美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
(馬克一)
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從開始的過渡期 至
佣金檔案編號
Mid Penn Bancorp,Inc.
(註冊人的確切姓名,詳見其約章)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(I.R.S.僱主 標識號) |
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(主要行政辦事處地址) |
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(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號
根據該法第12(B)節登記的證券:
每一類的名稱 |
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交易 符號 |
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每間交易所的註冊名稱 |
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用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內),(1)已提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告;以及(2)在過去90天內,註冊人一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(請參閲“交易法”第12b-2條中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義)。
大型加速文件管理器:☐ |
文件管理器加速運行☒ |
非加速文件管理器:☐ |
小型報表公司 |
新興成長型公司: |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。
截至2020年8月6日,註冊人擁有
1
表格10-Q
目錄
第1部分-財務信息 |
3 |
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項目1--財務報表 |
3 |
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截至2020年6月30日和2019年12月31日的合併資產負債表(未經審計) |
3 |
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截至三個月和六個月的綜合收益表 |
4 |
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截至三個月和六個月的綜合全面收益(虧損)表 |
5 |
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截至三個月和六個月的綜合股東權益變動表 |
6 |
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截至六個月的綜合現金流量表 |
7 |
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合併財務報表附註(未經審計) |
9 |
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項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
44 |
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項目3--關於市場風險的定量和定性披露 |
61 |
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項目4--控制和程序 |
61 |
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第II部分-其他資料 |
62 |
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項目1--法律訴訟 |
62 |
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項目1A--風險因素 |
62 |
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項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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第3項-高級證券違約 |
62 |
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項目4--礦場安全披露 |
62 |
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項目5-其他信息 |
62 |
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項目6--展品 |
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簽名 |
63 |
除非上下文另有要求,術語“Mid Penn”、“We”、“us”和“Our”均指Mid Penn Bancorp,Inc.其合併的全資銀行子公司和非銀行子公司。
2
Mid Penn Bancorp,Inc. |
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第1部分-財務信息
項目1--財務報表
合併資產負債表(未經審計)
(千美元,共享數據除外) |
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2020年6月30日 |
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2019年12月31日 |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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與其他金融機構的計息餘額 |
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出售的聯邦基金 |
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現金和現金等價物合計 |
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可供出售的公允價值投資證券 |
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持有至到期日的投資證券,按攤銷成本計算(公允價值$ |
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持有待售貸款 |
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貸款和租賃,扣除未賺取利息後的淨額 |
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減去:扣除貸款和租賃損失撥備 |
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( |
) |
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( |
) |
淨貸款和租賃淨額 |
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銀行房舍和設備,淨值 |
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經營性租賃使用權資產 |
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融資租賃使用權資產 |
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人壽保險現金退保額 |
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對銀行股的限制性投資 |
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應計應收利息 |
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遞延所得税 |
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商譽 |
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核心存款和其他無形資產,淨額 |
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持有待售的喪失抵押品贖回權的資產 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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存款: |
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無息需求 |
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生息需求 |
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貨幣市場 |
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儲蓄 |
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時間 |
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總存款 |
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短期借款 |
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長期債務 |
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次級債務 |
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經營租賃負債 |
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應計應付利息 |
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其他負債 |
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負債共計 |
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股東權益: |
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普通股,面值$ 已發行股份: |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合(虧損)收入 |
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庫存股,按成本計算; |
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( |
) |
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總股東權益 |
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總負債與股東權益 |
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$ |
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$ |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
3
Mid Penn Bancorp,Inc. |
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合併損益表(未經審計)
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(千美元,每股數據除外) |
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截至6月30日的三個月, |
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截至6月30日的6個月, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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利息收入 |
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貸款和租賃的利息和手續費 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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計息餘額利息 |
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出售聯邦基金的利息 |
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投資證券的利息和股息: |
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美國財政部和政府機構 |
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州和政治分區義務,免税 |
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其他證券 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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存款利息 |
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短期借款利息 |
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長期債務和次級債務的利息 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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貸款和租賃損失準備金 |
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扣除貸款和租賃損失準備後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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信託和財富管理活動的收入 |
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押金手續費 |
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自動櫃員機借記卡交換收入 |
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抵押銀行收入 |
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銷售SBA貸款的淨收益 |
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商户服務收入 |
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人壽保險現金退保價值收益 |
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投資證券銷售淨收益 |
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其他收入 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪金和員工福利 |
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入住費,淨額 |
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設備費用 |
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賓夕法尼亞州銀行股票税費 |
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FDIC評估 |
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法律及專業費用 |
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營銷和廣告費 |
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軟件許可和使用 |
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電話費 |
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喪失抵押品贖回權資產的出售損失或減記淨額 |
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無形攤銷 |
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其他費用 |
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總非利息費用 |
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所得税撥備前收入 |
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所得税撥備 |
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淨收入 |
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每個普通股數據: |
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普通股基本收益和稀釋後每股收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
支付的現金股息 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
Mid Penn Bancorp,Inc. |
|
綜合全面收益表(虧損)(未經審計)
(千美元) |
|
截至6月30日的三個月, |
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2020 |
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2019 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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其他綜合(虧損)收入: |
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可供銷售期間產生的未實現收入 |
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證券,扣除所得税淨額#美元 |
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可供出售證券銷售淨收益的重新分類調整 |
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包括在淨收入中,扣除所得税後的淨額為($ |
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( |
) |
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( |
) |
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|
固定福利計劃的變化,扣除所得税後的淨額為($ |
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( |
) |
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( |
) |
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|
|
結算損失(收益)和與福利計劃相關的活動的重新分類調整,淨額 |
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所得税總額為$ |
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( |
) |
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其他綜合(虧損)收入合計 |
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( |
) |
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|
|
綜合收益總額 |
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$ |
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$ |
|
|
(千美元) |
|
截至6月30日的6個月, |
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2020 |
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2019 |
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|
|
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|
淨收入 |
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$ |
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|
$ |
|
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|
|
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|
其他綜合(虧損)收入: |
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|
可供銷售期間產生的未實現收入 |
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證券,扣除所得税淨額#美元 |
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|
|
可供出售證券銷售淨收益的重新分類調整 |
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|
包括在淨收入中,扣除所得税後的淨額為($ |
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( |
) |
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|
( |
) |
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固定福利計劃的變化,扣除所得税影響($ |
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( |
) |
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( |
) |
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結算損失(收益)和與福利計劃相關的活動的重新分類調整,淨額 |
|
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所得税總額為$ |
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( |
) |
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其他綜合(虧損)收入合計 |
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( |
) |
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綜合收益總額 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
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(a) |
|
|
(b) |
|
|
(c) |
|
附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
Mid Penn Bancorp,Inc.
合併股東權益變動表(未經審計)
(千美元) |
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|
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累積 |
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|
|
|
|
|
|
附加 |
|
|
|
|
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|||
|
|
普普通通 |
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實繳 |
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留用 |
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綜合 |
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財務處 |
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股東的 |
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股票 |
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資本 |
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收益 |
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收入(虧損) |
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股票 |
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權益 |
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平衡,2020年1月1日 |
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扣除税金後的其他綜合損失總額 |
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宣佈普通股股息 |
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員工購股計劃( |
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董事購股計劃( |
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限制性股票活動 |
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平衡,2020年3月31日 |
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淨收入 |
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扣除税金後的其他綜合損失總額 |
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宣佈普通股股息 |
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回購股票( |
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員工購股計劃( |
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董事購股計劃( |
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限制性股票活動 |
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平衡,2020年6月30日 |
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( |
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餘額,2019年1月1日 |
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$ |
( |
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採用新會計準則的影響(A) |
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2019年1月1日的餘額,調整後 |
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淨收入 |
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扣除税收後的其他綜合收入總額 |
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宣佈普通股股息 |
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員工購股計劃( |
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董事購股計劃( |
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限制性股票活動 |
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餘額,2019年3月31日 |
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淨收入 |
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扣除税收後的其他綜合收入總額 |
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宣佈普通股股息 |
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員工購股計劃( |
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董事購股計劃( |
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限制性股票活動 |
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餘額,2019年6月30日 |
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(a) |
表示採用會計準則更新ASU 2016-02的影響,租約。更多信息見合併財務報表附註2。 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
6
Mid Penn Bancorp,Inc. |
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合併現金流量表(未經審計)
(千美元) |
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截至6月30日的6個月, |
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2020 |
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2019 |
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經營活動: |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的淨現金(用於)進行調整: |
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貸款和租賃損失準備金 |
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折舊 |
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無形資產攤銷 |
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證券折扣/保費淨攤銷 |
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經營性租賃使用權資產攤銷 |
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融資租賃使用權資產攤銷 |
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出售投資證券的收益 |
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人壽保險現金退保價值收益 |
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( |
) |
按揭貸款來源於可供出售的按揭貸款 |
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( |
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( |
) |
出售按揭貸款的收益來自可供出售的按揭貸款 |
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出售按揭貸款的收益 |
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( |
) |
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SBA貸款源於銷售 |
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( |
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( |
) |
出售小企業管理局貸款所得款項源自可供出售 |
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出售SBA貸款的收益 |
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( |
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( |
) |
財產、廠房和設備的減記或處置損失 |
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喪失抵押品贖回權的資產的出售損失或減記 |
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股票補償費用 |
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遞延所得税費用(福利) |
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應計應收利息增加 |
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其他資產減少(增加) |
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) |
應計應付利息增加 |
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經營租賃負債淨變動 |
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) |
其他負債增加(減少) |
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) |
經營活動提供的淨現金(用於) |
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( |
) |
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投資活動: |
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出售可供出售證券所得款項 |
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可供出售證券到期或催繳所得收益 |
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購買可供出售的證券 |
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持有至到期證券的到期或催繳收益 |
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購買持有至到期證券 |
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( |
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(買入)銀行股限制性投資贖回 |
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( |
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貸款和租賃淨增長 |
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銀行自營人壽保險的收益 |
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購買銀行房舍和設備 |
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出售喪失抵押品贖回權的資產所得收益 |
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用於投資活動的淨現金 |
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融資活動: |
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存款淨增量 |
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短期借款淨增(減) |
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支付的普通股股息 |
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員工購股計劃股票發行所得款項 |
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董事購股計劃股票發行所得款項 |
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購買的庫存股 |
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融資租賃負債淨變動 |
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發行次級債券所得款項 |
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發行長期債券 |
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長期償債 |
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融資活動提供的淨現金 |
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現金及現金等價物淨增加情況 |
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期初現金和現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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$ |
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$ |
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7
Mid Penn Bancorp,Inc. |
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合併現金流量表(未經審計)(續)
(千美元) |
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截至6月30日的6個月, |
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2020 |
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2019 |
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現金流量信息的補充披露: |
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支付利息的現金 |
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$ |
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繳納所得税的現金 |
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補充非現金披露: |
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經營性租賃使用權資產的確認 |
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經營租賃負債的確認 |
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融資租賃使用權資產的確認 |
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融資租賃責任的確認 |
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— |
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轉移至銀行處所的資產和持有以待出售的設備 |
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— |
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轉移到持有以待出售的止贖資產的貸款 |
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附註是這些合併財務報表的組成部分。
8
Mid Penn Bancorp,Inc. |
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(1)陳述的基礎
隨附的合併財務報表包括Mid Penn Bancorp,Inc.的賬户。(“中部賓夕法尼亞”或“公司”)及其全資附屬公司,中部賓夕法尼亞銀行(“該銀行”)。在2020年前6個月,賓夕法尼亞中部成立了一家非銀行子公司MPB Financial Services,LLC,在該子公司下又設立了兩家非銀行子公司:(I)MPB Wealth Management,LLC,旨在擴大公司的財富管理功能;(Ii)MPB Risk Services,LLC,旨在滿足公司現有和潛在客户的保險需求。(I)MPB Wealth Management,LLC,旨在擴大公司的財富管理功能;以及(Ii)MPB Risk Services,LLC,旨在滿足公司現有和潛在客户的保險需求。截至2020年6月30日,這三家新的非銀行子公司的賬户和活動並不重大,不足以保證單獨披露或分部報告,因為所有重大的公司間賬户和交易都已在合併中消除。
按照美國公認會計原則(GAAP)編制的合併財務報表中通常包含的某些信息和披露,已根據美國證券交易委員會(SEC)的規則和規定進行了濃縮或省略。中賓夕法尼亞大學認為所提供的信息沒有誤導性,披露充分。*為了便於比較,在必要時,對截至2019年6月30日和2019年12月31日的期間餘額進行了重新分類,以符合2020年的列報方式。“(注:美國中部賓夕法尼亞州立大學認為,截至2019年6月30日和2019年12月31日的合併財務報表中通常包括的某些信息和披露已根據美國證券交易委員會(SEC)的規則和規定進行了濃縮或遺漏。)這樣的重新分類符合2020年的列報方式。”中期的經營結果不一定代表全年的預期經營結果。*管理層認為,除了與採用新會計準則相關的調整外,為公平列報所呈報的期間所需的所有調整均已反映在隨附的綜合財務報表中。*所有此類調整均屬正常、經常性。*這些中期綜合財務報表應與公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
密德賓夕法尼亞大學評估了在2020年6月30日資產負債表日期之後發生的事件和交易,以確定這些合併財務報表中可能需要確認或披露的項目。“評估是在這些合併財務報表發佈日期之前進行的。
(2)重要會計政策摘要
賓夕法尼亞中部的會計和報告政策符合GAAP要求的會計原則和金融業內的一般做法。以下是對更重要的會計政策的描述。
投資證券
無限期持有但不打算持有至到期的證券被歸類為可供出售並按公允價值列賬。無限期持有的證券包括管理層打算作為其資產和負債管理策略的一部分,並可能因應流動性需求、利率變化、由此產生的提前還款風險、質押要求以及其他與有效投資組合管理有關的因素而出售的證券。這些持有至到期的證券按攤餘成本列賬。
對於可供出售的債務證券,處置的已實現損益以淨收益與出售證券的攤銷成本之差為基礎,採用特定的識別方法;債務證券的未實現損益以各證券截至各自報告日的攤餘成本與公允價值之差為基礎。未實現的收益和損失記入或記入其他全面收益,而已實現的收益和損失則流經賓夕法尼亞中部地區相應時期的綜合收益表。
ASC主題320,投資-債務和股權證券澄清了在決定債務證券是否非暫時減值時應考慮的因素之間的相互作用。就債務證券而言,管理層除評估相關發行人的信用狀況外,還必須評估(A)是否有出售該證券的意圖,以及(B)是否更有可能需要在其預期收回之前出售該證券。所有這些步驟都是在評估該公司是否會收回投資的成本基礎之前進行的。
如果確定存在非臨時性減值,但本公司不打算出售債務證券,並且不太可能要求其在預期收回之前出售債務證券,本指引將改變損益表中確認的非臨時性減值的列報和金額。非暫時性減值分為(A)與預期從債務證券中收取的現金流減少相關的非暫時性減值總額(信用損失)和(B)與所有其他因素相關的非暫時性減值總額,以及與信用損失相關的非暫時性減值總額在收益中確認,以及與所有其他因素相關的非暫時性減值總額在其他綜合收益中確認。
股權證券
按照.金融工具--總體(825-10分主題):金融資產和金融負債的確認和計量,Mid Penn報告其股權證券在資產負債表上的其他資產中以公允價值隨時可以確定的公允價值,已實現和未實現的收益和虧損在損益表上報告在其他費用中。Mid Penn的股權證券由社區再投資法案(CRA)基金組成,總額為$。
貸款
9
Mid Penn Bancorp,Inc. |
|
管理層有意及有能力持有以供可預見未來或直至到期或清償的應收貸款,在扣除貸款損失撥備及任何遞延費用或成本後,以未償還本金餘額列賬。利息收入在未償還本金餘額上應計,扣除某些直接發端成本後的貸款發放費遞延確認為相關貸款收益率(利息收入)的調整,一般在貸款的合同期限內攤銷,已購買貸款的溢價和貼現採用有效收益率法攤銷為利息收入調整。
貸款組合分為商業貸款和消費貸款,商業貸款包括以下類別:商業和工業貸款、商業房地產、商業房地產-建築和租賃融資;商業消費貸款包括以下類別:住房抵押貸款、房屋淨值貸款和其他消費貸款。
對於所有類別的貸款,當合同規定的本金或利息已逾期90天或更長時間,或管理層對進一步本金或利息的可收集性有嚴重懷疑時,通常停止計息,即使貸款目前正在履行。如果逾期90天或更長時間的貸款正在收款過程中,且有擔保或擔保良好,則逾期90天或更長時間的貸款可能仍處於應計狀態。當一筆貸款處於非應計狀態時,未付利息記入收入。非應計貸款(包括減值貸款)收到的利息根據管理層對本金可回收性的判斷,所有非權責發生式貸款在債務到期時可恢復為權責發生制狀態,已按合同條款履行了一段合理的時間(一般至少連續九個月),合同本金和利息總額的最終可回收性不再存在疑問,所有類別應收貸款的逾期狀態都是根據貸款支付的合同到期日確定的。
商業和工業貸款
中賓夕法尼亞州立大學起源於商業和工業貸款。*該行的大部分商業和工業貸款已擴展到為當地和地區業務融資,幷包括為機器設備採購、庫存和應收賬款融資的短期貸款。商業貸款還涉及為擴張公司的設備收購和營運資本組合提供循環信貸。
機器設備貸款的最高期限是根據這類機器設備的預計使用年限計算的。一般情況下,非抵押信貸額度的最高期限為
商業和工業貸款通常是基於借款人從借款人的企業現金流中償還的能力。因此,用於償還商業商業貸款的資金的可用性可能在很大程度上取決於企業本身的成功,而企業本身的成功很可能又取決於總體經濟環境。中賓夕法尼亞的商業和工業貸款通常(但並不總是)以企業資產和個人擔保為擔保。然而,獲得貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值。然而,擔保貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值。但是,商業和工業貸款通常是以商業資產和個人擔保為擔保的。然而,獲得貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值並且可以基於企業的成功而在價值上波動。
商業房地產和商業房地產-建築貸款
商業地產和商業地產建設貸款一般呈現出比一比四家庭住宅抵押貸款更高的風險水平。*這種更大的風險是由於幾個因素造成的,包括本金集中在有限的貸款和借款人中,一般經濟狀況對創收物業的影響,以及評估和監測這類貸款的難度增加。此外,商業地產擔保的貸款的償還通常取決於相關房地產項目的成功運營。即使項目的現金流減少,但如果項目的現金流減少,商業房地產和商業房地產建設貸款的償還通常依賴於相關房地產項目的成功運營。如果項目的現金流減少,那麼商業房地產和商業房地產建設貸款的償還通常取決於相關房地產項目的成功運營。*如果項目的現金流減少,那麼商業房地產和商業房地產建設貸款的償還通常取決於相關房地產項目的成功運營。
住宅按揭貸款
賓夕法尼亞州中部為永久性建築和在建建築提供廣泛的住宅抵押貸款。*銀行的住宅抵押貸款主要以位於其一級市場和周邊地區的物業為抵押。*住宅抵押貸款的期限最高可達
在承銷住宅按揭貸款時,本行會評估借款人按月還款的能力及擔保貸款的物業價值。*賓夕法尼亞中部地區大部分擔保房地產貸款的物業均由獨立費用評估師評估。*本行一般要求借款人取得不低於貸款額的業權保險及火險及財產險(如有需要,包括水災保險)。*本行發放的房地產貸款一般包含“出售時到期”條款,容許本行申報到期及未付本金餘額。
本行按二級按揭市場確立的標準承保住宅按揭貸款,即Fannie Mae、Ginnie Mae、Freddie Mac、聯邦住房貸款銀行或賓夕法尼亞州住房金融局標準,意在出售
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大部分住宅按揭起源於二級市場,即在有關住宅按揭申請的事實和情況不符合的情況下所需的對於二級抵押貸款市場的承保條件,本行將對失敗條件進行評估,並評估在本行投資組合中持有住宅抵押貸款的潛在風險,而不是拒絕貸款請求。資金和在銀行的投資組合中,住宅按揭的利率將會提高,以補償增加的投資組合風險。
消費貸款,包括房屋淨值信貸
賓夕法尼亞中部提供各種擔保消費貸款,包括房屋淨值、汽車和存款擔保貸款。此外,銀行還提供其他擔保和無擔保消費貸款。大多數消費貸款起源於賓夕法尼亞中部的一級市場和周邊地區。
中賓夕法尼亞的消費貸款組合中最大的組成部分是固定利率的房屋淨值貸款和可變利率的房屋淨值信用額度。幾乎所有的房屋淨值貸款和信用額度都是由主要住宅的初級留置權抵押貸款擔保的。*銀行將放貸金額,加上所有之前的留置權,通常可能高達
消費貸款條款因抵押品的類型和價值、合約期和借款人的資信而異。*銀行為消費貸款採用的承銷標準包括申請、確定申請人的其他債務付款歷史,以及評估對擬議貸款的現有義務和付款的能力。*雖然申請人的資信是首要考慮因素,但承銷過程還包括比較抵押品的價值(如果有的話)與建議貸款金額之比。
消費貸款可能比住宅抵押貸款帶來更大的信用風險,特別是在沒有擔保或由快速貶值的資產(如汽車或娛樂設備)擔保的消費貸款的情況下。在這種情況下,拖欠消費貸款的任何收回的抵押品可能無法提供足夠的未償還貸款餘額的償還來源。此外,消費貸款的收取依賴於借款人持續的財務穩定,因此更有可能受到不利個人情況的影響。此外,各種聯邦和金融機構的申請也可能會影響到消費貸款的收取。此外,消費者貸款的收取依賴於借款人持續的財務穩定,因此更有可能受到不利個人情況的影響。此外,各種聯邦和金融機構的申請可能無法提供足夠的未償還貸款餘額。*此外,消費貸款的收取依賴於借款人持續的財務穩定,因此更有可能受到不利個人情況的影響。
初級留置權憑藉另一家金融機構在止贖清算抵押品以清償債務的情況下可能擁有更高的安全頭寸,固有地具有更大的信用風險,但一般來説,如果房地產市場走軟,房地產價值惡化,止贖行動可能會變得更加普遍。
薪資保障計劃(“PPP”)貸款
2020年3月27日,為應對新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)大流行,由唐納德·特朗普總統簽署成為法律的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)。這項立法創建了聯邦支付支票保護計劃(“PPP”),允許符合條件的商業實體通過參與的金融機構申請貸款,以支付新冠肺炎大流行期間的工資、租金和其他商業費用。
截至2020年6月30日,賓夕法尼亞州中部擁有
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貸款和租賃損失撥備
信貸損失撥備(“撥備”)及相關撥備反映中賓州繼續採用已發生損失法估計信貸損失,因中賓州在2023年1月1日前無須採用現行的預期信貸損失(“CECL”)會計準則,該撥備包括(I)貸款及租賃損失撥備,及(Ii)無資金借貸承擔準備金。貸款和租賃損失準備代表管理層對截至資產負債表日的貸款組合中固有損失的估計,並記錄為貸款減少額。無資金支持的貸款承諾準備金是管理層對其無資金支持的貸款承諾所固有的損失的估計,並計入綜合資產負債表上的其他負債。*無資金支持的貸款承諾準備金為#美元。
撥備增加了貸款和租賃損失撥備,減去了收回部分的撥備。被視為無法收回的貸款從撥備中扣除,隨後收回的貸款(如果有)計入撥備。一旦確定全部或部分本金餘額不太可能償還,貸款本金餘額的全部或部分就會計入撥備。非住宅消費貸款通常不晚於
津貼維持在管理層認為足以彌補可合理預期損失的水平。管理層每月對津貼的充分性進行評估。*津貼基於中賓夕法尼亞過去的貸款損失經驗、投資組合中的已知和固有風險、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值、貸款組合的構成、當前的經濟狀況和其他相關因素。*這種評估本質上是主觀的,因為它需要重大估計,隨着獲得更多信息,這些估計可能會受到重大修訂的影響。
撥備包括具體的、一般的和未分配的部分。如果具體的部分涉及被歸類為減值的貸款。對於被歸類為減值的貸款,當減值貸款的貼現現金流、抵押品價值或可觀察到的市場價格低於該貸款的賬面價值時,將建立撥備。
一般部分包括按貸款類別劃分的貸款池,包括未被視為減值的商業貸款,以及較小的餘額同質貸款,如住宅房地產、房屋淨值和其他消費貸款。*這些貸款池根據每一類貸款的歷史損失率進行損失敞口評估,並對定性因素進行了調整。這些定性風險因素包括經濟狀況的變化,貸款質量指標的波動,抵押品價值的變化,貸款人員和貸款審查制度的變化,貸款政策和程序的變化(包括承保標準),貸款質量指標的變化,抵押價值的變化,貸款政策和程序的變化(包括承保標準),以及貸款政策和程序的變化(包括承保標準)。這些定性風險因素包括經濟狀況的變化,貸款質量指標的波動,抵押品價值的變化其他外部因素的影響,如競爭和法律法規