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美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
☑根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年6月30日
或
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-37757
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1670541/000167054120000061/adnt-20200630_g1.jpg
Asient plc
(註冊人的確切姓名載於其章程)

愛爾蘭98-1328821
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)(國際税務局僱主識別號碼)
北牆碼頭25-28號, 國際金融服務中心, 都柏林1, 愛爾蘭D01 H104
(主要行政機關地址)
734-254-5000
(註冊人電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱商品代號註冊的交易所名稱
普通股，面值0.001美元ADNT紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)，(1)已提交1934年證券交易法第13條或15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是**☑：No.☐：*

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站(如果有)中，根據S-T法規(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個互動數據文件。是**☑：No.☐：*

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲“交易法”第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小報告公司”的定義。(勾選一項)：

大型加速濾波器☑加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐小型報表公司☐
☐新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是☐*第一位是☑

2020年6月30日，93,884,381普通股是流通股。


Asient plc
表格10-Q
截至2020年6月30日的三個月

目錄

第一部分-財務信息
第1項
未經審計的財務報表
3
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
33
項目3.
關於市場風險的定量和定性披露
48
項目4.
管制和程序
48
第II部分-其他資料
第1項
法律程序
50
第1A項
危險因素
50
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
53
項目3.
高級證券違約
53
項目4.
礦場安全資料披露
53
第五項。
其他資料
53
第6項
陳列品
54
簽名
55

輔助PLC|表格10-Q|2


第一部分-財務信息


第1項未經審計的財務報表

Asient plc
合併損益表(損益表)
(未經審計)

三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(單位為百萬，每股數據除外)2020201920202019
淨銷售額$1,626  $4,219  $9,073  $12,605  
銷售成本1,779  4,008  8,726  12,017  
毛利(153) 211  347  588  
銷售、一般和行政費用115  165  407  511  
業務剝離虧損-淨額—  —  25  —  
重組和減值成本49  15  103  159  
權益收益(虧損)48  64  (57) 209  
息税前收益(虧損)(269) 95  (245) 127  
融資費用淨額58  60  156  135  
其他養老金支出(收入)(1) 5  (5) 3  
所得税前收入(虧損)(326) 30  (396) (11) 
所得税撥備(福利)5  338  75  412  
淨收益(損失)(331) (308) (471) (423) 
可歸因於非控股權益的收益(虧損)(6) 13  40  64  
可歸因於阿賽特的淨收益(虧損)$(325) $(321) $(511) $(487) 
每股收益(虧損)：
基本型$(3.46) $(3.43) $(5.45) $(5.21) 
稀釋$(3.46) $(3.43) $(5.45) $(5.21) 
用於計算每股收益的股票：
基本型93.9  93.6  93.8  93.5  
稀釋93.9  93.6  93.8  93.5  

附註是綜合財務報表的組成部分。

輔助PLC|表格10-Q|3

Asient plc
綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)




三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020201920202019
淨收益(損失)$(331) $(308) $(471) $(423) 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣換算調整17  (24) (65) 32  
衍生工具的已實現和未實現收益(虧損)24  5  (23) 6  
其他綜合收益(虧損)41  (19) (88) 38  
綜合收益(虧損)合計(290) (327) (559) (385) 
可歸因於非控股權益的綜合收益(虧損)3  14  41  70  
可歸因於阿賽特的綜合收益(虧損)$(293) $(341) $(600) $(455) 

附註是綜合財務報表的組成部分。

備用PLC|表格10-Q|4

Asient plc
合併財務狀況表
(未經審計)




(以百萬為單位，不包括每股和每股數據)六月三十日，
2020		九月三十日，
2019
資產
現金和現金等價物$1,032  $924  
應收賬款-淨額
1,161  1,905  
盤存737  793  
持有待售資產31  —  
其他流動資產498  494  
流動資產3,459  4,116  
財產、廠房和設備--淨額1,592  1,671  
商譽2,039  2,150  
其他無形資產-淨額350  405  
對部分擁有的附屬公司的投資1,090  1,399  
持有待售資產165  —  
其他非流動資產924  601  
總資產$9,619  $10,342  
負債與股東權益
短期債務$372  $22  
長期債務的當期部分8  8  
應付帳款1,465  2,709  
應計薪酬和福利333  364  
持有以待出售的法律責任26  —  
重組儲備141  123  
其他流動負債738  609  
流動負債3,083  3,835  
長期債務4,147  3,708  
持有以待出售的法律責任10  —  
養老金和退休後福利130  151  
其他非流動負債635  408  
長期負債4,922  4,267  
承付款和或有事項(附註17)
可贖回的非控股權益42  51  
已發行優先股，面值$0.001; 100,000,000授權股份，
零值於2020年6月30日發行和發行的股票
—  —  
已發行普通股，面值$0.001; 500,000,000授權股份，
93,884,381於2020年6月30日發行和發行的股票
—  —  
額外實收資本3,968  3,962  
累積赤字(2,060) (1,545) 
累計其他綜合收益(虧損)(658) (569) 
股東權益歸屬於股東權益1,250  1,848  
非控制性利益322  341  
股東權益總額1,572  2,189  
總負債和股東權益$9,619  $10,342  

附註是綜合財務報表的組成部分。

備用PLC|表格10-Q|5
Asient plc
合併現金流量表
(未經審計)

截至9個月
六月三十日，
(百萬)20202019
經營活動
可歸因於阿賽特的淨收益(虧損)$(511) $(487) 
可歸因於非控制性權益的收入40  64  
淨收益(損失)(471) (423) 
將淨收益(虧損)與經營活動提供(使用)的現金進行調整：
折舊214  205  
無形資產攤銷27  31  
養老金和退休後費用(福利)2  9  
養老金和退休後繳費淨額(21) (17) 
部分擁有的附屬公司收益中的權益，扣除收到的股息(包括購買會計攤銷#美元)1及$0，分別)
85  (11) 
未合併的部分擁有關聯公司的減值222  —  
遞延所得税(13) 304  
非現金減值費用27  66  
資產剝離損失(收益)-淨額25  —  
基於股權的薪酬8  16  
其他10  18  
資產負債變動情況：
應收賬款706  219  
盤存16  39  
其他資產77  105  
重組儲備(60) (90) 
應付賬款和應計負債(1,135) (185) 
應計所得税9  20  
經營活動提供(使用)的現金(272) 306  
投資活動
資本支出(258) (350) 
出售財產、廠房及設備5  65  
交叉貨幣利率互換結算10  —  
長期投資的變化(37) 3  
其他—  4  
投資活動提供(使用)的現金(280) (278) 
籌資活動
短期債務增加(減少)164  1  
長期債務增加(減少)600  1,600  
償還長期債務(6) (1,202) 
債務融資成本(10) (45) 
現金股利—  (26) 
支付給非控股權益的股息(67) (53) 
成立合併後的合營企業—  28  
其他(2) (3) 
融資活動提供(使用)的現金679  300  
匯率變動對現金和現金等價物的影響(19) 10  
增加(減少)現金和現金等價物108  338  
期初現金及現金等價物924  687  
期末現金和現金等價物$1,032  $1,025  

附註是綜合財務報表的組成部分。
備用PLC|表格10-Q|6

Asient plc
合併財務報表附註
(未經審計)





1.重大會計政策的列報依據和彙總

阿賽特是汽車座椅供應商行業的全球領先者。阿賽特在美洲、歐洲和中國擁有領先的市場地位，並與汽車領域最大的全球原始設備製造商(OEM)建立了長期的合作關係。阿賽特的專有技術幾乎擴展到汽車座椅解決方案的每一個領域，包括完整的座椅系統、框架、機構、泡沫、頭枕、扶手、裝飾罩和織物。阿賽特是一傢俱有全球規模的獨立座椅供應商，有能力在世界各主要汽車生產地區設計、開發、工程、製造和交付完整的座椅系統和部件。阿賽特還主要通過其在中國的全球汽車內飾合資企業燕峯全球汽車內飾系統有限公司(YFAI)參與汽車內飾市場。

有關計劃剝離阿賽特的YFAI投資和織物業務的最新發展情況，請參閲合併財務報表説明的附註3“收購和剝離”。
陳述的基礎
阿賽特未經審計的綜合財務報表是根據美國證券交易委員會的規則和規定編制的。按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據此類規則和規定予以濃縮或省略。截至2019年9月30日的簡明綜合資產負債表數據源自經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的所有披露。該等中期綜合財務報表包括管理層認為需要的所有調整(除另有披露外，包括正常的經常性調整)，以公平地陳述所呈列中期的經營業績、財務狀況及現金流量。中期業績不一定代表全年業績，特別是在2020財年，因為阿賽特面臨着新冠肺炎疫情的前所未有的形勢，以及與之相關的對阿賽特運營的重大中斷。阿賽特的中國設施(包括合併和非合併合資企業)在農曆新年期間(1月底)被有效關閉，直到2020年3月底才恢復運營。阿賽特在中國的所有工廠目前都在運營，其在中國的所有客户工廠也重新開業。從2020年3月下旬開始，Aent實際上關閉了其在美洲和歐洲地區的所有設施，同時關閉了這些地區的客户設施。阿賽特還經歷了大約50其在亞洲(中國以外)工廠的百分比在3月底和4月初。在5月和6月期間，所有地區的生產都開始恢復，同時亞賽特的客户也恢復了運營。截至2020年6月30日，儘管生產率遠低於大流行前的水平，但阿賽爾的大部分工廠已經恢復生產。

鞏固原則
阿賽爾合併了其全資子公司和它擁有控股權的那些實體。對部分擁有聯營公司的投資，當阿賽特的權益超過20%且沒有控股權時，按權益法入賬。
整合的VIE
根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)810“合併”中規定的標準，ATECT已確定它是#年的主要受益者二分別截至2020年6月30日和2019年9月30日的報告期的可變利益實體(VIE)，因為Asient吸收了這些實體的重要經濟，並有權指導被認為對這些實體最重要的活動。
這個二VIE在北美為汽車工業生產座椅產品。阿賽特通過循環信貸安排為實體的短期流動資金需求提供資金，並有權通過其主要客户供應關係指導被認為對實體最重要的活動。
包括在阿賽特綜合財務狀況表中的資產(均不受限制)和負債的賬面金額和分類如下：

備用PLC|表格10-Q|7

(百萬)六月三十日，
2020		九月三十日，
2019
流動資產$201  $236  
非流動資產80  40  
總資產$281  $276  
流動負債$148  $235  
非流動負債14  —  
負債共計$162  $235  

每股收益
下表顯示了基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的計算方法：
三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(單位為百萬，每股數據除外)2020201920202019
分子：
可歸因於阿賽特的淨收益(虧損)$(325) $(321) $(511) $(487) 
分母：
已發行股票93.9  93.6  93.8  93.5  
稀釋證券的影響—  —  —  —  
稀釋後股份93.9  93.6  93.8  93.5  
每股收益(虧損)：
基本型$(3.46) $(3.43) $(5.45) $(5.21) 
稀釋$(3.46) $(3.43) $(5.45) $(5.21) 

具有反攤薄作用的潛在攤薄證券被排除在稀釋收益的計算之外。
每股，這是所有呈列期間均處於虧損狀態的結果。

新會計公告

2020財年採用的標準

2019年10月1日，ASTECH通過會計準則編撰課題842，“租契”(“ASC 842”)。該指導要求承租人確認所有租約的租賃負債和使用權(ROU)資產，期限為12個月或以下的短期租約除外。通過應用可選的修改後的追溯方法，阿賽爾記錄了截至採納日的調整，而沒有對比較財務信息進行任何追溯調整。此外，阿賽爾選擇了ASC 842允許的一攬子實際權宜之計，因此，沒有重新評估現有合同是否包含租賃、租賃分類或根據先前標準(“ASC 840”)資本化的初始直接成本的處理。阿賽爾在被採納時沒有應用“事後諸葛亮”的實際權宜之計。阿賽爾確實選擇了實用的權宜之計，不將非租賃組成部分與相關租賃組成部分分開。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註7“租賃”。

ASU 2018-07，薪酬-股票薪酬：非員工基於股份的支付會計的改進，將主題718的範圍擴大到包括從非員工獲得商品和服務的所有基於股票的支付交易。ASU 2018-07規定，主題718適用於所有基於股份的支付交易，在這些交易中，設保人通過發放基於股份的支付獎勵來獲得將在其自身運營中使用或消費的商品和服務。ASU 2018-07還澄清，主題718不適用於用於有效地向發行人提供(1)融資或(2)與向客户銷售商品或服務一起授予的獎勵的基於股票的支付，作為下列條款下所述合同的一部分
備用PLC|表格10-Q|8

ASC 606。2019年10月1日採納該指導意見並未影響亞賽爾截至2020年6月30日的9個月的合併財務報表。

2020財年後生效的標準

阿賽爾已經考慮了以下總結的華碩，在2020財年之後生效，預計其中任何一項都不會對合並財務報表產生重大影響：
採用的標準描述生效日期
ASU 2016-13，“金融工具-信用損失：金融工具信用損失的測量”ASU 2016-13改變了以攤餘成本計量的金融資產減值模式，要求以預計收取的淨額列報。對預期信貸損失的衡量是基於歷史經驗、當前狀況和合理的、可支持的預測。有未實現損失的可供出售債務證券現在將通過信用損失準備金計入。2020年10月1日
ASU 2018-13，公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變更ASU 2018-13取消、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求。有關未實現損益變動、用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值以及對計量不確定性的敍述性描述的修訂將前瞻性地應用。所有其他修訂將追溯適用於提交的所有期間。2020年10月1日
ASU 2018-14，薪酬-退休福利-定義福利計劃-總則：披露框架-對定義福利計劃披露要求的更改ASU 2018-14中的修正案取消、增加和修改了對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的某些披露要求。該指南將在追溯的基礎上應用於提交的所有期間。2020年10月1日
ASU 2018-17，有針對性地改進可變利益實體的關聯方指南ASU 2018-17影響報告實體，這些報告實體需要確定它們是否應該在810-10子主題，合併-總體的可變利益實體小節的指導下合併法人實體。2020年10月1日
ASU 2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計ASU 2019-12通過簡化所得税的會計，修改了ASC 740，所得税。作為降低應用會計準則的成本和複雜性，同時保持或提高提供給財務報表用户的信息的有用性的整體簡化計劃的一部分，財務會計準則委員會的修訂可能會影響中期和年度報告期。2021年10月1日


2.收入確認

阿賽特通過銷售汽車座椅解決方案獲得收入，包括完整的座椅系統和完整座椅系統的組件。根據獲獎的多年計劃，阿賽特為其客户提供生產和服務部件。計劃的持續時間通常與車輛的生命週期一致，但是，計劃可以隨時取消，而不需要客户的原因。授予Asient的向其客户供應部件的計劃不包含客户對數量或價格的堅定承諾，並且在Asient以指定價格收到來自客户的特定數量部件的採購訂單和/或材料發放之前，不會達到履行義務的水平，此時存在可強制執行的合同。銷售收入通常在部件裝運且控制權轉移給客户時確認，此時存在可強制執行的付款權。合同可能規定在獲獎計劃的生產期限內每年降價，價格會持續調整，以反映產品內容/成本和其他商業因素的變化。確認的收入金額反映了根據採購訂單、年度降價和正在進行的價格調整(其中一些作為可變對價並受到限制)，扣除支付給客户的對價的影響(如果有的話)，阿賽特預計有權換取此類產品的對價。

在與客户的典型安排中，採購訂單是針對前期生產活動發出的，這些活動包括製造和交付零部件的工程、設計和開發、工具和原型。順從有
備用PLC|表格10-Q|9

最後得出的結論是，這些活動不在ASC 606的範圍內，因此，阿賽特公司對可報銷的生產前費用的會計處理方式沒有任何變化。

阿賽爾已選擇繼續將向客户收取的運輸和手續費計入收入，同時將運輸和處理成本計入銷售成本。向客户徵收的税款不包括在收入中，直接貸記到對適當政府機構的義務中。與客户的付款條件是根據行業和地區慣例建立的。阿賽特已經評估了其安排的條款，並確定它們不包含重要的融資組成部分。

合同資產主要涉及已完成工作的對價權利，但在與客户的合同報告日期不計入賬單。當權利成為無條件時，合同資產轉移到應收賬款。合同負債主要涉及已收到預付款或保證金，但尚未履行履約義務和未確認收入的合同。截至2019年9月30日或2020年6月30日，沒有發現重大合同資產或負債。如上所述，客户發出採購訂單和/或材料發放代表與客户存在可強制執行的合同的點。因此，阿賽爾已選擇適用ASC 606第606-10-50-14段中的實際權宜之計，並且不披露關於最初預期期限為一年或更短時間的剩餘履行義務的信息。請參閲合併財務報表附註15“分部信息”，按地理市場分列收入。

3.收購及資產剝離

資產剝離

亞賽爾航空航天有限責任公司(“亞賽爾航空航天”)於2018年10月11日開始運營，亞賽爾航空航天公司最初的所有權地位是50.01%。初步捐款#美元28在2019年第一季度，每個合作伙伴都實現了1.8億美元的收入。2019年10月25日，阿賽特與波音達成協議，其中阿賽特的所有權地位降至19.99%，導致亞瑟爾航空航天公司在該日解除合併，包括#美元。37300萬美元現金。阿賽爾記錄了$4美洲部門交易造成的2000萬美元損失，包括$21分配的商譽為1.8億美元。阿賽特航空航天公司開發、製造和銷售一系列座椅產品組合，供航空公司和飛機租賃公司安裝在波音和其他OEM商用飛機上，用於生產線安裝和改裝配置。

2019年12月31日，阿賽爾將Recaro汽車高性能座椅系統業務以De Minimis收益出售給一羣投資者。作為出售的結果，阿賽爾記錄了#美元的損失。21在截至2019年12月31日的季度內達到3.8億美元。2019財年，Recaro業務記錄為148淨銷售額為3.5億美元，税前收入微不足道。
2020年1月31日(2020年6月24日修訂)，亞賽特，燕峯汽車內飾系統有限公司。(“燕峯”)，亞瑟燕峯座椅機械有限公司。(“AYM”)，由延豐集團(“燕峯”)直接或間接擁有的合資公司(“AYM”)。50%)和順從(50%)、燕峯雅座股份有限公司。(“燕豐”)是燕豐(“燕豐”)直接或間接擁有的合資企業(“燕豐”)。50.1%)和順從(49.9%)和燕豐(YFAI)直接或間接擁有的合資企業YFAI(YFAI：行情).70%)和順從(30%)，簽訂了主協議(“協議”)，根據該協議，除其他事項外，雙方已同意：

•阿賽特將直接或間接轉讓由阿賽特持有的所有已發行和未償還的亞富聯股權，其代表30YFAI總已發行和未償還股權的%，以#美元出售給延豐369600萬美元，其中美元309100萬美元將在協議交易完成時支付，剩餘的美元601000萬美元將在交易完成後延期支付。對於在截止日期後結束的每個YFAI財政年度，從截至2020年12月31日的年度開始，將向阿賽特支付相當於以下金額的溢價30佔YFAI該年度可分配收益的%，直到美元60700萬延期收購價格已全額支付。

•為了將YFAS合資企業的期限延長至2038年12月31日，艾賽特和燕峯將分別修訂日期為1997年10月22日的YFAS合資合同和日期為1997年10月22日的YFAS章程。

•自轉讓之日起，阿賽爾將以#美元的價格將由阿賽爾(或其某些子公司)擁有並專門用於進行阿賽特機械業務的所有專利、商標和版權、專有技術、商業祕密和其他知識產權轉讓給AYM。20在此類轉讓中，(I)AYM將向AYM返還關於轉讓的知識產權的全球免版税的獨家許可，(Ii)AYM將授予AYM關於某些知識產權的全球免版税的許可
備用PLC|表格10-Q|10

(I)亞瑟利(或其若干附屬公司)擁有並以非獨家方式使用於進行亞瑟利機械業務的財產權；及(Iii)亞瑟利與AYM將相互許可轉讓的IP的若干改進，以及由亞瑟利、AYM或其各自的若干附屬公司開發或獲取的與機械業務有關的若干其他知識產權；及(Iii)亞瑟利及亞吉米將相互許可對轉讓的知識產權作出若干改善，以及由亞瑟利、AYM或其各自的若干附屬公司開發或取得的與機械業務有關的若干其他知識產權；及

•阿賽特和燕峯將修訂日期為2013年9月9日的AYM股權合資合同和日期為2013年9月9日的AYM公司章程，其中包括：(I)進行某些治理變化，以便燕峯可以控制和合並AYM的結果，用於財務報告和會計目的；(Ii)擴大AYM的業務和客户範圍，使其可以在中華人民共和國境內外的任何地方開展座椅機制業務，其中包括：(I)為財務報告和會計目的，燕峯可以控制和合並AYM的結果；以及(Ii)擴大AYM的業務和客户範圍，使其可以在中華人民共和國境內外的任何地方開展座椅機制業務按照本協議和與此相關的相關最終協議中規定的條款和條件。

2020年1月31日達成的交易，經2020年6月24日修訂後，相互交叉條件，成交需要獲得監管部門的批准，包括中華人民共和國國家市場監管總局，以及其他慣例成交條件。這些交易預計將在阿賽特2020財年結束前完成。這些交易的收益預計將由亞瑟利用於一般公司目的，或可能償還亞瑟利的一部分債務，但受新冠肺炎疫情持續影響的影響。上述主協議條款與2019年12月達成的不具約束力條款一致。

由於上述於2020年6月24日修訂的2020年1月31日協議，阿賽爾得出結論，截至2019年12月31日和2020年6月30日，存在與對YFAI的投資相關的非臨時性減值指標。在簽訂出售YFAI投資的正式協議後，阿賽特確定確實存在非臨時性減值，並記錄了#美元216截至2019年12月31日的季度內，亞賽爾YFAI投資的非現金減值100萬美元。由於對上述協議進行了2020年6月24日的修改，亞賽特記錄了#美元6在截至2020年6月30日的季度內，亞賽爾的YFAI投資的額外非現金減值為1.6億美元。減值乃根據綜合就總協議內擬進行的所有交易而收取的代價公平值(包括延展YFAS合營項目的估計公平值)及根據相對公允價值將收到的總代價分配予個別交易而釐定。阿賽爾使用收益法和市場法估計了個別交易的公允價值。交易的公允價值分析中使用的投入被歸類為ASC 820“公允價值計量”中定義的公允價值層次內的第3級投入，主要包括YFAI的預期未來營業利潤率和現金流、估計產量、延長期內YFAS的估計股息支付、YFAS的估計終端價值、市場可比性、加權平均資本成本(YFAI-15.0%，YFAS-10.5%)，以及非控股利息折扣。由於待進行的剝離YFAI投資及相應減值，自2019年12月31日之後，Asient停止確認YFAI的股權收入(YFAI股權收入為$402019財年為600萬美元)。此外，在交易完成時，一筆為#美元的無形資產92將記錄與YFAS合資企業延期相關的100萬美元，並將在18-延期的年限。

2020年3月5日，阿賽特簽訂了一項協議，將其汽車面料製造業務(包括層壓業務)以美元的價格出售給Sage Automotive Interiors1752000萬。這筆交易的收益預計將由亞瑟利用於一般公司目的，或者可能償還亞瑟利的一部分債務，但受新冠肺炎疫情持續影響的影響。這筆交易還有待監管部門的批准和其他慣常的成交條件，預計將在阿賽特2020財年結束前完成。銷售交易包括11設施遍佈全球，大部分位於歐洲、中東和非洲地區，大約1,300員工。屬於企業的資產和負債，包括$83截至2020年6月30日，分配的商譽中，已分別歸類為持有出售的資產和負債。2019財年，面料製造業務記錄為227淨銷售額為2500萬美元，8700萬美元的税前收入。

上述所有資產剝離交易都與阿賽特專注於其核心、高容量座位業務的戰略相一致。

備用PLC|表格10-Q|11


4.庫存

庫存包括以下內容：
(百萬)六月三十日，
2020		九月三十日，
2019
原材料和供應品$569  $609  
在製品24  32  
成品144  152  
盤存$737  $793  


5.商譽及其他無形資產

商譽賬面金額變動情況如下：

(百萬)美洲EMEA亞洲總計
2019年9月30日的餘額$638  $429  $1,083  $2,150  
業務剝離(21) (83) —  (104) 
貨幣換算和其他(10) 4  (1) (7) 
2020年6月30日的餘額$607  $350  $1,082  $2,039  

由於新冠肺炎疫情及其對阿賽特運營造成的重大中斷，阿賽特在截至2020年3月31日的季度中，根據管理層對未來現金流量的判斷和假設，使用公允價值方法對其每個報告部門的商譽和無形資產進行了減值測試。報告單位的公允價值是指在計量日市場參與者之間有序交易中出售該單位作為一個整體將收到的價格。AISTER使用收益法估計了其每個報告單位的公允價值，該方法利用了3級不可觀察的投入。這些計算包含不確定性，因為它們要求管理層對市場可比性、未來現金流和適當的貼現率(基於加權平均資本成本，範圍為15.0%至17.5%截至2020年3月31日)，以反映未來現金流中固有的風險，並得出合理的企業價值和相關溢價。估計的未來現金流反映了管理層基於當前和預期的競爭格局對截至2020年3月31日的財務預測的最新假設，包括基於可預見未來產量和長期增長率的收入估計，以及基於歷史趨勢和未來成本控制活動的營業利潤率。財務預測還考慮了新冠肺炎對阿賽特目前和未來運營的影響，以及對未來幾年新車銷售的影響。作為測試的結果，在截至2020年3月31日的季度內，沒有記錄到商譽減值。這些估計和假設中的任何一個的變化，特別是涉及新冠肺炎疫情對汽車行業內車輛產量的影響程度，以及當前運營中斷結束後對新車銷售的需求，都可能導致阿賽特報告單位的公允價值大幅下降，這可能對其運營業績產生重大影響。基於2020財年第三季度恢復生產以及未來一年的預測接近之前的預期，截至2020年6月30日，沒有發現任何商譽減值觸發事件。
備用PLC|表格10-Q|12


阿賽特的其他無形資產，主要來自根據獨立評估進行估值的業務收購，包括：

 2020年6月30日2019年9月30日
(百萬)毛
攜載
數量		累積
攤銷		網毛
攜載
數量		累積
攤銷		網
無形資產
專利技術$28  $(19) $9  $27  $(17) $10  
客户關係490  (170) 320  494  (129) 365  
商標43  (29) 14  51  (32) 19  
雜類18  (11) 7  21  (10) 11  
無形資產總額$579  $(229) $350  $593  $(188) $405  

在截至2020年6月30日的三個月中，税前非現金減值為$27與客户關係無形資產相關的亞洲部門錄得600萬美元24300萬美元和300萬美元3由於未來中國業務內部預測運營的整體下降，Futuris中國業務內的其他長期資產為1.8億美元。減值是根據使用貼現現金流量的公允價值方法計算的，該貼現現金流量涉及管理層與預測收入、運營成本和貼現率相關的判斷和估計。

截至2020年6月30日和2019年6月30日的9個月其他無形資產攤銷為$27百萬美元和$31分別為百萬美元。

請參閲合併財務報表附註15“分部信息”，瞭解有關阿賽爾公司可報告分部的更多信息。


6.產品保修

根據客户購買協議的具體產品和條款，愛迪生為其客户提供保修服務。典型的保修計劃要求阿賽特在自銷售之日起的指定時間內更換有缺陷的產品。Average根據實際歷史回報率和其他已知因素記錄未來保修相關成本的估計。根據對回報率和其他因素的分析，愛立信的保修條款將根據需要進行調整。阿賽特監控其保修活動，並在未來的保修成本可能與這些估計不同時調整其儲備估計。阿賽特的產品保修責任記錄在其他流動負債的合併財務狀況表中。
阿賽特產品總保修責任的變化如下：
截至9個月
六月三十日，
(百萬)20202019
期初餘額$22  $11  
在此期間發出的保修的應計費用9  9  
與先前存在的保修相關的應計項目的變化(包括估計的變化)(1) 6  
在此期間進行的(現金或實物)結算(5) (4) 
期末餘額$25  $22  

在2019財年第二季度，阿賽爾記錄了7800萬美元的保修費用，用於糾正與已發生但尚未報告的保修費用相關的前期錯誤。阿賽特得出的結論是，這一調整對之前報告的財務報表並不重要。




Asient PLC|表格10-Q|13


7.租契

2019年10月1日，阿賽特採用了修改後的追溯法，在沒有調整比較財務信息的情況下，採用了會計準則編撰主題842，租賃(ASC 842)和所有相關修訂。因此，從2019年10月1日或之後開始的報告期的財務信息根據ASC 842提供。一經採用，Asier確認的使用權(ROU)資產為#美元380百萬美元，相應的租賃負債為#美元3842019年10月1日，百萬。採用日期ROU資產餘額調整了$42000萬美元，反映某些房地產租賃(北美和歐洲資產組內)的ROU資產減值，其中本公司確定初始經營租賃ROU資產的賬面價值超過了其公允價值。這項調整被記錄為期初累計赤字的增加。採用ASC 842對綜合收益表或現金流量表沒有任何重大影響。

阿賽特的租賃組合包括房地產的運營租賃，包括生產設施、倉庫和行政辦公室，叉車、計算機服務器和筆記本電腦等設備，以及車隊車輛。本公司已選擇不在其綜合財務狀況表中記錄初始期限為12個月或以下的租賃。

租賃負債和相應的使用權資產根據租賃付款的現值確認。為確定租賃付款的現值，本公司使用租賃開始時的遞增借款利率。遞增借款利率(IBR)被定義為在類似的期限內，在類似的經濟環境下，在抵押的基礎上借入等同於租賃付款的金額時，阿賽特必須支付的利率。Asient的IBR主要來自其債務組合，並根據抵押品、租賃期限和司法管轄權因素進行了調整。阿賽特的融資租賃並不重要，不包括在以下披露中。

截至2020年6月30日的三個月和九個月的租賃成本構成如下：

(百萬)截至2020年6月30日的三個月截至2020年6月30日的9個月
經營租賃成本$30  $94  
短期租賃成本6  18  
總租賃成本$36  $112  

綜合財務狀況表中包括的經營租賃、使用權資產和租賃負債如下：

(百萬)2020年6月30日
經營性租賃使用權資產其他非流動資產$324  
經營租賃負債-流動其他流動負債$88  
經營租賃負債--非流動負債其他非流動負債238  
$326  

截至2020年6月30日，經營租賃負債到期日和初始或剩餘不可撤銷期限超過一年的經營租賃的最低支付期限如下：

備用PLC|表格10-Q|14

經營租賃
財政年度(以百萬為單位)2020年6月30日
2020年(不包括截至2020年6月30日的九個月)$28  
202198  
202271  
202356  
202441  
此後91  
租賃付款總額385  
減去：推定利息(59) 
租賃負債現值$326  

截至2019年9月30日，ASC 840項下的未來最低運營租賃付款如下：

經營租賃
財政年度(以百萬為單位)2019年9月30日
2020$119  
202191  
202264  
202351  
202440  
2024年之後94  
最低租賃付款總額$459  

與租賃有關的補充現金流量信息如下：

(百萬)截至2020年6月30日的9個月
以租賃義務換取的使用權資產：
經營租賃(非現金活動)$34  
運營現金流：
為計入租賃負債的金額支付的現金$95  

截至2020年6月30日，阿賽爾經營租賃的加權平均剩餘租賃期為5好多年了。截至2020年6月30日，阿賽爾經營租賃的加權平均貼現率為5.7%.
備用PLC|表格10-Q|15


8.債務及融資安排

債務包括以下內容：
(百萬)六月三十日，
2020		九月三十日，
2019
長期債務：
定期貸款B-LIBOR加4.002024年到期的百分比
$792  $798  
4.8752026年到期的債券百分比
900  900  
3.502024年到期的債券百分比
1,122  1,094  
7.002026年到期的債券百分比
800  800  
9.002025年到期的債券百分比
600  —  
歐洲投資銀行貸款-EURIBOR PLUS1.582022年到期的百分比
—  180  
減去：債券發行成本(59) (56) 
長期債務總額4,155  3,716  
減：當前部分8  8  
長期淨負債$4,147  $3,708  
短期債務：
ABL信貸安排$179  $—  
歐洲投資銀行貸款-EURIBOR PLUS1.582022年到期的百分比
185  —  
其他銀行借款8  22  
短期債務總額$372  $22  

阿賽爾美國有限責任公司(“阿賽特美國”)是阿賽特的全資子公司，與阿賽特的若干其他子公司一起維持一項基於資產的循環信貸安排(“ABL信貸安排”)，提供最高達$#的循環信貸額度。1,2502000萬美元，包括一家北美的子設施，最高可達美元9501000萬美元，以及一個高達300萬美元的歐洲子設施3002000萬美元，取決於借款基礎能力。ABL信貸安排將於2024年5月6日到期，具體取決於彈性到期日91如果當時根據定期貸款B協議(定義見下文)，某些金額仍未償還，可提前幾天支付。ABL信貸工具的利息是按照參考歐洲美元利率加上適用的保證金確定的浮動利率支付的1.50%至2.00%。阿賽特將支付以下承諾費0.25%至0.375根據全球平均可獲得性，對基於資產的循環信貸安排項下未使用部分的承付款支付%。信用證僅限於(X)$中較小者。1502000萬和(Y)當時有效的ABL信貸安排下未使用的承諾總額。在符合某些條件的情況下，ABL信貸安排最高可擴大$2501.6億美元的額外承諾。ABL信貸安排下的貸款可以美元、歐元、英鎊或瑞典克朗計價。ABL信貸協議以對所有應收賬款、庫存和銀行賬户(以及存入其中的資金)的第一優先留置權和對某些附屬公司的所有有形和無形資產的第二優先留置權為擔保。截至2020年6月30日，阿賽爾已經提取了美元1792000萬美元的ABL信貸安排，並在此安排下的可獲得性為$155百萬美元(扣除$淨額107(百萬份信用證)。在2020年7月期間，阿賽特自願償還了ABL循環信貸餘額的未償還餘額。
此外，阿賽爾美國公司和阿賽爾的全資子公司阿賽特全球控股公司S.àR.L.維持一份定期貸款信貸協議(“定期貸款B協議”)，規定5-年份$800百萬優先擔保定期貸款安排，在成交時已全部提取。定期貸款B協議以相等的季度分期攤銷，利率為1.00年息為其原本金的百分之百，餘額於2024年5月6日最終到期時到期。定期貸款B協議的利息按歐洲美元利率加等於以下的適用保證金計算4.25%(帶一個0.25(從截至2019年12月31日的財季開始，根據特定有擔保淨槓桿水平的實現情況辭職)。定期貸款B協議還允許阿賽爾產生增量定期貸款，總金額不超過#美元，以較大者為準。7502000萬美元和無限金額，但須遵守形式上的第一留置權擔保淨槓桿率不高於1.75到1.00和某些其他條件。

備用PLC|表格10-Q|16

阿賽爾美國公司還維持着一份與發行#美元有關的契約。800高級第一留置權票據的本金總額為2000萬美元。這些票據將於2026年5月15日到期，息率為7.00每年的百分比。這些票據的利息每半年支付一次，分別於每年11月15日和5月15日拖欠，自2019年11月15日開始。

ABL信貸安排、定期貸款B協議和2026年到期的高級第一留置權票據包含這類貸款和交易的常見和慣例契諾，其中限制了亞瑟利及其受限制子公司的能力：設立某些留置權並進行出售和回租交易；創造、承擔、招致或擔保某些債務；就亞瑟利的股本或某些其他債務支付股息或進行其他分配，或回購或贖回某些其他債務；進行其他限制性付款；以及合併或合併以下活動：創造、承擔、產生或擔保某些債務；就亞瑟利的股本或某些其他債務支付股息或進行其他分配，或回購或贖回某些其他債務；進行其他受限制的付款；以及合併或合併這些公約受到協議中規定的一些其他限制和例外的約束。這些協議還規定了慣例違約事件，包括但不限於與其他債務安排的交叉違約條款、未能支付本金和利息、未能遵守契諾、協議或條件，以及涉及阿賽特及其重要子公司的某些破產或無力償債事件。

亞順環球控股有限公司(“AGH”)，阿賽特的全資子公司，維持$0.930億美元的本金總額4.8752026年到期的以美元計價的無擔保票據百分比和歐元1.030億美元的本金總額3.502024年到期的無擔保票據百分比。阿賽爾德國有限公司和KG公司，阿賽爾的全資子公司，維持歐元165歐洲投資銀行(EIB)的一筆無擔保定期貸款，將於2022年到期。這筆貸款按6個月期歐元銀行同業拆借利率(EURIBOR)加碼計息158基點。自2020年6月30日起，阿賽爾修改了EIB貸款協議，將淨槓桿率提高到6.75X自5.25X於2020年6月30日。未來淨槓桿率要求(5.25X在2020年9月30日，從2021財年開始下臺)沒有調整。Asient預測，它將在未來12個月內不符合這一淨槓桿率，並將被要求要麼獲得另一項修正案或豁免，要麼將償還EIB貸款。因此，阿賽爾在2020年6月30日將這筆債務歸類為短期債務。

2020年4月20日，順從美國出價1美元6002000萬美元(淨收益為#美元)591(百萬)本金總額為9.002025年到期的高級第一留置權票據百分比。這些票據將於2025年4月15日到期，前提是如果亞信環球控股有限公司(“AGH”)沒有對其全部未償還債券進行再融資(或以其他方式贖回)3.50於2024年5月15日或之前到期的2025年高級第一留置權票據的到期日之前91天之前到期的任何再融資債務或2024年到期的無抵押票據的百分比，這些票據將於2024年5月15日到期。這些票據的利息將從2020年10月15日開始，每年4月15日和10月15日支付。這些票據包含通常和習慣的契諾，類似於如上所述的2026年到期的高級第一留置權票據的契諾。

融資費用淨額

綜合損益表(損益表)中的阿賽特融資費用淨額包括以下組成部分：

三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020201920202019
扣除資本化利息成本後的利息支出$56  $46  $152  $119  
銀行手續費和債務發行成本攤銷5  18  13  25  
利息收入(2) (4) (9) (8) 
淨外匯(1) —  —  (1) 
融資費用淨額$58  $60  $156  $135  


9.衍生工具及對衝活動
阿賽爾選擇性地使用衍生工具來降低與外幣變動相關的阿賽特的市場風險。根據阿賽爾的政策，衍生品的使用僅限於那些打算用於對衝目的的工具；嚴格禁止將任何衍生品工具用於投機目的。以下各段描述了用於管理委託人風險的每種衍生工具。此外，請參閲綜合財務報表附註10“公允價值計量”，以瞭解有關阿賽特為每種衍生工具類型使用的公允價值計量和估值方法的相關信息。
備用PLC|表格10-Q|17

阿賽特擁有全球業務，並參與外匯市場，以將其因外幣匯率波動而損失的風險降至最低。Asient主要使用外幣兑換合約來對衝某些外匯風險敞口。順從的樹籬70%至90每筆已知外匯交易敞口名義金額的%。衍生品合約的損益抵消了基礎外幣敞口的損益。這些合同已被指定為ASC 815“衍生工具和對衝”項下的現金流對衝，公允價值變化引起的對衝收益或損失最初記錄為累計其他全面收益(AOCI)的組成部分，隨後在對衝交易發生並影響收益時重新分類為收益。由於新冠肺炎事件的影響和由此導致的阿賽特公司運營中斷，造成了#美元的損失。2與無效對衝相關的600萬美元重新歸類到截至2020年3月31日的三個月的綜合損益表中。所有合約在分別於2020年6月30日和2019年9月30日對衝可歸因於貨幣匯率變化的未來現金流變異性方面都非常有效。
截至2020年6月30日，歐元1.0十億美元的本金總額3.502024年到期的以歐元計價的無擔保票據%被指定為淨投資對衝，有選擇地對衝阿賽爾在歐洲的淨投資的一部分。阿賽特歐元計價債券的貨幣影響反映在AOCI賬户中，該賬户屬於阿賽特公司的股東權益，在那裏它們抵消了阿賽特公司在歐洲的淨投資記錄的收益和虧損。
Asient在2018財年進行了跨貨幣利率掉期交易，以選擇性地對衝其在歐洲的淨投資的一部分。交叉貨幣利率掉期的貨幣影響反映在Asient的股東權益內的AOCI賬户中，在那裏它們抵消了Asient在歐洲的淨投資記錄的收益和虧損。在截至2020年3月31日的三個月內，阿賽爾解決了一剩餘的交叉貨幣利率掉期為$101000萬美元的收益，導致不是的截至2020年6月30日，未償還的歐元計價的交叉貨幣利率掉期。

Asient在2019年財年進行了一次跨貨幣利率掉期交易，以選擇性地對衝其在日本的淨投資的一部分。交叉貨幣利率互換的貨幣影響反映在Asient的股東權益內的AOCI賬户中，在那裏它們抵消了Asient在日本的淨投資記錄的收益和虧損。截至2020年6月30日，阿賽爾擁有一未償還的交叉貨幣利率互換，總額約為人民幣1120億美元被指定為亞信在日本淨投資中的淨投資對衝。

阿賽特在2019財年購買了利率上限，以有選擇地限制美元LIBOR增加對其與阿賽特定期貸款B協議相關的利息支付的影響。根據ASC 815，利率上限被指定為現金流對衝。截至2020年6月30日，阿賽爾擁有二未償還的利率上限，名義總金額約為$2002000萬。

阿賽特進了一元錢。950在2020財年第一季度簽訂了100萬份外匯遠期合約，有選擇地對衝其在中國的淨投資的一部分。遠期合約的貨幣影響反映在Aited股東權益內的AOCI賬户中，在那裏它們抵消了Asient在中國的淨投資記錄的收益和虧損。遠期合約於2020年6月到期。

Asient PLC|表格10-Q|18

下表列出了包括在阿賽特綜合財務狀況報表中的衍生工具的位置和公允價值，以及用於對衝活動的其他金額：

 衍生品交易和風險套期保值
指定為
套期保值工具
在ASC 815下		衍生品交易和風險套期保值
活動未指定為
套期保值工具
在ASC 815下
(百萬)六月三十日，
2020		九月三十日，
2019		六月三十日，
2020		九月三十日，
2019
其他流動資產
外幣兑換衍生品$2  $5  $2  $3  
交叉貨幣利率掉期—  12  —  —  
其他非流動資產
外幣兑換衍生品1  —  —  1  
利率上限—  1  —  —  
交叉貨幣利率掉期1  1  —  —  
總資產$4  $19  $2  $4  
其他流動負債
外幣兑換衍生品$40  $12  $—  $—  
其他非流動負債
外幣兑換衍生品6  3  —  —  
長期債務
外幣計價債務1,122  1,094  —  —  
負債共計$1,168  $1,109  $—  $—  

Asient與交易對手訂立國際掉期和衍生工具協會(ISDA)總淨額結算協議，允許淨結算衍生工具合約下的欠款。總淨額結算協議一般規定在違約事件或終止事件的情況下與交易對手的所有未平倉合同的淨額結算。阿賽特並無選擇抵銷綜合財務狀況表內記錄的衍生合約的公允價值持倉。根據總淨額結算協議，通常不需要AGENT或交易對手提供抵押品。截至2020年6月30日和2019年9月30日，不是的現金抵押品是根據總淨額結算協議收到或質押的。


用於套期保值活動的衍生工具和其他金額的毛額和淨額如下：

資產負債
(百萬)六月三十日，
2020		九月三十日，
2019		六月三十日，
2020		九月三十日，
2019
已確認的總金額$6  $23  $1,168  $1,109  
符合抵銷條件的總金額(3) (9) (3) (9) 
淨額$3  $14  $1,165  $1,100  

Asient PLC|表格10-Q|19

下表列出了與現金流量套期保值相關的其他綜合收益中記錄的税前收益(虧損)的有效部分：
(百萬)三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
2020201920202019
外幣兑換衍生品$18  $6  $(39) $5  

下表列出了現金流量對衝的税前收益(虧損)有效部分的位置和金額，這些收益(虧損)從AOCI重新分類到AATER的綜合損益表中：
(百萬)三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
2020201920202019
外幣兑換衍生品銷售成本$(15) $(1) $(9) $(3) 

下表列出了在阿賽爾綜合損益表中確認的未被指定為對衝工具的衍生品的税前收益(虧損)的位置和金額：

(百萬)三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
2020201920202019
外幣兑換衍生品銷售成本$—  $(1) $(1) $(2) 
外幣兑換衍生品融資費用淨額3  (1) 6  —  
股權互換銷售、一般和行政—  —  —  (13) 
總計$3  $(2) $5  $(15) 

在貨幣換算調整(CTA)中記錄的與其他綜合收益(虧損)相關的税前收益(虧損)的有效部分O淨投資對衝為$(25)百萬元及(20)分別為截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月。分別截至2020年和2019年6月30日的三個月，不是的收益或損失從CTA重新歸類為阿賽爾公司未償還淨投資對衝的收入。那裏在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內，現金流對衝沒有無效,

10.公允價值計量
ASC 820“公允價值計量”將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移債務的價格。ASC 820還建立了一個三級公允價值層次結構，該層次結構在為資產或負債定價時對開發假設中使用的信息進行優先排序，如下所示：
第1級：可觀察到的投入，如活躍市場的報價；
第二級：可直接或間接觀察到的投入(活躍市場報價除外)；以及
第三級：很少或根本沒有市場數據的不可觀察的輸入，這要求報告實體制定自己的假設。
ASC820要求在進行公允價值計量時使用可觀察到的市場數據。當用於計量公允價值的投入落在層次結構的不同級別時，公允價值計量的分類水平基於對公允價值計量重要的最低水平的投入。


備用PLC|表格10-Q|20

經常性公允價值計量
下表列出了按公允價值計量的資產和負債的阿賽爾公允價值層次：
 公允價值計量使用：
(百萬)截止日期合計
六月三十日，
2020		報價如下：
處於活動狀態
市場
(1級)		顯着性
其他
可觀測
輸入量
(2級)		顯着性
看不見的
輸入量
(3級)
其他流動資產
外幣兑換衍生品$4  $—  $4  $—  
其他非流動資產
外幣兑換衍生品1  —  1  —  
交叉貨幣利率掉期1  —  1  —  
總資產$6  $—  $6  $—  
其他流動負債
外幣兑換衍生品$40  $—  $40  $—  
其他非流動負債
外幣兑換衍生品6  —  6  —  
負債共計$46  $—  $46  $—  

公允價值計量使用：
(百萬)截止日期合計
九月三十日，
2019		報價如下：
處於活動狀態
市場
(1級)		顯着性
其他
可觀測
輸入量
(2級)		顯着性
看不見的
輸入量
(3級)
其他流動資產
外幣兑換衍生品$8  $—  $8  $—  
交叉貨幣利率掉期12  —  12  —  
其他非流動資產
外幣兑換衍生品1  —  1  —  
交叉貨幣利率掉期1  —  1  —  
利率上限1  —  1  —  
總資產$23  $—  $23  $—  
其他流動負債
外幣兑換衍生品$12  $—  $12  $—  
其他非流動負債
外幣兑換衍生品3  —  3  —  
負債共計$15  $—  $15  $—  

評估方法
外幣兑換衍生品Asier主要使用外匯兑換對衝合約，選擇性地對衝可能面臨匯率風險的預期交易和淨投資。外匯衍生品的估值採用市場法，採用公佈的即期和遠期價格。根據ASC 815作為對衝工具入賬的外匯衍生工具的公允價值變動最初記錄為AOCI的組成部分，隨後在對衝交易發生並影響收益時重新分類為收益。未根據ASC815指定為套期保值工具的外幣兑換衍生工具的公允價值變動計入綜合收益表。
Asient PLC|表格10-Q|21

交叉貨幣利率掉期Asier選擇性地使用交叉貨幣利率掉期來對衝其在歐洲的淨投資的一部分。在2018財年，阿賽特進入了二總額約為歐元的浮動至浮動交叉貨幣利率掉期160在阿賽特在歐洲的淨投資中，有100萬美元被指定為淨投資對衝。在2019財年，Average進入了一浮動對浮動交叉貨幣利率掉期，總計人民幣1110億美元被指定為阿賽特在日本淨投資中的淨投資對衝。在2019財年和2020財年前9個月，亞賽特結算了兩個以歐元計價的交叉貨幣利率掉期。截至2020年6月30日，阿賽爾擁有一 ¥1120億美元未償還的交叉貨幣利率掉期。
利率上限Asier選擇性地使用利率上限來限制浮動利率支付增加對其定期貸款B協議的影響。根據ASC 815，利率上限被指定為現金流對衝。截至2020年6月30日，阿賽爾擁有二未償還利率上限約為$2002000萬。
現金及現金等價物、應收賬款、短期債務和應付賬款的公允價值接近其賬面價值。長期債務的公允價值，即 $3.930億aND$3.4分別在2020年6月30日和2019年9月30日的10億美元，主要是使用ASC 820公允價值層次結構中分類為1級投入的市場報價確定的。


11.股權及非控制性權益

截至2020年6月30日的9個月：

(百萬)普通股額外實收資本留存收益
(累計赤字)		累計其他綜合收益(虧損)股東權益歸屬
至順從		歸屬於非控股權益的股東權益總股本
2019年9月30日的餘額$—  $3,962  $(1,545) $(569) $1,848  $341  $2,189  
淨收益(損失)—  —  (511) —  (511) 26  (485) 
外幣換算調整—  —  —  (66) (66) 1  (65) 
衍生工具的已實現和未實現收益(虧損)—  —  —  (23) (23) —  (23) 
可歸因於非控股權益的股息—  —  —  —  —  (28) (28) 
非控股股權份額變動—  —  —  —  —  (18) (18) 
基於份額的薪酬—  6  —  —  6  —  6  
因採用新標準而進行的調整—  —  (4) —  (4) —  (4) 
其他—  —  —  —  —  —  —  
2020年6月30日的餘額
$—  $3,968  $(2,060) $(658) $1,250  $322  $1,572  

截至2019年12月31日的季度，亞賽特航空航天公司解除合併，導致18非控股權益變動百萬。

備用PLC|表格10-Q|22

截至2020年6月30日的三個月：
(百萬)普通股額外實收資本留存收益
(累計赤字)		累計其他綜合收益(虧損)股東權益歸屬
至順從		歸屬於非控股權益的股東權益總股本
2020年3月31日的餘額$—  $3,966  $(1,735) $(690) $1,541  $342  $1,883  
淨收益(損失)—  —  (325) —  (325) (6) (331) 
外幣換算調整—  —  —  8  8  2  10  
衍生工具的已實現和未實現收益(虧損)—  —  —  24  24  —  24  
可歸因於非控股權益的股息—  —  —  —  —  (16) (16) 
基於份額的薪酬—  1  —  —  1  —  1  
其他—  1  —  —  1  —  1  
2020年6月30日的餘額$—  $3,968  $(2,060) $(658) $1,250  $322  $1,572  

截至2019年6月30日的9個月：
(百萬)普通股額外實收資本留存收益
(累計赤字)		累計其他綜合收益(虧損)股東權益歸屬
至順從		歸屬於非控股權益的股東權益總股本
2018年9月30日的餘額$—  $3,951  $(1,028) $(531) $2,392  $325  $2,717  
淨收益(損失)—  —  (487) —  (487) 40  (447) 
外幣換算調整—  —  —  26  26  4  30  
衍生工具的已實現和未實現收益(虧損)—  —  —  6  6  —  6  
宣佈的股息($0.275每股)
—  —  (26) —  (26) —  (26) 
可歸因於非控股權益的股息—  —  —  —  —  (35) (35) 
基於份額的薪酬—  10  —  —  10  —  10  
成立合併後的合營企業—  —  —  —  —  28  28  
其他—  (2) —  —  (2) —  (2) 
2019年6月30日的餘額$—  $3,959  $(1,541) $(499) $1,919  $362  $2,281  

2018年10月，阿賽爾宣佈股息為#美元。0.275每股普通股，於2018年11月支付。

截至2019年6月30日的三個月：
(百萬)普通股額外實收資本留存收益
(累計赤字)		累計其他綜合收益(虧損)股東權益歸屬
至順從		歸屬於非控股權益的股東權益總股本
2019年3月31日的餘額$—  $3,956  $(1,220) $(479) $2,257  $373  $2,630  
淨收益(損失)—  —  (321) —  (321) 7  (314) 
外幣換算調整—  —  —  (25) (25) (1) (26) 
衍生工具的已實現和未實現收益(虧損)—  —  —  5  5  —  5  
可歸因於非控股權益的股息—  —  —  —  —  (17) (17) 
基於份額的薪酬2  —  —  2  —  2  
其他—  1  —  —  1  —  1  
2019年6月30日的餘額$—  $3,959  $(1,541) $(499) $1,919  $362  $2,281  




備用PLC|表格10-Q|23


下表列出了可歸因於ASENT的AOCI的變化：

三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020201920202019
外幣換算調整
期初餘額$(632) $(472) $(558) $(523) 
期間的合計調整(扣除税後)8  (25) (66) 26  
期末餘額$(624) $(497) $(624) $(497) 
衍生工具的已實現和未實現收益(虧損)
期初餘額$(55) $(6) $(8) $(7) 
扣除税後的公允價值本期變動12  5  (30) 6  
重新分類為扣除税後的收入12  —  7  —  
期末餘額$(31) $(1) $(31) $(1) 
養老金和退休後計劃
期初餘額$(3) $(1) $(3) $(1) 
期末餘額$(3) $(1) $(3) $(1) 
累計其他綜合收益(虧損)，期末$(658) $(499) $(658) $(499) 

阿賽爾合併了某些子公司，在這些子公司中，非控股利害關係方有權要求阿賽爾贖回其在子公司中的全部或部分權益，在這些子公司中，非控股利害關係方有權要求阿賽爾贖回其在子公司的全部或部分權益。這些可贖回的非控股權益按其估計贖回價值報告。對贖回價值的任何調整都會影響留存收益，但不會影響淨收入。只有在未來事件(目前不可能發生)時才可贖回的可贖回非控制權益按賬面價值記錄。下表顯示了可贖回的非控股權益的變化：

三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020201920202019
期初餘額$35  $37  $51  $47  
淨收入—  6  14  24  
外幣換算調整7  2  —  2  
分紅—  —  (23) (28) 
期末餘額$42  $45  $42  $45  


12.退休計劃

阿賽特維持着非繳費固定福利養老金計劃，主要覆蓋非美國員工和數量有限的美國員工。下表包含淨定期福利成本的組成部分：

三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020201920202019
服務成本$2  $2  $6  $6  
利息成本2  3  8  9  
計劃資產的預期收益(4) (4) (14) (12) 
淨精算和結算(收益)損失1  6  1  6  
淨定期收益成本$1  $7  $1  $9  

備用PLC|表格10-Q|24

淨定期福利成本的利息成本和預期計劃資產回報率部分計入合併損益表中的其他養老金支出(收入)。


13.重組及減值費用

為了更好地將其資源與整體戰略相結合，並降低其全球業務的成本結構，以解決某些基礎市場的疲軟問題，阿賽爾承諾在必要時實施重組計劃。

在2020財年，阿賽爾承諾實施一項重組計劃(“2020計劃”)，金額為862000萬。在記錄的重組費用中，有#美元。152000萬美元與美洲部分有關，$622000萬美元與歐洲、中東和非洲地區部門有關，300萬美元與EMEA部門有關9600萬美元與亞洲部分有關。重組行動與降低成本舉措有關，主要包括裁員。重組行動預計將在2022財年基本完成。2020財年還記錄了$10前一年支出不足1.8億美元。

下表總結了亞賽特2020計劃儲備的變化情況：

(百萬)員工離職福利和離職福利其他通貨
翻譯		總計
原始保留地$83  $3  $—  $86  
已使用-現金(22) —  —  (22) 
非現金調整-其他—  (3) 3  —  
2020年6月30日的餘額$61  $—  $3  $64  


下表總結了亞賽特2019年計劃儲備的變化情況：

(百萬)員工離職和離職福利其他貨幣換算總計
2019年9月30日的餘額$69  $3  $(2) $70  
已使用-現金(25) —  —  (25) 
非現金調整--支出不足(6) —  —  (6) 
2020年6月30日的餘額$38  $3  $(2) $39  


下表總結了亞賽特2018年計劃儲備的變化情況：

(百萬)員工離職福利和離職福利通貨
翻譯		總計
2019年9月30日的餘額$24  $(4) $20  
已使用-現金(8) —  (8) 
非現金調整--支出不足(3) 1  (2) 
2020年6月30日的餘額$13  $(3) $10  

2020財年期間，2017和2016計劃截至2020年6月30日的準備金餘額為#美元，沒有實質性變化。32000萬美元，和$24分別為2000萬人。

備用PLC|表格10-Q|25

阿賽爾2020財年、2019年、2018年、2017年和2016財年的重組計劃包括裁員約12,000員工。與員工遣散費和離職福利相關的重組費用在授予每位員工的遣散期內支付，或根據個別遣散費協議一次性支付。截至2020年6月30日，大約7,800根據重組計劃，已從亞賽迪分離出員工的一部分。此外，重組計劃還包括二十工廠關閉。截至2020年6月30日，十七中的二十工廠已經關閉。

阿賽爾的管理層密切監控其整體成本結構，並持續分析其每項業務，尋找機會整合目前的業務，提高運營效率，並將設施設在離客户較近的低成本國家。這項正在進行的分析包括對其製造、工程、採購和行政職能的審查，以及其所有業務的總體全球足跡。由於主要汽車製造商的新車銷售對運營的重要性，阿賽爾受到汽車行業總體業務狀況的影響。汽車行業未來的不利發展，特別是與新冠肺炎疫情有關的發展，可能會影響亞賽特的流動性狀況，導致減值費用和/或需要對其業務進行額外的重組。

有關截至2020年6月30日的三個月內與無形資產減值相關的額外信息，請參閲合併財務報表附註5“商譽和其他無形資產”。

14.入息税

阿賽爾歷來通過將整個會計年度的年度有效税率估計值應用於報告期的“普通”收入或虧損(不包括不尋常或不頻繁發生的離散項目的税前收益或虧損)來計算中期報告期間的所得税撥備。由於新冠肺炎疫情對本公司在司法管轄級別的運營的影響存在不確定性，需要估計整個財年的年度有效税率，因此，阿賽爾使用離散有效税率方法計算截至2020年6月30日的9個月期間的所得税撥備。截至2020年6月30日的三個月和九個月，阿賽爾的所得税支出為$51000萬美元，相當於有效税率為(2)%和$751000萬美元，相當於有效税率為(19)%。在截至2020年6月30日的三個月中，確認的是所得税費用，而不是本應通過適用以下法定税率確認的税收優惠12.5主要由於在擁有估值津貼的司法管轄區確認無税項優惠以抵銷税前虧損的影響，而亞洲分部記錄的與客户關係無形資產有關的減值費用相關的税項優惠部分抵銷了這一影響。在截至2020年6月30日的9個月中，確認了所得税費用，而不是本應通過適用以下法定税率確認的税收優惠12.5這主要是由於在擁有估值津貼和墨西哥比索計價的遞延税項資產的外幣重新計量的司法管轄區確認的虧損沒有税收優惠的影響，部分抵消了與亞賽爾YFAI投資減值相關的税收優惠和與客户關係無形資產相關的亞洲分部記錄的減值費用相關的税收優惠。截至2019年6月30日的三個月和九個月，阿賽爾的所得税支出為$3381000萬美元，相當於有效税率為1,127%和$4121000萬美元，相當於有效匯率(3,745)%。三個月和九個月的所得税費用高於法定税率的影響12.5%主要是由於盧森堡、波蘭和英國確認估值免税額，以及在擁有估值免税額的司法管轄區不確認虧損的税收優惠的影響。

估值免税額

由於該公司2020財年第三季度對其全球遞延税項資產的變現能力進行了分析，並在考慮了税務籌劃舉措和其他正面和負面證據後，阿賽特決定不需要改變估值免税額。

由於2019年第三季度對其全球遞延税資產變現能力的分析，並在考慮了税收規劃舉措和其他正面和負面證據(包括2019年財年第三季度發生的外債再融資、相關的增量淨融資成本和內部融資重組)後，阿賽特確定盧森堡和聯合王國的遞延税項資產更有可能無法變現，並記錄了#美元的所得税支出。229300萬美元和300萬美元25分別為2500萬美元，以建立估值免税額。此外，作為估值免税額的結果，阿賽特記錄的所得税支出為#美元。482000萬美元調整今年迄今的税費，以反映較高的估計年度有效税率。

作為2019年財年第二季度對其全球遞延税項資產變現能力分析的結果，在考慮了税務籌劃舉措和其他正面和負面證據(包括2019年財年第二季度記錄的長期資產減值)後，阿賽特確定，在2019年財年第二季度記錄的遞延税項資產更有可能
備用PLC|表格10-Q|26

波蘭某些實體將不會變現，並記錄了#美元的所得税淨支出。43在2019年財年第二季度，建立估值津貼。

阿賽特每季度或每當事件或環境變化表明需要審查時，都會審查其遞延税項資產的變現情況。在釐定估值免税額要求時，會考慮記錄遞延税項淨資產的法人或合併集團的歷史及預期財務結果，以及任何其他正面或負面證據。阿賽爾在評估是否以及何時設立或釋放全部或部分遞延税項資產估值準備時考慮的所有因素都涉及重大判斷。由於未來的財務結果可能與之前的估計不同，因此可能需要定期調整阿賽尼的估值免税額。

不確定的税收狀況

截至2020年6月30日，阿賽爾的税收總額為未確認的税收優惠$4042000萬。如果已識別，則$118阿賽爾未確認的税收優惠中的1.8億將影響有效税率。截至2020年6月30日，應計淨利息總額約為$142000萬美元(扣除税收優惠後的淨額)。截至2020年6月30日的三個月和九個月的累計利息和罰款為$1300萬美元和300萬美元4分別為2000萬人。阿賽特將與未確認的税收優惠相關的利息和罰款確認為所得税費用的一個組成部分。

税收立法和法定税率變化的影響

3月27日，眾議院通過了冠狀病毒援助、救濟和經濟保障法案(CARE法案)，也被稱為第三次新冠肺炎補充救濟法案，總統簽署了這項立法，使之成為法律。阿賽特並不預期法例的規定會對本公司的實際税率或應付所得税及遞延所得税頭寸造成重大影響，亦不預期法例的規定會對本公司的實際税率或應付所得税及遞延所得税頭寸造成重大影響。

在2019財年第三季度，盧森堡頒佈立法，將名義企業税率降至17.0從%開始18.0%。對於阿賽爾來説，這將其總所得税税率降低到24.9從%開始26.0%，並追溯適用於2019財年納税年度。由於法律的修改，阿賽爾記錄的所得税費用為#美元。10與遞延税項資產減記相關的1.6億美元。

2019財年第一季度，廣州亞賽特汽車座椅有限公司獲得2018-2020年三年高新技術企業資格，從而將税率從25%至15%。因此，一個$7遞延税負減少和2018歷年所得税減少帶來了100萬個所得税優惠。

不同司法管轄區在本季度通過了其他税收立法，這對阿賽爾的綜合財務報表沒有產生實質性影響。

其他税務事項

在2020財年，阿賽爾承諾實施一項重組計劃(“2020計劃”)，金額為862000萬。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註13“重組和減值成本”。與重組費用相關的税收優惠為$32000萬。

在2020財年第三季度，減值費用為27與客户關係無形資產相關的亞洲部門錄得600萬美元。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註5“商譽和其它無形資產”。與減值費用相關的税收優惠為#美元。52000萬。

在2020財年第一季度，阿賽爾確認了一項税前非現金減值為#美元216與阿賽爾的YFAI投資相關的股權收入為100萬美元。有關更多信息，請參閲合併財務報表附註3“收購和資產剝離”。與減值費用相關的税收優惠為#美元。4百萬額外減值#美元62020財年第三季度記錄了與這項投資相關的1.8億美元，其中不是的正在記錄額外的税收優惠。

在2019年財年第二季度，阿賽爾確認了一項長期資產的税前減值費用為1美元662000萬。有關額外費用，請參閲合併財務報表附註13“重組及減值成本”。
備用PLC|表格10-Q|27

信息。與減值費用相關的税收優惠為#美元。22000萬美元，這受到地理組合和阿賽特目前在這些司法管轄區的税收狀況的負面影響。


15.細分市場信息

阿賽特在地理位置上管理其業務，並在以下方面運營三用於財務報告的可報告部分：1)美洲，包括北美和南美；2)歐洲、中東和非洲(“EMEA”)；以及3)亞太地區/中國(“亞洲”)。

阿賽爾使用調整後的EBITDA指標評估其可報告部門的業績，調整後的EBITDA指標定義為所得税前收入和非控制利益，不包括融資費用淨額、重組和減值成本、重組相關成本、養老金和退休後計劃按市值計價的淨調整、交易損益、購買會計攤銷、折舊、基於股票的補償和其他非經常性項目(“調整後EBITDA”)。此外，某些與公司相關的成本不會分配給這些細分市場。可報告的部門與管理層對Asient服務的市場的看法一致，並反映了其首席運營決策者審查的財務信息。

 三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020201920202019
淨銷售額
美洲$593  $2,010  $4,093  $5,860  
EMEA698  1,752  3,750  5,170  
亞洲346  530  1,362  1,779  
淘汰(11) (73) (132) (204) 
總淨銷售額$1,626  $4,219  $9,073  $12,605  

三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020201920202019
調整後的EBITDA
美洲$(83) $69  $117  $146  
EMEA(94) 53  17  114  
亞洲71  110  311  387  
與公司相關的成本(1)
(16) (27) (59) (75) 
重組和減值成本(2)
(49) (15) (103) (159) 
採購會計攤銷(3)
(9) (11) (30) (32) 
重組相關費用 (4)
(5) (5) (17) (27) 
業務剝離虧損-淨額(5)
—  —  (25) —  
未合併的部分擁有關聯公司的減值(6)
(6) —  (222) —  
折舊
(67) (68) (214) (205) 
基於股票的薪酬
(7) (8) (8) (16) 
其他項目(7)
(4) (3) (12) (6) 
息税前收益(虧損)(269) 95  (245) 127  
融資費用淨額(58) (60) (156) (135) 
其他養老金收入(費用)1  (5) 5  (3) 
所得税前收入(虧損)$(326) $30  $(396) $(11) 

備用PLC|表格10-Q|28

注：
(1)未分配給各部門的與公司相關的成本包括行政辦公室、通信、公司發展、法律和公司融資。
(2)反映可直接歸屬於重組活動並符合ASC 420項下重組定義的合格重組費用和非經常性減值費用。截至2020年6月30日的三個月和九個月的重組費用主要包括裁員和27中國境內與長壽資產相關的税前非現金減值費用1.6億元。截至2019年6月30日的3個月和9個月的重組費用主要包括裁員；截至2019年6月30日的9個月還包括1美元66與座位結構和機制運營中的長期資產相關的1.8億美元非現金減值費用。
(3)反映無形資產的攤銷，包括與在權益收入中記錄的部分擁有的關聯公司相關的無形資產的攤銷。
(4)反映重組活動直接應佔成本的重組相關費用，但不符合ASC 420對重組的定義。
(5)反映業務剝離虧損，其中#美元4100萬美元與阿賽爾航空航天公司的解體有關，以及$21100萬美元是Recaro汽車高性能座椅系統銷售的結果。
(6)反映了綜合財務報表附註3“收購和剝離”中描述的亞賽特YFAI投資的非現金減值。
(7)截至2020年6月30日的三個月反映美元42000萬美元的交易成本和截至2020年6月30日的9個月反映出112000萬美元的交易成本和1YFAI的税收調整為1.8億美元。截至2019年6月30日的三個月反映了$1700萬美元的Futuris整合成本和2700萬美元的交易成本。截至2019年6月30日的9個月反映了$4700萬美元的Futuris整合成本和2700萬美元的交易成本。

備用PLC|表格10-Q|29

地理信息
按地理區域劃分的收入如下：

淨銷售額
 三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020201920202019
美洲
美國$519  $1,649  $3,469  $4,894  
墨西哥192  700  1,379  2,013  
其他美洲17  106  236  330  
區域淘汰(135) (445) (991) (1,377) 
593  2,010  4,093  5,860  
EMEA
德國150  375  765  1,106  
捷克共和國166  385  806  1,123  
其他歐洲、中東和非洲地區571  1,500  3,217  4,412  
區域淘汰(189) (508) (1,038) (1,471) 
698  1,752  3,750  5,170  
亞洲
泰國44  139  307  468  
中國130  126  372  410  
日本34  104  262  389  
其他亞洲140  163  425  516  
區域淘汰(2) (2) (4) (4) 
346  530  1,362  1,779  
段間淘汰(11) (73) (132) (204) 
總計$1,626  $4,219  $9,073  $12,605  

備用PLC|表格10-Q|30


16.未合併的部分擁有的聯營公司

對非合併部分持股附屬公司淨資產的投資在截至2020年6月30日和2019年9月30日的合併財務狀況報表中的“對部分持股附屬公司的投資”一欄中報告。在截至2020年和2019年6月30日的9個月的綜合收益表(虧損)中，非合併部分持股聯屬公司的淨收益中的權益分別在“權益收益(虧損)”一欄中報告。

阿賽爾在部分擁有的附屬公司中的總投資保持在$1.130億美元和350億美元1.42019年6月30日和2019年9月30日分別為2020億美元。未合併的部分擁有的附屬公司的經營信息如下：

截至9個月
六月三十日，
(百萬)20202019
損益表數據：
淨銷售額$7,319  $11,736  
毛利$829  $1,358  
淨收入$387  $494  
可歸因於該實體的淨收入$381  $480  

請參閲合併財務報表附註3“收購和資產剝離”，瞭解有關阿賽爾公司在部分擁有的附屬公司的某些投資的最新發展情況。


17.承擔及或有事項

阿賽特涉及與其業務運營相關的各種訴訟、索賠和法律程序，包括與產品責任、傷亡環境、安全和健康、知識產權、僱傭、商業和合同事項以及各種其他事項有關的訴訟、索賠和法律程序。雖然任何該等訴訟、索償或法律程序的結果不能肯定地預測，有些可能會以不利的方式處置給阿賽尼，但管理層認為，所有這些都不會對阿賽特的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。與此類事項有關的費用對所列期間並不重要。

當潛在的環境責任很可能已經發生，並且該責任的金額可以合理評估時，應計潛在的環境責任。環境負債準備金總額為#美元。11300萬美元和300萬美元122020年6月30日和2019年9月30日分別為3.8億美元。阿賽爾每季度審查其環保場地的狀況，並相應地調整其儲備。該等潛在應計負債並未考慮未來保險收益可能收回的情況。然而，他們確實考慮到了其他各方在補救地點可能承擔的份額。由於可能涉及大量其他各方、確定這些各方之間的相對責任的複雜性、將進行的調查和補救的性質和範圍的不確定性、法律應用和風險評估的不確定性、可能用於現場糾正行動的各種技術的各種選擇和成本以及最終補救可能發生的時間往往相當長，因此很難估計Asient在許多補救地點的最終責任水平。然而，阿賽爾目前並不認為任何與已知環境問題相關的索賠、罰款或成本會對阿賽特的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

備用PLC|表格10-Q|31


18.關聯方交易

在正常業務過程中，Asient與關聯方(如股權關聯公司)進行交易。此類交易包括貨物的買賣和其他安排。

下表列出了合併損益表中包括的對關聯方的淨銷售額和從關聯方的淨購買量：
三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020201920202019
對關聯方的淨銷售額淨銷售額$60  $97  $255  $277  
從關聯方購買銷售成本138  205  447  555  

下表列明合併財務狀況表中的應收賬款和應付關聯方的金額：
(百萬)六月三十日，
2020		九月三十日，
2019
關聯方應收賬款應收帳款$61  $73  
應付關聯方賬款應付帳款87  137  

與相關方的平均應收和應付餘額與上文所示的期末餘額保持一致。


輔助PLC|表格10-Q|32


第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

前瞻性陳述
本節和本季度報告中關於Form 10-Q的其他部分包含符合1995年“私人證券訴訟改革法”含義的前瞻性陳述，涉及風險和不確定因素。前瞻性陳述基於某些假設提供對未來事件的當前預期，包括與任何歷史或當前事實沒有直接關係的任何陳述。前瞻性陳述也可以通過諸如“未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“將”、“將”、“可能”、“可以”、“可能”或類似術語來識別。前瞻性陳述不是對未來業績的保證，亞賽尼公司的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。阿賽尼告誡説，這些陳述會受到許多重要風險、不確定性、假設和其他因素的影響，其中一些因素是阿賽尼無法控制的，這些因素可能導致阿賽尼的實際結果與此類前瞻性陳述明示或暗示的結果大不相同，這些因素包括但不限於以下風險：新冠肺炎疫情對阿賽爾及其客户、供應商、合資夥伴和其他各方的持續財務和運營影響以及與之相關的不確定性，阿賽特關閉其紡織品業務出售的能力，包括獲得必要的監管批准。Asient完成受“延鋒協議”約束的交易的能力，通過減税和就業法案進行税制改革立法的影響，美國關於貿易協議、關税和其他國際貿易關係的行政政策的不確定性，Asient在預測和盈利水平上有效開展新業務的能力，Asient執行扭虧為盈計劃的能力，Asient識別新業務的能力, 這些因素包括：招聘和保留關鍵領導層的能力、公司滿足償債要求的能力、融資條款、總體經濟和商業狀況、美國或其他經濟體的實力、汽車生產水平、組合和時間表、能源和大宗商品價格、原材料和零部件產品的可用性、貨幣匯率以及商業安排的取消或變更。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中包含的內容大不相同的這些風險和其他風險的其他信息包含在本報告第I部分第1A項中題為“風險因素”的章節中，本文通過引用將其併入本文。以下討論應與表格10-K第二部分第8項所列合併財務報表及其附註一併閲讀。本文中提供的所有信息均基於阿賽特的會計日曆。除另有説明外，凡提及特定年度、季度、月份或期間，均指截至九月止的亞信理財年度及該等會計年度的相關季度、月份及期間。除非法律要求，否則阿賽特公司不承擔任何出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述的義務。


概述
阿賽特是汽車座椅供應行業的全球領導者，在美洲、歐洲和中國擁有領先的市場地位，並與全球最大的汽車原始設備製造商(OEM)保持着長期的合作關係。阿賽特的專有技術幾乎擴展到汽車座椅解決方案的每一個領域，包括完整的座椅系統、框架、機構、泡沫、頭枕、扶手、裝飾罩和織物。阿賽特是一家全球座椅供應商，有能力在世界上每個主要的汽車生產地區設計、開發、工程、製造和交付完整的座椅系統和部件。阿賽爾還參與汽車內飾市場，包括生產儀錶板、地板控制枱、門板、頭頂控制枱、駕駛艙系統、裝飾內飾和其他汽車內飾產品，主要是通過其在中國的合資企業燕峯全球汽車內飾系統有限公司。(YFAI)

有關計劃剝離阿賽特的YFAI投資和織物業務的最新發展情況，請參閲合併財務報表説明的附註3“收購和剝離”。

愛迪生為乘用車、商用車和輕型卡車(包括麪包車、皮卡和運動型/跨界多功能車)設計、製造和銷售全系列座椅系統和部件。阿賽特在220家全資和多數股權的製造或組裝工廠開展業務，業務遍及33個國家。此外，阿賽爾在中國、亞洲、歐洲和北美擁有部分股權的附屬公司。通過其全球足跡、垂直整合和在中國的合作伙伴關係，愛迪生利用其能力推動汽車座椅行業的增長。
Asient根據地理位置管理其業務，並在以下三個可報告的細分市場進行財務報告：1)美洲，包括北美和南美；2)歐洲、中東和非洲(“EMEA”)；以及3)亞太地區/中國(“亞洲”)。
Asient PLC|表格10-Q|33



關於新冠肺炎的最新進展

2019年末發現的新型冠狀病毒株(“新冠肺炎”)的影響在全球範圍內增長，包括在亞瑟利服務的所有全球和地區市場。政府當局實施了許多措施，試圖遏制和減輕新冠肺炎的影響，包括旅行禁令和限制、隔離、社會距離令、就地避難令和關閉非必要活動。亞賽爾的製造設施位於受大流行影響的地區。阿賽特的中國設施(包括合併和非合併合資企業)在農曆新年期間(1月底)被有效關閉，直到2020年3月底才恢復運營。目前，阿賽特在中國的所有工廠都在運營，其在中國的所有客户工廠都已重新開業。

從2020年3月下旬開始，Aent實際上關閉了其在美洲和歐洲地區的所有設施，同時關閉了這些地區的客户設施。在3月底和4月初，阿賽特在亞洲(中國以外)的工廠也經歷了大約50%的關閉。在5月和6月期間，所有地區的生產都開始恢復，同時亞賽特的客户也恢復了運營。截至2020年6月30日，亞賽爾的大部分工廠已經恢復生產，但生產率遠低於大流行前的水平。

受新冠肺炎疫情導致的全球經濟放緩影響，全球汽車業對新車銷售的需求可能會大幅下降，因為新車銷售高度依賴於強勁的消費者信心和低失業率。在消費者恢復對市場的信心和失業率恢復到較低水平之前，新車銷量可能會大大低於歷史和之前預測的大流行前的銷售水平。

艾賽特一直在積極監測新冠肺炎在全球的爆發和蔓延，並採取措施減輕其蔓延及相關情況和影響對本公司構成的潛在風險。在這場大流行的背景下，阿賽特繼續評估和更新其業務連續性計劃，包括分析其供應商的限制因素。阿賽爾已採取預防措施，幫助其員工保持健康和安全，包括成立全球響應團隊，實施嚴格的旅行限制，執行嚴格的衞生協議，加強所有設施的衞生工作，制定訪客限制，社交距離，面罩預期，以及温度和健康篩查，並對絕大多數在工廠外工作的阿賽爾員工實施遠程工作安排。

Asient在關閉期間採取了重大措施來降低總體現金燒失率(定義為與運營公司相關的現金淨流出)，包括直接/工資工廠工人的休假，全球所有地區的工資削減和工廠外美國員工的退休福利，減少/推遲資本支出以配合恢復生產，並有效地消除了所有可自由支配的支出。降低和推遲薪酬的行動是全球性的舉措，包括從2020年3月23日開始在美國減薪20%(最多10%的遞增減薪和推遲從2020年4月13日起生效)，一直持續到2020年6月30日，美國以外許多國家的某些員工減薪高達20%，首席執行官減薪和推遲到2020年7月15日，以及董事會費用降低20%。從2020年7月1日起，阿賽爾向包括阿賽特高管在內的某些員工提供RSU獎勵，以代替工資的10%-30%和其他補償性福利，從2020年7月1日開始至2021年6月30日期間，每位獲獎者都放棄了這些獎勵。RSU獎將分兩批授予，其中一半從授予日起六個月歸屬，其餘一半從授予日起一年歸屬。

除了為降低和控制成本而採取的重大措施外，Asient最近還採取了提供額外流動性的行動，主要包括在2020年3月底動用8.25億美元的ABL循環信貸安排，以及發行6億美元的2025年4月20日到期的優先擔保票據。以ABL循環信貸融資為抵押借款的能力僅限於其借款基礎，該借款基礎主要包括應收賬款、庫存和某些阿賽爾子公司的某些現金賬户餘額。由於停產，2020財年第三季度，此類營運資本賬户餘額一如預期減少。因此，Asient在2020財年第三季度償還了6.46億美元，截至2020年6月30日，ABL循環信貸安排下的未償還資金為1.79億美元，可用資金為1.55億美元。在2020年7月期間，阿賽特自願償還了ABL循環信貸餘額的未償還餘額。

最近全球大部分地區的汽車生產停產也對阿賽特的日常營運資本造成了重大影響。在2020財年第三季度，由於第三季度初停產，直到本季度後期才恢復生產，亞瑟利的貿易營運資金餘額(應收賬款、庫存和應付賬款)大幅下降。貿易營運資金在
Asient PLC|表格10-Q|34

第三季度初，但被該季度後期對貿易營運資本的不利影響所抵消。第四季繼續恢復生產，料將對貿易營運資金產生有利影響，因阿賽特將恢復更為穩定的生產運行率。

阿賽特預計將在2020財年結束前完成出售其YFAI合資企業投資(作為2020年1月31日宣佈的更廣泛的YF中國交易的一部分，並於2020年6月24日進行修改)，提供約3.34億美元的額外流動性。阿賽特還預計在2020財年結束前完成其面料業務的出售，提供約1.75億美元的額外流動性。在某些司法管轄區，這兩筆交易都受到慣例的成交條件和監管部門的批准。愛迪生不能保證與出售YFAI或出售面料業務有關的各自購買協議中所載的結束條件將得到滿足或豁免，或出售YFAI及/或出售面料業務將在各自的預期時間框架內、按照各自的建議條款完成，或完全不能保證銷售YFAI或出售面料業務的交易將在各自的預期時間框架內完成，或根本不能完成。

在這段時間裏，阿賽爾還在任何有資格的地方尋求政府援助。例如，阿賽爾已經開始將FICA的僱主部分推遲到2021財年或以後，並推遲增值税的支付。阿賽爾正在尋求利用所有這些援助，要麼推遲向政府當局付款，要麼接受現金幫助支付運營成本。阿賽特不能保證它將繼續有資格獲得或接受它正在尋求的任何援助。

最後，預計在截至2020年9月30日的財年中，阿賽爾的中國合資企業將向阿賽爾支付約2.8億美元的股息，其中截至2020年6月30日已收到約2.5億美元。然而，阿賽爾不能保證從其未合併的合資企業中收取剩餘的現金股息。

新冠肺炎的傳播和採取的遏制病毒傳播的措施已經並將繼續對亞信的財務業績和流動性產生實質性的負面影響，這種負面影響可能會遠遠超出對此類疫情的遏制。阿賽特不能保證用於估計其流動性需求的假設將是正確的，因為它以前從未經歷過像2020財年第三季度那樣的大範圍停止運營。此外，全球大流行的規模、持續時間、速度和潛在的死灰復燃都是不確定的。因此，對阿賽特的業務、財務狀況或較長期的財務或經營業績的影響是不確定的。根據其已採取的行動及有關新冠肺炎影響的假設，亞賽特相信其目前的財務資源將足以支付公司至少未來12個月的流動資金需求。


全球汽車工業

阿賽特在全球汽車行業開展業務，該行業競爭激烈，對各個地區的經濟、政治和社會因素非常敏感。2020財年第三季度，與2019財年第三季度相比，全球汽車輕型車產量大幅下降。2020財年前9個月全球輕型車產量大幅下降，主要是由於新冠肺炎的影響，導致全球絕大多數OEM暫停生產，主要從2020年2月至3月在中國開始，隨後在2020年3月期間在美洲、歐洲和其他亞洲國家停產。5月和6月，所有地區都開始恢復生產。

按地理區域劃分的輕型車生產水平如下：

輕型車生產
三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(單位：百萬)2020變化20192020變化2019
全球12.0  (45.2)%21.9  52.0  (23.3)%67.8  
北美1.3  (69.0)%4.2  8.9  (28.8)%12.5  
南美0.2  (77.8)%0.9  1.6  (36.0)%2.5  
歐洲2.1  (64.4)%5.9  12.0  (29.0)%16.9  
中國6.0  9.1%5.5  16.6  (10.8)%18.6  
亞洲(不包括中國)和其他2.4  (55.6)%5.4  12.9  (25.4)%17.3  
來源：IHS Automotive，2020年7月

Asient PLC|表格10-Q|35


財務結果摘要
阿賽爾公司2020財年第三季度財務業績的重要方面包括以下幾個方面：
•阿賽爾2020財年第三季度的淨銷售額為16.26億美元，與2019年第三季度相比減少了25.93億美元，降幅為61%。阿賽爾2020財年前9個月的淨銷售額為90.73億美元，與2019財年前9個月相比減少了35.32億美元，降幅為28%。淨銷售額下降的主要原因是新冠肺炎疫情造成嚴重的運營中斷，導致所有地區的銷售量下降。
•2020財年第三季度毛利潤虧損1.53億美元，佔淨銷售額的9.4%，而2019年第三季度毛利潤為2.11億美元，佔淨銷售額的5.0%。2020財年前9個月的毛利潤為3.47億美元，佔淨銷售額的3.8%，而2019財年前9個月的毛利潤為5.88億美元，佔淨銷售額的4.7%。盈利能力(包括毛利潤佔淨銷售額的百分比)較低，原因是新冠肺炎的影響導致所有地區的銷售量大幅下降。
•2020財年第三季度的股權收入為4800萬美元，而2019年第三季度為6400萬美元。減少的主要原因是計劃剝離YFAI的影響(1500萬美元)和亞瑟利的YFAI投資的非現金減值(600萬美元)，但被亞瑟利在中國的聯屬公司恢復生產所部分抵消。2020財年前9個月的股權虧損為5700萬美元，而2019財年前9個月的股權收入為2.09億美元。年初至今的下降主要是由於亞瑟利的YFAI投資發生了2.22億美元的非現金減值，以及由於新冠肺炎的影響，亞瑟利的中國聯屬公司在2020財年第二季度和第三季度的生產量較低。

•2020財年第三季度，阿賽爾的淨虧損為3.25億美元，而2019年第三季度，阿賽爾的淨虧損為3.21億美元。2020財年第三季度虧損水平較高的主要原因是，由於新冠肺炎事件導致交易量大幅下降，以及重組和減值成本增加3,400萬美元，以及本年度亞瑟利YFAI投資的非現金減值費用增加6,000,000美元，導致2020財年第三季度的盈利能力全面下降，但由於上一年估值撥備費用導致2020財年第三季度所得税撥備減少33,300萬美元，以及SG&A總體支出減少5,000萬美元，上述因素被抵銷。2020年前9個月的淨虧損為5.11億美元，而2019財年前9個月的淨虧損為4.87億美元。亞賽特淨虧損同比增加的主要原因是，由於新冠肺炎的影響，銷量大幅下降，加上亞賽特的YFAI投資產生了2.22億美元的一次性非現金減值費用，出售Recaro業務和取消合併亞賽特航空航天造成了2,500萬美元的虧損，與中國長期資產相關的2,700萬美元的非現金減值費用，以及整體淨融資成本上升，部分被前一年運營改善以及與之相關的較低的行政成本和一次性費用所抵消
備用PLC|表格10-Q|36

綜合運營結果

三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020變化20192020變化2019
淨銷售額$1,626  -61%$4,219  $9,073  -28%$12,605  
銷售成本1,779  -56%4,008  8,726  -27%12,017  
毛利(153) > -100%211  347  -41%588  
銷售、一般和行政費用115  -30%165  407  -20%511  
業務剝離虧損-淨額—  不適用—  25  不適用—  
重組和減值成本49  > 100%15  103  -35%159  
權益收益(虧損)48  -25%64  (57) > -100%209  
息税前收益(虧損)(269) > -100%95  (245) > -100%127  
融資費用淨額58  -3%60  156  16%135  
其他養老金支出(收入)(1) > -100%5  (5) > -100%3  
所得税前收入(虧損)(326) > -100%30  (396) > 100%(11) 
所得税撥備(福利)5  -99%338  75  -82%412  
淨收益(損失)(331) -7%(308) (471) -11%(423) 
可歸因於非控股權益的收益(虧損)(6) > -100%13  40  -38%64  
可歸因於阿賽特的淨收益(虧損)$(325) -1%$(321) $(511) -5%$(487) 


淨銷售額
三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020變化20192020變化2019
淨銷售額$1,626  -61%$4,219  $9,073  -28%$12,605  

與2019年第三季度相比，2020財年第三季度的淨銷售額下降了25.93億美元，降幅為61%，這主要是由於新冠肺炎對亞信的全球運營造成的重大中斷導致所有地區的銷量下降，外幣的不利影響(1.06億美元)，以及主要與Recaro相關的資產剝離的影響(4,500萬美元)。有關細分市場淨銷售額的討論，請參閲下面的細分市場分析。

與2019財年前九個月相比，2020財年前九個月的淨銷售額減少了35.32億美元，降幅為28%，這主要是由於從2020財年第二季度開始與新冠肺炎有關的重大運營中斷，導致所有地區的銷售額下降，不利的外匯影響(2.32億美元)，以及主要與Recaro相關的資產剝離的影響(8,300萬美元)，但被有利的商業結算和扣除復甦後的淨價格調整(包括材料經濟)部分抵消。有關細分市場淨銷售額的討論，請參閲下面的細分市場分析。


銷售成本/毛利
三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020變化20192020變化2019
銷售成本$1,779  -56%$4,008  $8,726  -27%$12,017  
毛利$(153) > -100%$211  $347  -41%$588  
銷售額的百分比(9.4)%5.0 %3.8 %4.7 %

Asient PLC|表格10-Q|37

與2019年第三季度相比，2020財年第三季度的銷售成本減少了22.29億美元，降幅為56%，毛利潤減少了3.64億美元，降幅為173%。銷售成本同比下降的主要原因是銷售額隨着整體業務業績的改善而減少，外幣(9200萬美元)的有利影響，以及主要與Recaro有關的資產剝離的影響(4600萬美元)。毛利潤受到新冠肺炎影響導致銷售額下降的負面影響，但部分被業務業績改善的影響所抵消，包括較低的推出效率，以及運營浪費和運費的減少，以及有利的商業結算和淨價格調整。有關部門盈利能力的討論，請參閲下面的部門分析。

與2019財年前9個月相比，2020財年前9個月的銷售成本下降了32.91億美元，降幅為27%，毛利潤下降了2.41億美元，降幅為41%。銷售成本同比下降的主要原因是銷售額下降以及整體業務業績的改善、外幣的有利影響(2.12億美元)以及主要與Recaro有關的資產剝離的影響(8500萬美元)。毛利潤受到新冠肺炎影響導致銷售額下降的負面影響，但部分被業務業績改善的影響所抵消，包括較低的推出效率，以及運營浪費和運費的減少，以及有利的商業結算和淨價格調整。有關部門盈利能力的討論，請參閲下面的部門分析。


銷售、一般和行政費用
三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020變化20192020變化2019
銷售、一般和行政費用$115  -30%$165  $407  -20%$511  
銷售額的百分比7.1 %3.9 %4.5 %4.1 %

與2019年第三季度相比，2020財年第三季度的銷售、一般和行政費用(SG&A)減少了5000萬美元，降幅為30%。SG&A同比下降的原因是整體行政和工程支出減少了3,200萬美元，包括預計不會作為年度SG&A運行率的一部分的激勵性薪酬和可自由支配支出水平較低，上一年Asient航空航天和Recaro行政成本為1,300萬美元，以及基於股份的薪酬支出較低100萬美元，部分被與計劃剝離YFAI和麪料業務200萬美元相關的交易成本增加所抵消。有關部門盈利能力的討論，請參閲下面的部門分析。

與2019財年前9個月相比，2020財年前9個月的銷售、一般和行政費用(SG&A)減少了1.04億美元，降幅為20%。SG&A受到7100萬美元總體行政和工程支出下降的有利影響，包括預計不會作為SG&A年度運行率的一部分的激勵性薪酬和可自由支配支出水平較低，上一年Asient航空航天和Recaro管理成本為2900萬美元，以及800萬美元的基於股份的薪酬支出下降，部分被與計劃剝離YFAI和800萬美元的面料業務相關的交易成本上升所抵消。有關部門盈利能力的討論，請參閲下面的部門分析。


業務剝離虧損-淨額
三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020變化20192020變化2019
業務剝離虧損-淨額$—  不適用$—  $25  不適用$—  


2020年前9個月的業務剝離虧損包括出售Recaro汽車高性能座椅虧損2100萬美元，以及阿賽爾航空航天公司拆分虧損400萬美元。有關這些資產剝離的信息，請參閲合併財務報表附註3“收購和資產剝離”。


備用PLC|表格10-Q|38

重組和減值成本
三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020變化20192020變化2019
重組和減值成本$49  > 100%$15  $103  -35%$159  

2020財年第三季度，重組和減值成本增加了3400萬美元，主要是由於中國長期資產的一次性非現金減值費用(2700萬美元)，而在截至2020年6月30日的9個月裏，重組和減值成本減少了5600萬美元，主要是由於上一年與座椅結構和機制業務相關的一次性非現金減值費用(6600萬美元)，以及2020年記錄的重組行動總體水平較低。有關阿賽特重組計劃的信息，請參閲合併財務報表附註13“重組和減值成本”。


權益收益(虧損)
三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020變化20192020變化2019
權益收益(虧損)$48  -25%$64  $(57) > -100%$209  


2020財年第三季度的股權收入為4800萬美元，而2019年第三季度的收入為6400萬美元。減少的主要原因是計劃剝離YFAI的影響(1500萬美元)和亞瑟利的YFAI投資的非現金減值(600萬美元)，但被亞瑟利在中國的聯屬公司恢復生產所部分抵消。

2020財年前9個月的股權虧損為5700萬美元，與2019財年前9個月相比減少了2.66億美元。這一變化主要是由於2020財年前九個月與亞信的YFAI投資相關的2.22億美元的非現金減值費用，以及計劃剝離YFAI的影響(19,000,000美元)，以及由於新冠肺炎的影響，亞信在中國的聯屬公司的生產量下降，但被預計不會再次發生的多家中國聯屬公司的税收抵免1,000萬美元部分抵消。


融資費用淨額
三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020變化20192020變化2019
融資費用淨額$58  -3%$60  $156  16%$135  

淨融資費用在第三2020財年季度與第三由於上一年1300萬美元的一次性遞延融資費用與2019年第三季度的債務再融資一起出現，2019年第三季度的未償債務水平上升和本年度平均利率上升部分抵消了這一影響。與截至2019年6月30日的9個月相比，截至2020年6月30日的9個月的淨融資費用有所增加，原因是未償債務水平上升以及本年度平均利率上升，但部分被前一年1300萬美元的一次性遞延融資費用所抵消。


其他養老金支出(收入)
三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020變化20192020變化2019
其他養老金支出(收入)$(1) > -100%$5  $(5) > -100%$3  

截至2020年6月30日的三個月和九個月的其他養老金支出(收入)包括與在美國結算兩個計劃相關的200萬美元養老金和解費用。截至2019年6月30日的三個月和九個月的其他養老金支出(收入)包括與重新測量英國有關的按市值計價的600萬美元支出
備用PLC|表格10-Q|39

養老金計劃。請參閲合併財務報表附註12，“退休計劃”，瞭解與亞瑟利定期養老金淨成本中的非服務部分相關的信息。


所得税撥備
三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020變化20192020變化2019
所得税撥備(福利)$5  -99%$338  $75  -82%$412  

在2020財年第三季度，確認了500萬美元的所得税支出，而不是本應通過對税前虧損適用12.5%的法定税率來確認的税收優惠，這主要是由於確認具有估值津貼的司法管轄區的虧損沒有税收優惠的影響，部分被與客户關係無形資產相關的亞洲部門記錄的減值費用相關的500萬美元税收優惠所抵消。2019財年第三季度的所得税支出為3.38億美元，主要原因是在盧森堡和英國建立估值免税額的所得税費用2.54億美元，以及在2019年第三季度記錄的估值免税額的推動下，確認阿賽爾更新的年化税率今年迄今影響的所得税費用4800萬美元。

在2020財年的前9個月，確認了7500萬美元的所得税支出，而不是本應通過對税前虧損適用12.5%的法定税率來確認的税收優惠，這主要是由於確認具有估值津貼的司法管轄區的虧損沒有税收優惠的影響，以及主要與墨西哥比索遞延税項資產的外幣重新計量相關的600萬美元税收支出，部分被與阿賽爾的YFAI投資減值相關的400萬美元税收優惠和與亞洲部門記錄的與以下項目相關的減值費用相關的500萬美元税收優惠部分抵消。2019財年前9個月的所得税支出為4.12億美元，主要原因是在盧森堡、波蘭和英國建立了估值免税額，以及在擁有估值免税額的司法管轄區確認沒有税收優惠的影響，但部分被中國合併附屬公司的税率變化所抵消。


可歸因於非控制性權益的收入
三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020變化20192020變化2019
可歸因於非控股權益的收益(虧損)$(6) > -100%$13  $40  -38%$64  

截至二零二零年六月三十日止三個月及九個月的非控股權益應佔收入減少，主要是由於新冠肺炎於本期在不同司法管轄區的某些座位聯屬公司的交易量減少而導致收入減少所致。


可歸因於阿賽特的淨收益(虧損)
三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020變化20192020變化2019
可歸因於阿賽特的淨收益(虧損)$(325) -1%$(321) $(511) -5%$(487) 

2020財年第三季度，阿賽爾的淨虧損為3.25億美元，而2019年第三季度，阿賽爾的淨虧損為3.21億美元。2020財年第三季度淨虧損水平上升的主要原因是，由於新冠肺炎事件導致業務量大幅下降，以及重組和減值成本增加3,400萬美元，以及本年度亞賽爾YFAI投資的非現金減值費用增加6,000,000美元，導致2020財年第三季度的整體盈利能力下降，但由於上一年估值津貼的變化，2020財年第三季度的所得税撥備減少了33,300萬美元，以及SG&A總額減少了5,000萬美元，這一數字被抵銷了。

2020年前9個月的淨虧損為5.11億美元，而2019財年前9個月的淨虧損為4.87億美元。可歸因於阿賽特的淨虧損同比增長為
備用PLC|表格10-Q|40

主要是由於新冠肺炎導致銷量大幅下降，以及對亞賽爾的YFAI投資產生2.22億美元的一次性非現金減值費用，出售Recaro業務和解除亞賽特航空航天公司的合併造成2,500萬美元的虧損，以及總體淨融資成本上升，但被2020財年運營改善導致的盈利水平上升以及與座椅結構和機制業務減值相關的一次性費用6,600萬美元和建立估值津貼的所得税費用4,300萬美元所抵消


可歸因於阿賽特的綜合收益(虧損)

三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020變化20192020變化2019
可歸因於阿賽特的綜合收益(虧損)$(293) 14%$(341) $(600) (32)%$(455) 

2020財年第三季度，阿賽爾的綜合虧損為2.93億美元，而2019年第三季度的綜合虧損為3.41億美元。2020財年第三季度可歸因於阿賽爾的全面虧損水平下降，主要是由於主要與人民幣有關的外幣換算調整的有利影響(4100萬美元)，衍生品的已實現和未實現虧損(1900萬美元)的有利影響，以及可歸因於非控股利益的綜合收益減少(1100萬美元)，但被更高的淨虧損水平(2300萬美元)所抵消。

2020財年前9個月，阿賽爾的綜合虧損為6億美元，而2019財年前9個月，阿賽爾的綜合虧損為4.55億美元。2020財年前9個月可歸因於阿賽爾的全面虧損水平上升，主要是由於新興市場貨幣全面疲軟對外幣換算調整產生的不利影響(9800萬美元)，對衍生品的已實現和未實現虧損的不利影響(2900萬美元)，以及更高水平的淨虧損(4800萬美元)的不利影響，但被非控制權益導致的綜合收入減少(2900萬美元)部分抵消。


細分市場分析

Asient根據地理位置管理其業務，並在以下三個可報告的細分市場進行財務報告：1)美洲，包括北美和南美；2)歐洲、中東和非洲(“EMEA”)；以及3)亞太地區/中國(“亞洲”)。

阿賽爾使用調整後的EBITDA指標評估其可報告部門的業績，調整後的EBITDA指標定義為所得税前收入和非控制利益，不包括融資費用淨額、合格重組和減值成本、重組相關成本、養老金和退休後計劃按市值計價的淨調整、交易損益、購買會計攤銷、折舊、基於股票的補償和其他非經常性項目(“調整後EBITDA”)。此外，某些與公司相關的成本不會分配給這些細分市場。可報告的部門與管理層對Asient服務的市場的看法一致，並反映了其首席運營決策者審查的財務信息。

以下列出的截至2020年6月30日的三個月和九個月的業績並不一定代表全年業績，特別是2020財年，因為亞賽特目前面臨着新冠肺炎大流行的前所未有的形勢，以及這場大流行對亞賽特運營的影響造成了相關的重大中斷。有關新冠肺炎對亞賽特影響的更多信息，請參閲前面第2項中關於新冠肺炎的最新事態發展和第二部分第1.A項風險因素。

與阿賽特公司可報告部門相關的財務信息如下：
Asient PLC|表格10-Q|41


 三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020201920202019
淨銷售額
美洲$593  $2,010  $4,093  $5,860  
EMEA698  1,752  3,750  5,170  
亞洲346  530  1,362  1,779  
淘汰(11) (73) (132) (204) 
總淨銷售額$1,626  $4,219  $9,073  $12,605  

三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020201920202019
調整後的EBITDA
美洲$(83) $69  $117  $146  
EMEA(94) 53  17  114  
亞洲71  110  311  387  
與公司相關的成本(1)
(16) (27) (59) (75) 
重組和減值成本(2)
(49) (15) (103) (159) 
採購會計攤銷(3)
(9) (11) (30) (32) 
重組相關費用(4)
(5) (5) (17) (27) 
業務剝離虧損-淨額(5)
—  —  (25) —  
未合併的部分擁有關聯公司的減值(6)
(6) —  (222) —  
折舊(67) (68) (214) (205) 
基於股票的薪酬(7) (8) (8) (16) 
其他項目(7)
(4) (3) (12) (6) 
息税前收益(虧損)(269) 95  (245) 127  
融資費用淨額(58) (60) (156) (135) 
其他養老金收入(費用)1  (5) 5  (3) 
所得税前收入(虧損)$(326) $30  $(396) $(11) 

注：

(1)未分配給各部門的與公司相關的成本包括行政辦公室、通信、公司發展、法律、財務和營銷。
(2)反映可直接歸屬於重組活動並符合ASC 420項下重組定義的合格重組費用和非經常性減值費用。截至2020年6月30日的3個月和9個月的重組費用主要包括裁員和與中國長期資產相關的2700萬美元税前非現金減值費用。截至2019年6月30日的3個月和9個月的重組費用主要包括裁員；截至2019年6月30日的9個月還包括與座位結構和機制運營中的長期資產相關的6600萬美元的非現金減值費用。
(3)反映無形資產的攤銷，包括與在權益收入中記錄的部分擁有的關聯公司相關的無形資產的攤銷。
(4)反映可直接歸屬於重組活動的成本的重組相關費用，但不符合ASC 420下的重組定義，以及在股權收入中記錄的部分擁有的附屬公司的重組成本。
備用PLC|表格10-Q|42

(5)反映業務剝離的虧損，其中400萬美元與亞賽爾航空航天公司的解固有關，2100萬美元是出售Recaro汽車高性能座椅系統的結果。
(6)反映了綜合財務報表附註3“收購和剝離”中描述的亞賽特YFAI投資的非現金減值。
(7)截至2020年6月30日的三個月反映了400萬美元的交易成本，截至2020年6月30日的9個月反映了YFAI 1100萬美元的交易成本和100萬美元的税收調整。截至2019年6月30日的三個月反映了100萬美元的Futuris整合成本和200萬美元的交易成本。截至2019年6月30日的9個月反映了400萬美元的Futuris整合成本和200萬美元的交易成本。

美洲

三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020變化20192020變化2019
淨銷售額$593  -70%$2,010  $4,093  -30%$5,860  
調整後的EBITDA$(83) > -100%$69  $117  -20%$146  

2020財年第三季度淨銷售額減少14.17億美元，原因是生產量下降(13.76億美元)，主要是因為在截至2020年6月30日的三個月裏，為應對新冠肺炎大流行而關閉了運營，以及外幣的不利影響(2,900萬美元)，以及Recaro資產剝離的不利影響(1,400萬美元)，部分被有利的商業結算和淨價格調整的影響所抵消(200萬元)).

調整後的EBITDA在2020財年第三季度減少了1.52億美元，原因是生產量下降(2.3億美元)，股權收入下降(100萬美元)，以及外幣的不利影響(500萬美元)，但部分被運營業績改善(3600萬美元)、行政和工程費用下降(3300萬美元)的影響所抵消，包括激勵薪酬和可自由支配支出水平的下降(預計這些支出不會作為年度運行率的一部分重現)，以及阿賽特航空航天拆分和Recaro剝離的有利影響

2020財年前9個月淨銷售額減少17.67億美元，原因是產量下降(17.13億美元)，主要原因是2020年3月開始應對新冠肺炎疫情的運營停產，以及2020年第一季度通用汽車罷工造成的5,500萬美元，以及外幣的不利影響(4,800萬美元)，以及Recaro資產剝離的不利影響(2,700萬美元)，部分被商業和解和淨價格調整的有利影響(2,100萬美元)所抵消

2019財年前9個月，調整後的EBITDA減少了2900萬美元，原因是生產量下降(2.74億美元)，股權收入下降(200萬美元)，以及外幣的不利影響(300萬美元)，但部分被運營業績改善(8800萬美元)、行政和工程費用下降(7800萬美元)的影響所抵消
包括較低水平的激勵性薪酬和可自由支配支出(預計不會作為年度運行率的一部分)、亞賽特航空航天拆分和重組資產剝離的有利影響(1900萬美元)、有利的淨材料和價格調整(4600萬美元)以及扣除回收後的有利材料經濟淨額(1400萬美元)。


EMEA

三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020變化20192020變化2019
淨銷售額$698  -60%$1,752  $3,750  -27%$5,170  
調整後的EBITDA$(94) > -100%$53  $17  -85%$114  

備用PLC|表格10-Q|43

2020財年第三季度淨銷售額減少10.54億美元，主要原因是生產量下降(9.63億美元)，主要原因是在截至2020年6月30日的三個月裏，為應對新冠肺炎疫情而停產，外幣的不利影響(6,800萬美元)，主要與雷卡羅有關的資產剝離的不利影響(1,200萬美元)，以及商業結算和淨價格調整的不利影響(1,100萬美元)。

調整後的EBITDA在2020財年第三季度減少了1.47億美元，原因是產量下降(1.75億美元)，外幣(500萬美元)的不利影響，以及不利的物質經濟，扣除回收(900萬美元)和股權收入(400萬美元)，部分被運營業績改善(2000萬美元)、行政和工程費用下降(2100萬美元)所抵消，包括較低水平的激勵薪酬和可自由支配支出，這些支出預計不會作為年度運行率的一部分重現，有利的淨材料和價格調整(2100萬美元

2020財年前9個月的淨銷售額減少了14.2億美元，原因是生產量下降(12.25億美元)，主要原因是2020年3月開始為應對新冠肺炎疫情而關閉運營，以及外幣的不利影響(1.81億美元)、雷卡羅資產剝離的不利影響(2,500萬美元)和材料經濟的不利影響(1,000萬美元)，但被有利的商業結算和淨價格調整(2,100萬美元)部分抵消。

調整後的EBITDA在2020財年前9個月減少了9700萬美元，原因是銷量下降(2.19億美元)，以及外匯(1100萬美元)、不利的物質經濟、復甦後的淨額(1600萬美元)和股權收入(300萬美元)的不利影響，但這些影響被運營業績改善(5500萬美元)、行政和工程費用(4000萬美元)部分抵消，包括較低水平的獎勵薪酬和可自由支配支出，這些支出預計不會作為年度運行率的一部分重現，有利的淨材料和價格調整(


亞洲

三個月
六月三十日，		截至9個月
六月三十日，
(百萬)2020變化20192020變化2019
淨銷售額$346  -35%$530  $1,362  -23%$1,779  
調整後的EBITDA$71  -35%$110  $311  -20%$387  

2020財年第三季度淨銷售額減少1.84億美元，原因是生產量下降(1.57億美元)，主要原因是在截至2020年6月30日的三個月裏，由於新冠肺炎疫情在亞洲的運營停產，雷卡羅資產剝離的不利影響(1,200萬美元)，外幣的不利影響(1,300萬美元)，以及商業結算和淨價格調整的不利影響(2，00萬美元)。

調整後的EBITDA在2020財年第三季度減少了3,900萬美元，原因是新冠肺炎疫情造成的整體產量下降(2,600萬美元)，外幣的不利影響(700萬美元)，計劃中的YFAI資產剝離的不利影響(1,500萬美元)，行政和工程費用增加(4,000美元)，Recaro剝離的不利影響(2,000美元)，以及不利的淨材料和價格調整(2,000,000美元)，但被運營業績改善(200,000美元)部分抵消

在2020財年的前9個月，淨銷售額減少了4.17億美元，原因是產量下降(3.97億美元)，這主要是因為在截至2020年6月30日的9個月裏，中國和其他亞洲國家為應對新冠肺炎疫情而關閉了運營，雷卡羅資產剝離的不利影響(2,500萬美元)，外幣的不利影響(1,100萬美元)，以及物質經濟的不利影響(300,000美元)，部分被商業結算和淨價格調整的有利影響(16美元)所抵消

調整後的EBITDA在2020財年前9個月減少了7,600萬美元，原因是生產量下降(5,600萬美元)，2020年財年第二季度為應對新冠肺炎疫情而關閉阿賽爾附屬公司的運營導致中國座椅關聯公司的股權收入減少(500萬美元)，計劃中的YFAI剝離的不利影響(1,900萬美元)，不利的物質經濟因素，扣除復甦後的淨額(300萬美元)，外幣的不利影響(1,100萬美元
備用PLC|表格10-Q|44

Recaro資產剝離的收益(600萬美元)被運營業績改善(500萬美元)以及有利的淨材料和定價調整(2300萬美元)部分抵消。


流動性與資本資源

阿賽特的主要流動資金需求是為一般業務需求提供資金，包括營運資本、資本支出、重組成本和償債要求。阿賽特的主要流動性來源是經營活動的現金流、循環信貸安排和其他債務發行，以及現有的現金餘額。阿賽特積極管理其營運資金和相關的現金需求，並不斷尋求更有效的現金使用。營運資金很大程度上受與銷售和購買相關的現金流時間安排的影響，因此有時很難管理。見下文，並參閲合併財務報表附註8“債務和融資安排”，以討論融資安排。在2019財年第一季度股息支付之後，阿賽爾暫停了未來的股息。有關為應對新冠肺炎疫情而實施的短期流動性措施的更多信息，請參閲“關於新冠肺炎的最新事態發展”部分。
阿賽爾美國有限責任公司(“阿賽爾美國”)是阿賽爾的全資子公司，與阿賽特的若干其他子公司一起維持一項基於資產的循環信貸安排(“ABL信貸安排”)，提供高達12.5億美元的循環信貸額度，包括高達9.5億美元的北美子貸款和高達3億美元的歐洲子貸款，但須受借款基礎能力的限制。ABL信貸安排將於2024年5月6日到期，如果屆時根據定期貸款B協議(定義見下文)，某些金額仍未償還，則彈性到期日將提前91天。ABL信貸工具的利息是按照參考歐洲美元利率加上1.50%至2.00%的適用保證金確定的浮動利率支付的。阿賽特將根據全球平均可獲得性，為基於資產的循環信貸安排下未使用的承諾額支付0.25%至0.375%的承諾費。信用證僅限於(X)1.5億美元和(Y)當時有效的ABL信貸安排下未使用的承諾總額之間的較小者。在某些條件下，ABL信貸安排可以擴大高達2.5億美元的額外承諾。ABL信貸安排下的貸款可以美元、歐元、英鎊或瑞典克朗計價。ABL信貸協議以對所有應收賬款、庫存和銀行賬户(以及存入其中的資金)的第一優先留置權和對某些附屬公司的所有有形和無形資產的第二優先留置權為擔保。2020年3月26日，根據協議，阿賽爾借入了8.25億美元的本金。阿賽爾在2020財年第三季度償還了6.46億美元，導致2020年6月30日未償還的1.79億美元，這被記錄為短期債務。截至6月30日, 2020年，阿賽爾在這一安排下的可獲得性為1.55億美元(扣除1.07億美元的信用證淨額)。
此外，阿賽爾美國公司與阿賽爾公司的全資子公司阿賽特全球控股公司S.àR.L.維持一項定期貸款信貸協議(“定期貸款B協議”)，規定一項5年期8億美元的優先擔保定期貸款安排在成交時全部提取。定期貸款B協議按等額季度分期攤銷，年利率為原始本金的1.00%，剩餘餘額於2024年5月6日最終到期時到期。定期貸款B協議的利息按歐洲美元利率加上等於4.25%的適用保證金計算(從截至2019年12月31日的財季開始，根據特定有擔保淨槓桿水平的實現情況下降一個0.25%)。定期貸款B協議還允許Asiper產生總額不超過7.5億美元的增量定期貸款和不限金額的增量定期貸款，但須遵守形式上的第一留置權擔保淨槓桿率不超過1.75至1.00以及某些其他條件。

AitedUS還維持着一份與發行8億美元高級第一留置權票據本金總額有關的契約。這些票據將於2026年5月15日到期，年息率為7.00%。這些票據的利息每半年支付一次，分別於每年11月15日和5月15日拖欠，自2019年11月15日開始。

ABL信貸安排、定期貸款B協議和2026年到期的高級第一留置權票據包含這類貸款和交易的常見和慣例契諾，其中限制了亞瑟利及其受限制子公司的能力：設立某些留置權並進行出售和回租交易；創造、承擔、招致或擔保某些債務；就亞瑟利的股本或某些其他債務支付股息或進行其他分配，或回購或贖回某些其他債務；進行其他限制性付款；以及合併或合併以下活動：創造、承擔、產生或擔保某些債務；就亞瑟利的股本或某些其他債務支付股息或進行其他分配，或回購或贖回某些其他債務；進行其他受限制的付款；以及合併或合併這些公約受到協議中規定的一些其他限制和例外的約束。這些協議還規定了慣例違約事件，包括但不限於與其他債務安排的交叉違約條款、未能支付本金和利息、未能遵守契諾、協議或條件，以及涉及阿賽特及其重要子公司的某些破產或無力償債事件。

備用PLC|表格10-Q|45

亞順環球控股有限公司阿賽特的全資子公司(“AGH”)維持本金總額9億美元，2026年到期的以美元計價的無擔保票據4.875%，本金總額10億歐元，2024年到期的無擔保票據3.50%。亞賽爾德國有限公司&KG是亞賽爾的全資子公司，負責從歐洲投資銀行(EIB)獲得1.65億歐元的無擔保定期貸款，該貸款將於2022年到期。這筆貸款的利息是6個月期EURIBOR利率加158個基點。阿賽爾修訂了截至2020年6月30日的EIB貸款協議，將淨槓桿率從2020年6月30日的5.25倍提高到6.75倍。未來的淨槓桿率要求(2020年9月30日為5.25倍，從2021財年開始降級)沒有調整。Asient預測，它將在未來12個月內不符合這一淨槓桿率，並將被要求要麼獲得另一項修正案或豁免，要麼將償還EIB貸款。因此，阿賽爾在2020年6月30日將這筆債務歸類為短期債務。

2020年4月20日，Asient US提供了6億美元(淨收益為5.91億美元)的本金總額為9.00%的高級第一留置權票據，2025年到期。這些票據將於2025年4月15日到期，前提是如果AGH沒有對其2024年到期的3.50%的未償還無擔保票據進行全部再融資(或以其他方式贖回)，或其任何再融資債務在2025年5月15日或之前到期的2025年高級第一留置權票據到期日之前91天到期，則這些票據將於2024年5月15日到期。這些票據的利息將從2020年10月15日開始，每年4月15日和10月15日支付。這些票據包含通常和習慣的契諾，類似於如上所述的2026年到期的高級第一留置權票據的契諾。

正如“有關新冠肺炎的近期發展”一節所述，新冠肺炎的傳播和為遏制病毒傳播而採取的措施已經並將繼續對亞信的財務業績和流動資金產生重大負面影響，這些負面影響可能會在疫情得到遏制後繼續存在。阿賽特不能保證其用於估計流動性需求的假設將是正確的，因為它以前從未經歷過2020財年第三季度那樣的大範圍停止運營。此外，全球大流行的規模、持續時間、速度和潛在的死灰復燃都是不確定的。因此，對阿賽特的業務、財務狀況或較長期的財務或經營業績的影響是不確定的。基於其已採取的行動及其對新冠肺炎影響的假設，雅信相信其目前的財務資源將足以滿足至少未來12個月的流動資金需求。

現金流的來源
 截至9個月
六月三十日，
(百萬)20202019
經營活動提供(使用)的現金$(272) $306  
投資活動提供(使用)的現金(280) (278) 
融資活動提供(使用)的現金679  300  
資本支出(258) (350) 

運營現金流：經營活動的現金流同比下降，主要原因是盈利能力下降和營運資本的總體不利變化，主要包括應付賬款的不利變化，部分被應收賬款的有利變化所抵消。

投資現金流：投資活動使用的現金增加的主要原因是上一年出售資產(包括出售密歇根州底特律的房產和一架飛機)獲得的6500萬美元收益，以及本年度與阿賽爾航空航天公司解除合併有關的3700萬美元現金流出，部分被資本支出同比減少(9200萬美元)所抵消。

融資現金流：融資活動提供的現金增加主要是由於截至2020年6月30日ABL左輪手槍的淨提款1.79億美元，2020年4月發行9.00%優先票據(2025年到期)的6億美元收益，以及前一年支付給股東的非經常性現金股息(2600萬美元)，部分被支付給非控股權益的更高水平的現金股息(1400萬美元)和與成立阿賽特航空航天合併合資企業有關的前一年收到的現金(2800萬美元)所抵消

資本支出：基於產品發佈計劃支出的時間安排和圍繞總支出的收緊控制，資本支出同比下降。

備用PLC|表格10-Q|46

營運資金
(百萬)六月三十日，
2020		九月三十日，
2019
流動資產$3,459  $4,116  
流動負債3,083  3,835  
營運資金$376  $281  

營運資本增加9500萬美元，主要是由於截至2020年6月30日的應付賬款水平下降，被應收賬款和庫存水平下降所抵消。營運資本水平較高的另一個原因是對2020財年第一季度採用新租賃會計準則時發生的租賃負債(截至2020年6月30日的當前租賃負債8800萬美元，影響營運資本)的確認。

重組成本

在2020財年，阿賽爾承諾了一項8600萬美元的重組計劃(“2020計劃”)，該計劃被上一年1000萬美元的支出不足所抵消。在記錄的重組成本中，1500萬美元與美洲部門有關，6200萬美元與EMEA部門有關，900萬美元與亞洲部門有關。重組行動與降低成本舉措有關，主要包括裁員。阿賽特目前估計，在重組行動完成後，2020財年重組計劃將減少約8500萬美元的年度運營成本，這主要是由於與員工相關的成本減少導致銷售和銷售成本降低，一般和管理費用降低，其中約35%-40%將帶來淨節省。重組行動預計將在2022財年基本完成。
在2019年財年，阿賽爾承諾了1.05億美元的重組計劃(《2019年計劃》)。在記錄的重組成本中，8100萬美元與EMEA部門有關，1600萬美元與美洲部門有關，800萬美元與亞洲部門有關。重組行動與降低成本舉措有關，主要包括裁員。2019年財年還記錄了1600萬美元的上年支出不足，比上年的準備金增加了900萬美元，並從客户那裏收回了與之前的重組費用相關的600萬美元。這是這個重組計劃預計要發生的總金額。重組行動與降低成本舉措有關，主要包括裁員。阿賽特目前估計，重組行動完成後，2019年財年重組計劃將減少約1.09億美元的年度運營成本，這主要是由於員工相關成本的降低降低了銷售和銷售成本、一般和管理費用，其中約35-40%將帶來淨節省。重組行動預計將在2021財年基本完成。
在2018財年，阿賽爾承諾了7100萬美元的重組計劃(2018年計劃)，該計劃被上一年2500萬美元的支出不足所抵消。在記錄的重組成本中，5200萬美元與EMEA部門有關，1000萬美元與亞洲部門有關，900萬美元與美洲部門有關。在2019年財政年度，該計劃進行了調整，導致額外收取900萬美元的費用。這是這個重組計劃預計要發生的總金額。重組行動與降低成本舉措有關，主要包括裁員。Asient目前估計，在重組行動完成後，2018財年重組計劃將減少約6500萬美元的年度運營成本，這主要是由於員工相關成本的降低降低了銷售和銷售成本、一般和管理費用，其中約55%-60%將帶來淨節省。阿賽爾在2019財年部分實現了這些節省。

2017財年，阿賽特承諾實施重組計劃(“2017計劃”)，並在合併損益表中記錄了4600萬美元的重組和減值成本。在記錄的重組成本中，3400萬美元與EMEA部門有關，700萬美元與美洲部門有關，500萬美元與亞洲部門有關。這是這個重組計劃預計要發生的總金額。重組行動與降低成本舉措有關，主要包括裁員和關閉工廠。Asient目前估計，在重組行動完成後，2017財年重組計劃將減少約4,000萬美元的年度運營成本，這主要是由於銷售和銷售成本降低，以及員工相關成本降低導致的一般和管理費用降低，其中約55%-60%將帶來淨節省。阿賽爾在2017財年、2018年和2019年部分實現了這些節省。重組行動預計將在2021財年基本完成。

於2016財年，阿賽特承諾實施重組計劃(“2016計劃”)，並在綜合損益表中記錄了3.32億美元的重組和減值成本。在記錄的重組和減值成本中，2.98億美元與EMEA部門有關，3200萬美元與美洲部門有關，200萬美元與亞洲部門有關。這是
備用PLC|表格10-Q|47

這項重組計劃預計將產生的總金額。重組行動與降低成本計劃有關，主要包括裁員、關閉工廠和資產減值。阿賽特目前估計，重組行動完成後，2016財年重組計劃將減少約1.45億美元的年度運營成本，這主要是由於銷售和銷售成本降低，以及員工相關成本和折舊費用減少導致的一般和行政費用降低，其中約75%-80%將帶來淨節省。在2016至2019年的財年中，阿賽爾部分實現了這些節省。

表外安排和合同義務
截至2019年9月30日的年度Form 10-K中披露的表外安排和合同義務沒有實質性變化。


通貨膨脹和價格變動的影響

近年來，通貨膨脹的影響對阿賽爾的經營業績影響不大。一般而言，阿賽爾公司能夠提高運營效率，充分抵消成本增長的影響，而成本增長一直是温和的。


關鍵會計估計和政策

有關關鍵會計估計和政策的討論，請參閲截至2019年9月30日的10-K表格年度報告中“項目7”標題下的“關鍵會計估計和政策”。在截至2020年6月30日的三個月內，阿賽特的關鍵會計估計和政策沒有實質性變化。


新會計公告

有關新會計聲明的討論，請參閲合併財務報表附註1“重要會計政策的列報基礎和摘要”。


其他資料

不適用


項目3.關於市場風險的定量和定性披露
截至2020年6月30日，Asient在截至2019年9月30日的Form 10-K年度報告中所展示的市場風險敞口並未經歷任何對數量和質量披露產生重大影響的不利變化。

項目4.管制和程序
對披露控制和程序的評價

截至本報告所述期間結束時，Asient的首席執行官和首席財務官評估了我們的披露控制和程序(定義見1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)條)的有效性，這些控制和程序旨在提供合理的保證，確保我們能夠在SEC規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告根據Exchange Act必須在報告中披露的信息。根據他們的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給管理層，並及時告知我們的首席執行官和首席財務官，以確保在SEC規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告這些信息。

備用PLC|表格10-Q|48

財務報告內部控制的變化
截至2020年6月30日的三個月內，財務報告內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

備用PLC|表格10-Q|49


第II部分-其他資料


第1項法律程序

阿賽特涉及與其業務運營相關的各種訴訟、索賠和法律程序，包括與產品責任、產品安全、環境、安全和健康、知識產權、僱傭、商業和合同事項以及各種其他事項有關的訴訟、索賠和法律程序。雖然任何該等訴訟、索償或法律程序的結果不能肯定地預測，有些可能會以不利的方式處置給阿賽尼，但管理層認為，所有這些都不會對阿賽特的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。應計潛在負債的方式與美國普遍接受的會計原則一致，即當很可能已發生負債且負債金額可合理估計的情況下，應計提的潛在負債應計提的方式與美國普遍接受的會計原則一致，即當負債很可能已發生且負債金額可合理估計時，應計提潛在負債。

有關這一項目的信息可以在本10-Q表格季度報告中合併財務報表附註的附註17“承付款和或有事項”中找到，這些信息通過引用併入本文。

有關Asient承諾和或有事項的更多信息，請參閲Asient截至2019年9月30日的財年Form 10-K的年度報告。


第1A項危險因素

與之前在截至2019年9月30日的財年10-K表格中披露的風險因素相比，沒有實質性的變化，只是阿賽尼已經更新了以下風險因素，以反映最近的發展。以下風險因素更新取代了此前在截至2019年9月30日的財年10-K表格年度報告中報告的相應風險因素。

最近爆發的冠狀病毒對亞瑟利的財務狀況和經營業績造成了不利影響，預計將繼續受到影響。

新冠肺炎在全球範圍內的爆發對世界各地的經濟活動水平造成了實質性的不利影響，包括亞賽特服務的所有市場。為了應對此次疫情，許多國家、州、城市和其他地理區域的政府都採取了預防性或保護性行動，例如對旅行和商業運營施加限制。阿賽特已經實施了許多措施，試圖管理和減輕該病毒的影響。雖然該公司已經實施了一些計劃，以減輕這些措施對運營結果的影響，但不能保證這些計劃一定會成功。阿賽特無法預測其銷售和運營將受到此次疫情和預防措施影響的程度或時間段，影響可能是實質性的。

新冠肺炎疫情帶來的風險是，雅信或其附屬公司和合資企業、員工、供應商、客户和其他人可能會受到無限期或間歇性的限制或阻止開展業務活動，包括由於員工健康和安全擔憂、停工、避難所就地訂單、旅行限制以及政府當局可能要求或強制採取的其他行動和限制。例如，由於政府強制採取行動控制新冠肺炎的傳播，該公司在2020財年第二季度在中國的設施經歷了臨時關閉。此外，從2020年3月下旬開始，該公司在美洲和歐洲地區的所有設施實際上都臨時關閉，同時其在這些地區的客户設施也被關閉。此外，與新冠肺炎緩解措施相關的某些政府命令可能會限制阿賽特的業務運營能力，並可能影響財務狀況和運營結果。最後，雖然其其他設施已被客户指定為其在已強制關閉設施的司法管轄區內客户業務的基本業務，但本公司不能保證這種情況未來不會改變，也不能保證在亞賽爾運營的每個司法管轄區內，業務將繼續被歸類為必要業務。

此外，對公司進入其製造設施或支持業務或勞動力的限制，或對其分銷商和供應商的類似限制，可能會繼續限制客户需求和/或公司滿足客户需求的能力，並對業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。此外，阿賽特還修改了其業務做法(包括員工出差、員工工作地點和取消
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為了員工的持續健康和安全，或公司以其他方式認為最符合員工、客户、合作伙伴和供應商的最佳利益，公司可以採取政府當局可能要求的進一步行動(例如，實際參加會議、活動和會議)，並可採取政府當局可能要求的進一步行動，以確保員工的持續健康和安全，或公司以其他方式認為符合員工、客户、合作伙伴和供應商的最佳利益。此外，本公司已經並可能繼續經歷由於該等行動而導致其供應鏈中斷或延誤的情況，這可能會導致為維持產品的材料和部件供應而向Asient支付更高的供應鏈成本。

公司管理層對新冠肺炎的影響已經並將繼續需要其管理層和員工投入大量時間，以及全球企業的資源。專注於管理和減輕新冠肺炎對業務的影響，可能會導致本公司將其資源轉移或延遲用於其他或新的計劃或投資，從而可能對經營業績造成實質性不利影響。

阿賽特還可能經歷市場低迷的影響，以及與大流行恐懼相關的消費者行為變化，以及新冠肺炎對其員工的影響。由於努力遏制新冠肺炎的蔓延，本公司的客户需求大幅下降。此外，客户可選擇推遲或放棄本公司提供產品和/或服務的項目，以應對新冠肺炎及其遏制其蔓延的措施對全球經濟造成的不利影響。

此外，新冠肺炎的影響給信貸市場帶來了重大的不確定性和波動性。Aenate依賴信貸市場為其提供流動性，以運營和增長其業務，使其超出運營現金流提供的流動性。如果本公司獲得資本的渠道受到重大限制，或者如果由於新冠肺炎的影響(包括資本市場波動、亞信評級下調或其他因素)導致資本成本大幅增加，則財務狀況、經營業績和現金流可能會受到重大不利影響。

如果新冠肺炎疫情在本公司或其汽車行業客户運營的市場變得更加明顯，或者新冠肺炎病毒在目前正在從新冠肺炎傳播中恢復的市場中捲土重來，那麼由於市場變化和其他隨之而來的事件和情況，本公司在受此類事件影響的地區的運營可能會遭受進一步的重大不利財務影響。新冠肺炎疫情對公司財務狀況的持續影響程度將取決於高度不確定和無法預測的未來發展，包括新的政府行動或限制，可能出現的關於新冠肺炎嚴重程度的新信息，新冠肺炎的壽命和新冠肺炎對經濟活動的影響如果新冠肺炎疫情對公司的業務和財務業績產生重大不利影響，它還可能產生顯著增加與公司業務和債務相關的許多其他風險的效果。包括截至2019年9月30日的最新Form 10-K年度報告中描述的那些內容。

新冠肺炎疫情對亞賽特的流動性提出了重大挑戰。

亞賽特能否繼續獲得流動性來源取決於多個因素，包括全球經濟狀況、新冠肺炎疫情對其客户及其生產率的影響、全球金融市場狀況、充足的融資可獲得性、其經營業績和信用評級。根據ABL信貸安排借款的能力僅限於其借款基礎，該借款基礎主要由應收賬款、庫存和某些現金賬户餘額組成。此類營運資本賬户餘額因生產水平和經營活動的不同而有很大波動。在2020財年第三季度，阿賽爾償還了ABL信貸安排餘額中的6.46億美元。

阿賽爾還發行了6億美元的2025年到期的高級擔保票據，將於2020年4月20日到期，以在當前的新冠肺炎疫情期間提供額外的流動性。這些票據將按9%的利率計息，並將導致這些票據期限內的淨融資費用水平較高。此外，由於發行了這些票據，阿賽爾的整體負債也有所增加。

由於新冠肺炎疫情的影響，Asient可能需要籌集更多資金，其融資渠道和融資成本將取決於全球經濟狀況、全球融資市場狀況、是否有足夠的融資、其前景和信用評級。

愛迪生可能無法完成出售YFAI及/或出售其布料業務，或完成出售YFAI及/或出售其布料業務所需時間可能較預期為長。

完成出售YFAI和出售其布料業務均須遵守若干成交條件，包括根據反壟斷法的等待期屆滿及其他慣常成交條件。不能保證各個購買協議中包含的與出售YFAI或出售面料業務有關的結束條件將得到滿足或免除，或出售YFAI和/或出售面料業務將在
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各自的預期時間框架，按照各自的提議條款，或者根本沒有。此外，未能完成或延遲完成出售YFAI及/或出售其布料業務，將會大幅減少阿賽尼的預期現金流，並可能對可供一般公司或其他用途使用的金額產生重大不利影響。

一般的經濟、信貸、資本市場和政治狀況可能會對阿賽特的財務業績、阿賽特發展或維持業務的能力以及阿賽特進入資本市場的能力產生不利影響。

阿賽特在世界各地的不同地理區域和產品市場展開競爭。全球經濟狀況影響了阿賽爾的業務。正如下文更詳細討論的那樣，Asient競爭的行業和/或市場未來的任何財務困境都可能對Asient未來的收入和財務表現產生負面影響，導致未來的重組費用，並對Asient的業務增長或維持能力造成不利影響。

資本和信貸市場為愛迪生提供了運營和增長業務所需的流動性，超出了運營現金流提供的流動性。全球經濟低迷和/或信貸市場的混亂可能會減少亞賽爾獲得運營和執行其戰略計劃所需的資本。如果由於信用評級降低、當時的行業狀況、資本市場的波動或其他因素，使阿賽特獲得資本的渠道受到重大限制，或如果資本成本大幅增加，則阿賽特的財務狀況、經營業績和現金流可能會受到不利影響。

2016年6月23日，英國舉行全民公投決定退出歐盟，2017年3月，英國援引《歐盟條約》第50條，開啟了英國退出歐盟的序幕。英國於2020年1月31日正式脱離歐盟，並進入過渡期，過渡期將於2020年12月31日結束，在此期間，英國和歐盟將尋求就未來關係的條款達成一致。與英國的未來及其與歐盟的關係有關的不確定因素已經並可能繼續對全球資本和貨幣市場造成幹擾。英國退出歐盟的後果和對市場的影響，以及對亞信公司運營的影響，仍然存在很大的不確定性，特別是在英國未來進入歐洲單一市場、未來的監管環境以及資本和勞動力的自由流動方面。這種市場波動可能會導致亞瑟利的借貸成本或信貸可獲得性增加，這可能會對亞瑟利的財務業績產生不利影響。英國退出歐盟也可能對阿賽特的客户和供應商產生不利影響，這反過來又會對阿賽特的收入和財務狀況產生不利影響。在……裏面
此外，隨着英國與歐盟之間建立新的法律關係，英國退出歐盟也可能導致法律上的不確定性，並可能導致各國法律法規的差異。

與合資夥伴關係相關的風險可能會對阿賽特的業務和財務業績產生不利影響。

阿賽特已經在世界各地成立了幾家合資企業，未來還可能成立更多的合資企業。阿賽特的合資夥伴可能在任何時候擁有與阿賽特的目標或合資企業的目標不一致的經濟、商業或法律利益或目標。阿賽特可能會在其某些市場與其合資夥伴競爭，與其客户的某些談判可能會對其與這些客户的合資業務產生負面影響。與阿賽特業務夥伴的分歧可能會阻礙阿賽特最大化其合作伙伴利益的能力，和/或可能會消耗管理時間和其他資源進行談判。除其他事項外，阿賽特的合資安排可能要求阿賽特支付某些費用或進行某些資本投資，或尋求其合資夥伴的同意才能採取某些行動。阿賽特不控制從其未合併的合資企業收取現金股息的能力。股息收取的延遲，即使只有幾天，也可能對阿賽特的財務狀況和現金流產生不利影響。阿賽尼的合資夥伴可能無法或不願意履行其在操作文件下的經濟或其他義務，而阿賽爾可能被要求單獨履行這些義務，以確保合資企業的持續成功，或解散和清算合資企業。此外，合資夥伴關係可能會在不同時間續簽或到期，特別是需要在2022年底之前續簽YFAS合資企業。阿賽特最近達成了一項協議，將yFAS合資企業的期限延長至2038年12月31日。, 該交易須遵守監管及其他慣常的成交條件，並須受愛迪生與燕峯就YFAI及AYM合資公司訂立的其他交易的交叉條件所規限。未能續簽或延長阿賽特合資夥伴關係的條款可能會影響阿賽特的其他業務領域，包括其業務關係。上述風險一旦實現，可能會對安泰的業務和財務業績造成不利影響。

與阿賽特公司非美國業務相關的風險可能會對阿賽特公司的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。

阿賽特在美國以外的許多國家都有重要的業務，其中一些位於新興市場。亞洲、南美等世界上一些開展業務的地區的長期經濟不確定性
備用PLC|表格10-Q|52

這可能會導致市場混亂，並對阿賽特業務的現金流產生負面影響，以滿足其資本需求和償債要求。

此外，由於阿賽特的全球業務，其收入和支出的很大一部分是以美元以外的貨幣計價的。因此，Asient面臨外幣風險和外匯風險敞口。雖然Asient使用金融工具來對衝其部分交易性外匯敞口，但這些活動並不能完全將Asient與這些敞口隔離開來。匯率可能會波動，並可能對阿賽特的財務業績和不同時期業績的可比性產生不利影響。

阿賽爾的非美國業務還有其他固有的風險，包括社會經濟條件、法律和法規的潛在變化，包括進出口、直接和間接税、增值税、勞工和環境法以及貨幣和財政政策；可能禁止收購或合資企業或影響貿易量的保護主義措施；不穩定的政治條件；政府強加的工廠或其他運營關閉；外國勞工組織對阿賽爾重組行動的反彈；腐敗；自然災害和人為災害、全球衞生流行病、危害和

這些因素和其他因素可能會對阿賽特公司的非美國業務產生不利影響，從而對阿賽特公司的業務和經營業績產生不利影響。


第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用

(A)未登記出售股權證券
沒有。
(B)收益的使用
不適用。
(C)回購股權證券
在截至2020年6月30日的三個月內，沒有股票回購活動。


項目3.高級證券違約

沒有。


項目4.礦場安全資料披露

不適用。


第五項。其他資料

沒有。


備用PLC|表格10-Q|53


第6項展品索引

展品索引
證物編號：展品名稱
10.1  
阿賽特美國有限責任公司和凱瑟琳·A·埃巴赫之間的分離和釋放索賠協議，日期為2020年5月31日。
31.1  
首席執行官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發的證書。
31.2  
首席財務官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條出具的證明。
32.1  
首席執行官和首席財務官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條認證定期財務報告。
101.INSXBRL實例文檔
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿鏈接庫文檔


備用PLC|表格10-Q|54

簽名
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。
Asient plc
依據：/s/道格拉斯·G·德爾·格羅索
道格拉斯·G·德爾·格羅索
總裁兼首席執行官和一名董事
日期：2020年8月6日
依據：/s/Jeffrey M.Stafeil
傑弗裏·M·斯塔費爾
執行副總裁兼首席財務官
日期：2020年8月6日

備用PLC|表格10-Q|55