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錯誤2020Q2持有CO/MS/的市民0001075706--12-31女士P1YP2Y包括截至2020年6月30日和2019年12月31日的48,821美元和-0美元的PPP貸款。00010757062020-06-3000010757062019-12-3100010757062020-04-012020-06-3000010757062019-04-012019-06-3000010757062020-01-012020-06-3000010757062019-01-012019-06-3000010757062019-01-012019-12-3100010757062020-01-012020-03-3100010757062019-01-012019-03-3100010757062019-10-012019-10-0100010757062019-10-0100010757062019-06-3000010757062020-08-0500010757062018-12-3100010757062020-03-3100010757062019-03-310001075706美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-04-012020-06-300001075706美國-GAAP：DepositAccountMember2020-04-012020-06-300001075706US-GAAP：FinancialServiceOtherMember2020-04-012020-06-300001075706美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001075706US-GAAP：核心儲存庫成員2020-04-012020-06-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001075706美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-04-012019-06-300001075706美國-GAAP：DepositAccountMember2019-04-012019-06-300001075706US-GAAP：FinancialServiceOtherMember2019-04-012019-06-300001075706美國-GAAP：CommonStockMember2019-04-012019-06-300001075706US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-012019-06-300001075706US-GAAP：核心儲存庫成員2019-04-012019-06-300001075706Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-300001075706Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember2020-06-300001075706美國-GAAP：抵押貸款認可證券成員2020-06-300001075706CZN：州和城市帳户帳户成員2020-06-300001075706美國-GAAP：其他債務證券成員2020-06-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCizn:LandDevelopmentAndConstructionLoansMember2020-06-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCZN：農地貸款會員2020-06-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberCZN：OneToFourFamilyMortgageLoansMember2020-06-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美國-GAAP：RealEstateLoanMember2020-06-300001075706Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-06-300001075706美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberCZN：商業和工業貸款成員2020-06-300001075706CZN：農地貸款會員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300001075706美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-06-300001075706US-GAAP：Consumer 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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式10-Q

☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間2020年6月30日

或

☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

由_至_的過渡期

委託文件編號：001-15375

公民控股公司

(章程中規定的註冊人的確切姓名)


密西西比		64-0666512
(州或其他司法管轄區) 公司或組織)		(美國國税局僱主識別號碼)

主街521號, 費城, 女士		39350
(主要行政機關地址)		(郵政編碼)

601-656-4692

(登記人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)節登記的證券：


每節課的標題	交易符號	每個Exchange的名稱在其上註冊的
普通股，面值0.20美元	CIZN	納斯達克全球市場

根據該法第12(G)節登記的證券：

無

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合此類提交要求。-☒。是*☐**號

用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了需要提交的每個交互數據文件

S-T

在過去12個月內(或要求註冊人提交此類文件的較短期限內)。*☒**是*☐**號

用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器

非加速

Filer，一家規模較小的報告公司或一家新興的成長型公司。請參閲規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

12b-2

交易法的一部分。

如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則中所定義

12b-2

《交易法》(Exchange Act)的規定)。*☐**是*☒編號：

截至2020年8月5日，發行人所屬普通股類別的流通股數量：


標題	出類拔萃
普通股，面值0.20美元		5,586,381

公民控股公司


第一部分：		財務信息	1

	第1項	合併財務報表	1

		截至2020年6月30日(未經審計)和2019年12月31日(已審計)的合併財務狀況報表	1

		截至2020年6月30日(未經審計)和2019年(未經審計)三個月和六個月的綜合收益表	2

		截至2020年6月30日(未經審計)和2019年(未經審計)三個月和六個月的綜合全面收益表	3

		截至2020年6月30日(未經審計)和2019年(未經審計)六個月簡明合併現金流量表	4

		合併財務報表附註(未經審計)	5

	第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	43

	項目3.	關於市場風險的定量和定性披露	56

	項目4.	管制和程序	58

第二部分。		其他資料	59

	第1項	法律程序	59

	項目71A。	危險因素	59

	第6項	陳列品	61

簽名			62

公民控股公司

合併財務報表附註

截至2020年6月30日及截至2020年6月30日的6個月

(未經審計)

注1.主要會計政策摘要

陳述的基礎

該等中期綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制。然而，這些臨時合併財務報表並不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。中期綜合財務報表未經審核，並反映所有調整和重新分類，管理層認為，這些調整和重新分類對於公平列報截至列報中期的經營業績和財務狀況是必要的。所有調整和重新分類都是正常和經常性的。截至2020年6月30日的期間的業績不一定表明任何其他中期或全年可能預期的結果。

公民控股公司(“本公司”)的中期綜合財務報表包括其全資附屬公司費城公民銀行(“本銀行”)和本公司(“本公司”)的賬户。除了提供全面服務的商業銀行業務外，本行還通過其子公司Title Services LLC提供產權保險服務。所有重大的公司間交易都已在合併中消除。

欲瞭解更多信息和公司的重要會計政策，請參閲公司年報中的“公民控股公司綜合財務報表附註”。

10-K

截至2019年12月31日的年度，於2020年3月13日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。

業務性質

該銀行根據國家銀行章程經營，並提供一般銀行服務。作為一家州立銀行，該銀行受密西西比州銀行和消費金融部和聯邦存款保險公司的監管。該公司還受美聯儲的監管。世行服務的地區是密西西比州的東部、中部和南部縣以及周邊地區。在幾個分支機構提供服務。

估計數

根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同。

特別容易受到重大變化影響的估計數涉及貸款損失撥備的確定和因喪失抵押品贖回權或償還貸款而獲得的房地產的估值。在確定貸款損失撥備和喪失抵押品贖回權的房地產估值方面，管理層對重要財產進行獨立評估。

雖然管理層使用現有信息確認貸款損失並對喪失抵押品贖回權的房地產進行估值，但根據當地經濟狀況的變化，未來可能有必要增加津貼或調整估值。此外，監管機構作為其審查過程中不可或缺的一部分，定期審查公司的貸款損失撥備和喪失抵押品贖回權的房地產的估值。該等機構可能要求本公司確認津貼的增加或根據其在審查時對其可獲得的信息的判斷對估值進行調整。由於這些因素，貸款損失撥備和喪失抵押品贖回權的房地產估值在短期內可能會發生實質性變化，這是合理的。

風險和不確定性

(單位為千，貸款數量除外)

霍亂的爆發

新冠肺炎

對公司客户經營的廣泛行業產生了不利影響，並可能削弱他們履行對公司的財務義務的能力。世界衞生組織(World Health Organization)宣佈。

新冠肺炎

要成為一種全球流行病，幾乎所有的公共商業和相關商業活動都必須不同程度地減少，目標是降低新感染率。疫情的蔓延對美國經濟造成了重大破壞，並擾亂了該公司運營地區的銀行和其他金融活動。雖然到目前為止還沒有對公司員工造成實質性影響，

新冠肺炎

還可能給公司帶來廣泛的業務連續性問題。

國會、總統和美聯儲已經採取了幾項旨在緩衝經濟影響的行動。最值得注意的是，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法”(“CARE”)於2020年3月底簽署成為法律，金額超過1美元。2萬億立法一攬子計劃。CARE法案的目標是通過各種措施防止經濟嚴重下滑，包括對美國家庭的直接財政援助和對受到重大影響的行業的經濟刺激。一攬子計劃還包括為醫院和提供者提供廣泛的緊急資金。除了一般的影響之外，

COVID-19，

CARE法案的某些條款以及最近的其他立法和監管救濟努力預計將對公司的運營產生實質性影響。

本公司的業務取決於其員工和客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。

新冠肺炎

如果情況進一步升級或不成功，本公司可能會對其業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。雖然不可能全面瞭解

COVID-19，

以及由此導致的減少其蔓延的措施將對本公司的運營產生影響，本公司正在披露其所知的潛在重大項目。

財務狀況和經營業績

由於以下原因，公司的手續費收入已經減少，並可能繼續減少

新冠肺炎(音譯)。

根據監管機構的指導，公司正在積極與

新冠肺炎

受影響的客户從各種來源免除費用，例如但不限於資金和透支費不足、自動取款機費用、賬户維護費等。目前，這些費用的降低被認為是暫時的，與預期的期限相結合。

新冠肺炎

目前，本公司無法預測此類影響的重要性，但認識到經濟影響的廣度可能會影響其未來的手續費收入。

由於以下原因，公司的利息收入可能會減少

新冠肺炎(音譯)。

根據監管機構的指導，公司正在積極與

新冠肺炎

受影響的借款人推遲付款和費用。*雖然利息和費用仍將通過正常的GAAP會計產生收入，但如果這些延期付款最終出現信貸損失，應計利息收入和費用將需要衝銷。*在這種情況下，未來期間的利息收入可能會受到負面影響。*目前，公司無法預測這種影響的重要性，但認識到經濟影響的廣度可能會影響借款人在未來期間的償還能力。*在這種情況下，公司無法預測這種影響的重大程度，但認識到經濟影響的廣度可能會影響借款人在未來期間的償還能力。*在這種情況下，公司無法預測這種影響的重要性，但認識到經濟影響的廣度可能會影響借款人在未來期間的償還能力。

資本和流動性

雖然公司相信它有足夠的資本來承受由以下因素帶來的長期經濟衰退

COVID-19，

其報告和監管資本比率可能會受到進一步的信貸損失和手續費收入損失的不利影響。

公司保持着獲得多種流動資金來源的渠道。如果長期的經濟衰退導致公司的大量存款客户撤出資金，公司可能會變得更加依賴不穩定或更昂貴的資金來源。批發融資市場仍然對我們開放，但短期融資利率最近波動較大。*如果融資成本長期居高不下，可能會對公司的淨息差產生不利影響。

資產評估

目前，公司預計不會

新冠肺炎

影響其在合併財務狀況表上及時對資產進行會計處理的能力；然而，這種情況在未來可能會發生變化。雖然某些估值假設和判斷將發生變化，以考慮到與大流行病相關的情況，如信用利差擴大，但該公司預計用於確定根據公認會計原則計量的資產公允價值的方法不會有重大變化。

新冠肺炎

可能導致本公司股價下跌或發生管理層認為在某些情況下可能導致我們進行商譽減值測試並導致在此期間計入減值費用的觸發事件。如果公司斷定其商譽全部或部分受損，

非現金

此類減值金額的費用將計入收益。這樣的收費不會對有形資本或監管資本產生影響。

流程、控制和業務連續性計劃

該公司援引了董事會批准的大流行防備計劃，其中包括遠程工作戰略和其他措施。該公司預計不會因繼續部署遠程工作戰略而招致額外的材料成本。到目前為止，尚未發現任何重大的運營或內部控制挑戰或風險。鑑於公司為防止病毒蔓延而採取的措施，公司預計其維護其系統和控制的能力不會受到重大挑戰。

新冠肺炎(音譯)是世界上最大的

公司目前沒有因實施其業務連續性計劃而面臨任何物質資源限制。

向借款人提供貸款業務和融通服務

根據監管機構在這種前所未有的情況下與借款人合作的指導方針，以及CARE法案中概述的內容，公司一直在為受到疫情不利影響的商業貸款客户執行延期付款計劃。*根據客户已證明的需求，公司將全額償還貸款或償還貸款的主要部分推遲60或90天。隨着許多借款人的原定延期期限開始到期，本公司將提供額外的僅限利息付款計劃，期限最長可達6個月

逐筆貸款

根據。截至2020年7月24日，公司已對311筆未償還貸款餘額執行了311次延期。226,855.*根據2020年3月發佈的機構間指導意見，這些短期延期不被視為問題債務重組。

隨着由美國小企業管理局(SBA)管理的Paycheck Protection Program(PPP)的通過，公司正在積極參與通過該計劃幫助其客户申請資源。PPP貸款有

二-年份

期限和賺取利息在1%。本公司相信，根據該計劃的條款，這些貸款中的大部分最終將被小企業管理局免除。截至2020年7月24日，本公司已完成588筆小企業管理局PPP貸款，總金額為$。48,821在資金方面。根據公司的理解，通過購買力平價計劃提供資金的貸款由美國政府全額擔保。如果這些情況發生變化，公司可能被要求通過將額外的信用損失費用計入收益來建立額外的信用損失撥備。

此外，在這一史無前例的時期，出於對社區的敏感性和服務，該公司將免除某些逾期付款和服務費，並暫時停止收取逾期貸款的努力。

學分

該公司正在與直接受影響的客户合作

新冠肺炎(音譯)是世界上最大的

公司準備根據監管機構的指導方針提供短期援助。*由於目前的經濟環境是由

新冠肺炎

由於存在病毒，公司正在與借款人進行更頻繁的溝通，以更好地瞭解他們的情況和麪臨的挑戰，使其能夠在出現需求和問題時積極應對。如果經濟狀況惡化，公司可能會進一步增加貸款損失撥備，並記錄額外的信貸損失費用。本公司的資產質量指標有可能在未來的計量期間惡化，如果

新冠肺炎

是延長的。

新會計準則的採納

2017年1月，FASB發佈了ASU

2017-04, “

無形資產-商譽和其他(主題350)-簡化商譽減損測試

“(”ASU

2017-04“)。亞利桑那州立大學

2017-04

通過要求減值費用以上一步中的第一步為基礎，簡化了所有實體的商譽減值會計

兩步走

損傷試驗。根據新的指導方針，如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，實體將根據該差額記錄減值費用。減值費用將限於分配給該報告單位的商譽金額。該準則取消了使用步驟2計算商譽減值費用的事先要求，即要求實體通過將商譽的隱含公允價值與其賬面金額進行比較來計算任何減值費用。ASU

2017-04

於2020年1月1日對本公司生效，對本公司財務報表無重大影響。

ASU

2019-13

“

公允價值計量(主題820)-公允價值計量披露要求的變化

“(”ASU

2019-13”)

取消披露第1級公允價值計量方法和第2級公允價值計量方法之間轉移的金額和原因、各級之間轉移時間的政策以及第3級公允價值計量的估值過程的要求。它還增加了一項要求，即為報告期末舉行的經常性3級公允價值計量，披露列入其他全面收益的期間未實現損益的變化，以及用於制定3級計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。對於某些不可觀察到的投入，如果其他定量信息是更合理和合理的方法來反映用於制定第3級公允價值計量的不可觀察投入的分佈，則實體可以披露其他量化信息，以代替加權平均。ASU

2019-13

從2019年12月15日之後開始的年度和中期有效。ASU

2019-13

於2020年1月1日對本公司生效，對本公司財務報表無重大影響。

2020年3月，包括聯邦儲備系統理事會和聯邦存款保險公司在內的多個監管機構(“這些機構”)發佈了一份關於金融機構與受影響客户合作的貸款修改和報告的跨部門聲明。

新冠肺炎。

機構間聲明立即生效，並影響了貸款修改的會計。在會計準則編撰下

310-40,

“

應收賬款-債權人的問題債務重組

，“(”ASC

310-40”),

如果債權人出於與債務人財務困難相關的經濟或法律原因，向債務人提供了它本來不會考慮的特許權，債務重組就構成了問題債務重組(“TDR”)。這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認，短期修改是在善意的基礎上做出的，以迴應

新冠肺炎

對於在任何救濟之前在位的借款人，不應被視為TDR。這包括短期(例如，6個月)修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或

其他微不足道的延遲付款。被視為當前借款人的借款人是那些在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天的借款人。這一跨部門指導預計將對公司的財務報表產生實質性影響；然而，這種影響目前還不能量化。有關迄今影響的披露，請參閲綜合財務報表簡明腳註附註8。

新發布但尚未生效的會計準則

2016年6月，FASB發佈了ASU

2016-13,

“金融工具--信貸損失(專題326)：金融工具信貸損失的計量”(“ASU”

2016-13”).

ASU

2016-13

對金融工具信貸損失的會計處理和披露進行重大修改。新的當前預期信貸損失(CECL)減值模型將需要對預期信貸損失的估計，這是在工具的合同期限內衡量的，除了有關過去事件和當前狀況的信息外，該模型還考慮對未來經濟狀況的合理和可支持的預測。該準則提供了極大的靈活性，並要求在彙集具有類似風險特徵的金融資產、確定所述金融資產的合同條款和調整相關歷史損失信息方面做出高度判斷，以便對預期終身損失進行估計。此外，亞利桑那州立大學

2016-13

對發生信用惡化的債務證券和購入金融資產的信用損失進行會計修正。亞利桑那州立大學(ASU)的修正案

2016-13

目前在2019年12月31日之後開始的財年有效，並在這些年內對作為SEC備案人的公共業務實體的過渡期有效。然而，在2019年10月，FASB批准推遲ASU的生效日期

2016-13

對某些公司來説。本公司的新生效日期為2023年1月1日。ASU

2016-13

允許使用實用的、與公司情況相關的估計技術，只要這些技術隨着時間的推移得到一致的應用，並根據標準忠實地估計預期的信貸損失。ASU列出了幾種可以接受的常見信用損失方法，如現金流貼現法、損失率法和違約/違約損失概率(PD/LGD)法。根據每個已確定的具有相似風險特徵的金融資產池的性質，公司目前計劃實施PD/LGD方法或損失率方法來估計預期的信貸損失。公司期望亞利桑那州立大學

2016-13

對公司的會計政策、財務報告的內部控制和腳註披露產生重大影響。該公司已經評估了其數據和系統需求，並已開始設計其財務模型，以根據該標準估計預期的信貸損失。需要對上述模型進行進一步的開發、測試和評估，以確定採用本標準將對公司的財務狀況和運營結果產生的影響。

注2.併購

(單位為千，共享數據除外)

與特許銀行合併

自2019年10月1日起，本公司通過合併Charge Bank(“Charge”)完成了對Charge Bank(“Charge”)的收購，交易價值約為$19.72000萬。本公司發行了666,101普通股，支付約$6.1向Charge股東支付100萬美元現金，不包括為零碎股份支付的現金。在交易結束時，渣打銀行與渣打銀行合併，而渣打銀行是合併中倖存的公司。本公司於收購日期後期間的綜合財務報表中計入“特許經營”。

有關與Charge合併的詳情，請參閲公司年報表格內的公民控股公司綜合財務報表附註

10-K

截至2019年12月31日的年度，於2020年3月13日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。

附註3.承擔和或有負債

(千)

在正常業務過程中，該公司承諾向其客户提供信貸。這些承付款中未使用的部分沒有反映在隨附的財務報表中。截至2020年6月30日，該公司已與某些客户達成貸款承諾，未使用餘額總額為#美元。88,744相比之下，總計未用餘額為#美元。94,0092019年12月31日。一共有$4,565截至2020年6月30日的未償還信用證和美元2,4362019年12月31日。這種承諾的公允價值不被認為是實質性的，因為信用證和貸款承諾通常在到期之前沒有全部使用，如果有的話。此類信函和承諾的餘額不應用於預測未來的實際流動資金需求。然而，該公司確實將其信貸相關承諾項下的使用預期納入其資產和負債管理計劃。

該公司是日常業務過程中出現的訴訟和其他索賠的一方，所有這些訴訟和索賠都在激烈地爭辯中。在正常業務過程中，管理層評估與訴訟相關的估計損失或成本，並在管理層認為此類損失可能且可以合理估計時，為預期損失撥備。目前，管理層根據法律顧問的意見，相信未決法律程序的最終解決方案不太可能對本公司的綜合財務狀況或經營業績產生重大影響。

注4.每股淨收益

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

每股淨收益-Basic是根據每個時期的加權平均流通股數量計算的。稀釋後每股淨收入是根據每個期間的已發行加權平均股數加上已發行股票期權和限制性股票的稀釋效應，採用庫存股方法計算的，稀釋後的每股淨收益是根據每期已發行股票的加權平均數加上流通股期權和限制性股票的稀釋效應計算的。每股淨收益計算如下：


	在這三個月裏				在過去的六個月裏
	截至6月30日，				截至6月30日，
	2020		2019		2020		2019
基本加權平均流通股		5,580,340		4,897,970		5,573,515		4,895,265
授予期權的稀釋效應		3,449		2,921		2,824		2,697

稀釋加權平均流通股		5,583,789		4,900,891		5,576,339		4,897,962

淨收入	$	1,462	$	1,371	$	2,622	$	2,598
每股淨收益-基本	$	0.26	$	0.28	$	0.47	$	0.53
每股淨收益-稀釋後	$	0.26	$	0.28	$	0.47	$	0.53

注5.股權薪酬計劃

(單位為千，每股數據除外)

本公司已採納二零一三年獎勵薪酬計劃(“二零一三年計劃”)，本公司擬在二零一三年計劃終止或期滿前，用作日後向僱員、董事或顧問授予股權。

在通過2013年計劃之前，本公司向董事頒發了1999年董事股票薪酬計劃(“董事計劃”)的獎勵，該計劃已到期。

下表為截至2020年6月30日的六個月股票期權活動摘要：


	董事計劃					2013年計劃
	數的股份			加權平均值鍛鍊價格		數的股份		加權平均值鍛鍊價格
截至2019年12月31日未償還		40,500		$	21.49		—	$	—
授與		—			—		—		—
已行使		(4,500	)		19.18		—		—
過期		(13,500	)		25.72		—		—

截至2020年6月30日未償還		22,500		$	19.41		—	$	—

截至2020年6月30日，根據董事計劃未償還期權的內在價值為$125,280. 不是的截至2020年6月30日，2013年計劃下的期權尚未完成。

於2020年內，本公司董事共獲限制性股票授予8,2502013年計劃下的普通股。這些贈款授予一個

一年期

截至2021年4月29日的期間，在此期間，接受者有權投票表決股票並獲得股息。該等股份於授出日期之公平價值為$。169並將按比例在

一-年份

歸屬期。三年後。

在2015年期間，7,500限制性股票授予首席執行官(CEO)，該股票將根據下一年的股票業績時間表授予五年。公司的股票業績達到了2016年的目標，首席執行官被授予20%，或1,500限制性股票的股份，費用為$32。2017年，公司再次召開會議20%的目標，首席執行官被賦予了額外的1,500限制性股票的股份，費用為$37。本公司於2020、2019年或2018年的股票表現未達到目標，且未記錄相應費用。另外，剩下的4,500截至2020年6月22日，即五年歸屬期屆滿，限制性股票被沒收。

注6.所得税

(千)

截至2020年6月30日及2019年6月30日止三個月，本公司錄得所得税撥備共計$392及$320分別為。實際税率是21.1%和18.9截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月分別為1%。

截至2020年6月30日及2019年6月30日止六個月，本公司錄得所得税撥備共計$617及$515分別為。實際税率是19.0%和16.5截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月分別為6%。

所得税規定既包括聯邦所得税，也包括州所得税，與法定税率不同，原因是主要與免税市政投資有關的有利的永久性差異。

注7.證券

(千)

證券的攤餘成本和估計公允價值

可供出售

在累計其他綜合收益中確認的相應未實現損益總額如下：


2020年6月30日	攤銷成本		毛未實現收益		毛未實現損失		估計數公允價值
有價證券可供出售
美國政府機構的義務	$	7,605	$	202	$	—	$	7,807
抵押貸款支持證券		546,348		6,734		1,695		551,387
州、縣、市		65,711		2,325		21		68,015
其他證券		500		10		—		510

總計	$	620,164	$	9,271	$	1,716	$	627,719


2019年12月31日	攤銷成本		毛未實現收益		毛未實現損失		估計數公允價值
有價證券可供出售
美國政府機構的義務	$	97,400	$	—	$	289	$	97,111
抵押貸款支持證券		308,310		640		2,050		306,900
州、縣、市		59,724		708		60		60,372

總計	$	465,434	$	1,348	$	2,399	$	464,383

在2020年6月30日和2019年12月31日，賬面價值為美元的證券559,885及$413,275分別承諾確保政府和公眾存款以及根據回購協議出售的證券。

證券在2020年6月30日和2019年12月31日按合同到期日的攤餘成本和估計公允價值如下所示。實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人有權催繳或預付某些債務。


	2020年6月30日				2019年12月31日
	攤銷		估計數		攤銷		估計數
	成本		公允價值		成本		公允價值
可供出售
在一年或更短的時間內到期	$	845	$	855	$	345	$	345
在一年到五年後到期		1,349		1,384		89,920		89,681
在五年到十年後到期		18,862		19,569		18,678		18,808
十年後到期		52,760		54,524		48,181		48,649
住宅抵押貸款支持證券		508,477		512,365		259,309		258,415
商業抵押貸款支持證券		37,871		39,022		49,001		48,485

總計	$	620,164	$	627,719	$	465,434	$	464,383

下表顯示了該公司的未實現虧損總額和公允價值

可供出售

投資，按投資類別和單個投資在2019年6月30日和2019年12月31日處於持續虧損狀態的時間長短彙總。

證券未實現損失信息綜述

可供出售的，

按安全類型分類如下：


2020年6月30日	少於12個月				12個月或以上				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
證券説明	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國政府機構的義務	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
抵押貸款支持證券		204,746		1,695		—		—		204,746		1,695
州、縣、市		3,363		21		—		—		3,363		21

總計	$	208,109	$	1,716	$	—	$	—	$	208,109	$	1,716


2019年12月31日	少於12個月				12個月或以上				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
證券説明	價值		損失		價值		損失		價值		損失
美國政府機構的義務	$	76,682	$	217	$	20,429	$	72	$	97,111	$	289
抵押貸款支持證券		101,730		871		76,630		1,179		178,360		2,050
州、縣、市		8,280		37		3,731		23		12,011		60

總計	$	186,692	$	1,125	$	100,790	$	1,274	$	287,482	$	2,399

該公司在美國政府機構、抵押貸款支持證券以及州、縣和市政債券義務上的未實現虧損是自購買以來利率上升趨勢的結果，主要是在

期中考試

部門。上表披露的未實現虧損沒有一項與信用惡化有關。該公司並不打算出售其持有的任何處於未變現虧損狀況的證券，而該公司亦不大可能須在收回其可能到期的攤銷成本基準之前出售任何該等證券。此外，儘管其中一些證券已連續12個月處於未實現虧損狀態，但該公司仍在按計劃收取本金和利息。本公司已確定，此分類中的證券在2020年6月30日或2019年12月31日均無臨時減值。

注8.未購買貸款

(單位：千，貸款額除外)

“購買的”貸款是指在公司之前的任何收購中獲得的貸款。“未購買”貸款包括公司的所有其他貸款。就附註8而言，所有提及的“貸款”均指未購買的貸款。

截至2020年6月30日，按類別劃分的逾期貸款賬齡分析為

接踵而至


	貸款 30-89天逾期		貸款 90%或更多過去的幾天到期		過去總計到期貸款		電流貸款		貸款總額		應計貸款 90%或更多日數逾期付款
房地產：
土地開發建設	$	6	$	110	$	116	$	86,019	$	86,135	$	—
農田		145		44		189		15,269		15,458		44
1-4 家庭抵押貸款		1,419		518		1,937		87,806		89,743		126
商業地產		2,850		1,214		4,064		214,807		218,871		118

房地產貸款總額		4,420		1,886		6,306		403,901		410,207		288
商業貸款：
商業和工業貸款		60		422		482		128,306		128,788		—
農業生產和其他農場貸款		25		—		25		559		584		—

商業貸款總額		85		422		507		128,865		129,372		—
消費貸款：
信用卡		17		10		27		1,576		1,603		10
其他消費貸款		62		40		102		11,081		11,183		3

消費貸款總額		79		50		129		12,657		12,786		13

貸款總額	$	4,584	$	2,358	$	6,942	$	545,423	$	552,365	$	301

截至2019年12月31日，按類別劃分的逾期貸款賬齡分析為

接踵而至


	貸款 30-89天逾期		貸款 90%或更多過去的幾天到期		過去總計到期貸款		電流貸款		貸款總額		應計貸款 90%或更多日數逾期付款
房地產：
土地開發建設	$	736	$	—	$	736	$	65,692	$	66,428	$	—
農田		171		39		210		15,385		15,595		39
1-4 家庭抵押貸款		3,116		777		3,893		83,738		87,631		147
商業地產		8,511		2,080		10,591		197,013		207,604		18

房地產貸款總額		12,534		2,896		15,430		361,828		377,258		204
商業貸款：
商業和工業貸款		586		312		898		83,713		84,611		52
農業生產和其他農場貸款		17		—		17		666		683		—

商業貸款總額		603		312		915		84,379		85,294		52
消費貸款：
信用卡		45		18		63		1,770		1,833		18
其他消費貸款		172		42		214		11,846		12,060		—

消費貸款總額		217		60		277		13,616		13,893		18

貸款總額	$	13,354	$	3,268	$	16,622	$	459,823	$	476,445	$	274

如根據目前的資料及事件，本公司可能無法收回根據貸款協議的原有合約條款到期的所有款項，包括預定本金及利息支付，則貸款被視為減值。在決定對哪些貸款進行減值評估時，管理層會考慮所有超過#美元的貸款。100這些是逾期貸款，破產申請，以及任何可能導致借款人根據最初的協議條款無法償還貸款的情況。如果一筆貸款被確定為減值，並且抵押品被認為不足以全額償還貸款，將建立特定的準備金。不良貸款的利息支付通常用於本金，除非本金的可收回性得到合理保證，在這種情況下，利息以現金為基礎確認。不良貸款或其部分，

沖銷

當被認為是無法收集的時候。

截至2020年6月30日，按類別劃分的不良貸款如下：


	未付校長天平		錄下來投資不帶編號津貼		錄下來投資使用津貼		總計錄下來投資		相關津貼		平均值錄下來投資
房地產：
土地開發建設	$	161	$	108	$	53	$	161	$	16	$	136
農田		159		159		—		159		—		206
1-4 家庭抵押貸款		967		959		8		967		5		903
商業地產		8,203		3,479		4,531		8,010		699		8,900

房地產貸款總額		9,490		4,705		4,592		9,297		720		10,144
商業貸款：
商業和工業貸款		566		59		507		566		165		355

商業貸款總額		566		59		507		566		165		355

貸款總額	$	10,056	$	4,764	$	5,099	$	9,863	$	885	$	10,499

截至2019年12月31日的不良貸款，按類別劃分如下：


	未付校長天平		錄下來投資不帶編號津貼		錄下來投資使用津貼		總計錄下來投資		相關津貼		平均值錄下來投資
房地產：
土地開發建設	$	111	$	58	$	53	$	111	$	16	$	56
農田		252		252		—		252		—		261
1-4 家庭抵押貸款		839		740		99		839		28		996
商業地產		11,506		5,949		3,840		9,789		566		9,337

房地產貸款總額		12,708		6,999		3,992		10,991		610		10,650
商業貸款：
商業和工業貸款		144		—		144		144		72		72

商業貸款總額		144		—		144		144		72		72

貸款總額	$	12,852	$	6,999	$	4,136	$	11,135	$	682	$	10,722

下表列出了問題債務重組，按

班級


2020年6月30日	數量：貸款		預修改出類拔萃錄下來投資		修改後出類拔萃錄下來投資
商業地產		3	$	4,871	$	2,400

總計		3	$	4,871	$	2,400


2019年12月31日	數量：貸款		預修改出類拔萃錄下來投資		修改後出類拔萃錄下來投資
商業地產		3	$	4,871	$	2,495

總計		3	$	4,871	$	2,495

下表列出了該公司不良債務重組的變化情況：


	數量：貸款		錄下來投資
2019年1月1日的總計		3	$	2,782
由於以下原因而減少：
本金還款				(287	)

2020年1月1日的總數		3	$	2,495
由於以下原因而減少：
本金還款				(95	)

截至2020年6月30日的總數		3	$	2,400

已分配的可歸因於重組貸款的貸款損失撥備為

$-0-

2020年6月30日和2019年12月31日。截至2020年6月30日，該公司沒有承諾為這些問題債務重組提供額外資金。

在下列情況下，公司使用風險等級矩陣為其每筆貸款分配風險等級

起源

並且隨着與貸款強度相關的因素的變化而更新。貸款的等級是從1到9。下面描述9個風險等級的一般特徵。

1級最低風險-這些貸款對公司沒有損失風險敞口。這一分類僅適用於向資本實力顯著、槓桿率低、收益和增長穩定的借款人提供的最好、擔保良好的貸款，以及其他隨時可用的融資選擇。這類貸款還將包括由政府計劃擔保的貸款。

中等風險-這些貸款包括信用質量穩固和中等損失風險的借款人。這些貸款可以由另一家信譽良好的金融機構的存單完全擔保，也可以由現成的、保證金可接受的有價證券擔保。

3級平均風險-這是分配給公司持有的大部分貸款的評級。這包括平均虧損敞口和平均整體質量的貸款。這些貸款應該通過擁有足夠的抵押品和足夠的借款人收入來清算。此外，這些貸款都有適當的文件記錄，並且符合當前貸款政策的所有方面。

4級可接受的風險-借款人產生足夠的現金流來償還債務，但大多數營運資產和資本擴張需求都是從外部來源提供的。盈利能力和關鍵資產負債表比率通常接近同行，但有一個或多個可能高於同行。

5級管理注意-借款人由於業績趨勢或管理方面的擔憂而存在重大弱點。借款人的財務狀況已經轉為負面，可能暫時處於緊張狀態。現金流疲軟，但現金儲備仍足以償還債務。管理上的弱點是顯而易見的。

等級6.特別提到的其他貸款(“Olem”)-這類貸款從根本上説是健康的，但也有一些弱點。Olem貸款有潛在的弱點，如果不加以檢查或糾正，可能會削弱資產或在未來某個日期不能充分保護銀行的信用狀況。這些貸款在信用、抵押品或償還能力方面存在明顯的弱點，但沒有損失的預期。

7級不合格資產-被歸類為不符合標準的資產，債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和支付能力不足以保護這些資產。被歸類為不合標準的資產必須有基於客觀證據的明確定義的弱點。被歸類為不合標準的資產的特點是，如果缺陷得不到糾正，保險機構顯然有可能蒙受一些損失。清算不及時的可能性要求分類不達標，即使完全虧損的可能性很小。這種分類並不意味着貸款將招致全部或部分損失。不合標準的貸款可能會減值，也可能不會減值。

8級可疑-分類為可疑的貸款具有不符合標準分類的所有缺點，並增加了一個特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，該缺點使收集或清算變得非常可疑或不太可能。損失的可能性極高，但由於某些可能對資產有利和加強的重要而合理的特定待決因素，其作為估計損失的分類將被推遲，直到可能確定其更確切的狀態。若分類有問題，可能反映出主要還款來源已不復存在，而次要還款來源的質素亦存在嚴重疑問。

9級損失-被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，其價值很小，因此沒有理由繼續作為銀行資產。這種分類並不意味着資產絕對沒有回收或殘值，而是説，即使未來可能出現部分回收，推遲註銷這項基本沒有價值的資產也是不切實際或不可取的。這一分類還包括被評級為不合格資產和不良資產的貸款的定義損失部分。

這些內部分配的分數在一年中持續更新，代表管理層在2020年6月30日對分數的最新判斷。

下表詳細説明瞭截至2020年6月30日按貸款等級和類別劃分的貸款總額：


	滿意 1,2,3,4		特殊提一下 5,6		不合標準 7		疑團 8		虧損9		總計貸款
房地產：
土地開發建設	$	83,509	$	1,922	$	704	$	—	$	—	$	86,135
農田		14,450		280		728		—		—		15,458
1-4 家庭抵押貸款		81,552		2,047		6,144		—		—		89,743
商業地產		183,080		20,818		14,973		—		—		218,871

房地產貸款總額		362,591		25,067		22,549		—		—		410,207
商業貸款：
商業和工業貸款		121,398		4,050		3,331		—		9		128,788
農業生產和其他農場貸款		552		19		3		—		10		584

商業貸款總額		121,950		4,069		3,334		—		19		129,372
消費貸款：
信用卡		1,576		—		27		—		—		1,603
其他消費貸款		11,029		46		71		37		—		11,183

消費貸款總額		12,605		46		98		37		—		12,786

貸款總額	$	497,146	$	29,182	$	25,981	$	37	$	19	$	552,365

下表詳細説明瞭截至2020年6月30日按貸款等級和類別劃分的貸款總額，與公司的貸款等級一致：


	滿意 1,2,3,4		提一下 5,6		不合標準 7		疑團 8		虧損9		總計貸款
房地產：
土地開發建設	$	10,466	$	1,602	$	79	$	—	$	—	$	12,147
農田		275		167		—		—		—		442
1-4 家庭抵押貸款		27,231		1,396		1,109		—		—		29,736
商業地產		25,857		1,538		415		—		—		27,810

房地產貸款總額		63,829		4,703		1,603		—		—		70,135
商業貸款：
商業和工業貸款		10,560		667		328		—		—		11,555
農業生產和其他農場貸款		858		—		—		—		—		858

商業貸款總額		11,418		667		328		—		—		12,413
消費貸款：
其他消費貸款		1,232		34		20		—		—		1,286

消費貸款總額		1,232		34		20		—		—		1,286

貸款總額	$	76,479	$	5,404	$	1,951	$	—	$	—	$	83,834

下表詳細説明瞭按貸款等級劃分的貸款總額，這些貸款與公司截至的貸款等級和類別保持一致。

十二月

31, 2019:


	滿意 1,2,3,4		特殊提一下 5,6		不合標準 7		疑團 8		虧損9		總計貸款
房地產：
土地開發建設	$	13,890	$	789	$	43	$	—	$	—	$	14,722
農田		510		—		—		—		—		510
1-4 家庭抵押貸款		33,737		1,535		680		—		—		35,952
商業地產		30,780		1,656		—		—		—		32,436

房地產貸款總額		78,917		3,980		723		—		—		83,620
商業貸款：
商業和工業貸款		13,545		608		—		—		—		14,153
農業生產和其他農場貸款		884		—		—		—		—		884

商業貸款總額		14,429		608		—		—		—		15,037
消費貸款：
其他消費貸款		1,937		36		—		—		—		1,973

消費貸款總額		1,937		36		—		—		—		1,973

貸款總額	$	95,283	$	4,624	$	723	$	—	$	—	$	100,630

在企業合併中購買的貸款，如果在購買之日表現出自發起以來信用質量惡化的證據，以致很可能無法收回所有合同要求的付款，則如下：


	2020年6月30日		2019年12月31日-2019年12月31日
房地產：
土地開發建設	$	28	$	43
農田		—		—
1-4 家庭抵押貸款		695		706
商業地產		—		—

房地產貸款總額		723		749

PCD貸款總額	$	723	$	749

注13.股東權益

(單位為千，共享數據除外)

以下是公司資本結構中的活動摘要：


	數量股份已發佈			普普通通股票			附加實繳資本			累積其他綜合收入(虧損)			留用收益			總計
平衡，2020年1月1日		5,578,131		$	1,116		$	17,883		$	(789	)	$	94,590		$	112,800
淨收入		—			—			—			—			1,160			1,160
已支付股息($0.24每股)		—			—			—			—			(1,339	)		(1,339	)
行使的選項		4,500			1			86			—			—			87
授予的限制性股票		—			—			—			—			—			—
股票補償費用		—			—			40			—			—			40
其他全面收益，淨額		—			—			—			5,996			—			5,996

平衡，2020年3月31日		5,582,631		$	1,117		$	18,009		$	5,207		$	94,411		$	118,744
淨收入		—			—			—			—			1,462			1,462
已支付股息($0.24每股)		—			—			—			—			(1,342	)		(1,342	)
沒收的限制性股票		(4,500	)		(1	)		1			—			—			—
授予的限制性股票		8,250			2			(2	)		—			—			—
股票補償費用		—			—			41			—			—			41
其他全面收益，淨額		—			—			—			464			—			464

平衡，2020年6月30日		5,586,381		$	1,118		$	18,049		$	5,671		$	94,531		$	119,369


	數量股份已發佈		普普通通股票		附加實繳資本			累積其他綜合收入(虧損)			留用收益			總計
餘額，2019年1月1日		4,904,530	$	981	$	4,298		$	(14,975	)	$	93,562		$	83,866
淨收入		—		—		—			—			1,227			1,227
已支付股息($0.24每股)		—		—		—			—			(1,177	)		(1,177	)
行使的選項		—		—		—			—			—			—
授予的限制性股票		—		—		—			—			—			—
股票補償費用		—		—		41			—			—			41
其他全面收益，淨額		—		—		—			6,622			—			6,622

平衡，2019年3月31日		4,904,530	$	981	$	4,339		$	(8,353	)	$	93,612		$	90,579
淨收入		—		—		—			—			1,371			1,371
已支付股息($0.24每股)		—		—		—			—			(1,179	)		(1,179	)
行使的選項		—		—		—			—			—			—
授予的限制性股票		7,500		2		(2	)		—			—			—
股票補償費用		—		—		41			—			—			41
其他全面收益，淨額		—		—		—			5,325			—			5,325

平衡，2019年6月30日		4,912,030	$	983	$	4,378		$	(3,028	)	$	93,804		$	96,137

附註14.金融工具的公允價值

美國會計準則委員會的公允價值主題建立了計量公允價值的框架，並要求加強對公允價值計量的披露。本主題闡明，公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債將收到的金額。本主題還要求披露資產和負債的公允價值是如何確定的，並建立一個層次結構，這些資產和負債必須根據以下重要投入水平進行分組：


1級		相同資產或負債的活躍市場報價(未調整)；

2級		直接或間接可觀察到的一級中包括的相同資產和負債的活躍市場報價以外的投入，如活躍市場中類似資產或負債的報價，或不活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；或

第3級		資產或負債的不可觀察的輸入，如貼現現金流模型或估值。

確定資產和負債在這個層次結構中的位置是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。

下表列出了截至2020年6月30日在經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債：


	公允價值計量使用：
	報價如下：處於活動狀態市場：雷同資產		顯着性其他可觀測輸入量		顯着性看不見的輸入量
	(1級)		(2級)		(3級)		總計
可供出售的證券
美國政府機構的義務	$	—	$	7,807	$	—	$	7,807
抵押貸款支持證券		—		551,387		—		551,387
州、縣和市的義務		—		68,015		—		68,015
其他證券		510		—		—		510

總計	$	510	$	627,209	$	—	$	627,719

下表列出了截至2019年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債：


	公允價值計量使用：
	報價如下：處於活動狀態市場：雷同資產		顯着性其他可觀測輸入量		顯着性看不見的輸入量
	(1級)		(2級)		(3級)		總計
可供出售的證券
美國政府機構的義務	$	—	$	97,111	$	—	$	97,111
抵押貸款支持證券		—		306,900		—		306,900
州、縣和市的義務		—		60,372		—		60,372

總計	$	—	$	464,383	$	—	$	464,383

地鐵公司記錄在案不是的截至2020年6月30日或2019年12月31日止期間的收益損益，可歸因於與報告日期仍持有的資產相關的未實現損益的變化。

減值貸款

被視為減值的貸款在確認為減值時保留，同時考慮抵押品的公允價值減去

估計數

銷售成本。抵押品可以是房地產和/或商業資產，包括但不限於設備、庫存和應收賬款。房地產的公允價值是根據合格的持牌估價師的評估確定的。企業資產的公允價值一般以企業財務報表上報告的金額為基礎。評估和報告的價值可以根據管理層的歷史知識、自評估時起的市場狀況變化以及客户和客户的業務管理知識進行調整。由於並非所有的估值投入都是可觀察到的，這些非經常性公允價值確定被歸類為3級。不可觀察的投入可能會因個別資產而異，房地產的公允價值以評估價值為基礎的公允價值是主要的方法。本公司審查經認證的評估是否適當，並向下調整價值，以考慮出售、關閉和清算成本，這通常約為評估價值的25%。減值貸款至少每季度進行一次審查和評估，以確定是否存在額外減值，並根據先前確定的相同因素進行相應調整。

擁有的其他房地產

奧利奧主要由部分或全部償還貸款而獲得的房地產組成。奧利奧於轉讓日期按其估計公允價值減去估計銷售及結算成本入賬，相關貸款餘額超過公允價值減去預期銷售成本計入貸款損失撥備。公允價值的後續變動報告為賬面金額調整，並計入收益。該公司將含有材料餘額的OREO的估值外包給第三方評估師。該公司審查第三方評估的適當性，並向下調整價值，以考慮銷售和成交成本，通常約為評估價值的25%。

對於2020年6月30日仍在公司資產負債表上按公允價值非經常性計量的資產，下表提供了相關資產的層次結構水平和公允價值：


			計量的公允價值使用：
	報價如下：處於活動狀態市場：雷同資產		顯着性其他可觀測輸入量		顯着性看不見的輸入量
	(1級)		(2級)		(3級)		總計
減值貸款	$	—	$	—	$	3,614	$	3,614

總計	$	—	$	—	$	3,614	$	3,614

下表列出了截至2020年6月30日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債估值中使用的重大不可觀察投入(級別3)的信息：

金融工具

公允價值

估價技術

重大不可觀測

輸入量

範圍：
輸入量

減值貸款

3,614

抵押品的評估價值減去預計銷售成本

預計銷售成本

對於在2019年12月31日仍留在公司資產負債表上的2019年按公允價值非經常性計量的資產，下表提供了相關資產的層次結構水平和公允價值：


	公允價值計量使用：
	報價如下：
	處於活動狀態		顯着性
	市場：		其他		顯着性
	雷同		可觀測		看不見的
	資產		輸入量		輸入量
	(1級)		(2級)		(3級)		總計
減值貸款	$	—	$	—	$	4,576	$	4,576

總計	$	—	$	—	$	4,576	$	4,576

減值貸款，其公允價值在此期間重新計量，賬面價值為#美元。4,299及$5,003有一筆已分配的貸款損失準備金為#美元685及$427時間分別為2020年6月30日和2019年12月31日。分配的撥備是基於減值貸款的賬面價值和相關抵押品的公允價值減去出售的估計成本。

在監測了喪失抵押品贖回權後的後續下降或減值的賬面金額後，管理層確定對OREO進行公允價值調整的金額為

$-0-

是必要的，並在三個月和三個月期間進行了記錄

六個月期

截至2020年6月30日的期間和截至2019年12月31日的年度。

ASC的金融工具主題要求披露金融工具的公允價值，以及在估計公允價值時使用的方法和重大假設。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到使用的假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，導出的公允價值估計無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，在許多情況下，無法在工具的即時結算中實現。ASC的金融工具主題將某些金融工具排除在其披露要求之外。

以下為本公司金融工具於2020年6月30日的賬面價值及估計公允價值：


					計量的公允價值使用：
			報價如下：
			處於活動狀態		顯着性
			市場：		其他		顯着性		總計
	攜載		雷同		可觀測		看不見的		公平
2020年6月30日	價值		資產		輸入量		輸入量		價值
			(1級)		(2級)		(3級)
金融資產
現金和銀行到期款項	$	20,003	$	20,003	$	—	$	—	$	20,003
銀行的有息存款		41,184		41,184		—		—		41,184
有價證券可供出售		627,719		510		627,209		—		627,719
淨貸款		631,940		—		—		624,458		624,458
金融負債
存款	$	1,075,348	$	851,706	$	225,141	$	—	$	1,076,847
根據回購協議出售的證券		193,780		193,780		—		—		193,780

以下為本公司金融工具於2019年12月31日的賬面價值及估計公允價值：


					計量的公允價值使用：
			報價如下：
			處於活動狀態		顯着性
			市場：		其他		顯着性		總計
	攜載		雷同		可觀測		看不見的		公平
2019年12月31日	價值		資產		輸入量		輸入量		價值
			(1級)		(2級)		(3級)
金融資產
現金和銀行到期款項	$	15,937	$	15,937	$	—	$	—	$	15,937
銀行的有息存款		58,557		58,557		—		—		58,557
出售的聯邦基金		1,600		1,600		—		—		1,600
有價證券可供出售		464,383		—		464,383		—		464,383
淨貸款		573,312		—		—		569,640		569,640
金融負債
存款	$	898,996	$	642,825	$	258,100	$	—	$	900,925
根據回購協議出售的證券		170,410		170,410		—		—		170,410

第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

(以千為單位，不包括每股和每股數據)

前瞻性陳述

除歷史信息外，本季度報表

10-Q

(“季度報告”)包含的陳述構成

前瞻性

1933年證券法(經修訂)第27A節和1934年證券交易法(經修訂)第21E節所指的聲明和信息，這些聲明和信息基於管理層的信念、計劃、預期和假設以及管理層目前可獲得的信息。本季度報告中使用的與歷史事實無關的詞語“可能”、“應該”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“繼續”、“相信”、“尋求”、“估計”和類似的表達方式旨在識別

前瞻性

發言。這些陳述出現在本季度報告的多個位置。公司注意到，各種因素可能導致實際結果或經歷與此類前瞻性陳述描述或暗示的預期結果或其他預期大不相同。

可能影響公民控股公司(“本公司”)及其全資子公司密西西比州費城公民銀行(“銀行”，與本公司統稱為“本公司”)業務的運營、業績、發展和結果的風險和不確定因素包括但不限於：

•

對利率走勢的預期，包括美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)可能採取的行動，以應對不斷變化的經濟狀況；

•

資產質量和貸款需求的不利變化，以及貸款損失撥備和拖欠抵押貸款喪失抵押品贖回權的能力可能不足；

•

銀行業整體及本公司經營的特定市場的業務狀況出現不利變化的風險，包括但不限於最近爆發的金融危機所造成的負面影響和幹擾

新冠肺炎；

•

廣泛的監管，立法和監管環境的變化，通過增加運營費用和監管執法行動、索賠或訴訟的可能性，對公司和銀行產生負面影響；

•

來自其他金融機構的競爭加劇，以及無法實現我們的業務戰略的風險；

•

影響我們業務運營的事件，包括我們風險管理框架的有效性、我們估計的準確性、我們對第三方供應商的依賴、安全漏洞和潛在欺詐的風險以及技術進步的影響；

•

我們有能力維持充足的資本，並在需要時籌集額外資本；

•

我們有能力維持充足的流動資金以開展業務和履行義務；

•

影響我們有效競爭和實現戰略的能力的事件，例如無法實現我們的收購、分支機構增加以及新產品和服務所預期的收入增長的風險，我們控制費用的能力，以及我們吸引和留住技能人才的能力；

•

對我們的聲譽造成不利影響的事件，以及由此對我們的業務運營造成的潛在不利影響；

•

持有我們的普通股所產生的風險，如波動性和交易量、我們支付股息的能力、對股票所有權的監管限制，以及我們的管理文件中可能使另一方更難控制我們的條款；以及

•

其他風險詳見

時間到時間

在公司提交給證券交易委員會的文件中。

除法律另有規定外，本公司不承擔在本季度報告發布之日或(如果早於)該等陳述發表之日之後更新或修改任何前瞻性陳述的義務。

管理層的討論和分析旨在更深入地瞭解該公司的經營結果和財政狀況。以下討論應與本季度報告中其他部分的合併財務報表和附註一起閲讀。

概述

本公司是一家

一家銀行

根據密西西比州法律成立的控股公司於1982年2月16日成立。該公司是該銀行的唯一股東。除本行外，本公司並無任何直接附屬公司。

該銀行於1908年2月8日開業，當時是費城第一家國民銀行。1917年，世行放棄了國家執照，獲得了州特許狀，當時世行的名稱更名為密西西比州費城的公民銀行(Civil Bank of Philadelphia，Mississippi)。截至2020年6月30日，該銀行是總部位於密西西比州內肖巴縣的最大銀行，總資產為1,402,061美元，總存款為1,077,318美元。除了提供全面服務的商業銀行業務外，本行還通過其子公司Title Services LLC提供產權保險服務。所有重大的公司間交易都已在合併中消除。公司和銀行的主要執行辦公室都設在密西西比州費城39350主街521號，主要電話號碼是(601)

656-4692.

以下所有提及本公司的活動或運營，均反映本公司通過本銀行的活動或運營。

流動性

該公司有一個資產和負債管理計劃，幫助管理層在利率上升和下降期間保持淨息差，並保持充足的流動性。流動性的衡量標準是淨存款和短期負債的比率除以淨現金、短期投資和可交易資產的總和。本公司在2020年6月30日和2019年12月31日的流動性衡量分別為18.19%和24.87%。減少的原因是2020年6月30日存款增加。管理層相信，它保持了充足的流動資金，以滿足公司目前的需要。

該公司的主要流動性來源是客户存款，截至2020年6月30日為1,075,348美元，截至2019年12月31日為898,996美元。其他流動性來源包括投資證券、公司在聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的信用額度以及與代理銀行的聯邦基金額度。該公司有627,719美元投資於

可供出售

2020年6月30日的投資證券，2019年12月31日的464,383美元。這一增長是由於購買以及該公司投資證券組合的公允價值超過支付、到期日、出售和催繳的公允價值而增加的。

截至2020年6月30日，該公司在其他銀行的計息存款也有41,184美元，截至2019年12月31日，該公司還有58,557美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，該公司與代理銀行的擔保和無擔保聯邦資金額度均為4.5萬美元。此外，該公司有能力動用其在FHLB的信貸額度。截至2020年6月30日，該公司在FHLB的信貸額度中有209,280美元未使用和可用，截至2019年12月31日，該公司在FHLB的信貸額度中有177,592美元未使用和可用。從2019年底到2020年6月30日，公司在FHLB的信貸額度下的可用金額增加，是因為有資格獲得公司在FHLB的信貸額度的抵押品池的貸款金額增加。該公司購買的聯邦資金為

$-0-

截至2020年6月30日和2019年12月31日。公司可以臨時從代理銀行購買聯邦資金，以滿足短期資金需求。

當公司的資金超過其儲備要求或短期流動資金需要時，公司會增加其投資組合，增加銀行賬户的利息餘額或出售聯邦基金。管理層的政策是在短期基礎上保持其資產和負債組合中足夠的比例，以確保利率靈活性，並滿足貸款資金和流動性需求。當存款下降或增長不足以滿足貸款需求時，管理層將通過購買的聯邦基金或從FHLB預付款尋求資金。

資本資源

截至2020年6月30日，股東權益總額為119,369美元，而2019年12月31日為112,800美元。每股股東權益的增加反映了公司投資證券公允價值的增加，部分被超過收益的股息所抵消。中期利率下降導致公允價值調整，導致該公司投資組合的公允價值增加。

年內，本公司共派發現金股息2,681元，或每股0.48元。

六個月期

截至2020年6月30日的期間，2019年同期為2356美元，或每股0.48美元。

聯邦法規建立的確保資本充足性的量化措施要求公司維持總資本和一級資本(主要是普通股和留存收益，減去商譽)與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與平均資產的最低金額和比率。管理層認為，截至2020年6月30日，本公司符合其須遵守的所有資本充足率要求，根據這些要求，本公司被視為資本充足。


											最低投資資本
						最低投資資本					要求必須滿足
						要求必須滿足					充分地
	實際					資本充足					大寫
	數量		比率			數量		比率			數量		比率
2020年6月30日
公民控股公司
第1級槓桿率	$	99,630		7.56	%	$	65,906		5.00	%	$	52,725		4.00	%
普通股一級資本比率		99,630		13.50	%		85,678		6.50	%		59,316		4.50	%
一級風險資本比率		99,630		13.50	%		59,040		8.00	%		44,280		6.00	%
總風險資本比率		103,887		14.08	%		73,799		10.00	%		59,040		8.00	%
2019年12月31日
公民控股公司
第1級槓桿率	$	98,733		8.33	%	$	59,270		5.00	%	$	47,416		4.00	%
普通股一級資本比率		98,733		13.86	%		77,051		6.50	%		53,343		4.50	%
一級風險資本比率		98,733		13.86	%		56,972		8.00	%		42,729		6.00	%
總風險資本比率		102,488		14.39	%		71,215		10.00	%		56,972		8.00	%

多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)要求聯邦儲備銀行(“FRB”)、貨幣監理署(“OCC”)和聯邦存款保險公司(“FDIC”)通過法規，對基於風險的資本要求施加持續的“下限”。2010年12月，巴塞爾委員會發布了一套加強資本要求的最終框架，稱為“巴塞爾協議III”。2013年7月初，每一家美國聯邦銀行機構都通過了與我們相關的最終規則：(1)巴塞爾III監管資本改革；以及(2)“巴塞爾協議II的標準化方法”

非核心

銀行和銀行控股公司“，如銀行和本公司。巴塞爾III下的資本框架取代了針對總資產超過5億美元的所有銀行、儲蓄協會和美國銀行控股公司以及所有儲蓄和貸款控股公司的現有監管資本規則。

從2015年1月1日開始，公司和銀行開始遵守於2019年1月1日生效的最終巴塞爾III規則。除其他事項外，巴塞爾III的最終規則對銀行組織的監管資本比率的影響如下：

•

要求普通股一級資本與總風險加權資產的比率不低於4.5%；

•

將所有銀行組織的最低槓桿率提高到4%(目前某些銀行組織為3%)；

•

將最低一級風險資本比率由4%提高至6%；以及

•

將最低總風險資本比率維持在8%。

此外，巴塞爾III的最終規則規定，如果銀行組織不保持普通股一級資本的資本保護緩衝，金額超過其總風險加權資產的2.5%，則銀行組織在資本分配和向高管支付可自由支配的獎金方面受到一定限制。對於尋求避免資本分配和向高管支付酌情獎金的限制的銀行組織來説，資本保存緩衝的影響將最低普通股一級資本比率提高到7%，將最低基於風險的第一級資本比率提高到8.5%，將基於風險的最低總資本比率提高到10.5%。

巴塞爾III的最終規則還改變了受保存款機構的資本類別，以迅速採取糾正行動。根據最終規則，要想資本充足，參保存款機構必須保持至少6.5%的最低普通股一級資本比率，至少8%的一級風險資本比率，至少10.0%的總風險資本比率，以及至少5%的槓桿資本比率。此外，巴塞爾III的最終規則為將工具納入監管資本確立了更保守的標準，並對普通股一級資本的衡量標準施加了某些扣除和調整。

管理層認為，截至2020年6月30日，公司和銀行符合巴塞爾III的所有資本充足率要求，巴塞爾III要求的風險加權資產計算的變化並未對公司的資本比率產生實質性影響。

行動結果

下表列出了所示期間、公司綜合收益表中的某些項目以及這些期間之間的相關變化：


	在過去的三個月裏				在過去的六個月裏
	截至6月30日，				截至6月30日，
	2020		2019		2020		2019
利息收入，包括手續費	$	10,127	$	8,651	$	19,836	$	17,034
利息支出		1,777		2,445		4,101		4,618

淨利息收入		8,350		6,206		15,735		12,416
貸款損失準備金		622		265		936		460

扣除後的淨利息收入
貸款損失準備金		7,728		5,941		14,799		11,956
其他收入		2,470		2,073		4,851		4,119
其他費用		8,344		6,323		16,411		12,962

扣除撥備前的收入
所得税		1,854		1,691		3,239		3,113
所得税撥備		392		320		617		515

淨收入	$	1,462	$	1,371	$	2,622	$	2,598

每股淨收益-基本	$	0.26	$	0.28	$	0.47	$	0.53

每股淨收益-稀釋後收益	$	0.26	$	0.28	$	0.47	$	0.53

有關公司計算每股基本淨收益和攤薄淨收益的説明，請參閲公司合併財務報表附註4。

截至2020年6月30日的三個月，年化平均股本回報率(ROE)為4.90%，2019年同期為6.10%。截至2020年6月30日的六個月，年化平均股本回報率(ROE)為4.52%，2019年同期為5.90%。截至2020年6月30日的三個月和六個月的淨資產收益率(ROE)下降是由於與2019年同期相比股權餘額增加所致。

截至2020年6月30日，每股賬面價值增至21.37美元，而2019年12月31日為20.22美元。每股賬面價值的增加反映了公司投資證券公允價值的增加，部分被超過收益的股息所抵消。截至2020年6月30日的6個月的平均資產為1,267,163美元，而截至2019年12月31日的年度平均資產為1,164,570美元。貨幣基礎增加，主要是由於貸款和投資證券增加，但有關增幅因存放在其他銀行的有息存款減少而被部分抵銷。

淨利息收入/淨利差

地鐵公司盈利的其中一個組成部分是淨利息收入，即貸款和投資所賺取的利息和手續費與存款和借款的利息之間的差額。淨息差是淨利息收入佔平均盈利資產的百分比。

截至2020年6月30日的三個月，年化淨息差為2.60%，而2019年同期為2.65%。與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月的淨息差下降，主要是由於48,821美元的PPP貸款收益率為1%的影響。截至2020年6月30日的三個月，平均收益資產為1,237,906美元。這比截至2019年6月30日的三個月的平均收益資產956,491美元增加了281,415美元，增幅為29.4%。

截至2020年6月30日的6個月，年化淨息差為2.74%，而2019年同期為2.69%。與2019年同期相比，截至2020年6月30日的6個月的淨息差上升是由於盈利資產收益率的降幅低於計息負債的利率。雖然利潤率增長顯著，但上述購買力平價貸款對我們貸款收益率的影響部分抵消了這一增長。截至2020年6月30日的6個月，平均收益資產為1,173,734美元。這比截至2019年6月30日的6個月的平均收益資產943,158美元增加了230,576美元，增幅為24.4%。

截至2020年6月30日的三個月，計息存款平均為770,288美元。這比截至2019年6月30日的三個月的平均有息存款650,751美元增加了119,537美元，增幅為18.4%。與全國增加儲蓄的趨勢相關聯，所有的

非時間

存款類別增加，因為客户增加了儲蓄，原因是圍繞

新冠肺炎

大流行。定期存款減少是由於本公司的戰略性降息所致。

截至2020年6月30日的6個月裏，計息存款平均為750,879美元。這比截至2019年6月30日的6個月的平均有息存款624,414美元增加了126,465美元，增幅為20.2%。這一增長在前面已經討論過了。

在截至2020年6月30日的三個月裏，其他借款資金平均為190,620美元。這比截至2019年6月30日的三個月的其他借款資金113,884美元增加了76,736美元，增幅為67.4%。其他借款資金的增加是由於截至2020年6月30日的三個月，根據回購協議出售的證券與截至2019年6月30日的三個月相比有所增加。

截至2020年6月30日的6個月裏，其他借款資金平均為174,553美元。這比截至2019年6月30日的6個月的其他借款資金110,356美元增加了64,197美元，增幅為58.2%。這一增長在前面已經討論過了。

截至2020年6月30日的三個月，淨利息收入為8,350美元，比截至2019年6月30日的三個月的6,206美元增加了2,144美元，這主要是由於貸款額比2019年同期有所增加。收益資產、存款和借入資金的數量變化如上所述。至於截至2020年6月30日的三個月利率變動情況，與2019年同期相比，收益資產收益率下降，存款支付利率下降。在截至2020年6月30日的三個月裏，所有生息資產的收益率從2019年同期的3.60%下降了33個基點至3.27%。與此同時，截至2020年6月30日的三個月，所有有息負債的付息率從2019年同期的1.21%下降了36個基點至0.85%。隨着較長期計息資產和負債到期並重新定價，管理層相信計息資產收益率和計息負債利率將在較長一段時間內保持在類似水平。

截至2020年6月30日的6個月，淨利息收入為15,735美元，比截至2019年6月30日的6個月的12,416美元增加了3319美元，主要是由於貸款額比2019年同期有所增加。收益資產、存款和借入資金的數量變化如上所述。至於截至2020年6月30日的6個月的利率變化，與2019年同期相比，收益資產收益率下降，存款支付利率下降。在截至2020年6月30日的六個月裏，所有生息資產的收益率從2019年同期的3.66%下降了21個基點至3.45%。與此同時，截至2020年6月30日的6個月，所有有息負債的付息率從2019年同期的1.23%下降了34個基點至0.89%。隨着較長期計息資產和負債到期並重新定價，管理層相信計息資產收益率和計息負債利率將在較長一段時間內保持在類似水平。

下表僅顯示貸款的利息、手續費和相應收益率。


	在這三個月裏						在過去的六個月裏
	截至6月30日，						截至6月30日，
	2020			2019			2020			2019
利息和費用	$	7,632		$	5,830		$	15,112		$	11,280
平均總貸款		618,365			456,841			596,560			446,016
年化收益率		4.94	%		5.10	%		5.07	%		5.06	%

失信體驗

作為該公司借貸活動的必然結果，一些貸款損失是意料之中的。損失風險因貸款類型和借款人在貸款期限內的整體信譽而異。在確定特定貸款和各種貸款的結構、利率和擔保時，會考慮感知風險的程度。該公司嘗試透過詳盡的貸款申請及審批程序，儘量減低信貸風險。

該公司維持着對其現有貸款進行系統審查的計劃。貸款是根據其整體質量進行評級的。管理層認為需要進一步監測和監督的這些貸款是分開的，並定期進行審查。重大問題貸款每月由公司管理層和董事會審查。

公司沖銷公司管理層和董事會認定為虧損的貸款部分。當明顯超出抵押品價值的風險敞口、無抵押部分的服務已停止或基於借款人的財務狀況預計不會收回時，管理層一般認為貸款代表全部或部分虧損。借款人所在行業的總體經濟狀況影響了這一決定。任何被宣佈為虧損的貸款的本金從公司的貸款損失撥備中扣除。

該公司的貸款損失撥備，是為可合理預計的貸款損失撥備。貸款損失準備以貸款損失準備金的形式計入營業費用。實際貸款損失或收回款項計入貸款損失撥備。董事會決定津貼的數額。在釐定貸款損失免税額時，考慮的因素包括該公司借款人現時的財政狀況，以及其貸款的抵押價值(如有的話)。此外，我們亦會考慮對未來經濟狀況的估計及其對各行業和個別借款人的影響，以及按揭證券公司過往的貸款損失經驗和銀行業監管當局的報告。由於這些估計、因素和評估主要是判斷的，因此不能保證該公司的貸款損失會超過或低於其免税額，或隨後對貸款組合的評估可能不需要大幅增加或減少此類免税額。

下表彙總了該公司在指定日期的貸款損失撥備：


	季度報告結束			截至年終的一年			總金額為			百分比：
	6月30日，			12月31日，			增加			增加
	2020			2019			(減少)			(減少)
餘額：
總貸款	$	636,199		$	577,075		$	59,124			10.25	%
貸款損失撥備		4,257			3,755			502			13.37	%
非權責發生制貸款		10,786			11,993			(1,207	)		-10.06	%
比率：
貸款損失對總貸款的撥備		0.67	%		0.65	%
從貸款損失撥備中沖銷(收回)的淨貸款		10.19	%		5.06	%

截至2020年6月30日的三個月貸款損失撥備為622美元，較2019年同期265美元的貸款損失撥備增加357美元。截至2020年6月30日的六個月貸款損失撥備為936美元，較2019年同期460美元的貸款損失撥備增加476美元。該公司截至2020年6月30日止三個月及六個月的貸款損失撥備的變化，是管理層評估貸款組合的內在損失的結果，包括當前本地、國家及國際經濟狀況所造成的影響，加上貸款增加。

需求。這是經濟衰退的結果

新冠肺炎

由於感染了病毒，公司在質量上提高了貸款損失撥備，特別是與我們認為更多的風險敞口有關

“處於危險之中”

包括酒店、餐館和零售房地產在內的其他行業。該公司用於計算撥備的模型是基於歷史沖銷的百分比，該百分比因監管框架內的某些質量因素而增加，適用於按貸款分段劃分的當前貸款餘額和適用於某些減值貸款的特定準備金。在此期間，由於收到的付款和超過新貸款沖銷的貸款被添加到非權責發生狀態，非權責發生貸款減少。

在截至2020年6月30日的三個月裏，計入貸款損失撥備的貸款淨損失總計181美元，比2019年同期註銷的4美元增加了178美元。這一增長主要是由於一個重要的

沖銷

在2020年第二季度。

截至2020年6月30日的6個月，計入貸款損失撥備的貸款淨損失總計434美元，比2019年同期核銷的10美元增加了424美元。這一增長主要是由於截至2020年6月30日的6個月期間的兩次重大沖銷。

管理層每季度與公司董事會一起審查貸款損失撥備是否充足。貸款損失準備在特定項目反映需要調整時進行調整。管理層認為，在截至2020年6月30日的六個月內，沒有未沖銷的重大貸款損失。管理層亦相信該公司的津貼將足以抵銷該公司貸款組合內可能出現的虧損。不過，仍有可能需要額外撥備貸款損失。我們正在與直接受影響的客户合作

新冠肺炎。

根據監管機構的指導方針，我們一直並將繼續準備提供短期援助。由於當前的經濟環境是由

新冠肺炎

為了應對病毒，我們正在與借款人進行更頻繁的溝通，以更好地瞭解他們的情況和麪臨的挑戰，使我們能夠在出現需求和問題時主動做出迴應。

其他收入

其他收入包括存款賬户的服務費、電匯費用、保險箱租金和其他不是從賺取資產的利息中獲得的收入。截至2020年6月30日的三個月，其他收入為2470美元，比2019年同期的2073美元增加了397美元，增幅為19.2%。截至2020年6月30日的三個月裏，存款賬户的服務費為668美元，而2019年同期為1046美元。與由於周圍的不確定性而增加儲蓄的國家趨勢相關

COVID-19，

與2019年同期相比，透支收入有所減少，這推動了存款賬户服務費的降低。在截至2020年6月30日的三個月裏，其他服務費和手續費增加了101美元，漲幅13.1%，達到871美元，而2019年同期為770美元。在截至2020年6月30日的三個月裏，不來自服務費或手續費的其他運營收入增加了674美元，增幅為262.3%，達到931美元，而2019年同期為257美元。這一增長主要是由於兩個原因，(1)由於戰略投資決定，證券銷售收益增加，(2)由於長期抵押貸款利率下降，抵押貸款發放收入增加。

截至2020年6月30日的六個月，其他收入為4851美元，比2019年同期的4119美元增加了732美元，增幅為17.8%。截至2020年6月30日的6個月裏，存款賬户的服務費為1717美元，而2019年同期為2143美元。顯著下降的原因如上所述。在截至2020年6月30日的6個月裏，其他服務費和手續費增加了191美元，漲幅13.2%，達到1,644美元，而2019年同期為1,453美元。截至2020年6月30日的6個月，非服務費或手續費的其他運營收入增加了967美元，增幅為184.9%，達到1,490美元，而2019年同期為523美元。大幅增長的原因如上所述。

以下是損益表中包括在其他營業收入中的其他主要收入分類的詳細信息：


	在過去的三個月裏					在過去的六個月裏
	截至6月30日，					截至6月30日，
其他營業收入	2020		2019			2020		2019
博利收入	$	123	$	120		$	229	$	246
按揭貸款發放收入		282		59			529		107
證券銷售收入，淨額		333		(54	)		410		(54	)
其他收入		193		132			322		224

其他收入總額	$	931	$	257		$	1,490	$	523

其他費用

其他費用包括工資和員工福利、佔用和設備以及其他運營費用。集料

非利息

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的費用分別為8,344美元和6,323美元，增加了2,021美元或32.0%。截至2020年6月30日的三個月，工資和福利從2019年同期的3470美元增加到4307美元。截至2020年6月30日的三個月，入住費增加了626美元，增幅為44.4%，達到2036美元，而2019年同期為1,410美元。工資福利和佔用費用的增加與公司於2019年第四季度完成Charge合併直接相關。截至2020年6月30日的三個月，其他運營費用增加了558美元，增幅為38.7%，達到2,001美元，而2019年同期為1,443美元。這一增長主要是由於郵資和運費增加，原因是

一次

2019年同期郵費返利。

集料

非利息

截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月的費用分別為16,411美元和12,962美元，增加了3,449美元或26.6%。截至2020年6月30日的6個月，工資和福利從2019年同期的7016美元增加到8742美元。截至2020年6月30日的6個月，入住費增加了863美元，增幅為30.5%，達到3695美元，而2019年同期為2832美元。截至2020年6月30日的6個月，其他運營費用增加了860美元，增幅27.6%，達到3974美元，而2019年同期為3114美元。所有費用類別的增長都在前面討論過。

以下是構成損益表中其他營業費用行項目的主要費用分類的詳細信息：


	在過去的三個月裏					在過去的六個月裏
	截至6月30日，					截至6月30日，
其他運營費用	2020		2019			2020		2019
廣告	$	156	$	125		$	360	$	303
辦公用品		311		236			603		453
專業費用		261		280			519		413
電話費		138		122			296		234
郵費和運費		138		(447	)		279		(298	)
收款費用		20		2			43		10
規章制度及相關費用		104		84			239		169
借記卡/自動取款機費用		148		143			283		264
旅行和會議		18		64			71		101
其他費用		707		834			1,281		1,465

其他費用合計	$	2,001	$	1,443		$	3,974	$	3,114

截至2020年6月30日的三個月，該公司的效率比率為82.78%，而2019年同期為81.46%。截至2020年6月30日的6個月，該公司的效率比率為82.46%，而2019年同期為79.95%。效率比是指

非利息

費用除以淨利息收入之和(在全額税額等值基礎上)和

非利息

收入。

資產負債表分析


					總金額為			百分比：
	6月30日，		12月31日，		增加			增加
	2020		2019		(減少)			(減少)
銀行的現金和到期款項	$	20,003	$	15,937	$	4,066			25.51	%
在其他銀行的有息存款		41,184		58,557		(17,373	)		-29.67	%
投資證券		627,719		464,383		163,336			35.17	%
貸款，淨額		631,940		573,312		58,628			10.23	%
房舍和設備		24,286		24,672		(386	)		-1.56	%
總資產		1,402,224		1,195,434		206,790			17.30	%
總存款		1,075,348		898,996		176,352			19.62	%
總股東權益		119,369		112,800		6,569			5.82	%

現金和現金等價物

現金和銀行到期，包括現金、代理銀行餘額和正在收款的項目，2020年6月30日的餘額為20,003美元，比2019年12月31日的15,937美元增加了4,066美元。這一增長是由於公司分支機構持有的餘額增加，原因是圍繞

新冠肺炎

大流行。

投資證券

該公司的投資證券組合主要包括美國機構債券、抵押貸款支持證券以及各州、縣和市政當局的債務。截至2020年6月30日，該公司的投資證券組合增加了163,336美元，增幅為35.2%，從2019年12月31日的464,383美元增加到627,719美元。這一增長是由於流動性大量過剩，因為由於圍繞市場的不確定性，客户繼續儲蓄過剩的資金。

新冠肺炎

大流行。

貸款

在截至2020年6月30日的6個月中，該公司的貸款餘額增加了58,628美元，增幅為10.2%，從2019年12月31日的573,312美元增至631,940美元。這一大幅增長主要是由於兩個原因：(1)我們經營地區的貸款需求繼續強勁，特別是土地開發建設和商業房地產類別；(2)2020年第二季度，公司為PPP貸款提供了約48,821美元。雖然某些行業的貸款需求繼續強勁，但圍繞

新冠肺炎

大流行已經使其他部門的許多項目在短期內被擱置。此外，在此期間，公司提供的貸款產品沒有發生重大變化。

房舍和設備

在截至2020年6月30日的6個月內，公司的房地和設備從2019年12月31日的24,672美元減少到24,286美元，減少了386美元，降幅為1.6%。減少的原因是出售了一座舊的分部大樓，加上折舊費用。

存款

下表顯示了各項存款的餘額和百分比變動情況：


					總金額為			百分比：
	6月30日，		12月31日，		增加			增加
	2020		2019		(減少)			(減少)
無息存款	$	254,214	$	190,406	$	63,808			33.51	%
有息存款		501,327		369,354		131,973			35.73	%
儲蓄存款		96,165		83,065		13,100			15.77	%
存單		223,642		256,171		(32,529	)		-12.70	%

總存款	$	1,075,348	$	898,996	$	176,352			19.62	%

截至2020年6月30日的6個月中，無息、有息和儲蓄賬户增加，而存單減少。正如前面所討論的，

新冠肺炎

儲蓄趨勢正在創造一個巨大的增長

非時間

存款。管理層持續監察定期存款產品的利率，以確保本公司管理流動資金符合我們的資產及負債管理目標。這些利率調整會影響存款餘額。

失衡

片材安排

請參閲本季度報告內的綜合財務報表附註3，以討論本公司

失衡

單據安排，僅包括為貸款和信用證提供資金的承諾。

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露。

資產負債管理與利率風險

我們資產和負債管理職能的主要目標是評估資產負債表內的利率風險，並在實現淨收益最大化和保持充足的流動性和資本水平的同時，追求對利率風險的受控假設。銀行董事會監督我們的資產和負債管理職能，由我們的首席財務官管理。我們的首席財務官定期與我們的高級行政管理團隊會面，審查我們的資產和負債對市場利率變化、當地和全國市場狀況以及市場利率的敏感性。該小組還審查我們的流動性、資本、存款組合、貸款組合和投資頭寸。

作為一家金融機構，我們市場風險的主要組成部分是利率波動。利率的波動最終會影響我們大部分資產和負債的收入和支出水平，以及所有有息資產和有息負債(短期資產和有息負債除外)的公允價值。利率風險是指未來利率變動帶來的潛在經濟損失。這些經濟損失可以反映為未來淨利息收入的損失和/或當前公允價值的損失。

我們主要通過在正常業務過程中構建資產負債表來管理對利率的敞口。我們通常不會為了管理利率風險而訂立衍生工具合約，但在情況需要時，我們可能會選擇這樣做。根據我們的經營性質，我們不受重大外匯或商品價格風險的影響。我們沒有任何交易資產。

我們使用一個利率風險模擬模型來檢驗淨利息收入和資產負債表的利率敏感性。對瞬時平行利率變動情景進行建模，並利用其評估風險，併為可接受的預計淨息差變化建立風險敞口限制。這些情景被稱為利率衝擊，它們模擬利率的瞬時變化，並使用各種假設，包括但不限於貸款和證券的提前還款、存款衰減率、貸款和存款的定價決策，以及資產和負債現金流的再投資和重置。我們還分析了股權作為衡量利率風險的次要指標的經濟價值。這是對淨利息收入的補充措施，在淨利息收入中，計算價值是資產公允價值減去負債公允價值的結果。股權的經濟價值是對利率風險的較長期看法，因為它衡量的是所有未來現金流的現值。利率變化對這一計算的影響是針對我們未來收益的風險進行分析的，並與淨利息收入分析一起使用。

下表彙總了假設靜態資產負債表與截至2020年6月30日和2019年12月31日的利率不變時淨利息收入的模擬變化：


	2020年6月30日						2019年12月31日
	跟隨			月份			跟隨			月份
	12個月			13-24			12個月			13-24
+400個基點		26.5	%		32.6	%		6.4	%		20.9	%
+300個基點		25.7	%		27.5	%		6.3	%		17.5	%
+200個基點		23.3	%		21.0	%		5.7	%		13.3	%
+100個基點		16.3	%		12.5	%		3.0	%		7.0	%
統一費率		—			—			—			—
-100個基點		-10.8	%		-12.5	%		-7.3	%		-7.5	%
-200個基點		-16.3	%		-22.8	%		-14.5	%		-15.1	%

下表顯示了假設利率立即平行變化，截至2020年6月30日和2019年12月31日我們的股權經濟價值的變化：


	處於風險中的股權的經濟價值指數(%)
	2020年6月30日			2019年12月31日-2019年12月31日
+400個基點		33.7	%		7.1	%
+300個基點		38.6	%		8.0	%
+200個基點		39.7	%		7.8	%
+100個基點		24.8	%		5.4	%
統一費率		—			—
-100個基點		-35.4	%		-18.5	%
-200個基點		-51.5	%		-42.3	%

許多假設被用來計算利率波動的影響。由於幾個因素，包括利率變化的時機和頻率、市場狀況和收益率曲線的形狀，實際結果可能與我們的預測有很大不同。以上所示的利率風險計算不包括我們的管理層可能為應對預期利率變化而採取的管理風險的行動，而實際結果也可能因應對利率變化而採取的任何行動而有所不同。

作為我們資產/負債管理戰略的一部分，我們的管理層強調發起較短期貸款和可變利率貸款，以限制加息帶來的負面風險。我們還希望獲得存款交易賬户，特別是無息或低息賬户。

未成熟

存款賬户，其成本對利率變化不那麼敏感。

第四項。

控制和程序。

公司管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，以確保我們根據1934年“證券交易法”(修訂)提交的文件中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，包括確保這些信息被積累並在適當的情況下傳達給公司管理層，以便及時決定所需的披露。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，該等披露控制和程序於2020年6月30日(本季度報告涵蓋的期間結束)生效。

截至2020年6月30日止三個月內，本公司財務報告內部控制並無發生重大影響或合理可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。

第二部分：其他資料

第(1)項。

法律訴訟。

項目71A。

風險因素。

公司的業務、未來

財務狀況和經營結果受若干因素、風險和不確定因素的影響，這些因素、風險和不確定因素在本公司年度報告表格第一部分的第1A項“風險因素”中披露。

10-K

截至2019年12月31日的年度，該公司於2020年3月13日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。有關其中一些風險和不確定因素的更多信息載於本季度報告第I部分第1項中的簡明綜合財務報表的附註、本季度報告第I部分第2項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及本季度報告第I部分第3項中的“關於市場風險的定量和定性披露”。公司年報所披露的風險及不明朗因素

10-K

截至2019年12月31日止年度，本公司的季度報告以

10-Q

提交給證券交易委員會的其他報告和表格不一定都是可能影響公司未來業務、財務狀況和經營結果的風險和不確定因素。

一種新型冠狀病毒的爆發

(“新冠肺炎”)

可能對公司的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。

正在進行的

新冠肺炎

全球和國家衞生緊急情況對國際和美國經濟和金融市場造成了重大破壞。因此，

新冠肺炎

大流行可能會對公司的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。病毒的傳播

新冠肺炎

造成疾病、隔離、商業活動和金融交易減少、供應鏈中斷以及整體經濟和金融市場不穩定。此外，為了響應

新冠肺炎

在大流行期間，世行所有分支機構和公司主要執行辦公室所在的密西西比州政府以及大多數其他州的政府已經採取了預防或保護行動，例如對旅行和商業運營施加限制，建議或要求個人限制或放棄在家外的活動，並下令暫時關閉被認為是

不必要的。

這些限制和大流行的其他後果已導致全國範圍內和世行業務所在地區的大量員工下崗和休假。

的最終效果

新冠肺炎

關於更廣泛的經濟和世行服務的市場，目前尚不清楚。此外，美聯儲已採取行動降低聯邦基金利率，這可能會對該公司的利息收入產生負面影響，從而影響該公司的收益、財務狀況和經營業績。的其他影響

新冠肺炎

對公司業務的影響可能是廣泛和重大的，除其他後果外，可能包括或加劇以下後果：

•

僱員簽約

新冠肺炎；

•

公司停工、強制檢疫或者其他業務中斷；

•

無法安排公司開展業務活動所需的關鍵人員；

•

持續關閉本行分行大廳或本行客户辦事處；

•

貸款及其他銀行服務和產品需求下降；

•

由於失業和可歸因於大流行的其他影響，消費者支出減少；

•

美國金融市場出現前所未有的波動；

•

該公司的投資證券組合表現不穩定；

•

世行貸款組合的信貸質量下降，原因是

新冠肺炎

在銀行服務的市場中，需要增加公司的貸款損失撥備；

•

包括房地產抵押品在內的貸款抵押品價值下降；

•

借款人和貸款擔保人的資產淨值和流動性下降，削弱了他們履行對我們的承諾的能力；以及

•

由於業務被認為是

“非必要”

由世行服務的市場中的政府以及從

“非必要”

以及因該公司市場的經濟活動水平下降而遭受不利影響的“必要”業務。

這些因素與其他可能未知或預期的事件或事件一起或結合在一起，可能會對公司的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響。

正在進行的

新冠肺炎

大流行已經導致許多公司的股票價格大幅下降，以及許多其他證券的交易價格。這一現象的進一步蔓延

新冠肺炎

疫情的爆發，以及目前或新的政府、監管和私營部門對大流行的反應，可能會嚴重擾亂整個銀行和世行所在地區的銀行和其他經濟活動。這可能會導致對本行銀行產品和服務的需求進一步下降，並可能對本行的流動資金、監管資本和公司的增長策略等產生負面影響。

該公司現正採取預防措施，以保障其僱員和顧客的安全和福祉。不過，該公司不能保證所採取的步驟是否足夠或被視為適當，亦不能預測僱員提供客户支援和服務的能力會受到何種程度的幹擾。如果該公司不能及時從業務中斷中恢復過來，其業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。此外，該公司亦可能招致額外費用，以補救因該等故障而造成的損害，這可能會進一步對其業務、財政狀況及經營業績造成不良影響。

由於本行是SBA支薪支票保障計劃(“PPP”)的參與貸款人，本公司及本行須承受本行客户或其他人士就本行處理PPP貸款事宜而提出訴訟的額外風險

2020年3月27日，特朗普總統簽署了CARE法案，其中包括一項3490億美元的貸款計劃，該計劃通過被稱為PPP的SBA管理。根據PPP，小企業和其他實體和個人可以向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管的貸款人申請貸款，但要遵守許多限制和資格標準。世行作為貸款人蔘與了購買力平價計劃。PPP於2020年4月3日開業；然而，由於CARE法案通過到PPP開業之間的時間很短，有關PPP操作的法律、規則和指導存在一些模糊之處，這使公司面臨與不遵守PPP相關的風險。自從購買力平價計劃開放以來，其他幾家較大的銀行也因這些銀行在處理購買力平價申請時所用的程序和程序而受到訴訟。公司和銀行可能面臨來自客户和銀行的訴訟風險

非客户端

世界銀行就購買力平價貸款與世行進行了接觸，介紹了世行在處理購買力平價申請時使用的流程和程序。如果對本公司或本銀行提起任何此類訴訟，但未以對本公司或本銀行有利的方式解決，則可能導致重大財務責任或對本公司的聲譽造成不利影響。此外，無論結果如何，訴訟費用都可能很高。PPP相關訴訟造成的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

項目6.

展品。

陳列品

31(a)

按照“規則”核證行政總裁13A-14(A)/15d-14(A)。

31(b)

依照規則核證首席財務官13A-14(A)/15d-14(A)。

32(a)

根據“美國法典”第18編第1350節對首席執行官的認證。

32(b)

根據“美國法典”第18編第1350節對首席財務官的認證。

101

以XBRL格式提交的財務報表。

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。


公民控股公司

通過：		/s/Greg L.McKee
格雷格·L·麥基
總裁兼首席執行官
(首席行政主任)

通過：		羅伯特·T·史密斯
羅伯特·T·史密斯
財務主管兼首席財務官
(首席財務官和首席會計官)

日期：2020年8月7日


	在過去的三個月裏						在過去的六個月裏
	截至6月30日，						截至6月30日，
	2020			2019			2020			2019
淨收入	$	1,462		$	1,371		$	2,622		$	2,598
其他綜合收入
有價證券可供出售
未實現的持有收益		285			7,149			8,197			15,972
所得税效應		(71	)		(1,784	)		(2,045	)		(3,985	)

		214			5,365			6,152			11,987
計入淨收入的收益(虧損)的重新分類調整		333			(54	)		410			(54	)
所得税效應		(83	)		14			(102	)		13

		250			(40	)		308			(41	)

其他綜合收益合計		464			5,325			6,460			11,946

綜合收益	$	1,926		$	6,696		$	9,082		$	14,544


	在過去的六個月裏
	截至6月30日，
	2020			2019
經營活動的現金流
經營活動提供的淨現金	$	5,871		$	5,294
投資活動的現金流
可供出售證券的到期日和催繳所得收益		135,188			23,345
出售投資證券所得收益		71,168			60,111
購買可供出售的投資證券		(363,823	)		(108,815	)
購買銀行房舍和設備		(163	)		(879	)
出售銀行房舍和設備所得款項		124			—
出售的聯邦基金減少		1,600			—
在其他銀行的計息存款增加		17,373			6,886
出售其他房地產的收益		392			170
貸款淨增加		(60,792	)		(36,592	)

投資活動所用現金淨額		(198,933	)		(55,774	)
融資活動的現金流
存款淨增量		176,353			38,637
根據回購協議出售的證券增加		23,370			11,362
增加購買的聯邦基金		—			12,000
行使股票期權所得收益		86			—
支付股息		(2,681	)		(2,356	)

籌資活動提供的現金淨額		197,128			59,643

現金淨增長和銀行到期淨額		4,066			9,163
期初現金和銀行到期款項		15,937			12,592

現金和銀行到期，期末	$	20,003		$	21,755


	總計購得學分惡化了貸款
合同要求的本金	$	993
不可增生差		(68	)

預計將收取現金流		925
可增加產量		(36	)

公允價值	$	889


2020年1月1日的餘額	$	(16	)
通過收購增加的內容		—
從不可增生的差異中重新分類		(13	)
吸積		9
沖銷		—

2020年6月30日的餘額	$	(20	)


	2019年10月1日
在收購日期：
合同要求的本金	$	104,127
不可增生差		(68	)
預計將收取現金流		104,059
可增加產量		(394	)

公允價值	$	103,665


	貸款 30-89天逾期		貸款 90%或更多日數逾期付款		過去總計到期貸款		電流貸款		總計貸款		應計貸款 90%或更多日數逾期付款
房地產：
土地開發建設	$	—	$	50	$	50	$	12,097	$	12,147	$	—
農田		—		—		—		442		442		—
1-4 家庭抵押貸款		145		—		145		29,591		29,736		—
商業地產		—		131		131		27,679		27,810		—

房地產貸款總額		145		181		326		69,809		70,135		—
商業貸款：
商業和工業貸款		73		147		220		11,335		11,555		—
農業生產和其他農場貸款		—		—		—		858		858		—

商業貸款總額		73		147		220		12,193		12,413		—
消費貸款：
其他消費貸款		43		—		43		1,243		1,286		—

消費貸款總額		43		—		43		1,243		1,286		—

貸款總額	$	261	$	328	$	589	$	83,245	$	83,834	$	—


2020年6月30日	真實地產		業務貸款		消費者		總計
期初餘額，2020年1月1日	$	3,075	$	371	$	309	$	3,755
貸款損失準備金		550		280		106		936
沖銷		265		210		65		540
恢復		59		28		19		106

淨沖銷		206		182		46		434

期末餘額	$	3,419	$	469	$	369	$	4,257

期末津貼分配給：
個別評估減值的貸款	$	720	$	165	$	—	$	885
集體評估減值貸款		2,699		304		369		3,372

期末餘額，2020年6月30日	$	3,419	$	469	$	369	$	4,257


2019年6月30日	真實地產			業務貸款		消費者		總計
期初餘額，2019年1月1日	$	2,845		$	222	$	305	$	3,372
貸款損失準備金		72			211		177		460
沖銷		15			12		42		69
恢復		24			8		27		59

淨(回收)沖銷		(9	)		4		15		10

期末餘額	$	2,926		$	429	$	467	$	3,822

期末津貼分配給：
個別評估減值的貸款	$	504		$	77	$	—	$	581
集體評估減值貸款		2,422			352		467		3,241

期末餘額，2019年6月30日	$	2,926		$	429	$	467	$	3,822


2020年6月30日	房地產		業務貸款		消費者		總計
個別評估特定減值的貸款	$	9,297	$	566	$	—	$	9,863
集體評估一般減值的貸款		470,322		141,219		14,072		625,613
在信用質量惡化的情況下收購		723		—		—		723

	$	480,342	$	141,785	$	14,072	$	636,199


(千)	三個月後結束 2020年6月30日		六個月後結束 2020年6月30日
經營租賃成本	$	92	$	185
短期租賃成本		6		12
可變租賃成本		—		—

	$	98	$	197


(千)	六個月後結束 2020年6月30日
到期租賃付款：
一年內	$	336
一年後但在兩年內		250
兩年後，但在三年內		41
三年後，但在四年內		—
四年後，但在五年內		—
五年後		—

未貼現現金流合計		627
現金流貼現		(19	)

租賃總負債	$	608


	總計
2020年1月1日的餘額	$	13,103
租船購置商譽的計價期間調整		(73	)

2020年6月30日的餘額	$	13,030


	2020年6月30日			2019年12月31日-2019年12月31日
巖心礦牀無形資產	$	739		$	766
累計攤銷		(55	)		(27	)

有限壽命無形資產總額	$	684		$	739


截至二零一一年十二月三十一日止的一年，	數量
2020	$	54
2021		109
2022		109
2023		109
2024		109
此後		194

	$	684