目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
(馬克一)
|
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間
或
|
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委員會檔案號:*
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
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(州或其他司法管轄區) 公司或組織) |
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(I.R.S.僱主 識別號碼) |
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(主要行政機關地址) |
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(郵政編碼) |
(
(登記人的電話號碼,包括區號)
根據1934年證券交易法第12(B)條登記的證券:
每一類的名稱 |
交易代碼 |
每間交易所的註冊名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 |
☐ |
加速文件管理器 |
☑ |
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非加速文件管理器 |
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小型報表公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第2913(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
註冊人有
目錄
金融機構,Inc.
表格10-Q
截至2020年6月30日的季度報告
目錄
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頁 |
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第一部分: |
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財務信息 |
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第1項。 |
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財務報表 |
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合併財務狀況報表(未經審計)-截至2020年6月30日和2019年12月31日 |
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3 |
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綜合損益表(未經審計)-截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月和六個月 |
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4 |
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綜合全面收益表(未經審計)-截至2019年6月30日、2020年和6月30日的三個月和六個月 |
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5 |
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合併股東權益變動表(未經審計)-截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月和六個月 |
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6 |
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合併現金流量表(未經審計)-截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月 |
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8 |
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合併財務報表附註(未經審計) |
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9 |
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第二項。 |
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管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
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43 |
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第三項。 |
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關於市場風險的定量和定性披露 |
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62 |
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第四項。 |
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管制和程序 |
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63 |
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第二部分。 |
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其他資料 |
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第1項。 |
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法律程序 |
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64 |
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第1A項。 |
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危險因素 |
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64 |
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第六項。 |
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陳列品 |
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66 |
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簽名 |
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67 |
- 2 -
目錄
第一部分財務信息
項目1.會計報表編制財務報表
金融機構,Inc.及附屬公司
合併財務狀況表(未經審計)
(千美元,不包括每股和每股數據) |
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6月30日, 2020 |
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12月31日, 2019 |
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資產 |
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現金和銀行到期款項 |
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可供出售的證券,按公允價值計算 |
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持有至到期日的證券,按攤銷成本計算(扣除信貸損失準備金#美元) |
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持有待售貸款 |
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貸款(扣除信貸損失準備金#美元)。 |
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公司擁有的人壽保險 |
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房舍和設備,淨值 |
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商譽和其他無形資產淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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存款: |
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無息需求 |
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生息需求 |
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儲蓄和貨幣市場 |
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定期存款 |
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總存款 |
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短期借款 |
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長期借款,扣除發行成本#美元 |
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其他負債 |
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負債共計 |
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股東權益: |
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系列A |
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B-1系列 |
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總優先股權益 |
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普通股,$ |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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庫存股,按成本計算- |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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見合併財務報表附註。
- 3 -
目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併損益表(未經審計)
(以千為單位,每股金額除外) |
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三個月後結束 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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利息收入: |
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貸款利息及費用 |
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投資證券的利息和股息 |
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其他利息收入 |
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利息收入總額 |
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利息支出: |
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存款 |
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短期借款 |
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長期借款 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 |
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非利息收入: |
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押金手續費 |
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保險收入 |
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自動取款機和借記卡 |
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投資諮詢 |
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公司擁有的人壽保險 |
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對有限合夥企業的投資 |
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還貸服務 |
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衍生工具淨收益 |
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出售所持待售貸款的淨收益 |
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投資證券淨收益 |
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其他資產的淨(虧損)收益 |
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税收抵免投資損失 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息費用: |
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薪金和員工福利 |
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入住率和設備 |
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專業服務 |
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計算機與數據處理 |
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供應品及郵資 |
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FDIC評估 |
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廣告和促銷 |
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無形資產攤銷 |
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其他 |
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總非利息費用 |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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優先股股息 |
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普通股股東可獲得的淨收入 |
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普通股每股收益(注2): |
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基本型 |
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稀釋 |
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宣佈的每股普通股現金股息 |
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見合併財務報表附註。
- 4 -
目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
綜合全面收益表(未經審計)
(千美元) |
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三個月後結束 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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淨收入 |
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其他綜合收益(虧損),税後淨額: |
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可供出售的證券和轉讓的證券 |
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套期保值衍生工具 |
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養卹金和退休後債務 |
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扣除税後的其他綜合收入總額 |
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綜合收益 |
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見合併財務報表附註。
- 5 -
目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併股東權益變動表(未經審計)
截至2020年和2019年6月30日的三個月和六個月
(千美元,每股數據除外) |
|
擇優 權益 |
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|
普普通通 股票 |
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附加 實繳 資本 |
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留用 收益 |
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累積 其他 綜合 損失 |
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財務處 股票 |
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總計 股東的 權益 |
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2019年12月31日的餘額 |
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|
累積效應調整 |
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( |
) |
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) |
2020年1月1日的餘額 |
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綜合收益: |
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淨收入 |
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其他綜合收益,扣除税後的淨額 |
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為國庫購買普通股 |
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基於股份的薪酬計劃: |
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股份薪酬 |
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受限制的股票單位被釋放 |
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宣佈的現金股息: |
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系列A |
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B-1系列 分享 |
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普通-$ |
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2020年3月31日的餘額 |
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綜合收益: |
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基於股份的薪酬計劃: |
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股票獎勵 |
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宣佈的現金股息: |
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B-1系列 分享 |
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2020年6月30日的餘額 |
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見合併財務報表附註。
- 6 -
目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
綜合股東權益變動表(未經審計)(續)
截至2020年和2019年6月30日的三個月和六個月
(千美元,每股數據除外) |
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擇優 權益 |
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普普通通 股票 |
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附加 實繳 資本 |
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留用 收益 |
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累積 其他 綜合 損失 |
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財務處 股票 |
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總計 股東的 權益 |
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2018年12月31日的餘額 |
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累積效應調整 |
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2019年1月1日的餘額 |
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其他綜合收益,扣除税後的淨額 |
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所得税影響的重新分類 |
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為國庫購買普通股 |
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基於股份的薪酬計劃: |
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股份薪酬 |
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受限制的股票單位被釋放 |
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宣佈的現金股息: |
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2019年3月31日的餘額 |
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其他綜合收益,扣除税後的淨額 |
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基於股份的薪酬計劃: |
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宣佈的現金股息: |
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系列A |
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2019年6月30日的餘額 |
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見合併財務報表附註。
- 7 -
目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併現金流量表(未經審計)
(千美元) |
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截至六個月 6月30日, |
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2020 |
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2019 |
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來自經營活動的現金流: |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
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出售持有以供出售的貸款所得收益 |
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出售所持待售貸款的淨收益 |
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其他資產增加 |
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其他負債增加(減少) |
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投資活動的現金流量: |
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購買可供出售的證券 |
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購買持有至到期的證券 |
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本金支付、到期日和催繳可供出售證券的收益 |
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本金支付、到期日和持有至到期日證券的收益 |
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出售可供出售的證券所得款項 |
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賣給他人的貸款 |
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購買公司擁有的人壽保險,扣除收到的收益 |
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出售其他資產所得收益 |
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籌資活動的現金流量: |
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為國庫購買普通股 |
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支付給普通股和優先股股東的現金股息 |
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融資活動提供(使用)的現金淨額 |
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期初現金和現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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見合併財務報表附註。
- 8 -
目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(1.) |
重要會計政策的列報和彙總依據 |
業務性質
金融機構,Inc.(“本公司”)是根據紐約州(“紐約州”)法律於1931年成立的金融控股公司。該公司通過其子公司五星銀行、SDN保險代理公司、有限責任公司(“SDN”)、Courier Capital,LLC(“Courier Capital”)和HNP Capital,LLC(“HNP Capital”)提供多元化的金融服務。該公司通過其全資擁有的紐約特許銀行子公司五星銀行(“銀行”)向紐約州西部和中部的個人、市政當局和企業提供廣泛的存款、貸款和其他金融服務。該銀行還與紐約首都區和賓夕法尼亞州北部和中部的特許汽車經銷商建立了間接貸款網絡關係。SDN為個人和商業客户提供廣泛的保險服務。Courier Capital和HNP Capital為個人、企業、機構、基金會和退休計劃提供定製的投資管理、投資諮詢和退休計劃服務。
陳述的基礎
合併財務報表包括本公司及其子公司的賬目。所有重要的公司間賬户和交易在合併中都已取消。會計和報告政策符合美國公認會計原則(“GAAP”)。按照“公認會計原則”編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據此類規則和條例予以濃縮或省略。然而,管理層認為,隨附的綜合財務報表反映了為公平列報所指期間的綜合財務狀況、收益、全面收益、股東權益和現金流量變化所需的所有正常和經常性的調整,幷包含充分的披露,使所呈報的信息不具誤導性。這些合併財務報表應與公司截至2019年12月31日的2019年年報Form 10-K一併閲讀。任何過渡期的業務結果不一定代表全年可能預期的結果。
信貸損失準備
2020年1月1日,公司通過了會計準則更新(“ASU”)第2016-13號。金融工具.信用損失(主題326).金融工具信用損失的測量。ASU 2016-13修訂了關於報告按攤餘成本持有並可供出售的債務證券的金融資產信貸損失的指導方針。主題326消除了當前GAAP中可能的初始確認閾值,取而代之的是,要求實體基於歷史經驗、當前條件和合理且可支持的預測來反映其對所有預期信用損失的當前估計。信貸損失準備是從金融資產的攤餘成本基礎上扣除的計價賬户,用以表示預計應收回的淨額。ASU 2016-13還擴大了關於實體的假設、模型和估計信貸損失準備金的方法的披露要求。此外,實體需要按信用質量指標披露每類金融資產的攤餘成本餘額,按發起年份分列。該公司採用了ASU 2016-13,採用修改後的回溯法。2020年1月1日以後期間的業績根據會計準則編碼(“ASC”)326列報,而上期金額繼續按照以前適用的GAAP報告。該公司記錄的留存收益淨減少#美元。
信貸損失撥備是定期評估,並通過以信貸損失準備金的形式計入收益而建立的。當一筆貸款或部分貸款被確定為無法收回時,被視為無法收回的部分將從撥備中扣除,隨後收回的款項(如果有)將計入撥備。這種評估本質上是主觀的,因為它需要的估計值容易隨着更多信息的出現而進行重大修訂。
|
a. |
投資組合細分(“集合貸款”) |
投資組合細分被定義為基於類似的風險特徵將貸款彙集在一起,從而為每個細分市場構建用於估計信貸損失撥備的定量方法和定性調整因素。*公司已確定
集合貸款的信貸損失撥備估計是基於定期審查貸款的可收回性,利用前瞻性信息將歷史貸款經驗與合理和可支持的預測進行定量關聯。定量評估可能會因當前或預期的定性風險特徵的差異而進行進一步調整,例如:承保標準、拖欠水平、監管環境、經濟狀況、公司管理和投資組合管理狀況,包括公司的貸款審查職能。
- 9 -
目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(1.) |
重要會計政策的列報和彙總依據(續) |
|
b. |
個人評估貸款 |
本公司為與信貸損失預測撥備中包括的貸款不具有相似風險特徵的個別評估貸款設立特定準備金。這些單獨評估的貸款從上文討論的信貸損失預測撥備的集合方法中剔除,包括非應計貸款、問題債務重組(“TDR”)和管理層認為合適的其他貸款。
|
c. |
持有至到期(“HTM”)債務證券 |
該公司的HTM債務證券還必須利用當前的預期信用損失方法來估計預期的信用損失。該公司的HTM債務證券包括由美國政府或美國政府支持的企業發行的證券。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保,被廣泛認為是“無風險”的,並且有着長期零信用損失的歷史.此外,該公司還持有HTM市政債券的投資組合.本公司按主要證券類型集體計量HTM債務證券的信用損失撥備。這一估計是基於歷史信貸損失(如果有的話),並根據當前情況進行調整,以及合理和可支持的預測。本公司考慮抵押品的性質、抵押品價值未來的潛在變化以及可獲得的損失信息。
|
d. |
可供出售(“AFS”)債務證券 |
對於處於未實現虧損狀態的AFS證券,我們首先評估(I)我們是否打算出售,或者(Ii)我們更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果任何一種情況都是肯定的,任何以前確認的津貼都將被沖銷,證券的攤銷成本將通過收入減記為公允價值。如果兩種情況都不是肯定的,則對證券進行評估,以確定公允價值的下降是由於信用損失還是其他因素造成的。在進行此評估時,管理層會考慮公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的任何不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎,則存在信用損失,並對信用損失計入信用損失準備,但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。任何未計入信貸損失準備的減值都在其他全面收益中確認。對免税額的調整在我們的損益表中作為信貸損失費用的一個組成部分報告。AFS證券在管理層認為無法收回時,或在沒有任何撥備的情況下,從收入中減記,或者當上述有關出售意圖或要求的標準之一得到滿足時,AFS證券就會從備抵中沖銷,或者在沒有任何備抵的情況下,通過收入減記。
|
e. |
應收應計利息 |
在2020年1月1日通過ASU 2016-13及其相關修正案後,公司就應計應收利息做出了以下選擇:
|
• |
在財務狀況表的另一行項目內單獨列示應計利息應收餘額。 |
|
• |
不包括計入融資應收賬款和債務證券攤銷成本的應計利息,不受相關披露要求的影響。 |
|
• |
繼續我們的政策,通過沖銷利息收入來沖銷應計應收利息。對於商業貸款,核銷通常發生在逾期90天時。對於消費貸款,註銷通常發生在逾期120天時。從歷史上看,本公司的投資證券沒有出現無法收回的應計利息。然而,如果公司不合理地預期收到付款,公司通常會通過沖銷利息收入來註銷應計應收利息。由於應計利息應收賬款的及時核銷,此類核銷金額無關緊要。 |
|
• |
未計入因公司如上所述及時核銷應收壞賬應計利息餘額政策而產生的應計利息信用損失準備。 |
- 10 -
目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(1.)重要會計政策的列報和彙總依據(續)
|
f. |
無資金承付款儲備金 |
無資金承付款準備金(“無資金承付款準備金”)代表表外承付款的預期信貸損失,例如延長信貸和備用信用證的無資金承付款。然而,對於公司無條件可取消的承諾,不承認責任。無資金準備確認為負債(綜合財務狀況表中的其他負債),對準備金的調整在綜合損益表中確認為信貸損失費用撥備。無資金準備是通過估計每個部門下的預期未來資金並應用預期損失率來確定的。預期的未來資金是基於資金利率的歷史平均值(即抽獎的可能性)。為了估計未來對無資金餘額的資金投入,將當前資金利率與歷史資金利率進行比較。
與新冠肺炎有關的經營、會計和報告問題
新冠肺炎疫情對全球經濟產生了負面影響,包括我們在紐約西部和中部的運營足跡。為了應對這場危機,美國國會通過了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE”),並於2020年3月27日簽署成為法律。CARE法案估計提供了$
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貸款修改會計處理-CARE法案規定,金融機構可以選擇暫停(1)對與新冠肺炎有關的某些貸款修改的通用會計準則的應用,否則這些貸款修改將被歸類為TDR,以及(2)任何關於這種貸款修改將被視為TDR的確定,包括出於會計目的的相關減值。 |
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工資保障計劃-CARE法案建立了Paycheck Protection Program(“PPP”),這是小企業管理局(SBA)7(A)貸款計劃和經濟傷害災難貸款計劃(“EIDL”)的擴展,由SBA直接管理。 |
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抵押貸款忍耐力-根據CARE法案,到2020年12月31日早些時候,即新冠肺炎國家緊急狀態終止日期之前,由於新冠肺炎而經歷經濟困難的聯邦支持抵押貸款的借款人可以請求忍耐。 |
此外,針對新冠肺炎疫情,聯邦儲備系統理事會、聯邦存款保險公司理事會、國家信用合作社管理局理事會、貨幣監理署理事會和消費者金融保護局理事會在與各州金融監管機構(統稱為“各機構”)協商後,發佈了一份跨機構聯合聲明(2020年3月22日發佈;2020年4月7日修訂聲明),以迴應美國聯邦儲備委員會(“FRB”)、聯邦存款保險公司(“FDIC”)、國家信用合作社管理局(“NCUA”)、貨幣監理署(“監理署”)和消費者金融保護局(“CFPB”)在與州金融監管機構(統稱“各機構”)協商後發佈的聯合機構間聲明(2020年3月22日發佈;2020年4月7日修訂後的聲明)。適用於本公司的部分條文包括但不限於:
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貸款修改會計處理-不符合CARE法案條件的貸款修改仍有資格作為不需要計入TDR的修改。這些機構與財務會計準則委員會的工作人員確認,在誠信的基礎上對新冠肺炎做出的短期修改不是TDR,這些修改是對任何救濟之前在任的借款人所做的。這包括短期(例如,六個月)的修改,如延期付款、免除費用、延長還款期限或微不足道的付款延遲。 |
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逾期報告-對於不能以其他方式報告為逾期的貸款,預計金融機構不會因為延期而將向新冠肺炎發放的延期貸款指定為逾期。貸款的付款日期以法定協議約定的到期日為準。如果金融機構同意延期付款,這些貸款在延期期間不會被視為逾期。 |
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非權責發生制狀態和註銷-在新冠肺炎短期修改期間,這些貸款一般不應報告為非權責發生或分類。 |
從2020年3月23日起至2020年7月9日止,對於消費者客户,銀行免除提款不超過$的提前CD罰金。
- 11 -
目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(1.) |
重要會計政策的列報和彙總依據(續) |
重新分類
對以前報告的金額進行了某些重新分類,以符合本年度的列報方式。這種重新分類並沒有像以前報告的那樣影響淨收入或股東權益。
後續事件
2020年7月17日,世行宣佈管理層決定調整全方位服務分行模式,以精簡零售分行,以更好地與不斷變化的客户需求和偏好保持一致。轉換將導致
公司預計與分支機構關閉相關的税前費用總額約為$
該公司預計每年節省的費用約為$
預算的使用
按照公認會計原則編制這些財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。重大估計涉及信貸損失準備、商譽和遞延税項資產的賬面價值的確定,以及固定收益養老金計劃會計中使用的假設。
現金流量報告
截至6月30日的6個月的補充現金流信息摘要如下(單位:千):
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2020 |
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2019 |
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補充信息: |
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支付利息的現金 |
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繳納所得税的現金 |
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非現金投融資活動: |
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為清償貸款而取得的房地產和其他資產 |
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應計並宣佈未付股息 |
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未結算證券淨購買量增加 |
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為快遞資本或有收益發行的普通股 |
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- 12 -
目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(1.) |
重要會計政策的列報和彙總依據(續) |
近期會計公告
2019年4月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU No.2019-04,對主題326,金融工具-信貸損失,主題815,衍生品和對衝,以及主題825,金融工具進行了編撰改進。關於主題815,衍生品和對衝,ASU 2019-04澄清了將債務證券從持有到到期(HTM)到可供出售(AFS)的重新分類衍生品和套期保值(主題815)-有針對性地改進套期保值活動的會計核算,不會(1)質疑其他HTM證券的分類,(2)被要求在最後一層對衝中實際指定任何重新分類的證券,或(3)被限制出售任何重新分類的證券。作為ASU 2019-04過渡的一部分,實體可以將在最後一層套期保值關係中有資格被指定為對衝項目的證券從HTM重新分類到AFS;然而,在採用ASU 2017-12時已經進行了這種重新分類的實體被禁止重新分類額外的證券。採用ASU 2017-12年後,公司沒有將任何證券從HTM重新分類為AFS。本公司選擇於2019年12月提前通過對主題815的修訂,導致2620萬美元的合格投資證券從HTM重新分類為AFS。關於專題326“金融工具--信貸損失”,ASU 2019-04澄清了信貸損失標準的範圍,並解決了與應計應收利息餘額、回收、可變利率和預付款等有關的問題。關於主題825,金融工具,關於確認和計量金融工具,ASU 2019-04闡述了指導的範圍,ASC 820(公允價值計量)在使用計量替代方案時重新計量的要求,某些披露要求,以及哪些股權證券必須按歷史匯率重新計量。根據ASU 2019-04,對主題326的修訂和對主題825的修訂於2020年1月1日獲得通過,對本公司的財務報表沒有重大影響。
(2.)普通股每股收益(“EPS”)
下表顯示了計算基本每股收益和稀釋每股收益時使用的收益和股份的對賬(單位為千,每股金額除外)。
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三個月後結束 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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普通股股東可獲得的淨收入 |
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加權平均已發行普通股: |
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已發行股份總數 |
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未歸屬的限制性股票獎勵 |
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庫存股 |
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已發行基本加權平均普通股總數 |
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假定的增量共享數為: |
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股票期權的行使 |
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限制性股票獎勵的歸屬 |
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已發行總攤薄加權平均普通股 |
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普通股基本每股收益 |
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稀釋後每股普通股收益 |
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$ |
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在提出的每個時期,受下列工具約束的平均股票不包括在稀釋每股收益的計算中,因為其影響將是反稀釋的:
股票期權 |
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— |
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限制性股票獎勵 |
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總計 |
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- 13 -
目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(3.)投資證券
投資證券的攤餘成本和公允價值彙總如下(單位:千):
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攤銷 |
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未實現 |
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未實現 |
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公平 |
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成本 |
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收益 |
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損失 |
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價值 |
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2020年6月30日 |
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可供出售的證券: |
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美國政府機構和政府支持的企業 |
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抵押貸款支持證券: |
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聯邦全國抵押貸款協會 |
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聯邦住房貸款抵押公司 |
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政府全國抵押貸款協會 |
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抵押抵押債券: |
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聯邦全國抵押貸款協會 |
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聯邦住房貸款抵押公司 |
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私人發行 |
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抵押貸款支持證券總額 |
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可供出售的證券總額 |
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持有至到期日的證券: |
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州和政區 |
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抵押貸款支持證券: |
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聯邦全國抵押貸款協會 |
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聯邦住房貸款抵押公司 |
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政府全國抵押貸款協會 |
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抵押抵押債券: |
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聯邦全國抵押貸款協會 |
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聯邦住房貸款抵押公司 |
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政府全國抵押貸款協會 |
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抵押貸款支持證券總額 |
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持有至到期證券總額 |
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信貸損失撥備--證券 |
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持有至到期證券合計,淨額 |
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2019年12月31日 |
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可供出售的證券: |
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美國政府機構和政府支持的企業 |
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抵押貸款支持證券: |
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聯邦全國抵押貸款協會 |
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聯邦住房貸款抵押公司 |
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政府全國抵押貸款協會 |
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抵押抵押債券: |
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聯邦全國抵押貸款協會 |
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聯邦住房貸款抵押公司 |
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私人發行 |
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抵押貸款支持證券總額 |
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可供出售的證券總額 |
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- 14 -
目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(3.)投資證券(續)
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攤銷 |
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未實現 |
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未實現 |
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公平 |
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成本 |
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收益 |
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損失 |
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價值 |
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2019年12月31日(續) |
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持有至到期日的證券: |
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州和政區 |
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抵押貸款支持證券: |
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聯邦全國抵押貸款協會 |
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聯邦住房貸款抵押公司 |
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政府全國抵押貸款協會 |
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抵押抵押債券: |
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聯邦全國抵押貸款協會 |
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聯邦住房貸款抵押公司 |
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政府全國抵押貸款協會 |
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抵押貸款支持證券總額 |
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持有至到期證券總額 |
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該公司選擇將應計應收利息(“AIR”)從本腳註中披露的債務證券的攤銷成本基礎中剔除。對於AFS債務證券,AIR總計為$
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月,HTM投資證券的信用損失費用(Credit)為$(
總公允價值為#美元的投資證券
可供出售的證券銷售情況如下(單位:千):
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三個月後結束 6月30日, |
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截至六個月 6月30日, |
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2020 |
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2020 |
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2019 |
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銷售收益 |
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已實現毛利 |
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已實現總虧損 |
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可供出售的證券和持有至2020年6月30日到期的證券的預定到期日如下所示(單位:千)。實際預期到期日可能與合同到期日不同,因為發行人可能有權催繳或預付債務。
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攤銷 |
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公平 |
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成本 |
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價值 |
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可供出售的債務證券: |
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在一年或更短的時間內到期 |
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截止日期為一至五年 |
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在五年到十年後到期 |
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十年後到期 |
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可供出售的證券總額 |
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持有至到期的債務證券: |
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在一年或更短的時間內到期 |
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截止日期為一至五年 |
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在五年到十年後到期 |
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十年後到期 |
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持有至到期證券總額 |
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- 15 -
目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(3.)投資證券(續)
未計入信用損失準備的投資證券的未實現虧損和相關證券的公允價值,按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間累計如下(單位:千):
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少於12個月 |
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12個月或更長時間 |
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總計 |
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公平 |
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未實現 |
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公平 |
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未實現 |
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公平 |
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未實現 |
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價值 |
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價值 |
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價值 |
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2020年6月30日 |
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抵押貸款支持證券: |
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聯邦全國抵押貸款協會 |
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聯邦住房貸款抵押公司 |
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政府全國抵押貸款協會 |
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抵押抵押債券: |
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聯邦全國抵押貸款協會 |
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聯邦住房貸款抵押公司 |
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抵押貸款支持證券總額 |
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可供出售的證券總額 |
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臨時減值證券合計 |
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可供出售的證券: |
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美國政府機構和政府贊助 中國企業 |
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聯邦全國抵押貸款協會 |
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聯邦全國抵押貸款協會 |
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可供出售的證券總額 |
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聯邦全國抵押貸款協會 |
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聯邦住房貸款抵押公司 |
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政府全國抵押貸款協會 |
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聯邦全國抵押貸款協會 |
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聯邦住房貸款抵押公司 |
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目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(3.) |
投資證券(續) |
截至2020年6月30日,投資組合中未實現虧損頭寸的證券頭寸總數為
可供出售的證券
截止到2020年6月30日,
持有至到期日的證券
該公司的HTM投資證券包括由美國政府機構或美國政府支持的企業發行的債務證券。這些證券擁有美國政府的顯性和/或隱性擔保,被廣泛認為是“無風險”的,並且有着長期零信用損失的歷史。此外,本公司的HTM投資證券還包括由州和地方政府機構發行的債務證券,或市政債券。
該公司通過使用信用評級機構或通過內部評分模型得出的評級來監控我們市政債券的信用質量。內部派生評級的評分方法是基於與典型行業數據相比正在審查的市政府的一系列財務比率。這些信息用於確定市政府的財務優勢和劣勢,並以數字評級表示。然後,此數字被轉換為字母評級,以更好地匹配信用評級機構使用的系統。截至2020年6月30日,$
截至2020年6月30日,公司擁有
- 17 -
目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(4.)貸款
截至所示日期,該公司的貸款組合包括以下內容(以千為單位):
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校長 數量 出類拔萃 |
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淨延遲 貸款(手續費) 費用 |
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貸款, 網 |
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2020年6月30日 |
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住宅房地產貸款 |
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住宅房地產貸款 |
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持有的待售貸款(不包括上文)全部由住宅房地產按揭組成,總額為#美元。
CARE法案於2020年3月27日由國會通過並簽署成為法律。CARE法案建立了PPP,這是SBA 7(A)貸款計劃和EIDL的擴展,由SBA直接管理。公司有$
該公司選擇將AIR排除在本腳註中披露的貸款攤銷成本基礎之外。截至2020年6月30日和2019年12月31日,AIR FOR貸款總額為$
- 18 -
目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(4.)貸款(續)
逾期貸款賬齡
本公司按貸款類別記錄的當期和非應計貸款投資,以及對應計拖欠貸款的分析,列出了截至所示日期(以千計):
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30-59 日數 過去時 到期 |
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60-89 日數 過去時 到期 |
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更大 比 90天 |
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總計 過去時 到期 |
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非權責發生制 |
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電流 |
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總計 貸款 |
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非權責發生制 無 津貼 |
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2020年6月30日 |
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有
公司認識到
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目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(4.)貸款(續)
問題債務重組
當借款人遇到財務困難時,對貸款的修改構成TDR,而修改構成特許權。在TDR中修改的商業貸款可能涉及臨時只支付利息、延長期限、降低貸款剩餘期限的利率、以低於當前市場利率的利率延長到期日、抵押品優惠、本金寬免、容忍協議,或者替換或增加新的借款人或擔保人。
以下按貸款類別顯示截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內在TDR中修改的貸款的相關信息:
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本季度至今 |
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年初至今 |
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數量 合約 |
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預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資 |
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後- 改型 出類拔萃 錄下來 投資 |
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數量 合約 |
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預- 改型 出類拔萃 錄下來 投資 |
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後- 改型 出類拔萃 錄下來 投資 |
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2020年6月30日 |
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在截至2020年6月30日的6個月內重組的貸款在期末處於非應計狀態,修改主要與抵押品特許權有關。重組後的非權責發生制貸款仍處於非權責發生制狀態,但在根據重組後的條款履行了一段時間後,可能會轉變為權責發生制貸款。“TDR分類對公司確定信貸損失撥備-貸款沒有實質性影響,因為修改後的貸款在重組前和重組後都以特定準備金進行了評估。”
有
抵押品依賴貸款
管理層已確定,非權責發生狀態的特定商業貸款以及在不良債務重組中進行條款重組的所有貸款(預計將主要通過經營或出售抵押品提供償還)均為抵押品依賴型貸款。
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絡脈類型 |
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目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(4.)貸款(續)
信用質量指標
該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別,這些信息包括:當前財務信息、歷史支付經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢,以及抵押品的公允價值等其他因素。本公司通過對商業貸款和商業抵押貸款進行信用風險分類,分別對商業業務和商業抵押貸款進行分析。風險評級會在任何時候根據情況進行更新。本公司使用以下風險評級定義:
特別説明:被歸類為特別提及的貸款有一個潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。
不合標準:被歸類為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和支付能力的充分保護。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點,危及債務的清算。它們的特點是,如果這些不足之處得不到糾正,公司顯然有可能蒙受一些損失。
令人懷疑的是:被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點,另外一個特點是,這些弱點使得根據目前存在的事實、條件和價值,完全收回或清算是高度可疑和不可能的。
不符合上述標準的貸款作為上述過程的一部分進行單獨分析的貸款被視為“未受批評”或通過評級的貸款,幷包括在具有類似風險和損失特徵的同質貸款組中。
下表列出了該公司截至所示日期(以千計)的商業貸款組合,按內部分配的資產分類分類:
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按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 |
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旋轉 貸款 攤銷 成本基礎 |
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特別提及 |
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特別提及 |
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疑團 |
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目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(4.)貸款(續)
該公司利用支付狀況作為識別和報告問題和潛在問題零售貸款的一種手段。本公司認為非權責發生制貸款和逾期超過90天且仍在應計利息的貸款為不良貸款。
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按起始年度列出的定期貸款攤銷成本基礎 |
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2020 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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在先 |
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旋轉 貸款 攤銷 成本基礎 |
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旋轉 貸款 轉換成 到期日 |
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總計 |
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2020年6月30日 |
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住宅房地產貸款 |
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其他消費者 |
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總計 |
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目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(4.)貸款(續)
信貸損失撥備--貸款
下表列出了截至2020年6月30日的3個月和6個月期間信貸損失撥備-貸款的變化(單位:千):
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商品化 業務 |
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商品化 按揭 |
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住宅 房地產 貸款 |
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住宅 房地產 線條 |
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消費者 間接法 |
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其他 消費者 |
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總計 |
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截至2020年6月30日的三個月 |
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期初餘額 |
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撥備(貸方) |
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期末餘額 |
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截至2020年6月30日的6個月 |
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採用ASC 326之前的期初餘額 |
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採用ASC 326的影響 |
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採用ASC 326後的期初餘額 |
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沖銷 |
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備抵 |
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下表列出了截至2019年6月30日的3個月和6個月期間信貸損失撥備-貸款的變化(單位:千):
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商品化 業務 |
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商品化 按揭 |
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住宅 房地產 貸款 |
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住宅 房地產 線條 |
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消費者 間接法 |
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其他 消費者 |
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總計 |
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截至2019年6月30日的三個月 |
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期初餘額 |
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沖銷 |
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恢復 |
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撥備(貸方) |
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期末餘額 |
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截至2019年6月30日的6個月 |
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- 23 -
目錄
金融機構,Inc.及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
(4.)貸款(續)
貸款及相關的信貸損失撥備-以下是截至所示日期的貸款情況(以千為單位):
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商品化 業務 |
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商品化 按揭 |
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住宅 房地產 貸款 |
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住宅 房地產 線條 |
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消費者 間接法 |
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其他 消費者 |
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2019年6月30日 |
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評估損害: |
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貸款損失撥備: |
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風險特徵
商業貸款主要是向我們市場範圍內不同行業的中小型企業提供的貸款。這些貸款的風險較高,通常是根據借款人從借款人企業的現金流中償還的能力來發放的。此外,擔保貸款的抵押品可能會隨着時間的推移而貶值,可能難以評估,價值可能會波動。與商業貸款相關的信用風險在很大程度上受到一般經濟狀況的影響,包括新冠肺炎疫情對我們市場地區的中小型企業的影響,以及由此對借款人的運營或基礎抵押品價值(如果有)的影響。
商業按揭貸款的結餘一般較住宅按揭貸款為大,涉及的風險程度亦較住宅按揭貸款為高,可能導致個別客户的潛在損失較高。貸款的償還往往取決於物業的成功運營和管理,以及獲得貸款的抵押品。經濟事件,包括新冠肺炎疫情對租户支付這些物業租金能力的影響,或房地產市場狀況,都可能對獲得本公司商業房地產貸款的物業產生的現金流產生不利影響,並對該等物業的價值產生不利影響。
住宅房地產貸款(包括常規抵押貸款和房屋淨值貸款)和住宅房地產額度(由房屋淨值額度組成)通常基於借款人從就業和其他收入中償還的能力,但以房地產為擔保,其價值往往更容易確定。這類貸款的信貸風險一般會受到一般經濟狀況的影響,包括新冠肺炎疫情對這些借款人的就業收入的影響。