目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
| | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
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| 關於截至的季度期間 |
或
| | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
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| 從開始的過渡期________至________ |
佣金檔案編號
*美國國家研究公司(NRC)發佈了一項研究報告。
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
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| (州或其他司法管轄區) |
| (I.R.S.僱主 |
| 公司或組織) |
| 識別號碼) |
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| (主要行政辦公室地址)(郵政編碼) |
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| ( |
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| (登記人的電話號碼，包括區號) |
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根據該法第12(B)款登記的證券：
| 每節課的標題 | 交易代碼 | 每間交易所的註冊名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速濾波器 | ☐ | | ☒ |
| 非加速文件管理器 | ☐ | 小型報表公司 | |
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| 新興成長型公司 | |
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是
註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。
普通股，面值0.001美元，截至已發行七月二日8, 2020:
國家研究公司
表格10-Q索引
截至2020年6月30日的季度
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頁碼 |
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| 第一部分： |
財務信息 |
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第1項 |
財務報表 |
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簡明綜合資產負債表 |
3 |
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簡明合併損益表 |
4 |
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簡明綜合全面收益表 |
5 |
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股東權益簡明合併報表 |
6-7 |
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簡明現金流量表合併表 |
8 |
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簡明合併財務報表附註 |
9-20 |
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第二項。 |
管理層對企業財務狀況和經營成果的探討與分析 |
21-28 |
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項目3. |
關於市場風險的定量和定性披露 |
29 |
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項目4. |
管制和程序 |
29 |
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| 第二部分。 |
其他資料 |
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第1項 |
法律程序 |
30 |
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第1A項 |
危險因素 |
30 |
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
30 |
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第6項 |
陳列品 |
31 |
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簽名 |
32 |
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關於前瞻性陳述的特別説明
這份關於Form 10-Q的季度報告中討論的某些事項屬於修訂後的1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述通常可以被認為是這樣的，因為陳述的上下文包括國家研究公司、作為NRC Health做生意(“NRC Health”、“公司”、“我們”或類似術語)、“相信”、“預期”、“可能”、“可能”、“預期”或其他類似詞彙。同樣，描述我們未來計劃、目標或目標的陳述也是前瞻性陳述。在這份Form 10-Q季度報告中，陳述了我們提供的服務的未來價值和效用以及市場需求、我們未來成功競爭的能力、新客户和現有客户的未來增長機會、未來收購機會、醫療行業未來的整合、我們未來流動性來源的充足性、未來收入來源、未來資本支出、未來逐步取消倫敦銀行同業拆借利率和適用的重置基準利率、2020年2月勒索軟件攻擊的未來影響、新冠肺炎大流行的預期影響以及相關的政府任務和建議等。此類前瞻性陳述會受到某些風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致實際結果或結果與目前預期的大不相同。可能影響實際結果或結果的因素包括但不限於以下因素：
| ● |
新冠肺炎疫情對我們的銷售、收益、財務狀況和流動性造成不利影響的可能性； |
| ● |
不續簽客户服務合同和留住關鍵客户的可能性； |
| ● |
我們在與新進入者競爭激烈的市場中的競爭能力，以及價格壓力和費用增加的可能性； |
| ● |
經濟衰退的影響； |
| ● |
醫療保健行業整合的影響； |
| ● |
聯邦醫療改革立法或其他法規變化的影響； |
| ● |
我們吸引和留住關鍵管理人員和其他人員的能力； |
| ● |
我們的知識產權和其他專有信息技術可能被我們的競爭對手複製或自主開發； |
| ● |
我們的信息技術平臺出現故障或不足的可能性； |
| ● |
我們可能會受到網絡攻擊、安全漏洞或電腦病毒的攻擊；以及 |
| ● |
我們在截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”項下列出的因素，可能會由我們隨後提交的Form 10-Q季度報告(包括本報告)第II部分第1A項進行更新或補充。 |
敦促股東、潛在投資者和其他讀者在評估前瞻性陳述時考慮這些和其他因素，並告誡不要過度依賴此類前瞻性陳述。其中包含的前瞻性陳述僅在本季度報告10-Q表格中做出，我們沒有義務公開更新此類前瞻性陳述，以反映後續事件或情況，除非聯邦證券法要求這樣做。
第一部分-財務信息
第1項。財務報表
國家研究公司及其子公司
壓縮合並資產負債表
(單位為千，不包括股票金額和麪值)
| 六月三十日， 2020 | 十二月三十一號， 2019 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收貿易賬款，減去壞賬撥備和，分別 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 應收所得税 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 淨資產和設備 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 遞延合同成本，淨額 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債與股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付票據的當期部分 | $ | $ | ||||||
| 應付帳款 | ||||||||
| 應計工資、獎金和利潤分享 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應付所得税 | ||||||||
| 應付股息 | - | |||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 應付票據，扣除當期部分和未攤銷債務發行成本 | ||||||||
| 遞延所得税 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 負債共計 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，面值，授權股票，已發佈 | ||||||||
| 普通股，面值；授權已發行股票，已發行在2020年和2019年，出類拔萃在2020年和2019年 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 留存收益(累計虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計其他綜合損失、外幣換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存股，按成本計算；2020年普通股和2019年的股票 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
*請參閲精簡合併財務報表的附註
國家研究公司及其子公司
簡明合併損益表
(未經審計的每股金額除外，以千計)
| 截至6月30日的三個月， |
截至六個月 |
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| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
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| 營業收入 |
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| 業務費用： |
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| 直接 |
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| 銷售、一般和行政 |
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| 折舊攤銷 |
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| 業務費用共計 |
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| 營業收入 |
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| 其他收入(費用)： |
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| 利息收入 |
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| 利息費用 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 其他，淨 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 其他收入(費用)合計 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 所得税前收入 |
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| 所得税撥備 |
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| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股每股收益： |
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| 基本每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋後每股收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 已發行加權平均股份和股份等價物： |
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| 基本型 |
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| 稀釋 |
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見簡明合併財務報表附註
國家研究公司及其子公司
簡明綜合全面收益表
(單位：千，未經審計)
| 截至6月30日的三個月， |
截至六個月 六月三十日， |
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| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
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| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他全面收入： |
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| 外幣折算調整 |
( |
) | ||||||||||||||
| 其他綜合收入 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| 綜合收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
見簡明合併財務報表附註。
國家研究公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
(除每股和每股金額外，以千計，未經審計)
| 普普通通 | 附加 | 留用 (累計 赤字) | 累積 其他 | 財務處 股票 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 2019年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 購買庫存股 | -- | -- | -- | -- | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 發放行使股票期權的普通股 | -- | -- | -- | -- | ||||||||||||||||||||
| 非現金股票薪酬費用 | -- | -- | -- | -- | ||||||||||||||||||||
| 宣佈的股息每股普通股 | -- | -- | ( | ) | -- | -- | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他綜合損失、外幣換算調整 | -- | -- | -- | ( | ) | -- | ( | ) | ||||||||||||||||
| 淨收入 | -- | -- | -- | -- | ||||||||||||||||||||
| 2020年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 購買庫存股 | -- | -- | -- | -- | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 發放行使股票期權的普通股 | -- | -- | -- | |||||||||||||||||||||
| 沒收限制性普通股 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||||||||||||||||
| 非現金股票薪酬費用 | -- | -- | -- | -- | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益、外幣換算調整 | -- | -- | -- | -- | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | -- | -- | -- | -- | ||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
見簡明合併財務報表附註。
國家研究公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
(除每股和每股金額外，以千計，未經審計)
| 普普通通 (原為 A類) | 附加 | 留用 | 累積 其他 | 財務處 股票 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 2018年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 購買庫存股 | -- | -- | -- | -- | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 發放行使股票期權的普通股 | -- | -- | -- | -- | ||||||||||||||||||||
| 發放限制性普通股，扣除(沒收) | -- | -- | -- | -- | -- | -- | ||||||||||||||||||
| 非現金股票薪酬費用 | -- | -- | -- | -- | ||||||||||||||||||||
| 宣佈的股息每股普通股 | -- | -- | ( | ) | -- | -- | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他綜合收益、外幣換算調整 | -- | -- | -- | -- | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | -- | -- | -- | -- | ||||||||||||||||||||
| 2019年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 購買庫存股 | -- | -- | -- | -- | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 發放行使股票期權的普通股 | -- | -- | -- | -- | ||||||||||||||||||||
| 非現金股票薪酬費用 | -- | -- | -- | -- | ||||||||||||||||||||
| 宣佈的股息每股普通股 | -- | -- | ( | ) | -- | -- | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他全面收益，外幣 | -- | -- | -- | -- | ||||||||||||||||||||
| 淨收入 | -- | -- | -- | -- | ||||||||||||||||||||
| 2019年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
見簡明合併財務報表附註。
國家研究公司及其子公司
簡明合併現金流量表
(單位：千，未經審計)
| 截至六個月 |
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| 六月三十日， |
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| 2020 |
2019 |
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| 來自經營活動的現金流： |
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| 淨收入 |
$ | $ | ||||||
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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| 折舊攤銷 |
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| 遞延所得税 |
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| 不確定税收頭寸準備金 |
( |
) |
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| 非現金股份薪酬費用 |
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| 處置財產和設備的損失 |
- | |||||||
| 資產負債淨變動情況： |
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| 應收貿易賬款 |
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) |
( |
) |
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| 預付費用和其他流動資產 |
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| 遞延合同成本，淨額 |
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) |
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| 經營租賃資產和負債，淨額 |
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) |
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) |
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| 應付帳款 |
( |
) |
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| 應計費用、工資、獎金和利潤分享 |
( |
) |
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| 應收和應付所得税 |
( |
) |
( |
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| 遞延收入 |
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| 經營活動提供的淨現金 |
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| 投資活動的現金流量： |
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| 購買財產和設備 |
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) |
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| 投資活動所用現金淨額 |
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) |
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| 籌資活動的現金流量： |
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| 信用額度借款 |
- | |||||||
| 按信用額度付款 |
- | ( |
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| 應付票據的付款 |
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) |
( |
) |
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| 融資租賃義務的支付 |
( |
) |
( |
) |
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| 行使股票期權所得收益 |
- | |||||||
| 對已行使的基於股票的獎勵預扣的員工工資税的支付 |
( |
) |
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) |
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| 普通股股息的支付 |
( |
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) |
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| 用於融資活動的現金淨額 |
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| 匯率變動對現金的影響 |
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| 現金和現金等價物的變動 |
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| 期初現金及現金等價物 |
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| 期末現金和現金等價物 |
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| 補充披露支付的現金： |
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| 利息，扣除資本化金額後的淨額 |
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| 所得税 |
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| 補充披露非現金投融資活動： |
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| 產生於財產和設備的融資租賃義務 |
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| 投標給公司的股票，用於與股權激勵計劃相關的股票期權的無現金行使 |
$ | $ | ||||||
見簡明合併財務報表附註。
國家研究公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
| (1) | 重要會計政策摘要 |
業務描述和呈報依據
美國國家研究公司以NRC Health(“NRC Health”、“公司”、“我們”、“我們”或類似術語)的名稱開展業務，是分析和洞察力的領先提供商，有助於測量和改善患者和員工體驗，同時提高美國和加拿大醫療保健組織的患者參與度和客户忠誠度。我們的解決方案組合代表了一套獨特的功能，可單獨或共同為我們的客户提供價值。這些解決方案是通過客户之聲(“VOC”)平臺、治理研究所和傳統體驗解決方案在企業級提供的。“
我們的運營細分市場聚合為報告分部是因為它們具有相似的經濟特徵，並符合財務會計準則委員會(“FASB”)關於分部披露的其他彙總標準。這個六運營部門包括Experience、治理研究所、市場洞察、透明度、加拿大國家研究公司和過渡，這些部門提供一系列解決方案，滿足醫療保健提供者、付款人和其他醫療保健組織在市場洞察力、經驗、透明度和治理方面的特定需求。
我們的濃縮綜合資產負債表位於2019年12月31日是從我們截至該日的經審計的綜合資產負債表中衍生出來的。本文包含的所有其他財務報表均未經審計，管理層認為，包括我們認為根據美國公認的會計原則公平列報財務狀況、經營結果和現金流量所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。
按照美國普遍接受的會計原則編制的財務報表中包括的信息和腳註披露已被濃縮或省略。這些簡明綜合財務報表應與我們表格中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。10-截至本年度的K2019年12月31日於以下日期向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交的文件2020年3月6日。
按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。
合併財務報表包括公司和我們的全資子公司加拿大國家研究公司的賬目。所有重要的公司間交易和餘額都已取消。
我們的加拿大子公司使用其運營所在國家的當地貨幣作為其功能貨幣。它將其資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算成美元。它按期間的平均匯率換算其收入和費用。我們將換算損益計入累計的其他綜合收益(虧損)，這是股東權益的一個組成部分。與以我們經營所在國家的本位幣以外的貨幣計價的交易相關的損益，以及短期公司間賬户計入簡明綜合收益表中的其他收益(費用)。
收入確認
我們的大部分收入來自與客户簽訂的每年可續訂的基於訂閲的服務協議，其中包括績效衡量和改進服務、醫療保健分析和治理教育服務。此類協議一般可在短期或短期內取消。不是的不受處罰的通知。請參閲備註2有關我們合同的更多信息，請與客户聯繫。我們使用以下步驟核算收入：
| ● | 確定與客户的一份或多份合同； | |
| ● | 明確合同中的履約義務； | |
| ● | 確定交易價格； | |
| ● | 將交易價格分配給確定的履約義務；以及 | |
| ● | 當我們履行業績義務時，確認收入。 |
我們與客户的收入協議可能包括多於一提供哪些服務可能在同一時間或在很接近的範圍內被執行一又一個。出於會計目的，我們將與同一客户簽訂的合同合併為一份合同，如果合同是在同一時間或接近同一時間簽訂的，並且這些合同是一起談判的，則考慮到一合同依賴於另一個合同，或中的服務一或者更多的合同是單一的履行義務。對於包含超過一可單獨確認的履約義務，交易總價根據履約義務的相對獨立售價分配給已確認的履約義務。獨立銷售價格基於出售給其他可比客户的服務的可觀察價格(如果有)，或使用成本加利潤或剩餘法的估計銷售價格。我們根據我們預計提供的服務的預期數量和基於這些數量的合同定價，根據我們預計從安排中賺取的最有可能的金額，估計我們預計從可變安排中獲得的合同對價總額。我們只在交易價格中計入部分或部分可變對價，當確認的累計收入金額可能出現重大逆轉時，我們才會在交易價格中計入可變對價。不發生。我們會考慮估計的敏感度、我們與客户的關係和經驗、所提供的可變服務、可能的收入金額範圍，以及可變因素對整體安排的影響程度。我們的收入安排不根據合同條款以及從收到對價到提供服務之間的時間安排，包含任何重要的融資要素。
我們與客户的安排主要包括四不同類型的安排：1)基於訂閲的服務協議；2) 一-在單個時間點執行的指定時間服務；3)固定的非訂閲服務協議；以及4)單價服務協議。
基於訂閲的服務-根據基於訂閲的服務協議提供的服務通常適用於十二並代表在整個訂閲期內隨時準備提供客户要求的報告、工具和服務的單一承諾。這些協議可以在初始合同期限結束時由客户選擇續簽，每年都會商定漲價。這些協議代表了一系列基本相同的不同的月度服務，在整個合同期內，當客户接收和消費收益時，向客户轉移的模式也是相同的。因此，訂閲服務在訂閲期內按費率確認。訂閲服務通常是按年預付費的，但是可能也是按季度和按月計費的。
一次性服務-這些協議通常要求我們執行特定的一-特定月份的服務時間。我們有權在完成服務後獲得固定付款。根據這些安排，我們在完成服務並被客户接受時確認收入。
固定、非訂閲服務-這些安排通常要求我們在固定的時間段內以固定的價格提供數量不詳的服務。收入在一段時間內根據迄今發生的成本與預計合同總成本之比進行確認。在確定成本估算時，管理層使用基於估算量、外部和內部成本以及在合同期限內估算總成本所需的其他因素的歷史和預測成本信息。估計的變化是使用累積追趕調整來核算的，這可能會影響任何時期的收入金額和時間。
單價服務-這些安排通常要求我們按照客户的要求定期執行某些服務，按單位金額收費，通常在服務執行後的下一個月開具賬單。這些安排下的收入是在服務按單位金額執行時確認的。
收入是扣除向我們的客户徵收的任何銷售税後計算的，我們必須將這些銷售税匯給税務機關。我們確認合同資產或未開賬單的應收賬款，這些資產或應收賬款與已確認的已完成服務的收入相關，但不向客户開具發票。當我們有無條件的合同對價權利時，未開單的應收賬款被歸類為應收賬款。當我們在根據合同條款履行相關服務之前向客户開具發票時，合同負債被確認為遞延收入。遞延收入在我們履行相關業績義務時確認為收入。
遞延合同成本
遞延合同成本，淨額以遞延成本總額減去累計攤銷來表示。我們推遲佣金和獎勵，包括工資税，如果它們是獲得可續訂客户合同的增量和可收回成本。遞延合同費用在合同的估計期限內攤銷，包括續簽，其範圍通常為至好多年了。合同期限是通過考慮歷史客户流失率和產品壽命等因素來估計的。*攤銷期限根據合同估計剩餘期限的重大變化進行調整。*當遞延合同成本的未攤銷餘額超過我們預計將收到的與提供這些服務直接相關的預期未來成本後的剩餘對價金額時，確認遞延合同成本的減值。*我們已經選擇了實際的權宜之計，在發生任何期限為一一年或更短的時間。我們推遲了獲得一份價值#美元的合同的遞增成本。
| 三個月 截至2020年6月30日 | 三個月 告一段落 | 六個月 告一段落 | 六個月 告一段落 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 直接費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售、一般和行政費用 | ||||||||||||||||
| 全額攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
銷售、一般和行政費用中包括因客户流失而資本化的成本減值的額外費用為#美元。
應收貿易賬款
應收貿易賬款按發票金額入賬。有效2020年1月1日，我們採用了會計準則更新(“ASU”)2016-13, 金融工具信用損失的計量。本ASU要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，對報告日期持有的金融資產(包括貿易應收賬款)的所有預期信貸損失進行計量。這個標準的採用確實不對我們的精簡合併財務報表有影響。壞賬準備是我們對現有應收賬款中可能出現的信貸損失金額的最佳估計，是根據我們的歷史註銷經驗、當前的經濟狀況以及對未來的合理和可支持的預測而確定的。我們每月審查壞賬準備。賬户餘額在所有收集手段用盡後從津貼中註銷，追回的可能性被認為微乎其微。由於發生了安全事件，一些賬單和收款工作被延誤。第一在我們收到法醫報告之前的一個季度第二本季度，應收賬款增加。此外，COVID-19流行病還導致應收賬款增加，因為一些客户延遲付款，一些發票在第二四分之一2020因為我們客户的現金流問題。
下表提供了以下項目的壞賬準備活動：六截至的月份2020年6月30日和2019(以千為單位)：
| 餘額為 開始於 週期 | 壞賬 費用 (利益) | 核銷 | 恢復 | 餘額為 期末 | ||||||||||||||||
| 截至2020年6月30日的6個月 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 截至2019年6月30日的6個月 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
租約
我們在開始時就確定租約是否包含在協議中。經營租賃ROU資產計入我們綜合資產負債表中的經營租賃使用權資產。融資租賃資產包括在財產和設備中。經營和融資租賃負債計入其他流動負債和其他長期負債。某些租賃安排可能包括延長或終止租約的選項。只有在合理確定我們會行使該選擇權的情況下，我們才會將這些規定包括在ROU和租賃責任中。經營租賃支付的租賃費用在租賃期內按直線確認，計入直接費用、銷售費用、一般費用和行政費用。我們的租賃協議有不包含任何剩餘價值保證。
ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們在租賃期內支付租賃款項的義務。淨收益資產和租賃負債在租賃開始時根據租賃付款的估計現值入賬。因為每份租約隱含的利率是不由於可隨時確定，我們使用租賃開始時的估計增量抵押借款利率來計算租賃付款的現值。在確定適當的遞增借款利率時，我們會考慮我們可用的信貸安排、最近發行的債務和公共利率信息。
我們選擇了實際的權宜之計，將租賃和非租賃組成部分作為所有資產分類的單一租賃組成部分進行核算。我們還進行了一次政策選舉，不記錄短期租約，租期為12資產負債表上的月數或更少。
託管安排的實施費用
當軟件許可包含在雲計算安排中，並且我們有能力和可行性下載軟件時，它將作為軟件入賬，包括在財產和設備中，並攤銷。如果軟件許可證不包括在內，否則我們會這樣做不如果您有能力或可行性下載雲計算安排中包含的軟件，則將其作為服務合同入賬，在服務期內用於直接費用或銷售、一般和行政費用。有效2020年1月1日，我們前瞻性地採用了亞利桑那州立大學。2018-15,無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(副主題350-40)。本ASU將服務合同託管安排中產生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本資本化要求保持一致。領養確實做到了不對我們的運營結果和財務狀況產生重大影響。
公允價值計量
我們的估值技術基於在計量公允價值時最大化可觀察到的投入和最小化不可觀察到的投入的使用。可觀察到的輸入反映了容易從獨立來源獲得的數據，而不可觀察到的輸入反映了我們的市場假設。然後將輸入分類為以下層次結構：(1)級別1投入品-相同資產和負債在活躍市場的報價；(2)級別2投入-可觀察到的、基於市場的投入，而不是水平1投入品，如活躍市場中類似資產或負債的報價，即在下列市場中類似或相同資產或負債的報價不活躍的，或其他可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的投入；(3)級別3輸入-不可觀察的輸入。
以下詳細説明瞭我們在公允價值層次結構中的金融資產2020年6月30日和2019年12月31日：
| 1級 | 2級 | 第3級 | 總計 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 截至2020年6月30日 | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 現金等價物合計 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 截至2019年12月31日 | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
| 現金等價物合計 | $ | $ | - | $ | - | $ | ||||||||||
有不是的在此期間在級別之間傳輸三-月度期末2020年6月30日。
附註中描述的我們的長期債務4是按歷史成本記錄的。長期債務的公允價值按級別分類。2這是根據公允價值層次的估計匯率估算的，主要根據相同剩餘期限的債務的可用當前估計利率進行估計，並根據不良表現和信貸進行調整。以下為長期債務的賬面金額和估計公允價值：
| 六月三十日， 2020 | 十二月三十一號， 2019 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 長期債務賬面總額 | $ | $ | ||||||
| 長期債務的估計公允價值 | $ | $ | ||||||
應收賬款、應付賬款和應計費用的賬面價值接近其公允價值。所有符合以下條件的非金融資產不在某些情況下(例如，在有減值證據的情況下)，在財務報表中按公允價值經常性確認或披露的資產，包括淨資產、財產和設備、商譽、無形資產和成本法投資，均按公允價值計量。自.起2020年6月30日，和2019年12月31日有與這些資產相關的減值指示。
我們每年都會考慮已記錄的商譽和無限期活着的無形資產是否已經減值。然而，如果事件發生或情況發生變化，商譽和無形資產必須在年度測試之間進行測試，以表明商譽和無形資產更有可能超過不已經發生減值損失(“觸發事件”)。我們考慮了目前和預期未來的經濟和市場狀況，包括COVID的影響-19我們的每個報告單位都發布了關於大流行的報告。我們還在上一次量化減值測試中將我們目前的市值與賬面價值、預測和利潤率進行了比較。我們的結論是，觸發事件具有不發生了需要按原樣執行臨時減損測試的情況不更有可能比不減值損失已發生在2020年6月30日。
我們的加拿大報告部門從相對較少的客户那裏獲得服務收入，這些客户大約
承諾和或有事項
我們不時會涉及正常業務過程中出現的一些索賠和訴訟。管理層評估此類或有事件的損失概率，並在損失可能和可估量時確認負債。法律費用，扣除估計的保險賠償後，在發生時計入費用。有不是的懸而未決的申索在2020年6月30日。
應計銷售税#美元
我們收到了$
近期會計公告不尚未被採納
在……裏面2019年12月，FASB發佈了ASU2019-12,簡化所得税會計(主題740)。在與所得税會計相關的其他澄清和簡化中，本ASU通過消除與期間內税收分配方法、中期所得税計算方法、混合税和確認外部基準差異的遞延税收負債有關的某些例外，簡化了所得税的會計。2020年12月15日在這些會計年度內的中期和中期。中期或年度期間允許提前採用，截至包括該過渡期的年度期間開始時，任何調整都可以反映出來。此外，選擇提前採用的實體必須在同一時期採用所有修訂。這些修訂將以前瞻性方式實施，但某些修訂將追溯實施，或通過對留存收益記錄的累積效果調整採用修改的追溯方法。我們相信，通過採用這些修訂將是前瞻性的。(我們相信，通過對留存收益進行累積效果調整，這些修訂將追溯實施或以修改的追溯方法實施。)我們相信，採用這些修訂將是前瞻性的不對我們的運營結果和財務狀況產生重大影響。
在……裏面2020年3月，FASB發佈的ASU不是的。 2020-04,“參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響“，提供了可選的權宜之計和例外，用於在滿足某些標準的情況下將公認會計原則(GAAP)應用於受參考匯率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易。這些修訂僅適用於參考LIBOR或其他參考匯率(預計將因參考匯率改革而停止)的合同、對衝關係和其他事務處理。自2020年3月12日穿過2022年12月31日我們預期會透過調整實際利率，應用合約修改的選擇性權宜之計，以反映受影響信貸安排的參考利率的變動。
| (2) | 與客户簽訂合同 |
下表對以下項目的收入進行了細分三和六-月期結束2020年6月30日和2019基於收入確認時間(以千為單位)：
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 | |||||||||||||
| 隨時間推移可分級識別的訂閲服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 在某個時間點識別的服務 | ||||||||||||||||
| 隨時間推移確認的固定、非訂閲 | ||||||||||||||||
| 隨時間推移確認的單價服務 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
我們在數字電視VOC平臺內的解決方案佔了
下表提供了有關與客户簽訂的合同中的應收款、合同資產和合同負債的信息(以千為單位)：
| 六月三十日， 2020 | 十二月三十一號， 2019 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 包括在其他流動資產中的合同資產 | $ | $ | ||||||
| 遞延收入 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
年內合同資產和合同負債發生重大變化三和六-截至的月份2020年6月30日和2019具體情況如下(單位：千)：
| 截至2020年6月30日的6個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 合約 資產 | 遞延 營業收入 | 合約 資產 | 遞延 營業收入 | |||||||||||||
| 增加(減少) | ||||||||||||||||
| 年初由於服務完成而計入遞延收入的已確認收入 | $ | - | $ | ( | ) | $ | - | $ | ( | ) | ||||||
| 因客户開具發票而增加，扣除確認為收入的金額 | - | - | ||||||||||||||
| 因完成服務(或部分服務)並轉入應收賬款而減少 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 預期合同對價變化引起的累積追趕調整引起的變化 | ||||||||||||||||
| 因減值而減少 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 由於在開票前有額外履約義務的期間確認的收入增加 | - | - | ||||||||||||||
我們把這一實用的權宜之計用在不披露原始預期期限為的合同未履行的履約義務的價值一年或更短的時間。原始期限大於的合同的剩餘合同收入合計一預計在未來確認的與未履行的業績義務相關的年度2020年6月30日近似$
| (3) | 所得税 |
三個國家的實際税率三-月度期末2020年6月30日減少到
在……裏面2020年3月27日，美國聯邦政府頒佈了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)。CARE法案是應對冠狀病毒爆發的緊急經濟刺激方案，其中包括許多所得税條款。作為CARE法案的結果，我們推遲了$
| (4) | 應付票據 |
我們的長期債務包括以下內容：
| 六月三十日， 2020 | 十二月三十一號， 2019 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 定期貸款 | $ | $ | ||||||
| 減：當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去：未攤銷債務發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應付票據，扣除當期部分 | $ | $ | ||||||
我們與奧馬哈第一國民銀行(“FNB”)的信貸協議(“信貸協議”)已於2020年5月28日幷包括(I)$
經修訂的定期貸款修訂了現有未償還餘額#美元的剩餘付款。
信用額度下的借款和延期提取定期貸款(如有)按等於30-天期倫敦銀行間同業拆借利率加
根據信用額度和延期支取定期貸款安排，我們有義務按季度支付持續未使用的承諾費，費率為
信貸協議以我們的幾乎所有資產為抵押，受允許留置權和其他商定的例外情況的限制，幷包含慣例陳述、擔保、肯定和否定契諾(包括金融契約)和違約事件。負面契約包括，除其他事項外，對債務和留置權的產生、我們普通股的回購和收購的限制，在每種情況下均受某些例外情況的限制。根據信貸協議，我們須維持最低固定收費承保比率為對於整個信貸融通期限內的所有測試期，除非我們的流動資金低於指定的門檻，否則該計算不包括：(I)一個會計季度的任何現金股息，連同該會計季度支付或宣佈的所有其他現金股息，超過$
自.起2020年6月30日，我們遵守了我們的金融契約。
| (5) | 基於股份的薪酬 |
我們根據授予日這些獎勵的公允價值來計量和確認所有基於股票的支付的補償費用。我們現有的所有股票期權獎勵和未歸屬股票獎勵都已被確定為股權分類獎勵。“我們會在發生沒收時對其進行核算。
我們的2001股權激勵計劃規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、績效股票和其他基於股票的獎勵和福利，最高可達
我們的2004經修訂的非僱員董事股票計劃(“2004董事計劃“)是一項非限定計劃，規定授予與以下項目有關的選擇權
我們的2006股權激勵計劃(“2006股權激勵計劃“)經修訂後，規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、績效股票和其他基於股票的獎勵和福利，最高可達
在.期間六截至的月份2020年6月30日和2019,我們授予了購買選擇權
| 2020 | 2019 | |||||||
| 於授出日期的預期股息率 | % | % | ||||||
| 預期股價波動 | % | % | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 期權的預期壽命(以年為單位) | ||||||||
無風險利率假設是基於撥款時生效的美國國債收益率曲線。預期波動率是基於我們股票的歷史月度價格變化，基於授予日期權的預期壽命。期權的預期壽命是我們估計期權將未平倉的平均年數。出於估值目的，我們單獨考慮具有類似歷史行使行為的聯營公司羣體。
下表彙總了以下項目下的股票期權活動2001和2006股權激勵計劃和2004的董事計劃六-月度期末2020年6月30日：
| 選項數量 | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | 加權 平均值 剩餘 合同 條款 (年) | 集料 內在性 價值 (在 千人) | |||||||||||||
| 在2019年12月31日未償還 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授與 | $ | |||||||||||||||
| 已行使 | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||
| 沒收 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 在2020年6月30日未償還 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可於2020年6月30日執行 | $ | $ | ||||||||||||||
自.起2020年6月30日，與非既得股票期權獎勵相關的未確認補償總成本約為#美元。
有一塊錢
在.期間六截至的月份2019年6月30日我們同意
下表彙總了根據以下條款授予聯營公司的非既有股票的相關信息2006公司的股權激勵計劃六-月度期末2020年6月30日：
| 普普通通 股份 出類拔萃 | 加權 平均值 贈與日期集市 價值 每股 | |||||||
| 在2019年12月31日未償還 | $ | |||||||
| 授與 | - | - | ||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 沒收 | ( | ) | $ | |||||
| 在2020年6月30日未償還 | $ | |||||||
自.起2020年6月30日，與非既得股票獎勵有關的未確認補償費用總額約為#美元。
| (6) | 商譽和其他無形資產 |
以下是以下商譽賬面值變動的摘要六-月度期末2020年6月30日：
| (單位：千) | ||||
| 截至2019年12月31日的餘額 | $ | |||
| 外幣折算 | ( | ) | ||
| 截至2020年6月30日的餘額 | $ | |||
無形資產包括以下內容：
| 六月三十日， 2020 | 十二月三十一號， 2019 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 未攤銷無形資產： | ||||||||
| 無限期商號 | $ | $ | ||||||
| 攤銷無形資產： | ||||||||
| 與客户相關 | ||||||||
| 工藝 | ||||||||
| 商品名稱 | ||||||||
| 無形資產攤銷總額 | ||||||||
| 累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他無形資產，淨額 | $ | $ | ||||||
| (7) | 財產和設備 |
| 六月三十日， 2020 | 十二月三十一號， 2019 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 財產和設備 | $ | $ | ||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
| (8) | 每股收益 |
每股基本淨收入是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算的。
每股攤薄淨收入是使用普通股的加權平均數計算的，如果是攤薄的，則使用該期間潛在的已發行普通股。潛在普通股包括行使股票期權和授予限制性股票後可發行的增量普通股。已發行股票期權的稀釋效應反映在運用庫存股方法稀釋後的每股收益中。
我們有
| 截至六月三十日止的三個月 | 截至六月三十日止的六個月 | |||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
| (單位為千，每股數據除外) | ||||||||||||||||
| 每股淨收益的分子-基本： | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||
| 將已分配和未分配的收益分配給未歸屬的限制性股票股東 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 普通股股東應佔淨收益 | ||||||||||||||||
| 每股淨收益的分母-基本： | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行普通股-基本 | ||||||||||||||||
| 每股淨收益-基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股淨收益分子-稀釋後： | ||||||||||||||||
| 用於基本計算的普通股股東應佔淨收益 | ||||||||||||||||
| 每股淨收益的分母-稀釋後： | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行普通股-基本 | ||||||||||||||||
| 稀釋性證券的加權平均效應--股票期權 | ||||||||||||||||
| 稀釋後每股收益的分母-調整後的加權平均股票 | ||||||||||||||||
| 每股淨收益-稀釋後 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (9) | 關聯方 |
直到2020年1月，一我們的幾位董事曾擔任美國人壽保險公司的高級管理人員和董事。(“ameritas”)，並繼續在ameritas董事會任職。根據我們對基於保險的員工福利的定期評估(由獨立保險經紀人進行)以及與此相關的費用，我們從ameritas為我們的某些員工購買牙科和視力保險。這些採購的總價值為$。
一位董事，他一直在我們的董事會任職2020年5月，還曾擔任IMA金融集團的董事會成員。關於我們對責任範圍的定期評估，在2020我們開始通過IMA金融集團購買董事和高級管理人員以及僱傭行為責任保險。這些購買總額為$。
在.期間2017,我們收購了Practice excellence.com，Inc.的可轉換優先股的成本法投資，Practice excerence.com，Inc.是一傢俬人持股的特拉華州公司(PX)，它包括在其他非流動資產中，不按成本列賬，根據相同投資PX的有序交易中可觀察到的價格變化進行調整，如果有的話。我們還與PX達成了一項協議，該協議始於2016在這種情況下，我們充當PX服務的經銷商，PX獲得收入的一部分。從PX經銷商協議中獲得的總收入為$
| (10) | 細分市場信息 |
本公司的運營細分市場聚合為報告分部是因為它們具有相似的經濟特徵，並符合財務會計準則委員會關於分部披露的其他彙總標準。這個六運營部門包括Experience、治理研究所、市場洞察、透明度、加拿大國家研究公司和過渡，這些部門提供一系列解決方案，滿足醫療保健提供者、付款人和其他醫療保健組織在市場洞察力、經驗、透明度和治理方面的特定需求。下表按地理區域列出了扣除公司間餘額後有關公司資產的全實體信息：
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 長期資產： | ||||||||
| 美國 | $ | $ | ||||||
| 加拿大 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 總資產： | ||||||||
| 美國 | $ | $ | ||||||
| 加拿大 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 第二項。 |
企業管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
以下有關我們經營結果和財務狀況的討論應與本季度報告Form 10-Q中其他部分的簡明綜合財務報表和相關注釋一起閲讀。
我們是領先的分析和洞察力提供商，可幫助衡量和改善患者和員工體驗，同時提高醫療保健組織的患者參與度和客户忠誠度。我們的解決方案使我們的客户能夠更清晰、更直接和更深入地理解客户的聲音。我們的傳統、專有方法和整體方法使我們的合作伙伴能夠更好地瞭解他們關心的人，並設計激發忠誠度和信任的體驗，同時促進法規遵從性和向基於人口的健康管理的轉變。我們衡量什麼是最重要的，並基於患者、家庭和消費者的自我報告信息系統地捕獲、分析和提供見解的能力，在當今的醫療保健市場中至關重要。我們相信，隨着醫療保健提供者越來越需要更深入地瞭解和接觸他們服務的人來建立客户忠誠度，對我們廣泛的消費者驅動型信息的訪問和分析正變得越來越有價值。
我們基於訂閲的解決方案產品組合通過一系列關鍵任務、與構成相關的元素向醫療保健組織提供可操作的信息和分析，包括患者體驗、服務恢復、護理過渡、健康風險評估、員工參與、聲譽管理和品牌忠誠度。我們與客户在整個醫療服務連續體中建立合作伙伴關係。我們的客户包括綜合醫療系統、急症後提供者和付款人組織。我們相信，隨着不斷髮展的支付模式推動醫療保健提供者和支付者朝着更具協作性和集成性的服務模式發展，這種跨連續體定位是一種獨特的、日益重要的能力。
新冠肺炎事件的爆發，以及相關的應對措施，對我們的業務產生了多方面的影響。各國政府已經實施了商務和旅行限制，建議社會距離和其他指導方針，並暫時暫停了對某些醫療機構定期評估其提供的醫療服務表現的要求(儘管許多醫療服務提供者仍在這樣做)。許多企業，包括我們的許多客户，已經淡化了對外部商機的重視，限制了面對面的會議，同時將注意力轉移到解決新冠肺炎的規劃、業務中斷、更高的成本和收入不足上。在NRC，我們的員工隊伍完好無損，高度投入。我們的絕大多數員工都在遠程工作，到目前為止，我們能夠在不造成重大中斷的情況下提供我們的服務。從歷史上看，我們一直依賴於全國旅行作為我們銷售努力的一部分，但由於大流行，我們無限期地暫停了所有與公司相關的旅行。目前無法預測新冠肺炎疫情的持續時間和嚴重程度以及對我們業務的相關應對措施，包括對我們收入、費用和現金流的影響。*一些客户已經採取了降低成本的措施，並可能繼續包括減少或取消他們從我們那裏購買的服務。基於上述，我們預計我們最近的收入和收益增長不會表明我們對未來的預期。“然而，我們確實預計有足夠的流動性來源來滿足我們目前和可預見未來的預期需求。
在截至2020年6月30日的三個月內，我們收到了240萬美元的保險賠償，其中40萬美元直接從保險公司支付給了與2月份事件相關的某些供應商。這些都記錄在銷售一般費用和行政費用中。在截至2020年6月30日的三個月期間，向保險公司提交了最終損失索賠，當有可能收取時，將記錄保險追回。由於保險賠償，2月份的事件尚未發生，我們預計它不會對我們的綜合財務報表或流動性產生重大影響。
運營結果
下面的表格和圖表列出了所示期間的選定財務信息，這些信息來自我們的綜合財務報表，包括以總收入百分比表示的金額，以及這些項目與上一可比期間相比的百分比變化(請注意，由於四捨五入的原因，所有列的總和可能不是100%)。下表和圖表中顯示的趨勢不一定代表未來的結果。下面的討論應該與我們的合併財務報表一起閲讀。
| 截至6月30日的三個月， |
截至6月30日的六個月， |
|||||||||||||||
| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
|||||||||||||
| 收入： |
100.0 | % |
100.0 | % |
100.0 | % |
100.0 | % |
||||||||
| 業務費用： |
||||||||||||||||
| 直接 |
37.3 | 36.6 | 37.2 | 36.8 | ||||||||||||
| 銷售、一般和行政 |
28.4 | 26.5 | 27.1 | 25.5 | ||||||||||||
| 折舊攤銷 |
4.5 | 4.6 | 4.3 | 4.5 | ||||||||||||
| 業務費用共計 |
70.2 | 67.7 | 68.6 | 66.8 | ||||||||||||
| 營業收入 |
29.8 | % |
32.3 | % |
31.4 | % |
33.2 | % |
||||||||
截至2020年6月30日的三個月，而截至2019年6月30日的三個月
營業收入。截至2020年6月30日的三個月收入下降0.8%，至3120萬美元，而截至2019年6月30日的三個月收入為3140萬美元。減少的原因是新冠肺炎的收入減少，因為一些客户減少或取消了他們從我們那裏購買的服務，以此作為降低成本的措施，但部分被總合同價值的增長所抵消。
直接費用。在截至2020年6月30日的三個月裏，直接支出增長了1.1%，達到1,160萬美元，而2019年同期為1,150萬美元。這是因為固定費用增加了110萬美元，但可變費用減少了100萬美元，部分抵消了這一增加。固定費用增加的主要原因是工資和福利成本增加，以及客户服務和信息技術領域的訂約服務增加，部分被與新冠肺炎相關的旅行限制導致的差旅和餐飲費用下降所抵消。可變費用減少，原因是郵資、印刷和紙張成本減少，主要是因為增加了數字調查方法的使用，以及因為新冠肺炎的原因重新安排了一次會議，從而減少了會議費。截至2020年6月30日的三個月期間，直接費用佔收入的比例為37.3%，2019年同期為36.6%，因為與2019年同期相比，2020年6月30日期間的費用增長了1.1%，而同期收入下降了0.8%。
銷售、一般和行政費用。在截至2020年6月30日的三個月裏，銷售、一般和行政費用增長了6.4%，達到890萬美元，而2019年同期為830萬美元，這主要是由於工資和福利成本增加了487,000美元，軟件和平臺託管費用增加了382,000美元，額外的合同服務增加了125,000美元，公司激勵活動成本增加了75,000美元，建築維修成本增加了41,000美元，商業保險成本增加了34,000美元。由於與新冠肺炎相關的旅行受限，以及營銷成本161,000美元，差旅和餐飲費用減少447,000美元，部分抵消了這一減少額。截至2020年6月30日的三個月期間，銷售、一般和行政費用佔收入的百分比為28.4%，2019年同期為26.5%，與2019年同期相比，2020年6月30日期間的費用增加了6.4%，收入下降了0.8%。
折舊和攤銷。截至2020年和2019年6月30日的三個月期間，折舊和攤銷為140萬美元。截至2020年6月30日的三個月期間，折舊和攤銷費用佔收入的百分比為4.5%，2019年同期為4.6%。
其他收入(費用)。截至2020年6月30日的三個月期間，其他費用淨額增至718,000美元，而2019年同期其他費用淨額為664,000美元，主要原因是匯率變化，部分被利息支出減少所抵消。利息支出從2019年同期的533,000美元下降到2020年期間的450,000美元，這主要是由於我們的定期貸款餘額下降，以及我們的信貸額度在2020年期間沒有借款。2020年期間，其他非利息支出增加到27萬美元，而2019年同期的其他支出為139,000美元，主要原因是由於匯率變化導致公司間交易重估。
所得税規定。截至2020年6月30日的三個月期間，所得税撥備為84.2萬美元，而2019年同期為210萬美元。截至2020年6月30日的三個月，有效税率從22.1%降至9.8%，這主要是因為行使和授予基於股份的薪酬獎勵增加了110萬美元的税收優惠，這部分被更高的州所得税所抵消，因為我們在更多的州提交了申請。
截至2020年6月30日的6個月，而截至2019年6月30日的6個月
營業收入。截至2020年6月30日的6個月內，收入增長3.4%，至6,500萬美元，而截至2019年6月30日的6個月為6,290萬美元。這一增長是由於新客户銷售以及對現有客户基礎的銷售增加所致。收入增長被新冠肺炎導致的收入減少部分抵消，因為一些客户減少或取消了他們從我們那裏購買的服務，以此作為降低成本的措施。
直接費用。在截至2020年6月30日的六個月裏，直接費用增長了4.4%，達到2420萬美元，而2019年同期為2320萬美元。這是由於固定費用增加260萬美元，但被可變費用減少160萬美元部分抵消。固定費用增加的主要原因是工資和福利增加，以及客户服務和信息技術領域的合同服務成本增加，但因新冠肺炎限制旅行而導致的差旅和餐飲成本下降部分抵消了這一增長。可變費用減少的主要原因是郵資、印刷和紙張成本減少，原因是數量減少和數字調查方法的使用增加。在截至2020年6月30日的6個月裏，直接費用佔收入的比例增加到37.2%，而2019年同期為36.8%，因為費用增長了4.4%，而同期收入增長了3.4%。
銷售、一般和行政費用。在截至2020年6月30日的6個月裏，銷售、一般和行政費用增長了9.8%，達到1760萬美元，而2019年同期為1600萬美元，這主要是因為工資和福利成本增加了100萬美元，軟件許可費和平臺託管費用增加了55.8萬美元，公司激勵活動成本增加了17.8萬美元，商業保險成本增加了16.8萬美元，額外的法律和會計費用增加了15.6萬美元，這主要是因為與相關訴訟相關的法律費用的保險退款合同服務增加13萬美元，壞賬支出增加6.5萬美元，銷售税支出增加5.8萬美元。由於與新冠肺炎有關的旅行受限，差旅和餐飲費用減少572,000美元，營銷費用減少184,000美元，部分抵消了這一減少額。在截至2020年6月30日的6個月裏，銷售、一般和行政費用佔收入的比例從2019年同期的25.5%增加到27.1%，因為與2019年同期相比，2020年期間的費用增長了9.8%，而收入增長了3.4%。
折舊和攤銷。在截至2020年6月30日的六個月裏，折舊和攤銷費用下降了2.7%，降至280萬美元，而2019年同期為290萬美元，原因是計算機設備投資的折舊減少。截至2020年6月30日的六個月期間，折舊和攤銷費用佔收入的百分比為4.3%，2019年同期為4.5%。
其他收入(費用)。截至2020年6月30日的6個月期間，其他費用淨額降至541,000美元，而2019年同期淨其他費用為150萬美元。利息支出減少190,000美元，主要是由於我們的定期貸款餘額下降，以及我們的信用額度在2020年期間沒有借款。其他非利息收入(費用)，在截至2020年6月30日的六個月期間淨變化為其他收入360,000美元，而2019年同期的其他支出為779,000美元，主要是由於公司間交易因匯率變化而重估。
所得税撥備. 截至2020年6月30日的6個月期間，所得税撥備為45.8萬美元，而2019年同期為380萬美元。截至2020年6月30日的6個月期間，實際税率從2019年同期的19.4%降至2.3%，主要是因為行使和授予基於股份的薪酬獎勵增加了370萬美元的税收優惠，部分被更高的州所得税所抵消，因為我們在更多的州提交了申請。
流動性與資本資源
我們相信，我們現有的流動性來源，包括現金和現金等價物、借款可獲得性和運營現金流，將足以滿足我們當前和可預見未來的預期需求。*在截至2020年6月30日的6個月期間支付的總額為1050萬美元的現金股息由手頭現金提供資金。在截至2020年6月30日的三個月內，沒有宣佈股息。我們的董事會考慮是否宣佈股息，以及每季度宣佈的任何股息的金額。
截至2020年6月30日，我們的主要流動性來源包括1200萬美元的現金和現金等價物，我們信用額度下高達3000萬美元的未使用借款，以及我們延遲提取定期貸款的高達1500萬美元。在這筆現金中，330萬美元存放在加拿大。2020年5月28日，與FNB的信貸協議被修改。作為這項修正案的一部分，信貸額度從1500萬美元擴大到3000萬美元。延期提取定期貸款只能用於資助未來允許的業務收購或回購我們的普通股。
週轉金
截至2020年6月30日和2019年12月31日，我們的營運資金餘額為440萬美元，赤字為900萬美元。這一變化主要是由於應收貿易賬款增加了820萬美元，預付費用增加了78.4萬美元，應收所得税增加了19.8萬美元；應付股息減少了520萬美元，應計費用減少了48.3萬美元，應付票據的本期部分減少了41.2萬美元，應付賬款減少了32.2萬美元。現金和現金等價物減少160萬美元，應計工資、獎金和利潤分享增加744000美元，部分抵消了這一減少額。
由於新合同和續簽合同的開票和收款時間安排，應收貿易賬款增加。新冠肺炎疫情還導致應收賬款增加，因為一些客户由於客户的現金流問題，在2020年第二季度推遲了付款和一些發票的開具。由於工資總額增加，應計工資、獎金和利潤分享增加。應收所得税因所得税支付時間的不同而發生變化。應付賬款、應計費用和預付費用因服務和用品付款時間的不同而發生變化。應付股息因宣佈和支付股息的時間不同而有所不同。由於修改定期貸款導致付款條件發生變化，應付票據的當期部分減少。我們的營運資本受到我們鉅額遞延收入餘額的重大影響，這些餘額將根據年度協議賬單的時間和頻率而有所不同。截至2020年6月30日和2019年12月31日的遞延收入餘額分別為1630萬美元和1640萬美元。
遞延收入餘額主要是由於新合同和續簽合同的初始賬單的時間安排。我們通常在服務完成之前向客户開具服務發票。賬單金額在我們的合併財務報表上記錄為超過收入或遞延收入的賬單，並在賺取時確認為收入。此外，當工作在開票前完成時，我們將這項工作記錄為超過開單收入或未開票收入。基本上所有遞延收入和所有未開單收入將分別在各自期間結束後的12個月內賺取和開具賬單。
現金流分析
下表顯示了運營、投資和融資活動的摘要：
| 截至6月30日的六個月， |
||||||||
| 2020 |
2019 |
|||||||
| (單位：千) |
||||||||
| 由經營活動提供 |
$ | 13,903 | $ | 16,106 | ||||
| 用於投資活動 |
(1,427 | ) |
(2,280 | ) |
||||
| 用於融資活動 |
(13,562 | ) |
(23,318 | ) |
||||
| 匯率變動對現金的影響 |
(474 | ) |
521 | |||||
| 現金和現金等價物淨變化 |
(1,560 | ) |
(8,971 | ) |
||||
| 期末現金和現金等價物 |
$ | 11,957 | $ | 4,020 | ||||
經營活動的現金流
來自經營活動的現金流量包括經摺舊和攤銷等非現金項目調整後的淨收入、遞延税款、基於股份的薪酬和相關税款、不確定税收狀況準備金和營運資本變化的影響。
截至2020年6月30日的6個月期間，經營活動提供的現金淨額為1,390萬美元，其中包括1,950萬美元的淨收入，外加遞延所得税、折舊和攤銷的非現金費用(福利)、不確定税收職位準備金以及總計370萬美元的基於股票的薪酬和相關税收。資產和負債的淨變化使經營活動的現金流量減少了930萬美元，這主要是由於應收貿易賬款、預付賬款和其他流動資產以及遞延合同成本的增加，以及應付賬款、應收和應付所得税的減少，這些都會因預付、應付賬款、應計費用、與銷售直接相關的直接和增量成本以及所得税支付的時間而波動。遞延收入也有所下降，這將根據年度協議賬單的時間和頻率而有所不同。現金流的這些減少被應計費用、工資、獎金和利潤分享的增加部分抵消。
截至2019年6月30日的六個月期間，經營活動提供的現金淨額為1,610萬美元，其中包括1,560萬美元的淨收入，外加遞延税項費用、折舊和攤銷的非現金費用(福利)、不確定税收狀況準備金、基於非現金份額的薪酬支出以及總計370萬美元的財產和設備處置損失。資產和負債的淨變化減少了320萬美元的經營活動現金流量，這主要是由於應收貿易賬款增加，遞延合同成本增加，應計費用、工資、獎金和利潤分享以及應付和應收所得税隨所得税支付時間波動而減少，但被預付款和其他流動資產的減少以及應付賬款和遞延收入的增加部分抵消。
投資活動的現金流
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月，淨現金分別用於投資活動140萬美元和230萬美元。這些支出主要包括按財產和設備分類的計算機軟件。我們預計2020年剩餘時間的類似資本支出購買，主要包括計算機軟件和硬件以及其他設備，將通過運營產生的現金提供資金。
融資活動的現金流
在截至2020年6月30日的6個月裏，用於融資活動的淨現金為1360萬美元。現金用於償還定期票據項下總計160萬美元的借款和12.4萬美元的融資租賃債務。現金還用於支付1050萬美元的普通股股息，以及支付與基於股票的薪酬相關的工資税預扣190萬美元。這些現金流的減少被行使股票期權的收益538000美元部分抵消。
截至2019年6月30日的六個月，用於融資活動的淨現金為2330萬美元。現金用於償還1550萬美元的信貸額度借款，償還總額為180萬美元的定期貸款借款，以及161,000美元的融資租賃債務。現金還用於支付2180萬美元的普通股股息，以及支付與基於股票的薪酬相關的工資税預扣48.3萬美元。現金來自1650萬美元的信貸額度收益。
在截至2020年6月30日的6個月中，外匯匯率變化的影響使現金和現金等價物減少了474,000美元，而在截至2019年6月30日的6個月中，現金和現金等價物增加了521,000美元。
資本支出
截至2020年6月30日的6個月，用於資本支出的現金為140萬美元。這些支出主要包括按財產和設備分類的計算機軟件。我們預計2020年剩餘時間的資本支出購買將略有增加，主要包括計算機軟件和硬件以及建築改善，資金將來自運營產生的現金。
債務與股權
我們與奧馬哈第一國民銀行(“FNB”)的信貸協議(“信貸協議”)於2020年5月28日被修訂和重述，其中包括(I)30,000,000美元的循環信貸安排(“信貸額度”)，(Ii)33,002,069美元的定期貸款(“定期貸款”)和(Iii)15,000,000美元的延遲提款定期貸款(“延遲支取定期貸款”)，以及連同信用額度和定期貸款一起的“信貸安排”。延遲提取定期貸款可用於資助任何允許的未來業務收購或回購我們的普通股，而信貸額度可用於資助持續的營運資金需求和其他一般公司用途。修正案將信貸額度從15,000,000美元提高到30,000,000美元。
修訂後的定期貸款將現有未償還餘額33,002,069美元的剩餘付款修訂為截至2025年5月的每月分期付款462,988美元，2025年5月到期時將有一筆氣球付款。定期貸款按固定年利率5%計息。他説：
信用額度下的借款和延遲提取定期貸款(如果有)按等於30天倫敦銀行同業拆借利率加225個基點(2020年6月30日為2.43%)的浮動利率計息。信貸額度的利息是按月計息的。信貸額度下未償還的本金將於2023年5月到期並全額支付。截至2020年6月30日和2019年12月31日，授信額度沒有餘額。截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，信貸額度上沒有借款。延遲提款定期貸款自發起以來一直沒有借款。
根據信用額度和延遲支取定期貸款安排，我們有義務按季度支付持續未使用的承諾費，年利率分別為0.20%，分別基於信用額度和延遲支取定期貸款安排的每日實際未使用部分。
信貸協議包含慣例陳述、擔保、肯定和否定契約(包括金融契約)和違約事件。負面公約包括，除其他事項外，對債務和留置權的產生、我們普通股的回購和收購的限制，在每種情況下均受某些例外情況的限制。根據信貸協議，吾等須在信貸融通的所有測試期內維持最低固定收費覆蓋率為1.10倍，此計算不包括(I)任何現金股息，連同該財政季度內支付或宣派的所有其他現金股息，超過5,500,000美元的現金股息；(Ii)以手頭現金支付的吾等股份的任何準許股份回購的收購價部分，以及(Iii)本財季支付或宣派的所有其他現金股息合計超過5,500,000美元的現金股息，而此計算並不包括(I)本公司的流動資金降至指定門檻以下的任何現金股息，以及(Iii)本財季支付或宣派的所有其他現金股息合計超過5,500,000美元的現金股息。我們還被要求在信貸融資的整個期限內，在所有測試期內保持3.00倍或更低的現金流槓桿率。截至2020年6月30日，我們遵守了我們的金融契約。
信貸融資項下的所有義務將由我們的每一家直接和間接全資境內子公司(如果有)擔保，並在信貸協議要求的範圍內，由我們的直接和間接全資外國子公司(每個子公司都是“擔保人”)擔保。
根據允許留置權和其他商定的例外情況，信貸融資以對我們和我們擔保人目前和未來幾乎所有資產(包括但不限於收費擁有的不動產)的優先留置權和完善的擔保權益作為擔保，如果是外國子公司的股權，則限於此類子公司未償還股權的65%。
目前預計Libor將在2021年逐步淘汰。我們被要求以倫敦銀行同業拆借利率為基礎，為我們的信用額度下的借款支付利息，並延遲提取定期貸款。我們未來可能產生的債務也可能要求我們以倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)為基礎支付利息。根據我們與FNB的信貸協議的條款，如果LIBOR在協議期限內變得不可用，FNB可以其合理的酌情權，並以符合市場慣例的方式，指定一個替代指數。我們目前預期，我們的信貸協議下的利息釐定將予修訂，以規定利率與根據倫敦銀行同業拆息計算的現行利率大致相同。儘管我們目前的預期是，我們不能確定如果LIBOR被逐步淘汰或過渡，我們協議下的利息確定的變化將與目前根據LIBOR進行的計算大致相同。我們不知道如果LIBOR被逐步淘汰或過渡，會有什麼標準(如果有的話)會取代它。
我們有計算機設備、辦公設備、打印和插入設備的融資租賃。截至2020年6月30日，融資租賃餘額為76.7萬美元。
截至2020年6月30日，股東權益增加了1270萬美元，從2019年12月31日的3290萬美元增加到4560萬美元。這一增長主要是由於淨收入為1950萬美元和基於股票的薪酬為47.3萬美元。這被宣佈的530萬美元股息、超過行使股票期權成本130萬美元的股票回購以及66.3萬美元累計換算調整的變化部分抵消。
在我們意識到截至2019年12月31日，由於本應在2019年和某些前幾年向客户徵收銷售税，州銷售税負債可能和可評估後，2019年記錄了775,000美元的銷售税應計金額。此外，在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，我們分別產生了8,000美元和58,000美元的額外銷售税支出。我們正在與某些州達成自願披露協議，並於2020年第二季度開始減免銷售税。我們從2020年7月開始徵收銷售税。州和地方司法管轄區對銷售、使用和其他税收有不同的規則和法規，這些規則和法規可能很複雜，可能會隨着時間的推移而受到不同解釋的影響。因此，我們可能面臨納税評估和審計的可能性，我們對這些税收以及相關利息和罰款的責任可能會超過我們最初的估計。2020年7月，我們收到華盛頓州的收入裁決，指出我們的服務不需要繳納零售税，因此，我們將在2020年第三季度沖銷華盛頓州26.8萬美元的銷售税應計金額。
合同義務
截至2020年6月30日，我們有合同義務在未來支付以下金額：
| 合同義務(1) |
總計 付款 |
少於 一年 |
一比一 三年 |
三到三個人 五年 |
事後 五年 |
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| (單位：千) |
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| 經營租賃 |
$ | 1,643 | $ | 410 | $ | 671 | $ | 445 | $ | 117 | ||||||||||
| 融資租賃 |
779 | 188 | 455 | 136 | -- | |||||||||||||||
| 不確定的税收狀況(2) |
-- | -- | -- | -- | -- | |||||||||||||||
| 長期債務 |
38,322 | 2,777 | 11,112 | 11,112 | 13,321 | |||||||||||||||
| 總計 |
$ | 40,744 | $ | 3,375 | $ | 12,238 | $ | 11,693 | $ | 13,438 | ||||||||||
| (1) |
金額包括利息支付(如適用)。 |
| (2) |
我們有742,000美元的負債與不確定的税收狀況相關。我們無法與税務機關合理估計這些不確定税務狀況的預期現金結算日期。 |
我們通常不會做出無條件的、不可取消的購買承諾。我們在正常業務過程中籤訂採購訂單，但這些採購義務不超過一年。
股票回購計劃
根據2006年2月最初批准並於2013年5月修訂的股票回購計劃，我們的董事會授權在公開市場或私下協商的交易中回購最多2,250,000股當時的現有A類股和375,000股當時的B類普通股。針對2018年4月的資本重組，我司董事會進一步修改了股票回購方案，取消了對原B類普通股的回購。截至2020年6月30日，根據這一授權可以購買的普通股剩餘數量為280,491股。
關鍵會計估計
截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中描述的我們的關鍵會計估計沒有任何變化，這些變化對我們的簡明綜合財務報表和相關附註沒有重大影響。
| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
在截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中，有關我們的市場風險敞口的披露沒有實質性變化。
| 第四項。 |
管制和程序 |
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(該術語在1934年“證券交易法”下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的設計和運作的有效性，並得出結論，在該期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
在截至2020年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制(該術語在1934年證券交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第II部分-其他資料
| 第1項。 |
法律程序 |
我們不時會涉及正常業務過程中出現的一些索賠和訴訟。管理層評估此類或有事件的損失概率，並在損失可能和可估量時確認負債。截至2020年6月30日，沒有未決的索賠。
| 第1A項。 |
危險因素 |
我們已知的可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的重大風險因素在截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告的第一部分，第2項：管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析，以及在我們的截至2020年3月31日的季度報告的Form 10-Q季度報告的第二部分，第1A項中進行了描述。
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
於二零零六年二月及其後於二零一三年五月修訂，本公司董事會授權在公開市場或私下協商交易中回購2,250,000股A類普通股及375,000股B類普通股。針對2018年4月的資本重組，我司董事會進一步修改了股票回購方案，取消了對原B類普通股的回購。除非我們的董事會提前決議終止回購計劃，否則回購計劃將在我們根據該計劃授權回購的所有普通股回購完畢後到期。在截至2020年6月30日的三個月內，沒有根據該授權回購普通股。根據該授權可以購買的剩餘普通股股份為280,491股。吾等的信貸協議規定，為使吾等支付股息，必須不存在違約或違約事件或該等付款將導致的違約或違約事件，並且吾等必須證明吾等會在給予該等付款形式上的效力後遵守信貸協議的固定收費覆蓋率及綜合現金流槓桿率。
| 第六項。 |
陳列品 |
下面的展品索引中列出的展品作為本季度報告10-Q表的一部分進行了歸檔。
展品索引：
| 陳列品數 |
展品説明 |
| (3.1) |
修訂和重新修訂的《國家研究公司註冊章程》，自2018年4月17日下午5點01分起生效[通過引用附件3.3併入美國國家研究公司於2018年4月16日提交併於2018年4月20日提交的當前8-K表格報告(文件號001-35929)] |
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| (3.2) |
國家研究公司章程，至今已修訂[通過引用附件3.1A併入美國國家研究公司於2020年3月19日提交併於2020年3月23日提交的當前8-K表格報告(文件號001-35929)] |
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| (4.1) |
修訂和重新修訂的《國家研究公司註冊章程》，自2018年4月17日下午5點01分起生效[通過引用附件3.3併入美國國家研究公司於2018年4月16日提交併於2018年4月20日提交的當前8-K表格報告(文件號001-35929)] |
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| (4.2) |
國家研究公司章程，至今已修訂[通過引用附件3.1A併入美國國家研究公司於2020年3月19日提交併於2020年3月23日提交的當前8-K表格報告(文件號001-35929)] |
| (10.1) |
修訂和重新簽署了2020年5月28日國家研究公司與奧馬哈第一國家銀行之間的信貸協議 |
| (10.2) | 與國家研究公司2004年非僱員董事股票計劃(經修訂)相關使用的補助金表格 |
| (31.1) |
由首席執行官根據1934年證券交易法第13a-14(A)或15d-14(A)條進行證明。 |
| (31.2) |
首席財務官根據1934年“證券交易法”第13a-14(A)或15d-14(A)條出具的證明。 |
| (32) |
首席執行官和首席財務官根據“美國法典”第18編第1350條的書面聲明。 |
| (101) |
來自National Research Corporation截至2020年6月30日的季度報告Form 10-Q的財務報表，格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL)：(I)簡明合併資產負債表，(Ii)簡明綜合收益表，(Iii)簡明全面收益表，(Iv)簡明現金流量表，(V)簡明合併財務報表附註，以及(V)簡明合併財務報表附註 |
| (104) | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
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簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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國家研究公司 |
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| 日期：2020年8月7日 |
依據： |
/s/邁克爾·D·海斯(Michael D.Hays) |
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邁克爾·D·海斯 |
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首席執行官(首席執行官) (行政主任) |
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| 日期：2020年8月7日 |
依據： |
/s/凱文·R·卡拉斯 |
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凱文·R·卡拉斯 高級副總裁財務， 司庫、祕書兼首席財務官 財務幹事(首席財務 及會計主任) |
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