TFF-20200630
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目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
 
形式10-Q
 
☑根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
截至本季度的季度報告2020年6月30日
 
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
由_的過渡期

佣金檔案編號0-16759
 
第一金融公司
(其章程中規定的註冊人的確切名稱)
印第安納州35-1546989
(州或其他司法管轄區(I.R.S.僱主
公司或組織)識別號碼)
  
第一金融廣場一號, 泰勒豪特, 在……裏面
47807
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
  
(812)238-6000
(註冊人電話號碼，包括區號)
 
根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱商品代號每間交易所的註冊名稱
普通股，每股票面價值0.125美元THFF納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的期間)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 þ不是，不是。¨.
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站(如果有)中根據S-T規則405要求提交和張貼的每個互動數據文件。是 þ不是，不是。¨.
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲“交易法”第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小報告公司”的定義。
大型加速文件管理器¨加速文件管理器þ
非加速文件管理器(不檢查是否有較小的報告公司)¨小型報表公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據證券法第7(A)(2)(B)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
是☐沒有。þ.
 
截至2020年8月3日，註冊人有未完成的13,714,524普通股，無面值。

目錄
第一金融公司
 
表格10-Q
 
指數：
 
 頁碼
第一部分：財務信息
 
  
項目1.財務報表：
 
  
合併資產負債表
3
  
合併收益表和全面收益表
4
  
合併股東權益報表
5
  
合併現金流量表
7
  
合併財務報表附註
8
  
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
37
  
第三項：關於市場風險的定量和定性披露
41
  
項目4.安全控制和程序
44
  
第二部分.其他信息：
 
  
項目1.法律訴訟
45
  
第1A項危險因素
45
  
第二項股權證券的未登記銷售和收益使用
46
  
項目3.高級證券的債務違約
46
  
項目4.煤礦安全信息披露情況
46
  
第5項：其他信息
46
  
項目6.所有展品
47
  
簽名
48
 

2
目錄
第一部分-財務信息
第1項財務報表
第一金融公司
綜合資產負債表
(美元金額以千為單位，每股數據除外)
六月三十日，
2020		十二月三十一號，
2019
 第三季度(未經審計)
資產  
現金和銀行到期款項$386,507  $127,426  
出售的聯邦基金—  7,500  
可供出售的證券907,433  926,717  
貸款：  
**商業銀行1,694,376  1,584,447  
**住宅657,657  682,077  
中國消費者425,601  386,006  
 2,777,634  2,652,530  
(減)加上：  
*遞延貸款淨額(費用)/成本(551) 3,860  
**貸款損失撥備(23,285) (19,943) 
 2,753,798  2,636,447  
限制性股票15,200  15,394  
應計應收利息17,205  18,523  
房舍和設備，淨值63,270  62,576  
銀行擁有的人壽保險95,013  94,251  
商譽78,592  78,592  
其他無形資產9,829  10,643  
擁有的其他房地產3,577  3,625  
其他資產37,688  41,556  
總資產$4,368,112  $4,023,250  
負債和股東權益  
存款：  
**不計息$681,155  $547,189  
其他計息的銀行：  
**存單超過FDIC保險限額109,548  126,738  
*其他有息存款2,779,190  2,601,430  
 3,569,893  3,275,357  
短期借款100,096  80,119  
其他借款28,117  30,973  
其他負債79,722  79,193  
總負債3,777,828  3,465,642  
股東權益  
普通股，$0.125每股陳述價值；
授權股份-40,000,000股
已發行股份-2020年為16,075,154股，2019年為16,055,466股
流通股-2020年為13,714,524股，2019年為13,741,825股2,006  2,005  
額外實收資本140,103  139,694  
留存收益509,029  492,055  
累計其他綜合收益/(虧損)9,515  (7,501) 
減少：成本價國庫股-2020年為2,360,630股，2019年為2,313,641股(70,369) (68,645) 
股東權益總額590,284  557,608  
總負債和股東權益$4,368,112  $4,023,250  
請參閲隨附的説明。
3
目錄
第一金融公司
合併收益表和全面收益表
(美元金額以千為單位，每股數據除外)
三個月
六月三十日，		截至六個月
六月三十日，
 2020201920202019
 (未經審計)(未經審計)(未經審計)(未經審計)
利息收入：    
貸款，包括相關費用$33,224  $27,533  $68,258  $54,287  
證券：    
應税3,624  3,516  7,653  7,197  
免税2,008  1,873  3,946  3,740  
其他400  337  802  651  
利息收入總額39,256  33,259  80,659  65,875  
利息支出：    
存款3,019  3,316  7,549  6,133  
短期借款101  158  368  481  
其他借款241  33  497  83  
利息支出總額3,361  3,507  8,414  6,697  
淨利息收入35,895  29,752  72,245  59,178  
貸款損失準備金2,965  230  5,655  1,700  
撥備後淨利息收入    
貸款損失賠償32,930  29,522  66,590  57,478  
非利息收入：    
信託和金融服務1,288  1,124  2,822  2,328  
手續費及存款賬户收費2,102  2,735  5,100  5,359  
其他服務費及收費3,869  3,408  7,199  6,522  
證券收益(虧損)，淨額31  16  225  12  
出售按揭貸款的收益1,205  496  1,903  916  
其他281  1,964  622  2,242  
非利息收入總額8,776  9,743  17,871  17,379  
非利息支出：    
薪金和員工福利14,323  12,546  30,295  25,301  
入住費2,162  1,813  4,091  3,628  
設備費用2,673  1,751  5,134  3,568  
FDIC費用49  199  (181) 339  
其他7,676  7,183  15,098  14,349  
非利息支出總額26,883  23,492  54,437  47,185  
所得税前收入14,823  15,773  30,024  27,672  
所得税撥備2,899  3,204  5,919  5,421  
淨收入11,924  12,569  24,105  22,251  
其他綜合收益(虧損)    
扣除重新分類和税收後的證券未實現收益/(虧損)變化3,130  8,341  16,228  18,565  
退休後福利的供資狀況(扣除税收後)的變化384  304  788  607  
綜合收益$15,438  $21,214  $41,121  $41,423  
每股數據    
基本每股收益和稀釋後每股收益$0.87  $1.02  $1.76  $1.81  
加權平均流通股數量(千股)13,715  12,290  13,740  12,286  
請參閲隨附的説明。
4
目錄
第一金融公司
合併股東權益報表
三個月
2020年6月30日和2019年6月30日
(美元金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
 
普普通通
股票		附加
資本		留用
收益		累積
其他
綜合
收入/(虧損)		財務處
股票		總計
餘額，2019年4月1日$1,825  $76,974  $466,398  $(12,927) $(69,474) $462,796  
淨收入—  —  12,569  —  —  12,569  
其他綜合收入—  —  —  8,645  —  8,645  
綜合股權激勵計劃1  199  —  —  —  200  
餘額，2019年6月30日$1,826  $77,173  $472,577  $(4,282) $(69,474) $477,820  
平衡，2020年4月1日$2,005  $139,898  $504,236  $6,001  $(70,369) $581,771  
淨收入—  —  11,924  —  —  11,924  
其他綜合收入—  —  —  3,514  —  3,514  
綜合股權激勵計劃1  205  —  —  —  206  
現金股息，每股0.52美元—  —  (7,131) —  —  (7,131) 
平衡，2020年6月30日$2,006  $140,103  $509,029  $9,515  $(70,369) $590,284  
請參閲隨附的説明。






























第一金融公司
5
目錄
合併股東權益報表
截至六個月
2020年6月30日和2019年6月30日
(美元金額以千為單位，每股數據除外)
(未經審計)
普普通通
股票		附加
資本		留用
收益		累積
其他
綜合
收入/(虧損)		財務處
股票		總計
餘額，2019年1月1日$1,824  $76,774  $456,716  $(23,454) $(69,159) $442,701  
淨收入—  —  22,251  —  —  22,251  
其他綜合損失—  —  —  19,172  —  19,172  
綜合股權激勵計劃2  399  —  —  —  401  
購買的庫存股(7866股)—  —  —  —  (315) (315) 
ASU 2018-02年度調整—  —  —  —  —  —  
現金股息，每股0.51美元—  —  (6,390) —  —  (6,390) 
餘額，2019年6月30日$1,826  $77,173  $472,577  $(4,282) $(69,474) $477,820  
平衡，2020年1月1日$2,005  $139,694  $492,055  $(7,501) $(68,645) $557,608  
淨收入—  —  24,105  —  —  24,105  
其他綜合收入—  —  —  17,016  —  17,016  
綜合股權激勵計劃1  409  —  —  —  410  
購買的庫存股(46,989股)—  —  —  —  (1,724) (1,724) 
現金股息，每股0.52美元—  —  (7,131) —  —  (7,131) 
平衡，2020年6月30日$2,006  $140,103  $509,029  $9,515  $(70,369) $590,284  




6
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第一金融公司
綜合現金流量表
(美元金額以千為單位，每股數據除外)*
截至六個月
六月三十日，
 20202019
 (未經審計)
來自經營活動的現金流：  
淨收入$24,105  $22,251  
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
投資溢價和折扣的淨攤銷(遞增)3,186  1,958  
貸款損失準備金5,655  1,700  
證券(收益)損失(225) (12) 
出售按揭貸款的收益(1,903) (916) 
(收益)其他房地產的銷售損失36  10  
限制性股票補償410  401  
折舊攤銷2,946  2,025  
其他，淨5,503  397  
經營活動淨現金39,713  27,814  
投資活動的現金流：  
出售可供出售證券所得款項28,161  —  
可供出售證券的贖回、到期日和本金削減110,327  60,979  
購買可供出售的證券(101,291) (45,409) 
向客户發放的貸款，扣除還款後的淨額(119,340) (58,383) 
贖回限制性股票200  —  
購買限制性股票(6) (22) 
收購業務的付款方式—  —  
出售所擁有的其他房地產的收益357  458  
出售的聯邦基金淨變化7,500  (2,200) 
處所和設備的增建工程(2,826) (905) 
投資活動的現金淨額(76,918) (45,482) 
融資活動的現金流：  
存款淨變動295,206  26,291  
短期借款淨變化19,977  (9,164) 
其他借款的到期日(16,100) (167,000) 
其他借款收益13,200  167,000  
購買庫存股(1,724) (315) 
支付的股息(14,273) (12,648) 
融資活動的現金淨額296,286  4,164  
現金及現金等價物淨變動259,081  (13,504) 
期初現金和銀行到期款項127,426  74,388  
現金和銀行到期，期末$386,507  $60,884  
請參閲隨附的説明。

7
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第一金融公司
合併財務報表附註
 
隨附的6月30日、2020年和2019年合併財務報表未經審計。2019年12月31日的合併財務報表見於第一金融公司(“本公司”)2019年年報。提供的信息不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。以下説明應與提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)的截至2019年12月31日的財年10-K合併財務報表的説明一併閲讀。

1.重大會計政策
 
本公司及其附屬公司中期財務報告所遵循的重要會計政策與年度財務報告所遵循的會計政策是一致的。管理層認為為公平陳述報告期業績所需的所有調整均已包括在隨附的綜合財務報表中，且屬正常經常性性質。本公司報告的財務信息僅限於一細分市場，銀行業務。上一年財務中的一些項目進行了重新分類，以符合當前的列報方式。

2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)簽署成為法律。它包含了大量的税收和支出條款，旨在應對新冠肺炎大流行的影響。CARE法案的目標是通過各種措施防止經濟嚴重下滑，包括對美國家庭的直接財政援助和對受到重大影響的行業的經濟刺激。CARE法案還包括一系列其他條款，旨在支持美國經濟，減輕新冠肺炎對金融機構及其客户的影響，包括授權美國財政部、小企業管理局、聯邦儲備委員會和其他聯邦銀行機構可能或要求實施的各種計劃和措施。此外，為了應對新冠肺炎疫情，美聯儲已經實施或宣佈了一系列措施，向美國經濟和金融市場的各個領域提供緊急流動性。

CARE法案包括一項條款，允許金融機構在某些情況下選擇暫停ASC分主題310-40項下的臨時問題債務重組會計(“第4013條”)。根據第4013條符合資格的貸款修改必須(1)與新冠肺炎有關；(2)籤立的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天；以及(3)在2020年3月1日至(A)國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2020年12月31日之間籤立，以較早者為準。為了迴應CARE法案的這一部分，聯邦銀行機構於2020年4月7日發佈了一份修訂後的機構間聲明，在與財務會計準則委員會協商後，確認對於不受第4013條約束的貸款，基於善意對在任何救濟之前已在借款人的新冠肺炎做出的短期修改不屬於美國會計準則委員會第310-40分主題下的問題債務重組。這包括短期(例如，長達六個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天的借款人。

綜合股權激勵計劃是一項長期激勵計劃，旨在使參與者的利益與股東的利益保持一致。根據該計劃，可能會根據某些績效指標進行獎勵。授予是在受限股票單位中進行的，這些單位受到歸屬時間表的限制。這些股票歸屬於3年，以年為增量33%, 33%和34%。截至2020年和2019年的三個月，19,688和19,783分別授予了股票。這些股票的授予日期價值為#美元。837一千美元8412020和2019年的1000美元，在三年內授予，他們的贈款不受未來業績衡量的限制。在授予日，流通股將按授予的總股份增加。

新冠肺炎大流行對公司業務、流動性、資產估值、經營結果和財務狀況以及監管資本和流動性比率的影響程度將取決於未來的發展，這些發展具有高度不確定性，包括大流行的範圍和持續時間，以及政府當局和其他第三方為應對大流行所採取的行動。此外，新冠肺炎疫情的影響可能對本公司無形資產、投資、貸款或遞延税項資產的全部或組合估值減值產生重大不利影響。


8
目錄

2.貸款損失撥備

下表列出了截至6月30日的三個月按投資組合細分的貸款損失撥備活動。
貸款損失撥備：2020年6月30日
(美元金額(千美元))商品化住宅消費者未分配總計
期初餘額$9,323  $1,452  $8,757  $1,531  $21,063  
貸款損失準備金813  527  1,950  (325) 2,965  
已註銷的貸款(141) (166) (1,233) —  (1,540) 
恢復154  63  580  —  797  
期末餘額$10,149  $1,876  $10,054  $1,206  $23,285  
貸款損失撥備：2019年6月30日
(美元金額(千美元))商品化住宅消費者未分配總計
期初餘額$9,239  $1,492  $7,562  $2,667  $20,960  
貸款損失準備金482  (141) 854  (965) 230  
已註銷的貸款(403) (117) (1,386) —  (1,906) 
恢復163  89  714  —  966  
期末餘額$9,481  $1,323  $7,744  $1,702  $20,250  

下表列出了截至6月30日的6個月按投資組合細分的貸款損失撥備活動。
貸款損失撥備：2020年6月30日
(美元金額(千美元))商品化住宅消費者未分配總計
期初餘額$8,945  $1,302  $8,304  $1,392  $19,943  
貸款損失準備金1,333  778  3,730  (186) 5,655  
已註銷的貸款(674) (423) (3,347) —  (4,444) 
恢復545  219  1,367  —  2,131  
期末餘額$10,149  $1,876  $10,054  $1,206  $23,285  
貸款損失撥備：2019年6月30日
(美元金額(千美元))商品化住宅消費者未分配總計
期初餘額$9,848  $1,313  $7,481  $1,794  $20,436  
貸款損失準備金(158) 155  1,795  (92) 1,700  
已註銷的貸款(659) (419) (2,937) —  (4,015) 
恢復450  274  1,405  —  2,129  
期末餘額$9,481  $1,323  $7,744  $1,702  $20,250  

9
目錄
下表列出了在2020年6月30日和2019年12月31日按投資組合細分和基於減值方法記錄的貸款損失準備和記錄的貸款投資的分配情況。
貸款損失撥備2020年6月30日
(美元金額(千美元))商品化住宅消費者未分配總計
單獨評估損害情況$237  $—  $—  $—  $237  
集體評估減損情況9,912  1,876  10,054  1,206  23,048  
在信用質量惡化的情況下收購—  —  —  —  —  
期末餘額$10,149  $1,876  $10,054  $1,206  $23,285  
 
貸款：2020年6月30日
(美元金額(千美元))商品化住宅消費者總計
單獨評估損害情況$7,433  $4,669  $—  $12,102  
集體評估減損情況1,691,030  654,902  427,370  2,773,302  
在信用質量惡化的情況下收購4,973  —  —  4,973  
期末餘額$1,703,436  $659,571  $427,370  $2,790,377  
貸款損失撥備：2019年12月31日
(美元金額(千美元))商品化住宅消費者未分配總計
單獨評估損害情況48  —  —  —  48  
集體評估減損情況8,897  1,302  8,304  1,392  19,895  
在信用質量惡化的情況下收購—  —  —  —  —  
期末餘額$8,945  $1,302  $8,304  $1,392  $19,943  
貸款2019年12月31日
(美元金額(千美元))商品化住宅消費者總計
單獨評估損害情況3,161  3,952  —  7,113  
集體評估減損情況1,584,169  680,069  387,655  2,651,893  
在信用質量惡化的情況下收購7,436  —  —  7,436  
期末餘額$1,594,766  $684,021  $387,655  $2,666,442  
10
目錄
下表列出了按貸款類別分別評估減值的貸款。
   2020年6月30日  
未付
校長		錄下來津貼
申請貸款
損失		平均值
錄下來		利息
收入		收付實現制
利息
(美元金額(千美元))天平投資已分配投資公認公認
在沒有記錄相關津貼的情況下：      
商品化      
*工商業$1,654  $1,124  $—  $1,087  $—  $—  
三個農田1,324  1,324  —  1,548  —  —  
*非農場、非住宅3,512  3,512  —  2,341  —  —  
中國農業—  —  —  —  —  —  
*所有其他商業廣告25  25  —  26  —  —  
住宅      
*第一留置權3,358  3,358  —  3,630  —  —  
*房屋淨值—  —  —  —  —  —  
*初級留置權—  —  —  —  —  —  
*多個家庭—  —  —  —  —  —  
*所有其他住宅—  —  —  —  —  —  
消費者      
中國機動車—  —  —  —  —  —  
*所有其他消費者—  —  —  —  —  —  
在記錄了津貼的情況下：      
商品化      
*工商業523  523  89  271  —  —  
三個農田—  —  —  —  —  —  
*非農場、非住宅171  171  —  57  —  —  
中國農業—  —  —  —  —  —  
*所有其他商業廣告754  754  148  251  —  —  
住宅      
*第一留置權—  —  —  —  —  —  
*房屋淨值—  —  —  —  —  —  
*初級留置權—  —  —  —  —  —  
*多個家庭1,311  1,311  —  437  —  —  
*所有其他住宅—  —  —  —  —  —  
消費者      
中國機動車—  —  —  —  —  —  
*所有其他消費者—  —  —  —  —  —  
共計$12,632  $12,102  $237  $9,648  $—  $—  
 


11
目錄
  2019年12月31日  
未付
校長		錄下來津貼
申請貸款
損失		平均值
錄下來		利息
收入		收付實現制
利息
收入
(美元金額(千美元))天平投資已分配投資公認公認
在沒有記錄相關津貼的情況下：      
商品化      
*工商業$1,519  $989  $—  $848  $—  $—  
三個農田1,997  1,997  —  1,999  —  —  
*非農場、非住宅—  —  —  —  —  —  
中國農業—  —  —  —  —  —  
*所有其他商業廣告27  27  —  461  —  —  
住宅      
*第一留置權3,952  3,952  —  4,055  —  —  
*房屋淨值—  —  —  —  —  —  
*初級留置權—  —  —  —  —  —  
*多個家庭—  —  —  —  —  —  
*所有其他住宅—  —  —  —  —  —  
消費者      
中國機動車—  —  —  —  —  —  
*所有其他消費者—  —  —  —  —  —  
在記錄了津貼的情況下：      
商品化      
*工商業148  148  48  1,108  —  —  
三個農田—  —  —  84  —  —  
*非農場、非住宅—  —  —  —  —  
中國農業—  —  —  138  —  —  
*所有其他商業廣告—  —  —  —  —  —  
住宅      
*第一留置權—  —  —  —  —  —  
*房屋淨值—  —  —  —  —  —  
*初級留置權—  —  —  —  —  —  
*多個家庭—  —  —  —  —  —  
*所有其他住宅—  —  —  —  —  —  
消費者      
中國機動車—  —  —  —  —  —  
*所有其他消費者—  —  —  —  —  —  
共計$7,643  $7,113  $48  $8,693  $—  $—  
 
12
目錄
三個月
2020年6月30日		截至六個月
2020年6月30日
 平均值
錄下來		利息
收入		收付實現制
利息收入		平均值
錄下來		利息
收入		收付實現制
利息收入
(美元金額(千美元))投資公認公認投資公認公認
在沒有記錄相關津貼的情況下：      
商品化      
*工商業$1,137  $—  $—  $1,087  $—  $—  
三個農田1,324  —  —  1,548  —  —  
*非農場、非住宅3,512  —  —  2,341  —  —  
中國農業—  —  —  —  —  —  
*所有其他商業廣告26  —  —  26  —  —  
住宅      
*第一留置權3,469  —  —  3,630  —  —  
*房屋淨值—  —  —  —  —  —  
*初級留置權—  —  —  —  —  —  
*多個家庭—  —  —  —  —  —  
*所有其他住宅—  —  —  —  —  —  
消費者      
中國機動車—  —  —  —  —  —  
*所有其他消費者—  —  —  —  —  —  
在記錄了津貼的情況下：      
商品化      
*工商業332  —  —  271  —  —  
三個農田—  —  —  —  —  —  
*非農場、非住宅86  —  —  57  —  —  
中國農業—  —  —  —  —  —  
*所有其他商業廣告377  —  —  251  —  —  
住宅      
*第一留置權—  —  —  —  —  —  
*房屋淨值—  —  —  —  —  —  
*初級留置權—  —  —  —  —  —  
*多個家庭656  —  —  437  —  —  
*所有其他住宅—  —  —  —  —  —  
消費者      
中國機動車—  —  —  —  —  —  
*所有其他消費者—  —  —  —  —  —  
共計$10,919  $—  $—  $9,648  $—  $—  

13
目錄
三個月
2019年6月30日		截至六個月
2019年6月30日
 平均值
錄下來		利息
收入		收付實現制
利息收入		平均值
錄下來		利息
收入		收付實現制
利息收入
(美元金額(千美元))投資公認公認投資公認公認
在沒有記錄相關津貼的情況下：      
商品化      
*工商業$720  $—  $—  $676  $—  $—  
三個農田1,982  —  —  1,995  —  —  
*非農場、非住宅—  —  —  —  —  —  
中國農業—  —  —  —  —  —  
*所有其他商業廣告569  —  —  750  —  —  
住宅      
*第一留置權4,121  —  —  4,219  —  —  
*房屋淨值—  —  —  —  —  —  
*初級留置權—  —  —  —  —  —  
*多個家庭—  —  —  —  —  —  
*所有其他住宅—  —  —  —  —  —  
消費者      
中國機動車—  —  —  —  —  —  
*所有其他消費者—  —  —  —  —  —  
在記錄了津貼的情況下：      
商品化      
*工商業1,711  —  —  1,747  —  —  
三個農田105  —  —  140  —  —  
*非農場、非住宅—  —  —  —  —  —  
中國農業173  —  —  231  —  —  
*所有其他商業廣告—  —  —  —  —  —  
住宅      
*第一留置權—  —  —  —  —  —  
*房屋淨值—  —  —  —  —  —  
*初級留置權—  —  —  —  —  —  
*多個家庭—  —  —  —  —  —  
*所有其他住宅—  —  —  —  —  —  
消費者      
中國機動車—  —  —  —  —  —  
*所有其他消費者—  —  —  —  —  —  
共計$9,381  $—  $—  $9,758  $—  $—  







14
目錄

下表顯示了記錄的不良貸款投資情況。
 2020年6月30日
過去的貸款
到期時間已過
還有90天		麻煩纏身
債務重組		非權責發生制不包括
(美元金額(千美元))應計應計非權責發生制TDR
商品化    
*工商業$—  $—  $4  $2,934  
三個農田—  —  —  1,536  
*非農場、非住宅—  —  —  4,139  
中國農業126  —  —  72  
*所有其他商業廣告—  —  —  805  
住宅   
*第一留置權3,791  2,558  588  2,659  
*房屋淨值138  —  —  41  
*初級留置權185  80  8  155  
*多個家庭—  —  —  1,311  
*所有其他住宅—  —  —  45  
消費者   
中國機動車334  —  14  411  
*所有其他消費者3  142  512  526  
共計$4,577  $2,780  $1,126  $14,634  
 2019年12月31日
過去的貸款
到期時間已過
還有90天		麻煩纏身
債務重組		非權責發生制不包括
(美元金額(千美元))應計應計非權責發生制TDR
商品化    
*工商業$—  $—  $11  $2,191  
三個農田5  —  —  2,410  
*非農場、非住宅—  —  —  441  
中國農業—  —  —  485  
*所有其他商業廣告—  —  —  114  
住宅   
*第一留置權625  3,007  396  2,876  
*房屋淨值12  —  —  61  
*初級留置權51  94  9  175  
*多個家庭—  —  —  —  
*所有其他住宅738  —  —  203  
消費者   
中國機動車227  —  15  138  
*所有其他消費者4  239  444  452  
共計$1,662  $3,340  $875  $9,546  

不良貸款既包括對減值進行集體評估的較小余額同質貸款，也包括單獨分類的減值貸款。
15
目錄

下表按逾期貸款類別和類別列出了記錄的貸款投資的賬齡。他説：
2020年6月30日
30-59天60-89天更大
多於90天		總計
(美元金額(千美元))逾期逾期逾期逾期電流總計
商品化      
*工商業$463  $536  $1,519  $2,518  $743,472  $745,990  
三個農田—  —  1,416  1,416  125,455  126,871  
*非農場、非住宅4,594  —  222  4,816  371,401  376,217  
中國農業460  145  205  810  149,166  149,976  
*所有其他商業廣告98  754  33  885  303,497  304,382  
住宅      
*第一留置權996  896  4,327  6,219  360,695  366,914  
*房屋淨值149  249  156  554  64,451  65,005  
*初級留置權330  343  222  895  54,453  55,348  
*多個家庭298  —  1,311  1,609  153,795  155,404  
*所有其他住宅—  352  —  352  16,548  16,900  
消費者      
中國機動車4,451  1,401  368  6,220  391,601  397,821  
*所有其他消費者94  36  9  139  29,410  29,549  
共計$11,933  $4,712  $9,788  $26,433  $2,763,944  $2,790,377  
 
 2019年12月31日
30-59天60-89天更大
多於90天		總計
(美元金額(千美元))逾期逾期逾期逾期電流總計
商品化      
*工商業$2,885  $766  $1,379  $5,030  $594,925  $599,955  
三個農田132  —  2,089  2,221  137,730  139,951  
*非農場、非住宅3,749  104  —  3,853  398,854  402,707  
中國農業277  128  —  405  162,794  163,199  
*所有其他商業廣告—  —  109  109  288,845  288,954  
住宅      
*第一留置權6,452  1,292  1,458  9,202  375,924  385,126  
*房屋淨值124  63  34  221  70,813  71,034  
*初級留置權384  43  137  564  54,533  55,097  
*多個家庭—  —  —  —  148,282  148,282  
*所有其他住宅1,082  —  890  1,972  22,510  24,482  
消費者      
中國機動車6,488  983  270  7,741  347,950  355,691  
*所有其他消費者228  42  2  272  31,692  31,964  
共計$21,801  $3,421  $6,368  $31,590  $2,634,852  $2,666,442  
16
目錄
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月期間，某些貸款的條款被修改為問題債務重組(TDR)。下表顯示了TDR的練習。
2020
(美元兑美元，以10000為單位)商品化住宅消費者總計
四月一日，$4  $3,438  $714  $4,156  
**補充道：—  63  41  104  
*被沖銷。—  —  (15) (15) 
*付款。(4) (270) (72) (346) 
六月三十日，$—  $3,231  $668  $3,899  
2020
(美元兑美元，以10000為單位)商品化住宅消費者總計
1月1日$11  $3,485  $698  $4,194  
**補充道：—  123  135  258  
*被沖銷。—  (6) (50) (56) 
*付款。(11) (371) (115) (497) 
六月三十日，$—  $3,231  $668  $3,899  
2019
(美元兑美元，以10000為單位)商品化住宅消費者總計
四月一日，136  4,019  619  4,774  
**補充道：—  —  92  92  
*被沖銷。—  —  (30) (30) 
*付款。(9) (222) (64) (295) 
六月三十日，127  3,797  617  4,541  
2019
(美元兑美元，以10000為單位)商品化住宅消費者總計
1月1日145  4,043  618  4,806  
**補充道：—  122  163  285  
*被沖銷。—  (16) (46) (62) 
*付款。(18) (352) (118) (488) 
六月三十日，127  3,797  617  4,541  
這類貸款條款的修改通常包括以下一項或多項：降低貸款的規定利率；以低於具有類似風險的新債務的當前市場利率的規定利率延長到期日；或永久減少對貸款的記錄投資。2020年或2019年的任何修改都沒有導致記錄的貸款投資永久減少。涉及降低貸款規定利率的修改期限從12個月到5年不等。涉及延長到期日的修改期限從12個月到10年不等。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月裏，問題債務重組沒有導致任何實質性的沖銷或額外的撥備費用。

截至2020年6月30日和2019年6月30日，該公司沒有向貸款條款在問題債務重組中被修改的客户分配特定準備金。截至2020年6月30日、2020年和2019年6月30日，該公司尚未承諾向擁有未償還貸款的客户提供額外金額的貸款，這些貸款被歸類為問題債務重組。在截至6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月和六個月期間，沒有一項減記是與之前12個月發生的重組有關的。

據報道，CARE法案包括一項條款，允許金融機構在某些情況下選擇暫停ASC分題310-40項下的臨時問題債務重組會計(“第4013條”)。根據第4013條符合資格的貸款修改必須(1)與新冠肺炎有關；(2)籤立的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天；以及(3)在2020年3月1日至(A)國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2020年12月31日之間籤立，以較早者為準。為了迴應CARE法案的這一部分，聯邦銀行機構
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目錄
於2020年4月7日發佈修訂後的機構間聲明，在與財務會計準則委員會協商後確認，對於不受第4013條約束的貸款，根據新冠肺炎對在任何救濟之前在任的借款人進行的善意基礎上的短期修改不屬於美國會計準則委員會第310-40分題下的問題債務重組。這包括短期(例如，長達六個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天的借款人。截至2020年6月30日，與新冠肺炎有關的1,341筆貸款被修改，總計3.43億美元，這些貸款不被認為是問題債務重組。

信用質量指標：
 
本公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。該公司通過將貸款按信用風險分類，對貸款進行單獨分析。這一分析包括未償還餘額超過#美元的非同質貸款，如商業貸款。100一千個。對商業貸款進行分析的借款人的任何未償還消費貸款都將被給予類似的風險評級。此分析每季度執行一次。本公司使用以下風險評級定義：
 
特別提及：被列為特別提及的貸款有一個值得管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或者在未來某個日期導致機構的信用狀況惡化。
 
不合格：被歸類為不合格的貸款沒有得到借款人或任何質押抵押品的當前淨資產和償債能力的充分保護。這些貸款有一個或多個明確的弱點，顯然已經危及了最初打算的本金和利息的償還。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，機構未來可能會蒙受一些損失。
 
可疑：被歸類為可疑的貸款具有那些評級不合格的貸款固有的所有弱點，另外一個特點是，弱點的嚴重性使收集或清算變得非常可疑或不可能，這是基於當前存在的事實、條件和價值。

此外，沒有單獨分析，但逾期90天以上或非應計項目的非同質貸款被歸類為不合標準的貸款。由於90天以上的拖欠、非應計狀態、破產或貸款重組，同質池中包括的貸款(如住宅或消費貸款)可能被歸類為不合格貸款。
 

18
目錄
不符合上述標準的貸款，作為上述過程的一部分進行單獨分析的，被認為是通過評級的貸款。被列為未評級的貸款要麼是未償還餘額小於$的貸款，要麼是未償還餘額低於$的貸款。100數千個或包括在同質貸款組中。截至2020年6月30日和2019年12月31日，根據執行的最新分析，按貸款類別劃分的貸款風險類別如下：
2020年6月30日
(美元金額(千美元))經過特殊
提一下		不合標準疑團未定級總計
商品化      
*工商業$694,384  $17,364  $19,298  $—  $12,799  $743,845  
三個農田111,597  5,706  7,684  —  86  125,073  
*非農場、非住宅350,871  11,599  11,637  —  702  374,809  
中國農業123,953  6,784  16,697  —  497  147,931  
*所有其他商業廣告298,835  3,036  817  —  30  302,718  
住宅      
*第一留置權94,359  856  6,301  —  264,155  365,671  
*房屋淨值2,537  —  170  —  62,156  64,863  
*初級留置權2,115  33  307  —  52,761  55,216  
*多個家庭153,622  108  1,311  —  14  155,055  
*所有其他住宅3,684  —  11  —  13,157  16,852  
消費者      
中國機動車430  —  579  —  395,174  396,183  
*所有其他消費者267  —  41  —  29,110  29,418  
共計$1,836,654  $45,486  $64,853  $—  $830,641  $2,777,634  
 2019年12月31日
(美元金額(千美元))經過特殊
提一下		不合標準疑團未定級總計
商品化      
*工商業$549,341  $19,253  $26,349  $5  $2,761  $597,709  
三個農田119,858  8,673  8,644  —  100  137,275  
*非農場、非住宅381,404  4,424  12,269  —  3,678  401,775  
中國農業127,144  4,507  27,490  —  985  160,126  
*所有其他商業廣告283,266  3,141  1,120  —  35  287,562  
住宅      
*第一留置權174,338  926  4,382  —  204,266  383,912  
*房屋淨值18,417  —  134  11  52,280  70,842  
*初級留置權2,839  64  178  76  51,817  54,974  
*多個家庭146,497  112  1,315  —  19  147,943  
*所有其他住宅12,624  —  205  —  11,577  24,406  
消費者     
中國機動車2,880  —  538  —  350,780  354,198  
*所有其他消費者3,155  —  38  —  28,615  31,808  
共計$1,821,763  $41,100  $82,662  $92  $706,913  $2,652,530  
 

19
目錄

3.有價證券

公司投資的攤餘成本和公允價值如下所示。所有證券都被歸類為可供出售的證券。
2020年6月30日
(美元金額(千美元))攤銷
成本		未實現
收益		未實現
損失		公允價值
美國政府機構$92,391  $4,344  $(3) $96,732  
抵押貸款支持證券-住宅228,141  9,007  —  237,148  
抵押貸款支持證券-商業18,157  667  —  18,824  
抵押抵押債券243,703  6,306  (124) 249,885  
州和市政義務270,171  16,684  (107) 286,748  
市級應税12,352  274  —  12,626  
美國財政部2,501  24  —  2,525  
債務抵押債券(CDO)—  2,945  —  2,945  
共計$867,416  $40,251  $(234) $907,433  
2019年12月31日
(美元金額(千美元))攤銷
成本		未實現
收益		未實現
損失		公允價值
美國政府機構$102,490  $1,293  $(150) $103,633  
抵押貸款支持證券-住宅240,753  2,979  (350) 243,382  
抵押貸款支持證券-商業22,036  73  (5) 22,104  
抵押抵押債券280,797  1,735  (1,221) 281,311  
州和市政義務253,277  11,265  (108) 264,434  
市級應税728  2  —  730  
美國財政部7,494  10  —  7,504  
債務抵押債券(CDO)—  3,619  —  3,619  
共計$907,575  $20,976  $(1,834) $926,717  
 
截至2020年6月30日，債務證券的合同到期日如下。不是在單一到期日到期或沒有到期日的證券，主要是抵押貸款支持證券和股權證券分別列出。
 可供銷售
 攤銷公平
(美元金額(千美元))成本價值
在一年或更短的時間內到期$7,485  $7,530  
在一年後但在五年內到期56,484  58,154  
在五年之後但在十年內到期65,629  68,931  
十年後到期247,817  266,961  
 377,415  401,576  
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券490,001  505,857  
共計$867,416  $907,433  
 
一共有$34截至2020年6月30日的三個月和六個月，公司實現的投資銷售/看漲毛利1,278,000美元和虧損3，53,000美元。截至2019年6月30日的三個月和六個月，16銷售/贖回投資證券的毛利為1萬8千美元，虧損為0美元和6千美元。
 
20
目錄
下表顯示了這些證券在2020年6月30日和2019年12月31日的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於連續未實現虧損頭寸的時間長短彙總。
 2020年6月30日
 少於12個月超過12個月總計
  未實現 未實現 未實現
(美元金額(千美元))公允價值損失公允價值損失公允價值損失
美國政府機構$1,021  $(3) $—  $—  $1,021  $(3) 
抵押抵押債券3,827  (124) —  —  3,827  (124) 
州和市政義務7,361  (48) 446  (59) 7,807  (107) 
臨時減值證券合計$12,209  $(175) $446  $(59) $12,655  $(234) 
 
 2019年12月31日
 少於12個月超過12個月總計
  未實現 未實現 未實現
(美元金額(千美元))公允價值損失公允價值損失公允價值損失
美國政府機構$29,183  $(150) $—  $—  $29,183  $(150) 
抵押貸款支持證券-住宅$55,665  $(243) $18,724  $(107) $74,389  $(350) 
抵押貸款支持證券-商業4,391  (5) —  —  4,391  (5) 
抵押抵押債券33,398  (314) 61,781  (907) 95,179  (1,221) 
州和市政義務8,996  (61) 461  (47) 9,457  (108) 
臨時減值證券合計$131,633  $(773) $80,966  $(1,061) $212,599  $(1,834) 
 
管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值(“OTTI”)，並在經濟或市場狀況需要這樣的評估時更頻繁地進行評估。通過將投資組合分成兩個一般部分並應用適當的OTTI模型來評估投資證券組合的OTTI。通常根據FASB ASC 320對投資證券進行OTTI評估，投資-債務和股權證券。然而，某些購買的受益權益，包括非機構抵押貸款支持證券、資產支持證券和債務抵押債券，在購買時的信用評級低於AA，使用FASB ASC 325-40中概述的模型進行評估。證券化金融資產的實益權益。
 
當OTTI在任何一種模式下發生時，收益中確認的OTTI金額取決於一個實體是否打算出售證券，或者它更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券，減去任何本期信貸損失。如果一個實體打算出售或者它更有可能需要在收回其攤餘成本基礎減去任何本期信貸損失之前出售證券，OTTI應在等於投資的攤餘成本基礎與其資產負債表日公允價值之間的全部差額的收益中確認。如果一個實體不打算出售該證券，並且不太可能要求該實體在收回其攤銷成本基準減去任何本期虧損之前出售該證券，則OTTI應分為信用損失金額和與所有其他因素相關的金額。與信貸損失相關的總OTTI金額是根據預期收取的現金流量現值確定的，並在收益中確認。與其他因素相關的OTTI總額在扣除適用税後的其他綜合收入中確認。以前的攤餘成本基礎減去在收益中確認的OTTI，成為投資的新攤餘成本基礎。

投資證券的未實現虧損總額為#美元。234截至2020年6月30日為1000美元，截至2019年12月31日為180萬美元。這些損失大部分是市場價值相對於利率環境的負調整，反映了市場利率的增加，而不是與發行人信用有關的損失。根據我們對發行人的審查，我們認為這些投資不是暫時減值的。管理層不打算出售這些證券，我們也不太可能被要求在它們預期的復甦之前出售這些證券。

之前記錄的OTTI還有一個剩餘的債務抵押債券(CDO)證券，但在2020年或2019年沒有額外的OTTI記錄。

下表顯示了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月期間在收益中確認的信貸損失的前滾：
21
目錄
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(美元金額(千美元))2020201920202019
期初餘額$2,974  $2,974  $2,974  $2,974  
增加與信用證有關的金額    
先前確認的非臨時性損失—  —  —  —  
所收現金流增加的減少額—  —  —  —  
減持期內催繳的證券—  —  —  —  
期末餘額$2,974  $2,974  $2,974  $2,974  
 

4.公允價值

FASB ASC No.820-10建立了公允價值等級，這要求一個實體在計量公允價值時最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：
  
標準1級：截至測量日期，該實體有能力進入的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。
**第二級：除一級價格外的其他重大可觀察投入，如類似資產或負債的報價；不活躍市場的報價；或其他可觀察到或可被可觀測市場數據證實的投入。
第三級：反映報告實體自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的重大不可觀察到的輸入。(注1)第三級：反映報告實體自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的重大不可觀察的輸入。
 
大多數可供出售的證券的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所的報價(一級投入)或矩陣定價來確定的，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係(二級投入)。
 
對於那些不能使用報價市場價格或可觀察到的投入來定價的證券，確定3級估值。這些證券主要是信託優先證券，由於當前市場流動性不足以及對州和市政證券的某些投資，這些證券的定價採用3級。信託優先證券的公允價值是從第三方供應商那裏獲得的，不經調整。如前所述，管理層從其他定價來源獲取價值，以驗證他們當前使用的標準普爾定價。州和市政債務的公允價值是通過將證券與當前市場利率加上適當的信用利差進行比較得出的，以確定估計價值。然後考慮非流動性利差。對每個發行人進行信用審查。在公司的州和市政債務的公允價值計量中使用的重要的不可觀察的投入是與特定發行人相關的信用利差。較高的信用利差假設將導致較低的公允價值計量。相反，顯著降低信用利差將導致更高的公允價值衡量標準。

衍生工具的公允價值基於使用截至計量日期(第2級投入)的可觀察市場數據的估值模型。
22
目錄
2020年6月30日
公允價值計量使用重大
不可觀察的輸入(級別3)
(美元金額(千美元))1級2級第3級總計
美國政府機構$—  $96,732  $—  $96,732  
抵押貸款支持證券-住宅—  237,148  —  237,148  
抵押貸款支持證券-商業—  18,824  —  18,824  
抵押抵押債券—  249,885  —  249,885  
州和市—  284,513  2,235  286,748  
市級應税—  12,626  —  12,626  
美國財政部—  2,525  —  2,525  
債務抵押債券(CDO)—  —  2,945  2,945  
共計$—  $902,253  $5,180  $907,433  
衍生資產 2,861    
衍生負債 (2,861)   
2019年12月31日
公允價值計量使用重大
不可觀察的輸入(級別3)
(美元金額(千美元))1級2級第3級總計
美國政府機構$—  $103,633  $—  $103,633  
抵押貸款支持證券-住宅—  243,382  —  243,382  
抵押貸款支持證券-商業—  22,104  —  22,104  
抵押抵押債券—  281,311  —  281,311  
州和市—  261,869  2,565  264,434  
市級應税—  730  —  730  
美國財政部—  7,504  —  7,504  
債務抵押債券(CDO)—  —  3,619  3,619  
共計$—  $920,533  $6,184  $926,717  
衍生資產 828    
衍生負債 (828)   
 
2020年至2019年期間，1級和2級之間沒有轉移。
 
下表列出了截至2020年6月30日的三個月和六個月以及截至2019年12月31日的年度的所有資產的對賬和損益表分類，這些損益使用重大不可觀察到的投入(第3級)按公允價值經常性計量。
使用重大不可觀察輸入進行公允價值計量(第3級)
截至2020年6月30日的三個月
(美元金額(千美元))州和州
市級
義務		抵押的
債款
義務		總計
期初餘額，4月1日$2,235  $3,233  $5,468  
已實現/未實現損益合計   
包括在收益中—  —  —  
包括在其他全面收入中—  (288) (288) 
轉帳—  —  —  
安置點—  —  —  
期末餘額，6月30日$2,235  $2,945  $5,180  
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目錄
截至2020年6月30日的6個月
(美元金額(千美元))州和州
市級
義務		抵押的
債款
義務		總計
期初餘額，1月1日$2,565  $3,619  $6,184  
已實現/未實現損益合計   
包括在收益中—  —  —  
包括在其他全面收入中—  (674) (674) 
轉帳—  —  —  
安置點(330) —  (330) 
期末餘額，6月30日$2,235  $2,945  $5,180  
使用重大不可觀察輸入進行公允價值計量(第3級)
截至2019年12月31日的年度
(美元金額(千美元))州和州
市級
義務		抵押的
債款
義務		總計
期初餘額，1月1日$3,135  $3,258  $6,393  
已實現/未實現損益合計   
包括在收益中—  —  —  
包括在其他全面收入中—  498  498  
購貨—  —  —  
安置點(570) (137) (707) 
期末餘額，12月31日$2,565  $3,619  $6,184  
  
        
下表顯示了截至2020年6月30日的經常性和非經常性第3級公允價值計量的量化信息。
(美元金額(千美元))公允價值估值技術無法觀察到的輸入量程
州和市政義務$2,235  貼現現金流貼現率
違約概率		3.09%-4.44%
0%
其他房地產公司$3,577  銷售比較法/收益法評估年齡和市場狀況的貼現率5.00%-20.00%
減值貸款$2,522  銷售比較法/收益法評估年齡和市場狀況的貼現率0.00%-50.00%
下表顯示了截至2019年12月31日的經常性和非經常性第3級公允價值計量的量化信息。
(美元金額(千美元))公允價值估值技術無法觀察到的輸入量程
州和市政義務$2,565  貼現現金流貼現率
違約概率		2.87%-4.44%
0%
其他房地產公司$3,625  銷售比較法/收益法評估年齡和市場狀況的貼現率5.00%-20.00%
減值貸款100  銷售比較法/收益法評估年齡和市場狀況的貼現率0.00%-50.00%

腳註2披露的減值貸款使用抵押品的公允價值來計量減值，其估值為3級。在計入#美元的估值撥備後，這些貸款的公允價值為250萬美元。237千在2020年6月30日和
24
目錄
公允價值$100千元，扣除$估值免税額後的淨額48截至2019年12月31日，1000人。對截至2020年6月30日的3個月和6個月以及截至2019年12月31日的12個月的貸款損失撥備的影響分別為19.5萬美元、18.9萬美元和18.9萬美元。689分別減少了千人。擁有的其他房地產的價值為3級。2020年6月30日擁有的其他房地產的價值為$3.6百萬美元減少了$50千元用於公允價值調整。截至2020年6月30日，擁有的其他房地產包括$3.4來自商業貸款的百萬美元和1991000美元來自住宅貸款。2019年12月31日擁有的其他房地產，價值$3.6百萬美元減少了$64千元用於公允價值調整。截至2019年12月31日，擁有的其他房地產包括$3.5來自商業貸款的百萬美元和1421000美元來自住宅貸款。
 
公允價值是基於擔保這些貸款的抵押品的價值來計量的，並使用幾種方法來確定。一般來説，房地產的公允價值是根據合格的持牌估價師的評估確定的。房地產評估一般採用三種方法得出價值：成本法、銷售或市場比較法和收益法。成本法的價值基於替換當前財產的成本。市場比較法是對同一市場區域內同類樓盤的銷售價格進行評估。收益法考慮物業產生的淨營業收入和投資者要求的回報。最終的公允價值是基於這三種方法的協調。如果沒有評估，公允價值可以通過使用現金流分析、經紀人的價值觀點、未來現金流的淨現值或活躍市場的可觀察市場價格來確定。其他房地產的公允價值是根據符合資格的持牌估價師確定的物業的當前評估價值以及本公司對其他相關市場狀況的判斷而確定的。每年進行評估，價值的減少通過費用計入估值。管理層在估計公允價值時使用的主要不可觀察投入是考慮市場狀況和評估年限時對評估價值的額外折讓，這是基於管理層過去解決這類物業的經驗。這些折扣從0%至50%。非房地產抵押品(如商業設備)的價值基於合格的持牌評估師或客户財務報表進行的評估。非房地產抵押品的價值比房地產抵押品的折扣要高得多。其他按公允價值列賬的房地產和減值貸款主要由較小的餘額物業組成。

下表列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日，按貸款類別識別為減值並按公允價值非經常性列賬的貸款，這兩項貸款都被認為是3級。
 2020年6月30日
(美元金額(千美元))攜載
價值		津貼
申請貸款
損失
已分配		公允價值
商品化   
工商業$523  $89  $434  
農田—  —  —  
非農場、非住宅171  —  171  
農業—  —  —  
所有其他商業廣告754  148  606  
住宅   
第一留置權—  —  —  
房屋資產—  —  —  
初級留置權—  —  —  
多家庭1,311  —  1,311  
所有其他住宅—  —  —  
消費者   
機動車輛—  —  —  
所有其他消費者—  —  —  
共計$2,759  $237  $2,522  
25
目錄
 2019年12月31日
(美元金額(千美元))攜載
價值		津貼
申請貸款
損失
已分配		公允價值
商品化   
工商業$148  $48  $100  
農田—  —  —  
非農場、非住宅—  —  —  
農業—  —  —  
所有其他商業廣告—  —  —  
住宅   
第一留置權—  —  —  
房屋資產—  —  —  
初級留置權—  —  —  
多家庭—  —  —  
所有其他住宅—  —  —  
消費者   
機動車輛—  —  —  
所有其他消費者—  —  —  
共計$148  $48  $100  
 
金融工具在2020年6月30日和2019年12月31日的賬面金額和估計公允價值如下所示。賬面金額是指現金和銀行到期、出售的聯邦基金、短期借款、應計應收和應付利息、活期存款、短期債務和經常充分重新定價的可變利率貸款或存款的估計公允價值。安全公允價值在前面已經描述過。對於固定利率、非減值貸款或存款、不經常重新定價或重新定價限額的可變利率貸款或存款，以及對於較長期借款，公允價值基於使用適用於估計壽命的當前市場利率並考慮信用風險的貼現現金流量。之前描述了不良貸款的估值。貸款公允價值估計代表退出價格。持有待售貸款的公允價值是基於對貸款或類似貸款的市場出價。由於對其可轉讓性的限制，確定聯邦住房貸款銀行股票的公允價值是不可行的。債務的公允價值是基於類似融資的當前利率。表外項目的公允價值不被認為是重大的。
 2020年6月30日
 攜載公允價值
(美元金額(千美元))價值1級2級第3級總計
現金和銀行到期款項$386,507  $26,098  $360,409  $—  $386,507  
出售的聯邦基金—  —  —  —  —  
可供出售的證券907,433  —  902,253  5,180  907,433  
限制性股票15,200  不適用不適用不適用不適用
貸款，淨額2,753,798  —  —  2,818,265  2,818,265  
應計應收利息17,205  —  4,646  12,559  17,205  
存款(3,569,893) —  (3,581,637) —  (3,581,637) 
短期借款(100,096) —  (100,096) —  (100,096) 
其他借款(28,117) —  (28,531) —  (28,531) 
應計應付利息(1,329) —  (1,329) —  (1,329) 
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目錄
 2019年12月31日
 攜載公允價值
(美元金額(千美元))價值1級2級第3級總計
現金和銀行到期款項$127,426  $26,275  $101,151  $—  $127,426  
出售的聯邦基金7,500  —  7,500  —  7,500  
可供出售的證券926,717  —  920,533  6,184  926,717  
限制性股票15,394  不適用不適用不適用不適用
貸款，淨額2,636,447  —  —  2,648,692  2,648,692  
應計應收利息18,523  —  3,583  14,940  18,523  
存款(3,275,357) —  (3,278,099) —  (3,278,099) 
短期借款(80,119) —  (80,119) —  (80,119) 
其他借款(30,973) —  (31,143) —  (31,143) 
應計應付利息(1,739) —  (1,739) —  (1,739) 
 
5.短期借款
 
期末短期借款包括以下內容：
 (000 's)
2020年6月30日2019年12月31日
購買的聯邦基金$4,325  $900  
回購協議95,771  79,219  
$100,096  $80,119  
公司根據回購協議進行證券銷售。根據這些協議收到的金額為短期借款，並作為負債反映在綜合資產負債表中。這些協議所涉及的證券包括在綜合資產負債表的投資證券中。該公司不能控制該等證券的市值，而該等市值會因市場情況而波動。但是，如果證券的市值低於回購協議價格，公司有義務及時轉讓額外的證券。該公司透過維持其認為足以彌補根據回購協議出售的證券市值下降的未質押證券組合，來管理這項風險。
按剩餘期限質押於回購協議的抵押品如下：
2020年6月30日
回購協議協議的剩餘合同到期日
(美元金額(千美元))通宵不間斷最多30天30-90天大於90天總計
抵押支持證券-住宅和抵押抵押債券$89,524  $150  $513  $5,584  $95,771  
2019年12月31日
回購協議協議的剩餘合同到期日
(美元金額(千美元))通宵不間斷最多30天30-90天大於90天總計
抵押支持證券-住宅和抵押抵押債券$69,709  $1,927  $6,552  $1,031  $79,219  

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目錄

6.淨週期效益成本的構成要素
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(000's)(000's)
養老金福利退休後
健康福利		養老金福利退休後
健康福利
 20202019202020192020201920202019
服務成本$325  $304  $9  $9  $650  $609  $19  $17  
利息成本779  866  31  36  1,558  1,733  62  73  
計劃資產的預期收益(1,049) (896) —  —  (2,099) (1,793) —  —  
前期服務成本攤銷淨額—  —  —  —  —  —  —  —  
淨(利)損淨攤銷492  390  —  (4) 984  779  —  (8) 
淨定期效益成本$547  $664  $40  $41  $1,093  $1,328  $81  $82  
 
僱主供款
 
第一金融公司此前在截至2019年12月31日的年度財務報表中披露，預計將貢獻$3.7百萬美元和$736分別向其養老金計劃和員工持股計劃支付1000美元和$2512020年，為退休後健康福利計劃提供1000美元。捐款$1.2到目前為止，到2020年為止，養老金計劃已經做出了100萬美元的貢獻。捐款$119在2020年前六個月，已經為退休後健康福利計劃制定了數千項計劃。2020年沒有為員工持股計劃做出貢獻。大多數員工的養老金計劃在2012年底被凍結，對於這些員工，將有可自由支配的ESOP計劃繳費和401K計劃，以取代以前的養老金福利。在2020和2019年的前六個月，870一千美元726這些替代退休福利方案的潛在繳款累計了數千美元的費用。
 

7.新會計準則
 
採用的會計公告：
2017年1月，FASB發佈了ASU No.2017-04，簡化了商譽減值測試。該指導意見取消了商譽減值測試的第二步，該測試要求進行假設性的購買價格分配。商譽減值現在將是報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額，不超過商譽的賬面價值。所有其他商譽減值指引將基本保持不變。ASU No.2017-04從2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期有效，預期適用。2017年1月1日之後執行的任何減損測試都允許提前採用。公司於2020年1月1日採用ASU 2017-04。這對會計和披露沒有重大影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-13，信息披露框架-公允價值計量信息披露要求的變化。 本會計準則取消、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求。在這些變化中，各實體將不再被要求披露公允價值層次第一級和第二級之間轉移的金額和原因，但將被要求披露用於為第三級公允價值計量開發重大不可觀察投入的範圍和加權平均。ASU No.2018-13在2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期內有效；允許提前採用。公司於2020年1月1日採用ASU 2018-13。由於ASU No.2018-13僅修訂披露要求，因此並未對公司的財務報表產生實質性影響。

2018年9月，FASB發佈了ASU No.2018-15，《客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的會計處理》。該ASU要求作為服務合同的雲計算安排(即託管安排)中的實體遵循ASC 350-40中的內部使用軟件指南，以確定將哪些實施成本作為資產或發生的費用進行資本化。資本化的實施成本應與託管服務的預付金額(如果有的話)列在資產負債表的同一行項目中(通常作為“其他資產”)。資本化成本將在託管安排的期限內攤銷，攤銷費用將在與託管服務支付的費用相同的損益表項目中列報。ASU 2018-15在2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期內有效；允許提前採用。公司於2020年1月1日採用ASU 2018-15。ASU 2018-15年度沒有對公司的財務報表產生實質性影響。

28
目錄
最近的會計聲明：

2016年6月，ASU 2016-13年6月發佈了金融工具-信貸損失(專題326)：金融工具信用損失的計量(ASU 2016-13年)，並要求實體使用當前預期信用損失(“CECL”)模型，這是一種基於預期損失而不是已發生損失的新減值模型。根據這一模式，一個實體將確認一項減值準備，該減值準備等於該實體預計不會從按攤餘成本計量的金融資產中收取的所有合同現金流的當前估計數。該實體的估計將考慮有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的相關信息，這將導致確認貸款發放時的終身預期信貸損失。ASU 2016-13適用於2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期，允許在2018年12月15日之後開始的年度報告期提前採用。

該公司成立了一個跨職能的內部管理委員會，並聘請第三方供應商協助過渡到本次更新中提出的指導方針。該公司實施的新津貼模型估計了投資組合預期壽命內的信貸損失，幷包括一個定性框架，以説明定量模型沒有涵蓋的損失的驅動因素。結果將繼續用於改進我們的模型和估計技術。將作為CECL的一部分實施的新方法和內部控制以及模型驗證的文件也正在最後定稿。雖然委員會繼續分析和修改計算，但公司目前預計，採用ASU 2016-13年度將導致2020年1月1日貸款損失撥備增加1500萬至2500萬美元。信貸損失撥備也有所增加，因為要求對收購的貸款組合記錄撥備，以前是以公允價值記錄的。一旦最終確定，由於採用本指導方針而產生的累計影響調整，原定於2020年1月1日記錄為扣除税後的淨額，作為對留存收益的調整。隨着關鍵假設的細化和模型驗證的最終完成，這一估計可能會發生變化。

2020年3月27日，美國總統簽署了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)，其中包括實體可以選擇將2016-13年ASU的實施推遲到總統或2020年12月31日國家緊急狀態聲明終止日期較早的日期。由於新冠肺炎先生對經濟和失業的不確定性，本公司決定推遲實施2016-13年的亞利桑那州立大學，並根據亞利桑那州州立大學在2016-13年之前存在的已發生損失模型計算並記錄了其貸款損失撥備。

2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-14，信息披露框架-對固定福利計劃的信息披露要求的更改。 本ASU對發起固定福利養老金和/或其他退休後福利計劃的僱主的披露要求進行了微小的更改。ASU 2018-14財年在2020年12月15日之後結束的財年有效；允許提前採用。由於ASU 2018-14年度僅修訂披露要求，因此不會對公司的財務報表產生實質性影響。

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12年度的“所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理”。這些修正案刪除了GAAP主題740中一般原則的具體例外。它消除了組織分析下列情況是否適用於特定期間的需要：期間內税額分配的增量法例外；外國投資所有權發生變化時的基差會計例外；年初至今虧損超過預期虧損的中期所得税會計例外。它還改進了財務報表編制者對所得税相關指導的應用，並簡化了以下方面的公認會計原則：部分基於收入的特許經營税；與政府進行的導致商譽税基提高的交易；不納税的法人實體的單獨財務報表；以及在過渡期頒佈税法變化。該指導意見適用於公共企業實體的財年和這些財年內的過渡期，從2020年12月15日之後開始。允許提前收養。該公司正在評估ASU 2019-12年度及其對其會計和披露的影響。


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目錄

8.與客户簽訂合同的收入

公司從ASC 606範圍內與客户簽訂的合同中獲得的所有收入都在非利息收入中確認。下表為本公司截至2020年及2019年6月30日止三個月的非利息收入來源。在ASC 606的範圍之外的項目如此註明。
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(美元金額(千美元))2020201920202019
非利息收入
存款手續費及借記卡手續費收入$5,044  $5,147  $10,526  $9,990  
資產管理費1,101  1,058  2,392  2,329  
交換收入75  85  166  159  
銷售貸款的淨收益(a)
1,205  496  1,903  916  
貸款服務費 (a)
327  378  652  697  
證券銷售淨收益/(虧損)(a)
31  16  225  12  
其他服務費及收費(a)
498  491  890  955  
其他(b)
495  2,072  1,117  2,321  
*非利息收入總額$8,776  $9,743  $17,871  $17,379  
(a) 不在ASC 606的範圍內。
(b)另一類包括截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月出售OREO的損益，總額分別為(2)千美元和(20)萬美元，以及截至同期的六個月的銷售損益/損益，總額為(8)000美元和(40)000美元，均在ASC 606的範圍內；剩餘餘額不在ASC 606的範圍內。


押金手續費：本公司向其存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用，包括自動櫃員機使用費、停止支付費用、對賬單提交和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户要求的時間點。主要與每月維護有關的賬户維護費是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費在透支發生時確認。押金的手續費從客户的賬户餘額中提取。

資產管理費：本公司從與信託客户簽訂的管理投資資產和/或在其賬户上進行交易的合同中賺取資產管理費。這些費用主要是隨着時間的推移而賺取的，因為該公司提供簽約的月度或季度服務，通常根據月底管理的資產市值的分級規模進行評估。基於交易的費用，包括交易執行服務，在交易執行的時間點(即交易日期)確認。地鐵公司所提供的其他相關服務及賺取的費用，均以固定收費表為基礎，在提供服務時確認。

交換收入：該公司從通過支付網絡進行的借記卡和信用卡持卡人交易中賺取交換費。持卡人交易的交換費代表基礎交易價值的一個百分比，每天與提供給持卡人的交易處理服務同時確認。

OREO的銷售損益：當物業控制權轉讓給買方時，公司記錄出售OREO的損益，這通常發生在籤立契據的時候。當公司為出售OREO給買方提供資金時，公司會評估買方是否承諾履行合同規定的義務，以及交易價格是否可能收取。一旦滿足這些標準，OREO資產將被取消確認，並在將財產控制權移交給買方時記錄出售收益或損失。在釐定出售損益時，如有重大融資成分，本公司會調整交易價格及相關的出售損益。
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目錄

9.收購
 
2019年7月27日，該公司完成了對HopFed Bancorp，Inc.的收購。及其銀行子公司遺產銀行。因此，霍普聯邦儲備銀行的結果已計入2019年7月27日開始的操作結果中。根據合併協議的條款，霍普聯邦儲備銀行普通股的每股已發行和流通股(每股面值0.01美元)被轉換為在股東選擇時獲得(或組合)0.444股無面值的公司普通股或2100美元現金的權利，但須受合併協議中規定的按比例分配條款的約束，這些條款規定，霍普聯邦儲備銀行普通股的50%的股票將被交換為公司普通股，50%的股票將交換為現金，現金將以現金代替零碎的股票。公司普通股中的每一股流通股都保持流通狀態，不受合併的影響。收購相關成本330萬美元計入公司截至2019年12月31日的年度損益表。

此次收購產生的4420萬美元商譽主要包括協同效應和兩家公司業務合併所節省的成本。商譽不能在所得税方面扣除，因為這筆交易是作為免税交換入賬的。下表彙總了在收購日支付的對價以及收購的資產和假定確認的負債的金額。
(美元兑美元，以10000為單位)正如最初報道的那樣測算期調整作為調整後的
考慮
現金對價$67,348  $—  $67,348  
股票對價61,878  —  61,878  
轉讓總對價的公允價值$129,226  $—  $129,226  
收購的資產
現金$34,518  $34,518  
可供出售的投資證券174,851  174,851  
銀行自營人壽保險10,693  10,693  
聯邦住房貸款銀行股票4,428  4,428  
貸款657,179  1,719  658,898  
房舍和設備25,316  (6,494) 18,822  
核心存款無形資產10,369  10,369  
擁有的其他房地產3,364  3,364  
其他資產6,596  1,600  8,196  
*收購的總資產927,314  (3,175) 924,139  
承擔的負債
存款735,526  735,526  
FHLB預付款20,775  20,775  
其他借款75,783  75,783  
其他負債7,066  7,066  
*承擔的總負債*839,150  —  839,150  
可確認淨資產88,164  (3,175) 84,989  
商譽$41,062  $3,175  $44,237  
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目錄
收購淨資產的公允價值包括對某些截至收購日未被視為減值的應收賬款的公允價值調整。公允價值調整是使用貼現的合同現金流量確定的。然而，該公司相信，與這些金融工具相關的所有合同現金流都將被收取。因此，該等應收賬款於收購日期並不被視為減值，亦不受有關購買信貸減值貸款的指引所規限，該等貸款自產生以來已顯示信貸惡化的證據。

下表提供了補充形式信息，就好像收購發生在2018年初一樣。未經審計的備考信息包括獲得的貸款和證券的利息收入的調整、獲得的存款的利息支出以及相關的所得税影響。備考財務信息不一定表明如果交易在假定日期進行，將會發生的經營結果。
截至十二月三十一日止的年度，
(美元金額以10萬美元計，不包括每股數據)20192018
淨利息收入$147,581  $145,136  
淨收入$51,088  $52,252  
基本和稀釋後每股收益$3.97  $4.26  
FASB ASC 310-30，在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券，適用於有證據表明自發起以來信用質量惡化的貸款，該貸款是通過完成轉讓而獲得的，而投資者在收購時很可能無法收回所有合同要求的應收款項。FASB ASC 310-30禁止在初次確認時結轉或計提貸款損失撥備。

在截至2019年12月31日的年度內購買的購買信用減值貸款，其在收購時很可能不會收回所有合同要求的付款如下：
(美元金額(千美元))正如最初報道的那樣測算期調整作為調整後的
年內購買貸款的合同規定應收款項：
*商業版$16,530  $(3,523) $13,007  
*消費者391  (296) 95  
$16,921  $(3,819) $13,102  
收購時收購貸款的公允價值$8,870  $(1,857) $7,013  
在2020年和2019年6月30日，按照FASB ASC 310-30核算的貸款賬面金額如下表所示：
 2020
(美元兑美元，以10000為單位)商品化消費者總計
期初餘額，4月1日，$6,347  $—  $6,347  
貼現增值—  —  —  
處置(1,511) —  (1,511) 
ASC 310-30貸款，6月30日，$4,836  $—  $4,836  
 2020
(美元兑美元，以10000為單位)商品化消費者總計
期初餘額，1月1日，$7,269  $—  $7,269  
已添加貸款—  —  —  
貼現增值—  —  —  
處置(2,433) —  (2,433) 
ASC 310-30貸款，6月30日，$4,836  $—  $4,836  
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目錄
 2019
(美元兑美元，以10000為單位)商品化消費者總計
期初餘額，4月1日，$1,494  $—  $1,494  
貼現增值—  —  —  
處置(36) —  (36) 
ASC 310-30貸款，6月30日，$1,458  $—  $1,458  
 2019
(美元兑美元，以10000為單位)商品化消費者總計
期初餘額，1月1日，$1,530  $—  $1,530  
貼現增值—  —  —  
處置(72) —  (72) 
ASC 310-30貸款，6月30日，$1,458  $—  $1,458  
          


10.累計其他綜合收益

下表彙總了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月累計其他綜合收益/(虧損)的每一分類內扣除税後的變化。
 未實現  
 收益和2020
(虧損)在
可用-
待售		退休
(美元金額(千美元))有價證券平面圖總計
期初餘額，4月1日，$27,991  $(21,990) $6,001  
重新分類前其他綜合收益(虧損)的變化3,153  —  3,153  
從累計其他全面收益中重新分類的金額(23) 384  361  
本期淨其他綜合收益(虧損)3,130  384  3,514  
期末餘額，6月30日，$31,121  $(21,606) $9,515  
未實現
 收益和2020
(虧損)在
可用-
待售		退休
(美元金額(千美元))有價證券平面圖總計
期初餘額，1月1日，$14,893  $(22,394) $(7,501) 
重新分類前其他綜合收益(虧損)的變化16,397  —  16,397  
從累計其他全面收益中重新分類的金額(169) 788  619  
本期淨其他綜合虧損—  —  —  
本期淨其他綜合收益(虧損)16,228  788  17,016  
期末餘額，6月30日，$31,121  $(21,606) $9,515  
33
目錄
 未實現  
 收益和2019
(虧損)在
可用-
待售		退休
(美元金額(千美元))有價證券平面圖總計
期初餘額，4月1日，$4,119  $(17,046) $(12,927) 
重新分類前其他綜合收益(虧損)的變化8,353  —  8,353  
從累計其他全面收益中重新分類的金額(12) 304  292  
本期淨其他綜合收益(虧損)8,341  304  8,645  
期末餘額，6月30日，$12,460  $(16,742) $(4,282) 
未實現
 收益和2019
(虧損)在
可用-
待售		退休
(美元金額(千美元))有價證券平面圖總計
期初餘額，1月1日，$(6,105) $(17,349) $(23,454) 
重新分類前其他綜合收益(虧損)的變化18,574  —  18,574  
從累計其他全面收益中重新分類的金額(9) 607  598  
本期淨其他綜合收益(虧損)18,565  607  19,172  
ASU 2018-02年度調整—  —  —  
期末餘額，6月30日，$12,460  $(16,742) $(4,282) 
天平
在…		電流
週期		天平
在…
(美元金額(千美元))4/1/2020變化6/30/2020
可供出售證券的未實現收益(虧損)   
除暫時性損害外，無其他損害$25,566  $3,347  $28,913  
可供出售證券的未實現收益(虧損)   
除暫時性損害外2,425  (217) 2,208  
可供出售證券的未實現虧損總額$27,991  $3,130  $31,121  
退休計劃的未實現收益(虧損)(21,990) 384  (21,606) 
共計$6,001  $3,514  $9,515  
天平
在…		電流
週期		天平
在…
(美元金額(千美元))1/1/2020變化6/30/2020
可供出售證券的未實現收益(虧損)   
除暫時性損害外，無其他損害$12,178  $16,735  $28,913  
可供出售證券的未實現收益(虧損)   
除暫時性損害外2,715  (507) 2,208  
可供出售證券的未實現收益(虧損)合計$14,893  $16,228  $31,121  
退休計劃未實現虧損(22,394) 788  (21,606) 
共計$(7,501) $17,016  $9,515  
34
目錄
天平
在…		電流
週期		天平
在…
(美元金額(千美元))4/1/2019變化6/30/2019
可供出售證券的未實現收益(虧損)   
除暫時性損害外，無其他損害$1,720  $8,278  $9,998  
可供出售證券的未實現收益(虧損)   
除暫時性損害外2,399  63  2,462  
可供出售證券的未實現收益(虧損)合計$4,119  $8,341  $12,460  
退休計劃未實現虧損(17,046) 304  (16,742) 
共計$(12,927) $8,645  $(4,282) 
天平
在…		電流
週期		天平
在…
(美元金額(千美元))1/1/2019變化6/30/2019
可供出售證券的未實現收益(虧損)   
除暫時性損害外，無其他損害$(8,446) $18,444  $9,998  
可供出售證券的未實現收益(虧損)   
除暫時性損害外2,341  121  2,462  
可供出售證券的未實現收入(虧損)總額$(6,105) $18,565  $12,460  
退休計劃的未實現收益(虧損)(17,349) 607  (16,742) 
共計$(23,454) $19,172  $(4,282) 
 截至2020年6月30日的三個月 
關於累計的詳細信息金額重新分類自中受影響的行項目
其他綜合性的累計其他其中的語句
收入構成綜合收益列示淨收益。
 (千) 
未實現損益$31  證券淨收益(虧損)
淺談可供出售的商品(8) 所得税費用
有價證券$23  税後淨額
攤銷$(492) (A)薪金及福利
退休計劃項目108  所得税費用
 $(384) 税後淨額
該期間的重新分類總數$(361) 税後淨額
(A)計入定期效益淨成本的計算。(有關更多詳細信息，請參閲腳註6)。
35
目錄
 截至2020年6月30日的6個月 
關於累計的詳細信息金額重新分類自中受影響的行項目
其他綜合性的累計其他其中的語句
收入構成綜合收益列示淨收益。
 (千) 
未實現損益$225  證券淨收益(虧損)
淺談可供出售的商品(56) 所得税費用
有價證券$169  税後淨額
攤銷$(984) (A)薪金及福利
退休計劃項目196  所得税費用
 $(788) 税後淨額
該期間的重新分類總數$(619) 税後淨額
(A)計入定期效益淨成本的計算。(更多細節見腳註6)。

 截至2019年6月30日的三個月 
關於累計的詳細信息金額重新分類自中受影響的行項目
其他綜合性的累計其他其中的語句
收入構成綜合收益列示淨收益。
 (千) 
未實現損益$16  證券淨收益(虧損)
淺談可供出售的商品(4) 所得税費用
有價證券$12  税後淨額
攤銷$(390) (A)薪金及福利
退休計劃項目86  所得税費用
 $(304) 税後淨額
該期間的重新分類總數$(292) 税後淨額
(A)計入定期效益淨成本的計算。(有關更多詳細信息，請參閲腳註6)。 
 截至2019年6月30日的6個月 
關於累計的詳細信息金額重新分類自中受影響的行項目
其他綜合性的累計其他其中的語句
收入構成綜合收益列示淨收益。
 (千) 
未實現損益$12  證券淨收益(虧損)
淺談可供出售的商品(3) 所得税費用
有價證券$9  税後淨額
攤銷$(779) (A)薪金及福利
退休計劃項目172  所得税費用
 $(607) 税後淨額
該期間的重新分類總數$(598) 税後淨額
(A)計入定期效益淨成本的計算。(有關更多詳細信息，請參閲腳註6)。
36
目錄
11.租約

該公司根據經營租約租賃某些分支機構。截至2020年6月30日，該公司與這些租賃相關的租賃負債總額為5817,000美元，使用權資產總額為5,802,000美元。租賃負債和使用權資產分別反映在其他負債和其他資產中。截至2020年6月30日止三個月，經營租賃加權平均剩餘租賃期為11.1年，用於計量經營租賃負債的加權平均貼現率為2.92%。

租賃負債和使用權資產的計算金額受租賃期限的長短和用於最低租賃付款現值的貼現率的影響。該公司的租約通常包括一項或多項選擇權，由該公司酌情續期。如果在租賃開始時，公司認為行使續期選擇權是合理確定的，公司將在計算租賃負債和使用權資產時計入延長的期限。關於貼現率，新的標準要求只要這個利率是容易確定的，就使用租約中隱含的利率。由於這一利率很少確定，該公司在類似期限內以抵押方式利用其在租賃開始時的遞增借款利率。對於2019年1月1日之前存在的經營租賃，使用截至2019年1月1日的剩餘租賃期的費率。

下表代表租賃成本和其他租賃信息。由於該公司選擇不將租賃和非租賃組成部分分開，而是將它們作為單一租賃組成部分進行核算，可變租賃成本主要是指公共區域維修費和水電費等可變付款。

租賃費如下：
(美元金額(千美元))截至2020年6月30日的6個月
經營租賃成本$464  
短期租賃成本74  
可變租賃成本19  
*總租賃成本$557  
其他信息：
為計入經營租賃負債的金額支付的現金427  
以新的經營租賃負債換取的使用權資產6,786  
 
截至2020年6月30日，初始或剩餘期限為一年或一年以上的經營租賃的未來最低付款如下：
(美元金額(千美元))2020年6月30日
截至6月30日的12個月，
2021$796  
2022794  
2023787  
2024691  
2025648  
此後3,123  
未來最低租賃付款總額6,839  
相當於利息的數額(1,022) 
未來最低租賃付款淨值$5,817  


37
目錄
第二項及第三項管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
關於市場風險的定量和定性披露
 
是次討論的目的，是要指出該公司近期業績與前幾期比較的主要因素。本討論應與本報告第三頁開始的財務報表一併閲讀。所有數據都是針對合併後的實體。據推測，這些財務報表和以下敍述的讀者之前已經閲讀過公司在截至2019年12月31日的財年提交的10-K財務報表中的2019年財務報表。
 
這份關於Form 10-Q的季度報告包含前瞻性陳述。前瞻性陳述提供了對未來事件的當前預期或預測，不是對未來業績的保證，也不應被視為代表管理層對任何後續日期的看法。前瞻性陳述是基於管理層的預期，受到許多風險和不確定因素的影響。儘管管理層認為此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能與此類陳述中明示或暗示的結果大不相同。可能導致實際結果大不相同的風險和不確定因素包括但不限於，公司有效執行其業務計劃的能力；一般經濟和金融市場條件的變化；利率的變化；競爭環境的變化；金融服務業的持續整合；新的訴訟或現有訴訟的變化；損失、客户破產、索賠和評估；影響公司業務的銀行法規或其他法規或立法要求的變化；以及財務會計準則委員會或其他監管機構可能要求的會計政策或程序的變化。與新冠肺炎有關的風險包括傳染病爆發(包括最近爆發的新冠肺炎冠狀病毒)所導致的本地、區域、全國和全球經濟活動中斷，以及這種爆發對我們的增長、運營、收益和資產質量已經和可能產生的重大影響；資產質量的變化，包括貸款違約率上升，以及不良貸款和貸款沖銷水平普遍上升。, 主要原因包括：由於新冠肺炎疫情造成經濟混亂，特別是由於新冠肺炎疫情造成的經濟混亂；本公司管理層在為可能的貸款損失和其他一般估計建立準備金時所做的假設和估計的準確性，特別是由於新冠肺炎疫情的影響；個人或商業客户破產率的普遍上升，特別是由於新冠肺炎疫情的影響。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同的因素的更多信息，請參閲公司截至2019年12月31日的10-K表格以及隨後提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件。這些文件的副本可在證券交易委員會的網站www.sec.gov或該公司的網站www.first-online.com免費獲得。管理層可能會選擇在未來某個時候更新前瞻性陳述；但是，它明確表示不承擔這樣做的任何義務。
 
關鍵會計政策
 
該公司的某些會計政策，對描述該公司的財政狀況和經營業績十分重要，因為這些政策要求管理層作出困難、複雜或主觀的判斷，其中一些可能涉及本質上不明朗的事項。由於事實和環境的變化，與這些政策相關的估計容易受到重大變化的影響。可能影響這些判斷的事實和情況包括但不限於利率、經濟表現或借款人財務狀況的變化。管理層認為，其關鍵會計政策包括確定貸款損失撥備和商譽估值，以及對投資證券進行估值。請參閲2019年Form 10-K中對這些關鍵會計政策的進一步討論。
 
經營成果彙總表

截至2020年6月30日的三個月的淨收入為1,190萬美元，而2019年同期為1,260萬美元。2020年第二季度每股基本收益降至0.87美元，而2019年同期為1.02美元。截至2020年6月30日的三個月，資產回報率和股本回報率分別為1.10%和8.06%，而截至2019年6月30日的三個月分別為1.66%和10.67%。截至2020年6月30日的6個月，淨收入為2410萬美元，而2019年同期為2230萬美元。2020年前六個月，每股基本收益降至1.76美元，而2019年同期為1.81美元。截至2020年6月30日的6個月，資產回報率和股本回報率分別為1.16%和8.30%，而截至2019年6月30日的6個月分別為1.47%和9.66%。這些季度比較和以下季度比較包括該公司於2019年7月27日收購肯塔基州霍普金斯維爾的HopFed Bancorp。收購的總資產為9.27億美元，其中包括6.75億美元的貸款。此次收購還包括7.36億美元的押金。


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2019年3月爆發的冠狀病毒病(新冠肺炎)被世界衞生組織認定為大流行。新冠肺炎的傳播造成了經濟和社會的混亂，給金融市場帶來了前所未有的不確定性、波動性和擾亂，並在我們服務的整個社區、美國和全球範圍內造成了巨大的健康、經濟和其他重大壓力。雖然一些行業受到的影響比其他行業更嚴重，但所有業務都受到了一定程度的影響。這種幹擾導致全國各地的企業關閉，大量失業，石油和天然氣價格以及企業估值大幅下降，與流行病擔憂相關的消費者行為發生變化，以及聯邦政府採取積極措施。

2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)簽署成為法律。它包含了大量的税收和支出條款，旨在應對新冠肺炎大流行的影響。CARE法案的目標是通過各種措施防止經濟嚴重下滑，包括對美國家庭的直接財政援助和對受到重大影響的行業的經濟刺激。CARE法案還包括一系列其他條款，旨在支持美國經濟，減輕新冠肺炎對金融機構及其客户的影響，包括授權美國財政部、小企業管理局、聯邦儲備委員會和其他聯邦銀行機構可能或要求實施的各種計劃和措施。此外，為了應對新冠肺炎疫情，美聯儲已經實施或宣佈了一系列措施，向美國經濟和金融市場的各個領域提供緊急流動性。

下面的分析討論了影響淨收入的收入和費用的主要組成部分。

淨利息收入

*公司的主要收益來源是淨利息收入，即貸款和其他投資賺取的利息與存款和其他資金來源支付的利息之間的差額。在截至2020年6月30日的三個月裏，淨利息收入增加了610萬美元，從2019年同期的2980萬美元增加到3590萬美元。截至2020年6月30日的三個月的淨息差為3.97%，而2019年同期為4.33%，降幅為8.31%。截至2020年6月30日的6個月中，淨利息收入增加了1310萬美元，從2019年同期的5920萬美元增加到7220萬美元。截至2020年6月30日的六個月的淨息差為4.05%，而2019年同期為4.32%。該公司通過Paycheck Protection Program(“PPP”)遞延的費用總額為620萬美元。在截至2020年6月30日的三個月裏，由於PPP費用的增加，利息收入增加了17.1萬美元。

非利息收入

截至2020年6月30日的三個月，其非利息收入為880萬美元，而2019年同期為970萬美元。截至2020年6月30日的6個月，非利息收入為1790萬美元，而2019年同期為1740萬美元。

非利息費用

報告顯示，截至2020年6月30日的季度，該公司的非利息支出為2690萬美元，而2019年同期為2350萬美元。與2019年同期相比，該公司截至2020年6月30日的6個月的非利息支出增加了730萬美元，達到5440萬美元。

貸款損失撥備

報告顯示，2020年第二季度，該公司的貸款損失撥備增至300萬美元，而2019年同期為20萬美元。本公司於2020年第二季將貸款損失撥備增加100萬美元，與初步估計的新冠肺炎疫情所造成的損失有直接關係。此外，根據冠狀病毒援助救濟和經濟安全法案的規定，該公司決定推遲實施當前的預期信貸損失會計標準。2020年第二季度的淨沖銷為74.3萬美元，而2019年同期為94萬美元。截至2020年6月30日的6個月，貸款損失撥備增加了400萬美元，達到570萬美元，而2019年同期為170萬美元。與2019年同期相比，2020年前六個月的淨沖銷增加了42.7萬美元，達到230萬美元。根據管理層對當前投資組合的分析，包括考慮歷史損失經驗、不良貸款趨勢和已確定問題貸款可能發生的損失的評估，管理層認為，根據與新冠肺炎疫情有關的估計所做的調整，撥備是足夠的。

所得税費用

調查顯示，該公司2020年前六個月的有效所得税税率為19.71%，而2019年同期為19.59%。
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不良貸款

目前，不良貸款包括(1)全額利息的最終可收回性不確定的非應計貸款，(2)因借款人財務狀況惡化而重新談判以規定減少或推遲利息或本金的貸款，以及(3)逾期90天或以上的本金或利息的貸款。(4)不良貸款包括：(1)全額利息的最終可收回性不確定的非應計貸款；(2)因借款人財務狀況惡化而重新談判以規定減少或推遲利息或本金的貸款；以及(3)逾期90天或以上的貸款。截至2020年6月30日，不良貸款增至2300萬美元，而2019年12月31日為1530萬美元。與截至2019年6月30日的1520萬美元相比，不良貸款增加了51.0%。以下為2020年6月30日和2019年12月31日的不良貸款摘要：
 (000's)
2020年6月30日2019年12月31日
非權責發生制貸款$14,634  $9,535  
應計重組貸款2,773  3,318  
非權責發生制重組貸款1,126  876  
累計逾期超過90天的貸款4,438  1,610  
 $22,971  $15,339  
貸款損失準備比率  
作為不良貸款的百分比101.4 %130.0 %

以下貸款類別構成不良不良重組貸款的重要組成部分：
 (000's)
2020年6月30日2019年12月31日
非權責發生制貸款  
商業貸款$9,486  $5,630  
住宅貸款4,211  3,315  
消費貸款937  590  
 $14,634  $9,535  
逾期90天或以上  
商業貸款$125  $5  
住宅貸款3,988  1,383  
消費貸款325  222  
 $4,438  $1,610  
CARE法案包括一項條款，允許金融機構在某些情況下選擇暫停ASC分主題310-40項下的臨時問題債務重組會計(“第4013條”)。根據第4013條符合資格的貸款修改必須(1)與新冠肺炎有關；(2)籤立的貸款截至2019年12月31日逾期不超過30天；以及(3)在2020年3月1日至(A)國家緊急狀態終止日期後60天或(B)2020年12月31日之間籤立，以較早者為準。為了迴應CARE法案的這一部分，聯邦銀行機構於2020年4月7日發佈了一份修訂後的機構間聲明，在與財務會計準則委員會協商後，確認對於不受第4013條約束的貸款，基於善意對在任何救濟之前已在借款人的新冠肺炎做出的短期修改不屬於美國會計準則委員會第310-40分主題下的問題債務重組。這包括短期(例如，長達六個月)的修改，如延期付款、免除費用、延長還款期限或無關緊要的付款延遲。被視為當前借款人的借款人是那些在實施修改計劃時合同付款逾期不到30天的借款人。截至2020年6月30日，與新冠肺炎有關的1,341筆貸款被修改，總計3.43億美元，這些貸款不被認為是問題債務重組。對於這些修改，我們已批准延期付款，一般最長可推遲三個月。

利率敏感性與流動性 

第一金融公司已經建立了管理利率風險和流動性的風險度量、限制和政策指導方針。管理這些職能的責任由資產負債委員會負責。資產負債委員會的主要目標是在董事會批准的利率風險限額內使淨利息收入最大化。
 
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利率風險 

管理層認為利率風險是該公司最重大的市場風險。利率風險是指淨利息收入因利率變化而發生變化的風險敞口。該公司淨利息收入的一致性在很大程度上取決於對這一風險的有效管理。
 
資產負債頭寸是使用複雜的風險管理工具來衡量的，包括盈利模擬和股權市值敏感性分析。這些工具使管理層能夠量化和監控短期和長期利率風險敞口。模擬建模衡量了利率變化、收益率曲線形狀變化以及嵌入期權對淨利息收入的影響。這一衡量標準預測了未來三年各種環境下的收益。值得注意的是，衡量利率風險有其侷限性，並依賴於各種假設。這些假設本質上是不確定的，因此，該模型無法準確預測利率波動對淨利息收入的影響。由於利率變化的時間、頻率和金額以及整體市場狀況，實際結果將與模擬結果有所不同。委員會對這些假設進行了透徹的分析，並認為它們是有效的，理論上是合理的。這些假設會被持續監控，看是否有行為變化。
 
該公司不時利用衍生工具管理利率風險。管理層不斷評估該等利率風險產品的優點，但並不預期該等產品的使用會成為本公司風險管理策略的主要部分。

下表顯示了該公司截至2020年6月30日的估計敏感性概況。利率變動假設利率平行變動100和200個基點。假設加息100個基點，未來12個月淨利息收入將增長4.59%，隨後12個月將增長9.57%。假設利率下降100個基點，淨利息收入在未來12個月內將減少3.83%，在隨後12個月內將減少6.65%。這些估計假設所有的利率變化都發生在一夜之間，管理層不會因為這種變化而採取任何行動。
基點淨利息收入變動百分比
利率變動12個月24個月36個月
下跌100-3.83  -6.65  -8.42  
上漲1004.59  9.57  13.77  
上漲2005.64  14.70  22.97  
典型的利率衝擊分析不能反映管理層的反應能力，從而降低利率變化的影響，並代表了最壞的情況。

 流動性風險

流動性是指一家機構通過將資產轉換為現金或獲得新的或現有的增量資金來源，提供資金以滿足儲户、借款人和其他債權人的需求的能力。一般來説，該公司依靠存款、償還貸款和償還投資證券作為其主要資金來源。該公司有720萬美元的投資將在未來12個月內到期。該公司還預計抵押貸款支持證券的本金支付為1.838億美元。考慮到目前的利率環境，該公司預計將在未來12個月內贖回2810萬美元的證券。該公司還有印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行和幾家代理銀行未使用的借款能力。憑藉這些資金來源，該公司目前預計有足夠的流動資金來履行其客户的預期義務。

財務狀況 

與2019年同期相比，2020年前六個月的貸款(扣除遞延貸款成本)增加了7.67億美元，達到28億美元。截至2020年6月30日，存款與2019年6月30日相比增長了44.9%，達到36億美元。股東權益增加23.5%，即1.125億美元。這一財務業績將每股賬面價值從2019年6月30日的38.88美元增加到2020年6月30日的43.04美元，增幅為10.71%。每股賬面價值的計算方法是將股東權益總額除以流通股數量。這些比較包括該公司在2019年7月27日收購肯塔基州霍普金斯維爾的HopFed Bancorp。收購的總資產為9.27億美元，其中包括6.75億美元的貸款。此次收購還包括7.36億美元的押金。

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作為一家小企業管理貸款機構，我們處於有利地位，可以幫助企業客户通過4月份實施的Paycheck Protection Program(“PPP”)獲得可用的資金。截至2020年6月30日，我們處理了大約1.7億美元的已批准PPP貸款。

商譽

商譽每年進行減值審查。如果有變化或事件表明資產可能減值，商譽將臨時進行減值審查。這場大流行造成了一個事件，要求該公司審查商譽的減值情況。與其他金融機構一樣，該公司股票的市值也出現了類似的下跌。我們沒有看到大流行對貸款、存款或經營業績產生重大影響。存貸款雙雙增加。到目前為止，貸款修改與其他金融機構經歷的水平類似。雖然該公司確實預計大流行會造成更大的損失，但我們認為這些損失與過去的經濟週期是一致的。基於這些因素，我們確定截至2020年6月30日商譽沒有減損。

 資本充足率 

美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)、OCC和聯邦存款保險公司(FDIC)(統稱為聯合機構)為美國銀行組織制定了監管資本指導方針。監管資本準則要求使用各種風險權重相對於表內和表外項目的信用風險和市場風險來衡量資本。2015年1月1日，巴塞爾3規則生效，其中包括截至2019年1月1日的過渡條款。根據巴塞爾協議3，總資本由兩級資本組成，一級資本和二級資本。一級資本進一步由普通股一級資本和額外的一級資本組成。
普通股一級資本主要包括符合條件的普通股股東權益、留存收益和某些少數股權。商譽、不允許的無形資產和某些不允許的遞延税項資產不包括在普通股一級資本之外。
額外的一級資本主要包括符合條件的非累積優先股、逐步淘汰的信託優先證券(信託證券)和某些少數股權。某些遞延税項資產也不包括在內。
二級資本主要包括符合資格的次級債務、貸款和租賃損失撥備的有限部分、逐步淘汰的信託證券以及無資金支持的貸款承諾準備金。該公司的總資本是一級資本加二級資本的總和。
為了滿足充足資本的監管要求，機構必須保持8.50%的一級資本充足率和10.50%的總資本充足率。一家“資本充足”的機構通常必須將資本充足率維持在比最低指導方針高出200個基點的水平。經過一定的調整，基於風險的資本規則得到了一級槓桿率的進一步補充，一級槓桿率的定義是一級資本除以季度平均總資產。BHC的最低第1級槓桿率必須至少為4.0%。國家銀行必須保持至少5.0%的一級槓桿率才能被歸類為“資本充足”。若未能符合聯合機構所訂的資本要求，監管機構可能會採取某些強制性及酌情行動，對該公司的財務狀況造成重大不利影響。以下是本公司和牽頭銀行的資本比率。
全面分階段的資本保護緩衝將普通股一級資本的最低比率定為7%，一級資本的最低比率為8.5%，總資本的最低比率為10.5%。目前，該公司超過了所有這些最低限額。
 2020年6月30日2019年12月31日資本充足
普通股一級資本
公司15.44 %15.51 %不適用
第一金融銀行15.28 %15.40 %6.50 %
基於風險的資本總額   
公司16.17 %16.16 %不適用
第一金融銀行15.87 %15.91 %10.00 %
一級風險資本   
公司15.44 %15.51 %不適用
第一金融銀行15.28 %15.40 %8.00 %
第I級槓桿資本   
公司11.64 %12.04 %不適用
第一金融銀行11.40 %11.93 %5.00 %
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第四項。管制和程序
 
第一金融公司的管理層負責按照1934年“證券交易法”第13a-15(E)和15d-15(E)條的規定，建立和維護有效的信息披露控制和程序。截至2020年6月30日，在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對公司披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估。在此評估的基礎上，包括首席執行官和首席財務官在內的管理層得出結論，截至2020年6月30日，公司的披露控制和程序有效地確保了本Form 10-Q季度報告中要求披露的重大信息得到及時記錄、處理、彙總和報告。此外，在截至2020年6月30日的季度內，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

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第II部分-其他資料

第1項。法律訴訟。
 
除與本公司或其附屬公司的業務有關的例行訴訟外，本公司或任何附屬公司並無任何重大待決法律程序，而本公司或任何附屬公司的任何財產均屬該等訴訟的一方或受其任何財產所規限。此外，本公司或其任何附屬公司的任何董事、高級管理人員、主要股東或聯營公司，或該等董事、高級管理人員、主要股東或聯營公司的任何聯繫人士，並無參與對本公司或其任何附屬公司不利的一方或擁有重大利益的重大法律程序。
 
第1A項。風險因素。
 
與公司提交給2019年12月31日的2019年10月31日提交的2019年10-K表格中披露的風險因素相比，風險因素沒有實質性變化。

除了這些報告和註冊聲明中披露的風險因素外，您還應該注意以下額外的風險因素：

最近的全球冠狀病毒大流行可能會影響該公司的財務狀況和盈利前景。

2019年12月，中國武漢報告了一種新的冠狀病毒株--新冠肺炎。自那以後，冠狀病毒迅速蔓延到包括美國在內的許多其他國家，世界衞生組織在2020年3月正式宣佈冠狀病毒爆發為大流行。作為迴應，聯邦政府和許多州政府實施了限制企業經營和個人活動的“呆在家裏”命令。這些訂單和冠狀病毒大流行的其他影響對宏觀經濟環境產生了重大而廣泛的影響，導致利率下降、市場估值下降、失業率上升、金融、大宗商品和其他市場的波動性加劇，並嚴重擾亂了該公司業務所在地區的銀行和其他金融活動。這場大流行還對該公司客户經營的廣泛行業產生了重大的經濟影響。如果疫情的影響持續或導致長期衰退，該公司在10-K表格中列出的風險因素可能會加劇。

冠狀病毒大流行造成了更高的信貸風險。該公司的財政表現視乎借款人償還貸款的能力及支持貸款的抵押品價值而定。疫情已經並可能對我們客户的業務造成重大幹擾。冠狀病毒大流行所帶來的持續不利市況及不明朗因素，可能會導致借款人的信貸質素惡化、貸款拖欠、拖欠及撇賬的數目增加、額外撥備貸款損失、擔保貸款的抵押品的不良資產價值，以及對本公司貸款組合的整體質素造成重大不利影響。各個州政府和聯邦機構都要求貸款人向借款人提供忍耐和其他救濟。這些監管計劃和政府政策，包括公司正在參與的CARE Act Paycheck Protection Program(PPP)，可能會影響公司解決信用違約的能力，並增加訴訟風險和以不利利率持有PPP貸款的風險。

此外，冠狀病毒爆發後，市場利率大幅降至歷史低點。聯儲局貨幣政策的改變，包括應付冠狀病毒爆發對經濟的影響，導致利率下調及利率環境持續波動，可能會對該公司盈利資產的收益產生重大不利影響，或會壓縮該公司的淨息差，而該淨息差是該公司盈利的重要組成部分。利率持續波動可能會對該公司的盈利、財政狀況和經營業績造成重大不利影響。

冠狀病毒的擴散令該公司改變其業務運作，包括在分行設施採用“免下車銀行”模式，以及為非分行人員實施在家工作模式。由於運營效率降低、人員不可用以及與使用遠程技術相關的網絡安全風險增加，這些變化可能會對公司業務產生不利影響。業務運作的轉變和持續的市場不明朗因素，也可能對該公司與客户的關係造成不利影響，並會減少對該公司提供的貸款和其他產品和服務的需求，而該公司正是依靠貸款和其他產品和服務來推動增長。
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冠狀病毒大流行對我們業務的影響程度將取決於高度不確定和無法預測的未來事態發展，包括可能出現的關於冠狀病毒大流行的嚴重程度和控制和治療它所需行動的新信息，公司、客户、投資者、政府實體和金融、大宗商品和其他市場對這些行動的反應，以及大流行對短期和長期一般經濟狀況的影響等因素。我們不能保證九廣鐵路公司為解決冠狀病毒的不良影響所作的努力一定會奏效。如果疫情的重大影響持續下去，而地鐵公司不能及時從這次業務中斷中恢復過來，地鐵公司的業務、財政狀況和經營業績可能會受到重大影響。

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用。
 
(A)沒有。
 
(B)不適用。
 
(C)購買股票證券
 
公司定期以單獨協商的交易方式直接從股東手中收購普通股。2016年2月3日，第一金融公司發佈新聞稿，宣佈其董事會已批准一項股票回購計劃，根據該計劃，可以回購至多5%的公司流通股普通股，即約637,500股。

以下是關於該公司在本報告所涉季度購買的普通股的某些信息。
(c)
股份總數
作為以下項目的一部分購買*(C)最高
*(A)總人數*(B)平均價格公開宣佈的計劃尚未公佈的股票數量
購買的股份按股支付或計劃*被購買*
2020年4月1日-30日—  —  不適用不適用
2020年5月1日至31日—  —  ——
2020年6月1日-30日—  —  ——
總計—  —  —32,616
第三項。高級證券違約。
 
不適用。

第四項。礦場安全資料披露
 
不適用。

第五項。其他信息。
 
不適用。
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第六項。展品。
證物編號：展品説明：
3.1
修訂和重新修訂的第一金融公司的公司章程，通過參考該公司提交的截至2002年9月30日的季度10-Q表格的附件3(I)合併而成。
3.2
第一金融公司附例守則，參考公司於2012年8月24日提交的8-K表格附件3(Ii)合併而成。
3.3
修訂第一金融公司附例守則的決議案，引用該公司於2020年4月13日提交的8-K表格附件3(Iii)作為參考。
10.1*
Norman L.Lowery的僱傭協議，日期為2019年7月1日，通過引用公司於2019年4月3日提交的Form 8-K的附件10.01併入。
10.2*
第一金融公司2001年長期激勵計劃，通過引用該公司提交給該公司截至2002年9月30日的10-Q表格的附件10.3合併而成。
10.5*
第一金融公司2005年長期激勵計劃，通過引用公司2007年9月4日提交的8-K表格的附件10.7併入。
10.6*
2005年高管遞延薪酬計劃，通過引用公司於2007年9月4日提交的8-K表格的附件10.5併入。
10.7*
2005年高管補充退休計劃，通過引用公司於2007年9月4日提交的Form 8-K的附件10.6合併而成。
10.9*
First Financial Corporation 2010長期激勵薪酬計劃通過參考2011年3月15日提交的First Financial Corporation 10-K表格的附件10.9併入。
10.10*
First Financial Corporation 2011短期激勵薪酬計劃通過參考2011年3月15日提交的First Financial Corporation 10-K表格的附件10.10併入。
10.11*
第一金融公司2011年綜合股權激勵計劃參照公司於2011年5月9日提交的10-Q表格截至2011年3月31日的季度的附件10.11合併而成。
10.12*
於二零一二年五月十日提交的第一財務公司二零一一年綜合股權激勵計劃下的限制性股票獎勵協議表格參考本公司於二零一二年五月十日提交的截至二零一二年三月三十一日止季度的Form 10-Q表第10.12號附件。
10.13*
諾曼·D·洛厄裏的僱傭協議，2020年1月1日生效，通過引用公司於2020年4月2日提交的8-K表格的附件10.1併入。
10.14*
羅傑·A·麥克哈格的僱傭協議，2020年1月1日生效，通過引用公司2020年4月2日提交的8-K表格的附件10.2併入。
10.15*
史蒂文·H·霍利迪的僱傭協議，2020年1月1日生效，通過引用公司於2020年4月2日提交的8-K表格的附件10.3併入。
10.16*
Karen L.Stinson-Milienu的僱傭協議，2020年1月1日生效，通過引用公司於2020年4月2日提交的Form 8-K的附件10.4併入。
31.1
薩班斯-奧克斯利法案302認證首席執行官於2020年8月6日提交的截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告。
31.2
薩班斯-奧克斯利法案302認證首席財務官於2020年8月6日提交的截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告。
32.1
根據2005年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906條，在截至2020年6月30日的季度中，按照Form 10-Q對首席執行官和首席財務官進行的認證，日期為2020年8月6日。
101.1公司截至2020年6月30日的季度報告10-Q表中的財務報表，按照規則405以XBRL格式編制：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益和全面收益表，(Iii)綜合現金流量表，(Iv)綜合股東權益表，(V)綜合財務報表註釋，作為文本塊和詳細説明**。
 
*管理合同或補償計劃或安排。
 
**為1933年“證券法”第11和12條以及1934年“證券交易法”第18條的目的而提供，而不是存檔。
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目錄

簽名
 
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。

 
 第一金融公司
 (註冊人)
日期：2020年8月6日作者：/s/Norman L.Lowery
 諾曼·L·洛厄裏(Norman L.Lowery)，副董事長、總裁兼首席執行官
 (首席行政主任)
日期：2020年8月6日作者：/s/羅傑·A·麥克哈格(Rodger A.McHargue)
 羅傑·A·麥克哈格(Rodger A.McHargue)，財務主管兼首席財務官
 (首席財務官)
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