INBK-20200630
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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
 
形式10-Q
 
(馬克一)
☑根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
截至本季度的季度報告2020年6月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期。
 
佣金檔案編號001-35750 
First Internet Bancorp
(註冊人的確切姓名，詳見其約章)
印第安納州 20-3489991
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (I.R.S.僱主
識別號碼)
   
美國大道11201號
漁民, 在……裏面
 46037
(主要行政辦事處地址) (郵政編碼)
(317) 532-7900
(註冊人電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱交易符號每間交易所的註冊名稱
普通股，無面值INBK納斯達克股票市場有限責任公司
2026年到期的浮動次級票據固定利率為6.0%INBKL納斯達克股票市場有限責任公司
2029年到期的浮動次級票據固定利率為6.0%INBKZ納斯達克股票市場有限責任公司
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直符合這樣的提交要求。是 þ沒有。¨
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。是 þ沒有。¨
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器¨
加速文件管理器 þ
非加速文件管理器¨
規模較小的報告公司：☑
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐沒有。þ
 
截至2020年7月31日，註冊人擁有9,799,047已發行和已發行的普通股。


有關前瞻性陳述的注意事項
  
這份Form 10-Q季度報告包含符合聯邦證券法定義的“前瞻性陳述”。這些陳述不是歷史事實，而是基於First Internet Bancorp及其合併子公司(“我們”、“我們”、“我們”或“公司”)目前對其業務戰略、預期結果和未來業績的預期。前瞻性陳述前面通常有諸如“預期”、“嘗試”、“相信”、“可以”、“繼續”、“可能”、“努力”、“估計”、“預期”、“表明”、“打算”、“可能”、“客觀”、“樂觀”、“待定”、“計劃”、“立場”、“潛在”、“初步，“留下來”、“應該”、“將會”、“將會”和其他類似的表達方式。前瞻性陳述不是對未來業績或結果的保證，是基於作出陳述時可獲得的信息，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致實際結果與前瞻性陳述中的信息大不相同。“新冠肺炎大流行危機正在對我們、我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商造成不利影響，對我們的業務、財務狀況、運營結果、流動性和前景的最終影響程度仍不確定。總體商業和經濟狀況的持續惡化，包括失業率的進一步上升，或者國內或全球金融市場的動盪，可能會對我們的收入以及我們的資產和負債的價值產生不利影響，減少資金的可獲得性，導致信貸緊縮，並進一步增加股票價格的波動性。此外，由於以下原因而導致的法規、法規或監管政策或實踐的更改, 其他可能導致這種差異的因素包括：國家或地區的總體經濟狀況，以及我們參與的貸款市場的狀況，可能對我們的貸款和其他產品的需求產生不利影響；我們的信用質量以及相關的不良資產和貸款損失水平，以及我們擁有的或作為我們貸款抵押品的房地產的價值和適銷性；以及我們的信用質量和相關的不良資產和貸款損失水平，以及我們所擁有的或作為我們貸款抵押品的房地產的價值和可賣性；以及我們的信用質量和相關的不良資產和貸款損失水平，以及我們所擁有的或作為我們貸款抵押品的房地產的價值和可銷售性；我們開展業務所依賴的通信和信息系統的故障或破壞或中斷，可能會減少我們的收入、增加我們的成本或導致我們的業務中斷；我們計劃擴大我們的商業房地產、商業和工業、公共財政、美國小企業管理局和醫療保健金融貸款組合，這可能會帶來更大的拒付風險或其他不利後果；我們對印第安納第一互聯網銀行(“銀行”)資本分配的依賴；我們的監管機構對我們的審查結果，包括除其他事項外，我們的監管機構可能要求我們增加貸款損失撥備或減記資產；銀行監管條件、政策或方案的變化，無論是由於新的立法或監管舉措，可能導致對銀行，特別是對銀行活動的限制；更嚴格的監管資本要求；增加成本，包括存款保險費；監管或禁止某些創收活動或貸款和其他產品二級市場的變化；市場利率和價格的變化，可能對銀行的價值產生不利影響。, 存款及其他金融工具和我們資產負債表的利率敏感度；我們的流動資金需求因資產和負債的變化而受到不利影響；立法或監管發展的影響，包括有關税收、銀行、證券、保險和金融服務業其他方面的法律的變化；金融服務機構之間的競爭因素，包括產品和定價壓力，以及我們吸引、培養和留住合格銀行專業人員的能力；未來收購、重組或處置交易的執行，包括但不限於，實施此類交易的相關時間和成本，將運營整合為此類交易的一部分，以及可能無法實現預期收益、收入增長和/或費用節省以及此類交易的其他預期收益；適用税法的變化；非利息或手續費收入的增長和盈利能力低於預期；高級管理人員任何關鍵成員的損失；財務會計準則委員會、證券交易委員會(“證券交易委員會”)、上市公司會計監督委員會和其他監管機構可能採用的會計政策和做法變化的影響；以及美國聯邦政府財政和政府政策的影響。其他可能影響我們業績的因素包括本Form 10-Q季度報告、我們截至2020年3月31日季度的Form 10-Q季度報告、標題為“風險因素”的Form 10-K最新年度報告以及提交給證券交易委員會的其他報告中討論的那些因素。我們告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述。, 這隻説明瞭截止日期的情況。上面列出的因素可能會影響我們的財務表現，並可能導致我們未來時期的實際結果與任何當前報表中就未來時期表達的任何意見或陳述大不相同。
除法律另有要求外，我們不承諾，也特別不承擔任何義務，公開發布可能對任何前瞻性陳述進行的任何修訂的結果，以反映此類陳述日期之後的事件或情況，或反映預期或意外事件的發生。

i

第一部分

項目1.財務報表 

First Internet Bancorp
簡明綜合資產負債表
(除共享數據外，金額以千為單位)
 2020年6月30日2019年12月31日
 (未經審計) 
資產  
現金和銀行到期款項$7,016  $5,061  
有息存款491,603  322,300  
現金和現金等價物合計498,619  327,361  
可供出售的證券，按公允價值計算(2020年和2019年的攤銷成本分別為590,046美元和546,640美元)589,017  540,852  
持有至到期的證券，按攤銷成本計算(2020年和2019年的公允價值分別為69,152美元和62,560美元)68,295  61,878  
按公允價值持有待售貸款38,813  56,097  
貸款2,973,674  2,963,547  
貸款損失撥備(24,465) (21,840) 
淨貸款2,949,209  2,941,707  
應計應收利息21,093  18,607  
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票25,650  25,650  
銀行自營壽險現金退保額37,474  37,002  
房舍和設備，淨值23,939  14,630  
商譽4,687  4,687  
維修資產，按公允價值計算2,522  2,481  
擁有的其他房地產2,065  2,065  
應計收益和其他資產63,217  67,066  
總資產$4,324,600  $4,100,083  
負債與股東權益  
負債  
無息存款$82,864  $57,115  
有息存款3,297,925  3,096,848  
總存款3,380,789  3,153,963  
聯邦住房貸款銀行的預付款514,913  514,910  
次級債務，扣除2020年和2019年未攤銷債務發行成本分別為2319美元和2472美元69,681  69,528  
應計應付利息1,073  3,767  
應計費用和其他負債50,433  53,002  
負債共計4,016,889  3,795,170  
承諾和或有事項
股東權益  
優先股，無面值；4,913,779股授權股票；已發行和已發行-無—  —  
有表決權的普通股，無面值；授權發行45,000,000股；2020年和2019年分別發行和發行9,790,047股和9,741,800股220,418  219,423  
無投票權普通股，無面值；86,221股授權；已發行和已發行-無—  —  
留存收益108,431  99,681  
累計其他綜合損失(21,138) (14,191) 
股東權益總額307,711  304,913  
總負債和股東權益$4,324,600  $4,100,083  

請參閲精簡合併財務報表附註
1

First Internet Bancorp
簡明綜合收益表--未經審計
(除每股和每股數據外，金額以千為單位)
 三個月截至六個月
 2020年6月30日2019年6月30日2020年6月30日2019年6月30日
利息收入   
貸款$29,730  $30,842  $60,138  $60,060  
證券--應納税3,276  3,540  6,895  6,864  
證券-免税457  668  1,029  1,352  
其他收益性資產759  1,794  2,404  3,567  
利息收入總額34,222  36,844  70,466  71,843  
利息支出   
存款15,763  17,147  32,971  32,533  
其他借款資金4,033  3,592  8,051  6,961  
利息支出總額19,796  20,739  41,022  39,494  
淨利息收入14,426  16,105  29,444  32,349  
貸款損失準備金2,491  1,389  3,952  2,674  
計提貸款損失撥備後的淨利息收入11,935  14,716  25,492  29,675  
非利息收入   
服務費及收費182  225  394  461  
還貸收入255  —  506  —  
貸款還本付息資產重估(90) —  (269) —  
按揭銀行業務3,408  2,664  7,076  4,281  
出售貸款的收益(虧損)762  (66) 2,563  (170) 
賣出證券的(損失)收益—  (458) 41  (458) 
其他456  1,089  873  1,712  
非利息收入總額4,973  3,454  11,184  5,826  
非利息支出   
薪金和員工福利7,789  6,642  15,563  12,963  
市場營銷、廣告和促銷411  466  786  935  
諮詢和專業服務932  835  2,109  1,649  
數據處理339  328  714  645  
貸款費用399  292  998  606  
房舍和設備1,602  1,497  3,227  2,997  
存款保險費435  747  920  1,302  
其他1,337  902  2,413  1,721  
總非利息費用13,244  11,709  26,730  22,818  
所得税前收入3,664  6,461  9,946  12,683  
所得税(福利)撥備(268) 340  (5) 866  
淨收入$3,932  $6,121  $9,951  $11,817  
普通股每股收益   
基本型$0.40  $0.60  $1.02  $1.16  
稀釋$0.40  $0.60  $1.02  $1.16  
加權平均未發行普通股數量   
基本型9,768,227  10,148,285  9,798,528  10,182,770  
稀釋9,768,227  10,148,285  9,802,427  10,186,833  
宣佈的每股股息$0.06  $0.06  $0.12  $0.12  

請參閲精簡合併財務報表附註
2

First Internet Bancorp
簡明綜合全面收益表-未經審計
(金額以千為單位)
 截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2020201920202019
淨收入$3,932  $6,121  $9,951  $11,817  
其他綜合(虧損)收入
在所得税前其他綜合(虧損)收入中記錄的可供出售證券的未實現持有(虧損)淨收益(1,498) 3,667  4,801  10,577  
已實現損益的重新分類調整—  458  (41) 458  
其他税前綜合(虧損)收入中記錄的現金流套期保值衍生品未實現持有淨虧損(509) (5,892) (13,967) (9,464) 
其他綜合(虧損)所得税前收入(2,007) (1,767) (9,207) 1,571  
所得税(福利)撥備(735) (357) (2,260) 608  
其他綜合(虧損)收入(1,272) (1,410) (6,947) 963  
綜合收益$2,660  $4,711  $3,004  $12,780  
 
見簡明合併財務報表附註

First Internet Bancorp
簡明合併股東權益變動表-未經審計
截至2020年和2019年6月30日的6個月
(除每股數據外，金額以千計)
投票和
無投票權
普普通通
股票		留用
收益		累積
其他
綜合
損失		總計
股東的
權益
平衡，2020年1月1日$219,423  $99,681  $(14,191) $304,913  
淨收入—  9,951  —  9,951  
其他綜合損失—  —  (6,947) (6,947) 
宣佈的股息為1美元(每股0.12美元)—  (1,201) —  (1,201) 
股份薪酬公允價值的確認1,073  —  —  1,073  
發行遞延股權和限制性股票單位，以代替未償還遞延股權和限制性股票單位應付的現金股息15  —  —  15  
贖回普通股，用於股票獎勵的淨結算(93) —  —  (93) 
平衡，2020年6月30日$220,418  $108,431  $(21,138) $307,711  
餘額，2019年1月1日$227,587  $77,689  $(16,541) $288,735  
採用新會計準則的影響 (1)
—  (821) —  (821) 
淨收入—  11,817  —  11,817  
其他綜合收入—  —  963  963  
宣佈的股息為1美元(每股0.12美元)—  (1,231) —  (1,231) 
股份薪酬公允價值的確認862  —  —  862  
普通股回購(4,133) (4,133) 
發行遞延股權和限制性股票單位，以代替未償還遞延股權和限制性股票單位應付的現金股息22  —  —  22  
贖回普通股，用於股票獎勵的淨結算(94) —  —  (94) 
餘額，2019年6月30日$224,244  $87,454  $(15,578) $296,120  

(1)表示2017-08年度採用會計準則更新(“ASU”)的影響。

請參閲精簡合併財務報表附註
3


First Internet Bancorp
簡明合併股東權益變動表-未經審計
截至2020年和2019年6月30日的三個月
(除每股數據外，金額以千計)
投票和
無投票權
普普通通
股票		留用
收益		累積
其他
綜合
損失		總計
股東的
權益
平衡，2020年4月1日$219,893  $105,100  $(19,866) $305,127  
淨收入—  3,932  —  3,932  
其他綜合損失—  —  (1,272) (1,272) 
宣佈的股息為1美元(每股0.06美元)—  (601) —  (601) 
股份薪酬公允價值的確認517  —  —  517  
發行遞延股權和限制性股票單位，以代替未償還遞延股權和限制性股票單位應付的現金股息8  —  —  8  
平衡，2020年6月30日$220,418  $108,431  $(21,138) $307,711  
餘額，2019年4月1日$226,235  $81,946  $(14,168) $294,013  
淨收入—  6,121  —  6,121  
其他綜合損失—  —  (1,410) (1,410) 
宣佈的股息為1美元(每股0.06美元)—  (613) —  (613) 
股份薪酬公允價值的確認383  —  —  383  
普通股回購(2,387) (2,387) 
發行遞延股權和限制性股票單位，以代替未償還遞延股權和限制性股票單位應付的現金股息13  —  —  13  
餘額，2019年6月30日$224,244  $87,454  $(15,578) $296,120  

請參閲精簡合併財務報表附註





4

First Internet Bancorp
現金流量表簡明合併報表--未經審計
(金額以千為單位)
 截至6月30日的六個月，
 20202019
經營活動  
淨收入$9,951  $11,817  
將淨收入與經營活動中使用的現金淨額進行調整：  
折舊攤銷3,515  3,747  
提高銀行自營人壽保險的現金退保額(472) (468) 
貸款損失準備金3,952  2,674  
基於股份的薪酬費用1,073  862  
證券非暫時性減值損失—  —  
(虧損)出售可供出售證券的收益(41) 458  
為出售而發放的貸款(427,323) (220,266) 
出售貸款所得款項454,737  211,432  
出售貸款的收益(11,069) (3,128) 
出售所擁有的其他房地產的收益—  —  
持有待售貸款公允價值減少(增加)939  (352) 
衍生工具的損失(收益)377  (553) 
衍生工具的結算(46,109) —  
維修資產的淨變化(41) —  
經營性租賃使用權資產攤銷360  353  
應計收入和其他資產淨變動(2,221) (44,383) 
應計費用和其他負債淨變化(1,840) 4,476  
經營活動中使用的現金淨額(14,212) (33,331) 
投資活動
淨貸款活動，不包括購買(18,907) (153,259) 
可供出售證券的到期日和催繳期限74,828  30,950  
出售可供出售的證券所得款項795  30,137  
購買可供出售的證券(116,993) (76,834) 
購買持有至到期的證券(2,000) (13,116) 
購買印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行的股票—  (2,025) 
購置房舍和設備(10,580) (2,852) 
購買的貸款(172,250) (159,068) 
出售證券組合貸款的淨收益205,023  184,095  
投資活動所用現金淨額(40,084) (161,972) 
籌資活動
存款淨增量226,826  334,912  
短期借款—  —  
支付的現金股息(1,179) (1,214) 
發行次級債券的淨收益—  35,418  
普通股回購—  (4,133) 
來自聯邦住房貸款銀行的預付款收益220,000  375,000  
償還聯邦住房貸款銀行的預付款(220,000) (385,000) 
其他，淨(93) (94) 
籌資活動提供的現金淨額225,554  354,889  
現金及現金等價物淨增加情況171,258  159,586  
期初現金和現金等價物327,361  188,712  
現金和現金等價物，期末$498,619  $348,298  
補充披露
使用權資產的初步確認$—  $2,096  
經營租賃負債的初步確認—  2,096  
期內支付的利息現金43,716  37,672  
在此期間支付的税款現金91  1,793  
轉至其他擁有的房地產的貸款—  —  
從投資組合轉移到持有待售的貸款204,258  184,021  
宣佈的現金股利，在隨後的期間支付588  601  
在此期間購買的證券，在隨後的期間結算—  14,247  
將可供出售的市政債券轉讓給持有至到期的市政證券4,479  —  
請參閲精簡合併財務報表附註
5

First Internet Bancorp
簡明合併財務報表附註-未經審計
(除每股和每股數據外，表格金額以千為單位)
  
注1：交易記錄。陳述的基礎
 
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是按照美國中期財務信息公認會計原則(“GAAP”)以及美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定編制的。因此，它們不包括根據公認會計原則完整展示財務狀況、經營結果、股東權益變化或現金流量所需的所有信息或腳註。我們認為，公平列報所需的所有調整(僅包括正常的經常性調整)都已包括在內。截至2020年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明截至2020年12月31日或任何其他時期的預期結果。2020年6月30日的精簡合併財務報表應與截至2019年12月31日的年度Form 10-K的第一份互聯網Bancorp年報中包含的合併財務報表和附註結合閲讀。
 
根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表要求管理層作出估計、判斷或假設，這些估計、判斷或假設可能對某些資產和負債的賬面價值產生重大影響。這些估計、判斷和假設影響簡明綜合財務報表中報告的金額和所提供的披露。貸款損失撥備、投資證券估值和減值、服務資產估值和所得税費用會計的確定高度依賴管理層的估計、判斷和假設，其中任何一項的變化都可能對簡明綜合財務報表產生重大影響。

簡明綜合財務報表包括First Internet Bancorp(“本公司”)、其全資附屬公司First Internet Bank of Indiana(“First Internet Bank of Indiana”)及本行三全資子公司，First Internet Public Finance Corp.，JKH Realty Services，LLC和SPF15，Inc.所有重要的公司間賬户和交易在合併中都已取消。
 
該公司會受到主要在正常業務過程中發生的索賠和訴訟的影響。管理層認為，處置或最終解決該等索償及訴訟不會對本公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流產生重大不利影響。
 
已對2019年財務報表進行了某些重新分類，以符合2020年財務報表的列報方式。這些重新分類對淨收入沒有影響。



        



6

注2：交易記錄。每股收益
 
普通股每股收益以期內已發行的基本股和稀釋股的加權平均數為基礎。
 
以下是截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的基本和稀釋每股收益計算的加權平均普通股對賬。
(千美元，每股數據除外)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
 2020201920202019
基本每股收益  
淨收入$3,932  $6,121  $9,951  $11,817  
加權平均普通股9,768,227  10,148,285  9,798,528  10,182,770  
普通股基本每股收益$0.40  $0.60  $1.02  $1.16  
稀釋後每股收益    
淨收入$3,932  $6,121  $9,951  $11,817  
加權平均普通股9,768,227  10,148,285  9,798,528  10,182,770  
股權補償的稀釋效應—  —  3,899  4,063  
*加權平均普通股和增量股9,768,227  10,148,285  9,802,427  10,186,833  
稀釋後每股普通股收益(1)
$0.40  $0.60  $1.02  $1.16  
(1)潛在的稀釋性普通股在影響將是反攤薄的期間的稀釋每股收益的計算中不包括在內。稀釋每股收益的計算不包括加權平均反稀釋股份，總計79,893和29,606截至2020年6月30日的三個月和六個月，以及截至2019年6月30日的三個月和六個月分別為30,250和23,305.
  
注3：交易記錄。有價證券
 
下表彙總了截至2020年6月30日和2019年12月31日的可供出售證券和持有至到期證券。
 2020年6月30日
 攤銷未實現總額公平
(千)成本收益損失價值
可供出售的證券    
美國政府資助的機構$68,203  $384  $(2,043) $66,544  
市政證券91,906  3,140  (4,484) 90,562  
機構抵押貸款支持證券
275,433  6,632  (3,535) 278,530  
自有品牌抵押貸款支持證券
101,110  1,044  (229) 101,925  
資產支持證券
5,000  —  (163) 4,837  
公司證券48,394  309  (2,084) 46,619  
可供銷售總額$590,046  $11,509  $(12,538) $589,017  

 2020年6月30日
 攤銷未實現總額公平
(千)成本收益損失價值
持有至到期的證券    
市政證券$14,603  $671  $—  $15,274  
公司證券53,692  768  (582) 53,878  
持有至到期日合計$68,295  $1,439  $(582) $69,152  
7

 2019年12月31日
 攤銷未實現總額公平
(千)成本收益損失價值
可供出售的證券    
美國政府資助的機構$77,715  $99  $(1,942) $75,872  
市政證券97,447  1,706  (1,501) 97,652  
機構抵押貸款支持證券
264,142  1,304  (4,006) 261,440  
自有品牌抵押貸款支持證券
63,704  97  (188) 63,613  
資產支持證券
5,000  —  (45) 4,955  
公司證券38,632  220  (1,532) 37,320  
可供銷售總額$546,640  $3,426  $(9,214) $540,852  

 2019年12月31日
 攤銷未實現總額公平
(千)成本收益損失價值
持有至到期的證券    
市政證券$10,142  $226  $—  $10,368  
公司證券51,736  588  (132) 52,192  
持有至到期日合計$61,878  $814  $(132) $62,560  

公司選擇轉讓十可供出售證券(“AFS”)，總公允價值為#美元4.5到2020年3月1日，持有至到期(HTM)的分類為3.8億美元。淨未實現持有收益$0.1税後淨額，因為轉移日期保留在累計其他綜合虧損中，相關税前金額保留在HTM證券的賬面價值中。這些金額將在證券的剩餘壽命內攤銷為利息收入。轉讓的AFS證券的公允價值成為HTM證券截至2020年3月1日的賬面價值，當日沒有未實現的收益或損失。

證券在2020年6月30日的賬面價值如下所示，按其合同到期日計算。實際到期日將有所不同，因為借款人可能有權在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務。
 可供銷售
(千)攤銷
成本		公平
價值
一年內$15  $15  
一到五年30,141  25,364  
五到十年82,174  79,991  
十年後96,173  98,355  
 208,503  203,725  
機構抵押貸款支持證券275,433  278,530  
自有品牌抵押貸款支持證券101,110  101,925  
資產支持證券5,000  4,837  
總計$590,046  $589,017  

 持有至到期
(千)攤銷
成本		公平
價值
一到五年$1,505  $1,557  
五到十年54,272  54,642  
十年後12,518  12,953  
總計$68,295  $69,152  
有不是的在截至2020年6月30日的三個月內出售可供出售證券產生的毛利或虧損，以及在截至2020年6月30日的三個月內出售可供出售證券產生的毛利低於10萬美元
8

截至2020年6月30日的6個月。一共有$0.5在截至2019年6月30日的三個月和六個月內，因出售可供出售的證券而造成的總虧損1.8億美元。

對債務證券的某些投資在簡明合併財務報表中報告的金額低於其歷史成本。這些投資在2020年6月30日和2019年12月31日的總公允價值為$237.5百萬美元和$317.5百萬美元，這大約是36%和53分別佔公司可供出售證券投資組合和持有至到期證券投資組合的%。這些下降主要是由於購買後市場利率的波動所致。管理層認為，這些證券的公允價值下降是暫時的。如果其中任何證券的減值成為非臨時性的，投資的成本基礎將會減少，由此產生的損失將在確認非臨時性減值(“OTTI”)期間的淨收入中確認。

美國政府支持的機構、市政證券和公司證券

該公司對美國政府支持的機構、市政組織和公司實體發行的證券的投資的未實現虧損主要是由於利率變化造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。由於本公司不打算出售該等投資，而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能是到期時)收回之前出售該等投資，因此本公司不認為該等投資於2020年6月30日並非暫時減值。
 
機構抵押貸款支持證券、自有品牌抵押貸款支持證券和資產支持證券
 
該公司對機構抵押貸款支持證券、私人品牌抵押貸款支持證券和資產支持證券的投資的未實現虧損主要是由於利率變化造成的。該公司預計將在證券期限內收回攤銷成本基礎。由於本公司不打算出售該等投資，而且本公司不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能是到期時)收回之前出售該等投資，因此本公司不認為該等投資於2020年6月30日並非暫時減值。

下表顯示了證券組合的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和單個證券在2020年6月30日和2019年12月31日處於連續未實現虧損狀態的時間長短彙總。
 2020年6月30日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的證券      
美國政府資助的機構$1,195  $(15) $56,494  $(2,028) $57,689  $(2,043) 
市政證券61,167  (4,484) —  —  61,167  (4,484) 
機構抵押貸款支持證券
22,419  (391) 10,727  (3,144) 33,146  (3,535) 
自有品牌抵押貸款支持證券
21,781  (160) 2,777  (69) 24,558  (229) 
資產支持證券
—  —  4,837  (163) 4,837  (163) 
公司證券
12,512  (122) 20,038  (1,962) 32,550  (2,084) 
總計$119,074  $(5,172) $94,873  $(7,366) $213,947  $(12,538) 

 2020年6月30日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
持有至到期的證券      
公司證券$23,527  $(582) $—  $—  $23,527  $(582) 
總計$23,527  $(582) $—  $—  $23,527  $(582) 
 
9

 2019年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
可供出售的證券      
美國政府資助的機構$4,820  $(61) $62,182  $(1,881) $67,002  $(1,942) 
市政證券1,279  (1,501) —  —  1,279  (1,501) 
機構抵押貸款支持證券
91,159  (829) 83,212  (3,177) 174,371  (4,006) 
自有品牌抵押貸款支持證券
30,077  (180) 2,884  (8) 32,961  (188) 
資產支持證券
—  —  4,955  (45) 4,955  (45) 
公司證券
—  —  22,985  (1,532) 22,985  (1,532) 
總計$127,335  $(2,571) $176,218  $(6,643) $303,553  $(9,214) 

 2019年12月31日
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
持有至到期的證券      
公司證券13,977  (132) —  —  13,977  (132) 
總計$13,977  $(132) $—  $—  $13,977  $(132) 

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月，從累計其他全面虧損和受影響的行項目重新分類的金額如下：

(千)



累計其他全面損失構成明細
中受影響的行項目
損益表
截至2020年6月30日的三個月截至2020年6月30日的6個月截至2019年6月30日的三個月截至2019年6月30日的6個月
可供出售證券的已實現收益(虧損)   
在收益中實現的損益$—  $41  $(458) $(458) 出售證券所得(損)
重新分類的税前總金額—  41  (458) (458) 所得税前收入
税費(福利)—  11  (124) (124) 所得税撥備(福利)
從累計的其他綜合損失中重新分類的總額
$—  $30  $(334) $(334) 淨收入
10

注4：報告內容如下：貸款
 
下表彙總了截至2020年6月30日和2019年12月31日的貸款餘額。貸款類別包括：

(千)2020年6月30日2019年12月31日
商業貸款  
工商業$81,687  $96,420  
業主自住型商業地產(1)
86,897  86,726  
投資者商業地產13,286  12,567  
建設77,591  60,274  
單租户租賃融資980,292  995,879  
公共財政647,107  687,094  
醫療保健金融380,956  300,612  
小企業貸款(1)
118,526  46,945  
商業貸款總額2,386,342  2,286,517  
消費貸款
住宅抵押貸款208,728  313,849  
房屋淨值22,640  24,306  
其他消費者291,632  295,309  
消費貸款總額523,000  633,464  
商業和消費貸款總額2,909,342  2,919,981  
遞延貸款淨髮放成本以及已購買貸款和其他貸款的溢價和折扣(2)
64,332  43,566  
貸款總額2,973,674  2,963,547  
貸款損失撥備(24,465) (21,840) 
淨貸款$2,949,209  $2,941,707  

(1)截至2020年6月30日，13.31.8億商業房地產貸款餘額從小企業貸款重新分類為業主自住型商業房地產。

(2)包括賬面價值調整$46.0截至2020年6月30日，與終止的與公共財政貸款相關的利率掉期相關的百萬美元和21.4截至2019年12月31日，與公共財政貸款相關的利率互換相關的百萬美元。 


各貸款組合細分的風險特徵如下：

工商業：商業和工業貸款的還款來源主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的基礎抵押品。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。貸款用於營運資金、設備購買或其他目的。大多數商業和工業貸款是以所融資的資產為擔保的，並可能包括個人擔保。這一投資組合細分市場通常集中在印第安納州中部和鄰近市場，以及亞利桑那州的大鳳凰城市場。

業主自住型商業地產：償還的主要來源是由擁有房產的借款人或借款人的附屬公司進行的持續運營和活動產生的現金流。這一投資組合通常集中在印第安納州中部和鄰近的市場以及亞利桑那州的大鳳凰城市場，其貸款通常由製造和服務設施以及寫字樓擔保。

11

投資者商業地產：這些貸款主要是根據房地產預期產生的現金流承保的，其次是房地產的價值。這些貸款通常包括主贊助商或贊助商的個人擔保。這一投資組合部分通常涉及較大的貸款額，償還主要取決於擔保貸款的物業或擔保貸款的物業上進行的業務的成功租賃和運營。投資者商業房地產貸款可能更多地受到房地產市場不斷變化的經濟狀況、行業動態或物業所在地區經濟整體健康狀況的不利影響。確保該公司投資者商業房地產投資組合安全的物業在物業類型方面趨於多樣化，通常位於印第安納州或緊鄰印第安納州的市場。管理層根據房地產財務業績、抵押品價值、擔保人實力、經濟和行業狀況以及其他風險等級標準來監控和評估商業房地產貸款。作為一般規則，除非存在其他承保因素以減輕這些額外風險，否則本公司避免為其指定市場區域以外的特殊用途項目或物業提供融資。

建築：建造業貸款以土地及相關改善工程作抵押，用以協助建造新建築物，當中可能包括建造商出售的商業(零售、工業、寫字樓、多户)物業或單户住宅物業。這些貸款通常為各種項目成本提供資金，包括土地、場地準備、建築服務、建築、關閉和軟成本以及臨時融資需求。建築商的現金流雖然最初是可以預測的，但可能會隨着市場狀況的變化而波動，而擔保這些貸款的抵押品的價值可能會受到基於一般經濟變化的波動的影響。這一投資組合細分市場通常集中在印第安納州中部。
單租户融資：這些貸款是在全國範圍內向房地產業主發放的，但須與單一租户經營者達成長期租賃安排。房地產通常由地區、國家或全球品牌企業經營。貸款是根據借款人的財務實力、房地產的特點、租賃安排產生的現金流和租户的財務實力進行承銷的。與其他貸款組合部門類似，管理層根據借款人和租户的財務表現、抵押品價值、行業趨勢和其他風險等級標準來監控和評估這些貸款。

公共財政：這些貸款提供給政府和非營利實體，以提供免税和應税貸款，用於各種目的，包括：短期現金流需求；債務再融資；經濟發展；生活質量項目；基礎設施改善；以及設備融資。公共財政貸款的主要償還來源包括但不限於：一般債務、財產税、所得税、增税收入、公用事業收入、博彩收入、銷售税和承諾的一般收入。某些貸款還可能包括抵押財產的額外抵押品質押或融資設備的擔保權益。公共財政貸款主要在中西部地區完成，但仍在全國範圍內繼續擴大。

醫療保健財務：這些貸款發放給醫療保健提供者，主要是牙醫，用於執業收購再融資，偶爾包括業主自住的商業房地產和設備購買。還款來源主要根據借款人及相關實體的營運確認現金流(如房地產由獨立實體持有)，其次以借款人提供的相關抵押品為輔。這一投資組合最初集中在美國西部，但隨着東部和中西部市場增加了越來越多的銷售隊伍，整個國家的其他地區都在迅速增長。

小型企業貸款：這些貸款面向小企業，通常由美國小企業管理局(“SBA”)根據其7(A)貸款計劃提供部分擔保。我們通常將SBA貸款中政府擔保的部分出售到二級市場，同時保留貸款的非擔保部分和償還權。小企業貸款組合中的貸款的還款來源主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的任何基礎抵押品。貸款可能，但並不總是有抵押品短缺。對於保留擔保部分的SBA貸款，SBA擔保在借款人違約的情況下向銀行提供第三方償還來源。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。貸款的目的很廣泛，包括但不限於，提供運營現金流，為所有權變更提供資金，以及促進設備購買。這些貸款還包括銀行根據SBA的Paycheck Protection Program發起的貸款，這些貸款由SBA全額擔保。這一投資組合細分市場有一個新興的地理位置，並以全國為重點。

住宅按揭：對於由1比4的家庭住宅擔保的住宅貸款，通常是業主自住的，公司通常設定最高貸款與價值比率，如果超過該比率，則要求私人抵押貸款保險。這些貸款的償還主要取決於借款人的經濟狀況，而這些情況可能會受到其市場領域的經濟狀況(如失業率)的影響。
12

還款也會受到住宅物業價值變化的影響。這些貸款的個人金額較小，分佈在全國各地不同地理位置的大量借款人身上，這一事實減輕了風險。
房屋淨值：房屋淨值貸款和信用額度通常由1至4户家庭住宅的從屬利息擔保。確保房屋淨值投資組合部分的物業通常在地理上是多樣化的，因為該公司在全國範圍內提供這些產品。償還這些貸款和信貸額度，主要視乎借款人的財政狀況而定，並可能受到失業水平和住宅物業價值的改變，以及市場其他經濟狀況的影響。
其他消費者：這些貸款主要由消費貸款和信用卡組成。消費貸款可以由馬匹拖車或休閒車等消費資產擔保。一些消費貸款是無擔保的，如小額分期付款貸款、房屋裝修貸款和某些信用額度。消費貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，這可能會受到其市場領域的經濟狀況(如失業率)的影響。這些貸款的個人金額較小，分佈在全國各地不同地理位置的大量借款人身上，這一事實減輕了風險。
貸款損失撥備方法論
 
公司政策旨在維持足夠的貸款損失準備金(“ALLL”)。投資組合按貸款類型細分，沒有特定準備金的執行同質貸款類型的所需ALLL是通過應用一個基於平均歷史損失的因子來確定的，並根據當前的經濟因素和投資組合趨勢進行調整。管理層為可觀察到的趨勢、內部做法的變化、犯罪和損害的變化以及外部因素增加了定性因素。可觀察的因素包括投資組合的構成和規模的變化，以及貸款條件或集中度水平的變化。該公司評估內部變化的影響，如管理層和員工的經驗水平或貸款承銷流程的修改。對於逾期、非應計或分類貸款的數量和嚴重程度，以及基礎抵押品價值的任何變化，拖欠趨勢都會進行仔細審查。最後，公司考慮其他外部因素的影響，如國家、地區和當地的經濟和商業條件，以及競爭、法律和法規要求。對被認為是減值的貸款進行評估，以確定是否需要特定的撥備，方法至少有三種：未來現金流的現值；抵押品的公允價值減去出售成本；或貸款的可觀察市場價格。所有問題債務重組(“TDR”)都被認為是減值貸款。評估減值的貸款將從其他池中刪除，以防止重複計算。會計準則編纂(“ASC”)主題310，應收賬款要求不良貸款以貸款實際利率貼現的預期未來現金流量現值或相關抵押品的公允價值減去出售成本來計量，並允許現有的確認利息收入的方法。
 
貸款損失準備金
 
貸款估計損失準備金根據管理層對潛在損失的評估計入收入。該評估包括審查所有可能無法合理保證全額償還的貸款，除其他事項外，還考慮相關抵押品的估計可變現淨值(如適用)、經濟狀況、貸款損失經驗以及其他特別容易受到可能導致近期重大調整的變化影響的因素。雖然管理層試圖利用現有的最佳信息進行評價，但如果經濟條件與進行評價時使用的假設發生重大變化，則未來津貼調整可能是必要的。
 
貸款沖銷政策
 
該公司的政策是在貸款不再被視為可銀行資產的任何時候註銷貸款，即在政策範圍內可收回的貸款。擔保貸款通常減記為抵押品的估計公允價值，減去出售成本，不晚於本金或利息逾期120天的時候。無擔保貸款一般不遲於本金或利息逾期180天時註銷。家裝貸款一般不遲於本金或利息逾期90天時註銷。

13

下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月期間ALLL餘額的變化。

(千)截至2020年6月30日的三個月
貸款損失撥備：期初餘額計入費用的撥備(貸方)損失
已沖銷		恢復平衡，
期末
工商業$1,670  $(141) $(57) $5  $1,477  
業主自住型商業地產645  201  —  —  846  
投資者商業地產128  2  —  —  130  
建設460  261  —  —  721  
單租户租賃融資10,755  563  —  —  11,318  
公共財政1,483  59  —  —  1,542  
醫療保健金融4,318  1,187  (743) —  4,762  
小企業貸款265  (20) —  6  251  
住宅抵押貸款500  36  —  3  539  
房屋淨值53  (4) —  2  51  
其他消費者2,580  347  (216) 117  2,828  
總計$22,857  $2,491  $(1,016) $133  $24,465  



截至2020年6月30日的6個月
貸款損失撥備：期初餘額計入費用的撥備(貸方)損失
已沖銷		恢復平衡，
期末
工商業$1,521  $205  $(254) $5  $1,477  
業主自住型商業地產561  285  —  —  846  
投資者商業地產109  21  —  —  130  
建設380  341  —  —  721  
單租户租賃融資11,175  143  —  —  11,318  
公共財政1,580  (38) —  —  1,542  
醫療保健金融3,247  2,258  (743) —  4,762  
小企業貸款54  183  —  14  251  
住宅抵押貸款657  (107) (15) 4  539  
房屋淨值46  —  —  5  51  
其他消費者2,510  661  (502) 159  2,828  
總計$21,840  $3,952  $(1,514) $187  $24,465  





14

(千)截至2019年6月30日的三個月
貸款損失撥備：期初餘額計入費用的撥備(貸方)損失
已沖銷		恢復平衡，
期末
工商業$1,351  $444  $—  $—  $1,795  
業主自住型商業地產847  (223) —  —  624  
投資者商業地產103  66  —  —  169  
建設267  35  —  —  302  
單租户租賃融資9,368  293  —  —  9,661  
公共財政1,650  113  —  —  1,763  
醫療保健金融1,731  562  —  —  2,293  
小企業貸款93  36  —  —  129  
住宅抵押貸款1,044  (383) —  1  662  
房屋淨值49  (5) —  4  48  
其他消費者2,338  451  (337) 78  2,530  
總計$18,841  $1,389  $(337) $83  $19,976  


截至2019年6月30日的6個月
貸款損失撥備：期初餘額計入費用的撥備(貸方)損失
已沖銷		恢復平衡，
期末
工商業$1,384  $523  $(112) $—  $1,795  
業主自住型商業地產891  (267) —  —  624  
投資者商業地產61  108  —  —  169  
建設251  51  —  —  302  
單租户租賃融資8,827  834  —  —  9,661  
公共財政1,670  93  —  —  1,763  
醫療保健金融1,264  1,029  —  —  2,293  
小企業貸款95  34  —  —  129  
住宅抵押貸款1,079  (419) —  2  662  
房屋淨值53  (11) —  6  48  
其他消費者2,321  699  (654) 164  2,530  
總計$17,896  $2,674  $(766) $172  $19,976  



15

下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日，基於投資組合細分和減值方法記錄的貸款投資。
(千)貸款貸款損失撥備
2020年6月30日期末餘額：
集體評估減損情況		期末餘額：
單獨評估損害情況		期末餘額期末餘額：
集體評估減損情況		期末餘額：
單獨評估損害情況		期末餘額
工商業$80,871  $816  $81,687  $1,368  $109  $1,477  
業主自住型商業地產82,974  3,922  86,897  846  —  846  
投資者商業地產13,286  —  13,286  130  —  130  
建設77,591  —  77,591  721  —  721  
單租户租賃融資975,612  4,680  980,292  9,658  1,660  11,318  
公共財政647,107  —  647,107  1,542  —  1,542  
醫療保健金融380,956  —  380,956  4,762  —  4,762  
小企業貸款118,526  —  118,526  251  251  
住宅抵押貸款207,320  1,408  208,728  539  —  539  
房屋淨值22,640  —  22,640  51  —  51  
其他消費者291,518  115  291,632  2,828  —  2,828  
總計$2,898,401  $10,941  $2,909,342  $22,696  $1,769  $24,465  

(千)貸款貸款損失撥備
2019年12月31日期末餘額：
集體評估減損情況		期末餘額：
單獨評估損害情況		期末餘額期末餘額：
集體評估減損情況		期末餘額：
單獨評估損害情況		期末餘額
工商業$93,520  $2,900  $96,420  $1,412  $109  $1,521  
業主自住型商業地產81,063  5,663  86,726  561  —  561  
投資者商業地產12,567  —  12,567  109  —  109  
建設60,274  —  60,274  380  —  380  
單租户租賃融資991,199  4,680  995,879  9,515  1,660  11,175  
公共財政687,094  —  687,094  1,580  —  1,580  
醫療保健金融300,612  —  300,612  3,247  —  3,247  
小企業貸款46,945  —  46,945  54  —  54  
住宅抵押貸款312,714  1,135  313,849  657  —  657  
房屋淨值24,306  —  24,306  46  —  46  
其他消費者295,266  43  295,309  2,510  —  2,510  
總計$2,905,560  $14,421  $2,919,981  $20,071  $1,769  $21,840  

16

該公司利用風險等級矩陣為其每筆商業貸款分配風險等級。風險等級的一般特徵描述如下：
 
•“通過”-不符合以下任何其他類別的更高質量的貸款。

•“特別提及”--具有一定信用缺陷或潛在弱點的貸款，值得密切關注。

•“不合標準”--貸款具有一個或多個明確的弱點，危及債務的清算。貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構顯然有可能蒙受一些損失。債務人的當期淨值和償付能力或者質押抵押品(如有)的保護不足的貸款。

•“可疑”-此類貸款被置於非權責發生狀態，可能嚴重依賴於價值難以確定的抵押品，或者基於一些缺乏明確確定性的近期事件。這些貸款具有那些被歸類為不合格貸款的所有弱點；然而，根據現有條件，這些弱點使得完全收回本金餘額變得非常不可能。

•“損失”-被認為是無法收回的貸款，價值如此之小，以至於繼續將其作為資產持有是沒有根據的。

非權責發生制貸款
 
任何拖欠90天的貸款，或者本金和利息的全額收取可能存在疑問的貸款，都將被視為非應計狀態。當一筆貸款處於非應計狀態時，所有應計但未付的利息將從利息收入中沖銷。將貸款置於非權責發生制狀態並不免除借款人償還利息的義務。當所有拖欠的本金和利息都已結清，並且公司希望全額支付剩餘的合同本金和利息時，以非權責發生制狀態發放的貸款可以恢復為權責發生制狀態。
17


下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日，基於評級類別和支付活動的公司商業和消費貸款組合的信用風險概況。
2020年6月30日
(千)經過特別提及不合標準總計
工商業$77,447  $3,465  $775  $81,687  
業主自住型商業地產80,389  2,585  3,923  86,897  
投資者商業地產13,286  —  —  13,286  
建設77,591  —  —  77,591  
單租户租賃融資966,782  8,830  4,680  980,292  
公共財政647,107  —  —  647,107  
醫療保健金融379,899  1,057  —  380,956  
小企業貸款118,526  —  —  118,526  
商業貸款總額$2,361,027  $15,937  $9,378  $2,386,342  

2020年6月30日
(千)表演非權責發生制總計
住宅抵押貸款$207,686  $1,042  $208,728  
房屋淨值22,640  —  22,640  
其他消費者291,524  108  291,632  
消費貸款總額$521,850  $1,150  $523,000  

2019年12月31日
(千)經過特別提及不合標準總計
工商業$89,818  $3,973  $2,629  $96,420  
業主自住型商業地產79,329  3,462  3,935  86,726  
投資者商業地產12,567  —  —  12,567  
建設60,274  —  —  60,274  
單租户租賃融資983,448  7,751  4,680  995,879  
公共財政687,094  —  —  687,094  
醫療保健金融300,612  —  —  300,612  
小企業貸款46,945  —  —  46,945  
商業貸款總額$2,260,087  $15,186  $11,244  $2,286,517  
2019年12月31日
(千)表演非權責發生制總計
住宅抵押貸款$313,088  $761  $313,849  
房屋淨值24,306  —  24,306  
其他消費者295,276  33  295,309  
消費貸款總額$632,670  $794  $633,464  
  
18

下表顯示了該公司截至2020年6月30日和2019年12月31日的貸款組合違約率分析。

2020年6月30日
(千)30-59
日數
逾期付款		60-89
日數
逾期付款		90天后
或更多
逾期付款		總計：
逾期付款		電流總計
貸款		非
應計項目
貸款		銀行貸款總額
90天前或
更多的過去
到期日期和
應計
工商業$80  $—  $212  $292  $81,395  $81,687  $299  $—  
業主自住型商業地產—  —  2,066  2,066  84,831  86,897  2,066  —  
投資者商業地產—  —  —  —  13,286  13,286  —  —  
建設—  —  —  —  77,591  77,591  —  —  
單租户租賃融資—  —  4,680  4,680  975,612  980,292  4,680  —  
公共財政—  —  —  —  647,107  647,107  —  —  
醫療保健金融—  —  —  —  380,956  380,956  —  —  
小企業貸款—  —  —  —  118,526  118,526  —  —  
住宅抵押貸款—  —  281  281  208,447  208,728  1,042  —  
房屋淨值—  —  —  —  22,640  22,640  —  —  
其他消費者80  56  25  161  291,471  291,632  108  —  
總計$160  $56  $7,264  $7,480  $2,901,862  $2,909,342  $8,195  $—  

2019年12月31日
(千)30-59
日數
逾期付款		60-89
日數
逾期付款		90天后
或更多
逾期付款		總計：
逾期付款		電流總計
貸款		非
應計項目
貸款		銀行貸款總額
90天前或
更多的過去
到期日期和
應計
工商業$15  $96  $122  $233  $96,187  $96,420  $226  $—  
業主自住型商業地產—  —  464  464  86,262  86,726  464  —  
投資者商業地產—  —  —  —  12,567  12,567  —  —  
建設—  —  —  —  60,274  60,274  —  —  
單租户租賃融資—  4,680  —  4,680  991,199  995,879  4,680  —  
公共財政—  —  —  —  687,094  687,094  —  —  
醫療保健金融—  —  —  —  300,612  300,612  —  —  
小企業貸款54  —  54  46,891  46,945  —  —  
住宅抵押貸款—  —  1,177  1,177  312,672  313,849  761  416  
房屋淨值—  —  —  —  24,306  24,306  —  —  
其他消費者240  107  —  347  294,962  295,309  33  —  
總計$309  $4,883  $1,763  $6,955  $2,913,026  $2,919,981  $6,164  $416  

減值貸款
 
根據減值會計指引，當根據當前信息或事件，本公司可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額(本金和利息)時，貸款被指定為減值。拖欠一般不超過90天的付款不被視為減值。某些非應計和基本上所有逾期超過90天的拖欠貸款可能被視為減值。通常情況下，貸款在逾期90天時處於非應計狀態，應計利息與收益相抵，除非貸款擔保良好並正在收回過程中。當管理層認為借款人可能無法支付到期款項時，減值貸款和非應計貸款的利息應計不再計入。
 
19

不良貸款包括不良貸款，以及在TDR中修改的貸款，這些貸款已向遇到財務困難的借款人提供優惠。這些讓步可能包括降低貸款利率、延長還款期限、寬恕本金、忍耐或其他旨在最大限度收集資金的行動。
 
ASC主題310，應收賬款要求不良貸款以貸款實際利率或相關抵押品的公允價值折現的預期未來現金流的現值來計量，減去出售成本，並允許現有的確認利息收入的方法。
 
下表顯示了本公司截至2020年6月30日和2019年12月31日的減值貸款。
 2020年6月30日2019年12月31日
(千)錄下來
天平		未付
校長
天平		特指
津貼		錄下來
天平		未付
校長
天平		特指
津貼
無特定估值免税額的貸款      
工商業$613  $672  $—  $2,693  $2,694  $—  
業主自住型商業地產3,922  3,925  —  5,663  5,665  —  
住宅抵押貸款1,408  1,498  —  1,135  1,209  —  
其他消費者115  215  —  43  107  —  
總計6,058  6,310  —  9,534  9,675  —  
有特定估值免税額的貸款      
工商業203  240  109  207  244  109  
單租户租賃融資4,680  4,680  1,660  4,680  4,680  1,660  
總計4,883  4,920  1,769  4,887  4,924  1,769  
減值貸款總額$10,941  $11,230  $1,769  $14,421  $14,599  $1,769  
 
下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內確認的減值貸款的平均餘額和利息收入。
截至三個月截至六個月
2020年6月30日2019年6月30日2020年6月30日2019年6月30日
(千)平均值
天平		利息
收入		平均值
天平		利息
收入		平均值
天平		利息
收入		平均值
天平		利息
收入
無特定估值免税額的貸款        
工商業$594  $18  $4,053  $86  $1,330  $36  $4,376  $167  
業主自住型商業地產3,923  29  2,723  66  4,573  31  2,464  93  
小企業貸款—  —  —  —  
住宅抵押貸款1,352  —  3,538  —  1,313  —  2,796  —  
房屋淨值—  —  —  —  —  —  21  —  
其他消費者75  —  83  —  60  —  79  —  
總計5,944  47  10,397  152  7,276  67  9,736  260  
有特定估值免税額的貸款        
工商業204  —  353  —  204  —  177  —  
單租户租賃融資4,680  —  —  —  4,680  —  —  —  
總計4,884  —  353  —  4,884  —  177  —  
減值貸款總額$10,828  $47  $10,750  $152  $12,160  $67  $9,913  $260  

公司有不是的截至2020年6月30日和2019年12月31日擁有的住宅抵押其他房地產。有一餘額為$的貸款0.1在2020年6月30日喪失抵押品贖回權的過程中不是的截至2019年12月31日止贖過程中的貸款。

問題債務重組
 
貸款組合包括TDR，這是一種經過修改的貸款，旨在向經歷財務困難的借款人提供經濟優惠。這些讓步通常源於減少損失的努力，可能包括降低利率、延長付款期限、寬恕本金、忍耐或其他行動。某些TDR在重組時被歸類為不良，通常在以下情況下返回執行狀態
20

考慮借款人在合理期限內的持續還款表現，一般不少於連續六個月。
 
當在TDR中修改貸款時，任何與其他減值貸款類似的可能減值均根據預期未來現金流的現值(按原始貸款協議的合同利率貼現)進行評估，或使用抵押品依賴貸款的抵押品當前公允價值減去銷售成本進行評估。如果確定修改後的貸款價值小於記錄的貸款餘額，則通過特定的津貼或對津貼的沖銷確認減值。在修改後的期間，所有TDR，包括那些有付款違約的TDR，都會被評估可能的減值，並通過撥備確認減值。
 
在與陷入困境的借款人合作的過程中，公司可能會選擇重組某些貸款的合同條款，以努力與借款人制定替代付款時間表，以優化貸款的可收回性。本公司審核任何貸款修改，以確定在本公司向借款人授予基於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因而不會考慮的特許權時，是否發生了TDR。條款可能會修改，以符合借款人的償還能力，符合其當前的財務狀況，或者貸款可能會進行重組，以獲得額外的抵押品和/或擔保，以支持債務，或者兩者的組合。

有一在截至2020年6月30日的三個月及六個月內分類為新TDR的組合住宅按揭貸款，修改前及修改後的未償還記錄投資為$0.82000萬。截至2020年6月30日，公司沒有為這筆貸款分配具體的津貼。修改包括延長到期日。有四截至2019年6月30日的三個月和六個月內，被歸類為新TDR的商業和工業貸款，修改前和修改後的未償還記錄投資為$2.02000萬。截至2019年6月30日，公司沒有為這些貸款分配具體的津貼。修改包括在一段時間內只支付利息。在分別截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內，沒有履約TDR在修改後的12個月內出現付款違約。

新冠肺炎對非TDR貸款的修改

我們的銀行業監管機構於2020年3月22日發佈了《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》。本指導意見鼓勵金融機構慎重對待因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同兑付義務的借款人。

此外，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)第4013條規定，由於新冠肺炎的影響而進行的貸款修改將不會被歸類為一般公認會計準則下的TDR。本次救助範圍內的變更自2020年3月1日起至2020年12月31日前或新冠肺炎疫情國家緊急狀態正式結束之日起60天內有效。

根據這一指導方針，本公司向受新冠肺炎和當期影響的借款人提供了所有本金和利息支付的修改。截至2020年6月30日的6個月內完成的修改總額為美元。392.4百萬美元，包括延期付款。


注5：報告內容如下：房舍和設備
 
下表彙總了2020年6月30日和2019年12月31日的房舍和設備。
(千)六月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
土地$2,500  $2,500  
使用權租賃資產1,242  1,602  
建築和改善19,821  10,004  
傢俱和設備10,452  9,689  
減去：累計折舊(10,076) (9,165) 
總計$23,939  $14,630  
  
21


據報道，在2018年，世行的子公司SPF15，Inc.(簡稱SPF15)收購了幾塊地塊，其中包括大約3.3位於印第安納州菲捨爾的英畝土地，價格約為$10.2根據與印第安納州菲舍斯市(“該市”)及其重建委員會等簽訂的土地徵用協議，該市同意償還SPF15的購買價和其他指定的土地徵用費用。土地徵用協議於2018年12月由項目協議取代，該協議將還款截止日期延長至2019年10月31日，並向本公司提供額外的財務激勵，以在該物業上建造寫字樓和相關停車場。根據項目協議的設想，該市已轉移到SPF15二額外的地塊，由大約0.75英畝和SPF15轉讓給漁民市政廳建築公司和第三方的某一塊土地，由大約1.65與房地產開發有關的幾英畝土地。2019年10月25日，該市履行了償還義務，支付了SPF15共計#美元。11.1購買價格和其他指定的土地徵用費用為100萬美元。

目前，該地塊的拆除工作已經完成，包括公司未來總部在內的多用途開發項目於2019年10月7日開工建設。該地塊的開發預計將於2021年10月12日基本完成。

注6：報告內容如下：租約

租賃被定義為一種合同或合同的一部分，該合同轉讓在一段時間內控制已確定的財產或設備的使用權，以換取對價。2019年1月1日，本公司採用ASU 2016-02-租賃(主題842)並選擇了可選的過渡方法，該方法允許公司在滿足某些條件的情況下不將非租賃組件與關聯的租賃組件分開。此外，本公司選擇不對以前的比較期間進行調整。

本公司擁有三用於一般辦公業務的經營租賃，其剩餘租賃期限為二至四年了。隨着ASU 2016-02年度的採用，經營租賃協議必須在簡明綜合資產負債表上確認為使用權資產和相應的租賃負債。

下表顯示了租賃費用的構成。

(千)三個月截至六個月
 2020年6月30日2019年6月30日2020年6月30日2019年6月30日
經營租賃成本$251  $187  $466  $368  

下表顯示了與租賃相關的補充現金流信息。

(千)截至六個月
 2020年6月30日2019年6月30日
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
*來自經營租賃的營業現金流$497  $394  

下表顯示了經營租賃對壓縮綜合資產負債表的影響。該公司選擇不包括短期租賃(原始期限為12個月或以下的租賃)或設備租賃，因為這些金額微不足道。該公司的租約不提供隱含費率。用於確定租賃付款現值的貼現率是公司基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率。遞增借款利率是指在類似經濟環境下，本公司在類似期限內以抵押方式借款所需支付的利率，金額相當於租賃付款。
22

(千美元)
 2020年6月30日2019年12月31日
經營性租賃使用權資產$1,242  $1,602  
經營租賃負債1,242  1,602  
加權-平均剩餘租賃年限(年)
*經營租約2.12.4
加權平均貼現率
*經營租約2.0 %2.0 %

下表顯示了截至2020年6月30日，初始或剩餘期限為一年或更長的經營租賃的未來最低付款。

(千)
截至6月30日的12個月，
2021$691  
2022290  
2023232  
2024—  
2025—  
此後—  
租賃付款總額1,213  
*：推算利息(30) 
總計$1,183  

注7：答案如下：商譽： 
 
截至2020年6月30日和2019年12月31日，商譽賬面金額為美元。4.7百萬截至2020年6月30日止三個月的商譽賬面值並無變動，截至8月31日止，或每當事件或情況變化顯示商譽賬面值超過其隱含公允價值時，商譽均按年度進行減值測試。年度測試顯示，截至2019年8月31日，沒有減損。

由於新冠肺炎對經濟和金融市場的影響，本公司對商譽進行了評估，並確定自上次商譽減值測試以來未發生任何觸發事件。

注8：報告內容如下：維修資產

截至2020年6月30日及2019年6月30日止六個月的服務資產活動及相關公允價值變動見下表。
(千)截至六個月
 2020年6月30日2019年6月30日
期初餘額$2,481  $—  
加法310  —  
公允價值變動(269) —  
*期末餘額。$2,522  $—  
為他人服務的貸款不包括在壓縮的綜合資產負債表中。下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日為他人服務的這些貸款的未償還本金餘額。
23


(千)
 2020年6月30日2019年12月31日
提供以下服務的貸款組合：
**小企業管理局擔保貸款$113,927  $103,981  
*總計$113,927  $103,981  

貸款服務收入總額為$0.3百萬美元和$0.5在截至2020年6月30日的三個月和六個月內分別為3.6億美元和1.8億美元。有不是的截至2019年6月30日的三個月和六個月的貸款服務收入。貸款服務資產重估，即服務資產公允價值的變化，導致了#美元。0.1300萬美元和300萬美元0.3截至2020年6月30日的三個月和六個月的估值分別下調了100萬。有不是的截至2019年6月30日的三個月和六個月內的還貸資產重估。

維修權的公允價值對基礎假設的變化高度敏感。雖然提前還款速度的波動和二級市場保費的變化通常對維修權的公允價值有最大的影響，但其他影響因素包括經濟狀況的變化、貼現率假設的變化以及服務組合的加權平均壽命。公允價值的計量僅限於某一特定時間點的現有條件和使用的假設；然而，這些假設可能會隨着時間的推移而改變。詳情請參閲附註12-金融工具公允價值。

注9：報告內容如下：次級債務
 
2015年10月，公司簽訂了本金為#美元的定期貸款。10.02025年到期的定期票據(“2025年票據”)證明瞭這一點。2025年發行的票據的固定利率為6.4375每年%，按季支付，計劃於2025年10月1日到期。2025年票據是本公司的無抵押附屬債務，可以在2020年10月15日或之後的任何利息支付日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2025年票據旨在符合二級資本的資格。

2016年9月，公司發行了$25.02026年到期的本金總額為6.0%的固定利率至浮動利率次級債券(“2026年債券”)將於公開發售中到期。2026年發行的債券最初固定息率為6.0到2021年9月30日，但不包括2021年9月30日，以及此後相當於當時三個月期倫敦銀行同業拆借利率加的浮動利率485基點。2026年債券的所有利息按季支付。2026年發行的債券定於2026年9月30日到期。2026年債券是公司的無擔保次級債券，可以在2021年9月30日或之後的任何利息支付日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2026年債券旨在符合二級資本的資格。

2019年6月，公司發行了$37.0本金總額為百萬美元6.02029年到期的固定利率至浮動利率次級債券(“2029年債券”)百分比公開發售。2029年發行的債券最初的固定利率為每年6.0%，至2024年6月30日(但不包括在內)，此後的浮動利率等於當時的基準利率(最初為3個月期LIBOR利率)加411基點。2029年債券的所有利息按季支付。2029年發行的債券定於2029年6月30日到期。2029年債券是本公司的無擔保次級債券，可以在2024年6月30日或之後的任何利息支付日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2029年債券旨在符合二級資本的資格。

下表列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日的2025年票據、2026年票據和2029年票據的本金餘額和未攤銷債務發行成本。
2020年6月30日2019年12月31日
(千)校長未攤銷債務發行成本校長未攤銷債務發行成本
2025年票據10,000  (126) 10,000  (138) 
2026年票據25,000  (777) 25,000  (839) 
2029年票據37,000  (1,416) 37,000  (1,495) 
總計$72,000  $(2,319) $72,000  $(2,472) 


24

注10：答案如下：福利計劃
 
僱傭協議
 
本公司與其首席執行官簽訂了一項僱傭協議，該協議規定了由我們董事會薪酬委員會不時決定的年度基本工資和年度獎金(如果有的話)。年度獎金將參照薪酬委員會為首席執行官和其他高級管理人員制定的年度業績目標的完成情況來確定。該協議還規定，首席執行官可以獲得額外的補償、福利或補償委員會可能決定的報酬。

該協議規定，在某些情況下，他的僱傭終止後，工資和某些其他福利將在指定的一段時間內繼續存在，包括他因“正當理由”辭職或在任何時候被公司無故終止僱傭，或在“控制權變更”後12個月內因任何原因終止僱傭關係，以及其他具體條件。
 
2013股權激勵計劃
 
2013年股權激勵計劃(《2013計劃》)授權發行750,000本公司普通股以股權獎勵形式發放給員工、董事及其他合資格人士。根據2013年計劃的條款，可供發行的股票池可用於2013計劃下可用的股權獎勵類型，包括股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、股票單位獎勵和其他基於股票的獎勵。本公司或任何子公司的所有員工、顧問和顧問，以及本公司所有非僱員董事，均有資格獲得2013計劃下的獎勵。(編者注：根據2013年計劃的條款，可供發行的股份池可用於2013計劃下的可用股票獎勵類型，包括股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵、股票單位獎勵和其他基於股票的獎勵。本公司或任何子公司的所有員工、顧問和顧問，以及本公司的所有非僱員董事，均有資格獲得2013計劃下的獎勵。

該公司記錄了$0.5300萬美元和300萬美元1.11000萬美元截至2020年6月30日的三個月和六個月的基於股票的薪酬支出分別與根據E 2013計劃。公司記錄了$0.4百萬及$0.9截至2019年6月30日的三個月和六個月的基於股票的薪酬支出分別為1.6億美元，與2013年計劃下的獎勵相關。

下表彙總了截至2020年6月30日的2013年度計劃獎勵情況，以及截至以下六個月的活動2020年6月30日。
限售股單位加權平均授予日期每股公允價值限制性股票獎加權平均授予日期每股公允價值遞延股票單位加權平均授予日期每股公允價值
2019年12月31日未歸屬107,244  $29.03  —  $—  —  $—  
美國政府批准了這一計劃66,808  27.56  16,090  25.58  6  19.41  
*(48,499) 30.34  (6,808) 26.37  (6) 19.41  
*被沒收。—  —  (1,638) 27.56  —  —  
2020年6月30日未歸屬125,553  $27.74  7,644  $24.44  —  $—  

2020年6月30日，與非既得賠償有關的未確認賠償費用總額為#美元。3.1百萬，加權平均費用確認期間為1.9好多年了。

25

董事延期股票計劃
 
在2014年1月1日之前，本公司一直實行董事會成員股票薪酬計劃(“董事遞延股票計劃”)獎勵的做法。本公司保留180,000根據董事遞延股票計劃本可發行的普通股。董事遞延股票計劃為董事提供了選擇接收最多100其年度預留金的%為普通股或遞延股權。遞延股票權利將在遞延期結束後以普通股結算，以每項遞延股票權利一股普通股為基礎支付。
 
下表彙總截至2020年6月30日止六個月與董事遞延股票計劃相關的遞延股權狀況。
 遞延股權
未清償，期初84,505  
授與428  
已行使—  
未償還，期末84,933  

在2020年期間授予的所有遞延股票權利都是額外發行的權利，以代替未償還遞延股票權利的應付現金股息。

注11：記錄如下：承諾與信用風險
 
 
在正常業務過程中，本公司作出各種信貸承諾，但這些承諾並未反映在隨附的簡明綜合財務報表中。截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司的未償還貸款承諾總額約為$267.4百萬美元和$254.4分別為百萬美元。

此外，本公司是一家小型企業投資公司基金(“SBIC基金”)的有限合夥人。截至2020年6月30日，公司已承諾出資最高可達1.7向SBIC基金注資百萬美元。

資本承諾

在資產負債表日簽約但尚未在財務報表中確認的資本支出與我們未來公司總部所在地的建設有關。該公司簽訂了與建築有關的合同，金額為#美元。65.1百萬截至2020年6月30日，51.6這類合同承諾中有100萬尚未產生。這些承諾應在兩年.

注12：記錄如下：金融工具的公允價值
 
ASC主題：820，公允價值計量，將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格。ASC主題820還規定了公允價值層次，該層次要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的輸入，並最大限度地減少使用不可觀察到的輸入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：

1級*相同資產或負債在活躍市場的報價

2級：1級價格以外的可觀察投入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或資產或負債實質上可觀察到的或能被可觀察到的市場數據證實的其他投入。

3級：很少或沒有市場活動支持的、對資產或負債公允價值有重大影響的不可觀察的投入

以下描述按公允價值經常性計量並於隨附的簡明綜合資產負債表確認的資產的估值方法和投入，以及根據估值層次對該等資產的一般分類。
26


可供出售的證券
 
如果活躍的市場中有報價的市場價格，證券被歸類在估值層次的第1級。一級證券包括高流動性的共同基金。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。
 
二級證券包括美國政府發起的機構、市政證券、抵押貸款和資產支持證券以及某些公司證券。矩陣定價是銀行業廣泛使用的一種數學方法，用來對投資證券進行估值，而不是完全依賴於特定投資證券的報價，而是取決於投資證券與其他基準報價投資證券的關係。
 
在級別1或級別2輸入不可用的某些情況下，證券被歸類在層次結構的級別3中。公允價值使用貼現現金流計算。貼現現金流是根據更新後的預期未來現金流計算的，以計入損失嚴重程度。評級機構和行業研究報告以及違約和延期活動都會進行審查，並將其納入計算。截至2020年6月30日或2019年12月31日，本公司並不擁有任何分類在層次結構3級內的證券。

持有待售貸款(強制性定價協議)

持有待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的，並根據該貸款的特定屬性進行調整(第2級)。
 
維修資產

公允價值是基於逐筆貸款的基礎上的，考慮到貸款的原始到期日、貸款的當前年限和到到期日的剩餘期限。用於維修資產的估值方法首先根據每項維修資產的獨特特徵以及對預付款速度和服務成本的市場假設，為每項維修資產生成估計的未來現金流。然後利用基於市場的貼現率假設計算未來現金流的現值(第3級)。

利率互換協議

利率掉期協議的公允價值按截至資產負債表日的現行市場利率估計，並使用可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的貼現現金流計算，因此被歸類於估值層次的第二級。

遠期合約

即將公佈證券的遠期合約的公允價值是使用活躍市場的報價或以活躍市場的報價為基準(第1級)確定的。
 
利率鎖定承諾
 
利率鎖定承諾(“利率鎖定承諾”)的公允價值是根據個別貸款的預計銷售價格根據市場利率的變化、預計的拖欠率(利率鎖定承諾最終導致發起貸款的可能性)、申請人的選擇權價值因時間推移而減少，以及根據管理層對市場成本的估計而產生的剩餘發起成本來確定的(第3級)。

27

下表列出了所附簡明綜合資產負債表中確認的資產和負債的公允價值計量，按公允價值經常性計量，以及公允價值計量在2020年6月30日和2019年12月31日的公允價值層次內的水平。
2020年6月30日，公允價值計量使用
(千)公平
價值		報價如下：
在活躍的市場上尋找相同的資產
(一級)		顯着性
其他
可觀測
輸入量
(二級)		顯着性
看不見的
輸入量
(第三級)
美國政府資助的機構$66,544  $—  $66,544  $—  
市政證券90,562  —  90,562  —  
機構抵押貸款支持證券
278,530  —  278,530  —  
自有品牌抵押貸款支持證券
101,925  101,925  —  
資產支持證券
4,837  —  4,837  —  
公司證券46,619  —  46,619  —  
可供出售證券總額589,017  —  589,017  —  
維修資產2,522  —  —  2,522  
利率互換負債(34,494) —  (34,494) —  
持有待售貸款(強制性定價協議)2,001  —  2,001  —  
遠期合約(17) (17) —  —  
IRLC282  —  —  282  

2019年12月31日-2019年12月31日
公允價值計量和使用
(千)公平
價值		報價如下：
在活躍的市場上尋找相同的資產
(一級)		顯着性
其他
可觀測
輸入量
(二級)		顯着性
看不見的
輸入量
(第三級)
美國政府資助的機構$75,872  $—  $75,872  $—  
市政證券97,652  —  97,652  —  
機構抵押貸款支持證券
261,440  —  261,440  —  
自有品牌抵押貸款支持證券
63,613  —  63,613  —  
資產支持證券
4,955  —  4,955  —  
公司證券37,320  —  37,320  —  
可供出售證券總額540,852  —  540,852  —  
維修資產2,481  —  —  2,481  
利率互換負債(37,786) —  (37,786) —  
持有待售貸款(強制性定價協議)56,097  —  56,097  —  
遠期合約(153) (153) —  —  
IRLC910  —  —  910  

下表使用截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月和六個月的重大不可觀察(第3級)投入，對附帶的簡明綜合資產負債表中確認的經常性公允價值計量的期初和期末餘額進行了協調。
28

三個月
(千)維修資產利率鎖定
承付款
平衡，2020年4月1日$2,415  $2,064  
已實現損益合計
加法197  —  
公允價值變動(90) (1,782) 
平衡，2020年6月30日2,522  282  
截至2019年4月1日的餘額$—  $781  
已實現收益總額
公允價值變動—  428  
餘額，2019年6月30日$—  $1,209  


(千)截至六個月
維修資產利率鎖定承諾
餘額2020年1月1日$2,481  $910  
已實現損益合計
加法310—  
公允價值變動(269) (628) 
平衡，2020年6月30日$2,522  282  
截至2019年1月1日的餘額$—  $389  
已實現收益總額
公允價值變動—  820  
餘額，2019年6月30日$—  $1,209  


以下介紹按公允價值按非經常性基礎計量的資產的估值方法和投入，以及根據估值層次對該等資產的一般分類。

不良貸款(依賴抵押品)

根據合同條款，本公司很可能不會收取全部到期本金和利息的貸款計入減值。減值金額可根據標的抵押品的公允價值、減去出售成本、未來現金流的估計現值或貸款的可觀察市場價格來確定。

如果減值貸款被確認為抵押品依賴型貸款，則使用標的抵押品的公允價值減去出售成本來衡量減值。這種方法需要獲得抵押品的當前獨立評估，並對價值應用貼現因子。如果減值貸款不依賴抵押品，本公司使用貼現現金流分析來衡量減值。

根據相關抵押品價值或現金流貼現分析，具有特定估值撥備的減值貸款被歸類為3級資產。

下表列出了隨附的簡明綜合資產負債表中確認的資產和負債的公允價值計量，這些資產和負債按公允價值非經常性基礎和公允價值範圍內的水平計量。
29

公允價值計量在2019年12月31日的層次結構。截至2020年6月30日，本公司沒有任何非經常性基礎上的衡量標準。


2019年12月31日
(千)公允價值計量和使用
 公平
價值		報價如下：
在非活躍狀態下
市場正在等待
雷同
資產
(一級)		顯着性
其他
可觀測
輸入量
(二級)		顯着性
看不見的
輸入量
(第三級)
減值貸款$3,019  $—  $—  $3,019  
無法觀察到的重要(3級)輸入
 
下表提供了有關經常性和非經常性第3級公允價值計量中使用的不可觀察到的投入的量化信息。

(千美元)公允價值在
2020年6月30日		估價
技法		重大不可觀測
輸入量		量程加權平均極差
IRLC$282  貼現現金流貸款結算率63% - 100%73%
維修資產2,522  貼現現金流預付費速度0% - 25%13.0%
預期加權平均貸款年限3.6-5.6歲4.8年份

(千美元)公允價值按公允價值計算
2019年12月31日		估價
技法		重大不可觀測
輸入量		量程加權平均極差
減值貸款$3,019  抵押品的公允價值對物業類型和當前市場狀況的折扣10%10%
IRLC910  貼現現金流貸款結算率50% - 100%84%
維修資產2,481  貼現現金流預付費速度0% - 25%13.5%
預期加權平均貸款年限3.2-5.7年5.0年份

以下方法用於估計所附簡明綜合資產負債表中確認的除公允價值以外的所有其他金融工具的公允價值。
 
現金和現金等價物
 
對於這些工具，賬面金額是對公允價值的合理估計。
 
持有至到期的證券
 
公允價值是通過使用基於特定於安全的詳細信息以及相關行業和經濟因素的模型來確定的。這些投入中最重要的是相關基準證券的市場報價和利差。
 
持有待售貸款(盡力而為定價協議)
 
這些貸款的公允價值接近賬面價值。

30

貸款
 
貸款的公允價值是在退出價格的基礎上估計的，其中納入了信貸、流動性和市場化因素的折扣。
 
應收應計利息
 
這些金融工具的公允價值接近賬面價值。
 
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票
 
公允價值接近賬面價值。
 
存款：
無息和有息活期存款、儲蓄和貨幣市場賬户的公允價值接近賬面價值。定期存款證和經紀存款的公允價值是使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率來估計的。

聯邦住房貸款銀行的預付款
 
固定利率預付款的公允價值是使用目前可用於類似剩餘期限的預付款的匯率來估計的。可變利率墊款的賬面價值接近公允價值。
 
次級債務
 
本公司公開交易的次級債券的公允價值是從市場報價中獲得的。公司剩餘次級債務的公允價值是根據類似類型債務工具的當前借款利率，使用貼現現金流分析估算的。

 應計應付利息
 
這些金融工具的公允價值接近賬面價值。

承付款
 
延長信貸承諾的公允價值是基於目前達成類似期限和利率的類似協議所收取的費用。本公司根據2020年6月30日和2019年12月31日的未償還承諾的合同價值，確定承諾的公允價值為零。
  
31

下表顯示了所有金融資產和負債在2020年6月30日和2019年12月31日的賬面價值和估計公允價值。
2020年6月30日
公允價值計量和使用
(千)攜載
數量		公允價值報價
處於活動狀態
市場需求
相同的資產
(1級)		顯着性
其他
可觀測
輸入量
(2級)		顯着性
看不見的
輸入量
(3級)
現金和現金等價物$498,619  $498,619  $498,619  $—  $—  
持有至到期的證券68,295  69,152  —  69,152  —  
待售貸款(盡力定價協議)23,493  23,493  —  23,493  —  
淨貸款2,949,209  3,006,369  —  —  3,006,369  
應計應收利息21,093  21,093  21,093  —  —  
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票25,650  25,650  —  25,650  —  
存款3,380,789  3,428,960  1,520,495  —  1,908,465  
聯邦住房貸款銀行的預付款514,913  548,015  —  548,015  —  
次級債務69,681  65,349  55,154  10,195  —  
應計應付利息1,073  1,073  1,073  —  —  
2019年12月31日
公允價值計量使用
(千)攜載
數量		公允價值報價
處於活動狀態
市場需求
雷同
資產
(1級)		顯着性
其他
可觀測
輸入量
(2級)		顯着性
看不見的
輸入量
(3級)
現金和現金等價物$327,361  $327,361  $327,361  $—  $—  
持有至到期的證券61,878  62,560  —  62,560  —  
淨貸款2,941,707  2,876,688  —  —  2,876,688  
應計應收利息18,607  18,607  18,607  —  —  
印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行股票25,650  25,650  —  25,650  —  
存款3,153,963  3,232,065  1,002,141  —  2,229,924  
聯邦住房貸款銀行的預付款514,910  520,950  —  520,950  —  
次級債務69,528  75,206  64,996  10,210  —  
應計應付利息3,767  3,767  3,767  —  —  
 
注13：答案如下：按揭銀行業務

該公司的住宅房地產貸款業務為客户發放抵押貸款，通常將大部分發放的貸款出售給二級市場。對於其在二級市場銷售的大部分抵押貸款，本公司通過簽訂未來向第三方投資者交付抵押貸款的遠期合同，並與潛在借款人簽訂IRLC，為將出售到二級市場的特定抵押貸款提供資金，從而對其抵押銀行渠道進行對衝。為方便對該等貸款進行對衝，本公司根據強制性定價協議，就已發行及擬在二手市場出售的貸款選擇公允價值選擇權。持有待售貸款、內部貸款公司和遠期合約的公允價值變動記錄在抵押貸款銀行活動項目的非利息收入內。有關衍生金融工具的進一步信息，請參閲附註14。
32


在截至2020年6月30日及2019年6月30日的三個月內，本公司發起持有待售抵押貸款美元211.9百萬美元和$145.0分別為100萬，並售出了$229.2百萬美元和$130.4數以百萬計的抵押貸款，分別進入二級市場。在截至2020年6月30日及2019年6月30日的六個月內，本公司發起持有待售抵押貸款美元427.3百萬美元和$220.3分別為100萬，並售出了$454.7百萬美元和$211.4數以百萬計的抵押貸款，分別進入二級市場。

下表列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月抵押貸款銀行活動收入的組成部分。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(千)2020201920202019
出售貸款的收益$4,164  $1,825  $8,507  $3,298  
(損失)因持有待售貸款公允價值變動而獲得的收益(1,255) 534  (939) 352  
衍生工具公允價值變動產生的收益(損失)499  305  (492) 631  
抵押貸款銀行業務的淨收入$3,408  $2,664  $7,076  $4,281  

利率的波動以及抵押銀行渠道內的IRLC和貸款額的變化可能會導致持有的待售貸款的公允價值和用於對衝抵押銀行渠道的衍生品的公允價值出現波動。

注14：記錄如下：衍生金融工具
 
該公司使用衍生金融工具來幫助管理對利率風險的敞口，以及利率變化可能對淨收益和資產和負債的公允價值產生的影響。該公司簽訂利率互換協議，作為其資產/負債管理戰略的一部分，以幫助管理其利率風險狀況。此外，該公司就未來向第三方投資者交付抵押貸款簽訂遠期合同，並與潛在的借款人簽訂IRLC，為將在二級市場出售的特定抵押貸款提供資金。簽訂遠期合約的目的是為了經濟上對衝公司承諾為貸款提供資金而導致的利率變化的影響。
 
在報告期內，該公司有各種利率互換協議被指定並有資格作為會計對衝。將利率掉期指定為會計對衝使本公司能夠在被對衝項目影響收益的同一時期內，在精簡綜合收益表中確認損益，減去任何無效。本公司將套期保值項目的收益或虧損與相關利率掉期的抵銷虧損或收益計入同一行項目。對於被指定並符合現金流量套期保值的衍生工具，與公允價值變動相關的任何損益均記入累計其他綜合虧損(扣除税項)。公允價值為正的利率掉期的公允價值在簡明綜合資產負債表的應計收益和其他資產中報告，而公允價值為負的利率掉期在簡明綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告。

IRLC和遠期合約並未指定為會計套期，並按公允價值記錄，公允價值變動反映在簡明綜合收益表的非利息收入中。公允價值為正的衍生工具的公允價值在簡明綜合資產負債表的應計收益和其他資產中報告，而公允價值為負的衍生工具在簡明綜合資產負債表的應計費用和其他負債中報告。

下表列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日，與指定為公允價值會計對衝的利率掉期衍生品累計基數調整相關的簡明綜合資產負債表上記錄的金額。

33

(千)套期保值資產的賬面價值計入套期保值資產賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額
壓縮合並資產負債表中的行項目，其中包括被套期保值項目2020年6月30日2019年12月31日2020年6月30日2019年12月31日
貸款$—  $474,957  $—  $21,440  
可供出售的證券(1)
145,872  151,538  7,095  2,802  
(1) 這些金額包括用於指定套期保值關係的閉合投資組合的攤餘成本基礎，在該套期保值關係中，被套期保值項目是預期在套期保值關係結束時剩餘的最後一層。於2020年6月30日和2019年12月31日，指定套期保值項目的金額均為#美元。88.2百萬

下表概述了本公司資產/負債管理活動中於2020年6月30日和2019年12月31日被指定為固定利率應收賬款公允價值會計對衝的利率掉期衍生品，這些衍生品由相關利率敏感型工具確定。

(千美元)

 
2020年6月30日
概念上的加權平均剩餘期限加權平均比率
與以下內容相關的儀器價值(年)公允價值收納支付
可供出售的證券88,200  3.6(7,097) 3個月期倫敦銀行同業拆息2.54 %
2020年6月30日合計$88,200  3.6$(7,097) 3個月期倫敦銀行同業拆息2.54 %

(千美元)


2019年12月31日
概念上的加權平均剩餘期限加權平均比率
與以下內容相關的儀器價值(年)公允價值收納支付
貸款$427,446  5.5$(21,551) 3個月期倫敦銀行同業拆息2.86 %
可供出售的證券88,200  4.1(2,806) 3個月期倫敦銀行同業拆息2.54 %
截至2019年12月31日的總數$515,646  5.3$(24,357) 3個月期倫敦銀行同業拆息2.80 %

2020年6月，本公司終止了所有與貸款相關的公允價值對衝關係，導致向交易對手支付的掉期終止付款總額為4610萬美元。截至終止日的相應貸款公允價值對衝調整將在指定貸款的剩餘壽命內攤銷，截至2020年6月30日，這些貸款的加權平均期限為13.6年。

下表提供了在2020年6月30日和2019年12月31日被指定為公司資產/負債管理活動中使用的可變利率負債現金流會計對衝的利率掉期衍生品的摘要。

(千美元)

 
2020年6月30日
概念上的加權平均剩餘期限加權平均比率
現金流對衝價值(年)公允價值收納支付
利率掉期$110,000  6.6$(17,993) 3個月期倫敦銀行同業拆息2.88 %
利率掉期100,000  3.5(9,404) 1個月期倫敦銀行同業拆息2.88 %

(千美元)


2019年12月31日
概念上的加權平均剩餘期限加權平均比率
現金流對衝價值(年)公允價值收納支付
利率掉期$110,000  7.1$(8,390) 3個月期倫敦銀行同業拆息2.88 %
利率掉期100,000  4.0(5,040) 1個月期倫敦銀行同業拆息2.88 %
34


這些衍生金融工具是為了管理某些資產和負債的利率風險而訂立的。該公司認捐了$34.6百萬美元和$42.3分別於2020年6月30日和2019年12月31日向交易對手提供100萬美元的現金抵押品，作為其與這些利率掉期交易相關義務的擔保。張貼和收到的抵押品取決於標的套期保值的市場估值。

下表列出了本公司於2020年6月30日和2019年12月31日使用的利率掉期、IRLC和遠期合約的名義金額和公允價值。
 2020年6月30日2019年12月31日
(千)概念上的
數量		公平
價值		概念上的
數量		公平
價值
資產衍生品    
未被指定為對衝工具的衍生工具    
IRLC14,527  282  56,256  910  
合同總數
$14,527  $282  $56,256  $910  
負債衍生工具
指定為對衝工具的衍生工具
與貸款相關的利率掉期$—  $—  $427,446  $(21,551) 
與可供出售證券相關的利率掉期88,200  (7,097) 88,200  (2,806) 
與負債相關的利率掉期210,000  (27,397) 210,000  (13,429) 
未被指定為對衝工具的衍生工具
遠期合約11,710  (17) 115,000  (153) 
合同總數
$309,910  $(34,511) $840,646  $(37,939) 

利率掉期的公允價值是使用折現現金流方法估計的，該方法納入了截至資產負債表日的當前市場利率。IRLC和遠期合同的公允價值是根據公司訂立IRLC之日和資產負債表日期以來抵押貸款利率的變化來估計的。

下表顯示了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月期間，公司現金流對衝關係對簡明綜合全面收益表的影響。

 截至三個月在其他全面虧損中確認的虧損金額截至六個月在其他全面虧損中確認的虧損金額
(千)2020年6月30日2019年6月30日2020年6月30日2019年6月30日
利率互換協議$(509) $(5,892) $(13,967) $(9,464) 

下表彙總截至2020年及2019年6月30日止三個月及六個月的簡明綜合收益表上未指定為對衝工具的衍生工具公允價值的定期變動。

 截至三個月確認的損益總額截至六個月確認的損益金額
(千)2020年6月30日2019年6月30日2020年6月30日2019年6月30日
資產衍生品    
未被指定為對衝工具的衍生工具    
IRLC$(1,781) $428  $(628) $820  
負債衍生工具    
未被指定為對衝工具的衍生工具    
遠期合約$2,281  $(122) $136  $(189) 
35

  
下表載列本公司利率互換協議對截至2020年6月30日及2019年6月30日止三個月及六個月簡明綜合收益表的影響。
(千)

簡明綜合損益表中的行項目
三個月截至六個月
2020年6月30日2019年6月30日2020年6月30日2019年6月30日
利息收入
貸款$(1,221) $(285) $(2,445) $(264) 
證券--應納税(159) (10) (250) (17) 
證券-免税(164) 27  (230) 72  
利息收入總額
(1,544) (268) (2,925) (209) 
利息費用    
存款593  104  899  194  
其他借款資金589  79  911  113  
利息支出總額
1,182  183  1,810  307  
淨利息收入
$(2,726) $(451) $(4,735) $(516) 

注15：沒有累計其他綜合損失

截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月，包括在股東權益中的累計其他綜合虧損的組成部分分別列於下表。
(千)可供出售的證券現金流對衝總計
平衡，2020年1月1日$(4,388) $(9,803) $(14,191) 
未實現收益(虧損)淨變動4,801  (13,967) (9,166) 
已實現收益和計入收益的重新分類(41) —  (41) 
所得税前累計其他綜合收益(虧損)372  (23,770) (23,398) 
所得税撥備(福利)1,760  (4,020) (2,260) 
平衡，2020年6月30日$(1,388) $(19,750) $(21,138) 
餘額，2019年1月1日$(13,360) $(3,181) $(16,541) 
未實現收益(虧損)淨變動10,577  (9,464) 1,113  
已實現並計入收益的淨虧損的重新分類458  —  458  
所得税前累計其他綜合虧損(2,325) (12,645) (14,970) 
所得税撥備(福利)3,163  (2,555) 608  
餘額，2019年6月30日$(5,488) $(10,090) $(15,578) 


36

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，包括在股東權益中的累計其他綜合虧損的組成部分分別列於下表。

(千)可供出售的證券現金流對衝總計
平衡，2020年4月1日$(239) $(19,627) $(19,866) 
未實現虧損淨變動(1,498) (509) (2,007) 
所得税前累計其他綜合虧損(1,737) (20,136) (21,873) 
所得税優惠(349) (386) (735) 
平衡，2020年6月30日$(1,388) $(19,750) $(21,138) 
餘額，2019年4月1日$(8,380) $(5,788) $(14,168) 
未實現收益(虧損)淨變動3,667  (5,892) (2,225) 
已實現並計入收益的淨虧損的重新分類458  —  458  
所得税前累計其他綜合虧損(4,255) (11,680) (15,935) 
所得税撥備(福利)1,233  (1,590) (357) 
餘額，2019年6月30日$(5,488) $(10,090) $(15,578) 





注16：沒有近期會計公告

亞利桑那州立大學2016-13-金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量(2016年6月)

本次更新的主要目的是向財務報表使用者提供更多決策有用的信息，説明預期的金融工具信貸損失和其他承諾，以延長報告實體在每個報告日期持有的信貸。為了實現這一目標，本次更新中的修訂用一種反映預期信貸損失的方法取代了現行GAAP中的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息，以告知信貸損失估計。

這些修訂影響到持有未通過淨收入按公允價值核算的金融資產的實體。修正案影響貸款、債務證券、表外信用敞口，以及不排除在合同範圍內有權收取現金的任何其他金融資產。本次更新中的修訂對實體的影響程度各不相同，具體取決於該實體持有的資產的信用質量、其存續期以及該實體如何應用當前的GAAP。已發生損失方法的應用在實踐中存在多樣性，這意味着在過渡之前，一些實體可能比其他實體更符合當前GAAP下的新的預期信貸損失衡量標準。下面介紹此更新的主要規定。

•按攤餘成本計量的資產：本次更新中的修訂要求按攤餘成本計量的金融資產(或一組金融資產)以預期收取的淨額列報。信貸損失準備是一個估值賬户，從金融資產的攤餘成本基礎中扣除，以金融資產預期收取的金額列報賬面淨值。損益表反映了對新確認的金融資產的信貸損失的計量，以及在此期間發生的信貸損失的預期增減。預期信貸損失的計量是基於過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收集性的合理和可支持的預測。實體在確定與其情況相適應的相關信息和估算方法時，必須運用判斷力。

37

•可供出售債務證券：與可供出售債務證券有關的信用損失應當通過信用損失準備金計入。可供出售會計確認可以通過收集合同現金流或通過出售證券來實現價值。因此，修訂將信貸損失撥備的金額限制在公允價值低於攤銷成本的金額，因為歸類為可供出售的投資策略是基於一種投資策略，即如果現金收取將導致實現的金額低於公允價值，則投資可以公允價值出售。

•2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05-金融工具-信貸損失(主題326)-定向過渡救濟。本ASU允許編制人員在採用信貸損失標準後，對按攤餘成本計量的合格金融資產，在逐個工具的基礎上不可撤銷地選擇公允價值選項。這增加了機構提供的財務報表信息的可比性，否則這些機構將使用不同的計量方法報告類似的金融工具，這可能會降低財務報表編制者的成本，同時向投資者和其他用户提供更有用的信息。

對於SEC備案的公共業務實體，此更新中的修正案在2019年12月15日之後開始的財年有效，包括這些財年內的過渡期。所有實體都可以從2018年12月15日之後開始的財年(包括這些財年內的過渡期)提前採用本更新中的修正案。2019年10月，FASB投票決定將較小報告公司的生效日期推遲到2022年12月15日之後的財年。一個實體將通過對指導意見生效的第一個報告期開始時的留存收益進行累積效果調整，對本次更新中的修訂進行應用(即，修改後的追溯法)。對於在生效日期之前已確認OTTI的債務證券，需要採取預期的過渡方法。預期過渡方法的效果是在此更新生效日期之前和之後保持相同的攤銷成本基礎。

本公司預計不會提早採用，目前正在評估修訂對本公司簡明綜合財務報表的影響。由於修訂的複雜性和廣泛變化，本公司目前無法確定或合理量化採用修訂的影響。本公司打算在生效日期之前制定流程和程序，以確保其完全符合採納日期的修訂。本公司成立了一個實施委員會，並聘請了第三方顧問，利用適當的方法協助開發當前的預期信貸損失(“CECL”)模型。
38


亞利桑那州立大學2017-04-無形資產-商譽和其他(主題350)-簡化商譽減損測試“(2017年1月)

本次更新中的修訂通過取消商譽減值過程的第二步簡化了商譽減值測試，第二步要求實體通過將公允價值分配給其所有資產和負債來確定其商譽的隱含公允價值。根據新的指導方針，如果報告單位的賬面金額超過其公允價值，實體將記錄減值費用。各實體仍可選擇對報告單位進行定性評估，以確定數量減損是否必要。本ASU中的修訂對較小的報告公司在2022年12月15日之後開始進行的年度和中期減值測試有效。允許提前收養。本公司採納本指引，自2020年7月1日起生效，對簡明合併財務報表並無重大影響。

亞利桑那州立大學2018-13-公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化(2018年8月)

本次更新中的修訂修改了ASC主題820中關於公允價值計量的披露要求。本ASU免除披露公允價值層次的第1級和第2級之間轉移的金額和原因、各級之間轉移時間的政策以及第3級公允價值計量的估值過程的要求。此外，本ASU要求計算資產淨值的實體披露被投資人資產清算的時間，以及只有在被投資人已將該時間傳達給該實體或公開宣佈該時間的情況下，贖回限制才可能失效的日期。本會計準則組還增加了新的要求，包括披露報告期末其他全面收益中包含的經常性第3級公允價值計量的未實現損益變化，以及用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。本ASU中的修正案適用於上市公司的會計年度和這些會計年度內的中期會計期間，從2019年12月15日之後開始。本公司採納了這一指導方針，並未對簡明合併財務報表產生實質性影響。

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ASU 2019-04-對主題326(金融工具-信用損失)、主題815(衍生工具和套期保值)和主題825(金融工具)的編碼改進(2019年4月)

本ASU中的修改澄清或更正了ASC主題326、主題815和主題825中的指南。關於主題326，ASU 2019-04解決了與CECL標準相關的一些問題，包括在衡量預期信貸損失時考慮應計利息、回收、可變利率金融工具、預付款、延期和續簽選項等。對主題326的修訂與ASU 2016-13年度的生效日期相同，本公司目前正在評估這些修訂對簡明綜合財務報表的潛在影響。關於主題815，ASU 2019-04澄清了與部分期限對衝、對衝債務證券以及從評估對衝有效性的量化方法過渡到更簡化的方法相關的問題。對主題815的修訂適用於2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期，預計不會對簡明合併財務報表產生實質性影響。關於主題825，ASU 2019-04解決了指南的範圍、ASC主題820下使用計量替代方案時的重新計量要求、某些披露要求，以及哪些股權證券必須按歷史匯率重新計量。對主題825的修訂適用於2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期，預計不會對簡明合併財務報表產生實質性影響。

冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)

於二零二零年三月，因實施CARE法案及相關規定，本公司在CARE法案中選擇臨時寬免，不適用ASC310-40中有關TDR會計處理的指引，以處理與新冠肺炎有關的貸款修訂。CARE法案第4013條進一步規定，由於新冠肺炎的影響而進行的貸款修改，否則將被歸類為公認會計準則下的TDR，不會被歸類為TDR。本次救助範圍內的變更自2020年3月1日起至2020年12月31日前或新冠肺炎疫情國家緊急狀態正式結束之日起60天內有效。更多信息見項目2“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”中的“新冠肺炎導致的非TDR貸款變更”一節。

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
 
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本報告其他部分的簡明綜合財務報表和相關附註一起閲讀。本討論和分析包括涉及風險、不確定性和假設的某些前瞻性陳述。您應查看本報告的“風險因素”部分、我們截至2020年3月31日的Form 10-Q季度報告和截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告，以討論可能導致實際結果與此類前瞻性聲明中描述或暗示的結果大不相同的重要因素。另見本報告開頭的“關於前瞻性陳述的告誡”。
 
概述
 
該銀行是一家銀行控股公司，通過其全資子公司印第安納州特許銀行印第安納第一互聯網銀行(The Bank)開展其主要業務活動，該銀行是印第安納州特許銀行(The Bank)的一家全資子公司，是一家通過其全資子公司印第安納第一互聯網銀行(First Internet Bank Of Indiana)進行主要業務活動的銀行控股公司。該銀行是首家由州立特許的聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保的網上銀行，並於1999年開始營業。該公司於2005年9月15日根據印第安納州的法律註冊成立。2006年3月21日，我們完成了一項交換計劃，通過該計劃，我們收購了該銀行的全部流通股。

他説，該行有三家全資子公司。第一互聯網公共金融公司向全美的政府實體提供一系列公共和市政金融借貸和租賃產品，並收購州和地方政府以及其他市政當局發行的證券。JKH Realty Services，LLC根據需要管理其他房地產自有(“OREO”)物業。SPF15，Inc.是一家房地產控股公司。

我們提供廣泛的商業、小型企業、消費者和市政銀行產品和服務。我們在全國範圍內主要通過在線渠道進行消費者和小企業存款業務，沒有傳統的分支機構。我們的住宅抵押貸款產品主要通過在線直接面向消費者的平臺在全國範圍內提供，並輔之以印第安納州中部的抵押貸款和建築貸款。我們的消費者
40

貸款產品主要是通過互聯網在全國範圍內發起的，以及通過與經銷商和融資合作伙伴的關係發起的。

我們的商業銀行產品和服務是通過關係銀行模式提供的，包括商業地產(“CRE”)銀行、商業和工業(“C&I”)銀行、公共金融、醫療保健金融、小企業貸款、商業存款和資金管理。通過我們的CRE團隊，除了主要在印第安納州中部和鄰近市場提供傳統投資者CRE和建築貸款外，我們還在全國範圍內提供單一租户租賃融資。為了滿足主要位於印第安納州中部、鳳凰城、亞利桑那州和鄰近市場的商業借款人和儲户的需求，我們的C&I銀行團隊提供信用額度、定期貸款、業主自有CRE貸款和公司信用卡等信貸解決方案。我們的公共財政團隊在全國範圍內向政府實體提供一系列公共和市政貸款和租賃產品。我們的醫療融資團隊是與我們與Ldeavor，Inc.的戰略合作伙伴一起建立的，Ldeavor，Inc.是一家總部位於舊金山的醫療實踐技術貸款機構，為醫療實踐融資或業主自住CRE和設備採購的收購、收購或再融資提供貸款。這一投資組合通常集中在美國西部和西南部地區，並計劃繼續在全國範圍內擴張。我們的商業存款和金庫管理團隊與其他商業團隊合作，為我們的商業和市政貸款客户提供存款產品和金庫管理服務，並在我們沒有信用關係的業務領域尋找商業存款機會。

從2018年開始，我們將小企業確定為貸款、收入和存款的潛在增長領域。我們相信，通過為新興的小企業和企業家提供全套服務，我們可以將自己與較大的金融機構區分開來。我們一直專注於增加經驗豐富的人員，以增強我們在小企業貸款和美國政府擔保貸款項目方面的能力，包括根據小企業管理局(SBA)指導方針發放的貸款。為了加快我們在這一領域的努力，2019年11月1日，我們從First Colorado National Bank收購了一個貸款組合、一個服務組合和一個經驗豐富的SBA專業團隊。在2020年，我們繼續招聘更多的小企業銷售、信貸和運營人員，並計劃在建設我們的全國小企業平臺的同時，繼續努力培養人才。

新冠肺炎大流行

他説，冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)繼續在全球範圍內構成健康和經濟挑戰。作為迴應，聯邦、州和地方政府通過了法律，並制定了政策變化，旨在為受影響的企業和個人提供救濟，並刺激國家和地方經濟。雖然新冠肺炎的影響，包括政府機構的迴應，確實對我們截至2020年6月30日的經營業績產生了影響，但我們認為，這種影響與新冠肺炎對整個銀行業的影響是一致的，對我們的運營的影響微乎其微。然而，長期爆發疫情可能會對我們的財政狀況和未來一段時間的運營結果產生不利影響。新冠肺炎對我們業務的最終影響仍然不確定，因為我們無法自信地預測我們所處的經濟體何時會恢復到新冠肺炎之前的狀況。由於持續採取措施遏制或減少新冠肺炎的影響，我們可能會遇到對我們的業務產生負面影響的問題，例如借款人的流動性下降或利率波動。

他説，在整個新冠肺炎大流行期間，我們的首要任務一直是我們團隊和客户的健康。我們有相當數量的員工仍在遠程工作，對於那些繼續進入辦公室的員工，我們已經實施了社交距離政策，並在公司所有地點增加了清潔頻率和協議。

我們表示，作為一家專注於數字的機構，沒有分支機構，我們能夠在客户最需要我們的時候繼續為他們服務，同時將新冠肺炎造成的運營中斷降至最低。從2020年第一季度開始，我們為受新冠肺炎影響的客户提供延期償還貸款計劃。延期付款計劃的貸款餘額在2020年5月下旬達到峯值。隨着某些經濟領域在2020年第二季度重新開放，延期協議下的貸款餘額已從峯值大幅減少，所有延期後的借款人都恢復了正常的付款時間表。作為首選的SBA貸款人，我們還通過參加Paycheck Protection Program(“PPP”)來幫助客户。儘管環境充滿挑戰，但我們繼續審慎地向商業和消費者客户提供信貸。

41

美國小企業管理局工資支票保護計劃

CARE法案第1102條創建了PPP，由SBA和財政部共同管理。購買力平價旨在為小企業提供直接激勵，讓他們在新冠肺炎期間留住員工，並幫助支付某些公用事業成本和租金。根據購買力平價計劃發放的貸款利率為1.00%，首六個月不需要付款。最初，所有PPP貸款的期限都是兩年，然而國會對CARE法案的修正案將2020年6月5日之後批准的貸款的期限改為五年。如果貸款收益用於工資成本和其他符合條件的業務費用，只要至少60%的豁免金額用於維持工資成本，這些貸款就可以免除。聯邦政府批准了3490億美元的初步撥款用於購買力平價貸款，當這筆資金耗盡時，又批准了3100億美元的額外撥款。作為首選的小型企業管理局貸款機構，我們協助我們的客户參與了兩輪PPP。截至2020年6月30日，我們批准並資助了449筆PPP貸款，總額5890萬美元，幫助小企業在不確定和具有挑戰性的環境中保持勞動力。該公司發起的所有貸款都有兩年的到期日，因為它們是在2020年6月5日之前發起的。

42

運營結果

下表彙總了公司最近五個已完成的會計季度以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的財務業績。
(除每股數據外，以千美元為單位)三個月截至六個月
六月三十日，
2020		三月三十一號，
2020		十二月三十一號，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
損益表摘要：
淨利息收入$14,426  $15,018  $15,374  $15,244  $16,105  $29,444  $32,349  
貸款損失準備金2,491  1,461  468  2,824  1,389  3,952  2,674  
非利息收入4,973  6,211  5,405  5,558  3,454  11,184  5,826  
非利息支出13,244  13,486  12,613  11,203  11,709  26,730  22,818  
所得税(福利)撥備(268) 263  602  449  340  (5) 866  
淨收入$3,932  $6,019  $7,096  $6,326  $6,121  $9,951  $11,817  
每股數據：
每股收益-基本$0.40  $0.62  $0.72  $0.63  $0.60  $1.02  $1.16  
每股收益-稀釋後$0.40  $0.62  $0.72  $0.63  $0.60  $1.02  $1.16  
宣佈的每股股息$0.06  $0.06  $0.06  $0.06  $0.06  $0.12  $0.12  
普通股每股賬面價值$31.40  $31.13  $31.30  $30.30  $29.56  $31.40  $29.56  
每股普通股有形賬面價值1
$30.92  $30.65  $30.82  $29.82  $29.10  $30.92  $29.10  
已發行普通股9,799,047  9,801,825  9,741,800  9,741,800  10,016,458  9,799,047  10,016,458  
平均已發行普通股：
基本型9,768,227  9,721,485  9,825,784  9,979,603  10,148,285  9,798,528  10,182,770  
稀釋9,768,227  9,750,528  9,843,829  9,980,612  10,148,285  9,802,427  10,186,833  
股息支付率2
15.00 %9.68 %8.33 %9.52 %10.00 %11.76 %10.34 %
性能比率：
平均資產回報率0.37 %0.59 %0.69 %0.63 %0.65 %0.47 %0.64 %
平均股東權益回報率5.15 %7.78 %9.46 %8.40 %8.26 %6.48 %8.09 %
平均有形普通股權益回報率1
5.23 %7.90 %9.61 %8.53 %8.39 %6.58 %8.22 %
淨息差1.37 %1.50 %1.51 %1.54 %1.73 %1.43 %1.79 %
淨息差(簡寫為FTE)1,3
1.50 %1.65 %1.67 %1.70 %1.91 %1.58 %1.97 %
非利息支出與平均資產之比1.22 %1.32 %1.22 %1.11 %1.23 %0.94 %1.55 %
資本比率：
總股東權益與資產之比7.12 %7.32 %7.44 %7.21 %7.48 %7.12 %7.48 %
有形普通股權益與有形資產比率1
7.01 %7.22 %7.33 %7.10 %7.37 %7.01 %7.37 %
第1級槓桿率7.49 %7.82 %7.64 %7.66 %8.06 %7.49 %8.06 %
普通股一級資本比率10.94 %10.76 %10.84 %10.93 %11.08 %10.94 %11.08 %
一級資本比率10.94 %10.76 %10.84 %10.93 %11.08 %10.94 %11.08 %
總風險資本比率14.13 %13.87 %13.99 %14.17 %14.31 %14.13 %14.31 %

1 此信息代表非GAAP財務衡量標準。請參閲“非GAAP財務衡量標準的對賬”，瞭解該衡量標準與其最直接可比的GAAP衡量標準的對賬情況。
2每股股息除以稀釋後每股收益。
3 在全額應税當量(“FTE”)的基礎上，假設税率為21%。淨利息收入進行調整，以反映來自免除聯邦所得税的市政貸款和證券等資產的收入。*這是為了確認有利於比較應税和免税資產的所得税節省。*本公司認為，在全額應税等值基礎上列報淨息差和淨利息收入是銀行業的標準做法，因為這些措施為同行比較提供了有用的信息。

43

2020年第二季度，淨收入為390萬美元，或每股稀釋後收益0.40美元，而2019年第二季度淨收入為610萬美元，或每股稀釋後收益0.60美元，淨收入減少220萬美元，或每股稀釋後收益減少35.8%。在截至2020年6月30日的6個月中，淨收入為1,000萬美元，或每股稀釋後收益1.02美元，而截至2019年6月30日的6個月，淨收入為1,180萬美元，或每股稀釋後收益1.16美元，導致淨收入減少190萬美元，或每股稀釋後收益減少15.8%。

與2019年第二季度相比，2019年第二季度淨收益減少2,200,000美元，主要是由於淨利息收入減少170,000美元，或10.4%，非利息支出增加150,000美元，或13.1%，貸款損失撥備增加1,100,000美元，或79.3%，但被非利息收入增加150,000美元，或44.0%，以及所得税支出減少600,000美元，或178.8%部分抵消。

與截至2019年6月30日的六個月相比，截至2019年6月30日的六個月淨收入減少190萬美元，主要是由於非利息支出增加390萬美元，或17.1%，淨利息收入減少290萬美元，或9.0%，貸款損失撥備增加130萬美元，或47.8%，但被非利息收入增加540萬美元，或92.0%，以及所得税支出減少900萬美元，或100.6所部分抵消。

2020年第二季度，平均資產回報率(ROAA)和平均股東權益回報率(ROAE)分別為0.37%和5.15%，而2019年第二季度分別為0.65%和8.26%。在截至2020年6月30日的6個月內，ROAA和ROAE分別為0.47%和6.48%，而截至2019年6月30日的6個月的ROAA和ROAE分別為0.64%和8.09%。與截至2019年6月30日的三個月和六個月相比，截至2020年6月30日的三個月和六個月的ROAA均有所下降，主要原因是淨利潤下降和公司平均資產的增長。截至2020年6月30日的三個月和六個月的ROAE與截至2019年6月30日的三個月和六個月相比有所下降，主要是由於淨收入下降和公司平均股東權益的增長所致。平均股東權益的增加主要是由於留存收益的平均餘額增加，但部分被累計其他綜合虧損的平均餘額的增加所抵消。

44

合併平均資產負債表和淨利息收入分析
 
下表列出了各期的生息資產和有息負債的平均餘額以及相關的收益和資金成本。這些表格沒有反映所得税的任何影響，但淨息差-全時當量(FTE)除外，如下所述。餘額是根據每日餘額的平均值計算的。非權責發生貸款包括在平均貸款餘額中。
(千美元)三個月
2020年6月30日2020年3月31日2019年6月30日
平均餘額利息/股息產量/成本平均餘額利息/股息產量/成本平均餘額利息/股息產量/成本
資產
生息資產
貸款，包括
持有待售貸款		$2,989,772  $29,730  4.00 %$2,977,994  $30,408  4.11 %$2,916,076  $30,842  4.24 %
證券--應納税560,947  3,276  2.35 %531,046  3,619  2.74 %460,816  3,540  3.08 %
證券-免税96,675  457  1.90 %99,833  572  2.30 %97,536  668  2.75 %
其他收益性資產594,296  759  0.51 %415,927  1,645  1.59 %248,996  1,794  2.89 %
生息資產總額4,241,690  34,222  3.24 %4,024,800  36,244  3.62 %3,723,424  36,844  3.97 %
貸款損失撥備(23,388) (22,059) (19,275) 
無息資產111,872  97,191  100,872  
總資產$4,330,174  $4,099,932  $3,805,021  
負債
有息負債
有息活期存款$137,487  $237  0.69 %$122,925  $219  0.72 %$117,665  $214  0.73 %
定期儲蓄賬户37,204  92  0.99 %30,345  78  1.03 %37,507  106  1.13 %
貨幣市場賬户1,089,063  3,541  1.31 %866,605  3,743  1.74 %592,106  2,995  2.03 %
儲税券及經紀存款2,006,966  11,893  2.38 %2,069,170  13,168  2.56 %2,131,729  13,832  2.60 %
有息存款總額3,270,720  15,763  1.94 %3,089,045  17,208  2.24 %2,879,007  17,147  2.39 %
其他借款資金584,543  4,033  2.77 %584,465  4,018  2.76 %548,932  3,592  2.62 %
有息負債總額3,855,263  19,796  2.07 %3,673,510  21,226  2.32 %3,427,939  20,739  2.43 %
無息存款73,758  60,456  42,566  
其他無息負債94,285  54,961  37,368  
負債共計4,023,306  3,788,927  3,507,873  
股東權益306,868  311,005  297,148  
總負債和股東權益$4,330,174  $4,099,932  $3,805,021  
淨利息收入$14,426  $15,018  $16,105  
利差1
1.17%1.30%1.54 %
淨息差2
1.37%1.50%1.73 %
淨息差(簡寫為FTE)3
1.50%1.65%1.91 %
1 總生息資產收益率減去總有息負債成本。
2淨利息收入除以總平均生息資產(年化)。
3 在全時當量的基礎上，假設税率為21%。淨利息收入進行調整，以反映來自免除聯邦所得税的市政貸款和證券等資產的收入。*這是為了確認有利於比較應税和免税資產的所得税節省。*本公司認為，在全額應税等值基礎上列報淨息差和淨利息收入是銀行業的標準做法，因為這些措施為同行比較提供了有用的信息。淨息差-FTE代表非GAAP財務指標。請參閲“非GAAP財務衡量標準的對賬”，瞭解該衡量標準與其最直接可比的GAAP衡量標準的對賬情況。






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(千美元)截至六個月
2020年6月30日2019年6月30日
平均餘額利息/股息產量/成本平均餘額利息/股息產量/成本
資產
生息資產
貸款，包括持有待售貸款$2,983,883  $60,138  4.05 %$2,845,854  $60,060  4.26 %
證券--應納税545,997  6,895  2.54 %445,006  6,864  3.11 %
證券-免税98,254  1,029  2.11 %95,899  1,352  2.84 %
其他收益性資產505,111  2,404  0.96 %247,871  3,567  2.90 %
生息資產總額4,133,245  70,466  3.43 %3,634,630  71,843  3.99 %
貸款損失撥備(22,724) (18,755) 
無息資產104,532  100,880  
總資產$4,215,053  $3,716,755  
負債
有息負債
有息活期存款$130,206  $456  0.70 %$113,582  $427  0.76 %
定期儲蓄賬户33,774  170  1.01 %38,177  213  1.13 %
貨幣市場賬户977,834  7,284  1.50 %577,686  5,747  2.01 %
儲税券及經紀存款2,038,068  25,061  2.47 %2,074,812  26,146  2.54 %
有息存款總額3,179,882  32,971  2.09 %2,804,257  32,533  2.34 %
其他借款資金584,504  8,051  2.77 %544,841  6,961  2.58 %
有息負債總額3,764,386  41,022  2.19 %3,349,098  39,494  2.38 %
無息存款67,107  42,558  
其他無息負債74,623  30,569  
負債共計3,906,116  3,422,225  
股東權益308,937  294,530  
總負債和股東權益$4,215,053  $3,716,755  
淨利息收入$29,444  $32,349  
利差1
1.24 %1.61 %
淨息差2
1.43 %1.79 %
淨息差(簡寫為FTE)3
1.58 %1.97 %
1 總生息資產收益率減去總有息負債成本。
2淨利息收入除以總平均生息資產(年化)。
3 在全時當量的基礎上，假設税率為21%。淨利息收入進行調整，以反映來自免除聯邦所得税的市政貸款和證券等資產的收入。*這是為了確認有利於比較應税和免税資產的所得税節省。*本公司認為，在全額應税等值基礎上列報淨息差和淨利息收入是銀行業的標準做法，因為這些措施為同行比較提供了有用的信息。淨息差-FTE代表非GAAP財務指標。請參閲“非GAAP財務衡量標準的對賬”，瞭解該衡量標準與其最直接可比的GAAP衡量標準的對賬情況。













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費率/業務量分析：

下表説明瞭在所顯示的期間內，生息資產和有息負債以及利率的變化對淨利息收入的影響。利息的變化，而不僅僅是由於數量或利率的變化，已經按照每種變化的絕對美元金額的比例進行了分配。
(美元/美元，單位：萬美元)截至2020年6月30日的三個月，而不是2020年3月31日，原因是截至2020年6月30日的三個月，而不是2019年6月30日，原因是截至2020年6月30日的6個月與2019年6月30日相比，原因是
 體積率網體積率網體積率網
利息收入      
貸款，包括持有待售貸款$756  $(1,434) $(678) $3,978  $(5,090) $(1,112) $5,966  $(5,888) $78  
證券--應納税1,077  (1,420) (343) 3,092  (3,356) (264) 2,824  (2,793) 31  
證券-免税(18) (97) (115) (6) (205) (211) 94  (417) (323) 
其他收益性資產3,134  (4,020) (886) 6,787  (7,822) (1,035) 5,141  (6,304) (1,163) 
總計4,949  (6,971) (2,022) 13,851  (16,473) (2,622) 14,025  (15,402) (1,377) 
利息費用         
有息存款5,215  (6,660) (1,445) 10,289  (11,673) (1,384) 8,044  (7,606) 438  
其他借款資金—  14  14  234  207  441  542  548  1,090  
總計5,215  (6,646) (1,431) 10,523  (11,466) (943) 8,586  (7,058) 1,528  
淨利息收入增加(減少)$(266) $(325) $(591) $3,328  $(5,007) $(1,679) $5,439  $(8,344) $(2,905) 

2020年第二季度淨利息收入為1,440萬美元，與2019年第二季度的1,610萬美元相比，減少了170萬美元，降幅為10.4%。淨利息收入下降的主要原因是總利息收入從2019年第二季度的3680萬美元減少到2020年第二季度的3420萬美元，降幅為7.1%。總利息收入的減少被總利息支出從2019年第二季度的2070萬美元減少到2020年第二季度的1980萬美元部分抵消，降幅為4.5%。

截至2020年6月30日的6個月的淨利息收入為2,940萬美元，與截至2019年6月30日的6個月的3,230萬美元相比，減少了290萬美元，降幅為9.0%。淨利息收入下降的原因是，截至2020年6月30日的6個月，總利息支出從截至2019年6月30日的6個月的3,950萬美元增加到4,100萬美元，增幅為3.9%；截至2019年6月30日的6個月，總利息收入從截至2019年6月30日的6個月的7,180萬美元減少到7,050萬美元，降幅為1.9%。

與2019年第二季度相比，2020年第二季度的總利息收入下降是由於貸款賺取的利息減少，包括持有待售貸款、其他盈利資產和證券。來自貸款的利息收入減少110萬美元，或3.6%，主要是因為平均貸款餘額的收益率下降了24個基點，但平均貸款餘額增加了7,370萬美元，即2.5%，部分抵消了這一下降。其他盈利資產的利息收入下降了100萬美元，降幅為57.7%，主要原因是這些資產的收益率下降了238個基點，但其他盈利資產的平均餘額增加了3.453億美元，降幅為138.7%，部分抵消了這一下降。其他盈利資產的增加是由於平均存款餘額的增長導致現金餘額增加。此外，由於證券收益下降74個基點，證券利息收入減少50萬美元，或11.3%，但證券平均餘額增加9930萬美元，或17.8%，部分抵消了這一影響。

與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的總利息收入下降是由於其他收益性資產和證券賺取的利息收入減少。其他盈利資產的利息收入減少120萬美元，或32.6%，這是因為這些資產的收益率下降了194個基點，但其他盈利資產的平均餘額增加了2.572億美元，即103.8%，部分抵消了這一下降。其他盈利資產的增加是由於平均存款餘額的增長導致現金餘額增加。證券利息收入減少了30萬美元，降幅為3.6%，這是由於證券收益下降了59個基點，但證券平均餘額增加了1.033億美元，降幅為19.1%。貸款(包括待售貸款)的利息收入輕微上升，原因是貸款平均餘額增加1.38億元，增幅為4.9%，但增幅因貸款收益率下跌21個基點而被部分抵銷。

總體而言，2020年第二季度生息資產收益率下降73個基點，從2019年第二季度的3.97%降至3.24%。此外，截至2020年6月30日的6個月，生息資產收益率下降了56個基點
47

截至2019年6月30日的6個月，從3.99%降至3.43%。賺取利息的資產所賺取的收益率下降，是由於市場利率與去年同期相比繼續下降。利率在2019年開始下降，在美聯儲(Fed)為應對新冠肺炎的經濟影響而於2020年3月降息後，利率在2020年大幅下降。利率下降對可變利率貸款的收益產生了負面影響，包括通過使用利率掉期協議已有效轉換為可變利率貸款的固定利率貸款，以及新的貸款來源以及可變利率證券和現金餘額，如上所述，這些貸款在2020年第二季度和截至2020年6月30日的6個月都有所上升。

與2019年第二季度相比，2020年第二季度的總利息支出下降是由於與證書和經紀存款相關的利息支出減少，但與貨幣市場賬户和其他借款資金相關的支出增加部分抵消了這一影響。存款證和經紀存款的利息支出減少了190萬美元，降幅為14.2%，這是由於這些存款的成本下降了22個基點，以及這些存款的平均餘額減少了1.248億美元，降幅為5.9%。存單和經紀存款餘額的減少是由公司降低這些高成本存款水平的定價戰略推動的。與貨幣市場賬户有關的支出增加50萬美元，增幅為18.2%，是由這些存款的平均餘額增加4.97億美元，增幅為83.9%，但這些存款的成本下降72個基點，部分抵消了這一增幅。由於新冠肺炎帶來的經濟不確定性，消費者、小企業和商業客户增加了現金餘額，貨幣市場餘額在2020年全年都有所增加。與其他借款資金相關的開支增加40萬美元，或12.3%，是由於2019年6月發行的本金總額為3,700萬美元、初始固定利率為6.00%的2029年票據(次級債)的影響。

截至2020年6月30日的6個月的總利息支出與截至2019年6月30日的6個月相比有所增加，這是由於貨幣市場賬户和其他借款資金的利息支出增加，但與證書和經紀存款相關的利息支出的減少部分抵消了這一增長。貨幣市場賬户的利息支出增加了150萬美元，增幅為26.7%，這是由於這些存款的平均餘額增加了4.01億美元，增幅為69.3%，但這些存款成本下降了51個基點，部分抵消了這一增幅。由於新冠肺炎帶來的經濟不確定性，消費者、小企業和商業客户增加了現金餘額，貨幣市場餘額在2020年全年都有所增加。與其他借款資金有關的開支增加110萬美元，增幅為15.7%，這是由於上文討論的2029年債券發行的影響。與存款證和經紀存款有關的開支減少110萬元，減幅為4.2%，原因是這些存款的成本下降7個基點，以及這些存款的平均餘額減少3,670萬元，減幅為1.8%。

總體而言，2020年第二季度總有息負債成本下降36個基點，從2019年第二季度的2.43%降至2.07%。此外，截至2020年6月30日的6個月，總有息負債成本下降19個基點，從截至2019年6月30日的6個月的2.38%降至2.19%。與資產收益率類似，資金成本的下降是由於市場利率與去年同期相比繼續下降。由於新冠肺炎的原因，短期和長期利率均大幅下降，使本公司能夠以較低的利率對所有存款產品重新定價。此外，存款組合由成本較高的存款證和經紀存款轉為成本較低的貨幣市場賬户，亦是導致存款融資成本下降的原因。

2020年第二季度的淨息差(NIM)為1.37%，而2019年第二季度為1.73%。在全額應税等值基礎上，2020年第二季度NIM為1.50%，而2019年第二季度為1.91%。

截至2020年6月30日的6個月，NIM為1.43%，而截至2019年6月30日的6個月為1.79%。在全額應税等值基礎上，截至2020年6月30日的6個月的NIM為1.58%，而截至2019年6月30日的6個月的NIM為1.97%。

NIM的下降反映了與適用期間的資金成本下降相比，資產收益率的下降幅度更大。繼美聯儲(Federal Reserve)於2020年3月為迴應新冠肺炎而降息後，與市場利率掛鈎的可變利率資產的重新定價速度快於存款。然而，隨着短期市場利率下降的步伐在2020年第二季度期間有所放緩，本公司認為，生息資產的收益率已基本企穩。此外，該公司約有10億美元的存單和經紀存款，加權平均成本為2.18%，將在未來12個月內到期。由於這些存款的加權平均成本明顯高於當前新的生產成本，公司預計存款資金成本將繼續下降。

48

非利息收入

下表顯示了過去五個完整財季以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月的非利息收入。
(千)三個月截至六個月
六月三十日，
2020		三月三十一號，
2020		十二月三十一號，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
服務費及收費$182  $212  $213  $211  $225  $394  $461  
還貸收入255  251  166  —  —  506  —  
貸款還本付息資產重估(90) (179) —  —  —  (269) —  
按揭銀行業務3,408  3,668  2,953  4,307  2,664  7,076  4,281  
出售貸款的收益(虧損)762  1,801  1,721  523  (66) 2,563  (170) 
出售證券所得(損)—  41  —  —  (458) 41  (458) 
其他456  417  352  517  1,089  873  1,712  
非利息收入總額$4,973  $6,211  $5,405  $5,558  $3,454  $11,184  $5,826  

2020年第二季度，非利息收入為500萬美元，比2019年第二季度的350萬美元增加了150萬美元，增幅為44.0%。非利息收入增加的主要原因是抵押銀行業務收入、貸款銷售收益、證券銷售收益和貸款服務收入增加，但這部分被其他收入減少所抵消。抵押銀行收入的增加主要是由於強制性渠道和盡最大努力的銷售量的增加，因為市場利率的同比下降推動了更多的融資活動。貸款銷售收益的增加是由於公司在2020年第二季度銷售了1,150萬美元的SBA 7(A)擔保貸款，確認了80萬美元的淨收益，而2019年第二季度銷售貸款的淨虧損為10萬美元。證券銷售收益的增加是由於2019年第二季度出售了收益率較低的抵押貸款支持證券和美國政府機構證券，導致虧損50萬美元，而2020年第二季度沒有出售證券。此外，與2019年第二季度相比，本公司在2020年第二季度確認了與2019年第四季度收購的SBA 7(A)服務組合相關的20萬美元的貸款服務收入(扣除貸款服務資產重估)。其他非利息收入的減少主要是由於公司確認在2019年第二季度出售其持有的Visa B類股票獲得了50萬美元的收益。

在截至2020年6月30日的六個月內，非利息收入為1,120萬美元，較截至2019年6月30日的六個月增加540萬美元，增幅為92.0%。非利息收入增加的主要原因是來自按揭銀行業務的收入、銷售貸款的收益、貸款服務收入和證券銷售收益的增加，但這些增加被其他收入的減少部分抵消。抵押銀行收入的增加主要是由於強制性渠道和盡最大努力的銷售量的增加，因為市場利率的同比下降推動了更多的融資活動。貸款銷售收益的增加是由於銷售賬面價值總計1.851億美元的組合貸款，導致收益130萬美元，以及在截至2020年6月30日的六個月內，與公司銷售賬面價值1.484億美元的組合貸款(導致截至2019年6月30日的六個月淨虧損20萬美元)相比，銷售SBA 7(A)擔保貸款獲得120萬美元的收益。證券銷售收益的增加是由於截至2020年6月30日的6個月錄得的收益不到10萬美元，而截至2019年6月30日的6個月，該公司出售了收益率較低的抵押貸款支持證券和美國政府機構證券，導致虧損50萬美元。在截至2020年6月30日的6個月中，公司還確認了扣除服務資產重估後的貸款服務收入淨額20萬美元, 與2019年第四季度收購的SBA 7(A)服務組合相關。其他非利息收入減少的主要原因是上一年度確認的與出售公司Visa B類股票相關的收入，以及與公司暫時擁有與公司新總部相關的土地相關的收入。有關公司新總部的更多信息，請參閲簡明綜合財務報表附註11。



49

非利息支出

下表顯示了過去五個完整的財季以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的非利息支出。
(千)三個月截至六個月
六月三十日，
2020		三月三十一號，
2020		十二月三十一號，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
薪金和員工福利$7,789  $7,774  $7,168  $6,883  $6,642  $15,563  $12,963  
市場營銷、廣告和促銷411  375  409  456  466  786  935  
諮詢和專業服務932  1,177  1,242  778  835  2,109  1,649  
數據處理339  375  312  381  328  714  645  
貸款費用399  599  289  247  292  998  606  
房舍和設備1,602  1,625  1,556  1,506  1,497  3,227  2,997  
存款保險費435  485  601  —  747  920  1,302  
其他1,337  1,076  1,036  952  902  2,413  1,721  
總非利息費用$13,244  $13,486  $12,613  $11,203  $11,709  $26,730  $22,818  

2020年第二季度的非利息支出為1320萬美元，而2019年第二季度為1170萬美元。與2019年第二季度相比，增長150萬美元，增幅13.1%，主要是由於工資和員工福利增加了110萬美元，以及其他費用增加了40萬美元。工資和員工福利的增加主要是由於員工人數的增加，其中包括與公司的小企業貸款平臺相關的人員增長的影響，以及抵押貸款和小企業貸款獎勵薪酬的增加。其他費用的增加主要是由於公司提供了30萬美元的慈善捐款，幫助小企業和非營利組織應對新冠肺炎疫情帶來的經濟挑戰。

截至2020年6月30日的6個月的非利息支出為2670萬美元，而截至2019年6月30日的6個月的非利息支出為2280萬美元。與截至2019年6月30日的六個月相比，增加390萬美元，增幅17.1%，主要是由於工資和員工福利增加260萬美元，其他費用增加70萬美元，諮詢和專業服務增加50萬美元，貸款費用增加40萬美元，房地和設備增加20萬美元，但因存款保險費減少40萬美元而部分抵消。工資和員工福利的增加主要是人員增長的結果，主要與公司的小企業貸款平臺有關，以及抵押貸款和小企業貸款激勵性薪酬的增加。其他費用增加的主要原因是上文提到的30萬美元慈善捐款。諮詢和專業服務增加的主要原因是招聘費用和董事費用增加。貸款費用的增加主要是由與不良貸款相關的成本推動的。房地和設備增加的主要原因是軟件費用增加。存款保險費下降主要是由於經紀存款餘額下降和資產同比增長，兩者都對存款保險費的計算公式產生了積極影響。

該公司在2020年第二季度錄得30萬美元的所得税優惠，而2019年第二季度的所得税撥備為30萬美元，有效税率為5.3%。截至2020年6月30日的6個月，公司的所得税優惠不到10萬美元，而截至2019年6月30日的6個月的所得税撥備為90萬美元，有效税率為6.8%。與截至2019年6月30日的三個月相比，截至2020年6月30日的三個月所得税撥備減少的主要原因是2020年期間所得税前收入減少。與截至2019年6月30日的6個月相比，截至2020年6月30日的6個月的所得税撥備減少是由於所得税前收入下降，以及2020年3月27日簽署成為法律的CARE法案的影響。“CARE法案”提供了機會，根據當前法定税率與將扣減淨營業虧損期間生效的法定税率之間的差額，結轉某些聯邦淨營業虧損。




50

財務狀況

下表顯示了最近五個完整會計季度的資產負債表摘要數據。
(千)
資產負債表數據：六月三十日，
2020		三月三十一號，
2020		十二月三十一號，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019
總資產$4,324,600  $4,168,146  $4,100,083  $4,095,491  $3,958,829  
貸款2,973,674  2,892,093  2,963,547  2,881,272  2,861,156  
總證券657,312  675,013  602,730  591,549  558,160  
持有待售貸款38,813  52,394  56,097  41,119  30,642  
無息存款82,864  70,562  57,115  50,560  44,040  
有息存款3,297,925  3,107,944  3,096,848  3,097,682  2,962,223  
總存款3,380,789  3,178,506  3,153,963  3,148,242  3,006,263  
聯邦住房貸款銀行的預付款514,913  514,911  514,910  514,908  514,906  
股東權益總額307,711  305,127  304,913  295,140  296,120  

截至2020年6月30日，總資產增加了2.245億美元，增幅為5.5%，達到43億美元，而截至2019年12月31日，總資產為41億美元。資產負債表增長是由存款增加2.268億美元推動的，增幅為7.2%。由於貸款餘額自2019年12月31日以來保持相對一致，存款增長導致流動資產增加，現金餘額增加1.713億美元，增幅52.3%，證券餘額增加5460萬美元，增幅9.1%。資產負債表流動性的增加反映在貸款對存款的比例上，截至2020年6月30日，貸款對存款的比例降至88.0%，而截至2019年12月31日的比例為94.0%。
        

51

貸款組合分析

*下表為本公司最近五個已完成會計季度的貸款組合摘要。
(千美元)六月三十日，
2020		三月三十一號，
2020		十二月三十一號，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019
商業貸款
工商業$81,687  2.7 %$95,227  3.3 %$96,420  3.3 %$83,481  2.9 %$101,218  3.5 %
業主自住型商業地產(1)
86,897  2.9 %87,957  3.0 %86,726  2.9 %86,357  3.0 %83,979  2.9 %
投資者商業地產13,286  0.4 %13,421  0.5 %12,567  0.4 %11,852  0.4 %21,179  0.7 %
建設77,591  2.6 %64,581  2.2 %60,274  2.0 %54,131  1.9 %47,849  1.7 %
單租户租賃融資980,292  33.0 %972,275  33.6 %995,879  33.6 %1,008,247  35.0 %1,001,196  35.1 %
公共財政647,107  21.8 %627,678  21.7 %687,094  23.2 %686,622  23.8 %706,161  24.7 %
醫療保健金融380,956  12.8 %372,266  12.9 %300,612  10.1 %251,530  8.6 %212,351  7.4 %
小企業貸款(1)
118,526  4.0 %54,055  1.9 %46,945  1.6 %11,597  0.4 %8,925  0.3 %
商業貸款總額2,386,342  80.2 %2,287,460  79.1 %2,286,517  77.1 %2,193,817  76.0 %2,182,858  76.3 %
消費貸款
住宅抵押貸款208,728  7.0 %218,730  7.6 %313,849  10.6 %320,451  11.1 %318,678  11.1 %
房屋淨值22,640  0.8 %23,855  0.8 %24,306  0.8 %25,042  0.9 %26,825  0.9 %
其他消費者291,632  9.8 %296,605  10.2 %295,309  10.0 %296,573  10.4 %294,251  10.4 %
消費貸款總額523,000  17.6 %539,190  18.6 %633,464  21.4 %642,066  22.4 %639,754  22.4 %
延期貸款淨髮放費、購入貸款的溢價和折扣及其他(2)
64,332  2.2 %65,443  2.3 %43,566  1.5 %45,389  1.6 %38,544  1.3 %
貸款總額2,973,674  100.0 %2,892,093  100.0 %2,963,547  100.0 %2,881,272  100.0 %2,861,156  100.0 %
貸款損失撥備(24,465) (22,857) (21,840) (21,683) (19,976) 
淨貸款$2,949,209  $2,869,236  $2,941,707  $2,859,589  $2,841,180  

(1)截至2019年12月31日，該公司持有1330萬美元的SBA 7(A)504貸款，這些貸款被歸類為小企業貸款類別。2020年第二季度，這些餘額被重新歸類為業主自住商業房地產類別。

(2)包括截至2020年6月30日與終止的與公共財政貸款相關的利率互換相關的4600萬美元的價值調整，以及截至2020年3月31日、2019年12月31日、2019年9月30日和2019年6月30日與與公共財政貸款相關的利率互換相關的4460萬美元、2,140萬美元、2,760萬美元和2,220萬美元的價值調整。


截至2020年6月30日，貸款總額為30億美元，與去年同期相比增加了1010萬美元，增幅為0.3%。2019年12月31日。截至2020年6月30日，總商業餘額為24億美元，略高於2019年12月31日的23億美元。與2019年12月31日相比，醫療保健金融、小企業貸款和建築的生產部分被公共財政和單租户租賃融資貸款組合餘額下降所抵消，這主要是由於2020年第一季度這些類別的貸款銷售了9440萬美元。小企業貸款的增長是由2020年第二季度產生的5890萬美元的購買力平價貸款餘額推動的，但部分被SBA 7(A)擔保貸款的銷售所抵消。由於新冠肺炎引發的市場狀況，本公司在2020年第二季度沒有進行任何組合貸款銷售；不過，公司預計未來將恢復組合貸款銷售，以幫助實現其管理資產負債表增長和資本、提供流動性、改善淨資產管理和盈利能力的目標。

截至2020年6月30日，總消費貸款餘額為5.23億美元，與2019年12月31日相比減少1.105億美元，降幅17.4%。自2019年12月31日以來，消費貸款餘額下降的主要原因是出售了9080萬美元的組合住宅抵押貸款，其中包括經驗豐富的低收益貸款。

路透社報道稱，該公司已確定可能受新冠肺炎影響的某些行業的貸款敞口。我們的醫療融資組合佔我們總貸款組合的12.8%，主要包括對牙醫和其他專家的貸款，這些貸款受到政府在2020年第一季度末至2020年第二季度採取的遏制新冠肺炎的行動的影響。隨着某些州在2020年第二季度晚些時候重新開放經濟，我們經歷了
52

根據延期協議，醫療融資貸款餘額下降。有關此投資組合的其他信息，請參閲下面的“新冠肺炎導致的非TDR貸款修改”。

在投資組合的其餘部分中，截至2020年6月30日，額外風險約佔我們總貸款組合的17.7%，其中包括2.211億美元的全方位服務餐廳，Quick-服務性餐廳2.298億美元，消費者服務3570萬美元，醫療保健和社會援助2120萬美元，酒店和住宿1680萬美元。鑑於與新冠肺炎相關的經濟不確定性，目前尚不清楚疫情對這些風險敞口的最終影響。我們目前沒有涉足其他受影響較大的行業，如航空公司、遊輪、石油天然氣或多户貸款。
        




53

資產質量

不良貸款包括非應計項目貸款和逾期90天和應計項目的貸款。不良資產包括不良貸款、OREO和其他不良資產，其中包括收回的資產。下表提供了該公司最近五個完整會計季度的不良資產摘要。
(千美元)六月三十日，
2020		三月三十一號，
2020		十二月三十一號，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019
非權責發生制貸款
商業貸款：
工商業$299  $218  $226  $585  $1,604  
業主自住型商業地產2,066  1,390  464  465  478  
單租户租賃融資4,680  4,680  4,680  4,691  —  
商業貸款總額7,045  6,288  5,370  5,741  2,082  
消費貸款：
住宅抵押貸款1,042  991  761  —  3,134  
其他消費者108  39  33  41  49  
消費貸款總額1,150  1,030  794  41  3,183  
非權責發生制貸款總額8,195  7,318  6,164  5,782  5,265  
逾期90天和應計貸款
商業貸款：
工商業—  73  —  —  —  
商業貸款總額—  73  —  —  —  
消費貸款：
住宅抵押貸款—  51  568  —  121  
其他消費者—  1  —  1  —  
消費貸款總額—  52  568  1  121  
逾期90天合計和應計貸款—  125  568  1  121  
不良貸款總額8,195  7,443  6,732  5,783  5,386  
擁有的其他房地產
投資者商業地產2,065  2,065  2,065  2,066  2,066  
住宅抵押貸款—  —  —  553  553  
擁有的其他房地產合計2,065  2,065  2,065  2,619  2,619  
其他不良資產44  114  75  95  36  
不良資產總額$10,304  $9,622  $8,872  $8,497  $8,041  
不良貸款總額佔貸款總額的比例0.28 %0.26 %0.23 %0.20 %0.19 %
不良資產合計佔總資產的比例0.24 %0.23 %0.22 %0.21 %0.20 %
貸款損失撥備佔貸款總額的比例0.82 %0.79 %0.74 %0.75 %0.70 %
貸款損失撥備佔總貸款的比例，不包括購買力平價貸款(1)
0.84 %0.79 %0.74 %0.75 %0.70 %
不良貸款損失撥備298.5 %307.1 %324.4 %374.9 %370.9 %

1 此信息代表非GAAP財務衡量標準。請參閲“非GAAP財務衡量標準的對賬”，瞭解該衡量標準與其最直接可比的GAAP衡量標準的對賬情況。
54


問題債務重組

下表提供了最近五個已完成的財政季度的問題債務重組摘要。
(單位：萬人)六月三十日，
2020		三月三十一號，
2020		十二月三十一號，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019
問題債務重組-非應計項目$854  $94  $94  $171  $174  
問題債務重組-表現良好372  378  427  470  1,985  
問題債務重組總額$1,226  $472  $521  $641  $2,159  
 
截至2020年6月30日，不良貸款增加150萬美元，增幅21.7%，與截至2019年12月31日的670萬美元相比，不良貸款增加21.7%，主要原因是2020年未償還本金餘額160萬美元的不良業主自住商業房地產貸款增加，部分被逾期90天的應計住宅抵押貸款減少所抵消。截至2020年6月30日，不良資產總額比2019年12月31日增加了140萬美元，增幅為16.1%。截至2020年6月30日，不良貸款佔總貸款的比例從2019年12月31日的0.23%增加到0.28%，不良資產佔總資產的比例從2019年12月31日的0.22%增加到2020年6月30日的0.24%，這主要是由於上述貸款。

截至2020年6月，TDR總額為120萬美元，比2019年12月31日增加了70萬美元。這一增長是由2020年第二季度成為TDR的一筆住宅抵押貸款推動的。

經審核，截至2020年6月30日及2019年12月31日，本公司在OREO擁有一處商業物業，賬面價值為210萬美元。這處房產由兩棟建築組成，它們是毗鄰一所大學校園的住宅單元。

經統計，截至2020年6月30日，我們的財務業績並未因新冠肺炎事件而反映出對資產質量的影響。為遏制或減少這一流行病的影響而採取的行動對國家和我們的地方經濟產生了不利影響。它可能對我們的業務和資產質量產生的最終影響仍然不確定；但是，我們仍然樂觀地認為，我們向客户提供的政府刺激計劃和救濟計劃的結合將減輕借款人的經濟壓力。然而，如果大流行持續很長一段時間，我們可能會遇到不良貸款和資產的負面趨勢。他説：

新冠肺炎對非TDR貸款的修改

據報道，我們的銀行業監管機構於2020年3月22日發佈了《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明》。本指導意見鼓勵金融機構慎重對待因新冠肺炎影響而無法或可能無法履行合同兑付義務的借款人。

此外，CARE法案第4013條進一步規定，由於新冠肺炎的影響而進行的貸款修改將不會被歸類為公認會計準則下的TDR。本次救助範圍內的變更自2020年3月1日起至2020年12月31日前或新冠肺炎疫情國家緊急狀態正式結束之日起60天內有效。

根據本指導意見，本公司已就所有本金及利息付款向同時受新冠肺炎及當期影響的借款人提出修改。他説：




55

下表按貸款組合類型顯示了截至2020年7月31日的公司延期情況。顯示的餘額是截至2020年6月30日的餘額。

(千美元)延期總貸款餘額有延期的餘額的百分比
商業貸款  
工商業$517  $81,687  0.6 %
業主自住型商業地產14,929  86,897  17.2 %
投資者商業地產411  13,286  3.1 %
建設—  77,591  0.0 %
單租户租賃融資276,716  980,292  28.2 %
公共財政—  647,107  0.0 %
醫療保健金融20,631  380,956  5.4 %
小企業貸款1,823  118,526  1.5 %
商業貸款總額315,027  2,386,342  13.2 %
消費貸款
住宅抵押貸款6,393  208,728  3.1 %
房屋淨值229  22,640  1.0 %
其他消費者1,692  291,632  0.6 %
消費貸款總額8,314  523,000  1.6 %
商業和消費貸款總額$323,341  $2,909,342  11.1 %
        
該公司表示，截至2020年7月31日，單租户租賃融資和醫療融資組合約佔總貸款延期的92%。由於聯邦和州政府採取廣泛行動遏制新冠肺炎，這些投資組合中的借款人經歷了短期現金流挑戰。在單租户租賃融資組合中，投資組合的平均貸款與價值比率為54%，除非權責發生狀態的單一關係外，所有借款人在進入延期計劃之前，都及時支付了2020年4月的貸款。此外，這些貸款中的大部分計劃在2020年8月恢復付款，沒有非延期狀態的不良貸款拖欠。與醫療融資組合相關的是，超過90%的貸款用於牙科診所，隨着全國某些州重新開放經濟，其中許多已獲準恢復為患者看病。延期狀態的醫療融資貸款金額在5月下旬達到頂峯，當時約80%的投資組合餘額處於延期狀態。截至2020年7月31日，這一比例降至5.4%。上面列出的大部分延期醫療融資貸款計劃在未來30天內恢復付款。此外，所有結束延期計劃的借款人都已及時恢復按期償還貸款。

美國小企業管理局工資支票保護計劃

CARE法案第1102條規定了購買力平價，由美國小企業管理局(“SBA”)和財政部共同管理。根據購買力平價計劃發放的貸款利率為1.00%，首六個月不需要付款。最初，所有PPP貸款的期限都是兩年；然而，國會對CARE法案的修正案將2020年6月5日之後批准的貸款的期限改為五年。購買力平價旨在為小企業提供直接激勵，讓他們在新冠肺炎期間留住員工，並幫助支付某些公用事業成本和租金。如果資金用於工資成本和其他符合條件的業務費用，只要至少60%的豁免金額用於維持工資成本，這些貸款就可以免除。聯邦政府批准了3490億美元的初步撥款用於購買力平價貸款，當這筆資金耗盡時，又批准了3100億美元的額外撥款。作為首選的小型企業管理局貸款機構，我們協助我們的客户參與了兩輪PPP。截至2020年6月30日，我們提供了449筆PPP貸款，總額5890萬美元，幫助小企業在不確定和具有挑戰性的環境中保持勞動力。加權平均費用為資助額的3.86%，或總計約230萬美元。本公司於6月下旬從小企業管理局收到這筆費用收入，將在購買力平價貸款的有效期內遞延，並確認為利息收入。他説：

        
        
        
56

貸款損失撥備 

下表提供了最近五個已完成的財政季度的貸款損失撥備的前滾。
(千美元)三個月
六月三十日，
2020		三月三十一號，
2020		十二月三十一號，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019
期初餘額$22,857  $21,840  $21,683  $19,976  $18,841  
已記入費用的撥備2,491  1,461  468  2,824  1,389  
損失核銷(1,016) (498) (409) (1,182) (337) 
恢復133  54  98  65  83  
期末餘額$24,465  $22,857  $21,840  $21,683  $19,976  
淨沖銷與平均貸款之比0.12 %0.06 %0.04 %0.15 %0.05 %

調查顯示，截至2020年6月30日，貸款損失撥備為2,450萬美元，而截至2019年12月31日為2,180萬美元。雖然總貸款餘額較2019年12月31日略微增加1,020萬美元，增幅為0.3%，但本公司對其撥備模型中的質量因素進行了額外調整，以反映新冠肺炎帶來的持續經濟不確定性。因此，與2019年12月31日相比，貸款損失撥備和撥備佔總貸款的百分比都有所增加。2020年第二季度，公司記錄的淨沖銷為90萬美元，而2019年第二季度的淨沖銷為30萬美元。淨沖銷的增加主要是由於醫療融資組合中70萬美元的沖銷。

*截至2020年6月30日，貸款損失撥備佔總貸款的百分比為0.82%，不包括PPP貸款時為0.84%，2019年12月31日為0.74%。截至2019年6月30日，貸款損失撥備佔不良貸款的比例降至298.5，而截至2019年12月31日為324.4。2020年第二季度的貸款損失撥備為250萬美元，而2019年第二季度為140萬美元。與2019年第二季度相比，增長110萬，或79.3%，主要是由於上文討論的醫療財務沖銷和對上文討論的津貼模型中的經濟質量因素的調整。

投資證券組合

下表顯示了我們按證券類型劃分的投資組合在過去五個完整會計季度的攤餘成本和大致公允價值。
(千)
攤銷成本六月三十日，
2020		三月三十一號，
2020		十二月三十一號，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019
可供出售的證券
美國政府資助的機構$68,203  $71,387  $77,715  $83,024  $89,088  
市政證券91,906  94,981  97,447  96,076  96,202  
機構抵押貸款支持證券275,433  279,458  264,142  278,327  257,050  
自有品牌抵押貸款支持證券101,110  114,363  63,704  45,969  40,695  
資產支持證券5,000  5,000  5,000  5,000  5,000  
公司證券48,394  43,378  38,632  38,638  38,644  
可供銷售總額590,046  608,567  546,640  547,034  526,679  
持有至到期的證券
市政證券14,603  14,617  10,142  10,145  10,147  
公司證券53,692  51,714  51,736  36,662  25,679  
持有至到期日合計68,295  66,331  61,878  46,807  35,826  
總證券$658,341  $674,898  $608,518  $593,841  $562,505  
57

(千)
近似公允價值六月三十日，
2020		三月三十一號，
2020		十二月三十一號，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019
可供出售的證券
美國政府資助的機構$66,544  $70,004  $75,872  $81,435  $87,737  
市政證券90,562  94,819  97,652  97,942  96,988  
機構抵押貸款支持證券278,530  282,632  261,440  277,530  254,876  
自有品牌抵押貸款支持證券101,925  115,024  63,613  46,459  41,112  
資產支持證券4,837  4,713  4,955  4,931  4,928  
公司證券46,619  41,490  37,320  36,445  36,693  
可供銷售總額589,017  608,682  540,852  544,742  522,334  
持有至到期的證券
市政證券15,274  15,678  10,368  10,490  10,296  
公司證券53,878  53,790  52,192  37,065  25,992  
持有至到期日合計69,152  69,468  62,560  47,555  36,288  
總證券$658,169  $678,150  $603,412  $592,297  $558,622  

截至2020年6月30日，可供出售投資證券的大致公允價值增加了4810萬美元，增幅為8.9%，至5.89億美元，而截至2019年12月31日的公允價值為5.409億美元。這一增長主要是由於私人品牌抵押貸款支持證券增加了3830萬美元，機構抵押貸款支持證券增加了1710萬美元。這些增長主要是由於動用存款增長帶來的流動資金而買入，其次是利率變動導致市值上升。截至2020年6月30日，該公司擁有被指定為持有至到期的攤餘成本基礎為6830萬美元的證券，而截至2019年12月31日的證券為6190萬美元。

應計收益和其他資產

截至2020年6月30日，思科應計收入和其他資產為6,320萬美元，而截至2019年12月31日為6,710萬美元。貨幣基礎減少380萬元，減幅為5.74%，主要是由於用作利率掉期協議的現金抵押品。該公司分別於2020年6月30日和2019年12月31日向交易對手質押3460萬美元和4230萬美元的現金抵押品，作為其與這些協議相關的義務的擔保。提交和收到的抵押品取決於標的協議截至各自日期的公允價值。

應計費用和其他負債

截至2020年6月30日，預計應計費用和其他負債為5040萬美元，而截至2019年12月31日為5300萬美元。

存款  

下表列出了該公司最近五個已完成的會計季度的存款基礎構成。
(千美元)六月三十日，
2020		三月三十一號，
2020		十二月三十一號，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019
無息存款$82,864  2.5 %$70,562  2.2 %$57,115  1.8 %$50,560  1.6 %$44,040  1.5 %
有息活期存款152,391  4.5 %123,233  3.9 %129,020  4.1 %122,551  3.9 %126,669  4.2 %
儲蓄賬户43,366  1.3 %32,485  1.0 %29,616  0.9 %34,886  1.1 %31,445  1.0 %
貨幣市場賬户1,241,874  36.7 %930,698  29.3 %786,390  24.9 %698,077  22.2 %607,849  20.3 %
存單1,470,905  43.5 %1,493,644  47.0 %1,613,453  51.2 %1,681,377  53.4 %1,629,886  54.2 %
經紀存款389,389  11.5 %527,884  16.6 %538,369  17.1 %560,791  17.8 %566,374  18.8 %
總存款$3,380,789  100.0 %$3,178,506  100.0 %$3,153,963  100.0 %$3,148,242  100.0 %$3,006,263  100.0 %
   
58

截至2020年6月30日，總存款增加2.268億美元，增幅7.2%，至34億美元，而截至2019年12月31日，存款總額為32億美元。這增加主要是由於貨幣市場賬目增加4.555億元，即57.9%，但有關增幅因存單減少1.425億元(即8.8%)和經紀存款減少1.49億元(即2.8%)而被大致抵銷。本公司來自消費者、小企業和商業客户的貨幣市場餘額強勁增長，因為我們的客户由於新冠肺炎疫情造成的經濟不確定性而增加了他們的現金餘額。存款單和經紀存款減少，是由於較高的成本餘額到期，以及旨在限制新產量的定價策略減少所致。

最近發行的債券和股票

自2019年6月以來，本公司於2019年6月公開發行本金總額為3700萬美元、2029年到期的6.0%固定利率至浮動利率次級債券(以下簡稱“2029年債券”)。2029年發行的債券最初的固定利率為年息6.0釐，至2024年6月30日(但不包括該利率)，其後的浮動利率相當於當時的基準利率(最初為3個月期LIBOR利率)加411個基點。2029年債券的所有利息按季支付。2029年發行的債券定於2029年6月30日到期。2029年債券是本公司的無擔保次級債券，可以在2024年6月30日或之後的任何利息支付日期償還，而不會受到懲罰。根據監管指導方針，2029年債券旨在符合二級資本的資格。2029年發行的債券在納斯達克全球精選市場交易，交易代碼為“INBKZ”。

監管資本要求

本公司和本銀行須遵守由州和聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。資本充足率指導方針，以及針對銀行的快速糾正措施規定，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本金額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

巴塞爾III資本規則於2015年1月1日對公司和銀行生效，但某些條款有分階段實施的期限。巴塞爾協議III資本規則為確保資本充足而制定的量化措施，要求維持法規中定義的普通股一級資本、一級資本和總資本與風險加權資產的最低金額和比率，以及一級資本與調整後季度平均資產的最低金額和比率(“槓桿率”)。

巴塞爾III資本規則於2019年1月1日全面分階段實施，並要求公司和銀行維持：1)普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%，外加2.5%的“資本保護緩衝”(導致普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0%)；2)一級資本與風險加權資產的最低比率為6.0%，加上資本保護緩衝(導致最低一級資本為6.0%)；2)公司和銀行必須保持：1)普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%，外加2.5%的“資本保護緩衝”(導致普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0%)；2)一級資本與風險加權資產的最低比率為6.0%3)總資本與風險加權資產的最低比率為8.0%，外加資本保存緩衝(導致總資本比率最低為10.5%)；以及4)最低槓桿率為4.0%。

資本節約緩衝的實施從2016年1月1日開始，在0.625的水平上開始實施，分四年分階段實施，在隨後的每個1月1日以該金額的增量遞增，直到2019年1月1日達到2.5%.資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。未能維持最低普通股一級資本比率加上資本保存緩衝，將導致銀行機構支付股息、回購股票和/或向員工支付酌情補償的能力受到潛在限制。

59

下表列出了公司和銀行在巴塞爾III資本規則下截至2020年6月30日和2019年12月31日的實際和要求的資本比率。提交的最低要求資本金額包括根據巴塞爾III資本規則，截至2020年6月30日和2019年12月31日的最低要求資本水平，以及截至2019年1月1日的最低要求資本水平。被認為資本充足的資本水平是基於及時的糾正措施法規，該法規經過修訂，以反映巴塞爾III資本規則下的變化。
實際最低資本要求-巴塞爾III被視為資本充足的最低要求
(千美元)資本額比率資本額比率資本額比率
截至2020年6月30日：
普通股一級資本與風險加權資產之比
固形$323,415  10.94 %$206,854  7.00 %不適用不適用
銀行354,978  12.02 %206,662  7.00 %$191,900  6.50 %
一級資本與風險加權資產之比
固形323,415  10.94 %177,303  8.50 %不適用不適用
銀行354,978  12.02 %177,139  8.50 %236,185  8.00 %
總資本與風險加權資產之比
固形417,561  14.13 %236,404  10.50 %不適用不適用
銀行379,443  12.85 %236,185  10.50 %295,231  10.00 %
槓桿率
固形323,415  7.49 %172,813  4.00 %不適用不適用
銀行354,978  8.22 %172,708  4.00 %215,885  5.00 %

實際最低資本要求-巴塞爾III被視為資本充足的最低要求
(千美元)資本額比率資本額比率資本額比率
截至2019年12月31日：
普通股一級資本與風險加權資產之比
固形$313,803  10.84 %$202,661  7.00 %不適用不適用
銀行341,242  11.80 %202,480  7.00 %$188,017  6.50 %
一級資本與風險加權資產之比
固形313,803  10.84 %246,088  8.50 %不適用不適用
銀行341,242  11.80 %245,869  8.50 %231,406  8.00 %
總資本與風險加權資產之比
固形405,171  13.99 %303,991  10.50 %不適用不適用
銀行363,082  12.55 %303,720  10.50 %289,257  10.00 %
槓桿率
固形313,803  7.64 %164,219  4.00 %不適用不適用
銀行341,242  8.32 %164,121  4.00 %205,151  5.00 %
60

股東分紅

公司董事會宣佈2020年7月15日向截至2020年6月30日登記在冊的股東支付普通股每股0.06美元的現金股息。本公司預期將繼續按季度派發現金股息；然而，未來任何現金股息的宣示及金額將由董事會全權酌情決定，並將取決於許多因素，包括經營業績、財務狀況、資本要求、監管及合同限制(包括本公司未償還次級債務)、業務戰略及董事會認為相關的其他因素，包括新冠肺炎帶來的任何潛在影響。

截至2020年6月30日，公司根據其定期貸款有7200萬美元的未償還次級債務本金，2025年到期的定期票據、2026年到期的6.0%固定利率至浮動利率次級票據和2029年到期的票據證明瞭這一點。管轄我們未償還次級債務的協議禁止公司在任何時候向股東支付其普通股的任何股息或向股東進行任何其他分配，因為根據適用的協議，違約事件已經並將繼續發生。如果違約事件發生，而公司沒有治癒它，公司將被禁止向股東支付任何股息或進行任何其他分配，或贖回或回購任何普通股。

資本資源

本公司相信其有足夠的流動資金和資本資源來滿足至少未來12個月的現金和資本支出需求。該公司可能會探索戰略替代方案，包括額外的資產、存款或創收渠道，以補充我們的商業和消費者銀行平臺，這可能需要額外的資本。如果公司不能以優惠的條件獲得這些資本，其利用這些機會的能力可能會受到不利影響。

流動資金

流動資金管理是公司用來管理必要的持續資金流動的過程，以及時並以合理的成本履行其財務承諾，同時保持安全和穩健的運營。以現金和投資證券為代表的流動性是公司經營、投資和融資活動的產物。資金的主要來源是存款、貸款和投資證券的本金和利息支付、到期貸款和投資證券、獲得批發資金來源和抵押借款。雖然貸款和投資證券的定期支付和到期日是相對可預測的資金來源，但存款流動受到利率、總體經濟狀況和競爭的很大影響。因此，本公司通過借款和批發資金補充存款增長並加強利率風險管理，這些資金通常來自FHLB和經紀存款。

此外，公司通過增加貸款銷售活動，在2019年至2020年期間加強了流動性管理流程。在2020年前六個月，該公司出售了1.114億美元的公共財政、單租户租賃融資和SBA 7(A)擔保貸款(保費與賬面價值之比)，以及9080萬美元的住宅抵押貸款池。2019年，該公司銷售了2.375億美元的組合住宅抵押貸款、單租户租賃融資和公共財政貸款。這些貸款出售提供了流動性，以管理整體貸款組合增長和資本利用。

該公司持有符合流動資產資格的現金和投資證券，以保持充足的流動性，以確保安全和穩健的運營，並履行其財務承諾。我們打算在2020年下半年通過持續的存款重新定價來縮小我們的資產負債表規模，以管理資本水平。這一資產負債表管理戰略的一個組成部分預計將包括減少我們截至2020年6月30日的現金餘額。然而，考慮到新冠肺炎的任期和最終經濟影響的不確定性，我們認為，在危機過去之前，資產負債表上保持比歷史上更高的現金水平將是謹慎的。我們相信，我們有充足的資產負債表內流動性，並輔之以獲得額外資金來源，以管理新冠肺炎的潛在經濟影響。截至2020年6月30日，在綜合基礎上，公司有11億美元的現金和現金等價物和投資證券可供出售，以及3880萬美元的持有可供出售的貸款，這些通常可滿足其現金需求。該公司還可以從批發資金來源和抵押借款中獲得資金。截至2020年6月30日，世行有能力從FHLB、美聯儲和代理銀行FED Funds信貸額度額外借款5.584億美元。

61

本公司是獨立於本行的法人實體，必須自備流動資金。除營業費用外，公司還負責支付向其普通股股東宣佈的任何股息以及未償債務的利息和本金。該公司的主要資金來源是保持在控股公司水平的現金和來自銀行的股息，這些股息的支付受到監管部門的限制。截至2020年6月30日，公司在未合併的基礎上，一般有3600萬美元的現金可用於其現金需求，這超過了目前的年度定期股東股息和運營費用。
 
該公司的資金來源主要用於履行持續的財務承諾，包括儲户的提款、對借款人的信貸承諾、運營費用和資本支出。截至2020年6月30日，批准的未償還貸款承諾，包括未使用的信用額度和備用信用證，總額為2.674億美元。2020年6月30日預定一年或更短時間到期的存單和經紀存款總計10.4億美元。

管理層並不知悉任何其他事件或監管要求，一旦實施，可能會對本公司或本行的流動資金產生重大影響。

62

非GAAP財務指標的對賬

本管理層的討論和分析包含由非GAAP方法確定的財務信息。非GAAP財務指標，特別是有形普通股股本、有形資產、每股有形普通股賬面價值、平均有形普通股股本回報率、有形普通股股本與有形資產比率、總利息收入-FTE、淨利息收入-FTE、淨息差-FTE和貸款損失準備金(不包括購買力平價貸款)被公司管理層用來衡量其資本實力和分析盈利能力，包括其從股東投資的有形資本中產生收益的能力。本公司亦相信，銀行業的標準做法是按全額應課税等值基準列報總利息收入、淨利息收入及淨利差，因為該等衡量標準可為同業比較提供有用的資料。儘管該公司認為這些非GAAP財務衡量標準有助於更好地瞭解其業務，但它們不應被視為根據GAAP確定的財務衡量標準的替代品，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP財務衡量標準相比較。這些非GAAP財務指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬包括在下表中，分別為最後五個完整的會計季度以及截至2020年和2019年6月30日的6個月。

(千美元，不包括每股和每股數據)三個月截至六個月
六月三十日，
2020		三月三十一號，
2020		十二月三十一號，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
總股本(GAAP)$307,711  $305,127  $304,913  $295,140  $296,120  $307,711  $296,120  
調整：
*親善(4,687) (4,687) (4,687) (4,687) (4,687) (4,687) (4,687) 
有形普通股權益$303,024  $300,440  $300,226  $290,453  $291,433  $303,024  $291,433  
總資產-GAAP$4,324,600  $4,168,146  $4,100,083  $4,095,491  $3,958,829  $4,324,600  $3,958,829  
調整：
*親善(4,687) (4,687) (4,687) (4,687) (4,687) (4,687) (4,687) 
有形資產$4,319,913  $4,163,459  $4,095,396  $4,090,804  $3,954,142  $4,319,913  $3,954,142  
已發行普通股總數9,799,047  9,801,825  9,741,800  9,741,800  10,016,458  9,799,047  10,016,458  
普通股每股賬面價值$31.40  $31.13  $31.30  $30.30  $29.56  $31.40  $29.56  
商譽的效力(0.48) (0.48) (0.48) (0.48) (0.46) (0.48) (0.46) 
每股普通股有形賬面價值$30.92  $30.65  $30.82  $29.82  $29.10  $30.92  $29.10  
總股東權益與資產之比7.12 %7.32%7.44 %7.21 %7.48 %7.12 %7.48 %
商譽的效力(0.11)%(0.10)%(0.11)%(0.11)%(0.11)%(0.11)%(0.11)%
有形普通股權益與有形資產之比7.01 %7.22%7.33 %7.10 %7.37 %7.01 %7.37 %
總平均權益(簡寫為GAAP)$306,868  $311,005  $297,623  $298,782  $297,148  $308,937  $294,530  
調整：
*平均商譽較高(4,687) (4,687) (4,687) (4,687) (4,687) (4,687) (4,687) 
平均有形普通股權益$302,181  $306,318  $292,936  $294,095  $292,461  $304,250  $289,843  
平均股東權益回報率5.15 %7.78%9.46 %8.40 %8.26 %6.48 %8.09 %
商譽的效力0.08 %0.12%0.15 %0.13 %0.13 %0.10 %0.13 %
平均有形普通股權益回報率5.23 %7.90 %9.61 %8.53 %8.39 %6.58 %8.22 %
63

(千美元，不包括每股和每股數據)三個月截至六個月
六月三十日，
2020		三月三十一號，
2020		十二月三十一號，
2019		九月三十日，
2019		六月三十日，
2019		六月三十日，
2020		六月三十日，
2019
利息收入總額$34,222  $36,244  $37,877  $37,964  $36,844  $70,466  $71,843  
調整：
全額應税等值調整1
1,437  1,535  1,570  1,595  1,612  2,972  3,169  
總利息收入(簡寫為FTE)$35,659  $37,779  $39,447  $33,326  $38,456  $73,438  $75,012  
淨利息收入$14,426  $15,018  $15,374  $15,244  $16,105  $29,444  $32,349  
調整：
全額應税等值調整1
1,437  1,535  1,570  1,595  1,612  2,972  3,169  
淨利息收入(簡寫為FTE)$15,863  $16,553  $16,944  $16,839  $17,717  $32,416  $35,518  
淨息差1.37 %1.50 %1.51 %1.54 %1.73 %1.43 %1.79 %
全額應税等值調整的影響1
0.13 %0.15 %0.16 %0.16 %0.18 %0.15 %0.18 %
淨息差(簡寫為FTE)1.50 %1.65 %1.67 %1.70 %1.91 %1.58 %1.97 %
貸款損失撥備$24,465  $22,857  $21,840  $21,683  $19,976  $24,465  $19,976  
貸款$2,973,674  $2,892,093  $2,963,547  $2,881,272  $2,861,156  $2,973,674  $2,861,156  
調整：
*PPP貸款(58,948) —  —  —  —  (58,948) —  
貸款，不包括購買力平價貸款$2,914,726  $2,892,093  $2,963,547  $2,881,272  $2,861,156  $2,914,726  $2,861,156  
貸款損失撥備0.82 %0.79 %0.74 %0.75 %0.70 %0.82 %0.70 %
購買力平價貸款的效果0.02 %0.00 %0.00 %0.00 %0.00 %0.02 %0.00 %
貸款損失對貸款的撥備，不包括購買力平價貸款0.84 %0.79 %0.74 %0.75 %0.70 %0.84 %0.70 %
1假設税率為21%


關鍵會計政策和估算
 
與截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的那些相比，公司的關鍵會計政策或估計沒有實質性變化。
 
近期會計公告
 
請參閲簡明合併財務報表附註16。

表外安排
 
在正常業務過程中，該公司進行金融交易，以延長信貸、利率互換協議和可能被視為表外安排的承諾形式。利率互換安排接受對衝會計處理，分為公允價值對衝或現金流對衝。購買公允價值套期保值是為了將某些固定利率資產轉換為浮動利率資產。現金流套期保值用於將某些浮動利率負債轉換為固定利率負債。2020年6月，本公司終止所有與貸款相關的公允價值對衝工具。於2020年6月30日及2019年12月31日，本公司擁有名義金額分別為2.982億美元及7.256億美元的利率掉期。此外，我們簽訂了與我們的抵押銀行業務相關的遠期合同，以對衝我們因承諾向客户發放新的住宅抵押貸款和我們持有的待售抵押貸款而面臨的風險。於2020年6月30日及2019年12月31日，本公司分別承諾出售住宅房地產貸款1,170萬美元及1.15億美元。這些合約在不到一年的時間內到期。有關衍生金融工具的額外資料，請參閲簡明綜合財務報表附註14。

64

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
 
市場風險是指金融工具的公允價值因利率、匯率和股票價格的變化而發生不利變化而產生的損失風險。本公司市場風險的主要來源是利率風險。利率風險是指在正常業務過程中產生的、因市場利率變化而對公司收益和權益價值造成的風險，即在特定時期內預付、提取、重新定價或到期的計息資產金額與計息負債金額之間存在時間和數量差異的風險。該公司尋求實現淨利息收入和股本的持續增長，同時管理市場利率變化帶來的波動。
該公司使用收入模擬模型和權益經濟價值(“EVE”)敏感性分析來監測其利率風險狀況，這些分析涵蓋了短期和長期利率風險敞口。收益模擬包括預測各種利率情景下的淨利息收入(“NII”)。該公司使用EVE敏感性分析來了解利率變化對長期現金流、收入和資本的影響。EVE是通過對所有資產負債表工具在不同利率情景下的現金流進行貼現來計算的。對NII和EVE對市場利率變化的敏感度進行建模高度依賴於納入建模過程的假設。該公司不斷審查和改進在其利率風險建模中使用的假設。
以下是假設利率平行變化和靜態資產負債表，截至2020年6月30日對公司NII和EVE頭寸的估計影響：
費率平行變化的基本情況的變化百分比
-50個基點-25個基點+100個基點+200個基點
NII-1年級(0.73)%1.31 %(1.13)%(4.78)%
NII-2年級13.01 %16.37 %9.54 %3.04 %
夏娃(3.07)%(0.73)%0.57 %(8.09)%

該公司的目標是以“風險中性”的立場管理資產負債表。“風險中性”的立場指的是對資產或負債敏感性沒有強烈的偏見。資產敏感頭寸是指當利率上升時，資產負債表的特徵預計會產生更高的NII，因為賺取利息的資產的利率會比有息負債的利率更快或更多地重新定價。負債敏感頭寸是指當利率下降時，資產負債表的特徵預計會產生更高的NII，因為有息負債的利率會比賺取利息的資產的利率更快或更大程度地重新定價。

項目4.安全控制和程序
 
對披露控制和程序的評價
 
該公司維持信息披露控制和程序，旨在提供合理的保證，即它根據1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。該等控制及程序亦旨在提供合理保證，確保該等資料已累積並傳達予管理層，包括主要行政人員及主要財務官(視何者適用而定)，以便及時作出有關所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，本公司認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼完善，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。要求管理層在評估其控制和程序時運用判斷力。
 
本公司在管理層(包括主要行政人員和主要財務官)的監督和參與下進行評估，以評估其根據“交易所法案”進行的披露控制和程序的設計和運作的有效性。根據這一評估，主要高管和主要財務官得出結論，截至2020年6月30日，披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
 
財務報告內部控制的變化
 
截至2020年6月30日止六個月內，本公司的財務報告內部控制並無重大影響，或合理地可能會對其財務報告內部控制產生重大影響。
65

第二部分
 
項目1.其他法律程序
 
我們和我們的任何子公司都不是任何重大法律程序的一方。本行不時參與因其正常業務活動而引起的法律訴訟。
 
項目1A.各種風險因素
 
我們之前在截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告(“2019年Form 10-K”)第I部分第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化，這些風險因素在截至2020年3月31日的三個月的Form 10-Q季度報告(“2020年第一季度Form 10-Q”)第II部分第1A項中更新，但如下所述除外。下面列出的風險因素更新了我們的2019年Form 10-K和2020年第一季度Form 10-Q中描述的風險因素，應與之一併閲讀。此外，新冠肺炎疫情可能會加劇或觸發我們在2019年10-K表格和2020年第一季度10-Q表格中討論的其他風險，任何這些風險都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性影響。
新冠肺炎疫情正對我們、我們的業務、客户、員工和第三方服務提供商造成不利影響，對我們的財務狀況、運營結果和前景的最終影響將取決於未來的發展，這些都是高度不確定的。
他説，與正在進行的新冠肺炎大流行有關的全球衞生擔憂以及政府為減少病毒傳播而採取的相關行動已經對宏觀經濟環境和市場狀況產生了重大的負面影響，包括金融市場的嚴重混亂和波動，這場大流行顯著增加了經濟不確定性，減少了經濟活動，導致收入損失和失業率增加，特別是在印第安納州，我們在印第安納州保持着相當大一部分業務。我們的業務取決於客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。最近新冠肺炎大流行或任何其他高傳染性或傳染性疾病的爆發和持續影響，可能會對我們的員工和客户進行此類交易的能力產生負面影響，並擾亂我們運營地區的業務活動和運營。雖然截至2020年6月30日，新冠肺炎病毒的傳播對我們的運營影響微乎其微，但我們在特定市場的公司辦事處可能會暫時關閉和/或某些服務暫停。目前，新冠肺炎疫情將持續多久，對個人和企業的限制何時全面取消，企業及其員工何時能夠在我們經營和服務的市場恢復正常活動，都是未知的。此外，可能會出現有關新冠肺炎嚴重程度或蔓延的新信息，聯邦、州和地方政府可能會採取更多行動來遏制新冠肺炎或治療其影響。如果我們的運營或我們客户的運營持續中斷，我們的財務狀況和運營結果可能會受到負面影響。
他説，新冠肺炎疫情對金融市場造成了重大影響，並導致美聯儲採取了多項行動，導致市場利率大幅下降。我們大部分的資產和負債都是金融性質的，對市場利率的變動非常敏感。長期的波動和不穩定的市場狀況將影響我們的資產和負債的收入和支出水平，以及所有有息資產和有息負債的市值，這反過來可能對我們的淨利息收入、淨利差和盈利能力產生不利影響。

他表示，儘管我們有業務連續性計劃和其他預防流行病或其他傳染性疾病的保障措施，但新冠肺炎的傳播也可能對我們開展業務運營所需的員工的可用性產生負面影響，並可能影響我們第三方服務提供商的業務和運營。如果遏制新冠肺炎或另一種高傳染性或傳染性疾病的反應不成功，我們可能會對我們的業務運營、資產估值、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。重大不利影響可能包括我們無形資產、投資、貸款、還款權、遞延税項資產或衍生品的全部或組合估值減值。新冠肺炎疫情對我們的業務、運營結果和財務狀況的影響程度將取決於未來高度不確定和難以預測的事態發展，包括但不限於疫情的持續時間和蔓延、其嚴重性、遏制病毒或治療其影響的行動，以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度。在新冠肺炎疫情消退後，由於病毒對全球和本地經濟的影響，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會繼續受到實質性的不利影響，包括信貸供應、對我們流動性的不利影響以及已經發生或未來可能發生的任何衰退。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
66

 
有幾個人沒有，沒有一個人。

第三項：高級證券違約
 
沒有。
 
項目4.煤礦安全披露情況
 
不適用。
 
第五項：其他信息

沒有。
 
項目6.各種展品
 
證物編號：描述提交文件的方法
3.1
第一互聯網銀行註冊章程的修訂和重新修訂(通過引用附件3.1併入2020年5月21日提交的當前表格8-K報告中)
通過引用併入本文
3.2
修訂和重新制定“第一互聯網銀行章程”(First Internet Bancorp)(通過引用附件3.2併入2020年5月21日提交的當前8-K表格報告中)
通過引用併入本文
31.1
規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行官的認證
以電子方式歸檔
31.2
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明
以電子方式歸檔
32.1
第1350節認證
以電子方式歸檔
101.INSXBRL實例文檔以電子方式歸檔
101.SCHXBRL分類擴展架構以電子方式歸檔
101.CALXBRL分類可拓計算鏈接庫以電子方式歸檔
101.DEFXBRL分類擴展定義鏈接庫以電子方式歸檔
101.LABXBRL分類擴展標籤鏈接庫以電子方式歸檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿鏈接庫以電子方式歸檔
67

簽名
 
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。

 
  First Internet Bancorp
   
8/6/2020通過/s/大衞·B·貝克爾(David B.Becker)
  
大衞·B·貝克爾
董事長、總裁兼首席執行官
(代表註冊人)
   
8/6/2020通過/s/Kenneth J.Lovik
  
肯尼斯·J·洛維克
執行副總裁兼首席財務官(首席財務官)
 
68