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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549

形式10-Q

[☒]根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

截至的季度：2020年6月30日.
或
[☐]根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

由_的過渡期

委託文件編號000-51338

Parke Bancorp，Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
新澤西65-1241959
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)(税務局僱主身分證號碼)
德爾西大道601號, 華盛頓小鎮, 新澤西
08080
(主要行政機關地址)(郵政編碼)

856-256-2500
(註冊人電話號碼，包括區號)

不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是[☒]*號[☐]

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是[☒]*號[☐]

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：

大型加速濾波器[☐]       加速文件管理器[☒]*非加速文件管理器[☐]*較小的報告公司[☒]新興成長型公司[☐ ] 

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。

是[☐ ]*號[☒]




根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.10美元PKBK納斯達克股票市場有限責任公司(Nasdaq Stock Market，LLC)

截至2020年8月1日，有11,849,118 註冊人已發行的普通股(面值0.10美元)。




索引
  頁
第一部分財務信息 
   
第1項財務報表
1
截至2020年6月30日和2019年12月31日的合併資產負債表
1
截至2020年和2019年6月30日止三個月和六個月的綜合收益表
2
截至2020年6月30日及2019年6月30日止三個月及六個月綜合全面收益表
3
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的綜合權益報表
4
截至2020年和2019年6月30日止六個月的綜合現金流量表
6
合併財務報表附註
7
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
30
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
45
項目4.管制和程序
45
   
第二部分其他信息 
   
第1項法律程序
46
第1A項危險因素
46
第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
46
項目3.高級證券違約
46
項目4.礦場安全資料披露
46
第五項。其他資料
46
第6項陳列品
47
   
簽名
48
   
展品和證書 



第一部分財務信息

項目1.財務報表

Parke Bancorp，Inc.及附屬公司
合併資產負債表
(未經審計)
(除每股和每股數據外，以千美元為單位)
 六月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
資產  
現金和銀行到期款項$17,011  $10,082  
銀行的有息存款303,912  181,525  
現金和現金等價物
320,923  191,607  
可供出售的公允價值投資證券24,392  26,613  
持有至到期日的投資證券(公允價值為#美元1,506 在6月30日，
2020和$1,4302019年12月31日)
1,195  1,167  
總投資證券25,587  27,780  
持有待售貸款193  190  
貸款，扣除非勞動收入後的淨額1,544,233  1,420,749  
減去：貸款損失撥備
(25,228) (21,811) 
淨貸款
1,519,005  1,398,938  
應計應收利息10,193  6,069  
房舍和設備，淨值6,908  6,946  
擁有的其他房地產3,772  4,727  
限制性股票7,542  7,440  
銀行擁有的人壽保險(BOLI)26,703  26,410  
遞延税項資產6,094  6,285  
其他8,964  4,768  
總資產
$1,935,884  $1,681,160  
負債和權益  
負債  
存款
  
無息存款
$356,350  $259,269  
有息存款
1,152,211  1,079,950  
總存款
1,508,561  1,339,219  
FHLBNY借款
134,650  134,650  
其他借款
72,896  —  
次級債券
13,403  13,403  
應計應付利息
1,754  2,260  
其他
14,879  12,204  
總負債
1,746,143  1,501,736  
權益  
優先股，1,000,000授權股份，$1,000清算價值B系列非累積可轉換；500分別於2020年6月30日和2019年12月31日發行的股票
500  500  
普通股，$0.10面值；授權15,000,000股份；已發行：12,133,640股票和12,132,855股票分別於2020年6月30日和2019年12月31日
1,213  1,213  
*增加實收資本134,830  134,706  
**留存收益54,087  44,143  
*積累了其他綜合收入642  58  
購買美國國債股票，284,5222020年6月30日和2019年12月31日的股票，按成本計算
(3,015) (3,015) 
**總股東權益188,257  177,605  
*在合併子公司中擁有非控股權益1,484  1,819  
**總股本189,741  179,424  
**總負債和權益總額$1,935,884  $1,681,160  
見合併財務報表附註
1

Parke Bancorp Inc.及附屬公司
合併損益表
(未經審計)
 在截至的三個月內
六月三十日，		在截至以下日期的六個月內
六月三十日，
 2020201920202019
 (千美元，共享數據除外)
利息收入：
貸款利息及費用$20,139  $18,523  $40,467  $35,964  
投資的利息和股息259  290  537  605  
出售的聯邦基金的利息和在銀行的存款45  1,011  996  1,612  
利息收入總額20,443  19,824  42,000  38,181  
利息支出：
存款利息4,759  4,520  10,210  8,483  
借款利息793  1,013  1,700  1,975  
利息支出總額5,552  5,533  11,910  10,458  
淨利息收入14,891  14,291  30,090  27,723  
貸款損失準備金2,000  450  3,396  1,150  
計提貸款損失撥備後的淨利息收入12,891  13,841  26,694  26,573  
非利息收入  
出售SBA貸款的收益—  —  —  40  
其他借款費用165  285  406  476  
銀行自營壽險收入147  150  293  297  
存款賬户的手續費514  487  1,082  868  
出售OREO的淨虧損(21) (343) (153) (343) 
其他121  187  286  347  
非利息收入總額926  766  1,914  1,685  
非利息支出  
薪酬和福利2,689  2,319  5,234  4,460  
專業服務396  521  751  912  
入住率和設備518  473  998  944  
數據處理308  250  625  468  
FDIC保險和其他評估153  34  294  61  
奧利奧費用67  117  178  192  
其他運營費用731  803  1,651  1,640  
非利息支出總額4,862  4,517  9,731  8,677  
所得税前收入費用8,955  10,090  18,877  19,581  
所得税費用2,311  2,481  4,865  4,797  
公司應佔淨收益和非控制性權益6,644  7,609  14,012  14,784  
減去：可歸因於非控股權益的淨收入(103) (141) (259) (255) 
公司應佔淨收益6,541  7,468  13,753  14,529  
減去：優先股股息(7) (8) (15) (9) 
普通股股東可獲得的淨收入$6,534  $7,460  $13,738  $14,520  
普通股每股收益  
基本型$0.55  $0.63  $1.16  $1.23  
稀釋$0.55  $0.62  $1.15  $1.21  
加權平均已發行普通股  
基本型11,849,118  11,837,378  11,849,041  11,828,432  
稀釋11,977,597  12,010,759  11,992,899  12,007,086  
截至2019年6月30日的所有股票和每股信息已針對2020年3月3日生效的股票股息進行了調整。
見合併財務報表附註
2

Parke Bancorp Inc.及附屬公司
綜合全面收益表
(未經審計)
 在截至的三個月內
六月三十日，		在截至以下日期的六個月內
六月三十日，
 2020201920202019
 (千美元)
淨收入$6,644  $7,609  $14,012  $14,784  
投資證券的未實現收益，重新分類為收入後的淨額： 
非OTTI證券的未實現收益91  289  774  769  
税收對未實現收益的影響(22) (71) (190) (190) 
投資證券的未實現收益總額69  218  584  579  
綜合收益6,713  7,827  14,596  15,363  
減去：可歸因於非控股權益的綜合收益(103) (141) (259) (255) 
公司應佔綜合收益$6,610  $7,686  $14,337  $15,108  
見合併財務報表附註

3

Parke Bancorp，Inc.及附屬公司
合併權益表
(未經審計)

 擇優
股票		普通股
已發行股票		普普通通
股票		附加
實繳
資本
 
留用
收益
累積
其他綜合收益		財務處
股票		總股東權益非控股權益總股本
(千美元，共享數據除外)
平衡，2020年3月31日$500  12,133,640  $1,213  $134,769  $49,449  $573  $(3,015) $183,489  $1,381  $184,870  
淨收入—  —  —  —  6,541  —  —  6,541  103  6,644  
其他綜合收益—  —  —  —  —  69  —  69  —  69  
股票補償費用—  —  —  61  —  —  —  61  —  61  
優先股股息—  —  —  —  (7) —  —  (7) —  (7) 
普通股股息—  —  —  —  (1,896) —  —  (1,896) —  (1,896) 
平衡，2020年6月30日$500  12,133,640  $1,213  $134,830  $54,087  $642  $(3,015) $188,257  $1,484  $189,741  
餘額，2019年12月31日$500  12,132,855  $1,213  $134,706  $44,143  $58  $(3,015) $177,605  $1,819  $179,424  
淨收入—  —  —  —  13,753  —  —  13,753  259  14,012  
對非控股權益的收益分配—  —  —  —  —  —  —  —  (594) (594) 
行使普通股期權—  845  —  —  —  —  —  —  —  —  
其他綜合收益—  —  —  —  —  584  —  584  —  584  
股票補償費用—  —  —  125  —  —  —  125  —  125  
股票股息**—  (60) —  (1) (2) —  —  (3) —  (3) 
優先股股息—  —  —  —  (15) —  —  (15) —  (15) 
普通股股息—  —  —  —  (3,792) —  —  (3,792) —  (3,792) 
平衡，2020年6月30日$500  12,133,640  $1,213  $134,830  $54,087  $642  $(3,015) $188,257  $1,484  $189,741  
* 本公司根據公認會計原則(GAAP)將2020年1月宣佈的股票股息追溯調整至2019年12月財務報表。實際
隨後發行的股票股息的股份少於2019年12月31日的假設股份，原因是零碎股份的現金分配給了普通股股東。
見合併財務報表附註

4

 擇優
股票		已發行普通股股份普普通通
股票		附加
實繳
資本		 
留用
收益		累積
其他綜合(虧損)收入		財務處
股票		總股東權益非控股權益總股本
(千美元，共享數據除外)
餘額，2019年3月31日$560  11,044,485  $1,104  $113,561  $47,624  $(272) $(3,015) $159,562  $1,553  $161,115  
淨收入—  —  —  —  7,468  —  —  7,468  141  7,609  
行使普通股期權3,495  —  —  —  —  —  —  —  —  
優先股轉換(10) 1,250  1  10  —  —  —  1  —  1  
其他綜合收益—  —  —  —  —  218  —  218  —  218  
股票補償費用—  —  —  42  —  —  —  42  —  42  
優先股股息—  —  —  —  (8) —  —  (8) —  (8) 
普通股股息—  —  —  —  (1,722) —  —  (1,722) —  (1,722) 
餘額，2019年6月30日$550  11,049,230  $1,105  $113,613  $53,362  $(54) $(3,015) $165,561  $1,694  $167,255  
餘額，2018年12月31日$1,224  10,953,081  $1,095  $112,807  $42,079  $(633) $(3,015) $153,557  $1,439  $154,996  
淨收入—  —  —  —  14,529  —  —  14,529  255  14,784  
行使普通股期權—  11,869  1  47  —  —  —  48  —  48  
優先股轉換(674) 84,280  9  665  —  —  —  —  —  —  
其他綜合收益—  —  —  —  —  579  —  579  —  579  
股票補償費用—  —  —  94  —  —  —  94  —  94  
優先股股息—  —  —  —  (9) —  —  (9) —  (9) 
普通股股息—  —  —  —  (3,237) —  —  (3,237) —  (3,237) 
餘額，2019年6月30日$550  11,049,230  $1,105  $113,613  $53,362  $(54) $(3,015) $165,561  $1,694  $167,255  

見合併財務報表附註
5

Parke Bancorp Inc.及附屬公司
綜合現金流量表
(未經審計)
 在截至以下日期的六個月內
六月三十日，
 20202019
 (千美元)
來自經營活動的現金流：  
淨收入$14,012  $14,784  
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
折舊攤銷243  202  
貸款損失準備金3,396  1,150  
銀行自營人壽保險增值(293) (297) 
出售SBA貸款的收益—  (40) 
SBA貸款源於銷售—  (823) 
出售小型企業管理局貸款所得款項源自可供出售—  459  
出售OREO的淨虧損及估值調整153  343  
證券購買溢價和折扣的淨增加額24  15  
基於股票的薪酬125  94  
以下項目的淨變化：  
應計利息、應收賬款和其他資產減少(8,442) (1,429) 
應計應付利息和其他應計負債增加2,117  1,432  
經營活動提供的淨現金11,335  15,890  
投資活動的現金流：  
可供出售的投資證券的償還和到期日2,943  2,565  
貸款淨增加(123,463) (67,962) 
購買銀行房舍和設備(205) (251) 
出售OREO的收益，淨額802  590  
購買限制性股票(102) (232) 
投資活動所用現金淨額(120,025) (65,290) 
融資活動的現金流：  
現金股利(3,638) (3,028) 
對非控股權益的收益分配(594) —  
行使股票期權所得收益—  48  
其他借款增加72,896  —  
無息存款淨增(減)97,081  (19,150) 
有息存款淨增72,261  84,864  
其他—  (12) 
籌資活動提供的現金淨額238,006  62,722  
現金及現金等價物淨增加情況129,316  13,322  
現金和現金等價物，1月1日，191,607  154,471  
現金和現金等價物，6月30日$320,923  $167,793  
補充披露現金流量信息：  
已付利息$12,416  $10,056  
已繳所得税$5,900  $5,404  
非現金投融資項目  
已轉移至OREO的貸款$—  $45  
租賃負債和使用權資產的設立$—  $2,785  
見合併財務報表附註
6

合併財務報表附註(未經審計)

注1。組織

Parke Bancorp，Inc.(“Company，We，Us，Our”)是一家總部位於新澤西州休厄爾的銀行控股公司。本公司通過子公司為個人、公司及其他企業和機構提供商業和零售銀行服務，主要是貸款和存款。本公司於二零零五年一月根據新澤西州法律註冊成立，唯一目的是成為派克銀行(“銀行”)的控股公司。
本行是一家商業銀行，於1998年8月25日註冊成立，於1999年1月28日。該銀行由新澤西州銀行和保險部特許經營，其存款由聯邦存款保險公司承保。銀行的主要辦事處仍設在新澤西州休厄爾德爾西大道601號，以及七其他分支機構地點：新澤西州諾斯菲爾德蒂爾頓大道501號、新澤西州華盛頓小鎮蛋港路567號、新澤西州加洛維鎮東吉米·利茲路67號、新澤西州科林斯伍德哈登大道1150號、賓夕法尼亞州費城Spruce街1610號和賓夕法尼亞州費城Arch街1032號。

注2。重要會計政策摘要

財務報表列報依據：我們根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制綜合財務報表。隨附的合併財務報表包括本公司及其全資附屬銀行的賬目(包括若干合夥權益)。還包括Parke Direct Lending LLC(PDL)的賬户，PDL是一家成立於2018年的合資企業，旨在發起短期另類房地產貸款產品。派克銀行有一個51在合資企業中擁有%的所有權權益。Parke Capital Trust I、Parke Capital Trust II和Parke Capital Trust III是全資子公司，但不合並，因為它們不符合適用會計指導下的合併要求。我們已經消除了公司間的餘額和交易。我們還對上一年度的某些金額進行了重新分類，以符合本年度的列報方式，這對我們的綜合財務狀況或經營結果沒有實質性影響。

隨附的中期財務報表應與公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包括的年度財務報表及其附註一併閲讀。隨附的截至2020年和2019年6月30日的三個月和六個月的中期財務報表未經審計。截至2019年12月31日的資產負債表來源於經審計的財務報表。管理層認為，該等財務報表包括公平陳述該等中期業績所需的所有正常及經常性調整。截至2020年6月30日的三個月和六個月的運營業績不一定表明全年的業績。

預算的使用：按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。近期特別容易受到重大變化影響的重大估計包括貸款損失撥備、遞延所得税估值和擁有的其他房地產的賬面價值(“OREO”)。

最近發佈的會計公告：

2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度會計準則更新(ASU)，金融工具-信貸損失。亞利桑那州立大學2016-13年度(主題326)，以預期信用損失(CECL)方法取代現行GAAP中的已發生損失減值方法，並需要考慮更廣泛的信息來確定信用損失估計。按攤餘成本計量的金融資產將按預計使用信貸損失撥備收取的淨額列報。與可供出售債務證券相關的信用損失將通過信用損失撥備來記錄，該撥備的金額限於公允價值低於攤銷成本的金額。隨後的會計準則更新在某些方面對ASU進行了修訂。在新世紀的指導下，金融工具--信貸損失在2019年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內，除小型報告公司(“SRC”)以外的公共實體生效。對於所有實體，將繼續允許及早採用。作為一家小型報告公司，CECL在2022年12月15日之後的財年有效。該公司目前正在評估這一新指導方針對其合併財務報表的影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，公允價值計量-披露框架-公允價值計量披露要求的變更。ASU 2018-13(主題820)要求公共實體披露報告期末持有的工具的經常性第3級公允價值計量的其他全面收益中包括的該期間未實現損益的變化，並披露用於制定的範圍和加權平均
7

3級公允價值計量的重要投入。此ASU在2019年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內對所有實體有效。本公司在2020年第一季度採納了這一指導方針。該指導方針的採納並未對我們的綜合財務報表產生實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14，薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般-披露框架-更改定義福利計劃的披露要求。ASU 2018-14(分主題715)要求實體披露具有承諾利率的計劃的加權平均利率，以及與報告期福利義務變化相關的重大損益的原因。它還澄清了一些披露要求。本ASU對公共業務實體在2020年12月15日之後的財年有效。公司預計這些修訂不會對我們的綜合財務報表產生任何實質性影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，簡化所得税會計(主題740)。本ASU通過刪除主題740中一般原則的某些税務例外，簡化了所得税的會計處理。亞利桑那州立大學還通過澄清和修改現有指南，改進了GAAP在主題740的其他領域的一致應用，並簡化了GAAP。本ASU在2020年12月15日之後結束的財年內對公共業務實體有效。允許儘早採用ASU。該公司目前正在評估這一新指南的影響，預計採用ASU不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-3，金融工具編碼化的改進。ASU 2020-3對會計準則編纂中的各種金融工具主題進行了改進，如：公允價值期權、主題820中投資組合例外對非金融項目的適用性、對存貸款機構的披露等。確認修正案自本更新發布之日起對公共實體生效。與其他問題相關的修訂在不同的日期生效，這取決於影響會計準則更新修訂中的指導的因素。公司已經採納了指南中的某些項目，目前正在評估指南其他領域的影響，預計ASU的採用不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-4，參考匯率改革-促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-4(主題848)為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外(如果滿足某些標準)。修訂僅適用於合約、套期保值關係，以及參考LIBOR或其他因參考匯率改革而預計將停止的其他參考利率的交易。ASU自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。公司預計這些修訂不會對我們的綜合財務報表產生任何實質性影響。

注3。投資證券

以下為截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司對可供出售和持有至到期日證券的投資摘要：
截至2020年6月30日攤銷
成本		毛
未實現
利得		毛
未實現
損失		公允價值
(千美元)
可供銷售的產品有：    
公司債務義務$500  $—  $—  $500  
住房貸款抵押證券22,999  863  3  23,859  
抵押抵押債券32  1  —  33  
可供出售的總數量$23,531  $864  $3  $24,392  
     
持有至到期：    
州和政治分區$1,195  $311  $—  $1,506  
8

截至2019年12月31日攤銷
成本		毛
未實現
利得		毛
未實現
損失		公允價值
(千美元)
可供銷售的產品有：    
公司債務義務$500  $—  $—  $500  
住房貸款抵押證券25,989  282  196  26,075  
抵押抵押債券37  1  —  38  
可供出售的總數量$26,526  $283  $196  $26,613  
     
持有至到期：    
州和政治分區$1,167  $263  $—  $1,430  

截至2020年6月30日，按合同到期日分類為可供出售並持有至到期日的債務證券的攤餘成本和公允價值如下：
 攤銷
成本		公平
價值
 (千美元)
可供銷售的產品有： 
一年內到期$—  $—  
在一年到五年後到期105  104  
在五年到十年後到期13,173  13,633  
十年後到期10,253  10,655  
可供出售的總數量$23,531  $24,392  
持有至到期： 
一年內到期$—  $—  
在一年到五年後到期—  —  
在五年到十年後到期1,195  1,506  
十年後到期—  —  
持有至到期日合計$1,195  $1,506  

預期到期日可能不同於合同到期日，因為某些債務證券的發行人確實有權催繳或提前償還債務，而不會受到任何處罰。

在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，公司沒有出售任何證券。下表顯示了公司投資的未實現虧損總額和公允價值，這些投資按投資類別和個別證券在2019年6月30日和2019年12月31日處於連續未實現虧損狀態的時間長短合計：
截至2020年6月30日少於12個月12個月或更長時間總計
證券説明公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
 (千美元)
可供銷售的產品有：      
住房貸款抵押證券$—  $—  $299  $3  $299  $3  
可供出售的總數量$—  $—  $299  $3  $299  $3  
9

截至2019年12月31日少於12個月12個月或更長時間總計
證券説明公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
 (千美元)
可供銷售的產品有：      
住房貸款抵押證券$232  $1  $10,271  $195  $10,503  $196  
可供出售的總數量$232  $1  $10,271  $195  $10,503  $196  

臨時減值債務證券(OTTI)以外的證券

我們至少每季度審查一次OTTI處於未實現虧損狀態的所有債務證券。如果投資的公允價值低於其攤餘成本，投資證券被視為減值。攤銷成本包括對投資成本基礎進行的調整(如果有的話)，用於增加、攤銷和以前的非臨時性減值。在投資證券被確定為受損後，我們會評估價值下降是否是暫時的。估計債務證券的攤餘成本基礎的回收是基於對預期收取的現金流的評估。如果預期收取的現金流按證券的有效收益率貼現，低於證券的攤銷成本，則認為已經發生了OTTI。

對於公允價值低於攤餘成本基礎的債務證券，如果我們打算出售該證券，或者如果我們更有可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售該證券，則OTTI減記將在等於該證券的攤餘成本基礎和公允價值之間的全部差額的收益中確認。對於被視為OTTI且我們在收回我們的攤餘成本基準之前不打算也不會被要求出售的債務證券，我們將減值金額分為與信貸相關的金額(信貸損失部分)和由於所有其他因素造成的金額。信用損失部分在收益中確認，是證券的攤餘成本基礎與其預期未來現金流的現值之間的差額，按證券的有效收益率貼現。證券的公允價值和預期未來現金流量的現值之間的剩餘差異是由於與信貸無關的因素造成的，因此在其他全面收益中確認。

我們有一個流程來識別可能存在非臨時性信用減損的債務證券。這一過程涉及監測逾期付款、定價水平、評級機構下調評級、關鍵財務比率、財務報表、收入預測和現金流預測，作為信用問題的指標。我們在評估與信貸或利率相關的證券減值是否是暫時性的時，會考慮相關的事實和情況。考慮的相關事實和情況包括：(1)公允價值一直低於成本的程度和時間；(2)價值下降的原因；(3)發行人的財政狀況和獲得資金的渠道，包括任何特定事件目前和未來的影響；(4)評級機構在收購日起評估日的信貸評級是否有任何變化，以及可能即將採取的任何行動；(3)發行人的財務狀況和獲得資金的渠道，包括任何特定事件目前和未來的影響；(4)評級機構在收購日起的評估日的信貸評級是否有任何變化，以及是否可能即將採取任何行動；(5)對於資產支持證券，標的抵押品的信用表現，包括拖欠率、不良資產水平、迄今累計損失、抵押品價值以及與預期信用損失相比的剩餘增信情況。

本公司債務證券的未實現虧損包括22020年6月30日12個月或以上虧損頭寸的證券，以及1證券在12個月以內的損失頭寸和7截至2019年12月31日12個月或以上虧損頭寸的證券。出現未實現損失的抵押貸款支持證券由美國政府或美國政府支持的實體發行或擔保。與這些抵押貸款支持證券相關的未實現虧損通常是由利率變化推動的，而不是由於信貸損失，因為美國政府提供了明確或隱性的擔保。由於本公司不打算出售該等證券，而且本公司不太可能會被要求在收回其攤餘成本基準之前出售該等投資，因此本公司不認為該等證券的未實現虧損於2020年6月30日為OTTI。











10


注4.貸款和貸款損失撥備

截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司擁有1.5410億美元和1.42分別為未償還應收貸款10億美元。未償餘額包括總共淨減少#美元。1.4截至2020年6月30日，淨增加100萬美元138,000分別於2019年12月31日，用於非勞動收入、淨遞延貸款費用和未攤銷折扣和保費。我們有$193,000及$190,000對於2020年6月30日和2019年12月31日持有的待售貸款。此外，截至2020年6月30日，我們的商業和工業貸款組合包括78.0通過Paycheck Protection Program Loans(“SBA PPP”貸款)向小企業提供100萬貸款，這是一種由聯邦政府設計的貸款，旨在為小企業提供直接激勵，讓他們的員工留在工資單上。 截至2020年6月30日和2019年12月31日的應收貸款組合包括以下內容：
 2020年6月30日2019年12月31日
 金額金額
 (千美元)
工商業$112,067  $36,777  
施工253,537  231,095  
房地產按揭：  
商業-業主佔用139,542  136,753  
商業-非業主自住302,528  298,204  
住宅-1至4個家庭640,369  636,891  
住宅-多户住宅84,677  68,258  
消費者11,513  12,771  
貸款總額$1,544,233  $1,420,749  

2019年6月30日和2019年12月31日的逾期貸款按類別劃分的年齡分析如下：
2020年6月30日30-59
過去的幾天
到期		60-89
過去的幾天
到期		更大
多於90
天數和
不
應計		過去總計
到期		電流總計
貸款		貸款超過90天並應計
 (千美元)
工商業$—  $—  $324  $324  $111,743  $112,067  $—  
施工—  —  1,365  1,365  252,172  253,537  —  
房地產按揭：      
商業-業主佔用—  —  5,630  5,630  133,912  139,542  —  
商業-非業主自住—  499  69  568  301,960  302,528  —  
住宅-1至4個家庭—  277  2,624  2,901  637,468  640,369  —  
住宅-多户住宅—  —  —  —  84,677  84,677  —  
消費者28  —  —  28  11,485  11,513  —  
貸款總額$28  $776  $10,012  $10,816  $1,533,417  $1,544,233  $—  
11

2019年12月31日30-59
過去的幾天
到期		60-89
過去的幾天
到期		更大
多於90
天數和
不
應計		過去總計
到期		電流總計
貸款		貸款超過90天並應計
 (千美元)
工商業$—  $—  $286  $286  $36,491  $36,777  $—  
施工—  —  1,365  1,365  229,730  231,095  —  
房地產按揭：      
商業-業主佔用
—  1,722  2,702  4,424  132,329  136,753  —  
商業-非業主自住
—  —  70  70  298,134  298,204  —  
住宅-1至4個家庭
—  262  925  1,187  635,704  636,891  —  
住宅-多户住宅
—  —  —  —  68,258  68,258  —  
消費者—  —  —  —  12,771  12,771  —  
貸款總額$—  $1,984  $5,348  $7,332  $1,413,417  $1,420,749  $—  

貸款和租賃損失準備(ALLL)
我們將ALLL維持在我們認為合適的水平，以吸收截至資產負債表日期在貸款組合中發生的估計可能的信貸損失。我們根據會計準則編纂(“ASC”)-或有事項(“ASC 450”)和應收賬款(“ASC 310”)中提供的指導確定我們的撥備。

貸款和租賃損失準備代表管理層對公司貸款活動固有的可能損失的估計，不包括按公允價值計入的貸款。貸款損失撥備是通過計入綜合損益表中的貸款損失準備金來維持的，因為估計已經發生了損失。被確定為無法收回的貸款或部分貸款將從津貼中扣除，隨後收回的貸款(如果有)將計入津貼。

該公司定期審查其貸款和租賃投資組合，以識別信用風險，並評估這些投資組合的整體可收集性。公司的貸款損失撥備包括一般部分和資產特定部分。該津貼的特定資產部分涉及被認為是減值的貸款，其中包括執行問題債務重組(TDR)以及不良貸款。為了確定津貼中特定於資產的部分，根據借款人償還欠款的能力、抵押品、貸款的相對風險等級以及給定當前事件和條件的其他因素，對貸款進行單獨評估。本公司一般以公允價值(可變現淨值)與記錄的貸款投資之間的差額來計量特定資產撥備。

津貼的一般部分集體評估貸款和租賃組合池的減值。它包括歷史估值免税額和一般估值免税額。歷史損失經驗是通過信用類型和內部風險等級、損失嚴重程度、特定的同類風險池來衡量的。為每個類似貸款池建立歷史損失率和估值津貼，並根據實際沖銷經驗和當前事件定期更新。一般估值津貼是根據一般經濟狀況及本公司內部及外部的其他定性風險因素釐定。除其他事項外，它通常是通過評估以下各項來確定的：(I)銀行貸款管理和工作人員的經驗、能力和效率；(Ii)銀行貸款政策、程序和內部控制的有效性；(Iii)資產質量的變化；(Iv)貸款組合數量的變化；(V)信貸的構成和集中；(Vi)競爭對貸款結構和定價的影響；(Vii)內部貸款審查職能的有效性；(Viii)環境風險對組合風險的影響；(Ix)利率上升對投資組合風險的影響；及。(X)國家和地區的經濟趨勢和情況，以及行業情況。管理層每季度評估一次這些組成部分對貸款組合質量的風險程度。每個組成部分被確定為具有高、高-中等、中等、低-中等或低風險程度的風險。然後將結果輸入“一般分配矩陣”，以確定適當的一般估值津貼。

貸款和租賃損失準備水平的確定過程需要高度的估計和判斷。實際結果有可能與我們的估計不同，這是合理的。




12


下表列出了有關貸款和租賃損失撥備及相關貸款數據的信息：
房地產抵押
工商業施工商户佔用商業非業主自住住宅1至4個家庭住宅多户住宅消費者總計
貸款損失撥備(千美元)
截至2020年31馬赫的三個月
2020年3月31日$961  $3,127  $2,235  $6,211  $9,625  $890  $170  $23,219  
**停止沖銷—  —  —  —  —  —  —  —  
*經濟復甦*3  —  3  3  —  —  —  9  
*條文23  533  176  (33) 1,141  168  (8) 2,000  
截至2020年6月30日的期末餘額$987  $3,660  $2,414  $6,181  $10,766  $1,058  $162  $25,228  
貸款損失撥備
截至2020年3月31日的6個月
2019年12月31日$964  $2,807  $2,023  $5,860  $9,151  $819  $187  $21,811  
**停止沖銷—  —  —  —  —  —  —  —  
*經濟復甦*7  —  8  6  —  —  —  21  
*條文16  853  383  315  1,615  239  (25) 3,396  
截至2020年6月30日的期末餘額$987  $3,660  $2,414  $6,181  $10,766  $1,058  $162  $25,228  
貸款損失撥備
單獨評估損害情況$325  $329  $163  $458  $230  $—  $—  $1,505  
集體評估減損情況662  3,331  2,251  5,723  10,536  1,058  162  23,723  
截至2020年6月30日的期末餘額$987  $3,660  $2,414  $6,181  $10,766  $1,058  $162  $25,228  
貸款
單獨評估損害情況$325  $4,990  $7,582  $10,292  $3,132  $—  $—  $26,321  
集體評估減損情況111,742  248,547  131,960  292,236  637,237  84,677  11,513  1,517,912  
截至2020年6月30日的期末餘額$112,067  $253,537  $139,542  $302,528  $640,369  $84,677  $11,513  $1,544,233  

13

房地產抵押
工商業施工商户佔用商業非業主自住住宅1至4個家庭住宅多户住宅消費者總計
貸款損失撥備(千美元)
截至2019年3月31日的三個月
2019年3月31日$688  $1,796  $1,884  $6,398  $8,098  $743  $203  $19,810  
**停止沖銷—  —  —  —  —  —  —  —  
*經濟復甦*4  6  7  12  1  —  —  30  
*條文1  725  (145) (506) 381  1  (7) 450  
截至2019年6月30日的期末餘額$693  $2,527  $1,746  $5,904  $8,480  $744  $196  $20,290  
貸款損失撥備
截至2019年3月31日的6個月
2018年12月31日$718  $1,694  $2,062  $5,853  $7,917  $621  $210  $19,075  
**停止沖銷—  —  —  —  —  —  —  —  
*經濟復甦*10  6  13  33  3  —  —  65  
*條文(35) 827  (329) 18  560  123  (14) 1,150  
截至2019年6月30日的期末餘額$693  $2,527  $1,746  $5,904  $8,480  $744  $196  $20,290  
貸款損失撥備
單獨評估損害情況$13  $107  $34  $188  $458  $—  $—  $800  
集體評估減損情況680  2,420  1,712  5,716  8,022  744  196  19,490  
截至2019年6月30日的期末餘額$693  $2,527  $1,746  $5,904  $8,480  $744  $196  $20,290  
貸款
單獨評估損害情況$13  $5,350  $5,282  $12,976  $2,649  $—  $—  $26,270  
集體評估減損情況36,001  194,542  130,212  275,751  573,326  59,611  13,426  1,282,869  
截至2019年6月30日的期末餘額$36,014  $199,892  $135,494  $288,727  $575,975  $59,611  $13,426  $1,309,139  


減值貸款

如果根據目前的信息和事件，本公司很可能無法在付款到期之日收回本金和利息，則貸款被視為減值。當管理層認為借款人在到期時可能無法履行付款義務時，以及在貸款到期時，貸款被置於非應計狀態。90逾期天數，除非按照監管規定的要求，貸款已得到很好的擔保並正在收款過程中。當應計利息停止時，所有未付的應計利息都將轉回。利息收入隨後只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。當合同到期的所有本金和利息金額都已付清，當前和將來的付款都得到合理保證時，貸款才會恢復應計狀態。

我們的所有減值貸款均根據獨立的第三方全面評估進行可收回評估，以確定可變現淨值(“NRV”)，該淨值基於相關抵押品的公允價值、減去銷售成本和其他成本，或在某些不依賴抵押品的減值貸款的情況下確定貼現現金流的現值。







14


下表提供了截至2020年6月30日和2019年12月31日的不良貸款和相關ALLL的進一步詳細信息：
2020年6月30日錄下來
投資		未付
校長
天平		相關
津貼
 (千美元)
在沒有記錄相關津貼的情況下：   
工商業
$—  $—  $—  
施工
—  —  —  
房地產按揭：
   
商業-業主佔用
2,927  2,927  —  
商業-非業主自住
69  69  —  
住宅-1至4個家庭
1,856  1,856  —  
住宅-多户住宅
—  —  —  
消費者
—  —  —  
 4,852  4,852  —  
在記錄了津貼的情況下：   
工商業
325  331  325  
施工
4,990  9,480  329  
房地產按揭：
   
商業-業主佔用
4,655  4,655  163  
商業-非業主自住
10,223  10,223  458  
住宅-1至4個家庭
1,276  1,276  230  
住宅-多户住宅
—  —  —  
消費者
—  —  —  
 21,469  25,965  1,505  
共計：   
工商業
325  331  325  
施工
4,990  9,480  329  
房地產按揭：
   
商業-業主佔用
7,582  7,582  163  
商業-非業主自住
10,292  10,292  458  
住宅-1至4個家庭
3,132  3,132  230  
住宅-多户住宅
—  —  —  
消費者
—  —  —  
 $26,321  $30,817  $1,505  
15

2019年12月31日錄下來
投資		未付
校長
天平		相關
津貼
 (千美元)
在沒有記錄相關津貼的情況下：   
工商業
$—  $—  $—  
施工
—  —  —  
房地產按揭：
   
商業-業主佔用
2,702  2,702  —  
商業-非業主自住
70  70  —  
住宅-1至4個家庭
194  194  —  
住宅-多户住宅
—  —  —  
消費者
—  —  —  
2,966  2,966  —  
在記錄了津貼的情況下：   
工商業
286  292  286  
施工
5,110  9,600  141  
房地產按揭：
   
商業-業主佔用
2,131  2,131  33  
商業-非業主自住
10,354  10,355  457  
住宅-1至4個家庭
1,251  1,251  211  
住宅-多户住宅
—  —  —  
消費者
—  —  —  
19,132  23,629  1,128  
共計：   
工商業
286  292  286  
施工
5,110  9,600  141  
房地產按揭：
   
商業-業主佔用
4,833  4,833  33  
商業-非業主自住
10,424  10,425  457  
住宅-1至4個家庭
1,445  1,445  211  
住宅-多户住宅
—  —  —  
消費者
—  —  —  
 $22,098  $26,595  $1,128  
16

下表按貸款組合類別列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的平均記錄投資和確認的減值貸款利息收入：
  截至6月30日的三個月，
 20202019
 平均值
錄下來
投資		利息
收入
公認		平均值
錄下來
投資		利息
收入
公認
 (千美元)
工商業$361  $8  $13  $1  
施工4,991  39  5,410  44  
房地產按揭：
商業-業主佔用
6,193  49  3,810  23  
商業-非業主自住
10,298  16  12,072  177  
住宅-1至4個家庭
2,478  40  2,767  3  
住宅-多户住宅
—  —  —  —  
消費者—  —  —  —  
總計$24,321  $152  $24,072  $248  




截至6月30日的六個月，
20202019
平均值
錄下來
投資		利息
收入
公認		平均值
錄下來
投資		利息
收入
公認
(千美元)
工商業$336  $12  $13  $1  
施工5,030  79  5,470  89  
房地產按揭：
商業-業主佔用
5,740  81  3,354  66  
商業-非業主自住
10,340  154  11,814  329  
住宅-1至4個家庭
2,133  54  2,682  13  
住宅-多户住宅
—  —  —  —  
消費者—  —  —  —  
總計$23,579  $380  $23,333  $498  


問題債務重組(TDR)

我們報告的不良TDR貸款(未報告為非應計貸款)為#美元16.3百萬美元和$16.8分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。不良TDR貸款為$277,500及$281,000分別於2020年6月30日和2019年12月31日。有不是的新貸款修改為TDR和不是的額外承諾向貸款已在TDR中修改的債務人提供額外資金，分別在截至2020年6月30日和2019年12月31日的三個月和六個月內。根據聯邦銀行機構發佈的機構間聲明(《金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告(修訂)》)，金融機構一般不需要將新冠肺炎相關修改歸類為TDR。因此，通過我們的新冠肺炎相關困難貸款延期計劃進行短期重組，並滿足機構間聲明中規定的某些其他標準的貸款不被歸類為TDR。


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TDR是一種貸款，其條款進行了重組，向遇到財務困難的借款人提供了特許權。TDRS源於我們的減損活動，包括降低利率、延長到期日或兩者兼而有之，旨在將經濟損失降至最低，並避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品。TDR被歸類為減值貸款，幷包括在減值貸款披露中。還會對TDR進行評估，以確定是否應將其置於非應計狀態。一旦貸款成為TDR，它將繼續被報告為TDR，直到它被全額償還、喪失抵押品贖回權、出售或符合從TDR狀態移除的標準。

在TDR中修改貸款時，我們會考慮以下因素來確定貸款是否應計息：

•在當前條款下是否有一段時間的當前付款歷史，通常為6個月；
•該筆貸款在重組時是否為流動貸款；及
•我們是否期望貸款在重組後的條款下繼續表現，並使債務覆蓋率符合本行的信貸承保政策1.25泰晤士報的還本付息。

TDR通常包括在非應計貸款中，根據重組後的條款，在至少連續六個月付款並滿足其他業績指標後，TDR可能會恢復履約狀態。我們會檢討借款人過去一年的財務表現，以根據修訂條款合理地保證還款及履約情況。這項審查包括對借款人的歷史結果的分析；借款人在未來四個季度的預測結果；以及借款人和任何擔保人的當前財務信息。預計的還款來源需要是可靠的、可核實的、可量化的和可持續的。在重組時，我們不能合理保證償還的貸款本金金額被註銷，但不能免除。

所有TDR也每季度審查一次，以確定任何減值的金額。在釐定適當的貸款損失撥備水平時，會考慮存託憑證的減值性質及減值程度，包括其後曾發生違約的存託存託憑證。對於TDR貸款，我們有#美元的具體儲備。629,000及$607,300分別在2020年6月30日和2019年12月31日的津貼中。一些被歸類為TDR的貸款修改可能最終不會導致修改後的全部本金和利息收回，並導致潛在的增量損失。這些潛在的增量損失已經計入了我們的整體貸款損失撥備估計中。

信用質量指標：作為對公司貸款組合信用質量持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括與貸款風險等級、分類貸款水平、淨沖銷、不良貸款(見上文詳細信息)和該地區總體經濟狀況相關的趨勢。
 
該公司利用風險等級矩陣為其每筆貸款分配風險等級。貸款的等級從1到7。1到4級被認為是“及格”。現將七個風險等級的一般特徵描述如下：

1.好的：借款人表現出最強勁的整體財務狀況，並代表着最具信譽的形象。
2.令人滿意(A)：借款人反映了平衡的財務狀況，表現出很高的信譽水平，通常會與銀行有牢固的銀行關係。
3.令人滿意(B)：借款人表現出平衡的財務狀況，並不會使銀行面臨超過正常或平均總體風險。貸款被認為是完全可以收回的。
4.觀察名單：借款人反映了公平的財務狀況，但總體上存在高於平均水平的風險。由於加強了對借款的監測和控制，風險被認為是可以接受的。及時還款的可能性是存在的。
5.特別提及的其他資產(OAEM)：財務狀況是指即使資產價值目前沒有減值，這一類別的資產仍有潛在的弱點或對銀行構成不必要的財務風險。該資產目前不需要進行不良分類，但如果不加以糾正，可能會削弱，並可能造成未來更大的風險敞口。包括由於內部或外部變化而需要更高程度的監控或服務的貸款。
6.不合標準：這一分類代表了需要加強監測的5號(OAEM)特徵的更嚴重的病例。資產的特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行可能會蒙受一些損失。借款人或抵押品的當前淨值和支付能力不足以保護資產。資產有一個或多個定義明確的弱點，這種弱點會削弱償還債務的能力，並危及抵押品的及時清算或按資產賬面淨值變現。
7.疑團：具有6級(不合標準)資產固有的所有弱點，但相對於資本和/或資產價值的財務惡化，風險更為嚴重的資產；會計/評估技術可能有問題
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而且完全收集的總體可能性是非常不可能的。這一類別的借款人需要持續監測，被視為已解決的貸款，並可能給銀行帶來未來的損失。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，按內部分配等級劃分的信用風險概況分析如下：
2020年6月30日經過OAEM不合標準疑團總計
 (千美元)
工商業$110,520  $1,223  $324  $—  $112,067  
施工241,373  4,833  7,331  —  253,537  
房地產按揭：     
商業-業主佔用133,912  —  5,630  —  139,542  
商業-非業主自住302,334  —  194  —  302,528  
住宅-1至4個家庭636,947  691  2,731  —  640,369  
住宅-多户住宅84,677  —  —  —  84,677  
消費者11,513  —  —  —  11,513  
總計$1,521,276  $6,747  $16,210  $—  $1,544,233  
 
2019年12月31日經過OAEM不合標準疑團總計
 (千美元)
工商業$36,491  $—  $286  $—  $36,777  
施工219,289  4,275  7,531  —  231,095  
房地產按揭：     
商業-業主佔用134,051  —  2,702  —  136,753  
商業-非業主自住298,006  —  198  —  298,204  
住宅-1至4個家庭634,937  920  1,034  —  636,891  
住宅-多户住宅68,258  —  —  —  68,258  
消費者12,771  —  —  —  12,771  
總計$1,403,803  $5,195  $11,751  $—  $1,420,749  


注5.定期存款

該公司的總存款為#美元。1.5110億美元和1.342019年6月30日和2019年12月31日的10億美元。超過25萬美元的定期存款為$97.7百萬美元和$123.8分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。

注6。權益和其他綜合收益的變化

該公司的總股本為#美元。189.7百萬美元和$179.4分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。

普通股分紅：2020年6月30日，公司宣佈季度現金股息為$0.16向截至2020年7月10日登記在冊的普通股股東每股支付股息，並於2020年7月24日支付股息。2020年3月27日，公司宣佈季度現金股息為$0.16向截至2020年4月10日登記在冊的普通股股東每股支付股息，並於2020年4月24日支付股息。該公司還支付了現金股息#美元。1.7在2019年第四季度申報的2020年1月24日普通股上的100萬歐元。

2020年1月，本公司宣佈10%普通股分紅給股東。公司在公司2019年財務報表發佈或可供發佈之前宣佈股票股息。因此，公司追溯調整了假設的10股息股份百分比1,077,121至2019年12月31日的流通股。於2020年3月3日，不包括零碎股份的現金分派，實際向股東發行的股份為1,077,061.

優先股股息：公司支付現金股息$15,000及$19,250在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內向優先股持有人出售。

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轉換優先股：在截至2020年6月30日的6個月內，有不是的從優先股轉換為普通股。轉換後的優先股持有者674優先股入股84,280截至2019年6月30日的6個月內普通股。

非控制性權益：本公司與普利司通資本有限責任公司在PDL LLC成立了一家合資企業，該合資企業成立於2018年，旨在發起短期另類房地產貸款產品。本公司有一家51在合資企業中擁有%的所有權權益。公司分配PDL收益$594,000在2020年前六個月到普利司通。

其他綜合收益

T截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月，累計其他全面收益(虧損)的變化包括以下內容：
在截至的三個月內
六月三十日，
 20202019
 (千美元)
投資證券：
期間產生的未實現淨收益$91  $289  
減去：從累積的其他全面收入中重新分類的金額—  —  
與期內未實現收益相關的税收效應(22) (71) 
其他綜合收益變動情況$69  $218  


在截至以下日期的六個月內
六月三十日，
 20202019
 (千美元)
投資證券：
期間產生的未實現淨收益$774  $769  
減去：從累積的其他全面收入中重新分類的金額—  —  
與期內未實現收益相關的税收效應(190) (190) 
其他綜合收益變動情況$584  $579  





















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注7.每股收益(EPS)

下表列出了截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月和六個月期間基本每股收益和稀釋每股收益的計算。
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2020201920202019
 (除每股和每股數據外，以千美元為單位)
普通股基本每股收益
*可供公司使用的淨收入增加$6,541  $7,468  $13,753  $14,529  
*減持：B系列優先股股息7  8  15  9  
*普通股股東可獲得的淨收益6,534  7,460  13,738  14,520  
基本加權平均已發行普通股11,849,118  11,837,378  11,849,041  11,828,432  
**基本每股普通股收益$0.55  $0.63  $1.16  $1.23  
稀釋後每股普通股收益
普通股可用淨收益$6,534  $7,460  $13,738  $14,520  
添加：B系列優先股的股息7  8  15  9  
稀釋後普通股的可用淨收入6,541  7,468  13,753  14,529  
基本加權平均已發行普通股11,849,118  11,837,378  11,849,041  11,828,432  
稀釋潛在普通股128,479  173,381  143,858  178,654  
稀釋加權平均已發行普通股11,977,597  12,010,759  11,992,899  12,007,086  
稀釋後每股普通股收益$0.55  $0.62  $1.15  $1.21  
截至2019年6月30日的所有股票和每股信息已針對10股票股息%，自2020年3月3日起生效。


注8.公允價值

公允價值計量

該公司使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值披露。按照公允價值計量和披露(主題820)根據FASB會計準則編纂，金融工具的公允價值是在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，公司的各種金融工具沒有報價的市場價格。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到使用的假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。

公允價值是以市場為基礎的計量，而不是特定於實體的計量。公允價值指引提供了對公允價值的一致定義，其重點是在當前市場條件下，在計量日期市場參與者之間有序交易(即不是強制清算或不良出售)的退出價格。如果資產或負債的活動數量和水平大幅減少，改變估值技術或使用多種估值技術可能是合適的。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在測量日進行交易的價格取決於事實和情況，並需要使用重大判斷。公允價值是當前市場條件下最能代表公允價值的範圍內的合理點。根據這一指導方針，公司將其按公允價值列賬的資產和負債分為以下三個級別：

21



級別1輸入：

1)活躍市場的未經調整的報價，即在計量日期可獲得的相同、不受限制的資產或負債的報價。

級別2輸入：

1)活躍市場中類似資產或負債的報價。
2)在不活躍的市場上相同或相似的資產或負債的報價。
3)對於資產或負債的期限(例如，利率、收益率曲線、信用風險、提前還款速度或波動性)或“市場證實的投入”，可直接或間接觀察到的報價以外的投入。

3級輸入：

1)價格或估值技術要求投入既不可觀察到(即很少或沒有市場活動支持)，又對資產或負債的公允價值有重大影響的價格或估值技術。
2)這些資產和負債包括其價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術來確定的金融工具，以及其公允價值的確定需要大量管理層判斷或估計的工具。

經常性公允價值：

以下是對本公司按公允價值經常性列賬的資產的估值方法的説明。這些方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。此外，雖然本公司相信其估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來釐定某些金融工具的公允價值，可能會導致在報告計量日期對公允價值的估計有所不同。

可供出售證券和持有待售貸款的投資：

如果在活躍的市場上有報價，證券或其他資產被歸類在估值層次的第一級。如果沒有特定證券的市場報價或可供出售貸款，則公允價值由獨立的第三方估值服務提供。這些估值服務使用定價模型和其他公認的估值方法(如類似證券的報價和可觀察到的收益率曲線和利差)來估計公允價值。作為公司整體估值過程的一部分，管理層對這些第三方方法進行評估，以確保它們能代表公司主要市場的退出價格。對於持有的待售貸款，公允價值代表等待結算的小企業管理局貸款擔保部分的面值。第二級的證券和貸款包括抵押支持證券、公司債務債券、抵押抵押支持證券和可供出售的小企業管理局貸款。


















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下表列出了按公允價值經常性計量的資產和負債餘額。
金融資產1級2級第3級總計
 (千美元)
可供出售持有的待售證券和貸款    
截至2020年6月30日    
公司債務義務$—  $500  $—  $500  
住房貸款抵押證券—  23,859  —  23,859  
抵押貸款支持證券—  33  —  33  
持有待售貸款—  193  —  193  
總計$—  $24,585  $—  $24,585  
截至2019年12月31日    
公司債務義務$—  $500  $—  $500  
住房貸款抵押證券—  26,075  —  26,075  
抵押貸款支持證券—  38  —  38  
持有待售貸款—  190  —  190  
總計$—  $26,803  $—  $26,803  

截至2020年6月30日的六個月，公允價值層次結構內的級別之間沒有轉移。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內，沒有持有3級資產或負債。

非經常性公允價值：

若干資產及負債不按公允價值持續計量，但在某些情況下(例如，當有減值證據時)須進行公允價值調整。
金融資產1級2級第3級總計
 (千美元)
截至2020年6月30日    
抵押品依賴型減值貸款$—  $—  $12,631  $12,631  
奧利奧—  —  3,772  3,772  
截至2019年12月31日    
抵押品依賴型減值貸款$—  $—  $8,460  $8,460  
奧利奧—  —  4,727  4,727  
所有依賴抵押品的減值貸款都有獨立的第三方全面評估，根據標的抵押品的公允價值減去出售成本(一系列)來確定NRV5%至10已確認的其他成本，如未支付的房地產税，或在某些不依賴抵押品的減值貸款的情況下，貼現現金流的現值。評估將基於“現狀”評估，並將遵循合理的評估方法，該方法解決直接銷售比較、收入和成本方法與市場價值的關係，協調這些方法，並解釋如何消除每種未使用的方法。如果我們發現價值可能進一步惡化，評估將每12個月或更早更新一次。

奧利奧由根據當前評估價值或銷售協議減去使用第3級投入的估計處置成本以公允價值記錄的房地產組成。物業每年重新評估一次。





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金融工具的公允價值

本公司根據FASB ASC(主題825)披露其重要金融工具的估計公允價值。“關於金融工具公允價值的披露“。上文討論了在經常性或非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產和負債的公允價值估計方法。估計其他金融資產和負債公允價值的方法如下所述。

對於某些金融資產和負債，由於金融工具的性質，賬面價值接近公允價值。這些工具包括現金和現金等價物， 應計應收利息、活期存款等非到期存款和應計應付利息。

本公司在估算下列金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設：
 
投資證券： 可供出售的證券的公允價值如上所述。持有至到期證券的公允價值以相同或相似資產的市場報價為基礎。

持有待售貸款：公允價值代表等待結算的小企業管理局貸款擔保部分的面值。

應收貸款：對於住房抵押貸款，公允價值是使用類似貸款支持的證券的報價市場價格估計的，並根據貸款特徵的差異進行調整。其他類別貸款的公允價值是通過對未來現金流進行貼現來估計的，該風險根據流動性折扣和承銷不確定性進行了調整，對類似信用評級和相同剩餘期限的借款人的當前利率進行了調整。

限制性股票：FHLBNY和大西洋央行銀行股票的賬面價值代表股票的面值
並且如果有的話，針對減損進行調整。賬面價值接近公允價值。

定期存款：定期存款的公允價值是基於合同現金流的折現值，其中貼現率是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的市場利率來估計的。

借款：FHLBNY借款和聯邦儲備銀行預付款、其他借款資金和次級債務的公允價值是基於估計現金流的貼現值。貼現率是使用目前為信用評級、條款和剩餘期限相似的債務提供的市場利率來估計的。

有關公司按公允價值計量的金融工具的估值方法的進一步討論，請參閲公司2019年年度報告中的説明，該報告包含在Form 10-K年度報告中。

上述資料並不包括計算本公司公允價值合計所需的銀行處所及設備、客户關係、存款基礎及其他資料。因此，上述公允價值並不旨在代表本公司的總公允價值。

















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下表彙總了金融工具在2020年6月30日和2019年12月31日的賬面金額和公允價值：
2020年6月30日賬面金額公允價值
總計1級2級第3級
 (千美元)
金融資產： 
現金和現金等價物$320,923  $320,923  $320,923  $—  $—  
投資證券AFS24,392  24,392  —  24,392  —  
投資證券HTM1,195  1,506  —  1,506  —  
限制性股票7,542  7,542  —  —  7,542  
持有待售貸款193  193  —  193  —  
貸款，淨額1,519,005  1,539,438  —  1,514,622  24,816  
應計應收利息10,193  10,193  —  10,193  —  
財務負債：     
非定期存款$815,395  $815,395  $—  $815,395  $—  
定期存款693,166  699,853  —  699,853  —  
借款220,949  225,942  —  225,942  —  
應計應付利息1,754  1,754  —  1,754  —  
2019年12月31日賬面金額公允價值
總計1級2級第3級
 (千美元)
金融資產： 
現金和現金等價物$191,607  $191,607  $191,607  $—  $—  
投資證券AFS26,613  26,613  —  26,613  —  
投資證券HTM1,167  1,430  —  1,430  —  
限制性股票7,440  7,440  —  —  7,440  
持有待售貸款190  190  —  190  —  
貸款，淨額1,398,938  1,393,288  —  1,372,317  20,971  
應計應收利息6,069  6,069  —  6,069  —  
財務負債：    
非定期存款$652,544  $652,544  $—  $652,544  $—  
定期存款686,675  692,177  —  692,177  —  
借款148,053  156,479  —  156,479  —  
應計應付利息2,260  2,260  —  2,260  —  
 








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注9.租約

我們租的是三零售分支機構和一塊用於零售分支機構位置的土地。這些租約的剩餘期限一般為6年份 或更少 除土地契約外，土地契約的剩餘租約期為八十六歲。一些租約可能包括續簽租約的選項。我們有權自行決定是否續簽租約。

當我們採用ASU 2016-02年度時，我們確認了經營權資產和租賃負債各為#美元。2.8百萬在採納時亞利桑那州立大學2016-02年度，我們選擇了實用權宜之計包，它允許我們不重新評估任何現有租約的租約分類。我們在採用新租賃標準之前存在的所有租賃都是根據當時適用的GAAP標準在經營租賃下計量的。因此，我們將所有的租賃記錄為經營租賃。

我們的經營性租賃的使用權資產和租賃負債包括在我們綜合資產負債表的其他資產和其他負債中。我們使用租賃中隱含的利率或遞增借款利率來確定租賃付款的現值。截至2020年6月30日，我們未來的最低租賃付款為$27.5百萬，預計利息$25.1百萬美元，以及租賃負債$2.4百萬加權平均剩餘租期為52.49年，加權平均貼現率為7.30% 分別於2020年6月30日。我們還把租來的設施轉租給一家公司。我們的經營租賃費用包括在我們的綜合損益表的非利息費用中的佔用費用中。經營租賃費用總額由經營租賃成本和可變租賃成本組成，前者按直線法在租賃期內確認，後者根據實際發生的金額確認。

下表列出了截至2020年6月30日的年度我們的運營租賃信息：
2020年6月30日
(千美元)
租賃使用權(“ROU”)資產 $2,423  
租賃負債$2,423  

下表顯示了我們經營租賃的未來未貼現現金流：
2020年6月30日
(千美元)
2020年剩餘時間$155  
2021319  
2022290  
2023250  
2024252  
此後26,211  
未貼現的租賃付款總額$27,477  














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注10.承諾和或有事項

本公司是在正常經營過程中存在表外風險的金融工具的當事人，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾延長信用證和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用風險因素。這些工具的合同或名義金額反映了公司參與這些特定類別金融工具的程度。本公司在金融工具另一方不履行提供信用證和備用信用證承諾的情況下可能面臨的最大信用風險，由這些工具的合同或名義金額表示。該公司在作出承諾和有條件債務時使用的信貸政策與其對資產負債表內工具的信貸政策相同。

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。該公司根據具體情況評估每個客户的信譽。獲得的抵押品金額，如果認為在信貸延期時是必要的，則基於管理層的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及創收的商業財產。由於許多承諾額預計將到期而不動用，總承諾額不一定代表未來的現金需求。截至2020年6月30日，為固定利率貸款提供資金的承諾並不重要。浮動利率承諾通常發行期限不到一年，並帶有市場利率。這類工具不太可能受到利率上升引發的年度利率上限的影響。管理層認為，表外風險對經營結果或財務狀況並不重要。截至2020年6月30日和2019年12月31日，未使用的延長信貸承諾約為美元。163.6百萬美元和$205.1分別為百萬美元。

備用信用證是公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。截至2020年6月30日和2019年12月31日，與客户的備用信用證為美元。19.0百萬美元和$20.8分別為百萬美元。

2020年3月4日，銀行與FHLBNY達成了一項金額為#美元的市政信用證(“MLOC”)協議。40.0百萬MLOC用於質押公眾存款，截止日期為2021年3月4日。有不是的截至2020年6月30日，信用證上的未償還借款。

我們為獲得各州許可的客户提供銀行服務，這些客户可以作為種植者、加工商和藥房在大麻行業開展業務。大麻生意在這些州是合法的，儘管在聯邦一級是不合法的。美國財政部金融犯罪執法網絡(FinCEN)在2014年發佈了為州合法大麻業務提供服務的金融機構的指導方針。向大麻相關企業提供服務的金融機構可以通過遵循FinCEN準則來遵守“銀行保密法”(“BSA”)的披露標準。我們保持嚴格的書面政策和程序，與接受該等業務以及監督和維護該等業務賬户有關。在大麻業務被接受之前，我們對該業務進行了重要的盡職調查審查，包括確認該業務已獲得適用州的適當許可。在整個關係中，我們繼續監控業務，包括現場訪問，以確保業務繼續滿足我們的嚴格要求，包括維護所需的許可證和定期對業務進行財務審查。
雖然我們相信我們的運營符合FinCEN的指導方針，但不能保證聯邦執法指導方針不會改變。聯邦檢察官擁有很大的自由裁量權，不能保證聯邦檢察官不會選擇嚴格執行管理大麻的聯邦法律。聯邦政府執法立場的任何改變都可能導致我們立即停止向大麻行業提供銀行服務。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，大麻客户的存款餘額約為#美元。184.6百萬美元和$129.2百萬，或12.2%和9.6分別佔總存款的%，其中兩個客户佔10.6%和13.6截至2020年6月30日和2019年12月31日，佔總數的1%。截至2020年6月30日和2019年12月31日，與大麻有關的貸款金額為#美元。8.0百萬美元和$5.5分別為百萬美元。我們記錄了大約$220,000及$74,500截至2020年6月和2019年6月的六個月的利息收入分別與這些貸款相關。



27



注11監管事項

銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率指導方針，以及針對銀行的快速糾正措施規定，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本金額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能導致監管行動。實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行的資本指導方針的最終規則(巴塞爾III規則)於2015年1月1日對公司生效，完全遵守所有要求，這些要求將在多年的時間表內分階段實施，並在2019年1月1日之前完全逐步實施。根據巴塞爾協議III的規定，公司必須持有高於充分資本化的基於風險的資本比率的資本保護緩衝。資本節約緩衝將從2015年的0.0%分階段實施到2019年的2.50%。銀行一次性選擇在計算監管資本時不計入可供出售證券的未實現淨收益或淨虧損。於2020年6月30日及2019年12月31日，公司及銀行均被視為“資本充足”。

及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、資本嚴重不足和嚴重資本不足，儘管這些術語並不用於表示整體財務狀況。如果資本充足，就需要監管部門批准才能接受經紀存款；如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和擴張也是如此，還需要制定資本恢復計劃。截至2020年6月30日和2019年12月31日，最新的監管通知將該行歸類為在監管框架下資本充足，以便迅速採取糾正行動。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了機構的類別。

2019年11月，聯邦銀行監管機構敲定了一項規則，通過允許社區銀行有選擇地採用簡單的槓桿率來衡量資本充足率，從而簡化了社區銀行的資本要求，取消了對符合條件的社區銀行計算和報告基於風險的資本比率的要求，這些銀行的總合並資產低於100億美元，表外敞口和交易資產和負債的數量有限，槓桿率高於9%。社區銀行槓桿率框架於2020年1月1日生效。本公司已選擇在2020年第一季度採用可選的社區銀行槓桿率框架。

2020年4月，聯邦銀行監管機構修改了最初的社區銀行槓桿率(CBLR)框架，並規定，截至2020年第二季度，槓桿率為8%或更高且滿足其他現有資格標準的銀行組織可以選擇使用社區銀行槓桿率框架。修改後的規則還規定，2020年第二季度至第四季度，社區銀行槓桿率要求將大於8%，2021年將大於8.5%，此後將大於9%。過渡規則還為符合條件的社區銀行組織保留了兩個季度的寬限期，其槓桿率低於適用的社區銀行槓桿率要求不超過100個基點。

公司和銀行截至2020年6月30日的槓桿率如下：
監管資本合規性
截至2020年6月30日實際資本充足率
目的		用於資本充足性目的和資本保護緩衝*資本充足
在“立即更正”下
訴訟條文
(美元(千美元，比率除外)金額比率金額比率金額比率金額比率
公司：
第1級槓桿**$202,098  11.28 %$71,670  4.00 %$71,670  4.00 %$89,588  5.00 %
派克銀行：
第1級槓桿**$201,737  11.26 %$71,653  4.00 %$71,653  4.00 %$89,567  5.00 %






28


下表顯示了截至2019年12月31日公司和銀行的基於風險、基於一級風險、一級普通股權益和一級槓桿率的總比率：
截至2019年12月31日實際資本充足率
目的		用於資本充足性目的和資本保護緩衝*資本充足
在“立即更正”下
訴訟條文
(美元(千美元，比率除外)金額比率金額比率金額比率金額比率
公司：
基於風險的資本總額$208,013  16.70 %$99,654  8.00 %$130,795  10.50 %$124,567  10.00 %
基於風險的第一級資本192,365  15.44 %74,740  6.00 %105,882  8.50 %99,654  8.00 %
第1級槓桿192,365  11.87 %64,802  4.00 %64,802  4.00 %81,002  5.00 %
一級普通股權益177,068  14.21 %56,055  4.50 %87,197  7.00 %80,969  6.50 %
派克銀行：
基於風險的資本總額$207,620  16.67 %$99,621  8.00 %$130,752  10.50 %$124,526  10.00 %
基於風險的第一級資本191,977  15.42 %74,716  6.00 %105,847  8.50 %99,621  8.00 %
第1級槓桿191,977  11.85 %64,785  4.00 %64,785  4.00 %80,982  5.00 %
一級普通股權益190,158  15.27 %56,037  4.50 %87,168  7.00 %80,942  6.50 %

*一般資本規定要求銀行和備兑金融機構控股公司在基於風險的最低資本要求之上，維持至少2.5%的風險加權資產的資本保護緩衝。沒有維持所需資本緩衝的機構，將受到越來越嚴格的限制，限制可用於派息或用於股票回購的收益的百分比，以及向高級管理人員支付酌情獎金的限制。完全分階段投入的最低比例為10.5%(總風險資本)、8.5%(第一級風險資本)和7.0%(第一級普通股權益)。

*根據監管資本規則-規則“Paycheck Protection Program Lending Facility and Paycheck Protection Program Loans”，不包括承諾作為PPPL工具抵押品的風險敞口，總槓桿風險敞口，平均總合並資產。



注12。後續事件

2020年7月，公司完成定向增發美元。302000萬美元十-2030年到期的固定利率至浮動利率次級票據，對象為某些合格機構買家和經認可的投資者。該批債券最初將按固定年利率計息，息率為6.50%，用於五年之後將按季度重置為當時的三個月SOFR PLUS644基點。本公司可於2025年7月15日或之後贖回該等票據，或在任何其他指定事件發生時贖回該等票據。*就監管資本而言，該等票據的結構已初步符合本公司的二級資本資格。該公司打算將此次發行的淨收益用於一般公司用途。 
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

前瞻性陳述

公司可能不時作出書面或口頭的“前瞻性陳述”，包括本報告和公司根據“1995年私人證券訴訟改革法”的“安全港”條款真誠作出的其他通信中的陳述。這些前瞻性陳述，如公司的計劃、目標、預期、估計和意圖的陳述，涉及風險和不確定因素，可能會根據各種重要因素(其中一些因素不是公司所能控制的)而發生變化。除其他因素外，以下因素可能導致公司的財務業績與這些前瞻性陳述中表達的計劃、目標、預期、估計和意圖大不相同：美國整體經濟的實力和公司開展業務的地方經濟體的實力；新冠肺炎疫情對美國總體經濟和公司開展業務的地方經濟體的影響；貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化，包括美聯儲理事會的利率政策、通貨膨脹、利率、市場和貨幣波動；公司新產品和服務的及時開發和接受，以及用户對這些產品和服務的總體價值的感知，包括這些產品和服務與競爭對手的產品和服務相比的特點、定價和質量；金融服務法律和法規(包括與税收、銀行業相關的法律)變化的影響, 這些風險包括：風險(包括證券和保險)；聯邦政府執行影響醫用大麻行業的聯邦法律的任何變化的影響；技術變化；收購；消費者支出和儲蓄習慣的變化；以及公司在成功管理上述涉及的風險方面的成效。
新冠肺炎疫情對本公司、其客户和所服務的社區產生了不利影響。鑑於其持續和動態的性質，很難預測新冠肺炎疫情對我們業務的全面影響。這種影響的程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展非常不確定，包括冠狀病毒何時可以控制和減弱，以及經濟可能何時和如何重新開放。由於新冠肺炎疫情及其相關的地方和國家經濟不良後果，我們可能面臨以下任何風險，任何一種風險都可能對我們的業務、財務狀況、流動性和經營業績產生實質性的不利影響：對我們的產品和服務的需求可能下降，使資產和收入難以增長；如果經濟無法大幅重啟，高失業率持續較長一段時間，貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加，導致收費增加和收入減少；如果經濟無法大幅重啟，高失業率持續較長一段時間，貸款拖欠、問題資產和喪失抵押品贖回權的情況可能會增加，導致收費增加，收入減少；貸款抵押品(特別是房地產)的價值可能會下降，這可能會導致貸款損失增加；如果借款人遇到財務困難，我們的貸款損失撥備可能會增加，這將對我們的淨收入產生不利影響；貸款擔保人的淨值和流動性可能會下降，削弱他們履行對我們承諾的能力；由於聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)的目標聯邦基金利率降至接近0%，我們的資產收益率可能會比有息負債成本的下降幅度更大，從而減少我們的淨息差和利差，並減少淨額。由於我們的股票價格下跌或其他因素, 商譽可能會受損，需要減記；我們的網絡安全風險也會因為遠程工作的員工數量增加而增加。
本公司提醒，上述重要因素清單並不是排他性的。該公司還告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，它們只反映了管理層截至發佈之日的分析。公司沒有義務公開修改或更新這些前瞻性陳述，以反映任何此類日期之後發生的事件或情況。
在本報告中，“Parke Bancorp”和“The Company”指的是Parke Bancorp Inc。及其合併的子公司。本公司統稱為“我們”、“我們”或“我們的”。派克銀行被稱為“銀行”。

在下面的討論中，我們提供關於我們的經營結果、財務狀況、流動性和資產質量的信息。我們希望這些信息有助於您瞭解和評估與我們的財務狀況和經營結果相關的重大變化和趨勢。您應結合我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”來閲讀本節內容。





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概述
我們是一家銀行控股公司，總部設在新澤西州華盛頓鎮。通過銀行，我們主要在新澤西州和賓夕法尼亞州為個人和中小型企業提供個人和商業金融服務。該銀行在新澤西州的加洛韋鎮、諾斯菲爾德、華盛頓鎮、新澤西州的科林斯伍德和賓夕法尼亞州的費城設有分行。我們目前的絕大部分收入和收入都是通過世行創造的。

我們從長遠來管理我們的公司。我們專注於不斷增長的客户、貸款、存款和收入的基本面，提高盈利能力，同時為未來投資，管理風險、費用和資本。我們繼續投資於我們的產品、市場和品牌，並信守對我們的客户、股東、員工和我們開展業務的社區的承諾。我們的方法集中於在我們的業務中有機地增長和深化客户關係，以滿足我們的風險/回報衡量標準。

我們專注於中小型企業和零售客户，通過我們的零售分支機構和其他渠道提供一系列貸款產品、存款服務和其他金融產品。公司的經營業績主要取決於其淨利息收入，淨利息收入是其計息資產賺取的利息收入與其計息負債支付的利息支出之間的差額。在我們的業務中，我們的貸款主要有三大類：住宅房地產抵押貸款、商業房地產抵押貸款和建築貸款。我們的利息收入主要來自我們的貸款和投資活動。我們的存款產品包括支票、儲蓄、貨幣市場賬户和存單。T我們的大部分存款賬户是通過我們的零售銀行業務獲得的，這為我們提供了低成本的資金來擴大我們的放貸努力。該公司還從貸款和存款費用以及其他與利息無關的活動中獲得收入。公司的非利息支出主要包括員工薪酬、行政管理和其他運營費用。

截至2020年6月30日，我們的總資產為19.4億美元，總股本為1.897億美元。截至2020年6月30日的3個月和6個月，普通股股東可獲得的淨收入分別為650萬美元和1370萬美元。

我們的業務運營受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會對我們的經營業績產生重大影響。從2020年第一季度開始，新冠肺炎疫情已經對人們的健康以及全球和美國經濟構成了重大威脅。隨着新冠肺炎在美國和全球範圍內鎖定商業活動，商業生產率大幅放緩，消費者行為發生變化，全球貿易和供應聯繫支離破碎，失業率急劇上升。世界經歷了幾十年來最大的經濟衝擊，導致美國經濟陷入衰退。儘管最近幾個月企業重新開業提振了經濟活動，但冠狀病毒疫情的捲土重來迫使一些受影響嚴重的地區要麼再次關閉企業，要麼暫停重新開業。情況繼續變化，控制疫情的前景仍然高度不確定。儘管聯邦政府大規模的經濟刺激，美聯儲的貨幣政策，以及許多其他提供鉅額信貸和流動性的危機計劃，但復甦的跡象喜憂參半；勞動力市場出現了改善，股市出現了驚人的復甦，但其他指標看起來並不樂觀。目前仍不清楚聯邦和地方政府的行動將對經濟產生什麼長期影響。此外，從長遠來看，目前還不清楚這場大流行對整個國民經濟和我們的業務會產生多大的影響。繼續存在可能影響公司業務和未來業績的各種其他風險和不確定因素，如美國經濟狀況、市場利率、美聯儲貨幣政策、其他政府政策以及監管機構的行動的變化。













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運營結果

截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月

淨收入：我們2020年第二季度可供普通股股東使用的淨收入下降 926,000元，即12.4%，為650萬元，而去年同期為750萬元。2020年第二季度每股基本普通股收益為0.55美元，稀釋後普通股每股收益為0.55美元，而去年同期基本普通股每股收益為0.63美元，稀釋後普通股每股收益為0.62美元。普通股股東可獲得的淨收入減少的主要原因是貸款損失準備金增加了160萬美元。

淨利息收入：2020年第二季度，我們的淨利息收入增加了60萬美元，增幅為4.2%，達到1490萬美元，而2019年第二季度為1430萬美元。2020年第二季度的利息收入增至2040萬美元，比2019年第二季度的1980萬美元增加了61.9萬美元，增幅為3.1%。利息收入的增加主要是由於平均貸款額增加而產生的利息收入增加，部分被利率降低對平均貸款的影響和聯邦儲備銀行存款利息收入的減少所抵消。美國聯邦儲備委員會已經降低了利率，以應對新冠肺炎的大流行。第二季度利息收入增加的另一個原因是SBA Paycheck Protection計劃貸款(“SBA PPP貸款”)的利息和費用增加了251,000美元。截至2020年6月30日的三個月，利息支出為560萬美元，幾乎與截至2019年6月30日的三個月的550萬美元持平。這兩個時期的利息支出基本持平，主要反映了由於平均交易量增加和存款和其他借款利率下降而導致的利息支出變化所抵消的成本。

貸款損失準備金：截至2020年6月30日的三個月，貸款損失準備金增加了160萬美元，達到200萬美元，而去年同期為45萬美元。撥備增加主要是由於新冠肺炎帶來的經濟不確定性以及截至2020年6月30日對我們借款人的信貸質量的影響以及貸款額的增加導致質量因素增加。有關我們的貸款和租賃損失撥備和撥備以及我們的損失經驗的更多信息，請參閲下面的“財務狀況-貸款和租賃損失撥備”和附註4-貸款及貸款損失撥備未經審計的合併財務報表。

非利息收入：截至2020年6月30日的三個月，我們的非利息收入為926,000美元，與去年同期的766,000美元相比增加了160,000美元。這一增長主要是由於銷售OREO的淨虧損減少，但被貸款手續費收入的減少部分抵消。截至2020年6月30日的三個月，在大麻行業做生意的儲户的商業存款賬户的手續費收入總計45.1萬美元，而去年同期為40.1萬美元。此類手續費收入計入隨附的綜合損益表中存款賬户的手續費。請參閲附註10.承付款和或有事項在未經審計的綜合財務報表的附註中，我們向在醫用大麻行業做生意的客户提供了我們的銀行服務。

非利息支出：截至2020年6月30日的三個月，我們的非利息支出增加了34.5萬美元，從截至2019年6月30日的三個月的450萬美元增加到490萬美元。增加的主要原因是補償和福利增加了37萬美元，聯邦存款保險公司保險和其他攤款增加了11.9萬美元，但被專業服務費用的減少部分抵消。

所得税：截至2020年6月30日的三個月，所得税支出為230萬美元，税前收益為900萬美元，實際税率為25.8%，而2019年同期税前收益的所得税支出為250萬美元，有效税率為24.6%。

截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月

淨收入：截至2020年6月30日的6個月，我們可供普通股股東使用的淨收入減少782,000美元，降幅5.4%，至1370萬美元，而截至2019年6月30日的6個月為1450萬美元。截至2020年6月30日的6個月，每股基本普通股收益為1.16美元，稀釋後普通股收益為1.15美元，而去年同期基本普通股每股收益為1.23美元，稀釋後普通股每股收益為1.21美元。普通股股東可獲得的淨收入減少的主要原因是貸款損失準備金增加。




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淨利息收入：截至2020年6月30日的6個月，我們的淨利息收入增加了240萬美元，增幅為8.5%，達到3010萬美元，而去年同期為2770萬美元。截至2020年6月30日的六個月利息收入增至4,200萬美元，較2019年同期的3,820萬美元增加380萬美元，增幅為10.0%。利息收入增加的主要原因是平均貸款額增加所產生的利息收入增加，部分被利率降低對平均貸款的收入影響以及聯邦儲備銀行存款利息收入減少所抵消。美國聯邦儲備委員會已經降低了利率，以應對新冠肺炎的大流行。今年截至2020年6月30日的利息收入增加的另一個原因是SBA Paycheck Protection Program貸款(SBA PPP貸款)的利息和費用增加了251,000美元。與2019年同期相比，截至2020年6月30日的今年利息支出增加了150萬美元，主要原因是存款和其他借款數量增加，但部分被市場利率降低導致的利息支出減少所抵消。

貸款損失準備金：截至2020年6月30日的6個月，貸款損失準備金為340萬美元，而去年同期的貸款損失準備金為120萬美元。撥備增加2,200,000美元，主要是由於新冠肺炎引發的經濟不確定性以及截至2020年6月30日對借款人的信貸質量的影響，以及貸款額的增加，導致定性因素增加。有關我們的貸款和租賃損失撥備和撥備以及我們的損失經驗的更多信息，請參閲下面的“財務狀況-貸款和租賃損失撥備”和附註4-貸款及貸款損失撥備未經審計的綜合財務報表.

非利息收入：截至2020年6月30日的6個月，我們的非利息收入為190萬美元，比去年同期的170萬美元增加了22.9萬美元，增幅13.6%。增加的主要原因是存款賬户的手續費收入增加以及出售OREO的淨虧損減少，但這一增加被其他貸款費用的減少和SBA貸款銷售收益的減少部分抵消。截至2020年6月30日的6個月，在醫用大麻行業開展業務的儲户的商業存款賬户的手續費收入總計92.1萬美元，而去年同期為71.3萬美元。手續費收入計入隨附的綜合損益表中存款賬户的手續費。請參閲附註10.承付款和或有事項未經審計的合併財務報表。

非利息支出： 截至2020年6月30日的6個月，我們的非利息支出增加了110萬美元，從截至2019年6月30日的6個月的870萬美元增加到970萬美元。增加的主要原因是補償費用增加了77.4萬美元，FDIC保險和其他攤款增加了23.3萬美元。

所得税：截至2020年6月30日的6個月，所得税支出為490萬美元，税前收入為1890萬美元，實際税率為25.8%，而2019年同期税前收入的所得税支出為480萬美元，為1960萬美元，有效税率為24.5%。






















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淨利息收入

淨利息收入是債務證券、貸款和其他有息資產賺取的利息減去存款、短期借款和長期債務支付的利息。淨息差是淨利息收入與平均收益性資產的平均收益率。任何一個時期的淨利息收入和淨息差都可能受到各種因素的顯着影響，包括我們盈利資產組合的組合和總體規模，以及為這些資產融資的成本。
下表列出了所指期間的資產、負債和權益的平均每日餘額以及生息資產和有息負債各自賺取或支付的利息，以及平均年化利率。
 截至6月30日的三個月，
 20202019
 平均值
天平		利息
收入/
費用		產量/
成本		平均值
天平		利息
收入/
費用		產量/
成本
 (美元(千美元，百分比除外)
資產      
貸款$1,529,031  $20,139  5.30 %$1,296,421  $18,523  5.73 %
投資證券**33,220  259  3.14 %37,493  290  3.10 %
出售的聯邦基金和計息存款239,485  45  0.08 %174,065  1,011  2.33 %
生息資產總額1,801,736  20,443  4.56 %1,507,979  19,824  5.27 %
其他資產69,030    59,925    
貸款損失撥備(23,894)   (20,129)   
總資產$1,846,872    $1,547,775    
負債與股東權益      
計息存款：      
現在$60,720  $82  0.54 %$56,892  93  0.66 %
貨幣市場269,866  1,101  1.64 %201,992  1,105  2.19 %
儲蓄114,617  148  0.52 %116,156  152  0.52 %
定期存款542,441  2,818  2.09 %416,094  2,432  2.34 %
經紀存單147,450  610  1.66 %107,445  738  2.76 %
有息存款總額1,135,094  4,759  1.69 %898,579  4,520  2.02 %
借款192,076  793  1.66 %118,053  1,013  3.44 %
有息負債總額1,327,170  5,552  1.68 %1,016,632  5,533  2.18 %
無息存款317,075    353,965    
其他負債13,548    11,761    
無息負債總額330,623    365,726    
權益189,079    165,417    
總負債和股東權益$1,846,872    $1,547,775    
淨利息收入 $14,891    $14,291   
利差  2.88 %  3.09 %
淨息差  3.32 %  3.80 %
•FHLB和ACCBB庫存的包含餘額

34

截至6月30日的6個月，
20202019
平均餘額利息收入/費用產量/成本平均餘額利息收入/費用產量/成本
(美元(千美元，百分比除外)
資產
貸款$1,488,737  $40,467  5.47 %$1,282,401  $35,964  5.66 %
投資證券**33,894  537  3.19 %38,026  605  3.21 %
出售的聯邦基金和計息存款268,752  996  0.75 %139,584  1,612  2.33 %
生息資產總額1,791,383  42,000  4.71 %1,460,011  38,181  5.27 %
其他資產67,184  58,706  
貸款損失撥備(22,966) (19,768) 
總資產$1,835,601  $1,498,949  
負債與股東權益
計息存款：
現在$59,580  $165  0.56 %$55,259  $169  0.62 %
貨幣市場256,794  2,247  1.76 %203,533  2,201  2.18 %
儲蓄162,595  402  0.50 %120,800  314  0.52 %
定期存款553,692  6,085  2.21 %393,539  4,362  2.24 %
經紀存單139,228  1,311  1.89 %106,719  1,437  2.72 %
有息存款總額1,171,889  10,210  1.75 %879,850  8,483  1.94 %
借款170,064  1,700  2.01 %118,263  1,975  3.37 %
有息負債總額1,341,953  11,910  1.78 %998,113  10,458  2.11 %
無息存款294,084  327,653  
其他負債12,962  10,926  
無息負債總額307,046  338,579  
權益186,602  162,257  
總負債和股東權益$1,835,601  $1,498,949  
淨利息收入$30,090  $27,723  
利差2.93 %3.16 %
淨息差3.38 %3.83 %

•FHLB和ACCBB庫存的包含餘額

財務狀況
一般信息
截至2020年6月30日，公司總資產為19.4億美元，較2019年12月31日增加2.547億美元，增幅15.2%。總資產增加的主要原因是現金和貸款增加。與2019年12月31日的現金餘額相比，現金和現金等價物增加了1.293億美元。截至2020年6月30日，貸款增加1.235億美元，主要原因是與2019年12月31日的餘額相比，商業和工業貸款以及建築貸款組合增加。商業和工業貸款的增加主要是由於小型企業管理局購買力平價貸款增加了7800萬美元。

截至2020年6月30日，總負債為17.5億美元。這比2019年12月31日的15億美元增加了2.44億美元，增幅為16.3%。總負債增加的主要原因是總存款增加，從2019年12月31日的13.4億美元增加到2020年6月30日的15.1億美元，增幅為1.693億美元，增幅為12.6%。此外，美聯儲為SBA PPP貸款預付的7290萬美元也導致了總負債的增加。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，總股本分別為1.897億美元和1.794億美元，比2019年12月31日增加了1030萬美元。




35

下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日的某些關鍵資產負債表數據:
 六月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
 (千美元)
現金和現金等價物$320,923  $191,607  
投資證券25,587  27,780  
持有待售貸款193  190  
貸款，扣除非勞動收入後的淨額1,544,233  1,420,749  
貸款損失撥備(25,228) (21,811) 
總資產1,935,884  1,681,160  
總存款1,508,561  1,339,219  
FHLBNY借款134,650  134,650  
次級債務13,403  13,403  
其他借款72,896  —  
總負債1,746,143  1,501,736  
總股本189,741  179,424  
負債和權益總額1,935,884  1,681,160  

現金和現金等價物

截至2020年6月30日，現金和現金等價物增加了1.293億美元，從2019年12月31日的1.916億美元增加到3.209億美元，增長了67.5%。增加的主要原因是存款增加帶來的現金收入。

投資證券

截至2020年6月30日，總投資證券從2019年12月31日的2780萬美元減少到2560萬美元，減少了220萬美元，降幅為7.9%。貸款減少主要是由於按揭證券的正常還款。有關我們投資的構成和期限分佈的詳細信息，請參閲 公文包，請參閲附註3-投資證券在未經審計的綜合財務報表附註中。

貸款

我們的貸款關係主要是與居住在新澤西州南部和賓夕法尼亞州費城及其周邊地區的中小型企業和個人消費者建立的。我們還擴大了在其他領域的放貸規模。我們的貸款工作主要集中在三個方面：住房抵押貸款、商業抵押貸款和建築貸款。
我們發起住宅抵押貸款，利率可調和固定，由1-4個家庭和多個家庭的住宅物業擔保。這些貸款通常是根據二級抵押貸款市場可以接受的條款、條件和文件進行承保的。這類貸款中的大部分可以質押用於潛在的借款。
我們發起的商業房地產貸款是以商業房地產為抵押的，商業房地產是所有者和非所有者佔用的房地產。這些貸款的美元規模通常較大，主要由寫字樓、零售樓、倉庫和一般用途商業空間作為擔保。商業抵押貸款的期限一般為20年，但在5年內重新定價。
我們發起的建設貸款為個人和房地產開發商提供房地產收購、開發和建設資金。這些貸款是以正在開發的物業為抵押的。建設貸款資金在預先規定的竣工階段定期發放。
我們還發起商業和工業貸款，以信用額度的形式向企業提供流動性，並可以應收賬款、庫存、設備或其他資產作為擔保。此外，我們還有一個小額消費貸款組合，向個人借款人提供貸款。

從2020年4月開始，公司一直通過SBA PPP貸款向小企業放貸，這是聯邦政府設計的一種貸款，旨在為小企業提供直接激勵，讓他們的員工留在工資單上。截至2020年6月30日，我們已發起約7800萬美元的SBA PPP貸款。
36



在2020年第一季度末和第二季度初左右，我們建立了貸款延期和減免計劃，旨在為因新冠肺炎冠狀病毒疫情而陷入困境的個人和企業提供即時和適當的經濟救濟。該計劃向某些符合條件的借款人提供三種類型的每月推遲三個月的貸款償還，並有一次續簽的選擇權。它還要求借款人在修改時是當期付款的。
截至2020年6月30日，扣除非勞動收入後的總貸款餘額為15.4億美元，比2019年12月31日增加1.235億美元。

持有待售貸款(自置居所)：持有的待售貸款由源於待售的SBA貸款組成。截至2020年6月30日和2019年12月31日，我們持有的待售貸款總額分別為19.3萬美元和19萬美元。

應收貸款：截至2020年6月30日，應收貸款從2019年12月31日的14.2億美元增加到15.4億美元。T這一增長主要是由於商業和工業貸款組合以及建築貸款組合的貸款增長。截至2020年6月30日和2019年12月31日的應收貸款(不包括持有的待售貸款)包括以下內容：
 2020年6月30日2019年12月31日
 金額貸款佔總額的百分比
貸款		金額貸款佔總額的百分比
貸款
 (千美元)
工商業$112,067  7.3 %$36,777  2.6 %
施工253,537  16.4 %231,095  16.3 %
房地產按揭：
商業-業主佔用139,542  9.0 %136,753  9.6 %
商業-非業主自住302,528  19.6 %298,204  21.0 %
住宅-1至4個家庭640,369  41.5 %636,891  44.8 %
住宅-多户住宅84,677  5.5 %68,258  4.8 %
消費者11,513  0.7 %12,771  0.9 %
貸款總額$1,544,233  100.00 %$1,420,749  100.00 %



存款

截至2020年6月30日，本行存款總額從2019年12月31日的13.4億美元增至15.1億美元，增加1.693億美元，增幅為12.6%。存款增加，主要是因為無息活期存款增加及其他非定期存款增加。
六月三十日，十二月三十一號，
20192019
 (千美元)
不計息$356,350  $259,269  
計息
*檢查59,684  55,606  
**節省更多資金115,343  105,554  
*支持貨幣市場284,018  232,115  
**定期存款增加693,166  686,675  
總存款$1,508,561  $1,339,219  

37

借款
截至2020年6月30日，總借款為2.209億美元，比2019年12月31日增加了7290萬美元，主要是由於美聯儲(Federal Reserve)增加了用於SBA PPP貸款的預付款。

權益

總股本從2019年12月31日的1.794億美元增加到2020年6月30日的1.897億美元，增加了1030萬美元，增幅為5.8%，這主要是由於保留了當期收益。

38

風險管理與資產質量
在正常業務過程中，公司面臨各種運營、聲譽、法律、監管、市場、流動性和信用風險，這些風險可能會對我們的財務業績和財務狀況產生不利影響。健全的風險管理使我們能夠服務我們的客户，併為我們的股東提供服務。

我們的資產風險主要與信用風險有關。我們將信用風險定義為與借款人或交易對手違約相關的損失風險。信用風險存在於我們的許多資產和風險敞口中，包括貸款、存款透支和待售資產。下面的討論集中在我們的貸款組合上，這是我們資產負債表上最大的資產組成部分，我們對其存在信用風險。

我們通過建立我們認為是穩健的信貸政策來管理我們的信用風險，以承銷新的貸款，同時監控和審查我們現有貸款組合的表現。我們採用各種信用風險管理和監控活動來降低與我們持有或發起的貸款相關的風險。在做出信貸決策時，我們會考慮貸款集中度和相關的信貸質量、經濟和市場狀況、監管任務以及利率的變化。

我們信用風險管理的一個關鍵是堅持一個受控良好的承保流程。當我們發起貸款時，我們根據借款人的風險概況、還款來源、基礎抵押品的性質以及給定當前事件、條件和預期的其他支持來評估借款人滿足貸款條款和條件的能力。我們在借款人的整個信貸週期中積極監控和審查我們的貸款組合。借款人的還款能力可能會受到經濟和個人財務變化以及其他因素的不利影響。同樣，市場狀況和其他外部因素的變化也會影響抵押品估值。我們調整我們的財務評估，以反映借款人的財務狀況、現金流、風險狀況或前景的變化。

我們已經建立了信用監測和跟蹤系統，並密切監測經濟狀況和貸款表現趨勢，以管理和評估我們的信用風險敞口。該系統通過向管理層提供與貸款產量、貸款質量、信用風險集中度、貸款拖欠、TDR、不良貸款和潛在問題貸款有關的頻繁報告，補充了信用審查過程。

該公司還維持一個外包的獨立貸款審查計劃，定期審查和驗證信用風險評估計劃。這些外部獨立審查的結果將提交給管理層。外部獨立貸款審查程序是對貸款人和信用風險管理人員所做風險識別和評估決策的補充和加強。

隨着我們繼續駕馭新冠肺炎疫情，我們已經加強了我們的信用審查流程和程序，以識別和突出高風險行業和個人可能存在的信用風險。我們還加大了對拖欠行為的關注，為那些通常不會遲到、可能受到危機影響的客户尋找早期預警信號。

儘管信貸政策旨在將風險降至最低，但管理層認識到，貸款損失將會發生，這些損失的金額將根據貸款組合的風險特徵以及總體和地區經濟狀況而波動。

貸款和租賃損失撥備：

我們將貸款和租賃損失撥備維持在我們認為合適的水平，以吸收截至資產負債表日投資組合中估計可能發生的信貸損失。參考附註4-貸款及貸款和租賃損失撥備在未經審計的合併財務報表的附註中，將進一步討論管理層估算貸款損失準備金的方法。
截至2020年6月30日，貸款損失撥備為2520萬美元，而2019年12月31日為2180萬美元。貸款損失準備佔貸款總額的比例在2020年6月30日和2019年12月31日分別為1.63%和1.54%。截至2019年6月30日，貸款損失撥備與不良資產的比率提高到183.0，而2019年12月31日的比率為216.5。在截至2020年和2019年6月30日的六個月期間，本公司沒有註銷任何貸款，並分別收回了21,000美元和65,000美元。截至2020年6月30日，已設立150萬美元的具體貸款損失撥備，而截至2019年12月31日的減值貸款為110萬美元。我們已經為我們認為在2020年6月30日和2019年12月31日可能和合理估計的所有損失建立了準備金。不過，我們不能保證將來不需要再增加免税額。

39

本公司根據公認會計準則(GAAP)損失模型估算貸款授信額度。因此，本公司並無根據預期信貸損失法估計其貸款津貼。與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的期間，我們的貸款損失撥備增加了220萬美元，達到340萬美元。這一增長反映了截至2020年6月30日，我們借款人身上的信用風險估計可能增加，主要是新冠肺炎大流行。

下表列出了本公司在所示期間的貸款損失撥備的變化。
截至6月30日的六個月，
20202019
(千美元)
期初餘額$21,811  $19,075  
沖銷：
中國工商銀行—  —  
*建設—  —  
**房地產抵押貸款：
*業主佔用—  —  
*非所有者佔用—  —  
*住宅-1至4個家庭—  —  
*住宅-多户住宅—  —  
中國消費者—  —  
總沖銷—  —  
恢復：
中國工商銀行7  10  
*建設—  6  
**房地產抵押貸款：
*業主佔用8  13  
*非所有者佔用6  33  
*住宅-1至4個家庭—  3  
*住宅-多户住宅—  —  
中國消費者—  —  
總回收率21  65  
淨回收21  65  
貸款損失準備金3,396  1,150  
期末餘額$25,228  $20,290  

貸款拖欠和不良資產：
我們已經建立了信用監測和跟蹤系統，並密切監測經濟狀況和貸款表現趨勢，以管理和評估我們面臨的信用風險。除其他考慮因素外，拖欠率的趨勢可能是貸款組合內信用風險的一個關鍵指標。
衡量拖欠情況的依據是每筆貸款的合同條款。如果截止到期日還沒有收到所需的本金和利息，貸款就被認為是逾期的。在本金和利息支付方面逾期30天或更長時間的貸款被認為是拖欠的。當管理層認為借款人可能無法在到期時履行付款義務時，以及當貸款逾期90天時，貸款被置於非權責發生狀態，除非按照監管規定的要求，貸款得到了良好的擔保並正在收回過程中。貸款可以被置於非應計狀態，無論這種貸款是否被認為是逾期的。當應計利息停止時，所有未付的應計利息都將轉回。利息收入隨後只有在收到的現金付款超過到期本金時才予以確認。當合同到期的所有本金和利息金額都已付清，當前和將來的付款都得到合理保證時，貸款才會恢復應計狀態。
40

截至2020年6月30日，拖欠貸款總額為1,080萬美元，佔總貸款的0.7%，較2019年12月31日增加350萬美元。截至2020年6月30日，拖欠30至89天的貸款總額為80.4萬美元，比2019年12月31日減少120萬美元。截至2020年6月30日，拖欠90天或以上且不計利息的貸款總額為1000萬美元，佔總貸款的0.6%，比2019年12月31日的530萬美元增加了470萬美元，佔總貸款的0.4%。截至2020年6月30日，最大的兩個不良貸款關係是170萬美元的商業所有者佔用貸款，以及向一個以農田擔保的借款人提供的總計270萬美元的貸款，這筆貸款部分由聯邦政府機構擔保。

下表按貸款類別列出了逾期貸款的年齡分析，以及截至2020年6月30日不良貸款佔總貸款的百分比。
2020年6月30日30-59
過去的幾天
到期		60-89
過去的幾天
到期		更大
多於90
天數和
不
應計費用(不良貸款率)		更大
多於90
天數和
應計		電流總計
貸款		不良貸款至貸款類型%
 (美元(千美元，比率除外)
工商業$—  $—  $324  $—  $111,743  $112,067  0.29 %
施工—  —  1,365  —  252,172  253,537  0.54 %
房地產按揭：   
*商業-業主佔用—  —  5,630  —  133,912  139,542  4.03 %
*商業-非所有者佔用—  499  69  —  301,960  302,528  0.02 %
酒店和住宅-1至4個家庭—  277  2,624  —  637,468  640,369  0.41 %
*住宅--多户住宅—  —  —  —  84,677  84,677  — %
消費者28  —  —  —  11,485  11,513  — %
貸款總額$28  $776  $10,012  $—  $1,533,417  $1,544,233  0.65 %

減值貸款
不良貸款包括不良貸款和TDR，與不良狀態無關。截至2020年6月30日和2019年12月31日，我們有2630萬美元和2210萬美元的貸款被視為減值。截至2020年6月30日和2019年12月31日的減值貸款包括1,660萬美元和1,700萬美元的TDR貸款。
問題債務重組(TDR)
截至2020年6月30日和2019年12月31日，我們報告的TDR不良貸款(未報告為非應計貸款)分別為1,630萬美元和1,680萬美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，我們分別有27.75萬美元和28.1萬美元的TDR不良貸款。在截至2020年6月30日的6個月和截至2019年12月31日的年度，沒有新的貸款被修改為TDR，也沒有額外的承諾向貸款被修改為TDR的債務人提供額外資金。根據聯邦銀行機構發佈的機構間聲明，金融機構一般不需要將新冠肺炎相關修改歸類為TDR。因此，通過我們的新冠肺炎相關困難貸款延期計劃進行短期重組，並滿足機構間聲明中規定的某些其他標準的貸款不被歸類為TDR。















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擁有的其他房地產(OREO)

截至2020年6月30日，奧利奧的價格為380萬美元，而2019年6月30日的價格為420萬美元，其中最大的物業是一座價值200萬美元的商業建築。

對OREO活動的分析如下：
 在截至以下日期的六個月內
六月三十日，
 20202019
 (千美元)
期初餘額$4,727  $5,124  
為清償貸款而取得的房地產—  45  
OREO，淨銷售額(955) (791) 
估值調整—  (142) 
期末餘額$3,772  $4,236  


流動性與資本資源
流動性是衡量我們產生現金以支持資產增長、滿足存款提款、履行其他合同義務以及以其他方式持續運營的能力的指標。截至2020年6月30日，我們的現金頭寸為3.209億美元。我們將超過當前運營需要的現金主要投資於我們在美聯儲的計息賬户。
我們的主要資金來源一直是存款。來自其他業務、融資安排、可供出售的投資證券的資金也提供了重要的資金來源。該公司尋求主要依靠客户的核心存款來提供穩定和具有成本效益的資金來源，以支持貸款增長。我們專注於客户服務，我們相信這已經導致了客户忠誠度的歷史。穩定性、低成本和客户忠誠度是核心存款的主要特徵。

我們還使用經紀存款作為資金來源，這比核心存款的波動性更大。世行還加入了海角國際金融網絡，以獲得另一個替代資金來源。海角銀行通過每週CDARS®結算流程為銀行提供額外的外部資金來源。這些利率與經紀存款相當，而且可以在較短的時間內獲得。雖然存款賬户構成了我們絕大多數的資金需求，但我們與FHLBNY保持着有擔保的借款額度。截至2020年6月30日，公司與FHLBNY的信貸額度為5.19億美元，其中1.347億美元未償還，另外4000萬美元是用於獲得公共資金的信用證。截至2020年6月30日，剩餘借款能力為3.44億美元。

我們的投資組合主要包括可供出售的抵押貸款證券，這些證券由美國政府機構和政府支持的實體發行。這些可供出售的證券很容易出售，並可滿足我們額外的流動性需求。於2020年6月30日，公司分類為可供出售的投資證券組合為2,440萬美元。

截至2020年6月30日，我們有1.636億美元的未償還貸款承諾。我們的貸款承諾通常是由全額抵押品發起的。由於許多承諾額預計將到期而不動用，總承諾額不一定代表未來的現金需求。此類承諾的資金需求是在經過一段時間的衡量基礎上產生的，並將由正常的存款增長提供資金。

以下是對我們截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月現金流的討論。

在截至2020年6月30日的6個月裏，經營活動提供的現金為1130萬美元，而去年同期為1590萬美元。營業現金流的減少主要是由於應計應收利息和應收聯邦税的增加，但部分被應計費用的增加所抵消。
截至2020年6月30日的6個月，投資活動使用的現金為1.2億美元，而去年同期為6530萬美元。投資活動中使用的現金主要是由於期內淨貸款增長所需的現金流出。
42

在截至2020年6月30日的6個月裏，融資活動提供的現金為2.38億美元，而去年同期融資提供的現金為6270萬美元。本年度包括1.693億美元的存款現金流入和7290萬美元的美聯儲SBA PPP貸款預付款，部分被360萬美元的股息現金支付所抵消。

資本充足率
我們利用一個全面的過程來評估公司的整體資本充足率。我們根據當前和預期的業務風險、未來的增長機會、行業標準和對監管要求的遵從性，積極審查我們的資本戰略。對整體資本充足率的評估取決於多種因素，包括資產質量、流動性、收益穩定性、競爭力、經濟狀況和管理實力。 我們的目標是將資本維持在與我們的風險狀況和風險容忍度目標相稱的數額，並滿足監管和市場預期。我們主要通過留存收益來管理我們的資本。我們還使用其他含義來管理我們的資本。截至2020年6月30日，總股本比2019年12月31日增加了1030萬美元，主要來自公司當期淨收入1380萬美元，扣除普通股和優先股股息380萬美元。
銀行和銀行控股公司受到由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。根據資本充足指引和迅速採取糾正行動的監管框架，本行和本公司必須符合特定的資本指引，這些指引涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。銀行控股公司不適用及時整改條款。未能滿足最低資本要求可能會導致監管行動。
根據於二零一五年一月生效的聯邦銀行機構頒佈的資本規則，本公司及本行選擇在其監管資本計算中剔除若干累積的其他全面收益(“AOCI”)項目的影響。在2020年6月30日，銀行和公司都被認為是“資本充足”。
2019年11月，聯邦銀行監管機構敲定了一項規則，通過允許社區銀行有選擇地採用簡單的槓桿率來衡量資本充足率，從而簡化了社區銀行的資本要求，取消了對符合條件的社區銀行計算和報告基於風險的資本比率的要求，這些銀行的總合並資產低於100億美元，表外敞口和交易資產和負債的數量有限，槓桿率高於9%。社區銀行槓桿率框架於2020年1月1日生效。本公司已選擇在2020年第一季度採用可選的社區銀行槓桿率框架。
2020年4月，聯邦銀行監管機構修改了最初的社區銀行槓桿率(CBLR)框架，並規定，截至2020年第二季度，槓桿率為8%或更高且滿足其他現有資格標準的銀行組織可以選擇使用社區銀行槓桿率框架。修改後的規則還規定，2020年第二季度至第四季度，社區銀行槓桿率要求將大於8%，2021年將大於8.5%，此後將大於9%。過渡規則還為符合條件的社區銀行組織保留了兩個季度的寬限期，其槓桿率低於適用的社區銀行槓桿率要求不超過100個基點。

下表為本公司及本行於2020年6月30日的一級監管資本及槓桿率：
金額比率金額比率
(美元(千美元，比率除外)
公司派克銀行
第1層槓桿*$202,098  11.28 %$201,737  11.26 %
*根據監管資本規則-規則“Paycheck Protection Program Lending Facility and Paycheck Protection Program Loans”，將質押給PPPL融資機制作為抵押品的風險從總槓桿風險敞口、平均總合並資產中剔除。

此外，在2020年7月，我們完成了向某些合格機構買家和認可投資者私募約3000萬美元的10年期固定利率至浮動利率次級票據，2030年到期。就我們合併實體的監管資本而言，票據的結構最初符合作為二級資本的資格。


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表外安排和合同義務
在正常業務過程中，我們從事的金融交易沒有記錄在資產負債表上，或者可能記錄在資產負債表上的金額與全部合同金額或交易名義金額不同。我們的表外安排包括貸款承諾、備用信用證和其他承諾。這些交易主要是為了滿足我們客户的財務需求。
我們承諾將資金借給客户，如果提供資金，通常以規定的利率提供資金，並用於特定的目的和時間段。當我們做出承諾時，我們就暴露在信用風險之下。然而，這些承諾的最大信用風險通常會低於合同金額，因為這些承諾中的很大一部分預計將在未被客户使用的情況下到期。此外，我們通過限制承諾總額、監控這些承諾的期限結構以及對這些承諾適用與我們所有信貸活動相同的信用標準來管理貸款承諾中的潛在風險。
對於貸款承諾，我們通常需要抵押品或擔保。我們可能需要各種類型的抵押品，包括應收賬款、存貨、財產、廠房和設備以及創收的商業財產。每筆貸款或承諾的抵押品要求可能會根據承諾類型和我們對客户信用風險的評估而有所不同，這取決於具體的信貸承保，包括信貸條款和結構。
提供信貸的承諾，或淨無資金的貸款承諾，是指在符合特定合同條件的情況下借出資金或提供流動性的安排。這些承諾通常有固定的到期日，可能需要支付費用，幷包含客户信用質量惡化時的終止條款。截至2020年6月30日和2019年12月31日，未使用的信貸承諾分別約為1.636億美元和2.051億美元。管理層認為，表外風險對經營結果或財務狀況並不重要。
備用信用證是銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款服務所涉及的信用風險基本相同。在2020年6月30日和2019年12月31日，與客户的備用信用證分別為1,900萬美元和2,080萬美元。
我們有足夠的資源在所需的範圍內為所有沒有資金的承諾提供資金，並在到期時履行所有合同義務。截至2020年6月30日，此類合同義務主要包括存款、擔保和無擔保借款、利息支付、經營租賃和對發起貸款的承諾。


關鍵會計政策
本公司截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年報所包括的綜合財務報表附註1對本公司的會計政策有更全面的描述。如附註1所披露，按照公認會計原則編制財務報表要求管理層對影響財務報表及附註所報告金額的未來事件作出估計和假設。實際結果可能與這些估計大不相同。公司認為，以下討論涉及公司最關鍵的會計政策，這些政策對公司的財務狀況和經營結果的描述最重要，需要管理層做出最困難、最主觀和最複雜的判斷。
貸款和租賃損失撥備: 我們的貸款和租賃損失準備金代表管理層對我們貸款組合中固有的可能損失的最佳估計，不包括那些按公允價值計入的貸款。我們確定貸款和租賃損失準備的過程在合併財務報表附註1中討論。

我們將ALLL維持在我們認為合適的水平，以吸收截至資產負債表日在貸款和租賃組合中發生的估計可能的信貸損失。我們是根據定期評估貸款和租賃組合以及其他相關因素來確定免税額的。這些關鍵的估計包括大量使用我們自己的歷史數據和其他定性的、定量的數據。這些評估本質上是主觀的，因為它們需要實質性的估計，而且可能會受到重大變化的影響。我們的貸款和租賃損失準備金由兩部分組成。具體免税額包括減值貸款，並以個人貸款為基礎計算。以一般為基礎的組成部分包括髮生了尚不能單獨確認的損失的貸款和租賃。津貼計算和確定過程取決於關鍵假設的使用。關鍵的準備金假設和估計過程會對觀察到的貸款組合業績經驗、借款人的財務實力、預測的行業前景和經濟狀況的變化做出反應，並受到這些變化的影響。

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貸款和租賃損失準備水平的確定過程需要高度的判斷力。如果實際結果與我們的估計不同，可能需要額外的貸款和租賃損失撥備，這將減少未來的收益。

公允價值估計：ASC 820-公允價值計量將公允價值定義為基於市場的計量，是在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售金融資產或轉移金融負債將收到的價格。本文根據會計準則中公允價值的三級層次對金融工具的公允價值計量進行了分類。在計量公允價值時，我們被要求最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。資產的公允價值可以包括使用估計、假設和判斷。使用非報價市場價格的技術對資產或負債的估值對用於重大投入的假設很敏感。按公允價值列賬的資產和負債必然導致較高程度的財務報表波動性。用於估計公允價值的基本因素、假設或估計的變化可能會對我們未來的財務狀況和經營結果產生重大影響。

我們以公允價值記錄的大部分資產是我們可供出售和投資的證券。我們可供出售的證券的公允價值由獨立的第三方估值服務提供。我們也有以公允價值記錄的小額SBA貸款，這代表了等待結算的SBA貸款中有擔保部分的面值。擁有的其他房地產(“OREO”)在非經常性基礎上按公允價值入賬，並基於獨立第三方全面評估的價值減去銷售成本(範圍為5%至10%)。如果我們發現價值可能進一步惡化，評估將每12個月或更早更新一次。 參考附註8.公允價值請參閲未經審計綜合財務報表附註，以獲取進一步資料。
所得税：在正常業務過程中，我們和我們的子公司進行税收處理不明確或受到不同解釋的交易。我們在考慮法律、法規和其他信息後，評估和評估交易的税務處理、申報頭寸、申報方法和應税收入計算的相對風險和優點，並保持與我們對這些相對風險和優點的評估一致的應計税額。我們的評估和評估的結果本質上是一種估計。

在提交報税表時，很可能某些立場會在税務當局審查後得以維持，而另一些立場則受到所採取立場的價值或最終將維持的立場金額的不確定因素的影響。税務倉位的利益於該期間的財務報表中確認，在此期間，根據所有可獲得的證據，管理層認為税務倉位經審核後更有可能得以維持。對所採取的税務頭寸的評估是單獨考慮的，而不是與其他頭寸相抵銷或彙總。符合確認門檻的税務頭寸被衡量為在與適用的税務機關結算時實現的可能性超過50%的最大税收優惠金額。超過上述計量金額的與所持税務頭寸相關的利益部分在隨附的資產負債表中反映為未確認税收優惠的負債，以及在審查時應支付給税務機關的任何相關利息和罰款。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
 
不適用

項目4.控制和程序

披露控制和程序

對披露控制和程序的評價。根據對公司披露控制和程序(定義見1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)條)的評估，公司主要高管和主要財務官得出結論，截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間結束時，此類披露控制和程序有效，可確保公司在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在交易法規定的規定時間內記錄、處理、彙總和報告，這些披露控制和程序有效地確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在交易法規定的規定時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，該等披露控制和程序有效地確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在交易法規定的規定時間內得到記錄、處理、彙總和報告

內部控制

財務報告內部控制的變化。在上個季度，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

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第二部分：其他資料

項目1.法律程序

2015年6月19日，Devon Drive Lionville，LP，North Charlotte Road Pottstown，LP，Main Street Peckville，LP，Rhoads Avenue Newtown Square，LP，VG West Chester Pike，LP，1301 Phoenix，LP，John M.Shea和George Spaeder(統稱為原告)向美國賓夕法尼亞州東區地區法院提起訴訟，起訴Parke Bancorp，Inc.，Parke Bank和Parke尋求補償性和懲罰性賠償。這些指控源於Parke Bank向各原告提供的一系列貸款，這些貸款隨後陷入違約。原告聲稱，一名或多名原告的資金被用來償還另一名原告的貸款。Parke雙方認為有關不當行為的重大指控是沒有根據的，並打算對這起訴訟中聲稱的指控進行有力的辯護。經過幾年來廣泛的動議實踐，最高法院駁回了原告對帕克各方的所有索賠，並對每一方提出了偏見。原告對此案向美國第三巡迴上訴法院提出上訴。第三巡迴法院已經做出了他們的決定，他們駁回了原告的上訴。原告已經提交了一份“移送令”，要求美國最高法院提出意見。2020年6月8日，美國最高法院駁回了原告的《移審令》申請。這一法律案件現在是最終的，原告不能再提出進一步的動議。

第1A項。危險因素
 
不適用

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

在截至2020年6月30日的三個月裏，我們的普通股沒有回購。

項目3.高級證券違約
 
沒有。

項目4.礦山安全披露
 
不適用。

第5項其他資料
 
沒有。
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項目6.展品
31.1
規則13a-14(A)要求的首席執行官證書。
31.2
規則13a-14(A)要求的CFO證明。
32
“美國法典”第18編第1350節所要求的認證。
101
以下材料摘自公司截至2020年6月30日的10-Q表格，格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言)：(I)合併資產負債表；(Ii)合併收益表；(Iii)合併全面收益表；(Iv)合併權益表；(V)合併現金流量表；(Vi)合併財務報表附註。
101.INS內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)


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簽名
 

 
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。


 Parke Bancorp，Inc.
  
日期：2020年8月7日/s/Vito S.Pantilione
 維託·S·潘蒂利昂
 總裁兼首席執行官
(首席行政主任)
  
日期：2020年8月7日/s/約翰·F·霍金斯
 約翰·F·霍金斯
 執行副總裁兼
首席財務官
(首席會計官)

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