10-Q
目錄
US Bancorp\DE\是0.410.0080.0010.0010.410.410.370.420.740.84是錯誤2020Q20000036104--12-310.41與上述資產和抵押貸款支持證券相關的信息是根據加權平均到期日列報的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前還款。如果以溢價購買證券，則根據到第一個可選贖回日期的收益率提供與州和政治部門義務相關的信息，如果以面值或折扣購買證券，則基於到到期日的收益率。州和政治部門債務的到期日計算基於公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日期和公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日。截至2019年12月31日，全部可供出售投資證券的加權平均期限為4.2年，對應的加權平均收益率為2.38%。包括超過25萬美元的定期存款，截至2020年6月30日和2019年12月31日的餘額分別為76億美元和78億美元。州和政治區債務的加權平均收益率是在全額應税等值的基礎上提出的，聯邦所得税税率為21%。投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的。僅包括本公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押該抵押品。反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、I系列和K系列非累積永久優先股宣佈的每股股息，分別為914.234美元、221.18美元、406.25美元、321.88美元、640.625美元和343.75美元。反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、I系列和K系列非累積永久優先股宣佈的每股股息，分別為884.722美元、221.18美元、406.25美元、321.88美元、640.625美元和343.75美元。反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、I系列、J系列和K系列非累積永久優先股宣佈的每股股息，分別為1866.062美元、439.93美元、812.50美元、643.76美元、640.625美元、662.50美元和687.50美元。自2020年1月1日起，公司採用了會計準則，將金融工具的減值確認改為基於預期虧損而不是已發生虧損的模式。採用後，公司增加了信貸損失準備，並通過累積效應調整減少了扣除遞延税項負債的留存收益淨額。反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、I系列、J系列和K系列非累積永久優先股宣佈的每股股息，分別為1769.444美元、442.36美元、812.50美元、643.76美元、640.625美元、662.50美元和687.50美元。00000361042020-01-012020-06-3000000361042019-01-012019-12-3100000361042020-04-012020-06-3000000361042019-04-012019-06-3000000361042019-01-012019-06-3000000361042020-06-3000000361042019-12-3100000361042020-07-3100000361042019-03-3100000361042020-03-3100000361042018-12-3100000361042019-06-300000036104Us-gaap:VariableInterestEntityNotPrimaryBeneficiaryMemberUsb:CommunityDevelopmentAndTaxAdvantagedInvestmentsMember2019-12-310000036104美國-GAAP：SeriesAPferredStockMember2019-12-310000036104美國-GAAP：SeriesBPferredStockMember2019-12-310000036104美國-GAAP：系列FPrefredStockMember2019-12-310000036104美國-GAAP：SeriesHPferredStockMember2019-12-310000036104USB：SeriesIPferredStockMember2019-12-310000036104USB：SeriesJPferredStockMember2019-12-310000036104USB：SeriesKPferredStockMember2019-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入級別3成員US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310000036104Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310000036104Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2019-12-310000036104美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2019-12-310000036104Us-gaap:TradingAssetsExcludingDebtAndEquitySecuritiesMember2019-12-310000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUSB：NettingAndCollateralOneMember2019-12-310000036104美國-GAAP：公允價值對衝成員US-GAAP：LongTermDebtMember2019-12-310000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMember2019-12-310000036104Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2019-12-310000036104US-GAAP：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000036104Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2019-12-310000036104US-GAAP：FairValueMeasurementsRecurringMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別1成員2019-12-310000036104US-GAAP：成熟期和成熟期需求成員美國-GAAP：美國政府成員2019-12-310000036104美國-GAAP：美國政府成員2019-12-310000036104Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：成熟期和成熟期需求成員美國-GAAP：AgencySecuritiesMember2019-12-310000036104Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember美國-GAAP：AgencySecuritiesMember2019-12-310000036104美國-GAAP：Corporation 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redStockMember2019-03-310000036104美國-GAAP：CommonStockMember2019-03-310000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310000036104美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-310000036104美國-GAAP：SecuryStockMember2019-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310000036104美國-GAAP：母公司成員2019-03-310000036104US-GAAP：非控制性利益成員2019-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-03-310000036104Usb:AccumulatedNetUnrealizedGainLossOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-03-310000036104US-GAAP：服務合同成員2019-03-310000036104美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2019-03-310000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2019-03-310000036104US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2019-03-310000036104美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2019-03-310000036104US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2019-03-310000036104美國-GAAP：衍生成員2019-03-310000036104美國-GAAP：Preference redStockMember2019-12-310000036104美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000036104美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310000036104美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000036104美國-GAAP：母公司成員2019-12-310000036104US-GAAP：非控制性利益成員2019-12-310000036104美國-GAAP：RetainedEarningsMemberSrt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：母公司成員Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000036104Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2019-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2019-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-12-310000036104美國-GAAP：資產認可證券成員US-GAAP：抵押貸款權限成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2019-12-310000036104美國-GAAP：資產認可證券成員USB：其他資產認證安全成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2019-12-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2019-12-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-06-300000036104USB：其他資產認證安全成員美國-GAAP：資產認可證券成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-06-300000036104US-GAAP：抵押貸款權限成員美國-GAAP：資產認可證券成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-06-300000036104美國-GAAP：衍生成員2019-12-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-06-300000036104美國-GAAP：CommonStockMember2020-06-300000036104美國-GAAP：Preference redStockMember2020-06-300000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300000036104美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-06-300000036104美國-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-300000036104美國-GAAP：母公司成員2020-06-300000036104US-GAAP：非控制性利益成員2020-06-300000036104美國-GAAP：衍生成員2020-06-300000036104美國-GAAP：Preference redStockMember2020-03-310000036104美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000036104US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000036104美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-310000036104美國-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310000036104美國-GAAP：母公司成員2020-03-310000036104US-GAAP：非控制性利益成員2020-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2020-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-03-310000036104Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-03-310000036104美國-GAAP：資產認可證券成員US-GAAP：抵押貸款權限成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-03-310000036104美國-GAAP：資產認可證券成員USB：其他資產認證安全成員美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-03-310000036104Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-03-310000036104美國-GAAP：可用於SaleSecuritiesMember2020-03-310000036104US-GAAP：服務合同成員2020-03-310000036104美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-03-310000036104Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember2020-03-310000036104US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember2020-03-310000036104美國-GAAP：信用卡應收賬款成員2020-03-310000036104US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2020-03-310000036104美國-GAAP：衍生成員2020-03-31iso4217：美元xbrli：共享xbrli：純iso4217：美元xbrli：共享USB：BasisPointUSB：安全貸款USB：多個USB：抵押貸款
目錄
目錄
 
 
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
 
 
形式
10-Q
 
☑  
根據本條例第13或15(D)條提交的季度報告
1934年證券交易法
  
關於截至的季度期間2020年6月30日
或
 
☐  
根據“條例”第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年證券交易法
  
從(不適用)開始的過渡期
佣金檔案編號
1-6880
美國合眾銀行
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
 
特拉華州
  
41-0255900
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)
  
(I.R.S.僱主
識別號碼)
800尼科萊購物中心
明尼阿波利斯, 明尼蘇達55402
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
651-466-3000
(登記人的電話號碼，包括區號)
(不適用)
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)節登記的證券：
 
每一類的名稱
  
交易
符號
  
每個交易所的名稱和名稱
註冊日期是哪一天？
普通股，每股面值0.01美元
   USB   紐約證券交易所
存托股份(各佔系列A股份的1/100權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
   USB PRA   紐約證券交易所
存托股份(每股相當於B系列股份的千分之一權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
   USB PRH   紐約證券交易所
存托股份(每股相當於F系列股份的千分之一權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
   USB PRM   紐約證券交易所
存托股份(每股相當於H系列股份的千分之一權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
   USB PRO   紐約證券交易所
存托股份(各佔K系列股份的千分之一權益
非累計
永久優先股，面值1.00美元)
   USB PrP   紐約證券交易所
0.850% 中期票據，X系列(高級)，2024年6月7日到期
   USB/24B   紐約證券交易所
 
 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是☑表示沒有☐。
用複選標記表示註冊人是否以電子方式提交了根據第405條規則要求提交的每個交互數據文件
科技監管
在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短期限內)。
是☑表示沒有☐。
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器
非加速
Filer，一家規模較小的報告公司，或一家新興的成長型公司。中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
規則12B-2
交易法的一部分。
 
大型加速濾波器 ☑    加速文件服務器☐
非加速
文件服務器☐		   
規模較小的中國報告公司*☐
新興市場增長帶動公司增長☐
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則中所定義
12b-2
《交易法》(Exchange Act)的規定)。
是，☐不是，不是。☑
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
 
班級    截至2020年7月31日的未償還款項
普通股，面值0.01美元    1,506,362,519中國股票
 
 
 
目錄
目錄和
表格310-Q
交叉引用索引
 
第一部分-財務信息
     
1)管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(第2項)
        3  
A)概述
        3  
B)收益分析表
        4  
C)資產負債表分析
        6  
d) 非GAAP財務措施
        32  
E)關鍵會計政策
        33  
F)控制和程序(第4項)
        35  
2)關於市場風險/公司風險概況的定量和定性披露(第3項)
        8  
A)概述
        8  
B)信用風險管理
        9  
C)剩餘價值風險管理
        22  
D)操作風險管理
        22  
E)合規風險管理
        22  
F)利率風險管理
        22  
G)市場風險管理
        24  
H)流動性風險管理
        25  
I)資本管理
        26  
3)業務線財務審查
        28  
4)財務報表(第(1)項)
        36  
第II部-其他資料
     
1)法律訴訟(第1項)
        79  
2)風險因素(第(1A)項)
        79  
(三)未登記的股權證券銷售和收益使用情況(第(二)項)
        80  
4)展品(第(6)項)
        81  
5)簽名
        82  
6)展品
        83  
根據1995年“私人證券訴訟改革法”的“安全港”聲明。
本季度報告內容為
表格310-Q
包含有關U.S.Bancorp的前瞻性聲明。非歷史或當前事實的陳述，包括有關信念和預期的陳述，均為前瞻性陳述，基於截至本新聞稿之日管理層可獲得的信息以及管理層所作的假設和估計。這些前瞻性陳述包括預期的未來收入和支出以及U.S.Bancorp的未來計劃和前景。前瞻性陳述涉及固有的風險和不確定因素，重要因素可能導致實際結果與預期的大不相同。這個
新冠肺炎
大流行正在對U.S.Bancorp、其客户、交易對手、員工和第三方服務提供商造成不利影響，對其業務、財務狀況、運營結果、流動性和前景的最終影響程度尚不確定。總體商業和經濟狀況的持續惡化或國內或全球金融市場的動盪可能會對U.S.Bancorp的收入及其資產和負債的價值產生不利影響，減少某些金融機構的資金可獲得性，導致信貸緊縮，並增加股價波動。此外，法規、法規或監管政策或做法的變化可能會以不可預測的方式對U.S.Bancorp產生重大影響。U.S.Bancorp的業績也可能受到以下不利影響：利率變化；失業率進一步上升；其貸款組合的信用質量惡化或擔保這些貸款的抵押品價值惡化；其投資證券價值惡化；法律和監管事態發展；訴訟；來自銀行和銀行的競爭加劇。
非銀行機構；
美國及其全球貿易夥伴關税水平和其他貿易政策的變化；客户行為和偏好的變化；數據安全漏洞；未能保護個人信息；併購和相關整合的影響；關鍵會計政策和判斷的影響；以及管理層有效管理信用風險、市場風險、操作風險、合規風險、戰略風險、利率風險、流動性風險和聲譽風險的能力。
有關可能導致實際結果與預期不同的這些風險和其他風險的討論，請參閲本報告中的其他信息，包括標題為“風險因素”的部分和U.S.Bancorp年度報告中的表格
10-K
截至2019年12月31日的年度，包括附件13中題為“公司風險概況”和“風險因素”的章節，以及根據1934年“證券交易法”第13(A)、13(C)、14或15(D)條提交給證券交易委員會的所有後續文件。此外，這些風險以外的因素也可能對U.S.Bancorp的業績產生不利影響，讀者不應認為這些風險是所有潛在風險或不確定性的完整集合。前瞻性陳述僅代表截至本文發佈之日的情況，U.S.Bancorp沒有義務根據新信息或未來事件對其進行更新。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)   
1
目錄
表二：表1
  
**精選的財務數據
 
   
三個月
6月30日
     
截至六個月
6月30日
  
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)   2020     2019     百分比
變化		      2020     2019     百分比
變化		  
簡明損益表
               
淨利息收入
   $ 3,200     $ 3,305       (3.2 )%     $ 6,423     $ 6,564       (2.1 )% 
應税當量調整(A)
     24       27       (11.1 )       48       54       (11.1 ) 
淨利息收入(應税等值基礎)(B)
     3,224       3,332       (3.2 )       6,471       6,618       (2.2 ) 
非利息收入
     2,533       2,473       2.4        5,008       4,759       5.2  
證券收益(虧損)，淨額
     81       17       *        131       22       *  
總淨收入
     5,838       5,822       .3        11,610       11,399       1.9  
非利息支出
     3,318       3,153       5.2        6,634       6,240       6.3  
信貸損失準備金
     1,737       365       *        2,730       742       *  
税前收入
     783       2,304       (66.0 )       2,246       4,417       (49.2 ) 
所得税與應税當量調整
     88       476       (81.5 )       372       881       (57.8 ) 
淨收入
     695       1,828       (62.0 )       1,874       3,536       (47.0 ) 
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     (6 )      (7 )      14.3        (14 )      (16 )      12.5  
可歸因於U.S.Bancorp的淨收入
   $ 689     $ 1,821       (62.2 )     $ 1,860     $ 3,520       (47.2 ) 
適用於U.S.Bancorp普通股股東的淨收入
   $ 614     $ 1,741       (64.7 )     $ 1,702     $ 3,354       (49.3 ) 
每股普通股
               
每股收益
   $ .41     $ 1.09       (62.4 )%     $ 1.13     $ 2.10       (46.2 )% 
稀釋後每股收益
     .41       1.09       (62.4 )       1.12       2.10       (46.7 ) 
宣佈的每股股息
     .42       .37       13.5        .84       .74       13.5  
每股賬面價值(C)
     30.46       29.63       2.8         
每股市值
     36.82       52.40       (29.7 )        
平均已發行普通股
     1,506       1,590       (5.3 )       1,512       1,596       (5.3 ) 
平均稀釋後已發行普通股
     1,507       1,592       (5.3 )       1,513       1,599       (5.4 ) 
財務比率
               
平均資產回報率
     .51 %      1.55 %           .72 %      1.52 %   
平均普通股權益回報率
     5.3       15.0            7.5       14.7    
淨息差(應税等值基準)(A)
     2.62       3.13            2.76       3.14    
效率比(B)
     57.6       54.3            57.8       54.8    
淨沖銷佔平均未償還貸款的百分比
     .55       .49            .54       .50    
平均餘額
               
貸款
   $ 318,107     $ 289,218       10.0 %     $ 307,882     $ 287,672       7.0 % 
持有待售貸款
     6,307       3,162       99.5        5,527       2,650       *  
投資證券(D)
     120,867       115,460       4.7        120,856       114,823       5.3  
賺取資產
     494,119       426,933       15.7        470,921       423,234       11.3  
資產
     544,306       471,598       15.4        519,556       467,521       11.1  
無息存款
     95,106       73,096       30.1        84,624       73,263       15.5  
存款
     403,303       345,232       16.8        383,053       340,326       12.6  
短期借款
     25,738       17,169       49.9        22,995       17,765       29.4  
長期債務
     46,385       40,438       14.7        45,116       41,143       9.7  
U.S.Bancorp股東權益總額
     52,241       52,438       (.4 )       51,693       52,016       (.6 ) 
 
    6月30日，
2020		     12月31日，
2019		                           
期末餘額
               
貸款
   $ 310,335     $ 296,102       4.8 %        
投資證券
     128,120       122,613       4.5         
資產
     546,652       495,426       10.3         
存款
     413,306       361,916       14.2         
長期債務
     42,579       40,167       6.0         
U.S.Bancorp股東權益總額
     51,850       51,853       –         
資產質量
               
不良資產
   $ 1,173     $ 829       41.5 %        
信貸損失撥備
     7,890       4,491       75.7         
信貸損失撥備佔
期末
貸款
     2.54 %      1.52 %            
資本比率
               
普通股一級資本
     9.0 %      9.1 %            
一級資本
     10.6       10.7             
基於風險的資本總額
     12.8       12.7             
槓桿
     8.0       8.8             
總槓桿風險敞口
     7.1       7.0             
有形普通股權益與有形資產之比(B)
     6.7       7.5             
有形普通股權益與風險加權資產之比(B)
     9.0       9.3             
普通股權益第一級資本與風險加權資產的比率，反映了全面執行當前的預期信貸損失方法(B)
     8.7                                           
 
*
沒有意義的評論。
(a)
基於那些收入或費用不包括在聯邦所得税範圍內的資產和負債的21%的聯邦所得税税率。
(b)
看見
非GAAP
金融措施從第32頁開始。更多信息。
(c)
計算方法為U.S.Bancorp普通股股東權益除以期末已發行普通股。
(d)
不包括以下項目的未實現損益
可供出售
投資證券及與按公允價值轉讓投資證券有關的任何溢價或折扣
可供出售
至
持有至到期。*
 
2
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
管理學的探討與分析
 
概述
收益摘要
U.S.Bancorp及其子公司(“本公司”)公佈，2020年第二季度可歸屬於U.S.Bancorp的淨收入為6.89億美元，或每股稀釋後普通股0.41美元，而2019年第二季度為18億美元，或每股稀釋後普通股1.09美元。2020年第二季度，平均資產回報率和平均普通股權益回報率分別為0.51%和5.3%，而2019年第二季度分別為1.55%和15.0%。在一段具有挑戰性的時期內，
新冠肺炎
在大流行期間，公司的多元化業務組合產生了淨收入增長，並支持了17億美元的信貸損失撥備，導致2020年第二季度信貸損失撥備增加了13億美元。
2020年第二季度的總淨收入比2019年第二季度高出1600萬美元(0.3%)，反映出非利息收入增長5.0%，但淨利息收入下降3.2%部分抵消了這一增長。2019年第二季度淨利息收入減少的主要原因是利率下降的影響，部分被存款和資金結構的變化以及貸款增長所抵消。非利息收入的增長是由於再融資活動導致的抵押銀行收入大幅增長、商業產品收入的強勁增長以及投資證券銷售收益的增加。這些費用類別的增長部分被支付服務收入和存款服務費的下降所抵消，這與消費者和商業支出的下降有關，以及與受以下因素影響的客户相關的費用減免增加。
新冠肺炎。
此外，其他非利息收入比2019年第二季度有所下降，原因是股權投資收入下降，税收抵免辛迪加收入下降，以及2020年第二季度發生的內亂造成的財產損失。
2020年第二季度的非利息支出比2019年第二季度高出1.65億美元(5.2%)，反映了與
新冠肺炎
以及2020年第二季與營收相關的生產費用增加。此外，非利息支出反映了與開發數字能力和相關業務投資相關的人員、技術和通信費用的增加，但部分被較低的營銷和業務開發費用所抵消。
2020年第二季度17億美元的信貸損失撥備比2019年第二季度增加了14億美元，反映出由於經濟狀況惡化的影響，2020年第二季度的信貸損失撥備有所增加。
新冠肺炎
對國內和全球經濟的影響。2020年第二季度淨沖銷為4.37億美元，而2019年第二季度為3.5億美元。有關信貸損失撥備、淨沖銷、不良資產和公司在評估貸款組合的信用質量和建立信貸損失撥備時考慮的其他因素的詳細信息，請參閲“公司風險概況”。
2020年前六個月，可歸因於U.S.Bancorp的淨收入為19億美元，或每股稀釋後普通股1.12美元，而2019年前六個月為35億美元，或每股稀釋後普通股2.10美元。2020年前六個月的平均資產回報率和平均普通股權益回報率分別為0.72%和7.5%，而2019年前六個月分別為1.52%和14.7%。
2020年前六個月的總淨收入比2019年前六個月高出2.11億美元(1.9%)，反映出非利息收入增長7.5%，部分被淨利息收入下降2.1%(在應税等值基礎上下降2.2%)所抵消。2019年前六個月淨利息收入減少的主要原因是利率下降的影響，部分被存款和資金結構的變化以及貸款增長所抵消。非利息收入的增長是由於再融資活動導致的抵押貸款銀行收入大幅增長，商業產品收入以及信託和投資管理費的強勁增長，以及投資證券銷售收益的增加。這些費用類別的增長部分被支付服務收入和存款服務費的下降所抵消，這與消費者和商業支出的下降有關，以及與受以下因素影響的客户相關的費用減免增加。
新冠肺炎。
此外，其他非利息收入比上年有所下降，原因是股權投資收入下降，税收抵免辛迪加收入下降，以及
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)  
3
目錄
2020年前六個月，部分被2020年前六個月某些業務的銷售收益所抵消。
2020年前6個月的非利息支出比2019年前6個月高出3.94億美元(6.3%)，反映了與
新冠肺炎
以及2020年前六個月與收入相關的生產費用增加。此外，非利息支出反映了與開發數字能力和相關業務投資相關的人員、技術和通信費用的增加，但部分被較低的營銷和業務開發費用所抵消。
2020年前6個月的信貸損失撥備為27億美元，比2019年前6個月高出20億美元，反映出由於金融危機的影響導致經濟狀況惡化，2020年前6個月的信貸損失撥備有所增加。
新冠肺炎
對國內和全球經濟的影響。2020年前六個月的淨沖銷為8.3億美元，而2019年前六個月為7.17億美元。有關信貸損失撥備、淨沖銷、不良資產和公司在評估貸款組合的信用質量和建立信貸損失撥備時考慮的其他因素的詳細信息，請參閲“公司風險概況”。
損益表分析表
淨利息收入
在應税等值基礎上，淨利息收入在2020年第二季度和前六個月分別為32億美元和65億美元，分別比2019年同期減少1.08億美元(3.2%)和1.47億美元(2.2%)。貨幣基礎減少，主要是受利率下降的影響，但因存款和資金組合的變化以及貸款增長而被部分抵銷。與2019年同期相比，第二季度平均收益資產增加了672億美元(15.7%)，2020年前六個月增加了477億美元(11.3%)，反映了貸款、投資證券和其他收益資產的增加。在應税等值基礎上，2020年第二季度和前六個月的淨息差分別為2.62%和2.76%，而2019年第二季度和前六個月的淨息差分別為3.13%和3.14%。淨息差較上年下降的主要原因是較低收益率曲線的影響，以及考慮到環境條件下決定保留更高的現金餘額以維持流動性，但部分被存款定價和資金組合的變化所抵消。與2020年第二季度相比，公司預計2020年第三季度的淨息差將相對穩定。有關淨利息收入的進一步資料，請參閲“綜合每日平均資產負債表及相關收益率和利率”表。
2020年第二季度和前六個月的平均貸款總額分別比2019年同期高出289億美元(10.0%)和202億美元(7.0%)。貸款增加主要是由於商業貸款增加，反映客户利用銀行信貸來支持流動資金需求，以及根據小企業管理局(“SBA”)Paycheck保護計劃發放的貸款的影響，以及在利率較低的環境下住宅抵押貸款的增長。這些增長被反映2020年前六個月消費者支出下降的信用卡貸款下降以及其他零售貸款的下降部分抵消。
2020年第二季度和前六個月的平均投資證券分別比2019年同期高出54億美元(4.7%)和60億美元(5.3%)，主要是由於購買了抵押貸款支持證券(扣除預付款和到期日後)，部分被美國國債銷售和到期日(扣除購買淨額)所抵消。
2020年第二季度和前六個月的平均總存款分別比2019年同期高出581億美元(16.8%)和427億美元(12.6%)。在企業和商業銀行、消費者和商業銀行以及財富管理和投資服務餘額增加的推動下，2020年第二季度和前六個月的平均總儲蓄存款分別比去年同期增加397億美元(17.6%)和351億美元(15.9%)。2020年第二季度和前六個月的平均無息存款分別比2019年同期高出220億美元(30.1%)和114億美元(15.5%)，這主要是由於企業和商業銀行、消費者和商業銀行以及財富管理和投資服務餘額的增加。平均總儲蓄和無息存款的增長主要是由於聯邦政府採取行動增加金融系統的流動性，客户通過利用現有的信貸安排和政府刺激計劃來維持資產負債表的流動性。2020年第二季度和前六個月的平均定期存款分別比去年同期減少36億美元(7.7%)和37億美元(8.0%)，主要是由於作為其他資金來源替代方案管理的存款減少，這主要是基於相對定價和流動性特徵，部分被消費者和商業銀行餘額的增加所抵消。
 
4
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
表二：
  
**非利息收入
 
           
三個月
6月30日
     
截至六個月
6月30日
  
(百萬美元)           2020      2019      百分比
變化		      2020      2019      百分比
變化		  
信用卡和借記卡收入
 
    $ 284      $ 365        (22.2 )%     $ 588      $ 669        (12.1 )% 
企業支付產品收入
 
      101        167        (39.5 )       246        329        (25.2 ) 
商户加工服務
 
      266        404        (34.2 )       603        782        (22.9 ) 
信託和投資管理費
 
      434        415        4.6        861        814        5.8  
存款服務費
 
      133        227        (41.4 )       342        444        (23.0 ) 
庫房管理費
 
      137        153        (10.5 )       280        299        (6.4 ) 
商業產品收入
 
      355        249        42.6        601        468        28.4  
抵押銀行業務收入
 
      648        189        *        1,043        358        *  
投資產品費用
 
      45        47        (4.3 )       94        92        2.2  
證券收益(虧損)，淨額
 
      81        17        *        131        22        *  
其他
        130        257        (49.4 )       350        504        (30.6 ) 
非利息收入總額
 
    $ 2,614      $ 2,490        5.0 %     $ 5,139      $ 4,781        7.5 % 
 
*
沒有意義。
 
信貸損失準備金
*2020年第二季度和前六個月的信貸損失撥備分別為17億美元和27億美元，分別比2019年同期增加14億美元和20億美元。在2020年，本公司採用了會計準則，將以前的減值確認改為基於預期虧損而不是已發生虧損的模式。2020年3月，經濟狀況開始惡化，隨後在第二季度繼續惡化，原因是
新冠肺炎
健康危機。因此，國內生產總值的經濟預測大幅下降，失業率大幅上升，原因是與
新冠肺炎
健康危機。這導致了公司對貸款拖欠、信用風險評級、不良資產和相關未來信用損失的預期，以反映不斷惡化的信用質量。因此，該公司確認2020年第二季度和前六個月由於這些經濟狀況惡化而導致的信貸損失撥備分別增加了13億美元和19億美元。預期損失估計考慮了各種因素，包括不斷變化的經濟狀況、政府刺激措施的潛在緩解影響、估計的健康危機持續時間、影響風險評級變化的客户特定信息、預計的拖欠以及旨在限制大流行長期影響的全行業貸款修改努力的影響等。與去年同期相比，2020年第二季度和前六個月的淨沖銷分別增加了8700萬美元(24.9%)和1.13億美元(15.8%)，這主要是由於商業貸款、商業房地產貸款和零售租賃淨沖銷增加，但部分被其他零售貸款淨沖銷的減少所抵消。零售租賃沖銷的增加反映了截至2020年1月1日的剩餘租賃價值計入了期末虧損。有關信貸損失撥備、淨沖銷、不良資產和公司在評估貸款組合的信用質量和建立信貸損失撥備時考慮的其他因素的詳細信息，請參閲“公司風險概況”。
非利息收入
*2020年第二季度和前六個月的非利息收入分別為26億美元和51億美元，分別比2019年同期增加1.24億美元(5.0%)和3.58億美元(7.5%)。與一年前相比的增長反映了抵押貸款銀行收入、商業產品收入、信託和投資管理費以及投資證券銷售收益的增加，但支付服務收入、存款服務費和其他非利息收入的下降部分抵消了這一增長。抵押貸款銀行收入增加，原因是抵押貸款產量增加和銷售利潤率增長更強勁，但扣除對衝活動後，抵押貸款服務權(“MSR”)估值的變化部分抵消了這一增長。該公司預計2020年第三季度抵押貸款銀行收入將比2020年第二季度下降，反映出該行業再融資活動放緩。商業產品收入增加的主要原因是公司債券發行費和交易收入增加。由於過去一年業務增長和有利的市場條件，信託和投資管理費較高。支付服務費收入減少，反映商户處理服務收入信用卡及借記卡收入下降，以及公司支付產品收入下降，原因是
新冠肺炎
消費者和企業支出的大流行。由於消費者和企業支出活動減少，支付服務收入可能會在2020年剩餘時間內受到不利影響。然而，銷售量趨勢仍在繼續。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)   
5
目錄
表二：表三
  
**非利息支出
 
   
三個月
6月30日
     
截至六個月
6月30日
  
(百萬美元)   2020     2019     百分比
變化		      2020     2019     百分比
變化		  
補償
   $ 1,685     $ 1,574       7.1 %     $ 3,305     $ 3,133       5.5 % 
僱員福利
     314       314       –        666       647       2.9  
入住率和設備淨額
     271       281       (3.6 )       547       558       (2.0 ) 
專業服務
     106       106       –        205       201       2.0  
市場營銷和業務發展
     67       111       (39.6 )       141       200       (29.5 ) 
技術和通信
     309       270       14.4        598       527       13.5  
郵資、印刷及物料
     72       73       (1.4 )       144       145       (.7 ) 
其他無形資產
     43       42       2.4        85       82       3.7  
其他
     451       382       18.1        943       747       26.2  
總非利息費用
   $ 3,318     $ 3,153       5.2 %     $ 6,634     $ 6,240       6.3 % 
效率比率(A)
     57.6 %      54.3 %               57.8 %      54.8 %         
 
a)
看見
非GAAP
從第32頁開始的財務措施。
 
與3月底和4月初的水平相比有所改善，該公司預計今年剩餘時間的銷售量將繼續逐步改善。存款服務費下降的主要原因是與受以下因素影響的客户相關的交易量較低和費用減免較高
新冠肺炎。
其他非利息收入減少，因股權投資收入減少，
税收優惠
2020年第二季度因內亂造成財產損失的投資辛迪加收入和資產減值。與2019年前六個月相比，2020年前六個月其他非利息收入的下降被2020年第一季度某些業務的銷售收益部分抵消。
非利息支出
2020年第二季度和前六個月的非利息支出分別為33億美元和66億美元，分別比2019年同期增加1.65億美元(5.2%)和3.94億美元(6.3%)。與一年前相比的增長是由以下相關的增量成本推動的
新冠肺炎
以及收入相關支出，原因是第二季度抵押貸款生產和資本市場活動增加，第二季度為1.5億美元，2020年前六個月為2.99億美元，此外還有業務投資，包括增加的數字能力。受影響的費用類別包括較高的人事費用、技術和通信費用以及其他非利息費用，但部分被較低的營銷和業務開發費用所抵消。由於業績增長和與抵押貸款銀行和固定收益資本市場的業務生產相關的可變薪酬增加的影響，薪酬費用增加。技術和通信費用增加的主要原因是支持業務增長的資本支出。其他非利息支出增加，反映2020年第二季度和前六個月分別為7900萬美元和1.79億美元的支出，與
COVID-19，
和更高的州特許經營税，部分被與以下方面相關的較低成本所抵消
税收優惠
2020年的項目。與以下項目相關的增量成本
新冠肺炎
這包括公司作為信用卡處理商面臨未交付商品和服務(包括預付機票)的退款風險而增加的負債，以及與向一線員工支付保費補償和為員工提供安全工作環境相關的費用。公司預計這些增量
新冠肺炎
成本將在2020年下半年開始消散。營銷和業務開發費用減少，原因是營銷活動的時間安排，以及因以下原因導致的差旅減少
新冠肺炎。
所得税費用
*第二季度所得税撥備為6400萬美元(實際税率為8.4%)，2020年前6個月為3.24億美元(實際税率為14.7%)，而2019年同期為4.49億美元(實際税率為19.7%)和8.27億美元(實際税率為19.0%)。2020年税率降低的主要原因是税前收入減少，受到當前經濟狀況的影響，包括信貸損失撥備增加。有關所得税的進一步信息，請參閲合併財務報表附註11。
資產負債表分析
貸款
*截至2019年6月30日，公司的貸款組合為310.3美元，而截至2019年12月31日，貸款組合為296.1美元，增加142億美元(4.8%)。增加的原因是商業貸款、商業房地產貸款和住宅抵押貸款增加，但信用卡貸款和其他零售貸款減少部分抵消了增加的影響。
截至2020年6月30日，商業貸款比2019年12月31日增加164億美元(15.8%)，反映客户利用銀行信貸工具支持流動性。
 
6
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
表3：表4
  
**可供出售的投資證券
 
    2020年6月30日             2019年12月31日  
(百萬美元)   攤銷
成本		      公允價值     加權的-
平均值
到期日為
年數		      加權的-
平均值
收益率(D)		             攤銷
成本		      公允價值     加權的-
平均值
到期日為
年數		      加權的-
平均值
收益率(D)		  
美國財政部和機構
   $ 19,397      $ 19,978       2.7        1.64 %         $ 19,845      $ 19,839       2.7        1.68 % 
按揭證券(A)
     97,272        99,765       2.8        1.97            95,385        95,564       4.4        2.39  
資產支持證券(A)
     361        368       2.9        3.58            375        383       3.1        3.09  
國家和政治分區的義務(B)(C)
     7,470        7,996       6.5        4.15            6,499        6,814       6.6        4.29  
其他
     13        13       .6        1.65                13        13       .3        2.66  
總投資證券
   $ 124,513      $ 128,120       3.0        2.05 %             $ 122,117      $ 122,613       4.2        2.38 % 
 
(a)
與上述資產和抵押貸款支持證券相關的信息是根據加權平均到期日列報的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前還款。
(b)
如果以溢價購買證券，則根據到第一個可選贖回日期的收益率提供與州和政治部門義務相關的信息，如果以面值或折扣購買證券，則基於到到期日的收益率。
(c)
州和政治部門債務的到期日計算基於公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日期和公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日。
(d)
投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的。州和政治區債務的加權平均收益率是在全額應税等值的基礎上提出的，聯邦所得税税率為21%。
 
要求以及根據SBA的Paycheck保護計劃發放的貸款的影響。
截至2020年6月30日，商業房地產貸款比2019年12月31日增加了13億美元(3.3%)，這主要是新貸款的結果，但部分被客户支付首付餘額所抵消。
截至2020年6月30日，貸款組合中持有的住宅抵押貸款比2019年12月31日增加了7.43億美元(1.1%)，因為鑑於利率環境較低，發起活動抵消了客户在2020年前六個月支付餘額的影響。公司貸款組合中發放的住宅抵押貸款包括擔保良好的巨型抵押貸款和向信用質量較高的借款人發放的分行發放的第一留置權房屋淨值貸款。
截至2020年6月30日，信用卡貸款與2019年12月31日相比減少了35億美元(14.2%)，反映出受
新冠肺炎。
截至2020年6月30日，其他零售貸款與2019年12月31日相比減少了7.06億美元(1.2%)，這是房屋淨值貸款、汽車貸款和循環信貸餘額減少的結果，部分被分期付款貸款的增加所抵消。
公司一般在到期時保留有價證券貸款；然而，公司的意圖可能會隨着時間的推移而改變，這些因素包括持續的資產/債務管理活動、對產品盈利能力的評估、信用風險、流動性需求和資本影響。如果公司持有現有投資組合貸款的意圖或能力發生變化，它將被轉移到持有以供出售的貸款。
持有待售貸款
截至2020年6月30日，持有的待售貸款(主要包括將在二級市場出售的住宅抵押貸款)為82億美元，而2019年12月31日為56億美元。持有待售貸款增加的主要原因是，考慮到較低的利率環境，與2019年第四季度相比，2020年第二季度的抵押貸款成交量較高。該公司發起或購買以供出售的幾乎所有住宅抵押貸款都遵循允許向現有的高流動性二級市場出售貸款的指導方針，特別是在政府機構交易和政府支持的企業(“GSE”)。
 
投資證券
可供出售的商品
截至2019年6月30日，投資證券總額為128.1美元，而截至2019年12月31日，投資證券總額為122.6美元。55億美元(4.5%)的增長主要是由於31億美元的未實現淨收益(虧損)的有利變化
可供出售
投資證券和23億美元的淨投資購買。本公司並無未償還投資證券分類為
持有至到期
2020年6月30日和2019年12月31日。
本公司的
可供出售
投資證券按公允價值列賬，公允價值變動反映在其他綜合收益(虧損)中，除非證券未實現損失的一部分與信貸有關，並且有必要計提信貸損失撥備。於2020年6月30日，本公司的未實現淨收益
可供出售
投資證券為36億美元，而截至2019年12月31日為4.96億美元。未實現淨收益的有利變化主要是由於利率變化導致美國國債、抵押貸款支持證券以及州和政治證券的公允價值增加。未實現虧損總額
可供出售
截至2020年6月30日，投資證券總額為3900萬美元，而
 
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7
目錄
截至2019年12月31日，4.48億美元。截至2020年6月30日，本公司沒有出售有未實現虧損的證券的計劃，並認為很有可能在收回攤銷成本之前不需要出售此類證券。
有關投資證券的進一步信息，請參閲合併財務報表附註中的附註3和附註14。
存款
*截至2019年6月30日，總存款為413.3美元，而截至2019年12月31日，總存款為361.9美元。存款總額增加514億美元(14.2%)，反映無息存款和儲蓄存款總額增加，但因定期存款減少而部分抵消。截至2020年6月30日，無息存款比2019年12月31日增加341億美元(45.2%)，主要原因是企業和商業銀行、消費者和商業銀行以及財富管理和投資服務餘額增加。截至2020年6月30日，貨幣市場存款餘額比2019年12月31日增加90億美元(7.5%)，主要原因是企業和商業銀行以及消費者和商業銀行餘額增加，但部分被財富管理和投資服務餘額的減少所抵消。利息支票餘額增加76億美元(10.0%)，儲蓄賬户餘額增加52億美元(11.1%)，這都是由更高的消費者和商業銀行餘額推動的。無息存款及儲蓄存款總額的增長，主要是受金融風暴的經濟影響所致。
新冠肺炎
世界經濟大流行導致聯邦政府採取行動增加金融系統的流動性，客户通過利用現有的信貸安排和政府刺激計劃來維持資產負債表的流動性。截至2020年6月30日，定期存款與2019年12月31日相比減少了46億美元(10.7%)，這主要是由於作為其他資金來源替代方案管理的存款減少，這主要是基於相對定價和流動性特徵。
借款
*公司利用短期和長期借款作為其資產/負債管理和融資戰略的一部分。截至2020年6月30日，短期借款(包括購買的聯邦基金、商業票據、回購協議、以高級資產擔保的借款和其他短期借款)為206億美元，而2019年12月31日為237億美元。短期借款減少31億美元(13.2%)，主要是由於短期聯邦住房貸款銀行(FHLB)墊款和其他短期借款餘額減少，但部分被更高的商業票據、回購協議和聯邦基金購買的餘額所抵消。截至2020年6月30日，長期債務為426億美元，而2019年12月31日為402億美元。24億美元(6.0%)的增長主要是由於33億美元的銀行票據和15億美元的中期票據發行，但部分被32億美元的銀行票據償還和到期日所抵消。有關公司流動性管理的討論，請參見“流動性風險管理”部分。
企業風險概況
概述
管理風險是金融服務公司成功運營的重要組成部分。公司董事會已經批准了一個風險管理框架，該框架為所有冒險活動確立了治理和風險管理要求。該框架包括公司和業務線風險偏好聲明，這些聲明為追求業務目標和計劃時可能承擔的風險類型和數量設定了界限。董事會主要通過其風險管理委員會監督與風險管理框架、風險偏好聲明和其他政策要求相關的績效。
執行風險委員會(“ERC”)由首席風險官擔任主席，成員包括首席執行官和執行管理團隊的其他成員，負責監督風險管理框架和風險偏好聲明的執行情況。ERC通過指導及時和全面的行動，專注於當前和正在出現的風險，包括戰略和聲譽風險。還成立了高級操作委員會，每個委員會負責監督特定類別的風險。
該公司最突出的風險敞口是信貸、利率、市場、流動性、運營、合規、戰略和聲譽。利用公司的風險管理框架，
新冠肺炎
併為每個最突出的暴露確定相關風險。監督和治理通過一個集中的指揮中心進行管理，該指揮中心通過ERC升級。董事會還監督公司對
新冠肺炎
大流行。信用風險是指貸款、投資或衍生工具合同到期時不收取利息和/或本金餘額的風險。利率風險是指淨利息收入或市場估值因利率變化而潛在減少。市場風險產生於利率、外匯匯率和證券價格的波動，這些波動可能導致金融資產價值的變化。
 
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目錄
工具，如交易和
可供出售
證券、待售抵押貸款(“MLHFS”)、MSR和按公允價值核算的衍生品。流動性風險是指可能無法以合理的成本及時為債務或新業務融資。運營風險是指由於內部流程或系統、人員或外部不利事件不充分或失敗而導致的當前或預計財務狀況的風險，包括數據安全漏洞造成的損失風險。運營風險還可以包括由於與公司有業務往來的第三方失敗而造成的損失風險。合規風險是指如果公司不遵守合規要求，可能遭受法律或監管制裁、財務損失和聲譽損害的風險。戰略風險是指由於不利的業務決策、業務決策執行不力或對銀行業和經營環境變化缺乏反應而導致的對當前或預期財務狀況的風險。聲譽風險是指負面輿論對當前或預期收益、資本或特許經營權或企業價值造成的風險。這種風險可能會影響公司建立新關係或服務、提供新服務或繼續服務現有關係的能力，從而損害公司的競爭力。除上述風險外，還存在其他可能影響本公司的風險因素。在本報告和公司年報表格中引用“風險因素”
10-K
有關這些因素的詳細討論，請參閲截至2019年12月31日的年度報告。
公司董事會和管理層治理委員會受到建立有效制衡的“三道防線”模式的支持。第一道防線，即業務線，按照既定的限制和政策要求管理風險。反過來，業務線負責人和他們的風險官員建立計劃，以確保符合這些限制和政策要求。第二道防線包括首席風險官的組織以及公司支持職能的政策和監督活動，將風險偏好和戰略轉化為可採取行動的風險限制和政策。第二道防線監督第一道防線是否符合限制和政策，並向高級管理層和董事會風險管理委員會報告和升級新出現的風險和其他關切。第三道防線是內部審計，負責為董事會審計委員會和高級管理層提供關於公司治理、風險管理和控制程序有效性的獨立評估和保證。
管理層定期向董事會風險管理委員會提交報告。風險管理委員會與管理層討論公司的風險管理業績，並向整個董事會提供關鍵風險的摘要，包括現有事項的狀況、未來可能關注的領域以及某些類型的損失事件的具體信息。風險管理委員會審議管理層評估公司相對於風險偏好陳述和相關風險限額的業績的季度報告，包括：
•  
宏觀經濟環境和其他質量考慮因素，如監管和合規變化、訴訟進展以及技術和網絡安全；
•  
信貸措施，包括不良評級和不良貸款、槓桿交易、信貸集中和貸款限額；
•  
利率和市場風險，包括市值和淨收入模擬，以及與交易相關的風險價值(“VaR”)；
•  
流動性風險，包括各種壓力情景下的資金預測；
•  
運營和合規風險，包括欺詐、處理錯誤、違反控制、違反數據安全或不利業務決策等事件造成的損失，以及技術性能報告，以及各種法律和法規合規措施；
•  
資本比率和預測，包括監管措施和壓力情景；以及
•  
戰略和聲譽風險考慮、影響和響應。
信用風險管理
*公司的信用風險管理戰略包括定義明確的集中信用政策、統一的承保標準，以及對所有商業和消費信用敞口的持續風險監控和審查流程。在評估其信貸風險時，本公司會考慮承保活動、貸款組合組合(包括產品組合及地域、行業或客户特定密度)、抵押品價值、貸款表現趨勢及宏觀經濟因素(例如失業率、本地生產總值及消費者破產申請的變化)，以及新收費或提高現有收費對客户及本地經濟可能造成的影響(如有的話)，以及
新冠肺炎
大流行。風險管理委員會監督公司的信用風險管理過程。
此外，本公司定義的信用質量評級是本公司
 
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目錄
全面信用風險管理及其信用損失準備評估。通過評級的貸款是指那些沒有在公司的問題信貸評級標準上分類的貸款，因為已經確定了最小的風險。具有特別提及或分類評級的貸款，包括逾期90天或以上且仍在累積的貸款、非應計貸款、被視為問題債務重組(“TDR”)的貸款，以及處於初級留置權但處於第一留置權的修改或拖欠貸款背後的貸款，包括公司持有的所有其認為存在潛在或明確弱點，可能使全部合同現金流面臨風險的貸款。該公司消費貸款的內部信用質量評級主要基於拖欠和不良狀況，除了那些單獨評估的投資組合中有限數量的較大貸款。對於這一有限的人羣，內部信用質量評級的確定可能還會考慮抵押品價值和客户現金流。請參閲合併財務報表附註4，進一步討論公司的貸款組合，包括內部信用質量評級。此外，請參閲公司年報中的“管理層討論與分析-信用風險管理”。
表格310-K
截至2019年12月31日的年度報告，以更詳細地討論信用風險管理流程。
該公司管理其信貸風險的部分方法是使其貸款組合多樣化，這是通過按產品類型標準(如行業)設定限額和確定信貸集中度來實現的。作為其正常業務活動的一部分，該公司提供廣泛的貸款產品。該公司將其貸款組合分為兩個部分，這是它制定和記錄確定信貸損失撥備的系統方法的水平。該公司的兩個貸款組合是商業貸款和消費貸款。
商業貸款部分包括對小企業、中端市場、大公司、商業房地產、金融機構的貸款和租賃。
非營利
以及公共部門客户。與商業貸款部門貸款相關的主要風險特徵包括借款人業務的行業和地理位置、貸款目的、還款來源、借款人的債務能力和財務靈活性、貸款契約以及質押抵押品的性質(如果有)。除其他外，這些風險特徵在確定借款人違約可能性和違約時損失嚴重程度的估計時也會被考慮在內。本公司在對這些貸款進行內部風險評級或預測其虧損時會考慮這些風險特徵，這是確定商業貸款部門貸款信貸損失撥備的重要因素。
消費貸款部分是指向消費者客户發放的貸款和租賃，包括住宅抵押貸款、信用卡貸款和其他零售貸款，如循環消費額度、汽車貸款和租賃、房屋淨值貸款和額度，以及學生貸款。
徑流
投資組合。房屋淨值或二次抵押貸款是初級留置權。
封閉式
帳户在始發時已全額支付。這些貸款通常是固定利率貸款，由住宅房地產擔保，具有
10-
或
15年期
固定付款攤銷時間表。房屋淨值額度是循環賬户，使借款人能夠重複提取和償還餘額，最高可達最高承諾，並由住宅房地產擔保。這些賬户包括第一留置權或初級留置權的賬户。投資組合中房屋淨值額度的典型條款是以最優惠利率為基準的可變利率，具有
10-
或
15年期
提款期，在此期間，最低還款額等於月息，其後是
20-
或
10年期
分別為攤銷期限。截至2020年6月30日，本公司幾乎所有的房屋淨值線都處於抽取期。截至2020年6月30日，約12億美元，即未償還房屋淨值額度餘額的10%，將在未來36個月內進入攤銷階段。與消費貸款部門貸款相關的主要風險特徵主要涉及借款人的償還能力和意願，包括失業率和其他經濟因素、客户付款歷史和信用評分，在某些情況下，還會更新。
貸款價值比
(“LTV”)反映當前房地產貸款市場狀況的信息。這些風險特徵和其他風險特徵，包括
新冠肺炎
由於金融危機的蔓延，對拖欠水平、破產和損失的預測反映在對拖欠水平、破產和損失的預測中，這些都是確定消費貸款部門信貸損失撥備的主要因素。
本公司根據其潛在風險特徵，進一步將其貸款組合細分為各種類別。商業貸款部門中的兩個類別是商業貸款和商業房地產貸款。消費貸款領域的三個類別是住宅抵押貸款、信用卡貸款和其他零售貸款。
公司的消費貸款部門利用幾個不同的業務流程和渠道發起消費信貸，包括傳統的分支機構貸款、移動和
在線
銀行、間接貸款、代理行和貸款經紀人。各不相同
 
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目錄
承銷和發起活動管理獨特的信用風險特徵，並根據不同的風險狀況為其貸款產品定價。
住房抵押貸款一般僅限於優質借款人，並通過本公司的分支機構、貸款製作辦公室、移動電話和
在線
服務和發起人的批發網絡。公司可以保留其資產負債表上的住房抵押貸款，或將貸款出售到二級市場，同時保留維護權和客户關係。利用二級市場使公司能夠有效地降低其信用和其他資產/負債風險。對於保留在公司投資組合中的住宅抵押貸款以及房屋淨值和第二抵押貸款，信用風險也因地域而多樣化，並在承保過程中通過遵守LTV和借款人信用標準進行管理。
該公司基於一種結合自動估值模型更新和相關房價指數的方法，每季度估計其未償還住宅抵押貸款的最新LTV信息。LTV是貸款的未償還本金餘額與當前估計的房地產價值的比率。房屋淨值和二次抵押貸款合計
貸款價值比
(“CLTV”)是第一抵押原始本金餘額和第二留置權未償還本金餘額的組合，相對於當前的物業價值估計。某些貸款沒有LTV或CLTV，主要是由於缺乏相關的自動估值模型和/或房價指數值，或缺乏所收購貸款的必要估值數據。
下表提供了截至2020年6月30日按LTV和借款人類型劃分的住宅抵押貸款和房屋淨值以及二次抵押貸款的摘要信息：
 
住宅按揭
(百萬美元)
   利息
僅		     攤銷     總計     百分比
佔總數的百分比		  
貸款價值比
        
小於或等於80%
   $ 2,907     $ 58,651     $ 61,558       86.3 % 
超過80%到90%
     13       5,346       5,359       7.5  
超過90%到100%
     —       500       500       .7  
超過100%
     —       129       129       .2  
沒有可用的LTV
     —       20       20       —  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款(A)
     —       3,763       3,763       5.3  
總計
   $ 2,920     $ 68,409     $ 71,329       100.0 % 
借款人類型
        
優質借款人
   $ 2,920     $ 64,086     $ 67,006       93.9 % 
次質數
借款人
     —       560       560       .8  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款(A)
     —       3,763       3,763       5.3  
總計
   $ 2,920     $ 68,409     $ 71,329       100.0 % 
 
(a)
代表從政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)抵押貸款池購買的貸款，其付款主要由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。
 
房屋淨值和二次抵押貸款
(百萬美元)		   線條     貸款     總計     百分比
佔總數的百分比		  
貸款價值比
        
小於或等於80%
   $ 10,652     $ 836     $ 11,488       82.4 % 
超過80%到90%
     1,411       548       1,959       14.1  
超過90%到100%
     224       51       275       2.0  
超過100%
     97       7       104       .7  
沒有LTV/CLTV可用
     101       5       106       .8  
總計
   $ 12,485     $ 1,447     $ 13,932       100.0 % 
借款人類型
        
優質借款人
   $ 12,456     $ 1,415     $ 13,871       99.6 % 
次質數
借款人
     29       32       61       .4  
總計
   $ 12,485     $ 1,447     $ 13,932       100.0 % 
截至2020年6月30日，房屋淨值和第二抵押貸款為139億美元，而2019年12月31日為150億美元，其中包括36億美元的第一留置權頭寸的房屋淨值額度，以及103億美元的房屋淨值和第二抵押貸款和初級留置權頭寸的額度。截至2020年6月30日，初級留置權頭寸的貸款和額度包括約40億美元的貸款和額度，公司還為這些貸款和額度提供了相關的第一留置權貸款，以及大約63億美元的貸款和額度，其中公司沒有提供相關的第一留置權貸款。公司能夠使用公司作為第一留置權服務商的信息或客户信用局檔案中報告的信息來確定相關第一留置權的狀態。在評估信用風險、相關損失估計和確定信用損失準備金時，本公司還評估這些初級留置權貸款和額度的其他信用風險指標，包括拖欠、估計的平均CLTV比率和更新的加權平均信用評分。
 
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目錄
下表彙總了本公司截至2020年6月30日的初級留置權頭寸的拖欠統計數據和其他信用質量指標：
 
    後置初級留置權        
(百萬美元)  
公司是國有的
或得到服務
第一留置權
    
第三方
第一留置權
     總計  
總計
   $ 4,036     $ 6,254     $ 10,290  
逾期30-89天的百分比
     .25 %      .51 %      .41 % 
逾期90天或以上的百分比
     .03 %      .06 %      .05 % 
加權平均CLTV
     68 %      65 %      66 % 
加權平均信用評分
     778       774       776  
有關公司如何確定初級留置權貸款的信貸損失撥備的其他信息，請參閲“信貸損失撥備的分析和確定”部分。
貸款拖欠
拖欠率的趨勢是公司貸款組合中信用風險的一個指標，以及其他考慮因素。該公司衡量拖欠率，包括和不包括不良貸款，以便於與其他公司進行比較。截至2020年6月30日，逾期90天或更長時間的累計貸款總額為5.56億美元，而2019年12月31日為6.05億美元。這些餘額不包括從政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)抵押貸款池購買的貸款，這些貸款的償還主要由聯邦住房管理局或美國退伍軍人事務部擔保。逾期90天或以上的應計貸款不包括在不良資產中，並繼續計息，因為它們有足夠的抵押品擔保，正在收集過程中，併合理地預計會導致償還或恢復到當前狀態，或者在具有指定條件的同質投資組合中進行管理
沖銷
遵守監管準則的時間表。截至2020年6月30日，逾期90天或更長時間的累計貸款與總貸款的比率為0.18%，而2019年12月31日為0.20%。
 
表二：表五
   *將拖欠貸款比率作為期末貸款餘額的百分比
 
逾期90天或以上
不包括
不良貸款		      6月30日，
2020		     12月31日，
2019		  
商品化
       
商品化
        .08 %      .08 % 
租賃融資
              —       —  
總商業廣告
        .07       .08  
商業地產
       
商業抵押貸款
        —       .01  
建設和發展
              .02       —  
總商業地產
        —       .01  
住宅按揭(A)
        .16       .17  
信用卡
        1.22       1.23  
其他零售業
       
零售租賃
        .06       .05  
房屋淨值和二次抵押貸款
        .37       .32  
其他
              .10       .13  
其他零售總額
              .16       .17  
貸款總額
              .18 %      .20 % 
逾期90天或以上
包括
不良貸款		          
6月30日，
2020
    
12月31日，
2019
  
商品化
        .45 %      .27 % 
商業地產
 
      .48       .21  
住宅按揭(A)
 
      .50       .51  
信用卡
        1.22       1.23  
其他零售業
              .48       .46  
貸款總額
 
      .52 %      .44 % 
 
(a)
拖欠貸款比率不包括截至2020年6月30日和2019年12月31日從GNMA抵押貸款池購買的17億美元貸款，這些貸款的償還主要由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。包括這些貸款在內，截至2020年6月30日，逾期90天或以上的住房抵押貸款(包括所有不良貸款)的比率為2.84%，截至2019年12月31日，逾期90天或以上的住房抵押貸款比率為2.92%。
 
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目錄
下表提供了消費貸款部門包括的住宅抵押貸款、信用卡和其他零售貸款的拖欠情況摘要信息：
 
    數量              作為結束的百分比
貸款餘額		  
(百萬美元)   6月30日，
2020		      12月31日，
2019		              6月30日，
2020		     12月31日，
2019		  
住宅按揭(A)
               
30-89
日數
   $ 241      $ 154             .34 %      .22 % 
90天或以上
     115        120             .16       .17  
不良資產
     242        241                 .34       .34  
總計
   $ 598      $ 515             .84 %      .73 % 
信用卡
               
30-89
日數
   $ 230      $ 321             1.08 %      1.30 % 
90天或以上
     259        306             1.22       1.23  
不良資產
     —        —                 —       —  
總計
   $ 489      $ 627             2.30 %      2.53 % 
其他零售業
               
零售租賃
               
30-89
日數
   $ 43      $ 45             .51 %      .53 % 
90天或以上
     5        4             .06       .05  
不良資產
     19        13                 .23       .15  
總計
   $ 67      $ 62             .80 %      .73 % 
房屋淨值和二次抵押貸款
               
30-89
日數
   $ 64      $ 77             .46 %      .51 % 
90天或以上
     52        48             .37       .32  
不良資產
     110        116                 .79       .77  
總計
   $ 226      $ 241             1.62 %      1.60 % 
其他(B)
               
30-89
日數
   $ 147      $ 271             .43 %      .81 % 
90天或以上
     33        45             .10       .13  
不良資產
     49        36                 .14       .11  
總計
   $ 229      $ 352                 .67 %      1.05 % 
 
(a)
不包括6.56億美元的貸款
30-89
截至2020年6月30日，從繼續計息的GNMA抵押貸款池購買的逾期天數和逾期90天或更長時間的貸款分別為17億美元和17億美元，而截至2019年12月31日，這兩筆貸款分別為4.28億美元和17億美元。
(b)
包括循環信貸、分期付款、汽車和學生貸款。
 
重組貸款
在某些情況下，當借款人遇到財務困難或預計將在短期內遇到困難時，公司可能會修改貸款條款，以最大限度地收回到期金額。在大多數情況下，修改要麼是優惠降低利率，要麼是延長到期日，要麼是減少本金餘額，否則就不會考慮這一點。
問題債務重組
優惠修改被歸類為TDR，除非修改只導致收到付款的微不足道的延遲。如果借款人遵守經修訂的條款和條件，並在幾個付款週期(通常為6個月或更長時間)內表現出與經修訂的條款相稱的還款表現，TDRS應計利息。截至2020年6月30日，執行TDR為35億美元，而截至2019年12月31日為38億美元。
本公司繼續與客户合作，為遇到財務困難的借款人修改貸款。公司的許多TDR都是根據
逐個案例
在與持續的收貸過程有關的基礎上。這些修改在公司的每個貸款類別中都有所不同。商業貸款部分的TDR通常包括到期日的延長，並可能伴隨着利率的上升或下降。公司還可能與借款人合作對貸款進行其他更改，以減輕損失，例如獲得額外的抵押品和/或擔保以支持貸款。
該公司還實施了某些可能導致TDR的住房抵押貸款重組計劃。該公司根據聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部和自己的內部計劃修改住宅抵押貸款。根據這些計劃，該公司為符合條件的房主提供永久修改貸款的機會，並通過提供貸款優惠實現更負擔得起的每月還款。這些優惠可能包括調整利率、將可調整利率轉換為固定利率、延長到期日或推遲付款、將應計利息和/或未償還預付款資本化，或在有限情況下部分免除貸款本金。在大多數情況下，參與住宅按揭貸款重組
 
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目錄
計劃要求客户完成短期試用期。永久貸款修改取決於客户成功完成試用期安排，在此之前貸款文檔不會修改。公司在試用期安排中將貸款報告為TDR，並在試用期結束後繼續報告為TDR。
信用卡和其他零售貸款TDR通常是不同重組計劃的一部分，在指定的時間段內為客户提供修改解決方案，通常長達60個月。
根據監管指引，本公司將借款人未確認債務為TDR的已通過破產解除債務的有擔保消費貸款視為TDR。如果貸款金額超過抵押品價值，貸款將記入抵押品價值，剩餘金額將報告為不良貸款。
對客户的貸款修改或優惠直接由
新冠肺炎
大流行病，在其他情況下處於目前的支付狀態，不被認為是TDR。
 
下表按貸款類別彙總了TDR，包括繼續應計利息的TDR和包括在不良資產中的TDR的拖欠狀態：
 
           AS佔執行TDR的5%。              
2020年6月30日
(百萬美元)
   表演
TDRS		     
30-89天

逾期		     90天或更長時間
逾期		     不良資產
TDRS		     總計
TDRS		  
商品化
   $ 189        10.7 %      4.3 %    $ 236 (a)    $ 425  
商業地產
     180        .8       —       52 (b)      232  
住宅按揭
     1,215        4.2       3.8       139       1,354 (d) 
信用卡
     260        9.8       5.7       —       260  
其他零售業
     150        6.9       6.5       27 (c)      177 (e) 
TDRS，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     1,994        5.4       4.0       454       2,448  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款(G)
     1,522        —       —       —       1,522 (f) 
總計
   $ 3,516        3.1 %      2.2 %    $ 454     $ 3,970  
 
(a)
主要是指自修改日期起不到6個月的貸款，這些貸款尚未達到恢復應計狀態所需的履約期(通常為6個月)，以及修改後利率等於0%的小企業信用卡。
(b)
主要是指自修改日期起不到6個月的貸款，這些貸款尚未達到恢復應計狀態所需的履約期(通常為6個月)。
(c)
主要代表修改利率等於0%的貸款。
(d)
包括向已通過破產解除債務的借款人提供的2.94億美元住宅抵押貸款，以及3000萬美元的試驗期安排或之前處於試驗期安排但未成功完成的貸款。
(e)
包括向通過破產解除債務的借款人提供的8300萬美元其他零售貸款，以及1800萬美元的試驗期安排或之前處於試驗期安排但未成功完成的貸款。
(f)
包括聯邦住房管理局和美國退伍軍人事務部向通過破產解除債務的借款人提供的1.41億美元住宅抵押貸款，以及3.03億美元的試用期安排或以前處於試用期安排但未成功完成的貸款。
(g)
從GNMA抵押貸款池購買的TDR貸款總額中，約有9.2%和41.2%是
30-89
逾期天數和逾期90天或更長時間，但不被歸類為拖欠，因為他們的還款由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。
 
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短期和其他貸款修改
在有限的情況下，本公司進行其認為不屬於TDR的短期和其他修改，以幫助經歷暫時困難的借款人。短期消費者貸款修改計劃包括減少還款額，推遲最多三次逾期付款，以及如果借款人支付了所需款項，可以返回到當前狀態。公司也可以對商業貸款進行短期修改，最常見的修改是將到期日延長3個月或更短。這種延期通常在到期日臨近，借款人面臨一定程度的財務壓力時使用，但公司相信借款人將支付所有欠下的合同金額。
新冠肺炎
付款減免
本公司已提供付款寬免，包括忍耐、延期付款及其他客户通融安排，以協助曾因債務危機而經歷經濟困難的借款人。
新冠肺炎
大流行。這些借款人中，大部分在領取付款寬免時並沒有拖欠款項。截至2020年6月30日，公司已為這些借款人批准了約24.9萬筆貸款修改，約佔其綜合資產負債表上包括的貸款的200億美元，或6.4%。修改後的貸款主要包括90天或更短時間的寬限或延期付款。部分接受賬户修改的借款人不再參加這些付款減免計劃，因為這些計劃通常是短期的；截至2020年6月30日，目前約有13萬人參加了積極的付款減免計劃。對於那些註冊了這些付款減免計劃的客户(否則將進入過期或非應計狀態)，拖欠或非應計貸款和貸款淨沖銷的確認可能會延遲，因為這些客户帳户在提供付款延遲期間不會繼續老化。
 
下表彙總了由於以下原因而登記參加付款減免計劃的借款人
新冠肺炎
大流行於2020年6月30日，佔公司貸款和貸款餘額的百分比：
 
      銀行貸款賬户的百分比
在付款救濟計劃中		      銀行貸款餘額的百分比
在付款救濟計劃中		      程序細節
商品化
      1.07 %       2.86 %     主要是推遲3個月付款，最多6個月；各種付款方式繼續產生利息；可能包括短期契約豁免
商業地產
      7.28        13.13      主要是推遲3個月付款，最多6個月；各種付款方式繼續產生利息；可能包括短期契約豁免
住宅按揭(A)
      7.45        9.50     
主要是6個月的忍耐期，可延長到12個月；利息繼續增加；在忍耐期內暫停的累計付款要麼立即還清，要麼根據短期還款計劃，或者通過要求到期還款的永久貸款修改來解決，或者通過隨着時間的推移通過重組付款來解決。
信用卡
      .35        .81      主要是3個月延期付款；利息繼續增加
其他零售業
      1.96        3.05      房屋淨值貸款計劃類似於住宅抵押貸款計劃；其他貸款組合的計劃主要是推遲2個月還款，最多4個月；利息繼續增加。
貸款總額
      .97 %       5.64 %      
 
(a)
包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款，其償還主要由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保，佔賬户總數的30.74%，佔2020年6月30日從GNMA抵押貸款池購買的貸款總餘額的35.79%。
 
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15
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不良資產
不良資產的水平代表了未來信貸損失潛力的另一個指標。不良資產包括非應計貸款、未按修改條款履行且不計利息的重組貸款、未達到應計狀態要求的履約期的重組貸款、擁有的其他房地產(“OREO”)和公司擁有的其他不良資產。從非權責發生狀態的資產中收取的利息通常用來抵銷本金餘額，而不記錄為收入。但是，如果貸款的剩餘賬面金額被認為是可以收回的，利息收入可以確認用於支付利息。
截至2020年6月30日，不良資產總額為12億美元，而截至2019年12月31日的不良資產總額為8.29億美元。不良資產增加3.44億美元(41.5%)是由不良商業和商業房地產貸款增加推動的。截至2020年6月30日，不良資產總額佔總貸款和其他房地產的比例為0.38%，而截至2019年12月31日，不良資產總額佔總貸款和其他房地產的比例為0.28%。考慮到目前的經濟狀況，該公司預計不良資產將會增加。
截至2020年6月30日，奧利奧為5200萬美元，而2019年12月31日為7800萬美元，與之前獲得貸款餘額的止贖房產有關。這些餘額不包括喪失抵押品贖回權的GNMA貸款，這些貸款的償還主要由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。
 
下表分析了OREO佔其相關貸款餘額的百分比，包括住宅(住宅抵押貸款、房屋淨值和二次抵押貸款)和商業(商業和商業房地產)貸款餘額的地理位置詳細信息：
 
    數量             作為結束的百分比
貸款餘額		  
(百萬美元)   6月30日，
2020		     12月31日，
2019		             6月30日，
2020		     12月31日，
2019		  
住宅
             
伊利諾伊州
   $ 6     $ 10            .14 %      .22 % 
明尼蘇達
     4       6            .07       .10  
紐約
     4       6            .42       .66  
加利福尼亞
     4       7            .01       .03  
俄勒岡州
     3       4            .09       .12  
所有其他州
     28       41                .06       .09  
總住宅量
     49       74            .06       .09  
商品化
             
加利福尼亞
     3       3            .01       .01  
所有其他州
     —       1                —       —  
總商業廣告
     3       4                —       —  
總計
   $ 52     $ 78                .02 %      .03 % 
 
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目錄
 
表6
  
減少不良資產(A)
 
(百萬美元)   6月30日，
2020		     12月31日，
2019		  
商品化
    
商品化
   $ 403     $ 172  
租賃融資
     53       32  
總商業廣告
     456       204  
商業地產
    
商業抵押貸款
     188       74  
建設和發展
     7       8  
總商業地產
     195       82  
住宅按揭(B)
     242       241  
信用卡
     –       –  
其他零售業
    
零售租賃
     19       13  
房屋淨值和二次抵押貸款
     110       116  
其他
     49       36  
其他零售總額
     178       165  
不良貸款總額
     1,071       692  
其他房地產(C)
     52       78  
其他資產
     50       59  
不良資產總額
   $ 1,173     $ 829  
累計逾期90天或以上的貸款(B)
   $ 556     $ 605  
不良貸款佔總貸款的比例
     .35 %      .23 % 
不良資產佔貸款總額加上其他房地產的比率(C)
     .38 %      .28 % 
不良資產變動情況
 
(百萬美元)    商業廣告和
商品化
房地產		     住宅
抵押貸款，
信用卡交易和
其他零售業		     總計  
餘額2019年12月31日
    $ 321     $ 508     $ 829  
不良資產的增加
       
新的非權責發生貸款和喪失抵押品贖回權的財產
      554       161       715  
貸款墊款
      5       1       6  
添加總數
      559       162       721  
不良資產減值
       
回報，回報
      (76 )      (62 )      (138 ) 
淨銷售額
      (10 )      (36 )      (46 ) 
返回執行狀態
      (6 )      (72 )      (78 ) 
沖銷(D)
      (104 )      (11 )      (115 ) 
總減少量
      (196 )      (181 )      (377 ) 
不良資產淨增加額(減少額)
      363       (19 )      344  
餘額2020年6月30日
    $ 684     $ 489     $ 1,173  
 
(a)
在整個文件中，不良資產和相關比率不包括逾期90天或以上的應計貸款。
(b)
不包括截至2020年6月30日和2019年12月31日從GNMA抵押貸款池購買的逾期90天或更長時間的貸款中繼續計息的17億美元，因為它們的償還主要由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。
(c)
截至2020年6月30日，喪失抵押品贖回權的GNMA貸款為7400萬美元，截至2019年12月31日，已喪失抵押品贖回權的GNMA貸款為1.55億美元，這些貸款繼續計息，並被記錄為其他資產，不包括在不良資產之外，因為它們由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)保險或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。
(d)
沖銷不包括某些信用卡產品和貸款銷售的行動，這些產品和貸款銷售在當時沒有被歸類為不良
沖銷
發生了。
 
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目錄
 
表7
  
*淨沖銷佔平均未償還貸款的百分比
 
    三個月後結束
6月30日		             六個月後結束
6月30日		  
     2020     2019             2020     2019  
商品化
             
商品化
     .34 %      .23 %           .31 %      .26 % 
租賃融資
     .43       .22                .39       .18  
總商業廣告
     .35       .23            .32       .26  
商業地產
             
商業抵押貸款
     .25       .03            .12       .01  
建設和發展
     .11       (.04 )               .04       (.02 ) 
總商業地產
     .22       .01            .10       .01  
住宅按揭
     (.02 )      .02            (.01 )      .02  
信用卡
     4.28       3.99            4.11       4.01  
其他零售業
             
零售租賃
     1.58       .09            1.24       .14  
房屋淨值和二次抵押貸款
     —       (.03 )           .01       (.03 ) 
其他
     .54       .71                .67       .76  
其他零售總額
     .56       .42                .58       .44  
貸款總額
     .55 %      .49 %               .54 %      .50 % 
 
貸款淨沖銷分析
*2020年第二季度總貸款淨沖銷為4.37億美元，2020年前六個月為8.3億美元，而2019年同期分別為3.5億美元和7.17億美元。2020年第二季度和前六個月的貸款淨沖銷總額與平均未償還貸款的年化比率分別為0.55%和0.54%，而2019年同期分別為0.49%和0.50%。淨沖銷的同比增長反映了商業貸款、商業房地產貸款和零售租賃淨沖銷的增加，但部分被其他零售貸款淨沖銷的減少所抵消。零售租賃沖銷的增加反映了截至2020年1月1日的剩餘租賃價值計入了期末虧損。考慮到目前的經濟狀況，該公司預計淨沖銷將會增加。
信貸損失準備的分析與確定
*在2020年1月1日之前，設立了信貸損失撥備，為公司貸款和租賃組合中發生的可能和可估計的損失預留資金，包括無資金的信貸承諾。自2020年1月1日起，公司採用了新的會計準則，將之前的減值確認改為基於預期虧損而不是已發生虧損的模式。信貸損失撥備通過計入收益的撥備增加，並通過淨沖銷減少。管理層每季度評估信貸損失撥備的適當性。該撥備考慮適用資產剩餘壽命的預期虧損，包括預期收回。在三年的合理和可支持的預測期內考慮了多種經濟情景，其中納入了第二年和第三年的歷史虧損經驗。在預測期過後，公司完全恢復長期的歷史虧損經驗，並根據預付款和當前貸款和租賃組合的特點進行調整，以估計剩餘壽命內的虧損。經濟情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估計，既好於當前的預期，也低於當前的預期。方案根據公司對未來條件的預期進行加權。由於當前條件和預期的獨特方面，最終損失估計還考慮了影響信貸損失的因素，這些因素沒有在情景中反映出來。這些因素可能包括還貸實踐、監管指導和/或財政和貨幣政策行動。由於與無資金支持的信貸承諾相關的業務流程和信用風險基本上與貸款相同，因此本公司使用類似的流程來估計其無資金支持的信貸承諾的負債, 該款項計入綜合資產負債表的其他負債內。貸款損失撥備和無資金信貸承諾責任都包括在公司的信貸損失分析和報告的準備金率中。
信用損失撥備利用前瞻性預期損失模型來考慮影響終生信用損失的各種因素。這些因素包括貸款和借款人的特徵，例如商業貸款的內部風險評級和消費者信用評分、拖欠情況、抵押品類型和現有的估值信息。
期末考試
租賃剩餘損失和貸款剩餘期限，根據預期提前還款進行調整。如果貸款沒有表現出類似的風險特徵，則進行單獨的分析，以考慮預期的信用損失。對於每個貸款組合，模型估計會根據需要進行調整，以考慮投資組合構成、貸款政策、承保標準、風險管理做法或經濟狀況中可能影響模型準確性的任何相關變化。
 
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分析結果每季度評估一次，以確認估計值對每個貸款組合都是合適的。預期的信貸損失估計還包括考慮之前註銷的貸款的預期現金回收，或抵押品依賴型貸款的預期回收，這些貸款預計將通過出售抵押品進行回收。商業貸款部門超過500萬美元的單獨評估貸款記錄的撥備是基於一項分析，該分析利用使用原始有效利率、貸款的可觀察市場價格或抵押品依賴貸款的抵押品公允價值減去銷售成本貼現的預期現金流。
在消費貸款部門記錄的TDR貸款的撥備是在同質集合基礎上利用預期現金流(使用集合的原始有效利率貼現)確定的。TDR貸款的預期現金流考慮了自修改以來的後續付款違約、借款人在重組條款下的付款能力，以及付款的時間和金額。消費貸款部門的抵押品依賴貸款的撥備是根據抵押品的當前公允價值減去出售成本確定的。
在評估處於初級留置權地位的任何貸款和額度的信用損失撥備是否適當時，公司會考慮第一留置權的拖欠和變更狀況。截至2020年6月30日，公司為39%的房屋淨值貸款提供了第一次留置權，並在初級留置權職位上提供了額度。當第一留置權沒有得到公司的服務時，公司還會考慮客户信用局檔案中報告的第一留置權抵押賬户的狀況。無論本公司是否提供第一留置權服務，在確定信用損失撥備時，都會對經濟狀況、問題貸款、最近的虧損經歷和其他因素進行評估。根據現有信息，截至2020年6月30日，該公司估計為3.3億美元，佔其總房屋淨值投資組合的2.4%，代表第一留置權拖欠或修改的非拖欠初級留置權，不包括與COVID相關的忍耐計劃的貸款。
本公司考慮處於初級留置權地位的貸款和額度的歷史損失經驗，以建立初級留置權貸款和額度的損失估計，以確定本公司當前服務的、但第一留置權是拖欠或修改的貸款和額度的損失估計。從歷史上看，初級留置權違約的數量一直只佔總投資組合的一小部分(每年約為1%)，而違約貸款的長期平均損失率約為80%。此外，該公司每個季度都會獲得其房屋淨值投資組合的最新信用評分，在某些情況下會更頻繁地獲得，並在其損失估計方法中使用這些信息。在評估信貸損失撥備時，公司還考慮了與按合同計劃從循環狀態轉換為完全攤銷付款的房屋淨值額度以及具有氣球償付撥備的住宅額度和貸款相關的損失風險增加的因素。
從2020年1月1日開始，當購買貸款組合時，收購的貸款被分為被認為購買的信用惡化程度超過輕微(PCD)的貸款和不被認為購買的信用惡化程度超過輕微的貸款。為每個人羣建立一個免税額，並考慮產品組合、投資組合的風險特徵、破產經驗、拖欠狀況、更新的LTV比率(如果可能)以及投資組合的增長。未被視為PCD的已購買貸款的撥備通過收購時的撥備費用確認，而收購時被視為PCD的貸款的撥備被收購貸款基準的增加所抵消。隨後與所購貸款相關的任何津貼的增加和減少都通過撥備費用確認，未來的沖銷費用將計入該津貼。截至2020年6月30日，公司的貸款組合中沒有實質性的PCD貸款。
該公司為每個貸款部門確定適當的信貸損失撥備的方法也考慮了所用方法固有的不精確性。因此，根據上述方法確定的金額由管理層進行調整，以考慮其他定性因素的潛在影響，這些因素包括但不限於：模型不精確，經濟情景假設不精確，以及與影響特定投資組合部分的經濟環境變化或投資組合集中度隨時間變化可能影響模型性能相關的新風險。對這些項目的考慮導致對公司每個投資組合類別的信貸損失撥備中包含的撥備金額進行調整。
雖然公司單獨確定了撥備的每個要素的金額，並認為這一過程是一個重要的信貸管理工具，但整個貸款組合都可以獲得整個信貸損失撥備。實際損失金額可能與估計金額有很大差異。
 
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目錄
截至2020年6月30日，信貸損失撥備為79億美元(佔期末貸款的2.54%)，而截至2019年12月31日，信貸損失撥備為45億美元(佔期末貸款的1.52%)。截至2020年6月30日，信貸損失撥備與不良貸款的比率為7370%，而2019年12月31日為649%。截至2020年6月30日，信貸損失撥備與年化貸款淨沖銷的比率為449%，而截至2019年12月31日，信貸損失撥備與2019年全年淨沖銷的比率為309%。
截至2020年6月30日，信貸損失準備金比2019年12月31日增加了34億美元(75.7%)，反映了2020年1月1日採用新的會計準則帶來的15億美元的影響，以及2020年前6個月額外增加19億美元，以確認新冠肺炎對國內和全球經濟的影響導致的經濟狀況惡化造成的預期損失。預期損失估計考慮了各種因素，包括不斷變化的經濟活動、估計的政府刺激措施的緩解效果、估計的健康危機持續時間和嚴重程度、影響風險評級變化的客户特定信息、預計的拖欠以及旨在限制新冠肺炎大流行長期影響的全行業貸款修改努力的影響等。
截至2020年6月30日的經濟狀況變化包括，由於政府當局採取行動減緩新冠肺炎的傳播，經濟活動大幅減少。創紀錄的失業率，較低的2020年國內生產總值(GDP)估計，以及製造業活動和油價復甦步伐放緩，都是增加預期信貸損失的條件下的明顯變化。與此同時，還頒佈了創紀錄的經濟刺激措施，並正在考慮採取更多措施，目的是支持企業和消費者度過預計將是經濟活動減少的時期。為了平衡這些抵消因素，對截至2020年第二季度末更新的經濟情景進行了評估，這些情景產生了與報告的經濟統計數據的預期惡化相一致的更高的定量損失估計，同時評估了管理層的預期，即當前和潛在的未來刺激措施，以及全行業可獲得的短期付款延期計劃，將減輕根據緩解努力不是那麼廣泛時期的歷史數據建立的模型估計的損失。總體而言，虧損預期與之前的經濟低迷經驗是一致的，但當前經濟狀況惡化的嚴重程度預計不會在貸款組合的整個生命週期內持續下去，因為一些經濟活動指標已經開始出現方向性改善。
在截至2020年6月30日的6個月裏，與商業貸款部門貸款相關的信貸損失撥備增加了14億美元，因為在此期間貸款額的增加和信用評級的下調反映了新冠肺炎對某些行業的影響，包括零售和餐飲、汽車、能源、媒體和娛樂、酒店業和航空業，這些行業受到病毒控制措施的嚴重影響。
下表彙總了公司對受新冠肺炎影響最大的行業內客户的商業貸款部門的信貸敞口，佔截至2020年6月30日未償還貸款和不可撤銷承諾總額的百分比：
 
     貸款     出類拔萃
承付款		  
零售業和餐飲業
     4.6 %      5.4 % 
汽車
     2.1       3.0  
能量
     1.1       2.3  
媒體和娛樂業
     2.2       2.2  
倒伏
     1.4       1.1  
航空公司
     .6       .6  
在截至2020年6月30日的6個月裏，與消費貸款部門貸款相關的信貸損失撥備增加了5.25億美元，原因是更高的經濟風險，包括失業率上升帶來的風險，被支持長期償還預期的強勁基礎信貸質量以及資金貸款餘額的下降部分緩解。
 
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目錄
 
表8
  
《信貸損失準備彙總表》
 
    三個月後結束
6月30日		              六個月後結束
6月30日		  
(百萬美元)   2020     2019              2020     2019  
期初餘額
   $ 6,590     $ 4,451           $ 4,491     $ 4,441  
會計原則的變更(A)
     –       –             1,499       –  
沖銷
              
商品化
              
商品化
     117       94             198       200  
租賃融資
     8       4                 15       9  
總商業廣告
     125       98             213       209  
商業地產
              
商業抵押貸款
     19       3             19       4  
建設和發展
     4       –                 4       –  
總商業地產
     23       3             23       4  
住宅按揭
     3       11             11       19  
信用卡
     265       262             539       519  
其他零售業
              
零售租賃
     36       5             61       11  
房屋淨值和二次抵押貸款
     6       4             11       9  
其他
     64       81                 155       166  
其他零售總額
     106       90                 227       186  
總沖銷
     522       464             1,013       937  
恢復
              
商品化
              
商品化
     12       38             24       73  
租賃融資
     2       1                 4       4  
總商業廣告
     14       39             28       77  
商業地產
              
商業抵押貸款
     –       1             1       2  
建設和發展
     1       1                 2       1  
總商業地產
     1       2             3       3  
住宅按揭
     6       7             13       12  
信用卡
     36       35             76       67  
其他零售業
              
零售租賃
     3       3             9       5  
房屋淨值和二次抵押貸款
     6       5             10       11  
其他
     19       23                 44       45  
其他零售總額
     28       31                 63       61  
總回收率
     85       114             183       220  
淨沖銷
              
商品化
              
商品化
     105       56             174       127  
租賃融資
     6       3                 11       5  
總商業廣告
     111       59             185       132  
商業地產
              
商業抵押貸款
     19       2             18       2  
建設和發展
     3       (1 )                2       (1 ) 
總商業地產
     22       1             20       1  
住宅按揭
     (3 )      4             (2 )      7  
信用卡
     229       227             463       452  
其他零售業
              
零售租賃
     33       2             52       6  
房屋淨值和二次抵押貸款
     –       (1 )            1       (2 ) 
其他
     45       58                 111       121  
其他零售總額
     78       59                 164       125  
淨沖銷總額
     437       350             830       717  
信貸損失準備金
     1,737       365                 2,730       742  
期末餘額
   $ 7,890     $ 4,466               $ 7,890     $ 4,466  
部件
              
貸款損失撥備
   $ 7,383     $ 4,019            
對無資金的信貸承諾的責任
     507       447                
信貸損失撥備總額
   $ 7,890     $ 4,466                
信貸損失撥備佔
              
期末貸款
     2.54 %      1.53 %           
不良貸款
     737       556            
逾期90天或以上的不良貸款和應計貸款
     485       287            
不良資產
     673       469            
年化淨沖銷
     449       318                            
 
(a)
自2020年1月1日起，公司採用了會計準則，將金融工具的減值確認改為基於預期虧損而不是已發生虧損的模式。
 
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目錄
剩餘價值風險管理
*本公司通過租賃開始時紀律嚴明的剩餘估值設定、租賃資產的多樣化、定期剩餘資產估值審查以及資產處置時的剩餘價值損益監測，管理租賃車輛、辦公和商務設備以及其他資產的剩餘價值變動風險。截至2020年6月30日，自2019年12月31日以來，投資組合的殘值量或集中度未發生重大變化。關於剩餘價值風險管理的進一步討論，請參閲公司截至2019年12月31日的年報FORM 10-K中的《管理層討論與分析-剩餘價值風險管理》。
操作風險管理
操作風險是所有業務活動固有的，對此風險的管理對公司目標的實現至關重要。業務線在識別、控制和監控其業務活動中嵌入的運營風險方面負有直接和主要的責任和責任。該公司維持着一套控制系統，目的是提供適當的交易授權和執行、適當的系統操作、對與其有業務往來的第三方的適當監督、保護資產不被濫用或被盜，並確保財務和其他數據的可靠性和安全性。關於操作風險管理的進一步討論，請參閲公司截至2019年12月31日的年報FORM 10-K中的《管理層討論與分析-操作風險管理》。
合規風險管理
*公司可能因未能遵守法律、法規、規則、良好行為標準和行為準則(包括與遵守銀行保密法/反洗錢要求、外國資產控制辦公室(Office Of Foreign Assets Control)實施的制裁合規性要求、消費者保護和其他要求有關的法律、法規、規則、良好行為標準和行為準則)而遭受法律或監管制裁、重大財務損失或聲譽損害。公司有適當的控制和流程來評估、識別、監控、管理和報告合規風險和問題。關於合規風險管理的進一步討論，請參閲公司截至2019年12月31日的年度報告FORM 10-K中的《管理層討論與分析-合規風險管理》。
利率風險管理
在銀行業，利率的變化是一個重大風險，可能會影響收益以及實體的安全和穩健。公司根據其資產負債管理委員會(“ALCO”)制定並經董事會批准的指導方針，通過資產和負債管理活動管理其對利率變化的風險敞口。ALCO有責任批准並確保遵守ALCO的管理政策，包括利率風險敞口。公司衡量和分析利率風險的一種方式是通過淨利息收入模擬分析。
模擬分析納入了公司幾乎所有的資產和負債以及表外工具，以及資產負債表中的預測變化和反映當前利率環境的假設。通過這個模擬，管理層估計了各種利率變化對淨利息收入的影響，這些利率變化的方向、數量和速度隨着時間的推移而有所不同，以及收益率曲線的形狀。這一模擬包括關於資產負債表可能受到貸款和存款增長變化影響的假設。根據歷史分析、管理層的展望和重新定價策略，對新貸款和存款的利率進行預測。定期審查和驗證這些假設，並對模擬的關鍵變量進行靈敏度分析。ALCO每月審查結果，並將其用於指導資產/負債管理戰略。
本公司通過在資產負債表上持有具有所需利率風險特徵的資產、實施某些貸款和存款定價策略以及選擇衍生品和各種融資和投資組合策略來管理其利率風險頭寸。
表9總結了未來12個月各種可能的利率變化對淨利息收入的預測影響。預計對未來12個月淨利息收入的影響的敏感性取決於資產負債表增長、產品組合、存款行為、定價和融資決策。雖然公司使用基於歷史信息和預期行為的模型和假設，但實際結果可能大不相同。
 
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目錄
 
表9
  
提高淨利息收入的敏感度
 
    2020年6月30日             2019年12月31日  
     下降50個基點
立馬		     最高可達50個基點
立馬		     下降了200個基點
漸進式		      最高可達200個基點
漸進式		             下降50個基點
立馬		     最高可達50個基點
立馬		     下降了200個基點
漸進式		      最高可達200個基點
漸進式		  
淨利息收入
     (3.87 )%      3.82 %      *        5.71 %               (1.43 )%      .83 %      *        .21 % 
*
鑑於利率水平，不計算向下的利率情景。
 
利用衍生工具管理利率和其他風險
為了管理收益和資本對利率、提前還款、信貸、價格和外幣波動(資產和負債管理頭寸)的敏感性，公司進行衍生品交易。該公司將衍生品主要用於資產和債務管理目的，主要有以下幾種方式：
•  
將固定利率債務由固定利率支付轉為浮動利率支付；
•  
將與浮息債務相關的現金流由浮息支付轉為固定利率支付；
•  
減少公司無資金抵押貸款承諾、有資金的MLHFS和MSR的價值變化；
•  
減輕外幣結餘的重新量度波動；以及
•  
以減輕因外幣匯率波動而導致的公司對外業務淨投資的波動性。
此外，公司還簽訂利率和外匯衍生品合約，以支持客户的業務需求(與客户相關的頭寸)。本公司通過與經紀自營商訂立類似的抵銷倉位，或以投資組合為基礎，訂立部分或全部抵銷客户相關倉位風險的其他衍生或非衍生金融工具，將客户相關倉位的市場和流動性風險降至最低。本公司可以訂立交易所交易、通過票據交換所集中清算或場外交易的衍生品合約。本公司不會將衍生品用於投機目的。
由於應用會計要求的效率低下，本公司沒有將其出於風險管理目的而訂立的所有衍生品指定為會計套期保值，而是可能對相關對衝項目選擇公允價值會計。特別是，該公司簽訂了利率互換、互換、購買即將宣佈的證券(“TBA”)、美國國債和歐洲美元期貨以及美國國債期貨的期權，以緩解其MSR價值的波動，但沒有將這些衍生品指定為會計對衝。
此外，該公司使用遠期承諾出售TBA和其他承諾以特定價格出售住宅抵押貸款，以經濟地對衝其住宅抵押貸款生產活動中的利率風險。截至2020年6月30日，該公司有150億美元的遠期承諾要出售，對衝了68億美元的MLHFS和133億美元的無資金抵押貸款承諾。根據有關衍生工具及對衝活動的會計指引，擬出售貸款的遠期出售承諾及無資金抵押貸款承諾被視為衍生工具。本公司已為MLHFS選擇公允價值選項。
衍生品受到與合同交易對手相關的信用風險的影響。與衍生品相關的信用風險由本公司根據交易對手違約的概率計量，包括新冠肺炎疫情的考慮。本公司透過在不同交易對手之間分散持倉、訂立主要淨額結算安排，以及在可能情況下要求抵押品安排，以管理其衍生工具頭寸的信用風險。本公司還可通過使用風險分擔協議將與利率互換相關的交易對手信用風險轉移給第三方。此外，某些利率互換、利率遠期和信用合約需要通過票據交換所集中清算，以進一步緩解交易對手信用風險。
有關衍生品和套期保值活動的更多信息，請參閲合併財務報表附註中的附註12和13。
Libor過渡
*2017年7月，英國金融市場行為監管局宣佈，2021年之後將不再要求銀行提交倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率。公司持有將受倫敦銀行同業拆借利率終止影響的金融工具，包括某些貸款、投資證券、衍生品、借款和其他使用倫敦銀行間同業拆借利率作為基準利率的金融工具。該公司還以受託人的身份向客户提供各種服務，其中涉及的金融工具也將受到倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)終止的類似影響。公司預計這些金融工具將
 
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要求轉換到新的參考匯率。這一過渡將隨着時間的推移而發生，因為其中許多安排在其合同中沒有提及替代匯率，也沒有明確的途徑讓各方商定替代參考匯率。為了促進過渡過程，公司設立了倫敦銀行間同業拆借利率過渡辦公室，並啟動了一個全企業範圍的項目，以識別、評估和監測與預期停止或不可用的倫敦銀行間同業拆借利率相關的風險，積極與行業工作組和監管機構接觸，實現運營準備，並吸引受影響的客户。目前尚不清楚新冠肺炎可能會對倫敦銀行間同業拆借利率的過渡或其時機產生什麼影響。有關LIBOR過渡可能對公司財務業績產生不利影響的潛在風險，請參閲公司截至2019年12月31日的Form 10-K年報中的“風險因素”。
市場風險管理
*除利率風險外，本公司還面臨其他形式的市場風險，主要與支持客户管理自身外幣策略的交易活動、利率風險和融資活動有關。就其內部資本充足評估過程而言，本公司考慮其交易活動所產生的風險，以及綜合資產負債表(統稱“備兑頭寸”)所載外幣餘額的重新計量波動率，採用與市場風險監管規則要求一致的方法。公司的市場風險委員會(“MRC”)在ALCO的框架內監督市場風險管理。MRC監控和審查公司的備兑頭寸，並制定市場風險管理政策，包括每個投資組合的風險敞口限制。該公司使用VaR方法來衡量一般市場風險。從理論上講，VaR代表公司在一天的時間範圍內因不利市場走勢而遭受損失的統計風險。該公司使用歷史模擬法計算第九十九個百分位數的擔保頭寸的VaR，使用一年的回溯期來計算從過去市場數據得出的分佈的VaR。計算中使用的市場因素包括與相關交易組合中固有的市場風險相關的因素，主要是影響本公司的公司債券交易業務、外幣交易業務、客户衍生品業務、貸款交易業務和市政證券業務的風險，以及本公司的外幣餘額和用於緩解相關計量波動的衍生品所固有的因素。平均而言, 該公司預計，與這些頭寸相關的單日VaR每年將超過實際損失兩到三次。公司通過回測模型性能、定期更新VaR模型使用的歷史數據以及定期模型驗證來評估模型輸入、處理和報告組件的準確性，從而監控內部VaR模型和建模過程的準確性。所有型號在投入使用之前都需要經過獨立審查和批准。如果該公司的市場虧損超過估計的VaR，將對VaR模型和相關假設進行分析和調整。
本公司擔保頭寸的平均、高、低和期末單日VaR金額如下：
 
截至6月30日的6個月
(百萬美元)
   2020      2019  
平均值
   $ 2      $ 1  
高
     3        2  
低
     1        1  
期末
     3        1  
鑑於新冠肺炎疫情影響導致的市場波動，本公司在截至2020年6月30日的六個月內，其合計擔保頭寸的實際虧損超過風險值五倍。在截至2019年6月30日的六個月內，公司的合併擔保頭寸沒有出現任何超過VaR的實際虧損。該公司對其市場風險計量進行壓力測試，為管理層提供其VaR模型可能無法捕捉到的市場事件的視角，包括不一定在同一日期發生的最壞情況的歷史市場走勢組合。
本公司使用與VaR相同的基本方法和模型計算壓力VaR，不同之處在於採用了歷史上連續一年的回顧期間，該回顧期間反映了與本公司的擔保頭寸相適應的一段重大財務壓力時期。本公司選擇的期間包括2008年最後四個月的重大市場波動。
本公司備兑頭寸的平均、高、低和期末單日壓力VaR金額如下：
 
截至6月30日的6個月
(百萬美元)
   2020      2019  
平均值
   $ 6      $ 6  
高
     8        9  
低
     4        4  
期末
     7        7  
 
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    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
客户衍生品和外幣活動的頭寸估值基於貼現現金流或使用基於市場的假設的其他估值技術。將這些估值與第三方報價或其他市場價格進行比較，以確定是否存在重大差異。公司公司職能方面的重大差異得到高級管理層的批准。公司債券交易、貸款交易和市政證券業務的頭寸估值是以交易員標記為基礎的。這些交易商標記是根據第三方價格進行評估的，公司公司職能中的高級管理層批准了重大差異。
該公司還使用歷史模擬法衡量其與住宅MLHFS和MSR相關的套期保值活動的市場風險。VaR以第九十九個百分位數計量，並採用與資產和套期保值估值中固有的市場風險相關的因素。一年的回顧期間被用來獲得這些模型的過去市場數據。
住宅MLHFS和相關套期保值以及MSR和相關套期保值的平均、高和低VaR金額如下：
 
截至6月30日的6個月
(百萬美元)
   2020      2019  
持有待售住宅按揭貸款及相關對衝
     
平均值
   $ 7      $ 2  
高
     22        4  
低
     2        –  
抵押服務權及相關的模糊限制權
     
平均值
   $ 18      $ 6  
高
     54        8  
低
     6        4  
流動性風險管理
*公司的流動性風險管理流程旨在識別、衡量和管理公司的資金和流動性風險，以滿足其日常資金需求，並應對其資金需求的預期和意外變化。本公司從事各種活動以管理其流動性風險。這些活動包括使其資金來源多樣化，壓力測試，以及持有隨時可以出售的資產，這些資產可以在需要時用作流動性來源。此外，公司盈利的運營、良好的信用質量和雄厚的資本狀況使其能夠在其市場區域內以及在國內和全球資本市場發展龐大而可靠的核心存款資金基礎。在截至2020年6月30日的六個月內，公司有效地管理了其流動性狀況，同時為期間的大幅貸款增長提供了資金。
公司董事會批准公司的流動資金政策。公司董事會風險管理委員會監督公司的流動性風險管理過程，並批准應急資金計劃。ALCO審查公司的流動資金政策和限制，並定期評估公司滿足因不利的公司特定事件或市場事件而產生的資金需求的能力。
該公司定期預測其在各種壓力情況下的資金需求，並維持一個與公司獲得多樣化或有資金來源相一致的應急資金計劃。該公司以表內和表外資金來源的形式保持着相當高的總可用流動資金水平。這些流動性來源包括美國聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)和某些歐洲央行的現金、未擔保的流動資產，以及從FHLB和聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank)的貼現窗口借款的能力。截至2020年6月30日，無擔保投資證券的公允價值總計116.3美元，而截至2019年12月31日的公允價值為114.2美元。有關投資證券到期日和趨勢的進一步信息，請參閲綜合財務報表附註3和“資產負債表分析”。該公司通過FHLB和聯邦儲備銀行質押貸款以獲得擔保借款的做法進一步提高了資產流動性。截至2020年6月30日，根據可用於額外借款的抵押品，該公司本可以從FHLB和聯邦儲備銀行額外借款總計978億美元。
公司多樣化的存款基礎提供了一個相對穩定和低成本的可觀資金來源，同時減少了公司對批發市場的依賴。截至2019年6月30日，存款總額為413.3美元，而截至2019年12月31日，存款總額為361.9美元。有關公司存款的更多信息，請參閲“資產負債表分析”。
額外的資金由長期債務和短期借款提供。截至2020年6月30日，長期債務為426億美元，由於其多年借款結構，是一個重要的資金來源。截至2020年6月30日，短期借款為206億美元，補充了公司的其他資金來源。有關公司長期債務和短期借款的進一步信息，請參閲“資產負債表分析”。
除了在綜合基礎上評估流動性風險外，本公司還監測母公司的流動性。該公司為母公司可以用持有的現金和可隨時變現的證券履行現有和預期債務的未來最少幾個月設定了限制。本公司在正常和不利條件下測量和管理這一限值。本公司保持足夠的
 
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在沒有子公司股息支持和假設進入批發市場的情況下，為履行24個月的預期資本和償債義務提供的資金保持不變。在沒有子公司股息支持或進入批發市場的情況下，公司保持充足的流動資金，以在不利條件下履行12個月的資本和償債義務。母公司目前遠遠超過了所需的流動性最低要求。
截至2020年6月30日，母公司長期債務未償債務為209億美元，而截至2019年12月31日為186億美元。增加的主要原因是發行了15億美元的中期票據。截至2020年6月30日，沒有母公司債務計劃在2020年剩餘時間到期。
本公司須遵守一項監管流動資金覆蓋比率(“LCR”)要求，要求銀行維持足夠水平的無抵押優質流動資產，以滿足30天壓力期間的估計流動資金需求。截至2020年6月30日，本公司符合這一要求。
關於流動性風險管理的進一步討論，請參閲公司截至2019年12月31日的年報10-K表中的《管理層對流動性風險管理的討論與分析》。
歐洲風險敞口
該公司在歐洲直接或通過歐洲的銀行分支機構提供商業處理和企業信託服務。在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏，來自歐洲的收入約佔公司總淨收入的1%。這些業務的運營現金以短期形式存入，通常存放在某些歐洲央行。對於存放在其他歐洲銀行的存款，本公司將存款放在多家銀行，並根據機構特定的存款限額管理在任何銀行的存款金額，從而減輕風險。截至2020年6月30日，該公司在歐洲銀行的存款總額約為91億美元，主要存放在愛爾蘭中央銀行和英格蘭銀行。
此外，該公司還為國內跨國公司提供融資，這些公司從歐洲國家的客户那裏獲得收入，作為某些衍生品相關活動的交易對手與多家歐洲銀行進行交易，並通過一家子公司管理持有某些歐洲主權債務投資的貨幣市場基金。歐洲經濟狀況的任何進一步惡化，包括英國退出歐盟(“英國退歐”)的潛在負面影響，預計不會對與這些活動相關的本公司產生重大影響。該公司專注於向在歐洲國家開展活動的客户提供連續性服務，將英國退歐造成的中斷降至最低。本公司已根據需要對其在英國和歐盟的法人實體和業務進行了某些結構調整，並將某些業務活動遷移到適當的司法管轄區，以繼續提供此類服務和創造收入。
表外安排
表外安排包括未合併實體為締約方的任何合同安排，根據這些安排，公司有義務提供信貸或流動性增強或市場風險支持。在正常業務過程中，該公司作出一系列承諾，提供信貸、信用證和各種形式的擔保，這些可能被視為表外安排。有關這些安排的進一步信息，請參閲合併財務報表附註15。本公司不利用自有品牌資產證券化作為資金來源。表外安排還包括與提供融資、流動性、信用增強或市場風險支持的未合併實體持有的可變權益有關的任何義務。有關本公司在可變權益實體的權益的進一步資料，請參閲合併財務報表附註5。
資本管理
*公司致力於管理資本，以保持對儲户和債權人的強有力保護，併為股東帶來最大利益。該公司還管理其資本，使其超過銀行組織的監管資本要求。對公司有效的監管資本要求遵循巴塞爾協議III，根據標準化方法，公司必須計算其資本充足率佔風險加權資產的百分比。在2020年期間，本公司選擇採用其監管機構於2020年3月發佈的臨時最終規則，該規則允許根據2020年內當前預期信貸損失方法採用與金融工具減值相關的會計指導的銀行組織可以選擇推遲採用該指導的影響加上未來兩年其季度信貸準備金增加25%對其監管資本要求的影響，隨後有三年的過渡期逐步實施累積遞延影響。表10彙總了本公司於2020年6月30日和2019年12月31日生效的法定監管資本比率。所有監管比率都超過了監管機構“資本充足”的要求。
 
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表10
   **監管資本比率
 
(百萬美元)   6月30日，
2020		     12月31日，
2019		  
巴塞爾III標準化方法：
    
普通股一級資本
   $ 36,351     $ 35,713  
一級資本
     42,781       41,721  
基於風險的資本總額
     51,457       49,744  
風險加權資產
     401,832       391,269  
普通股一級資本佔風險加權資產的百分比
     9.0 %      9.1 % 
一級資本佔風險加權資產的百分比
     10.6       10.7  
基於風險的資本總額佔風險加權資產的百分比
     12.8       12.7  
一級資本佔調整後季度平均資產的百分比(槓桿率)
     8.0       8.8  
一級資本佔表內和表外槓桿敞口總額的百分比(總槓桿敞口比率)
     7.1       7.0  
 
該公司相信，某些其他資本比率在評估其資本充足率時是有用的。截至2020年6月30日，公司有形普通股權益佔有形資產的百分比和根據與標準化方法下當前預期信貸損失方法相關的過渡性監管資本要求確定的風險加權資產的百分比分別為6.7%和9.0%。相比之下，截至2019年12月31日，公司有形普通股權益佔有形資產的百分比和標準化方法下風險加權資產的百分比分別為7.5%和9.3%。此外，公司的普通股一級資本與風險加權資產的比率，反映了目前預期信貸損失方法的全面實施，截至2020年6月30日為8.7%。有關這些其他資本比率的更多信息，請參閲第32頁開始的“非GAAP財務指標”。
截至2020年6月30日，美國Bancorp股東權益總額為519億美元，與2019年12月31日持平，原因是2020年1月1日採用了與金融工具減值、普通股回購和股息相關的會計指導，導致留存收益減少，但被其他全面收益(虧損)和公司收益中包括的可供出售投資證券的未實現損益變化所抵消。
2019年期間，該公司宣佈其董事會已批准在2019年7月1日至2020年6月30日期間回購至多55億美元的普通股。從2020年3月開始，考慮到新冠肺炎對經濟和全球市場的影響和不確定性，公司暫停了所有普通股回購，但僅與其基於股票的薪酬計劃相關的回購除外，以保持強勁的資本水平。此外，美聯儲在2020年6月宣佈，由於新冠肺炎造成的經濟持續不確定性，它將要求所有大型銀行控股公司在2020年第三季度通過暫停股票回購計劃和將股息限制在現有利率(可能不超過過去四個季度收益的平均水平)來保留資本。本公司將繼續關注新冠肺炎的影響，並將視情況調整資本分配。額外的資本分配須經公司董事會批准，並將符合監管要求。
下表提供了本公司或任何關聯買家在2020年第二季度購買的所有股票的詳細分析：
 
週期   總人數
的股份
購得		     平均值
價格
付費單位
分享		     總人數
購買了股份
作為公開活動的一部分
宣佈
計劃(A)		     近似美元
股份價值
那可能還會是
在以下項下購買
該計劃
(單位：百萬美元)		  
四月
     365,131 (b)    $ 32.91       5,131     $ 756  
可能
     190,072 (c)      33.08       72       756  
六月
     10       37.13       10       –  
總計
     555,213 (d)    $ 32.97       5,213     $ –  
 
(a)
所有股份均根據2019年宣佈的普通股回購授權計劃購買，代表本公司因履行既有限制性股票的預扣税義務以及其他補償計劃下的單位獎勵和行使而收購的股份。
(b)
包括公司的銀行子公司美國銀行全國協會以美國銀行401(K)儲蓄計劃受託人的身份在公開市場交易中以每股平均價格32.88美元購買的36萬股普通股。美國銀行401(K)儲蓄計劃是公司的員工退休儲蓄計劃。
(c)
包括美國銀行全國協會以美國銀行401(K)儲蓄計劃受託人的身份在公開市場交易中以每股平均價格33.08美元購買的19萬股普通股。
(d)
包括美國銀行全國協會以美國銀行401(K)儲蓄計劃受託人的身份在公開市場交易中以每股平均價格32.95美元購買的55萬股普通股。
關於資本管理的進一步討論，請參閲公司截至2019年12月31日的年報10-K表中的《管理層討論與分析-資本管理》。
 
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業務線財務審查
該公司的主要業務包括公司和商業銀行業務、消費者和商業銀行業務、財富管理和投資服務、支付服務以及財政和公司支持。這些經營部門是公司的組成部分，財務信息是準備的，管理層在決定如何分配資源和評估業績時會定期對其進行評估。
財務報告的依據
*業務線結果來自公司的業務部門盈利報告系統，具體歸因於管理的資產負債表資產、存款和其他負債及其相關收入或費用。請參閲合併財務報表附註16，以瞭解有關業務類別財務列報基礎的進一步資料。
隨着管理系統的加強、績效評估方法或產品線的改變或業務部門的重新調整，指定、分配和分配會不時發生變化，以更好地響應公司多樣化的客户基礎。在2020年期間，做出了某些組織和方法的改變，因此，2019年的結果在可比的基礎上進行了重述和列報。
企業和商業銀行業務
公司和商業銀行向中型市場、大公司、商業地產、金融機構、非營利組織和公共部門客户提供貸款、設備融資和小額租賃、存管服務、國庫管理、資本市場服務、國際貿易服務和其他金融服務。與2019年同期相比，企業和商業銀行業務在公司第二季度和2020年前六個月分別貢獻了5.98億美元和7.67億美元的淨收入，分別增加1.33億美元(28.6%)和減少1.14億美元(12.9%)。
與2019年同期相比，第二季度淨收入增加了2.12億美元(20.8%)，2020年前六個月增加了2.97億美元(14.8%)。與2019年同期相比，在應税等值基礎上，第二季度淨利息收入增加了1.16億美元(15.0%)，2020年前六個月增加了1.36億美元(8.8%)。增加的主要原因是貸款強勁增長以及無息和有息存款增加，但部分被貸款組合變化和貸款利差下降對淨利差的影響所抵消，反映出在經濟環境下利率的變化。與2019年同期相比，第二季度非利息收入增加了9600萬美元(39.3%)，2020年前六個月增加了1.61億美元(35.6%)，這主要是由於企業客户進入固定收益資本市場發行債券，資本市場和交易收入增加。
與2019年同期相比，第二季度非利息支出減少了300萬美元(0.7%)，2020年前六個月增加了1,000萬美元(1.2%)，反映出淨共享服務支出下降，新冠肺炎導致的差旅減少導致其他非利息支出下降，貸款成本下降，但與固定收益資本市場業務生產相關的可變薪酬上升抵消了這一影響。與2019年第二季度相比，2020年第二季度信貸損失撥備增加了3700萬美元，主要原因是淨沖銷增加，部分抵消了扣除信用風險評級下調影響後資金敞口償還推動的準備金分配的有利變化。與2019年前六個月相比，2020年前六個月的信貸損失撥備增加了4.39億美元，主要原因是基於與投資組合中新冠肺炎相關的經濟風險的準備金分配發生了不利的變化，同時淨沖銷增加。
個人和商業銀行業務
*消費者和商業銀行通過銀行辦事處、電話服務和銷售、在線服務、直接郵件、自動櫃員機處理和移動設備提供產品和服務。它包括社區銀行、大都市銀行和間接貸款，以及抵押銀行。消費者和商業銀行業務在公司第二季度和2020年前六個月分別貢獻了6.92億美元和13億美元的淨收入，與2019年同期相比，分別增加了1.11億美元(19.1%)和1.62億美元(13.8%)。
與2019年同期相比，第二季度淨收入增加了2.43億美元(11.2%)，2020年前六個月增加了4.27億美元(10.0%)。在應税等值基礎上，第二季度淨利息收入減少1.11億美元(7.0%)，2020年前六個月減少1.49億美元(4.7%)，與2019年同期相比。減少的主要原因是利率下降對存款保證金收益的影響，但部分被無息和有息存款餘額的增長以及根據SBA的Paycheck Protection計劃發放的貸款推動的貸款增長所抵消。第二季度非利息收入增加3.54億美元(62.4%)。
 
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與2019年同期相比，2020年前六個月的抵押貸款銀行收入增加了5.76億美元(52.3%)，這主要是因為抵押貸款生產和相關銷售利潤率帶來的抵押貸款銀行收入增加，但扣除對衝活動後MSR的估值變化部分抵消了這一影響。非利息收入的增長被較低的存款服務費部分抵消，這是由於與受新冠肺炎影響的客户相關的數量和費用減免較低。
與2019年同期相比，第二季度非利息支出增加了6400萬美元(4.9%)，2020年前六個月增加了1.27億美元(5.0%)，這主要是由於與強勁的抵押貸款銀行發起活動相關的可變薪酬增加，以及淨共享服務支出增加，反映了對支持業務增長的基礎設施投資的影響。與2019年同期相比，第二季度信貸損失撥備增加了3100萬美元(39.2%)，2020年上半年增加了8400萬美元(56.4%)，原因是淨沖銷增加，以及在經濟環境下反映信貸質量惡化的準備金分配的不利變化。
財富管理和投資服務
*財富管理和投資服務通過四項業務提供私人銀行、金融諮詢服務、投資管理、零售經紀服務、保險、信託、託管和基金服務：財富管理、全球企業信託投資和託管、美國Bancorp資產管理和基金管理服務。財富管理和投資服務在公司第二季度和2020年前六個月分別貢獻了2.04億美元和4.2億美元的淨收入，與2019年同期相比，分別減少了3100萬美元(13.2%)和4100萬美元(8.9%)。
與2019年同期相比，第二季度淨收入下降了3100萬美元(4.1%)，2020年前六個月下降了700萬美元(0.5%)。在應税等值基礎上，第二季度淨利息收入與2019年同期相比減少了4900萬美元(16.1%)，2020年前六個月減少了5900萬美元(9.9%)，這主要是由於利率下降對存款利潤率的影響，但部分被更高的無息和有息存款餘額以及存款組合的變化所抵消。與2019年同期相比，第二季度非利息收入增加了1800萬美元(4.0%)，2020年前六個月增加了5200萬美元(5.9%)，這主要是由於有利的市場條件和業務增長對信託和投資管理費的影響。
與2019年同期相比，第二季度非利息支出增加了1400萬美元(3.2%)，2020年前六個月增加了2600萬美元(3.0%)，反映了技術開發導致的共享服務淨支出增加，以及績效增加、員工增加和業務激勵增加的影響導致的薪酬支出增加。與2019年第二季度相比，2020年第二季度信貸損失撥備減少了400萬美元，反映出在貸款組合強勁信用質量的推動下，準備金分配出現了有利的變化。與2019年前六個月相比，2020年前六個月的信貸損失撥備增加了2200萬美元，主要是由於2020年第一季度準備金分配的不利變化。
支付服務
支付服務包括消費者和企業信用卡、儲值卡、借記卡、企業、政府和購物卡服務、消費者信用額度和商家處理。支付服務在公司第二季度和2020年前六個月分別貢獻了4億美元和7.16億美元的淨收入，與2019年同期相比，分別增加了4600萬美元(13.0%)和2800萬美元(4.1%)。
與2019年同期相比，第二季度淨收入減少2.77億美元(18.0%)，2020年前六個月減少3.03億美元(10.1%)。與2019年同期相比，在應税等值基礎上，第二季度淨利息收入增加了1700萬美元(2.9%)，2020年前六個月增加了5100萬美元(4.2%)，這主要是由於有利的貸款利差，但部分被較低的貸款費用所抵消。與2019年第二季度相比，2020年第二季度淨利息收入的增加被貸款額下降進一步抵消。與2019年同期相比，非利息收入在2020年第二季度減少了2.94億美元(30.9%)，在2020年上半年減少了3.54億美元(19.6%)，這主要是因為新冠肺炎對所有支付業務的消費者和企業支出數量的影響，包括商業處理服務、企業支付產品以及信用卡和借記卡收入。
與2019年同期相比，第二季度非利息支出減少了1200萬美元(1.6%)，2020年前六個月增加了1000萬美元(0.7%)，反映了營銷和業務開發費用的下降，原因是營銷活動的時機以及銷量下降推動的與設備銷售相關的成本下降，抵消了這一影響
 
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表11
   *第二業務線財務業績
 
   
公司和
商業銀行
            
消費者和
商業銀行
         
截至6月30日的三個月
(百萬美元)
   2020      2019     百分比
變化		             2020      2019      百分比
變化		         
簡明損益表
                        
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 890      $ 774       15.0 %         $ 1,486      $ 1,597        (7.0 )%     
非利息收入
     340        244       39.3            921        567        62.4      
證券收益(虧損)，淨額
     –        –       –            –        –        –      
總淨收入
     1,230        1,018       20.8            2,407        2,164        11.2      
非利息支出
     411        413       (.5 )           1,370        1,305        5.0      
其他無形資產
     –        1       *            4        5        (20.0 )     
總非利息費用
     411        414       (.7 )           1,374        1,310        4.9      
撥備前收益和所得税
     819        604       35.6            1,033        854        21.0      
信貸損失準備金
     21        (16 )      *            110        79        39.2      
所得税前收入
     798        620       28.7            923        775        19.1      
所得税與應税當量調整
     200        155       29.0            231        194        19.1      
淨收入
     598        465       28.6            692        581        19.1      
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –        –       –            –        –        –      
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 598      $ 465       28.6          $ 692      $ 581        19.1      
平均資產負債表
                        
商品化
   $ 100,857      $ 78,463       28.5 %         $ 12,808      $ 9,710        31.9 %     
商業地產
     22,083        20,452       8.0            16,313        16,096        1.3      
住宅按揭
     3        6       (50.0 )           66,655        63,074        5.7      
信用卡
     –        –       –            –        –        –      
其他零售業
     7        1       *            54,430        54,897        (.9 )     
貸款總額
     122,950        98,922       24.3            150,206        143,777        4.5      
商譽
     1,647        1,647       –            3,475        3,475        –      
其他無形資產
     6        9       (33.3 )           1,935        2,717        (28.8 )     
資產
     135,504        108,823       24.5            167,501        157,445        6.4      
無息存款
     38,658        29,061       33.0            34,662        27,051        28.1      
利息檢查
     15,047        10,549       42.6            58,872        51,388        14.6      
儲蓄產品
     57,801        42,404       36.3            68,841        62,036        11.0      
定期存款
     22,525        17,787       26.6            16,606        15,508        7.1      
總存款
     134,031        99,801       34.3            178,981        155,983        14.7      
U.S.Bancorp股東權益總額
     17,295        15,436       12.0                14,973        15,119        (1.0 )         
   
公司和
商業銀行
            
消費者和
商業銀行
         
截至6月30日的6個月
(百萬美元)
   2020      2019     百分比
變化		             2020      2019      百分比
變化		         
簡明損益表
                        
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 1,688      $ 1,552       8.8 %         $ 3,029      $ 3,178        (4.7 )%     
非利息收入
     613        452       35.6            1,678        1,102        52.3      
證券收益(虧損)，淨額
     –        –       –            –        –        –      
總淨收入
     2,301        2,004       14.8            4,707        4,280        10.0      
非利息支出
     832        820       1.5            2,684        2,555        5.0      
其他無形資產
     –        2       *            8        10        (20.0 )     
總非利息費用
     832        822       1.2            2,692        2,565        5.0      
撥備前收益和所得税
     1,469        1,182       24.3            2,015        1,715        17.5      
信貸損失準備金
     446        7       *            233        149        56.4      
所得税前收入
     1,023        1,175       (12.9 )           1,782        1,566        13.8      
所得税與應税當量調整
     256        294       (12.9 )           446        392        13.8      
淨收入
     767        881       (12.9 )           1,336        1,174        13.8      
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –        –       –            –        –        –      
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 767      $ 881       (12.9 )         $ 1,336      $ 1,174        13.8      
平均資產負債表
                        
商品化
   $ 91,512      $ 78,291       16.9 %         $ 10,834      $ 9,582        13.1 %     
商業地產
     21,638        20,502       5.5            16,307        16,078        1.4      
住宅按揭
     3        6       (50.0 )           66,644        62,494        6.6      
信用卡
     –        –       –            –        –        –      
其他零售業
     8        1       *            54,674        54,650        –      
貸款總額
     113,161        98,800       14.5            148,459        142,804        4.0      
商譽
     1,647        1,647       –            3,475        3,475        –      
其他無形資產
     7        9       (22.2 )           2,170        2,799        (22.5 )     
資產
     125,409        108,063       16.1            164,630        156,103        5.5      
無息存款
     34,002        29,623       14.8            31,265        26,800        16.7      
利息檢查
     14,558        11,147       30.6            55,958        51,251        9.2      
儲蓄產品
     53,003        41,834       26.7            66,524        61,711        7.8      
定期存款
     20,456        17,978       13.8            16,559        15,173        9.1      
總存款
     122,019        100,582       21.3            170,306        154,935        9.9      
U.S.Bancorp股東權益總額
     16,553        15,389       7.6                14,952        15,060        (.7 )         
 
*
沒有意義
 
30
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
 
      
 
      
財富管理和
投資服務
     
付款
服務
            
財政部和
企業支持
            
固形
公司
  
       2020     2019     百分比
變化		             2020     2019      百分比
變化		             2020     2019     百分比
變化		             2020     2019     百分比
變化		  
                                       
  $ 256     $ 305       (16.1 )%         $ 602     $ 585        2.9 %         $ (10 )    $ 71       * %         $ 3,224     $ 3,332       (3.2 )% 
    463       445       4.0            658       952        (30.9 )           151       265       (43.0 )           2,533       2,473       2.4  
          –       –       –            –       –        –            81       17       *            81       17       *  
    719       750       (4.1 )           1,260       1,537        (18.0 )           222       353       (37.1 )           5,838       5,822       .3  
    446       432       3.2            722       737        (2.0 )           326       224       45.5            3,275       3,111       5.3  
          3       3       –            36       33        9.1            –       –       –            43       42       2.4  
          449       435       3.2            758       770        (1.6 )           326       224       45.5            3,318       3,153       5.2  
    270       315       (14.3 )           502       767        (34.6 )           (104 )      129       *            2,520       2,669       (5.6 ) 
          (2)       2       *            (31 )      295        *            1,639       5       *            1,737       365       *  
    272       313       (13.1 )           533       472        12.9            (1,743 )      124       *            783       2,304       (66.0 ) 
          68       78       (12.8 )           133       118        12.7            (544 )      (69 )      *            88       476       (81.5 ) 
    204       235       (13.2 )           400       354        13.0            (1,199 )      193       *            695       1,828       (62.0 ) 
          –       –       –            –       –        –            (6 )      (7 )      14.3            (6 )      (7 )      14.3  
        $ 204     $ 235       (13.2 )         $ 400     $ 354        13.0          $ (1,205 )    $ 186       *          $ 689     $ 1,821       (62.2 ) 
                                       
  $ 4,510     $ 3,952       14.1 %         $ 8,529     $ 10,087        (15.4 )%         $ 1,335     $ 1,021       30.8 %         $ 128,039     $ 103,233       24.0 % 
    591       494       19.6            –       –        –            2,101       2,323       (9.6 )           41,088       39,365       4.4  
    4,464       3,754       18.9            –       –        –            –       –       –            71,122       66,834       6.4  
    –       –       –            21,510       22,830        (5.8 )           –       –       –            21,510       22,830       (5.8 ) 
          1,629       1,698       (4.1 )           282       360        (21.7 )           –       –       –            56,348       56,956       (1.1 ) 
    11,194       9,898       13.1            30,321       33,277        (8.9 )           3,436       3,344       2.8            318,107       289,218       10.0  
    1,616       1,617       (.1 )           3,101       2,806        10.5            –       –       –            9,839       9,545       3.1  
    40       50       (20.0 )           590       533        10.7            –       –       –            2,571       3,309       (22.3 ) 
    14,308       13,178       8.6            35,473       39,588        (10.4 )           191,520       152,564       25.5            544,306       471,598       15.4  
    16,298       13,612       19.7            3,165       1,221        *            2,323       2,151       8.0            95,106       73,096       30.1  
    9,629       8,310       15.9            –       –        –            241       186       29.6            83,789       70,433       19.0  
    53,398       49,364       8.2            115       113        1.8            774       704       9.9            180,929       154,621       17.0  
          2,273       3,743       (39.3 )           2       2        –            2,073       10,042       (79.4 )           43,479       47,082       (7.7 ) 
    81,598       75,029       8.8            3,282       1,336        *            5,411       13,083       (58.6 )           403,303       345,232       16.8  
          2,478       2,432       1.9                5,876       6,043        (2.8 )               11,619       13,408       (13.3 )               52,241       52,438       (.4 ) 
      
財富管理和
投資服務
     
付款
服務
            
財政部和
企業支持
            
固形
公司
  
       2020     2019     百分比
變化		             2020     2019      百分比
變化		             2020     2019     百分比
變化		             2020     2019     百分比
變化		  
                                       
  $ 539     $ 598       (9.9 )%         $ 1,253     $ 1,202        4.2 %         $ (38 )    $ 88       * %         $ 6,471     $ 6,618       (2.2 )% 
    927       875       5.9            1,452       1,806        (19.6 )           338       524       (35.5 )           5,008       4,759       5.2  
          –       –       –            –       –        –            131       22       *            131       22       *  
    1,466       1,473       (.5 )           2,705       3,008        (10.1 )           431       634       (32.0 )           11,610       11,399       1.9  
    879       853       3.0            1,448       1,445        .2            706       485       45.6            6,549       6,158       6.3  
          6       6       –            71       64        10.9            –       –       –            85       82       3.7  
          885       859       3.0            1,519       1,509        .7            706       485       45.6            6,634       6,240       6.3  
    581       614       (5.4 )           1,186       1,499        (20.9 )           (275 )      149       *            4,976       5,159       (3.5 ) 
          21       (1 )      *            231       581        (60.2 )           1,799       6       *            2,730       742       *  
    560       615       (8.9 )           955       918        4.0            (2,074 )      143       *            2,246       4,417       (49.2 ) 
          140       154       (9.1 )           239       230        3.9            (709 )      (189 )      *            372       881       (57.8 ) 
    420       461       (8.9 )           716       688        4.1            (1,365 )      332       *            1,874       3,536       (47.0 ) 
          –       –       –            –       –        –            (14 )      (16 )      12.5            (14 )      (16 )      12.5  
        $ 420     $ 461       (8.9 )         $ 716     $ 688        4.1          $ (1,379 )    $ 316       *          $ 1,860     $ 3,520       (47.2 ) 
                                       
  $ 4,350     $ 3,937       10.5 %         $ 9,036     $ 9,766        (7.5 )%         $ 1,281     $ 1,024       25.1 %         $ 117,013     $ 102,600       14.0 % 
    564       499       13.0            –       –        –            2,074       2,338       (11.3 )           40,583       39,417       3.0  
    4,360       3,712       17.5            –       –        –            –       –       –            71,007       66,212       7.2  
    –       –       –            22,673       22,714        (.2 )           –       –       –            22,673       22,714       (.2 ) 
          1,628       1,710       (4.8 )           296       368        (19.6 )           –       –       –            56,606       56,729       (.2 ) 
    10,902       9,858       10.6            32,005       32,848        (2.6 )           3,355       3,362       (.2 )           307,882       287,672       7.0  
    1,616       1,617       (.1 )           3,028       2,810        7.8            –       –       –            9,766       9,549       2.3  
    42       52       (19.2 )           576       523        10.1            –       –       –            2,795       3,383       (17.4 ) 
    14,129       13,180       7.2            37,137       39,112        (5.0 )           178,251       151,063       18.0            519,556       467,521       11.1  
    14,758       13,459       9.7            2,318       1,198        93.5            2,281       2,183       4.5            84,624       73,263       15.5  
    9,811       8,759       12.0            –       –        –            246       144       70.8            80,573       71,301       13.0  
    55,009       45,273       21.5            114       111        2.7            812       733       10.8            175,462       149,662       17.2  
          2,221       3,773       (41.1 )           2       2        –            3,156       9,174       (65.6 )           42,394       46,100       (8.0 ) 
    81,799       71,264       14.8            2,434       1,311        85.7            6,495       12,234       (46.9 )           383,053       340,326       12.6  
          2,472       2,437       1.4                5,980       6,009        (.5 )               11,736       13,121       (10.6 )               51,693       52,016       (.6 ) 
 
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目錄
由於資本支出和收購導致軟件費用增加。與2019年同期相比，第二季度信貸損失撥備減少了3.26億美元，2020年前六個月減少了3.5億美元(60.2%)，反映了未償還貸款餘額和違約率下降推動的準備金分配的有利變化，但淨沖銷增加部分抵消了這一變化。
財政部和企業支持
財政部和公司支持包括公司的投資組合、資金、資本管理、利率風險管理、未分配給業務線的所得税，包括對税收優惠項目的大部分投資，以及與在綜合基礎上管理的公司活動相關的費用的剩餘總額。財政部和企業支持公司在2020年第二季度和前六個月分別錄得12億美元和14億美元的淨虧損，而2019年同期的淨收益分別為1.86億美元和3.16億美元。
與2019年同期相比，第二季度淨收入下降了1.31億美元(37.1%)，2020年前六個月下降了2.03億美元(32.0%)。與2019年同期相比，在應税等值基礎上，第二季度淨利息收入減少了8100萬美元，2020年前六個月減少了1.26億美元，這主要是由於投資組合內的利差較低。與2019年同期相比，第二季度和2020年前六個月的非利息收入分別減少了5000萬美元(17.7%)和7700萬美元(14.1%)，這主要是由於股權投資收入下降，税收優惠投資辛迪加收入下降，以及2020年第二季度內亂造成的財產損失，部分被更高的投資證券收益所抵消。與2019年前六個月相比，2020年前六個月非利息收入的下降也是由於信用估值損失較高，但部分被2020年第一季度出售某些業務的收益所抵消。
與2019年同期相比，第二季度和2020年前六個月的非利息支出分別增加了1.02億美元(45.5%)和2.21億美元(45.6%)，這主要是由於與COVID相關的費用、更高的州特許經營税、反映業績增長和基於股票的薪酬增加的薪酬支出，以及支持業務增長的資本投資的實施成本上升。這些增長被共享服務費用淨額下降、與税收優惠項目相關的成本下降以及新冠肺炎帶來的差旅費用減少部分抵消。與2019年同期相比，信貸損失撥備在第二季度增加了16億美元，2020年前六個月增加了18億美元，反映了由於經濟狀況的不利變化以及當前環境下對信貸損失的預期影響，準備金配置發生了不利的變化。
所得税按25.0%的管理税率對每一項業務進行評估，並加上剩餘的税費或收益，以得出包括在財政部和公司支持中的綜合有效税率。
非GAAP財務指標
除銀行監管機構定義的資本比率外，公司在評估資本利用率和充足率時還會考慮各種其他指標，包括：
•  
有形普通股權益到有形資產，
•  
有形普通股權益與風險加權資產之比，以及
•  
普通股將一級資本轉換為風險加權資產，反映了當前預期信貸損失方法論的全面實施。
管理層將這些資本衡量標準視為評估公司對所持資本的利用情況以及能夠抵禦意外的負面市場或經濟狀況的資本水平的有用的附加方法。此外，這些措施的公佈使投資者、分析師和銀行監管機構能夠評估該公司相對於其他金融服務公司的資本狀況。這些資本計量沒有在公認會計原則(“GAAP”)中定義，或者目前沒有生效或在銀行法規中定義。此外，這些措施中的某些措施與銀行法規定義的當前有效資本比率的主要不同之處在於，受某些過渡性條款約束的當前有效比率暫時排除了2020年採用基於當前預期信貸損失方法的金融工具減值相關會計指導的影響。因此，該公司披露的這些資本衡量標準可能被視為非GAAP財務衡量標準。管理層相信，這些信息有助於投資者評估公司資本充足率的趨勢。
該公司還披露淨利息收入和相關比率，並在應税等值基礎上進行分析，這也可能被視為非GAAP財務衡量標準。該公司認為，這份報告是衡量淨利息收入的首選行業標準，因為它提供了應税和免税來源產生的淨利息收入的相關比較。此外，某些業績指標，包括效率比率和淨息差，在應税等值的基礎上利用淨利息收入。
這些措施對投資者的效用可能是有限的。因此，公司鼓勵讀者整體考慮本報告中包含的綜合財務報表和其他財務信息，不要依賴任何單一的財務衡量標準。
 
32
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目錄
下表顯示了該公司對這些非GAAP財務指標的計算：
 
(百萬美元)   6月30日，
2020		     12月31日，
2019		  
總股本
   $ 52,480     $ 52,483  
優先股
     (5,984 )      (5,984 ) 
非控制性利益
     (630 )      (630 ) 
商譽(扣除遞延税項負債後的淨額)(1)
     (8,954 )      (8,788 ) 
無形資產，但抵押償還權除外
     (678 )      (677 ) 
有形普通股權益(A)
     36,234       36,404  
普通股一級資本，根據與當前預期信貸損失方法實施相關的過渡性監管資本要求確定。
     36,351    
調整(2)
     (1,702 )   
普通股權益第一級資本，反映全面執行當前預期信貸損失方法(B)
     34,649    
總資產
     546,652       495,426  
商譽(扣除遞延税項負債後的淨額)(1)
     (8,954 )      (8,788 ) 
無形資產，但抵押償還權除外
     (678 )      (677 ) 
有形資產(C)
     537,020       485,961  
風險加權資產，根據對本公司有效的規定監管資本要求確定(D)
     401,832       391,269  
調整(3)
     (1,394 )   
風險加權資產，反映全面執行當前預期信貸損失方法(E)
     400,438    
比率
    
有形普通股權益與有形資產之比(A)/(C)
     6.7 %      7.5 % 
有形普通股權益與風險加權資產之比(A)/(D)
     9.0       9.3  
普通股權益第一級資本與風險加權資產的比率，反映了全面執行當前預期信貸損失方法(B)/(E)
     8.7    
    三個月後結束
六月三十日		             截至六個月
六月三十日		  
    2020     2019             2020     2019  
淨利息收入
   $ 3,200     $ 3,305          $ 6,423     $ 6,564  
應税當量調整(4)
     24       27                48       54  
按應納税等值計算的淨利息收入
     3,224       3,332            6,471       6,618  
 
淨利息收入，按應税當量計算(如上計算)
     3,224       3,332            6,471       6,618  
非利息收入
     2,614       2,490            5,139       4,781  
減去：證券收益(虧損)，淨額
     81       17                131       22  
淨收入總額，不包括證券淨收益(虧損)(F)
     5,757       5,805            11,479       11,377  
 
非利息費用(G)
     3,318       3,153            6,634       6,240  
 
效率比(G)/(F)
     57.6 %      54.3 %               57.8 %      54.8 % 
 
(1)
根據規定的監管要求，包括與對未合併金融機構的某些投資有關的商譽。
(2)
包括與採用當前預期信貸損失方法(扣除遞延税金)有關的信貸損失撥備的估計增加。
(3)
包括與採用現行預期信貸損失方法有關的信貸損失撥備估計增加的影響。
(4)
基於那些收入或費用不包括在聯邦所得税目的的資產和負債的21%的聯邦所得税税率。
 
關鍵會計政策
該公司的會計和報告政策符合美國公認的會計原則，並符合銀行業的一般做法。按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設。公司的財務狀況和經營結果可能會受到這些估計和假設的影響，這些估計和假設對於理解公司的財務報表是不可或缺的。關鍵會計政策是管理層認為對描述公司的財務狀況和結果最重要的政策，要求管理層作出困難、主觀或複雜的估計。管理層認為大多數會計政策都不是關鍵的會計政策。管理層與公司審計委員會討論了關鍵會計政策的制定和選擇。那些被認為是關鍵會計政策的政策涉及信貸損失準備、公允價值估計、MSR和所得税。
信貸損失準備
在銀行機構的所有會計估計中，管理層對適當的信貸損失撥備的評估往往是最關鍵的。這是一個內在的主觀過程，受到許多因素的影響，正如本10-Q表格季度報告的管理層討論和分析部分所討論的那樣。在2020年1月1日之前，設立了個人信貸損失撥備，以計提本公司信貸組合中可能發生的和可估計的損失。從2020年1月1日起生效，
 
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目錄
公司採用了新的會計準則，將以前的減值確認改為基於預期虧損而不是已發生的虧損的模式。關於採納本指引對公司財務報表的影響，請參閲合併財務報表附註2。
在“信用風險管理”一節中討論了用於估算2020年6月30日的信貸損失準備的方法、關鍵假設以及管理層在確定適當的信貸損失準備時考慮的定量和定性信息。雖然用於確定津貼每個要素的方法反映了管理層通過完成對個別信貸和受重大信貸事件影響的同質集合的評估而確定的信貸風險評估，但這些衡量工具存在一定程度的不精確度，部分原因是涉及的主觀判斷，以及可用於量化影響信貸損失準備金估計的當前條件和事件的數據的固有滯後。正如“信貸損失撥備的分析及釐定”一節所述，管理層在釐定信貸損失撥備時，考慮了經濟狀況、風險管理做法的改變，以及導致損失估計不準確的其他因素的影響。如果不考慮，信貸組合中與不精確和其他主觀因素有關的預期損失可能會對銀行機構的流動性和財務生存能力產生巨大的不利影響。
鑑於影響信貸組合的數量變數和主觀因素眾多，信貸損失撥備的變化可能不會與風險評級過程中反映的信貸組合風險評級的變化直接重合。這在一定程度上是由於風險評級過程的時機與商業週期的變化、風險評級類別內的貸款敞口和組合、不良貸款水平以及沖銷和預期復甦的時機有關。商業貸款部門貸款的信貸損失撥備衡量剩餘投資組合敞口的預期損失內容，而不良貸款和淨沖銷是對已經確認的特定減值事件的衡量。因此，商業貸款撥備前瞻性預期虧損的變化程度可能與不良貸款和淨沖銷的變化程度不同。管理層通過更新撥備率以反映預期損失的變化，包括經濟或商業週期條件的預期變化，保持適當的信貸損失撥備。
在確定適當的信貸損失撥備時考慮的一些因素更容易量化，而其他因素則需要廣泛的定性判斷。管理層對風險評級的準確性和預期損失的波動性進行分析，並將這一分析與可能影響信貸損失估計精度的定性因素(包括經濟狀況，如國內生產總值(GDP)、失業率或破產率的變化)以及集中風險(如與特定行業相關的風險、抵押品估值和高槓杆企業貸款)一起用於確定信貸損失撥備的總體水平。
該公司在確定信貸損失撥備時考慮了一系列經濟情況。這些情景是由多個經濟變量的相互關聯的預測構建的，產生的損失估計考慮了這些經濟變量與信貸損失的歷史相關性，以及條件最終將在較長期內正常化的預期。比本公司在2020年6月30日的預期結果更糟糕的情景包括政府應對新冠肺炎疫情的刺激措施沒有預期的廣泛或效果比預期的風險，或者更長或更嚴重的健康危機延長了經濟活動的低迷，減少了危機過去後最終能夠恢復運營的企業數量。
公司對商業貸款部門貸款撥備的確定對2020年6月30日的指定信用風險評級和預期損失率很敏感。如果每個風險類別的商業貸款貸款中有20%的期末貸款餘額(包括無資金承諾)經歷了降級到下一個更糟糕的風險類別，那麼截至2020年6月30日，信貸損失撥備將增加約2.38億美元。如果商業貸款部門貸款的定量損失估計增加10%，到2020年6月30日，信貸損失撥備將增加約3.58億美元。本公司認為，信貸損失撥備適當考慮了基於信用風險評級和信用損失模型估計來估計信用損失的不精確性，但實際損失可能與這些估計不同。
本公司對消費貸款部門貸款撥備的確定對重組貸款的估計損失率和估計減值的變化非常敏感。如果貸款組合中這一部分的估計損失增加10%，到2020年6月30日，信貸損失撥備將增加約3.24億美元。因為在確定授信額度時考慮了幾個定量和定性的因素。
 
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目錄
雖然這些敏感性分析不一定反映信貸損失撥備未來變化的性質和程度，但這些敏感度分析並不一定反映信貸損失撥備未來變化的性質和程度。它們旨在提供對風險評級和損失模型估計不利變化的影響的洞察力，並不暗示對風險評級或損失率未來惡化的任何預期。鑑於公司目前採用的流程，管理層認為目前分配的風險評級和損失模型估計是適當的。考慮到相同的信息，其他公司有可能在任何時候得出不同的合理結論，這可能會對公司的財務報表產生重大影響。有關更多信息，請參閲“信貸損失撥備的分析和確定”部分。
與公允價值估計、MSR和所得税相關的會計政策在截至2019年12月31日的公司年報FORM 10-K中的《管理層討論與分析-關鍵會計政策》和《合併財務報表附註》中有詳細論述。
控制和程序
在本公司管理層(包括其主要行政人員和主要財務官)的監督和參與下，本公司評估了其披露控制和程序(定義見1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)號規則)的設計和運作的有效性。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所涉期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。
在最近結束的會計季度，公司對財務報告的內部控制(根據“交易法”第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。在此期間，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響(根據“交易法”第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定)，對公司財務報告的內部控制沒有產生重大影響。
 
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目錄
美國合眾銀行
合併餘額
薄片
 
(百萬美元)   *
2020		     12月31日，
2019		  
    (未經審計)        
資產
    
現金和銀行到期款項
   $ 52,392     $ 22,405  
可供出售
投資證券($1,017及$269分別質押作抵押品)(A)
     128,120       122,613  
持有待售貸款(包括$8,084及$5,533分別為按公允價值列賬的按揭貸款)
     8,178       5,578  
貸款
    
商品化
     120,261       103,863  
商業地產
     41,076       39,746  
住宅按揭
     71,329       70,586  
信用卡
     21,257       24,789  
其他零售業
     56,412       57,118  
貸款總額
     310,335       296,102  
減少貸款損失撥備
     (7,383 )      (4,020 ) 
淨貸款
     302,952       292,082  
房舍和設備
     3,616       3,702  
商譽
     9,842       9,655  
其他無形資產
     2,518       3,223  
其他資產(包括#美元1,198及$951分別以公允價值質押作為抵押品的證券交易)(A)
     39,034       36,168  
總資產
   $ 546,652     $ 495,426  
負債與股東權益
    
存款
    
不計息
   $ 109,723     $ 75,590  
計息(B)
     303,583       286,326  
總存款
     413,306       361,916  
短期借款
     20,595       23,723  
長期債務
     42,579       40,167  
其他負債
     17,692       17,137  
負債共計
     494,172       442,943  
股東權益
    
優先股
     5,984       5,984  
普通股，面值$0.01A股份-授權：4,000,000,000股份；已發行：6/30/20及12/31/19-2,125,725,742股份
     21       21  
資本盈餘
     8,483       8,475  
留存收益
     62,526       63,186  
減去國庫普通股成本：6/30/20-619,380,455股票；12/31/19-591,570,506股份
     (25,962 )      (24,440 ) 
累計其他綜合收益(虧損)
     798       (1,373 ) 
U.S.Bancorp股東權益總額
     51,850       51,853  
非控制性利益
     630       630  
總股本
     52,480       52,483  
負債和權益總額
   $ 546,652     $ 495,426  
 
(a)
僅包括本公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押該抵押品。
(b)
包括超過250,000美元的定期存款，餘額為#美元7.630億美元和350億美元7.82019年6月30日和2019年12月31日分別為70億美元。
請參閲：合併財務報表附註
 
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    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
美國合眾銀行
綜合收益表
 
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)
(未經審計)
    三個月
截至6月30日		      六個月
截至6月30日		  
   2020     2019     2020     2019  
利息收入
         
貸款
    $ 2,949     $ 3,582     $ 6,260     $ 7,122  
持有待售貸款
      52       34       96       59  
投資證券
      630       745       1,322       1,450  
其他利息收入
      41       90       110       171  
利息收入總額
      3,672       4,451       7,788       8,802  
利息支出
         
存款
      194       762       719       1,457  
短期借款
      34       91       105       184  
長期債務
      244       293       541       597  
利息支出總額
      472       1,146       1,365       2,238  
淨利息收入
      3,200       3,305       6,423       6,564  
信貸損失準備金
      1,737       365       2,730       742  
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入
      1,463       2,940       3,693       5,822  
非利息收入
         
信用卡和借記卡收入
      284       365       588       669  
企業支付產品收入
      101       167       246       329  
商户加工服務
      266       404       603       782  
信託和投資管理費
      434       415       861       814  
存款服務費
      133       227       342       444  
庫房管理費
      137       153       280       299  
商業產品收入
      355       249       601       468  
抵押銀行業務收入
      648       189       1,043       358  
投資產品費用
      45       47       94       92  
證券收益(虧損)，淨額
      81       17       131       22  
其他
      130       257       350       504  
非利息收入總額
      2,614       2,490       5,139       4,781  
非利息支出
         
補償
      1,685       1,574       3,305       3,133  
僱員福利
      314       314       666       647  
入住率和設備淨額
      271       281       547       558  
專業服務
      106       106       205       201  
市場營銷和業務發展
      67       111       141       200  
技術和通信
      309       270       598       527  
郵資、印刷及物料
      72       73       144       145  
其他無形資產
      43       42       85       82  
其他
      451       382       943       747  
總非利息費用
      3,318       3,153       6,634       6,240  
所得税前收入
      759       2,277       2,198       4,363  
適用所得税
      64       449       324       827  
淨收入
      695       1,828       1,874       3,536  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
      (6 )      (7 )      (14 )      (16 ) 
可歸因於U.S.Bancorp的淨收入
    $ 689     $ 1,821     $ 1,860     $ 3,520  
適用於U.S.Bancorp普通股股東的淨收入
    $ 614     $ 1,741     $ 1,702     $ 3,354  
普通股每股收益
    $ .41     $ 1.09     $ 1.13     $ 2.10  
稀釋後每股普通股收益
    $ .41     $ 1.09     $ 1.12     $ 2.10  
平均已發行普通股
      1,506       1,590       1,512       1,596  
平均稀釋後已發行普通股
      1,507       1,592       1,513       1,599  
請參閲：合併財務報表附註
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)   
37
目錄
美國合眾銀行
綜合全面收益表
 
(百萬美元)
(未經審計)
    三個月
截至6月30日		     六個月
截至6月30日		  
   2020     2019     2020     2019  
淨收入
    $ 695     $ 1,828     $ 1,874     $ 3,536  
其他全面收益(虧損)
         
投資證券未實現損益變動情況
可供出售
      453       721       3,240       1,506  
衍生工具套期保值未實現損益變動
      –       (135 )      (257 )      (209 ) 
外幣折算
      1       (8 )      (12 )      8  
對已實現損益收益的重新分類
      (59 )      (4 )      (65 )      4  
與其他綜合收益(虧損)相關的所得税
      (100 )      (145 )      (735 )      (331 ) 
其他全面收益(虧損)合計
      295       429       2,171       978  
綜合收益
      990       2,257       4,045       4,514  
可歸因於非控股權益的綜合(收益)損失
      (6 )      (7 )      (14 )      (16 ) 
可歸因於U.S.Bancorp的全面收入
    $ 984     $ 2,250     $ 4,031     $ 4,498  
請參閲：合併財務報表附註
 
38
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
美國合眾銀行
合併股東權益報表
 
    U.S.Bancorp股東              
(美元和股票(百萬美元)，不包括每股
共享數據)(未經審計)		   普通股
出類拔萃		     擇優
股票		     普普通通
股票		     資本
盈餘		     留用
收益		     財務處
股票		     累積
其他
綜合
收益(虧損)		     總計
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
股東的
權益		     非控制性
利益		     總計
權益		  
餘額2019年3月31日
     1,599     $ 5,984     $ 21     $ 8,432     $ 60,092     $ (20,699 )    $ (1,773 )    $ 52,057     $ 629     $ 52,686  
淨收益(損失)
             1,821           1,821       7       1,828  
其他綜合收益(虧損)
                 429       429         429  
優先股股息(A)
             (72 )          (72 )        (72 ) 
普通股股息($.37每股)
             (589 )          (589 )        (589 ) 
發行普通股和庫存股
     –           (5 )        14         9         9  
購買庫存股
     (15 )              (780 )        (780 )        (780 ) 
對非控股權益的分配
                   –       (8 )      (8 ) 
非控股權益的淨其他變動
                   –       (1 )      (1 ) 
股票期權和限制性股票授予
                             38                               38               38  
餘額2019年6月30日
     1,584     $ 5,984     $ 21     $ 8,465     $ 61,252     $ (21,465 )    $ (1,344 )    $ 52,913     $ 627     $ 53,540  
餘額2020年3月31日
     1,506     $ 5,984     $ 21     $ 8,452     $ 62,544     $ (25,972 )    $ 503     $ 51,532     $ 630     $ 52,162  
淨收益(損失)
             689           689       6       695  
其他綜合收益(虧損)
                 295       295         295  
優先股股息(B)
             (72 )          (72 )        (72 ) 
普通股股息($.42每股)
             (635 )          (635 )        (635 ) 
發行普通股和庫存股
     –           (9 )        10         1         1  
對非控股權益的分配
                   –       (6 )      (6 ) 
股票期權和限制性股票授予
                             40                               40               40  
餘額2020年6月30日
     1,506     $ 5,984     $ 21     $ 8,483     $ 62,526     $ (25,962 )    $ 798     $ 51,850     $ 630     $ 52,480  
餘額2018年12月31日
     1,608     $ 5,984     $ 21     $ 8,469     $ 59,065     $ (20,188 )    $ (2,322 )    $ 51,029     $ 628     $ 51,657  
會計原則的變化
             2           2         2  
淨收益(損失)
             3,520           3,520       16       3,536  
其他綜合收益(虧損)
                 978       978         978  
優先股股息(C)
             (151 )          (151 )        (151 ) 
普通股股息($.74每股)
             (1,184 )          (1,184 )        (1,184 ) 
發行普通股和庫存股
     3           (119 )        143         24         24  
購買庫存股
     (27 )              (1,420 )        (1,420 )        (1,420 ) 
對非控股權益的分配
                   –       (16 )      (16 ) 
非控股權益的淨其他變動
                   –       (1 )      (1 ) 
股票期權和限制性股票授予
                             115                               115               115  
餘額2019年6月30日
     1,584     $ 5,984     $ 21     $ 8,465     $ 61,252     $ (21,465 )    $ (1,344 )    $ 52,913     $ 627     $ 53,540  
餘額2019年12月31日
     1,534     $ 5,984     $ 21     $ 8,475     $ 63,186     $ (24,440 )    $ (1,373 )    $ 51,853     $ 630     $ 52,483  
會計原則的變更(D)
             (1,099 )          (1,099 )        (1,099 ) 
淨收益(損失)
             1,860           1,860       14       1,874  
其他綜合收益(虧損)
                 2,171       2,171         2,171  
優先股股息(E)
             (150 )          (150 )        (150 ) 
普通股股息($.84每股)
             (1,271 )          (1,271 )        (1,271 ) 
發行普通股和庫存股
     3           (117 )        127         10         10  
購買庫存股
     (31 )              (1,649 )        (1,649 )        (1,649 ) 
對非控股權益的分配
                   –       (14 )      (14 ) 
股票期權和限制性股票授予
                             125                               125               125  
餘額2020年6月30日
     1,506     $ 5,984     $ 21     $ 8,483     $ 62,526     $ (25,962 )    $ 798     $ 51,850     $ 630     $ 52,480  
 
(a)
反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、I系列和K系列宣佈的每股股息
非累計
永久優先股$914.234, $221.18, $406.25, $321.88, $640.625及$343.75分別為。
(b)
反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、I系列和K系列宣佈的每股股息
非累計
永久優先股$884.722, $221.18, $406.25, $321.88, $640.625及$343.75分別為。
(c)
反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、I系列、J系列和K系列宣佈的每股股息
非累計
永久優先股$1,866.062, $439.93, $812.50, $643.76, $640.625, $662.50及$687.50分別為。
(d)
自2020年1月1日起，公司採用了會計準則，將金融工具的減值確認改為基於預期虧損而不是已發生虧損的模式。採用後，公司增加了信貸損失準備，並通過累積效應調整減少了扣除遞延税項負債的留存收益淨額。
(e)
反映公司A系列、B系列、F系列、H系列、I系列、J系列和K系列宣佈的每股股息
非累計
永久優先股$1,769.444, $442.36, $812.50, $643.76, $640.625, $662.50及$687.50分別為。
請參閲：合併財務報表附註
 
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39
目錄
美國合眾銀行
合併現金流量表
 
(百萬美元)
(未經審計)
   六個月後結束
6月30日		  
  2020     2019  
經營活動
    
可歸因於U.S.Bancorp的淨收入
   $ 1,860     $ 3,520  
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整
    
信貸損失準備金
     2,730       742  
房地和設備的折舊和攤銷
     175       163  
無形資產攤銷
     85       82  
(收益)出售所持待售貸款的損失
     (867 )      (248 ) 
(收益)出售證券和其他資產的損失
     (227 )      (209 ) 
用於銷售的貸款，扣除還款後的淨額
     (26,821 )      (14,566 ) 
出售持有以供出售的貸款所得收益
     24,935       12,912  
其他，淨
     (369 )      (491 ) 
經營活動提供的淨現金
     1,501       1,905  
投資活動
    
出售以下物品的收益
可供出售
投資證券
     13,366       2,535  
到期的收益
持有至到期
投資證券
     –       3,707  
到期的收益
可供出售
投資證券
     13,945       4,753  
購買
持有至到期
投資證券
     –       (4,052 ) 
購買
可供出售
投資證券
     (30,561 )      (8,886 ) 
未償還貸款淨增加
     (14,245 )      (5,527 ) 
出售貸款所得款項
     1,014       1,183  
購買貸款
     (1,743 )      (1,676 ) 
根據轉售協議購買的證券淨減少(增加)
     627       (3,921 ) 
其他，淨
     (398 )      12  
投資活動所用現金淨額
     (17,995 )      (11,872 ) 
籌資活動
    
存款淨增量
     51,390       7,702  
短期借款淨(減)增
     (3,128 )      893  
發行長期債券所得款項
     12,801       5,610  
長期債務的本金支付或贖回
     (11,500 )      (6,000 ) 
發行普通股所得款項
     10       24  
普通股回購
     (1,660 )      (1,441 ) 
優先股支付的現金股息
     (150 )      (151 ) 
普通股支付的現金股利
     (1,282 )      (1,191 ) 
籌資活動提供的現金淨額
     46,481       5,446  
現金和銀行到期款項的變動
     29,987       (4,521 ) 
期初銀行的現金和到期款項
     22,405       21,453  
期末現金和銀行到期款項
   $ 52,392     $ 16,932  
請參閲：合併財務報表附註
 
40
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
合併財務報表附註
(未經審計)
 
*附註：1
  
陳述的基礎是什麼
隨附的綜合財務報表已按照指示編制，以
表格310-Q
因此，不包括根據美國普遍接受的會計原則完整列報財務狀況、經營結果和現金流量活動所需的所有信息和附註。根據U.S.Bancorp(“本公司”)管理層的意見，為公平陳述中期業績所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)已經作出。這些財務報表和附註應與公司年度報告中包含的綜合財務報表和附註一併閲讀
表格310-K
截至2019年12月31日的年度。前幾個期間的某些金額已重新分類，以符合當前的列報方式。
 
注2：
  
**會計變更報告
金融工具--信貸損失
自2020年1月1日起，本公司採用財務會計準則委員會(FASB)於2016年6月發佈的與金融工具減值相關的會計指引。本指引將減值確認改為基於預期損失而不是已發生損失的模式，旨在更及時地確認信貸損失。該指導意見還旨在通過減少實體用來核算債務工具的信用減值模型的數量來降低會計指導的複雜性。此外，指導意見還要求對貸款進行額外的信用質量披露。通過後，該公司將信貸損失準備金增加了約#美元。1.5200億美元，扣除遞延税項餘額後的留存收益淨額減少約#美元1.1通過累積效應調整達到100億美元。該公司已選擇推遲該指導意見的影響，外加未來兩年季度信貸準備金增加25%對其監管資本要求的影響，隨後有一個過渡期，根據其監管機構發佈的規則，從2022年到2025年，以每年25%的速度逐步實施累計遞延影響。
在確定預期虧損時，公司使用了多種經濟情景和三年合理且可支持的預測期，其中結合了第二年和第三年的歷史虧損經驗。在預測期過後，公司完全恢復長期的歷史虧損經驗，並根據預付款和當前貸款和租賃組合的特點進行調整，以估計金融工具剩餘壽命內的虧損。
採用時免税額的增加主要與商業、信用卡、分期付款和其他零售貸款組合有關，在這些貸款組合中，貸款損失撥備以前沒有考慮貸款的全部期限。該公司還確認了額外的#美元。1.330億美元和350億美元1.9利用這一指導意見，2020年第二季度和前六個月分別增加了10億美元的信貸損失撥備。這些增長反映出經濟狀況在以下因素的影響下不斷惡化：
新冠肺炎
對國內和全球經濟的影響。預期損失估計既考慮了經濟活動的減少，也考慮了政府刺激和全行業貸款修改努力的緩解效果，旨在限制大流行事件的長期影響。信貸損失撥備的增加是由於經濟狀況惡化和失業率上升的估計影響，但政府刺激計劃的好處部分抵消了這一影響。
本指南的採用並未對本公司的
可供出售
證券，因為這個投資組合的大部分由美國國債和住宅機構抵押貸款支持證券組成，這些證券本身就有無形的損失風險。
參考利率過渡
2020年3月，財務會計準則委員會發布了會計準則，為美國關於合同修改和對衝會計的普遍接受的會計原則提供了臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕與預期的市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡相關的財務報告負擔。在指導下，如果滿足某些標準，公司可以選擇不對受參考匯率轉換影響的合同應用某些修改會計要求。做出這一選擇的公司將不必在修改日期重新衡量合同或重新評估之前的會計決定。本指南還允許公司選擇各種可選的權宜之計，如果滿足某些標準，這些權宜之計將允許公司繼續對受參考匯率轉換影響的對衝關係應用對衝會計。該指導意見自發布之日起生效，一般可適用至2022年12月31日。該公司目前正在評估這一指導方針對其財務報表的影響。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)   
41
目錄
*附註：第3條
  
中國投資證券公司(Investment Securities)
本公司的
可供出售
投資證券按公允價值列賬，未實現淨收益或虧損在股東權益累計其他綜合收益(虧損)中報告。本公司並無未償還投資證券分類為
持有至到期
2020年6月30日和2019年12月31日。
攤銷成本、未實現持股損益總額和公允價值
可供出售
投資證券如下：
 
    2020年6月30日     2019年12月31日  
(百萬美元)   攤銷
成本		     未實現
收益		     未實現
損失		     公平
價值		            攤銷
成本		     未實現
收益		     未實現
損失		     公平
價值		  
美國財政部和機構
   $ 19,397     $ 581     $ –     $ 19,978         $ 19,845     $ 61     $ (67 )    $ 19,839  
抵押貸款支持證券
                    
住宅中介機構
     94,193       2,347       (38 )      96,502           93,903       557       (349 )      94,111  
商業代理
     3,079       184       –       3,263           1,482       –       (29 )      1,453  
資產支持證券
                    
債務抵押債券/貸款抵押債券
     –       1       –       1           –       1       –       1  
其他
     361       6       –       367           375       7       –       382  
國家和政區劃分的義務
     7,470       527       (1 )      7,996           6,499       318       (3 )      6,814  
外國政府的義務
     9       –       –       9           9       –       –       9  
公司債務證券
     4       –       –       4               4       –       –       4  
總計
可供出售
   $ 124,513     $ 3,646     $ (39 )    $ 128,120             $ 122,117     $ 944     $ (448 )    $ 122,613  
公允價值為$的投資證券11.8截至2020年6月30日，20億美元，以及8.4截至2019年12月31日，承諾確保公共、私人和信託存款、回購協議以及合同義務或法律要求的其他目的。這些金額包括公司和某些交易對手有協議授予交易對手出售或質押證券的權利的證券。為這類安排提供擔保的投資證券的公允價值為#美元。1.0截至2020年6月30日，20億美元，以及2692019年12月31日為3.8億美元。
下表提供了有關應税利息收入和應税利息收入數額的信息。
免税
投資證券：
 
    三個月
截至6月30日		              六個月
截至6月30日		  
(百萬美元)   2020      2019              2020      2019  
應税
   $ 573      $ 690           $ 1,213      $ 1,340  
免税
     57        55                 109        110  
投資證券的總利息收入
   $ 630      $ 745               $ 1,322      $ 1,450  
下表提供了有關通過銷售以下產品實現的毛利和毛損額的信息
可供出售
投資證券：
 
    三個月
截至6月30日		             六個月
截至6月30日		  
(百萬美元)   2020      2019             2020     2019  
已實現收益
   $ 81      $ 36          $ 154     $ 41  
已實現虧損
     –        (19 )               (23 )      (19 ) 
已實現淨收益(虧損)
   $ 81      $ 17              $ 131     $ 22  
已實現淨收益(虧損)的所得税(收益)
   $ 20      $ 4              $ 33     $ 6  
本公司定期評估其
可供出售
投資具有未實現損失的證券，以確定證券的未實現損失的全部或部分是否與信貸有關，並有必要對信貸損失進行撥備。如果公司打算出售或更有可能被要求出售一種投資證券，該證券的攤銷成本將減記為公允價值。在評估信貸損失時，公司會考慮各種因素，例如投資證券的性質、發行人的信用評級或財務狀況、未實現虧損的程度、相關抵押品的預期現金流、是否存在任何政府或機構擔保，以及市場狀況。本公司使用市場信息(如有)並按投資證券的原始有效利率折現現金流來計量信貸損失撥備。信貸損失撥備在每個期間通過收益進行調整，隨後可以收回。本公司的信貸損失撥備
可供出售
截至2020年6月30日，投資證券並不重要。
 
42
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
截至2020年6月30日，某些投資證券的公允價值低於攤銷成本。下表顯示了公司的未實現虧損總額和公允價值
可供出售
未實現虧損的投資證券，按投資類別和時間長短彙總個別投資證券在2020年6月30日連續處於未實現虧損頭寸：
 
    不到12個月             12個月後或更長時間             總計  
(百萬美元)   公平
價值		      未實現
損失		             公平
價值		      未實現
損失		             公平
價值		      未實現
損失		  
美國財政部和機構
   $ 143      $ –          $ –      $ –          $ 143      $ –  
住宅機構抵押貸款支持證券
     2,821        (18 )           4,985        (20 )           7,806        (38 ) 
其他資產支持證券
     –        –            2        –            2        –  
國家和政區劃分的義務
     80        (1 )           –        –            80        (1 ) 
外國政府的義務
     2        –            –        –            2        –  
公司債務證券
     4        –                –        –                4        –  
總投資證券
   $ 3,050      $ (19 )             $ 4,987      $ (20 )             $ 8,037      $ (39 ) 
這些未實現虧損主要與購買投資證券後利率和市場利差的變化有關。美國財政部和機構證券以及機構抵押貸款支持證券由美國政府發行、擔保或以其他方式提供支持。該公司的國家和政治分支機構的義務一般等級較高。因此，本公司並不認為該等未實現虧損與信貸有關，亦無必要計提信貸損失撥備。一般而言，根據合約規定，投資證券的發行人不得以低於票面價值的價格預付款項，而本公司亦沒有為這些投資證券支付顯著的購買溢價。於2020年6月30日，本公司並無出售有未實現虧損的投資證券的計劃，並相信在收回攤銷成本之前，本公司更有可能不會被要求出售該等投資證券。
在截至2020年6月30日的六個月內，本公司沒有購買任何
可供出售
信用惡化程度微乎其微的投資證券。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)   
43
目錄
下表提供了有關按到期日劃分的攤銷成本、公允價值和收益率的信息
可供出售
截至2020年6月30日未償還的投資證券：
 
(百萬美元)   攤銷
成本		      公允價值      加權的-
平均值
到期日：
年數		      加權的-
平均值
收益率(E)		  
美國財政部和機構
           
在一年或更短的時間內到期
   $ 5,453      $ 5,486        .5        1.64 % 
一年至五年後到期
     9,834        10,167        2.2        1.69  
五年到十年後到期
     4,044        4,259        6.6        1.51  
十年後到期
     66        66        10.8        1.78  
總計
   $ 19,397      $ 19,978        2.7        1.64 % 
按揭證券(A)
             
在一年或更短的時間內到期
   $ 1,194      $ 1,215        .8        2.33 % 
一年至五年後到期
     91,418        93,694        2.6        1.98  
五年到十年後到期
     4,601        4,797        7.9        1.56  
十年後到期
     59        59        12.4        1.22  
總計
   $ 97,272      $ 99,765        2.8        1.97 % 
資產支持證券(A)
             
在一年或更短的時間內到期
   $ –      $ –        .7        2.69 % 
一年至五年後到期
     360        366        2.9        3.59  
五年到十年後到期
     1        1        5.7        1.00  
十年後到期
     –        1        14.6        2.41  
總計
   $ 361      $ 368        2.9        3.58 % 
國家和政治分區的義務(B)(C)
           
在一年或更短的時間內到期
   $ 67      $ 68        .4        5.64 % 
一年至五年後到期
     863        904        2.7        4.37  
五年到十年後到期
     6,263        6,736        6.9        4.15  
十年後到期
     277        288        10.2        3.16  
總計
   $ 7,470      $ 7,996        6.5        4.15 % 
其他
           
在一年或更短的時間內到期
   $ 13      $ 13        .6        1.65 % 
一年至五年後到期
     –        –        –        –  
五年到十年後到期
     –        –        –        –  
十年後到期
     –        –        –        –  
總計
   $ 13      $ 13        .6        1.65 % 
投資證券總額(D)
   $ 124,513      $ 128,120        3.0        2.05 % 
 
(a)
與上述資產和抵押貸款支持證券相關的信息是根據加權平均到期日列報的，該加權平均到期日考慮了預期的未來提前還款。
(b)
如果以溢價購買證券，則根據到第一個可選贖回日期的收益率提供與州和政治部門義務相關的信息，如果以面值或折扣購買證券，則基於到到期日的收益率。
(c)
州和政治部門債務的到期日計算基於公允價值高於面值的證券的第一個可選贖回日期和公允價值等於或低於面值的證券的合同到期日。
(d)
道達爾的加權平均到期日
可供出售
投資證券是4.2截至2019年12月31日的10年，相應的加權平均收益率為2.38百分比。
(e)
州和政治分區債務的加權平均收益率是在全額應税等值的基礎上提出的，聯邦所得税税率為21百分比。投資證券的收益率是根據攤銷成本餘額計算的。
 
44
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
*附註：第4條
  
銀行貸款和信貸損失撥備
貸款組合的構成如下，按類別和基本特定組合類型分列：
 
    2020年6月30日             2019年12月31日  
(百萬美元)   數量      百分比
佔總數的百分比		             數量      百分比
佔總數的百分比		  
商品化
               
商品化
   $ 114,621        37.0 %         $ 98,168        33.2 % 
租賃融資
     5,640        1.8                5,695        1.9  
總商業廣告
     120,261        38.8            103,863        35.1  
商業地產
               
商業抵押貸款
     30,098        9.7            29,404        9.9  
建設和發展
     10,978        3.5                10,342        3.5  
總商業地產
     41,076        13.2            39,746        13.4  
住宅按揭
               
住宅按揭
     61,169        19.7            59,865        20.2  
房屋淨值貸款，第一留置權
     10,160        3.3                10,721        3.6  
住宅按揭總額
     71,329        23.0            70,586        23.8  
信用卡
     21,257        6.8            24,789        8.4  
其他零售業
               
零售租賃
     8,412        2.7            8,490        2.9  
房屋淨值和二次抵押貸款
     13,932        4.5            15,036        5.1  
循環信貸
     2,625        .8            2,899        1.0  
分期付款
     12,556        4.1            11,038        3.7  
汽車
     18,694        6.0            19,435        6.5  
學生
     193        .1                220        .1  
其他零售總額
     56,412        18.2                57,118        19.3  
貸款總額
   $ 310,335        100.0 %             $ 296,102        100.0 % 
該公司有#美元的貸款。100.3截至2020年6月30日，20億美元，以及96.2截至2019年12月31日，在聯邦住房貸款銀行抵押的30億美元，貸款為70.3截至2020年6月30日，20億美元，以及76.32019年12月31日，在聯邦儲備銀行承諾的10億美元。
原始貸款按未償還本金金額報告，扣除未賺取利息、遞延費用和成本，並記錄任何部分沖銷。淨未賺取利息以及遞延費用和費用為#美元。922截至2020年6月30日的600萬美元和7812019年12月31日為3.8億美元。所有購買的貸款在購買之日按公允價值記錄。從2020年1月1日開始，本公司根據適用的權威會計指導對購買之日的購買貸款進行超過輕微惡化的評估。購買的貸款從一開始就經歷了超過輕微的惡化，被認為是購買的信用惡化(“PCD”)貸款。所有其他購買的貸款都會被考慮。
未購買
信貸惡化的貸款。
該公司提供廣泛的貸款產品，並將其貸款組合分為兩個部分，這是它開發和記錄確定信貸損失撥備的系統方法的水平。該公司的兩個貸款組合是商業貸款和消費貸款。
信貸損失準備
從2020年1月1日起，信貸損失撥備是為公司貸款和租賃組合的當前預期信貸損失設立的，包括無資金來源的信貸承諾。在2020年1月1日之前，信貸損失準備是根據招致損失模型建立的。信貸損失撥備通過計入收益的撥備增加，並通過淨沖銷減少。管理層每季度評估信貸損失撥備的適當性。該撥備考慮適用資產剩餘壽命的預期虧損，包括預期收回。在三年的合理和可支持的預測期內考慮了多種經濟情景，其中納入了第二年和第三年的歷史虧損經驗。在預測期過後，公司完全恢復長期的歷史虧損經驗，並根據預付款和當前貸款和租賃組合的特點進行調整，以估計剩餘壽命內的虧損。經濟情景至少每季度更新一次，旨在提供一系列合理的估計，既好於當前的預期，也低於當前的預期。方案根據公司對未來條件的預期進行加權。由於當前條件和預期的獨特方面，最終損失估計還考慮了影響信貸損失的因素，這些因素沒有在情景中反映出來。這些因素可能包括還貸實踐、監管指導和/或財政和貨幣政策行動。
信用損失撥備利用前瞻性預期損失模型來考慮影響終生信用損失的各種因素。這些因素包括貸款和借款人的特點，如內部風險。
 
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45
目錄
對商業貸款和消費者信用評分的評級、拖欠情況、抵押品類型和可用估值信息，考慮
期末考試
租賃剩餘損失和貸款剩餘期限，根據預期提前還款進行調整。如果貸款沒有表現出類似的風險特徵，則進行單獨的分析，以考慮預期的信用損失。對於每個貸款組合，模型估計會根據需要進行調整，以考慮投資組合構成、貸款政策、承保標準、風險管理做法或經濟狀況中可能影響模型準確性的任何相關變化。分析結果每季度評估一次，以確認估計值對每個貸款組合都是合適的。預期的信貸損失估計也包括對先前貸款的預期現金回收的考慮。
已註銷，
或抵押品依賴型貸款的預期回收，其中預期通過出售抵押品進行回收。商業貸款部門超過500萬美元的單獨評估貸款記錄的撥備是基於一項分析，該分析利用使用原始有效利率、貸款的可觀察市場價格或抵押品依賴貸款的抵押品公允價值減去銷售成本貼現的預期現金流。
消費貸款分部的問題債務重組(“TDR”)貸款的撥備按同質集合基準確定，採用使用集合的原始有效利率貼現的預期現金流。TDRS不包括直接由於以下因素的經濟影響而授予客户的貸款修改
新冠肺炎
大流行。TDR貸款的預期現金流考慮了自修改以來的後續付款違約、借款人在重組條款下的付款能力，以及付款的時間和金額。消費貸款部門的抵押品依賴貸款的撥備是根據抵押品的當前公允價值減去出售成本確定的。關於商業貸款部門，在觀察到的業績歷史(包括違約)是損失分配的主要驅動因素的情況下，TDR可能會被集體評估減值。對於單獨評估減值的商業TDR，借款人的屬性是確定信貸損失準備的主要因素。然而，歷史損失經驗也被納入了適用於這類貸款的撥備方法中。
從2020年1月1日開始，當購買貸款組合時，將為那些被認為信用惡化幅度超過微不足道的貸款(PCD貸款)和那些不被認為信用惡化幅度超過輕微的貸款設立免税額。為每個人羣建立的免税額考慮了產品組合、投資組合的風險特徵、破產經歷、拖欠狀況、更新
貸款價值比
比率(如果可能)和投資組合增長。未被視為PCD的已購買貸款的撥備通過收購時的撥備費用確認，而收購時被視為PCD的貸款的撥備被收購貸款基準的增加所抵消。隨後與所購貸款相關的任何津貼的增加和減少都通過撥備費用確認，未來的沖銷費用將計入該津貼。
該公司為每個貸款部門確定適當的信貸損失撥備的方法也考慮了所用方法固有的不精確性。因此，根據上述方法確定的金額由管理層進行調整，以考慮其他定性因素的潛在影響，這些因素包括但不限於：模型不精確，經濟情景假設不精確，以及與影響特定投資組合部分的環境變化或投資組合集中度隨時間變化可能影響模型性能相關的新風險。對這些項目的考慮導致對公司特定於每個投資組合類別的信貸損失撥備中包括的撥備金額進行調整。
本公司還評估與以下項目相關的信用風險
失衡
單筆貸款承諾、信用證、投資證券和衍生品。與衍生工具相關的信用風險反映在為該等頭寸記錄的公允價值中。的法律責任
失衡
與貸款承諾和其他信用擔保相關的賬面信用風險包括在其他負債中。由於與無資金支持的信貸承諾相關的業務流程和信用風險與貸款的業務流程和信用風險基本相同，本公司使用類似的流程來估計其無資金支持的信貸承諾的負債。
 
46
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目錄
按投資組合類別分列的信貸損失撥備活動如下：
 
截至6月30日的三個月
(百萬美元)
   商品化     商品化
房地產		     住宅
按揭		     學分
卡片		     其他
零售		     總計
貸款		  
2020
                        
期初餘額
   $ 2,240     $ 841     $ 412     $ 2,012     $ 1,085     $ 6,590  
增列
            
信貸損失準備金
     516       450       218       373       180       1,737  
扣除
            
貸款
沖銷
     125       23       3       265       106       522  
收回貸款較少
沖銷
     (14 )      (1 )      (6 )      (36 )      (28 )      (85 ) 
淨貸款
沖銷
     111       22       (3 )      229       78       437  
期末餘額
   $ 2,645     $ 1,269     $ 633     $ 2,156     $ 1,187     $ 7,890  
2019
                        
期初餘額
   $ 1,445     $ 812     $ 445     $ 1,115     $ 634     $ 4,451  
增列
            
信貸損失準備金
     78       (17 )      (3 )      244       63       365  
扣除
            
貸款
沖銷
     98       3       11       262       90       464  
收回貸款較少
沖銷
     (39 )      (2 )      (7 )      (35 )      (31 )      (114 ) 
淨貸款
沖銷
     59       1       4       227       59       350  
期末餘額
   $ 1,464     $ 794     $ 438     $ 1,132     $ 638     $ 4,466  
截至6月30日的6個月
(百萬美元)
   商品化     商品化
房地產		     住宅
按揭		     學分
卡片		     其他
零售		     總計
貸款		  
2020
                        
期初餘額
   $ 1,484     $ 799     $ 433     $ 1,128     $ 647     $ 4,491  
增列
            
會計原則的變更(A)
     378       (122 )      (30 )      872       401       1,499  
信貸損失準備金
     968       612       228       619       303       2,730  
扣除
            
貸款
沖銷
     213       23       11       539       227       1,013  
收回貸款較少
沖銷
     (28 )      (3 )      (13 )      (76 )      (63 )      (183 ) 
淨貸款
沖銷
     185       20       (2 )      463       164       830  
期末餘額
   $ 2,645     $ 1,269     $ 633     $ 2,156     $ 1,187     $ 7,890  
2019
                        
期初餘額
   $ 1,454     $ 800     $ 455     $ 1,102     $ 630     $ 4,441  
增列
            
信貸損失準備金
     142       (5 )      (10 )      482       133       742  
扣除
            
貸款
沖銷
     209       4       19       519       186       937  
收回貸款較少
沖銷
     (77 )      (3 )      (12 )      (67 )      (61 )      (220 ) 
淨貸款
沖銷
     132       1       7       452       125       717  
期末餘額
   $ 1,464     $ 794     $ 438     $ 1,132     $ 638     $ 4,466  
 
(a)
自2020年1月1日起，公司採用了會計準則，將金融工具的減值確認改為基於預期虧損而不是已發生虧損的模式。
2019年12月31日至2020年6月30日信貸損失準備的增加反映了採用新的會計指導方針，以及經濟狀況在以下因素的影響下不斷惡化
新冠肺炎
對國內和全球經濟的影響。預計損失估計既考慮了經濟活動的減少，也考慮了政府刺激和全行業貸款修改努力的緩解效果，旨在限制大流行的長期影響。信貸損失撥備的增加是由於經濟狀況惡化和失業率上升的估計影響，但部分被政府刺激計劃的好處所抵消。
信用質量
公司貸款組合的信用質量根據淨信用損失、不良資產和拖欠水平以及公司定義的信用質量評級進行評估。
對於所有貸款類別，貸款均根據拖欠天數被視為逾期，但每月攤銷貸款除外，後者根據未支付的合同要求付款的數量被歸類為拖欠(例如，兩筆逾期付款被視為拖欠30天)。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，未付的應計利息被沖銷，減少了當期的利息收入。
當本金和利息的收取逾期90天或被認為可疑時，商業貸款部門的貸款通常被置於非權責發生狀態。商業貸款部門的貸款通常全部或部分記入擔保貸款的抵押品的公允價值，減去出售成本，當貸款放在非應計項目上時。
 
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47
目錄
消費貸款部門的貸款一般是
沖銷
在特定的天數或逾期付款時。由以下機構擔保的住宅按揭及其他零售貸款
1-4
家庭財產通常在逾期180天時計入擔保貸款的抵押品的公允價值，減去出售成本。在以下情況下，處於第一留置權位置的住宅抵押貸款和額度被置於非應計狀態
沖銷
除非貸款有很好的擔保並且在收款過程中，否則就會發生。以以下方式擔保的初級留置權的住宅按揭貸款和額度
1-4個家庭
物業被置於非應計狀態，逾期120天，或者當它們處於第一留置權之後，超過180天或更長時間，或被置於非應計狀態。任何有擔保消費貸款部門貸款，其借款人已通過破產解除債務，其貸款額超過抵押品的公允價值，計入相關抵押品的公允價值，剩餘餘額處於非權責發生制狀態。信用卡貸款繼續計息，直到賬户
已經註銷了。
信用卡是
沖銷
逾期180天。其他零售貸款，不是由
1-4
族特性包括
沖銷
逾期120天；循環消費線是
沖銷
逾期180天。與信用卡類似，其他零售貸款一般不會被置於非應計項目狀態，因為
結賬。
某些有財務困難的零售客户可能會修改他們的信用卡和其他貸款協議的條款，只要求本金支付，因此被報告為非應計項目。
對於所有貸款類別，非權責發生制貸款收到的利息支付通常記錄為貸款賬面金額的減少，而貸款是非權責發生制貸款，並在償還貸款時確認為利息收入。但是，如果貸款的剩餘賬面金額被認為是可以收回的，利息收入可以確認用於支付利息。在某些情況下，任何類別的貸款都可以恢復到應計狀態，例如當一筆貸款表現出持續的還款表現，或沒有任何金額逾期而未來的還款前景不再存在疑問時，或者當貸款變得擔保良好並正在收款過程中。已有部分貸款的貸款
沖銷
如果所有本金和利息(包括之前的金額)全部恢復到應計狀態
(已註銷)
預計將被收取，貸款是流動的。一般來説，購買的信用不良貸款被認為是應計貸款。然而，一些貸款的未來現金流量的時間和金額是不可合理估計的，這些貸款被歸類為非權責發生貸款，在未來現金流量的時間和金額得到合理估計之前，利息收入不會確認。
下表提供了按投資組合類別劃分的貸款彙總，包括繼續計息的貸款和不良貸款的拖欠狀態：
 
    應計                
(百萬美元)   電流     
30-89天

逾期		      90天或以上
更多逾期未償還的債務		      不良資產(B)      總計  
2020年6月30日
              
商品化
   $ 119,316      $ 399      $ 90      $ 456      $ 120,261  
商業地產
     40,776        103        2        195        41,076  
住宅按揭(A)
     70,731        241        115        242        71,329  
信用卡
     20,768        230        259        –        21,257  
其他零售業
     55,890        254        90        178        56,412  
貸款總額
   $ 307,481      $ 1,227      $ 556      $ 1,071      $ 310,335  
2019年12月31日
              
商品化
   $ 103,273      $ 307      $ 79      $ 204      $ 103,863  
商業地產
     39,627        34        3        82        39,746  
住宅按揭(A)
     70,071        154        120        241        70,586  
信用卡
     24,162        321        306        –        24,789  
其他零售業
     56,463        393        97        165        57,118  
貸款總額
   $ 293,596      $ 1,209      $ 605      $ 692      $ 296,102  
 
(a)
在2020年6月30日，$656逾期30-89天的貸款百萬美元1.7從政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)抵押貸款池購買的逾期90天或以上的貸款中，有10億筆貸款的還款由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保，而同期為#美元。428百萬美元和$1.7分別為2019年12月31日的30億美元。
(b)
截至2020年6月30日和2019年12月31日，幾乎所有不良貸款都有相關的信貸損失撥備。公司確認不良貸款利息收入為#美元。6截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月均為100萬美元，以及10百萬美元和$11截至2020年和2019年6月30日的6個月分別為600萬美元。
於2020年6月30日，本公司持有並計入擁有的其他房地產(“OREO”)的喪失抵押品贖回權的住宅房地產金額為$49700萬美元，而相比之下，只有1美元742019年12月31日為3.8億美元。這些金額不包括#美元。74300萬美元和300萬美元155截至2020年6月30日和2019年12月31日，分別有100萬套喪失抵押品贖回權的住宅房地產與抵押貸款相關，這些貸款的付款主要由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或由美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保。此外，2020年6月30日和2019年12月31日止贖過程中住宅房地產抵押的住宅抵押貸款金額為
 
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    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
$1.230億美元和350億美元1.5分別為20億美元，其中美元964300萬美元和300萬美元1.2200億美元，分別與從政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)抵押貸款池購買的貸款有關，這些抵押貸款的償還由聯邦住房管理局承保或由美國退伍軍人事務部擔保。
該公司使用內部信用質量評級對其貸款組合進行季度分類。
這些
評級包括通過、特別提及和分類，是公司整體信用風險管理過程和信用損失撥備評估的重要組成部分。合格評級的貸款是指那些沒有在公司的問題信用評級等級上分類的貸款，因為已經確定了最小的信用風險。特別提到的貸款是那些有潛在弱點的貸款，值得管理層密切關注。分類貸款是那些已經確定了明確的弱點，可能會使合同現金流的全部收集面臨風險的貸款。其他人有可能在提供相同信息的情況下，對特定貸款的信用質量評級分類得出不同的合理結論。
下表提供了按投資組合類別和公司內部信用質量評級劃分的貸款摘要：
 
    2020年6月30日             2019年12月31日  
          受到批評                        受到批評        
(百萬美元)   經過     特殊
提一下		     類別1(A)     總計
受到批評		     總計             經過     特殊
提一下		     類別1(A)     總計
受到批評		     總計  
商品化
                         
起源於2020年
   $ 31,789     $ 1,360     $ 651     $ 2,011     $ 33,800          $ –     $ –     $ –     $ –     $ –  
起源於2019年
     24,882       603       332       935       25,817            33,550       174       222       396       33,946  
起源於2018年
     17,201       684       376       1,060       18,261            21,394       420       136       556       21,950  
起源於2017年
     8,020       177       256       433       8,453            10,464       165       97       262       10,726  
起源於2016年
     3,674       266       57       323       3,997            4,984       10       37       47       5,031  
起源於2016年前
     4,004       53       268       321       4,325            5,151       86       96       182       5,333  
旋轉
     24,470       678       460       1,138       25,608                26,307       292       278       570       26,877  
總商業廣告
     114,040       3,821       2,400       6,221       120,261            101,850       1,147       866       2,013       103,863  
 
商業地產
                         
起源於2020年
     5,903       706       140       846       6,749            –       –       –       –       –  
起源於2019年
     10,813       1,214       228       1,442       12,255            12,976       108       108       216       13,192  
起源於2018年
     7,470       826       226       1,052       8,522            9,455       71       56       127       9,582  
起源於2017年
     3,773       409       231       640       4,413            5,863       99       64       163       6,026  
起源於2016年
     2,644       243       129       372       3,016            3,706       117       60       177       3,883  
起源於2016年前
     3,692       267       153       420       4,112            4,907       78       101       179       5,086  
旋轉
     1,900       102       7       109       2,009                1,965       11       1       12       1,977  
總商業地產
     36,195       3,767       1,114       4,881       41,076            38,872       484       390       874       39,746  
 
住宅按揭(B)
                         
起源於2020年
     11,996       1       1       2       11,998            –       –       –       –       –  
起源於2019年
     15,921       3       5       8       15,929            18,819       2       1       3       18,822  
起源於2018年
     6,955       1       19       20       6,975            9,204       –       11       11       9,215  
起源於2017年
     7,993       1       22       23       8,016            9,605       –       21       21       9,626  
起源於2016年
     9,868       –       31       31       9,899            11,378       –       29       29       11,407  
起源於2016年前
     18,192       –       319       319       18,511            21,168       –       348       348       21,516  
旋轉
     1       –       –       –       1                –       –       –       –       –  
住宅按揭總額
     70,926       6       397       403       71,329            70,174       2       410       412       70,586  
 
信用卡(C)
     20,998       –       259       259       21,257            24,483       –       306       306       24,789  
 
其他零售業
                         
起源於2020年
     8,265       –       3       3       8,268            –       –       –       –       –  
起源於2019年
     13,648       –       22       22       13,670            15,907       –       11       11       15,918  
起源於2018年
     8,449       –       29       29       8,478            10,131       –       23       23       10,154  
起源於2017年
     5,809       –       27       27       5,836            7,907       –       28       28       7,935  
起源於2016年
     2,611       –       16       16       2,627            3,679       –       20       20       3,699  
起源於2016年前
     2,481       –       20       20       2,501            3,274       –       28       28       3,302  
旋轉
     14,450       –       112       112       14,562            15,509       10       138       148       15,657  
循環轉換為定期
     438       –       32       32       470                418       –       35       35       453  
其他零售總額
     56,151       –       261       261       56,412                56,825       10       283       293       57,118  
貸款總額
   $ 298,310     $ 7,594     $ 4,431     $ 12,025     $ 310,335              $ 292,204     $ 1,643     $ 2,255     $ 3,898     $ 296,102  
未償還承付款總額
   $ 630,092     $ 10,740     $ 5,301     $ 16,041     $ 646,133              $ 619,224     $ 2,451     $ 2,873     $ 5,324     $ 624,548  
 
(a)
主要根據拖欠情況對消費貸款進行分類評級。
(b)
在2020年6月30日，$1.7億美元的GNMA貸款逾期90天或更長時間，以及1.5在由聯邦住房管理局(Federal Housing Administration)承保或美國退伍軍人事務部(United States Department Of Veterans Affairs)擔保的重組GNMA貸款中，有20億筆貸款被歸類為及格評級，而不是#美元。1.730億美元和350億美元1.6分別為2019年12月31日的10億美元。
(c)
所有的信用卡貸款都被認為是循環貸款。
 
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目錄
問題債務重組
在某些情況下，當借款人遇到財務困難或預計將在短期內遇到困難時，公司可能會修改貸款條款，以最大限度地收回到期金額。優惠修改被歸類為TDR，除非修改只導致收到付款的微不足道的延遲。如果借款人遵守與本公司商定的修訂條款和條件，並在幾個付款週期(通常為6個月或更長時間)表現出與修訂條款相稱的還款表現，本公司將確認TDR的利息。如果前一次重組無關緊要，本公司在確定當期重組是否與應收賬款相關時，會考慮過去重組與應收賬款相關的累積影響。
重組
是TDR。
下表提供了按投資組合類別列出的期間內修改為TDR的貸款彙總：
 
    2020              2019  
(百萬美元)   數
6%的貸款		    
預修改

出類拔萃
貸款餘額		    
修改後

出類拔萃
貸款餘額		              數
6%的貸款		     
預修改

出類拔萃
貸款餘額		     
修改後

出類拔萃
貸款餘額		  
截至6月30日的三個月
                    
商品化
     1,139     $ 144     $ 115             823      $ 90      $ 86  
商業地產
     38       39       39             24        25        24  
住宅按揭
     121       24       24             105        12        13  
信用卡
     6,168       37       38             7,941        44        44  
其他零售業
     374       9       8                 642        13        13  
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     7,840       253       224             9,535        184        180  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     1,009       142       138                 1,555        215        208  
貸款總額
     8,849     $ 395     $ 362                 11,090      $ 399      $ 388  
 
截至6月30日的6個月
                    
商品化
     2,138     $ 243     $ 216             1,736      $ 126      $ 115  
商業地產
     65       60       60             44        72        70  
住宅按揭
     211       34       34             201        26        26  
信用卡
     14,583       83       85             17,589        94        95  
其他零售業
     1,029       24       22                 1,215        24        23  
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     18,026       444       417             20,785        342        329  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     2,913       408       398                 3,093        418        403  
貸款總額
     20,939     $ 852     $ 815                 23,878      $ 760      $ 732  
上表中的住宅按揭、房屋淨值和第二按揭，以及從GNMA按揭池購買的貸款包括在所述期間向客户提供的試用期安排。這些貸款的修改後餘額反映了在進行永久修改之前的當前未償還餘額。此外，修改後的餘額通常包括各種修改計劃下未付應計利息和/或費用的資本化。
對於那些在2020年第二季度修改為TDR的貸款，在2020年6月30日，29住房抵押貸款，13房屋淨值和第二按揭貸款以及349從GNMA抵押貸款池購買的貸款，未償還餘額為#美元81000萬，$1300萬美元和300萬美元482000萬分別處於試用期，估計修改後餘額為#美元。71000萬，$1300萬美元和300萬美元48假設永久修改在試用期結束時發生，分別為2000萬美元。
公司已經實施了可能導致TDR的某些重組計劃。然而，公司的許多TDR也是根據
逐個案例
在與持續的收貸過程有關的基礎上。
對於商業貸款部門，修改通常會導致公司與借款人合作
大案
-逐個案例
根據。商業和商業房地產的修改一般包括延長到期日，並可能伴隨着利率的上調或下調，這可能不被視為市場利率。此外，公司可能會與借款人合作，確定減輕公司損失的其他變化，其中可能包括支持貸款的額外抵押品或擔保。在較小程度上，公司可以放棄合同本金。在公司認定借款人遇到財務困難的範圍內，公司將上述所有優惠歸類為TDR。
對消費者貸款部門的修改通常是該公司發起的計劃的一部分。該公司根據聯邦住房管理局、美國退伍軍人事務部或其內部計劃修改住宅抵押貸款。根據這些計劃，該公司為符合條件的房主提供永久修改貸款的機會，並通過提供貸款優惠實現更負擔得起的每月還款。這些優惠可能包括調整利率，將可調利率轉換為固定利率，
 
50
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
延長到期日或延期付款，應計利息和/或未償還預付款資本化，或在有限情況下，部分免除貸款本金。在大多數情況下，參與住房抵押貸款重組計劃需要客户完成短期試用期。永久貸款修改取決於客户成功完成試用期安排，在此之前貸款文檔不會修改。公司在試用期安排中將貸款報告為TDR，並在試用期結束後繼續報告為TDR。
信用卡和其他零售貸款TDR通常是不同重組計劃的一部分，為遇到財務困難的客户提供修改，餘額可以攤銷長達60個月，通常包括免除費用和降低利率。
此外，本公司認為向通過破產而清償債務的消費者借款人提供的擔保貸款，如果借款人沒有確認債務是TDR，則視為TDR。
直接由於新冠肺炎疫情的影響而給予借款人的貸款修改或優惠，其他情況下處於當前付款狀態的借款人，不被視為TDR。
截至2020年6月30日，公司已批准約美元17.2其合併資產負債表上包括的70億筆貸款修改與受金融危機影響的借款人有關
新冠肺炎
大流行，主要包括延遲付款90天或更短時間。
下表彙總了(全部或部分)違約的TDR貸款
沖銷
或成為90天或更長時間
過去時
到期)在違約前12個月內修改為TDR的期間內：
 
    2020              2019  
(百萬美元)   數
6%的貸款		      數量
已默認		              數
6%的貸款		      數量
已默認		  
截至6月30日的三個月
                
商品化
     330      $ 8             252      $ 4  
商業地產
     12        6             7        4  
住宅按揭
     5        1             15        3  
信用卡
     1,736        9             1,922        10  
其他零售業
     82        1                 80        1  
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     2,165        25             2,276        22  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     51        7                 310        43  
貸款總額
     2,216      $ 32                 2,586      $ 65  
 
截至6月30日的6個月
                
商品化
     617      $ 28             486      $ 9  
商業地產
     28        16             15        10  
住宅按揭
     18        2             111        13  
信用卡
     3,806        19             3,976        19  
其他零售業
     190        2                 227        8  
貸款總額，不包括從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     4,659        67             4,815        59  
從GNMA抵押貸款池購買的貸款
     355        48                 434        60  
貸款總額
     5,014      $ 115                 5,249      $ 119  
除上表中的違約外，本公司共有104和241截至2020年6月30日止三個月及六個月的住宅按揭貸款、房屋淨值及第二按揭貸款，以及從GNMA抵押貸款池購買的貸款，借款人未成功完成試用期安排，因此不再有資格根據適用的修改計劃獲得永久修改。這些貸款的未償還餘額總計為#美元。15300萬美元和300萬美元34截至2020年6月30日的三個月和六個月分別為3.6億美元。
截至2020年6月30日，公司擁有116承諾向借款人提供額外資金，這些借款人的未償債務餘額條款在問題債務重組中已被修改。
 
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51
目錄
附註：第5條
   *國際金融資產管理公司和可變利息實體的資產轉移和服務會計準則
本公司在正常經營過程中轉讓金融資產。本公司的大部分金融資產轉讓主要是出售給政府支持的企業(“GSE”)的住宅抵押貸款，轉讓的
税收優惠
通過參與協議進行的投資、商業貸款銷售，以及其他個人或組合貸款和證券銷售。根據資產轉讓的會計指引，本公司在確定資產是否可以從資產負債表中取消確認時，會考慮任何與轉讓資產有關的持續參與。附註15進一步討論了向某些第三方提供的與資產轉讓有關的擔保。
至於根據參與協議出售的貸款，本公司亦會考慮貸款參與協議的條款是否符合參與權益的會計定義。除服務和某些基於業績的擔保外，該公司對出售的金融資產的持續參與微乎其微，通常僅限於市場慣例的陳述和擔保條款。出售時的任何損益取決於轉讓的金融資產以前的賬面價值、收到的對價以及為交換轉讓的資產而產生的任何負債。轉讓時，本公司繼續持有的任何服務資產和其他權益初步按公允價值確認。
 
有關抵押貸款服務權(“MSR”)的更多信息，請參閲注意
6
。在有限的基礎上，公司可以為選定的公司客户收購和打包高等級公司債券，在這些交易中，公司通常不會繼續參與。此外，該公司是GNMA授權發行商，並定期發行GNMA證券。本公司沒有其他資產證券化或類似的資產擔保融資安排
失衡
牀單。
該公司還主要通過免除與其管理的各種未合併的註冊貨幣市場基金相關的信託和投資管理費來提供財務支持。該公司提供了$13300萬美元和300萬美元7在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內，分別向基金提供了1.8億美元的支持，以及21300萬美元和300萬美元14在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月中，分別為3.6億美元和1.8億美元。
本公司參與各種被視為可變權益實體(“VIE”)的實體。該公司對VIE的投資主要涉及促進經濟適用房、社區發展和可再生能源的投資。其中一些
税收優惠
投資支持公司遵守“社區再投資法案”的法規。該公司對這些實體的投資主要通過實現聯邦和州所得税抵免以及其他税收優惠(如在特定時間段內從投資的營業虧損中減税)來產生回報。這些税收抵免被確認為税費的減少，或者對於符合投資税收抵免條件的投資，被確認為相關投資資產的減少。該公司確認了與其經濟適用房和其他項目相關的聯邦和州所得税抵免
税收優惠
税費投資為$145300萬美元和300萬美元146截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月分別為80萬美元和2019年6月30日，以及295300萬美元和300萬美元291截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月分別為3.6億美元。該公司還確認了$90300萬美元和300萬美元162截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的投資税收抵免分別為800萬美元和800萬美元189300萬美元和300萬美元246截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月分別為3.6億美元。公司確認了$145300萬美元和300萬美元137截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，與所有這些投資相關的費用分別為4.5億美元，其中99300萬美元和300萬美元76600萬美元分別計入税費，其餘金額計入非利息支出。公司確認了$287300萬美元和300萬美元269在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月裏，與所有這些投資相關的費用分別為4.8億美元，其中200300萬美元和300萬美元157600萬美元分別計入税費，其餘金額計入非利息支出。
本公司無須合併其已斷定不擁有控股權的VIE，因此不是主要受益人。在這種情況下，本公司既沒有權力指導實體最重要的活動，也沒有義務承擔可能對VIE產生重大影響的損失或獲得利益的權利。
本公司對這些未合併VIE的投資在綜合資產負債表的其他資產中列賬。本公司與這些未合併VIE相關的未出資資本和其他承諾通常在綜合資產負債表上的其他負債中列支。該公司因這些未合併的VIE而面臨的最大虧損風險包括記錄在公司綜合資產負債表上的投資、扣除未出資資本承諾的淨額以及以前記錄的税收抵免，這些抵免仍需由税務機關根據項目層面要求滿足的合規特徵重新收回。雖然公司認為這些產品可能造成的損失
 
52
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目錄
由於投資很遙遠，最大風險敞口是通過假設社區商業和住房項目完全失敗，不符合某些政府合規要求，導致重新獲得相關税收抵免來確定的，這是通過假設社區商業和住房項目完全失敗，不符合某些政府合規要求，重新獲得相關税收抵免來確定的。
下表彙總了對社區發展和社區發展的投資
税收優惠
認為公司尚未合併：
 
(百萬美元)  
6月30日，
2020
     
12月31日，
2019
  
投資賬面金額
   $ 6,345      $ 6,148  
無資金支持的資本和其他承擔
     2,966        2,938  
最大損失風險
     12,204        12,118  
該公司在被認為是VIE的私人投資基金和合夥企業中也有非控制性的財務投資，這些投資沒有合併。公司在這些實體的記錄投資，在綜合資產負債表的其他資產中列賬，大約為#美元。34截至2020年6月30日的600萬美元和312019年12月31日為3.8億美元。與這些VIE有關的最大損失風險為#美元。55於2020年6月30日及2019年12月31日止1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000
公司對未合併的VIE的個人淨投資，不包括任何未出資的資本承諾，從不到#美元不等。12000萬至$84截至2020年6月30日，600萬美元，相比之下，不到300萬美元12000萬至$872019年12月31日為3.8億美元。
本公司被要求合併其已認定擁有控股權的VIE。該公司贊助將其在税收優惠投資中的權益轉讓給第三方的實體。
 
在2020年6月30日，約為$3.730億美元的公司資產和2.9包括在綜合資產負債表上的2000億美元負債與社區發展和
税收優惠
公司合併的投資VIE，主要與這些轉讓有關。這些數額與#美元相比。4.030億美元和350億美元3.2分別為2019年12月31日的200億美元。
 
這些合併VIE的大部分資產在其他資產中報告，負債在長期債務和其他負債中報告。特定VIE的資產是清償其債務的主要資金來源。VIE的債權人對本公司的一般信貸沒有追索權。本公司對綜合VIE的風險敞口一般限於其可變權益的賬面價值加上之前確認或轉讓給有擔保的其他公司的任何相關税收抵免。
此外，本公司還贊助一項市政債券證券投標期權債券計劃。該公司控制該計劃實體的活動，有權獲得剩餘收益，併為該計劃提供流動性和再營銷安排。因此，該公司整合了該計劃的實體。在2020年6月30日，$3.030億美元，其中
可供出售
投資證券和美元1.5綜合資產負債表上的30億美元短期借款與招標期權債券計劃有關，相比之下，這一數字為1美元。3.030億美元，其中
可供出售
投資證券和美元2.7截至2019年12月31日的700億美元短期借款。
 
附註：第6條
   **抵押貸款服務權
當出售貸款並保留服務時，該公司將MSR作為單獨的資產進行資本化。MSR也可以從其他公司購買。該公司按公允價值計入MSR，公允價值的變化記錄在發生期間的收益中。該公司提供了$220.3截至2020年6月30日，為其他人提供的700億美元住宅抵押貸款，以及226.0截至2019年12月31日，包括沒有相應MSR資產的次級服務抵押貸款。抵押貸款銀行收入包括由市場利率和模型假設變化引起的MSR公允價值變化，扣除用於經濟對衝MSR的衍生品價值變化。這些變化導致淨收益為#美元。242000萬美元，淨虧損為$14截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月分別為3.6億美元，淨收益為美元492000萬美元，淨虧損為$3截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月分別為3.6億美元。按揭銀行收入包括貸款服務及附屬費用(不包括估值變動)為#元。174300萬美元和300萬美元180截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月分別為80萬美元和2019年6月30日，以及360300萬美元和300萬美元359截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月分別為3.6億美元。
 
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目錄
資本化MSR的公允價值變動摘要如下：
 
    三個月後結束
6月30日		             截至六個月
6月30日		  
(百萬美元)   2020     2019             2020     2019  
期初餘額
   $ 1,887     $ 2,656          $ 2,546     $ 2,791  
購買的權利
     3       6            8       7  
大寫權利
     190       127            391       205  
售出的權利(A)
     1       –            2       –  
MSR公允價值變動
             
由於市場利率波動(B)
     (64 )      (211 )           (807 )      (330 ) 
由於修訂的假設或模型(C)
     27       4            44       15  
公允價值的其他變動(D)
     (204 )      (124 )               (344 )      (230 ) 
期末餘額
   $ 1,840     $ 2,458              $ 1,840     $ 2,458  
 
(a)
2020年出售的MSR包括那些公允價值為負的MSR，這是由於貸款嚴重拖欠造成的。
(b)
包括與市場利率變化相關的MSR值的變化，包括估計的預付款利率和託管存款的預期收益。
(c)
包括不是由市場利率變化引起的MSR價值的變化，如服務成本、輔助收入和期權調整利差的變化，以及任何模式變化的影響。
(d)
主要指隨時間(衰退)實現預期現金流的變化。
MSR投資組合及相關衍生工具的公允價值對利率變動的敏感度估計如下：
 
    2020年6月30日             2019年12月31日  
(百萬美元)   降下來
100 Gbps		     降下來
50 Gbps		     降下來
25 Gbps		     向上
25 Gbps		     向上
50 Gbps		     向上
100 Gbps		             降下來
100 Gbps		     降下來
50 Gbps		     降下來
25 Gbps		     向上
25 Gbps		     向上
50 Gbps		     向上
100 Gbps		  
MSR產品組合
   $ (323 )    $ (216 )    $ (124 )    $ 151     $ 321     $ 687          $ (663 )    $ (316 )    $ (153 )    $ 141     $ 269     $ 485  
衍生工具套期保值
     422       229       121       (136 )      (285 )      (611 )               613       306       152       (143 )      (279 )      (550 ) 
淨靈敏度
   $ 99     $ 13     $ (3 )    $ 15     $ 36     $ 76              $ (50 )    $ (10 )    $ (1 )    $ (2 )    $ (10 )    $ (65 ) 
MSR的公允價值及其對利率變化的敏感度受到服務投資組合的組合和投資組合每個部分的特徵的影響。該公司的服務組合包括政府擔保的抵押貸款、傳統抵押貸款和住房金融局(“HFA”)抵押貸款的不同組合。服務組合主要由固定利率機構貸款和有限的可調利率或巨型抵押貸款組成。HFA服務組合由根據州和地方住房管理局計劃指導方針發起的貸款組成，這些指導方針幫助首次或
低-
通過優惠的利率補貼、首付和/或政府和傳統保險抵押貸款的成交費用援助，向中等收入購房者提供補貼。
按投資組合劃分的公司MSR和相關特徵摘要如下：
 
    2020年6月30日            2019年12月31日  
(百萬美元)   HFA     政府     常規(D)     總計            HFA     政府     常規(D)     總計  
服務組合(A)
   $ 44,216     $ 33,064     $ 140,370     $ 217,650         $ 44,906     $ 35,302     $ 143,310     $ 223,518  
公允價值
   $ 375     $ 327     $ 1,138     $ 1,840         $ 486     $ 451     $ 1,609     $ 2,546  
值(Bps)(B)
     85       99       81       85           108       128       112       114  
加權平均服務費(BPS)
     35       40       29       32           34       39       28       31  
倍數(價值/維修費)
     2.45       2.48       2.79       2.66           3.15       3.29       4.00       3.67  
加權平均票據利率
     4.59 %      3.95 %      4.00 %      4.11 %          4.65 %      3.99 %      4.07 %      4.17 % 
加權平均年齡(年)
     3.8       5.2       4.8       4.7           3.7       4.9       4.8       4.6  
加權平均預期提前還款額(不變提前還款額)
     16.5 %      19.0 %      21.7 %      20.2 %          12.2 %      13.7 %      12.2 %      12.4 % 
加權平均預期壽命(年)
     5.1       4.3       3.7       4.1           6.5       5.7       5.9       6.0  
加權平均期權調整價差(C)
     7.1 %      6.7 %      5.6 %      6.1 %              8.4 %      7.9 %      6.9 %      7.3 % 
 
(a)
表示具有相應MSR資產的抵押貸款本金餘額。
(b)
計算方法為公允價值除以服務組合。
(c)
期權調整利差是加到無風險利率上的增量利差，以反映期權和MSR固有的其他風險。
(d)
代表主要出售給GSE的貸款。
 
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*附註：第7條
   *優先股
於2020年6月30日及2019年12月31日，本公司有權發行502000萬股優先股。公司優先股的已發行和已發行股票數量以及各已發行優先股系列的賬面價值如下：
 
    2020年6月30日              2019年12月31日  
(百萬美元)   股份
已發出，並已發出
出類拔萃		      清算
偏好		      折扣      攜載
數量		              股份
已發出，並已發出
出類拔萃		      清算
偏好		      折扣      攜載
數量		  
系列A
     12,510      $ 1,251      $ 145      $ 1,106             12,510      $ 1,251      $ 145      $ 1,106  
B系列
     40,000        1,000        –        1,000             40,000        1,000        –        1,000  
F系列
     44,000        1,100        12        1,088             44,000        1,100        12        1,088  
H系列
     20,000        500        13        487             20,000        500        13        487  
系列I
     30,000        750        5        745             30,000        750        5        745  
J系列
     40,000        1,000        7        993             40,000        1,000        7        993  
系列K
     23,000        575        10        565                 23,000        575        10        565  
優先股總數(A)
     209,510      $ 6,176      $ 192      $ 5,984                 209,510      $ 6,176      $ 192      $ 5,984  
 
(a)
截至2020年6月30日和2019年12月31日，所有已發行和已發行股票的面值為美元。1.00每股。
 
附註：8
  
--累計其他綜合收益(虧損)
股東權益受到資產和負債頭寸的交易和估值的影響，這些交易和估值需要對累積的其他全面收益(虧損)進行調整。影響計入股東權益的累計其他綜合收益(虧損)的交易對賬如下：
 
截至6月30日的三個月
(百萬美元)
   未實現的收益
(虧損)在
投資
有價證券
可供-用於-

銷售		     未實現的收益
(虧損)在
投資
有價證券
轉接自
可供銷售

至
持有-

成熟性		     未實現的收益
(虧損)在
衍生工具-模糊限制語		     未實現的收益
(虧損)在
退休計劃		     外方
通貨
翻譯		     總計  
2020
            
期初餘額
   $ 2,424     $ –     $ (233 )    $ (1,613 )    $ (75 )    $ 503  
未實現損益變動
     453       –       –       –       –       453  
外幣折算調整(A)
     –       –       –       –       1       1  
對已實現損益收益的重新分類
     (81 )      –       (9 )      31       –       (59 ) 
適用所得税
     (95 )      –       2       (7 )      –       (100 ) 
期末餘額
   $ 2,701     $ –     $ (240 )    $ (1,589 )    $ (74 )    $ 798  
2019
            
期初餘額
   $ (363 )    $ 13     $ 51     $ (1,402 )    $ (72 )    $ (1,773 ) 
未實現損益變動
     721       –       (135 )      –       –       586  
外幣折算調整(A)
     –       –       –       –       (8 )      (8 ) 
對已實現損益收益的重新分類
     (17 )      (3 )      (6 )      22       –       (4 ) 
適用所得税
     (178 )      1       35       (5 )      2       (145 ) 
期末餘額
   $ 163     $ 11     $ (55 )    $ (1,385 )    $ (78 )    $ (1,344 ) 
 
(a)
代表外幣匯率變動對公司對外業務投資及相關對衝的影響。
 
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目錄
截至6月30日的6個月
(百萬美元)
   未實現的收益
(虧損)在
投資
有價證券
可供-用於-

銷售		     未實現的收益
(虧損)在
投資
有價證券
轉接自
可供銷售

至
持有-

成熟性		     未實現的收益
(虧損)在
衍生工具-模糊限制語		     未實現的收益
(虧損)在
退休計劃		     外方
通貨
翻譯		     總計  
2020
            
期初餘額
   $ 379     $ –     $ (51 )    $ (1,636 )    $ (65 )    $ (1,373 ) 
未實現損益變動
     3,240       –       (257 )      –       –       2,983  
外幣折算調整(A)
     –       –       –       –       (12 )      (12 ) 
對已實現損益收益的重新分類
     (131 )      –       4       62       –       (65 ) 
適用所得税
     (787 )      –       64       (15 )      3       (735 ) 
期末餘額
   $ 2,701     $ –     $ (240 )    $ (1,589 )    $ (74 )    $ 798  
2019
            
期初餘額
   $ (946 )    $ 14     $ 112     $ (1,418 )    $ (84 )    $ (2,322 ) 
未實現損益變動
     1,506       –       (209 )      –       –       1,297  
外幣折算調整(A)
     –       –       –       –       8       8  
對已實現損益收益的重新分類
     (22 )      (4 )      (14 )      44       –       4  
適用所得税
     (375 )      1       56       (11 )      (2 )      (331 ) 
期末餘額
   $ 163     $ 11     $ (55 )    $ (1,385 )    $ (78 )    $ (1,344 ) 
 
(a)
代表外幣匯率變動對公司對外業務投資及相關對衝的影響。
關於從累積的其他全面收益(虧損)中重新歸類為收益的項目對淨收入的影響的其他詳細情況如下：
 
    對淨利潤的影響     中受影響的行項目
綜合收益表
    截至6月30日的三個月             截至6月30日的6個月內  
(百萬美元)   2020     2019             2020     2019  
投資證券的未實現收益(虧損)
可供出售
               
出售投資證券的已實現收益(虧損)
   $ 81     $ 17          $ 131     $ 22     證券收益(虧損)，淨額
    (20 )      (4 )               (33 )      (6 )    適用所得税
    61       13            98       16    
税淨額
轉讓的投資證券的未實現收益(虧損)
               
可供出售
至
持有至到期
               
未實現收益攤銷
     –       3            –       4     利息收入
    –       (1 )               –       (1 )    適用所得税
    –       2            –       3    
税淨額
衍生工具套期保值的未實現收益(虧損)
               
衍生工具套期保值的已實現收益(損失)
     9       6            (4 )      14     利息費用
    (2 )      (1 )               1       (3 )    適用所得税
    7       5            (3 )      11    
税淨額
退休計劃的未實現收益(虧損)
               
精算損益和前期服務成本(信貸)攤銷
     (31 )      (22 )           (62 )      (44 )    其他非利息支出
    7       5                15       11     適用所得税
    (24 )      (17 )           (47 )      (33 )   
税淨額
 
對淨利潤的總影響
   $ 44     $ 3              $ 48     $ (3 )     
 
*附註：9
  
**預期每股收益(EPS)
每股收益的組成部分為：美元。
 
    三個月後結束
6月30日		             六個月後結束
6月30日		  
(美元和股票(百萬美元，每股數據除外)       2020         2019                 2020         2019  
可歸因於U.S.Bancorp的淨收入
   $ 689     $ 1,821          $ 1,860     $ 3,520  
優先股息
     (72 )      (72 )           (150 )      (151 ) 
分配給參與股票獎勵的收益
     (3 )      (8 )               (8 )      (15 ) 
適用於U.S.Bancorp普通股股東的淨收入
   $ 614     $ 1,741              $ 1,702     $ 3,354  
平均已發行普通股
     1,506       1,590            1,512       1,596  
行使和假定購買股票獎勵的淨效果
     1       2                1       3  
平均稀釋後已發行普通股
     1,507       1,592                1,513       1,599  
普通股每股收益
   $ .41     $ 1.09          $ 1.13     $ 2.10  
稀釋後每股普通股收益
   $ .41     $ 1.09              $ 1.12     $ 2.10  
 
56
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
在2020年6月30日未償還的期權，以購買41000萬美元，並且2分別在截至2020年6月30日的3個月和6個月內購買100萬股普通股，並於2019年6月30日購買已發行普通股1截至2019年6月30日的三個月和六個月的600萬股普通股不包括在稀釋後每股收益的計算中，因為它們是
抗稀釋劑
.
 
*附註：10
  
提供更多員工福利
本公司退休計劃的定期淨福利成本的組成部分為：美元。
 
    截至6月30日的三個月             截至6月30日的6個月  
    養老金計劃     退休後
福利計劃		             養老金計劃     退休後
福利計劃		  
(百萬美元)   2020     2019     2020     2019             2020     2019     2020     2019  
服務成本
   $ 59     $ 48     $ –     $ –          $ 118     $ 96     $ –     $ –  
利息成本
     59       62       –       –            117       124       1       1  
計劃資產的預期收益
     (100 )      (96 )      (1 )      –            (201 )      (191 )      (2 )      (1 ) 
前期服務成本(信用)攤銷
     –       –       (1 )      (1 )           –       –       (2 )      (2 ) 
精算損失(收益)攤銷
     33       25       (1 )      (2 )               67       49       (3 )      (3 ) 
定期收益淨成本(A)
   $ 51     $ 39     $ (3 )    $ (3 )             $ 101     $ 78     $ (6 )    $ (5 ) 
 
(a)
服務成本計入合併損益表上的員工福利費用。所有其他組成部分都包括在綜合損益表的其他非利息費用中。
 
*附註：11
  
免徵所得税
所得税費用的構成包括：
 
    三個月後結束
6月30日		             六個月後結束
6月30日		  
(百萬美元)   2020     2019             2020     2019  
聯邦制
             
電流
   $ 704     $ 368          $ 1,019     $ 588  
遞延
     (659 )      (31 )               (765 )      85  
聯邦所得税
     45       337            254       673  
狀態
             
電流
     136       110            206       140  
遞延
     (117 )      2                (136 )      14  
 
州所得税
     19       112                70       154  
所得税撥備總額
   $ 64     $ 449              $ 324     $ 827  
按聯邦法定税率的預期所得税費用的對賬21公司適用的所得税費用的百分比如下：
 
    三個月後結束
6月30日		             六個月後結束
6月30日		  
(百萬美元)   2020     2019             2020     2019  
按法定税率徵税
   $ 159     $ 478          $ 461     $ 916  
州所得税，按法定税率計算，扣除聯邦税收優惠後的淨額
     36       94            95       178  
的税收效應
             
扣除相關費用後的税收抵免和福利
     (96 )      (107 )           (198 )      (210 ) 
考試解決方案
     –       –            –       (49 ) 
免税
收入
     (29 )      (31 )           (58 )      (63 ) 
其他項目
     (6 )      15                24       55  
適用所得税
   $ 64     $ 449              $ 324     $ 827  
本公司的所得税申報單受到聯邦、州、地方和外國政府機構的審查和審查。在持續的基礎上，許多聯邦、州、地方和外國的考試正在進行中，涉及多個納税年度。截至2020年6月30日，截至2010年12月31日的所有年度以及截至2013年12月31日和2014年12月31日的年度的聯邦税務審查均已完成並解決。該公司截至2011年12月31日、2012年、2015年、2016年、2017年和2018年的納税申報表正在接受美國國税局的審查。外國、州和地方政府當局接受審查的年限因司法管轄區而異。
該公司的遞延税金淨資產為#美元。900截至2020年6月30日的600萬美元和3822019年12月31日為3.8億美元。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)   
57
目錄
附註：12
  
*美國衍生品公司
在正常業務過程中，本公司進行衍生品交易，以管理各種風險，並適應客户的業務要求。本公司按公允價值在其他資產或其他負債中確認綜合資產負債表上的所有衍生品。於本公司訂立衍生工具合約之日，該衍生工具被指定為公允價值對衝、現金流對衝、淨投資對衝，或未被指定為與客户有關的交易、為資產/負債風險管理目的而進行的經濟對衝，或因本公司的營運而創建的另一獨立衍生工具(“獨立衍生工具”)。當衍生品被指定為公允價值、現金流量或淨投資對衝時，公司在開始時進行評估，此後至少每季度評估一次，以確定衍生品在抵消對衝項目價值或現金流量變化方面的有效性。
公允價值對衝
這些衍生品是該公司用來對衝與其基礎固定利率債務的利率變化相關的公允價值變化的利率掉期。指定為公允價值套期保值的衍生工具的公允價值變動，以及被套期保值項目的公允價值變動，計入收益。
現金流對衝
這些衍生品是該公司用來對衝其基礎可變利率債務的預測現金流的利率掉期。被指定為現金流量套期保值的衍生品的公允價值變動計入其他綜合收益(虧損)，直到套期保值項目的現金流量變現。如果被指定為現金流對衝的衍生品終止或不再有效，其他全面收益(虧損)的收益或虧損將攤銷至預測的對衝交易影響收益期間的收益。如果套期預測交易不再可能發生，套期保值會計將停止，包括在其他全面收益(虧損)中的任何損益立即在收益中報告，除非預測交易至少合理地有可能發生，因此金額仍在其他全面收益(虧損)範圍內。截至2020年6月30日，公司擁有2401000萬美元
(税後淨值)
在其他綜合收益(虧損)中記錄的被歸類為現金流量對衝的衍生品的已實現和未實現虧損，而不是#美元。511000萬美元
(税後淨值)
截至2019年12月31日的已實現和未實現虧損。預計在2020年剩餘時間和未來12個月內從其他全面收益(虧損)重新分類為收益的金額為虧損#美元。181000萬美元
(税後淨值)
及$441000萬美元
(税後淨值)，
分別。在截至2020年6月30日的三個月裏，所有現金流對衝都非常有效。
淨投資對衝
*公司使用遠期承諾出售特定數量的某些外幣，以及
非導數
為了對衝因外幣匯率波動而導致的外國業務淨投資的波動性，該公司將通過債務工具進行投資。資產的持有量
非導數
指定為淨投資對衝的債務工具為#美元。1.32019年6月30日和2019年12月31日的10億美元。
其他衍生頭寸
*本公司訂立獨立衍生工具，以減低利率風險及作其他風險管理用途。這些衍生品包括出售的遠期承諾。
待公佈
出售住宅按揭貸款的證券(“TBA”)及其他承諾，用以在經濟上對衝與持有以供出售的按揭貸款(“MLHFS”)有關的利率風險及無資金來源的按揭貸款承諾。該公司還簽訂利率互換、互換、購買TBA、美國國債和歐洲美元期貨以及美國國債期貨期權的遠期承諾，以經濟地對衝公司MSR公允價值的變化。本公司還簽訂外幣遠期合約，以經濟上對衝本公司確認的外幣資產和負債的重新計量損益。此外，該公司還為其客户充當利率衍生品和外匯合約的賣方和買方。本公司通過與經紀-交易商訂立類似的抵銷頭寸，或以投資組合為基礎，訂立其他衍生工具或資產組合，以減輕與這些客户衍生工具相關的市場和流動性風險。
非導數
部分或全部抵消這些客户相關頭寸的收益敞口的金融工具。公司的客户衍生品和相關對衝由公司的市場風險委員會監測和審查，該委員會制定市場風險管理政策，包括每個投資組合的風險限額。該公司還擁有通過其業務創建的衍生品合同，包括某些無資金支持的抵押貸款承諾和與出售其部分Visa Inc.的B類普通股和優先股有關的掉期協議。有關這些互換協議的更多信息，請參閲附註14.
 
58
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
下表彙總了本公司的資產負債管理衍生品頭寸：
 
    資產衍生品              負債衍生工具  
(百萬美元)  
概念上的
價值
     
公平
價值
     
加權的-
平均值
剩餘
成熟性
以年為單位
             
概念上的
價值
     
公平
價值
     
加權的-
平均值
剩餘
成熟性
以年為單位
  
2020年6月30日
                      
公允價值套期保值
                      
利率合約
                      
接受固定/支付浮動掉期
   $ 8,400      $ –        2.27           $ –      $ –        –  
現金流對衝
                      
利率合約
                      
支付固定/接收浮動掉期
     –        –        –             3,250        7        5.09  
淨投資套期保值
                      
外匯遠期合約
     231        1        .05             –        –        –  
其他經濟套期保值
                      
利率合約
                      
期貨和遠期
                      
買
     17,443        153        .32             4,156        29        .07  
賣
     10,813        47        .04             27,043        143        .06  
選項
                      
購得
     2,530        50        5.41             –        –        –  
成文
     7,219        237        .38             5,800        178        3.60  
接受固定/支付浮動掉期
     12,632        –        7.28             610        –        20.15  
支付固定/接收浮動掉期
     1,474        –        6.00             8,277        –        5.12  
外匯遠期合約
     317        2        .08             248        2        .37  
股權合同
     49        1        .94             87        1        .90  
其他(A)項
     470        4        .02             2,258        144        1.59  
總計
   $ 61,578      $ 495              $ 51,729      $ 504     
2019年12月31日
                      
公允價值套期保值
                      
利率合約
                      
接受固定/支付浮動掉期
   $ 18,300      $ –        3.89           $ 4,900      $ –        3.49  
現金流對衝
                      
利率合約
                      
支付固定/接收浮動掉期
     1,532        –        6.06             7,150        10        2.11  
淨投資套期保值
                      
外匯遠期合約
     –        –        –             287        3        .04  
其他經濟套期保值
                      
利率合約
                      
期貨和遠期
                      
買
     5,409        17        .08             5,477        11        .07  
賣
     16,333        13        .81             8,113        25        .03  
選項
                      
購得
     10,180        79        2.97             –        –        –  
成文
     1,270        30        .08             4,238        81        2.07  
接受固定/支付浮動掉期
     4,408        –        5.99             5,316        –        13.04  
支付固定/接收浮動掉期
     1,259        –        5.67             4,497        –        6.03  
外匯遠期合約
     113        1        .05             467        6        .04  
股權合同
     128        2        .45             20        –        1.06  
其他(A)項
     34        –        .01             1,823        165        2.45  
總計
   $ 58,966      $ 142                        $ 42,288      $ 301           
 
(a)
包括與出售公司部分Visa Inc.的B類普通股和優先股有關的衍生品責任互換協議。簽證互換協議的總名義價值、公允價值和加權平均剩餘期限為#美元。
1.8
億美元，
140
百萬和2.00分別為2020年6月30日的年份，而不是美元1.8200億美元，1651000萬美元，並且2.50分別為2019年12月31日。此外，還包括短期承保採購和銷售承諾，總資產和負債名義價值為#美元。470
m
2020年6月30日的10億美元，以及342019年12月31日為3.8億美元。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)   
59
目錄
下表彙總了公司與客户相關的衍生品頭寸：
 
    資產衍生品              負債衍生工具  
(百萬美元)   概念上的
價值		      公平
價值		      加權的-
平均值
剩餘
到期日為
年數		              概念上的
價值		      公平
價值		      加權的-
平均值
剩餘
到期日為
年數		  
2020年6月30日
                      
利率合約
                      
接受固定/支付浮動掉期
   $ 154,746      $ 4,788        5.06           $ 949      $ 11        20.16  
支付固定/接收浮動掉期
     1,115        –        18.40             148,543        1,501        4.88  
其他(A)項
     8,264        2        3.65             8,538        5        3.56  
選項
                      
購得
     61,304        113        1.40             3,878        210        1.79  
成文
     2,806        213        2.03             57,736        82        1.25  
期貨
                      
買
     2,439        –        .35             –        –        –  
賣
     –        –        –             6,496        –        1.00  
外匯匯率合約
                      
遠期、即期和掉期
     33,851        976        1.19             34,087        945        1.29  
選項
                      
購得
     1,021        32        .61             –        –        –  
成文
     –        –        –             1,021        32        .61  
信貸合同
     3,648        7        3.39             7,514        15        3.86  
總計
   $ 269,194      $ 6,131              $ 268,762      $ 2,801     
2019年12月31日
                      
利率合約
                      
接受固定/支付浮動掉期
   $ 108,560      $ 1,865        4.83           $ 31,544      $ 88        3.83  
支付固定/接收浮動掉期
     28,150        30        3.83             101,078        753        4.55  
其他(A)項
     6,895        1        3.45             6,218        2        2.98  
選項
                      
購得
     46,406        43        2.06             12,804        47        1.25  
成文
     6,901        49        1.93             49,741        41        1.82  
期貨
                      
買
     894        –        .21             –        –        –  
賣
     3,874        1        1.18             1,995        –        1.04  
外匯匯率合約
                      
遠期、即期和掉期
     36,350        748        .97             36,671        729        1.07  
選項
                      
購得
     1,354        17        .54             –        –        –  
成文
     –        –        –             1,354        17        .54  
信貸合同
     2,879        1        3.28             7,488        5        4.33  
總計
   $ 242,263      $ 2,755                        $ 248,893      $ 1,682           
 
(a)
主要表示根據指定利率指數之間的差額支付的浮動利率掉期。
下表顯示了在其他全面收益(虧損)中確認的收益(虧損)的有效部分，以及從其他全面收益(虧損)重新分類為收益的收益(虧損)。
(税後淨值)：
 
    截至6月30日的三個月              截至6月30日的6個月  
   
損益(損益)
在以下位置識別
其他
綜合
收入
(虧損)
     損益(損益)
將客户重新分類，從
其他
綜合
收入
(虧損)計入年度收益		             
損益(損益)
在以下位置識別
其他
綜合
收入
(虧損)
     損益(損益)
將客户重新分類，從
其他
綜合
收入
(虧損)計入年度收益		  
(百萬美元)   2020     2019     2020      2019              2020     2019     2020      2019  
資產和負債管理職位
                        
現金流對衝
                        
利率合約
   $ –     $ (101 )    $ 7      $ 5           $ (192 )    $ (156 )    $ (3 )     $ 11  
淨投資套期保值
                        
外匯遠期合約
     (6 )      (4 )      –        –             10       (2 )      –        –  
非導數
債務工具
     (21 )      (11 )      –        –                 4       5       –        –  
 
注：
該公司不會將部件排除在現金流和淨投資對衝的有效性測試之外。
 
60
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
下表顯示了計入利息費用的公允價值和現金流量對衝會計對合並損益表的影響：
 
    三個月後結束
6月30日		             六個月後結束
6月30日		  
(百萬美元)           2020     2019             2020     2019  
綜合收益表列報的利息支出總額
   $ 472     $ 1,146          $ 1,365     $ 2,238  
 
資產和負債管理職位
             
公允價值套期保值
             
利率合約衍生品
     841       (30 )           (194 )      (51 ) 
套期保值項目
     (834 )      30            194       51  
現金流對衝
             
利率合約衍生品
     (9 )      (6 )               4       (14 ) 
 
注：
該公司不排除對公允價值和現金流對衝進行有效性測試的組成部分。該公司將虧損重新分類為#美元。6由於現金流對衝的終止，在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，將100萬美元計入收益。在截至2019年6月30日的三個月和六個月內，由於現金流對衝的終止，公司沒有將收益或虧損重新分類為收益。
下表為累計套期保值調整及公允價值套期保值指定資產和負債的賬面金額：
 
    持有價值美元的對衝基金資產
和
負債		              累計套期保值調整(A)  
(百萬美元)   2020年6月30日      2019年12月31日-2019年12月31日              2020年6月30日      2019年12月31日-2019年12月31日  
合併資產負債表中的行項目
                
長期債務
   $ 8,625      $ 23,195               $ 1,070      $ 35  
 
(a)
與終止套期保值關係相關的累計套期保值調整為#美元。8332000萬美元和$(7)，分別為2020年6月30日和2019年12月31日。
下表顯示了其他經濟套期保值和與客户相關的頭寸在收益中確認的收益(虧損)：
 
     收益(虧損)的位置選擇
在收益中確認		     
三個月後結束
6月30日
             六個月後結束
6月30日		  
(百萬美元)    2020     2019             2020     2019  
資產和負債管理職位
                 
其他經濟套期保值
                 
利率合約
                 
期貨和遠期
      抵押銀行業務收入/
其他非利息收入
 		    $ 82     $ (23 )         $ 7     $ (40 ) 
購買和寫入選項
      抵押銀行業務收入        465       126            745       193  
掉期
      抵押銀行業務收入        46       187            775       298  
外匯遠期合約
      其他非利息收入        (6 )      (9 )           11       (15 ) 
股權合同
      補償費用        1       (1 )           (3 )      (2 ) 
其他
      其他非利息收入        –       (1 )           (1 )      –  
與客户相關的職位
                 
利率合約
                 
掉期
      商業廣告產品增加收入        66       15            44       35  
購買和寫入選項
      商業產品收入        –       5            17       9  
期貨
      商業產品收入        –       (3 )           (18 )      (4 ) 
外匯匯率合約
                 
遠期、即期和掉期
      商業產品收入        17       21            34       39  
信貸合同
      商業產品收入        (23 )      (5 )               (5 )      (8 ) 
衍生工具須承受與衍生工具合約交易對手有關的信用風險。該公司使用信用估值調整來衡量該信用風險，並將其計入衍生品的公允價值。本公司透過分散其在不同交易對手之間的衍生工具倉位、訂立透過票據交換所集中結算的衍生工具倉位、訂立主要淨額結算安排，以及在可能情況下要求抵押品安排，來管理交易對手信用風險。主淨額結算安排允許彼此擁有多個衍生品合約的兩個交易對手能夠通過一次付款和以單一貨幣淨額結算所有合約(包括任何相關抵押品)下的金額。抵押品安排通常要求交易對手交付等同於公司應收衍生品淨額的抵押品(通常是現金或美國國債和機構證券)，但須遵守最低轉賬和信用評級要求。
該公司的抵押品安排主要是雙邊的，因此包含要求對該公司的淨負債衍生頭寸進行抵押的條款。要求的抵押品覆蓋範圍以淨負債門檻為基礎，並可能取決於兩家國家認可的公司的信用評級
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)   
61
目錄
統計評級機構。如果本公司的信用評級降至抵押品安排中設定的信用評級門檻以下，衍生品的交易對手可以立即申請額外的抵押品覆蓋範圍，最高可達幷包括淨負債狀況下的衍生品的全部抵押品覆蓋範圍。於2020年6月30日處於淨負債狀況的抵押品安排下所有衍生品的公允價值合計為$1.41000億美元。截至2020年6月30日，公司擁有1.1200億美元的現金作為這一淨負債頭寸的抵押品。
 
 
注：13
   若干金融工具及證券融資活動的淨額結算安排
    
該公司的衍生品投資組合由雙邊投資組合組成
非處方藥
交易，某些利率衍生品和信用合約根據當前法規要求通過票據交換所集中清算，以及交易所交易的頭寸，其中可能包括美國國債和歐洲美元期貨或美國國債期貨的期權。在公司的$651.3截至2020年6月30日的衍生品頭寸名義總金額，$317.430億美元與雙邊相關
非處方藥
貿易，$318.230億美元與那些通過票據交換所集中清算的人相關，以及15.7100億美元與交易所交易的股票相關。該公司的衍生品合同通常包括抵銷權(稱為淨額結算安排)，根據預期交易量、信用風險和交易對手偏好，可能需要抵押品維護。對於抵押品支持安排下的所有衍生品，公允價值每天確定，根據抵押品維護要求，本公司和交易對手可以根據本公司和交易對手之間所有衍生品頭寸的公允淨值接收或交付抵押品。抵押品通常是現金，但根據與某些交易對手的抵押品安排，證券可能是允許的。與現金抵押品相關的應收賬款和應付賬款與相關衍生資產和負債公允價值一起計入綜合資產負債表的其他資產和其他負債。作為抵押品質押給交易對手的任何證券仍保留在綜合資產負債表上。除非交易對手違約，否則從交易對手那裏收到的作為抵押品的證券不會在綜合資產負債表上確認。一般而言，用作抵押品的證券可由佔有一方出售、再抵押或以其他方式使用。任何一方使用現金抵押品都沒有限制。有關本公司衍生工具(包括抵押品安排)的進一步討論，請參閲附註12。
作為公司國庫和經紀-交易商業務的一部分，公司執行被視為根據回購協議出售的證券或根據轉售協議購買的證券的交易，這兩項交易都被計入抵押融資。根據回購協議出售的證券包括回購協議和證券出借交易。根據轉售協議購買的證券包括逆回購協議和證券借用交易。對於根據回購協議出售的證券，公司記錄收到的現金的負債，這些現金包括在綜合資產負債表的短期借款中。對於根據轉售協議購買的證券，公司將支付的現金計入應收賬款，並將其計入綜合資產負債表中的其他資產。
根據回購協議轉讓給交易對手的證券和證券借出交易繼續在綜合資產負債表上確認，按公允價值計量，並計入投資證券或其他資產。除非交易對手違約，否則根據逆回購協議從交易對手收到的證券和借入的證券交易不會在綜合資產負債表上確認。根據回購和逆回購交易轉讓的證券通常是美國國債和機構證券、住宅機構抵押貸款支持證券或公司債務證券。借出或借入的證券通常是由公司的經紀交易商子公司交易的公司債務證券。一般來説，轉讓的證券可以由佔有方出售、再抵押或以其他方式使用。任何一方使用現金抵押品都沒有限制。回購/逆回購和證券借出/借入交易使公司面臨交易對手風險。公司通過獨立於業務線經理進行評估並對每個交易對手設定集中限制來管理這種風險。此外，這些交易包括抵押品安排，這些抵押品安排要求標的證券的公允價值每天都要確定，從而導致現金被獲得或退還給交易對手，以維持特定的抵押品水平。
 
62
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
下表按回購協議和證券出借交易質押抵押品類別彙總到期日：
 
(百萬美元)   一夜之間，
連續式		      低於
30天		     
30-89

日數		      大於
90天		      總計  
2020年6月30日
              
回購協議
              
美國財政部和機構
  
$
236
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
236
 
住宅機構抵押貸款支持證券
  
 
741
 
   
 
265
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
1,006
 
公司債務證券
  
 
628
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
628
 
總回購協議
  
 
1,605
 
   
 
265
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
1,870
 
借出證券
              
公司債務證券
  
 
321
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
321
 
已借出證券總額
  
 
321
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
321
 
已確認負債總額
  
$
1,926
 
   
$
265
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
2,191
 
2019年12月31日
              
回購協議
              
美國財政部和機構
  
$
289
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
289
 
住宅機構抵押貸款支持證券
  
 
266
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
266
 
公司債務證券
  
 
610
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
610
 
總回購協議
  
 
1,165
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
1,165
 
借出證券
              
公司債務證券
  
 
50
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
50
 
已借出證券總額
  
 
50
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
–
 
   
 
50
 
已確認負債總額
  
$
1,215
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
–
 
   
$
1,215
 
本公司根據各自的行業標準協議執行其衍生產品、回購/逆回購和證券借出/借入交易。這些協議包括總淨額結算安排，允許與同一交易對手簽訂的多份合同被視為單一安排。這允許每天淨結算一筆金額。在違約的情況下，主淨額結算安排規定
銷聲匿跡
淨額結算，它允許終止所有這些與違約交易對手的頭寸，並用一筆付款金額進行淨額結算。
本公司已選擇就其大部分衍生交易對手的資產負債表呈列作出淨額結算安排，以抵銷資產及負債。淨額結算髮生在交易對手層面，包括與衍生品合約相關的所有資產和負債，包括與收到或交付的現金抵押品相關的資產和負債。本公司並無選擇抵銷回購/逆回購及證券借出/借入交易的資產負債表呈列淨額安排下的資產及負債。
下表提供了公司淨額調整的信息，以及綜合資產負債表上沒有抵銷但在違約情況下可抵銷的項目：
 
(百萬美元)  
毛
公認
資產
     
總金額
上的偏移量
固形
資產負債表：(A)
    
淨額
在週五提交了一份報告
固形
資產負債表
      債務總額不會完全抵消銀行的損失
合併資產負債表		    
淨資產金額
  
   財務
文書：(B)		     抵押品
已收到郵件(C)		  
2020年6月30日
              
衍生資產(D)
  
$
6,282
 
   
$
(2,277
) 
  
$
4,005
 
   
$
(85
) 
  
$
(281
) 
  
$
3,639
 
逆回購協議
  
 
394
 
   
 
–
 
  
 
394
 
   
 
(205
) 
  
 
(189
) 
  
 
–
 
借入的證券
  
 
1,572
 
   
 
–
 
  
 
1,572
 
   
 
–
 
  
 
(1,531
) 
  
 
41
 
總計
  
$
8,248
 
   
$
(2,277
) 
  
$
5,971
 
   
$
(290
) 
  
$
(2,001
) 
  
$
3,680
 
2019年12月31日
              
衍生資產(D)
  
$
2,857
 
   
$
(982
) 
  
$
1,875
 
   
$
(80
) 
  
$
(116
) 
  
$
1,679
 
逆回購協議
  
 
1,021
 
   
 
–
 
  
 
1,021
 
   
 
(152
) 
  
 
(869
) 
  
 
–
 
借入的證券
  
 
1,624
 
   
 
–
 
  
 
1,624
 
   
 
–
 
  
 
(1,569
) 
  
 
55
 
總計
  
$
5,502
 
   
$
(982
) 
  
$
4,520
 
   
$
(232
) 
  
$
(2,554
) 
  
$
1,734
 
 
(a)
包括$1.410億美元和429分別於2020年6月30日和2019年12月31日以衍生品資產為抵押品的現金抵押品相關應付賬款百萬美元。
(b)
對於衍生資產，這包括在交易對手違約的情況下可以抵消的任何衍生負債公允價值；對於逆回購協議，這包括在交易對手違約的情況下可以抵消的任何回購協議應付款項；對於借入的證券，這包括在交易對手違約的情況下可以抵消的任何借出的應付證券。
(c)
包括公司從交易對手處收到的證券的公允價值。除非交易對手違約，否則這些證券不包括在綜合資產負債表中。
(d)
不包括$344百萬美元和$40分別於2020年6月30日和2019年12月31日，不受淨額結算安排限制的衍生資產。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)   
63
目錄
(百萬美元)
  
毛
公認
負債
     
總金額
上的偏移量
固形
資產負債表：(A)
    
淨額
在週五提交了一份報告
固形
資產負債表
      債務總額不會完全抵消銀行的損失
合併資產負債表		    
淨資產金額
  
   財務
文書：(B)		     抵押品
已承諾款項(C)		  
2020年6月30日
              
衍生負債(D)
  
$
3,161
 
   
$
(2,061
) 
  
$
1,100
 
   
$
(85
) 
  
$
–
 
  
$
1,015
 
回購協議
  
 
1,870
 
   
 
–
 
  
 
1,870
 
   
 
(205
) 
  
 
(1,665
) 
  
 
–
 
借出證券
  
 
321
 
   
 
–
 
  
 
321
 
   
 
–
 
  
 
(317
) 
  
 
4
 
總計
  
$
5,352
 
   
$
(2,061
) 
  
$
3,291
 
   
$
(290
) 
  
$
(1,982
) 
  
$
1,019
 
2019年12月31日
              
衍生負債(D)
  
$
1,816
 
   
$
(1,067
) 
  
$
749
 
   
$
(80
) 
  
$
–
 
  
$
669
 
回購協議
  
 
1,165
 
   
 
–
 
  
 
1,165
 
   
 
(152
) 
  
 
(1,012
) 
  
 
1
 
借出證券
  
 
50
 
   
 
–
 
  
 
50
 
   
 
–
 
  
 
(49
) 
  
 
1
 
總計
  
$
3,031
 
   
$
(1,067
) 
  
$
1,964
 
   
$
(232
) 
  
$
(1,061
) 
  
$
671
 
 
(a)
包括$1.110億美元和514分別於2020年6月30日和2019年12月31日扣除衍生品負債的現金抵押品相關應收賬款百萬美元。
(b)
對於衍生負債，這包括在交易對手違約的情況下可以抵消的任何衍生資產公允價值；對於回購協議，這包括在交易對手違約的情況下可以抵消的任何逆回購協議應收賬款；對於借出的證券，這包括在交易對手違約的情況下可以抵消的任何證券借入的應收賬款。
(c)
包括本公司質押給交易對手的證券的公允價值。這些證券包括在綜合資產負債表中，除非公司違約。
(d)
不包括$144百萬美元和$167截至2020年6月30日和2019年12月31日，分別為不受淨值安排約束的衍生品負債100萬美元。
 
附註：14
   *資產和負債的公允價值
該公司使用公允價值計量對某些資產和負債進行初始記錄，對某些資產和負債進行定期重新計量，並進行披露。衍生工具、交易及
可供出售
投資證券、MSR和幾乎所有MLHFS均按公允價值經常性記錄。此外，本公司可能不時被要求按公允價值記錄非經常性基礎上的其他資產，例如為出售而持有的貸款、為投資而持有的貸款以及某些其他資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及應用
成本較低或公平
個別資產的價值會計或減值減值。
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格)，公允價值被定義為在計量日為資產或負債在本金或最有利市場上進行有序交易而收到的交換價格或支付的轉移負債的交換價格。公允價值計量反映了市場參與者在為資產或負債定價時使用的所有假設，包括關於特定估值技術固有風險、限制出售或使用資產的影響以及不良表現風險的假設。
本公司將其按公允價值計量的資產和負債分為三級估值技術層次，用於按公允價值計量金融資產和金融負債。這個層次是基於估值輸入是可觀察的還是不可觀察的。這些級別是：
  •  
級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。一級包括美國國債，以及交易所交易工具。
  •  
第2級-第1級價格以外的可觀察投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可以由可觀測市場數據證實的其他投入。第2級包括交易頻率低於交易所交易工具的債務證券，通常使用第三方定價服務進行估值；衍生品合同和其他資產和負債，包括證券，其價值是使用定價模型確定的，其投入在市場上可以觀察到，或者可以主要從可觀察到的市場數據得出或得到可觀察到的市場數據的證實；以及MLHFS，其價值是使用類似資產的報價或定價模型來確定的，這些投入在市場上可以觀察到，或者可以由可觀察到的市場數據來證實。
  •  
第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察到的投入，對資產或負債的公允價值具有重大意義。第三級資產和負債包括使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及確定公允價值需要大量管理層判斷或估計的工具。這一類別包括MSR和某些衍生合約。
估值方法
本公司用以按公允價值計量金融資產及負債的估值方法如下。此外，以下部分還包括對公允價值層次結構級別的指示，在該級別中
 
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目錄
資產或負債是分類的。在適當的情況下，描述包括有關評估模型的信息和這些模型的關鍵輸入。截至2020年6月30日及2019年6月30日止六個月內，本公司用以計量公允價值的估值技術並無重大變動。
可供銷售
投資證券
當活躍的市場中有相同證券的報價市場價格時，這些價格用於確定公允價值，這些證券被歸類在公允價值層次結構的第1級。一級投資證券包括美國國債和交易所交易證券。
對於其他證券，具體證券的市場報價可能不是現成的。在可能的情況下，公司根據市場觀察到的信息確定公允價值，包括類似證券的報價、不活躍的交易價格和經紀人報價。這些證券被歸類在公允價值層次的第2級。二級估值一般由第三方定價服務提供。二級投資證券主要是機構抵押貸款支持證券、某些其他資產支持證券、國家和政治部門的義務以及機構債務證券。
持有供出售的按揭貸款
*MLHFS按公允價值計量，存在活躍的二級市場和現成的市場價格，最初按交易價估值，隨後通過與具有類似抵押品和風險概況的工具進行比較進行估值。MLHF被歸類為二級。包括在抵押貸款銀行收入中的淨收益為$。81300萬美元和300萬美元25截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月分別為3.6億美元，淨收益為美元174300萬美元和300萬美元43截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月，分別來自這些MLHFS在公允價值期權會計指導下對公允價值的變化。由於特定於工具的信用風險導致的公允價值變化並不重要。MLHFS的利息收入是根據合同利率計量的，並在綜合收益表中報告為利息收入。選擇按公允價值計量MLHFS可減少某些時間差異，並使這些資產的公允價值變化與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的價值變化更好地匹配，而無需承擔遵守對衝會計要求的負擔。
抵押服務權
*MSR使用貼現現金流方法進行估值，並被歸類為第三級。公司通過使用預付款率和其他假設預測不同利率情景的未來現金流，並使用基於期權調整利差水平的風險調整比率對這些現金流進行貼現，從而確定MSR的公允價值。在可比較的投資組合中，MSR的可觀察到的市場活動很少，因此，公允價值的確定需要重要的管理層判斷。有關MSR估值假設的更多信息，請參閲附註6。
衍生物
公司持有的大部分衍生品都是簽約的
非處方藥
或通過票據交換所集中清算，並使用市場標準現金流估值技術進行估值。這些模型根據衍生品的類型(包括利率曲線、匯率和波動率)納入了投入。所有衍生品價值都包含對交易對手不履行義務風險的評估，該評估基於公司對信用風險的評估，包括對信用風險的外部評估。本公司通過考慮其根據主要淨額結算安排淨額計算衍生頭寸的能力，以及根據抵押品安排收到或提供的抵押品的能力，來監控和管理其非履約風險。因此，本公司已選擇按交易對手水平按淨值計量衍生工具的公允價值。大多數衍生品被歸類在公允價值層次的第2級，因為模型的重要輸入，包括非履行風險，是可以觀察到的。然而，某些衍生品交易是與交易對手進行的，市場上無法觀察到不履行風險，因此，信用估值調整導致這些衍生品被歸類在公允價值層次的第3級。
該公司還擁有通過其運營創建的其他衍生品合同，包括購買和發起抵押貸款的承諾，以及在出售Visa公司部分B類普通股和優先股的同時簽署的掉期協議。(“簽證互換”)。抵押貸款承諾通過包括市場可觀察和不可觀察投入的定價模型進行估值，這導致承諾被歸類在公允價值層次的第3級。不可觀察的輸入包括關於實際成為封閉貸款的承諾百分比的假設，以及基礎貸款價值中固有的MSR值。Visa掉期要求公司或Visa Inc.的購買者付款。當Visa Inc.的轉換率發生變化時，B類普通股和優先股。向Visa Inc.出售B類普通股和優先股。A類普通股和優先股，以及根據協議的特定條款向買方支付的季度款項。管理層審查和更新Visa掉期公允價值，並與其
 
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目錄
維薩公司(Visa Inc.)回顧相關訴訟或有事項，以及相關的第三方託管資金。預期的訴訟解決方案影響了Visa Inc.向Visa Inc.出售B類普通股。A類普通股轉換率，以及Visa掉期的最終終止日期。因此，Visa掉期被歸類為第3級。有關Visa Inc.的詳細信息，請參閲註釋15。重組及相關的卡協會訴訟。
3級資產和負債的重大不可觀察投入
下一節提供的信息有助於理解本公司在綜合資產負債表上按公允價值記錄的3級資產和負債的公允價值計量的不確定性。本節包括對公司使用的重要投入的描述，以及對這些投入之間的任何相互關係的描述。以下討論不包括用於貸款和OREO減值措施的抵押品價值的非經常性公允價值計量。這些估值利用第三方評估或經紀人價格意見，由於涉及重大判斷，被歸類為3級。
抵押服務權
在公司MSR的公允價值計量中使用的重要的不可觀察的投入是預期的預付款和增加到無風險利率中以貼現預計現金流的期權調整利差。單獨使用這兩種投入中的任何一種都會導致公允價值計量大幅降低。單獨使用這兩種投入中的任何一種都會導致公允價值計量大幅增加。提前還款和期權調整價差之間沒有直接的相互關係。提前還款利率通常與市場利率走勢相反。期權調整後的價差通常受到市場回報要求變化的影響。
下表顯示了MSR在2020年6月30日的重要估值假設範圍：
 
     最小     極大值     加權
平均數(A)		  
預期提前還款
     15 %      25 %      20 % 
期權調整價差
     5       7       6  
 
(a)
按所服務的相關按揭貸款的相對公允價值確定。
衍生物
公司有兩個截然不同的3級衍生產品組合：(I)公司承諾購買和發起符合衍生產品要求的抵押貸款，以及(Ii)公司的資產/負債和客户相關衍生品，由於與交易對手對不履行風險的衡量相關的不可觀察的輸入而處於3級。(I)公司承諾購買和發起符合衍生品要求的抵押貸款，以及(Ii)公司的資產/負債和客户相關衍生品由於與交易對手衡量不履行風險相關的不可觀察的輸入而處於3級。此外，該公司的簽證掉期被歸類為第三級。
在公司購買和發放抵押貸款的衍生承諾的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是實際成為封閉貸款的承諾的百分比和基礎貸款價值所固有的MSR價值。大幅提高關閉的貸款率將導致更大的衍生品資產或負債。固有MSR價值的大幅增加將導致衍生資產的增加或衍生負債的減少。預期貸款結算率和內在MSR值直接受到市場利率變化的影響，通常會與利率走勢相同。
下表顯示了該公司在2020年6月30日購買和發放抵押貸款的衍生品承諾的重大估值假設範圍：
 
     最小     極大值     加權
平均數(A)		  
預期貸款結算率
     10 %      100 %      75 % 
固有MSR值(每筆貸款基點)
     36       171       106  
 
(a)
按相關抵押貸款的相對公允價值確定。
本公司若干資產/負債及客户相關衍生工具的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是與交易對手違約風險相關的信用估值調整。信貸估值調整的大幅增加將導致較低的公允價值計量。信貸估值調整的大幅減少將導致更高的公允價值計量。信用估值調整受到市場利率、波動性、市場隱含信用利差和虧損恢復率變化的影響，以及公司對交易對手信用狀況的評估。於2020年6月30日，最低、最高和加權平均信用估值調整佔調整前交易對手衍生品合約公允淨值的百分比為0百分比,90-10%和26%，分別為30%和25%。
 
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目錄
在Visa掉期的公允價值計量中使用的重大不可觀察的輸入是管理層對某些訴訟情景的概率的估計，以及相關訴訟損失估計超過或不足公司託管資金比例份額的解決時間。增加損失估計或延遲解決相關訴訟將導致衍生負債增加。減少損失估計或加快相關訴訟的解決將導致衍生負債的減少。
下表彙總了按公允價值經常性計量的資產和負債餘額：
 
(百萬美元)   1級      2級      第3級      網目     總計  
2020年6月30日
             
可供出售
有價證券
             
美國財政部和機構
   $ 18,068      $ 1,910      $ –      $ –     $ 19,978  
抵押貸款支持證券
             
住宅中介機構
     –        96,502        –        –       96,502  
商業代理
     –        3,263        –        –       3,263  
資產支持證券
             
債務抵押債券/貸款抵押債券
     –        –        1        –       1  
其他
     –        361        6        –       367  
國家和政區劃分的義務
     –        7,995        1        –       7,996  
外國政府的義務
     –        9        –        –       9  
公司債務證券
     –        4        –        –       4  
總計
可供出售
     18,068        110,044        8        –       128,120  
持有作出售用途的按揭貸款
     –        8,084        –        –       8,084  
按揭還款權
     –        –        1,840        –       1,840  
衍生資產
     –        3,303        3,323        (2,277 )      4,349  
其他資產
     209        1,682        –        –       1,891  
總計
   $ 18,277      $ 123,113      $ 5,171      $ (2,277 )    $ 144,284  
衍生負債
   $ 1      $ 2,822      $ 482      $ (2,061 )    $ 1,244  
短期借款和其他負債(A)
     170        1,590        –        –       1,760  
總計
   $ 171      $ 4,412      $ 482      $ (2,061 )    $ 3,004  
2019年12月31日
             
可供出售
有價證券
             
美國財政部和機構
   $ 18,986      $ 853      $ –      $ –     $ 19,839  
抵押貸款支持證券
             
住宅中介機構
     –        94,111        –        –       94,111  
商業代理
     –        1,453        –        –       1,453  
資產支持證券
             
債務抵押債券/貸款抵押債券
     –        –        1        –       1  
其他
     –        375        7        –       382  
國家和政區劃分的義務
     –        6,813        1        –       6,814  
外國政府的義務
     –        9        –        –       9  
公司債務證券
     –        4        –        –       4  
總計
可供出售
     18,986        103,618        9        –       122,613  
持有作出售用途的按揭貸款
     –        5,533        –        –       5,533  
按揭還款權
     –        –        2,546        –       2,546  
衍生資產
     9        1,707        1,181        (982 )      1,915  
其他資產
     312        1,563        –        –       1,875  
總計
   $ 19,307      $ 112,421      $ 3,736      $ (982 )    $ 134,482  
衍生負債
   $ –      $ 1,612      $ 371      $ (1,067 )    $ 916  
短期借款和其他負債(A)
     50        1,578        –        –       1,628  
總計
   $ 50      $ 3,190      $ 371      $ (1,067 )    $ 2,544  
 
注：
上表不包括公允價值不容易確定的股權投資。本公司已選擇按歷史成本進行這些投資，並根據減值和發行人相同或類似投資的可觀察到的價格變化所導致的任何變化進行調整。這些股權投資的賬面總額為$。89百萬美元和$91分別於2020年6月30日和2019年12月31日達到100萬。本公司於2020及2019年前六個月或累計並無就該等股權投資的可見價格變動記錄減值或調整。
(a)
主要代表本公司對賣空證券的義務，根據適用的會計準則要求按公允價值入賬。
 
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67
目錄
下表列出了在截至6月30日的三個月中，所有資產和負債的公允價值變化，這些資產和負債是使用重大不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上按公允價值計量的：
 
(百萬美元)   起頭
期間的
天平		     淨收益
(虧損)
包括在
營業淨收入		     淨收益
(虧損)
包括在
其他
綜合
收入(虧損)		     購貨     銷貨     校長
付款		     發出     安置點     轉帳
vt.進入，進入
第3級		     端部
這一時期的
天平		     淨收益變化
在未實現的情況下
收益(虧損)
與以下內容相關的
資產和
負債
在結束時保持不變
這一時期的		  
2020
                      
可供出售
有價證券
                      
資產支持證券
                      
債務抵押債券/貸款抵押債券
   $ 2     $ –     $ (1 )    $ –     $ –     $ –     $ –     $ –     $ –     $ 1     $ (1 ) 
其他
     6       –       1       –       –       (1 )      –       –       –       6       –  
國家和政區劃分的義務
     2       –       (1 )      –       –       –       –       –       –       1       (1 ) 
總計
可供出售
     10       –       (1 )      –       –       (1 )      –       –       –       8       (2 ) 
按揭還款權
     1,887       (241 ) (a)      –       3       1       –       190  (c)      –       –       1,840       (241 ) (a) 
衍生資產和負債淨額
     2,496       732   (b)      –       91       (1 )      –       –       (477 )      –       2,841       640   (d) 
2019
                      
按揭還款權
   $ 2,656     $ (331 ) (a)    $ –     $ 6     $ –     $ –     $ 127  (c)    $ –     $ –     $ 2,458     $ (331 ) (a) 
衍生資產和負債淨額
     455       568   (e)      –       53       (1 )      –       –       (30 )      –       1,045       662   (f) 
 
(a)
包括在抵押銀行收入中。
(b)
大約$622300萬美元和300萬美元110百萬美元分別包括抵押貸款銀行收入和商業產品收入。
(c)
表示在此期間內大寫的MSR。
(d)
大約$334300萬美元和300萬美元306百萬美元分別包括抵押貸款銀行收入和商業產品收入。
(e)
大約$1361000萬，$433百萬元及$(1)分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
(f)
大約$511000萬，$612百萬元及$(1)分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
下表列出了在截至6月30日的6個月中，所有資產和負債的公允價值變化，這些資產和負債是使用重大不可觀察到的投入(第3級)在經常性基礎上按公允價值計量的：
 
(百萬美元)   起頭
期間的
天平		     淨收益
(虧損)
包括在
營業淨收入		     淨收益
(虧損)
包括在
其他
綜合
收入(虧損)		     購貨     銷貨     校長
付款		     發出     安置點     轉帳
vt.進入，進入
第3級		     端部
這一時期的
天平		     淨收益變化
在未實現的情況下
收益(虧損)
與以下內容相關的
資產和
負債
在結束時保持不變
這一時期的		  
2020
                      
可供出售
有價證券
                      
資產支持證券
                      
債務抵押債券/貸款抵押債券
   $ 1     $ –     $ –     $ –     $ –     $ –     $ –     $ –     $ –     $ 1     $ –  
其他
     7       –       –       –       –       (1 )      –       –       –       6       –  
國家和政區劃分的義務
     1       –       –       –       –       –       –       –       –       1       –  
總計
可供出售
     9       –       –       –       –       (1 )      –       –       –       8       –  
按揭還款權
     2,546       (1,107 ) (a)      –       8       2       –       391  (c)      –       –       1,840       (1,107 ) (a) 
衍生資產和負債淨額
     810       2,474   (b)      –       95       (1 )      –       –       (537 )      –       2,841       2,066   (d) 
2019
                      
按揭還款權
   $ 2,791     $ (545 ) (a)    $ –     $ 7     $ –     $ –     $ 205  (c)    $ –     $ –     $ 2,458     $ (545 ) (a) 
衍生資產和負債淨額
     80       931   (e)      –       54       (8 )      –       –       (12 )      –       1,045       1,019   (f) 
 
(a)
包括在抵押銀行收入中。
(b)
大約$9791000萬，$1.5十億美元和$(1)分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
(c)
表示在此期間內大寫的MSR。
(d)
大約$3341000萬，$1.7十億美元和$(1)分別包括抵押貸款銀行收入、商業產品收入和其他非利息收入。
(e)
大約$219300萬美元和300萬美元712百萬美元分別包括抵押貸款銀行收入和商業產品收入。
(f)
大約$52300萬美元和300萬美元967百萬美元分別包括抵押貸款銀行收入和商業產品收入。
本公司還被要求定期按公允價值在非經常性基礎上計量某些其他金融資產。這些公允價值計量通常是由於應用
成本較低或公平
個別資產的價值核算或減記。
 
68
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
下表彙總了在公允價值非經常性基礎上按公允價值計量、截至報告日期仍持有的資產在計量日期的餘額：
 
    2020年6月30日              2019年12月31日  
(百萬美元)   1級      2級      第3級      總計              1級      2級      第3級      總計  
貸款(A)
   $ –      $ –      $ 122      $ 122           $ –      $ –      $ 136      $ 136  
 
其他資產(B)
     –        –        18        18                 –        –        46        46  
 
(a)
表示根據抵押品的公允價值進行調整的貸款的賬面價值，完全不包括貸款。
已經註銷了。
(b)
主要是指喪失抵押品贖回權的財產的公允價值，這些財產是在最初購買抵押品後根據對抵押品的評估或經紀人價格意見以公允價值計量的。
下表彙總了與個別資產或投資組合的非經常性公允價值計量相關的確認損失：
 
    三個月後結束
6月30日		      六個月後結束
6月30日		  
(百萬美元)   2020      2019              2020      2019  
貸款(A)
   $ 55      $ 29           $ 60      $ 73  
 
其他資產(B)
     3        3                 6        6  
 
(a)
表示以抵押品公允價值為基礎的貸款減值，完全不包括貸款。
已經註銷了。
(b)
主要是指喪失抵押品贖回權的財產的相關損失，這些財產在最初收購後以公允價值計量。
公允價值期權
下表彙總了選擇了公允價值期權的MLHFS的公允價值賬面總額與公司到期時合同義務收取的未付本金總額之間的差額：
 
    2020年6月30日              2019年12月31日  
(百萬美元)   公平
價值
攜載
數量		      集料
未付
校長		      攜載
超過的金額
(下)未付
校長		              公平
價值
攜載
數量		      集料
未付
校長		      攜載
超過的金額
(下)未付
校長		  
貸款總額
   $ 8,084      $ 7,679      $ 405           $ 5,533      $ 5,366      $ 167  
非權責發生制貸款
     1        1        –             1        1        –  
逾期90天或以上的貸款
     –        –        –                 1        1        –  
金融工具的公允價值
以下部分彙總了截至2020年6月30日和2019年12月31日按攤銷成本核算的金融工具的估計公允價值。根據有關金融工具公允價值的披露指引，本公司不包括非金融工具的資產和負債，例如商譽價值、與存款、信用卡、商户加工和信託客户的長期關係、其他購買的無形資產、房舍和設備、遞延税金和其他負債。此外，根據披露指引，一年或以下到期的應收賬款和應付款項、保險合同、未按公允價值入賬的股權投資以及沒有確定或合同到期日的存款均不包括在內。
本公司金融工具的估計公允價值如下表所示：
 
    2020年6月30日      2019年12月31日  
    攜載
數量		            公允價值             攜載
數量		             公允價值  
(百萬美元)   1級     2級     第3級     總計             1級      2級      第3級      總計  
金融資產
                                 
現金和銀行到期款項
   $ 52,392       $ 52,392     $ –     $ –     $ 52,392          $ 22,405        $ 22,405      $ –      $ –      $ 22,405  
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券
     395         –       395       –       395            1,036          –        1,036        –        1,036  
持有以供出售的貸款(A)
     94         –       –       94       94            45          –        –        43        43  
貸款
     302,952         –       –       315,519       315,519            292,082          –        –        297,241        297,241  
其他
     1,991         –       1,128       863       1,991            1,923          –        929        994        1,923  
 
金融負債
                                 
定期存款
     38,300         –       38,387       –       38,387            42,894          –        42,831        –        42,831  
短期借款(B)
     18,835         –       18,738       –       18,738            22,095          –        21,961        –        21,961  
長期債務
     42,579         –       43,728       –       43,728            40,167          –        41,077        –        41,077  
其他
     3,481               –       1,280       2,201       3,481                3,678                –        1,342        2,336        3,678  
 
(a)
不包括選擇了適用會計指導下的公允價值期權的待售抵押貸款。
(b)
不包括本公司對賣空證券的義務，根據適用的會計準則，該證券要求按公允價值入賬。
 
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69
目錄
遞延的無資金承諾的公允價值
 
非-
與收益相關的貸款費用、備用信用證和其他擔保大約等於其賬面價值。延期的未出資承付款的賬面價值
無收益
相關貸款手續費和備用信用證為#美元。585300萬美元和300萬美元5282020年6月30日和2019年12月31日分別為3.8億美元。其他擔保的賬面價值為#美元。333300萬美元和300萬美元2002020年6月30日和2019年12月31日分別為3.8億美元。
 
附註：15
   債務擔保和或有負債
Visa重組與信用卡品牌訴訟
*公司的支付服務業務通過Visa U.S.A.Inc.發行信用卡和借記卡，並獲得信用卡和借記卡交易。信用卡品牌或其附屬公司(統稱“Visa”)。2007年，Visa完成了重組，併發行了Visa Inc.的股票。向其金融機構成員出售普通股，以期在2008年第一季度完成首次公開募股(“IPO”)(“Visa重組”)。作為Visa重組的一部分，公司收到了Visa公司按比例持有的股份。普通股，隨後轉換為Visa Inc.的B類股。(“B類股”).
Visa U.S.A.Inc.(“美國簽證”)和萬事達卡國際公司(統稱為“信用卡品牌”)是挑戰信用卡品牌行為的反壟斷訴訟(“Visa訴訟”)的被告。Visa美國會員銀行有賠償Visa公司的或有義務。根據簽證美國公司章程(在2007年10月重組時修改)，簽證訴訟可能造成的損失。維薩美國會員銀行的賠償金額沒有具體的最高限額。使用其首次公開募股(IPO)的收益，並通過降低適用於Visa U.S.會員銀行Visa Inc.持有的B類股票的轉換比率。為會員金融機構的利益提供了一個託管賬户，為其與簽證訴訟相關的賠償義務提供資金。與代管賬户有關的應收款歸入其他負債，作為對相關簽證訴訟或有負債的直接抵銷。
於二零一二年十月，Visa簽署和解協議，以解決與紐約東區美國地區法院待決的多區交匯處訴訟相關的集體訴訟(“多區訴訟”)。美國第二巡迴上訴法院推翻了對該和解協議的批准，並將此事發回地區法院。此後，該案被分成兩個推定的集體訴訟，一個尋求損害賠償(“損害賠償訴訟”)，另一個單獨的集體訴訟只尋求禁制令救濟(“強制訴訟”)。2018年9月，Visa簽署了新的和解協議，取代了原來的和解協議，以解決損害賠償訴訟。損害賠償訴訟和解得到了紐約東區美國地區法院的批准，但現在正在上訴中。禁制令行動通常尋求改變簽證規則，目前仍懸而未決。
其他擔保和或有負債
下表為公司截至2020年6月30日的其他擔保及或有負債摘要：
 
(百萬美元)   抵押品
vbl.持有		      攜載
數量		     
極大值
電勢
未來
付款
  
備用信用證
   $ –      $ 67      $ 9,877  
第三方借款安排
     –        –        3  
證券借貸賠償
     4,995        –        4,917  
資產出售
     –        76        4,990  (a) 
客商加工
     864        171        72,705  
投標期權保證金計劃擔保
     2,968        –        2,618  
其他
     –        86        1,393  
 
(a)
最大潛在未來付款不包括貸款銷售，即公司向買方提供標準陳述和擔保，以避免與貸款承銷文件缺陷相關的損失，這些缺陷可能在銷售時已經存在，通常是在違約等觸發事件發生後確定的。在貸款銷售中，公司向買方提供與貸款承銷文件缺陷相關的損失的標準陳述和擔保，這些缺陷通常是在違約等觸發事件發生後確定的。對於這些類型的貸款銷售，最大的潛在未來付款通常是在本報告期末計量的已出售貸款的未償還本金餘額。實際損失將大大低於最大風險敞口，因為只有一小部分出售的貸款將違反陳述和保修，回購的任何損失通常將通過以貸款為抵押的任何抵押品來減輕。
客商加工
本公司通過旗下子公司提供商户加工服務。根據信用卡協會的規則，商家處理商對處理的信用卡交易保留或有責任。這種或有責任在商家和持卡人之間發生賬單糾紛時產生，最終以有利於持卡人的方式解決。在這種情況下，交易被“退還”給商家，有爭議的金額被貸記或以其他方式退還給持卡人。如本公司無法向商户收取該筆款項，本公司將承擔已向持卡人退款的損失。
 
70
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
該公司目前通過全資子公司和其他金融機構網絡在美國、加拿大和歐洲處理信用卡交易。如果商家不能履行未來交付的產品或服務(如機票)，本公司可能承擔根據退款條款退還通過信用卡協會購買的該等產品或服務的購買價格的財務責任。(C)如果商家不能履行未來交付的產品或服務(如機票)，本公司可能承擔根據退款條款通過信用卡協會購買的該等產品或服務的財務責任。與這些商家相關的退款風險的評估方式與信用風險評估類似，因此，商家加工合同包含各種條款，以在發生違約時保護公司。
截至2020年6月30日，通過公司處理的信用卡交易購買的未來日期交付的機票價值為$9.51000億美元。該公司持有抵押品#美元。7432000萬美元的託管存款，金融機構的信用證和賠償，以及各種資產的留置權。除了特定的抵押品或其他信用增強外，該公司還對與未來交付相關的默示擔保承擔責任。截至2020年6月30日，負債為$1442.6億美元，主要與這些航空公司的處理安排有關。
資產出售
該公司定期向GSE出售貸款，作為其抵押銀行活動的一部分。在這些銷售的同時，該公司向GSE提供慣常的陳述和保證。這些陳述和擔保通常要求公司在隨後確定貸款不符合特定標準的情況下回購資產，例如文件缺失或取消抵押保險。如果本公司不能治癒或駁斥回購請求，本公司通常有義務回購貸款或以其他方式補償GSE的損失。截至2020年6月30日，公司已預留$19代理和保修義務的潛在損失為80萬美元，而不是#美元92019年12月31日為3.8億美元。該公司的準備金反映了管理層對代表和保修義務損失的最佳估計。該公司的回購準備金是以貸款水平為模型的，考慮到了個人信用質量和自發起以來發生的借款人活動。該模型應用信用質量和經濟風險因素，根據公司的歷史損失經驗推導出違約概率和潛在的回購，並根據預期抵押品價值估計損失嚴重程度。公司還考慮可能導致預期虧損與歷史虧損趨勢不同的定性因素。
截至2020年6月30日和2019年12月31日，該公司擁有11300萬美元和300萬美元10來自GSE的懸而未決的陳述和保修索賠分別為1.6億美元。除GSE外，該公司沒有來自投資者的大量懸而未決的索賠。
訴訟和監管事項
本公司在其正常業務過程中會受到各種訴訟和監管事項的影響。當潛在損失變得可能且可以合理估計時，本公司為此類事項建立準備金。本公司相信，現有法律和監管事項的最終解決不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。然而，鑑於這些事項固有的不確定性，這些事項中的一個或多個的最終解決方案可能會對公司特定時期的運營結果產生重大不利影響，未來環境或其他信息的變化可能會導致額外的應計項目或解決方案超過既定的應計項目，這可能會對公司的運營業績產生潛在的重大不利影響。
住房抵押貸款支持證券訴訟
從2011年開始，本公司和其他大型金融機構以住宅抵押貸款支持證券信託受託人的身份被起訴。在對該公司提起的訴訟中，投資者指控該公司的銀行子公司美國銀行全國協會(簡稱“美國銀行”)作為受託人，在據稱發生違約事件後未能執行貸款回購義務和未能遵守適當的注意標準，導致他們蒙受重大損失。這些案件的原告尋求數額不詳的金錢賠償，大多數還尋求公平救濟。
監管事項
本公司不斷在加強監管審查的領域接受檢查、詢問和調查，如合規、風險管理、第三方風險管理和消費者保護。本公司全力配合所有待決的檢查、詢問和調查，其中任何一項都可能導致行政或法律訴訟或和解。這些訴訟或和解中的補救措施可能包括罰款、處罰、恢復原狀或改變公司的業務做法(這可能會增加公司的運營費用並減少其收入)。
展望
由於其複雜性，訴訟和監管問題可能需要數年時間才能得到解決。如果事情還處於早期階段，公司可能無法制定估計或損失範圍，
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)   
71
目錄
需要解決的事實或法律問題，損害賠償未指明或不確定，或關於正在認證的訴訟類別或未決動議、上訴或訴訟的結果存在不確定性。對於公司有信息來確定損失估計或範圍的訴訟和監管事項，公司相信合理可能損失範圍的上限，超過為被認為可能發生損失的事項建立的準備金，對公司的財務狀況、經營業績或現金流不會有重大影響。該公司的估計受重大判斷和不確定因素的影響，估計所涉及的事項將不時發生變化。實際結果可能與當前的估計大不相同。
 
附註：16
  
五大業務細分市場
在公司內部，財務業績是以通過其分銷渠道向客户提供的產品和服務為基礎的主要業務線來衡量的。這些經營部門是公司的組成部分，財務信息是準備的，管理層在決定如何分配資源和評估業績時會定期對其進行評估。該公司有五個可報告的經營部門：
企業和商業銀行業務
公司和商業銀行向中端市場、大公司、商業地產、金融機構提供貸款、設備融資和小額租賃、存管服務、資金管理、資本市場服務、國際貿易服務和其他金融服務。
非營利
和公共部門客户。
個人和商業銀行業務
消費者和商業銀行通過銀行辦事處、電話服務和銷售提供產品和服務，
在線
服務、直接郵件、自動櫃員機處理和移動設備。它包括社區銀行、大都市銀行和間接貸款，以及抵押銀行。
財富管理和投資服務
財富管理和投資服務通過四項業務提供私人銀行、金融諮詢服務、投資管理、零售經紀服務、保險、信託、託管和基金服務：財富管理、全球企業信託信託和託管、美國Bancorp資產管理和基金服務。
支付服務
支付服務包括消費者和企業信用卡、儲值卡、借記卡、公司、政府和購物卡服務、消費者信用額度和商家處理。
財政部和企業支持
財政部和公司支持包括公司的投資組合、資金、資本管理、利率風險管理、未分配給業務部門的所得税，包括
税收優惠
項目，以及與在綜合基礎上管理的公司活動相關的費用的剩餘合計。
陳述的基礎
業務部門的業績來自公司的業務部門盈利報告系統，具體歸因於管理的資產負債表資產、存款和其它負債及其相關收入或支出。信貸損失撥備及相關撥備開支乃根據所管理貸款餘額的數量及信貸質素分配至業務分部，但須受財務處及企業支援記錄的經濟預測變動的影響。商譽及其他無形資產根據本公司所收購實體的業務組合分配至業務分部。在公司內部，資本水平是集中評估和管理的；但是，資本分配給業務部門，以支持對業務業績的評估。業務部門根據經濟和監管資本要求，在風險調整的基礎上分配資本。一般來説，確定分配給每個業務部門的資本額包括遵循巴塞爾協議III監管框架的信貸分配。利息收入和費用是根據業務部門管理的資產和負債確定的。由於資金和資產負債管理是一項核心職能，因此使用資金轉移定價方法，使用匹配的資金概念，分別為提供給所有業務部門資產和負債的資金分配使用的資金成本或信貸成本。此外，每個業務單位都會被分配以下應税等值福利
免税
產品。資產/負債管理活動對淨利息收入的剩餘影響包括在財務和公司支持中。每個業務部門直接管理的非利息收入和支出，包括費用、服務費、工資和福利，以及其他直接收入和成本，都以類似於合併財務報表的方式在每個部門的財務業績中核算。佔用成本是根據各業務部門對設施的使用情況進行分配的。通常，當虧損事件以類似於貸款的方式實現時，營業虧損計入業務部門
結賬。
集中管理的運營或業務部門發生的非利息費用
 
 
72
  
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
直接支持另一個業務部門的運營根據其對這些服務的利用率(主要通過客户活動量、員工數量或其他相關因素衡量)計入適用的業務部門。這些已分配的費用在非利息費用中報告為共享服務費用淨額。不直接支持業務部門運營或業務部門在評估其業績時不被視為財務責任的某些活動不計入業務部門。與這些公司活動相關的收入或支出在財務和公司支持業務部門中報告。所得税按標準税率與剩餘税費或收益一起評估到每個業務部門，以得出包括在財政和公司支持中的綜合有效税率。
隨着管理系統的加強、績效評估方法或產品線的改變或業務部門的重新調整，指定、分配和分配會不時發生變化，以更好地響應公司多樣化的客户基礎。在2020年期間，做出了某些組織和方法的改變，因此，2019年的結果在可比的基礎上進行了重述和列報。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)   
73
目錄
截至6月30日的三個月業務部門業績如下：
 
    企業和商業
銀行業		             消費者和
商業銀行業務		             財富管理和
投資銀行服務		  
(百萬美元)   2020     2019             2020     2019             2020     2019  
簡明損益表
                        
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 890     $ 774          $ 1,486     $ 1,597          $ 256     $ 305  
非利息收入
     340       244            921       567            463       445  
證券收益(虧損)，淨額
     –       –                –       –                –       –  
總淨收入
     1,230       1,018            2,407       2,164            719       750  
非利息支出
     411       413            1,370       1,305            446       432  
其他無形資產
     –       1                4       5                3       3  
總非利息費用
     411       414                1,374       1,310                449       435  
撥備前收益和所得税
     819       604            1,033       854            270       315  
信貸損失準備金
     21       (16 )               110       79                (2 )      2  
所得税前收入
     798       620            923       775            272       313  
所得税與應税當量調整
     200       155                231       194                68       78  
淨收入
     598       465            692       581            204       235  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –       –                –       –                –       –  
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 598     $ 465              $ 692     $ 581              $ 204     $ 235  
平均資產負債表
                        
貸款
   $ 122,950     $ 98,922          $ 150,206     $ 143,777          $ 11,194     $ 9,898  
其他收益性資產
     3,847       3,883            6,576       3,333            285       341  
商譽
     1,647       1,647            3,475       3,475            1,616       1,617  
其他無形資產
     6       9            1,935       2,717            40       50  
資產
     135,504       108,823            167,501       157,445            14,308       13,178  
     
無息存款
     38,658       29,061            34,662       27,051            16,298       13,612  
有息存款
     95,373       70,740                144,319       128,932                65,300       61,417  
總存款
     134,031       99,801            178,981       155,983            81,598       75,029  
     
U.S.Bancorp股東權益總額
     17,295       15,436                14,973       15,119                2,478       2,432  
   
付款
服務
             財政部和
企業客户支持		            
固形
公司
  
(百萬美元)   2020     2019             2020     2019             2020     2019  
簡明損益表
                        
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 602     $ 585          $ (10 )    $ 71          $ 3,224     $ 3,332  
非利息收入
     658  (a)      952  (a)           151       265            2,533   (b)      2,473   (b) 
證券收益(虧損)，淨額
     –       –                81       17                81       17  
總淨收入
     1,260       1,537            222       353            5,838   (c)      5,822   (c) 
非利息支出
     722       737            326       224            3,275       3,111  
其他無形資產
     36       33                –       –                43       42  
總非利息費用
     758       770                326       224                3,318       3,153  
撥備前收益和所得税
     502       767            (104 )      129            2,520       2,669  
信貸損失準備金
     (31 )      295                1,639       5                1,737       365  
所得税前收入
     533       472            (1,743 )      124            783       2,304  
所得税與應税當量調整
     133       118                (544 )      (69 )               88       476  
淨收入
     400       354            (1,199 )      193            695       1,828  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –       –                (6 )      (7 )               (6 )      (7 ) 
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 400     $ 354              $ (1,205 )    $ 186              $ 689     $ 1,821  
平均資產負債表
                        
貸款
   $ 30,321     $ 33,277          $ 3,436     $ 3,344          $ 318,107     $ 289,218  
其他收益性資產
     447       327            164,857       129,831            176,012       137,715  
商譽
     3,101       2,806            –       –            9,839       9,545  
其他無形資產
     590       533            –       –            2,571       3,309  
資產
     35,473       39,588            191,520       152,564            544,306       471,598  
     
無息存款
     3,165       1,221            2,323       2,151            95,106       73,096  
有息存款
     117       115                3,088       10,932                308,197       272,136  
總存款
     3,282       1,336            5,411       13,083            403,303       345,232  
     
U.S.Bancorp股東權益總額
     5,876       6,043                11,619       13,408                52,241       52,438  
 
(a)
扣除相關獎勵和返點成本以及某些合作伙伴付款後的淨額為$445百萬美元和$566截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月分別為3.6億美元。
(b)
包括與客户簽訂某些合同產生的收入$1.610億美元和1.9截至2020年和2019年6月30日的三個月分別為10億美元。
(c)
本公司作為出租人，直接或間接通過經銷商網絡向消費者發起零售和商業租賃。根據這些安排，該公司記錄了#美元。230百萬美元和$246截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的收入分別為100萬美元，主要包括銷售型和直接融資租賃的利息收入。
 
74
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
截至6月30日的6個月業務部門業績如下：
 
    企業和商業
銀行業		             消費者和
商業銀行業務		             財富管理和
投資服務		  
(百萬美元)   2020     2019             2020     2019             2020     2019  
簡明損益表
                        
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 1,688     $ 1,552          $ 3,029     $ 3,178          $ 539     $ 598  
非利息收入
     613       452            1,678       1,102            927       875  
證券收益(虧損)，淨額
     –       –                –       –                –       –  
總淨收入
     2,301       2,004            4,707       4,280            1,466       1,473  
非利息支出
     832       820            2,684       2,555            879       853  
其他無形資產
     –       2                8       10                6       6  
總非利息費用
     832       822                2,692       2,565                885       859  
撥備前收益和所得税
     1,469       1,182            2,015       1,715            581       614  
信貸損失準備金
     446       7                233       149                21       (1 ) 
所得税前收入
     1,023       1,175            1,782       1,566            560       615  
所得税與應税當量調整
     256       294                446       392                140       154  
淨收入
     767       881            1,336       1,174            420       461  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –       –                –       –                –       –  
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 767     $ 881              $ 1,336     $ 1,174              $ 420     $ 461  
平均資產負債表
                        
貸款
   $ 113,161     $ 98,800          $ 148,459     $ 142,804          $ 10,902     $ 9,858  
其他收益性資產
     4,201       3,527            5,772       2,864            283       293  
商譽
     1,647       1,647            3,475       3,475            1,616       1,617  
其他無形資產
     7       9            2,170       2,799            42       52  
資產
     125,409       108,063            164,630       156,103            14,129       13,180  
     
無息存款
     34,002       29,623            31,265       26,800            14,758       13,459  
有息存款
     88,017       70,959                139,041       128,135                67,041       57,805  
總存款
     122,019       100,582            170,306       154,935            81,799       71,264  
     
U.S.Bancorp股東權益總額
     16,553       15,389                14,952       15,060                2,472       2,437  
   
付款
服務
             財政部和
企業客户支持		            
固形
公司
  
(百萬美元)   2020     2019             2020     2019             2020     2019  
簡明損益表
                        
淨利息收入(應税等值基礎)
   $ 1,253     $ 1,202          $ (38 )    $ 88          $ 6,471     $ 6,618  
非利息收入
     1,452  (a)      1,806  (a)           338       524            5,008   (b)      4,759   (b) 
證券收益(虧損)，淨額
     –       –                131       22                131       22  
總淨收入
     2,705       3,008            431       634            11,610   (c)      11,399   (c) 
非利息支出
     1,448       1,445            706       485            6,549       6,158  
其他無形資產
     71       64                –       –                85       82  
總非利息費用
     1,519       1,509                706       485                6,634       6,240  
撥備前收益和所得税
     1,186       1,499            (275 )      149            4,976       5,159  
信貸損失準備金
     231       581                1,799       6                2,730       742  
所得税前收入
     955       918            (2,074 )      143            2,246       4,417  
所得税與應税當量調整
     239       230                (709 )      (189 )               372       881  
淨收入
     716       688            (1,365 )      332            1,874       3,536  
可歸因於非控股權益的淨(收益)虧損
     –       –                (14 )      (16 )               (14 )      (16 ) 
可歸因於U.S.Bancorp的淨收益(虧損)
   $ 716     $ 688              $ (1,379 )    $ 316              $ 1,860     $ 3,520  
平均資產負債表
                        
貸款
   $ 32,005     $ 32,848          $ 3,355     $ 3,362          $ 307,882     $ 287,672  
其他收益性資產
     423       387            152,360       128,491            163,039       135,562  
商譽
     3,028       2,810            –       –            9,766       9,549  
其他無形資產
     576       523            –       –            2,795       3,383  
資產
     37,137       39,112            178,251       151,063            519,556       467,521  
     
無息存款
     2,318       1,198            2,281       2,183            84,624       73,263  
有息存款
     116       113                4,214       10,051                298,429       267,063  
總存款
     2,434       1,311            6,495       12,234            383,053       340,326  
     
U.S.Bancorp股東權益總額
     5,980       6,009                11,736       13,121                51,693       52,016  
 
(a)
扣除相關獎勵和返點成本以及某些合作伙伴付款後的淨額為$975300萬美元和300萬美元1.1截至2020年和2019年6月30日的6個月分別為10億美元。
(b)
包括與客户簽訂某些合同產生的收入$3.310億美元和3.6截至2020年和2019年6月30日的6個月分別為10億美元。
(c)
本公司作為出租人，直接或間接通過經銷商網絡向消費者發起零售和商業租賃。根據這些安排，該公司記錄了#美元。468百萬美元和$485截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的收入分別為100萬美元，主要包括銷售型和直接融資租賃的利息收入。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)   
75
目錄
附註：17
  
**後續活動的後續活動
該公司評估了自2020年6月30日至向美國證券交易委員會提交合並財務報表之日之後發生的事件的影響。根據這項評估，本公司已確定所有這些事件均不需要在綜合財務報表和相關附註中確認或披露。
 
76
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
美國合眾銀行
綜合每日平均資產負債表及相關收益率和利率(A)
 
    截至6月30日的三個月        
    2020      2019                 
(百萬美元)
(未經審計)
   平均值
結餘		     利息              產率
和
費率		             平均值
結餘		             利息              產率
和
費率		                    更改百分比：
平均值
結餘		  
資產
                                       
投資證券
   $ 120,867     $ 645           2.13 %         $ 115,460        $ 759           2.63 %             4.7 % 
持有待售貸款
     6,307       52           3.30            3,162          34           4.30              99.5  
貸款(B)
                                       
商品化
     128,039       833           2.61            103,233          1,099           4.27              24.0  
商業地產
     41,088       360           3.53            39,365          512           5.22              4.4  
住宅按揭
     71,122       635           3.58            66,834          661           3.96              6.4  
信用卡
     21,510       552           10.33            22,830          646           11.36              (5.8 ) 
其他零售業
     56,348       579           4.13            56,956                678           4.78              (1.1 ) 
貸款總額
     318,107       2,959           3.74            289,218          3,596           4.99              10.0  
其他收益性資產
     48,838       41           .33            19,093                91           1.90              *  
盈利資產總額
     494,119       3,697           3.00            426,933          4,480           4.21              15.7  
貸款損失撥備
     (6,543 )                   (4,011 )                        (63.1 ) 
投資證券的未實現收益(虧損)
     3,499                    (288 )                        *  
其他資產
     53,231                    48,964                         8.7  
總資產
   $ 544,306                  $ 471,598                         15.4  
負債與股東權益
                                       
無息存款
   $ 95,106                  $ 73,096                         30.1 % 
有息存款
                                       
利息檢查
     83,789       12           .05            70,433          53           .30              19.0  
貨幣市場儲蓄
     129,692       95           .30            108,633          435           1.61              19.4  
儲蓄賬户
     51,237       11           .09            45,988          26           .23              11.4  
定期存款
     43,479       76           .70            47,082                248           2.12              (7.7 ) 
有息存款總額
     308,197       194           .25            272,136          762           1.12              13.3  
短期借款
     25,738       35           .54            17,169          93           2.16              49.9  
長期債務
     46,385       244           2.11            40,438                293           2.91              14.7  
有息負債總額
     380,320       473           .50            329,743          1,148           1.40              15.3  
其他負債
     16,009                    15,693                         2.0  
股東權益
                                       
優先股權益
     5,984                    5,984                         –  
普通股權益
     46,257                    46,454                         (.4 ) 
U.S.Bancorp股東權益總額
     52,241                    52,438                         (.4 ) 
非控制性利益
     630                    628                         .3  
總股本
     52,871                    53,066                         (.4 ) 
負債和權益總額
   $ 544,306                  $ 471,598                         15.4  
淨利息收入
     $ 3,224                     $ 3,332                 
毛利率
             2.50 %                          2.81 %              
不含應税等值增量的毛利率
             2.48 %                          2.78 %              
收益資產的百分比
                                     
利息收入
             3.00 %                      4.21 %          
利息費用
             .38                           1.08               
淨息差
             2.62 %                          3.13 %              
不含應税當量增量的淨息差
                               2.60 %                                                  3.10 %              
 
*
沒有意義
(a)
利率和利率是在完全應税等值的基礎上提出的，聯邦所得税税率為21%。
(b)
貸款利息收入和利率包括貸款手續費。非權責發生貸款包括在平均貸款餘額中。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)   
77
目錄
美國合眾銀行
綜合每日平均資產負債表及相關收益率和利率(A)
 
    截至6月30日的6個月        
    2020      2019                 
(百萬美元)
(未經審計)
   平均值
結餘		     利息              產率
和
費率		             平均值
結餘		             利息              產率
和
費率		                    更改百分比：
平均值
結餘		  
資產
                                       
投資證券
   $ 120,856     $ 1,351           2.24 %         $ 114,823        $ 1,479           2.58 %             5.3 % 
持有待售貸款
     5,527       96           3.49            2,650          59           4.47              *  
貸款(B)
                                       
商品化
     117,013       1,774           3.05            102,600          2,175           4.27              14.0  
商業地產
     40,583       788           3.91            39,417          1,001           5.12              3.0  
住宅按揭
     71,007       1,298           3.66            66,212          1,315           3.98              7.2  
信用卡
     22,673       1,211           10.74            22,714          1,317           11.69              (.2 ) 
其他零售業
     56,606       1,211           4.30            56,729                1,343           4.77              (.2 ) 
貸款總額
     307,882       6,282           4.10            287,672          7,151           5.01              7.0  
其他收益性資產
     36,656       110           .60            18,089                172           1.91              *  
盈利資產總額
     470,921       7,839           3.34            423,234          8,861           4.21              11.3  
貸款損失撥備
     (6,066 )                   (3,997 )                        (51.8 ) 
投資證券的未實現收益(虧損)
     2,462                    (664 )                        *  
其他資產
     52,239                    48,948                         6.7  
總資產
   $ 519,556                  $ 467,521                         11.1  
負債與股東權益
                                       
無息存款
   $ 84,624                  $ 73,263                         15.5 % 
有息存款
                                       
利息檢查
     80,573       51           .13            71,301          115           .32              13.0  
貨幣市場儲蓄
     125,819       406           .65            104,058          810           1.57              20.9  
儲蓄賬户
     49,643       37           .15            45,604          50           .22              8.9  
定期存款
     42,394       225           1.07            46,100                482           2.11              (8.0 ) 
有息存款總額
     298,429       719           .48            267,063          1,457           1.10              11.7  
短期借款
     22,995       108           .94            17,765          189           2.14              29.4  
長期債務
     45,116       541           2.41            41,143                597           2.92              9.7  
有息負債總額
     366,540       1,368           .75            325,971          2,243           1.39              12.4  
其他負債
     16,069                    15,643                         2.7  
股東權益
                                       
優先股權益
     5,984                    5,984                         –  
普通股權益
     45,709                    46,032                         (.7 ) 
U.S.Bancorp股東權益總額
     51,693                    52,016                         (.6 ) 
非控制性利益
     630                    628                         .3  
總股本
     52,323                    52,644                         (.6 ) 
負債和權益總額
   $ 519,556                  $ 467,521                         11.1  
淨利息收入
     $ 6,471                     $ 6,618                 
毛利率
             2.59 %                          2.82 %              
不含應税等值增量的毛利率
             2.57 %                          2.79 %              
收益資產的百分比
                                     
利息收入
             3.34 %                      4.21 %          
利息費用
             .58                           1.07               
淨息差
             2.76 %                          3.14 %              
不含應税當量增量的淨息差
                               2.74 %                                                  3.11 %              
 
*
沒有意義
(a)
利率和利率是在完全應税等值的基礎上提出的，聯邦所得税税率為21%。
(b)
貸款利息收入和利率包括貸款手續費。非權責發生貸款包括在平均貸款餘額中。
 
78
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
第II部分-其他資料
項目2.法律訴訟
-請參閲本報告第I部分第21項下合併財務報表附註15中的信息，該附註15通過引用併入本文。
項目71A。危險因素
--有多項因素可能對本公司的業務、財務業績或股價造成不利影響。這些風險在本報告或公司提交給證券交易委員會的其他文件中都有描述，包括公司的年度報告
表格310-K
截至2019年12月31日的年度。公司目前不知道或目前認為無關緊要的其他風險也可能損害公司的業務，或對其財務業績或股票價格產生不利影響。
本公司年報表格第1A項所列風險因素並無重大變化
10-K
截至2019年12月31日的年度，以及公司季度報告中的第II部分，第1A項，“風險因素”
10-Q
截至2020年3月31日的季度期間(“3月
10-Q”),
除了以下風險因素取代了三月份的風險因素
10-Q:
本公司的業務、財務狀況、流動資金、資本及經營業績一直受到，並可能繼續受到
新冠肺炎
大流行
這個
新冠肺炎
大流行造成了經濟和金融中斷，對公司的業務、財務狀況、資本、流動性和運營結果產生了不利影響，並可能繼續產生不利影響。該公司目前無法預測它將在多大程度上繼續受到
新冠肺炎
大流行。的任何持續或未來不利影響的程度
新冠肺炎
大流行將取決於公司無法控制的高度不確定的未來發展，包括大流行的範圍和持續時間、大流行對公司員工、客户、交易對手和服務提供商以及其他市場參與者的直接和間接影響，以及政府當局和其他第三方為應對大流行所採取的行動。如果大流行時間延長，或者出現其他引起類似影響的疾病，對全球經濟和公司的不利影響可能會加深。
本公司的許多交易對手和第三方服務提供商已經並可能進一步受到
“呆在家裏”
訂單、市場波動和其他因素會增加他們的業務中斷風險，或者可能會影響他們根據與公司達成的任何協議的條款履行職責或提供基本服務的能力。因此，在大流行消退之前，該公司的運營風險和其他風險一般都會增加。此外，如果很大一部分員工無法有效工作，包括因為生病、照顧家屬、隔離、政府行動或其他與大流行相關的限制，公司的業務運營可能會中斷。該公司已暫時關閉其部分辦事處，並減少其分支機構的營業時間和/或大堂服務。由於員工的替代工作安排，公司還可能面臨更高的網絡安全、信息安全或其他運營風險。
為了應對這一流行病並支持其客户，該公司正在向信用卡、汽車、抵押貸款、小企業和個人貸款客户提供費用豁免、付款延期和其他擴大的援助，包括承諾在其運營的某些州在一定時期內暫停向受財務影響的客户支付抵押貸款和取消抵押品贖回權的銷售。根據這些計劃，該公司的相當數量的客户已經尋求暫停他們的抵押貸款付款。根據這些計劃，暫停抵押貸款支付和喪失抵押品贖回權以及降低定價可能會對公司的收入和運營結果產生不利影響。此外，如果本公司提供的這些或其他措施不能有效地減輕以下各項的財務後果
新冠肺炎
在客户方面，包括根據各種新創建的政府支持的貸款計劃(如Paycheck Protection Program(“PPP”))提供貸款，公司未來可能會經歷更高的違約率、更多的信用損失以及信用損失撥備的額外增加。
公司有信用風險敞口的某些行業，包括運輸業，特別是航空旅行，由於以下原因，經歷了重大的運營挑戰
新冠肺炎。
這些負面影響導致一些企業貸款客户在過去幾個月裏動用了比往常更高的未償還信貸額度。這些客户中有許多已經償還了這些提款，但如果目前的經濟狀況持續或惡化，客户從未償還信貸額度中提取的資金可能會再次開始增加，這可能會對公司的流動性產生不利影響。的經濟影響
新冠肺炎
這也可能導致本公司的客户在貸款到期時無法償還貸款或降低抵押品的價值，本公司預計這將導致其信貸損失大幅增加，並導致本公司的信貸損失撥備進一步增加。此外，該公司作為信用卡交易的商户處理商的角色可能會面臨進一步的損失，根據
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)   
79
目錄
根據信用卡協會的規則，商家處理商對已處理的信用卡交易保留或有責任。如果商家無法履行未來交付的產品或服務(如機票)，本公司可能承擔向持卡人退還通過信用卡協會購買的此類產品或服務的購買價格的財務責任，如果商家無法這樣做的話。
淨利息收入受市場利率的影響很大。聯邦基金利率的大幅下調導致美國國債的利率和收益率下降，在某些情況下降至零以下。如果進一步降低利率以應對
COVID-19，
該公司的淨利息收入可能會繼續下降，可能會大幅下降。目前無法預測降息的整體效果，這取決於美聯儲未來可能採取的行動，以提高或降低目標聯邦基金利率，以應對
新冠肺炎
大流行和隨之而來的經濟狀況。
該公司通過其子公司提供信用卡和借記卡、企業支付產品和商户處理服務。其支付服務業務的收入依賴於消費者和企業信用卡支出，包括許多小型和
中型
做生意。由於對以下問題的迴應
COVID-19，
包括
呆在家裏
要求被定義為必要業務以外的企業關閉的訂單，以及要求消費者留在家裏，除非他們從事必要活動的訂單，消費者和企業信用卡支出大幅下降。儘管
呆在家裏
隨着訂單逐漸取消，業務活動增加，如果某些非必要業務的重新開業延遲或再次關閉，失業率繼續上升或保持在較高水平，公司預計其支付服務業務將受到進一步的不利影響。如果由於以下原因導致大量企業永久關閉，這種負面影響可能會在大流行消退後繼續存在
新冠肺炎的
經濟影響，或者消費者和企業支出是否繼續低迷。
的影響
新冠肺炎
經濟和市場狀況的大流行可能會對公司的資本和槓桿率產生負面影響。2020年6月，美聯儲(Federal Reserve)宣佈，將通過暫停股票回購計劃，並將普通股股息限制在不超過過去四個季度收益平均值的現有利率，要求所有大型銀行控股公司保留資本。這些保本行動適用於2020年第三季度，但隨着經濟狀況的發展，美聯儲可能會延長或修改這些行動。這個
新冠肺炎
大流行可能導致公司進一步延長暫停股票回購計劃，並限制資本分配，包括減少或暫停普通股股息。此外，由於美聯儲進行了新冠肺炎敏感性分析，銀行被要求在2020年第四季度重新提交資本計劃，以反映當前面臨壓力的資本狀況。
世界各國政府當局採取了前所未有的措施來穩定市場和支持經濟增長。然而，這些措施可能不足以解決以下問題的負面經濟影響
新冠肺炎
或者避免經濟活動的嚴重和長期的減少。
包括本公司在內的許多金融機構已收到美國國會、監管機構和其他政府機構關於執行“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)下的條款和計劃的詢問，並因參與該法案下的PPP而受到早期訴訟。本公司參與這些計劃和其他計劃是為了響應
新冠肺炎
大流行可能會在未來導致更多的政府和監管調查和訴訟，其中任何一項都可能對公司的業務、聲譽、財務狀況和運營結果產生負面影響。
的其他負面影響
新冠肺炎
由此帶來的經濟和市場混亂，包括客户糾紛、員工重返工作場所的挑戰、訴訟以及政府和監管機構對公司採取的應對行動的審查，可能會影響公司的業務、聲譽、財務狀況、流動性、資本和運營結果，目前無法預測。然而，在疫情消退和國內經濟復甦之前，公司的業務、財務狀況、流動性、資本和經營結果可能會繼續受到不利影響。此外，
新冠肺炎
大流行可能還會增加公司2019年年報表格中題為“風險因素”一節中描述的許多其他風險
10-K.
在疫情消退之前，該公司預計其貸款業務的收入會減少，貸款組合中的信貸損失會增加，信貸損失撥備可能會進一步增加，支付業務的收入也會減少。即使在大流行消退之後，國內和全球其他主要經濟體仍有可能繼續經歷長期的衰退，該公司預計這將對其業務、財務狀況、流動性、資本和經營業績產生潛在的重大不利影響。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
-有關本公司在2020年第二季度回購的股份的信息，請參閲本報告第一部分第二項中管理層的討論和分析中的“資本管理”部分。
 
80
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
項目6.展品
 
 
  31.1
    按照“規則”核證行政總裁13A-14(A)根據1934年的證券交易法。
      
  
  31.2
    按照“規則”核證首席財務總監13A-14(A)根據1934年的證券交易法。
 
  32
    根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節通過的美國法典第18章第1350節對首席執行官和首席財務官的認證。
 
101.INS
    XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
 
101.SCH
    XBRL分類擴展架構文檔。
 
101.CAL
    XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
 
101.DEF
    XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
 
101.LAB
    XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
 
101.PRE
    XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
 
104
    美國Bancorp季度報告的封面上的表格
10-Q
截至2020年6月30日的季度，格式為內聯XBRL(包括在附件101中)。
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)   
81
目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。
 
    美國合眾銀行
    依據：   /s/*L伊薩R.S.塔克
   
 
日期：2020年8月6日      
麗莎·R·斯塔克
控制器
(首席會計主任及妥為授權的人員)
 
82
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
附件31.1
根據以下條件進行認證
規則13a-14(A)
根據1934年的“證券交易法”
我，安德魯·塞西爾，特此證明：
 
(1)
我已經審閲了這份關於表格的季度報告
10-Q
美國銀行(U.S.Bancorp)的；
 
(2)
據本人所知，本報告並無對重大事實作出任何不真實的陳述，亦無遺漏就本報告所涵蓋的期間作出該等陳述的情況下作出該等陳述所必需的重要事實，而該等陳述並無誤導性；
 
(3)
據我所知，本報告所包括的財務報表和其他財務信息，在所有重要方面都公平地反映了註冊人截至本報告所述期間的財務狀況、經營成果和現金流；
 
(4)
註冊人的其他認證官員和我負責建立和維護信息披露控制和程序(如交易法規則所定義
13A-15(E)
和
15D-15(E))
財務報告的內部控制(如交易法規則所定義
13A-15(F)
和
15D-15(F))
適用於註冊人，並具有以下條件：
 
  (a)
設計此類披露控制和程序，或導致此類披露控制和程序在我們的監督下設計，以確保與註冊人(包括其合併子公司)有關的重要信息被這些實體內的其他人知曉，特別是在編寫本報告期間；
 
  (b)
設計財務報告內部控制或者在我司監督下設計財務報告內部控制，為財務報告的可靠性和對外財務報表的編制按照公認會計原則提供合理保證；
 
  (c)
評估註冊人的披露控制和程序的有效性，並在本報告中根據此類評估提出我們關於截至本報告所涉期間結束時披露控制和程序的有效性的結論；以及
 
  (d)
在本報告中披露註冊人對財務報告的內部控制在註冊人的最近一個會計季度(註冊人的年度報告為第四個會計季度)期間發生的任何變化，該變化對註冊人的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響；以及
 
(5)
根據我們對財務報告內部控制的最新評估，我和註冊人的其他認證人員已向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人)披露：
 
  (a)
在財務報告內部控制的設計或操作方面可能會對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響的所有重大缺陷和重大缺陷；以及
 
  (b)
任何欺詐，無論是否重大，涉及管理層或在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的其他員工。
 
/S/    ANDRAW CECERE
安德魯·塞西爾
首席執行官
日期：2020年8月6日
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)   
83
目錄
附件31.2
根據以下條件進行認證
規則13a-14(A)
根據1934年的“證券交易法”
我，特倫斯·R·多蘭，特此證明：
 
(1)
我已經審閲了這份關於表格的季度報告
10-Q
美國銀行(U.S.Bancorp)的；
 
(2)
據本人所知，本報告並無對重大事實作出任何不真實的陳述，亦無遺漏就本報告所涵蓋的期間作出該等陳述的情況下作出該等陳述所必需的重要事實，而該等陳述並無誤導性；
 
(3)
據我所知，本報告所包括的財務報表和其他財務信息，在所有重要方面都公平地反映了註冊人截至本報告所述期間的財務狀況、經營成果和現金流；
 
(4)
註冊人的其他認證官員和我負責建立和維護信息披露控制和程序(如交易法規則所定義
13A-15(E)
和
15D-15(E))
財務報告的內部控制(如交易法規則所定義
13A-15(F)
和
15D-15(F))
適用於註冊人，並具有以下條件：
 
  (a)
設計此類披露控制和程序，或導致此類披露控制和程序在我們的監督下設計，以確保與註冊人(包括其合併子公司)有關的重要信息被這些實體內的其他人知曉，特別是在編寫本報告期間；
 
  (b)
設計財務報告內部控制或者在我司監督下設計財務報告內部控制，為財務報告的可靠性和對外財務報表的編制按照公認會計原則提供合理保證；
 
  (c)
評估註冊人的披露控制和程序的有效性，並在本報告中根據此類評估提出我們關於截至本報告所涉期間結束時披露控制和程序的有效性的結論；以及
 
  (d)
在本報告中披露註冊人對財務報告的內部控制在註冊人的最近一個會計季度(註冊人的年度報告為第四個會計季度)期間發生的任何變化，該變化對註冊人的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能對其產生重大影響；以及
 
(5)
根據我們對財務報告內部控制的最新評估，我和註冊人的其他認證人員已向註冊人的審計師和註冊人董事會的審計委員會(或履行同等職能的人)披露：
 
  (a)
在財務報告內部控制的設計或操作方面可能會對註冊人記錄、處理、彙總和報告財務信息的能力產生不利影響的所有重大缺陷和重大缺陷；以及
 
  (b)
任何欺詐，無論是否重大，涉及管理層或在註冊人的財務報告內部控制中發揮重要作用的其他員工。
 
/s/*T誤差率研發人員奧蘭
特倫斯·R·多蘭
首席財務官
日期：2020年8月6日
 
84
    美國銀行(U.S.Bank Bancorp)
目錄
附件32
根據以下條件進行認證
“美國法典”第18編第1350節，
根據
2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的美國法典第18章第1350節，特拉華州一家公司(以下簡稱“公司”)U.S.U.S.Bancorp的簽字人、首席執行官兼首席財務官特此證明：
 
(1)
表格上的季度報告
10-Q
截至2020年6月30日的季度(“表格”
10-Q”)
完全符合1934年“證券交易法”第13(A)或15(D)節的規定；及
 
(2)
表格中包含的信息
10-Q
在所有重要方面公平地反映公司的財務狀況和經營結果。
 
/s/*ANDRAW CECERE     /s/*T誤差率研發人員奧蘭
安德魯·塞西爾
首席執行官
 
日期：2020年8月6日
    
特倫斯·R·多蘭
首席財務官
 
美國銀行(U.S.Bank Bancorp)   
85
目錄
企業信息
行政辦公室
美國合眾銀行
800尼科萊購物中心
明尼阿波利斯，MN 55402
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獨立審計師
安永會計師事務所擔任U.S.Bancorp財務報表的獨立審計師。
普通股上市與交易
U.S.Bancorp普通股在紐約證券交易所上市交易，股票代碼為USB。
股息和再投資計劃
U.S.Bancorp目前在1月、4月、7月和10月的15日左右就我們的普通股支付季度股息，這還有待我們董事會的批准。U.S.Bancorp股東可以選擇參與一項計劃，該計劃提供股息的自動再投資和/或可選的現金購買額外的U.S.Bancorp普通股。欲瞭解更多信息，請聯繫我們的轉讓代理，Computershare。
投資者關係聯繫人
詹妮弗·A·湯普森，CFA
投資者關係部執行副總裁
郵箱：jen.thompson@usbank.com
電話：
612-303-0778
或
866-775-9668
財務信息
U.S.Bancorp新聞和財務結果可通過我們的網站或郵寄獲得。
網站
*有關U.S.Bank Bancorp的信息，包括提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的新聞、財務業績、年度報告和其他文件，請訪問usbank.com並單擊
關於我們
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郵費
應您的要求，我們將郵寄我們的季度收益、新聞稿、季度財務數據。
表格10-Q，
表格310-K
以及我們的年度報告的額外複印件。請聯繫：
美國Bancorp投資者關係公司(U.S.Bancorp Investor Relations)
800尼科萊購物中心
明尼阿波利斯，MN 55402
郵箱：Investorrelations.com@usban.com
電話：
866-775-9668
媒體請求
大衞·R·帕隆比
全球首席公關官
公共事務與傳播
郵箱：david.palombi@usbank.com
電話：
612-303-3167
隱私
U.S.Bancorp致力於尊重我們客户的隱私，並保護提供給我們的金融和個人信息。要了解有關美國銀行對保護隱私的承諾的更多信息，請訪問usbank.com並單擊
隱私
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道德守則
在U.S.Bancorp，我們對高尚道德標準的承諾指導着我們做的每一件事。我們每個人每天都為我們的客户、股東、社區和彼此做正確的事情，這通過我們的言辭和行動證明瞭這一承諾。我們的道德文化已經得到了倫理研究所的認可，它再次將我們評為世界上最有道德的公司
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單子。
有關我們的道德和商業行為準則的詳細信息，請訪問usbank.com並單擊
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投資者關係
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公司治理
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多樣性和包容性
在U.S.Bancorp，擁抱多樣性、倡導公平和促進包容性是商業當務之急。我們通過多元化、公平和包容的視角看待我們所做的一切，以加深與我們的利益相關者：我們的員工、客户、股東和社區的關係。
我們的員工全身心投入工作。我們尊重並珍視彼此的差異、優勢和觀點，我們努力反映我們所服務的社區。這使我們變得更強大，更具創新性，更能響應不同客户的需求。
機會均等與平權行動
U.S.Bank Bancorp和我們的子公司致力於為所有員工和求職者提供平等的就業機會。根據這一承諾，就業決定是基於能力，而不是種族、膚色、宗教、信仰、公民身份、國籍或血統、性別、年齡、殘疾、退伍軍人身份、性取向、婚姻狀況、性別認同或表達、遺傳信息或任何其他受法律保護的因素。本公司遵守市、州和聯邦公平就業法律，包括適用於聯邦承包商的法規。
U.S.Bancorp，包括我們的每一家子公司，都是一個機會均等的僱主，致力於創造多樣化的勞動力。
無障礙
U.S.Bancorp致力於提供對我們產品和服務的便捷訪問，以便我們的所有客户，包括殘疾人，都能在財務上取得成功。要了解更多信息，請訪問usbank.com並單擊
無障礙。
 
 
 
  這份報告也是在一張回收的廢紙上製作的。