錯誤--03-31Q12021錯誤0001757898錯誤錯誤50000000050000000012051000108390000.340.370.0010.001500000000500000000849240008506000017000017400000017578982020-04-012020-06-3000017578982020-07-3100017578982020-03-3100017578982020-06-300001757898美國-GAAP：服務成員2020-04-012020-06-300001757898美國-GAAP：ProductMember2019-04-012019-06-3000017578982019-04-012019-06-300001757898美國-GAAP：服務成員2019-04-012019-06-300001757898美國-GAAP：ProductMember2020-04-012020-06-3000017578982019-03-3100017578982019-06-300001757898美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-06-300001757898美國-GAAP：CommonStockMember2019-03-310001757898Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001757898美國-GAAP：CommonStockMember2019-04-012019-06-300001757898US-GAAP：非控制性利益成員2019-04-012019-06-300001757898美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-310001757898美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-04-012019-06-300001757898美國-GAAP：CommonStockMember2019-06-300001757898Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001757898Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-300001757898US-GAAP：非控制性利益成員2019-06-300001757898US-GAAP：非控制性利益成員2019-03-310001757898美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001757898US-GAAP：非控制性利益成員2020-04-012020-06-300001757898美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-04-012020-06-300001757898US-GAAP：非控制性利益成員2020-06-300001757898Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001757898Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300001757898美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001757898美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001757898US-GAAP：非控制性利益成員2020-03-310001757898美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-310001757898美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300001757898Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310001757898Ste:ExpectedrecognitionbeyondthenextyearMemberMember2020-06-300001757898Ste:ExpectedrecognitionwithinthenextyearMember2020-06-300001757898STE：生命科學成員2020-04-012020-06-300001757898US-GAAP：CostOfGoodsTotalMember2020-04-012020-06-300001757898美國-GAAP：運營費用成員2020-04-012020-06-300001757898美國-GAAP：Corporation 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4217：CADiso4217：美元xbrli：共享xbrli：共享xbrli：純ISO4217：MXNSTE：計劃Iso4217：歐元
美國
證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
形式10-Q
(馬克一)
|
| |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第(13)或(15)(D)節規定的季度報告
|
關於截至的季度期間2020年6月30日
或
|
| |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
在_ |
佣金檔案編號001-38848
Steris plc
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
|
| | | | |
愛爾蘭 | | 98-1455064
|
(州或其他司法管轄區) 公司或組織) | | (美國國税局僱主 識別號碼) |
| |
70約翰·羅傑森爵士碼頭 | 都柏林2號， | 愛爾蘭 | | D02 R296 |
(主要行政機關地址) | | (郵政編碼) |
| | |
353 1 232 2000
(登記人的電話號碼，包括區號)
_______________________________________________
根據ACT第12(B)節登記的證券：
|
| | |
每一類的名稱 | 交易代碼 | 註冊的交易所名稱 |
普通股，面值0.001美元 | 斯泰 | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 x*o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x*o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
|
| | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器
| ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。他説：o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*x
截至的已發行普通股數量2020年7月31日: 85,053,103
Steris plc及其子公司
表格10-Q
指數
|
| | |
| | 頁 |
第一部分-財務信息 | |
第(1)項。 | 財務報表 | 3 |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 26 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
第四項。 | 管制和程序 | 37 |
| |
第II部分-其他資料 | |
第(1)項。 | 法律程序 | 38 |
項目71A。 | 危險因素 | 38 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 39 |
項目6. | 陳列品 | 40 |
| 簽名 | 41 |
第1部分-財務信息
正如在這份Form 10-Q季度報告中使用的那樣，除非另有説明，否則STERIS plc及其合併子公司統稱為“STERIS”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”。
Steris PLC及其子公司
綜合資產負債表
(千)
|
| | | | | | | | |
| | 6月30日，
2020 | | 3月31日，
2020 |
| | (未經審計) | | |
資產 | | | | |
流動資產： | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 255,627 |
| | $ | 319,581 |
|
應收賬款(扣除津貼淨額分別為10839美元和12051美元) | | 503,172 |
| | 586,481 |
|
庫存，淨額 | | 276,970 |
| | 248,259 |
|
預付費用和其他流動資產 | | 61,359 |
| | 54,430 |
|
流動資產總額 | | 1,097,128 |
| | 1,208,751 |
|
財產、廠房和設備、淨值 | | 1,148,052 |
| | 1,111,855 |
|
租賃使用權資產，淨額 | | 143,463 |
| | 131,837 |
|
商譽 | | 2,371,789 |
| | 2,356,085 |
|
無形資產，淨值 | | 551,526 |
| | 565,473 |
|
其他資產 | | 51,969 |
| | 51,581 |
|
總資產 | | $ | 5,363,927 |
| | $ | 5,425,582 |
|
負債和權益 | | | | |
流動負債： | | | | |
應付帳款 | | $ | 133,532 |
| | $ | 149,341 |
|
應計所得税 | | 28,205 |
| | 14,013 |
|
應計工資和其他相關負債 | | 82,039 |
| | 128,261 |
|
短期負債 | | 35,000 |
| | — |
|
一年內到期的租賃義務 | | 20,575 |
| | 19,809 |
|
應計費用及其他 | | 180,198 |
| | 192,183 |
|
流動負債總額 | | 479,549 |
| | 503,607 |
|
長期負債 | | 1,022,156 |
| | 1,150,521 |
|
遞延所得税，淨額 | | 160,972 |
| | 160,270 |
|
長期租賃義務 | | 125,151 |
| | 114,114 |
|
其他負債 | | 86,386 |
| | 90,346 |
|
負債共計 | | $ | 1,874,214 |
| | $ | 2,018,858 |
|
承付款和或有事項(見附註8) | |
| |
|
普通股，面值0.001美元；授權發行500,000股；已發行和已發行普通股分別為85,060股和84,924股 | | 1,983,047 |
| | 1,982,164 |
|
留存收益 | | 1,699,971 |
| | 1,647,175 |
|
累計其他綜合(損失) | | (208,354 | ) | | (235,463 | ) |
股東權益總額 | | 3,474,664 |
| | 3,393,876 |
|
非控制性利益 | | 15,049 |
| | 12,848 |
|
總股本 | | 3,489,713 |
| | 3,406,724 |
|
負債和權益總額 | | $ | 5,363,927 |
| | $ | 5,425,582 |
|
請參閲合併財務報表附註。
Steris PLC及其子公司
合併損益表
(以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
|
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， |
| | 2020 | | 2019 |
收入： | | | | |
產品 | | $ | 301,108 |
| | $ | 307,735 |
|
服務 | | 367,824 |
| | 389,068 |
|
總收入 | | 668,932 |
| | 696,803 |
|
收入成本： | | | | |
產品 | | 156,555 |
| | 160,959 |
|
服務 | | 226,809 |
| | 230,001 |
|
收入總成本 | | 383,364 |
| | 390,960 |
|
毛利 | | 285,568 |
| | 305,843 |
|
業務費用： | | | | |
銷售、一般和管理 | | 155,170 |
| | 178,781 |
|
研究與發展 | | 16,231 |
| | 15,585 |
|
重組費用 | | 166 |
| | 1,389 |
|
業務費用共計 | | 171,567 |
| | 195,755 |
|
經營收入 | | 114,001 |
| | 110,088 |
|
營業外費用，淨額： | | | | |
利息費用 | | 9,492 |
| | 10,445 |
|
利息(收入)和雜費 | | (2,289 | ) | | 233 |
|
營業外費用合計(淨額) | | 7,203 |
| | 10,678 |
|
所得税前收入費用 | | 106,798 |
| | 99,410 |
|
所得税費用 | | 18,674 |
| | 14,633 |
|
淨收入 | | 88,124 |
| | 84,777 |
|
減去：可歸因於非控股權益的淨(虧損)收入 | | (66 | ) | | 187 |
|
股東應佔淨收益 | | $ | 88,190 |
| | $ | 84,590 |
|
| | | | |
歸屬於股東的每股淨收益 | | | | |
基本型 | | $ | 1.04 |
| | $ | 1.00 |
|
稀釋 | | $ | 1.03 |
| | $ | 0.99 |
|
宣佈每股普通股已發行現金股息 | | $ | 0.37 |
| | $ | 0.34 |
|
請參閲合併財務報表附註。
Steris PLC及其子公司
綜合綜合(虧損)收益表
(千)
(未經審計)
|
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， |
| | 2020 | | 2019 |
淨收入 | | $ | 88,124 |
| | $ | 84,777 |
|
減去：可歸因於非控制的淨(虧損)收入 三個國家的利益 | | (66 | ) | | 187 |
|
股東應佔淨收益 | | 88,190 |
| | 84,590 |
|
| | | | |
其他綜合收益(虧損) | | | | |
養老金和退休後福利計劃攤銷成本(分別扣除税款174美元和170美元) | | (510 | ) | | (505 | ) |
累計貨幣換算調整的變化 | | 27,619 |
| | 3,439 |
|
其他綜合收益合計 | | 27,109 |
| | 2,934 |
|
綜合收益 | | $ | 115,299 |
| | $ | 87,524 |
|
請參閲合併財務報表附註。
Steris PLC及其子公司
綜合現金流量表
(千)
(未經審計)
|
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， |
| | 2020 | | 2019 |
經營活動： | | | | |
淨收入 | | $ | 88,124 |
| | $ | 84,777 |
|
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | | |
折舊、損耗和攤銷 | | 48,954 |
| | 47,102 |
|
遞延所得税 | | (189 | ) | | (612 | ) |
基於股份的薪酬費用 | | 5,962 |
| | 5,537 |
|
處置財產、廠房、設備和無形資產損失淨額 | | 237 |
| | 61 |
|
業務出售損失，淨額 | | 10 |
| | 2,426 |
|
其他項目 | | 6,842 |
| | 596 |
|
扣除收購影響後的營業資產和負債變化： | | | | |
應收帳款，淨額 | | 84,665 |
| | 57,620 |
|
庫存，淨額 | | (27,015 | ) | | (24,622 | ) |
其他流動資產 | | (6,729 | ) | | (2,480 | ) |
應付帳款 | | (17,011 | ) | | (17,276 | ) |
應計項目和其他淨額 | | (49,728 | ) | | (43,792 | ) |
經營活動提供的淨現金 | | 134,122 |
| | 109,337 |
|
投資活動： | | | | |
不動產、廠房、設備和無形資產購置額，淨額 | | (66,861 | ) | | (49,794 | ) |
出售財產、廠房和設備所得收益 | | 137 |
| | 18 |
|
出售企業所得收益 | | — |
| | 439 |
|
收購業務，扣除收購的現金後的淨額 | | — |
| | (34,970 | ) |
投資活動所用現金淨額 | | (66,724 | ) | | (84,307 | ) |
融資活動： | | | | |
信貸項下的收益(付款)，淨額 | | (95,837 | ) | | 27,861 |
|
遞延融資費和債務發行成本 | | — |
| | (1,206 | ) |
與收購相關的遞延或或有對價 | | (21 | ) | | (452 | ) |
普通股回購 | | (14,296 | ) | | (14,886 | ) |
支付給普通股股東的現金股利 | | (31,471 | ) | | (28,823 | ) |
非控股權益的貢獻 | | 2,258 |
| | — |
|
股票期權和其他股權交易淨額 | | 5,367 |
| | 9,899 |
|
用於融資活動的現金淨額 | | (134,000 | ) | | (7,607 | ) |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | 2,648 |
| | 11 |
|
增加現金和現金等價物 | | (63,954 | ) | | 17,434 |
|
期初現金及現金等價物 | | 319,581 |
| | 220,633 |
|
期末現金和現金等價物 | | $ | 255,627 |
| | $ | 238,067 |
|
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Steris PLC及其子公司
合併股東權益報表
(以千為單位，每股金額除外)
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 留用
收益 | 累積
其他
綜合
收入(虧損) | 非控制性
利息 | 總計
權益 |
| 數 | 數量 | | | | |
2020年3月31日的餘額 | 84,924 |
| 1,982,164 |
| $ | 1,647,175 |
| $ | (235,463 | ) | $ | 12,848 |
| $ | 3,406,724 |
|
綜合收益： | | | | | | |
淨收益(損失) | — |
| — |
| 88,190 |
| — |
| (66 | ) | 88,124 |
|
其他綜合收入 | — |
| — |
| — |
| 27,109 |
| — |
| 27,109 |
|
普通股回購 | (98 | ) | (10,373 | ) | (3,923 | ) | — |
| — |
| (14,296 | ) |
股權薪酬計劃和其他 | 234 |
| 11,256 |
| — |
| — |
| — |
| 11,256 |
|
現金股息-每股普通股0.37美元 | — |
| — |
| (31,471 | ) | — |
| — |
| (31,471 | ) |
非控股權益的貢獻 | — |
| — |
| — |
| — |
| 2,258 |
| 2,258 |
|
非控股權益的其他變更 | — |
| — |
| — |
| — |
| 9 |
| 9 |
|
2020年6月30日的餘額 | 85,060 |
| $ | 1,983,047 |
| $ | 1,699,971 |
| $ | (208,354 | ) | $ | 15,049 |
| $ | 3,489,713 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | 留用
收益 | 累積
其他
綜合
收入(虧損) | 非控制性
利息 | 總計
權益 |
| 數 | 數量 | | | | |
2019年3月31日的餘額 | 84,517 |
| 1,998,564 |
| $ | 1,339,024 |
| $ | (159,778 | ) | $ | 7,988 |
| $ | 3,185,798 |
|
綜合收益： | | | | | | |
淨收入 | — |
| — |
| 84,590 |
| — |
| 187 |
| 84,777 |
|
其他綜合收入 | — |
| — |
| — |
| 2,934 |
| — |
| 2,934 |
|
普通股回購 | (127 | ) | (17,485 | ) | 2,599 |
| — |
| — |
| (14,886 | ) |
股權薪酬計劃和其他 | 364 |
| 15,275 |
| — |
| — |
| — |
| 15,275 |
|
現金股息-每股普通股0.34美元 | — |
| — |
| (28,823 | ) | — |
| — |
| (28,823 | ) |
非控股權益的其他變更 | — |
| — |
| — |
| — |
| (73 | ) | (73 | ) |
2019年6月30日的餘額 | 84,754 |
| $ | 1,996,354 |
| $ | 1,397,390 |
| $ | (156,844 | ) | $ | 8,102 |
| $ | 3,245,002 |
|
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Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
截至2020年和2019年6月30日的三個月
(除非特別註明，而且除每股金額外，以千美元為單位)
1.業務性質和重要會計政策摘要
業務性質
斯特里斯公司是感染預防和其他程序產品和服務的領先供應商。我們的使命是通過在全球提供創新的醫療保健和生命科學產品和服務解決方案，幫助我們的客户創建一個更健康、更安全的世界。我們為客户提供獨特的創新消費品組合，如洗滌劑、胃腸(GI)內窺鏡配件、屏障產品解決方案，以及其他產品和服務，包括：設備安裝和維護、醫療器械微生物減少、儀器和範圍維修解決方案、實驗室檢測服務、現場和非現場再處理、資本設備產品(如滅菌器和手術枱)以及連接解決方案(如手術室(OR)集成)。
我們的財政年度將於3月31日結束。本季度報告中提及的特定“年度”或“年終”是指我們的會計年度。公司在編制隨附的合併財務報表時採用的重要會計政策摘要如下：
中期財務報表
吾等根據美國公認的中期財務資料會計原則(“美國公認會計原則”)及S-X規則的10-Q表格及第10-01條季度報告的指示，編制隨附的本公司未經審核綜合財務報表。這意味着它們不包括美國公認會計準則(GAAP)要求的完整財務報表的所有信息和腳註。我們未經審計的中期綜合財務報表包含管理層認為公平陳述我們的財務狀況、經營結果和現金流量所必需的所有重大調整(包括正常的經常性應計和調整)。
這些中期合併財務報表應與本公司截至年度的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及相關附註一併閲讀2020年3月31日日期2020年5月29日。綜合資產負債表位於2020年3月31日會計準則是從該日經審計的綜合財務報表中衍生出來的，但不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
鞏固原則
我們使用合併方法來報告我們對子公司的投資。因此，隨附的綜合財務報表包括本公司及其全資和控股子公司的賬目。當我們合併這些帳户時，我們消除了公司間帳户和交易。本公司對未合併聯營公司的股權投資對財務和經營政策有重大影響，但不具有控制權，主要採用權益法核算。這些投資對公司的綜合財務報表並不重要。
預算的使用
我們在根據美國公認會計原則編制財務報表時會做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響在財務報表日期報告的資產和負債金額，以及在報告期間報告的收入和費用金額。這些估計和假設涉及對許多難以預測和我們無法控制的因素的判斷。實際結果可能與這些估計值大不相同。當獲得新的信息時，我們會修改估計和假設。這意味着三月期結束2020年6月30日不一定表明未來幾個季度或截至2021年3月31日的整個財年可能預期的結果。
收入確認和相關負債
我們採納了2014-09年度會計準則更新(“ASU”)“與客户的合同收入”，並於2018年4月1日發佈了隨後的修訂。在採用時，我們的某些資本設備合同由單一的綜合績效義務組成，這導致相應的資本設備收入和收入成本推遲到安裝完成。自採用該標準以來，我們與該產品線相關的銷售理念、產品架構和製造流程發生了變化，這影響了將單個商品或服務轉讓給客户的承諾是否可與合同中的其他承諾分開識別。在審查了這些更改之後，我們得出結論，這些合同由多個履約義務組成，這些履約義務能夠是不同的，並且滿足在客户獲得以下信息時確認收入的標準
目錄
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
對資產的控制，這是在交付每項履約義務時進行的。與這些合同相關的收入和成本合計$14,609和$7,560分別在我們的2021財年第一季度確認了之前推遲的項目。
當履行合同條款下的義務，並將承諾的產品或服務的控制權轉移到客户手中時，確認收入。收入是按照我們期望用來交換產品或服務的對價金額來衡量的。產品收入在控制權移交給客户時確認，這通常基於合同或運輸條款。服務收入在客户從服務中受益時確認，這發生在服務完成或提供給客户時。我們的客户包括終端用户以及營銷和銷售我們產品的經銷商和分銷商。我們的收入不取決於經銷商或分銷商的轉售，我們也沒有其他與轉售相關的義務。我們的標準退貨和進貨費政策適用於產品銷售。向客户收取的運輸和搬運成本包括在產品收入中。相關費用被視為履行成本，並計入收入成本。報告的收入是扣除從客户那裏收取的銷售額和增值税後的淨額。
我們有提供折扣價格的個人客户合同。經銷商和分銷商可以回扣的形式獲得銷售獎勵。在記錄相關收入的同一時期，我們減少了折扣收入以及預計退貨、回扣和其他類似津貼。這些項目的收入減少是根據歷史經驗和趨勢分析估計的，在一定程度上很可能不會出現收入的顯着逆轉。估計收益在綜合資產負債表中記錄毛數。
在包含多個性能義務的交易中，例如當產品、維護服務和其他服務組合在一起時，我們會在向客户交付每種產品或提供服務時確認收入。我們根據每項履約義務的相對獨立銷售價格，即產品或服務單獨銷售時的價格，將總安排對價分配給每項履約義務。
付款條件因客户的類型和位置以及所提供的產品或服務而異。一般來説，確認收入和支付到期之間的時間並不重要。我們不評估銷售價格是否包含期限低於一年的合同的融資部分。
我們不將銷售佣金資本化，因為基本上我們所有的銷售佣金計劃都有一年或更短的攤銷期限。
履行合同的某些成本如果是可收回的，則在合同期限內資本化和攤銷，這些成本與合同直接相關，併產生我們將在未來用於履行合同的資源。截至2020年6月30日，與履行合同成本相關的資產對我們的合併財務報表並不重要。
有關收入的分類，請參閲標題為“業務分類信息”的附註9。
產品收入
產品收入由銷售消耗品和資本設備產生的收入組成。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括分銷商、經銷商或集團採購組織(“GPO”)協議。 當控制權移交給客户時，我們確認產品銷售收入，這通常發生在產品發貨或客户收到產品時。如果資本設備和安裝高度集成並形成單一的履約義務，則與資本設備產品相關的收入將推遲到安裝完成。
服務收入
在我們的醫療保健和生命科學部門，服務收入包括與維護、維修和安裝資本設備相關的部件和勞動力產生的收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括總代理商、經銷商或集團採購組織(“GPO”)協議。對於資本設備的維護、維修和安裝，收入在服務完成時確認。醫療服務收入還包括外包後處理服務和儀器維修。外包後處理服務的合同主要基於與客户的協議，期限從幾個月到15年不等。外包再加工服務收入在合同期限內按比例確認，使用基於時間的投入措施，並根據數量和其他業績指標進行調整，前提是收入可能不會出現重大逆轉。儀器維修合同主要基於客户的採購訂單，相關收入在維修完成後確認。
目錄
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
我們還向客户提供預防性維護和單獨計價的延長保修協議，這要求我們在合同期限內維護和維修我們的產品。一般來説，這些合同條款可以取消，不受處罰，期限從一年到五年不等。根據這些客户合同收到的金額最初被記錄為服務負債，並使用基於時間的投入措施在合同期限內按比例確認為服務收入。
在我們的應用滅菌技術部門，服務收入包括合同滅菌和實驗室服務。合同消毒和實驗室服務的銷售合同主要基於客户的採購訂單和相關的客户協議，收入一般在服務完成後確認。
合同責任
從客户處收到的付款基於與客户簽訂的合同中確定的發票或計費計劃。遞延收入在根據合同履行之前收到付款時入賬。遞延收入在履行義務完成時確認為收入，一般發生在一年內。在2021財年的前三個月，$30,804在2020年3月31日遞延收入餘額中，記錄為收入。在2020財年的前三個月，$39,484在2019年3月31日的遞延收入餘額中，記錄為收入。
有關遞延收入餘額，請參閲標題為“附加綜合資產負債表信息”的附註6。
服務負債
在履行可取消的預防性維護和單獨定價的延長保修合同之前收到的付款被記錄為服務負債。服務負債在合同項下履行時確認為收入。
有關服務負債餘額，請參閲標題為“附加綜合資產負債表信息”的附註6。
剩餘履約義務
剩餘的履約義務僅反映與我們有明確承諾的客户購買的協議相關的履約義務，不包括與未履行的履約義務相關的可變對價。關於產品，這些剩餘的履約義務包括尚未發貨的資本設備和消耗品訂單。關於服務，這些剩餘的性能義務主要包括安裝、認證和外包再處理服務。截至2020年6月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格約為$930,000。我們預計大約會認識到48%一年內的成交價和大約46%超過一年。其餘的尚未安排交付。
近期發佈的影響公司的會計準則
下表列出了最近發佈的影響公司的會計準則： |
| | | | | | | | |
標準 | | 簽發日期 | | 描述 | | 收養日期 | | 對財務報表或其他重大事項的影響 |
2021財年採用的標準 |
|
ASU 2016-13，“金融工具信用損失的計量” | | 2016年6月 | | 該準則要求按攤餘成本計量的金融資產(或金融資產組)以預期收取的淨額列報。信貸損失準備是一個估值賬户，從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以金融資產預期收取的金額列報賬面淨值。與可供出售債務證券有關的信用損失應當通過信用損失準備金計入。該標準在2019年12月15日之後的年度期間有效。 | | 2021財年第一季度 | | 我們從2020年4月1日起採用了這一標準，對我們的合併財務報表沒有實質性影響。 |
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Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
|
| | | | | | | | |
ASU 2018-13“公允價值計量(主題820)披露框架-公允價值計量的披露要求變更”
| | 2018年8月 | | 該標準修改了披露要求，增加、刪除和修改了公允價值層次內披露的資產和負債的公允價值計量所需的某些披露。該標準在2019年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的中期有效。
| | 2021財年第一季度 | | 我們採用了這一標準，從2020年4月1日起生效，對我們的合併財務報表沒有實質性影響，因為它只修改了披露要求。 |
ASU 2018-14“薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般主題(715-20)：披露框架-定義福利計劃披露要求的更改” | | 2018年8月 | | 該標準修改了披露要求，增加、刪除和修改了發起固定福利養老金或其他退休後福利計劃的僱主的某些必需披露。該標準還明確了與預計福利義務和累積福利義務相關的固定福利養老金計劃的披露要求。該標準在截至2019年12月15日的財年有效。
| | 2021財年第一季度 | | 我們採用了這一標準，從2020年4月1日起生效，對我們的合併財務報表沒有實質性影響，因為它只修改了披露要求。 |
ASU 2018-15“無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的核算” | | 2018年8月 | | 該標準將託管安排(服務合同)中發生的實施成本資本化要求與開發或 獲取內部使用的軟件。該標準在2019年12月15日之後的財年生效。
| | 2021財年第一季度 | | 我們於2020年4月1日採用前瞻性方法通過了本標準。採用這一標準並沒有對我們的綜合財務報表和披露產生實質性影響。 |
尚未採用的標準 |
ASU 2019-12“所得税(主題740)” | | 2019年12月 | | 該標準提供了簡化所得税會計的最終指導，消除了ASC 740中有關期間內税收分配方法、過渡期所得税計算方法以及確認外部基差的遞延税項負債的指導意見的某些例外情況。該指南簡化了特許經營税的核算，頒佈了税法或税率的變化，並澄清了導致商譽税基上升的交易的會計處理。該標準在2020年12月15日之後的財年有效，並允許提前採用。 | | 不適用 | | 我們正在評估該標準將對我們的合併財務報表產生的影響。 |
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合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
我們的重要和關鍵的會計政策、估計和假設的詳細描述包括在我們截至年終的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表中。2020年3月31日日期2020年5月29日。我們重要的和關鍵的會計政策、估計和假設並沒有從2020年3月31日.
2. 重組
2019財年重組計劃。在2019財年第三季度，我們通過並宣佈了一項有針對性的重組計劃(《2019財年重組計劃》)，其中包括關閉巴西和英國的兩個製造設施，以及包括某些產品合理化在內的其他行動。少於200職位被取消了。在2020財年，該公司將某些受影響產品的生產轉移到其他現有的製造業務。這些重組行動旨在提高盈利能力和效率。
自2019年財政重組計劃開始以來，我們產生的税前費用總計$44,017與這些重組行動有關，其中$31,826被記錄為重組費用，並且$12,191被記錄在收入成本中，總共$33,819, $7,798和$668分別與醫療保健、應用滅菌技術和生命科學領域相關。與公司相關的重組費用是$1,732。與這一計劃相關的額外重組費用預計不會對我們的運營結果產生重大影響。
與重組活動有關的負債在隨附的綜合資產負債表上作為流動負債記錄在“應計工資和其他相關負債”和“應計費用和其他”內。2020年6月30日和2020年3月31日的剩餘負債餘額不是實質性的。
有關我們重組工作的更多資料，請參閲截至本年度的Form 10-K年報2020年3月31日，日期2020年5月29日.
3. 庫存，淨額
我們使用後進先出(“LIFO”)和先進先出(“FIFO”)成本法來評估庫存。用後進先出成本法計算的存貨以成本價和市場價中的較低者為準。使用先進先出成本法計算的存貨以成本或可變現淨值中的較低者表示。後進先出法下的庫存實際估值僅在會計年度末根據當時的庫存水平和成本進行。因此，中期後進先出計算基於管理層對預期年末庫存水平的估計，並以最終財年末後進先出庫存估值為準。庫存成本包括材料、人工和間接費用。庫存，淨額包括以下內容：
|
| | | | | | | | |
| | 6月30日，
2020 | | 3月31日，
2020 |
原料 | | $ | 104,557 |
| | $ | 94,321 |
|
在製品 | | 40,833 |
| | 35,643 |
|
成品 | | 167,277 |
| | 151,381 |
|
後進先出儲備 | | (18,753 | ) | | (16,937 | ) |
超額和陳舊庫存準備 | | (16,944 | ) | | (16,149 | ) |
庫存，淨額 | | $ | 276,970 |
| | $ | 248,259 |
|
自2020年3月31日以來，庫存一直在增加，原因有幾個，包括我們希望確保我們設施中有足夠的材料供應和水平裝載生產。
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Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
4. 物業、廠房及設備
有關我們主要類別的折舊資產的資料如下： |
| | | | | | | | |
| | 6月30日，
2020 | | 3月31日，
2020 |
土地及土地改善工程(1) | | $ | 66,390 |
| | $ | 65,994 |
|
建築物和租賃權的改進 | | 534,095 |
| | 531,267 |
|
機器設備 | | 692,188 |
| | 682,488 |
|
信息系統 | | 180,378 |
| | 181,112 |
|
放射性同位素 | | 524,356 |
| | 508,593 |
|
在建(1) | | 198,600 |
| | 159,731 |
|
全部財產、廠房和設備 | | 2,196,007 |
| | 2,129,185 |
|
減去：累計折舊和損耗 | | (1,047,955 | ) | | (1,017,330 | ) |
財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 1,148,052 |
| | $ | 1,111,855 |
|
| |
(1) | 土地不會貶值。在建建築在投入使用之前不會折舊。 |
5. 債款
負債情況如下： |
| | | | | | | | |
| | 6月30日，
2020 | | 3月31日，
2020 |
| | | | |
短期債務 | | | | |
私募配售 | | $ | 35,000 |
| | $ | — |
|
短期債務總額 | | $ | 35,000 |
| | $ | — |
|
| | | | |
長期債務 | | | | |
信貸協議 | | $ | 180,574 |
| | $ | 275,449 |
|
私募配售 | | 844,765 |
| | 878,409 |
|
遞延融資成本 | | (3,183 | ) | | (3,337 | ) |
長期債務總額 | | $ | 1,022,156 |
| | $ | 1,150,521 |
|
債務總額 | | $ | 1,057,156 |
| | $ | 1,150,521 |
|
在2020年3月31日，我們將2020年8月到期的票據歸類為長期負債。當時，由於新冠肺炎疫情爆發時的重大不確定性，鑑於我們的信貸安排下的可獲得性，我們無意使用目前的營運資金來結算票據。然而，在審查了我們截至2020年6月30日的三個月的財務狀況和現金流後，管理層得出結論，我們不會為2020年8月到期的優先票據進行再融資，將使用手頭的現金來履行義務。
有關我們負債的更多信息包括在我們的合併財務報表的附註中，這些附註包括在我們截至年度的Form 10-K年報中。2020年3月31日日期2020年5月29日.
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Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
6. 其他綜合資產負債表信息
與我們的綜合資產負債表相關的其他信息如下：
|
| | | | | | | | |
| | 6月30日，
2020 | | 3月31日，
2020 |
應計工資總額和其他相關負債： | | | | |
薪酬及相關項目 | | $ | 45,787 |
| | $ | 42,205 |
|
累計假期/帶薪假期 | | 10,899 |
| | 9,917 |
|
應計獎金 | | 12,621 |
| | 53,041 |
|
應計僱員佣金 | | 8,876 |
| | 19,298 |
|
其他退休後福利義務--本期部分 | | 1,488 |
| | 1,488 |
|
其他員工福利計劃義務-本期部分 | | 2,368 |
| | 2,312 |
|
應計工資總額和其他相關負債 | | $ | 82,039 |
| | $ | 128,261 |
|
應計費用和其他： | | | | |
遞延收入 | | $ | 39,975 |
| | $ | 53,299 |
|
服務負債 | | 45,423 |
| | 47,505 |
|
自保風險準備金--當期部分 | | 7,942 |
| | 7,342 |
|
累算交易商佣金 | | 18,841 |
| | 15,827 |
|
累計保修 | | 7,002 |
| | 7,381 |
|
資產報廢債務--本期部分 | | 908 |
| | 2,671 |
|
其他 | | 60,107 |
| | 58,158 |
|
應計費用和其他費用總額 | | $ | 180,198 |
| | $ | 192,183 |
|
其他負債： | | | | |
自保風險準備金-長期部分 | | $ | 17,452 |
| | $ | 17,452 |
|
其他退休後福利義務-長期部分 | | 9,012 |
| | 9,880 |
|
固定收益養老金計劃義務--長期部分 | | 11,632 |
| | 10,987 |
|
其他員工福利計劃義務-長期部分 | | 2,371 |
| | 2,333 |
|
應計長期所得税 | | 11,991 |
| | 11,959 |
|
資產報廢債務--長期部分 | | 11,120 |
| | 9,843 |
|
其他 | | 22,808 |
| | 27,892 |
|
其他負債總額 | | $ | 86,386 |
| | $ | 90,346 |
|
7. 所得税費用
減税和就業法案(TCJA)於2017年12月22日頒佈。TCJA將美國聯邦企業所得税税率下調至21.0%，要求公司對某些外國子公司的收益支付一次性過渡税，這些收益以前是遞延納税的，並對某些外國來源的收益產生了新的税收。該公司在核算TCJA的頒佈日期影響時，採用了第118號員工會計公告“減税和就業法案對所得税會計的影響”中的指導意見。
我們認為目前為TCJA記錄的税費是完整的。然而，未來可能會發布額外的立法、法規和/或指導，這可能會導致對與TCJA相關的已記錄税費進行額外調整。我們會繼續監察和評估任何新發展的影響。
企業所得税實際税率三月期已結束2020年6月30日和2019是17.5%和14.7%分別為。與2020財年相比，2021財年的有效税率有所增加，主要是因為在税率較高的司法管轄區賺取和徵税的利潤比例增加。
所得税費用是根據我們對年度有效所得税税率的估計臨時提供的，每個季度對離散項目進行調整。在確定估計的年有效所得税率時，我們分析了不同的
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截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
這些因素包括對我們的年度收益和產生收益的徵税轄區的預測、州和地方所得税的影響、我們使用税收抵免和淨營業虧損結轉的能力，以及可用的税務籌劃替代方案。
我們在許多徵税轄區開展業務，並接受美國聯邦、州和地方以及外國司法管轄區的定期檢查。我們在2016財年之前不再接受美國聯邦審查，除了有限的例外，我們在2015財年之前不再接受美國州和地方或非美國税務機關的所得税審查。無論我們在哪裏開展業務，我們都要接受不同司法管轄區的税務機關審計。
2019年5月，我們收到了美國國税局(IRS)關於扣除某些公司間債務支付的利息的兩份擬議税收調整通知。這些通知涉及2016財年和2017財年。2019年9月，我們又收到了2018財年同一問題的擬議調整通知。美國國税局的調整將導致累計税負約為$40,000。沒有收到後續時期的通知。我們正在反駁美國國税局的説法，並打算在必要時尋求可用的補救措施，如上訴和訴訟。我們沒有建立與這些通知相關的儲備。不利的結果預計不會對我們的綜合財務狀況產生實質性的不利影響，但可能會對我們任何一個時期的綜合經營業績和現金流產生重大影響。
8.承諾和或有事項
考慮到我們的規模、歷史、複雜性以及我們所參與的業務、產品、客户、監管環境和行業的性質，我們正在並可能繼續參與一些法律訴訟、政府調查和索賠，我們認為這些訴訟、政府調查和索賠通常是在我們的業務過程中出現的。這些法律程序、調查和索賠一般涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害(例如滑倒、燒傷、車輛事故)、產品責任或法規(例如基於產品操作或聲稱的故障、未發出警告、不符合規格或未遵守監管要求)、產品暴露(例如聲稱暴露於化學品、石棉、污染物、輻射)、財產損害(例如因設備泄漏、火災、車輛、化學品而索賠的損害)、商業索賠(例如違反規定)。經濟損失、保修、虛假陳述)、財務(如税收、報告)、就業(如不當解僱、歧視、福利事項)以及其他損害和救濟索賠。
我們相信，我們已經為當前的訴訟和索賠預留了足夠的資金，這些訴訟和索賠是可能和可評估的，並進一步相信，這些未決的訴訟和索賠的最終結果不會對我們的綜合財務狀況或整體運營結果產生重大不利影響。然而，由於其固有的不確定性，不能保證當前或未來的訴訟、調查、索賠或其他程序(包括但不限於以下討論的事項)的最終結果或效果。就某些類別的索償而言，我們目前維持人身傷害及財產損失保險，以及其他我們認為審慎的免賠額的責任保險，但不能保證這些保險是否適用或足以應付針對我們的索償或法律訴訟的不良後果。
涉及我們的產品或服務的民事、刑事、監管或其他程序可能會導致判決、和解或行政或司法法令，要求我們支付損害賠償、罰款或實施召回，或受到其他政府、客户或其他第三方的索賠或補救，這可能會對我們的業務、業績、前景、價值、財務狀況和運營結果產生重大影響。
有關這些事項的更多信息，請參閲截至本年度的Form 10-K年度報告的以下部分2020年3月31日日期2020年5月29日：項目1題為“關於我們一般業務的信息-政府監管”，項目1A題為“與產品相關的法規和索賠”中的“風險因素”。
STERIS還不時作為原告參與涉及合同、專利保護和我們主張的其他索賠的法律訴訟。從這些訴訟中獲得的收益(如果有的話)在變現時予以確認。
我們需要繳納美國聯邦、州、地方和非美國司法管轄區的税收。税收頭寸主要通過在每個司法管轄區內完成審計或關閉訴訟時效來解決。適用税法的變化或其他事件也可能要求我們修改過去的估計。我們在這份Form 10-Q季度報告中標題為“所得税費用”的合併財務報表的附註7中進一步描述了所得税。
9. 業務細分信息
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截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
我們在三個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、應用消毒技術和生命科學。 支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。
在2020年4月1日之前，我們在四個可報告的業務部門運營和報告了我們的財務信息：醫療保健產品、醫療保健專業服務、生命科學和應用滅菌技術。醫療保健產品和醫療保健專業服務部門合併在一起，現在報告為一個部門，簡稱為醫療保健，與管理層現在運營和查看業務的方式一致。為便於比較，在下面的財務表格中重新計算了前幾個期間。
我們的醫療保健部門為世界各地的醫療保健提供者提供感染預防和程序解決方案，包括耗材產品、設備維護和安裝服務以及資本設備。該部門還為醫療保健提供者提供一系列專業服務，包括醫院消毒服務以及儀器和示波器維修。
我們的應用滅菌技術(“AST”)部門為醫療器械和製藥製造商提供合同滅菌和測試服務。
我們的生命科學部門主要設計、製造和銷售消耗品、設備維護、專業服務和資本設備，主要面向世界各地的製藥製造商。
我們披露了一種與管理層運營和看待業務的方式一致的部門收入衡量標準。可報告部門的會計政策與合併公司的會計政策相同。
對於三截至的月份2020年6月30日，來自單個客户的收入不佔任何可報告部門收入的10%或更多。有關我們部門的更多信息包括在我們截至年度的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表中2020年3月31日，日期2020年5月29日.
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截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
下表顯示了我們每個細分市場的財務信息： |
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， |
| | 2020 | | 2019 |
收入： | | | | |
醫療保健 | | $ | 399,658 |
| | $ | 445,732 |
|
實用殺菌技術 | | 152,362 |
| | 154,286 |
|
生命科學 | | 116,912 |
| | 96,785 |
|
總收入 | | $ | 668,932 |
| | $ | 696,803 |
|
營業收入(虧損)： | | | | |
醫療保健 | | $ | 82,357 |
| | $ | 90,515 |
|
實用殺菌技術 | | 63,955 |
| | 68,035 |
|
生命科學 | | 48,461 |
| | 33,039 |
|
公司 | | (52,367 | ) | | (55,397 | ) |
調整前營業收入總額 | | $ | 142,406 |
| | $ | 136,192 |
|
減去：調整 | | | | |
已取得無形資產的攤銷(1) | | $ | 17,500 |
| | $ | 16,949 |
|
與收購和整合相關的費用(2) | | 1,286 |
| | 1,917 |
|
遷移和税務重組費用 (3) | | 170 |
| | 1,770 |
|
業務剝離淨虧損(1) | | 10 |
| | 2,426 |
|
資產攤銷“遞增”至公允價值(1) | | 603 |
| | 735 |
|
新冠肺炎增量成本(4) | | 8,670 |
| | — |
|
重組費用 (5) | | 166 |
| | 2,307 |
|
營業總收入 | | $ | 114,001 |
| | $ | 110,088 |
|
(1) 2020年3月31日，日期2020年5月29日.
(2)
與遷居相關而招致的費用.
(4)
(5)
有關我們2021財年和2020財年第一季度收入的其他信息在下表中披露：
|
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， |
| | 2020 | | 2019 |
醫療保健： | | | | |
消耗品 | | $ | 83,754 |
| | $ | 116,082 |
|
資本設備 | | 128,082 |
| | 120,855 |
|
服務 | | 187,822 |
| | 208,795 |
|
醫療保健總收入 | | $ | 399,658 |
| | $ | 445,732 |
|
應用消毒技術服務收入 | | $ | 152,362 |
| | $ | 154,286 |
|
生命科學： | | | | |
消耗品 | | $ | 58,842 |
| | $ | 44,029 |
|
資本設備
| | 30,430 |
| | 26,769 |
|
服務 | | 27,640 |
| | 25,987 |
生命科學總收入 | | $ | 116,912 |
| | $ | 96,785 |
|
總收入 | | $ | 668,932 |
| | $ | 696,803 |
|
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Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
|
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， |
| | 2020 | | 2019 |
收入： | | | | |
愛爾蘭 | | $ | 14,373 |
| | $ | 15,108 |
|
美國 | | 491,708 |
| | 511,152 |
|
其他地點 | | 162,851 |
| | 170,543 |
|
總收入 | | $ | 668,932 |
| | $ | 696,803 |
|
資產包括基於位置管理或使用情況直接歸屬於該部門的當前和長期資產。某些公司資產根據收入分配到可報告部門。歸因於銷售和分銷地點的資產僅分配給醫療保健和生命科學部門。
隨着時間的推移，醫療保健部門和生命科學部門都會在不同的水平上利用單獨的設施、設備和知識產權進行生產。因此，總資產、資本支出以及折舊和攤銷的分配對醫療保健和生命科學部門的個人業績沒有意義。因此，它們各自的金額一起報告。
|
| | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2020年3月31日 |
資產： | | | | |
醫療保健與生命科學 | | $ | 2,607,490 |
| | $ | 2,705,377 |
|
實用殺菌技術 | | 2,756,437 |
| | 2,720,205 |
|
總資產 | | $ | 5,363,927 |
| | $ | 5,425,582 |
|
10.股份及優先股
普通股
我們根據加權平均流通股數計算每股基本收益。我們根據加權平均流通股數量加上使用庫存股方法計算的股份等價物的稀釋效應來計算稀釋每股收益。
以下是計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的已發行股票和股票等價物摘要：
|
| | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， |
分母(千股)： | | 2020 | | 2019 |
加權平均流通股-基本 | | 84,959 |
| | 84,638 |
|
股份等價物的稀釋效應 | | 717 |
| | 928 |
|
加權平均流通股和股份等價物-稀釋 | | 85,676 |
| | 85,566 |
|
購買以下數量股票的期權已發行，但不包括在稀釋每股收益的計算中，因為綜合行使價格、未攤銷公允價值和行使時承擔的税收優惠大於這些股票在此期間的平均市場價格，因此包括這些期權將是反稀釋的：
|
| | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， |
(千股) | | 2020 | | 2019 |
股票期權數量 | | 330 |
| | 122 |
|
額外授權股份
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截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
*公司有額外的法定股本為50,000,000的優先股$0.001每個面值，加上25,000遞延普通股€1.00為了滿足所有愛爾蘭上市有限公司的最低法定資本金要求，每一家公司的票面價值都必須達到最低標準。
11. 普通股回購
2019年5月7日，我們的董事會批准了一項股份回購計劃，從而獲得了大約$78,979(扣除税費和佣金後的淨額)。2019年7月30日，我們的董事會批准在2019年5月7日的授權中增加$300,000(扣除税費和佣金後的淨額)。截至2020年6月30日，大約有$333,932(扣除税費和佣金後)董事會授權股份回購計劃下的剩餘可用資金。股票回購計劃沒有指定的到期日。
根據授權，本公司可不時透過公開市場購買回購其股份，包括10b5-1計劃。任何股份回購均可隨時啟動、暫停或終止。由於圍繞新冠肺炎疫情的不確定性，股票回購於2020年4月9日暫停。
在第一次三從2021財年到2020年4月9日，我們回購了35,000我們的普通股，總金額為$5,047(扣除費用和佣金後)。在第一次三2020財年的幾個月，我們回購了60,000我們的普通股，總金額為$8,612(扣除費用和佣金後)。
在第一次三幾個月的財政年度2021我們得到了63,150我們的普通股總金額為$9,248與基於股份的薪酬獎勵計劃相關。在第一次三2020財年的幾個月，我們獲得了66,745我們的普通股總金額為$7,446與基於股份的薪酬獎勵計劃相關。
12. 基於股份的薪酬
我們維持一項長期激勵計劃，根據董事會薪酬委員會的決定，以股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權和股票授予的形式向高級管理人員、董事和關鍵員工發放股票。我們通過發行新的普通股來滿足股票獎勵激勵。
股票期權提供了以授予日的市場價購買我們的股票的權利，或者對於2019財年授予員工的期權，以及此後授予員工的期權，根據期權計劃和協議的條款，在授予日以市場價的110%購買我們的股票。一般來説，授予員工的股票期權的四分之一在授予日期之後的每一整年就業期間都可以行使。授予的股票期權通常在授予日期後10年到期，或者在某些情況下，如果期權持有人不再受僱於我們，則到期時間更早。限制性股票和限制性股票單位通常在四年後懸崖授予，或在授予日期後每一年授予數量的四分之一的分批授予。自.起2020年6月30日, 3,554,149根據長期激勵計劃，普通股仍然可以授予。
股票期權獎勵的公允價值是在授予日使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算的。該模型是為估計交易期權的公允價值而開發的，這些期權沒有歸屬限制，並且可以完全轉讓，這是我們的期權授予中沒有的特徵。如果模型允許考慮員工股票期權的獨特特徵，那麼由此得出的股票期權公允價值的估計可能不同。最終預期授予的部分獎勵的價值在我們的綜合收益表中確認為必要服務期內的費用。費用被歸類為售出或銷售貨物的成本、一般費用和行政費用，其方式與員工的薪酬和福利一致。
2021財年和2020財年前三個月授予的期權使用了以下加權平均假設：
|
| | | | | | |
| | 2021財年 | | 2020財年 |
無風險利率 | | 0.46 | % | | 2.27 | % |
期權的預期壽命 | | 6.0年份 |
| | 6.2年份 |
|
股票預期股息率 | | 0.96 | % | | 1.23 | % |
股票預期波動率 | | 23.04 | % | | 20.27 | % |
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截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
無風險利率以美國公債收益率曲線為基礎。期權的預期壽命反映了歷史經驗、授予時間表和合同條款。股票的預期股息收益率代表了我們對預期未來股息收益率的最佳估計。股票的預期波動率是通過參考我們在與授權書預期壽命相似的時間框架內的歷史股票價格得出的。估計的沒收率為2.78%和2.77%已應用於財年2021和2020分別為。這一比率是根據歷史活動計算的，代表了預計不會授予的已授予期權的估計。如果實際沒收不同於此計算的比率，我們可能需要在未來期間對補償費用進行額外調整。以上使用的假設在每個重要的期權授予時或至少每年審查一次。
股票期權活動摘要如下： |
| | | | | | | | | | | | | |
| | 數量 選項 | | 加權 平均值 鍛鍊 價格 | | 平均值 剩餘 合同 術語 | | 集料 內在性 價值 |
截至2020年3月31日未償還 | | 1,796,126 |
| | $ | 91.29 |
| | | | |
授與 | | 278,364 |
| | 182.22 |
| | | | |
已行使 | | (96,435 | ) | | 59.65 |
| | | | |
沒收 | | (1,951 | ) | | 97.56 |
| | | | |
在2020年6月30日未償還 | | 1,976,104 |
| | $ | 105.64 |
| | 7.2年份 | | $ | 102,472 |
|
可於2020年6月30日執行 | | 1,173,669 |
| | $ | 79.79 |
| | 6.0年份 | | $ | 86,437 |
|
我們估計772,889未償還的非既得性股票期權的比例為2020年6月30日將最終授予。
上表中的合計內在價值表示以下各項之間的税前差額總和$153.44我們普通股的收盤價2020年6月30日除以股票期權的行權價格，乘以未償還或未償還並可行使的期權(視情況而定)的數量。合計內在價值不作財務會計記錄，價值根據普通股公平市價的每日變動而每日變動。
在第一個月中行使的股票期權的總內在價值三幾個月的財政年度2021和財政2020曾經是$9,581和$18,843分別為。行使股票期權的現金淨收益為$5,367和$9,899第一次三幾個月的財政年度2021和財政2020分別為。
股票期權授予的加權平均授予日期公允價值為$27.44和$23.19第一次三幾個月的財政年度2021和財政2020分別為。
股票增值權(“特別提款權”)的條款和歸屬要求與股票期權大體相同，只是它們在行使時以現金結算，因此被歸類為負債。截至未償還SARS的公允價值2020年6月30日和2019曾經是$493和$610，分別小莉。
非既得性限制性股票和股份單位活動摘要如下：
|
| | | | | | | | | | |
| | 數量： 受限 股份 | | 限售股單位數 | | 加權平均 授予日期 公允價值 |
2020年3月31日未歸屬 | | 575,830 |
| | 30,894 |
| | $ | 98.07 |
|
授與 | | 129,495 |
| | 5,952 |
| | 165.30 |
|
既得 | | (152,741 | ) | | (7,857 | ) | | 80.34 |
|
沒收 | | (4,011 | ) | | — |
| | 100.80 |
|
2020年6月30日未歸屬 | | 548,573 |
| | 28,989 |
| | $ | 118.80 |
|
授予的限制性股票以授予日的收盤價為基礎進行估值。在第一個月內歸屬的限制性股票和單位的價值三幾個月的財政年度2021曾經是$12,902.
自.起2020年6月30日，總共有$63,875未確認的補償成本，與我們的基於股份的補償計劃下授予的非既得性基於股份的補償相關。我們希望在加權平均期內確認成本。2.4年份.
目錄
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
13. 財務和其他擔保
我們通常對資本設備提供有限的部件和勞動保修。這些保修的具體條款和條件因銷售的產品和我們開展業務的國家而異。我們在確認產品收入時記錄了產品保修的估計成本的負債。我們預計代表我們的客户為這些保證的未來估計成本產生的金額在隨附的綜合資產負債表中作為流動負債記錄。影響我們保修責任金額的因素包括已安裝設備的數量和類型、產品故障率的歷史和預期比率以及每次索賠的材料和服務成本。我們定期評估我們記錄的保修負債的充分性，並根據需要調整金額。
我們的保修責任在第一季度發生了變化三幾個月的財政年度2021具體情況如下： |
| | | |
| 保修 |
平衡，2020年3月31日 | $ | 7,381 |
|
在此期間出具的保修 | 2,234 |
|
在此期間進行的和解 | (2,613 | ) |
平衡，2020年6月30日 | $ | 7,002 |
|
14. 衍生工具與套期保值
我們不時訂立遠期合約，以對衝因外幣交易(包括公司間交易)而產生的潛在外幣損益。我們還可能簽訂大宗商品掉期合約，以對衝影響我們收入成本中包括的原材料的鎳價格變化。在2021財年第一季度，我們還簽訂了遠期外幣合同，以對衝我們預期的非美元計價收益的一部分，與我們的報告貨幣美元進行對衝。這些外幣兑換合約將在2021財年到期。我們沒有為這些遠期外幣合約選擇套期保值會計；但是，我們可能會在未來的情況下尋求應用套期保值會計。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。
所有這些合約均未被指定為對衝工具，且不接受對衝會計處理；因此，其公允價值的變動不會遞延，但會立即在綜合收益表中確認。在…2020年6月30日，我們持有外幣遠期合約買入99.0百萬墨西哥比索，6.3百萬加元；並出售11.3百萬歐元。在…2020年6月30日我們持有商品掉期合約買入536.4千人幾磅的鎳幣。
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| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產衍生品 | | 負債衍生工具 |
| | 公允價值按公允價值計算 | | 公允價值按公允價值計算 | | 公允價值按公允價值計算 | | 公允價值按公允價值計算 |
資產負債表位置 | | 2020年6月30日 | | 2020年3月31日 | | 2020年6月30日 | | 2020年3月31日 |
預付其他(&O) | | $ | 451 |
| | $ | 124 |
| | $ | — |
| | $ | — |
|
應計費用及其他 | | $ | — |
| | $ | — |
| | $ | 777 |
| | $ | 912 |
|
下表列出了衍生工具的影響及其在綜合收益表中的位置：
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| | | | | | | | | | |
| | 地點損益(損益) 在收入中確認 | | 在企業收入中確認的損益金額。 |
| 截至6月30日的三個月， |
| 2020 | | 2019 |
外幣遠期合約 | | 銷售、銷售、綜合管理和行政管理 | | $ | 143 |
| | $ | 406 |
|
商品掉期合約 | | 收入成本 | | $ | 364 |
| | $ | (127 | ) |
此外，我們以多種貨幣持有債務，為我們在某些子公司的運營和投資提供資金。我們指定部分外幣計價的公司間貸款作為海外業務淨投資部分的對衝。指定為非衍生工具的淨債務淨投資對衝工具合計$46,698在…2020年6月30日。該等對衝設計為完全有效，任何相關損益均於累計其他全面收益中確認，並將於與海外業務淨投資相關的損益計入收益時重新分類為同期收益。
目錄
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
15. 公允價值計量
公允價值被定義為在計量日出售資產將收到的價格，或在市場參與者之間有序交易中轉移負債將支付的價格。我們使用現有的市場信息和公認的估值方法估計金融資產和負債的公允價值。用於計量公允價值的投入分為三個層次。這些級別包括第一級，定義為活躍市場的報價等可觀察的輸入；第二級，定義為活躍市場的報價以外的直接或間接可觀察的輸入；以及第三級，定義為不可觀察的輸入，其中存在很少或沒有市場數據，因此需要實體制定自己的假設。
下表顯示了我們的金融資產和負債的公允價值。2020年6月30日和2020年3月31日:
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允價值計量 |
| | 賬面價值 | | 報價如下： 在不活躍的金融市場 對於完全相同的客户資產 | | 重要的和其他的 可觀察到的數據輸入 | | 顯着性 看不見的 輸入量 |
| | | 1級 | | 2級 | | 第3級 |
六月三十日， | 三月三十一號， | | 六月三十日， | 三月三十一號， | | 六月三十日， | 三月三十一號， | | 六月三十日， | 三月三十一號， |
資產： | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | | $ | 255,627 |
| $ | 319,581 |
| | $ | 255,627 |
| $ | 319,581 |
| | $ | — |
| $ | — |
| | $ | — |
| $ | — |
|
遠期合約和掉期合約(1) | | 451 |
| 124 |
| | — |
| — |
| | 451 |
| 124 |
| | — |
| — |
|
股權投資(2) | | 9,979 |
| 9,624 |
|
| 9,979 |
| 9,624 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
|
其他投資 | | 2,550 |
| 2,507 |
| | 2,550 |
| 2,507 |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
|
| | | | | | | | | | | | |
負債： | | | | | | | | | | | | |
遠期合約和掉期合約(1) | | $ | 777 |
| $ | 912 |
| | $ | — |
| $ | — |
| | $ | 777 |
| $ | 912 |
| | $ | — |
| $ | — |
|
遞延補償計劃(2) | | 1,630 |
| 1,475 |
| | 1,630 |
| 1,475 |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
|
債務總額(3) | | 1,057,156 |
| 1,150,521 |
| | — |
| — |
| | 1,095,965 |
| 1,143,978 |
| | — |
| — |
|
或有對價義務(4) | | 15,976 |
| 15,988 |
| | — |
| — |
| | — |
| — |
| | 15,976 |
| 15,988 |
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(2)
(3)
(4)
目錄
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
按公允價值經常性計量的第三級資產和負債變動2020年6月30日摘要如下：
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| | | | |
| | 或有對價 |
2020年3月31日的餘額 | | $ | 15,988 |
|
加法 | | 111 |
|
付款 | | (21 | ) |
貨幣換算調整 | | (102 | ) |
2020年6月30日的餘額 | | $ | 15,976 |
|
16. 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類
阿穆計算截至三個月的其他綜合收益(虧損)餘額(扣除税後)2020年6月30日和2019年的情況如下： |
| | | | | | | | | | | |
| 固定福利計劃(1) | | 貨幣換算(2) | | 累計其他綜合收益(虧損)合計 |
2020年3月31日的餘額 | $ | (6,813 | ) | | $ | (228,650 | ) | | $ | (235,463 | ) |
改敍前的其他綜合(虧損)收入 | 318 |
| | 27,619 |
| | 27,937 |
|
從累計其他綜合(虧損)收入中重新分類的金額 | (828 | ) | | — |
| | (828 | ) |
本期其他綜合(虧損)收入淨額 | (510 | ) | | 27,619 |
| | 27,109 |
|
2020年6月30日的餘額 | $ | (7,323 | ) | | $ | (201,031 | ) | | $ | (208,354 | ) |
(1)固定收益養老金項目的攤銷(收益)在我們的綜合收益表的利息收入和雜項費用行中報告。
(2)指定為非衍生淨投資對衝工具的淨債務損益的有效部分在累計其他全面收益中確認，並在與淨投資相關的損益計入收益時重新分類為同期收益。
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| | | | | | | | | | |
| 固定福利計劃(1) | 貨幣換算(2) | | 累計其他綜合收益(虧損)合計 |
2019年3月31日的餘額 | $ | (4,204 | ) | $ | (155,574 | ) | | $ | (159,778 | ) |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 190 |
| 3,439 |
| | 3,629 |
|
從累計其他綜合(虧損)中重新分類的金額 | (695 | ) | — |
| | (695 | ) |
本期淨額-其他綜合(虧損) | (505 | ) | 3,439 |
| | 2,934 |
|
2019年6月30日的餘額 | $ | (4,709 | ) | $ | (152,135 | ) | | $ | (156,844 | ) |
(1)
(2)
目錄
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
17.應收貸款
與一項股權投資有關的$4,955，我們同意提供最高約為$11,000任期最長七年，至2025年結束。這筆貸款的利率是4%複利按日支付，按年支付。協議項下的未償還借款總額為$7,316在2020年6月30日和$7,0842020年3月31日。
關於2017財年剝離Synergy Health荷蘭亞麻管理服務公司，我們簽訂了一項貸款協議，提供高達€15,000任期最長為15年份。這筆貸款的利率為4%在最初的四年裏12%之後。這筆貸款在2020財年第三季度重新談判。根據貸款協議的新條款，截至2019年10月31日的未償還餘額為€7,300，將從2022年10月18日開始分六次平均每年償還。這筆貸款的利率是4%第一次四年了和8%之後。協議項下的未償還借款總額為$8,210(或€7,300)2020年6月30日和$8,072(或€7,300)2020年3月31日。
如上所述的應收貸款金額記錄在我們綜合資產負債表的“其他資產”項目中。利息收入不是實質性的。.
18. 新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行從2020財年末開始影響我們的業務。這次大流行以及相關的公共衞生建議和強制採取的預防措施，包括推遲醫療程序和治療以及就地安置訂單或類似措施，已經並預計將繼續對我們的一些業務產生負面影響，這可能會影響我們的財務狀況和現金流。我們已經並預計將繼續經歷對我們某些產品和服務的不可預測的需求波動，包括一些正在經歷需求增加的產品和服務。到目前為止，我們不認為新冠肺炎疫情對我們的運營產生了重大影響，因為我們能夠繼續運營我們的製造設施，並滿足客户對基本產品和服務的需求。為了應對這場大流行，我們已經實施了幾項措施，我們相信這些措施將有助於我們保護員工的健康和安全，保持流動性，並增強我們的財務靈活性。對於我們的員工，我們允許員工在可能的情況下遠程工作，並按照適用的法規實施了額外的安全措施，以允許員工繼續在我們的設施中工作。我們暫停了所有非必要的旅行，並臨時凍結了某些職位的招聘。為了管理流動性，我們暫停了股票回購計劃，並推遲了某些計劃中的資本支出，但我們仍按計劃繼續投資於擴建項目。我們不認為這些行動會對我們創造收入或履行現有和未來財務義務的長期能力產生負面影響。
雖然我們預計這種情況會對我們的業務產生影響，但目前還不能合理地估計對我們的運營業績和財務狀況的全面影響。有關新冠肺炎大流行的更多信息和我們的風險因素，請參閲我們於2020年5月29日提交的截至2020年3月31日的Form 10-K年度報告。
獨立註冊會計師事務所報告書
致STERIS公司股東和董事會
中期財務報表審核結果
吾等已審閲所附STERIS plc及其附屬公司(本公司)於2020年6月30日之綜合資產負債表、截至2020年6月30日及2019年6月30日止三個月期間之相關綜合收益表、全面收益表、股東權益及現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合中期財務報表”)。根據我們的審查，我們不知道應該對綜合中期財務報表進行任何重大修改，以使其符合美國公認的會計原則。
我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準對本公司截至2020年3月31日的綜合資產負債表、截至該年度的相關綜合收益表、綜合收益表、股東權益表和現金流量表以及相關附註和附表(未在此列示)進行審計，並在我們於2020年5月29日的報告中對該等綜合財務報表表達了無保留的審計意見。我們認為，隨附的截至2020年3月31日的綜合資產負債表中所載的信息，在所有重大方面都與其來源的綜合資產負債表有關。
評審結果的依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及SEC和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。我們是根據PCAOB的標準進行審查的。對中期財務報表的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事務的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的意見。
/s/安永律師事務所
克利夫蘭，俄亥俄州
2020年8月7日
引言
在“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”(“MD&A”)中，我們解釋了STERIS的一般財務狀況和經營成果，包括：
| |
• | 現金將從哪裏來，為未來的債務本金償還、核心業務以外的增長、股票回購、支付現金股息和未來的營運資本需求提供資金。 |
當您閲讀MD&A時，參考我們的合併財務報表中的信息可能會有所幫助，這些信息顯示了我們#年的運營結果。第一本財年的季度2021和財政2020。閲讀我們截至年終的10-K表格年度報告中的MD&A也可能會有幫助2020年3月31日，日期2020年5月29日。在MD&A中，我們分析和解釋合併損益表中特定項目的期間變化。我們的分析對於您在STERIS的投資決策可能很重要。
財務措施
在MD&A的以下部分中，我們有時可能會提到根據美國公認會計原則不要求在合併財務報表中列報的財務指標。在本報告中，我們有時使用以下財務指標：積壓；債務與總資本之比；以及未償還銷售天數。我們對這些財務措施的定義如下：
| |
• | 積壓-我們將積壓定義為某個時間點未完成的資本設備採購訂單數量。我們使用這一數字作為衡量標準，以幫助預測短期財務結果和庫存需求。 |
| |
• | 債務與總資本之比-我們將債務與總資本之比定義為總債務除以總債務和股東權益之和。我們使用這一數字作為金融流動性衡量標準，以衡量我們借款和為增長提供資金的能力。 |
| |
• | 未完成銷售天數(“DSO”)-我們將DSO定義為應收賬款的平均收款期。它的計算方法是應收賬款淨額除以往績四個季度的收入，再乘以365天。我們使用這個數字來幫助衡量應收賬款的質量和預計的收回時間。 |
我們有時也會提到根據SEC規則被認為是“非GAAP財務措施”的財務措施。我們之所以提出這些財務指標，是因為我們相信，通過了解某些潛在的額外因素，可以加強對我們財務業績的有意義的分析。這些財務措施不應被認為是美國普遍接受的會計原則所要求的措施的替代措施。我們對這些指標的計算可能與其他公司使用的類似指標的計算有所不同，在將這些財務指標與其他公司的財務指標進行比較時，您應該小心。有關這些財務措施的更多信息，包括每項非GAAP財務措施的對賬，請參閲MD&A中標題為“非GAAP財務措施”的小節。
收入定義
根據S-X法規的要求，我們將所產生的收入分別作為產品收入或服務收入在我們的合併損益表中列報。當我們討論收入時，我們有時可能指的是與S-X法規要求不同的彙總收入。我們用來描述收入的術語、定義和應用可能與其他公司使用的術語不同。我們使用以下術語來描述收入：
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• | 營業收入-我們的收入是扣除銷售回報和津貼後的淨額。 |
| |
• | 產品收入-我們將產品收入定義為消費品和資本設備產品銷售產生的收入。 |
| |
• | 服務收入-我們將服務收入定義為與我們的資本設備的維護、維修和安裝相關的部件和勞動力產生的收入。服務收入還包括醫院消毒服務、儀器和示波器維修，以及通過我們的應用消毒技術部門提供的合同消毒和實驗室服務產生的收入。 |
| |
• | 資本設備收入-我們將資本設備收入定義為資本設備銷售產生的收入，其中包括：蒸汽和氣體滅菌器、低温液體化學滅菌劑處理系統、純蒸汽/水系統、手術燈和手術枱以及綜合手術室。 |
| |
• | 消費品收入-我們將消耗品收入定義為消耗品系列產品的銷售收入，其中包括V-PRO、System 1和1E消耗品、胃腸內窺鏡附件、無菌保證產品、屏障保護解決方案、清潔消耗品和手術器械等專用消耗品。 |
| |
• | 經常性收入-我們將經常性收入定義為消費品銷售收入和服務收入。 |
公司概況和執行摘要
斯特里斯公司是感染預防和其他程序產品和服務的領先供應商。我們的使命是通過在全球提供創新的醫療保健和生命科學產品和服務解決方案，幫助我們的客户創建一個更健康、更安全的世界。我們為客户提供獨特的創新消費品組合，如洗滌劑、胃腸(GI)內窺鏡配件、屏障產品解決方案，以及其他產品和服務，包括：設備安裝和維護、醫療器械微生物減少、儀器和範圍維修解決方案、實驗室檢測服務、現場和非現場再處理、資本設備產品(如滅菌器和手術枱)以及連接解決方案(如手術室(OR)集成)。
我們在三個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、應用消毒技術和生命科學。 支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。我們在合併財務報表的附註9中描述了我們的業務部門，標題為“業務部門信息”。
我們的大部分收入來自醫療保健和製藥行業。這些行業的增長在很大程度上是由世界各地人口老齡化推動的，因為越來越多的人進入了醫療消費的黃金時期，並取決於醫療服務的進步、對新技術的接受程度、政府政策和總體經濟狀況。製藥行業受到了加強清潔和驗證過程監管審查的影響，要求製造商改進他們的過程。在醫療保健領域，人們越來越擔心世界各地醫院獲得性感染的水平；對醫療程序(包括內窺鏡和結腸鏡等預防性篩查)的需求增加；以及我們的客户希望更高效地運營，所有這些都推動了對我們許多產品和服務的需求增加。在2021年財年第一季度，由於可推遲手術程序的減少，以及新冠肺炎大流行導致的專注於疫苗和生物製品的製藥客户需求增加，我們對我們產品和服務的需求減少。有關新冠肺炎大流行的更多信息，請參閲下面題為“新冠肺炎大流行”的小節。
收購和資產剝離。在2020財年第一季度，我們完成了兩筆插入式收購，繼續擴大了我們在醫療保健領域的產品供應。在2020財年第一季度，我們出售了位於中國的醫療專業服務業務。該業務產生的年收入約為500萬美元.
新冠肺炎大流行。新冠肺炎大流行從2020財年末開始影響我們的業務。這次大流行以及相關的公共衞生建議和強制採取的預防措施，包括推遲醫療程序和治療以及就地安置訂單或類似措施，已經並預計將繼續對我們的一些業務產生負面影響，這可能會影響我們的財務狀況和現金流。我們已經並預計將繼續經歷對我們某些產品和服務的不可預測的需求波動，包括一些正在經歷需求增加的產品和服務。到目前為止，我們不認為新冠肺炎疫情對我們的運營產生了重大影響，因為我們能夠繼續運營我們的製造設施，並滿足客户對基本產品和服務的需求。為了應對這場大流行，我們已經實施了幾項措施，我們相信這些措施將有助於我們保護員工的健康和安全，保持流動性，並增強我們的財務靈活性。對於我們的員工，我們允許員工在可能的情況下遠程工作，並按照適用的法規實施了額外的安全措施，以允許員工繼續在我們的設施中工作。我們暫停了所有非必要的旅行，並臨時凍結了某些職位的招聘。為了管理流動性，我們暫停了股票回購計劃，並推遲了某些計劃中的資本支出，但我們仍按計劃繼續投資於擴建項目。我們不認為這些行動會對我們創造收入或履行現有和未來財務義務的長期能力產生負面影響。
雖然我們預計這種情況會對我們的業務產生影響，但目前還不能合理地估計對我們的運營業績和財務狀況的全面影響。有關新冠肺炎大流行的更多信息和我們的風險因素，請參閲我們於2020年5月29日提交的截至2020年3月31日的Form 10-K年度報告。
亮點。的收入第一本財年的季度2021是6.689億美元，這意味着減少了4.0%在2020財年第一季度，6.968億美元。這一下降反映了醫療保健部門的下降和貨幣的不利波動，這部分被生命科學業務部門的有機增長所抵消。醫療保健部門收入下降的主要原因是新冠肺炎疫情導致可推遲手術減少，從而減少了對我們產品和服務的需求。生命科學部門的增長是由於我們的製藥客户對我們的產品和服務的需求增加，這些客户的重點是疫苗和生物製品。在2021會計年度第一季度，我們確認了之前遞延的1460萬美元的資本設備收入(有關這一變化的更多信息，請參閲題為“經營性質和重要會計政策摘要”的合併報表附註1)。
本財年第一季度毛利率百分比2021曾經是42.7%，與43.9%2020財年第一季度。與新冠肺炎有關的增加成本和生產率下降的不利影響被有利的貨幣波動和有利的組合和其他調整部分抵消。
本財年第一季度的營業收入2021曾經是1.14億美元，與1.101億美元2020財年第一季度。這一增長主要是由於2021年財年期間銷售、一般和行政(“SG&A”)費用減少，因為新冠肺炎疫情導致某些費用暫停或減少。
來自運營的現金流是1.341億美元自由現金流是6740萬美元在第一個三幾個月的財政年度2021與來自運營的現金流相比1.093億美元和自由現金流5960萬美元在第一個三(見下文題為“非公認會計準則財務措施”的小節，瞭解更多信息以及運營現金流到自由現金流的相關對賬)。2021財年運營現金流和自由現金流的增加主要是由於營運資本的改善和政府新冠肺炎救助計劃下的遞延納税。
我們的債務與總資本的比率是23.3%在…2020年6月30日和25.3%在…2020年3月31日。在第一次三幾個月的財政年度2021，我們宣佈並支付了季度現金股息$0.37每股普通股。
有關我們第一財季財務表現的更多信息2021包含在下面標題為“運營結果”的小節中。
非GAAP財務指標
我們有時指的是根據SEC規則被認為是“非GAAP財務措施”的財務措施。我們有時也會參考我們的運營結果，不包括某些非經常性或不能代表未來結果的交易或金額，以便在所呈現的時期之間提供有意義的比較。
這些非GAAP財務指標不打算、也不應該與最直接可比的GAAP財務指標分開考慮或作為替代措施。
提出這些非GAAP財務指標的目的是為管理層和董事會在財務分析和經營決策中使用的補充財務信息提供更大的透明度。這些金額被披露，以便讀者擁有與管理層使用的相同的財務數據，因為他們相信
將幫助投資者和其他讀者與我們的歷史經營業績進行比較，並分析我們在所述時期的基本經營業績。
我們相信，這些非GAAP財務指標的陳述，與我們的GAAP財務指標以及與相應GAAP財務指標的對賬一起考慮時，將為讀者提供對影響我們業務的因素和趨勢的更全面的瞭解，而不是在沒有本披露的情況下獲得的瞭解。重要的是，讀者要注意，使用的非GAAP財務指標可能與其他公司使用的類似名稱的指標計算方式不同，因此可能無法進行比較。
我們將自由現金流量定義為綜合現金流量表中列示的經營活動提供的淨現金減去房地產、廠房、設備和無形資產的購買，加上出售房地產、廠房、設備和無形資產的收益，這些也在合併現金流量表的投資活動中列示。我們用這一點作為衡量我們支付現金股息、為核心業務以外的增長提供資金、為未來債務本金償還和回購股票提供資金的能力。
下表彙總了我們#年自由現金流的計算。三截至的月份2020年6月30日和2019:
|
| | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 134,122 |
| | $ | 109,337 |
|
不動產、廠房、設備和無形資產購置額，淨額 | | (66,861 | ) | | (49,794 | ) |
出售財產、廠房、設備和無形資產所得收益 | | 137 |
| | 18 |
|
自由現金流 | | $ | 67,398 |
| | $ | 59,561 |
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運營結果
在以下小節中，我們將討論我們的收益以及影響它們的因素第一本財年的季度2021與同一財政年度相比2020句號。我們首先概述我們的經營業績，然後分別討論我們經營部門的收益。
收入。下表比較了我們在三截至的月份2020年6月30日的收入三截至的月份2019年6月30日:
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| | 截至6月30日的三個月， | | | | |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 變化 | | 百分比變化 |
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總收入 | | $ | 668,932 |
| | $ | 696,803 |
| | $ | (27,871 | ) | | (4.0 | )% |
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按類型劃分的收入： | | | | | | | | |
服務收入 | | 367,824 |
| | 389,068 |
| | (21,244 | ) | | (5.5 | )% |
消費品收入 | | 142,596 |
| | 160,111 |
| | (17,515 | ) | | (10.9 | )% |
資本設備收入 | | 158,512 |
| | 147,624 |
| | 10,888 |
| | 7.4 | % |
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按地理位置劃分的收入： | | | | | | | | |
愛爾蘭的收入 | | 14,373 |
| | 15,108 |
| | (735 | ) | | (4.9 | )% |
美國的收入 | | 491,708 |
| | 511,152 |
| | (19,444 | ) | | (3.8 | )% |
其他對外收入 | | 162,851 |
| | 170,543 |
| | (7,692 | ) | | (4.5 | )% |
收入下降4.0%vt.向，向.6.689億美元為.三截至的月份2020年6月30日，與6.968億美元為上一年同期。這一下降反映了醫療保健和應用消毒技術部門的下降以及貨幣的不利波動，這部分被生命科學業務部門的增長所抵消。醫療保健和應用消毒技術部門銷量下降的主要原因是新冠肺炎疫情導致可推遲手術減少，從而減少了對我們產品和服務的需求。生命科學部門銷量的增長反映了由於我們的製藥客户專注於疫苗和生物製品的需求而實現的有機增長。
服務收入下降5.5%第一次三幾個月的財政年度2021，與2020財年同期相比，反映了醫療保健和應用消毒技術部門的下降，但這一下降被生命科學部門的增長部分抵消。消費品收入下降了10.9%2021財年前三個月，與2020財年同期相比，反映了醫療保健部門的下降，這部分被生命科學部門的增長所抵消。資本設備收入增加7.4%與2020財務年度同期相比，2021財年前三個月的數據反映了醫療保健部門的增長，這主要是由於確認了之前遞延的1460萬美元的資本設備收入(有關這一變化的更多信息，請參閲題為“運營性質和重要會計政策摘要”的合併報表附註1)以及生命科學部門的有機增長。
愛爾蘭收入下降4.9%至1440萬美元為.三截至的月份2020年6月30日，與1510萬美元這反映了服務和資本設備收入的下降，這部分被消費品收入的增長所抵消。
美國收入下降3.8%vt.向，向.4.917億美元為.三截至的月份2020年6月30日，與5.112億美元上一年同期，反映了服務和消費品收入的下降，但這些下降被資本設備收入的增長部分抵消，這主要是因為確認了以前遞延的1460萬美元的資本設備收入(有關這一變化的更多信息，請參閲題為“經營性質和重要會計政策摘要”的合併報表附註1)。
來自其他外國地點的收入下降4.5%vt.向，向.1.629億美元為.三截至的月份2020年6月30日，與1.705億美元由於加拿大以及歐洲、中東和非洲(“EMEA”)以及拉丁美洲地區的下降，亞太地區的增長部分抵消了去年同期的下降。
毛利。下表比較了我們年度的毛利。三截至的月份2020年6月30日致三截至的月份2019年6月30日:
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| | 截至6月30日的三個月， | | 變化 | | 百分比 變化 |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | |
毛利： | | | | | | | | |
產品 | | $ | 144,553 |
| | $ | 146,776 |
| | $ | (2,223 | ) | | (1.5 | )% |
服務 | | 141,015 |
| | 159,067 |
| | (18,052 | ) | | (11.3 | )% |
毛利總額 | | $ | 285,568 |
| | $ | 305,843 |
| | $ | (20,275 | ) | | (6.6 | )% |
毛利百分比： | | | | | | | | |
產品 | | 48.0 | % | | 47.7 | % | | | | |
服務 | | 38.3 | % | | 40.9 | % | | | | |
總毛利百分比 | | 42.7 | % | | 43.9 | % | | | | |
我們的毛利潤受到我們產品和服務的銷量、定價和銷售組合以及與所售產品和服務相關的成本的影響。
第一季度毛利率百分比三幾個月的財政年度2021曾經是42.7%與第一季度的毛利率百分比相比三2020財年的月份43.9%。與新冠肺炎相關的增加成本(120個基點)和生產率下降(100個基點)的不利影響被有利的貨幣波動(10個基點)和有利的組合和其他調整(90個基點)部分抵消。
運營費用。下表比較了我們在以下方面的運營費用：三截至的月份2020年6月30日致三截至的月份2019年6月30日:
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| | 截至6月30日的三個月， | | 變化 | | 百分比 變化 |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | |
業務費用： | | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | | $ | 155,170 |
| | $ | 178,781 |
| | $ | (23,611 | ) | | (13.2 | )% |
研究與發展 | | 16,231 |
| | 15,585 |
| | 646 |
| | 4.1 | % |
重組費用 | | 166 |
| | 1,389 |
| | (1,223 | ) | | NM |
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業務費用共計 | | $ | 171,567 |
| | $ | 195,755 |
| | $ | (24,188 | ) | | (12.4 | )% |
NM-沒有意義。
銷售、一般和管理費用。總銷售、一般和行政費用(“SG&A”)的重要組成部分是薪酬和福利成本、專業服務費、差旅和娛樂費用、設施費用以及其他一般和行政費用。SG&A減少13.2%在第一三個月的財政年度20212020財年同期。由於新冠肺炎的大流行和我們採取的應對措施，數量和業績驅動的員工薪酬成本以及差旅和會議成本都有所下降。
研究和開發。截至的三個月期間2020年6月30日，研發費用增加4.1%與上年同期相比。研發費用受正在進行的項目的數量和時間以及與這些項目相關的工時和其他成本的影響。我們的研發計劃繼續強調新產品開發、產品改進和新技術平臺創新的開發。在本財年第一季度2021此外，我們在研發方面的投資繼續側重於(但不限於)增強胃腸道內窺鏡檢查程序中使用的無菌處理組合技術、程序產品和附件以及設備和支持附件的能力。
2019財年重組計劃. 自2019年財政重組計劃開始以來，我們產生的税前費用總計4400萬美元與這些重組行動有關，其中3180萬美元被記錄為重組費用，並且1220萬美元被記錄在收入成本中，總共3380萬美元, 780萬美元和70萬美元分別與醫療保健、應用滅菌技術和生命科學領域相關。與公司相關的重組費用是170萬美元。與這一計劃相關的額外重組費用預計不會對我們的運營結果產生重大影響。有關重組的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註2，標題為“重組”。
營業外費用(淨額)。營業外費用，淨額由債務利息支出、現金利息、現金等價物、短期投資餘額和其他雜項收入抵消。下表比較了我們的淨營業外費用三截至的月份2020年6月30日和2019:
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| | 截至6月30日的三個月， | | |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 變化 |
營業外費用，淨額： | | | | | | |
利息費用 | | $ | 9,492 |
| | $ | 10,445 |
| | $ | (953 | ) |
利息(收入)和雜費 | | (2,289 | ) | | 233 |
| | (2,522 | ) |
營業外費用，淨額 | | $ | 7,203 |
| | $ | 10,678 |
| | $ | (3,475 | ) |
利息支出減少100萬美元在本財年第一季度2021與第一財季相比2020，由於浮動利率債務的利率較低。利息(收入)和雜項費用在第一財季增加了250萬美元2021與第一財季相比2020，主要是由於我們股權投資的變動(更多信息請參閲我們的合併財務報表附註15，標題為“公允價值計量”)。
所得税費用。下表比較了我們的所得税支出税率和有效所得税税率。三截至的月份2020年6月30日和2019年6月30日:
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| | 截至6月30日的三個月， | | 變化 | | 百分比 變化 |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | |
所得税費用 | | $ | 18,674 |
| | $ | 14,633 |
| | $ | 4,041 |
| | 27.6% |
有效所得税率 | | 17.5 | % | | 14.7 | % | | | | |
我們根據我們對年度有效所得税税率的估計記錄中期所得税費用，每個季度對離散項目進行調整。我們分析各種因素來確定估計的年度有效所得税税率，包括對我們的年度收益和產生收益的徵税管轄區的預測、州和地方所得税的影響、我們使用税收抵免和淨營業虧損結轉的能力，以及可用的税收籌劃替代方案。
企業所得税實際税率三月期已結束2020年6月30日和2019是17.5%和14.7%分別為。與2020財年相比，2021財年的有效税率有所增加，主要是因為税率較高的司法管轄區賺取和徵税的利潤比例增加。
業務部門的運營結果。我們在三個可報告的業務部門運營和報告：醫療保健、應用滅菌技術和生命科學。 支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。新冠肺炎的增量成本也已從部門營業收入中剔除。這些成本包括因應新冠肺炎疫情而採取的措施而支付但不工作的員工的工資成本。
在2020年4月1日之前，我們在四個可報告的業務部門運營和報告了我們的財務信息：醫療保健產品、醫療保健專業服務、生命科學和應用滅菌技術。醫療保健產品和醫療保健專業服務部門合併在一起，現在報告為一個部門，簡稱為醫療保健，與管理層現在運營和查看業務的方式一致。為便於比較，在下面的財務表格中重新計算了前幾個期間。
我們的醫療保健部門為世界各地的醫療保健提供者提供感染預防和程序解決方案，包括耗材產品、設備維護和安裝服務以及資本設備。該部門還為醫療保健提供者提供一系列專業服務，包括醫院消毒服務以及儀器和示波器維修。
我們的應用滅菌技術(“AST”)部門為醫療器械和製藥製造商提供合同滅菌和測試服務。
我們的生命科學部門主要設計、製造和銷售消耗品、設備維護、專業服務和資本設備，主要面向世界各地的製藥製造商。
我們披露了一種與管理層運營和看待業務的方式一致的部門收入衡量標準。可報告部門的會計政策與合併公司的會計政策相同。
有關我們部門的更多信息包括在我們的合併財務報表中，該報表包含在截至年終的Form 10-K年度報告中2020年3月31日，日期2020年5月29日.
下表比較了各業務部門的收入、部門營業收入和總營業收入三截至的月份2020年6月30日和2019:
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| | 截至6月30日的三個月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
收入： | | | | |
醫療保健 | | $ | 399,658 |
| | $ | 445,732 |
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實用殺菌技術 | | 152,362 |
| | 154,286 |
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生命科學 | | 116,912 |
| | 96,785 |
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總收入 | | $ | 668,932 |
| | $ | 696,803 |
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營業收入(虧損)： | | | | |
醫療保健 | | $ | 82,357 |
| | $ | 90,515 |
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實用殺菌技術 | | 63,955 |
| | 68,035 |
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生命科學 | | 48,461 |
| | 33,039 |
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公司 | | (52,367 | ) | | (55,397 | ) |
調整前營業收入總額 | | $ | 142,406 |
| | $ | 136,192 |
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減去：調整 | | | | |
已取得無形資產的攤銷(1) | | $ | 17,500 |
| | $ | 16,949 |
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與收購和整合相關的費用(2) | | 1,286 |
| | 1,917 |
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遷移和税務重組費用 (3) | | 170 |
| | 1,770 |
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業務剝離淨虧損(1) | | 10 |
| | 2,426 |
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資產攤銷“遞增”至公允價值(1) | | 603 |
| | 735 |
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新冠肺炎增量成本(4) | | 8,670 |
| | — |
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重組費用 (5) | | 166 |
| | 2,307 |
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營業總收入 | | $ | 114,001 |
| | $ | 110,088 |
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(1)有關我們最近的收購和資產剝離的更多信息，請參閲我們截至年終的Form 10-K年度報告2020年3月31日，日期2020年5月29日.
(2)收購和整合相關費用包括與收購相關的交易成本和整合費用。
(3)與遷入有關的費用。
(4) 新冠肺炎增加的成本包括新冠肺炎帶來的額外成本，如改進的清潔協議、員工的個人防護設備、活動取消費用以及與我們對新冠肺炎的迴應相關的工資成本，這還不包括任何可用的政府補貼。
(5)有關我們重組工作的更多信息，請參閲OU的註釋2R合併財務報表標題是“重組”。
醫療保健收入下降10.3%至3.997億美元為.三截至的月份2020年6月30日，與4.457億美元為上一年同期。這一下降反映了消費品和服務收入分別下降27.8%和10.0%，資本設備收入增長6.0%部分抵消了這一下降。在2021會計年度第一季度，我們確認了之前遞延的1460萬美元的資本設備收入(有關這一變化的更多信息，請參閲題為“經營性質和重要會計政策摘要”的合併報表附註1)。2021財年的下降反映了較低的交易量和不利的貨幣波動，這部分被我們最近收購的影響所抵消。銷量下降的主要原因是新冠肺炎疫情導致對我們的產品和服務的需求減少，導致可推遲的外科手術減少。在…2020年6月30日，醫療保健部門的積壓數量達到了1.642億美元，減少了12.3%與積壓的1.872億美元在…2019年6月30日。這一減少主要與確認以前遞延的資本設備收入有關(有關這一變化的更多信息，請參閲題為“經營性質和重要會計政策摘要”的合併報表附註1)。
應用消毒技術部門收入下降1.2%至1.524億美元截至該季度的2020年6月30日，與1.543億美元為上一年同期。2021財年的下降反映了不利的貨幣波動和持平的銷量，因為對個人防護設備的需求增加抵消了該部門核心醫療設備客户銷量減少的影響。
生命科學收入增長20.8%至1.169億美元第一次三截至的月份2020年6月30日，與9680萬美元為上一年同期。這一增長反映了消費品、資本設備和服務收入分別增長了33.6%、13.7%和6.4%。2021財年的增長反映了有機增長，這是由於我們的製藥客户專注於疫苗和生物製品的需求，這部分被不利的貨幣波動所抵消。在…2020年6月30日，生命科學部分的積壓達到了6770萬美元，增加了15.1%與積壓的5890萬美元在…2019年6月30日.
醫療保健部門的營業收入下降820萬美元至8240萬美元2021財年前三個月，與9050萬美元與去年同期相比，主要是由於數量減少。該部門在本財年前三個月的營業利潤率分別為20.6%和20.3%2021和2020分別為。該部門營業利潤率的提高主要是由於支出減少，包括新冠肺炎疫情導致的差旅和會議支出減少。分配給醫療保健部門的員工薪酬也因數量減少和為應對新冠肺炎疫情而採取的措施而減少。
應用滅菌技術部門營業收入下降410萬美元至6400萬美元2021財年前三個月，與6800萬美元為上一年同期。該部門第一季度的營業利潤率分別為42.0%和44.1%三幾個月的財政年度2021和財政2020分別為。這些在本財年的減少2021這主要是由於客户的產品組合造成的。
生命科學部門的營業收入增加1,540萬美元至4850萬美元2021財年前三個月，與3300萬美元為上一年同期。該部門第一季度的營業利潤率分別為41.5%和34.1%三幾個月的財政年度2021和財政2020分別為。2021財年期間的這些增長主要是由於銷量的增加。
流動性與資本資源
下表彙總了我們#年現金流的重要組成部分。三截至的月份2020年6月30日和2019:
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| | 截至6月30日的三個月， |
(千美元) | | 2020 | | 2019 |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 134,122 |
| | $ | 109,337 |
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淨現金(用於)投資活動 | | $ | (66,724 | ) | | $ | (84,307 | ) |
融資活動提供的現金淨額(用於) | | $ | (134,000 | ) | | $ | (7,607 | ) |
債務對總資本的比率 | | 23.3 | % | | 27.2 | % |
自由現金流 | | $ | 67,398 |
| | $ | 59,561 |
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經營活動提供的淨現金-我們的經營活動提供的淨現金為1.341億美元第一次三幾個月的財政年度2021和1.093億美元第一次三幾個月的財政年度2020。運營現金的增加主要是由於營運資金的改善和政府新冠肺炎救濟計劃下的遞延納税。
用於投資活動的淨現金-用於投資活動的現金淨額合計6670萬美元本財年的前三個月2021和8430萬美元第一次三幾個月的財政年度2020。下面的討論總結了我們第一次投資現金流的重大變化。三幾個月的財政年度2021和財政2020:
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• | 不動產、廠房、設備和無形資產購置額，淨額-資本支出為6690萬美元第一次三幾個月的財政年度2021和4980萬美元在上一年同期。這一增長主要是由於應用滅菌技術部門的擴大項目。 |
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• | 收購業務，扣除收購的現金後的淨額-在第一次三在2020財年的幾個月裏，我們使用了3500萬美元來收購企業。有關我們收購的更多信息，請參閲我們截至年終的Form 10-K年度報告2020年3月31日日期2020年5月29日. |
用於融資活動的淨現金-用於融資活動的現金淨額為1.34億美元第一次三幾個月的財政年度2021與用於融資活動的現金淨額相比760萬美元第一次三幾個月的財政年度2020。下面的討論總結了我們第一次融資現金流的重大變化。三幾個月的財政年度2021和財政2020:
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• | 信貸安排項下的收益(付款)，淨額 -信貸安排項下的淨付款總額9,580萬美元在第一個三幾個月的財政年度2021，相比之下，信貸安排項下的淨收益為2,790萬美元在第一個三 幾個月的財政年度2020. |
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• | 普通股回購-在本財年的前三個月2021截至2020年4月9日，我們購買了3.5萬股普通股，總金額為500萬美元。在第一次三幾個月的財政年度2021，我們獲得了63,150我們的普通股與以股份為基礎的薪酬獎勵計劃相關的總金額為920萬美元。在2020財年的前三個月，我們購買了52,000股普通股，總金額為750萬美元。在2020財年的前三個月，我們獲得了66,745股與基於股票的薪酬獎勵計劃相關的普通股，總金額為740萬美元。由於圍繞新冠肺炎疫情的不確定性，股票回購於2020年4月9日暫停。 |
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• | 支付給普通股股東的現金股利-在第一次三幾個月的財政年度2021，我們支付的現金股息總額為3150萬美元，或$0.37每股流通股。在第一次三幾個月的財政年度2020，我們支付的現金股息總額為2,880萬美元，或$0.34每股流通股。 |
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• | 非控股權益的貢獻-在2021財年的前三個月，我們收到了非控股利益持有人230萬美元的捐款。 |
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• | 股票期權和其他股權交易淨額-我們根據股票期權計劃發行股票通常會收到現金。在第一次三幾個月的財政年度2021和財政2020，我們收到的現金收益總計540萬美元和990萬美元分別在這些計劃下。 |
現金流衡量標準。自由現金流是6740萬美元在第一個三幾個月的財政年度2021與.相比5960萬美元在第一個三(見上文題為“非公認會計準則財務措施”的小節，瞭解更多信息以及運營現金流到自由現金流的相關對賬)。自由現金流的增加主要是由於營運資金的改善和政府新冠肺炎救助計劃下的遞延納税。
我們的債務與總資本的比率是23.3%在…2020年6月30日和27.2%在…2019年6月30日.
信貸來源以及合同和商業承諾。與我們的信貸來源以及合同和商業承諾有關的信息包括在我們截至年終的Form 10-K年度報告中2020年3月31日日期2020年5月29日。我們的商業承諾大約是8350萬美元在…2020年6月30日，反映出淨增長為320萬美元在擔保債券和其他商業承諾中2020年3月31日。我們有1.806億美元截至，信貸協議項下未償還借款的2020年6月30日。在信貸協議項下，我們有840萬美元的未償還信用證。2020年6月30日.
現金需求。我們打算使用我們現有的現金和現金等價物餘額以及運營產生的現金，用於短期和長期資本支出以及我們的其他流動性需求。我們的資本需求取決於許多不確定的因素，包括我們的銷售增長率、我們的客户對我們產品和服務的接受程度、獲得足夠製造能力的成本、我們研發項目的時間和範圍、我們運營費用的變化以及其他因素。如果現有和預期的現金來源不足以為我們未來的活動提供資金，我們可能需要通過額外借款或出售股本證券來籌集額外資金。我們不能保證我們現有的融資安排會為我們提供足夠的資金，也不能保證我們能夠以對我們有利的條件或根本不能獲得任何額外的資金。
關鍵會計政策、估計和假設
與我們的關鍵會計政策、估計和假設相關的信息包含在我們截至年終的Form 10-K年度報告中2020年3月31日，日期2020年5月29日。我們的關鍵會計政策、估計和假設並沒有從2020年3月31日.
偶然事件
考慮到我們的規模、歷史、複雜性以及我們所參與的業務、產品、客户、監管環境和行業的性質，我們正在並可能繼續參與一些法律訴訟、政府調查和索賠，我們認為這些訴訟、政府調查和索賠通常是在我們的業務過程中出現的。這些法律程序、調查和索賠一般涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害(例如滑倒、燒傷、車輛事故)、產品責任或法規(例如基於產品操作或聲稱的故障、未發出警告、不符合規格或未遵守監管要求)、產品暴露(例如聲稱暴露於化學品、石棉、污染物、輻射)、財產損害(例如因設備泄漏、火災、車輛、化學品而索賠的損害)、商業索賠(例如違反規定)。經濟損失、保修、虛假陳述)、財務(如税收、報告)、就業(如不當解僱、歧視、福利事項)以及其他損害和救濟索賠。
我們記錄了此類或有事件的責任，只要我們得出結論認為它們的發生既有可能也是可估量的。我們在作出這些評估時，會考慮很多因素，包括資深管理人員和我們法律顧問的專業判斷。我們已經對不利結果的可能性和潛在損失的金額進行了估計。我們認為，這些訴訟和索賠的最終結果預計不會對我們的綜合財務狀況、經營結果或現金流產生重大不利影響。然而，訴訟、政府調查和索賠的最終結果是不可預測的，實際結果可能與我們的估計大不相同。當我們被保證收回時，我們根據適用的保險合同記錄預期的收回。有關更多信息，請參閲我們標題為“承付款和或有事項”的合併財務報表附註8。
我們需要繳納美國聯邦、州、地方和非美國司法管轄區的税收。税務頭寸的結算主要是通過在每個税收管轄區內完成審計或關閉訴訟時效來完成的。適用税法的變化或其他事件也可能要求我們修改過去的估計。美國國税局經常對我們的聯邦所得税申報單進行審計。
表外安排
我們沒有任何表外安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入、費用、經營結果、流動性、資本支出或資本的變化目前或未來可能會產生重大影響。
前瞻性陳述
本季度報告可能包含有關某些趨勢、預期、預測、估計或其他影響或與STERIS公司或其行業、產品或活動相關的前瞻性信息的陳述，這些陳述旨在符合根據1995年“私人證券訴訟改革法”和其他法律法規提供的保護的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述僅説明陳述發表的日期，可以通過使用“可能”、“將會”、“預期”、“相信”、“預期”、“計劃”、“估計”、“項目”、“目標”、“預測”、“展望”、“影響”、“潛力”、“信心”、“改善”、“樂觀”、“交付”等前瞻性術語來識別，這些前瞻性詞彙包括：“預期”、“計劃”、“估計”、“項目”、“目標”、“預測”、“展望”、“影響”、“潛力”、“信心”、“改善”、“樂觀”、“交付”、“訂單”、“積壓”、“舒適”、“趨勢”和“尋求”，或此類術語的否定或此類術語或類似術語的其他變體。許多重要因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同，這些因素包括但不限於生產或供應的中斷、市場條件的變化、政治事件、未決或未來的索賠或訴訟、競爭因素、技術進步、監管機構的行動，以及法律、政府法規、標籤或產品批准或其應用或解釋的變化。本文和STERIS的其他證券備案文件中描述了其他風險因素，包括我們於2020年5月29日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中的項目1A項。這些重要因素中的許多都不在STERIS的控制範圍之內。不能就任何結果或任何結果的時間提供任何保證，這些結果涉及STERIS證券備案文件中描述的事項，或與任何監管行動、行政訴訟有關的其他事項, 政府調查、訴訟、警告信、降低成本、業務戰略、收益或收入趨勢或未來財務結果。對產品的引用僅為摘要，不應被視為產品許可或文獻的具體術語。除非法律要求，否則STERIS不承諾更新或修改任何前瞻性陳述，即使事件表明任何明示或暗示的預測結果都不會實現。其他可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的潛在風險和不確定因素包括但不限於：(A)新冠肺炎疫情對斯特里斯公司的運營、業績、結果、前景或價值的影響；(B)斯特里斯公司在搬遷交易的會計和税務處理方面實現預期效益的能力；(C)在搬遷之後的運營成本、客户流失和業務中斷(包括但不限於與員工、客户、客户或供應商保持關係方面的困難)大於預期。(D)STERIS是否有能力滿足有關減税和就業法案(“TCJA”)的會計和税務處理的預期，或TCJA產生的預期收益將低於估計的可能性；(E)税法或解釋的變化可能會增加我們的綜合税收責任，包括税法的變化，這將導致STERIS在美國聯邦税收方面被視為國內公司；(F)消除定價或成本壓力增加的可能性，從而導致利潤率受到侵蝕，(G)。產品或應用程序或服務，或業務計劃將比預期耗時更長、成本更高或產生的收益更低, (H)法律、法院裁決、認證、法規、監管行動的適用或遵守，包括但不限於與FDA警告通知或信件、政府調查、任何未決的FDA請求、檢查或提交的結果或其他要求或標準有關的法律、法院裁決、認證、法規、監管行動的實施或遵守，可能會延誤、限制或阻止新產品的推出，影響現有產品或服務的生產和營銷，或以其他方式影響STERIS的性能、結果、前景或價值，(I)國際動盪、經濟低迷或貨幣、税收評估的影響的可能性，關税和/或其他貿易壁壘、調整或預期費率、原材料成本或可用性、福利或退休計劃成本或其他監管合規成本，(J)考慮對STERIS產品和服務需求減少或需求增長率降低的可能性，(K)考慮訂單接收延遲、訂單取消或訂單產品製造或裝運或提供服務延遲的可能性，(L)考慮預期增長、成本節約、新產品
接受、業績或批准或其他結果可能無法實現，或者與STERIS的業務、行業或計劃相關的過渡、勞動力、競爭、時機、執行、監管、政府或其他問題或風險，包括但不限於我們於2020年5月29日提交給證券交易委員會的截至2020年3月31日的10-K表格中描述的那些事項，以及其他證券備案文件，可能會對STERIS的業績、結果、前景或價值產生不利影響，(M)以下各項對STERIS及其運營或税負的影響以及公司應對此類影響的能力，(N)任何法律、法規或命令，包括但不限於美國政府或國會可能實施的任何新的貿易或税收立法、法規或命令，或對此做出的任何迴應對STERIS及其運營的影響，(O)STERIS最近的收購、重組努力、或最近的資產剝離或目標重組計劃的預期財務結果或收益將不會實現或將不會實現或將不會實現的可能性，以及(P)在這些影響下，STERIS公司是否有能力應對此類影響，(N)任何法律、法規或命令(包括但不限於任何可能由美國政府或國會實施的任何新的貿易或税收立法、法規或命令，或對此的任何迴應)對STERIS及其運營的影響，以及(P)以及STERIS的客户和供應商在需要時充分進入信貸市場的能力。
美國證券交易委員會(SEC)文件的可獲得性
我們在向證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交材料或向證券交易委員會(“證券交易委員會”)提供該等材料後，在合理可行的情況下儘快在我們的網站上或通過我們的網站免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對這些報告的修訂。您可以在我們網站的投資者關係頁面上訪問這些文檔，網址為Http://www.steris-ir.com。我們網站和美國證券交易委員會網站上的信息並未作為參考納入本報告。
在正常的業務過程中，我們面臨着利率、貨幣和商品風險。與這些風險和我們對這些風險的管理有關的信息包括在我們截至年終的Form 10-K年度報告的第II部分，項目7A，“關於市場風險的定量和定性披露”。2020年3月31日，日期2020年5月29日。自那以後，我們對市場風險的敞口並沒有發生實質性的變化。2020年3月31日.
匯率的波動可能會影響我們的收入、收入成本和運營收入，並可能導致貨幣兑換損益。在2021財年第一季度，我們簽訂了遠期貨幣合同，以對衝我們預期的非美元計價收益的一部分，與我們的報告貨幣美元進行對衝。這些貨幣兑換合約將在2021財年到期。我們已經執行了遠期貨幣合約，以對衝以歐元、墨西哥比索和加拿大元計價的部分業績。我們沒有為這些遠期貨幣合約選擇套期保值會計；但是，我們可能會在未來的情況下尋求應用套期保值會計。因此，我們可能會經歷波動，原因是(I)未實現對衝損益與相關對衝收益確認的時間錯配，以及(Ii)未實現和已實現對衝損益在銷售、一般和行政費用中報告的影響，而基礎對衝收益的抵消性經濟損益在我們的綜合損益表的各個項目中報告。
在包括首席執行官(“PEO”)和首席財務官(“PFO”)在內的管理層(包括首席執行官(“PEO”)和首席財務官(“PFO”)的參與下，我們根據1934年“證券交易法”頒佈的規則13a-15(E)和15d-15(E)的定義，評估了截至本季度報告所涵蓋期間結束時，我們披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這一評估，包括我們管理層的評估和投入，PEO和PFO得出結論，截至本季度報告涵蓋的期間結束，我們的披露控制和程序是有效的。
根據1934年證券交易法頒佈的規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義，我們對財務報告的內部控制在截至本季度期間沒有發生任何變化。2020年6月30日對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的事項。
第II部分-其他資料
關於我們法律訴訟的信息包括在本表格10-Q中，標題為“承付款和或有事項”的綜合財務報表的附註8中，以及截至年度的Form 10-K年度報告中標題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的項目7中。2020年3月31日，日期2020年5月29日.
要全面討論公司的風險因素，您應仔細查看我們截至財年的10-K表格年度報告中包含的風險因素2020年3月31日.
第二項：股權證券的未登記銷售和收益的使用
2019年5月7日，我們的董事會批准了一項股份回購計劃，從而獲得了大約7900萬美元(扣除税費和佣金後的淨額)。2019年7月30日，我們的董事會批准在2019年5月7日的授權中增加3.0億美元(扣除税費和佣金後的淨額)。截至2020年6月30日，大約有3.339億美元(扣除税費和佣金後)董事會授權股份回購計劃下的剩餘可用資金。股票回購計劃沒有指定的到期日。
根據授權，本公司可不時透過公開市場購買回購其股份，包括10b5-1計劃。任何股份回購均可隨時啟動、暫停或終止。由於圍繞新冠肺炎疫情的不確定性，股票回購於2020年4月9日暫停。
在第一次三從2021財年到2020年4月9日，我們回購了35,000我們的普通股，總金額為500萬美元(扣除費用和佣金後)。
在第一次三幾個月的財政年度2021，我們獲得了63,150我們的普通股總金額為920萬美元與基於股份的薪酬獎勵計劃相關。
下表總結了年內的普通股回購活動。第一本財年的季度2021根據我們的普通股回購計劃： |
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| | (a) 總數量： 購買了股份 | | (b) 支付的平均成交價 每股 | | (c) 總數量： 購買股票的方式為： 公開的一部分 已宣佈的計劃 | | (d) 根據該條款可能尚未購買的股票的最高價值為美元 期末計劃(以千為單位) | |
4月1日至30日 | | 35,000 |
| | $ | 144.21 |
| | 35,000 |
| (1) | $ | 333,932 |
| (1) |
5月1日至31日 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
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6月1日至30日 | | — |
| | — |
| | — |
| | — |
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總計 | | 35,000 |
| (2) | $ | 144.21 |
| (2) | 35,000 |
| | $ | 333,932 |
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(1) 有關股票回購計劃的詳細信息，請參閲上面的説明。
(2)不包括STERIS Corporation 401(K)計劃在本季度以每股151.16美元的平均價格購買的9股股票，該高管可能被視為關聯買家。
S-K條例第601項規定的證物
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陳列品 數 | 展品説明 |
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3.1 | Steris plc修訂的組織備忘錄和章程(作為截至2019年3月31日的財政年度STERIS plc Form 10-K的附件3.1提交)(委員會文件第001-38848號)，並通過引用併入本文。 |
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15.1 | 信函Re：未經審計的中期財務信息。 |
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31.1 | 根據交易法規則13a-14(A)/15d-14(A)認證首席執行官。 |
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31.2 | 根據交易法規則13a-14(A)/15d-14(A)認證首席財務官。 |
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32.1 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條認證首席執行官和首席財務官。 |
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101.SCH | 內聯架構文檔。 |
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101.CAL | 內聯計算Linkbase文檔。 |
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101.DEF | 內聯定義Linkbase文檔。 |
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101.LAB | 內聯標籤Linkbase文檔。 |
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101.PRE | 內聯演示文稿Linkbase文檔。 |
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104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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Steris plc |
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/s/凱倫·L·伯頓 |
卡倫·L·伯頓 副總裁、財務總監兼首席會計官 |
2020年8月7日 |