目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
(馬克一)
| | 根據1934年證券交易法第13或15(D)節規定的季度報告 |
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| 截至本季度的季度報告 |
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| 或 |
| | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告 |
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| 由_至_的過渡期 |
委託文件編號
SIGA技術公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
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| (成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主身份證明。不是。) |
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| | (郵政編碼) |
| (主要行政機關地址) |
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註冊人電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每一類的名稱 | 交易代碼 | 每間交易所的註冊名稱 |
| | | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312B-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器☐ | |
| 非加速文件服務器☐ | 規模較小的報告公司。 |
|
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)是或不是☐No☒。
在根據法院確認的計劃分配證券之後，用複選標記表示註冊人是否提交了1934年證券交易法第12、13或15(D)節要求提交的所有文件和報告。是
截至2020年7月30日，註冊人擁有
SIGA技術公司
表格10-Q
目錄
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頁碼 |
| 第一部分-財務信息 |
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| 第1項 |
簡明合併財務報表(未經審計) |
2 |
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
15 |
| 項目3. |
關於市場風險的定量和定性披露 |
19 |
| 項目4. |
管制和程序 |
19 |
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| 第II部分-其他資料 |
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| 第1項 |
法律程序 |
20 |
| 第1A項 |
危險因素 |
20 |
| 第二項。 |
股權證券的無登記出售和收益的使用 |
20 |
| 項目3. |
高級證券違約 |
20 |
| 項目4. |
礦場安全資料披露 |
20 |
| 第五項。 |
其他資料 |
20 |
| 第6項 |
陳列品 |
21 |
| 簽名 |
|
22 |
第一部分-財務信息
項目1-簡明合併財務報表
SIGA技術公司
精簡合併資產負債表(未經審計)
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 短期限制性現金和現金等價物 | ||||||||
| 應收帳款 | ||||||||
| 盤存 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產，廠房和設備，淨額 | ||||||||
| 遞延税項資產，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 總債務，流動債務 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 認股權證法律責任 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 負債共計 | ||||||||
| 承諾和或有事項 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股(面值0.0001美元，授權股份，78,618,743股及分別於2020年6月30日和2019年12月31日發行和未償還) | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是這些財務報表不可分割的一部分。
SIGA技術公司
簡明綜合業務表和全面收益(虧損)(未經審計)
| 截至6月30日的三個月， |
截至6月30日的六個月， |
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| 2020 |
2019 |
2020 |
2019 |
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| 營業收入 |
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| 產品銷售和支持服務 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究與發展 |
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| 總收入 |
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| 營業費用 |
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| 銷售成本和支持服務 |
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| 銷售、一般和行政 |
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| 研究與發展 |
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| 專利費 |
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| 業務費用共計 |
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| 營業收入(虧損) |
( |
) | ||||||||||||||
| 權證負債公允價值變動帶來的收益(損失) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 定期貸款清償損失 | ( |
) | ||||||||||||||
| 利息費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 其他收入，淨額 |
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| 所得税前收入(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| (撥備)所得税優惠 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 淨綜合收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 每股基本收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 每股攤薄收益(虧損) |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 加權平均流通股：基本 |
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| 加權平均流通股：稀釋後 |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。
SIGA技術公司
簡明合併現金流量表(未經審計)
| 截至6月30日的六個月， |
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| 2020 |
2019 |
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| 來自經營活動的現金流： |
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| 淨收益/(虧損) |
$ | $ | ( |
) | ||||
| 對淨收益/(虧損)與經營活動中使用的現金淨額進行調整： |
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| 折舊及其他攤銷 |
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| 認股權證負債公允價值變動的虧損/(收益) |
( |
) | ||||||
| 以股票為基礎的薪酬 |
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| 遞延所得税，淨額 |
( |
) | ||||||
| 定期貸款清償損失 | ||||||||
| 非現金利息支出 |
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| 資產負債變動情況： |
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| 應收帳款 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 盤存 |
( |
) | ||||||
| 預付費用和其他資產 |
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| 應付帳款、應計費用和其他負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 遞延收入 |
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| 經營活動中使用的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投資活動的現金流量： |
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| 資本支出 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 投資活動所用現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 籌資活動的現金流量： |
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| 為投標的普通股支付僱員税義務 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 普通股回購 | ( |
) | ||||||
| 償還定期貸款 | ( |
) | ||||||
| 用於融資活動的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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| 期末現金、現金等價物和限制性現金 |
$ | $ | ||||||
| 補充披露非現金活動： |
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| 認股權證轉換為普通股 |
$ | $ | ||||||
| 無現金行使時發行普通股 |
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附註是這些財務報表不可分割的一部分。
SIGA技術公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1.簡明合併財務報表
財務報表按照美國中期財務信息公認的會計原則(“美國公認會計原則”)和美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)關於表格的季度報告的規則和規定列報。10-Q，並應與公司截至該年度的經審計財務報表及其附註一併閲讀2019年12月31日，包括在2019表格的年報10-K.所有使用的術語，但是不此處其他地方定義的含義與本公司的2019表格的年報10-K歸檔時間2020年3月5日。管理層認為，所有被認為是公平陳述中期業績所必需的調整(包括正常調整和經常性調整)都已包括在內。這個2019年終簡明綜合資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國GAAP要求的所有披露。該項目的運營結果三和六截至的月份2020年6月30日是不這必然表明全年的預期結果。
2.重要會計政策摘要
收入確認
該公司的所有收入都來自跨越多年的長期合同。公司按照ASC主題核算收入606, 與客户簽訂合同的收入(“ASC606”)。在所有交易中，公司是委託人，因為它在特定的商品或服務轉移給客户之前控制着它，因此在毛數的基礎上確認收入。合同的交易價格分配給不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。2020年6月30日對於附註3中概述的合同，公司的積極履約義務包括以下內容：六與研發服務有關的履約義務；二它們與產品的製造和交付有關；以及一與產品的儲存有關。分配給剩餘履約義務的交易價格總額為美元。
履行義務
履約義務是合同中承諾將獨特的貨物或服務轉讓給客户的承諾，也是asc的記賬單位。606.合同的交易價格分配給每個不同的履行義務，並在履行履行義務時確認為收入。
合同修改可能在我們履行合同的過程中發生。合同經常被修改，以考慮到合同規範或要求的變化。在大多數情況下，合同修改適用於符合以下條件的服務不不同的，因此，作為現有合同的一部分計入。
隨着工作的進展或在某個時間點，公司的業績義務會隨着時間的推移而履行。*公司與當前研發業績義務相關的所有收入都會隨着時間的推移予以確認，因為客户在執行這些服務時會同時獲得和消費服務提供的收益。公司根據完全履行業績義務的進展情況確認與這些服務相關的收入，並根據輸入法來衡量這一進展，輸入法的基礎是公司發生的成本相對於總估計成本。*在這種方法下，進度是基於消耗的資源成本來衡量的。在這種方法下，進度是根據消耗的資源成本來衡量的。*在這種方法下，進度是基於消耗的資源成本來衡量的。*在這種方法下，進度是基於消耗的資源成本來衡量的。*在這種方法下，進度是基於消耗的資源成本來衡量的第三-提供的一方服務、發生的直接人工時間成本和消耗的材料成本)與總估計成本的比較，以完全履行履約義務。已發生的成本代表所完成的工作，它與控制權轉移給客户相對應，並因此最好地描述了這一點。用於衡量進度的已發生成本和估計成本包括第三-執行的當事人服務、直接勞動時間和消耗的材料。
合同餘額
收入確認、開具賬單和現金收取的時間安排可能在簡明綜合資產負債表中產生已開票應收賬款、未開票應收賬款(合同資產)以及客户墊款和存款(合同負債)。通常，根據商定的合同條款，根據商定的合同條款，定期(每月)或在實現合同里程碑時開具金額賬單；截至2020年6月30日，簡明資產負債表中的應收賬款餘額約包括#美元。
限制性現金和現金等價物
在……上面2020年3月13日，公司償還了定期貸款，取消了對某些現金賬户的限制，在償還定期貸款之前，對某些現金賬户有限制。根據貸款協議的條款(定義見下文)，本公司出售優先審查券(“PRV”)所得的現金淨額將於2018年10月31日這些貸款不受限制，僅存放在儲備賬户中(根據與定期貸款相關的貸款協議的要求)。儲備賬户中持有的現金和現金等價物不能用於支付與定期貸款相關的利息、費用和本金。請參閲備註8以獲取更多信息。之前第二四分之一2019,定期貸款的某些收益也有一個準備金賬户。此帳户也受到限制。該儲備賬户中的金額主要用於支付貸款協議的利息。這個儲備賬户是在#年結賬的。第二季2019.
下表將每個時期的簡明綜合現金流量表的現金、現金等價物和限制性現金與簡明綜合資產負債表進行核對：
| 自.起 | ||||||||
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限現金-短期 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 2019年6月30日 | 2018年12月31日 | |||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限現金-短期 | ||||||||
| 受限現金-長期 | ||||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
股份回購
當回購確認為股權的股份時，支付的對價金額(包括直接應佔成本)被確認為從股權中扣除。超過已註銷回購股票面值的收購價，不會表現為累計赤字的增加(或留存收益的減少，如果有)。
3.採購合同和研究協議
19C巴達合同。
在……上面2018年9月10日，該公司與美國生物醫學高級研究和發展局(“BARDA”)簽訂了一份合同，根據合同，SIGA同意向
履約的基期規定了大約#美元的潛在付款。
迄今已行使的選擇權規定最高可支付約#美元。
未行使的選項指定最高可達約$的潛在付款
與IV TPOXX®相關的選項分為兩個主要製造步驟。有與製造原料藥有關的選擇(“IV BDS選擇”)，也有相應的選擇(對於相同數量的IV療程)用於製造最終藥物產品(“IV FDP選擇”)。巴爾達可能選擇鍛鍊任何、全部或無這些選項中的任何一項都是它的唯一自由裁量權。這個19CBARDA合同包括：單獨的IV BDS選項，每個選項提供相當於
與該計劃有關的收入19CBARDA合同無論是隨着時間的推移還是在某個時間點上都得到了承認。與產品交付相關的績效義務在某個時間點產生收入。項下其他履約義務的收入19CBARDA合同是使用輸入法在一段時間內確認的，使用的是迄今為止發生的成本相對於完工時的總估計成本。對於三截至的月份2020年6月30日和2019，公司確認的收入為美元。
2011巴達合同
在……上面2011年5月13日，本公司與BARDA簽署了一份合同，根據該合同，BARDA同意從本公司購買。
與BARDA的合同(經不時修改、修改或補充"2011BARDA合同“)包括修改後的基礎合同("2011基本合同“)以及期權。2011基本合同指定大約$
對於已實際交付給戰略庫存的口服TPOXX®課程，請參閲2011根據BARDA合同，有產品更換義務，包括：(I)在FDA批准的口服TPOXX®的最終版本與交付給戰略庫存的任何療程的口服TPOXX®不同的情況下的產品更換義務(“FDA批准的更換義務”)；(Ii)產品更換義務，在不是的BARDA因任何原因被召回或被視為召回的情況下的BARDA費用；以及(Iii)在ORTAL TPOXX®被召回或被視為召回的情況下的產品更換義務不滿足任何指定的標籤聲明。在……上面2018年7月13日，FDA批准口服TPOXX®用於治療天花不是的戰略儲備中批准的產品和課程之間的差異。因此，FDA批准的更換義務導致未來更換戰略庫存中的產品的可能性微乎其微。
這個2011BARDA合同包括期權。在……上面2018年7月30日，這個2011BARDA合同被修改，BARDA行使了與FDA批准上述協議相關的選擇權84-向公司支付的口服TPOXX®的月到期時間為$
這個2011BARDA合同將於2020年9月。
與該計劃有關的收入2011BARDA合同無論是隨着時間的推移還是在某個時間點上都得到了承認。與產品交付相關的績效義務在某個時間點產生收入。項下剩餘的履約義務2011BARDA合同隨着時間的推移產生收入，使用的是迄今為止發生的成本相對於完工時的總估計成本的輸入法。對於三截至的月份2020年6月30日和2019，公司確認的收入約為$
國際採購合同
在……上面2020年4月3日，該公司宣佈，加拿大國防部(以下簡稱“CDND”)向輝瑞公司(“Meridian”)旗下的Meridian Medical Technologies，Inc.授予了一份合同(“加拿大合同”)，根據合同，CDND將購買最多...
根據國際推廣協議的條款，Meridian被授予在國際推廣協議規定的所有地理區域(除美國和韓國(“領土”)以外的所有地理區域)營銷、廣告、推廣、提供或銷售口服TPOXX®的獨家權利，並且Meridian已同意不按照“國際推廣協議”的規定，在領土的特定使用領域將任何競爭產品商業化。SIGA將保留與TPOXX®相關的所有權、知識產權、分銷和供應權以及監管責任，在美國和韓國市場，SIGA還將保留與OLAR TPOXX®相關的銷售和營銷權。根據“國際推廣協議”訂立的任何銷售安排均須徵得SIGA的同意。
Meridian根據“國際推廣協議”保留的費用，對於客户發票金額低於或等於指定門檻的年份，將是口服藥TPOXX®銷售收入中扣除某些費用後的指定百分比，對於發票淨額超過指定門檻的年份，將是較高的指定百分比。
與交付產品的國際採購合同有關的收入在某個時間點確認。在這段時間裏三和六截至的月份2020年6月30日，該公司確認了230萬美元的收入。
研究協議和補助金
公司有一個IV TPOXX®的研發計劃。這個項目是由19CBARDA合同和與BARDA的開發合同(“IV配方研發合同”)。IV配方研發合同的履約期在#年終止2024年2月。自.起2020年6月30日，IV配方研發合同規定未來的研發資金總額約為美元。
隨着時間的推移，與IV配方研發合同相關的收入根據一種輸入法確認，該輸入法使用的是迄今為止發生的成本相對於完成的總估計成本。對於美國人來説三截至的月份2020年6月30日和2019，公司確認的收入為$
2019年7月，該公司從美國國防部(“國防部”)獲得了一份總價值1950萬美元的多年研究合同，初始可用資金為1240萬美元，以支持尋求口服TPOXX®潛在標籤擴展的工作，其中將包括接觸後預防天花(“PEP”)(被稱為“PEP標籤擴展計劃”的工作和被稱為“PEP標籤擴展研發合同”的合同)。
合同和贈款除其他事項外，還包括下列選項可能或可能不由美國政府酌情行使。此外，合同和贈款包含慣例條款和條件，包括美國政府為方便起見隨時終止或重組合同或贈款的權利。因此，我們可能不有資格獲得所有可用的資金。
4.盤存
庫存包括與TPOXX®製造相關的成本。庫存包括以下內容：
| 自.起 | ||||||||
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |||||||
| 原料 | $ | $ | ||||||
| 在製品 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 盤存 | $ | $ | ||||||
5.物業、廠房及設備
財產、廠房和設備包括以下內容：
| 自.起 | ||||||||
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |||||||
| 租賃權的改進 | $ | $ | ||||||
| 計算機設備 | ||||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 減去累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產，廠房和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
不動產、廠房和設備的折舊和攤銷費用為#美元。
6.應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下各項：
| 自.起 | ||||||||
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |||||||
| 補償 | $ | $ | ||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 應付利息 | ||||||||
| 租賃負債，本期部分 | ||||||||
| 研發供應商成本 | ||||||||
| 專業費用 | ||||||||
| 休假 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 應計費用和其他流動負債 | $ | $ | ||||||
7.金融工具
2016搜查令
在……上面2016年9月2日，與訂立貸款協議有關(見附註8欲知更多資料)，本公司向貸款人發出認股權證(“認股權證”)，以購買相當於#美元的若干本公司普通股。
本公司根據權威指引對認股權證進行會計核算，該指引要求具有一定反攤薄和現金結算特徵的獨立衍生金融工具在交易時歸類為資產或負債，並按其公允價值入賬。只要衍生工具的合約被分類為資產或負債，衍生工具的公允價值的任何變動都會在收益或虧損中報告。本公司將認股權證歸類為負債，並在營業報表中報告公允價值的變化。
自.起2020年6月30日，認股權證的公允價值為$
8.債款
在……上面2020年3月13日，公司自願預付貸款協議，總金額約為#美元。
在……上面2016年9月2日，本公司與OCM Strategic Credit SIGTEC Holdings，LLC(“貸款人”)訂立貸款及擔保協議(經不時修訂為“貸款協議”)，根據該協議，本公司收取$
定期貸款的到期日為(I)託管解除日期四週年，及(Ii)根據貸款協議加速某些債務的到期日，以到期日最早者為準。
通過三和一-半年紀念日(2020年5月17日)在第三方託管解除日期之前，任何定期貸款的預付款都必須遵守一項補償條款，在該條款中，與預付金額相關的利息支付是到期的(受國庫利率加貼現的約束)。
就發出貸款協議而言，本公司招致$
9.金融工具的公允價值
由於這些工具的到期日相對較短，現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款和應計費用以及其他流動負債的賬面價值接近公允價值。普通股認股權證被歸類為負債，在每個報告期按其公允市場價值記錄。
公允價值的計量需要使用基於可觀察和不可觀察輸入的技術。可觀察到的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的輸入反映了我們的市場假設。這些投入創建了以下公允價值層次結構：
| • | 水平1-活躍市場上相同工具的報價。 |
| • | 水平2-類似工具在活躍市場的報價；相同或類似工具在下列市場的報價不積極的；以及模型導出的估值，其中輸入是可觀察到的，或者重要的價值驅動因素是可以觀察到的。 |
| • | 水平3-無法觀察到重要價值驅動因素的儀器第三派對。 |
在某些投入無法觀察到的情況下，公司使用模型派生的估值第三各方按經常性基礎確定某些普通股認股權證的公允價值，並將該等責任分類認股權證按級別分類3.如註釋中所述7，分類負債認股權證的公允價值為$。
有不是的的公允價值層次結構級別之間的轉移六截至的月份2020年6月30日。自.起2020年6月30日和2019年12月31日該公司大約有$
下表顯示按公允價值使用水平計量的負債分類認股權證的變動。3輸入：
| 第3級負債的公允價值計量-分類認股權證 | ||||
| 2019年12月31日的權證責任 | $ | |||
| 認股權證負債的公允價值增加 | ||||
| 認股權證的行使 | ||||
| 2020年6月30日的權證責任 | $ | |||
10.每股數據
本公司按照權威指引計算、列報和披露每股收益，該指引規定了對持有公開普通股或潛在普通股的實體的每股收益的計算、列報和披露要求。基本每股收益的目標是通過將收益(虧損)除以加權平均流通股來衡量一個實體在報告期內的業績。稀釋每股收益的目標與基本每股收益的目標是一致的，不同的是，稀釋每股收益的目標也適用於在此期間發行的所有潛在的稀釋普通股。
以下是基本每股虧損和稀釋每股虧損計算的對賬：
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||||||
| 基本每股收益的淨收益/(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 減去：認股權證公允價值變動 | ||||||||||||||||
| 淨收益/(虧損)，根據稀釋後每股收益的權證公允價值變化進行調整 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 加權平均股票 | ||||||||||||||||
| 潛在普通股的影響 | ||||||||||||||||
| 加權平均股票：稀釋後 | ||||||||||||||||
| 每股收益/(虧損)：基本 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 每股收益/(虧損)：稀釋後 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
對於三和六截至的月份2020年6月30日，稀釋後的流通股包括現金期權、未授予的限制性股票和未釋放的限制性股票單位的稀釋效應。期權的攤薄效應是根據每個會計期間的平均股價，使用庫存股方法計算的。在庫存股方法下，員工行使股票期權必須支付的金額，公司未來服務的平均補償成本不尚未確認的税收優惠，以及當獎勵成為可扣除時將記錄在額外實收資本中的税收優惠金額，共同假設用於回購股票。認股權證被推定為現金結算，因此不包括在本年度的攤薄每股收益計算中。三和六截至2008年底的幾個月2020年6月30日*因為納入它們的淨影響，包括消除權證公允價值變化對經營業績的影響，將是反攤薄的。對於美國人來説三和六截至的月份2020年6月30日，在計算稀釋後每股收益時不包括權證下的加權平均股數。
對於三和六截至的月份2019年6月30日由於本公司出現虧損，因此，由於行使、轉換或歸屬該等工具會產生反攤薄作用，故以下所列權益工具未計入每股攤薄收益(虧損)的計算範圍內。不包括的權益工具的加權平均數包括：
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||
| 2019 | 2019 | |||||||
| 股票期權 | ||||||||
| 以股結算的股票增值權 | ||||||||
| 限制性股票單位 | ||||||||
每項以股票結算的股票增值權的增值以確定的最高值為上限。因此，上表顯示的股票結算股票增值權的加權平均數反映了可以發行的加權平均最高股票數量。
11.承諾和或有事項
時不時地，我們可能參與我們正常業務過程中產生的各種索賠、訴訟、調查和訴訟、託收索賠、違約索賠、勞動和僱傭索賠、税收和其他事宜。雖然這類索賠、訴訟、調查和訴訟程序本身是不確定的，其結果也不能確切地預測，但我們相信，解決目前懸而未決的問題，如果有的話，將不對我們的業務、綜合財務狀況、經營結果或現金流有實質性的不利影響。無論結果如何，訴訟可能會因為法律費用、管理資源分流等因素而對我們產生不利影響。
購買承諾
在我們的業務過程中，本公司定期與第三黨組織提供代工服務和研發服務。根據這些協議，公司發出採購訂單，要求公司在提供商定的服務時支付特定的價格。採購訂單下的承諾不超出我們計劃的商業和研發需求。自.起2020年6月30日，該公司有大約y $
12.關聯方交易
董事會和外部法律顧問
公司董事會成員是公司外部法律顧問的合夥人。在這段時間裏三截至的月份2020年6月30日和2019，公司產生的費用為#美元。
董事會-諮詢協議
在……上面2018年10月13日，該公司與公司董事會成員、前執行主席埃裏克·A·羅斯博士簽訂了一項諮詢協議。根據協議，諮詢服務將包括根據公司的要求協助公司擴大TPOXX®的適應症和其他業務發展機會。協議期限為兩年，此類服務的補償金額為每年美元。
房地產租約
在……上面2017年5月26日，本公司與MacAndrews&Forbes Inc.(“M&F”)訂立為期十年的寫字樓租賃協議(“新總部租賃”)，據此，本公司同意租賃
在……上面2017年7月31日，本公司與瑪莎百貨訂立分租終止協議(“舊總部分租終止協議”)，據此，本公司與瑪莎百貨同意終止於#年#日的分租。2013年1月9日為
舊總部分租終止協議的生效條件是M&F與新分租户之間舊總部的分租開始(“替換M&F分租”)，該分租發生於#年。2017年8月2日。根據舊總部分租終止協議，本公司有責任按月支付相當於若干營運開支及税項之和(“額外租金”)與M&F與業主之間的續租固定租金之間的差額(“租金差額”)。660麥迪遜大道及重置M&F分租項下額外租金及固定租金的總和。根據舊總部分租終止協議，本公司與瑪莎百貨相互免除在舊總部分租項下的任何責任。
根據舊總部分租契約，該公司有責任繳付約$的固定租金
根據替換的M&F分租，分租人的租金義務被免除第一 二(二)租賃期的月(“租金優惠期”)。此後，分租户有義務支付1美元的固定租金。
在這段時間內2017年8月2日和2020年8月31日(舊總部轉租到期日)，本公司估計將支付合共約1,000元。
由於上述交易，本公司停止使用舊總部於第三四分之一2017.因此，在截至(2017年12月31日)該公司記錄了大約#美元的損失。
13.所得税：
該公司的所得税撥備包括聯邦和州税(如果適用)，數額是使公司今年迄今的税收撥備與全年預期實現的有效税率保持一致所必需的數額。每個季度，公司都會更新其對年度有效税率的估計，並根據需要記錄累計調整。
在……上面2020年3月27日，“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)是為了迴應COVID-19ASC下的大流行。740,税率和法律變化的影響在新立法頒佈期間得到確認。“CARE法案”對税法進行了各種修改，其中包括：(I)增加了IRC條款下的限制163(J)2019和2020允許額外的利息支出(Ii)制定了一項技術更正，以便符合條件的裝修物業可以立即根據IRC部分進行支出168(K)和(Iii)修改了聯邦淨營業虧損規則，包括允許聯邦淨營業虧損在#年發生2018, 2019,和2020將被帶回五為了退還以前繳納的所得税(Iv)提高了AMT税收抵免結轉的可回收性。*由於CARE法案的結果，公司記錄了大約#美元的離散所得税收益
對於美國人來説三截至的月份2020年6月30日和2019，我們產生的税前收益/(虧損)為美元
對於美國人來説六截至的月份2020年6月30日和2019，我們產生的税前收益/(虧損)為美元
企業的實際税率三截至的月份2020年6月30日這是一件很糟糕的事。
三個國家的實際税率六截至的月份2020年6月30日這是一件很糟糕的事。
14.權益
下表顯示了年中股東權益的變化。三和六截至的月份2020年6月30日和2019.
| 普通股 | 額外實收 | 累積 | 其他綜合 | 股東合計 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 資本 | 赤字 | 收入 | 權益 | |||||||||||||||||||
| 2020年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股回購 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 為員工基於股票的補償納税義務而投標的普通股的支付 | — | |||||||||||||||||||||||
| 在歸屬RSU時發行普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 以股票為基礎的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 普通股 | 額外實收 | 累積 | 其他綜合 | 股東合計 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 資本 | 赤字 | 收入 | 權益 | |||||||||||||||||||
| 2019年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 淨收入 | — | |||||||||||||||||||||||
| 普通股回購 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 為員工基於股票的補償納税義務而投標的普通股的支付 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 在歸屬RSU時發行普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 以股票為基礎的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||
| 2020年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 普通股 | 額外實收 | 累積 | 其他綜合 | 股東合計 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 資本 | 赤字 | 收入 | 權益 | |||||||||||||||||||
| 2019年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 淨損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 在歸屬RSU時發行普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 以股票為基礎的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||
| 2019年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||
| 普通股 | 額外實收 | 累積 | 其他綜合 | 股東合計 | ||||||||||||||||||||
| 股份 | 數量 | 資本 | 赤字 | 收入 | 缺乏症 | |||||||||||||||||||
| 2018年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
| 淨損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 行使股票期權時發行普通股 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| RSU歸屬後發行普通股及行使股票結算增值權 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 在認股權證行使時發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||
| 為員工基於股票的補償納税義務而投標的普通股的支付 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 以股票為基礎的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||
| 2019年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||
在……上面2020年3月5日，本公司宣佈，董事會已批准一項股份回購計劃，根據該計劃，本公司可能不時回購，總額最高可達$
15.租約
該公司根據經營租約租賃其在俄勒岡州科瓦利斯的設施和辦公空間，該租約於2017年11月3日並開始於2018年1月1日。這份租約的最初期限將於#年期滿。2019年12月31日在此之後，本公司已二連續續費選項；一兩年，另一年好多年了。在第二四分之一2019,本公司行使第一續訂選項，該選項將租約到期日延長至2021年12月31日。
在……上面2017年5月26日本公司與瑪莎百貨簽訂了為期十年的寫字樓租賃協議(“新總部租賃”)，據此，本公司同意租賃
運營租賃成本總計美元
經營租賃項下的未來未貼現現金流，截至2020年6月30日預計將如下所示：
| 2020 | $ | |||
| 2021 | ||||
| 2022 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 此後 | ||||
| 租賃項下未貼現現金流合計 | ||||
| 減去：推定利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債現值 | $ |
自.起2020年6月30日，約$
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與我們的簡明綜合財務報表以及本季度報告Form 10-Q中其他地方出現的這些報表和其他財務信息的註釋一起閲讀。除歷史信息外，本季度報告的以下討論和其他部分包含涉及風險和不確定因素的前瞻性信息.
概述
我們是一家商業階段的製藥公司，專注於健康保障市場。衞生安全包括對生物、化學、輻射和核攻擊的對策(生物防禦市場)，針對新發傳染病的疫苗和治療，以及衞生準備。我們的主要產品是口服TPOXX®(“口服TPOXX®”)，這是一種用於治療由天花病毒引起的人類天花疾病的抗病毒藥物。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情已經造成了重大的社會和經濟破壞。由於這種破壞，以及相關的風險和成本，預計將持續一段不確定的時間。鑑於新冠肺炎疫情的不確定未來進程，以及其未來影響的不確定規模和範圍，本公司正在不斷審查與該流行病有關的業務和財務風險，並尋求與其政府合作伙伴就當前和未來政府合同的履行情況進行協調。此外，本公司正在與服務提供商和供應商，特別是構成我們供應鏈的CMO協調，以實現以下目標：
截至本文件提交日期，本公司尚未確認或未收到政府客户關於阻礙其繼續全面履行其政府合同的通知。此外，由於公司的TPOXX®生產供應鏈一直保持運轉，與TPOXX®相關的生產沒有受到實質性中斷，在正常運營過程中，供應鏈獲得了足夠的原材料，以支持至少363,000個療程的口服TPOXX®的最終制造和產品交付(課程數量在2020年4月指定，根據19C BARDA合同行使選擇權)。*關於日常運營，新冠肺炎疫情減緩了政府合同的日常執行速度，因為政府工作人員負責監督這分散了政府工作人員通常用於涉及SIGA的合同事務的時間。關於研究和開發活動，公司確實預計與某些研究和開發活動有關的延誤，如涉及臨牀試驗的活動。公司目前預計研究和開發方面的任何與流行病有關的延誤不會對公司的財務狀況或年度財務業績或其長期業績產生重大不利影響，但目前不能保證影響的程度。
整體而言，新冠肺炎疫情並未對本公司的流動資金狀況造成不利影響，目前預期亦不會對本公司的財務狀況或財務業績造成實質性不利影響。“疫情導致我們幾乎所有員工都在家工作；不過，員工的地點轉移並未對本公司的日常經營造成重大不利影響。”而且，如果新冠肺炎疫情的負面影響持續時間不長，我們的業務和現金流可能會有風險。
BARDA合同-TPOXX®
19C BARDA合同。
研究協議和補助金
公司有一個IV TPOXX®的研發計劃。該項目由19C BARDA合同和與BARDA的單獨開發合同(“IV配方研發合同”)提供資金。IV配方研發合同的履約期為2024年2月止。截至2020年6月30日，IV配方研發合同規定未來的研發資金總額約為220萬美元。見關於19C BARDA合同的簡明合併財務報表附註3。
2019年7月，該公司從美國國防部(“國防部”)獲得了一份總價值1950萬美元的多年研究合同，初始可用資金為1240萬美元，以支持尋求口服TPOXX®潛在標籤擴展的工作，其中將包括接觸後預防天花(“PEP”)(被稱為“PEP標籤擴展計劃”的工作和被稱為“PEP標籤擴展研發合同”的合同)。2020年5月，國防部將範圍和合同價值增加到2600萬美元，目前可用資金為2300萬美元。截至2020年6月30日，PEP標籤擴展研發合同規定，經修改後的PEP獎勵下的未來研發資金總額高達約2260萬美元。經修改後，本合同的履約期將於2025年7月31日終止。
合同和贈款包括，除其他事項外，可以或不可以由美國政府酌情行使的選擇權。此外，合同和贈款包含慣例條款和條件，包括美國政府為方便起見隨時終止或重組合同或贈款的權利。因此，我們可能沒有資格獲得所有可用的資金。
口述TPOXX®的國際推廣
2020年4月3日，該公司宣佈，加拿大國防部(CDND)向輝瑞公司(Meridian Company)旗下的Meridian Medical Technologies，Inc.授予了一份合同(“加拿大合同”)，根據合同，CDND將在四年內購買最多15,325個療程的口服TPOXX®藥物，潛在總付款金額為1,430萬美元。2020年第二季度，CDND斥資230萬美元購買了約2500門課程。其餘的購買是在CDND的選擇下進行的，預計將在加拿大監管機構批准口頭TPOXX®之後進行。Meridian是加拿大合同項下CDND的交易對手，SIGA負責根據該合同購買的任何口頭TPOXX®的製造和交付。合同授予由SIGA和Meridian根據雙方於2019年6月3日簽訂的全球國際推廣協議(“國際推廣協議”)進行協調。
根據國際推廣協議的條款，Meridian被授予在國際推廣協議指定的使用領域(美國和韓國(“領土”)除外)營銷、廣告、推廣、提供或銷售口服TPOXX®的獨家權利，並且Meridian已同意不在該領土的指定使用領域將國際推廣協議中定義的任何競爭產品商業化。SIGA將保留與TPOXX®相關的所有權、知識產權、分銷和供應權以及監管責任，在美國和韓國市場，SIGA還將保留與OLAR TPOXX®相關的銷售和營銷權。根據“國際推廣協議”訂立的任何銷售安排均須徵得SIGA的同意。
Meridian根據“國際推廣協議”保留的費用，對於客户發票金額低於或等於指定門檻的年份，將是口服藥TPOXX®銷售收入中扣除某些費用後的指定百分比，對於發票淨額超過指定門檻的年份，將是較高的指定百分比。
關鍵會計估計
我們在應用我們的會計政策時使用的方法、估計和判斷對我們在簡明合併財務報表中報告的結果有重大影響，我們在“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”這一節之後，在“運營結果”標題下討論這一點。我們的一些會計政策要求我們做出困難和主觀的判斷，這往往是因為需要對本質上不確定的事項進行估計。有關我們的關鍵會計政策和估計的信息見管理層對截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告的財務狀況和運營結果的討論和分析，該報告於2020年3月5日提交。我們最重要的會計估計包括收入確認、基於股票的獎勵(包括公司授予或發行的期權和認股權證)的估值以及所得税。
運營結果
截至2020年和2019年6月30日的三個月
在截至2020年6月30日的三個月裏，產品銷售和支持服務的收入為3860萬美元，其中3620萬美元與根據19C BARDA合同向戰略庫存交付和驗收約11.7萬門口頭TPOXX®有關，230萬美元與向CDND交付和接受2500門TPOXX®口頭有關。截至2019年6月30日的前三個月沒有產品交付。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，研發活動的收入分別為170萬美元和390萬美元。收入減少約220萬美元，或56%，主要反映在截至2019年6月30日的三個月內確認的累積追趕調整的影響。在截至2019年6月30日的三個月內，公司完成了與美國政府代表關於改變合同中某些報銷費率應用的談判。這些報銷費率應用的變化增加了IV配方研發合同的整體交易價格，但沒有改變輸入法計算下要完成的成本估計。因此，公司將此計入交易價格變化，並確認了約330萬美元的累積追趕調整收入，這代表了2016年1月至2019年3月應用這些報銷費率變化的影響。由於與這兩種產品相關的開發活動範圍擴大，我們的聯邦合同支持口頭TPOXX®和IV TPOXX®開發的收入增加了100萬美元，部分抵消了這一下降。
截至2020年6月30日的三個月的銷售和支持服務成本約為480萬美元，截至2019年6月30日的前三個月沒有此類費用。2020年的此類成本主要與交付和接受約119,000個TPOXX®口頭課程有關。截至2019年6月30日的前三個月沒有產品交付。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，銷售、一般和行政(SG&A)費用分別為390萬美元和340萬美元。增加約50萬美元，增幅約為14%，主要反映了與2020年5月將口服藥物TPOXX®出售給CDND的相關佣金費用。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的研發(R&D)費用分別為270萬美元和200萬美元，增加了約70萬美元，增幅為33%。增加的主要原因是與供應商相關的直接費用增加，以支持OLARAL TPOXX®和IV TPOXX®的開發。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月裏，專利費用分別為20萬美元和20萬美元，這些費用反映了我們在不同地理區域保護我們的主要候選藥物的持續努力。
截至2019年6月30日的三個月的利息支出為400萬美元，其中截至2019年6月30日的三個月的400萬美元的利息包括110萬美元的未攤銷成本和與定期貸款餘額相關的費用。截至2020年6月30日的前三個月沒有確認利息支出。
收購普通股的負債分類認股權證的公允價值變化記錄在損益表中。在截至2020年6月30日的三個月裏，我們錄得約160萬美元的虧損，反映出負債分類權證的公允價值增加，這主要是由於我們的股價上漲。*在截至2019年6月30日的三個月裏，我們記錄了大約70萬美元的收益，反映了負債分類權證的公允價值的下降，這主要是由於我們的股價下跌。
在截至2020年6月30日的三個月裏，其他收入微乎其微。截至2019年6月30日止三個月的其他收入約為70萬美元，反映了本公司在限制性和非限制性賬户中持有的現金和現金等價物餘額的利息收入。
截至2020年和2019年6月30日的三個月，我們產生的税前收益/(虧損)分別為2720萬美元和430萬美元，相應的所得税(撥備)福利分別為630萬美元和110萬美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日止三個月的有效税率分別為23.2%和26.2%。我們截至2020年6月30日和2019年6月30日的有效税率與法定税率不同，主要是由於IRC第162(M)條規定的不可抵扣高管薪酬以及對認股權證公平市值的非應税調整。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的前六個月，產品銷售和支持服務的收入分別為3870萬美元和710萬美元。2020年的此類收入將包括與根據19C BARDA合同向戰略儲備交付和驗收約11.7萬個療程的口頭TPOXX®相關的3620萬美元收入，以及與向CDND交付和驗收約2500個療程的口頭TPOXX®相關的230萬美元的收入。2019年的此類收入主要與根據19C BARDA合同向戰略儲備交付約23,000門口頭TPOXX®課程有關。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月，研發活動的收入分別為420萬美元和720萬美元。收入淨減少約300萬美元，降幅為41%，主要反映了截至2019年6月30日的六個月內確認的累積追趕調整的影響。在截至2019年6月30日的六個月內，公司完成了與美國政府代表就改變合同中某些報銷費率應用的談判。*該等報銷費率應用的變化增加了IV配方研發合同的整體交易價格，但沒有改變輸入法計算下要完成的成本估計。因此，公司將此計入交易價格的變化，並確認了約330萬美元的累積收入追趕調整，這代表了這些應用的變化對收入的影響。*公司在截至2019年6月30日的六個月內完成了與美國政府代表的談判，以改變合同中某些報銷費率的應用。*這些報銷費率的應用的變化增加了IV配方研發合同的整體交易價格，但沒有改變輸入法計算下要完成的成本的估計此外，研發活動收入的淨減少反映出由於IV TPOXX®活動的減少，收入減少了100萬美元。這些減少被與口服TPOXX®相關的收入增加了約130萬美元所部分抵消。由於與ORTLE TPOXX®相關的開發活動範圍擴大，因此與ORTLE TPOXX®開發相關的收入也有所增加。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月，銷售和支持服務成本分別為490萬美元和90萬美元。2020年和2019年的此類成本分別與交付和接受約11.9萬個和2.3萬個TPOXX®口腔課程有關。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月，銷售、一般和行政(SG&A)費用分別為700萬美元和660萬美元。增加約40萬美元，增幅約為7%，主要反映了與2020年5月向CDND出售口服藥物TPOXX®相關的佣金費用。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的研發(R&D)費用分別為590萬美元和600萬美元，減少了約10萬美元，降幅為3%。淨減少的原因是支持IV TPOXX®開發的與供應商相關的直接費用減少，部分被支持口頭TPOXX®開發的與供應商相關的直接費用增加所抵消。
截至2020年和2019年6月30日的6個月，專利支出分別為40萬美元和40萬美元。這些費用反映了我們為保護我們在不同地理區域的主要候選藥物所做的持續努力。
關於2020年3月13日自願償還定期貸款，我們確認了截至2020年6月30日的前六個月因定期貸款清償而產生的約500萬美元的損失。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的利息支出分別為300萬美元和790萬美元。截至2020年6月30日的6個月的300萬美元利息包括90萬美元的未攤銷成本和費用(在償還定期貸款之前)。截至2019年6月30日的6個月約790萬美元的利息包括220萬美元的未攤銷成本和與定期貸款餘額相關的費用。
收購普通股的負債分類認股權證的公允價值變化記錄在損益表中。在截至2020年6月30日的6個月中，我們錄得約160萬美元的虧損，反映出負債分類認股權證公允價值的增加，這主要是由於我們的股價上漲。*在截至2019年6月30日的6個月裏，我們記錄了約380萬美元的收益，主要是由於我們的股價下跌，反映了負債分類認股權證的公允價值下降。
截至2020年6月30日和2019年6月30日止六個月的其他收入分別為40萬美元和150萬美元，反映了公司在限制性和非限制性賬户中持有的現金和現金等價物餘額的利息收入。
截至2020年和2019年6月30日的六個月，我們產生的税前收益/(虧損)分別為1,560萬美元和1,560萬美元，相應的所得税收益(撥備)分別為1,560萬美元和60萬美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日止六個月的有效税率分別為23.2%和28.6%。我們截至2020年6月30日和2019年6月30日的有效税率與法定税率不同，主要是由於IRC第162(M)條規定的不可抵扣高管薪酬以及對認股權證公平市值的非應税調整。
流動性與資本資源
截至2020年6月30日，我們擁有5310萬美元的現金和現金等價物，而截至2019年12月31日，我們的現金和現金等價物為6520萬美元。此外，與截至2019年12月31日的9,570萬美元限制性現金相比，鑑於定期貸款於2020年3月償還，截至2020年6月30日沒有限制性現金。*受限現金可用於支付與定期貸款相關的利息、手續費和本金。*本公司於2020年3月13日自願預付定期貸款，總額約8,720萬美元，包括應計利息。在償還定期貸款時，我們的現金和現金等價物的使用沒有任何限制。
經營活動
我們使用間接法編制簡明合併現金流量表。在這種方法下，我們通過調整那些影響淨收益(虧損)的項目的淨(虧損)收入，將淨收益(虧損)與經營活動的現金流量進行調節，但在此期間可能不會產生實際的現金收入或付款。這些對賬項目包括但不限於基於股票的補償、定期貸款清償損失、遞延所得税、非現金利息支出和我們認股權證負債公允價值的變化、各種交易的損益以及期初至期末營運資金壓縮綜合資產負債表的變化。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月，用於經營活動的淨現金分別為580萬美元和430萬美元。在截至2020年6月30日的6個月裏，淨現金使用主要與常規經營活動有關。截至2019年6月30日的6個月，我們在定期貸款上發生了570萬美元的現金利息支出，並使用了約180萬美元支持正常課程營運資本(應收賬款、應付賬款、預付等項目)。此外，現金用於常規業務活動。這些現金使用被從BARDA收到的大約710萬美元的產品交付費用部分抵消。
投資活動
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月中，我們使用的現金金額分別為15,501美元和8,948美元，用於資本支出。
籌資活動
截至2020年6月30日的6個月，用於融資活動的現金淨額為1.021億美元，這歸因於我們自願預付定期貸款，其中約8590萬美元記錄為融資活動，以及我們以約1620萬美元回購280萬股普通股。截至2019年6月30日的6個月，融資活動使用的淨現金為56,590美元，這可歸因於為投標的員工普通股支付納税義務。
表外安排
公司沒有任何表外安排。
近期發佈的會計準則
關於最近頒佈但尚未生效的會計準則對本公司簡明合併財務報表的影響以及採用的會計準則的討論，見附註2。重要會計政策摘要，簡明合併財務報表附註。
安全港聲明
本季度報告中關於Form 10-Q的某些陳述，包括“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中包含的某些陳述，構成了修訂後的1933年“證券法”第27A節和修訂後的1934年“證券交易法”第21E節所指的“前瞻性陳述”，包括與SIGA開發計劃的進展和將產品推向市場、向美國國家戰略儲備交付產品以及2011年BARDA合同的可執行性有關的陳述。“BARDA合同”)與BARDA簽訂合同。“可以”、“預期”、“可能影響”、“可能取決於”、“相信”、“估計”、“項目”等詞彙或短語以及類似的詞彙和短語旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述會受到各種已知和未知的風險和不確定性的影響，SIGA提醒您，由SIGA或代表SIGA提供的任何前瞻性信息都不是對未來業績的保證。由於許多因素，SIGA的實際結果可能與此類前瞻性陳述預期的結果大不相同，其中一些因素超出了SIGA的控制範圍，包括但不限於：(I)BARDA根據BARDA合同允許的單獨決定權選擇不行使這些合同下剩餘的所有或任何未行使選擇權的風險；(Ii)SIGA可能無法按計劃或按照合同條款完成BARDA合同下的履行的風險。(Iii)應美國政府的請求或要求修改或取消BARDA合同的風險, (Iv)新生的國際生物防禦市場沒有發展到允許SIGA在國際上成功銷售TPOXX®的程度的風險；(V)潛在的產品，包括SIGA或其合作者認為有希望的TPOXX®的潛在替代用途或配方，在隨後的臨牀前或臨牀試驗中不能證明是有效或安全的風險；(Vi)SIGA或其合作者無法獲得適當或必要的政府批准以銷售這些或其他潛在產品或用途的風險；(Vii)(Viii)對SIGA的專利和其他產權的任何挑戰，如果裁決不利，可能會影響SIGA的業務，即使裁決有利，也可能代價高昂；(Ix)適用於SIGA產品的監管要求可能導致需要進一步或額外的測試或文件，從而推遲或阻止尋求或獲得必要的批准來銷售這些產品；(X)生物技術行業的不穩定和競爭性質可能會阻礙SIGA開發或銷售其產品的努力；(Xi)國內外經濟和市場條件的變化可能會影響SIGA推進其研究的能力或可能對其產品產生不利影響的風險，(十二)聯邦、州和外國法規，包括藥品法規和國際貿易法規對SIGA業務的影響；(十三)新冠肺炎大流行可能通過擾亂SIGA生產TPOXX®的供應鏈，導致SIGA的研發活動延誤，造成延遲或資金重新分配，從而影響SIGA的運營的風險, 這些風險包括：(1)美國政府對國家或全球經濟形勢或傳染病(如新冠肺炎)的應對措施可能對公司業務造成不利影響的風險；(4)美國政府對國家或全球經濟形勢或傳染病(如新冠肺炎)的應對措施可能對公司業務造成不利影響的風險；(4)在截至2019年12月31日的財年中，表格10-K中1A項“風險因素”中包含的風險和不確定因素。所有這些前瞻性陳述僅在這些陳述發表之日才是最新的。SIGA不承擔任何義務公開更新任何前瞻性陳述，以反映任何此類陳述發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。
有關SIGA和可能影響前瞻性陳述實現的風險因素(包括演示文稿中的前瞻性陳述)的更詳細信息，請參閲SIGA提交給美國證券交易委員會的文件，包括截至2019年12月31日的財政年度的本Form 10-Q季度報告和SIGA的Form 10-K年度報告，以及SIGA提交給SEC的其他文件。SIGA敦促投資者和證券持有人在美國證券交易委員會的網站上免費閲讀這些文件，網址是：http://www.sec.gov.前瞻性陳述僅在作出此類陳述之日有效，除了我們根據美國聯邦證券法承擔的持續義務外，我們沒有義務根據新信息、未來事件或其他情況公開更新任何前瞻性陳述。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們的投資組合包括現金和現金等價物。我們的主要投資目標是保存投資資本。我們認為，我們的投資政策是保守的，無論是在我們的投資期限上，還是在我們持有的投資的信用質量上。我們不利用衍生金融工具、衍生商品工具或其他市場風險敏感工具、頭寸或交易來管理利率變化的風險敞口。因此，我們認為，我們持有的證券受到市場風險、此類證券發行人財務狀況的變化以及我們的利息收入對美國利率總水平變化的敏感影響。此外，我們還受到我們普通股股價波動的影響，因為我們擁有負債分類權證，其中150萬股SIGA普通股可以每股1.50美元的執行價購買。SIGA的股價每上漲1美元，負債分類認股權證的內在價值將增加約150萬美元。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2020年6月30日我們的披露控制和程序的有效性。“披露控制和程序”一詞在1934年“證券交易法”下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。管理層認識到，任何披露控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷。
基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制程序在合理的保證水平下，截至2020年6月30日是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2020年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。“
第II部分-其他資料
項目1.法律訴訟
我們可能會不時涉及我們的正常業務過程中產生的各種索賠、訴訟、調查和訴訟、託收索賠、違約索賠、勞動和僱傭索賠、税收和其他事項。雖然該等索償、訴訟、調查及法律程序本身並不確定，其結果亦不能確切預測，但我們相信，解決該等目前懸而未決的事項(如有)，不會對我們的業務、濃縮的綜合財務狀況或經營業績或現金流產生重大不利影響。無論結果如何，訴訟可能會因為法律費用、管理資源分流等因素而對我們產生不利影響。
第1A項危險因素
我們的運營結果和財務狀況受我們截至2019年12月31日的財年Form 10-K的2019年年度報告中描述的許多風險和不確定性的影響。
第二項股權證券的無記名出售和收益的使用
發行人購買股權證券
| 週期 |
購買的股份總數 |
每股平均支付價格 |
作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數 |
根據該計劃可能尚未購買的股票的美元價值 |
||||||||||||
| 2020年4月1日至2020年4月30日 |
- | $ | - | - | $ | - | ||||||||||
| 2020年5月1日至2020年5月31日 |
892,100 | 5.88 | 892,100 | 43,759,603 | ||||||||||||
| 2020年6月1日至2020年6月30日 |
1,656,581 | 6.02 | 1,656,581 | 33,783,829 | ||||||||||||
| 2,548,681 | $ | 5.97 | 2,548,681 | |||||||||||||
2020年3月5日，公司宣佈，董事會已經批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可以不時回購總額高達5000萬美元的公司普通股，直至2021年12月31日。回購股票的時間和實際數量將取決於各種因素，包括：根據政府合同行使採購選擇權；戰略使用現金的替代機會；公司普通股的股價；市場狀況；以及其他公司流動性要求和優先事項。在執行本計劃下的任何回購之前，公司目前的定期貸款需要全額償還，或者需要修改其條款，以允許股票回購。
第3項高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
根據本條款，不需要披露任何信息。
項目5.其他信息
根據本條款，不需要披露任何信息。
項目6.展品
| 證物編號： |
描述 |
| 3.1 | SIGA技術公司註冊證書的修訂和重新簽署。(通過參考本公司於2016年4月14日提交的8-K表格的當前報告而合併)。 |
| 3.2 | 修改和重新制定SIGA技術公司的章程。(通過參考2016年4月14日提交的本公司8-K表格的當前報告而合併)。 |
| 3.3 | 對SIGA Technologies，Inc.修訂和重新調整的章程的修正案。(通過參考本公司2016年12月13日提交的8-K表格的當前報告而合併)。 |
| 10.1 | 根據SIGA與美國衞生與公眾服務部生物醫學高級研究與開發局之間於2018年9月10日達成的協議，對2020年4月29日的0005合同進行招標/修改(根據S-K條例第601(B)(10)條，本展品的某些部分已被省略)。遺漏的信息(I)不是實質性的，(Ii)如果公開披露，很可能會對註冊人造成競爭損害)。 |
| 31.1 |
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發首席執行官證書。 |
| 31.2 |
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條認證首席財務官。 |
| 32.1 |
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條頒發首席執行官證書。 |
| 32.2 |
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條認證首席財務官。 |
| 101.INS |
內聯XBRL實例文檔 |
| 101.SCH |
內聯XBRL分類擴展架構 |
| 101.CAL |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 |
| 101.DEF |
內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫 |
| 101.LAB |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase |
| 101.PRE |
內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。
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SIGA技術公司 |
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(註冊人) |
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| 日期： |
2020年8月6日 |
依據： |
/s/丹尼爾·J·勒克郡 |
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丹尼爾·J·勒克郡 |
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執行副總裁兼首席財務官 |
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(首席財務官和首席會計官) |
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