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NonSegmentMember2020-04-012020-06-300000715072US-GAAP：運營細分市場成員RNST：社區銀行成員2020-06-300000715072US-GAAP：運營細分市場成員RNST：保險會員2020-06-300000715072US-GAAP：運營細分市場成員RNST：WealthManagementMember2020-06-300000715072美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-06-300000715072US-GAAP：運營細分市場成員RNST：社區銀行成員2019-04-012019-06-300000715072US-GAAP：運營細分市場成員RNST：保險會員2019-04-012019-06-300000715072US-GAAP：運營細分市場成員RNST：WealthManagementMember2019-04-012019-06-300000715072美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2019-04-012019-06-300000715072US-GAAP：運營細分市場成員RNST：社區銀行成員2019-06-300000715072US-GAAP：運營細分市場成員RNST：保險會員2019-06-300000715072US-GAAP：運營細分市場成員RNST：WealthManagementMember2019-06-300000715072美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2019-06-300000715072US-GAAP：運營細分市場成員RNST：社區銀行成員2020-01-012020-06-300000715072US-GAAP：運營細分市場成員RNST：保險會員2020-01-012020-06-300000715072US-GAAP：運營細分市場成員RNST：WealthManagementMember2020-01-012020-06-300000715072美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2020-01-012020-06-300000715072US-GAAP：運營細分市場成員RNST：社區銀行成員2019-01-012019-06-300000715072US-GAAP：運營細分市場成員RNST：保險會員2019-01-012019-06-300000715072US-GAAP：運營細分市場成員RNST：WealthManagementMember2019-01-012019-06-300000715072美國-GAAP：Corporation NonSegmentMember2019-01-012019-06-30

目錄

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

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形式10-Q

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(馬克一)

☒			根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間2020年6月30日

或

☐			根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

從開始的過渡期                    至                    

委託文件編號：001-13253

 ________________________________________________________

雷納森公司(Renasant Corp)演講

(章程中規定的註冊人的確切姓名)

 ________________________________________________________

密西西比						64-0676974
(州或其他司法管轄區)						(I.R.S.僱主
公司或組織)						識別號碼)

特洛伊街209號

圖珀洛,

密西西比

38804-4827

(主要行政機關地址)

(郵政編碼)

(662) 680-1001

(登記人的電話號碼，包括區號)

 ________________________________________________________

根據該法第12(B)條登記的證券：

每一類的名稱			交易代碼			每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值5.00美元			RNST			納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒*☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器			☒			加速的文件管理器			☐
非加速文件管理器			☐			規模較小的新聞報道公司			☐
						新興成長型公司			☐

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒

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目錄

截至2020年7月31日，56,182,549註冊人的普通股每股面值5.00美元，已發行。

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目錄

雷納森公司及其子公司

表格10-Q

截至2020年6月30日的季度期間

內容

 

						頁
第I部分			財務信息
第(1)項。			財務報表(未經審計)
			合併資產負債表			1
			合併損益表			2
			綜合全面收益表			4
			合併股東權益變動表			5
			合併現金流量表			7
			合併財務報表附註			8
第二項。			管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析			56
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露			86
第四項。			管制和程序			86
第II部			其他資料
項目71A。			危險因素			88
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用			89
項目6.			陳列品			90
簽名									91

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目錄

第一部分財務信息

項目1.財務報表

雷納森公司及其子公司

合併資產負債表

(單位為千，共享數據除外)

			(未經審計)
			六月三十日， 2020						2019年12月31日
資產
現金和銀行到期款項			$	215,601					$	191,065
與銀行的計息餘額			401,302						223,865
現金和現金等價物			616,903						414,930
可供出售的證券，按公允價值計算			1,303,494						1,290,613
按公允價值持有的待售貸款			339,747						318,272
扣除非勞動收入後的貸款：
未購買的貸款和租賃			9,206,101						7,587,974
購入貸款			1,791,203						2,101,664
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額			10,997,304						9,689,638
信貸損失撥備			(145,387)						(52,162)
貸款，淨額			10,851,917						9,637,476
房舍和設備，淨值			302,380						309,697
擁有的其他房地產：
未購買			4,694						2,762
購得			4,431						5,248
擁有的其他房地產合計，淨額			9,125						8,010
商譽			939,683						939,683
其他無形資產，淨額			33,531						37,260
銀行擁有的人壽保險			228,729						225,942
按揭還款權			51,474						53,208
其他資產			220,224						165,527
總資產			$	14,897,207					$	13,400,618
負債和股東權益
負債
存款
不計息			$	3,740,296					$	2,551,770
計息			8,106,062						7,661,398
總存款			11,846,358						10,213,168
短期借款			341,810						489,091
長期債務			376,680						376,507
其他負債			249,413						196,163
負債共計			12,814,261						11,274,929
股東權益
優先股，$0.01面值-5,000,000授權股份；不是的已發行及已發行股份			—						—
普通股，$5.00面值-150,000,000授權股份；59,296,725已發行股份；56,181,962和56,855,002分別發行流通股			296,483						296,483
庫存股，按成本計算-3,114,763和2,441,723分別為股票			(102,223)						(83,189)
額外實收資本			1,293,033						1,294,276
留存收益			579,314						617,355
累計其他綜合收益，税後淨額			16,339						764
股東權益總額			2,082,946						2,125,689
總負債和股東權益			$	14,897,207					$	13,400,618

請參閲合併財務報表附註。

1

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併損益表(未經審計)

(單位為千，共享數據除外)

			三個月後結束																		截至六個月
			六月三十日，																		六月三十日，
			2020						2019						2020						2019
利息收入
貸款			$	115,672					$	127,011					$	236,277					$	253,312
有價證券
應税			6,418						7,730						13,720						15,655
免税			1,670						1,291						3,124						2,700
其他			195						1,830						1,007						3,289
利息收入總額			123,955						137,862						254,128						274,956
利息費用
存款			13,871						20,991						32,366						40,763
借款			4,302						4,071						9,378						8,246
利息支出總額			18,173						25,062						41,744						49,009
淨利息收入			105,782						112,800						212,384						225,947
貸款信貸損失準備金			26,900						900						53,250						2,400
扣除貸款信貸損失撥備後的淨利息收入			78,882						111,900						159,134						223,547
非利息收入
存款賬户手續費			6,832						8,605						15,902						17,707
費用及佣金			2,971						7,047						6,025						13,518
保險佣金			2,125						2,190						4,116						4,306
財富管理收入			3,824						3,601						7,826						6,925
抵押銀行收入			45,490						16,620						61,025						27,021
證券銷售淨收益(虧損)			31						(8)						31						5
博利收入			1,329						1,340						2,492						2,748
其他			1,568						2,565						4,323						5,615
非利息收入總額			64,170						41,960						101,740						77,845
非利息支出
薪金和員工福利			79,361						60,325						152,550						117,675
數據處理			5,047						4,698						10,053						9,604
入住率和設備淨額			13,511						11,544						27,631						23,379
擁有的其他房地產			620						252						1,038						1,256
專業費用			2,517						2,431						5,159						4,885
廣告和公共關係			2,920						2,648						6,320						5,515
無形攤銷			1,834						2,053						3,729						4,163
通信			2,181						2,348						4,379						4,243
債項的清償			90						—						90						—
合併和轉換相關費用			—						179						—						179
其他			10,204						6,812						22,377						11,223
總非利息費用			118,285						93,290						233,326						182,122
所得税前收入			24,767						60,570						27,548						119,270
所得税			4,637						13,945						5,410						27,535
淨收入			$	20,130					$	46,625					$	22,138					$	91,735
基本每股收益			$	0.36					$	0.80					$	0.39					$	1.57
稀釋後每股收益			$	0.36					$	0.80					$	0.39					$	1.56
每股普通股現金股息			$	0.22					$	0.22					$	0.44					$	0.43

2

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目錄

請參閲：合併財務報表附註

3

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目錄

雷納森公司及其子公司

綜合全面收益表(未經審計)

(單位：千)

 

			三個月後結束																		截至六個月
			六月三十日，																		六月三十日，
			2020						2019						2020						2019
淨收入			$	20,130					$	46,625					$	22,138					$	91,735
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售的證券：
未實現的證券持有收益			2,603						9,393						19,297						20,710
淨收入中已實現收益(虧損)的重新分類調整			(23)						6						(23)						(4)
可供出售的證券總額			2,580						9,399						19,274						20,706
衍生工具：
衍生工具的未實現持有損失			(793)						(1,541)						(3,796)						(2,456)
總衍生工具			(793)						(1,541)						(3,796)						(2,456)
固定福利養老金和退休後福利計劃：
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷			51						102						97						156
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額			51						102						97						156
其他綜合收益，扣除税後的淨額			1,838						7,960						15,575						18,406
綜合收益			$	21,968					$	54,585					$	37,713					$	110,141

請參閲：合併財務報表附註

4

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併股東權益變動表

(未經審計)

(單位為千，共享數據除外)

			普通股																		庫房股票						額外實收資本						留存收益						累計其他綜合收益						總計
截至2020年6月30日的6個月			股份						數量
2020年1月1日的餘額			56,855,002						$	296,483					$	(83,189)					$	1,294,276					$	617,355					$	764					$	2,125,689
因採用的累計效果調整亞利桑那州立大學2016-13年度			—						—						—						—						(35,099)						—						(35,099)
淨收入			—						—						—						—						2,008						—						2,008
其他綜合收入			—						—						—						—						—						13,737						13,737
綜合收益																																							15,745
現金股息(美元)0.22每股)			—						—						—						—						(12,555)						—						(12,555)
與股票回購計劃相關的股份回購			(818,886)						—						(24,569)						—						—						—						(24,569)
發行普通股用於股票補償獎勵			104,902						—						4,138						(5,587)						—						—						(1,449)
基於股票的薪酬費用			—						—						—						2,750						—						—						2,750
2020年3月31日的餘額			56,141,018						$	296,483					$	(103,620)					$	1,291,439					$	571,709					$	14,501					$	2,070,512
淨收入			—						—						—						—						20,130						—						20,130
其他綜合收入			—						—						—						—						—						1,838						1,838
綜合收益																																							21,968
現金股息(美元)0.22每股)			—						—						—						—						(12,525)						—						(12,525)
發行普通股用於股票補償獎勵			40,944						—						1,397						(1,404)						—						—						(7)
基於股票的薪酬費用			—						—						—						2,998						—						—						2,998
2020年6月30日的餘額			56,181,962						$	296,483					$	(102,223)					$	1,293,033					$	579,314					$	16,339					$	2,082,946

5

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目錄

			普通股																		庫房股票						額外實收資本						留存收益						累計其他綜合收益(虧損)						總計
截至2019年6月30日的6個月			股份						數量
2019年1月1日的餘額			58,546,480						$	296,483					$	(24,245)					$	1,288,911					$	500,660					$	(17,896)					$	2,043,913
淨收入			—						—						—						—						45,110						—						45,110
其他綜合收入			—						—						—						—						—						10,446						10,446
綜合收益																																							55,556
現金股息(美元)0.21每股)			—						—						—						—						(12,442)						—						(12,442)
發行普通股用於股票補償獎勵			87,150						—						2,655						(3,442)						—						—						(787)
基於股票的薪酬費用			—						—						—						2,637						—						—						2,637
2019年3月31日的餘額			58,633,630						$	296,483					$	(21,590)					$	1,288,106					$	533,328					$	(7,450)					$	2,088,877
淨收入			—						—						—						—						46,625						—						46,625
其他綜合收入			—						—						—						—						—						7,960						7,960
綜合收益																																							54,585
現金股息(美元)0.22每股)			—						—						—						—						(12,971)						—						(12,971)
與股票回購計劃相關的股份回購			(363,704)						—						(12,938)						—						—						—						(12,938)
發行普通股用於股票補償獎勵			27,744						—						893						(832)						—						—						61
基於股票的薪酬費用			—						—						—						2,082						—						—						2,082
2019年6月30日的餘額			58,297,670						$	296,483					$	(33,635)					$	1,289,356					$	566,982					$	510					$	2,119,696

請參閲：合併財務報表附註

6

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併現金流量表(未經審計)

(單位：千)

			截至6月30日的六個月，
			2020						2019
經營活動
淨收入			$	22,138					$	91,735
將淨收入與經營活動提供的淨現金(用於)進行調整：
貸款信貸損失準備金			53,250						2,400
折舊、攤銷和增值			13,247						1,607
遞延所得税(福利)費用			(9,812)						8,585
持有以供出售的按揭貸款的資金來源			(2,023,834)						(938,825)
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益			2,024,141						856,243
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益			(21,782)						(20,789)
抵押貸款償還權的估值調整			14,522						—
出售證券的收益			(31)						(5)
提前償還債項的罰則			90						—
出售房屋和設備的損失(收益)			35						(1,073)
基於股票的薪酬費用			5,748						4,719
持有待售其他貸款的淨變化			—						55,792
其他資產增加			(68,031)						(4,815)
其他負債增加(減少)			45,232						(10,762)
經營活動提供的淨現金			54,913						44,812
投資活動
購買可供出售的證券			(182,745)						(125,503)
出售可供出售的證券所得款項			8,773						12,612
可供出售證券的贖回/到期日收益			183,807						120,738
貸款淨(增)減			(1,296,880)						37,634
購置房舍和設備			(3,856)						(16,491)
出售房舍和設備所得收益			—						2,240
FHLB股票的淨變化			(496)						8,710
出售其他資產所得收益			2,228						15,295
其他，淨			—						2
投資活動提供的淨現金(用於)			(1,289,169)						55,237
融資活動
無息存款淨增			1,188,526						90,278
有息存款淨增(減)			444,810						(28,100)
短期借款淨減少			(147,281)						(248,695)
償還長期債務			(177)						(430)
支付股息的現金			(25,080)						(25,413)
與股票回購計劃相關的股份回購			(24,569)						(12,938)
融資活動提供的現金淨額			1,436,229						(225,298)
現金及現金等價物淨增(減)額			201,973						(125,249)
期初現金及現金等價物			414,930						569,111
期末現金和現金等價物			$	616,903					$	443,862
補充披露
支付利息的現金			$	43,564					$	47,599
繳納所得税的現金			$	16,163					$	13,820
非現金交易：
將貸款轉讓給其他擁有的房地產			$	4,259					$	1,796
自有其他房地產融資銷售			$	154					$	254
將為出售而持有的其他貸款轉移為為投資而持有的貸款			$	—					$	189
經營性使用權資產的確認			$	4,235					$	75,042
經營租賃負債的確認			$	2,766					$	78,561

請參閲：合併財務報表附註

7

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

注1-重要會計政策摘要

(單位：千)

業務性質：Renasant Corporation(以下簡稱“公司”)擁有並運營Renasant Bank(“Renasant Bank”或“Bank”)、Renasant Insurance，Inc.(“Renasant Insurance”)及柏景資本有限公司(“Renasant Insurance”)。該公司通過其設在密西西比州北部和中部、田納西州、佐治亞州、阿拉巴馬州和佛羅裏達州北部的子公司和全方位服務辦事處，向其零售和商業客户提供多樣化的金融、財富管理和保險服務。

陳述的基礎：本公司及其附屬公司的未經審核綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規例第10條的指示編制。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(由正常經常性應計項目組成)都已包括在內。上一年度的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。有關本公司重要會計政策的更多信息，請參閲本公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的經審計的綜合財務報表及其附註。

預算的使用：按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同，這種差異可能是實質性的。

新發布的會計準則和公告的影響:

2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了2016-13年度會計準則更新(ASU)，“金融工具.信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量”(“ASU 2016-13”)，其更新了會計準則編撰主題(“ASC”)326，金融工具--信貸損失(“ASC 326”)。ASU 2016-13要求立即確認預計在資產剩餘壽命內發生的估計信貸損失，從而極大地改變了實體確認許多金融資產減值的方式。財務會計準則委員會將這種減值確認模式描述為當前的預期信貸損失(“CECL”)模式，並相信CECL模式將導致更及時地確認信貸損失，因為CECL模式納入了預期信貸損失與已發生的信貸損失。FASB的CECL模式的範圍包括貸款、持有至到期的債務工具、應收租賃款項、貸款承諾和財務擔保，這些都沒有按公允價值核算。此外，ASU 2016-13修訂了可供出售證券和購買的信用惡化金融資產(“PCD”)的信貸損失會計。在本合併財務報表附註的其餘部分中，除非上下文另有明確規定，否則提及的“CECL”或“ASC 326”應指ASC 326中規定的會計準則和原則，在實施ASU 2016-13及其下一段討論的澄清之後。

在2019年期間，財務會計準則委員會發布了一些最新情況，澄清了ASU 2016-13年度產生的各種事項，包括：(1)發佈ASU 2018-19年度是為了澄清經營性租賃產生的應收款不在第326-20分項的範圍內；相反，經營性租賃產生的應收款減值應按照ASC 842，租賃(“ASC 842”)進行會計處理；(2)ASU 2019-04為計量應計利息提供了實體替代方案。(3)ASU 2019-05的發佈是為了向在分主題320-20的範圍內擁有某些工具的實體提供不可撤銷地選擇825-10分主題中的公允價值選項的選擇權；以及(4)ASU 2019-11的發佈是為了解決利益相關者的具體問題，這些問題分別與PCD資產的預期回收以及與問題債務重組貸款和應計利息相關的過渡和披露救濟有關。允許提前收養。

亞利桑那州立大學2016-13年度CECL於2020年1月1日對像本公司這樣的上市公司生效，本公司選擇不利用2020年3月頒佈的允許其推遲採用CECL的聯邦立法。為了實施CECL，各實體需要對截至採用會計年度開始的留存收益進行一次性累積影響調整，如下表所披露的。

8

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目錄

			2019年12月31日 (據報道)			亞利桑那州立大學2016-13年度採用的影響			2020年1月1日 (調整後)
資產：
信貸損失撥備			$	(52,162)		$	(42,484)		$	(94,646)
遞延税項資產，淨額			$	27,282		$	12,305		$	39,587
貸款的剩餘購買折扣			$	(50,958)		$	5,469		$	(45,489)
負債：
無資金承付款儲備金			$	946		$	10,389		$	11,335
股東權益：
留存收益			$	617,355		$	(35,099)		$	582,256

本公司對以前被歸類為購買信用減損(“PCI”)並根據ASC 310-30核算的PCD貸款使用預期過渡方法。“在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券“(”ASC 310-30“)。在ASC 326允許的情況下，公司沒有重新評估PCI資產在採用之日是否符合PCD資產的標準。如上表所示，PCD資產的攤餘成本基準已調整，以反映增加#美元。5,469到信貸損失準備金。剩餘的非信貸折扣將計入利息收入。

預期過渡方法也用於2020年1月1日之前確認非臨時性減值的債務證券。因此，攤銷成本基礎在採用CECL生效日期之前和之後保持不變。

此外，該公司已選擇將應計應收利息從貸款攤銷成本中剔除。截至2020年6月30日，公司已累計應收貸款利息#美元。50,983，在綜合資產負債表的其他資產中記錄。

2017年1月，FASB發佈了ASU 2017-04，“無形資產--商譽和其他(主題350)”(“ASU 2017-04”)，通過取消先前條款下的某些測試，修正和簡化了目前的商譽減值測試。在新指引下，實體通過將報告單位的公允價值與其賬面價值進行比較來進行商譽減值測試，並就賬面金額超過報告單位公允價值的金額確認減值費用。實體仍可選擇對報告單位進行定性評估，以確定是否需要進行定量減損測試。ASU 2017-04於2020年1月1日通過，對公司財務報表無實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，“公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化”(“ASU 2018-13”)，旨在通過取消、修訂和增加某些披露要求來改進關於公允價值計量的披露。這些變動旨在降低編制人員的成本，同時為財務報表使用者提供更有用的信息。ASU 2018-13於2020年1月1日通過，對公司財務報表無實質性影響。

2019年3月，FASB發佈了ASU 2019-01，“租賃(主題842)：編纂改進”(“ASU 2019-01”)，旨在澄清與ASC 842相關的潛在執行問題。這包括澄清非製造商或經銷商的出租人對標的資產公允價值的確定，銷售型和直接融資租賃的現金流呈報，以及與會計變更和糾錯相關的過渡披露，AASU 2019-01於2020年1月1日採納，對本公司的財務報表沒有重大影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，《參考匯率改革(主題842)：促進參考匯率改革對財務報告的影響》(“亞利桑那州立大學2020-04”)，它提供臨時性的、可選的指導，以減輕財務報告參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU 2020-04為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外，前提是滿足某些標準，即參考LIBOR或其他預計將被終止的參考利率。由於該指導旨在全球市場範圍的參考利率過渡期內協助利益相關者，因此僅在2020年3月12日至2022年12月31日期間有效。公司已經成立了倫敦銀行間同業拆借利率過渡委員會，目前正在評估採用ASU 2020-04對公司財務報表的影響。

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

注2-有價證券

(單位：千，證券數量除外)

可供出售證券的攤餘成本、公允價值和信用損失撥備如下：

 

			攤銷 成本						毛 未實現 收益						毛 未實現 損失						信貸損失準備						公平 價值
2020年6月30日
美國國債			$	7,586					$	53					$	—					$	—					$	7,639
美國其他政府機構和公司的義務			2,509						21						—						—						2,530
國家和政治分區的義務			263,618						10,170						(817)						—						272,971
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			659,279						24,887						(1)						—						684,165
政府機構抵押貸款債券			137,181						2,366						(27)						—						139,520
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			32,706						1,712						(1)						—						34,417
政府機構抵押貸款債券			90,309						3,434						(40)						—						93,703
信託優先證券			12,068						—						(4,389)						—						7,679
其他債務證券			58,642						2,440						(212)						—						60,870
			$	1,263,898					$	45,083					$	(5,487)					$	—					$	1,303,494

 

			攤銷 成本						毛 未實現 收益						毛 未實現 損失												公平 價值
2019年12月31日
美國國債			$	498					$	1					$	—											$	499
美國其他政府機構和公司的義務			2,518						16						(3)												2,531
國家和政治分區的義務			218,362						5,134						(365)												223,131
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			708,970						8,951						(1,816)												716,105
政府機構抵押貸款債券			172,178						1,322						(262)												173,238
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			30,372						659						(24)												31,007
政府機構抵押貸款債券			76,456						1,404						(109)												77,751
信託優先證券			12,153						—						(2,167)												9,986
其他債務證券			55,364						1,133						(132)												56,365
			$	1,276,871					$	18,620					$	(4,878)											$	1,290,613

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

在所列期間出售的證券如下：

			賬面價值						淨收益						得/(損)
截至2020年6月30日的三個月
國家和政治分區的義務			$	2,696					$	2,561					$	(135)
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			6,046						6,212						166
			$	8,742					$	8,773					$	31
截至2020年6月30日的6個月
國家和政治分區的義務			$	2,696					$	2,561					$	(135)
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			6,046						6,212						166
			$	8,742					$	8,773					$	31

			賬面價值						淨收益						得/(損)
截至2019年6月30日的三個月
國家和政治分區的義務			$	320					$	319					$	(1)
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			1,400						1,396						(4)
政府機構抵押貸款債券			289						286						(3)
			$	2,009					$	2,001					$	(8)
截至2019年6月30日的6個月
國家和政治分區的義務			$	10,688					$	10,703					$	15
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			1,630						1,623						(7)
政府機構抵押貸款債券			289						286						(3)
			$	12,607					$	12,612					$	5

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月，可供出售證券的銷售已實現損益總額如下：

			三個月																		截至六個月
			六月三十日，																		六月三十日，
			2020						2019						2020						2019
出售可供出售的證券的毛利			$	166					$	1					$	166					$	46
出售可供出售的證券的總虧損			(135)						(9)						(135)						(41)
出售可供出售的證券的收益(虧損)，淨額			$	31					$	(8)					$	31					$	5

在2020年6月30日和2019年12月31日，賬面價值為美元的證券485,221及$416,849分別承諾確保政府、公共和信託存款的安全。賬面價值為$的證券37,551及$27,754分別於2020年6月30日和2019年12月31日質押為短期借款和衍生工具的抵押品。

按合同到期日計算，證券在2020年6月30日的攤餘成本和公允價值如下所示。預期到期日將不同於合同到期日，因為發行人可能會在有或沒有催繳或預付罰款的情況下催繳或預付債務。

 

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合併財務報表附註(未經審計)

															可供出售
															攤銷 成本						公平 價值
一年內到期															$	14,851					$	14,938
在一年到五年後到期															38,030						39,616
在五年到十年後到期															78,289						81,913
十年後到期															175,427						175,207
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券															659,279						684,165
政府機構抵押貸款債券															137,181						139,520
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券															32,706						34,417
政府機構抵押貸款債券															90,309						93,703
其他債務證券															37,826						40,015
															$	1,263,898					$	1,303,494

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合併財務報表附註(未經審計)

下表按投資類別列出了截至所列日期未計提信貸損失準備的未實現損失總額和公允價值的年齡：

 

			少於12個月																														12個月或以上																														總計
			#						公平 價值						未實現 損失						#						公平 價值						未實現 損失						#						公平 價值						未實現 損失
可供銷售的產品有：
2020年6月30日
國家和政治分區的義務			24						$	40,387					$	(817)					0						$	—					$	—					24						$	40,387					$	(817)
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			2						828						(1)						0						—						—						2						828						(1)
政府機構抵押貸款債券			4						13,916						(27)						0						—						—						4						13,916						(27)
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			0						—						—						2						1,162						(1)						2						1,162						(1)
政府機構抵押貸款債券			1						4,708						(40)						0						—						—						1						4,708						(40)
信託優先證券			0						—						—						2						7,679						(4,389)						2						7,679						(4,389)
其他債務證券			12						9,899						(212)						0						—						—						12						9,899						(212)
總計			43						$	69,738					$	(1,097)					4						$	8,841					$	(4,390)					47						$	78,579					$	(5,487)
2019年12月31日
美國其他政府機構和公司的義務			0						$	—					$	—					1						$	1,008					$	(3)					1						$	1,008					$	(3)
國家和政治分區的義務			26						33,902						(365)						0						—						—						26						33,902						(365)
住宅抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			37						233,179						(1,504)						16						20,775						(312)						53						253,954						(1,816)
政府機構抵押貸款債券			11						45,319						(262)						0						—						—						11						45,319						(262)
商業抵押貸款支持證券：
政府機構抵押貸款支持證券			1						4,976						(23)						2						1,190						(1)						3						6,166						(24)
政府機構抵押貸款債券			1						4,910						(109)						0						—						—						1						4,910						(109)
信託優先證券			0						—						—						2						9,986						(2,167)						2						9,986						(2,167)
其他債務證券			3						8,737						(131)						1						741						(1)						4						9,478						(132)
總計			79						$	331,023					$	(2,394)					22						$	33,700					$	(2,484)					101						$	364,723					$	(4,878)

 

該公司每季度評估其投資組合中與信貸損失相關的減值。損害在個人安全級別進行評估。如果投資證券的公允價值低於其成本或攤餘成本基礎，本公司認為該投資證券受損。如果本公司打算出售該投資證券，或如果本公司不期望在本公司被要求出售該證券之前或在該證券到期日之前收回該證券的全部攤銷成本基礎，則該證券將被減值，並減記為公允價值，所有損失均在收益中確認。

該公司不打算出售其持有的任何處於未實現虧損狀態的證券，而且本公司不太可能被要求在收回其可能到期的攤銷成本基礎之前出售任何此類證券。此外，儘管這些證券中的一些已經連續一段時間處於未實現虧損狀態

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合併財務報表附註(未經審計)

超過十二個月，本公司正如期向各發行人收取本金及利息。因此，在2020年6月30日，證券的信貸損失不需要撥備。截至2019年6月30日止六個月，除暫時性減值外，並無錄得其他減值(根據本公司採納CECL前生效的會計準則釐定)。

注3-未購買貸款

(單位：千，貸款額除外)

就本附註3而言，凡提述“貸款”，均指未購買貸款，但不包括持有作出售用途的貸款。

以下為截至提交日期的未購貸款和租賃摘要：

 

			六月三十日， 2020						2019年12月31日
商業、金融、農業			$	2,416,243					$	1,052,353
租賃融資			84,271						85,700
房地產-建築業：
住宅			291,983						272,643
商品化			464,889						502,258
房地產總額-建築業			756,872						774,901
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等			1,476,196						1,449,219
房屋淨值			440,774						456,265
租賃/投資			277,647						291,931
土地開發			148,370						152,711
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			2,342,987						2,350,126
房地產-商業抵押：
業主自住			1,270,197						1,209,204
非業主佔用			2,011,744						1,803,587
土地開發			118,777						116,085
房地產總額-商業按揭			3,400,718						3,128,876
個人分期付款貸款			208,502						199,843
總貸款			9,209,593						7,591,799
非勞動收入			(3,492)						(3,825)
貸款，扣除非勞動收入後的淨額			$	9,206,101					$	7,587,974

逾期和非應計項目貸款

如果截止到期日還沒有收到所需的本金和利息，貸款就被認為是逾期的。一般來説，抵押貸款和商業貸款的利息確認在貸款時停止。90逾期天數，除非信用證擔保良好且正在收款。消費貸款和其他零售貸款通常不晚於貸款發放時間沖銷。120逾期幾天。在所有情況下，如果本金或利息的收取被認為是可疑的，貸款將被置於非權責發生狀態或提前註銷。貸款可以被置於非權責發生狀態，無論這種貸款是否被認為是逾期的。對於被置於非應計狀態或已註銷的貸款，本年度所有應計但未收回的利息將沖銷利息收入。這些貸款的利息是按現金收付制或成本回收法核算的，直到有資格恢復權責發生制狀態為止。當合同到期的所有本金和利息金額都已付清，當前和將來的付款都得到合理保證時，貸款才會恢復應計狀態。公司確認了$372020年前六個月非權責發生貸款的利息收入。

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合併財務報表附註(未經審計)

下表提供了截至顯示日期的逾期應計和非應計貸款的賬齡，按類別分類：

			應計貸款																																										非應計貸款
			30-89天 逾期						90天 或更多 逾期付款						電流 貸款						總計 貸款						30-89天 逾期						90天 或更多 逾期						電流 貸款						總計 貸款						總計 貸款
2020年6月30日
商業、金融、農業			$	576					$	776					$	2,411,443					$	2,412,795					$	—					$	1,990					$	1,458					$	3,448					$	2,416,243
租賃融資			—						—						84,120						84,120						—						—						151						151						84,271
房地產-建築業：
住宅			150						—						291,833						291,983						—						—						—						—						291,983
商品化			—						—						464,889						464,889						—						—						—						—						464,889
房地產總額-建築業			150						—						756,722						756,872						—						—						—						—						756,872
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等			3,464						2,453						1,463,010						1,468,927						206						2,907						4,156						7,269						1,476,196
房屋淨值			502						178						439,608						440,288						—						67						419						486						440,774
租賃/投資			304						248						276,631						277,183						—						457						7						464						277,647
土地開發			32						—						148,286						148,318						—						18						34						52						148,370
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			4,302						2,879						2,327,535						2,334,716						206						3,449						4,616						8,271						2,342,987
房地產-商業抵押：
業主自住			419						106						1,265,911						1,266,436						99						3,103						559						3,761						1,270,197
非業主佔用			450						61						2,010,539						2,011,050						—						374						320						694						2,011,744
土地開發			107						39						118,543						118,689						—						88						—						88						118,777
房地產總額-商業按揭			976						206						3,394,993						3,396,175						99						3,565						879						4,543						3,400,718
個人分期付款貸款			582						132						207,610						208,324						—						140						38						178						208,502
非勞動收入			—						—						(3,492)						(3,492)						—						—						—						—						(3,492)
貸款，扣除非勞動收入後的淨額			$	6,586					$	3,993					$	9,178,931					$	9,189,510					$	305					$	9,144					$	7,142					$	16,591					$	9,206,101

 

			應計貸款																																										非應計貸款
			30-89天 逾期						90天 或更多 逾期付款						電流 貸款						總計 貸款						30-89天 逾期						90天 或更多 逾期						電流 貸款						總計 貸款						總計 貸款
2019年12月31日
商業、金融、農業			$	605					$	476					$	1,045,802					$	1,046,883					$	387					$	5,023					$	60					$	5,470					$	1,052,353
租賃融資			—						—						85,474						85,474						—						226						—						226						85,700
房地產-建築業			794						—						774,107						774,901						—						—						—						—						774,901
房地產-1-4家庭抵押貸款			18,020						2,502						2,320,328						2,340,850						623						6,571						2,082						9,276						2,350,126
房地產.商業抵押			2,362						276						3,119,785						3,122,423						372						4,655						1,426						6,453						3,128,876
個人分期付款貸款			1,000						204						198,555						199,759						—						17						67						84						199,843
非勞動收入			—						—						(3,825)						(3,825)						—						—						—						—						(3,825)
貸款總額，淨額			$	22,781					$	3,458					$	7,540,226					$	7,566,465					$	1,382					$	16,492					$	3,635					$	21,509					$	7,587,974

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

重組貸款

重組貸款是指由於借款人的財務狀況惡化而給予借款人優惠，並按照新條款履行的貸款。這些優惠可能包括降低利率或推遲支付利息或本金。在評估是否重組貸款時，管理層會分析借款人的長期財務狀況，包括擔保人和抵押品支持，以確定擬議的優惠是否會增加還本付息的可能性。

下表説明瞭在各自期末綜合資產負債表上列報和持有的期間內進行的被歸類為重組貸款的修改的影響。

			數量： 貸款						預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資						後- 改型 出類拔萃 錄下來 投資
截至2020年6月30日的三個月
商業、金融、農業			4						$	933					$	930
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等			12						1,709						1,714
租賃/投資			1						109						110
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			13						1,818						1,824
房地產-商業抵押：
業主自住			1						2,663						2,613
土地開發			1						189						189
房地產總額-商業按揭			2						2,852						2,802
個人分期付款貸款			2						24						21
總計			21						$	5,627					$	5,577
截至2019年6月30日的三個月
商業、金融、農業			2						$	187					$	185
房地產-1-4家庭抵押貸款			3						305						304
總計			5						$	492					$	489

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			數量： 貸款						預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資						後- 改型 出類拔萃 錄下來 投資
截至2020年6月30日的6個月
商業、金融、農業			6						$	1,831					$	1,828
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等			15						2,155						2,163
租賃/投資			1						109						110
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			16						2,264						2,273
房地產-商業抵押：
業主自住			1						2,663						2,613
土地開發			1						189						189
房地產總額-商業按揭			2						2,852						2,802
個人分期付款貸款			2						24						21
總計			26						$	6,971					$	6,924
截至2019年6月30日的6個月
商業、金融、農業			2						$	187					$	185
房地產-1-4家庭抵押貸款			3						305						304
總計			5						$	492					$	489

關於截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內重組的貸款，無已隨後違約，並且截至本報告日期仍未償還。

重組後的貸款沒有按照其重組後的條款履行，這些條款要麼是合同規定的，要麼是90逾期或處於非應計狀態的天數或更多天數被報告為不良貸款。有三重組貸款，金額為#美元。352簽約的90逾期天數或更多，截至2020年6月30日仍在累計，而且一重組貸款，金額為#美元。37簽約的90逾期天數或更多，截至2019年6月30日仍在累計。非應計項目重組貸款的未償還餘額為#美元。2,306及$3,288分別於2020年6月30日和2019年6月30日。

公司重組貸款的變動情況如下表所示：

 

			數量： 貸款						錄下來 投資
2020年1月1日的合計			46						$	4,679
有優惠的額外墊款或貸款			26						6,951
重新分類為履行重組貸款			2						188
由於以下原因而減少：
重新分類為不良			(1)						(90)
本金還款			—						(104)
2020年6月30日的總數			73						$	11,624

重組貸款的信貸損失撥備為#美元。299及$30分別於2020年6月30日和2019年6月30日。公司有不是的承諾在2020年6月30日為這些重組貸款提供額外資金的剩餘可獲得性和$12019年6月30日。

為了應對新冠肺炎疫情造成的當前經濟環境，公司於2020年第一季度實施了一項貸款延期計劃，為消費者和商業客户提供臨時還款減免。任何目前正在支付貸款、繳税和保險的客户都有資格獲得初始90-本金和利息付款推遲一天。一秒90-向仍在繳税的借款人提供延期天數

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

此外，本公司還應根據新冠肺炎疫情對借款人、借款人所在行業和借款人所處市場的影響，按照現有條款分析借款人按照現有條款償還貸款的能力，並滿足本公司制定的承保標準。該公司的貸款延期計劃符合“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”)中規定的指導，以及FDIC和其他銀行監管機構的相關指導。截至2020年6月30日，公司約有3,500總餘額約為#美元的貸款1,579,000延期。根據適用的指導方針，這些貸款都不被視為“重組貸款”.

信用質量

對於商業和商業房地產貸款，內部風險評級等級由貸款、信用管理和貸款審查人員根據對每筆貸款背後的財務和抵押品實力以及其他信用屬性的分析確定。管理層分析產生的評級，以及其他外部統計數據和拖欠等因素，以跟蹤這些貸款投資組合餘額的遷移表現。貸款等級從1到9不等，其中1級是信用風險最低的貸款。“及格”級別的貸款通常損失風險較低，因此適用於貸款餘額的風險係數較低。“通過”級別是為風險評級在1至4A之間的貸款保留的，而“通過觀察”級別(即風險評級為4B和4E的貸款)是臨時用於“通過”級別的貸款，這些貸款預計將在短期內採取重大的不利風險調整行動。“通過”級別的貸款是為風險評級在1至4A之間的貸款保留的，而“通過”級別(風險評級為4B和4E的貸款)是臨時使用的。轉移到“不達標”級別的貸款(風險評級在5到9之間的貸款)通常有更高的損失風險，因此適用於相關貸款餘額的風險係數更高。在2020年第一季度，該公司主動將其認為在當前大流行環境下具有更大風險的行業(即酒店/汽車旅館、餐飲和娛樂行業)中超過1,000美元的某些“通過”級貸款降級為“PASS-Watch”。附註5“信貸損失撥備”提供了有關公司加強監測工作的更多信息。

下表按發起年份和內部風險評級等級列出了截至所列日期的公司貸款組合：

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2020			2019			2018			2017			2016			在先			循環貸款			將循環貸款轉換為定期貸款			總計 貸款
2020年6月30日
商業、金融、農業			$	1,392,740		$	257,515		$	94,037		$	62,413		$	25,655		$	27,363		$	254,558		$	13,464		$	2,127,745
經過			1,392,738			247,077			92,791			59,493			23,664			25,372			245,913			12,073			2,099,121
Pass-Watch(Pass-Watch)			2			9,739			332			912			1,088			94			8,399			841			21,407
不合標準			—			699			914			2,008			903			1,897			246			550			7,217
房地產-建築業			$	195,286		$	338,611		$	72,159		$	60,550		$	—		$	—		$	16,990		$	44		$	683,640
住宅			$	118,833		$	80,459		$	8,227		$	—		$	—		$	—		$	16,839		$	44		$	224,402
經過			118,833			80,395			8,227			—			—			—			16,839			44			224,338
Pass-Watch(Pass-Watch)			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			64			—			—			—			—			—			—			64
商品化			$	76,453		$	258,152		$	63,932		$	60,550		$	—		$	—		$	151		$	—		$	459,238
經過			76,397			258,152			63,932			47,103			—			—			151			—			445,735
Pass-Watch(Pass-Watch)			56			—			—			13,447			—			—			—			—			13,503
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產-1-4家庭按揭			$	57,467		$	114,124		$	65,789		$	38,814		$	18,428		$	18,300		$	18,558		$	382		$	331,862
初等			$	4,833		$	7,400		$	7,845		$	6,160		$	881		$	2,504		$	362		$	—		$	29,985
經過			4,833			7,400			7,820			6,160			818			2,486			362			—			29,879
Pass-Watch(Pass-Watch)			—			—			—			—			—			1			—			—			1
不合標準			—			—			25			—			63			17			—			—			105
房屋資產			$	149		$	546		$	—		$	—		$	—		$	—		$	11,524		$	—		$	12,219
經過			149			546			—			—			—			—			11,399			—			12,094
Pass-Watch(Pass-Watch)			—			—			—			—			—			—			125			—			125
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
租賃/投資			$	20,737		$	42,266		$	34,586		$	32,019		$	17,032		$	15,380		$	1,271		$	382		$	163,673

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2020			2019			2018			2017			2016			在先			循環貸款			將循環貸款轉換為定期貸款			總計 貸款
經過			20,737			40,933			34,081			30,537			16,771			14,552			1,171			382			159,164
Pass-Watch(Pass-Watch)			—			386			228			1,411			154			619			100			—			2,898
不合標準			—			947			277			71			107			209			—			—			1,611
土地開發			$	31,748		$	63,912		$	23,358		$	635		$	515		$	416		$	5,401		$	—		$	125,985
經過			31,748			63,040			22,414			635			508			377			5,401			—			124,123
Pass-Watch(Pass-Watch)			—			243			944			—			—			39			—			—			1,226
不合標準			—			629			—			—			7			—			—			—			636
房地產-商業抵押			$	419,358		$	856,931		$	504,478		$	450,579		$	407,992		$	365,134		$	52,257		$	19,010		$	3,075,739
業主自住			$	107,866		$	254,313		$	220,155		$	196,621		$	142,016		$	115,127		$	22,217		$	6,506		$	1,064,821
經過			102,967			249,778			208,899			189,281			134,801			108,918			17,887			6,506			1,019,037
Pass-Watch(Pass-Watch)			4,225			4,116			7,731			2,796			3,222			4,614			3,457			—			30,161
不合標準			674			419			3,525			4,544			3,993			1,595			873			—			15,623
非業主佔用			$	293,527		$	573,368		$	269,220		$	248,014		$	260,506		$	243,925		$	26,759		$	12,504		$	1,927,823
經過			271,244			569,207			259,989			236,138			259,636			232,876			26,075			12,381			1,867,546
Pass-Watch(Pass-Watch)			22,283			3,927			9,231			10,280			870			10,122			684			123			57,520
不合標準			—			234			—			1,596			—			927			—			—			2,757
土地開發			$	17,965		$	29,250		$	15,103		$	5,944		$	5,470		$	6,082		$	3,281		$	—		$	83,095
經過			16,095			29,250			13,451			5,944			3,703			6,082			3,281			—			77,806
Pass-Watch(Pass-Watch)			1,870			—			1,652			—			—			—			—			—			3,522
不合標準			—			—			—			—			1,767			—			—			—			1,767
個人分期付款貸款			$	78		$	6		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	20		$	104
經過			78			6			—			—			—			—			—			20			104
Pass-Watch(Pass-Watch)			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
接受風險評級的貸款總額			$	2,064,929		$	1,567,187		$	736,463		$	612,356		$	452,075		$	410,797		$	342,363		$	32,920		$	6,219,090
經過			2,035,819			1,545,784			711,604			575,291			439,901			390,663			328,479			31,406			6,058,947
Pass-Watch(Pass-Watch)			28,436			18,411			20,118			28,846			5,334			15,489			12,765			964			130,363
不合標準			674			2,992			4,741			8,219			6,840			4,645			1,119			550			29,780

下表列出了截至公佈日期公司不受風險評級的貸款組合的業績狀況：

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2020			2019			2018			2017			2016			在先			循環貸款			將循環貸款轉換為定期貸款			總計 貸款
2020年6月30日
商業、金融、農業			$	21,544		$	22,735		$	14,112		$	8,760		$	4,142		$	16,276		$	200,554		$	375		$	288,498
履約貸款			21,544			22,662			14,064			8,258			3,989			16,226			200,062			373			287,178
不良貸款			—			73			48			502			153			50			492			2			1,320
租賃融資應收賬款			$	11,141		$	36,646		$	20,145		$	5,661		$	2,941		$	4,245		$	—		$	—		$	80,779
履約貸款			11,141			36,646			20,145			5,661			2,790			4,245			—			—			80,628
不良貸款			—			—			—			—			151			—			—			—			151
房地產-建築業			$	16,681		$	48,457		$	6,884		$	657		$	208		$	—		$	345		$	—		$	73,232
住宅			$	14,549		$	45,678		$	6,524		$	430		$	55		$	—		$	345		$	—		$	67,581
履約貸款			14,549			45,678			6,524			430			55			—			345			—			67,581
不良貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商品化			$	2,132		$	2,779		$	360		$	227		$	153		$	—		$	—		$	—		$	5,651
履約貸款			2,132			2,779			360			227			153			—			—			—			5,651
不良貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產-1-4家庭按揭			$	209,952		$	407,569		$	330,969		$	244,056		$	132,063		$	256,708		$	426,732		$	3,076		$	2,011,125
初等			$	188,179		$	373,145		$	303,324		$	218,610		$	116,618		$	245,144		$	1,120		$	71		$	1,446,211
履約貸款			188,179			372,404			299,190			216,851			115,908			242,802			1,109			71			1,436,514
不良貸款			—			741			4,134			1,759			710			2,342			11			—			9,697
房屋資產			$	—		$	305		$	381		$	180		$	45		$	1,016		$	423,956		$	2,672		$	428,555
履約貸款			—			305			381			180			45			897			423,796			2,287			427,891
不良貸款			—			—			—			—			—			119			160			385			664
租賃/投資			$	17,167		$	26,557		$	22,721		$	22,654		$	14,081		$	9,399		$	1,062		$	333		$	113,974
履約貸款			17,167			26,451			22,721			22,528			14,034			9,244			1,062			333			113,540
不良貸款			—			106			—			126			47			155			—			—			434
土地開發			$	4,606		$	7,562		$	4,543		$	2,612		$	1,319		$	1,149		$	594		$	—		$	22,385
履約貸款			4,606			7,555			4,531			2,578			1,319			1,149			594			—			22,332
不良貸款			—			7			12			34			—			—			—			—			53
房地產-商業抵押			$	39,693		$	80,462		$	65,961		$	54,418		$	42,739		$	28,503		$	12,589		$	614		$	324,979
業主自住			$	23,493		$	48,772		$	41,657		$	35,457		$	29,113		$	19,714		$	6,761		$	409		$	205,376
履約貸款			23,493			48,720			41,443			35,271			28,987			19,078			6,761			409			204,162
不良貸款			—			52			214			186			126			636			—			—			1,214
非業主佔用			$	11,398		$	21,426		$	17,775		$	15,171		$	9,281		$	5,919		$	2,801		$	150		$	83,921
履約貸款			11,398			21,426			17,714			15,171			9,281			5,535			2,801			150			83,476
不良貸款			—			—			61			—			—			384			—			—			445
土地開發			$	4,802		$	10,264		$	6,529		$	3,790		$	4,345		$	2,870		$	3,027		$	55		$	35,682
履約貸款			4,802			10,245			6,529			3,780			4,345			2,849			3,027			55			35,632
不良貸款			—			19			—			10			—			21			—			—			50
個人分期付款貸款			$	55,095		$	111,575		$	19,074		$	5,886		$	3,453		$	2,291		$	10,919		$	105		$	208,398
履約貸款			55,095			111,486			18,931			5,872			3,401			2,290			10,919			94			208,088
不良貸款			—			89			143			14			52			1			—			11			310
不受風險評級的貸款總額			$	354,106		$	707,444		$	457,145		$	319,438		$	185,546		$	308,023		$	651,139		$	4,170		$	2,987,011
履約貸款			354,106			706,357			452,533			316,807			184,307			304,315			650,476			3,772			2,972,673
不良貸款			—			1,087			4,612			2,631			1,239			3,708			663			398			14,338

20

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

以下披露是在採用CECL之前有效的GAAP項下披露的。該公司已將這些披露包括在內，以解決適用的前期問題。

關於公司關於貸款內部風險評級的政策的討論如上所述，適用於這些表格。下表按內部風險評級等級列出了截至報告日期公司的貸款組合：

			經過						觀看						不合標準						總計
2019年12月31日
商業、金融、農業			$	779,798					$	11,949					$	11,715					$	803,462
房地產-建築業			698,950						501						9,209						708,660
房地產-1-4家庭抵押貸款			339,079						3,856						3,572						346,507
房地產.商業抵押			2,737,629						31,867						26,711						2,796,207
個人分期付款貸款			6						—						—						6
總計			$	4,555,462					$	48,173					$	51,207					$	4,654,842

 

			表演						非 表演						總計
2019年12月31日
商業、金融、農業			$	247,575					$	1,316					$	248,891
租賃融資			81,649						226						81,875
房地產-建築業			66,241						—						66,241
房地產-1-4家庭抵押貸款			1,992,331						11,288						2,003,619
房地產.商業抵押			330,714						1,955						332,669
個人分期付款貸款			199,549						288						199,837
總計			$	2,918,059					$	15,073					$	2,933,132

以下披露是在採用CECL之前有效的GAAP下提供的，不再適用或不再需要。該公司已將這些披露包括在內，以解決適用的前幾個時期的問題。

減值貸款

以前在FASB ASC 310-20“不可退還的費用和其他成本”(“ASC 310-20”)下入賬的貸款，是按照ASC 310，“應收賬款”(“ASC 310”)確認的減值貸款，按類別分類如下：

			未付 合同 校長 天平						錄下來 投資 使用 津貼						錄下來 投資 不帶編號 津貼						總計 錄下來 投資						相關 津貼
2019年12月31日
商業、金融、農業			$	6,623					$	5,722					$	—					$	5,722					$	1,222
租賃融資			226						226						—						226						3
房地產-建築業			9,145						—						9,145						9,145						—
房地產-1-4家庭抵押貸款			14,018						13,689						—						13,689						143
房地產.商業抵押			11,067						7,361						1,080						8,441						390
個人分期付款貸款			91						84						—						84						1
總計			$	41,170					$	27,082					$	10,225					$	37,307					$	1,759

下表列出了以前根據ASC 310-20入賬的貸款中確認的投資和利息收入的平均記錄，這些貸款是本報告期間的減值貸款：

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合併財務報表附註(未經審計)

															三個月															截至六個月
															2019年6月30日															2019年6月30日
															平均值 錄下來 投資						利息 收入 公認			平均值 錄下來 投資						利息 收入 公認
商業、金融、農業															$	5,746					$	9		$	5,773					$	18
租賃融資															88						—			87						—
房地產-建築業															9,015						105			8,986						210
房地產-1-4家庭抵押貸款															10,584						51			10,640						103
房地產.商業抵押															5,812						38			5,851						81
個人分期付款貸款															90						1			90						2
總計															$	31,335					$	204		$	31,427					$	414

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合併財務報表附註(未經審計)

注4-購入貸款

(單位：千，貸款額除外)

就本附註4而言，凡提述“貸款”，均指購入貸款(不包括持有以供出售的貸款)。

以下為截至呈報日期的購入貸款摘要：

 

			六月三十日， 2020						2019年12月31日
商業、金融、農業			$	225,355					$	315,619
房地產-建築業：
住宅			3,948						16,407
商品化			30,288						35,175
房地產總額-建築業			34,236						51,582
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等			280,057						332,729
房屋淨值			102,694						117,275
租賃/投資			41,156						43,169
土地開發			21,619						23,314
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			445,526						516,487
房地產-商業抵押：
業主自住			390,477						428,077
非業主佔用			582,569						647,308
土地開發			36,989						40,004
房地產總額-商業按揭			1,010,035						1,115,389
個人分期付款貸款			76,051						102,587
貸款，扣除非勞動收入後的淨額			$	1,791,203					$	2,101,664

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合併財務報表附註(未經審計)

逾期和非應計項目貸款

本公司關於以非應計狀態發放貸款或註銷貸款的政策，以及對任何此類貸款的利息的核算，在上文附註3“未購買的貸款”中進行了説明。公司確認了$2832020年前六個月非權責發生貸款的利息收入。

下表提供了截至顯示日期的逾期應計和非應計貸款的賬齡，按類別分類：

			應計貸款																																										非應計貸款
			30-89天 逾期						90天 或更多 逾期付款						電流 貸款						總計 貸款						30-89天 逾期						90天 或更多 逾期						電流 貸款						總計 貸款						總計 貸款
2020年6月30日
商業、金融、農業			$	161					$	188					$	218,892					$	219,241					$	—					$	1,444					$	4,670					$	6,114					$	225,355
房地產-建築業：
住宅			—						—						3,948						3,948						—						—						—						—						3,948
商品化			—						—						30,288						30,288						—						—						—						—						30,288
房地產總額-建築業			—						—						34,236						34,236						—						—						—						—						34,236
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等			654						812						272,048						273,514						1,575						3,748						1,220						6,543						280,057
房屋淨值			224						154						100,915						101,293						137						476						788						1,401						102,694
租賃/投資			23						32						40,249						40,304						—						724						128						852						41,156
土地開發			—						—						21,245						21,245						—						130						244						374						21,619
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			901						998						434,457						436,356						1,712						5,078						2,380						9,170						445,526
房地產-商業抵押：
業主自住			427						386						385,222						386,035						70						1,880						2,492						4,442						390,477
非業主佔用			55						518						581,143						581,716						10						697						146						853						582,569
土地開發			50						—						36,457						36,507						—						235						247						482						36,989
房地產總額-商業按揭			532						904						1,002,822						1,004,258						80						2,812						2,885						5,777						1,010,035
個人分期付款貸款			1,495						68						74,188						75,751						34						117						149						300						76,051
貸款，扣除非勞動收入後的淨額			$	3,089					$	2,158					$	1,764,595					$	1,769,842					$	1,826					$	9,451					$	10,084					$	21,361					$	1,791,203

			應計貸款																																										非應計貸款
			30-89天 逾期						90天 或更多 逾期付款						電流 貸款						總計 貸款						30-89天 逾期						90天 或更多 逾期						電流 貸款						總計 貸款						總計 貸款
2019年12月31日
商業、金融、農業			$	1,889					$	998					$	311,218					$	314,105					$	—					$	1,246					$	268					$	1,514					$	315,619
房地產-建築業			319						—						51,263						51,582						—						—						—						—						51,582
房地產-1-4家庭抵押貸款			5,516						2,244						503,826						511,586						605						2,762						1,534						4,901						516,487
房地產.商業抵押			3,454						922						1,110,570						1,114,946						—						123						320						443						1,115,389
個人分期付款貸款			3,709						153						98,545						102,407						1						51						128						180						102,587
貸款總額，淨額			$	14,887					$	4,317					$	2,075,422					$	2,094,626					$	606					$	4,182					$	2,250					$	7,038					$	2,101,664

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合併財務報表附註(未經審計)

重組貸款

關於什麼是“重組貸款”的解釋，以及管理層在決定是否重組貸款時的分析，在上面的註釋3“未購買的貸款”中進行了描述。

下表説明瞭在各自期末綜合資產負債表上列報和持有的期間內進行的被歸類為重組貸款的修改的影響。

			數量： 貸款						預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資						後- 改型 出類拔萃 錄下來 投資
截至2020年6月30日的三個月
商業、金融、農業			1						$	1,029					$	1,031
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等			1						$	66					$	68
房屋淨值			1						159						162
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			2						225						230
房地產-商業抵押：
業主自住			1						69						69
非業主佔用			1						542						544
房地產總額-商業按揭			2						611						613
個人分期付款貸款			1						25						19
總計			6						1,890						1,893
截至2019年6月30日的三個月
商業、金融、農業			1						$	2,520					$	2,520
房地產.商業抵押			1						80						76
總計			2						$	2,600					$	2,596

			數量： 貸款						預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資						後- 改型 出類拔萃 錄下來 投資
截至2020年6月30日的6個月
商業、金融、農業			1						$	1,029					$	1,031
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等			2						290						183
房屋淨值			1						159						162
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			3						449						345
房地產-商業抵押：
業主自住			1						69						69
非業主佔用			1						542						544
房地產總額-商業按揭			2						611						613
個人分期付款貸款			1						25						19
總計			7						2,114						2,008
截至2019年6月30日的6個月
商業、金融、農業			1						$	2,520					$	2,520
房地產.商業抵押			1						80						76
總計			2						$	2,600					$	2,596

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合併財務報表附註(未經審計)

關於截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內重組的貸款，無已隨後違約，並且截至本報告日期仍未償還。

有三重組貸款，金額為#美元。207簽約的90逾期天數或更多，截至2020年6月30日仍在累計，而且一重組貸款，金額為#美元。167簽約的90逾期天數或更多，截至2019年6月30日仍在累計。非應計項目重組貸款的未償還餘額為#美元。7,851及$1,276分別於2020年6月30日和2019年6月30日。

公司重組貸款的變動情況如下表所示：

 

			數量： 貸款						錄下來 投資
2020年1月1日的合計			54						$	7,275
有優惠的額外墊款或貸款			7						2,154
由於以下原因而減少：
重新分類為不良貸款			(12)						(2,449)
全額支付			(2)						(422)
沖銷			(1)						(3)
本金還款			—						(101)
2020年6月30日的總數			46						$	6,454

重組貸款的信貸損失撥備為#美元。302及$79分別於2020年6月30日和2019年6月30日。公司有$242及$3根據承諾分別在2020年6月30日和2019年6月30日為這些重組貸款提供額外資金的剩餘可獲得性。

正如附註3“未購買的貸款”中所討論的，公司已經實施了一項貸款延期計劃，以應對新冠肺炎疫情。截至2020年6月30日，公司約有1,700總餘額約為#美元的貸款515,000延期。在適用的指導下，這些貸款都不被視為“重組貸款”。

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合併財務報表附註(未經審計)

信用質量

關於公司關於貸款內部風險評級的政策的討論在上面的附註3“未購買的貸款”中進行了討論。下表按發起年份和內部風險評級等級列出了截至所列日期的公司貸款組合：

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2020			2019			2018			2017			2016			在先			循環貸款			將循環貸款轉換為定期貸款			總計 貸款
2020年6月30日
商業、金融、農業			$	—		$	742		$	39,570		$	36,382		$	31,060		$	32,779		$	70,440		$	1,620		$	212,593
經過			—			742			25,777			28,743			29,527			28,470			57,591			1,246			172,096
Pass-Watch(Pass-Watch)			—			—			11			1,471			45			1,203			2,082			128			4,940
不合標準			—			—			13,782			6,168			1,488			3,106			10,767			246			35,557
房地產-建築業			$	—		$	—		$	11,046		$	9,315		$	10,112		$	3,763		$	—		$	—		$	34,236
住宅			$	—		$	—		$	3,055		$	210		$	683		$	—		$	—		$	—		$	3,948
經過			—			—			3,055			210			683			—			—			—			3,948
Pass-Watch(Pass-Watch)			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
商品化			$	—		$	—		$	7,991		$	9,105		$	9,429		$	3,763		$	—		$	—		$	30,288
經過			—			—			7,991			9,105			9,429			3,763			—			—			30,288
Pass-Watch(Pass-Watch)			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不合標準			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產-1-4家庭按揭			$	—		$	—		$	16,517		$	13,892		$	2,726		$	49,341		$	2,072		$	253		$	84,801
初等			$	—		$	—		$	7,913		$	6,563		$	626		$	20,054		$	—		$	—		$	35,156
經過			—			—			6,634			6,563			613			14,781			—			—			28,591
Pass-Watch(Pass-Watch)			—			—			—			—			—			319			—			—			319
不合標準			—			—			1,279			—			13			4,954			—			—			6,246
房屋資產			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	1,888		$	253		$	2,141
經過			—			—			—			—			—			—			1,236			—			1,236
Pass-Watch(Pass-Watch)			—			—			—			—			—			—			77			—			77
不合標準			—			—			—			—			—			—			575			253			828
租賃/投資			$	—		$	—		$	—		$	1,180		$	833		$	26,097		$	184		$	—		$	28,294
經過			—			—			—			1,180			833			23,421			184			—			25,618
Pass-Watch(Pass-Watch)			—			—			—			—			—			210			—			—			210
不合標準			—			—			—			—			—			2,466			—			—			2,466
土地開發			$	—		$	—		$	8,604		$	6,149		$	1,267		$	3,190		$	—		$	—		$	19,210
經過			—			—			8,342			6,122			1,267			1,903			—			—			17,634
Pass-Watch(Pass-Watch)			—			—			262			—			—			—			—			—			262
不合標準			—			—			—			27			—			1,287			—			—			1,314

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合併財務報表附註(未經審計)

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2020			2019			2018			2017			2016			在先			循環貸款			將循環貸款轉換為定期貸款			總計 貸款
房地產-商業抵押			$	—		$	—		$	86,409		$	173,083		$	185,955		$	495,960		$	22,383		$	4,821		$	968,611
業主自住			$	—		$	—		$	21,894		$	42,531		$	64,247		$	223,581		$	14,970		$	2		$	367,225
經過			—			—			20,440			40,202			44,852			198,677			14,969			—			319,140
Pass-Watch(Pass-Watch)			—			—			1,453			33			16,828			3,783			—			—			22,097
不合標準			—			—			1			2,296			2,567			21,121			1			2			25,988
非業主佔用			$	—		$	—		$	57,176		$	125,247		$	118,697		$	257,126		$	6,701		$	4,819		$	569,766
經過			—			—			37,368			115,056			118,697			241,071			6,701			4,819			523,712
Pass-Watch(Pass-Watch)			—			—			3,442			2,521			—			4,465			—			—			10,428
不合標準			—			—			16,366			7,670			—			11,590			—			—			35,626
土地開發			$	—		$	—		$	7,339		$	5,305		$	3,011		$	15,253		$	712		$	—		$	31,620
經過			—			—			6,465			5,251			2,827			8,353			598			—			23,494
Pass-Watch(Pass-Watch)			—			—			874			54			45			5,501			114			—			6,588
不合標準			—			—			—			—			139			1,399			—			—			1,538
接受風險評級的貸款總額			$	—		$	742		$	153,542		$	232,672		$	229,853		$	581,843		$	94,895		$	6,694		$	1,300,241
經過			—			742			116,072			212,432			208,728			520,439			81,279			6,065			1,145,757
Pass-Watch(Pass-Watch)			—			—			6,042			4,079			16,918			15,481			2,273			128			44,921
不合標準			—			—			31,428			16,161			4,207			45,923			11,343			501			109,563

下表顯示了截至發債日期，公司不受風險評級的貸款組合的業績狀況：

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2020			2019			2018			2017			2016			在先			循環貸款			將循環貸款轉換為定期貸款			總計 貸款
2020年6月30日
商業、金融、農業			$	—		$	—		$	26		$	397		$	356		$	2,690		$	9,241		$	52		$	12,762
履約貸款			—			—			26			397			356			2,690			9,144			52			12,665
不良貸款			—			—			—			—			—			—			97			—			97
房地產-建築業			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
住宅			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
履約貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
不良貸款			—			—			—			—			—			—			—			—			—
房地產-1-4家庭按揭			$	—		$	376		$	3,535		$	45,995		$	35,822		$	182,420		$	90,241		$	2,336		$	360,725
初等			$	—		$	252		$	2,292		$	40,863		$	33,404		$	167,492		$	461		$	137		$	244,901
履約貸款			—			252			2,181			40,099			33,380			161,495			461			51			237,919
不良貸款			—			—			111			764			24			5,997			—			86			6,982
房屋資產			$	—		$	—		$	745		$	5,017		$	1,887		$	1,014		$	89,691		$	2,199		$	100,553
履約貸款			—			—			745			5,017			1,887			947			89,148			1,506			99,250
不良貸款			—			—			—			—			—			67			543			693			1,303
租賃/投資			$	—		$	124		$	—		$	70		$	211		$	12,368		$	89		$	—		$	12,862
履約貸款			—			124			—			70			211			12,219			89			—			12,713
不良貸款			—			—			—			—			—			149			—			—			149
土地開發			$	—		$	—		$	498		$	45		$	320		$	1,546		$	—		$	—		$	2,409
履約貸款			—			—			498			—			76			1,546			—			—			2,120

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎
			2020			2019			2018			2017			2016			在先			循環貸款			將循環貸款轉換為定期貸款			總計 貸款
不良貸款			—			—			—			45			244			—			—			—			289
房地產-商業抵押			$	—		$	342		$	641		$	925		$	1,026		$	36,776		$	1,714		$	—		$	41,424
業主自住			$	—		$	—		$	—		$	590		$	691		$	20,675		$	1,296		$	—		$	23,252
履約貸款			—			—			—			590			691			20,471			1,296			—			23,048
不良貸款			—			—			—			—			—			204			—			—			204
非業主佔用			$	—		$	342		$	482		$	—		$	68		$	11,763		$	148		$	—		$	12,803
履約貸款			—			342			482			—			68			11,617			148			—			12,657
不良貸款			—			—			—			—			—			146			—			—			146
土地開發			$	—		$	—		$	159		$	335		$	267		$	4,338		$	270		$	—		$	5,369
履約貸款			—			—			159			335			267			4,190			270			—			5,221
不良貸款			—			—			—			—			—			148			—			—			148
個人分期付款貸款			$	—		$	—		$	47,185		$	18,982		$	1,474		$	4,848		$	3,514		$	48		$	76,051
履約貸款			—			—			47,162			18,863			1,391			4,715			3,503			48			75,682
不良貸款			—			—			23			119			83			133			11			—			369
不受風險評級的貸款總額			$	—		$	718		$	51,387		$	66,299		$	38,678		$	226,734		$	104,710		$	2,436		$	490,962
履約貸款			—			718			51,253			65,371			38,327			219,890			104,059			1,657			481,275
不良貸款			—			—			134			928			351			6,844			651			779			9,687

以下披露是在採用CECL之前有效的GAAP項下披露的。該公司已將這些披露包括在內，以解決適用的前期問題。

關於公司關於貸款內部風險評級的政策的討論在上面的附註3“未購買的貸款”中進行了討論，並適用於這些表格。下表按內部風險評級等級列出了截至報告日期的公司貸款組合：

			經過						觀看						不合標準						總計
2019年12月31日
商業、金融、農業			$	259,760					$	7,166					$	5,220					$	272,146
房地產-建築業			48,994						—						—						48,994
房地產-1-4家庭抵押貸款			78,105						791						3,935						82,831
房地產.商業抵押			909,513						56,334						15,835						981,682
個人分期付款貸款			—						—						—						—
總計			$	1,296,372					$	64,291					$	24,990					$	1,385,653

下表列出了截至報告日期公司不受風險評級的貸款組合的表現狀況：

 

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合併財務報表附註(未經審計)

			表演						非 表演						總計
2019年12月31日
商業、金融、農業			$	13,935					$	—					$	13,935
房地產-建築業			1,725						—						1,725
房地產-1-4家庭抵押貸款			394,476						3,638						398,114
房地產.商業抵押			30,472						101						30,573
個人分期付款貸款			99,139						261						99,400
總計			$	539,747					$	4,000					$	543,747

以下披露是在採用CECL之前有效的GAAP下提供的，不再適用或不再需要。該公司已將這些披露包括在內，以解決適用的前幾個時期的問題。

減值貸款

關於確定一筆貸款是否減值以及如何處理這類貸款，該公司以前的政策在上文附註3“未購買的貸款”中進行了描述。

以前在ASC 310-20項下入賬的貸款，是按照ASC 310確認的減值貸款，按類別分類如下：

 

			未付 合同 校長 天平						錄下來 投資 使用 津貼						錄下來 投資 不帶編號 津貼						總計 錄下來 投資						相關 津貼
2019年12月31日
商業、金融、農業			$	2,979					$	1,837					$	901					$	2,738					$	212
房地產-建築業			3,269						2,499						772						3,271						16
房地產-1-4家庭抵押貸款			7,464						2,801						3,772						6,573						17
房地產.商業抵押			1,148						981						128						1,109						6
個人分期付款貸款			202						110						71						181						2
總計			$	15,062					$	8,228					$	5,644					$	13,872					$	253

下表列出了以前根據ASC 310-20入賬的貸款中確認的投資和利息收入的平均記錄，這些貸款是本報告期間的減值貸款：

			三個月																		截至六個月
			2019年6月30日																		2019年6月30日
			平均值 錄下來 投資						利息 收入 公認						平均值 錄下來 投資						利息 收入 公認
商業、金融、農業			$	1,010					$	2					$	941					$	4
房地產-建築業			256						—						256						3
房地產-1-4家庭抵押貸款			5,415						36						5,450						66
房地產.商業抵押			2,082						12						2,109						25
個人分期付款貸款			370						—						372						—
總計			$	9,133					$	50					$	9,128					$	98

以前在ASC 310-30項下入賬的貸款，是按照ASC 310確認的減值貸款，按類別分類如下：

 

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合併財務報表附註(未經審計)

			未付 合同 校長 天平						錄下來 投資 使用 津貼						錄下來 投資 不帶編號 津貼						總計 錄下來 投資						相關 津貼
2019年12月31日
商業、金融、農業			$	49,162					$	3,695					$	25,843					$	29,538					$	292
房地產-建築業			882						—						863						863						—
房地產-1-4家庭抵押貸款			42,969						10,061						25,482						35,543						291
房地產.商業抵押			119,929						52,501						50,632						103,133						1,386
個人分期付款貸款			5,411						640						2,547						3,187						2
總計			$	218,353					$	66,897					$	105,367					$	172,264					$	1,971

下表列出了以前根據ASC 310-30入賬的貸款中確認的投資和利息收入的平均記錄，這些貸款是本報告期間的減值貸款：

			三個月																		截至六個月
			2019年6月30日																		2019年6月30日
			平均值 錄下來 投資						利息 收入 公認						平均值 錄下來 投資						利息 收入 公認
商業、金融、農業			$	23,976					$	388					$	25,667					$	863
房地產-建築業			—						—						—						—
房地產-1-4家庭抵押貸款			43,011						571						43,360						1,161
房地產.商業抵押			122,455						1,674						123,526						3,474
個人分期付款貸款			3,560						95						3,780						201
總計			$	193,002					$	2,728					$	196,333					$	5,699

在信用質量惡化的情況下購買的貸款

在企業合併中購買的貸款，如果在購買之日表現出自發起以來信用質量惡化的證據，以致很可能無法收回所有合同要求的付款，則截至提交日期如下：

 

			購買的信用不良貸款總額
2019年12月31日
商業、金融、農業			$	29,538
房地產-建築業			863
房地產-1-4家庭抵押貸款			35,543
房地產.商業抵押			103,133
個人分期付款貸款			3,187
總計			$	172,264

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合併財務報表附註(未經審計)

注5-信貸損失準備

(單位：千)

以下是截至所列日期的未購貸款和已購貸款總額摘要：

 

			六月三十日， 2020						2019年12月31日
商業、金融、農業			$	2,641,598					$	1,367,972
租賃融資			84,271						85,700
房地產-建築業：
住宅			295,931						289,050
商品化			495,177						537,433
房地產總額-建築業			791,108						826,483
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等			1,756,253						1,781,948
房屋淨值			543,468						573,540
租賃/投資			318,803						335,100
土地開發			169,989						176,025
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			2,788,513						2,866,613
房地產-商業抵押：
業主自住			1,660,674						1,637,281
非業主佔用			2,594,313						2,450,895
土地開發			155,766						156,089
房地產總額-商業按揭			4,410,753						4,244,265
個人分期付款貸款			284,553						302,430
總貸款			11,000,796						9,693,463
非勞動收入			(3,492)						(3,825)
貸款，扣除非勞動收入後的淨額			10,997,304						9,689,638
貸款信貸損失撥備			(145,387)						(52,162)
淨貸款			$	10,851,917					$	9,637,476

貸款信貸損失準備

信貸損失撥備是對公司為投資組合持有的貸款中固有的預期損失的估計，並維持在管理層認為足以吸收整個貸款組合中可能存在的信貸損失的水平。管理層每季度評估信貸損失撥備的充分性。不可註銷的表外信貸風險所固有的預期信貸損失在綜合資產負債表中作為單獨負債入賬。公司綜合資產負債表中報告的為投資而持有的貸款的信貸損失準備金由信貸損失準備金調整，信貸損失準備金在收益中報告，並減去淨沖銷。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失從信貸損失撥備中扣除。隨後的追回(如果有的話)將計入津貼。

信用損失估計過程涉及適當考慮公司貸款組合部分的獨特特徵的程序。信用質量是通過評估各種屬性來評估和監測的，這些評估的結果被用於承銷新貸款和公司估計預期信貸損失的過程中。信用質量監測程序和指標可以包括對問題貸款的評估、貸款類型、歷史損失經驗、新的貸款產品、新興的信貸趨勢、貸款類別的規模和性質的變化以及其他因素，包括公司的風險評級系統、監管指導和經濟狀況，如公司運營市場的失業率和GDP增長，以及獲得貸款的基礎抵押品的市場價值趨勢，所有這些都是根據管理層、貸款審查人員和其他來源的意見確定的。這種評估是複雜的，本質上是主觀的，因為它需要管理層的估計，這些估計本質上是不確定的，因此隨着獲得更多的信息，容易進行重大修改。在未來一段時間內，對總體情況的評價

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

考慮到當時的因素和預測，貸款組合可能會導致該等未來期間的信貸損失撥備和撥備發生重大變化。

估計信貸損失準備中報告的預期信貸損失數額的方法有兩個基本組成部分：第一，用於估計具有相似風險特徵的貸款池的預期信貸損失的集體或集合組成部分；第二，涉及與其他貸款沒有共同風險特徵的個別貸款的特定資產組成部分，以及對這些個別貸款的預期信貸損失的計量。

以集體(池)為基礎評估的貸款

與其他貸款具有相似風險特徵的貸款的信貸損失撥備按集體或集合計算，該等貸款根據信用風險的相似性被劃分為貸款組合部分。該公司的主要貸款組合如下：

商業、金融和農業(“商業”)-商業貸款通常以抵押的方式發放給公司所在市場區域內的當地商業客户，以滿足他們的信貸需求。到期日通常是短期性質的，與作為公司抵押品的第二還款來源相稱。雖然商業貸款可以用設備或其他商業資產作抵押，但這類貸款的償還主要取決於借款人(和任何擔保人)的信譽和預計現金流。因此，在評估商業貸款的風險時，主要考慮的是本地商業借款人出售其產品/服務的能力，從而根據商定的條款和條件產生足夠的營業收入來償還本公司，以及該業務所服務的本地經濟或其他市場的一般商業狀況。

房地產-建造業-該公司的建築貸款組合包括建設獨户住宅物業、多户物業和商業項目的貸款。建築貸款的到期日一般在9至12住宅物業及由24至36非住宅及多户物業按月計算。建築貸款的償還來源來自出售或租賃新建物業，儘管建築貸款通常是用公司向新建物業的業主或出租人發放的商業房地產貸款的收益償還的。

房地產-1-4家庭按揭-本公司貸款組合的這一部分包括由住宅房地產的第一或第二留置權擔保的貸款，其中該物業是借款人的主要住所，以及由住宅房地產擔保的貸款，其中該物業出租給租户或不是借款人的主要住所；用於在建設之前準備住宅房地產的貸款也包括在這一部分中。最後，這一部分包括房屋淨值貸款或信用額度，以及借款人住宅的第一和第二抵押貸款擔保的定期貸款，這些借款人選擇將房屋中積累的股本用於購買、再融資、房屋改善、教育和其他個人支出。該公司試圖通過仔細審查借款人的財務狀況來儘量降低與住宅房地產貸款相關的風險；通常情況下，最高的貸款與價值比率也是有限的。

房地產-商業按揭-包括在這個投資組合部分(統稱為“商業房地產貸款”)的是“業主自住”貸款，即業主為了將其業務設在那裏而開發物業的貸款。這些貸款的支付取決於業務的成功發展和管理，以及借款人產生足夠的運營收入償還貸款的能力。在某些情況下，除了企業基礎房地產的抵押外，商業房地產貸款還以其他非房地產抵押品擔保，如企業使用的設備或其他資產。除業主自住型商業地產貸款外，本公司還提供業主開發貸款來源將來自出售或租賃已開發物業的貸款，例如零售購物中心、酒店、倉儲設施等，這些貸款被稱為“非業主自住型”商業房地產貸款。本公司還向商業物業開發商提供商業房地產貸款，用於實際建設前的土地收購和準備以及其他開發(稱為“商業土地開發貸款”)。非業主自住型商業地產貸款和商業性土地開發貸款有賴於項目能否順利完成，可能會受到房地產市場或整體經濟不利條件的影響。

租賃融資-該公司貸款組合的這一部分包括為企業提供資金以滿足商業設備需求的貸款。這些貸款的發放期限一般在二和五年以固定利率計算。借款人因計劃外事件造成的收入損失或下降是本公司的主要違約風險。如果發生違約，抵押品價值的不足可能造成該貸款類別的損失。*本公司獲得對擔保貸款的抵押品的留置權，並持有所有權(如果適用)，直到全額償還貸款。運輸、製造、醫療保健、材料搬運、印刷和建築是通常獲得租賃融資的行業。

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合併財務報表附註(未經審計)

個人分期付款貸款--向個人發放分期付款貸款(或“消費貸款”)，用於個人購買個人物品。借款人因計劃外事件造成的收入損失或下降是本公司的主要違約風險。如果發生違約，抵押品價值的不足可能會造成這一貸款類別的損失。在發放消費貸款之前，本公司評估申請人的信用記錄以及履行現有和擬議債務的能力。雖然申請人的信譽是主要的考慮因素，但承保過程還包括將抵押品的價值(如果有)與建議的貸款金額進行比較。本公司對擔保貸款的抵押品享有留置權，並持有所有權，直至全部償還貸款。

在確定集體評估的貸款的信貸損失撥備時，本公司根據貸款類型和/或風險評級對貸款池進行分類。公司使用兩個CECL模型：(1)基於平均歷史貸款年限損失率的損失率模型，用於房地產-1-4家庭抵押、房地產-建築和個人分期貸款組合部分，以及(2)對於商業、房地產-商業抵押和租賃融資組合部分，公司使用違約/損失概率模型，該模型通過考慮(A)違約概率，基於以下遷移來計算每個貸款池的預期損失百分比以及(B)歷史損失嚴重程度，基於每個貸款池發生的總終身淨損失。

如上所述計算的歷史虧損率將根據本公司歷史虧損數據與當前或預計未來情況存在差異的內部和外部質量因素進行必要的調整。內部因素包括虧損歷史、信用質量(包括風險評級之間的變動)和/或信貸集中度的變化、各個貸款組合部門的性質和數量，以及貸款或貸款審查人員的變化。外部因素包括當前合理可預測的經濟狀況、競爭環境和抵押品價值的變化。這些因素用於調整歷史損失率(如上所述)，以確保它們反映管理層基於合理和可支持的預測期對未來狀況的預期。如果投資組合中貸款的壽命超過了可以做出合理和可支持的預測的期限，那麼在必要時，模型會立即恢復到根據與當前條件相關的定性因素調整後的歷史損失率。

按個人評估的貸款

對於與其他貸款沒有相似風險特徵的貸款，進行個別分析，以確定預期的信用損失。若有關貸款依賴抵押品(即當借款人遇到財務困難，而預期可透過經營或出售抵押品提供實質上的償還)，則預期信貸損失以貸款的攤銷成本基準與抵押品的公允價值之間的差額計量。抵押品的公允價值最初是基於外部評估。一般來説，預期損失的計量依賴於抵押品價值的貸款的抵押品價值每12個月更新一次，來自外部第三方或內部認證評估師。第三方評估是從預先批准的獨立、第三方、當地評估公司名單中獲得的。如果貸款的償還或滿足取決於抵押品的銷售(而不僅僅是操作)，則從外部評估得出的抵押品的公允價值隨後根據出售的估計成本進行調整。確定個別評估貸款的預期信貸損失的其他可接受方法(通常在貸款不依賴抵押品時使用)是貼現現金流方法或(如果適用)可觀察到的市場價格。一旦確定了預期信用損失金額，則在信用損失準備中計入與該預期信用損失相等的撥備。

本公司視下表所披露的房地產-建築、房地產-1-4家庭按揭及房地產-商業按揭貸款類別的貸款為抵押品，抵押品類別為房地產。

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合併財務報表附註(未經審計)

下表按貸款類別對信貸損失撥備進行了前轉，並根據本公司的信貸損失方法列出了撥備的期末餘額細目：

			商品化						房地產- 建設						房地產市場-- 1-4個家庭 按揭						房地產市場-- 商品化 按揭						租賃融資						分期付款 借給個人的貸款						總計
截至2020年6月30日的三個月
信貸損失撥備：
期初餘額			$	25,937					$	10,924					$	27,320					$	44,237					$	1,588					$	10,179					$	120,185
沖銷			(1,156)						(532)						(142)						—						—						(1,736)						(3,566)
恢復			108						—						48						41						5						1,666						1,868
淨(沖銷)回收			(1,048)						(532)						(94)						41						5						(70)						(1,698)
貸款信貸損失準備金			5,796						2,146						2,175						15,783						219						781						26,900
期末餘額			$	30,685					$	12,538					$	29,401					$	60,061					$	1,812					$	10,890					$	145,387
截至2020年6月30日的6個月
信貸損失撥備：
期初餘額			$	10,658					$	5,029					$	9,814					$	24,990					$	910					$	761					$	52,162
採用ASC 326的影響			11,351						3,505						14,314						4,293						521						8,500						42,484
沖銷			(1,549)						(532)						(363)						(2,047)						—						(4,424)						(8,915)
恢復			298						—						136						1,740						10						4,222						6,406
淨(沖銷)回收			(1,251)						(532)						(227)						(307)						10						(202)						(2,509)
貸款信貸損失準備金			9,927						4,536						5,500						31,085						371						1,831						53,250
期末餘額			$	30,685					$	12,538					$	29,401					$	60,061					$	1,812					$	10,890					$	145,387
分配給以下對象的期末金額：
單獨評估			$	3,882					$	—					$	378					$	550					$	—					$	270					$	5,080
集體評估			26,803						12,538						29,023						59,511						1,812						10,620						140,307
期末餘額			$	30,685					$	12,538					$	29,401					$	60,061					$	1,812					$	10,890					$	145,387
貸款：
單獨評估			$	9,736					$	—					$	5,142					$	7,883					$	—					$	626					$	23,387
集體評估			2,631,862						791,108						2,783,371						4,402,870						80,779						283,927						10,973,917
期末餘額			$	2,641,598					$	791,108					$	2,788,513					$	4,410,753					$	80,779					$	284,553					$	10,997,304
不計信貸損失的非應計貸款			$	720					$	—					$	2,503					$	3,910					$	—					$	2					$	7,135

自2020年1月1日採用ASC 326後，貸款信貸損失撥備提高了美元。42,484。該公司第二季度記錄了一筆為貸款的信貸損失撥備#美元。26,900並已記錄$53,250在截至2020年6月30日的6個月內，為貸款的信貸損失撥備總額。本季度和年初至今期間錄得大量撥備的主要原因是，新冠肺炎疫情造成當前和未來的經濟不確定性，包括目前對2020年全年和2021年全國高失業率的預測和對國內生產總值負增長的預測，以及經濟恢復期比先前預期更長的可能性增加。該公司還在其估計中考慮了通過CARE法案實施的政府計劃和向合格客户提供的內部貸款延期計劃的潛在好處和風險。該公司利用了

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

本期一年合理、可支持的預測區間。該公司繼續監測某些行業的貸款情況，該公司目前認為這些行業在當前環境下風險較大(即酒店/汽車旅館、餐飲、娛樂和零售業)。該公司的結論是，與c-商店和運輸行業的貸款相關的風險不再上升，因此需要加強監測。該公司將繼續監測所有投資組合的表現、大流行的嚴重程度和持續時間，以及經濟環境可能隨後的復甦。

下表按貸款類別提供了信貸損失撥備的前滾，並根據公司採用ASC 326之前的信貸損失方法，對本報告所述期間的撥備期末餘額進行了細分：

			商品化						房地產- 建設						房地產市場-- 1-4個家庭 按揭						房地產市場-- 商品化 按揭						分期付款 以及其他(1)						總計
截至2019年6月30日的三個月
信貸損失撥備：
期初餘額			$	9,622					$	4,778					$	9,491					$	24,643					$	1,301					$	49,835
沖銷			(694)						—						(378)						(167)						(212)						(1,451)
恢復			241						—						115						366						53						775
淨(沖銷)回收			(453)						—						(263)						199						(159)						(676)
貸款信貸損失準備金			365						524						388						(540)						163						900
期末餘額			$	9,534					$	5,302					$	9,616					$	24,302					$	1,305					$	50,059
截至2019年6月30日的6個月
信貸損失撥備：
期初餘額			$	8,269					$	4,755					$	10,139					$	24,492					$	1,371					$	49,026
沖銷			(952)						—						(875)						(729)						(432)						(2,988)
恢復			615						7						312						611						76						1,621
淨(沖銷)回收			(337)						7						(563)						(118)						(356)						(1,367)
貸款信貸損失準備金			1,602						540						40						(72)						290						2,400
期末餘額			$	9,534					$	5,302					$	9,616					$	24,302					$	1,305					$	50,059
分配給以下對象的期末金額：
單獨評估損害情況			$	1,191					$	8					$	188					$	482					$	4					$	1,873
集體評估減損情況			8,172						5,294						8,913						21,842						1,299						45,520
購買時信用質量下降			171						—						515						1,978						2						2,666
期末餘額			$	9,534					$	5,302					$	9,616					$	24,302					$	1,305					$	50,059

(1)包括租賃融資應收賬款。

下表提供了根據公司採用ASC 326之前的減值方法記錄的扣除非勞動收入後的貸款投資。

			商品化						房地產市場-- 建設						房地產市場-- 1-4個家庭 按揭						房地產市場-- 商品化 按揭						分期付款 以及其他(1)						總計
2019年12月31日
單獨評估損害情況			$	8,460					$	12,416					$	20,262					$	9,550					$	491					$	51,179
集體評估減損情況			1,329,974						813,204						2,810,808						4,131,582						380,627						9,466,195
購買時信用質量下降			29,538						863						35,543						103,133						3,187						172,264
期末餘額			$	1,367,972					$	826,483					$	2,866,613					$	4,244,265					$	384,305					$	9,689,638

 

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

(1)包括租賃融資應收賬款。

無資金貸款承諾的信貸損失撥備

本公司在綜合資產負債表的“其他負債”項目中，對無資金的貸款承諾的信貸損失單獨計提備抵。管理層通過計算本公司不可無條件取消的風險敞口在合同期內提供資金的可能性，並將上述貸款信貸損失撥備方法中使用的損失係數應用於每種貸款類型的無資金承諾，從而估計無資金貸款承諾的預期虧損金額。對於本公司可無條件取消的表外信用風險，不報告任何信用損失估計。下表提供了對無資金貸款承諾的信貸損失撥備的前滾。

截至2020年6月30日的三個月
無資金貸款承諾的信貸損失撥備：
期初餘額			$	14,735
無資金貸款承諾信貸損失準備金(計入其他非利息支出)			2,600
期末餘額			$	17,335
截至2020年6月30日的6個月
無資金貸款承諾的信貸損失撥備：
期初餘額			$	946
採用的影響ASC 326			10,389
無資金貸款承諾信貸損失準備金(計入其他非利息支出)			6,000
期末餘額			$	17,335

注6-擁有的其他房地產

(單位：千)

下表提供了公司已購買和未購買的其他自有房地產(“OREO”)的詳細信息，淨額為

估值免税額和直接減記，截至所列日期：

 

			購買的OREO						未購買的OREO						總計 奧利奧
2020年6月30日
住宅房地產			$	361					$	540					$	901
商業地產			1,356						1,158						2,514
住宅用地開發			533						2,507						3,040
商業用地開發			2,181						489						2,670
總計			$	4,431					$	4,694					$	9,125
2019年12月31日
住宅房地產			$	890					$	415					$	1,305
商業地產			2,106						1,548						3,654
住宅用地開發			530						369						899
商業用地開發			1,722						430						2,152
總計			$	5,248					$	2,762					$	8,010

該公司已購買和未購買的OREO的變化如下：

 

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合併財務報表附註(未經審計)

			購得 奧利奧						未購買的OREO						總計 奧利奧
2020年1月1日的餘額			$	5,248					$	2,762					$	8,010
貸款的轉讓			791						3,468						4,259
減損			(588)						(239)						(827)
性情			(1,020)						(1,297)						(2,317)
2020年6月30日的餘額			$	4,431					$	4,694					$	9,125

綜合損益表中“擁有的其他不動產”項所列各期間的組成部分如下：

 

			三個月																		截至六個月
			六月三十日，																		六月三十日，
			2020						2019						2020						2019
維修和保養			$	85					$	116					$	170					$	211
財產税和保險			16						19						149						126
減損			630						140						827						868
OREO銷售淨(收益)虧損			(101)						(19)						(89)						60
租金收入			(10)						(4)						(19)						(9)
總計			$	620					$	252					$	1,038					$	1,256

注7-商譽和其他無形資產

(單位：千)

截至2020年6月30日的6個月，按經營部門劃分的商譽賬面金額如下：

			社區銀行						保險						總計
2020年1月1日的餘額			$	936,916					$	2,767					$	939,683
收購所得商譽的附加額			—						—						—
2020年6月30日的餘額			$	936,916					$	2,767					$	939,683

下表提供了截至顯示日期的有限壽命無形資產彙總：

 

			毛重運輸 數量						累積 攤銷						淨載客量 數量
2020年6月30日
核心存款無形資產			$	82,492					$	(50,238)					$	32,254
客户關係無形			2,470						(1,193)						1,277
有限壽命無形資產總額			$	84,962					$	(51,431)					$	33,531
2019年12月31日
核心存款無形資產			$	82,492					$	(46,599)					$	35,893
客户關係無形			2,470						(1,103)						1,367
有限壽命無形資產總額			$	84,962					$	(47,702)					$	37,260

有限年限無形資產當年攤銷費用如下表所示。

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			三個月																		截至六個月
			六月三十日，																		六月三十日，
			2020						2019						2020						2019
攤銷費用用於：
*核心存款無形資產			$	1,789					$	2,020					$	3,639					$	4,097
*客户關係是無形的			45						33						90						66
全部無形攤銷			$	1,834					$	2,053					$	3,729					$	4,163

截至2020年12月31日止年度及其後四年的有限年限無形資產估計攤銷費用摘要如下：

			核心存款無形資產						客户關係無形						總計
2020			$	6,939					$	181					$	7,120
2021			5,860						181						6,041
2022			4,940						181						5,121
2023			4,044						181						4,225
2024			3,498						181						3,679

注8-抵押服務權

(單位：千)

該公司保留為出售給二級市場投資者的某些抵押貸款提供服務的權利。這些抵押服務權利(“MSR”)在相應的抵押貸款出售之日被確認為一項單獨的資產。MSR按估計服務淨收入期間的比例攤銷。這些維修權以攤銷成本或公允價值中的較低者為準。公允價值採用收益法確定，其中包含各種假設，包括預期現金流、提前還款速度、市場貼現率、服務成本和其他因素，由於實際提前還款速度、違約率和虧損與其估計值不同，公允價值可能會出現重大波動。維修權根據維修權的公允價值與賬面價值進行減值評估。減值通過未攤銷成本超過公允價值的估值撥備確認。如果公司後來確定全部或部分減值不再存在，則估值撥備的減少可能會記錄為收入的增加。與服務權利有關的估值津貼變動於綜合損益表的“按揭銀行收入”中列報。

一共有$14,522在截至2020年6月30日的6個月內對MSR的估值調整，主要是由於實際預付款速度與公司關於預付款速度的假設之間的差異；不是的估值調整在截至2019年6月30日的六個月內確認。抵押貸款利率的持續下降和實際提前還款速度的提高可能會對該公司的MSR的估值造成額外的負面調整。

公司MSR的變化如下： 

2020年1月1日的餘額			$	53,208
資本化			19,425
攤銷			(6,637)
估值調整			(14,522)
2020年6月30日的餘額			$	51,474

截至提交日期，與公司MSR相關的數據和關鍵經濟假設如下：

 

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合併財務報表附註(未經審計)

			2020年6月30日						2019年12月31日
未付本金餘額			$	5,942,477					$	4,871,155
加權平均預付費速度(CPR)			14.67		%				11.48		%
預計10%的增長影響			$	(1,793)					$	(2,469)
20%增長的估計影響			(3,464)						(4,774)
貼現率			9.88		%				9.69		%
預計10%的增長影響			$	(4,685)					$	(2,027)
20%增長的估計影響			(6,176)						(3,908)
加權平均票面利率			3.85		%				4.04		%
加權平均服務費(基點)			29.71						29.20
加權平均剩餘期限(年)			5.29						6.35

該公司記錄的維修費為#美元。2,990及$2,481截至2020年6月30日及2019年6月30日止三個月，分別計入綜合損益表中的“按揭銀行收入”。該公司記錄的維修費為#美元。5,612及$4,735分別截至2020年和2019年6月30日的6個月。

注9-員工福利和遞延補償計劃

(單位為千，共享數據除外)

養老金和退休後醫療計劃

該公司發起了一項非繳費固定福利養老金計劃，根據該計劃，從1996年12月31日起，參與和福利應計項目停止，並向退休人員提供醫療福利，其中包括根據公司的團體醫療計劃以補貼率購買保險的機會。

截至所列日期，與Renasant銀行維持的固定福利養卹金計劃(“養卹金福利”)和退休後健康和生活計劃(“其他福利”)有關的信息如下：

			養老金福利																														其他好處
			三個月後結束																														三個月後結束
			六月三十日，																														六月三十日，
			2020						2019																		2020						2019
服務成本			$	—					$	—																	$	1					$	1
利息成本			250						315																		2						8
計劃資產的預期收益			(413)						(362)																		—						—
確認精算損失(收益)			96						135																		(27)						3
定期(回報)淨收益成本			$	(67)					$	88																	$	(24)					$	12

			養老金福利																														其他好處
			截至六個月																														截至六個月
			六月三十日，																														六月三十日，
			2020						2019																		2020						2019
服務成本			$	—					$	—																	$	3					$	3
利息成本			492						588																		7						16
計劃資產的預期收益			(826)						(725)																		—						—
確認精算損失(收益)			175						221																		(45)						(11)
定期(回報)淨收益成本			$	(159)					$	84																	$	(35)					$	8

激勵性薪酬計劃

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

該公司維持一項長期股權補償計劃，規定授予股票期權和授予限制性股票。有不是的在截至2020年6月30日或2019年6月30日的六個月內，授予的股票期權，以及與記錄的期權相關的補償費用。

下表彙總了截至2020年6月30日的6個月的未償還期權、行使期權和沒收期權的信息：

						股份						加權平均行使價
期初未償還期權						29,250						$	15.86
授與						—						—
已行使						—						—
沒收						—						—
期末未償還期權						29,250						$	15.86

公司還將基於業績的限制性股票獎勵給高管和其他高級管理人員和員工，將基於時間的限制性股票獎勵給非僱員董事、高管和其他高級管理人員和員工。

下表彙總了截至2020年6月30日的6個月限制性股票的變化：

						基於業績的限制性股票						加權平均授權日公允價值						基於時間的限制性股票						加權平均授權日公允價值
期初未歸屬						115,725						$	34.00					500,932						$	36.34
獲頒						81,423						35.42						235,293						34.35
既得						—						—						(124,094)						38.37
取消						(2,233)						33.70						(30,645)						37.16
期末未歸屬						194,915						$	34.60					581,486						$	35.06

截至2020年6月30日止六個月內，本公司補發138,644與行使股票期權和授予限制性股票有關的來自庫房的股份。該公司記錄的股票薪酬支出總額為#美元。2,998及$2,082分別截至2020年和2019年6月30日的三個月和美元5,748及$4,719截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月。

注10-衍生工具

(單位：千)

該公司利用衍生金融工具，包括掉期、上限和/或下限等利率合約，作為其降低利率風險敞口和方便客户需求的持續努力的一部分。本公司亦不時訂立非指定為對衝工具的衍生工具，以幫助其商業客户管理其受利率波動影響的風險。為減輕與該等客户合約有關的利率風險，本公司訂立抵銷衍生合約頭寸。公司通過信用額度審批和監督程序管理其信用風險，或其商業客户的潛在違約風險。截至2020年6月30日，公司名義金額為$261,213與企業客户簽訂的利率合同和美元261,213抵銷與其他金融機構簽訂的利率合約，以減輕本公司在其公司客户合約及若干固定利率貸款上的利率風險。

於二零一四年六月，本公司訂立二銀行一級浮動利率負債的遠期利率掉期合約，名義金額為#美元。15,000每一個。利率掉期合約每份都是作為現金流對衝，目的是保護未來FHLB借款不受利率波動的影響四年制和五年期從2018年6月1日和2018年12月3日開始，分別截至2022年6月和2023年6月。根據這些合同，銀行支付固定利率，並獲得基於三個月期LIBOR加上預先確定的利差的浮動利率，每季度進行淨結算。

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

於二零一二年三月及四月，本公司訂立二利率互換協議分別於2014年3月30日和2014年3月17日生效。根據這些互換協議，該公司獲得基於3個月期LIBOR加上預先確定的利差的可變利率，並支付固定利率。這兩項協議都將於2022年3月終止，作為現金流對衝，以減少因美元利率變化而導致的現金流變異性。32,000公司的次級債券。

2018年4月，本公司訂立利率互換協議，自2018年6月15日起生效。根據這項互換協議，該公司獲得基於三個月期LIBOR加上預先確定的利差的浮動利率，並支付固定利率。該協議將於2028年6月終止，被視為現金流對衝，以減少因美元利率變化而導致的現金流變異性。30,000公司的次級債券。

於2020年3月，本公司就浮息負債訂立一份名義金額為#美元的遠期利率掉期合約。100,000。利率掉期合約被視為現金流對衝，目的是保護未來fhlb借款不受任何利率波動的影響。十年期從2022年3月23日開始到2032年3月23日結束。根據這份合同，公司支付固定利率，並收到基於一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的浮動利率，每月淨結算。

本公司於二零二零年五月就浮息負債訂立遠期利率掉期合約，名義金額為#美元。25,000。利率掉期合約被視為現金流對衝，目的是保護未來fhlb借款不受任何利率波動的影響。三年期從2022年5月1日開始到2025年5月1日結束。根據這份合同，公司支付固定利率，並收到基於一個月期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)的浮動利率，每月淨結算。

該公司與其客户訂立利率鎖定承諾，以減輕與為固定利率和可調整利率住宅按揭貸款提供資金的承諾相關的利率風險。為固定利率及可調整利率按揭貸款提供資金的名義承擔額為#元。850,919及$215,751時間分別為2020年6月30日和2019年12月31日。本公司亦訂立遠期承諾，向二級市場投資者出售住宅按揭貸款。一月份向二手市場投資者出售住宅按揭貸款的名義承擔額為1,000元。828,182及$414,000時間分別為2020年6月30日和2019年12月31日。

下表提供了截至公佈日期該公司衍生金融工具的詳細情況：

 

									公允價值
			資產負債表 定位						六月三十日， 2020						2019年12月31日
衍生資產：
未被指定為套期保值工具的：
利率合約			其他資產						$	11,615					$	3,880
利率鎖定承諾			其他資產						29,367						4,579
遠期承諾			其他資產						—						39
總計									$	40,982					$	8,498
衍生負債：
指定為對衝工具：
利率掉期			其他負債						$	10,113					$	5,021
總計									$	10,113					$	5,021
未被指定為套期保值工具的：
利率合約			其他負債						$	11,615					$	3,880
利率鎖定承諾			其他負債						—						3
遠期承諾			其他資產負債						5,206						1,096
總計									$	16,821					$	4,979

綜合收益表中包括的與公司衍生金融工具相關的收益(虧損)如下：

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			三個月後結束																		截至六個月
			六月三十日，																		六月三十日，
			2020						2019						2020						2019
未指定為對衝工具的衍生工具：
利率合約：
包括在貸款利息收入中			$	523					$	989					$	1,259					$	2,035
利率鎖定承諾：
包括在抵押銀行收入中			2,924						2,176						24,745						3,398
遠期承諾
包括在抵押銀行收入中			11,321						(1,421)						(4,149)						(520)
總計			$	14,768					$	1,744					$	21,855					$	4,913

對於被指定為現金流量對衝的本公司衍生品，在對衝關係有效的範圍內，現金流量對衝的公允價值變動被記錄為其他全面收益，隨後在收益中確認，同時被對衝項目在收益中確認。套期保值工具公允價值變動的無效部分立即在收益中確認。套期保值關係有效性的評估是在假設導數法下進行的。在截至2020年6月30日或2019年6月30日的6個月裏，沒有無效的部分。對截至2020年和2019年6月30日止六個月的其他全面收益的影響可見附註13，“其他全面收益”。

偏移

當“抵銷權”存在或受可強制執行的總淨額結算協議約束時，某些金融工具(包括衍生工具)可能有資格在綜合資產負債表中抵銷，該協議包括非違約方或不受影響方有權抵銷已確認的金額(包括向交易對手過帳的抵押品)，以確定提前終止協議時的應收賬款淨額或應付淨額。本公司若干衍生工具須遵守總淨額結算協議；然而，本公司並未選擇在綜合資產負債表內抵銷該等金融工具。下表列出了公司在綜合資產負債表中確認的總衍生頭寸以及淨衍生頭寸，包括抵押的抵押品，前提是此類抵押品的應用不會將淨衍生負債頭寸降至零以下，前提是公司選擇在符合可強制執行的總淨額結算協議的情況下抵消這些工具：

			抵銷衍生資產																		抵銷衍生負債
			六月三十日， 2020						2019年12月31日						六月三十日， 2020						2019年12月31日
已確認的總金額			$	2					$	61					$	27,463					$	9,974
綜合資產負債表中的毛額抵銷			—						—						—						—
綜合資產負債表中列示的淨額			2						61						27,463						9,974
綜合資產負債表中未抵銷的毛額
金融工具			2						61						2						61
質押的金融抵押品			—						—						19,385						8,698
淨額			$	—					$	—					$	8,076					$	1,215

注11-所得税

(單位：千)

下表是截至報告日期，公司產生遞延所得税資產和負債的資產和負債的計税基礎與其財務報告金額之間的臨時差異及其大致的税收影響的摘要。

43

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			六月三十日，						12月31日，
			2020						2019
遞延税項資產
信貸損失撥備			$	39,448					$	14,304
貸款			11,336						10,284
遞延補償			10,390						12,050
資產減值			1,353						1,108
淨營業虧損結轉			4,785						9,387
經營租賃項下的租賃負債			22,357						22,686
其他			1,782						934
遞延税項資產總額			91,451						70,753
遞延税項負債
證券未實現淨收益			5,507						190
對合夥企業的投資			807						967
固定資產			2,951						2,952
按揭還款權			13,027						13,472
次級債			2,260						2,304
租賃使用權資產			21,354						21,727
其他			1,615						1,859
遞延税項負債總額			47,521						43,471
遞延税項淨資產			$	43,930					$	27,282

截至2020年6月30日及2019年6月30日止六個月，本公司錄得所得税撥備共$5,410及$27,535分別為。所得税的規定既包括聯邦所得税，也包括州所得税，由於有利的永久性差異，與法定税率不同。實際税率是19.64%和23.09分別為截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的6%。

該公司及其子公司提交一份合併的美國聯邦所得税申報單。目前，該公司在截至2015年12月31日至2018年12月31日的年度內，根據訴訟時效接受國税局和州税務部門的審計。

作為之前收購的一部分，該公司收購了聯邦和州的淨營業虧損，到期日各不相同。聯邦和州政府在收購Brand Group Holdings，Inc.時獲得的淨營業虧損。(“品牌”)為$81,288及$55,067分別截至2018年9月1日收購日，均創建於2018年。作為減税和就業法案和相應的州税法的一部分，布蘭德創造的聯邦淨運營虧損和大部分州淨運營虧損都有一個無限期的結轉期。截至2020年6月30日，在Brand收購中獲得的聯邦和州淨運營虧損，沒有美元的到期日。12,089及$31,981分別為。在該公司收購Heritage Financial Group，Inc.過程中獲得的聯邦和州淨營業虧損。(“遺產”)在2015年為$18,321及$16,849分別為，其中$3,510及$2,830截至2020年6月30日仍待使用。與遺產收購相關的淨營業虧損將於2029年開始到期，預計將得到利用。由於預期收益將完全實現，本公司在截至2020年6月30日的期間沒有記錄針對淨營業虧損的估值撥備。

注12-公允價值計量

(單位：千)

公允價值計量與公允水平層次

ASC 820“公允價值計量和披露”為使用公允價值計量資產和負債提供了指導，並建立了公允價值等級，將用於計量公允價值的估值技術的輸入劃分為三個大的層次。公允價值層次結構給予基於以下活躍市場報價的估值最高優先級

44

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

相同的資產和負債(第1級)，根據活躍市場對類似資產和負債的報價和/或基於市場上可觀察到的假設的適度優先估值(第2級)，以及基於市場上不可觀察到的假設進行估值的最低優先級(第3級)。

經常性公允價值計量

本公司根據適用標準按公允價值經常性列賬某些資產和負債。本公司的經常性公允價值計量基於按公允價值列帳該等資產及負債的要求或本公司選擇按公允價值列賬若干合資格資產及負債。要求按公允價值經常性列賬的資產和負債包括可供出售的證券和衍生工具。本公司已選擇在ASC 825“金融工具”(“ASC 825”)的指導允許下，以公允價值定期持有供出售的按揭貸款。

公司使用以下方法和假設來估計按經常性基礎計量的公司金融資產和負債的公允價值：

可供出售的證券：可供出售的證券主要包括債務證券，如美國政府機構和公司的義務、州和政治區的義務、抵押貸款支持證券和信託優先證券。如果有活躍市場的報價，證券被歸類在公允價值等級的第一級。若沒有來自活躍市場的報價，則公允價值基於活躍市場交易的類似工具的報價市場價格、在非活躍市場交易的相同或類似工具的報價市場價格，或所有重大假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值技術。這類工具被歸類在公允價值層次的第2級。當基於模型的估值技術中使用的假設在市場上不可觀察到時，管理層使用的假設反映了其他市場參與者在確定公允價值時使用的假設的估計。當估值投入的透明度有限時，這些工具被歸類在公允價值層次的第3級。

衍生工具：本公司利用衍生品管理各種金融風險。該公司的大多數衍生品合約在場外交易市場廣泛交易，並使用貼現現金流模型進行估值，該模型結合了可觀察到的基於市場的投入，包括當前的市場利率、信用利差和其他因素。這類工具被歸類於公允價值層次的第2級，包括利率掉期和其他利率合約，如利率上限和/或下限。該公司的利率鎖定承諾使用具有類似特徵的抵押貸款支持證券的當前市場價格進行估值，並根據包括服務和風險在內的某些因素進行調整。該公司的遠期承諾價值是根據類似類型貸款支持的證券的當前價格計算的。由於這些假設在活躍的市場中可以觀察到，公司的利率鎖定承諾和遠期承諾被歸類在公允價值等級的第二級。

持有待售按揭貸款待售按揭貸款：持有待售的按揭貸款主要是在活躍的二級市場交易的代理貸款。這些工具的公允價值是根據類似貸款的當前市場定價得出的，並根據貸款特徵(包括服務和風險)的差異進行了調整。由於估值是基於類似工具的外部定價，持有供出售的抵押貸款被歸類在公允價值層次的第二級。

下表列出了截至所列日期按公允價值經常性計量的資產和負債：

 

			1級						2級						第3級						總計
2020年6月30日
金融資產：
信託優先證券			$	—					$	—					$	7,679					$	7,679
其他可供出售的證券			—						1,295,815						—						1,295,815
可供出售的證券總額			—						1,295,815						7,679						1,303,494
衍生工具			—						40,982						—						40,982
持有待售按揭貸款待售按揭貸款			—						339,747						—						339,747
金融資產總額			$	—					$	1,676,544					$	7,679					$	1,684,223
財務負債：
衍生工具：			$	—					$	26,934					$	—					$	26,934

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			1級						2級						第3級						總計
2019年12月31日
金融資產：
信託優先證券			$	—					$	—					$	9,986					$	9,986
其他可供出售的證券			—						1,280,627						—						1,280,627
可供出售的證券總額			—						1,280,627						9,986						1,290,613
衍生工具			—						8,498						—						8,498
持有待售按揭貸款待售按揭貸款			—						318,272						—						318,272
金融資產總額			$	—					$	1,607,397					$	9,986					$	1,617,383
財務負債：
衍生工具			$	—					$	10,000					$	—					$	10,000

該公司按季度審查公允價值層次分類。本公司觀察估值投入的能力發生變化，可能會導致公允價值層次內的某些資產或負債重新分類。層次結構級別之間的轉移被認為是在期末發生的。截至2020年6月30日的6個月內，公允價值層次之間沒有此類轉移。

下表提供了截至所列日期的資產和負債的對賬，這些資產和負債是使用重大不可觀察到的投入或第三級投入以公允價值經常性計量的：

 

			2020												2019
截至2020年6月30日的三個月			信任優先 有價證券												信任優先 有價證券
截至6月30日的三個月，
期初餘額			$	8,604											$	10,246
包括在淨收入中的額外收益			9												9
*計入其他全面收益的未實現虧損			(903)												154
三個國家的清算			(31)												(23)
期末餘額			$	7,679											$	10,386
截至6月30日的六個月，
期初餘額			$	9,986											$	10,633
包括在淨收入中的額外收益			18												18
*計入其他全面收益的未實現虧損			(2,222)												(133)
三個國家的清算			(103)												(132)
期末餘額			$	7,679											$	10,386

 

分別截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月中的每個月，收益中均沒有收益或虧損，這些收益可歸因於各自期末持有的資產或負債相關的未實現收益或虧損的變化，這些收益或虧損是使用重大不可觀察到的投入在經常性基礎上計量的。

下表列出了截至2020年6月30日在經常性基礎上按公允價值計量的資產估值中使用的重大不可觀察投入(3級)的信息：

 

金融工具

公平 價值

估值技術

顯着性 無法觀察到的輸入

不同輸入範圍內的數據

信託優先證券

$

7,679

現金流貼現

違約率

0-100%

非經常性公允價值計量

某些資產和負債可能在非經常性基礎上按公允價值記錄。這些非經常性公允價值調整通常是採用成本或市場會計中的較低者或在此期間進行減記的結果。

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

下表提供了在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的公允價值計量，這些資產截至列報日期仍留在綜合資產負債表中，公允價值層次中的水平均已分類：

 

2020年6月30日			1級						2級						第3級						總計
減值貸款			$	—					$	—					$	7,479					$	7,479
奧利奧			—						—						1,550						1,550
按揭還款權			—						—						51,474						51,474
總計			$	—					$	—					$	60,503					$	60,503

 

2019年12月31日			1級						2級						第3級						總計
減值貸款			$	—					$	—					$	27,348					$	27,348
奧利奧			—						—						2,820						2,820
按揭還款權			—						—						53,208						53,208
總計			$	—					$	—					$	83,376					$	83,376

本公司使用以下方法和假設來估計按非經常性基礎計量的本公司金融資產的公允價值：

不良貸款：被視為減值的貸款在確認為減值時保留，考慮到抵押品的公允價值減去估計的銷售成本。抵押品可以是房地產和/或商業資產，包括但不限於設備、庫存和應收賬款。房地產的公允價值是根據合格的持牌估價師的評估確定的。企業資產的公允價值一般以企業財務報表上報告的金額為基礎。評估和報告的價值可以根據評估時市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的瞭解進行調整。由於並非所有估值投入都可觀察到，這些非經常性公允價值確定被歸類為第3級。減值貸款至少每季度審查和評估一次額外減值，並根據先前確定的相同因素進行相應調整。按公允價值計量或重新計量的不良貸款賬面價值為#美元。9,563及$29,606分別於2020年6月30日和2019年12月31日，以及這些貸款的具體準備金為1美元。2,084及$2,258在這樣的日期包括在信貸損失準備金中。

擁有的其他房地產：奧利奧是由部分或全部償還貸款義務而獲得的商業和住宅房地產組成。為清償債務而收購的奧利奧按房地產的公允價值減去預計銷售成本入賬。隨後，可能需要記錄公允價值下降的非經常性公允價值調整。當計入公允價值時，公允價值是根據合格持牌評估師的評估確定的，並根據管理層對銷售成本的估計進行調整。因此，OREO的值被歸類為級別3。

下表列出了在非經常性基礎上按公允價值計量的OREO，截至報告日期仍在綜合資產負債表中持有：

 

			六月三十日， 2020						2019年12月31日
重新計量前的結算量			$	2,154					$	3,726
在經營結果中確認的減值			(604)						(906)
公允價值			$	1,550					$	2,820

按揭還款權：公司保留為出售給二級市場投資者的某些抵押貸款提供服務的權利。抵押償還權以攤銷成本或公允價值中較低者為準。公允價值採用收益法確定，各種假設包括預期現金流、市場貼現率、提前還款速度、服務成本和其他因素。由於這些因素並不都是可觀察到的，並且包括管理層的假設，因此抵押貸款服務權被歸類在公允價值層次的第三級。抵押貸款服務權於2020年6月30日和2019年12月31日按攤銷成本進行。一共有$14,522在截至2020年6月30日的6個月內，MSR的估值調整金額為1,836截至2019年12月31日的12個月內確認的估值調整的百分比。

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

下表列出了截至2020年6月30日在非經常性基礎上按公允價值計量的資產估值中使用的重大不可觀察投入(級別3)的信息：

 

金融工具

公平 價值

估價技術

顯着性 無法觀察到的輸入

不同輸入範圍內的數據

減值貸款

$

7,479

抵押品的評估價值減去預計銷售成本

據估計，銷售的成本很低。

4-10%

奧利奧

1,550

物業評估價值減去預計出售成本

預計銷售成本

4-10%

公允價值期權

本公司選擇根據ASC 825允許的公允價值期權，按公允價值計量於2012年7月1日或之後發放供銷售的所有按揭貸款。選擇按公允價值計量該等資產可減少某些時間差異，並使貸款的公允價值變動與用於對其進行經濟對衝的衍生工具的公允價值變動更好地匹配。

淨收益為$9,617及$3,543由於這些抵押貸款的公允價值變化而產生的貸款分別在截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月內記錄在收入中。該金額並不反映用以對衝與該等按揭貸款相關的市場相關風險的相關衍生工具的公允價值變動。持有以供出售的按揭貸款及相關衍生工具的公允價值變動於綜合收益表的“按揭銀行收入”內記錄。

本公司持有待售抵押貸款的估值納入了對信用風險的假設；然而，考慮到本公司持有這些貸款的時間較短，可歸因於特定於工具的信用風險的估值調整是象徵性的。按公允價值計量的待售按揭貸款利息收入應計，因為它是根據合同利率賺取的，並反映在綜合收益表上的貸款利息收入中。

下表彙總了截至2020年6月30日和2019年12月31日按公允價值計量的待售抵押貸款公允價值和本金餘額之間的差異：

 

			集料 公允價值						集料 未付 校長 天平						差異化
2020年6月30日
持有待售按揭貸款以公允價值計量			$	339,747					$	320,018					$	19,729
2019年12月31日
持有待售按揭貸款以公允價值計量			$	318,272					$	308,160					$	10,112

金融工具的公允價值

本公司金融工具的賬面金額和估計公允價值，包括那些未按公允價值經常性或非經常性基礎計量和報告的資產和負債，截至公佈日期如下：

 

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

									公允價值
截至2020年6月30日			攜載 價值						1級						2級						第3級						總計
金融資產
現金和現金等價物			$	616,903					$	616,903					$	—					$	—					$	616,903
可供出售的證券			1,303,494						—						1,295,815						7,679						1,303,494
持有待售貸款			339,747						—						339,747						—						339,747
貸款，淨額			10,851,917						—						—						10,646,335						10,646,335
按揭還款權			51,474						—						—						51,474						51,474
衍生工具			40,982						—						40,982						—						40,982
金融負債
存款			$	11,846,358					$	9,860,461					$	2,008,383					$	—					$	11,868,844
短期借款			341,810						341,810						—						—						341,810
聯邦住房貸款銀行預付款			152,250						—						158,173						—						158,173
次級債券			110,505						—						89,591						—						89,591
附屬票據			113,925						—						111,550						—						111,550
衍生工具			26,934						—						26,934						—						26,934

 

									公允價值
截至2019年12月31日			攜載 價值						1級						2級						第3級						總計
金融資產
現金和現金等價物			$	414,930					$	414,930					$	—					$	—					$	414,930
可供出售的證券			1,290,613						—						1,280,627						9,986						1,290,613
持有待售貸款			318,272						—						318,272						—						318,272
貸款，淨額			9,637,476						—						—						9,321,039						9,321,039
按揭還款權			53,208						—						—						53,208						53,208
衍生工具			8,498						—						8,498						—						8,498
金融負債
存款			$	10,213,168					$	8,052,536					$	2,158,431					$	—					$	10,210,967
短期借款			489,091						489,091						—						—						489,091
聯邦住房貸款銀行預付款			152,337						—						152,321						—						152,321
次級債券			110,215						—						104,480						—						104,480
附屬票據			113,955						—						117,963						—						117,963
衍生工具			10,000						—						10,000						—						10,000

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

注13-其他綜合收益

(單位：千)

在本報告所述期間，扣除税後的其他全面收入組成部分的變動情況如下：

 

			税前						税費和費用 (利益)						消費税淨額
截至2020年6月30日的三個月
可供出售的證券：
未實現的證券持有收益			$	3,496					$	893					$	2,603
淨收入已實現收益的重新分類調整			(31)						(8)						(23)
可供出售的證券總額			3,465						885						2,580
衍生工具：
衍生工具的未實現持有損失			(1,064)						(271)						(793)
總衍生工具			(1,064)						(271)						(793)
固定福利養老金和退休後福利計劃：
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷			68						17						51
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額			68						17						51
其他綜合收益合計			$	2,469					$	631					$	1,838
截至2019年6月30日的三個月
可供出售的證券：
未實現的證券持有收益			$	12,599					$	3,206					$	9,393
淨收入已實現虧損的重新分類調整			8						2						6
可供出售的證券總額			12,607						3,208						9,399
衍生工具：
衍生工具的未實現持有損失			(2,067)						(526)						(1,541)
總衍生工具			(2,067)						(526)						(1,541)
固定福利養老金和退休後福利計劃：
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷			137						35						102
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額			137						35						102
其他綜合收益合計			$	10,677					$	2,717					$	7,960

50

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			税前						税費和費用 (利益)						消費税淨額
截至2020年6月30日的6個月
可供出售的證券：
未實現的證券持有收益			$	25,885					$	6,588					$	19,297
淨收入已實現收益的重新分類調整			(31)						(8)						(23)
可供出售的證券總額			25,854						6,580						19,274
衍生工具：
衍生工具的未實現持有損失			(5,092)						(1,296)						(3,796)
總衍生工具			(5,092)						(1,296)						(3,796)
固定福利養老金和退休後福利計劃：
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷			130						33						97
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額			130						33						97
其他綜合收益合計			$	20,892					$	5,317					$	15,575
截至2019年6月30日的6個月
可供出售的證券：
證券未實現持有損失			$	27,780					$	7,070					$	20,710
淨收入已實現收益的重新分類調整			(5)						(1)						(4)
可供出售的證券總額			27,775						7,069						20,706
衍生工具：
衍生工具的未實現持有損失			(3,294)						(838)						(2,456)
總衍生工具			(3,294)						(838)						(2,456)
固定福利養老金和退休後福利計劃：
在定期養老金淨成本中確認的精算損失淨額攤銷			209						53						156
固定收益養卹金和退休後福利計劃總額			209						53						156
其他綜合收益合計			$	24,690					$	6,284					$	18,406

截至所列日期，其他綜合收益各組成部分扣除税項的累計餘額如下：

 

			六月三十日， 2020						2019年12月31日
證券未實現收益			$	40,837					$	21,563
先前記錄的非暫時性證券減值中的非信貸相關部分			(11,319)						(11,319)
衍生工具的未實現虧損			(6,643)						(2,847)
固定收益養卹金和退休後福利計劃義務的未確認損失			(6,536)						(6,633)
累計其他綜合收益合計			$	16,339					$	764

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

附註14-每股普通股淨收入

(單位為千，共享數據除外)

每股普通股的基本淨收入是用淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數來計算的。每股普通股攤薄淨收入反映已發行股票的形式攤薄，假設完全歸屬的基於服務的未償還限制性股票獎勵和未償還股票期權被行使為普通股，按照國庫法計算。普通股基本淨收入和稀釋後每股淨收入計算如下：

 

			三個月
			六月三十日，
			2020						2019
基本型
適用於普通股的淨收益			$	20,130					$	46,625
平均已發行普通股			56,165,452						58,461,024
普通股每股淨收益-基本			$	0.36					$	0.80
稀釋
適用於普通股的淨收益			$	20,130					$	46,625
平均已發行普通股			56,165,452						58,461,024
稀釋性股票補償的效果			160,024						157,952
平均已發行普通股-稀釋後			56,325,476						58,618,976
每股普通股淨收益-稀釋後收益			$	0.36					$	0.80

			截至六個月
			六月三十日，
			2020						2019
基本型
適用於普通股的淨收益			$	22,138					$	91,735
平均已發行普通股			56,350,134						58,523,007
普通股每股淨收益-基本			$	0.39					$	1.57
稀釋
適用於普通股的淨收益			$	22,138					$	91,735
平均已發行普通股			56,350,134						58,523,007
稀釋性股票補償的效果			164,465						146,049
平均已發行普通股-稀釋後			56,514,599						58,669,056
每股普通股淨收益-稀釋後收益			$	0.39					$	1.56

未來可能稀釋每股普通股基本淨收入的基於股票的補償獎勵，由於其反稀釋效應，不包括在普通股稀釋淨收入的計算中，這些獎勵在本報告所述時期如下：

			三個月
			六月三十日，
			2020						2019
股份數			264,183						4,524
行權價格(股票期權獎勵)			—						—

			截至六個月
			六月三十日，
			2020						2019
股份數			247,093						643
行權價格(股票期權獎勵)			—						—

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

注15-監管事項

(單位：千)

本公司和本銀行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的，可能還會是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足準則和迅速採取糾正行動的監管框架，公司和銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

美聯儲(Federal Reserve)、聯邦存款保險公司(FDIC)和貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)已經發布了指導方針，規定了銀行控股公司和銀行必須保持的資本水平。這些準則規定了資本層次，其中包括以下分類：

資本層次

一級資本轉移到 平均資產 (槓桿)

普通股1級至5級 風險加權資產

一級資本轉移到 風險加權-加權 資產

資本總額將增加至 風險加權-加權 資產

資本充足

5%或以上

6.5%或以上

8%或以上

10%或以上

資本充足

4%或以上

4.5%或以上

6%或以上

8%或以上

資本不足

不到1美元。4%

不到1美元。4.5%

不到1美元。6%

不到1美元。8%

資本嚴重不足

不到1美元。3%

不到1美元。3%

不到1美元。4%

不到1美元。6%

資本嚴重不足

*有形權益/總資產小於2%

下表提供了截至公佈日期公司和銀行的資本和基於風險的資本和槓桿率：

			2020年6月30日																		2019年12月31日
			數量						比率						數量						比率
雷納森公司
一級資本與平均資產之比(槓桿)			$	1,253,267					9.12		%				$	1,262,588					10.37		%
普通股一級資本與風險加權資產之比			1,146,354						10.69		%				1,156,828						11.12		%
風險加權資產的一級資本			1,253,267						11.69		%				1,262,588						12.14		%
總資本與風險加權資產之比			1,470,733						13.72		%				1,432,949						13.78		%
復興銀行
一級資本與平均資產之比(槓桿)			$	1,320,611					9.62		%				$	1,331,809					10.95		%
普通股一級資本與風險加權資產之比			1,320,611						12.33		%				1,331,809						12.81		%
風險加權資產的一級資本			1,320,611						12.33		%				1,331,809						12.81		%
總資本與風險加權資產之比			1,424,377						13.30		%				1,388,553						13.36		%

普通股一級資本(“CET1”)一般由普通股、留存收益、累積的其他綜合收益和某些少數股權組成，減去某些調整和扣除。此外，公司必須保持“資本保護緩衝”，這是在滿足基於風險的最低資本要求所必需的基礎上，再加上特定數量的CET1資本。資本節約緩衝旨在吸收經濟壓力時期的損失。如果公司的CET1與風險加權資本的比率低於資本保護緩衝，公司將面臨支付股息、回購流通股和支付某些酌情獎金的能力的限制。除了滿足基於風險的最低資本要求所需的金額外，所需的資本保存緩衝是風險加權資產的CET1的2.5%。如上表所示，截至2020年6月30日，公司CET1資本超過保本緩衝。

此外，美聯儲、FDIC和貨幣監理署近年來對計算風險加權資產的規則進行了修訂，以增強風險敏感性，並納入巴塞爾銀行監管委員會的某些國際資本標準。這些修訂會影響

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雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

銀行組織以風險為基礎的資本比率，以反映某些類型貸款的高風險性質。舉例來説，住宅按揭的風險加權介乎35%至200%之間，視乎按揭的按揭與價值比率，以及按揭是否基於八項準則中的一項而定，其中包括使用負攤銷及氣球付款、某些加息及有文件證明及核實的借款人收入，而150%的風險加權既適用於某些高波動性商業地產收購、開發及建築貸款，亦適用於逾期90天或基於非應計地位的非住宅按揭貸款(在這兩種情況下，均與非應計狀態相反)，而風險加權則同時適用於某些高波動性商業地產收購、開發及建築貸款，以及逾期90天或非應計地位的非住宅按揭貸款(在這兩種情況下，與此外，信託優先證券等“混合”資本項目不再享受一級資本待遇，受到各種祖輩和過渡規則的約束。

如之前披露的，本公司自2020年1月1日起採用CECL。該公司已選擇利用美聯儲和聯邦存款保險公司提供的過渡性減免，將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後是三年過渡期，以逐步取消延遲兩年提供的資本利益。

附註16-細分市場報告

(單位：千)

本公司應報告部門的運營情況如下：

•社區銀行部門向個人和中小型企業提供全面的銀行和金融服務，包括支票和儲蓄賬户、企業和個人貸款、基於資產的貸款和設備租賃，以及保險箱和夜間存管設施。

•保險部門包括一家提供全方位服務的保險機構，通過主要運營商提供所有主要的商業和個人保險。

•財富管理部門提供廣泛的信託服務，其中包括信託賬户的管理和管理，包括個人和公司福利賬户、自我導向的IRA和託管賬户。此外，財富管理部門通過第三方經紀交易商提供年金、共同基金和其他投資服務。

為了讓公司的部門管理層更準確地表明他們可以控制的收入和支出，社區銀行、保險和財富管理部門的運營結果反映了每個部門的直接收入和支出。間接收入和支出，包括但不限於來自公司投資組合的收入以及與數據處理和後臺職能相關的某些成本，主要支持社區銀行的運營，因此包括在社區銀行部門的業績中。“其他”包括控股公司的業務和其他為與合併金額對賬所必需的抵銷。

下表提供了截至所述期間該公司經營部門的財務信息：

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目錄

雷納森公司及其子公司

合併財務報表附註(未經審計)

			社區 銀行												保險						財源 管理						其他						固形
截至2020年6月30日的三個月
淨利息收入(虧損)			$	108,110											$	111					$	397					$	(2,836)					$	105,782
貸款損失準備金			26,861												—						39						—						26,900
非利息收入			58,115												2,153						4,312						(410)						64,170
非利息支出			112,776												1,848						3,452						209						118,285
所得税前收入(虧損)			26,588												416						1,218						(3,455)						24,767
所得税費用(福利)			5,425												111						—						(899)						4,637
淨收益(損失)			$	21,163											$	305					$	1,218					$	(2,556)					$	20,130
總資產			$	14,775,811											$	29,095					$	68,257					$	24,044					$	14,897,207
商譽			$	936,916											$	2,767					—						—						$	939,683
截至2019年6月30日的三個月
淨利息收入(虧損)			$	115,664											$	171					$	409					$	(3,444)					$	112,800
貸款損失準備金			900												—						—						—						900
非利息收入			36,293												2,222						3,890						(445)						41,960
非利息支出			87,596												1,898						3,464						332						93,290
所得税前收入(虧損)			63,461												495						835						(4,221)						60,570
所得税費用(福利)			14,910												128						—						(1,093)						13,945
淨收益(損失)			$	48,551											$	367					$	835					$	(3,128)					$	46,625
總資產			$	12,790,623											$	26,722					$	61,363					$	13,945					$	12,892,653
商譽			$	930,204											$	2,767					—						—						$	932,971

			社區 銀行												保險						財源 管理						其他						固形
截至2020年6月30日的6個月
淨利息收入(虧損)			$	216,970											$	298					$	847					$	(5,731)					$	212,384
貸款信貸損失準備金			53,073												—						177						—						53,250
非利息收入(虧損)			88,798												5,093						8,656						(807)						101,740
非利息支出(福利)			222,060												3,734						7,397						135						233,326
所得税前收入(虧損)			30,635												1,657						1,929						(6,673)						27,548
所得税費用(福利)			6,705												441						—						(1,736)						5,410
淨收益(損失)			$	23,930											$	1,216					$	1,929					$	(4,937)					$	22,138
總資產			$	14,775,811											$	29,095					$	68,257					$	24,044					$	14,897,207
商譽			$	936,916											$	2,767					$	—					$	—					$	939,683
截至2019年6月30日的6個月
淨利息收入(虧損)			$	231,722											$	339					$	759					$	(6,873)					$	225,947
貸款信貸損失準備金			2,400												—						—						—						2,400
非利息收入			65,878												5,101						7,549						(683)						77,845
非利息支出			170,909												3,713						6,912						588						182,122
所得税前收入(虧損)			124,291												1,727						1,396						(8,144)						119,270
所得税費用(福利)			29,196												448						—						(2,109)						27,535
淨收益(損失)			$	95,095											$	1,279					$	1,396					$	(6,035)					$	91,735
總資產			$	12,790,623											$	26,722					$	61,363					$	13,945					$	12,892,653
商譽			$	930,204											$	2,767					$	—					$	—					$	932,971

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目錄

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

(單位為千，共享數據除外)

本10-Q表格可能包含或包含關於Renasant公司(在本文中稱為“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)的陳述，這些陳述構成“前瞻性陳述”，符合修訂後的1933年“證券法”第27A節和修訂後的1934年“證券交易法”第21E節的含義。在“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“打算”、“估計”、“計劃”、“潛在”、“可能”、“可能增加”、“可能波動”、“可能結果”等詞語之前、之後或以其他方式包括“相信”、“預期”、“項目”、“預期”、“打算”、“估計”、“可能增加”、“可能波動”、“可能結果”等詞語的陳述，以及類似的表達，或類似的未來或條件動詞，如“將”、“應該”、“將”和“可能”，通常是前瞻性的，而不是歷史事實。前瞻性陳述包括有關公司未來財務業績、業務戰略、計劃和目標的信息，並基於管理層目前的信念和預期。公司管理層認為這些前瞻性陳述是合理的，但它們都固有地受到重大商業、經濟和競爭風險和不確定因素的影響，其中許多風險和不確定因素是公司無法控制的。此外，這些前瞻性陳述受到有關未來業務戰略和決策的假設的影響，這些假設可能會發生變化。實際結果可能與前瞻性陳述中表明或暗示的結果不同，這種差異可能是實質性的。提醒潛在投資者，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，涉及風險和不確定因素，因此，投資者不應過度依賴這些前瞻性陳述，因為它們只説明瞭它們作出之日的情況。

目前，可能導致公司的實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的最重要因素是新冠肺炎疫情的持續影響以及政府為應對這一流行病而採取的相關措施對美國經濟和公司所在市場的經濟的影響。在這份10-Q表格中，公司闡述了這場流行病對公司某些方面的歷史影響，並對新冠肺炎疫情對公司業務、財務狀況、經營結果、流動性、資產質量、資本、現金流和前景的未來影響提出了某些預期。該公司認為，鑑於新冠肺炎大流行，它對未來事件和情況的陳述是合理的，但這些陳述是基於一些假設，其中包括大流行將持續多久，為遏制大流行並改善其對全美企業和個人的影響而實施的政府措施的持續時間、程度和有效性，以及大流行和政府的病毒控制措施對國家和地方經濟的影響，所有這些都不是本公司所能控制的。如果公司對未來事件的陳述所依據的假設被證明是不正確的，公司的業務、財務狀況、經營結果、流動性、資產質量、資本、現金流和前景可能會受到重大不利影響。

除了管理層目前已知的新冠肺炎疫情以外，可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括：(1)公司有效地將收購整合到其業務中，留住這些業務的客户，擴大收購業務，並在管理層預期的範圍和時間範圍內實現收購預期的成本節約的能力；(2)國家、地區或國際經濟狀況和利率的影響；(3)實施業務變化以實現更高收益或效果成本節約的時機和成功；(3)實施業務變化以實現更高收益或效果成本節約的時間和成功程度；(2)國家、地區或國際基礎上的經濟狀況和利率的影響；(3)實施業務變化以實現更高收益或效果成本節約的時機和成功；(4)消費金融、商業金融、保險、金融服務、資產管理、零售銀行、抵押貸款和汽車貸款行業的競爭壓力；(5)競爭對手的財力和產品；(6)法律法規的變化和會計準則的變化，如自2020年1月1日起採用ASC 326(或CECL)；(7)監管機構的政策變化；(8)證券和外匯市場的變化；(9)公司的潛在增長，包括進入或擴展新市場，以及是否需要足夠的資本來支持該增長；(10)公司貸款或投資組合的質量或組成的變化，包括借款人行業的不利發展或個別借款人的償還能力；(11)由於假設不準確而導致的信貸損失撥備不足；(12)總體經濟、市場或商業狀況，包括通脹的影響；(13)對貸款產品和金融服務的需求變化；(14)信貸集中(十五)利率變動或無變動, 這些因素包括：(1)收益曲線和利差關係；(16)增加的網絡安全風險，包括潛在的網絡泄露、業務中斷或財務損失；(17)公司地理區域內的自然災害、流行病和其他災難性事件；(18)技術變化的影響、程度和時機；(19)其他情況，其中許多情況不是管理層所能控制的。新冠肺炎疫情已經並可能繼續加劇上述任何因素對本公司的影響。管理層認為，公司前瞻性陳述背後的假設是合理的，但任何假設都可能被證明是不準確的。

除非聯邦證券法要求，否則公司不承擔更新或修改前瞻性陳述的義務，特別是不承擔任何義務，無論是作為新信息的結果，還是反映假設的變化、未來經營結果的意外事件或變化。

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目錄

新冠肺炎迴應更新

公司的分支大廳仍然只能通過預約進入(預約通常僅限於在分支機構內需要進入的服務，如進入保險箱以解決緊迫需求)，而旨在將公司員工與新冠肺炎的接觸降至最低的協議，如遠程工作、重新配置工作空間以促進社交距離和調整員工級別等，繼續保持不變。如下文更詳細討論的那樣，公司繼續產生支出，主要與員工加班和員工福利應計直接相關，這與公司應對新冠肺炎疫情本身以及為應對這一流行病而頒佈的聯邦立法(如CARE法案)直接相關，並預計即使在對增長構成重大挑戰的情況持續存在的情況下，該公司仍將產生更高的支出。目前，仍然很難準確預測這一新的運營現實的持續時間和持久影響。管理層關於何時恢復大流行前操作程序的決定將考慮到公司所有利益相關者的最佳利益.讀者請參閲本第2項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關前瞻性陳述的警示説明。

該公司一直積極參與Paycheck Protection Program(“PPP”)，截至2020年6月30日，包括在公司綜合資產負債表中的此類貸款餘額約為1,281,278美元。下面將更詳細地討論這些貸款對公司經營業績的影響。

財務狀況

以下討論提供了截至2020年6月30日的重要資產負債表賬户與2019年12月31日相比的變化細節。

資產

截至2020年6月30日，總資產為14,897,207美元，而截至2019年12月31日，總資產為13,400,618美元。

投資

證券組合用於提供滿足流動性需求的來源，並提供用於抵押某些存款和其他類型借款的證券。下表顯示我們的證券組合的賬面價值，所有這些證券組合均按投資類型分類，以及截至所列日期該等投資類型佔整個證券組合的百分比：

			2020年6月30日																		2019年12月31日
			天平						百分比： 投資組合						天平						百分比： 投資組合
美國國債			$	7,639					0.59		%				$	499					0.04		%
美國其他政府機構和公司的義務			2,530						0.19						2,531						0.20
國家和政治分區的義務			272,971						20.94						223,131						17.29
抵押貸款支持證券			951,805						73.02						998,101						77.33
信託優先證券			7,679						0.59						9,986						0.77
其他債務證券			60,870						4.67						56,365						4.37
			$	1,303,494					100.00		%				$	1,290,613					100.00		%

在截至2020年6月30日的6個月裏，我們購買了182,745美元的投資證券。抵押支持證券和抵押抵押債券(“CMO”)合計約佔這些購買的52%。CMOS包括在上表的“抵押貸款支持證券”行項目中。我們投資組合中持有的抵押貸款支持證券和CMO主要由政府支持的實體發行。州和政治部門的義務約佔2020年前六個月購買量的40%。

2020年前六個月，到期、催繳和證券本金支付的收益總計183,807美元。該公司出售時賬面價值為8742美元的市政證券和住宅抵押貸款支持證券的淨收益為8773美元，導致2020年前六個月的銷售淨收益為31美元。2019年前六個月，到期、催繳和證券本金支付的收益總計120,738美元。在前六場比賽中

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目錄

在2019年的三個月內，本公司出售了市政券和住宅抵押貸款支持證券，出售時的賬面價值為12,607美元，淨收益為12,612美元，銷售淨收益為5美元。

欲瞭解有關公司證券組合的更多信息，請參閲本報告財務報表第1項中公司合併財務報表附註2“證券”。

持有待售貸款

截至2020年6月30日，持有待售貸款(主要包括在二級市場出售之前一直持有的住房抵押貸款)為339,747美元，而2019年12月31日為318,272美元。將出售的抵押貸款要麼以“盡力”的方式出售，要麼根據強制性交付銷售協議出售。根據“盡力而為”的銷售協議，住宅房地產的發放額與第三方私人投資者或直接與政府贊助的機構以合同利率鎖定，只有在抵押關閉並獲得資金的情況下，公司才有義務將抵押出售給這些投資者。我們承擔的風險取決於貸款承保和全國抵押市場的市場狀況。根據強制性交付銷售協議，公司承諾以指定的價格和交付日期向投資者交付一定本金的抵押貸款。如果我們不履行合同，就要向投資者支付罰金。損益在收到對價時實現，並已滿足銷售處理的所有其他標準。我們的標準做法是在貸款獲得資金後30-40天內出售貸款。雖然貸款手續費和部分利息收入來自持有以供出售的按揭貸款，但主要收入來源是在二級市場出售這些貸款的收益。

貸款

截至2020年6月30日，貸款總額(不包括持有的待售貸款)為10,997,304美元，截至2019年12月31日，貸款總額為9,689,638美元。截至2020年6月30日，未購買貸款總額為9,206,101美元，而截至2019年12月31日，未購買貸款總額為7,587,974美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，在之前的收購中購買的貸款總額分別為1,791,203美元和2,101,664美元。

下表列出截至所列日期，按貸款類型劃分的貸款餘額(扣除非勞動收入，不包括持有的待售貸款)，以及每種貸款類型佔貸款總額的百分比：

			2020年6月30日
			未購買						購得						總計 貸款						貸款總額的百分比
商業、金融、農業(1)			$	2,416,243					$	225,355					$	2,641,598					24.02		%
租賃融資，扣除非勞動收入後的淨額			80,779						—						80,779						0.73
房地產-建築業：
住宅			291,983						3,948						295,931						2.69
商品化			464,889						30,288						495,177						4.50
房地產總額-建築業			756,872						34,236						791,108						7.19
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等			1,476,196						280,057						1,756,253						15.97
房屋淨值			440,774						102,694						543,468						4.94
租賃/投資			277,647						41,156						318,803						2.90
土地開發			148,370						21,619						169,989						1.55
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			2,342,987						445,526						2,788,513						25.36
房地產-商業抵押：
業主自住			1,270,197						390,477						1,660,674						15.10
非業主佔用			2,011,744						582,569						2,594,313						23.59
土地開發			118,777						36,989						155,766						1.42
房地產總額-商業按揭			3,400,718						1,010,035						4,410,753						40.11
個人分期付款貸款			208,502						76,051						284,553						2.59
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額			$	9,206,101					$	1,791,203					$	10,997,304					100.00		%

⁽¹⁾包括截至2020年6月30日的1,281,278美元的PPP貸款。

58

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目錄

			2019年12月31日
			未購買						購得						總計 貸款						貸款總額的百分比
商業、金融、農業			$	1,052,353					$	315,619					$	1,367,972					14.12		%
租賃融資，扣除非勞動收入後的淨額			81,875						—						81,875						0.84
房地產-建築業：
住宅			272,643						16,407						289,050						2.98
商品化			502,258						35,175						537,433						5.55
房地產總額-建築業			774,901						51,582						826,483						8.53
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等			1,449,219						332,729						1,781,948						18.39
房屋淨值			456,265						117,275						573,540						5.92
租賃/投資			291,931						43,169						335,100						3.46
土地開發			152,711						23,314						176,025						1.82
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			2,350,126						516,487						2,866,613						29.59
房地產-商業抵押：
業主自住			1,209,204						428,077						1,637,281						16.90
非業主佔用			1,803,587						647,308						2,450,895						25.29
土地開發			116,085						40,004						156,089						1.61
房地產總額-商業按揭			3,128,876						1,115,389						4,244,265						43.80
個人分期付款貸款			199,843						102,587						302,430						3.12
貸款總額，扣除非勞動收入後的淨額			$	7,587,974					$	2,101,664					$	9,689,638					100.00		%

如果貸款給從事類似活動的若干借款人的金額會導致他們受到經濟或其他條件的類似影響，則認為存在貸款集中現象。截至2020年6月30日，沒有超過貸款總額10%的貸款集中，這些貸款沒有作為與上述列出的類別分開披露的貸款類別披露。

該公司正在參與Paycheck Protection Program(PPP)，截至2020年6月30日，我們的商業、金融和農業貸款組合中包括1,281,278美元的PPP貸款。剔除可歸因於購買力平價貸款的增長，公司在我們的商業抵押貸款組合中經歷了適度的貸款增長，但這種增長在很大程度上被其他投資組合部門的下降所抵消。我們的企業專業銀行集團，由企業商業和工業、企業商業房地產、醫療保健和老年住房集團組成，從2019年12月31日起為總貸款的增加貢獻了241,957美元，我們的擔保貸款集團，由我們的資產貸款、保理和設備租賃融資銀行集團以及符合SBA擔保標準的貸款(不包括PPP貸款)組成，從2019年12月31日起為總貸款的增長貢獻了75,203美元。

從貸款的地理變化來看，與2019年12月31日相比，我們中部地區(包括阿拉巴馬州和佛羅裏達州狹長地帶)、東部地區(包括佐治亞州和佛羅裏達州東部)、西部地區(包括密西西比州以及法人管理的貸款)和北部地區(包括田納西州)市場的貸款(包括PPP貸款)分別增加了400,298美元、546,864美元、249,333美元和111,171美元。在我們的購買力平價貸款總額中，218,354美元來自中部地區，609,516美元來自東部地區，264,661美元來自西部地區，188,747美元來自北部地區。

存款

該公司依靠存款作為其主要的資金來源。截至2020年6月30日和2019年12月31日，總存款分別為11,846,358美元和10,213,168美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，無息存款分別為3,740,296美元和2,551,770美元，而截至2020年6月30日和2019年12月31日，有息存款分別為8,106,062美元和7,661,398美元。

本年度公司業務範圍內無息存款的增長是由公司的購買力平價貸款(因為貸款收益在借款人使用資金之前作為公司存款持有)、政府刺激計劃中規定的經濟影響付款和核心增長推動的。管理層繼續專注於增長和保持穩定的資金來源，特別是無息存款和其他核心存款。截至2020年6月30日，無息存款佔總存款的31.57%，而截至2019年12月31日，無息存款佔總存款的24.99%。在……下面

59

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目錄

然而，在某些情況下，管理層可能尋求以定期存款或公款存款(縣、市或其他政治分區的存款)的形式獲取非核心存款。我們選擇的資金來源取決於條款，以及這些條款如何幫助我們降低利率風險，維持我們的流動性狀況，並管理我們的淨息差。因此，收購資金是為了滿足預期的資金需求，按照管理層認為最適合我們的利率風險、流動性和淨利差參數的利率和其他條款。

根據本公司與競爭對手相比的定價出價，可以很容易地獲得公募基金存款。由於公共基金存款是通過投標過程獲得的，這些存款餘額可能會隨着競爭和市場力量的變化而波動。雖然本公司一直專注於增加穩定的存款來源，以減少對公共基金存款的依賴，但當定價和其他條款在市場條件下使其變得合理時，或當管理層認為其他因素(如公共實體使用我們的金庫管理或其他產品和服務)使此類參與是可取的時，本公司會參與公共基金存款的投標過程。我們的公共基金交易賬户主要來自市政當局，包括學校董事會和公用事業公司。截至2020年6月30日和2019年12月31日，公共基金存款分別為1,411,637美元和1,367,827美元。

從地理上看存款的變化，我們西部地區(包括經紀存款、東部地區、北部地區和中部地區市場等企業管理的存款)的存款比2019年12月31日分別增加了637,339美元、583,125美元、231,115美元和181,611美元。

借入資金

借款總額包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券、FHLB的預付款、次級票據和次級債券，並在綜合資產負債表上歸類為短期借款或長期債務。短期借款的原始到期日不到一年，通常包括購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券和短期FHLB預付款。在2020年前六個月，我們利用存款增長的收益和其他流動性來源減少了短期借款。下表按類型列出了截至所示日期的短期借款：

			2020年6月30日						2019年12月31日
			天平						天平
證券回購協議			$	11,810					$	9,091
FHLB的短期借款			330,000						480,000
			$	341,810					$	489,091

截至2020年6月30日，長期債務包括長期FHLB預付款、我們的次級債券和我們的次級票據。下表按類型列出了截至所示日期的長期債務：

			2020年6月30日						2019年12月31日
			天平						天平
FHLB的長期進展			$	152,250					$	152,337
次級債券			110,505						110,215
附屬票據			113,925						113,955
			$	376,680					$	376,507

長期FHLB借款通常用於將資金與期限較長的大額固定利率商業或房地產貸款進行配對，這在利率上升時會抵消利率敞口。然而，在2019年第四季度，由於美聯儲(Fed)降息後利率下降，我們使用長期FHLB借款作為流動性來源，而不是成本更高的存款，後者在降息後沒有那麼快地重新定價。截至2020年6月30日，這些借款仍未償還。截至2020年6月30日，有120美元的長期FHLB預付款計劃在12個月或更短時間內到期。截至2020年6月30日，該公司在FHLB的未使用信貸額度為3331,108美元，而截至2019年12月31日，該公司的未使用信貸額度為3,159,942美元。

本公司擁有向第三方投資者發行公司義務強制贖回優先資本證券的商業信託的未償還普通股。信託公司以發行優先資本證券和普通股證券(統稱資本證券)所得資金購買浮動利率次級債券。

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目錄

本公司(或本公司其後收購的公司)發行的債券。債券是信託公司唯一的資產，從債券中支付的利息為資本證券的分配提供資金。

本公司擁有附屬票據，所得款項已用作一般公司用途，包括提供資本以支持本公司的有機增長或透過策略性收購、償還債務及融資投資及資本開支，以及作為監管資本投資本行。根據目前的監管指導方針，附屬票據有資格成為二級資本。

運營結果

淨收入

2020年第二季度的淨收入為20,130美元，而2019年第二季度的淨收入為46,625美元。2020年第二季度基本和稀釋後每股收益(EPS)為0.36美元，而2019年第二季度基本和稀釋後每股收益為0.80美元。截至2020年6月30日的6個月，淨收入為22,138美元，而2019年同期的淨收入為91,735美元。2020年前六個月的基本和稀釋每股收益為0.39美元，而2019年前六個月分別為1.57美元和1.56美元。正如下面更詳細討論的，我們的淨收入受到與新冠肺炎疫情相關的費用、我們抵押貸款服務權估值的調整以及採用CECL的重大影響。

本公司不時會招致與某些交易有關的開支及收費，而管理層無法準確預測何時會招致該等開支或收費，或在招致該等開支或收費時，該等開支或收費的金額。下表列出了這些費用和費用對2020年第二季度和前六個月報告的每股收益的影響。在2019年第二季度或2019年前六個月，沒有此類費用和收費產生實質性影響。下表中的“新冠肺炎相關費用”項目主要包括：(A)與公司應對新冠肺炎疫情本身以及為應對新冠肺炎疫情而頒佈的聯邦立法(如“關愛法”)直接相關的員工加班和員工福利；(B)向分支機構提供防護設備和衞生用品(如地板標記和分支機構警示牌、面罩和洗手液)以及更頻繁和更嚴格的分支機構清潔的相關費用。MSR估值調整將在本項目“非利息收入”標題下討論。

			三個月
			2020年6月30日
			税前			税後			對稀釋每股收益的影響
MSR估值調整			$	4,951		$	4,047		$	0.07
新冠肺炎相關費用			6,257			5,113			0.09
			截至六個月
			2020年6月30日
			税前			税後			對稀釋每股收益的影響
MSR估值調整			$	14,522		$	11,835		$	0.21
新冠肺炎相關費用			9,160			7,465			0.13

淨利息收入

淨利息收入，即從資產賺取的利息與計息負債成本之間的差額，是我們淨收入的最大組成部分，佔2020年第二季度總收入(即，在全額應税等值基礎上的淨利息收入和非利息收入)的62.61%，佔2020年前六個月總收入的67.96%。管理淨利息收入的主要問題是資產和負債的數量、組合和重新定價。

截至2020年6月30日的三個月和六個月，淨利息收入分別為105,782美元和212,384美元，而2019年同期分別為112,800美元和225,947美元。在税額等值基礎上，截至2020年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入分別為107,457美元和215,773美元，而2019年同期分別為114,223美元和228,854美元。

61

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目錄

下表列出了平均資產負債表數據，包括所有主要類別的生息資產和有息負債，以及在所列期間賺取或支付的利息以及每一類別的平均收益率或平均利率：

			截至6月30日的三個月，
			2020																														2019
			平均值 天平						利息 收入/ 費用						產量/ 率						平均值 天平						利息 收入/ 費用						產量/ 率
資產
生息資產：
為投資而持有的貸款：
未購買			$	7,872,371					$	81,836					4.18		%				$	6,622,202					$	83,922					5.08		%
購得			1,877,698						26,005						5.57						2,421,586						38,783						6.42
工資保障計劃			866,078						5,886						2.73						—						—						—
為投資而持有的貸款總額			10,616,147						113,727						4.31						9,043,788						122,705						5.44
持有待售貸款			340,582						2,976						3.51						353,103						5,191						5.90
證券：
應税(1)			1,031,740						6,386						2.49						1,084,736						7,699						2.85
免税			263,799						2,346						3.58						177,535						1,860						4.20
與銀行的計息餘額			524,376						195						0.15						283,330						1,830						2.59
生息資產總額			12,776,644						125,630						3.95						10,942,492						139,285						5.11
現金和銀行到期款項			214,079																		178,606
無形資產			974,237																		974,628
其他資產			741,067																		668,943
總資產			$	14,706,027																	$	12,764,669
負債和股東權益
有息負債：
存款：
生息需求(2)			$	5,151,713					$	5,524					0.43		%				$	4,737,780					$	10,495					0.89		%
儲蓄存款			747,173						173						0.09						644,540						329						0.20
定期存款			2,034,149						8,174						1.62						2,368,666						10,167						1.72
有息存款總額			7,933,035						13,871						0.70						7,750,986						20,991						1.09
借入資金			1,000,789						4,302						1.73						354,234						4,071						4.61
有息負債總額			8,933,824						18,173						0.82						8,105,220						25,062						1.24
無息存款			3,439,634																		2,395,899
其他負債			231,477																		161,457
股東權益			2,101,092																		2,102,093
總負債和股東權益			$	14,706,027																	$	12,764,669
淨利息收入/淨利差									$	107,457					3.38		%										$	114,223					4.19		%

⁽¹⁾美國政府和一些美國政府機構的證券在我們運營的州是免税的。

⁽²⁾有息活期存款包括有息交易賬户和貨幣市場存款。

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目錄

			截至6月30日的六個月，
			2020																														2019
			平均值 天平						利息 收入/ 費用						產量/ 率						平均值 天平						利息 收入/ 費用						產量/ 率
資產
生息資產：
為投資而持有的貸款：
未購買			$	7,763,516					$	170,390					4.41		%				$	6,538,998					$	165,106					5.09		%
購得			1,955,161						56,192						5.78						2,512,753						78,968						6.34
工資保障計劃			433,039						5,886						2.73						—						—						—
為投資而持有的貸款總額			10,151,716						232,468						4.61						9,051,751						244,074						5.44
持有待售貸款			338,706						5,964						3.54						349,205						11,028						6.37
證券：
應税(1)			1,049,507						13,675						2.62						1,073,422						15,591						2.93
免税			244,700						4,404						3.62						184,350						3,882						4.25
與銀行的計息餘額			408,432						1,006						0.50						260,251						3,288						2.55
生息資產總額			12,193,061						257,517						4.25						10,918,979						277,863						5.13
現金和銀行到期款項			200,198																		185,198
無形資產			975,085																		975,718
其他資產			720,945																		668,002
總資產			$	14,089,289																	$	12,747,897
負債和股東權益
有息負債：
存款：
生息需求(2)			$	5,045,735					$	14,777					0.59		%				$	4,763,837					$	20,569					0.87		%
儲蓄存款			714,177						426						0.12						637,644						621						0.20
定期存款			2,075,412						17,163						1.66						2,373,823						19,573						1.66
有息存款總額			7,835,324						32,366						0.83						7,775,304						40,763						1.06
借入資金			915,054						9,378						2.06						358,662						8,246						4.64
有息負債總額			8,750,378						41,744						0.96						8,133,966						49,009						1.22
無息存款			3,013,298																		2,369,300
其他負債			222,495																		160,798
股東權益			2,103,118																		2,083,833
總負債和股東權益			$	14,089,289																	$	12,747,897
淨利息收入/淨利差									$	215,773					3.56		%										$	228,854					4.23		%

⁽¹⁾美國政府和一些美國政府機構的證券在我們運營的州是免税的。

⁽²⁾有息活期存款包括有息交易賬户和貨幣市場存款。

上表列出了非應計資產的平均餘額。免税貸款和證券的利息收入和加權平均收益率是在完全等值税收的基礎上計算的，假設聯邦税率為21%，州税率為4.45%，這是扣除聯邦税收優惠後的淨額。

淨息差和淨利息收入受內部因素和外部因素的影響。內部因素包括資產負債表上數量、組合和定價決定的變化。外部因素包括市場利率的變化、競爭和利率收益率曲線的形狀。如下文更詳細討論的，與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月和六個月，由於美聯儲降息決定導致的貸款收益率下降，以及由於資產負債表上流動性過剩導致本季度盈利資產組合的變化，是淨利息收入下降的最大因素。公司繼續致力於通過增加無息存款和積極降低利率來降低融資成本。

63

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目錄

有息存款，同時在批發借款利率有利的情況下，也繼續保持機會主義。

下表概述了與2019年同期相比，截至2020年6月30日的3個月和6個月，公司在税額等值基礎上賺取的利息和支付的利息與2019年同期相比因數量和利率的變化而產生的變化(可歸因於收益率/利率和數量的綜合影響的變化已使用計算出的金額的絕對比率值按比例分配)：

			截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比
			體積						率						網
利息收入：
為投資而持有的貸款：
未購買			$	14,237					$	(16,323)					$	(2,086)
購得			(8,028)						(4,750)						(12,778)
工資保障計劃			5,886						—						5,886
持有待售貸款			(299)						(1,916)						(2,215)
證券：
應税			(367)						(946)						(1,313)
免税			794						(308)						486
與銀行的計息餘額			856						(2,491)						(1,635)
生息資產總額			13,079						(26,734)						(13,655)
利息支出：
有息活期存款			842						(5,813)						(4,971)
儲蓄存款			46						(202)						(156)
定期存款			(1,390)						(603)						(1,993)
借入資金			3,953						(3,722)						231
有息負債總額			3,451						(10,340)						(6,889)
淨利息收入變動情況			$	9,628					$	(16,394)					$	(6,766)
			截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比
			體積						率						網
利息收入：
為投資而持有的貸款：
未購買			$	28,463					$	(23,179)					$	5,284
購得			(16,307)						(6,469)						(22,776)
工資保障計劃			5,886						—						5,886
持有待售貸款			(675)						(4,389)						(5,064)
證券：
應税			(334)						(1,582)						(1,916)
免税			1,150						(628)						522
與銀行的計息餘額			1,249						(3,531)						(2,282)
生息資產總額			19,432						(39,778)						(20,346)
利息支出：
有息活期存款			1,163						(6,955)						(5,792)
儲蓄存款			69						(264)						(195)
定期存款			(2,414)						4						(2,410)
借入資金			7,579						(6,447)						1,132
有息負債總額			6,397						(13,662)						(7,265)
淨利息收入變動情況			$	13,035					$	(26,116)					$	(13,081)

64

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目錄

在税額等值的基礎上，截至2020年6月30日的三個月和六個月的利息收入分別為125,630美元和275,517美元，而2019年同期分別為139,285美元和277,863美元。在税收等值的基礎上，利息收入的減少主要是由於美聯儲前述的降息，以及由於資產負債表上流動性過剩導致本季度盈利資產結構的變化，該公司能夠通過貸款增長部分抵消這一影響。如下表所示，公司資產負債表上的超額現金在2020年第二季度和上半年分別使利潤率下降了15個基點和9個基點。

下表顯示了各期間按類型和收益率劃分的平均收益資產總額的百分比：

			總平均收益資產百分比																		產率
			三個月																		三個月
			六月三十日，																		六月三十日，
			2020						2019						2020						2019
為投資而持有的貸款(不包括)。購買力平價			76.31		%				82.65		%				4.45		%				5.44		%
工資保障計劃			6.78						—						2.73						—
持有待售貸款			2.67						3.23						3.51						5.90
有價證券			10.14						11.54						2.71						3.04
其他			4.10						2.58						0.15						2.59
盈利資產總額			100.00		%				100.00		%				3.95		%				5.11		%

			總平均收益資產百分比																		產率
			截至六個月																		截至六個月
			六月三十日，																		六月三十日，
			2020						2019						2020						2019
為投資而持有的貸款(不包括)。購買力平價			79.71		%				82.90		%				4.69		%				5.44		%
工資保障計劃			3.55						—						2.73						—
持有待售貸款			2.78						3.20						3.54						6.37
有價證券			10.61						11.52						2.81						3.12
與銀行的計息餘額			3.35						2.38						0.50						2.55
盈利資產總額			100.00		%				100.00		%				4.25		%				5.13		%

2020年第二季度，在税額等值的基礎上，投資貸款的利息收入從2019年同期的122,705美元減少到113,727美元，減少了14,864美元。在截至2020年6月30日的6個月裏，在税額等值的基礎上，投資貸款的利息收入從2019年同期的244,074美元減少到232,468美元，減少了11,606美元。截至2020年6月30日的三個月和六個月，計入貸款利息收入的購買力平價貸款的利息收入約為5889美元，其中包括2324美元的利息收入和3564美元的淨創收費用的增加。截至2020年6月30日，該公司從購買力平價貸款中獲得了大約44,720美元的總創始費用。這些費用，扣除已支付的代理費和其他發起成本，將在貸款有效期內計入利息收入。如果PPP貸款按照CARE法案的規定全部或部分被免除，本公司將確認在最終豁免決定之日起可歸因於該貸款被免除部分的淨始發費中的未增值部分。為投資而持有的貸款的利息收入下降，主要是由於本季度因美聯儲降息而導致的貸款收益率下降，以及購買力平價貸款的融資，這些貸款的利率由監管規定，明顯低於正常業務過程中產生的貸款收益率。PPP貸款在2020年第二季度將保證金和貸款收益率分別降低了5個基點和14個基點，在2020年上半年分別降低了3個基點和8個基點。

2020年第二季度，在税額等值基礎上，持有待售貸款(包括持有待售抵押貸款)的利息收入從2019年同期的5191美元減少到2976美元，降幅為2215美元。在截至2020年6月30日的六個月裏，在税額等值的基礎上，持有的待售貸款的利息收入從2019年同期的11,028美元減少到5,964美元，降幅為5,064美元。2019年第二季度和前六個月持有的待售貸款的平均餘額包括非抵押消費貸款組合，這些貸款的收益率高於持有待售的抵押貸款。這些非抵押消費貸款被重新分類為2019年第三季度持有的投資貸款。從持有待售貸款中轉移出收益較高的資產，加上2020年持有待售抵押貸款賺取的較低利率，解釋了自2019年起持有待售貸款利息收入下降的原因。

65

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目錄

下表列出了報告的貸款(包括持有的待售貸款)在所列期間的應税等值收益。

			三個月																		截至六個月
			六月三十日，																		六月三十日，
			2020						2019						2020						2019
貸款應税等值利息收入			$	116,703					$	127,896					$	238,432					$	255,102
平均貸款，包括持有的待售貸款			10,956,729						9,396,891						10,490,422						9,400,956
貸款收益率			4.28		%				5.46		%				3.04		%				5.47		%

問題貸款收取的利息收入和貸款的購買會計調整對貸款利息收入總額(包括持有的待售貸款)、貸款收益率和淨息差的影響如下表所示。

			三個月																		截至六個月
			六月三十日，																		六月三十日，
			2020						2019						2020						2019
從問題貸款中收取的淨利息收入			$	384					$	2,173					$	602					$	2,985
購買貸款確認的可增加收益(1)			4,700						7,513						10,169						15,056
對貸款利息收入的總影響			$	5,084					$	9,686					$	10,771					$	18,041
對貸款收益率的影響			0.19		%				0.41		%				0.21		%				0.39		%
對淨息差的影響			0.16		%				0.36		%				0.18		%				0.33		%

⁽¹⁾包括2020年第二季度和2019年第二季度與加速償還和購買貸款相關的額外利息收入分別為1,731美元和4,197美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月，影響分別為3919美元和8030美元。這筆額外的利息收入使2020年第二季度和2019年第二季度的總貸款收益率分別提高了6個基點和18個基點，同時將同期的淨息差提高了5個和15個基點。在截至2020年和2019年6月30日的六個月中，額外的利息收入分別使總貸款收益率提高了8個基點和17個基點，同時淨息差分別提高了6個基點和15個基點。

在税額等值的基礎上，投資收入從2019年第二季度的9,559美元減少到2020年第二季度的8,732美元，降幅為827美元。在税額等值的基礎上，截至2020年6月30日的6個月，投資收入從2019年同期的19,473美元減少到18,079美元，減少了1,394美元。2020年第二季度投資組合的税金等值收益率為2.71%，較2019年同期的3.04%下降33個基點。截至2020年6月30日的六個月，該投資組合的税項等值收益率為2.81%，較2019年同期的3.12%下降31個基點。證券應税等值收益率的下降是因為在目前的利率環境下，公司的抵押貸款支持證券組合的提前還款速度加快，導致溢價攤銷增加。

2020年第二季度的利息支出為18,173美元，而2019年同期為25,062美元。截至2020年6月30日的6個月的利息支出為41,744美元，而2019年同期為49,009美元。

下表按類型列出了該公司的資金來源，其中包括平均存款總額和借款總額，以及各資金來源在所列期間的總成本：

66

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目錄

			平均存款和借款總額百分比																		資金成本
			三個月																		三個月
			六月三十日，																		六月三十日，
			2020						2019						2020						2019
無息需求			27.80		%				22.82		%				—		%				—		%
生息需求			41.64						45.12						0.43						0.89
儲蓄			6.04						6.14						0.09						0.20
定期存款			16.44						22.56						1.62						1.72
短期借款			5.04						0.85						0.75						2.38
長期聯邦住房貸款銀行預付款			1.23						0.06						0.84						3.24
附屬票據			0.92						1.40						5.60						6.07
其他借款資金			0.89						1.05						4.52						4.59
存款和借款總額			100.00		%				100.00		%				0.59		%				0.96		%

			平均存款和借款總額百分比																		資金成本
			截至六個月																		截至六個月
			六月三十日，																		六月三十日，
			2020						2019						2020						2019
無息需求			25.62		%				22.56		%				—		%				—		%
生息需求			42.89						45.36						0.59						0.87
儲蓄			6.07						6.07						0.12						0.20
定期存款			17.64						22.60						1.66						1.66
短期借款			4.58						0.91						1.04						2.52
長期聯邦住房貸款銀行預付款			1.29						0.06						1.13						3.26
附屬票據			0.97						1.39						5.60						6.10
其他長期借款			0.94						1.05						4.69						4.59
存款和借款總額			100.00		%				100.00		%				0.71		%				0.94		%

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，存款利息支出分別為13,871美元和20,991美元。同期存款成本分別為0.49%及0.83%。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月，存款利息支出分別為32,366美元和40,763美元，同期存款總成本分別為0.60%和0.81%。存款費用和成本的下降都歸因於公司努力降低存款利率，以減輕美聯儲降息對公司貸款收益率的影響。在2020年期間，本公司繼續努力增長無息存款，截至2020年6月30日，該等存款佔總存款的31.57%，而截至2019年12月31日，該等存款佔總存款的24.99%。本季度無息存款的增長主要是由公司的購買力平價貸款(因為貸款收益在借款人使用資金之前一直作為公司存款持有)、政府刺激計劃中規定的經濟影響付款以及核心增長推動的。低成本存款仍然是融資的首選；然而，當利率有利時，公司可能會依賴批發借款。

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，總借款的利息支出分別為4302美元和4071美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月，總借款的利息支出分別為9378美元和8246美元。由於2020年利率下降，我們的FHLB預付款收取的較低利率略微抵消了因借款增加而導致的利息支出的增加。

關於我們資金來源成本的更詳細的討論在本項目的“流動性和資本資源”標題下闡述如下。

非利息收入

 

67

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目錄

非利息收入與平均資產之比
截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
2020						2019						2020						2019
1.75%						1.32%						1.45%						1.23%

非利息收入總額包括存款服務產生的費用和其他費用和佣金，我們保險、財富管理和抵押銀行業務的收入，出售證券的已實現收益和所有其他非利息收入。我們的重點是開發和提高我們產生非利息收入的產品，以使我們的收入來源多樣化。2020年第二季度的非利息收入為64,170美元，而2019年同期為41,960美元。截至2020年6月30日的6個月，非利息收入為101,740美元，而2019年同期為77,845美元。

存款賬户的服務費包括賬户維護費、單項收費、額外套餐福利的賬户增強費和透支費。存款賬户的服務費在2020年第二季度和2019年第二季度分別為6832美元和8605美元，在截至2020年和2019年6月30日的6個月分別為15902美元和17707美元。透支費是存款服務費的最大組成部分，截至2020年6月30日的三個月為3740美元，而2019年同期為5289美元。截至2020年6月30日的6個月，這些費用為9636美元，而2019年同期為11428美元。與前一時期相比，2020年第二季度和上半年的下降是由於應對疫情而啟動的各種政府刺激計劃推動的客户流動性過剩，以及由於新冠肺炎疫情在全國範圍內實施了就地避難和類似的政府限制，消費者支出總體下降。

2020年第二季度的手續費和佣金為2971美元，而2019年同期為7047美元，2020年前6個月為6025美元，而2019年同期為13518美元。手續費和佣金包括與存款服務相關的費用，如自動櫃員機手續費和借記卡交易的交換費。2020年第二季度，交換費為2158美元，而2019年同期為5988美元。截至2020年6月30日的6個月，交換費為4,212美元，而2019年同期為11,316美元。自2019年7月1日起，我們開始受到根據多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)第1075節施加的交換費限制(這一條款通常被稱為“德賓修正案”，在公司提交給證券交易委員會的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中進行了更詳細的討論，該報告於2020年2月27日提交給SEC)。根據各自期間處理的借記卡交易量和美元金額，德賓修正案的限制使2020年第二季度的交換費減少了約3,000美元，2020年上半年減少了約6,000美元。管理層正在繼續制定和加強戰略，以抵消這一影響。

通過Renasant保險，我們通過主要的保險公司提供一系列的商業和個人保險產品。截至2020年和2019年6月30日的三個月，保險產品收入分別為2125美元和2190美元，截至2020年和2019年6月30日的六個月分別為4116美元和4306美元。或有收入是從保險承保人那裏收到的獎金，基於佣金收入和前一年我們客户保單的索賠經驗。或有收入的增加和減少反映了保險承運人支付的索賠數量的相應增加和減少。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，計入綜合損益表中“其他非利息收入”的或有收入分別為25美元和28美元，截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月分別為918美元和785美元。

我們的財富管理部門有兩個主要部門：信託和金融服務。信託部門以託管方式運作，包括管理員工福利計劃，以及信託賬户的會計和資金管理。該部門管理多個信託賬户，包括個人和公司賬户、自我導向的IRA和託管賬户。管理這些賬户的費用是根據賬户中所管理資產的市值變化而定的，收費金額取決於賬户類型。金融服務部門為我們的客户提供專門的產品和服務，其中包括通過第三方提供商提供的固定和可變年金、共同基金和股票。2020年第二季度財富管理收入為3824美元，而2019年同期為3601美元；截至2020年6月30日的6個月為7826美元，而2019年同期為6925美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日，管理或管理的資產市值分別為3,806,023美元和3,553,785美元。

按揭銀行的收入來自按揭貸款的發放和銷售，以及本公司已出售但保留服務權的按揭貸款的還本付息。雖然貸款手續費和部分利息收入來自持有以供出售的按揭貸款，但主要收入來源是在二級市場出售這些貸款的收益。2020年第二季度，將出售的抵押貸款發放總額為1,308,074美元，而2019年同期為554,722美元。截至2020年6月30日的6個月裏，抵押貸款發放總額為2,023,834美元，而2019年同期為938,825美元。按揭貸款增加，是由於目前的利率環境及按揭貸款增加。

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目錄

2019年下半年，我們在整個足跡範圍內的生產商。抵押貸款銀行收入，特別是抵押貸款服務收入，在2020年第二季度和前六個月分別受到4951美元和14522美元抵押服務權估值調整的負面影響，因為公司服務的抵押貸款的實際提前還款速度超過了公司對提前還款速度的估計。下表列出了所列期間包括在非利息收入中的抵押貸款銀行收入的組成部分。

			截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
			2020						2019						2020						2019
貸款銷售收益，淨額			$	46,560					$	12,901					$	68,342					$	20,789
費用，淨額			5,309						2,945						8,228						4,638
抵押貸款服務(損失)收入，淨額			(1,428)						774						(1,023)						1,594
MSR估值調整			(4,951)						—						(14,522)						—
抵押貸款銀行收入，淨額			$	45,490					$	16,620					$	61,025					$	27,021

銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)收入來自銀行擁有的人壽保險保單的現金退回價值和承保個人收到的死亡撫卹金的變化。截至2020年6月30日的三個月，Boli的收入為1,329美元，而2019年同期為1,340美元，2020年6月30日前6個月的收入為2,492美元，而2019年同期為2,748美元。

截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，其他非利息收入分別為1,568美元和2,565美元，截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月分別為4,323美元和5,615美元。其他非利息收入包括我們SBA銀行部門的收入和其他雜項收入，可能會根據我們SBA銀行部門的生產和其他非季節性收入項目的確認而波動。

非利息支出

非利息支出與平均資產之比
截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
2020						2019						2020						2019
3.24%						2.93%						3.33%						2.88%

2020年第二季度和2019年第二季度的非利息支出分別為118,285美元和93,290美元，截至2020年和2019年6月30日的6個月分別為233,326美元和182,122美元。

2020年第二季度的工資和員工福利增加了19,036美元，達到79,361美元，而2019年同期為60,325美元。截至2020年6月30日的6個月，工資和員工福利增加了34,875美元，達到152,550美元，而2019年同期為117,675美元。工資和員工福利的增加主要是由於公司在2019年最後9個月在整個足跡範圍內進行了戰略性生產招聘，以及2020年第二季度和上半年與抵押貸款產量增加相關的抵押貸款佣金和激勵措施的增加。2020年第二季度和前六個月的工資和員工福利還分別包括約5,768美元和8,260美元，與員工加班和員工福利應計直接相關的支出與公司應對新冠肺炎疫情本身以及為應對這一流行病而頒佈的聯邦立法(如CARE法案)直接相關。

數據處理成本從2019年同期的4698美元增加到2020年第二季度的5047美元，截至2020年6月30日的6個月為10053美元，而2019年同期為9604美元。公司繼續就有利的合同條款進行談判，以抵消我們數據處理成本中增加的可變成本部分，如新賬户和增加的交易量。

2020年第二季度的淨入住率和設備支出為13,511美元，高於2019年同期的11,544美元。2020年前六個月的這些費用為27,631美元，高於2019年同期的23,379美元。入住率和設備費用的增加主要是由於公司在2019年最後9個月增加了新的地點。

與2020年第二季度擁有的其他房地產相關的費用為620美元，而2019年同期為252美元，2020年和2019年前六個月的相關費用分別為1,038美元和1,256美元。擁有其他房地產的費用包括在2020年前六個月和2019年前六個月分別將擁有的其他房地產中持有的某些房地產的賬面價值減記為公允價值827美元和868美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月，其他

69

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目錄

出售以成本基準分別為2,317元和3,235元的物業，分別錄得淨收益89元和淨虧損60元。

專業費用包括法律和會計服務的費用，例如例行訴訟事務、外部審計服務，以及協助遵守新頒佈和現有的銀行和政府法規。2020年第二季度的專業費用為2517美元，而2019年同期為2431美元，截至2020年6月30日的6個月為5159美元，而2019年同期為4885美元。

2020年第二季度的廣告和公關費用為2,920美元，而2019年同期為2,648美元，截至2020年6月30日的6個月為6,320美元，而2019年同期為5,515美元。這一增長主要是由於我們在整個足跡範圍內更加關注數字營銷和品牌，以及公司社區參與的營銷增加。

2020年第二季度和2019年第二季度無形資產攤銷總額分別為1,834美元和2,053美元，截至2020年和2019年6月30日的6個月分別為3,729美元和4,163美元。這項攤銷涉及有限年限的無形資產，這些資產在收購時確定的使用年限內攤銷。這些有限壽命的無形資產的剩餘估計使用壽命從大約1個月到大約10年不等。

2020年第二季度，溝通費用，即與客户和員工之間溝通發生的費用，為2181美元，而2019年同期為2348美元。截至2020年6月30日的6個月，通信費用為4379美元，而2019年同期為4243美元。

其他非利息支出包括無資金承付款、業務發展和差旅費用、其他可自由支配費用、貸款費用費用和其他雜項費用和運營費用的撥備。截至2020年6月30日的三個月和六個月，其他非利息支出分別為10,204美元和22,377美元，而2019年同期分別為6,812美元和11,223美元。截至2020年6月30日的三個月和六個月的無資金承付款準備金分別為2600美元和6000美元。2019年同期的其他非利息支出中沒有這樣的撥備。2020年第二季度和上半年的非利息支出還包括分別約4.88億美元和900億美元，用於向我們的分支機構提供保護設備和衞生用品(如地板標記和分支機構的警示牌、面罩和洗手液)，以及為應對新冠肺炎疫情而更頻繁和更嚴格的分支機構清潔。

效率比

			效率比
			截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
			2020						2019						2020						2019
能效比(GAAP)			68.92		%				59.73		%				73.49		%				59.38		%
調整後的能效比(非GAAP)(1)			60.89		%				58.30		%				64.56		%				57.97		%

⁽¹⁾在本項目2“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”標題“非GAAP財務措施”下，可以找到從GAAP到非GAAP的這一財務衡量標準的對賬。

效率比率是衡量銀行業生產率的一項指標。這一比率的計算是為了衡量產生一美元收入的成本。也就是説，這個比率的設計是為了反映產生這一美元收入所必須花費的1美元的百分比。公司計算這一比率的方法是，將非利息支出除以在全額税收等值基礎上的淨利息收入和非利息收入之和。上表顯示了以下費用對效率比率的影響：(1)公司認為不屬於我們核心經營活動的一部分，如無形資產攤銷；或(2)公司因某些交易而發生的費用，而管理層無法準確預測這些費用的發生時間或發生時的金額，如與我們應對新冠肺炎疫情和MSR估值調整有關的費用。(2)本公司因某些交易而發生的費用，如與我們應對新冠肺炎疫情和我們的MSR估值調整有關的費用，管理層無法準確預測這些費用的發生時間或發生時的金額。我們仍然致力於在我們的商業模式框架內積極管理我們的成本。我們預計，由於收入增長，效率比率將比目前報告的水平有所改善，同時控制非利息支出。

所得税

2020年第二季度和2019年第二季度的所得税支出分別為4637美元和13945美元。這兩個時期的實際税率分別為18.72%和23.02%。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月，所得税支出分別為5410美元和27535美元。這兩個時期的實際税率分別為19.64%和23.09%。

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目錄

風險管理

風險管理是一個持續的過程。與本公司相關的主要風險包括信用、利率和流動性風險。信用風險和利率風險將在下面討論，而流動性風險將在下一小節“流動性和資本資源”的標題下討論。

信用風險與貸款和無資金承諾的信用損失撥備

截至2020年6月30日，公司的信用質量指標保持強勁。在2020年第一季度，為應對新冠肺炎的潛在經濟影響，公司主動識別潛在高風險行業的客户。在第二季度，該公司繼續高度關注酒店業(如酒店/汽車旅館)、餐飲業、娛樂業和零售業的借款人。鑑於任何類別或借款人都可能受到大流行的負面影響，公司正在繼續監測所有資產類別。此外，為了向公司的借款人--包括消費者和商業客户--提供必要的救濟，公司設立了貸款延期計劃，允許符合條件的客户將本金和利息的支付推遲至多90天。根據新冠肺炎疫情對借款人、借款人行業和借款人所處市場的影響，本公司建立的承保標準分析了借款人按照現有條款償還貸款的能力，並向這些借款人提供了第二個90天的延期期限，這些借款人在税收和保險方面保持最新狀態，同時也滿足公司制定的承保標準，這些承保標準分析了借款人按照現有條款償還貸款的能力。

公司未來幾個季度的信用質量將受到外部因素和內部因素的影響。公司控制之外的外部因素包括聯邦、州和地方政府措施、“就地避難”命令、政府計劃的經濟影響以及新冠肺炎病毒的未來傳播等項目。可能影響信貸質量的內部因素包括公司的貸款延期計劃、參與政府提供的計劃以及這些計劃的相關財務影響等項目。這些項目的影響目前尚不清楚，可能會對未來的信用質量產生實質性的不利影響。

淺談信用風險管理。任何貸款活動都存在信用風險，即借款人違約時的損失風險。信用風險由信用管理部門、問題資產解決委員會和董事會信用審查委員會持續監測和管理。信用質量、遵守政策和減少損失是信用管理部門和這些委員會關注的主要問題。本公司的中央評估審查部門審核和批准本公司獲得的房地產抵押品的第三方評估，並監測貸款到期日，以確保獲得最新的評估。該部門由一名國家註冊房地產評估師管理，並額外僱用了四名國家註冊房地產評估師和四名房地產評估師。

我們有許多書面貸款政策和程序，規定了貸款職能的審批和監控流程。對這些政策和程序的遵守受到管理層和董事會的監督。多個委員會和一名承銷人員監督該公司的貸款業務。這些機構包括內部問題資產解決委員會和董事會信用審查委員會。此外，我們設有貸款審查人員，獨立監督貸款質量和貸款做法。貸款審查人員通過定期審查來監控並在必要時調整貸款的等級，重點審查商業和房地產貸款，而不是消費和小額餘額消費抵押貸款，如1-4個家庭抵押貸款。

根據貸款政策，貸款人員會根據他們的知識和經驗獲得貸款限額。此外，作為建立和提高貸款限額的工具，對每個貸款官員先前的業績進行信用質量和合規性評估。在消費者和商業貸款的資金低於某些美元門檻之前，使用集中承銷方法對貸款進行審查和評分。貸款質量，或稱“風險評級”，是基於某些因素進行評級的，這些因素包括貸款的評分。此信息用於輔助管理層監控信用質量。超過官員貸款限額的貸款申請將由高級信貸官員審查批准。

對於商業和商業房地產擔保貸款，風險評級等級由貸款、信用管理和貸款審查人員根據對每筆貸款背後的財務和抵押品實力以及其他信用屬性的分析確定。貸款等級從1級到9級不等，其中1級是信用風險最低的貸款。

管理層的問題資產解決委員會和董事會資信審查委員會監督逾期的貸款或因債務人的抵押品價值或現金流下降而被降級並列入公司內部觀察名單的貸款；然後，這兩個委員會相應地調整貸款等級。此信息用於輔助管理層監控信用質量。當一筆貸款本金的最終可收回性存在疑問時，全部或部分，這筆貸款被放在非應計項目上。

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目錄

在所有催收努力失敗後，擔保貸款的抵押品可以被收回和出售，或者對於以房地產為擔保的貸款，可以啟動喪失抵押品贖回權的程序。抵押品在公開拍賣中以公平的市場價值出售(基於上述最近的評估)，與喪失抵押品贖回權相關的費用從銷售價格中扣除。購買價格適用於未償還貸款餘額。如果貸款餘額大於銷售收入，則將不足的餘額送董事會資信審查委員會批准註銷。這些沖銷減少了貸款的信貸損失撥備。沖銷反映了投資組合中以前通過貸款信貸損失準備金確認的損失的變現。

本公司的做法是，一旦確定併合理量化估計損失，就立即沖銷估計損失。2020年前六個月的淨沖銷為2,509美元，佔平均貸款(年化)的0.05%，而2019年同期的淨沖銷為1,367美元，或平均貸款(年化)的0.03%。沖銷已在本公司的貸款信貸損失撥備中全額預留。

貸款和無資金承諾信貸損失準備；貸款和無資金承諾信貸損失準備。2020年1月1日，公司開始計算CECL項下的信用損失準備。截至通過之日，該公司將貸款信貸損失準備金增加了42,484美元，無資金承諾準備金增加了10,389美元。管理層每季度評估津貼的充分性。信貸損失撥備可用於吸收為投資組合持有的貸款中可能存在的信貸損失。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失從信貸損失撥備中扣除。隨後的追回(如果有的話)將計入津貼。

津貼的適當水平是基於對貸款組合的持續分析，代表管理層認為足以撥備固有損失的金額，包括根據ASC 326規定在集體(彙集)基礎上評估的貸款和在個人基礎上評估的貸款。信用損失估計過程涉及適當考慮公司貸款組合部分的獨特特徵的程序。信用質量是通過評估各種屬性來評估和監控的，這些評估的結果被用於承銷新貸款和公司估計預期信貸損失的過程中。信貸質素監察程序和指標可包括對問題貸款的評估、貸款類別、歷史虧損經驗、新貸款產品、新出現的信貸趨勢、貸款類別的大小和性質的改變，以及其他因素，包括我們的風險評級制度、監管指引和經濟狀況，例如我們經營的市場的失業率和本地生產總值增長，以及擔保貸款的相關抵押品市值的趨勢，所有這些都是根據管理層、貸款審查人員和其他來源的意見而釐定的。這種評估是複雜的，本質上是主觀的，因為它需要管理層的估計，這些估計本質上是不確定的，因此隨着獲得更多的信息，容易進行重大修改。在未來期間，根據當時的因素和預測對整體貸款組合進行評估，可能會導致未來期間的信貸損失撥備和撥備發生重大變化。

估計信貸損失準備中報告的預期信貸損失數額的方法有兩個基本組成部分：第一，風險特徵相似的貸款池的估計預期信貸損失的集體或集合組成部分；第二，涉及與其他貸款沒有共同風險特徵的個別貸款的具體資產組成部分，以及對這些個別貸款的預期信貸損失的計量。

•與其他貸款具有相似風險特徵的貸款的信貸損失撥備是以集合(或集合)為基礎計算的，此類貸款根據信用風險的相似性被劃分為貸款組合部分。在確定集體評估的貸款的信貸損失撥備時，本公司根據貸款類型和/或風險評級對貸款池進行分類。公司使用兩個CECL模型：(1)基於平均歷史貸款年限損失率的損失率模型，用於房地產-1-4家庭抵押、房地產-建築和個人分期貸款組合部分，以及(2)對於商業、房地產-商業抵押和租賃融資組合部分，公司使用違約/損失概率模型，該模型通過考慮(A)違約概率，基於以下遷移來計算每個貸款池的預期損失百分比以及(B)歷史損失嚴重程度，基於每個貸款池發生的總終身淨損失。

如上所述計算的歷史虧損率將根據本公司歷史虧損數據與當前或預計未來情況存在差異的內部和外部質量因素進行必要的調整。內部因素包括虧損歷史、信用質量(包括風險評級之間的變動)和/或信貸集中度的變化、各個貸款組合部門的性質和數量，以及貸款或貸款審查人員的變化。外部因素包括當前合理可預測的經濟狀況、競爭環境和抵押品價值的變化。這些因素用於調整歷史損失率(如上所述)，以確保它們反映管理層基於合理和可支持的預測對未來狀況的預期

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目錄

句號。如果投資組合中貸款的壽命超過了可以做出合理和可支持的預測的期限，那麼在必要時，模型會立即恢復到根據與當前條件相關的定性因素調整後的歷史損失率。

•對於與其他貸款沒有相似風險特徵的貸款，進行個別分析，以確定預期的信用損失。若有關貸款依賴抵押品(即當借款人遇到財務困難，而預期可透過經營或出售抵押品提供實質上的償還)，則預期信貸損失以貸款的攤銷成本基準與抵押品的公允價值之間的差額計量。抵押品的公允價值最初是基於外部評估。一般來説，預期損失的計量依賴於抵押品價值的貸款的抵押品價值每12個月更新一次，來自外部第三方或內部認證評估師。第三方評估是從預先批准的獨立、第三方、當地評估公司名單中獲得的。如果貸款的償還或清償取決於抵押品的出售(而不僅僅是操作)，則從外部評估得出的抵押品的公允價值隨後根據出售的估計成本進行調整。確定個別評估貸款(通常用於不依賴抵押品的貸款)預期信貸損失的其他可接受方法是貼現現金流方法或(如果適用)可觀察到的市場價格。一旦確定了預期信用損失金額，則在信用損失準備中計入與該預期信用損失相等的撥備。

對於2020年1月1日之前的期間，本公司採用已發生損失法計算信貸損失撥備。

除了對信貸損失撥備的季度分析外，管理層和董事會還定期審查貸款比率。這些比率包括信貸損失撥備佔總貸款的百分比、淨沖銷佔平均貸款的百分比、信貸損失撥備。 平均貸款的百分比、不良貸款佔總貸款的百分比以及不良貸款的撥備覆蓋率。此外，管理層還審查官員、社區銀行和整個公司的逾期比率。

下表按貸款類別列出貸款信貸損失撥備的分配情況，以及截至所列日期各類別貸款佔貸款總額的百分比：

 

			2020年6月30日															2019年12月31日															2019年6月30日
			天平						佔總數的百分比						天平						佔總數的百分比						天平						佔總數的百分比
商業、金融、農業			$	30,685					24.02		%				$	10,658					14.12		%				$	9,534					14.40		%
租賃融資			1,812						0.73		%				910						0.84		%				665						0.65		%
房地產-建築業			12,538						7.19		%				5,029						8.53		%				5,302						8.15		%
房地產-1-4家庭抵押貸款			29,401						25.36		%				9,814						29.59		%				9,616						30.47		%
房地產.商業抵押			60,061						40.11		%				24,990						43.80		%				24,302						44.93		%
個人分期付款貸款			10,890						2.59		%				761						3.12		%				640						1.40		%
總計			$	145,387					100.00		%				$	52,162					100.00		%				$	50,059					100.00		%

計入營運費用的貸款信貸損失撥備，是管理層認為將貸款信貸損失撥備維持在相信足以應付貸款組合固有虧損風險的水平所必需的款額。截至2020年和2019年6月30日的三個月，貸款信貸損失撥備分別為26900美元和2900美元，截至2020年和2019年6月30日的六個月，貸款信貸損失撥備分別為53250美元和2400美元。下表反映了所列期間貸款信貸損失準備的活動情況：

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目錄

			三個月																		截至六個月
			六月三十日，																		六月三十日，
			2020						2019						2020						2019
期初餘額			$	120,185					$	49,835					$	52,162					$	49,026
採用ASC 326的影響			—						—						42,484						—
沖銷
商業、金融、農業			1,156						694						1,549						952
租賃融資			—						—						—						—
房地產-建築業			532						—						532						—
房地產-1-4家庭抵押貸款			142						378						363						875
房地產.商業抵押			—						167						2,047						729
個人分期付款貸款			1,736						212						4,424						432
總沖銷			3,566						1,451						8,915						2,988
恢復
商業、金融、農業			108						241						298						615
租賃融資			5						2						10						2
房地產-建築業			—						—						—						7
房地產-1-4家庭抵押貸款			48						115						136						312
房地產.商業抵押			41						366						1,740						611
個人分期付款貸款			1,666						51						4,222						74
總回收率			1,868						775						6,406						1,621
淨沖銷			1,698						676						2,509						1,367
貸款信貸損失準備金			26,900						900						53,250						2,400
期末餘額			$	145,387					$	50,059					$	145,387					$	50,059
淨沖銷(年化)與平均貸款之比			0.06		%				0.03		%				0.05		%				0.03		%
貸款給下列對象的信貸損失撥備：
貸款總額															1.32		%				0.55		%
貸款總額(不包括購買力平價貸款)															1.50		%				—
不良貸款															329.65		%				149.97		%

下表提供了該公司在所述時期內房地產擔保貸款的淨沖銷(收回)的更多細節：

 

			三個月																		截至六個月
			六月三十日，																		六月三十日，
			2020						2019						2020						2019
房地產-建築業：
住宅			$	532					$	—					$	532					$	(7)
房地產總額-建築業			532						—						532						(7)
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等			109						184						260						432
房屋淨值			(11)						(31)						(22)						98
租賃/投資			—						155						28						153
土地開發			(4)						(45)						(39)						(120)
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			94						263						227						563
房地產-商業抵押：
業主自住			(29)						(192)						1,414						44
非業主佔用			(12)						(5)						(1,130)						123
土地開發			—						(2)						23						(49)
房地產總額-商業按揭			(41)						(199)						307						118
房地產抵押貸款淨沖銷總額			$	585					$	64					$	1,066					$	674

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目錄

本公司在綜合資產負債表的“其他負債”項目中，對無資金的貸款承諾的信貸損失單獨計提備抵。管理層通過計算本公司不能無條件取消的風險敞口在合同期內融資的可能性，並將上文所述的貸款信貸損失撥備方法中使用的損失係數應用於每種貸款類型的無資金承諾，從而估計無資金承諾的預期虧損金額。對於本公司可無條件取消的表外信用風險，不報告任何信用損失估計。下表顯示了對無資金承付款的信貸損失撥備的前滾。

截至2020年6月30日的三個月
無資金貸款承諾的信貸損失撥備：
期初餘額			$	14,735
無資金貸款承諾信貸損失準備金(計入其他非利息支出)			2,600
期末餘額			$	17,335
截至2020年6月30日的6個月
無資金貸款承諾的信貸損失撥備：
期初餘額			$	946
採用ASC 326的影響			10,389
無資金貸款承諾信貸損失準備金(計入其他非利息支出)			6,000
期末餘額			$	17,335

不良資產。不良資產包括不良貸款和擁有的其他房地產。不良貸款是指利息已停止產生的貸款或合同規定逾期90天而利息仍在繼續增加的貸款。一般來説，當本金或利息的全額收取存在疑問，或本金或利息的支付已超過合同規定的90天時，利息的應計應計應計不再繼續，除非債務擔保良好且正在收款過程中。管理層、問題資產解決委員會和我們的貸款審查人員密切監控被認為是不良貸款的貸款。

其他擁有的不動產包括通過喪失抵押品贖回權或接受代替喪失抵押品贖回權的契據而獲得的財產。這些物業以成本或基於評估價值減去估計銷售成本的公平市價中較低者列賬。喪失抵押品贖回權時發生的損失從貸款信貸損失準備金中扣除。收購後賬麪價值的減少計入收益，並計入綜合收益表中的“擁有的其他房地產”。

下表提供了截至公佈日期公司未購買和購買的不良資產的詳細情況。

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目錄

			未購買						購得						*總計
2020年6月30日
非應計貸款			$	16,591					$	21,361					$	37,952
累計逾期90天或以上的貸款			3,993						2,158						6,151
不良貸款總額			20,584						23,519						44,103
擁有的其他房地產			4,694						4,431						9,125
不良資產總額			$	25,278					$	27,950					$	53,228
不良貸款佔總貸款的比例															0.40		%
不良資產佔總資產的比例															0.36		%
2019年12月31日
非應計貸款			$	21,509					$	7,038					$	28,547
累計逾期90天或以上的貸款			3,458						4,317						7,775
不良貸款總額			24,967						11,355						36,322
擁有的其他房地產			2,762						5,248						8,010
不良資產總額			$	27,729					$	16,603					$	44,332
不良貸款佔總貸款的比例															0.37		%
不良資產佔總資產的比例															0.33		%

從2019年12月31日到2020年6月30日，不良貸款水平增加了7781美元，而OREO同期增加了1115美元。CECL的實施要求根據業績將購買的信用惡化貸款歸類為非應計貸款，為非應計貸款的增加貢獻了5266美元。

下表按貸款類別列出截至顯示日期的不良貸款：

			六月三十日， 2020						2019年12月31日						六月三十日， 2019
商業、金融、農業			$	10,526					$	8,458					$	7,437
租賃融資			151						226						70
房地產-建築業：
住宅			—						—						—
商品化			—						—						—
房地產總額-建築業			—						—						—
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等			17,077						14,270						10,988
房屋淨值			2,219						2,328						2,033
租賃/投資			1,596						1,958						1,547
土地開發			426						367						496
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			21,318						18,923						15,064
房地產-商業抵押：
業主自住			8,695						4,526						6,254
非業主佔用			2,126						2,459						3,483
土地開發			609						1,109						483
房地產總額-商業按揭			11,430						8,094						10,220
個人分期付款貸款			678						621						589
不良貸款總額			$	44,103					$	36,322					$	33,380

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目錄

截至2020年6月30日，不良貸款總額佔總貸款的百分比為0.40%，而截至2019年12月31日和2019年6月30日的不良貸款總額為0.37%。截至2019年6月30日，公司的覆蓋率，即貸款信貸損失撥備佔不良貸款的百分比為329.65，而截至2019年12月31日的覆蓋率為143.61，截至2019年6月30日的覆蓋率為149.97。如上所述，採用CECL導致截至2020年6月30日的非應計貸款增加了5266美元。儘管截至2020年6月30日，不良貸款有所增加，但由於上文討論的提高信貸損失撥備，覆蓋率有所提高。

管理層已對上述貸款和其他被歸類為不良的貸款進行了評估，並認為所有不良貸款在2020年6月30日的信貸損失撥備中都有足夠的準備金。管理層還不斷監測逾期貸款是否存在潛在的信用質量惡化。截至2020年6月30日，逾期30-89天的貸款總額為9675美元，而2019年12月31日為37668美元，2019年6月30日為27418美元。

雖然沒有被歸類為不良貸款，但重組貸款是導致我們信用風險的另一類資產。重組貸款是指由於借款人的財務狀況惡化而給予借款人優惠，並按照新條款履行的貸款。這些優惠可能包括降低利率或推遲支付利息或本金。在評估是否重組貸款時，管理層會分析借款人的長期財務狀況，包括擔保人和抵押品支持，以確定擬議的優惠是否會增加還本付息的可能性。未按照重組條款履行、合同逾期90天或處於非應計狀態的重組貸款被報告為不良貸款。

如下所示，截至2020年6月30日，重組貸款總額為18,078美元，而2019年12月31日為11,954美元，2019年6月30日為15,509美元。截至2020年6月30日，通過利率優惠重組的貸款佔重組貸款總額的34%，而通過付款條件優惠重組的貸款佔其餘部分。下表提供了該公司重組貸款的更多細節，這些貸款符合截至公佈日期的修改條款：

			六月三十日， 2020						2019年12月31日						六月三十日， 2019
商業、金融、農業			$	3,286					$	523					$	2,669
房地產-1-4家庭抵押貸款：
初等			8,680						6,987						7,020
房屋淨值			374						213						332
租賃/投資			696						596						1,833
房地產總額-1-4個家庭抵押貸款			9,750						7,796						9,185
房地產-商業抵押：
業主自住			3,679						3,096						3,121
非業主佔用			1,077						503						534
土地開發			189						36						—
房地產總額-商業按揭			4,945						3,635						3,655
個人分期付款貸款			97						—						—
符合修改條款的重組貸款總額			$	18,078					$	11,954					$	15,509

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目錄

公司重組貸款的變動情況如下表所示：

 

			2020						2019
餘額在1月1日，			$	11,954					$	12,820
有優惠的額外墊款或貸款			9,105						3,321
重新分類為履行重組貸款			188						1,502
由於以下原因而減少：
重新分類為不良			(2,539)						(1,211)
全額支付			(422)						(542)
沖銷			(3)						—
付清款項			(205)						(381)
餘額在6月30日，			$	18,078					$	15,509

為了應對新冠肺炎疫情造成的當前經濟環境，公司於2020年第一季度實施了一項貸款延期計劃，為消費者和商業客户提供臨時還款減免。任何目前正在償還貸款、納税和保險的客户都有資格獲得90天的本金和利息延期支付。根據新冠肺炎疫情對客户、所在行業和所在市場的影響，我們已向那些在税收和保險方面保持最新情況並滿足本公司建立的承保標準的客户提供了第二次90天的延期，這些承保標準分析了客户根據現有條款為其貸款提供服務的能力。該公司的貸款延期計劃符合CARE法案中規定的指導以及FDIC和其他銀行監管機構的相關指導。截至2020年6月30日，該公司約有5200筆延期貸款，按美元價值計算，佔我們貸款組合(不包括PPP貸款)的21.5%。截至2020年6月30日，延期貸款的總餘額約為2094,000美元。根據適用的指導方針，這些貸款都不被視為“重組貸款”。

下表顯示了截至所列日期的不良貸款和重組貸款的本金金額。存在可能導致我們嚴重懷疑借款人是否有能力遵守貸款當前還款條款的可能信用問題的所有貸款均已反映在下表中。

 

			六月三十日， 2020						2019年12月31日						六月三十日， 2019
非應計貸款			$	37,952					$	28,547					$	21,518
累計逾期90天或以上的貸款			6,151						7,775						11,862
不良貸款總額			44,103						36,322						33,380
符合修改條款的重組貸款			18,078						11,954						15,509
不良貸款和重組貸款總額			$	62,181					$	48,276					$	48,889

下表提供了截至公佈日期公司擁有的其他房地產的詳細情況：

 

			六月三十日， 2020						2019年12月31日						六月三十日， 2019
住宅房地產			$	901					$	1,305					$	5,179
商業地產			2,514						3,654						1,604
住宅用地開發			3,040						899						1,023
商業用地開發			2,670						2,152						927
擁有的其他房地產合計			$	9,125					$	8,010					$	8,733

公司擁有的其他房地產的變化如下：

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目錄

			2020						2019
餘額在1月1日，			$	8,010					$	11,040
貸款的轉讓			4,259						1,796
減損			(827)						(868)
性情			(2,317)						(3,235)
餘額在6月30日，			$	9,125					$	8,733

在截至2020年6月30日的六個月內，出售了其他以成本基礎2317美元擁有的房地產，導致淨收益89美元，而在截至2019年6月30日的六個月內，出售了其他以成本基礎3,235美元擁有的房地產，導致淨虧損60美元。

利率風險

市場風險是指市場價格和利率的不利變化帶來的損失風險。金融機構的大部分資產和負債本質上是貨幣性的，因此與大多數在固定資產和庫存方面有大量投資的工商業公司有很大的不同。我們的市場風險主要來自借貸和接受存款活動所固有的利率風險。管理層認為，對公司財務業績產生重大影響的是我們對利率變化的反應能力。突然而大幅的利率變動可能會對我們的收益造成不利影響，因為資產和負債承擔的利率不會以相同的速度、相同的程度或相同的基礎發生變化。

由於利率波動對我們盈利能力的影響，董事會和管理層積極監測和管理我們的利率風險敞口。我們有一個經董事會授權的資產/負債委員會(“ALCO”)，以監督我們的利率敏感性並做出與此過程相關的決定。ALCO的目標是構建我們的資產/負債結構，使淨利息收入最大化，同時管理利率風險，從而將利率變化對淨利息收入和資本的不利影響降至最低。ALCO使用資產/負債模型作為衡量與市場利率變化相關的利率風險量的主要量化工具。該模型用於進行多年期淨利息收入預測模擬和權益經濟價值(“EVE”)分析，每種分析都在不同的利率情景下進行，這可能會影響下表所載的結果。

淨利息收入模擬以嚴格而明確的方式衡量市場利率變化帶來的中短期收益敞口。我們目前的財務狀況與對未來業務的假設相結合，以計算各種假設利率情景下的淨利息收入。EVE衡量我們從市場利率變化中獲得的長期收益敞口。EVE定義為某一特定市場利率假設下某一時間點的資產現值減去負債現值。假設匯率變化在當前資產負債表的有效期內仍然有效，則由於特定利率變化而導致的EVE增加表明資產負債表的長期收益能力有所改善。

下表列出了從2020年7月1日開始的1-12個月和13-24個月期間，利率變化對(1)靜態前夕和(2)在險收益(即淨利息收入)的預測影響，每種情況下都與2020年6月30日市場現行利率下的結果進行了比較。利率變動假設收益率曲線瞬間平行移動，沒有考慮收益率曲線斜率的變化。

						百分比變化：
利率的即時變化(以基點為單位)：						經濟價值公平(EVE)						*有風險盈利(淨利息收入)
									靜電						1-12個月						13-24個月
+400						42.45%						14.15%						26.50%
+300						33.95%						10.67%						20.05%
+200						22.91%						7.00%						13.37%
+100						12.55%						3.12%						6.51%
-100						(13.57)%						(6.14)%						(9.53)%

未來24個月淨利息收入模擬的利率衝擊結果產生了2020年6月30日的資產敏感頭寸，均在董事會設定的參數範圍內。上述措施假設資產負債表的規模或資產/負債構成不變，也不反映ALCO未來可能採取的行動，以應對利率的此類變化。

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目錄

這些情景假設利率以正100、200、300和400個基點和負100個基點為增量的瞬時變動。由於利率是在一段時間內進行調整的，我們的策略是主動改變我們資產負債表的數量和組合，以減輕我們的利率風險。計算假設利率變化的預期影響需要許多假設，包括資產提前還款速度、競爭因素對我們貸款和存款定價的影響、我們的存款重新定價對市場利率變化的反應程度以及未到期存款的預期壽命。這些業務假設是基於我們的經驗、業務計劃和公佈的行業經驗；然而，這些假設不一定反映現金流、資產收益率和負債成本對市場利率變化的反應方式或時間。由於這些假設本質上是不確定的，實際結果將與模擬結果不同。

該公司利用衍生金融工具，包括掉期、上限和/或下限、遠期承諾和利率鎖定承諾等利率合約，作為其降低利率風險敞口的持續努力的一部分。欲瞭解有關本公司衍生金融工具的更多信息，請參閲下面的“表外交易”部分和本公司合併財務報表附註中的附註10“衍生工具”，見財務報表第1項。

流動性與資本資源

流動資金管理是滿足客户現金流要求的能力，這些客户可能是希望提取資金的儲户，也可能是需要保證有足夠資金滿足其信貸需求的借款人。

核心存款，即不包括定期存款和公共基金存款的存款，是銀行用於滿足現金流需求的主要資金來源。保持在各種市場上根據需要獲得這些資金的能力是確保世行流動性的關鍵。管理層持續監測銀行的流動性和非核心依賴比率，以確保遵守資產/負債管理委員會制定的目標。

我們的投資組合是滿足流動性需求的另一種選擇。這些資產通常有現成的市場，可以根據需要提供現金轉換。預計在未來12個月內，證券組合將通過本金支付和到期日產生現金流，相當於證券組合總賬面價值的約28.18%。我們投資組合中的證券也用於擔保某些存款類型和短期借款。截至2020年6月30日，賬面價值為522,772美元的證券被質押，以獲得公共基金存款，並作為短期借款和衍生品工具的抵押品，而2019年12月31日，賬面價值為444,603美元的證券被質押。

其他可用於滿足流動性需求的來源包括購買的聯邦資金以及從FHLB獲得的短期和長期預付款。利息按購買的聯邦基金和FHLB預付款的現行市場利率收取。截至2020年6月30日，有33萬美元的短期借款來自FHLB相比之下，在美國，這一數字為48萬美元2019年12月31日。從FHLB獲得的長期資金主要用於等額基金固定利率貸款，以將利率風險降至最低，並用於滿足日常流動性需求，特別是當此類借款的成本與我們吸引存款所需支付的利率相比是有利的時候。截至2020年6月30日，我們與FHLB的未償還長期預付款餘額為152,250美元，而截至2019年12月31日的餘額為152,337美元。截至2020年6月30日，FHLB向我們提供的剩餘信貸總額為3333,108美元。我們還與其他商業銀行保持總計18萬美元的信貸額度。這些是無擔保的信貸額度，大部分在未來12個月內的不同時間到期。截至2020年6月30日或2019年12月31日，這些信貸額度下沒有未償還金額。

2016年，我們進入資本市場，以次級票據的形式產生流動性。作為Metropolitan收購的一部分，該公司假設本金總額為1.5萬美元，即6.50%的固定利率到浮動利率的次級票據，將於2026年7月1日到期。截至2020年6月30日，扣除未攤銷債券發行成本後，次級票據的賬面價值為113,925美元。

雖然我們目前擁有大量的資產負債表內流動性和其他可用的資金來源，如下所述，我們也能夠參與由美聯儲設立的Paycheck Protection Program流動性工具(“PPPLF”)。由於PPPLF借款的資本待遇和利率優惠，我們可能會利用PPPLF來抵消我們在2020年第二季度從事的高水平PPP貸款對我們流動性的任何影響。根據PPPLF，PPP貸款可以質押作為抵押品，PPPLF下的借款以0.35%的利率計息。

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目錄

下表按類型列出了公司的資金來源，包括平均存款總額和借款總額，以及各資金來源在所列期間的總成本：

 

			平均存款和借款總額百分比																		資金成本
			截至六個月																		截至六個月
			六月三十日，																		六月三十日，
			2020						2019						2020						2019
無息需求			25.62		%				22.56		%				—		%				—		%
生息需求			42.89						45.36						0.59						0.87
儲蓄			6.07						6.07						0.12						0.20
定期存款			17.64						22.60						1.66						1.66
短期借款			4.58						0.91						1.04						2.52
長期聯邦住房貸款銀行預付款			1.29						0.06						1.13						3.26
附屬票據			0.97						1.39						5.60						6.10
其他借款資金			0.94						1.05						4.69						4.59
存款和借款總額			100.00		%				100.00		%				0.71		%				0.94		%

根據我們的資產負債表結構和利率風險狀況，我們在選擇基金時的策略是將成本降至最低。相應地，管理層的目標是無息存款的增長。雖然我們不控制客户選擇的存款工具類型，但我們確實會通過我們提供的利率和存款特價來影響這些選擇。我們不斷監測我們的資金狀況，並評估各種資金來源對我們財務狀況的影響。

截至2020年6月30日，現金和現金等價物為616,903美元，而2019年6月30日為443,862美元。截至2020年6月30日的6個月，投資活動使用的現金為1,289,169美元，而截至2019年6月30日的6個月，投資活動提供的現金為55,237美元。截至2020年6月30日的6個月，我們投資組合內證券的出售、到期或贖回收益為192,580美元，而2019年同期為133,350美元。這些收益再投資於投資組合，或用於為貸款增長提供資金。2020年前六個月購買的投資證券為182,745美元，而2019年同期為125,503美元。

截至2020年6月30日的6個月，融資活動提供的現金為1,436,229美元，而2019年同期融資活動使用的現金為225,298美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月裏，存款分別增加了1,633,336美元和62,178美元。

對銀行股息、貸款和墊款的限制

公司的流動資金和資本資源，以及向股東支付股息的能力，在很大程度上取決於銀行以股息、貸款和墊款的形式向公司轉移資金的能力。根據密西西比州的法律，密西西比州的銀行不得支付股息，除非其賺取的盈餘超過股本的三倍。在獲得密西西比州銀行和消費金融部(“DBCF”)的批准後，盈利盈餘超過股本3倍的密西西比州銀行可以支付股息。此外，聯邦存款保險公司還有權禁止銀行從事聯邦存款保險公司認為不安全或不健全的商業行為，這可能包括支付股息，這取決於銀行的財務狀況。因此，在銀行向公司支付股息之前，DBCF需要得到DBCF的批准，在某些情況下，可能需要FDIC的批准。

除了FDIC和DBCF對銀行支付給公司的股息的限制外，2020年7月，美聯儲就評估銀行控股公司要求支付的股息總額將超過公司將支付股息期間收益的標準提供了指導。就本分析而言，“股息”不僅包括優先股和普通股的股息，還包括基礎信託優先證券和其他一級資本工具的債務股息。美聯儲的標準評估控股公司(1)在過去四個季度的淨收入是否足以為擬議的股息提供全部資金(考慮到這段時間之前支付的股息)，(2)正在考慮本季度的股票回購或贖回，(3)沒有集中在商業房地產上，(4)根據其整體狀況和資產質量風險，是否處於良好的監管狀況。不符合這一標準的控股公司將需要與美聯儲進行更深入的磋商。該公司2020年第二季度的股息不超過該季度的收益。

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目錄

聯邦儲備條例還限制了銀行可以借給公司的金額，除非這些貸款是以特定義務為抵押的。截至2020年6月30日，可從銀行以貸款形式向本公司轉移的最高金額為142,438美元。該公司維持着以現金作抵押的信貸額度，與銀行的信貸額度總計3061美元。截至2020年6月30日，此信貸額度下沒有未償還金額。

這些限制對公司在截至2020年6月30日的6個月內履行其現金義務的能力沒有任何影響，管理層也預計這些限制不會對公司履行目前預期的現金義務的能力產生實質性影響。

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目錄

表外交易

本公司在正常業務過程中籤訂貸款承諾和備用信用證。貸款承諾是為了滿足公司客户的財務需要。備用信用證承諾，當未來發生某些特定事件時，公司將代表客户付款。這兩項安排的信貸風險與向客户發放貸款所涉及的基本相同，並須遵守本公司的正常信貸政策，包括為無資金承擔的信貸損失設立撥備。抵押品(如證券、應收賬款、存貨、設備等)是根據管理層對客户的信用評估而獲得的。

貸款承諾和備用信用證不一定代表公司未來的現金需求，因為雖然借款人有能力隨時提取這些承諾，但這些承諾往往在沒有提取的情況下到期。截至提交日期，公司的無資金支持的貸款承諾和未償還的備用信用證如下：

			2020年6月30日						2019年12月31日
貸款承諾			$	2,534,315					$	2,324,262
備用信用證			94,000						94,824

本公司密切監察向借款人作出的未來剩餘承諾額，並在有需要時調整該等承諾額及相關撥備。隨着新承諾的簽訂或現有承諾的續簽，公司將繼續這一進程。有關無資金貸款承諾的信貸損失撥備和撥備的更詳細討論，請參閲上文“風險管理”部分。

該公司利用衍生金融工具，包括掉期、上限和/或下限等利率合約，作為其降低利率風險敞口和方便客户需求的持續努力的一部分。本公司訂立非指定為對衝工具的衍生工具，以幫助其商業客户管理其受利率波動影響的風險。為減低與該等客户合約有關的利率風險，本公司與其他金融機構訂立抵銷衍生工具合約。公司通過信用額度審批和監督程序管理其信用風險，或其商業客户的潛在違約風險。截至2020年6月30日，公司與公司客户簽訂的利率合同名義金額為261,213美元，與其他金融機構簽訂的抵銷利率合同金額為261,213美元，以減輕公司在公司客户合同和某些固定利率貸款上的利率風險。

此外，該公司與其客户訂立利率鎖定承諾，以減輕與為固定利率和可調整利率住宅按揭貸款提供資金的承諾相關的利率風險，並作出向二級市場投資者出售住宅按揭貸款的前瞻性承諾。

該公司還簽訂了FHLB借款的遠期利率掉期合約，以及均作為現金流對衝計入的初級次級債券的利率掉期協議。根據每份合同，該公司將支付固定利率，並將獲得基於一個月或三個月期倫敦銀行同業拆借利率加上預定利差的浮動利率。

欲瞭解更多有關本公司表外交易的信息，請參閲本公司合併財務報表附註中的附註10“衍生工具”，見財務報表第(1)項下的附註10。

股東權益與監管事項

截至2020年6月30日，公司股東權益總額為2,082,946美元，而截至2019年12月31日為2,125,689美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，每股賬面價值分別為37.07美元和37.39美元。股東權益的減少歸因於我們採用CECL的第一天的影響，2020年前六個月增加的信貸損失撥備抵消了我們2020年的大部分收益，同時保持了季度股息，以及通過股票回購計劃回購的普通股。

該公司向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交了一份貨架登記聲明。在提交時生效的擱置登記聲明允許公司根據市場條件，不時通過出售普通股、優先股、存托股份、債務證券、權利、認股權證和單位，或它們的組合來籌集資金。具體條款和價格將在任何發行時根據一份單獨的招股説明書附錄確定，該附錄將在具體發行時提交給證券交易委員會。出售證券所得款項，如獲提供，將用作一般公司用途，或如招股説明書所述。

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目錄

該等補充適用於是次發售，可能包括擴大本公司的銀行、保險及財富管理業務，以及其他商機。

2020年第一季度，為應對新冠肺炎疫情，本公司暫停了股票回購計劃。根據50000美元的股票回購計劃，尚有大約5500美元的回購可用，該計劃將一直有效，直到2020年10月初或董事會授權回購的全部普通股回購。

公司擁有次級債券，於2020年6月30日的賬面價值為110,505美元，其中106,914美元包括在公司的一級資本中。美聯儲(Federal Reserve)的指導方針限制了可包括在一級資本中的證券數量，與我們的初級次級債券類似，但這些指導方針並未影響我們在2020年6月30日納入一級資本的債券數量。儘管我們現有的次級債券目前不受這些美聯儲指導方針的影響，但由於作為多德-弗蘭克法案(Dodd-Frank Act)一部分頒佈的變化，任何新的信託優先證券都不能包括在一級資本中。此外，如果作為收購的結果，我們的資產超過15,000,000美元，或者如果我們在超過15,000,000美元的資產之後進行任何收購，我們將失去對我們的次級債券的一級待遇。

截至2020年6月30日，公司擁有賬面價值113,925美元的附屬票據，其中113,700美元包括在公司的二級資本中。

美聯儲(Federal Reserve)、聯邦存款保險公司(FDIC)和貨幣監理署(Office Of The Comptroller Of The Currency)已經發布了指導方針，規定了銀行控股公司和銀行必須保持的資本水平。這些準則規定了資本層次，其中包括以下分類：

 

資本層次

一級資本轉移到 平均資產 (槓桿)

普通股1級至5級 風險加權資產

一級資本轉移到 風險加權 資產

資本總額將增加至 風險加權 資產

資本充足

5%或以上

6.5%或以上

8%或以上

10%或以上

資本充足

4%或以上

4.5%或以上

6%或以上

8%或以上

資本不足

低於4%

低於44.5%

低於6%

低於8%

資本嚴重不足

低於3%

低於3%

低於4%

低於6%

資本嚴重不足

*有形權益/總資產低於2%

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目錄

下表提供了截至公佈日期公司和Renasant銀行的資本和基於風險的資本和槓桿率：

			實際																		最低資本 要求必須滿足 資本充足																		最低投資資本 要求必須滿足 充分地 資本化(包括資本保護緩衝)
			數量						比率						數量						比率						數量						比率
2020年6月30日
Renasant公司：
基於風險的資本比率：
普通股一級資本比率			$	1,146,354					10.69		%				$	696,751					6.50		%				$	750,347					7.00		%
一級風險資本比率			1,253,267						11.69		%				857,540						8.00		%				911,136						8.50		%
總風險資本比率			1,470,733						13.72		%				1,071,924						10.00		%				1,125,521						10.50		%
槓桿資本比率：
第1級槓桿率			1,253,267						9.12		%				687,402						5.00		%				549,922						4.00		%
復興銀行：
基於風險的資本比率：
普通股一級資本比率			$	1,320,611					12.33		%				$	696,205					6.50		%				$	749,759					7.00		%
一級風險資本比率			1,320,611						12.33		%				856,868						8.00		%				910,422						8.50		%
總風險資本比率			1,424,377						13.30		%				1,071,085						10.00		%				1,124,639						10.50		%
槓桿資本比率：
第1級槓桿率			1,320,611						9.62		%				686,486						5.00		%				549,189						4.00		%
2019年12月31日
Renasant公司：
基於風險的資本比率：
普通股一級資本比率			$	1,156,828					11.12		%				$	676,106					6.50		%				$	728,114					7.00		%
一級風險資本比率			1,262,588						12.14		%				832,131						8.00		%				884,139						8.50		%
總風險資本比率			1,432,949						13.78		%				1,040,163						10.00		%				1,092,171						10.50		%
槓桿資本比率：
第1級槓桿率			1,262,588						10.37		%				608,668						5.00		%				486,934						4.00		%
復興銀行：
基於風險的資本比率：
普通股一級資本比率			$	1,331,809					12.81		%				$	675,581					6.50		%				$	727,548					7.00		%
一級風險資本比率			1,331,809						12.81		%				831,484						8.00		%				883,452						8.50		%
總風險資本比率			1,388,553						13.36		%				1,039,355						10.00		%				1,091,323						10.50		%
槓桿資本比率：
第1級槓桿率			1,331,809						10.95		%				607,907						5.00		%				486,326						4.00		%

如之前披露的，本公司自2020年1月1日起採用CECL。該公司已選擇利用美聯儲和FDIC提供的過渡性減免，將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年，然後是三年過渡期，以逐步取消延遲兩年提供的資本利益。

有關適用於本公司和復興銀行的資本充足率準則的更多信息，請參閲本公司綜合財務報表附註第1項財務報表中的附註15“監管事項”。

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目錄

非GAAP財務指標

本報告按照美國公認會計原則(“GAAP”)列出公司的效率比率。此外，本報告還提供了調整後的效率比率，這是一項非GAAP財務衡量標準。我們通過將非利息支出除以在全額税收等值基礎上的淨利息收入和非利息收入的總和來計算效率比率。調整後的效率比率不包括(1)本公司認為不屬於我們核心經營活動一部分的費用，如無形資產攤銷，或(2)本公司因某些交易而發生的費用，而管理層無法準確預測這些費用的發生時間或發生時的金額，如適用時的新冠肺炎相關費用、合併和轉換相關費用、債務預付罰金和資產估值調整。管理層使用調整後的效率比率來評估持續的經營結果和公司運營的效率。此財務指標從GAAP到非GAAP的對賬如下所示。

效率比
			截至6月30日的三個月，																		截至6月30日的六個月，
			2020						2019						2020						2019
利息收入(全額税額等值基礎)			$	125,630					$	139,285					$	257,517					$	277,863
利息費用			18,173						25,062						41,744						49,009
淨利息收入(全額税額等值基礎)			107,457						114,223						215,773						228,854
非利息收入總額			64,170						41,960						101,740						77,845
證券銷售淨收益(虧損)			31						(8)						31						5
MSR估值調整			(4,951)						—						(14,522)						—
調整後的非利息收入			69,090						41,968						116,231						77,840
總非利息費用			118,285						93,290						233,326						182,122
無形攤銷			1,834						2,053						3,729						4,163
合併和轉換相關費用			—						179						—						179
債項的清償			90						—						90						—
新冠肺炎相關費用			6,257						—						9,160
為未供資金的承付款項撥備			2,600						—						6,000						—
調整後的非利息費用			107,504						91,058						214,347						177,780
能效比(GAAP)			68.92		%				59.73		%				73.49		%				59.38		%
調整後的能效比(非GAAP)			60.89		%				58.30		%				64.56		%				57.97		%

本非GAAP財務指標的列報並不是孤立地考慮，也不是作為根據GAAP編制的任何指標的替代品。本10-Q表格的讀者應注意，由於計算和結果沒有標準定義，公司的計算結果可能無法與其他公司提出的同名措施相比較。此外，對於本文檔的讀者而言，此措施的有用性可能會受到限制。因此，該公司鼓勵讀者整體考慮其合併財務報表及其腳註，不要依賴任何單一的財務衡量標準。

第三項關於市場風險的定量和定性披露

自2019年12月31日以來，我們的市場風險沒有發生實質性變化。有關我們市場風險的更多信息，請參閲我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告。

項目4.控制和程序

根據本季度報告Form 10-Q所涵蓋期末的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(如規則所定義

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目錄

1934年證券交易法(修訂)下的13A-15(E)和15D-15(E)有效確保公司在其根據1934年證券交易法(修訂)提交或提交的報告中披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並根據需要積累這些信息並傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露要求的決定。在本季度報告所涵蓋的會計季度內，公司財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

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目錄

第二部分：其他資料

項目71A。危險因素

潛在投資者在評估投資本公司普通股的風險時，應仔細考慮本公司截至2019年12月31日止年度10-K表年報第I部分第1A項風險因素所出現的風險因素。除下文所述外，與我們在Form 10-K年度報告中列出的風險因素相比，沒有發生重大變化。

持續的新冠肺炎疫情和旨在遏制病毒傳播的措施已經並預計將繼續對本公司的業務、運營、財務狀況和運營業績產生不利影響。

新冠肺炎病毒的傳播造成了一場全球公共衞生危機，給美國和全球的金融市場以及政府、商業和消費者活動帶來了前所未有的不確定性、波動性和混亂。為了防止病毒的進一步傳播，聯邦和州政府，包括我們經營的市場中的州和地方政府，對所有企業和個人在住所外的活動施加了不同程度的限制，從要求關閉“非必要”企業，限制企業允許在其營業場所內的顧客數量，到下令所有個人在所有情況下都要戴上防護面罩並遵守社交距離。此外，包括本公司在內的大多數企業已採取措施保護其客户和員工的健康和福祉，並促進限制疾病傳播的努力，這些措施在不同程度上限制了這些企業的正常運營(如果不是完全停止的話)。聯邦和州政府、企業和個人的這些行動(包括那些仍然有效和截至本文件之日已經失效的行動)已經並將繼續對全球和美國經濟以及我們足跡範圍內的當地經濟產生嚴重的負面影響，例如，商業和消費者活動顯著減少，允許活動的開展方式發生變化，對本公司服務和產品的需求減少，美國失業率迅速上升，美國和全球供應鏈中斷。美國股市估值普遍下降，隨之而來的是市場波動性的增加，以及金融市場的其他幹擾, 以及許多行業的信用惡化和違約。我們經營的市場受到這場大流行的嚴重不利影響，這反過來可能對我們的業務、經營、財務狀況和經營結果產生實質性的不利影響。此外，未來政府、一般企業和本公司為應對大流行而採取的額外措施可能會加劇大流行對我們的經濟影響，特別是如果目前對商業活動的限制水平不能阻止新冠肺炎病毒的持續傳播。

聯邦和州政府採取了前所未有的行動，幫助受新冠肺炎病毒影響的企業和個人，穩定金融市場，以其他方式限制大流行對整體經濟的影響，目前正在考慮額外的立法和其他行動。該公司本身已經採取措施來幫助其合格的商業和消費者客户，包括允許貸款本金和利息的支付最多推遲三個月(符合條件的客户可以第二次推遲三個月)。目前尚不清楚這些過去、現在和未來的政府行動以及公司自身的努力在支持企業和個人、市場和更廣泛的經濟以及總體上改善新冠肺炎病毒對整個美國和我們經營的特定市場的影響方面會取得多大的成功(如果有的話)。同時，這些政府行為，以及公司已經採取的措施，可能會對我們的業務、運營、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，由於大流行對市場和經濟狀況的影響以及政府當局為應對這些狀況而採取的行動，該公司面臨着更大的訴訟風險以及政府和監管機構的審查。

大流行對我們的業務、運營、財務狀況和運營結果的影響程度最終取決於大流行的持續時間、政府和企業(包括本公司)為解決這一問題而實施和將要實施的措施的有效性，以及一旦重新開放，全球、國家和地方經濟恢復到大流行前水平所需的時間，所有這些都是高度不確定，目前無法預測。此外，不能保證這些努力中的任何一項都將是有效的。與此同時，在大流行的影響消退之前，我們預計將繼續利用信貸額度，減少我們的業務收入，並增加客户違約。如上所述，在本10-Q表格第2項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的“風險管理”部分，公司在2020年前六個月大幅增加了信用損失撥備，而大流行的影響可能會導致我們的信用損失撥備進一步增加。即使在大流行消退後，由於經濟影響和已經發生或未來可能發生的任何衰退，我們的業務、業務、財務狀況和業務結果可能會繼續受到不利影響，這些影響可能是實質性的。

新冠肺炎病毒也導致操作風險升高。我們的大部分員工目前都在遠程工作，遠程訪問級別的增加給網絡犯罪分子利用漏洞帶來了額外的網絡安全風險和機會。網絡犯罪分子可能會增加破壞商業電子郵件的嘗試，包括網絡釣魚嘗試的增加，欺詐性供應商或其他各方可能會將這一流行病視為掠奪消費者和

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目錄

這段時間的生意。這可能會增加我們或我們客户的欺詐損失。在某些情況下，網上和遠程銀行活動的增加也可能增加欺詐風險。此外，州和地方的命令和法規限制進行面對面的業務操作，可能會影響我們在正常水平上運營的能力，並在一段未知的時間內將運營恢復到大流行前的水平。另外，我們的第三方服務提供商也受到了大流行的影響，我們經歷了供應商提供的某些服務的一些中斷。到目前為止，這些中斷還不是實質性的，我們已經開發瞭解決這些中斷的解決方案，但我們未來可能會經歷更多的中斷，這可能會對我們的業務產生不利影響。

最後，我們在截至2019年12月31日的年度Form 10-K年度報告中列出了許多與本公司相關的風險因素，特別是與金融服務業和一般上市公司有關的風險因素。這些風險因素可以在該年度報告的第1A項“風險因素”中找到。新冠肺炎病毒的影響可能還會加劇這些其他風險因素對我們的業務、運營、財務狀況或運營結果的不利影響。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

未登記的股權證券銷售

沒有。

發行人購買股票證券

在截至2020年6月30日的三個月期間，公司回購了下表所示的普通股：

						購買的股份總數(1)						每股平均支付價格						作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數						根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(或近似美元價值)(2)
2020年4月1日至2020年4月30日						—						$	—					—						$	5,464
2020年5月1日至2020年5月31日						6,152						24.98						—						5,464
2020年6月1日至2020年6月30日						460						24.82						—						5,464
總計						6,612						$	24.97					—

(1)該公司於2019年10月宣佈了一項5000萬美元的股票回購計劃，根據該計劃，公司有權在公開市場購買或私下談判的交易中回購其普通股的流通股。該公司於2020年3月暫停了根據該計劃進行的股票回購，2020年第二季度沒有回購任何股票。該計劃將一直有效到2020年10月初，或者(如果公司取消上述暫停)董事會授權回購的全部普通股的回購。

在截至2020年6月30日的三個月裏，本欄中的股票金額代表雷納森公司為滿足與授予基於時間的限制性股票獎勵有關的聯邦和州税收義務而預扣的普通股股份。2020年5月和6月，分別有6152股和460股因此目的被扣留；2020年4月，沒有股票因税收原因被扣留。

(2)千美元

請參閲本報告第一部分第(2)項“管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”中“流動性和資本資源”項下討論限制本公司派息能力的信息，並將其併入本文作為參考。

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目錄

項目6.展品

 

陳列品 數						描述
(3)(i)						經修訂的復興公司公司章程(1)
(3)(Ii)						修訂及重訂“復興公司附例”(2)
(10)(i)						Renasant Corporation 2020長期股權激勵薪酬計劃(3)
(10)(Ii)						高管聘用協議，2020年7月27日生效，由Renasant Corporation和James C.Mabry簽訂，第四版(4)
(31)(i)						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的要求，首席執行官的證明。
(31)(Ii)						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條的要求，首席財務官的證明。
(32)(i)						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的要求，首席執行官的證明。
(32)(Ii)						根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條的要求，首席財務官的證明。
(101)						Renasant公司截至2020年6月30日的季度報告Form 10-Q中的以下材料採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式：(I)綜合資產負債表，(Ii)綜合收益表，(Iii)綜合全面收益表，(Iv)綜合股東權益變動表，(V)綜合現金流量表和(V)綜合財務報表附註(未經審計)。
(104)						Renasant Corporation截至2020年6月30日的季度報告Form 10-Q的封面採用內聯XBRL格式(包含在附件101中)。

(1)在提交給證券交易委員會的10-Q表格中作為附件3.1提交(“委員會”) 2016年5月10日，並通過引用結合於此。

(2)作為本公司8-K表格的證據3(Ii)於2018年7月20日提交給委員會，並通過引用併入本文。

(3)作為本公司表格8-K的證據10.1於2020年5月8日提交給委員會，並通過引用併入本文。

(4)作為本公司表格8-K的證據10.1於2020年7月31日提交給委員會，並通過引用併入本文。

本公司並無任何長期債務工具，其授權證券在綜合基礎上超過本公司及其附屬公司總資產的百分之十。應美國證券交易委員會的要求，該公司將向其提供所有長期債務票據的副本。

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目錄

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。

 

						雷納森公司
						(註冊人)
日期：			2020年8月5日			/s/C.米切爾·韋卡斯特(Mitchell Waycaster)
						C.米切爾·韋卡斯特
						總統和
						首席執行官
						(首席行政主任)
日期：			2020年8月5日			/s/凱文·D·查普曼
						凱文·D·查普曼
						執行副總裁兼
						首席運營官
						(首席財務官)

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