權平均已發行普通股 | 70,425,027 | | | 59,007,191 | | | 61,308,046 | | |
普通股每股基本(虧損)收益 | $ | (1.41) | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.62 | | |
| | | | | | |
稀釋 | | | | | | |
分配給普通股股東的淨(虧損)收入 | $ | (99,313) | | | $ | 25,508 | | | $ | 38,083 | | |
| | | | | | |
加權平均已發行普通股 | 70,425,027 | | | 59,007,191 | | | 61,308,046 | | |
股份薪酬的稀釋效應 | — | | | 182,526 | | | 353,727 | | |
認股權證的攤薄效應 | — | | | — | | | — | | |
加權平均稀釋普通股 | 70,425,027 | | | 59,189,717 | | | 61,661,773 | | |
稀釋(虧損)每股普通股收益 | $ | (1.41) | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.62 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年6月30日 | | |
| (千美元,每股數據除外) | | | | |
基本型 | | | | | |
淨(虧損)收入 | $ | (73,351) | | | $ | 77,245 | | | |
| | | | | |
減去:分配給參與證券的股息和未分配收益 | (356) | | | (791) | | | |
分配給普通股股東的淨(虧損)收入 | $ | (73,707) | | | $ | 76,454 | | | |
| | | | | |
加權平均已發行普通股 | 64,716,109 | | | 61,645,940 | | | |
普通股每股基本(虧損)收益 | $ | (1.14) | | | $ | 1.24 | | | |
| | | | | |
稀釋 | | | | | |
分配給普通股股東的淨(虧損)收入 | $ | (73,707) | | | $ | 76,454 | | | |
| | | | | |
加權平均已發行普通股 | 64,716,109 | | | 61,645,940 | | | |
股份薪酬的稀釋效應 | — | | | 334,193 | | | |
認股權證的攤薄效應 | — | | | — | | | |
加權平均稀釋普通股 | 64,716,109 | | | 61,980,133 | | | |
稀釋(虧損)每股普通股收益 | $ | (1.14) | | | $ | 1.23 | | | |
股票期權是反攤薄的,其影響不包括在稀釋後每股收益的計算中。如果普通股的市場價格上升,這些證券的稀釋影響可能會計入未來稀釋後每股收益的計算中。由於截至2020年6月30日的前三個月和六個月出現淨虧損,潛在的普通股234,518和163,832,分別被排除在每股稀釋虧損之外,因為這將是反稀釋的效果。
注11-金融工具的公允價值
資產或負債的公允價值是在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下為最有利的市場)進行的有序交易中,為出售該資產或負債而收取的交換價格或為轉移該負債而支付的交換價格(退出價格)。在估計公允價值時,本公司採用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值技術。這樣的估值技術得到了一致的應用。估值技術的輸入包括市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。ASC主題825要求披露金融資產和金融負債的公允價值,包括那些未按公允價值經常性和非經常性計量和報告的金融資產和金融負債,下面討論按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值估算方法。
根據會計指引,本公司根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性,將其按公允價值計量的金融資產和金融負債分為三個級別。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(1級計量),對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。公允價值層次的三個層次如下所述:
第1級-活躍市場的未調整報價,在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。
第2級-第1級中包含的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的輸入。這些可能包括活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(如利率、提前還款速度、波動性等)。或基於模型的估值技術,其中所有重要的假設都可以直接或間接地在市場上觀察到。
第3級-估值是從基於模型的技術產生的,在這種技術中,市場上無法直接或間接觀察到一種或多種重要的投入。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的估計。估值技術可以包括使用矩陣定價、貼現現金流模型和類似技術。
他説,由於本公司很大一部分金融工具不存在市場,公允價值估計是基於對當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計屬主觀性質,涉及不明朗因素和重大判斷事項,因此不能準確釐定。假設的變化可能會對列報的公允價值產生重大影響。管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷;然而,任何估計技術都有固有的侷限性。
報告稱,金融工具在公允價值層次結構中的水平是基於對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平。管理層在確定公允價值計量時,最大限度地利用可觀察到的投入,並試圖最大限度地減少使用不可觀察到的投入。對於估計公允價值是可行的金融工具,估計公允價值被披露。這些估計是根據相關市場數據和有關金融工具的信息在特定時間點做出的。這些估計不反映一次性出售本公司持有的全部特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣,也不試圖估計與該工具相關的預期未來業務的價值。此外,與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響,任何這些估計都沒有考慮到這一點。
資產和負債按公允價值經常性計量
以下是用於經常性計量金融資產和負債的一般和具體估值方法的説明,以及根據公允價值層次對這些工具的一般分類。
*投資證券-投資證券通常根據從獨立第三方定價服務獲得的報價進行估值,這些服務使用評估的定價應用程序和模型流程。可觀察到的市場投入,如基準收益率、報告的交易、經紀人/交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據都被視為評估的一部分。輸入與被評估的安全性直接相關,或間接與類似位置的安全性相關。估值模型利用了市場假設和市場數據。本公司根據本公司對與證券相關的市場場所和信用問題的瞭解,審查第三方定價服務提供的市場價格是否合理。本公司並無對其提供的市場報價作出任何調整,因此,本公司將其投資組合歸類於公允價值等級的第2級。
利率掉期-公司發起浮動利率貸款,並與客户簽訂浮動至固定利率掉期。本公司還與代理銀行簽訂抵銷互換協議。這些背靠背互換協議旨在相互抵消,允許公司發起可變利率貸款,同時為客户提供固定利息支付合同。公司的淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入。這些衍生品的公允價值是基於市場標準的貼現現金流方法。由於用以推算該等衍生工具合約公允價值的大部分投入屬可觀察性質,衍生工具的估值被分類為第二級。
權證資產-由於收購Opus,公司收購了權證資產。OPUS通過其貸款活動獲得了權證資產,作為貸款發放費的一部分。認股權證使銀行有權在到期前以一定價格購買特定數量的標的公司股本的股本股份,幷包含符合ASC主題815下衍生品資格的淨結算條款。本公司已選擇根據公允價值選擇權計入權證,公允價值選擇權是一種不可撤銷的選擇,根據該選擇權,這些資產的公允價值變動將在收益中確認。權證資產的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的,由於不可觀察到的投入的程度,公允價值等級被歸類為3級。確定公允價值時使用的主要假設包括認股權證的行使價、相關實體流通股的估值、預期期限、無風險利率、私人公司認股權證的市場折讓以及價格波動。
以下公允價值層次表提供了有關公司在指定日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | | | | | |
| | 公允價值計量使用 | | | | | | |
| | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總公允價值 |
| | (千美元) | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | — | | | $ | 32,870 | | | $ | — | | | $ | 32,870 | |
代理處 | | — | | | 339,990 | | | — | | | 339,990 | |
公司 | | — | | | 273,999 | | | — | | | 273,999 | |
市政債券 | | — | | | 461,335 | | | — | | | 461,335 | |
抵押抵押債券 | | — | | | 384,739 | | | — | | | 384,739 | |
抵押貸款支持證券 | | — | | | 843,133 | | | — | | | 843,133 | |
可供出售的證券總額 | | $ | — | | | $ | 2,336,066 | | | $ | — | | | $ | 2,336,066 | |
| | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | |
利率掉期 | | $ | — | | | $ | 15,707 | | | $ | — | | | $ | 15,707 | |
股權證 | | — | | | — | | | 1,952 | | | 1,952 | |
衍生資產總額 | | $ | — | | | $ | 15,707 | | | $ | 1,952 | | | $ | 17,659 | |
| | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | |
衍生負債 | | $ | — | | | $ | 16,017 | | | $ | — | | | $ | 16,017 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | | | | | |
| | 公允價值計量使用 | | | | | | |
| | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 公允價值 |
| | (千美元) | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | — | | | $ | 63,555 | | | $ | — | | | $ | 63,555 | |
代理處 | | — | | | 246,358 | | | — | | | 246,358 | |
公司 | | — | | | 151,353 | | | — | | | 151,353 | |
市政債券 | | — | | | 397,298 | | | — | | | 397,298 | |
抵押抵押債券 | | — | | | 9,984 | | | — | | | 9,984 | |
抵押貸款支持證券 | | — | | | 499,836 | | | — | | | 499,836 | |
可供出售的證券總額 | | $ | — | | | $ | 1,368,384 | | | $ | — | | | $ | 1,368,384 | |
| | | | | | | | |
衍生資產 | | $ | — | | | $ | 2,103 | | | $ | — | | | $ | 2,103 | |
| | | | | | | | |
金融負債 | | | | | | | | |
衍生負債 | | $ | — | | | $ | 2,103 | | | $ | — | | | $ | 2,103 | |
下表是歸類為3級並按經常性計量的權證公允價值的對賬:
| | | | | |
| 2020年6月30日 |
| (千美元) |
期初餘額 | $ | 5,162 | |
公允價值變動(1) | (3) | |
銷貨 | (3,207) | |
期末餘額 | $ | 1,952 | |
______________________________
(1)公允價值變動計入綜合損益表的其他收益。
下表提供了關於2020年6月30日按公允價值經常性計量的資產的公允價值計量水平3的量化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 量程 | | | | |
| 公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | MIN | | 最大 | | 加權平均 |
| (千美元) | | | | | | | | | | |
股權證 | $ | 1,952 | | | 布萊克-斯科爾斯 期權定價 型號 | | 波動率 無風險利率 適銷性折扣 | | 30.00% 0.16% 6.00% | | 41.25% 0.28% 33.00% | | 31.33% 20.00% 13.67% |
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債
*個人評估貸款(採用ASC 326之前的減值貸款)-當一筆貸款很可能不會按照貸款協議的合同條款支付利息和本金時,對貸款進行單獨評估,以確定預期的信貸損失。單獨評估的貸款是根據基礎抵押品的公允價值或預期未來現金流的貼現來計量的。抵押品一般由應收賬款、存貨、固定資產、不動產和現金組成。本公司計量所有非應計貸款的減值,並將本金餘額減至標的抵押品價值減去預期銷售成本。
*擁有的其他房地產-OREO最初按公允價值減去轉讓日的估計銷售成本入賬。此金額將成為該房產的新基準。任何基於物業公允價值減去購置之日出售估計成本的公允價值調整均計入信貸損失撥備。
據報道,單獨評估的貸款和其他房地產擁有的公允價值是使用第3級假設確定的,代表已經建立特定準備金或已經減記的單獨評估的貸款和其他房地產擁有餘額。就房地產貸款而言,本公司一般會取得第三方評估(或物業估值)及/或抵押品審計,並根據其個別評估貸款及擁有的其他房地產的歷史經驗進行內部分析,以釐定公允價值。在確定個別評估貸款的標的抵押品的可變現淨值時,公司將對估值進行貼現,以涵蓋市場價格波動和銷售成本,通常範圍為7%至10抵押品價值的%,公司預計將在喪失抵押品贖回權的情況下發生。除折扣外,本公司在計算可變現淨值時還考慮了標的抵押品上的任何其他高級留置權。對於非房地產貸款,貸款抵押品的公允價值可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定,並根據管理層的歷史知識、市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現。
截至2020年6月30日,本公司單獨評估的抵押品依賴貸款是根據管理層可獲得的最新評估,根據其標的抵押品的公允價值進行評估的。在截至2020年6月30日的六個月內,公司根據最近的房地產或物業評估完成了對某些個人評估貸款的部分沖銷,並釋放了相關的特定準備金。
下表顯示了我們在2020年6月30日和2019年12月31日按公允價值在非經常性基礎上計量的資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | | | | | |
| | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 公允價值 |
| | (千美元) | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | | |
抵押品依賴貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,904 | | | $ | 3,904 | |
擁有的其他房地產 | | — | | | — | | | 260 | | | 260 | |
總資產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,164 | | | $ | 4,164 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | | | | | |
| | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 公允價值 |
| | (千美元) | | | | | | |
金融資產 | | | | | | | | |
減值貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,257 | | | $ | 2,257 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表提供了關於在2020年6月30日和2019年12月31日按公允價值非經常性基礎計量的資產的公允價值計量水平3的量化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 量程 | | | | |
| 公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | MIN | | 最大 | | 加權平均 |
| (千美元) | | | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | $ | 322 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押(1) | 593 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押(2) | 247 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
工商業 | 312 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 5.00% | 5.00% | 5.00% | | 5.00% |
特許經營非房地產擔保 | 2,428 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | —% | | 10.00% | | 10.00% |
SBA非房地產擔保 | 2 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 7.00% | | 7.00% | | 7.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
個人評估貸款總額 | 3,904 | | | | | | | | | | | |
擁有的其他房地產 | 260 | | | 財產公允價值 | | 銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
總資產 | $ | 4,164 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 量程 | | | | |
| 公允價值 | | 估值技術 | | 無法觀察到的輸入 | | MIN | | 最大 | | 加權平均 |
| (千美元) | | | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | $ | 569 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押(1) | 408 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 10.00% | | 10.00% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押(2) | 140 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 7.00% | | 10.00% | | 7.81% |
| | | | | | | | | | | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | 1,140 | | | 抵押品的公允價值 | | 抵押品折扣和銷售成本 | | 7.00% | | 63.00% | | 15.33% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
個人評估貸款總額 | $ | 2,257 | | | | | | | | | | | |
______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
金融工具的公允價值
本文提出的公允價值估計是基於截至所示日期管理層可獲得的相關信息,代表退出價格。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | | | | | | | |
| | 攜載 金額 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 估計數 公允價值 |
| | (千美元) | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 1,341,730 | | | $ | 1,341,730 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,341,730 | |
金融機構的有息定期存款 | | 2,845 | | | 2,845 | | | — | | | — | | | 2,845 | |
持有至到期的投資 | | 32,557 | | | — | | | 34,179 | | | — | | | 34,179 | |
可供出售的投資證券 | | 2,336,066 | | | — | | | 2,336,066 | | | — | | | 2,336,066 | |
持有待售貸款 | | 1,007 | | | — | | | 1,081 | | | — | | | 1,081 | |
為投資而持有的貸款,淨額 | | 15,082,884 | | | — | | | — | | | 15,308,998 | | | 15,308,998 | |
| | | | | | | | | | |
衍生資產 | | 17,659 | | | — | | | 15,707 | | | 1,952 | | | 17,659 | |
應計應收利息 | | 78,408 | | | 78,408 | | | — | | | — | | | 78,408 | |
| | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | |
存款賬户 | | $ | 16,976,693 | | | $ | 15,057,613 | | | $ | 1,926,624 | | | $ | — | | | $ | 16,984,237 | |
FHLB預付款 | | 41,006 | | | — | | | 41,700 | | | — | | | 41,700 | |
| | | | | | | | | | |
次級債券 | | 501,375 | | | — | | | 565,772 | | | — | | | 565,772 | |
衍生負債 | | 16,017 | | | — | | | 16,017 | | | — | | | 16,017 | |
應計應付利息 | | 6,991 | | | 6,991 | | | — | | | — | | | 6,991 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年12月31日 | | | | | | | | |
| | 攜載 金額 | | 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 估計數 公允價值 |
| | (千美元) | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 326,850 | | | $ | 326,850 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 326,850 | |
金融機構的有息定期存款 | | 2,708 | | | 2,708 | | | — | | | — | | | 2,708 | |
持有至到期的投資 | | 37,838 | | | — | | | 38,760 | | | — | | | 38,760 | |
可供出售的投資證券 | | 1,368,384 | | | — | | | 1,368,384 | | | — | | | 1,368,384 | |
持有待售貸款 | | 1,672 | | | — | | | 1,821 | | | — | | | 1,821 | |
為投資而持有的貸款,淨額 | | 8,722,311 | | | — | | | — | | | 8,691,019 | | | 8,691,019 | |
衍生資產 | | 2,103 | | | — | | | 2,103 | | | — | | | 2,103 | |
應計應收利息 | | 39,442 | | | 39,442 | | | — | | | — | | | 39,442 | |
| | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | |
存款賬户 | | $ | 8,898,509 | | | $ | 7,850,667 | | | $ | 1,048,583 | | | $ | — | | | $ | 8,899,250 | |
FHLB預付款 | | 517,026 | | | — | | | 517,291 | | | — | | | 517,291 | |
其他借款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
次級債券 | | 215,145 | | | — | | | 237,001 | | | — | | | 237,001 | |
衍生負債 | | 2,103 | | | — | | | 2,103 | | | — | | | 2,103 | |
應計應付利息 | | 2,686 | | | 2,686 | | | — | | | — | | | 2,686 | |
聲明稱,本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。雖然管理層認為本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的,但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。
注12-衍生工具
此外,本公司不時與若干借款人訂立利率互換協議,以協助他們減低與其在本公司的貸款相關的利率風險敞口。同時,本公司與另一家金融機構訂立相同的利率掉期協議,以減低本公司與其借款人訂立的掉期協議所涉及的利率風險。於2020年6月30日左右,公司擁有場外衍生工具和中央結算的衍生工具,其條款相匹配,名義金額總計美元。148.4百萬美元,公允價值為$17.7百萬美元,而名義總額為#美元76.3百萬美元,公允價值為$2.1截至2019年12月31日,為100萬。這些協議的公允價值是通過該公司的交易對手銀行使用的第三方估值模型確定的,該模型使用可觀察到的市場數據,如現金LIBOR利率、歐洲美元期貨合約價格和市場掉期利率。這些掉期的公允價值作為其他資產和其他負債的組成部分記錄在公司的簡明綜合資產負債表中。由於利率變化而發生的這些掉期的公允價值變化,作為非利息收入的一部分記錄在公司的損益表中。
通常情況下,普通場外合約是為滿足所涉及交易對手的需求而量身定做的,因此通常比中央清算的合約包含更大程度的信用風險和流動性風險,後者有標準化的條款。雖然本公司與借款人及本公司與其他金融機構之間掉期協議的公允價值變動相互抵銷,但這些交易對手的信用風險變動可能會導致此等掉期協議的公允價值出現差異。該公司與其他金融機構的場外掉期協議以現金作抵押,與借款人的掉期協議以這些借款人與本公司的基礎貸款的抵押品安排作擔保。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內,掉期協議上沒有記錄到可歸因於與交易對手相關的信用風險變化的虧損。本公司於2020年6月30日及2019年12月31日訂立的所有利率互換協議均為獨立衍生工具,並未指定為對衝工具。
據報道,本公司的信用衍生品源於2020年第一季度與一家交易對手銀行(OPUS)簽訂信用風險與參與協議(RPA),以接受與貸款相關的部分利率互換的信用風險。如果借款人未能履行其與金融機構簽訂的利率互換衍生品合同,RPA為金融機構提供信用保護。與這些信用衍生品相關的信用風險通過本公司的貸款承銷程序進行管理。RPA是未指定為套期保值的衍生金融工具,按公允價值記錄。公允價值變動確認為非利息收入的組成部分,並在其他資產或其他負債中進行相應的抵銷。由於收購Opus,RPA於2020年第二季度終止。
作為收購OPUS的結果,本公司收購了權證資產。OPUS通過其貸款活動獲得了權證資產,作為貸款發放費的一部分。認股權證使銀行有權在到期前以一定價格購買特定數量的標的公司股本的股本股份,幷包含符合ASC主題815下衍生品資格的淨結算條款。本公司不再有與這些借款人相關的貸款。公允價值變動確認為非利息收入的組成部分,並在其他資產內進行相應的抵銷。私人公司持有的認股權證的總公平值為$。2.0截至2020年6月30日,其他資產為1.2億美元。
下表彙總了公司在合併財務狀況報表中包括在其他資產和其他負債中的衍生工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | |
| 衍生資產 | | | | 衍生負債 | | | |
| 概念上的 | | 公允價值 | | 概念上的 | | 公允價值 | |
| (千美元) | | | | | | | |
未指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | | |
利率掉期 | $ | 148,443 | | | $ | 15,707 | | | $ | 148,443 | | | $ | 16,017 | | |
股權證 | — | | | 1,952 | | | — | | | — | | |
總衍生工具 | $ | 148,443 | | | $ | 17,659 | | | $ | 148,443 | | | $ | 16,017 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | |
| 衍生資產 | | | | 衍生負債 | | |
| 概念上的 | | 公允價值 | | 概念上的 | | 公允價值 |
| (千美元) | | | | | | |
未指定為對衝工具的衍生工具: | | | | | | | |
利率掉期 | $ | 76,314 | | | $ | 2,103 | | | $ | 76,314 | | | $ | 2,103 | |
總衍生工具 | $ | 76,314 | | | $ | 2,103 | | | $ | 76,314 | | | $ | 2,103 | |
下表彙總了衍生金融工具在綜合收益表中的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | 三個月 | | | | 截至六個月 | | |
未指定為套期保值工具的衍生工具: | | 衍生工具收益中確認收益的位置 | | 2020年6月30日 | | 2019年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 2019年6月30日 |
| | | | (千美元) | | | | | | |
其他合同 | | 其他收入 | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | 197 | | | $ | — | |
股權證 | | 其他收入 | | (4) | | | — | | | (4) | | | — | |
總計 | | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | 193 | | | $ | — | |
注13-資產負債表抵銷
此外,其他衍生金融工具可能有資格在綜合財務狀況報表中獲得抵銷,例如那些受可強制執行的主淨額結算安排或類似協議規限的工具。根據這些協議,公司有權與同一交易對手淨結算多份合同。該公司向符合條件的客户提供利率掉期產品,然後將這些產品與公司與交易對手銀行簽訂的衍生品合同配對。雖然與交易對手銀行訂立的衍生工具合約可能須遵守可強制執行的總淨額結算協議,但與客户訂立的衍生工具合約可能不受可強制執行的總淨額結算安排的約束。該公司選擇以毛額為基礎對集中清算的衍生品合約進行會計處理。對於沒有通過票據交換所集中清算的衍生品合約,法規要求抵押品必須由擁有淨負債頭寸的一方過賬。中央結算場外衍生品的各方交換反映衍生品每日價值變化的每日付款。這些付款通常被稱為變動保證金,被視為衍生品風險的結算,而不是抵押品。
截至所示期間,綜合財務狀況報表中符合抵銷條件的金融工具列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 合併中未抵銷的毛金額 財務狀況表 | | | | |
| 已確認的總金額 | | 合併財務狀況表中的毛額抵銷 | | 合併財務狀況表中列報的淨額 | | 金融工具(1) | | 現金抵押品(2) | | 淨額 |
| (千美元) | | | | | | | | | | |
2020年6月30日 | | | | | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | | | | |
利率掉期 | $ | 15,707 | | | $ | — | | | $ | 15,707 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,707 | |
總計 | $ | 15,707 | | | $ | — | | | $ | 15,707 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,707 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | | | | |
利率掉期 | $ | 16,017 | | | $ | — | | | $ | 16,017 | | | $ | (5,500) | | | $ | (8,963) | | | $ | 1,554 | |
總計 | $ | 16,017 | | | $ | — | | | $ | 16,017 | | | $ | (5,500) | | | $ | (8,963) | | | $ | 1,554 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | |
衍生資產: | | | | | | | | | | | |
利率掉期 | $ | 2,103 | | | $ | — | | | $ | 2,103 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,103 | |
總計 | $ | 2,103 | | | $ | — | | | $ | 2,103 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,103 | |
| | | | | | | | | | | |
衍生負債: | | | | | | | | | | | |
利率掉期 | $ | 2,107 | | | $ | (4) | | | $ | 2,103 | | | $ | — | | | $ | (1,678) | | | $ | 425 | |
總計 | $ | 2,107 | | | $ | (4) | | | $ | 2,103 | | | $ | — | | | $ | (1,678) | | | $ | 425 | |
| | | | | | | | | | | |
(1)代表向交易對手銀行質押的證券的公允價值。 | | | | | | | | | | | |
(2)代表向交易對手銀行質押的現金抵押品。 | | | | | | | | | | | |
附註14-租約
聲明稱,公司根據2019年1月1日實施的ASC 842對其租賃進行會計核算,並要求公司記錄未來租賃義務的負債以及代表標的租賃資產使用權的資產。該公司的租賃主要代表未來為其運營支付建築物或空間使用費的義務。支付未來租賃費用的負債計入應計費用和其他負債,而使用權資產計入公司綜合資產負債表的其他資產。於2020年6月30日左右,本公司所有租約均分類為經營性租約或短期租約。
支付未來租賃款項的負債和使用權資產計入經營租賃,而不是短期租賃。該等負債及使用權資產乃根據每份租約的合約基本租金總額釐定,其中包括在適用情況下延長或續訂每份租約的選擇權,以及本公司相信其有經濟誘因延長或續簽租約的情況。未來合同基準租金將使用租約中隱含的利率進行貼現,或如果租約中隱含的利率無法輕易確定,則使用本公司的估計增量借款利率。對於包含可變租賃付款的租賃,本公司根據租賃中指定的租賃付款遞增率或租賃開始時觀察到的指定指數費率假設未來的租賃付款遞增。支付未來租賃付款的負債採用利息法核算,減去定期合同租賃付款後的定期利息增加。經營性租賃的使用權資產在關聯租賃期內攤銷,攤銷金額代表定期直線租賃費用與相關負債中定期利息增值之間的差額,以支付未來租賃款項。短期租約是指在開始時期限為12個月或更短的租約。
本公司的租賃費用計入綜合損益表的房舍和佔用費用。下表列出了所示期間的租賃費用構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | | | 截至六個月 | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年6月30日 | | 2020年6月30日 | | 2019年6月30日 |
| | (千美元) | | | | | | |
經營租賃 | | $ | 3,908 | | | $ | 2,785 | | | $ | 7,072 | | | $ | 5,524 | |
短期租賃 | | 403 | | | 627 | | | 930 | | | 1,318 | |
租賃總費用 | | $ | 4,311 | | | $ | 3,412 | | | $ | 8,002 | | | $ | 6,842 | |
本公司於2020年6月1日在收購Opus時承擔經營租賃。為承擔這些租約而記錄的負債和相關使用權資產約為#美元。42.5百萬美元和$41.6分別為百萬美元。與收購Opus相關的使用權資產反映了大約#美元的不利租賃負債調整。900,000。從OPU承擔的租約的租賃負債是根據剩餘未來租賃付款的淨現值計量,並考慮了延長或續簽每份租約的選擇。剩餘的未來租賃付款按公司在收購之日的估計增量借款利率貼現。
下表提供了截至和截至6個月的經營租賃相關的補充信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| | (千美元) | | |
資產負債表: | | | | |
經營性租賃使用權資產 | | $ | 86,188 | | | $ | 43,177 | |
經營租賃負債 | | 96,057 | | | 46,498 | |
| | | | |
| | 截至六個月 | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年6月30日 |
| | (千美元) | | |
現金流: | | | | |
來自營業租賃的營業現金流 | | $ | 5,524 | | | $ | 5,957 | |
下表提供了與最低合同租賃付款有關的信息,以及與該公司截至所示日期的租賃相關的其他信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此後 | | 總計 |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
經營租賃 | $ | 11,227 | | | $ | 22,510 | | | $ | 20,550 | | | $ | 18,902 | | | $ | 16,223 | | | $ | 22,489 | | | $ | 111,901 | |
短期租約 | 99 | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 116 | |
合同基本租金總額(1) | $ | 11,326 | | | $ | 22,527 | | | $ | 20,550 | | | $ | 18,902 | | | $ | 16,223 | | | $ | 22,489 | | | $ | 112,017 | |
| | | | | | | | | | | | | |
支付租賃款的總法律責任 | | | | | | | | | | | | | $ | 96,057 | |
未貼現和貼現未來租賃付款的差額 | | | | | | | | | | | | | $ | 15,960 | |
加權平均貼現率 | | | | | | | | | | | | | 5.30 | % |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | | | | | | | | | | | | 5.8 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 此後 | | 總計 |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
經營租賃 | $ | 10,138 | | | $ | 10,602 | | | $ | 10,137 | | | $ | 9,055 | | | $ | 7,318 | | | $ | 7,265 | | | $ | 54,515 | |
短期租約 | 143 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 150 | |
合同基本租金總額(1) | $ | 10,281 | | | $ | 10,609 | | | $ | 10,137 | | | $ | 9,055 | | | $ | 7,318 | | | $ | 7,265 | | | $ | 54,665 | |
| | | | | | | | | | | | | |
支付租賃款的總法律責任 | | | | | | | | | | | | | $ | 46,498 | |
未貼現和貼現未來租賃付款的差額 | | | | | | | | | | | | | $ | 8,167 | |
加權平均貼現率 | | | | | | | | | | | | | 6.13 | % |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | | | | | | | | | | | | 5.4 |
______________________________
(1)合同基本租金反映了延長和續簽的選擇,不包括各自租賃協議下到期的物業税和其他運營費用。
中國政府表示,該公司不時將其擁有的部分空間租賃給其他方。從這些交易中獲得的收入在轉租期間以直線方式記錄。截至2020年6月30日的三個月和六個月,租金收入總計為$66,000及$91,000分別為。截至2019年6月30日的三個月和六個月,租金收入總計為$46,000及$91,000分別為。
注15-收入確認
他説,公司從多種來源賺取收入。公司的主要收入來源是貸款、投資證券和其他可賺取利息的資產的利息收入,而公司收入的其餘部分來自各種費用、服務費、損益和其他收入,所有這些都被歸類為非利息收入。
自2018年1月1日起,公司通過了ASU 2014-09“與客户的合同收入(主題606)”及所有後續修改ASC 606的修正案,要求在公司通過向客户轉讓商品或服務來履行相關業績義務時確認收入。在ASC 606的範圍內,公司與與收入流相關的客户簽訂的大部分合同被認為是短期合同,客户或公司可以隨時取消,而不會受到懲罰,例如存款賬户協議。這些收入流包括在非利息收入中。
下表概述了該公司的收入來源,包括ASC 606範圍內的收入以及根據其他適用的美國公認會計原則核算的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2020年3月31日 | | | | 2019年6月30日 | | |
| 在範圍內(1) | | 超出範圍(2) | | 在範圍內(1) | | 超出範圍(2) | | 在範圍內(1) | | 超出範圍(2) |
| (千美元) | | | | | | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | | | | | |
貸款服務費 | $ | — | | | $ | 434 | | | $ | — | | | $ | 480 | | | $ | — | | | $ | 409 | |
存款賬户手續費 | 1,399 | | | — | | | 1,715 | | | — | | | 1,441 | | | — | |
其他手續費收入 | 297 | | | — | | | 311 | | | — | | | 363 | | | — | |
借記卡交換收入 | 457 | | | — | | | 348 | | | — | | | 1,145 | | | — | |
銀行自營壽險收益 | — | | | 1,314 | | | — | | | 1,336 | | | — | | | 851 | |
出售貸款的淨收益 | — | | | (2,032) | | | — | | | 771 | | | — | | | 902 | |
出售投資證券的淨收益 | — | | | (21) | | | — | | | 7,760 | | | — | | | 212 | |
信託管理費 | 2,397 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他收入 | 184 | | | 2,469 | | | 217 | | | 1,537 | | | 544 | | | 457 | |
非利息收入總額 | $ | 4,734 | | | $ | 2,164 | | | $ | 2,591 | | | $ | 11,884 | | | $ | 3,493 | | | $ | 2,831 | |
______________________________
(1)根據ASC 606,來自與客户合同的收入佔比。
(2)收入不在ASC 606的範圍內,並根據其他適用的美國GAAP要求計入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至六個月 | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年6月30日 | | |
| 在範圍內(1) | | 超出範圍(2) | | 在範圍內(1) | | 超出範圍(2) |
| (千美元) | | | | | | |
非利息收入: | | | | | | | |
貸款服務費 | $ | — | | | $ | 914 | | | $ | — | | | $ | 807 | |
存款賬户手續費 | 3,114 | | | — | | | 2,771 | | | — | |
其他手續費收入 | 608 | | | — | | | 719 | | | — | |
借記卡交換收入 | 805 | | | — | | | 2,216 | | | — | |
銀行自營壽險收益 | — | | | 2,650 | | | — | | | 1,761 | |
出售貸款的淨收益 | — | | | (1,261) | | | — | | | 2,631 | |
出售投資證券的淨收益 | — | | | 7,739 | | | — | | | 639 | |
信託管理費 | 2,397 | | | — | | | — | | | — | |
其他收入 | 401 | | | 4,006 | | | 736 | | | 1,725 | |
非利息收入總額 | $ | 7,325 | | | $ | 14,048 | | | $ | 6,442 | | | $ | 7,563 | |
______________________________
(1)根據ASC 606,來自與客户合同的收入佔比。
(2)收入不在ASC 606的範圍內,並根據其他適用的美國GAAP要求計入。
以下按費用類型更詳細地描述了以上表格中列出的ASC 606範圍內的主要收入來源:
存款賬户手續費及其他手續費收入
目前,存款賬户的定期手續費和其他手續費收入包括存款賬户的定期手續費和與透支、自動取款機收費和電匯相關的交易手續費。這些收入中的大部分是根據ASC 606核算的。存款賬户定期服務費的履約義務通常是短期的,通常按月履行,而其他基於交易的費用的履約義務通常在某個時間點(可能只包括執行服務或交易的幾個時刻)履行,而不代表本公司對客户承擔進一步的義務。定期服務費通常每月直接從客户的存款賬户收取,並在對帳單週期結束時收取,而基於交易的服務費通常在提供服務時或之後不久收取。
借記卡交換收入
目前,國際借記卡交換費收入包括與通過支付網絡處理的客户借記卡交易相關的交易處理費,並在ASC 606項下入賬。這些費用是在商家的客户借記卡持卡人每次發出付款請求時賺取的。在這些交易中,公司應借記卡持卡人的要求,通過借記卡交易,通過支付網絡將資金從借記卡持卡人的賬户轉移到商家。相關履約義務一般在資金轉賬完成時履行,一般為處理借記卡交易的時間點。借記卡交換費通常按天收取並記錄為收入。
信託管理費
信託管理費是在收購Opus時獲得的一種收入來源,受與Pacific Premier Trust客户簽訂的合同管轄,這些合同針對他們的替代個人退休帳户投資提供維護和託管服務。費用按季度計費和收取,並根據合同規定的履行義務的完成情況確認。
其他收入
此外,其他非利息收入包括其他雜項費用,這些費用在ASC 606項下入賬;然而,這些費用與存款賬户的服務費非常相似,具有非常短期的履約義務,通常在某個時間點得到滿足。收入通常在收取這些費用時記錄,這通常是在相關交易或提供的服務完成時記錄的。
其他收入還包括在收購Opus時收購的商業託管部門的託管費,這些費用與根據修訂後的1986年“國內收入法典”(“守則”)第1031條與參與託管交易的客户達成的協議有關。這些費用涉及包括編制結算單和託管基金在內的服務。這些費用來自根據“守則”第1031條交換的放棄財產的銷售收益,並在第三方託管交易結束時確認為收入,這是最終的履行義務。這些費用總額約為$。264,000在2020年第二季度。
他説,可能適用於本公司的其他收入來源包括出售其他房地產擁有和物業處所和設備等非金融資產的損益。公司根據ASC 610-20核算這些收入流,這要求公司在應用某些計量和確認概念時參考ASC 606中的指導。當非金融資產的控制權已移交給買方時,公司記錄出售非金融資產的損益,這通常發生在特定的時間點。
實事求是的權宜之計
據報道,公司在合同收購成本方面也採用了實際的權宜之計,這些成本通常被資本化並攤銷為費用。這些費用與為爭取合同而直接發生的費用有關。這一實際的權宜之計允許公司在合同收購成本本應在一年或更短的時間內攤銷時,立即在當期收益中確認這些成本。
截至2020年6月30日止,本公司合併財務報表中並無任何與ASC 606範圍內收入流相關的重大合同資產或負債,報告期內該等餘額亦無重大變動。
附註16-可變利息實體
公司通過貸款證券化活動與可變利息實體(“VIE”)、有資格享受低收入住房税收抵免(“LIHTC”)的保障性住房投資以及發行信託優先證券的信託子公司進行合作。本公司評估其在這些實體中的權益,以確定它們是否符合VIE的定義,以及本公司是否需要合併這些實體。VIE由其主要受益人合併,該受益人既有(I)有權指導對VIE的經濟表現影響最大的活動,也有(Ii)可能對VIE有潛在重大影響的可變利益。為了確定公司持有的可變權益是否可能對VIE產生重大影響,公司考慮了有關公司參與VIE的性質、規模和形式的定性和定量因素。本公司已確定其在這些實體中的權益符合可變權益的定義。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,本公司確定自己不是VIE的主要受益者,沒有鞏固其在VIE的權益。下表彙總了本公司截至2020年6月30日和2019年12月31日的綜合資產負債表中與非合併VIE可變權益相關的資產和負債賬面金額以及最大虧損敞口。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | |
| 最大損失 | | 資產 | | 負債 | | 最大損失 | | 資產 | | 負債 |
| (千美元) | | | | | | | | | | |
多户貸款證券化: | | | | | | | | | | | |
投資證券(1) | $ | 119,932 | | | $ | 119,932 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
償還義務(2) | 50,901 | | | — | | | 463 | | | — | | | — | | | — | |
保障性住房夥伴關係: | | | | | | | | | | | |
其他投資(3) | 76,072 | | | 95,562 | | | — | | | 32,466 | | | 53,880 | | | — | |
無資金的股權承諾(2) | — | | | — | | | 19,490 | | | — | | | — | | | 21,414 | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 246,905 | | | $ | 215,494 | | | $ | 19,953 | | | $ | 32,466 | | | $ | 53,880 | | | $ | 21,414 | |
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(1)計入綜合財務狀況表上可供出售的投資證券。
(2)計入合併財務狀況表的應計費用和其他負債。
(3)在合併財務狀況表上計入其他資產。
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多户貸款證券化
關於中討論的與房地美的證券化交易附註6-持有作投資用途的貸款,公司的可變權益與購買房地美髮行的有擔保的結構化直通證書有關,這些證書是作為投資證券持有的,截至2020年6月30日可按公允價值出售。此外,公司通過聯邦住宅貸款抵押公司簽署的一項償還協議擁有可變的利益,該協議規定公司有義務向聯邦住宅貸款抵押公司償還在違約貸款最終解決後發現的任何違約合同本金和利息支付。此類償還義務不得超過10組成證券化集合的貸款原本金的%。
作為證券化交易的一部分,該公司向被指定為主服務商的聯邦住宅貸款抵押公司解除了所有服務義務和權利。聯邦住宅貸款抵押公司以主服務商的身份可以終止公司作為分服務商的角色,並相應地指導這些責任。在評估我們的可變利益和繼續參與VIE時,我們確定我們沒有權力做出重大決策或指導對VIE資產和負債的經濟表現產生最重大影響的活動。作為貸款的次級服務機構,本公司無權作出影響VIE淨資產價值的重大決定,因此,本公司不是VIE的主要受益人。因此,我們決定與多家族證券化相關的VIE不應包括在公司的綜合財務報表中。
我們相信,由於我們參與與證券化相關的VIE,我們面臨的最大損失是由Freddie Mac發行並由公司購買的投資證券的賬面價值。此外,根據與房地美簽署的補償協議,我們面臨的最大損失風險為10組成證券化集合的貸款的原始本金的%,或$50.9百萬根據我們對證券化池中包括的標的貸款的定量和定性數據的分析,截至2020年6月30日,我們關於償還義務的估計虧損準備金為#美元。463,000.
符合條件的保障性安居工程投資
該公司通過其保障性住房合作投資擁有不同的利益。這些投資的根本目的是通過產生所得税抵免來提供回報。本公司已評估其參與低收入住房項目,並確定其並無重大影響力或決策能力來管理該等項目,因此不是主要受益者,亦不鞏固該等權益。
該公司的最大虧損風險,不包括任何可能實現的税收抵免,等於經攤銷調整後的投資承諾。無資金承付款的數額包括在確認為有相應負債的資產的投資中。上表彙總了截至2020年6月30日和2019年12月31日分別作為資產持有的税收抵免投資額、作為負債持有的無資金承諾額以及最大虧損敞口。
信託優先證券
該公司對其通過銀行收購獲得的全資擁有的特殊目的實體Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust的投資按照權益法核算,根據這種方法,子公司的淨收益在公司的綜合收益表中確認,對這些實體的投資在公司的綜合財務狀況表中包括在其他資產中。本公司不得合併資本信託,因為該等資本信託僅為發行信託優先證券而成立,所得款項投資於本公司的次級債務證券,並在我們的綜合財務狀況表中反映為次級債券,相應的利息分配在綜合收益表中反映為利息支出。在償還次級債務時,資本證券必須全部或部分強制贖回。本公司已訂立協議,以集體、全面及無條件的方式為資本證券提供擔保,但須受每項擔保的條款所規限。資本信託持有的資本證券符合二級資本的條件。看見附註9 - 附屬債券以獲取更多信息。
附註17-後續事件
季度現金股息
自2010年7月24日起,公司董事會宣佈派發現金股息1美元。0.25每股,於2020年8月14日支付給2020年8月7日登記在冊的股東。
出售SBA PPP貸款組合
2020年7月21日,該公司簽訂了一項協議,將其全部1.13200億SBA PPP貸款組合,提供給經驗豐富的非銀行貸款機構和SBA貸款服務商。此次出售於2020年7月28日完成,導致資產負債表流動性改善,出售收益約為美元。18.92000萬美元,扣除遞延發起費和購買折扣後的淨額。
分支機構整合
*在收購Opus後,該公司通知舊金山聯邦儲備銀行,打算整合和關閉二十(20)遍佈加利福尼亞州、亞利桑那州和華盛頓州的銀行分行(“分行合併”)。分公司合併反映了公司正在進行的成本削減舉措和承諾,以進一步提高運營的整體效率,預計將於2020年10月完成。
第二項:財務管理人員對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
發言人説,這份Form 10-Q季度報告包含的信息和陳述被認為是1933年證券法(經修訂)第27A節和交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述代表我們對未來事件、業務計劃、目標、預期經營結果和這些陳述所依據的假設的計劃、估計、目的、目標、指導方針、期望、意圖、預測和陳述。前瞻性表述包括但不限於任何可能預測、預測、指示或暗示未來結果、業績或成就的表述,並且通常與諸如“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”或類似含義的詞語或短語相聯繫。我們告誡,前瞻性陳述主要是基於我們的預期,會受到許多已知和未知的風險和不確定性的影響,這些風險和不確定性可能會因各種因素而發生變化,而這些因素在許多情況下是我們無法控制的。實際結果、業績或成就可能與前瞻性陳述中預期、表達或暗示的內容大不相同。
新冠肺炎疫情正在對我們、我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商造成不利影響,鑑於其持續和動態的性質,對我們的業務、財務狀況、運營業績、流動性和前景的最終影響程度尚不確定。總體商業和經濟狀況的持續惡化,包括失業率的進一步上升,或者國內或全球金融市場的動盪,可能會對我們的收入和資產和負債的價值產生不利影響,減少資金的可獲得性,導致信貸收緊,並進一步增加股價波動,這可能會導致我們未來的商譽受損。由於或因應新冠肺炎而導致或迴應的法律、法規或監管政策或做法的變化,可能會對我們產生實質性和不可預測的影響,包括貸款修改和延期付款的潛在不利影響。除上述因素外,以下其他因素可能導致我們的財務表現與這些前瞻性陳述中所表達的大不相同:
•美國經濟的總體實力和我們開展業務的地方經濟的實力;
•貿易、貨幣和財政政策和法律,包括美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)的利率政策的影響和變化;
•通貨膨脹/通貨緊縮、利率、市場和貨幣波動;
•銀行監管機構、美國證券交易委員會(“SEC”)、上市公司會計監督委員會、FASB或其他會計準則制定者可能不時採用的會計政策和做法或會計準則變化的影響,包括ASU 2016-13(主題326),“金融工具信用損失的衡量”,通常稱為CECL模型,該模型改變了我們估計信用損失的方式,並自2020年1月1日採用以來提高了我們的信用損失撥備的要求水平;
•我們已經或可能進行的收購的影響,例如我們最近對Opus的收購,包括但不限於未能實現預期的收入增長和/或此類收購節省的費用和/或未能有效地將收購目標整合到我們的運營中;
•及時開發有競爭力的新產品和服務,並使新老客户接受這些產品和服務;
•金融服務政策、法律、法規的變化,包括税收、銀行、證券、保險等方面的變化,以及監管機構對其實施的影響;
•預計倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)在2021年之後停止,以及關於潛在替代參考利率(包括SOFR)的不確定性;
•我們的風險管理框架和量化模型的有效性;
•不良資產水平和沖銷水平的變化;
•我們持有的證券可能出現的與信用相關的減值;
•可能的商譽減值費用;
•當前政府重組美國金融監管體系的努力的影響,包括對“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案”(“多德-弗蘭克法案”)的任何修訂;
•改變消費支出、借貸和儲蓄習慣;
•我們缺乏多樣化貸款組合的影響,包括地理和行業集中的風險;
•我們吸引存款和其他流動資金來源的能力;
•我們可以減少或停止支付普通股股息的可能性;
•我們借款人的財務業績和/或條件的變化;
•金融和銀行控股公司及其他金融服務提供商之間競爭環境的變化;
•公共衞生危機和流行病,包括新冠肺炎疫情,以及對我們經營的經濟和商業環境(包括我們的信用質量和業務運營)的影響,以及對一般經濟和金融市場狀況的影響;
•地緣政治條件,包括恐怖主義行為或威脅、美國或其他國家政府為應對恐怖主義行為或威脅和/或軍事衝突而採取的行動,這可能會影響美國國內外的商業和經濟條件;
•網絡安全威脅和防禦它們的成本,包括遵守在州、國家或全球層面打擊網絡安全的潛在立法的成本;
•自然災害、地震、火災和惡劣天氣;
•意想不到的監管、法律或司法程序;
•關於SBA PPP貸款計劃的規則和監管指導含糊不清;以及
•我們管理上述風險的能力。
我們擔心,如果一個或多個影響我們前瞻性信息和陳述的因素被證明是不正確的,那麼我們的實際結果、表現或成就可能與本10-Q表格季度報告以及我們提交給SEC的其他報告和註冊聲明中表達或暗示的結果、業績或成就大不相同。因此,我們提醒您不要過度依賴我們的前瞻性信息和陳述。我們不會更新前瞻性信息和陳述,以反映實際結果或影響前瞻性信息和陳述的因素的變化。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的預期不同的因素的信息,請參閲我們的2019年Form 10-K表第I部分第1A項下的“風險因素”,以及本Form 10-Q季度報告和提交給SEC的其他報告的第II部分第1A項-風險因素。
這些前瞻性信息和陳述不應被視為預測,也不應成為投資者評估我們的主要依據。我們普通股的任何投資者都應該考慮我們提交給證券交易委員會的文件中披露的所有風險和不確定性,所有這些都可以在證券交易委員會的網站上獲得,網址是http://www.sec.gov.。
一般信息
發言人表示,本次討論應與我們2019年Form 10-K中包括的財務狀況和運營結果的管理討論和分析,以及本Form 10-Q季度報告中其他地方出現的未經審計的合併財務報表及其註釋一起閲讀。截至2020年6月30日的三個月和六個月的業績不一定表明截至2020年12月31日的年度預期業績。
據報道,該公司是一家總部位於加利福尼亞州的銀行控股公司,在特拉華州註冊成立,並根據修訂後的1956年銀行控股公司法(BHCA)註冊為銀行控股公司。我們的全資子公司太平洋總理銀行是一家加利福尼亞州特許商業銀行。作為一家銀行控股公司,該公司受到美聯儲的監管和監督。我們被要求向美聯儲提交季度和年度報告,以及美聯儲根據BHCA可能要求的其他信息。美聯儲可以對公司等銀行控股公司及其子公司進行審查。該公司也是“加州金融法典”所指的銀行控股公司。因此,本公司及其附屬公司須接受加州商業監督部-金融機構分部(“DBO”)的審查,並可能被要求向加州商業監督部-金融機構分部(“DBO”)提交報告。
根據規定,銀行控股公司,如公司,必須作為其附屬存款機構的財務力量來源,並在沒有這樣的政策可能不會這樣做的情況下承諾資源支持這些機構。根據BHCA,美聯儲有權要求銀行控股公司終止任何活動或放棄對非銀行子公司(銀行的非銀行子公司除外)的控制權,只要美聯儲認定這種活動或控制對銀行控股公司的任何銀行子公司的財務健全和穩定構成嚴重風險。
據報道,作為一家加利福尼亞州特許商業銀行,該銀行是美聯儲成員,受到DBO、美聯儲和消費者金融保護局(Consumer Financial Protection Bureau)的監督、定期審查和監管。該銀行是美國聯邦儲備委員會(美聯儲,FED)成員之一,目前正接受DBO、美聯儲和消費者金融保護局(Consumer Financial Protection Bureau)的監督、定期審查和監管。銀行存款由聯邦存款保險公司通過存款保險基金承保。一般而言,所有存款賬户的保險範圍最高為每位存户25萬元。由於這項存款保險職能,聯邦存款保險公司對銀行也有一定的監管權和權力。如果監管機構在對銀行進行審查後,認為銀行的財務狀況、資本資源、資產質量、盈利前景、管理、流動性或其他方面的經營狀況不令人滿意,或者銀行或我們的管理層違反或違反了任何法律或法規,監管機構可以採取各種補救措施。這些補救措施包括有權責令不安全或不健全的做法、要求採取平權行動以糾正任何違規或做法造成的任何條件、發佈可司法執行的行政命令、指示增加資本金、限制增長、評估民事罰款、罷免高級管理人員和董事,並最終請求FDIC終止銀行的存款保險。作為一家在加州註冊的商業銀行,本銀行也受加州法律的某些條款約束。
在美國西部,我們在加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州、亞利桑那州和內華達州的主要大都市市場向企業、專業人士、企業家、房地產投資者和非營利組織以及我們服務的社區的消費者提供包括存款賬户、數字銀行和金庫管理服務在內的銀行產品和服務。我們還提供廣泛的貸款產品,如商業貸款、信用額度、小企業貸款、商業房地產貸款、農業綜合貸款、特許經營貸款、房屋淨值信用額度和建築貸款。此外,通過我們的業主協會(“HOA”)銀行、貸款和特許經營資本部門,我們可以為全國範圍內的業主協會、HOA管理公司和快餐店(“QSR”)特許經營權所有者提供定製的現金管理、電子銀行服務和信貸設施。通過在2020年6月收購Opus,我們通過我們的商業託管部門提供商業託管服務,該部門根據1986年修訂的“國税法”第1031條促進遞延納税的商業交易,並通過我們的太平洋高級信託部門向客户提供IRA託管和維護服務,該部門充當自我導向IRA的託管人,賬户所有者將其資金用於各種另類資產類別的自我導向投資。
我們的公司總部設在加利福尼亞州的歐文。截至2020年6月30日,該行在加利福尼亞州、華盛頓州、亞利桑那州、俄勒岡州和內華達州運營着86家提供全方位服務的存款分行。在計劃中的分行合併(預計將於2020年10月完成)之後,世行將運營65家全面服務的存款分行。
除了通過我們的分支機構和我們的網站www.ppbi.com之外,我們還為企業和消費者客户提供廣泛的存款產品和服務,包括支票、貨幣市場和儲蓄賬户、現金管理服務、電子銀行和在線賬單支付。我們還提供多種貸款產品,包括商業貸款、信用額度、商業房地產貸款、小企業貸款、住宅住房貸款和房屋淨值貸款。銀行通過其分支機構獲得的零售和商業存款、FHLB的預付款、信用額度以及批發和經紀存單為其貸款和投資活動提供資金。
他説,我們的主要收入來源是貸款和投資賺取的利息與用於為貸款和投資組合融資的存款和借款相關的利息成本之間的淨利差。此外,銀行還從貸款和投資銷售以及向存託、貸款、第三方託管和愛爾蘭共和軍託管客户提供的各種產品和服務中獲得手續費收入。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情於2020年1月30日被世界衞生組織宣佈為國際關注的突發公共衞生事件,並於2020年3月11日被世界衞生組織宣佈為大流行,而正在發生的新冠肺炎大流行全球和國家衞生突發事件對美國以及國際經濟和金融市場造成了重大幹擾。本公司的經營和經營業績已經並可能繼續受到重大不利影響。“
隨後,公司相應地於2020年3月初開始為我們服務的市場活動的潛在中斷和政府限制做準備。我們啟動了我們的業務連續性計劃和大流行防範計劃,並能夠快速執行多項計劃,以調整我們的運營,以保護我們員工和客户的健康和安全。我們擴展了遠程訪問可用性,以確保更多員工能夠在不影響我們運營的情況下在家或其他遠程位置工作,同時繼續提供一流的客户服務。自危機開始以來,我們一直與我們的客户保持密切聯繫,評估對他們業務的影響程度,並實施一個流程來評估每個客户的具體情況,並在適當的情況下提供救濟計劃。我們還提高了客户對我們的數字銀行產品的認識,以確保我們繼續提供高水平的客户服務。公司的分支機構仍然營業,辦公時間減少,我們已採取措施遵守政府關於社會距離、在工作場所使用個人防護裝備的各種指令,並遵循疾病控制中心(“CDC”)的指導來保護我們的員工。
在2020年第二季度,本公司繼續努力監控銀行的貸款組合,以確定偏離正常活動的潛在風險領域和信用額度,增加分配給這些組合的準備金,並支持受新冠肺炎疫情影響的客户,包括但不限於:
•參加了小企業管理局的薪資支票保護計劃
2020年3月27日,CARE法案簽署成為法律,授權SBA為PPP計劃下3490億美元的貸款提供擔保。購買力平價計劃下的貸款不需要抵押品或個人擔保,因此,這些貸款通常包括在我們的商業貸款部分。購買力平價計劃下的貸款旨在為新冠肺炎疫情期間的小企業提供援助,以幫助支付與工資、抵押貸款利息、租金和水電費相關的成本。這些貸款,帶着固定利率為1.00%,100%由小企業管理局擔保,如果借款人使用至少75%的資金來支付cos,則由小企業管理局給予貸款豁免。工資總額的T。寬恕也是基於小企業維持或迅速重新僱用他們的員工,並維持他們員工的工資水平。由於分配給PPP貸款的初始資金在2020年4月3日開業後的兩週內就已經全部承諾,Paycheck Protection Program和Health Care Enhancation Act於2020年4月24日簽署成為法律,授權額外提供3100億美元用於PPP貸款的擔保。
我們能夠快速建立參與SBA PPP計劃的流程,使我們的客户能夠利用這一寶貴資源 b從2020年4月開始。o我們的團隊在兩輪計劃中執行了超過3700筆PPP貸款,金額約為11.2億美元,這使我們能夠進一步加強和深化我們的客户關係,同時對數萬人產生積極影響。
2020年7月21日,本公司達成協議,將其11.3億美元的SBA PPP貸款組合全部出售給經驗豐富的非銀行SBA貸款機構和服務機構。此次出售於2020年7月28日完成,導致資產負債表流動性改善,扣除遞延發起費和淨購買折扣後的銷售收益約為1890萬美元。
•為受新冠肺炎疫情影響的借款人實施臨時貸款修改計劃,包括延期付款、免除費用和延長還款期限。
他説,為了在這種前所未有的情況下與借款人合作的監管指導意見,以及CARE法案中概述的那樣,銀行建立了新冠肺炎臨時修改計劃,包括為受新冠肺炎疫情不利影響的客户只支付利息或全額延期付款。CARE法案還涉及新冠肺炎的相關修改,並明確規定,對截至2019年12月31日有效的貸款所做的此類修改不被歸類為TDR。根據2020年4月發佈的機構間指導意見,如果貸款在實施修改計劃時是現行的,則對受新冠肺炎疫情和政府停擺令影響的借款人所做的這些短期修改,包括延期付款、免除費用和延長還款期限,不需要被確定為TDR。截至2020年6月30日,有1,461筆貸款因新冠肺炎困難而根據CARE法案被修改,總記錄餘額為22.4億美元,佔本公司截至該日持有的投資貸款總額的14.9%。
此外,CARE法案通過小企業債務減免規定了對現有和新的SBA貸款的減免。作為SBA小企業債務減免計劃的一部分,SBA將自動支付某些SBA貸款的本金、利息和費用,期限為6個月,包括2020年9月27日之前發放的現有貸款和新貸款。截至2020年6月30日,約有521筆貸款,相當於合格貸款的本金總額約為1.524億美元,有資格獲得這一減免。CARE法案還規定了抵押貸款支付減免和止贖暫停。
新冠肺炎疫情對公司業務、資產估值、運營結果和財務狀況以及監管資本和流動性比率的影響程度將取決於未來的事態發展,這些事態發展具有很高的不確定性,無法準確預測,包括新冠肺炎疫情的範圍和持續時間,以及政府當局和其他第三方針對新冠肺炎疫情采取的行動。重大不利影響可能包括我們無形資產、投資、貸款、還款權和遞延税項資產的全部或組合估值減值。
他表示,考慮到形勢的流動性,管理層目前無法估計新冠肺炎疫情的長期影響。於2020年第二季度,本公司進行了一項定性評估,以確定本公司的估計公允價值是否更有可能超過其賬面價值。這項分析的結果顯示,截至2020年6月30日,商譽沒有減值。此外,作為本公司定性分析的一部分,本公司審查了市場相關數據,作為評估本公司的估計公允價值是否更有可能超過其賬面價值的額外確鑿證據。這項與市場相關的數據評估包括在獨立第三方的協助下對公司股權的公允價值與其賬面價值進行比較的初步評估。對市場相關數據的評估包括以下因素:該公司截至2020年6月30日的實際、15日和30日平均股價,以及隱含的40%的市場參與者收購溢價,這是基於2008年和2009年金融危機期間地區銀行的控制權溢價。通過觀察市場相關數據對公司股權公允價值的初步評估,提供了截至2020年6月30日商譽賬面價值沒有減損的額外佐證。截至2020年6月30日,我們的商譽餘額為9.012億美元。
他説,各州和地方政府以及美國政府為遏制新冠肺炎大流行的蔓延和影響而採取的預防措施,進一步加劇了經濟狀況的壓力。某些企業和服務提供商無法按正常方式進行運營,或不得不完全暫停運營。雖然新冠肺炎疫情的影響程度和採取的相關預防措施尚不確定和難以預測,但我們預計新冠肺炎疫情將對以下方面產生影響:
•貸款增長和利息收入-目前經濟活動疲軟,可能會對我們的借款人、他們經營的業務和他們的財務狀況產生影響。如果我們經歷了經濟活動的長期下滑,我們的借款人對投資和擴大業務和/或支持其持續運營所需的信貸需求可能會減少。此外,我們的借款人對房地產和消費貸款的需求可能會減少。此外,在2020年第一季度,美聯儲的聯邦公開市場委員會(Federal Open Market Committee)將聯邦基金利率下調至0%至0.25%的範圍。未來貸款增長可能減少,加上利率下降,將對收益資產的水平和收益構成壓力,這可能會對我們的利息收入產生負面影響。
•信用質量-失業率上升、消費者信心下降,以及商界不願投資和擴展業務等,可能會導致經濟狀況進一步疲弱,令借款人承受壓力,最終影響我們貸款組合的信貸質素。我們預計這將導致逾期、非應計和分類貸款水平上升,以及更高的淨沖銷。信用質量的惡化,加上當前和預期的經濟狀況的疲軟,可能需要我們為信用損失記錄額外的撥備。
•CECL-2020年1月1日,公司採用ASC 326,要求公司使用CECL模型計量貸款和債務證券等某些金融資產的信貸損失。衡量信貸損失的CECL模型高度依賴於對未來經濟狀況的預期,需要相當多的判斷。如果對未來經濟狀況的預期繼續惡化,公司可能需要記錄額外的信貸損失撥備。
•減損費用-經濟狀況的長期惡化可能會對公司的經營業績和我們某些資產的價值產生不利影響。因此,當有證據顯示某些資產(如商譽或遞延税項資產)的價值已減值或未來無法變現時,本公司可能被要求減記該等資產的價值。
他説,美國政府以及其他州和地方政策制定者對新冠肺炎大流行的迴應不僅是為了支持公眾的健康和福祉,也是為了支持消費者、企業和整體經濟。不過,目前很難確定這些行動的影響和整體效果。
收購作品集
自2020年6月1日起生效,根據截至2020年1月31日的最終協議,該公司完成了對Opus的收購,Opus是一家總部位於加利福尼亞州歐文的加州特許州立銀行。截至收盤,Opus的總資產為83.2億美元,總貸款為59.4億美元,總存款為69.1億美元,在加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州和亞利桑那州經營着46個銀行辦事處。作為收購Opus的結果,該公司收購了專門的業務線,包括信託和第三方託管服務。
據報道,根據合併協議的條款,支付給Opus股東的對價包括公司普通股的全部股份和現金,而不是公司普通股的零碎股份。交易完成後,(I)在緊接收購生效時間之前發行和發行的每股Opus普通股被註銷,並交換獲得0.900股公司普通股的權利,現金將以每股19.31美元的費率支付以代替零碎股份,和(Ii)Opus系列A系列每股非累積,在緊接收購生效時間之前發行和發行的無投票權優先股被轉換為並註銷,以換取獲得相當於(X)OPUS普通股股數的權利,OPUS普通股股數等於(X)OPUS優先股股份可因收購而可轉換成的OPUS普通股股數,以及(Y)0.900,在每種情況下,加現金代替公司普通股的零碎股份。(X)OPUS普通股股數(X)OPUS優先股股份因收購而可轉換成的OPUS普通股股數,在每種情況下,加現金代替公司普通股的零碎股份。
公司發行了34,407,403股公司普通股,每股價值21.62美元,這是公司普通股在2020年5月29日,也就是收購完成前的最後一個交易日的收盤價,並以現金代替零碎股份。公司承擔了Opus的認股權證和期權,即發行了至多約406,778股和9,538股公司普通股,價值分別約為180萬美元和46,000美元,併發行了總額為328,000美元的替代限制性股票單位。支付的交易對價總額約為7.496億美元。
作為收購Opus的結果,本公司收購了Opus,並記錄了6.568億美元的淨資產。取得的資產和承擔的負債的估計公允價值主要包括以下內容:
•58.1億美元貸款;
•9.371億美元現金和現金等價物
•8.299億美元的投資證券
•9280萬美元的商譽
•1610萬美元的無形核心存款
•320萬美元的無形客户關係
•69.2億美元的存款
收購的資產和承擔的負債的公允價值是根據FASB ASC主題820:公允價值計量和披露的要求確定的。該等公允價值為初步估計,並可在合併日期後最多一年或當獲得與完成日期有關的額外資料時作出調整,而該等資料被視為最終資料,兩者以較早者為準。
OPUS的整合和系統轉換計劃在2020年10月的第一週進行。
有關收購Opus的更多信息,請參閲:*注4-採購這些財務報表。
關鍵會計政策
美國會計準則管理層已經制定了各種會計政策,以規範美國公認會計準則在我們財務報表編制中的應用。我們的重要會計政策在我們2019年Form 10-K的合併財務報表附註中進行了説明。
自2020年1月1日起,本公司採用ASC 326的規定-金融工具.金融工具信用損失的測量。採用ASC 326改變了公司估計某些金融資產的信貸損失準備的方式。採用ASC 326要求本公司計量和記錄ASC 326範圍內的金融資產的當前預期信貸損失,對本公司而言,這些預期信貸損失目前主要包括貸款、無資金支持的貸款承諾和投資證券。在CECL框架下衡量信貸損失需要大量的判斷,包括納入對可能最終影響公司可能確認的信貸損失水平的未來條件的合理和可支持的預測。根據CECL框架,當前預期的信貸損失,或終身損失,在發起或收購時記錄在ASC 326範圍內的金融資產上。本公司已在下面提供了其信貸損失會計政策的摘要。另請參閲附註2-最近發佈的會計聲明以及附註3-重要會計政策關於採用ASC 326的補充討論的合併財務報表,以及公司的信貸損失會計政策。
以下為公司根據ASC 326項下的信貸損失準備會計政策摘要:
信貸損失準備
聲明稱,公司根據ASC 326對貸款的信用損失進行會計核算,要求公司在發起或收購時記錄貸款的預期終身信用損失估計。ACL維持在管理層認為合適的水平,以計提截至合併財務狀況報表之日投資組合中預期的信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。本公司採用貼現現金流方法計量商業房地產貸款和商業貸款的ACL,採用歷史損失率法確定零售貸款的ACL。該公司的貼現現金流方法使用合理和可支持的預測,結合了違約模型下的違約概率和損失,以及對未來經濟狀況的預期。合理和可支持的預測的使用需要重要的判斷,例如選擇預測情景和相關情景加權, 以及確定預測地平線的適當長度。管理層利用來自信譽良好和獨立的第三方的經濟預測來通知和提供其合理和可支持的經濟預測。管理層在制定預測指標時也可能會考慮其他經濟預測的內部和外部指標。該公司的ACL模型恢復到長期平均損失率,以便估計超出被認為合理和可支持的期間的預期現金流。該公司預測兩年內的經濟狀況和預期的信貸損失,然後恢復到長期平均損失率。預測期的持續時間,即預測恢復到長期平均水平的時間段,管理層使用的經濟預測,以及管理層考慮的其他內部和外部經濟預測指標,可能會隨着時間的推移而變化,這取決於我們貸款組合的性質和構成。經濟預測的變化,連同貸款特定屬性的變化,都會影響貸款的違約概率和違約造成的損失,這可能會推動ACL的確定發生變化。
對未來現金流的預期按貸款的實際利率貼現。由此產生的ACL表示貸款的攤銷成本超過貸款貼現現金流淨現值的金額。ACL通過為信貸損失撥備的費用記錄,並通過沖銷,扣除之前沖銷的貸款的回收淨額而減少。本公司的政策是在貸款餘額被認為無法收回時將其註銷。另請參閲附註7-信貸損失撥備,在綜合財務報表中,我們將對本公司的財務會計準則方法進行進一步討論,包括討論確定財務會計準則時使用的經濟預測,以及新冠肺炎對當前經濟狀況預期的估計影響。
在適當的情況下,公司的ACL模型還包括對定性因素的調整。由於歷史信息(如歷史淨虧損和經濟週期)本身並不總是提供確定未來預期信貸損失的充分基礎,本公司定期考慮對ACL進行定性調整的必要性。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素:(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估,以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致;(Ii)特定於組織的風險,例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素;(Iii)潛在的模型限制,例如通過回溯測試確定的限制,以及與諸如承保變更、新投資組合的獲取、投資組合分割的變更和(Iv)管理層的整體因素相關的其他限制包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。
該公司有一個信貸組合審查程序,旨在發現問題貸款。問題貸款通常是那些內部風險等級不達標或更差的貸款,可能包括非應計狀態的貸款、問題債務重組、基礎抵押品喪失抵押品贖回權的可能性增加的貸款、抵押品依賴型貸款和其他對所有到期合同金額的最終可收回性的擔憂或懷疑已經上升的貸款。管理層認為,這類貸款可能不再具有與貸款組合中的其他貸款類似的風險特徵,因此可能需要進行個別評估,以確定貸款的適當ACL。當貸款被單獨評估時,公司通常基於貼現現金流方法來衡量貸款的預期信用損失,除非貸款被認為是抵押品依賴的。抵押品依賴型貸款是指預計貸款的償還將來自基礎抵押品的運營和/或最終清算的貸款。抵押品依賴型貸款的ACL是使用對基礎抵押品的公允價值減去銷售成本的估計來確定的。儘管管理層使用現有的最佳信息來得出衡量ACL適當水平所需的估計,但由於經濟、運營、監管和其他可能超出公司控制範圍的條件,未來可能有必要對ACL進行調整。
各監管機構作為其審查過程中不可或缺的一部分,定期審查公司的ACL和貸款審查過程。這些機構可能會要求公司根據與管理層不同的判斷確認津貼的增加。
獲得性貸款
通過購買或企業合併獲得的貸款按收購日的公允價值入賬。本公司對收購的貸款進行評估,以首先確定該等貸款自發放以來是否經歷了信用質量的輕微惡化,因此應歸類並計入購買的信用惡化貸款。對於自發放以來信用質量沒有經歷超過輕微惡化的貸款(稱為非PCD貸款),本公司按公允價值記錄此類貸款,由此產生的任何折扣或溢價將使用利息方法在貸款剩餘期限內增加或攤銷為利息收入。此外,在購買或收購非PCD貸款時,公司根據公司確定ACL的方法測量並記錄ACL。非PCD貸款的ACL是通過為購買或獲得貸款期間的信貸損失撥備的費用來記錄的。
被歸類為PCD的收購貸款是以公允價值收購的,其中包括任何由此產生的溢價或折扣。保費和折扣在貸款的剩餘期限內使用利息方法攤銷或增加到利息收入中。與非PCD貸款不同,PCD貸款的初始ACL是通過對收購的貸款餘額進行調整而建立的,而不是通過計提收購貸款期間的信貸損失撥備而建立的。PCD貸款的ACL是使用本公司的ACL方法確定的,並記錄為對收購日收購貸款餘額的調整。PCD貸款的特徵包括:拖欠、自發起以來信用質量下降、非應計狀態貸款和/或公司通過對收購貸款的初步分析可能瞭解到的其他因素,這些因素可能表明自貸款發起以來信用質量出現了微不足道的惡化。關於2020年6月1日對Opus的收購,該公司收購了PCD貸款,總公允價值約為8.412億美元,並記錄了約2120萬美元的淨ACL,這增加了貸款的攤銷成本。
收購後,非PCD貸款和PCD貸款的ACL均以與所有其他貸款相同的方式使用公司的ACL方法確定。
商譽
商譽資產產生於企業合併會計收購法,是指支付的對價超過收購淨資產公允價值的超額價值。商譽資產被認為具有不確定的壽命,不需要攤銷,相反,至少每年都要進行減值測試。該公司的政策是在每年第四季度評估商譽減值,如果事件或情況導致管理層認為商譽價值可能減值,則評估頻率更高。減值測試在報告單位層面進行,這被視為公司層面,因為管理層已確定本公司為截至綜合資產負債表日期的唯一報告單位。管理層對商譽的評估首先包括定性評估,以確定公司權益的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。若此分析結果顯示本公司權益的公允價值可能低於其賬面價值,本公司將對商譽進行量化評估,以確定報告單位的公允價值,並將其與其賬面價值進行比較。如果報告單位的公允價值低於其賬面價值,則本公司將比較報告單位商譽的隱含公允價值與其賬面價值,以確定要確認的減值金額。減值損失記為非利息費用。
如果需要,本公司必須在其商譽評估中使用重大判斷,包括定性評估和定量評估。對商譽的評估通常需要使用公允價值估計,這取決於各種因素,包括對公司長期增長前景的估計。估計的不精確會影響報告單位在商譽評估中的估計公允價值。此外,各種事件或情況可能對報告單位的估計公允價值產生負面影響,包括業務業績下降、信貸損失增加以及經濟或市場狀況惡化,這可能導致未來期間的收益計入重大減值費用。
他説,某些會計政策要求管理層作出估計和假設,這對某些資產和負債的賬面價值有實質性影響;管理層認為這些是關鍵的會計政策。管理層使用的估計和假設是基於歷史經驗和其他因素,管理層認為在這種情況下這些因素是合理的。實際結果可能與這些估計和假設大不相同,這可能會對資產負債表日的資產和負債賬面價值以及我們未來報告期的運營結果產生重大影響。
非GAAP衡量標準
聲明稱,公司使用某些非GAAP財務措施提供有關公司經營業績的有意義的補充信息,並加強投資者對該等財務業績的整體瞭解。一般而言,非GAAP財務衡量標準是對一家公司的財務業績、財務狀況或現金流的數字衡量標準,不包括(或包括)根據GAAP計算和提出的最直接可比衡量標準中包含(或排除)的金額。然而,這些非GAAP財務衡量標準是補充的,不能替代基於GAAP衡量標準的分析,可能無法與其他公司可能提出的非GAAP財務衡量標準相比較。
除了以下列出的期間的平均有形普通股權益回報率之外,平均有形普通股權益回報率是從基於GAAP的金額衍生出來的非GAAP財務衡量標準。我們通過剔除CDI攤銷費用,並從該期間的平均股東權益中剔除平均CDI和平均商譽來計算這一數字。管理層認為,將這些項目排除在這項財務措施之外,為了解我們核心業務的經營結果提供了有用的信息。
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| | 三個月 | | | | | | 截至六個月 | | |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (千美元) | | | | | | | | |
淨收入 | | $ | (99,091) | | | $ | 25,740 | | | $ | 38,527 | | | $ | (73,351) | | | $ | 77,245 | |
加:CDI攤銷費用 | | 4,040 | | | 3,965 | | | 4,281 | | | 8,005 | | | 8,717 | |
減去:CDI攤銷費用税收調整(1) | | 1,159 | | | 1,137 | | | 1,240 | | | 2,296 | | | 2,528 | |
平均有形普通股權益淨收益 | | $ | (96,210) | | | $ | 28,568 | | | $ | 41,568 | | | $ | (67,642) | | | $ | 83,434 | |
| | | | | | | | | | |
平均股東權益 | | $ | 2,231,722 | | | $ | 2,037,126 | | | $ | 1,999,986 | | | $ | 2,134,424 | | | $ | 1,995,946 | |
減去:平均CDI | | 84,148 | | | 81,744 | | | 94,460 | | | 82,946 | | | 96,710 | |
減去:平均商譽 | | 838,725 | | | 808,322 | | | 808,778 | | | 823,524 | | | 808,752 | |
平均有形普通股權益 | | $ | 1,308,849 | | | $ | 1,147,060 | | | $ | 1,096,748 | | | $ | 1,227,954 | | | $ | 1,090,484 | |
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平均股本回報率(2) | | (17.76) | % | | 5.05 | % | | 7.71 | % | | (6.87) | % | | 7.74 | % |
平均有形普通股權益回報率(2) | | (29.40) | % | | 9.96 | % | | 15.16 | % | | (11.02) | % | | 15.30 | % |
______________________________
(1)按法定税率調整的CDI攤銷費用。
(2)比率按年計算。
其中,有形每股賬面價值和有形普通股權益對有形資產的比率(“有形普通股權益比率”)是從基於GAAP的金額衍生的非GAAP財務指標。我們用有形普通股權益除以已發行股份來計算每股有形賬面價值。我們通過將無形資產餘額從普通股股東權益中剔除,除以期末有形資產(也不包括無形資產)來計算有形普通股權益比率。我們認為,這一信息對股東很重要,因為有形權益是與銀行監管目的資本計算一致的衡量標準,後者在計算基於風險的比率時將無形資產排除在外。
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| 六月三十日, | | 十二月三十一號, | | |
| 2020 | | 2019 | | |
| (千美元) | | | | |
股東權益總額 | $ | 2,654,647 | | | $ | 2,012,594 | | | |
減去:無形資產 | 995,716 | | | 891,634 | | | |
有形普通股權益 | $ | 1,658,931 | | | $ | 1,120,960 | | | |
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每股賬面價值 | $ | 28.14 | | | $ | 33.82 | | | |
減去:每股無形賬面價值 | 10.55 | | | 14.98 | | | |
每股有形賬面價值 | $ | 17.58 | | | $ | 18.84 | | | |
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總資產 | $ | 20,517,074 | | | $ | 11,776,012 | | | |
減去:無形資產 | 995,716 | | | 891,634 | | | |
有形資產 | $ | 19,521,358 | | | $ | 10,884,378 | | | |
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有形普通股權益比率 | 8.50 | % | | 10.30 | % | | |
根據以下列示期間的不同指標,效率比率是從基於GAAP的金額衍生的非GAAP財務衡量標準。這一數字代表非利息支出減去其他房地產自有業務、核心存款無形攤銷和合並相關費用與扣除貸款損失撥備前的淨利息收入和總非利息收入、出售證券的收益/(虧損)、投資證券的非臨時性減值回收/(虧損)、出售擁有的其他房地產的收益/(虧損)和債務清償收益/(虧損)之和的比率。管理層認為,將這些項目排除在這項財務措施之外,為了解我們核心業務的經營結果提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | | | | | 截至六個月 | | |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (千美元) | | | | | | | | |
總非利息費用 | | $ | 115,970 | | | $ | 66,631 | | | $ | 63,936 | | | $ | 182,601 | | | $ | 127,513 | |
減去:CDI攤銷 | | 4,040 | | | 3,965 | | | 4,281 | | | 8,005 | | | 8,717 | |
減去:與合併相關的費用 | | 39,346 | | | 1,724 | | | 5 | | | 41,070 | | | 660 | |
減去:其他房地產自營業務,淨額 | | 9 | | | 14 | | | 62 | | | 23 | | | 65 | |
非利息費用,調整後 | | $ | 72,575 | | | $ | 60,928 | | | $ | 59,588 | | | $ | 133,503 | | | $ | 118,071 | |
| | | | | | | | | | |
扣除貸款損失準備前的淨利息收入 | | $ | 130,292 | | | $ | 109,175 | | | $ | 110,641 | | | $ | 239,467 | | | $ | 222,047 | |
加:非利息收入總額 | | 6,898 | | | 14,475 | | | 6,324 | | | 21,373 | | | 14,005 | |
減去:投資證券的淨收益(虧損) | | (21) | | | 7,760 | | | 212 | | | 7,739 | | | 639 | |
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減去:擁有的其他房地產的淨收益(虧損) | | (55) | | | — | | | 72 | | | (55) | | | 72 | |
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調整後的收入 | | $ | 137,266 | | | $ | 115,890 | | | $ | 116,681 | | | $ | 253,156 | | | $ | 235,341 | |
| | | | | | | | | | |
效率比 | | 52.9 | % | | 52.6 | % | | 51.1 | % | | 52.7 | % | | 50.2 | % |
**核心淨利息收入和核心淨息差是從基於GAAP的金額派生的非GAAP財務衡量標準。我們計算核心淨利息收入的方法是剔除預定增值收入、加速增值收入、CDS溢價攤銷和從淨利息收入中支付的非經常性非應計利息。核心淨息差以核心淨利息收入與平均生息資產之比計算。管理層認為,將這些項目排除在這項財務措施之外,為了解我們核心業務的經營結果提供了有用的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | | | | | 截至六個月 | | |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | 六月三十日, |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (千美元) | | | | | | | | |
淨利息收入 | | $ | 130,292 | | | $ | 109,175 | | | $ | 110,641 | | | $ | 239,467 | | | $ | 222,047 | |
減去:預定增值收入 | | 3,501 | | | 1,793 | | | 2,387 | | | 5,294 | | | 4,960 | |
減去:加速增值收入 | | 2,347 | | | 2,312 | | | 2,563 | | | 4,659 | | | 3,795 | |
減去:CD的溢價攤銷 | | 1,054 | | | 63 | | | 124 | | | 1,117 | | | 325 | |
減去:支付的非經常性非應計利息 | | (142) | | | — | | | 104 | | | (142) | | | 265 | |
核心淨利息收入 | | $ | 123,532 | | | $ | 105,007 | | | $ | 105,463 | | | $ | 228,539 | | | $ | 212,702 | |
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平均生息資產 | | $ | 13,831,914 | | | $ | 10,363,570 | | | $ | 10,363,988 | | | $ | 12,097,742 | | | $ | 10,351,687 | |
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淨息差(1) | | 3.79 | % | | 4.24 | % | | 4.28 | % | | 3.98 | % | | 4.33 | % |
核心淨息差(1) | | 3.59 | % | | 4.08 | % | | 4.08 | % | | 3.80 | % | | 4.14 | % |
______________________________
(1)比率按年計算。
撥備前淨收入是從基於GAAP的金額衍生的非GAAP財務衡量標準。我們通過從淨收入中扣除所得税、信貸損失撥備和合並相關費用來計算撥備前淨收入。管理層認為,將這些項目排除在本財務措施之外提供了有用的信息,以瞭解我們核心業務的經營結果,並更好地與前幾個時期的財務結果進行比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | | | | | 截至六個月 | | |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | 六月三十日, |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (千美元) | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 144,122 | | | $ | 123,789 | | | $ | 132,414 | | | $ | 267,911 | | | $ | 263,657 | |
利息支出 | | 13,830 | | | 14,614 | | | 21,773 | | | 28,444 | | | 41,610 | |
淨利息收入 | | 130,292 | | | 109,175 | | | 110,641 | | | 239,467 | | | 222,047 | |
非利息收入 | | 6,898 | | | 14,475 | | | 6,324 | | | 21,373 | | | 14,005 | |
營業收入 | | 137,190 | | | 123,650 | | | 116,965 | | | 260,840 | | | 236,052 | |
非利息支出 | | 115,970 | | | 66,631 | | | 63,936 | | | 182,601 | | | 127,513 | |
添加:合併相關費用 | | 39,346 | | | 1,724 | | | 5 | | | 41,070 | | | 660 | |
預提淨收入 | | $ | 60,566 | | | $ | 58,743 | | | $ | 53,034 | | | $ | 119,309 | | | $ | 109,199 | |
撥備前淨收入(年化) | | $ | 242,264 | | | $ | 234,972 | | | $ | 212,136 | | | $ | 238,618 | | | $ | 218,398 | |
| | | | | | | | | | |
平均資產 | | $ | 15,175,310 | | | $ | 11,591,336 | | | $ | 11,585,973 | | | $ | 13,383,324 | | | 11,574,813 | |
| | | | | | | | | | |
按平均資產預提淨收入 | | 0.40 | % | | 0.51 | % | | 0.46 | % | | 0.89 | % | | 0.94 | % |
按平均資產預提淨收入(年化) | | 1.60 | % | | 2.03 | % | | 1.83 | % | | 1.78 | % | | 1.89 | % |
行動結果
*下表列出了所示時期的運營結果、共享數據和績效比率的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | | | | | 截至六個月 | | |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | (美元(千美元,每股數據和百分比除外) | | | | | | | | |
運行數據 | | | | | | | | | | |
利息收入 | | $ | 144,122 | | | $ | 123,789 | | | $ | 132,414 | | | $ | 267,911 | | | $ | 263,657 | |
利息支出 | | 13,830 | | | 14,614 | | | 21,773 | | | 28,444 | | | 41,610 | |
淨利息收入 | | 130,292 | | | 109,175 | | | 110,641 | | | 239,467 | | | 222,047 | |
信貸損失準備金 | | 160,635 | | | 25,454 | | | 334 | | | 186,089 | | | 1,860 | |
扣除信貸損失撥備後的淨利息(虧損)收入 | | (30,343) | | | 83,721 | | | 110,307 | | | 53,378 | | | 220,187 | |
貸款銷售淨(虧損)收益 | | (2,032) | | | 771 | | | 902 | | | (1,261) | | | 2,631 | |
其他非利息收入 | | 8,930 | | | 13,704 | | | 5,422 | | | 22,634 | | | 11,374 | |
非利息支出 | | 115,970 | | | 66,631 | | | 63,936 | | | 182,601 | | | 127,513 | |
所得税前淨(虧損)收益 | | (139,415) | | | 31,565 | | | 52,695 | | | (107,850) | | | 106,679 | |
所得税(福利)費用 | | (40,324) | | | 5,825 | | | 14,168 | | | (34,499) | | | 29,434 | |
淨(虧損)收入 | | $ | (99,091) | | | $ | 25,740 | | | $ | 38,527 | | | $ | (73,351) | | | $ | 77,245 | |
預提淨收入(3) | | $ | 60,566 | | | $ | 58,743 | | | $ | 53,034 | | | $ | 119,309 | | | $ | 109,199 | |
共享數據 | | | | | | | | | | |
每股淨收益(虧損): | | | | | | | | | | |
基本型 | | $ | (1.41) | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.62 | | | $ | (1.14) | | | $ | 1.24 | |
稀釋 | | (1.41) | | | 0.43 | | | 0.62 | | | (1.14) | | | 1.23 | |
宣佈的每股股息 | | 0.25 | | | 0.25 | | | 0.22 | | | 0.50 | | | 0.44 | |
股息支付率(1) | | (17.73) | % | | 57.83 | % | | 35.42 | % | | (43.90) | % | | 35.48 | % |
性能比率 | | | | | | | | | | |
平均資產回報率(2) | | (2.61) | % | | 0.89 | % | | 1.33 | % | | (1.10) | % | | 1.33 | % |
平均股本回報率(2) | | (17.76) | | | 5.05 | | | 7.71 | | | (6.87) | | | 7.74 | |
平均有形普通股權益回報率(2)(3) | | (29.40) | | | 9.96 | | | 15.16 | | | (11.02) | | | 15.30 | |
| | | | | | | | | | |
按平均資產預提淨收入(2)(3) | | 1.60 | | | 2.03 | | | 1.83 | | | 1.78 | | | 1.89 | |
平均股本與平均資產之比 | | 14.71 | | | 17.57 | | | 17.26 | | | 15.95 | | | 17.24 | |
效率比(4) | | 52.9 | | | 52.6 | | | 51.1 | | | 52.7 | | | 50.2 | |
______________________________
(1)股息支付率的定義是每股宣佈的股息除以基本每股收益。
(2)比率按年計算。
(3)本表格10-Q中管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析中的非GAAP衡量標準對平均有形普通股權益回報率、撥備前淨收入和平均資產的預提淨收入進行了對賬。(注1)非美國GAAP衡量標準對平均有形普通股權益回報率、撥備前淨收入和平均資產撥備前淨收入的協調在本表格10-Q中的非GAAP衡量標準部分闡述。
(4)表示非利息支出減去其他房地產自有業務、核心存款無形攤銷和與合併相關的支出與扣除信貸損失撥備前的淨利息收入和總非利息收入、出售證券的收益/(虧損)、投資證券的非臨時性減值回收/(虧損)以及從其他房地產擁有的收益/(虧損)和債務清償收益/(虧損)之和的比率。
本公司自2020年6月1日起完成對Opus的收購。該公司第二季度的財務報表包括Opus合併後30天的運營,這影響了本季度業績與上一季度的可比性。“
在2020年第二季度,我們報告淨虧損9910萬美元,或稀釋後每股虧損1.41美元。相比之下,2020年第一季度的淨收入為2570萬美元,或每股稀釋後收益0.43美元。減少的主要原因是信貸損失撥備增加了1.352億美元,與合併相關的費用增加了3760萬美元,不包括與合併相關的費用的非利息支出增加了1170萬美元,以及 非利息收入減少760萬美元,部分被所得税支出減少4610萬美元和淨利息收入增加2110萬美元所抵消。
該公司表示,2020年第二季度淨虧損9910萬美元,或每股稀釋後虧損1.41美元,而2019年第二季度淨收益為3850萬美元,或每股稀釋後收益0.62美元。與2019年第二季度相比,2020年第二季度淨收入減少1.376億美元,主要原因是信貸損失撥備增加了1.603億美元,與合併相關的費用增加了3930萬美元,以及1270萬美元。所得税支出減少5450萬美元,淨利息收入增加1970萬美元,非利息收入增加57.4萬美元,部分抵消了這一影響。
截至2020年6月30日止三個月,本公司的平均資產回報率為(2.61%),平均有形普通股權益回報率為(29.40%)。截至2020年3月31日止三個月,平均資產回報率為0.89%,平均有形普通股權益回報率為9.96%。截至2019年6月30日止三個月,平均資產回報率為1.33%,平均有形普通股權益回報率為15.16%。
截至2020年6月30日止六個月,公司錄得淨虧損7,340萬美元,或稀釋後每股虧損1.14美元。相比之下,截至2019年6月30日的6個月,淨收入為7720萬美元,稀釋後每股收益為1.23美元。淨收益減少1.506億美元,主要是由於信貸損失準備金增加了1.842億美元,與合併相關的費用增加了4040萬美元,不包括與合併相關的費用的非利息支出增加了1470萬美元,但被所得税支出減少了6390萬美元、淨利息收入增加了1740萬美元和非利息收入增加了740萬美元所部分抵消。
截至2020年6月30日止六個月,公司平均資產回報率為(1.10)%,平均有形普通股權益回報率為(11.02)%,而截至2019年6月30日止六個月的平均資產回報率為1.33%,平均有形普通股權益回報率為15.30%。
淨利息收入
他説,我們的主要收入來源是淨利息收入,即貸款、投資證券和在金融機構的利息餘額賺取的利息(“生息資產”)與存款和借款支付的利息(“有息負債”)之間的差額。淨息差是淨利息收入佔平均生息資產的百分比。淨利息收入既受利率變化的影響,也受生息資產和有息負債數量變化的影響。
財報顯示,2020年第二季度淨利息收入總計1.303億美元,比2020年第一季度增加2110萬美元,增幅為19.3%。淨利息收入的增長反映了平均生息資產的增加,為26億美元,主要與收購Opus有關,收購Opus後,購買會計調整後增加了58.1億美元的貸款,增加了收入,以及在存款成本降低和無息存款增加的推動下資金成本降低,所有這些都被平均貸款和投資收益率的下降部分抵消。
調查顯示,2020年第二季淨息差為3.79%,前季為4.24%。我們的核心淨息差不包括貸款增加收入580萬美元的影響,而上一季度為410萬美元,存單按市值計價攤銷和一次性調整的影響下降了48個基點,與上一季度的4.08%相比,下降了48個基點,主要原因是貸款和投資收益率下降,部分被存款成本下降所抵消。較低的貸款收益率主要是由於增加了Opus貸款組合,產生和保留了票面利率為1%的SBA PPP貸款,以及美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)於2020年3月下調聯邦基金利率而導致貸款重新定價的影響。資金成本下降的主要原因是存款利率下降和無息存款增加,但Opus的存款利率上升部分抵消了這一影響。
該公司表示,與2019年第二季度相比,2020年第二季度淨利息收入增加了1970萬美元,增幅為17.8%。增加的原因是平均可賺息資產增加34.7億美元,這主要是由於2020年第二季度收購Opus,以及包括SBA PPP貸款在內的有機貸款增長,以及資金成本降低,但部分被較低的貸款和投資收益率所抵消。
截至2020年的前六個月,淨利息收入比截至2019年的前六個月增加了1700萬美元,增幅為8%。這一增長與平均可賺取利息的資產增加17億美元有關,這主要是由於我們在2020年6月1日收購了Opus,但平均貸款和投資收益率的下降部分抵消了這一增長。
*下表載列所示期間的息差、淨息差、按日平均計算的平均餘額、平均生息資產和利息支出所賺取的利息收入和收益率以及平均計息負債的利率,以及所示期間按資產和負債組成部分劃分的平均收益率/利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均資產負債表 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | | | | | 2020年3月31日 | | | | | | 2019年6月30日 | | | | |
| | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 產量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 產量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 產量/成本 |
資產 | | (千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 796,761 | | | $ | 215 | | | 0.11 | % | | $ | 215,746 | | | $ | 216 | | | 0.40 | % | | $ | 187,963 | | | $ | 435 | | | 0.93 | % |
投資證券 | | 1,792,432 | | | 10,568 | | | 2.36 | | | 1,502,572 | | | 10,308 | | | 2.74 | | | 1,396,585 | | | 10,119 | | | 2.90 | |
應收貸款淨額(1)(2) | | 11,242,721 | | | 133,339 | | | 4.77 | | | 8,645,252 | | | 113,265 | | | 5.27 | | | 8,779,440 | | | 121,860 | | | 5.57 | |
生息資產總額 | | 13,831,914 | | | 144,122 | | | 4.19 | | | 10,363,570 | | | 123,789 | | | 4.80 | | | 10,363,988 | | | 132,414 | | | 5.12 | |
無息資產 | | 1,343,396 | | | | | | | 1,227,766 | | | | | | | 1,221,985 | | | | | |
總資產 | | $ | 15,175,310 | | | | | | | $ | 11,591,336 | | | | | | | $ | 11,585,973 | | | | | |
負債和權益 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息檢查 | | $ | 1,417,846 | | | $ | 844 | | | 0.24 | | | $ | 576,203 | | | $ | 609 | | | 0.43 | | | $ | 543,473 | | | $ | 535 | | | 0.39 | |
貨幣市場 | | 4,242,990 | | | 5,680 | | | 0.54 | | | 3,161,867 | | | 6,071 | | | 0.77 | | | 2,978,065 | | | 7,305 | | | 0.98 | |
儲蓄 | | 283,632 | | | 101 | | | 0.14 | | | 238,848 | | | 97 | | | 0.16 | | | 242,483 | | | 92 | | | 0.15 | |
零售存單 | | 1,148,874 | | | 2,251 | | | 0.79 | | | 936,489 | | | 3,464 | | | 1.49 | | | 1,025,404 | | | 4,610 | | | 1.80 | |
批發/經紀存單 | | 224,333 | | | 779 | | | 1.40 | | | 43,432 | | | 246 | | | 2.28 | | | 555,963 | | | 3,449 | | | 2.49 | |
有息存款總額 | | 7,317,675 | | | 9,655 | | | 0.53 | | | 4,956,839 | | | 10,487 | | | 0.85 | | | 5,345,388 | | | 15,991 | | | 1.20 | |
FHLB預付款和其他借款 | | 143,813 | | | 217 | | | 0.61 | | | 337,551 | | | 1,081 | | | 1.29 | | | 491,706 | | | 3,083 | | | 2.51 | |
次級債券 | | 287,368 | | | 3,958 | | | 5.51 | | | 215,190 | | | 3,046 | | | 5.66 | | | 183,639 | | | 2,699 | | | 5.88 | |
借款總額 | | 431,181 | | | 4,175 | | | 3.89 | | | 552,741 | | | 4,127 | | | 3.00 | | | 675,345 | | | 5,782 | | | 3.43 | |
有息負債總額 | | 7,748,856 | | | 13,830 | | | 0.72 | | | 5,509,580 | | | 14,614 | | | 1.07 | | | 6,020,733 | | | 21,773 | | | 1.45 | |
無息存款 | | 4,970,812 | | | | | | | 3,898,399 | | | | | | | 3,426,508 | | | | | |
其他負債 | | 223,920 | | | | | | | 146,231 | | | | | | | 138,746 | | | | | |
總負債 | | 12,943,588 | | | | | | | 9,554,210 | | | | | | | 9,585,987 | | | | | |
股東權益 | | 2,231,722 | | | | | | | 2,037,126 | | | | | | | 1,999,986 | | | | | |
負債和權益總額 | | $ | 15,175,310 | | | | | | | $ | 11,591,336 | | | | | | | $ | 11,585,973 | | | | | |
淨利息收入 | | | | $ | 130,292 | | | | | | | $ | 109,175 | | | | | | | $ | 110,641 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨息差(3) | | | | | | 3.79 | % | | | | | | 4.24 | % | | | | | | 4.28 | % |
存款成本 | | | | | | 0.32 | | | | | | | 0.48 | | | | | | | 0.73 | |
資金成本(4) | | | | | | 0.44 | | | | | | | 0.62 | | | | | | | 0.92 | |
生息資產與有息負債的比率 | | | | | | 178.50 | | | | | | | 188.10 | | | | | | | 172.14 | |
______________________________
(1)平均餘額包括持有的待售貸款和不良貸款,並扣除遞延貸款發放費/成本和折扣/保費。
(2)利息收入包括分別為580萬美元、410萬美元和500萬美元的淨折扣增量。
(3)代表年化淨利息收入除以平均生息資產。
(4) 表示年化總利息支出除以平均總有息負債和無息存款之和。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 平均資產負債表 | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | 2019年6月30日 | | | | |
| 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 產量/成本 | | 平均值 天平 | | 利息 | | 平均值 產量/成本 |
資產 | (千美元) | | | | | | | | | | |
生息資產: | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 506,253 | | | $ | 431 | | | 0.17 | % | | $ | 180,827 | | | $ | 813 | | | 0.91 | % |
投資證券 | 1,647,502 | | | 20,876 | | | 2.53 | % | | 1,347,802 | | | 19,508 | | | 2.89 | % |
應收貸款淨額(1)(2) | 9,943,987 | | | 246,604 | | | 4.99 | % | | 8,823,058 | | | 243,336 | | | 5.56 | % |
生息資產總額 | 12,097,742 | | | 267,911 | | | 4.45 | % | | 10,351,687 | | | 263,657 | | | 5.14 | % |
無息資產 | 1,285,582 | | | | | | | 1,223,126 | | | | | |
總資產 | $ | 13,383,324 | | | | | | | $ | 11,574,813 | | | | | |
負債和權益 | | | | | | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | |
利息檢查 | $ | 997,025 | | | $ | 1,453 | | | 0.29 | % | | $ | 539,815 | | | $ | 1,009 | | | 0.38 | % |
貨幣市場 | 3,702,429 | | | 11,751 | | | 0.64 | % | | 2,945,622 | | | 13,839 | | | 0.95 | % |
儲蓄 | 261,239 | | | 198 | | | 0.15 | % | | 246,032 | | | 178 | | | 0.15 | % |
零售存單 | 1,042,681 | | | 5,715 | | | 1.10 | % | | 1,013,441 | | | 8,668 | | | 1.72 | % |
批發/經紀存單 | 133,882 | | | 1,025 | | | 1.54 | % | | 465,396 | | | 5,581 | | | 2.42 | % |
有息存款總額 | 6,137,256 | | | 20,142 | | | 0.66 | % | | 5,210,306 | | | 29,275 | | | 1.13 | % |
FHLB預付款和其他借款 | 240,682 | | | 1,298 | | | 1.08 | % | | 630,248 | | | 7,885 | | | 2.52 | % |
次級債券 | 251,279 | | | 7,004 | | | 5.57 | % | | 147,193 | | | 4,450 | | | 6.05 | % |
借款總額 | 491,961 | | | 8,302 | | | 3.39 | % | | 777,441 | | | 12,335 | | | 3.20 | % |
有息負債總額 | 6,629,217 | | | 28,444 | | | 0.86 | % | | 5,987,747 | | | 41,610 | | | 1.40 | % |
無息存款 | 4,434,605 | | | | | | | 3,453,500 | | | | | |
其他負債 | 185,078 | | | | | | | 137,620 | | | | | |
總負債 | 11,248,900 | | | | | | | 9,578,867 | | | | | |
股東權益 | 2,134,424 | | | | | | | 1,995,946 | | | | | |
負債和權益總額 | $ | 13,383,324 | | | | | | | $ | 11,574,813 | | | | | |
淨利息收入 | | | $ | 239,467 | | | | | | | $ | 222,047 | | | |
| | | | | | | | | | | |
淨息差(3) | | | | | 3.98 | % | | | | | | 4.33 | % |
資金成本 (4) | | | | | 0.52 | % | | | | | | 0.89 | % |
生息資產與有息負債的比率 | | | | | 182.49 | % | | | | | | 172.88 | % |
_____________________________
(1) 平均餘額包括持有的待售貸款和不良貸款,並扣除遞延貸款發放費/成本和折扣/保費。
(2) 利息收入分別包括1000萬美元和880萬美元的淨折扣增量。
(3)代表淨利息收入除以平均可賺取利息的資產。
(4)表示年化總利息支出除以平均總有息負債和無息存款之和。.
事實上,我們淨利息收入的變化是生息資產和有息負債的數量、天數和利率變化的函數。下表介紹了交易量、期間天數和利率變化對我們在所示期間的淨利息收入的影響。就每類有息資產及有息負債而言,我們已就以下各方面的淨利息收入變動提供資料:
•音量變化(音量變化乘以之前的比率);
•一個期間的天數變化(一個期間的天數變化乘以日利息;截至2020年6月30日的三個月與截至2020年3月31日的三個月和截至2019年6月30日的三個月的比較天數沒有變化);
•利率變動(利率變動乘以之前的交易量,包括確認折扣/保費和遞延費用/成本);以及
•交易量、期間天數和利率變化按比例分配給交易量變化、期間天數和利率變化的淨變化或綜合影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 與.相比 截至2019年3月31日的三個月 由於…而增加(減少) | | | | | | |
| 體積 | | | | 率 | | 網 |
| (千美元) | | | | | | |
生息資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | (2) | | | | | $ | 1 | | | $ | (1) | |
投資證券 | 922 | | | | | (662) | | | 260 | |
應收貸款淨額 | 29,344 | | | | | (9,270) | | | 20,074 | |
生息資產總額 | 30,264 | | | | | (9,931) | | | 20,333 | |
有息負債 | | | | | | | |
利息檢查 | 338 | | | | | (103) | | | 235 | |
貨幣市場 | (3,095) | | | | | 2,704 | | | (391) | |
儲蓄 | 12 | | | | | (8) | | | 4 | |
零售存單 | 1,131 | | | | | (2,344) | | | (1,213) | |
批發/經紀存單 | 588 | | | | | (55) | | | 533 | |
FHLB預付款和其他借款 | (450) | | | | | (414) | | | (864) | |
次級債券 | 990 | | | | | (78) | | | 912 | |
有息負債總額 | (486) | | | | | (298) | | | (784) | |
淨利息收入變動情況 | $ | 30,750 | | | | | $ | (9,633) | | | $ | 21,117 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三個月 與.相比 截至2019年6月30日的三個月 由於…而增加(減少) | | | | | | |
| 體積 | | | | 率 | | 網 |
| (千美元) | | | | | | |
生息資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | (298) | | | | | $ | 78 | | | $ | (220) | |
投資證券 | 1,305 | | | | | (856) | | | 449 | |
應收貸款淨額 | 23,512 | | | | | (12,033) | | | 11,479 | |
生息資產總額 | 24,519 | | | | | (12,811) | | | 11,708 | |
有息負債 | | | | | | | |
利息檢查 | 407 | | | | | (98) | | | 309 | |
貨幣市場 | 28,492 | | | | | (30,117) | | | (1,625) | |
儲蓄 | 15 | | | | | (6) | | | 9 | |
零售存單 | 643 | | | | | (3,002) | | | (2,359) | |
批發/經紀存單 | (1,537) | | | | | (1,133) | | | (2,670) | |
FHLB預付款和其他借款 | (1,390) | | | | | (1,476) | | | (2,866) | |
次級債券 | 1,417 | | | | | (158) | | | 1,259 | |
有息負債總額 | 28,047 | | | | | (35,990) | | | (7,943) | |
淨利息收入變動情況 | $ | (3,528) | | | | | $ | 23,179 | | | $ | 19,651 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的6個月 與.相比 截至2019年6月30日的6個月 由於…而增加(減少) | | | | | | |
| 體積 | | 日數 | | 率 | | 網 |
| (千美元) | | | | | | |
生息資產 | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | (696) | | | $ | 2 | | | $ | 312 | | | $ | (382) | |
投資證券 | 3,112 | | | — | | | (1,744) | | | 1,368 | |
應收貸款淨額 | 9,911 | | | 1,355 | | | (7,998) | | | 3,268 | |
生息資產總額 | $ | 12,327 | | | $ | 1,357 | | | $ | (9,430) | | | $ | 4,254 | |
有息負債 | | | | | | | |
利息檢查 | $ | 605 | | | $ | 8 | | | $ | (169) | | | $ | 444 | |
貨幣市場 | 7,970 | | | 65 | | | (10,123) | | | (2,088) | |
儲蓄 | 19 | | | 1 | | | — | | | 20 | |
零售存單 | 260 | | | 31 | | | (3,244) | | | (2,953) | |
批發/經紀存單 | (3,023) | | | 6 | | | (1,539) | | | (4,556) | |
FHLB預付款和其他借款 | (3,425) | | | 7 | | | (3,169) | | | (6,587) | |
次級債券 | 3,012 | | | — | | | (458) | | | 2,554 | |
有息負債總額 | $ | 5,418 | | | $ | 118 | | | $ | (18,702) | | | $ | (13,166) | |
淨利息收入變動情況 | $ | 6,909 | | | $ | 1,239 | | | $ | 9,272 | | | $ | 17,420 | |
信貸損失準備金
2020年第二季度信貸損失撥備為1.606億美元,比2020年第一季度增加1.352億美元,比2019年第二季度增加1.603億美元。這一增長包括1.503億美元的貸款損失準備金和1040萬美元的無資金承諾準備金,主要是由於世界銀行的CECL模型中採用的經濟預測的不利變化,以及7590萬美元的貸款損失第一天準備金和收購Opus產生的860萬美元的無資金承諾準備金。Opus收購第一天的信貸損失撥備不包括為PCD貸款建立的2120萬美元準備金。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | | | |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 |
信貸損失準備金 | | (千美元) | | | | |
貸款損失準備金 | | $ | 150,257 | | | $ | 25,382 | | | $ | 742 | |
為未供資金的承付款項撥備 | | 10,378 | | | 72 | | | (408) | |
| | | | | | |
信貸損失準備金總額 | | $ | 160,635 | | | $ | 25,454 | | | $ | 334 | |
2020年前6個月,我們記錄了1.861億美元的信貸損失撥備,比2019年前6個月的190萬美元有所增加。這一增長包括1.756億美元的貸款損失準備金和1050萬美元的無資金承諾準備金,主要是由於世界銀行的CECL模型中採用的經濟預測發生了不利的變化,以及7590萬美元的貸款損失第一天準備金和收購Opus產生的860萬美元的無資金承諾準備金。
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 | | |
| 六月三十日, | | 六月三十日, |
| 2020 | | 2019 |
信貸損失準備金 | (千美元) | | |
貸款和租賃損失準備金 | $ | 175,639 | | | $ | 2,754 | |
為未供資金的承付款項撥備 | 10,450 | | | (894) | |
| | | |
信貸損失準備金總額 | $ | 186,089 | | | $ | 1,860 | |
非利息收入
*下表列出所示期間非利息收入的組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | | | | | 截至六個月 | | |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
非利息收入 | | $(以千為單位的美元) | | | | | | | | |
貸款服務費 | | $ | 434 | | | $ | 480 | | | $ | 409 | | | $ | 914 | | | $ | 807 | |
存款賬户手續費 | | 1,399 | | | 1,715 | | | 1,441 | | | 3,114 | | | 2,771 | |
其他手續費收入 | | 297 | | | 311 | | | 363 | | | 608 | | | 719 | |
借記卡轉賬手續費收入 | | 457 | | | 348 | | | 1,145 | | | 805 | | | 2,216 | |
銀行自營壽險收益 | | 1,314 | | | 1,336 | | | 851 | | | 2,650 | | | 1,761 | |
出售貸款的淨(虧損)收益 | | (2,032) | | | 771 | | | 902 | | | (1,261) | | | 2,631 | |
出售投資證券的淨(虧損)收益 | | (21) | | | 7,760 | | | 212 | | | 7,739 | | | 639 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信託管理費 | | 2,397 | | | — | | | — | | | 2,397 | | | — | |
其他收入 | | 2,653 | | | 1,754 | | | 1,001 | | | 4,407 | | | 2,461 | |
非利息收入總額 | | $ | 6,898 | | | $ | 14,475 | | | $ | 6,324 | | | $ | 21,373 | | | $ | 14,005 | |
預計2020年第二季非利息收入為690萬美元,較2020年第一季減少760萬美元,或52.3%。這一減少主要是由於銷售投資證券的淨收益減少了780萬美元,銷售貸款的淨收益減少了280萬美元,但被太平洋高級信託公司(太平洋Premier Trust)的信託管理費部分抵消了。太平洋Premier Trust是本銀行收購Opus Bank時收購的IRA託管信託公司部門,其他收入增加了899,000美元,主要是由於從之前註銷的Opus貸款中收回了658,000美元。
2020年第二季度,世行出售了1540萬美元的其他貸款,淨虧損200萬美元,相比之下,銷售了1590萬美元的SBA和美國農業部(USDA)貸款,淨收益120萬美元,銷售了2300萬美元的其他貸款,上一季度淨虧損40.4萬美元。
與2019年第二季度相比,2020年第二季度的非利息收入增加了57.4萬美元,增幅為9.1%。增加的主要原因是信託管理費240萬美元,其他收入增加170萬美元,銀行擁有的人壽保險(BOLI)收益增加46.3萬美元,這主要是由於Opus增加了BOLI,但被貸款銷售淨收益減少290萬美元和借記卡交換費收入減少68.8萬美元部分抵消,這主要是因為根據監管借記卡的德賓修正案,從2019年7月1日起,本行成為一家非豁免機構。
與去年同期相比,2020年第二季度貸款銷售淨收益減少的主要原因是確認了2020年第二季度其他貸款銷售虧損200萬美元,而2019年第二季度虧損130萬美元,以及與2019年第二季度相比,2020年第二季度銷售SBA和USDA貸款的淨收益減少。2019年第二季度,世行出售了2440萬美元的SBA貸款,淨收益為220萬美元。
2020年前六個月,非利息收入總計2140萬美元,比2019年前六個月的1400萬美元有所增加。增加的主要原因是,出售投資證券的淨收益增加了710萬美元,收購Opus Bank後收購的IRA託管信託公司Pacific Premier Trust部門的信託管理費增加了240萬美元,其他收入增加了190萬美元,這是由於從之前註銷的Opus貸款中收回了658,000美元,與社區再投資法(CRA)相關的股票投資增加了631,000美元,掉期費用收入增加了448,000美元,以及BOLLE的收益增加了889,000美元,這是由於之前註銷的Opus貸款收回了658,000美元,與社區再投資法(CRA)相關的股票投資增加了631,000美元,掉期費用收入增加了448,000美元,以及BOLL的收益增加了889,000美元這些增長被貸款銷售淨收益減少390萬美元和借記卡交換費收入減少140萬美元所抵消,這主要是因為銀行成為一家非豁免機構。
非利息支出
*下表列出了所示期間的非利息費用組成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 | | | | | | 截至六個月 | | |
| | 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | |
| | 2020 | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
非利息支出 | | $(以千為單位的美元) | | | | | | | | |
薪酬和福利 | | $ | 43,011 | | | $ | 34,376 | | | $ | 33,847 | | | $ | 77,387 | | | $ | 67,235 | |
處所及佔用情況 | | 9,487 | | | 8,168 | | | 7,517 | | | 17,655 | | | 15,052 | |
數據處理 | | 4,465 | | | 3,253 | | | 3,036 | | | 7,718 | | | 5,966 | |
其他房地產自營業務,淨額 | | 9 | | | 14 | | | 62 | | | 23 | | | 65 | |
FDIC保險費 | | 846 | | | 367 | | | 740 | | | 1,213 | | | 1,540 | |
法律、審計和專業費用 | | 3,094 | | | 3,126 | | | 3,545 | | | 6,220 | | | 6,543 | |
營銷費用 | | 1,319 | | | 1,412 | | | 1,425 | | | 2,731 | | | 2,922 | |
辦公費、電信費和郵費 | | 1,533 | | | 1,103 | | | 1,311 | | | 2,636 | | | 2,521 | |
貸款費用 | | 823 | | | 822 | | | 1,005 | | | 1,645 | | | 1,878 | |
存款費用 | | 4,958 | | | 4,988 | | | 3,668 | | | 9,946 | | | 7,251 | |
合併相關費用 | | 39,346 | | | 1,724 | | | 5 | | | 41,070 | | | 660 | |
CDI攤銷 | | 4,040 | | | 3,965 | | | 4,281 | | | 8,005 | | | 8,717 | |
其他費用 | | 3,039 | | | 3,313 | | | 3,494 | | | 6,352 | | | 7,163 | |
總非利息費用 | | $ | 115,970 | | | $ | 66,631 | | | $ | 63,936 | | | $ | 182,601 | | | $ | 127,513 | |
報告顯示,2020年第二季度非利息支出總額為1.16億美元,比2020年第一季度增加4930萬美元,增幅為74.0%。增加的主要原因是2020年第二季度與收購Opus有關的合併相關費用3930萬美元。不包括與合併相關的費用,非利息支出總額為7660萬美元,比2020年第一季度增加1170萬美元,增幅為18.1%,這主要是由於薪酬和福利增加了860萬美元,房地和入住率增加了130萬美元,數據處理增加了120萬美元,FDIC保險費增加了47.9萬美元,辦公、電信和郵資費用增加了43萬美元,所有這些都主要是收購後保留的業務、人員和分支機構增加的結果
與2019年第二季度相比,非利息支出增加了5200萬美元,增幅為81.4%。增加的主要原因是與收購Opus有關的合併相關支出3930萬美元,薪酬和福利增加920萬美元,房地和入住率增加200萬美元,數據處理增加140萬美元,存款費用增加130萬美元,這是收購Opus所保留的業務、人員和分支機構增加的結果。
2020年前六個月的非利息支出總額為1.83億美元,與2019年前六個月相比增加了5510萬美元,增幅為43%。增加的主要原因是2020年前六個月與收購Opus相關的合併相關費用為4110萬美元。不包括與合併相關的費用,非利息費用總計1.415億美元,比2019年上半年增加1470萬美元,增幅11.6%,主要是由1020萬美元的薪酬和福利費用、270萬美元的存款費用、260萬美元的房地和佔用費用以及180萬美元的數據處理推動的。
該公司2020年第二季度的效率比率為52.9%,而2020年第一季度和2019年第二季度的效率比率分別為52.6%和51.1%。該公司2020年前六個月的效率比率為52.7%,而2019年前六個月的效率比率為50.2%。
所得税
截至2020年6月30日、2020年3月31日和2019年6月30日止三個月的實際所得税(福利)支出分別為4030萬美元、580萬美元和1420萬美元,有效所得税率分別為28.9%、18.5%和26.9%。2020年第二季度錄得的所得税優惠是由第二季度錄得的重大税前虧損推動的,這是由於信貸損失撥備和我們與收購Opus相關的合併相關成本。對於2020年第二季度和前六個月,估計的有效税率被認為是高度敏感的,因為我們的永久賬面税收與本年度估計的税前賬面收入相比存在重大差異。因此,本公司認為,根據今年迄今的實際税前經營業績,而不是ASC 740通常要求的對全年税前經營業績的估計,估計2020年第二季度和前六個月的有效税率和相關所得税優惠是合適的。截至2020年6月30日,公司相信與今年迄今税前虧損相關的所得税優惠將是可以實現的。
調查顯示,截至2020年6月30日和2019年12月31日,未確認的税收優惠總額分別為310萬美元和290萬美元,主要包括2017年收購Plaza Bancorp的未確認税收優惠。如果確認,將有利影響有效税率的税收優惠總額在2020年6月30日和2019年12月31日分別為18萬美元和0美元。本公司認為未確認的税收優惠在未來12個月內不會發生重大變化。
他説,公司確認與所得税費用中未確認的税收優惠相關的利息和罰款。於2020年6月30日和2019年12月31日,本公司分別累計了511,000美元和424,000美元的此類利息。沒有累積罰款金額。
據報道,該公司及其子公司需要繳納美國聯邦所得税,以及多個州司法管轄區的州所得税和特許經營税。與合併的聯邦所得税申報單相關的税收評估的訴訟時效在2015年之前(包括2015年)的所有納税年度都是關閉的。與各種州收入和特許經營税申報單相關的納税評估的訴訟時效到期時間因州而異。
他説,公司根據財務報告用途的金額與其資產和負債的計税基礎之間的臨時差異,通過確認遞延税項資產和負債來計入所得税。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能不會變現時,遞延税項資產會減去估值津貼。在評估遞延税項資產的實現時,管理層評估正面和負面證據,包括本年度和前兩年是否存在任何累計虧損、在可用結轉年度支付的税額、對未來收入的預測、適用的税務籌劃策略以及對當前和未來經濟和業務狀況的評估。此分析每季度更新一次,並根據需要進行調整。根據分析,本公司已確定,截至2020年6月30日和2019年12月31日,不需要為遞延税項資產計提估值撥備。
財務狀況
據統計,截至2020年6月30日,資產總額為205.2億美元,比2019年12月31日增加87.4億美元,增幅為74.2%。這一增長是收購Opus的結果,收購Opus後增加了58.1億美元的貸款、9.371億美元的現金、8.299億美元的投資證券、1.914億美元的BOLI和9280萬美元的商譽,以及11.3億美元的SBA PPP貸款。貸款信貸損失撥備增加2.466億美元,反映貸款損失撥備1.503億美元,以及收購Opus的PCD貸款的初步ACL為2120萬美元,部分抵消了這些增加。撥備增加的主要原因是收購了Opus,以及銀行的CECL模型中採用的經濟預測發生了不利的變化。
貸款
截至2020年6月30日,持有用於投資的銀行貸款總額為150.8億美元,較2019年12月31日增加63.6億美元,增幅為72.9%。這一增長主要受到收購Opus的影響,Opus在購買會計調整後增加了58.1億美元的投資貸款,以及新的貸款來源,主要是11.3億美元的SBA PPP貸款,部分被貸款預付款和償還以及較低的線路利用率所抵消。業務線利用率從2019年第四季度末的44.3%降至2020年第二季度末的37.9%。自2019年12月31日以來,房地產擔保的投資者貸款增加42.7億美元,商業貸款增加17.5億美元,房地產擔保的商業貸款增加3.322億美元,零售貸款增加550萬美元。
與2019年12月31日相比,持有的待售貸款總額減少了66.5萬美元,降至100萬美元,這些貸款主要是世行發起出售的SBA和USDA貸款中有擔保的部分。
調查顯示,截至2020年6月30日,扣除費用和折扣後的期末加權平均貸款利率總額為4.12%,而2019年12月31日為4.91%。這一下降反映了較低的利率對新貸款的影響,以及由於美聯儲利率下降而重新定價的貸款。季度環比和同比下降反映了較低利率對新貸款的影響,以及由於聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)聯邦基金利率下降和1%SBA PPP貸款的影響而導致的貸款重新定價。不包括SBA PPP貸款,截至2020年6月30日,不包括費用和折扣的期末加權平均貸款利率為4.46%。
下表列出了我們貸款組合的美元金額和佔組合的百分比,並列出了在指定日期按貸款類別劃分的加權平均利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | |
| 金額 | | 百分比 佔總數的百分比 | | 加權 平均值 利率,利率 | | 金額 | | 百分比 佔總數的百分比 | | 加權 平均值 利率,利率 |
| (千美元) | | | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | $ | 2,783,692 | | | 18.5 | % | | 4.41 | % | | $ | 2,070,141 | | | 23.7 | % | | 4.61 | % |
多家庭 | 5,225,557 | | | 34.6 | | | 4.15 | | | 1,575,726 | | | 18.1 | | | 4.30 | |
建築和土地 | 357,426 | | | 2.4 | | | 5.81 | | | 438,786 | | | 5.0 | | | 5.95 | |
SBA以房地產為抵押 | 59,482 | | | 0.4 | | | 5.02 | | | 68,431 | | | 0.8 | | | 6.62 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 8,426,157 | | | 55.9 | | | 4.31 | | | 4,153,084 | | | 47.6 | | | 4.67 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 2,170,154 | | | 14.4 | | | 4.56 | | | 1,846,554 | | | 21.2 | | | 4.83 | |
特許經營房地產擔保 | 364,647 | | | 2.4 | | | 5.19 | | | 353,240 | | | 4.0 | | | 5.39 | |
SBA以房地產為抵押 | 85,542 | | | 0.6 | | | 5.25 | | | 88,381 | | | 1.0 | | | 6.92 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 2,620,343 | | | 17.4 | | | 4.67 | | | 2,288,175 | | | 26.2 | | | 5.00 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | |
工商業 | 2,051,313 | | | 13.6 | | | 3.95 | | | 1,393,270 | | | 16.0 | | | 5.19 | |
特許經營非房地產擔保 | 523,755 | | | 3.5 | | | 5.67 | | | 564,357 | | | 6.5 | | | 5.70 | |
SBA非房地產擔保 | 21,057 | | | 0.1 | | | 5.38 | | | 17,426 | | | 0.2 | | | 7.06 | |
SBA PPP | 1,128,780 | | | 7.5 | | | 1.00 | | | — | | | — | | | — | |
商業貸款總額 | 3,724,905 | | | 24.7 | | | 3.29 | | | 1,975,053 | | | 22.7 | | | 5.35 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 265,170 | | | 1.7 | | | 4.41 | | | 255,024 | | | 2.9 | | | 4.77 | |
消費者 | 46,309 | | | 0.3 | | | 2.50 | | | 50,975 | | | 0.6 | | | 3.96 | |
零售貸款總額 | 311,479 | | | 2.0 | | | 4.14 | | | 305,999 | | | 3.5 | | | 4.64 | |
為投資而持有的貸款總額(1) | 15,082,884 | | | 100.0 | % | | 4.12 | | | 8,722,311 | | | 100.0 | % | | 4.91 | |
為投資而持有的貸款的信貸損失撥備(2) | (282,271) | | | | | | | (35,698) | | | | | |
為投資而持有的貸款,淨額 | $ | 14,800,613 | | | | | | | $ | 8,686,613 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
持有以較低成本或公允價值出售的貸款 | $ | 1,007 | | | | | | | $ | 1,672 | | | | | |
______________________________
(1)包括截至2020年6月30日和2019年12月31日的未增值公允價值淨購買折扣1.445億美元和4070萬美元。
(2) 截至2019年12月31日的信貸損失撥備在ASC 450和ASC 310項下入賬,這反映了截至資產負債表日期可能發生的虧損。從2020年1月1日起,信貸損失撥備在ASC 326項下入賬,這反映了估計的預期終身信貸損失。
*如果借款人未能按規定支付貸款,並且在30天內不能糾正拖欠,我們通常會提起訴訟,根據貸款文件尋求我們的補救措施。對於以房地產為抵押的貸款,我們會記錄違約通知,並在向借款人提供所需通知後,開始喪失抵押品贖回權的程序。如果貸款不能在法律允許的時間內恢復,我們可能會在喪失抵押品贖回權的拍賣會上出售房產。在這些喪失抵押品贖回權的交易中,我們通常會獲得房產的所有權。截至2020年6月30日,拖欠30天或以上的貸款佔投資貸款的百分比為0.25%,而2019年12月31日為0.22%。
*下表列出了截至所示日期公司貸款組合中的拖欠情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 | | | | 60-89天 | | | | 90天或以上 | | | | 總計 | | |
| 數量為 貸款 | | 校長 天平 貸款的比例 | | 數量為 貸款 | | 校長 天平 貸款的比例 | | 數量為 貸款 | | 校長 天平 貸款的比例 | | 數量為 貸款 | | 校長 天平 貸款的比例 |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 3 | | | $ | 3,072 | | | 3 | | | $ | 3,072 | |
多家庭 | 3 | | | 3,118 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3,118 | |
建築和土地 | 2 | | | 895 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1,802 | | | 3 | | | 2,697 | |
SBA以房地產為抵押 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 988 | | | 2 | | | 988 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 5 | | | 4,013 | | | — | | | — | | | 6 | | | 5,862 | | | 11 | | | 9,875 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 1 | | | 1,062 | | | 1 | | | 319 | | | 4 | | | 5,931 | | | 6 | | | 7,312 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 1,006 | | | 3 | | | 1,006 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 1 | | | 1,062 | | | 1 | | | 319 | | | 7 | | | 6,937 | | | 9 | | | 8,318 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 13 | | | 796 | | | 10 | | | 3,116 | | | 6 | | | 5,726 | | | 29 | | | 9,638 | |
特許經營非房地產擔保 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 8,442 | | | 3 | | | 8,442 | |
SBA非房地產擔保 | — | | | — | | | 1 | | | 328 | | | 4 | | | 840 | | | 5 | | | 1,168 | |
商業貸款總額 | 13 | | | 796 | | | 11 | | | 3,444 | | | 13 | | | 15,008 | | | 37 | | | 19,248 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 2 | | | 257 | | | 2 | | | 364 | | | — | | | — | | | 4 | | | 621 | |
消費者 | 2 | | | 120 | | | 2 | | | 6 | | | — | | | — | | | 4 | | | 126 | |
零售貸款總額 | 4 | | | 377 | | | 4 | | | 370 | | | — | | | — | | | 8 | | | 747 | |
總計 | 23 | | | $ | 6,248 | | | 16 | | | $ | 4,133 | | | 26 | | | $ | 27,807 | | | 65 | | | $ | 38,188 | |
為投資而持有的貸款的拖欠貸款 | | | 0.04 | % | | | | 0.03 | % | | | | 0.18 | % | | | | 0.25 | % |
.
.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 30-59天 | | | | 60-89天 | | | | 90天或以上 | | | | 總計 | | |
| 數量為 貸款 | | 校長 天平 貸款的比例 | | 數量為 貸款 | | 校長 天平 貸款的比例 | | 數量為 貸款 | | 校長 天平 貸款的比例 | | 數量為 貸款 | | 校長 天平 貸款的比例 |
2019年12月31日 | (千美元) | | | | | | | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | 2 | | | $ | 1,178 | | | — | | | $ | — | | | 2 | | | $ | 1,088 | | | 4 | | | $ | 2,266 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 390 | | | 1 | | | 390 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | 2 | | | 1,178 | | | — | | | — | | | 3 | | | 1,478 | | | 5 | | | 2,656 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 1 | | | 331 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 331 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | — | | | — | | | 1 | | | 589 | | | 4 | | | 846 | | | 5 | | | 1,435 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | 1 | | | 331 | | | 1 | | | 589 | | | 4 | | | 846 | | | 6 | | | 1,766 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
工商業 | 7 | | | 422 | | | 6 | | | 826 | | | 2 | | | 2,996 | | | 15 | | | 4,244 | |
特許經營非房地產擔保 | — | | | — | | | 2 | | | 9,142 | | | — | | | — | | | 2 | | | 9,142 | |
SBA非房地產擔保 | 2 | | | 168 | | | — | | | — | | | 5 | | | 1,118 | | | 7 | | | 1,286 | |
商業貸款總額 | 9 | | | 590 | | | 8 | | | 9,968 | | | 7 | | | 4,114 | | | 24 | | | 14,672 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
消費者 | 1 | | | 5 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 8 | |
零售貸款總額 | 1 | | | 5 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 3 | | | 8 | |
總計 | 13 | | | $ | 2,104 | | | 10 | | | $ | 10,559 | | | 15 | | | $ | 6,439 | | | 38 | | | $ | 19,102 | |
為投資而持有的貸款的拖欠貸款 | | | 0.02 | % | | | | 0.12 | % | | | | 0.08 | % | | | | 0.22 | % |
信貸損失準備
*本公司根據美國會計準則第326條對貸款和無資金來源的貸款承諾的信貸損失進行會計核算,該規定要求本公司在發起或收購時記錄貸款和無資金來源的貸款承諾的預期終身信貸損失的估計。ACL維持在管理層認為合適的水平,以計提截至合併財務狀況報表之日投資組合中預期的信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息,包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。管理層認為不再具有類似風險特徵的貸款按貼現現金流方法單獨評估,而被視為抵押品依賴的貸款則根據相關抵押品的估計公允價值單獨評估。
報告稱,該公司採用貼現現金流法計量商業地產和商業貸款的ACL,使用貸款的實際利率,而零售貸款的ACL則基於歷史損失率模型。貼現現金流方法依賴於幾個重要的組成部分,這對於制定未來貸款和無資金承諾現金流的估計至關重要。該等組成部分包括:(I)估計違約概率;(Ii)違約情況下的估計虧損,代表貸款違約時虧損的估計嚴重程度;(Iii)對貸款提前還款活動的估計;及(Iv)估計本公司在違約時的風險敞口。在無資金貸款承諾的情況下,公司根據其自身的歷史數據合併使用估計。商業房地產貸款的違約概率和違約損失是從第三方推導出來的,使用代理貸款信息,以及貸款和財產水平屬性。此外,商業房地產貸款的違約損失納入了與借款人未能在到期時履行債務義務的貸款相關的損失嚴重程度的估計。影響商業房地產貸款違約損失的外部因素包括:CRE物價指數、GDP增長率、失業率和穆迪Baa評級公司債務利差的變化。
與商業貸款不同,違約概率是基於內部開發的評級表,該評級表根據公司的內部風險等級為每筆貸款分配違約概率。商業貸款風險等級的變化,導致違約概率的變化。由於商業貸款違約,本公司從第三方獲得損失,該第三方擁有相當多的金融服務業和這一部門貸款類型的信用相關信息數據庫。
他説,商業房地產和商業貸款的違約概率也受到當前和預期經濟狀況的嚴重影響。
他説,零售貸款的ACL基於歷史損失率模型,該模型納入了從第三方獲得的損失率,該第三方擁有相當大的零售貸款信用相關信息數據庫。零售貸款的損失率取決於貸款水平和外部因素,如:FICO、年份、地理位置、失業率和消費房地產價格的變化。
據報道,該公司的ACL包括使用合理和可支持的預測對當前和未來經濟狀況的假設,以及這些預測預計將如何影響借款人履行對銀行義務的能力,以及在貸款有效期內未來現金流的最終可收集性。該公司使用穆迪的經濟情景,這些情景是基於過去的事件、當前的狀況和未來事件發生的可能性。管理層定期評估經濟情景,確定是否在公司的ACL模型中使用多個概率加權情景,如果使用多個情景,則評估並確定公司ACL模型中使用的每個情景的權重,因此每個情景的情景和權重在未來期間可能會發生變化。根據當前和預期經濟條件的變化以及新冠肺炎大流行等具體事件的發生,經濟情景以及這些情景中的假設可能會有所不同。
據報道,截至2020年1月1日,在採用ASC 326後,公司的ACL模型使用了三種情景,分別代表基本情景、上行情景和下行情景。分配給每個方案的權重如下:基本情況方案(或最有可能的方案)的權重為40%,而上行和下行方案的權重分別為30%。截至2020年6月30日,該公司的ACL模型使用了相同的三個概率加權情景,並根據當前預期的經濟狀況進行了更新,包括與正在進行的新冠肺炎大流行相關的當前和估計的未來影響。本公司在獨立第三方的協助下評估了本期每種經濟情景的權重,並確定了基本情景的當前權重為40%,上行和下行情景的當前權重為30%,適當地反映了在當前經濟環境下每種情景產生結果的可能性。於截至2020年3月31日止三個月內,本公司的連鎖店模型使用三個概率加權方案,但由於新冠肺炎疫情於2020年第一季迅速出現,這些方案的組成及權重均與截至2020年6月30日的模型中使用的方案有所不同,故本公司的模型使用了三個概率加權方案,但這些方案的組成及權重均與截至2020年6月30日的模型中使用的方案有所不同 以及隨之而來的經濟活動的下降。這些情景包括(I)權重為37.5%的基本情況情景,(Ii)權重為30%的嚴重大流行情景,以及(Iii)權重為32.5%的更嚴重的下行情景。這些情景的組成及其分配的權重是在獨立第三方的協助下確定的,反映了新冠肺炎疫情帶來的快速變化的經濟狀況、經濟不確定性和金融市場的波動,以及截至2020年3月31日每種情景發生的估計可能性。
他説,公司目前預測兩年內的經濟狀況,我們認為這是一個合理和可以支持的時期。超過了該公司能夠提供合理和可支持的預測的點,經濟變量就會恢復到它們的長期平均水平。該公司在其每一種經濟情景中都在三年的時間內反映了這一回歸。
分析師表示,公司ACL模型中使用的預測由獨立第三方製作,已被銀行、信用社、政府機構和房地產商廣泛使用。這些經濟預測覆蓋了美國所有的州和大都市地區,反映了經濟變量的變化,如GDP增長、利率、就業率、工資變化、零售額、工業生產、與獨户和多户住房市場相關的指標、空置率、股票市場價格和能源市場的變化。
路透社報道稱,公司已經確定了某些經濟變量,這些變量對公司確定ACL的模型具有重大影響。截至2020年6月30日,公司的ACL模型在基本情況和下行情景中納入了以下關鍵經濟變量的假設:
基本情況場景:
•到2020年剩餘時間,CRE價格指數的年化降幅約為16%,2021年第一季度的降幅放緩至8%,然後在2021年第二季度恢復增長。
•2020年第二季度實際GDP大幅下降,摺合成年率約33%,然後在2020年第三季度增長約20%,然後在2021年第二季度恢復邊際增長水平。
•2020年第二季度,美國失業率上升至約14%,然後在2021年底之前降至9%至10%的水平。
上行方案:
•CRE物價指數在2020年第三季度和第四季度分別以大約15%和6%的年化速度下降,然後在2021年第一季度恢復增長。
•2020年第二季度實際GDP按年率計算大約下降27%,隨後在2020年第三季度實際GDP增長20%,到2021年第二季度末增長約4%。
•2020年第二季度,美國失業率上升至約13%,隨後到2020年剩餘時間失業率約為9%,到2021年底逐漸下降至約7%。
不利情況:
•2020年第三季度和第四季度,CRE物價指數環比年化降幅分別約為25%和26%,2021年第一季度和第二季度降幅分別降至21%和4%,2021年第三季度才恢復增長。
•2020年第二季實質GDP環比年率約下降36%,之後在2020年第三季GDP增長約13%,然後在2020年第四季下滑約4%,2021年第一季下滑3%,2021年第二季增長1%,2021年餘下兩個季度增長5%至6%。
•2020年第二季度美國失業率上升至約15%,隨後2020年第三季度和第四季度的失業率分別約為11%和12%。預計到2021年底,失業率將保持在12%左右的高位。
他説,本公司認識到,用作確定未來預期信貸損失的基礎的歷史信息本身可能並不總是為確定未來預期信貸損失提供充分的基礎。因此,公司會定期考慮是否需要對ACL進行定性調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素:(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估,以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致;(Ii)特定於組織的風險,例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素;(Iii)潛在的模型限制,例如通過回溯測試確定的限制,以及與諸如承保變更、新投資組合的獲取和投資組合分割中的變更等因素相關的其他限制,以及(Iv)管理層的限制包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。截至2020年6月30日,ACL中包含的質量調整總額為1,500萬美元。這些調整與模型中的潛在限制有關。管理層通過補充審查確定,某些關鍵的模型驅動因素可能低估了正在進行的新冠肺炎大流行對中小企業可能產生的影響,可能沒有充分反映出更動盪的經濟復甦的潛力。管理層在季度基礎上審查質量調整的必要性和適當水平,因此,質量調整的金額和分配在未來期間可能會發生變化。
截至2020年6月30日,截至2020年6月30日,我們的貸款信用損失撥備為2.823億美元,比2019年12月31日的3570萬美元增加了2.466億美元,反映了與公司2020年1月1日採用ASC 326相關的貸款ACL第一天累計調整5570萬美元,這是通過對保留收益的累計影響調整記錄的,以及1.756億美元的貸款信用損失準備金,淨沖銷600萬美元,以及為前面提到的PCD貸款設立2,120萬美元的淨ACL。截至2020年6月30日的三個月和六個月期間的信貸損失撥備包括與收購Opus收購中收購非PCD貸款所需的初始ACL相關的約7590萬美元。根據ASC 326,該公司必須記錄ACL,用於估計收購時貸款的終身信貸損失。對於非PCD貸款,最初的ACL是通過在收購時計入信貸損失準備金的費用來建立的。然而,PCD貸款的ACL是通過調整貸款的購買價格(或初始公允價值)來建立的。此外,截至2020年6月30日止三個月及六個月的信貸損失撥備,亦反映在新冠肺炎大流行的推動下,本公司的acl模型所使用的經濟預測出現不利變化。
在截至2020年6月30日的三個月和六個月中,公司分別發生了470萬美元和600萬美元的淨沖銷,而截至2019年6月30日的三個月和六個月中,淨沖銷分別為360萬美元和380萬美元。第二季度的增長主要是由於註銷了150萬美元的商業和工業貸款關係,100萬美元的特許經營非房地產擔保貸款,以及從Opus收購的SBA非房地產擔保貸款的60萬美元的註銷。
在此之前,我們不能保證我們在任何特定時期不會遭受超過預留金額的信貸損失,也不能保證根據當時的因素(包括可能對我們的市場面積或其他情況產生不利影響的經濟狀況)對我們的貸款組合進行後續評估,不會要求大幅提高ACL。此外,作為其審查過程的組成部分,監管機構會定期審查我們的ACL,並可能要求我們確認額外的撥備,以增加免税額,並在預期未來虧損的情況下進行記錄沖銷。/此外,作為其審查過程的組成部分,監管機構會定期審查我們的ACL,並可能要求我們確認額外的撥備,以增加免税額,並在預期未來虧損的情況下記錄沖銷。
從2020年6月30日開始,公司相信ACL足以彌補貸款組合中目前預期的信貸損失。如果管理層在評估ACL的適當水平時考慮的任何因素髮生變化,包括貸款組合的規模和構成、貸款組合的信貸質量以及對未來經濟狀況的預測,公司對當前預期信貸損失的估計也可能發生重大變化,並影響未來信貸損失撥備的水平。
以下表格列出了公司的ACL及其相應的貸款類別餘額百分比和貸款餘額佔貸款總額的百分比,在所列的每個貸款類別中,所列各期間的貸款類別餘額和貸款餘額佔總貸款總額的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | |
期末餘額適用於 | | 金額 | | 免税額佔類別總數的百分比 | | 類別為的貸款的百分比 貸款總額 | | 金額(1) | | 免税額佔類別總數的百分比 | | 類別為的貸款的百分比 貸款總額 |
| | (千美元) | | | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | | $ | 63,007 | | | 2.26 | % | | 18.5 | % | | $ | 1,899 | | | 0.09 | % | | 23.7 | % |
多家庭 | | 63,511 | | | 1.22 | | | 34.6 | | | 729 | | | 0.05 | | | 18.1 | |
建築和土地 | | 18,804 | | | 5.26 | | | 2.4 | | | 4,484 | | | 1.02 | | | 5.0 | |
SBA以房地產為抵押 | | 2,010 | | | 3.38 | | | 0.4 | | | 1,915 | | | 2.80 | | | 0.8 | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | 147,332 | | | 1.75 | | | 55.9 | | | 9,027 | | | 0.22 | | | 47.6 | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 48,213 | | | 2.22 | | | 14.4 | | | 2,781 | | | 0.15 | | | 21.2 | |
特許經營房地產擔保 | | 13,060 | | | 3.58 | | | 2.4 | | | 592 | | | 0.17 | | | 4.0 | |
SBA以房地產為抵押 | | 4,368 | | | 5.11 | | | 0.6 | | | 2,119 | | | 2.40 | | | 1.0 | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | 65,641 | | | 2.51 | | | 17.4 | | | 5,492 | | | 0.24 | | | 26.2 | |
商業貸款 | | | | | | | | | | | | |
工商業 | | 41,967 | | | 2.05 | | | 13.6 | | | 13,857 | | | 0.99 | | | 16.0 | |
特許經營非房地產擔保 | | 21,676 | | | 4.14 | | | 3.5 | | | 5,816 | | | 1.03 | | | 6.5 | |
SBA非房地產擔保 | | 600 | | | 2.85 | | | 0.1 | | | 445 | | | 2.55 | | | 0.2 | |
SBA PPP | | — | | | — | | | 7.5 | | | — | | | — | | | — | |
商業貸款總額 | | 64,243 | | | 1.72 | | | 24.7 | | | 20,118 | | | 1.02 | | | 22.7 | |
零售貸款 | | | | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | | 1,479 | | | 0.56 | | | 1.7 | | | 655 | | | 0.26 | | | 2.9 | |
消費貸款 | | 3,576 | | | 7.72 | | | 0.3 | | | 406 | | | 0.80 | | | 0.6 | |
零售貸款總額 | | $ | 5,055 | | | 1.62 | % | | 2.0 | % | | $ | 1,061 | | | 0.35 | % | | 3.5 | % |
總計 | | $ | 282,271 | | | 2.02 | % | | 100.0 | % | | $ | 35,698 | | | 0.41 | % | | 100.0 | % |
______________________________
(1)截至2019年12月31日的信貸損失撥備在ASC 450和ASC 310項下入賬,這反映了截至資產負債表日期可能發生的虧損。2020年6月30日的信貸損失撥備在ASC 326項下計入,這反映了估計的預期終身信貸損失。
截至2020年6月30日,由於採用CECL會計準則,不包括SBA PPP貸款的信貸損失撥備與為投資而持有的貸款之比為2.02%,較2019年12月31日的0.41%有明顯增長。截至2020年6月30日,我們收購的貸款的未攤銷公允價值折扣總計1.445億美元,佔不包括SBA PPP貸款的投資貸款總額的1.03%,而截至2019年12月31日,我們的未攤銷公允價值折扣為4070萬美元,佔投資貸款總額的0.47%。
以下表格列出了在所示期間列出的每個貸款類別在公司信貸損失撥備範圍內的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月(1) | | | | | | 截至六個月(1) | | |
| 六月三十日, | | 三月三十一號, | | 六月三十日, | | 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (千美元) | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 115,422 | | | $ | 35,698 | | | $ | 37,856 | | | $ | 35,698 | | | $ | 36,072 | |
採用ASC 326 | — | | | 55,686 | | | — | | | 55,686 | | | — | |
為PCD貸款記錄的初始ACL | 21,242 | | | — | | | — | | | 21,242 | | | — | |
信貸損失準備金 | 150,257 | | | 25,382 | | | 742 | | | 175,639 | | | 2,754 | |
沖銷: | | | | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | | | | |
CRE非業主自用 | — | | | (387) | | | (488) | | | (387) | | | (488) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | (554) | | | — | | | (721) | | | (554) | | | (721) | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
特許經營房地產擔保 | — | | | — | | | (1,376) | | | — | | | (1,376) | |
SBA以房地產為抵押 | — | | | (315) | | | (254) | | | (315) | | | (254) | |
商業貸款 | | | | | | | | | |
工商業 | (2,286) | | | (490) | | | (393) | | | (2,776) | | | (695) | |
特許經營非房地產擔保 | (1,227) | | | — | | | (160) | | | (1,227) | | | (160) | |
SBA非房地產擔保 | (556) | | | (236) | | | (244) | | | (792) | | | (244) | |
零售貸款 | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | (62) | | | — | | | — | | | (62) | | | — | |
消費貸款 | — | | | (8) | | | — | | | (8) | | | (5) | |
總沖銷 | (4,685) | | | (1,436) | | | (3,636) | | | (6,121) | | | (3,943) | |
恢復: | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | | | | |
CRE所有者自住 | 11 | | | 12 | | | 15 | | | 23 | | | 23 | |
| | | | | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | 3 | | | 71 | | | — | | | 74 | | | — | |
商業貸款 | | | | | | | | | |
工商業 | 21 | | | 5 | | | 47 | | | 26 | | | 114 | |
| | | | | | | | | |
SBA非房地產擔保 | (2) | | | 4 | | | 1 | | | 2 | | | 4 | |
零售貸款 | | | | | | | | | |
獨棟住宅 | 1 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
消費貸款 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
總回收率 | 35 | | | 92 | | | 64 | | | 127 | | | 143 | |
淨貸款沖銷 | (4,650) | | | (1,344) | | | (3,572) | | | (5,994) | | | (3,800) | |
期末餘額 | $ | 282,271 | | | $ | 115,422 | | | $ | 35,026 | | | $ | 282,271 | | | $ | 35,026 | |
| | | | | | | | | |
比率: | | | | | | | | | |
年化淨沖銷與平均貸款總額之比,淨額 | 0.17 | % | | 0.06 | % | | 0.16 | % | | 0.12 | % | | 0.09 | % |
| | | | | | | | | |
期末為投資而持有的貸款的貸款損失撥備,不包括小企業購買力平價貸款 | 2.02 | | | 1.32 | | | 0.40 | | | 2.02 | | | 0.40 | |
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(1)截至2019年6月30日的信貸損失撥備在ASC 450和ASC 310項下入賬,這反映了截至資產負債表日期可能發生的虧損。從2020年1月1日起,信貸損失撥備在ASC 326項下入賬,這反映了估計的預期終身信貸損失。
問題債務重組
當借款人遇到財政困難時,我們有時會修改或重組貸款,向借款人作出讓步,形式包括更改攤銷條件、降低利率、只接受利息付款,在有限的情況下,亦會向未償還的貸款餘額作出讓步。這些貸款被歸類為TDR。截至2020年6月30日,TDR包括一筆70萬美元的貸款,逾期超過90天,處於非應計狀態。截至2019年12月31日,TDR由兩筆總計300萬美元的貸款組成,這兩筆貸款都是當前貸款和應計狀態貸款。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內,沒有任何貸款被修改為TDR。
根據CARE法案,本公司已實施各種貸款修改計劃,以使借款人免受新冠肺炎的經濟影響,並選擇不將TDR分類應用於任何與新冠肺炎相關的貸款修改。截至2020年6月30日,有1,461筆貸款(總餘額22.4億美元)因新冠肺炎困難而根據CARE法案進行了修改,佔持有用於投資的貸款總額的14.9%,其中345筆貸款總計688.4美元是與收購Opus相關的。看見附註6-持有作投資用途的貸款以獲取更多信息。
不良資產
目前,不良資產包括我們已停止計息的貸款(非權責發生制貸款)、問題債務重組貸款、OREO和其他擁有的收回資產。我們的一般政策是,當貸款逾期90天或更長時間,或者當本金或利息的收取出現問題時,我們會將貸款置於非應計項目狀態。
截至2020年6月30日,美國不良資產總額為3420萬美元,佔總資產的0.17%,高於截至2019年12月31日的900萬美元,佔總資產的0.08%。截至2020年6月30日,不良貸款總額為3380萬美元,佔持有投資貸款的0.22%,高於2019年12月31日的850萬美元,佔持有投資貸款的0.10%。截至2020年6月30日,其他房地產擁有量為38.6萬美元,低於2019年12月31日的44.1萬美元。截至2020年6月30日的6個月期間,不良資產的增加主要是由於增加了3070萬美元的不良貸款,包括910萬美元的特許經營信貸關係,510萬美元的業主自住商業房地產信貸關係,以及來自Opus的總計130萬美元的不良貸款,主要包括單户住宅貸款,部分被總計260萬美元的貸款沖銷,200萬美元的償還和出售一筆80萬美元的C&I貸款所抵消。截至2020年6月30日和2019年12月31日,公司沒有逾期90天或更長時間的貸款,仍在應計。
以下表格列出了我們在指定日期的不良資產構成:
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 | | |
| | (千美元) | | | | |
不良資產 | | | | | | |
以房地產作擔保的投資者貸款 | | | | | | |
CRE非業主自用 | | $ | 5,322 | | | $ | 1,088 | | | |
| | | | | | |
建築和土地 | | 1,802 | | | — | | | |
SBA以房地產為抵押 | | 988 | | | 390 | | | |
房地產擔保的投資者貸款總額 | | 8,112 | | | 1,478 | | | |
以房地產為抵押的商業貸款 | | | | | | |
CRE所有者自住 | | 6,759 | | | — | | | |
| | | | | | |
SBA以房地產為抵押 | | 1,083 | | | 928 | | | |
房地產擔保的商業貸款總額 | | 7,842 | | | 928 | | | |
商業貸款 | | | | | | |
工商業 | | 6,070 | | | 4,637 | | | |
特許經營非房地產擔保 | | 10,170 | | | — | | | |
SBA非房地產擔保 | | 840 | | | 1,118 | | | |
商業貸款總額 | | 17,080 | | | 5,755 | | | |
零售貸款 | | | | | | |
獨棟住宅 | | 791 | | | 366 | | | |
| | | | | | |
零售貸款總額 | | 791 | | | 366 | | | |
不良貸款總額 | | 33,825 | | | 8,527 | | | |
擁有的其他房地產 | | 386 | | | 441 | | | |
| | | | | | |
總計 | | $ | 34,211 | | | $ | 8,968 | | | |
| | | | | | |
信貸損失撥備(1) | | $ | 282,271 | | | $ | 35,698 | | | |
信貸損失撥備佔不良貸款總額的百分比(1) | | 835 | % | | 419 | % | | |
不良貸款佔為投資而持有的貸款的百分比 | | 0.22 | | | 0.10 | | | |
不良資產佔總資產的百分比 | | 0.17 | | | 0.08 | | | |
不良貸款中包括的TDR | | $ | 700 | | | — | | | |
______________________________
(1)截至2019年12月31日的信貸損失撥備在ASC 450和ASC 310項下入賬,這反映了截至資產負債表日期可能發生的虧損。截至2020年3月31日的信貸損失撥備在ASC 326項下計入,這反映了估計的預期終身信貸損失。
投資證券
他説,我們主要將我們的投資組合用於流動性目的、保本和支持我們的利率風險管理策略。截至2020年6月30日,投資總額為23.7億美元,比14.1億美元增加了9.624億美元,增幅為68.4%。在…2019年12月31日。增加的主要原因是與收購Opus相關的8.299億美元的購買會計調整後的投資證券、4.926億美元的購買和5150萬美元的按市值計價的公允價值調整增加,但被3.386億美元的銷售額和7290萬美元的本金支付、攤銷和贖回所抵消。
自2010年1月1日起,本公司採用新的CECL會計準則。該公司截至2020年1月1日對持有至到期和可供出售的投資證券的評估表明,不需要ACL。該公司確定持有至到期投資證券違約的可能性微乎其微,這些投資的預期不償還金額為零。該公司還分析了截至2020年1月1日處於未實現虧損狀態的可供出售投資證券,並確定這些證券的公允價值下降與信貸無關,而是與利率和一般市場狀況的變化有關。一個截至2020年1月1日和2020年6月30日,本公司持有至到期和可供出售的投資證券沒有ACL。
*下表列出了我們的投資證券組合在指定日期按合同到期日的公允價值和加權平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年 或更少 | | | | 不止一個 到五年 | | | | 五年多 到十年 | | | | 多過 十年了 | | | | 總計 | | |
| | 公平 價值 | | 加權 平均值 產率 | | 公平 價值 | | 加權 平均值 產率 | | 公平 價值 | | 加權 平均值 產率 | | 公平 價值 | | 加權 平均值 產率 | | 公平 價值 | | 加權 平均值 產率 |
| | (千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | — | | | — | % | | $ | 21,577 | | | 2.27 | % | | $ | 11,293 | | | 2.83 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 32,870 | | | 2.45 | % |
代理處 | | 1,013 | | | 3.08 | | | 43,830 | | | 2.72 | | | 218,452 | | | 2.06 | | | 76,695 | | | 2.12 | | | 339,990 | | | 2.16 | |
公司 | | 76,988 | | | 0.74 | | | 74,303 | | | 1.08 | | | 122,708 | | | 3.40 | | | — | | | — | | | 273,999 | | | 2.03 | |
市政債券 | | — | | | — | | | 1,574 | | | 2.64 | | | 31,980 | | | 2.48 | | | 427,781 | | | 2.40 | | | 461,335 | | | 2.40 | |
抵押抵押債券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 53,250 | | | 1.46 | | | 331,489 | | | 1.64 | | | 384,739 | | | 1.62 | |
抵押貸款支持證券 | | — | | | — | | | 2,419 | | | 3.35 | | | 206,540 | | | 2.72 | | | 634,174 | | | 1.77 | | | 843,133 | | | 2.00 | |
可供出售的證券總額 | | 78,001 | | | 0.77 | | | 143,703 | | | 1.81 | | | 644,223 | | | 2.51 | | | 1,470,139 | | | 1.94 | | | 2,336,066 | | | 2.05 | |
持有至到期的投資證券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,514 | | | 2.97 | | | 32,514 | | | 2.97 | |
其他 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,665 | | | 0.97 | | | 1,665 | | | 0.97 | |
持有至到期的證券總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34,179 | | | 2.87 | | | 34,179 | | | 2.87 | |
總證券 | | $ | 78,001 | | | 0.77 | % | | $ | 143,703 | | | 1.81 | % | | $ | 644,223 | | | 2.51 | % | | $ | 1,504,318 | | | 1.96 | % | | $ | 2,370,245 | | | 2.06 | % |
*在截至2020年6月30日的六個月內,我們沒有記錄可供出售或持有至到期投資證券的信貸損失撥備。
負債與股東權益
截至2020年6月30日,的總負債為178.6億美元,而截至2019年12月31日的總負債為97.6億美元。較2019年12月31日增加81億美元或83.0%,主要是由於收購Opus,在購買會計調整後貢獻了73.5億美元的負債,以及增加了約10.3億美元的無息存款。
*存款*截至2020年6月30日,存款總額為169.8億美元,比89億美元增加80.8億美元,增幅為90.8%。在…2019年12月31日。非到期存款150.6億美元,佔總存款的88.7%,較2019年12月31日增加72.1億美元,增幅為91.8%。存款增加包括26.5億美元的貨幣市場/儲蓄、25.1億美元的利息支票、20.4億美元的無息支票、6.785億美元的零售存單和1.924億美元的經紀存單。2020年存款的增加主要是由於2020年第二季度收購了Opus,在收購時,經過購買會計調整,Opus貢獻了69.2億美元的存款,以及增加了約10.3億美元的無息存款,反映了由銀行客户活期存款賬户提供資金的SBA PPP貸款,以及由於大流行的經濟影響,客户保持的流動性。
調查顯示,2020年6月30日的總期末加權平均存款利率為0.34%,低於2019年12月31日的0.53%,主要原因是存款產品類別的定價下降,受到美聯儲(Federal Reserve)2020年3月下調聯邦基金利率的有利影響。
我們發現,截至2020年6月30日和2019年12月31日,我們持有的用於投資的貸款與存款的比率分別為88.8%和98.0%。
以下表格列出了公司存款賬户在所示日期的分佈情況,以及截至每期最後一天的加權平均利率,顯示的每一類存款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | 2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
| 天平 | | 佔總存款的百分比 | | 加權平均費率 | | 天平 | | 佔總存款的百分比 | | 加權平均費率 | | | | | | |
| (千美元) | | | | | | | | | | | | | | | | |
無息支票 | $ | 5,899,442 | | | 34.8 | % | | — | % | | $ | 3,857,660 | | | 43.4 | % | | — | % | | | | | | |
有息存款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
查證 | 3,098,454 | | | 18.3 | | | 0.17 | | | 586,019 | | | 6.6 | | | 0.43 | | | | | | | |
貨幣市場 | 5,709,669 | | | 33.6 | | | 0.48 | | | 3,171,164 | | | 35.6 | | | 0.83 | | | | | | | |
儲蓄 | 350,362 | | | 2.1 | | | 0.12 | | | 235,824 | | | 2.7 | | | 0.16 | | | | | | | |
定期存款賬户: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
低於1.00% | 609,755 | | | 3.6 | | | 0.39 | | | 118,530 | | | 1.3 | | | 0.54 | | | | | | | |
1.00 - 1.99 | 999,342 | | | 5.9 | | | 1.42 | | | 613,194 | | | 6.9 | | | 1.58 | | | | | | | |
2.00 - 2.99 | 309,277 | | | 1.8 | | | 2.36 | | | 315,530 | | | 3.5 | | | 2.33 | | | | | | | |
3.00 - 3.99 | 355 | | | — | | | 3.13 | | | 588 | | | — | | | 3.03 | | | | | | | |
4.00 - 4.99 | 37 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
5.00及更高版本 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
定期存款賬户合計 | 1,918,766 | | | 11.3 | | | 1.25 | | | 1,047,842 | | | 11.8 | | | 1.69 | | | | | | | |
有息存款總額 | 11,077,251 | | | 65.2 | | | 0.51 | | | 5,040,849 | | | 56.6 | | | 0.93 | | | | | | | |
總存款 | $ | 16,976,693 | | | 100.0 | % | | 0.34 | % | | $ | 8,898,509 | | | 100.0 | % | | 0.53 | % | | | | | | |
美國增加了美元的借款。*截至2020年6月30日,總借款為5.424億美元,比7.322億美元減少1.898億美元,降幅為25.9%在…2019年12月31日,主要是由於FHLB預付款較低,但被2020年6月發行的本公司2030年6月15日到期的5.375%固定利率至浮動利率次級票據(“票據III”)的本金總額1.5億美元,以及銀行在2020年第二季度收購Opus所承擔的本金總額1.35億美元部分抵消。
*截至2020年6月30日,總借款佔總資產的2.6%,期末加權平均利率為5.09%,而2019年12月31日的加權平均利率為2.77%,佔總資產的6.2%。
根據截至2020年6月30日的數據,總借款包括以下內容:
•FHLB預付款為4100萬美元,增幅為1.16%;
•次級票據為6,000萬美元,固定利率為5.75%,2024年9月3日到期,賬面價值為5,950萬美元,扣除未攤銷債券發行成本508,000美元。利息每半年支付一次,年息5.75釐;
•次級票據為1.25億美元,固定利率為4.875,2029年5月15日到期,賬面價值為1.227億美元,扣除未攤銷債券發行成本為230萬美元。利息每半年支付一次,最初固定利率為年息4.875%。由2024年5月15日起(包括該日在內,但不包括到期日或較早贖回日),債券II將按浮息計息,利率相等於3個月期倫敦銀行同業拆息加年息2.50釐,按季派息;
•次級票據為1.5億美元,固定利率為5.375,浮動利率為5.375,2030年6月15日到期,賬面價值為1.474億美元,扣除未攤銷債券發行成本為260萬美元。債券III的利息相等於年息5.375釐,由二零二零年六月十五日起至二零二五年六月十五日止(但不包括該日),每半年派息一次。由2025年6月15日起(包括該日)至2030年6月15日或較早的贖回日(但不包括該日),利息將按相當於基準利率的浮動年利率累算,預計為三個月期SOFR,另加517個基點的利差,每季支付一次。
•2500萬美元的次級票據,固定利率為5.17%,2020年6月26日到期,作為2017年收購Plaza Bancorp的一部分繼承。截至2020年6月30日,這些票據的賬面價值為2510萬美元,反映了12.1萬美元的購買會計公允價值調整。
•附屬票據1.35億美元,固定利率為5.5%,2026年7月1日到期,假設與2020年第二季度收購Opus有關。這些票據的利息每年固定,直到2021年6月。在該日之後及票據年期餘下的5年內,利息將以3個月期的倫敦銀行同業拆息加4.285釐的浮動利率計算。於2019年6月30日,這些次級票據的賬面價值為1.386億美元,反映了360萬美元的購買會計公允價值調整。
•520萬美元與Heritage Oaks Capital Trust II相關的浮動利率次級債務證券。截至2020年6月30日,這些債券的賬面價值為410萬美元,反映了116萬美元的購買會計公允價值調整。利息按季度支付,3個月期LIBOR加年利率1.72%,截至2020年6月30日的有效利率為年利率3.15%;
•與Santa Lucia Bancorp(CA)資本信託相關的520萬美元浮動利率次級債務。截至2020年6月30日,這筆債務的賬面價值為390萬美元,反映了購買會計公允價值調整120萬美元。利息按季度支付,3個月期LIBOR加1.48%的年利率,截至2020年6月30日的有效利率為2.70%;
有關次級票據、次級債券和信託優先證券的更多信息,請參閲:*有關次級票據、次級債券和信託優先證券的更多信息,請參見附註9-附屬債券請參閲本表格10-Q中的合併財務報表。
*下表列出了有關本公司在指定日期借入資金的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| 天平 | | 加權 平均費率 | | 天平 | | 加權 平均費率 |
| (千美元) | | | | | | |
FHLB預付款 | $ | 41,006 | | | 1.16 | % | | $ | 517,026 | | | 1.69 | % |
| | | | | | | |
次級債券 | 501,375 | | | 5.41 | | | 215,145 | | | 5.37 | |
借款總額 | $ | 542,381 | | | 5.09 | % | | $ | 732,171 | | | 2.77 | % |
| | | | | | | |
的加權平均成本 本季度的借款 | 3.89 | % | | | | 4.07 | % | | |
借款佔總資產的百分比 | 2.6 | | | | | 6.2 | | | |
*股東權益**截至2020年6月30日,股東權益總額為26.5億美元,比2019年12月31日的20.1億美元增加了6.421億美元。本年度股東權益的增加主要是由於2020年第二季度與收購Opus相關發行的7.496億美元的股票對價和3670萬美元的全面收益,但被今年迄今的淨虧損7340萬美元和採用新的CECL會計準則後對留存收益期初餘額的累計影響調整4560萬美元以及截至2020年6月30日的6個月支付的2990萬美元的現金股息部分抵消。
調查顯示,截至2020年6月30日,我們的每股賬面價值從2019年12月31日的33.82美元降至28.14美元。截至2020年6月30日,公司有形普通股權益與有形資產之比為8.50%,低於2019年12月31日的10.30%。
據報道,2019年12月2日,公司董事會批准了一項新的股票回購計劃,授權回購至多1億美元的普通股。截至2020年6月30日止,本公司並無根據新股回購計劃回購任何股份。公司已無限期暫停股票回購計劃。
資本資源和流動性
他説,我們的主要資金來源是存款、FHLB的墊款和其他借款、貸款本金和利息支付以及投資收入。雖然貸款的到期日和預定攤銷是一個可預測的資金來源,但存款流入和流出以及貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。
他説,我們在2020年前六個月產生的主要資金來源來自:
•存款增長11.6億美元;
•收購Opus時獲得的現金和現金等價物為9.371億美元;
•為投資而持有的貸款本金支付8.26億美元;
•出售或到期可供出售的證券所得款項3.399億美元;
•發行1.5億美元次級票據所得款項;
•證券本金支付6920萬美元;
•出售以前分類的組合貸款所得的3,820萬美元;以及
•出售所得1,350萬美元,以及為出售而持有的貸款的本金支付。
*我們利用這些資金:
•發起為投資而持有的貸款15.4億美元;
•減少FHLB借款6.86億美元;
•購買4.587億美元的可供出售證券;
•為投資而持有的購買貸款6650萬美元;
•透過2,990萬元股息向股東返還資本;及
•發起1020萬美元的待售貸款。
我們認為,我們流動性最強的資產是不受限制的現金和短期投資。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、貸款和投資活動。我們的流動資金狀況受到持續監測,並在認為適當的情況下對資金來源和使用之間的平衡進行調整。截至2020年6月30日,現金和現金等價物總計13.4億美元,我們可供出售的投資證券市值總計23.4億美元。如果需要額外的資金,我們可以獲得額外的流動性來源,包括FHLB預付款、聯邦基金額度、美聯儲的貸款計劃以及貸款和投資證券銷售。截至2020年6月30日,我們可以通過FHLB借入的最高金額為77.2億美元,其中55.5億美元可供借款,這是基於81.7億美元的房地產貸款所質押的抵押品。截至2020年6月30日,我們有4100萬美元的FHLB借款。截至2020年6月30日,我們還擁有總計3.609億美元的無擔保信貸額度,其中包括可供提取資金的其他金融機構的3.4億美元,以及FRB的2090萬美元。截至2020年6月30日,我們的流動資金比率為20.3%,高於本公司10.0%的最低政策要求。該公司定期監測流動性,並對流動性壓力情景進行建模,以確保有足夠的流動性可用,並制定了應急資金計劃,這些計劃將定期進行審查和測試。
如果2020年存款增長不足以履行我們為到期和可提取存款提供資金、償還到期借款、為現有和未來貸款提供資金或進行投資的持續承諾,我們可以通過我們的FHLB借款安排、無擔保信貸額度或其他來源獲得資金。
他説,世行有一項政策允許購買經紀基金,金額不超過總存款的15%或總資產的12%,作為次要資金來源。截至2020年6月30日,我們有2.75億美元的經紀定期和貨幣市場存款,佔當日總存款的1.6%和總資產的1.3%。
本公司是一個獨立於銀行的法人實體,必須提供自己的流動資金。該公司的主要流動資金來源是來自銀行的股息。法例和規管條文限制該銀行向該公司派發股息的能力。管理層相信,這些限制不會對該公司履行其持續現金義務的能力產生實質性影響。在截至2020年6月30日的6個月內,銀行向該公司支付了2990萬美元的股息。
據報道,該公司與美國銀行於2019年6月建立了一項信貸額度,可用金額為1500萬美元,將於2020年9月29日到期。該公司預計在到期時更新信貸額度。這一信貸額度在公司層面提供了額外的流動性來源,在2020年6月30日沒有未償還餘額。二零二零年六月,地鐵公司發行了本金總額為5.375釐的定息至浮息次級債券,本金總額將於二零三0年六月十五日到期,公開發行價相當於債券本金總額的100%。
在2020年的每個季度,該公司支付了每股0.25美元的季度股息。2020年7月24日,公司董事會宣佈每股0.25美元的股息,於2020年8月14日支付給截至2020年8月7日登記在冊的股東。本公司董事會定期檢討是否宣佈或派發現金股息,其中包括考慮一般業務狀況、本公司財務業績、未來前景、資本要求、法律及監管限制,以及本公司董事會認為相關的其他因素。
合同義務和表外承付款
*合同義務. 該公司在正常業務過程中履行合同義務,主要是作為其資產增長和滿足所需資本需求的資金來源。
以下時間表彙總了截至指定日期,我們的義務和承諾(不包括應計利息)的到期日和到期付款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | |
| 不足1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 | | 總計 |
| (千美元) | | | | | | | | |
合同義務 | | | | | | | | | |
FHLB預付款 | $ | 20,000 | | | $ | 21,006 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 41,006 | |
次級債券 | — | | | — | | | 84,613 | | | 416,762 | | | 501,375 | |
存單 | 1,613,700 | | | 243,293 | | | 11,240 | | | 50,533 | | | 1,918,766 | |
經營租賃 | 22,855 | | | 41,369 | | | 31,694 | | | 16,099 | | | 112,017 | |
合同現金債務總額 | $ | 1,656,555 | | | $ | 305,668 | | | $ | 127,547 | | | $ | 483,394 | | | $ | 2,573,164 | |
*.*我們在正常業務過程中利用表外承諾來滿足客户的融資需求,並減少我們自己對利率波動的敞口。這些金融工具包括髮起房地產、商業和其他為投資而持有的貸款的承諾、未支付的貸款資金、額度和信用證,以及為投資組合購買貸款和投資證券的承諾。這些工具的合同或名義金額反映了我們在特定類別的金融工具中的參與程度。
通常,發起為投資而持有的貸款的承諾是向客户放貸的協議,只要不違反承諾中設定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款,可能需要支付費用。由於有些承諾額到期而沒有支取,承諾額總額不一定代表未來的現金需求。未支付的貸款資金以及房屋淨值和商業貸款的未使用信用額度包括未支付的承諾資金。信用證是我們為保證客户向第三方履行義務而簽發的有條件的承諾。截至2020年6月30日,我們承諾在現有額度和信用證上展期18.9億美元,而2019年12月31日為15.8億美元。
*下表彙總了我們在指定日期按到期期列出的具有表外風險的合同承諾:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | | | | | |
| 不足1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 5年以上 | | 總計 |
| (千美元) | | | | | | | | |
其他承諾 | | | | | | | | | |
工商業 | $ | 914,679 | | | $ | 292,218 | | | $ | 116,685 | | | $ | 70,020 | | | $ | 1,393,602 | |
施工 | 113,603 | | | 109,404 | | | — | | | 2,983 | | | 225,990 | |
農業綜合企業和農田 | 27,950 | | | 13,335 | | | — | | | 789 | | | 42,074 | |
房屋淨值信用額度 | 2,044 | | | 3,978 | | | 10,068 | | | 49,411 | | | 65,501 | |
備用信用證 | 45,395 | | | — | | | — | | | — | | | 45,395 | |
所有其他 | 34,108 | | | 43,551 | | | 8,782 | | | 26,160 | | | 112,601 | |
其他承付款總額 | $ | 1,137,779 | | | $ | 462,486 | | | $ | 135,535 | | | $ | 149,363 | | | $ | 1,885,163 | |
監管資本合規性
*公司和銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動,如果採取這些行動,可能會對公司和銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足指引和迅速採取糾正行動的監管架構,地鐵公司和銀行必須符合特定的資本指引,這些指引涉及根據監管會計慣例計算的地鐵公司和銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。
他説,監管為確保資本充足而建立的量化措施要求銀行保持資本,以滿足某些資本比率,以便在監管框架下被視為資本充足或資本充足,以便迅速採取糾正行動。根據美聯儲最近的正式通知,該公司和銀行被歸類為“資本充足”。自該通知以來,管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的分類。
根據巴塞爾銀行監管委員會的資本框架,針對美國銀行組織的最終全面監管資本規則(一般稱為“巴塞爾III”)已於2015年1月1日對公司和銀行生效,但須受某些組成部分和其他條款的分階段實施期限的限制。“巴塞爾III”是根據巴塞爾銀行監管委員會的資本框架為美國銀行組織制定的最終全面監管資本規則,一般稱為“巴塞爾III”,於2015年1月1日對公司和銀行生效。適用於本公司和本行的新資本規則中最重要的條款如下:逐步淘汰一級資本中的信託優先證券、高波動性和逾期房地產貸款的較高風險權重以及高於某些門檻的遞延税項資產和負債的資本處理。
自2016年1月1日起,巴塞爾III實施了一項要求所有銀行組織保持高於最低基於風險的資本要求的資本保存緩衝,以避免在資本分配、股票回購和向高管支付酌情獎金方面的某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成,它適用於三種基於風險的資本比率中的每一種,但不適用於槓桿率。自2016年1月1日起,資本節約緩衝以每年0.625%的速度增長,並以每年0.625%的速度遞增,直到2019年1月1日完全逐步達到2.50%。於2020年6月30日,本公司及本行均符合保本緩衝要求,並分別超過最低普通股權益一級、一級及總資本比率(包括全階段投入的保本緩衝)7.0%、8.5%及10.5%,本行符合聯邦銀行監管即時糾正行動規定的“資本充足”資格。
2019年2月,美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則,修改了他們的監管資本規則,並提供了在三年內逐步實施CECL會計標準第一天不利監管資本影響的選擇權。此外,2020年3月,美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則,允許銀行組織選擇將估計的CECL對監管資本的影響再推遲兩年,總共最多五年的過渡期,以便鑑於最近新冠肺炎疫情給美國經濟帶來的壓力,為銀行組織提供監管緩解,使其更好地專注於支持向信譽良好的家庭和企業放貸。過渡期內的資本減免採用25%的比例因數,以近似CECL項下的津貼差額相對於過渡期頭兩年發生的虧損方法的差額。然後,在為期三年的過渡期內,過渡期第二年結束時的累計差額將以每年25%的速度逐步計入監管資本。因此,實體可能會在五年的過渡期內逐步引入CECL對監管資本的全部影響。公司從2020年1月1日開始實施CECL模式,並選擇在五年過渡期內逐步實施CECL對監管資本的全面影響。
出於監管資本目的,本公司的信託優先證券於2020年6月30日計入二級資本。多德-弗蘭克法案的條款要求,如果存款機構控股公司由於收購而超過150億美元,那麼從交易發生的時期開始,信託優先證券將被排除在一級資本之外。本季度,公司對Opus的收購導致總合並資產超過150億美元;因此,信託優先證券現在被排除在公司的一級資本之外,作為二級資本包括在內。公司和銀行也有次級債務,符合二級資本的資格。看見附註9 - 附屬債券以獲取更多信息。
根據適用法規定義和下表所列,本公司和本銀行繼續超過監管資本最低要求,本銀行在指定日期繼續超過“資本充足”標準和所需的保護緩衝標準:(A)根據適用法規的定義和下表所述,本銀行繼續超過監管資本最低要求,並且在指定的日期繼續超過“資本充足”標準和所需的保護緩衝:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際 | | | | | | 資本充足性的最低要求,包括資本保全緩衝 | | 最低要求 滿足資本充足的需求 |
2020年6月30日 | | | | | | | | | | |
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)固形 | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | | 12.00% | | | | | | 4.00% | | 不適用 |
普通股一級資本比率 | | 11.32% | | | | | | 7.00% | | 不適用 |
一級資本比率 | | 11.32% | | | | | | 8.50% | | 不適用 |
總資本比率 | | 15.69% | | | | | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | | | | |
太平洋高級銀行 | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | | 13.49% | | | | | | 4.00% | | 5.00% |
普通股一級資本比率 | | 12.73% | | | | | | 7.00% | | 6.50% |
一級資本比率 | | 12.73% | | | | | | 8.50% | | 8.00% |
總資本比率 | | 14.81% | | | | | | 10.50% | | 10.00% |
| | | | | | | | | | |
| | 實際 | | | | | | 資本充足性的最低要求,包括資本保全緩衝 | | 最低要求 滿足資本充足的需求 |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp,Inc.)固形 | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | | 10.54% | | | | | | 4.00% | | 不適用 |
普通股一級資本比率 | | 11.35% | | | | | | 7.00% | | 不適用 |
一級資本比率 | | 11.42% | | | | | | 8.50% | | 不適用 |
總資本比率 | | 13.81% | | | | | | 10.50% | | 不適用 |
| | | | | | | | | | |
太平洋高級銀行 | | | | | | | | | | |
第1級槓桿率 | | 12.39% | | | | | | 4.00% | | 5.00% |
普通股一級資本比率 | | 13.43% | | | | | | 7.00% | | 6.50% |
一級資本比率 | | 13.43% | | | | | | 8.50% | | 8.00% |
總資本比率 | | 13.83% | | | | | | 10.50% | | 10.00% |
第三項:關於市場風險的定量和定性披露
資產負債管理與市場風險
市場風險是指由於市場價格和利率的不利變化而導致的價值損失或收益減少的風險。本行的市場風險主要來自本行借貸及接受存款活動的利率風險。利率風險主要發生在銀行的有息負債重新定價或到期的程度,其重新定價或到期的基礎和頻率與其賺取利息的資產不同。銀行積極監控和管理其投資組合,以限制利率變化對淨利息收入和經濟價值的不利影響。資產/負債委員會負責執行董事會制定的本行利率風險管理政策,該政策規定了因特定利率變化而導致的淨利息收入(“NII”)和權益經濟價值(“EVE”)可接受變化的限度。本公司利率風險管理職能的主要目標是根據利率前景將利率風險狀況維持在接近所需風險狀況的水平。管理層定期監測資產和負債的到期日和重新定價特徵,並評估其與運營戰略相關的利率風險。
據報道,管理層通過使用模擬模型和模型來監控公司的利率敏感性,模擬模型量化了12個月和24個月期間對收益(“在險收益”)的估計影響,該模型估計了在另一種利率情景下公司前夕的變化,主要是以100個基點為增量的瞬時平行利率變動。模擬模型估計了計息資產的利率變化和計息負債的利息支出變化對NII的影響。EVE模型通過折現每個利率情景下所有預期的資產和負債現金流來計算權益淨現值。對於每種情況,EVE是所有資產的現值減去所有負債的現值。EVE比率定義為EVE除以同一情景下資產的市值。
*下表顯示假設第一期即時平行利率變動,本公司於2020年6月30日及2019年12月31日的預測NII及淨息差:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日 | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
| | 風險收益 | | | | | | 預計淨息差 | | |
税率變動(基點) | | $金額 | | $CHANGE | | %變化 | | 費率% | | |
200 | | 668,299 | | | 12,657 | | | 1.9 | | | 3.52 | | | |
100 | | 659,548 | | | 3,906 | | | 0.6 | | | 3.47 | | | |
靜電 | | 655,642 | | | — | | | — | | | 3.45 | | | |
-100 | | 638,945 | | | (16,697) | | | (2.5) | | | 3.37 | | | |
-200 | | 624,135 | | | (31,507) | | | (4.8) | | | 3.29 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
| | 風險收益 | | | | | | 預計淨息差 | | |
税率變動(基點) | | $金額 | | $CHANGE | | %變化 | | 費率% | | |
200 | | 457,284 | | | 2,271 | | | 0.5 | | | 4.33 | | | |
100 | | 456,115 | | | 1,101 | | | 0.2 | | | 4.32 | | | |
靜電 | | 455,013 | | | — | | | — | | | 4.31 | | | |
-100 | | 452,307 | | | (2,706) | | | (0.6) | | | 4.29 | | | |
-200 | | 444,418 | | | (10,595) | | | (2.3) | | | 4.21 | | | |
*下表顯示本公司於2020年6月30日及2019年12月31日的前夕及預測變化,假設在12個月期間內各種非平行利率變動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日 | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
| | 論公平的經濟價值 | | | | | | *前夕作為投資組合資產市值的% | | |
税率變動(基點) | | $金額 | | $CHANGE | | %變化 | | 前夜比率 | | |
200 | | 2,878,996 | | | 320,886 | | | 12.5 | | | 15.10 | | | |
100 | | 2,740,725 | | | 182,615 | | | 7.1 | | | 14.00 | | | |
靜電 | | 2,558,110 | | | — | | | — | | | 12.73 | | | |
-100 | | 2,209,396 | | | (348,714) | | | (13.6) | | | 10.71 | | | |
-200 | | 1,651,576 | | | (906,534) | | | (35.4) | | | 7.82 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | | | | | |
| | 論公平的經濟價值 | | | | | | *前夕作為投資組合資產市值的% | | |
税率變動(基點) | | $金額 | | $CHANGE | | %變化 | | 前夜比率 | | |
200 | | 2,084,891 | | | 106,053 | | | 5.4 | | | 19.77 | | | |
100 | | 2,042,116 | | | 63,277 | | | 3.2 | | | 18.91 | | | |
靜電 | | 1,978,839 | | | — | | | — | | | 17.90 | | | |
-100 | | 1,884,247 | | | (94,591) | | | (4.8) | | | 16.63 | | | |
-200 | | 1,728,146 | | | (250,693) | | | (12.7) | | | 14.86 | | | |
他説,根據利率變動對盈利和EVE的影響建模,公司對利率變化的敏感度對於利率上升的敏感度較低。考慮到本季度市場和指數利率的下降,風險收益隨着利率的上升而略有增加,因為許多貸款低於下限,不允許利率隨着指數的上升而立即上升。前夕的模型是隨着利率的上升而上升。值得注意的是,以上表格是基於幾個假設的預測,實際結果可能會有所不同。這些預測是基於管理層對歷史行為和假設的估計,這些行為和假設可能會隨着時間的推移而改變,可能會被證明是不同的。影響這些估計和假設的因素包括但不限於(1)競爭對手的行為,(2)當地和全國的經濟狀況,(3)美聯儲採取的行動,(4)客户行為和(5)管理層的反應。與假設和估計大不相同的變化可能會對公司的收益和前夕產生重大影響。
中國政府表示,公司不存在任何外匯或大宗商品風險敞口帶來的直接市場風險。
湯森路透金融服務管理公司認為,自2019年12月31日以來,我們關於市場風險的定量和定性信息沒有發生實質性變化。有關我們定量和定性市場風險的完整討論,請參閲“項目7A”。關於市場風險的定量和定性披露“在我們的2019年10-K表格中。
項目4.安全控制和程序
對披露控制和程序的評價
事實上,截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間結束時,我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下,對我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法下的規則13a-15(E)所定義的,經修訂的)的有效性進行了評估。根據這項評價,首席執行官和首席財務官得出結論,截至本報告所述期間結束時,披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
“自2020年1月1日起,本公司在ASU 2016-13年度採用CECL模式,”金融工具.信用損失(主題326):金融工具信用損失的測量“。因此,公司對貸款損失準備金政策、流程和控制進行了更改,並納入了對ACL估計的新政策、流程和控制。在截至2020年3月31日的季度裏,對PD和LGD模型的審查建立了新的控制措施,以計算由獨立第三方提供的現金流、經濟預測預測和歷史損失率模型。在截至2020年6月30日的季度內,公司的財務報告內部控制(定義見“交易法”第13a-15(F)條)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部分-其他資料
項目1.法律訴訟
安舒茨訴訟
2020年4月2日,在美國加州中心區地區法院提起的訴訟中,該公司及其董事被列為被告,標題為Anschutz訴Pacific Premier Bancorp,Inc.等人案。(案件編號8:20-cv-00650)。本訴訟由本公司股東Bennett Anschutz提起。Anschutz先生聲稱,本公司在經美國證券交易委員會於2020年4月7日宣佈生效的S-4表格註冊説明書(文件編號33-237188)所載的聯合委託書/招股説明書(經2020年4月6日第1號修正案修訂)中,遺漏了作出某些陳述所需的重大事實,並非虛假或誤導性的。但尋求在進一步披露之前禁止公司收購Opus的權利,或者以另一種選擇,追回與所指控的遺漏相關的未指明的損害賠償,以及利息、律師費和訴訟費用。*2020年5月6日,原告自願駁回了訴訟,並未造成損害。這起訴訟於2020年7月14日重新開始,僅針對該公司,目的有限,原告提出的動議要求支付與提起訴訟有關的律師費。該公司會反對律師費的要求,理由是原告所指出的額外披露並不重要,亦不會因應該公司現有的披露而對股東評估收購Opus一事提供有意義的協助。
帕希爾訴訟
2020年4月21日,在特拉華州新區美國地區法院提起的訴訟中,Opus、Opus董事、公司和銀行被列為被告Parshire訴Opus Bank等人案。(案例1:20-cv-536)。這起訴訟是由Opus的股東Paul Parshire提起的。PARSHELL先生聲稱Opus及其董事遺漏了必要的重要事實,使註冊聲明中包含的聯合委託書/招股説明書中的某些陳述不是虛假或誤導性的。它還進一步聲稱,公司和銀行都是Opus的“控制人”,因此對那些理應披露不充分的信息負有責任。該訴訟聲稱是代表一類類似的公司提出這一要求其中大部分現在都沒有實際意義,比如一項命令,要求完成對Opus的收購,並要求額外披露Opus收購前的信息,以及未指明的金錢損害賠償或其他金錢救濟。“法院尚未授權送達訴訟,到目前為止還沒有訴訟活動。公司和銀行打算提出駁回訴訟的動議。
除上述訴訟外,本公司亦涉及在正常業務過程中發生的法律程序,管理層相信,上述訴訟或在正常業務過程中發生的任何法律程序,不論個別或合計,均不會對本公司的經營業績或財務狀況造成重大不利影響。
項目1A.各種風險因素
我們的2019年Form 10-K表第I部分第1A項和公司截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告第II部分第1A項包括對我們面臨的許多風險和不確定性的討論,其中任何一個或多個風險和不確定性都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況(包括資本和流動性)或前景、對公司的投資價值或回報產生實質性的不利影響,其中任何一個或多個風險和不確定性都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況(包括資本和流動性)或前景、對公司的投資價值或回報進行討論。下面提供的信息是對我們2019 Form 10-K中包含的風險因素和其他信息的更新,應結合這些信息閲讀。
他表示,最近的新冠肺炎疫情導致金融、大宗商品和其他市場出現大幅波動,可能會損害我們的業務和運營業績。
2019年12月,中國湖北武漢首次報道新冠肺炎。自那以後,新冠肺炎的感染已經蔓延到包括美國在內的其他國家。2020年3月,世界衞生組織宣佈新冠肺炎為大流行。鑑於情況持續和動態,很難預測冠狀病毒大流行對我們業務的影響,也不能保證我們為應對或減輕冠狀病毒的不利影響所做的努力會有效。到目前為止,影響包括金融、大宗商品和其他市場的大幅波動時期。如果這種波動持續下去,可能會對我們的客户以及我們的業務、財務狀況和運營結果以及我們的增長戰略產生不利影響。
我們的業務取決於客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。新冠肺炎的傳播已經並可能繼續對整個美國經濟造成嚴重幹擾,已經並可能繼續導致我們客户的業務中斷,消費者信心和業務普遍下降。此外,美國聯邦、州和地方政府最近為應對這一流行病而採取的行動,包括旅行禁令、呆在家裏的命令以及學校、商業和娛樂場所的關閉,可能會對我們的客户和我們開展業務的市場產生重大不利影響。冠狀病毒大流行和其他我們無法控制的事件造成的影響程度將取決於高度不確定和無法預測的未來事態發展,包括可能出現的有關冠狀病毒大流行嚴重程度的新信息,以及為遏制冠狀病毒或其影響而採取的行動等。
與新冠肺炎相關的經濟影響和政府尋求應對疫情的行動影響了我們在2020年第二季度的貸款發放,因為我們將相當大的努力集中在發放小企業購買力平價貸款上。雖然我們現在已經停止發放小企業購買力平價貸款,並出售了我們全部的小企業購買力平價貸款組合,但我們相信,新冠肺炎帶來的經濟影響將在短期內繼續影響我們的貸款發放,無論是在新貸款的總體需求減少還是我們繼續強調審慎信用風險管理方面,特別是在當前不確定的經濟環境的背景下。
對我們客户的幹擾可能會導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和我們貸款損失的風險增加。疫情的升級還可能在一段時間內對區域經濟狀況產生負面影響,導致當地貸款需求、貸款擔保人的流動性、貸款抵押品(特別是房地產)、貸款來源和存款可獲得性下降。如果全球遏制新冠肺炎的反應升級或不成功,我們可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。
我們擔心新冠肺炎疫情的蔓延和政府的應對措施可能會擾亂我們運營地區的銀行和其他金融活動,並可能給我們帶來廣泛的業務連續性問題。
新冠肺炎的爆發以及美國聯邦、州和地方政府的應對措施可能會導致我們提供的服務中斷。我們依賴第三方供應商開展業務,並處理、記錄和監控交易。如果這些供應商中的任何一家無法繼續為我們提供這些服務,或者他們向我們提供這些服務的能力受到中斷,可能會對我們為客户提供服務的能力產生負面影響。此外,冠狀病毒大流行可能會對我們的員工和客户在我們運營的地理區域從事銀行和其他金融交易的能力產生負面影響,並可能給我們帶來廣泛的業務連續性問題。如果關鍵人員或大量員工由於感染、檢疫或新冠肺炎在我們市場地區爆發的其他影響和限制而無法聯繫到我們,我們也可能受到不利影響。雖然我們有業務連續性計劃、繼任計劃和其他保障措施,但不能保證這些計劃和保障措施會有效。如果我們不能及時從這些業務中斷中恢復過來,我們的業務和財務狀況以及經營業績將受到不利影響。我們還可能產生額外的費用來補救此類中斷造成的損害,這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。
他説,我們參與SBA PPP貸款計劃使我們面臨與不遵守PPP相關的風險,以及與我們管理PPP貸款計劃相關的訴訟風險,這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
本公司參與了小企業管理局購買力平價貸款計劃,該計劃旨在幫助符合條件的企業、組織和個體户在新冠肺炎疫情期間為其運營成本提供資金。根據這一計劃,SBA為PPP下的貸款金額提供100%的擔保。PPP於2020年4月3日啟動;然而,由於CARE法案的通過和PPP的開放之間的窗口很短,以及其他計劃參數的繼續推出,關於PPP的操作的法律、規則和指導存在一些模糊之處,這可能會使公司面臨與不遵守PPP貸款計劃相關的風險。舉例來説,其他金融機構在處理公私營合作計劃申請時所採用的程序和程序,亦曾遭遇訴訟。PPP相關訴訟造成的任何重大財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外,如果SBA認定PPP貸款的發起、融資或服務方式存在缺陷,則公司可能面臨PPP貸款的信用風險。如果發現不足是由於公司不遵守PPP貸款計劃的要求造成的,SBA可以否認其在擔保項下的責任,減少擔保金額,或者,如果已經根據擔保支付了款項,則要求公司追回與不足相關的任何損失。(2)如果公司沒有遵守PPP貸款計劃的要求,SBA可以否認其擔保責任,減少擔保金額,或者,如果已經根據擔保支付了款項,則要求公司追回與不足相關的任何損失。此類行動可能引發與最近出售公司購買力平價貸款組合相關的一項或多項回購要求。
我們擔心,新冠肺炎引發的利率波動可能會對我們的淨利息收入、貸款活動、存款和盈利能力產生負面影響。
我們的淨利息收入、貸款活動、存款和盈利能力可能會受到新冠肺炎引發的不確定性導致的利率波動的負面影響。2020年3月,美聯儲將聯邦基金利率的目標區間下調至0至0.25個百分點,理由是擔心新冠肺炎對市場的影響和能源行業的壓力。長期極度波動和不穩定的市場狀況可能會增加我們的融資成本,並對市場風險緩解策略產生負面影響。從利率和利差到基準指數的變化帶來的更高的收入波動性可能會導致未來淨利息收入的損失,並導致我們資產的當前公平市場價值下降。例如,我們的淨息差從2020年3月31日的4.24%下降到2020年6月30日的3.79%,這主要是因為貸款和投資收益率較低。貸款收益率較低的部分原因是美聯儲(Federal Reserve)在2020年3月下調聯邦基金利率目標區間導致的貸款重新定價的影響,儘管其他重要因素也影響了收益率,如收購Opus貸款組合和發起1%票面利率PPP貸款。利率波動將影響我們大部分資產和負債的收入和費用水平,以及所有有息資產和有息負債的市場價值,這反過來可能對我們的淨收入、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
他表示,由於新冠肺炎疫情,我們面臨越來越大的信用風險,這可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
我們的業務有賴於我們成功衡量和管理信用風險的能力。作為一家商業貸款人,我們面臨貸款本金或利息不能及時支付或根本不能支付的風險,或者任何支持貸款的抵押品的價值將不足以彌補我們的未償還風險。此外,我們還面臨經濟和行業狀況變化帶來的風險,以及與個人貸款和借款人打交道的固有風險。由於美國的整體經濟環境,特別是我們市場領域的整體經濟環境,由於新冠肺炎疫情的影響,我們的借款人可能會在償還貸款方面遇到困難,政府行動可能會向受新冠肺炎影響的借款人提供還款減免,並在某些情況下排除我們啟動止贖程序的能力,因此,我們持有的抵押品可能會貶值或變得缺乏流動性,我們的不良貸款、沖銷和拖欠水平可能會上升,並需要為信用損失增加大量額外撥備。與某些商業房地產和多户住宅貸款的信用質量有關的其他因素包括州和地方暫停因不支付租金或其他費用而驅逐的期限。這些以創收物業為抵押的貸款的償付通常依賴於相關房地產的成功運營,並可能使我們面臨房地產市場或一般經濟狀況不利的風險。
我們正在積極努力支持我們的借款人,以減輕新冠肺炎疫情對他們和我們貸款組合的影響,包括通過臨時貸款修改,減少或推遲那些因新冠肺炎疫情而經歷困難的人的還款。雖然最近的監管指引規定,此類貸款修改可豁免計算和報告TDR和貸款拖欠,但我們無法預測此類貸款修改最終是否會對我們未來的盈利能力產生不利影響。我們不能成功管理新冠肺炎疫情導致的信用風險增加,可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。
他表示,由於新冠肺炎疫情導致的經濟波動,我們可能會招致商譽或其他無形資產的減值,這可能會對我們的財務狀況、運營業績和股價產生不利影響。
截至2020年6月30日,我們有9.012億美元記錄為商譽。我們至少每年評估一次我們的減值商譽。儘管我們在2020年第一季度和第二季度都進行了商譽和無形資產的減值評估,減值評估沒有發現2020年第一季度或第二季度的任何減值,但不能保證新冠肺炎疫情導致的長期重大負面經濟趨勢,包括我們普通股的市場價格沒有復甦,或者對未來現金流的估計減少或業務中斷,不會導致商譽或其他無形資產的減值,如我們的核心存款無形資產。*如果我們的分析導致減值我們將被要求在確定存在該等減值的期間,在我們的財務報表中將減值費用計入收益。任何這樣的變化都可能對我們的財務狀況、經營業績和股票價格產生實質性的不利影響。
他説,與新冠肺炎大流行相關或導致的不可預測的未來事態發展可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
由於最近沒有類似的全球大流行導致類似的全球影響,我們還不知道新冠肺炎大流行對我們的業務、運營或整個全球經濟的全面影響程度。未來的任何事態發展都將高度不確定,無法預測,包括疫情的範圍和持續時間、我們在家工作安排的有效性、第三方供應商支持我們運營的能力,以及政府當局和其他第三方為應對疫情采取的任何行動。“我們正在繼續監測新冠肺炎疫情和相關風險,儘管形勢的快速發展和變化無常使我們無法對其最終影響做出任何具體預測。然而,如果大流行繼續蔓延或以其他方式導致當前經濟和商業環境的持續或惡化,我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流以及我們的監管資本和流動性比率可能會受到重大不利影響,我們2019年Form 10-K中描述的許多風險將會加劇。
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用
在此之前,公司董事會於2019年12月批准了一項新的股票回購計劃,授權回購至多1億美元的普通股。截至2020年6月30日,本公司尚未根據新批准的股票回購計劃回購任何股份。公司已無限期暫停股票回購計劃。
以下表格提供了我們或代表我們或任何“關聯買家”(根據交易法第10b-18(A)(3)條的定義)在2020年第二季度購買我們的普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的最高美元價值 |
2020年4月1日至2020年4月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 100,000,000 | |
2020年5月1日至2020年5月31日 | | — | | | — | | | — | | | 100,000,000 | |
2020年6月1日至2020年6月30日 | | — | | | — | | | — | | | 100,000,000 | |
總計 | | — | | | | | — | | | |
項目3.高級證券違約
有幾個人沒有,沒有一個人。
項目4.煤礦安全信息披露
他説:“我認為這並不適用。”
項目5.其他信息
有幾個人沒有,沒有一個人。
項目6.各種展品
| | | | | | | | |
附件2.1 | | 重組協議和計劃,日期為2020年1月31日,由Pacific Premier Bancorp,Inc.,Pacific Premier Bank和Opus Bank簽署,日期為2020年1月31日(1) |
附件3.1 | | 太平洋高級銀行公司註冊證書的第二次修訂和重新簽署。(2) |
附件3.2 | | 修訂和重新制定太平洋高級銀行公司章程。(2) |
附件4.1 | | 太平洋高級銀行股份有限公司股票證書樣本。(3) |
附件4.2 | | 購買奧普斯銀行普通股的修訂及重訂認股權證表格(4) |
附件4.3 | | 購買Opus Bank A系列非累積、無投票權優先股的修訂及重訂認股權證表格(4) |
附件4.4 | | 根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)項省略長期借款票據。本公司承諾應要求向證券交易委員會提供此類票據的副本。 |
附件31.1 | | 依據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)/15(D)-14(A)條證明行政總裁 |
附件31.2 | | 根據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)/15(D)-14(A)條證明首席財務官 |
附件32 | | 依據依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對行政總裁和首席財務官的證明 |
附件101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
附件101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
附件101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
附件101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
附件101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
附件101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
展品104 | | Pacific Premier Bancorp,Inc.截至2020年6月30日的季度Form 10-Q季度報告的封面,格式為內聯XBRL(載於附件101) |
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(1)通過引用註冊人於2020年2月6日提交給證券交易委員會的8-K表格中的內容成立為法團。 | | |
(2)通過引用註冊人於2018年5月15日提交給證券交易委員會的8-K表格成立為法團。 | | |
(3)從1997年1月27日提交給證券交易委員會的註冊人的S-1表格註冊説明書(註冊號第333-20497號)中引用成立為法團。 | | |
(4)通過引用註冊人於2020年6月1日提交給證券交易委員會的8-K表格中的內容成立為法團。 | | |
簽名
根據1934年“證券交易法”的要求,註冊人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表註冊人簽署本報告。
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| | Pacific Premier Bancorp,Inc. | |
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日期: | 2020年8月7日 | 依據: | /s/Steven R.Gardner |
| | | 史蒂文·R·加德納 |
| | | 董事長、總裁兼首席執行官 |
| | | (首席行政主任) |
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日期: | 2020年8月7日 | 依據: | /s/小羅納德·J·尼古拉斯(Ronald J.Nicolas,Jr.) |
| | | 小羅納德·J·尼古拉斯(Ronald J.Nicolas,Jr.) |
| | | 高級執行副總裁兼首席財務官 |
| | | (首席財務官) |
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