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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
(馬克一)
| | | | | | | | |
☑ | | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間2020年6月30日
或
| | | | | | | | |
☐ | | 根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_的過渡期。
委託文件編號:001-34811
Ameresco,Inc.
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | |
特拉華州 | | 04-3512838 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (I.R.S.僱主 識別號碼) |
施彭街111號, 套房410 弗雷明翰, 馬薩諸塞州 | | 01701 |
(主要行政辦事處地址) | | (郵政編碼) |
(508) 661-2200
(註冊人電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是þ不是的o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併發佈在其公司網站(如果有)中,根據S-T法規(本章232.405節)第405條規則要求提交和發佈的每個交互數據文件。是þ不是的o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”規則第312B-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器o | 加速文件管理器 ☑ | 非加速文件管理器o | 規模較小的報告公司。☐ |
新興成長型公司:☐ | | (不要檢查是否有規模較小的報告公司) | |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。o | | | |
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐不是的þ
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
| | | | | | | | |
班級 | 紐約證券交易所符號 | 截至2020年7月30日的已發行股票 |
A類普通股,每股面值0.0001美元 | AMRC | 29,726,702 |
B類普通股,每股面值0.0001美元 | | 18,000,000 |
Ameresco,Inc.
表格10-Q季度報告
截至2020年6月30日的季度
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁 |
第一部分-財務信息 | | |
第(1)項:簡明合併財務報表 | | |
| | |
截至2020年6月30日(未經審計)和2019年12月31日的簡明合併資產負債表 | | 1 |
| | |
截至2020年6月30日和2019年6月30日止三個月和六個月簡明綜合收益表(未經審計) | | 3 |
| | |
截至2020年6月30日及2019年6月30日止三個月及六個月簡明綜合全面收益表(未經審計) | | 4 |
| | |
截至2020年6月30日和2019年6月30日止三個月及六個月可贖回非控股權益及股東權益變動簡明綜合報表(未經審計) | | 6 |
| | |
截至2020年6月30日和2019年6月30日止六個月簡明合併現金流量表(未經審計) | | 8 |
| | |
簡明合併財務報表附註(未經審計) | | 10 |
| | |
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | | 39 |
| | |
第三項關於市場風險的定量和定性披露 | | 50 |
| | |
項目4.控制和程序 | | 50 |
| | |
第II部分-其他資料 | | |
項目2.法律訴訟 | | 52 |
| | |
項目71A。危險因素 | | 52 |
| | |
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用 | | 52 |
| | |
項目5.其他信息 | | 52 |
| | |
項目6.展品 | | 54 |
| | |
簽名 | | 55 |
| | |
展品索引 | | 54 |
Ameresco,Inc.
壓縮合並資產負債表
(單位為千,份額除外)
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, | | 十二月三十一號, |
| 2020 | | 2019 |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物(1) | $ | 41,881 | | | $ | 33,223 | |
限制性現金(1) | 15,171 | | | 20,006 | |
應收賬款,扣除備用金#美元后的淨額1,988及$2,260,分別(1) | 86,017 | | | 95,863 | |
應收賬款保留額淨額 | 19,119 | | | 16,976 | |
超出賬單的成本和估計收益(1) | 195,391 | | | 202,243 | |
庫存,淨額 | 9,001 | | | 9,236 | |
預付費用和其他流動資產(1) | 27,527 | | | 29,424 | |
應收所得税 | 11,940 | | | 5,033 | |
項目開發成本 | 16,379 | | | 13,188 | |
流動資產總額(1) | 422,426 | | | 425,192 | |
聯邦ESPC應收賬款 | 274,219 | | | 230,616 | |
財產和設備,淨額(1) | 9,797 | | | 10,104 | |
能源資產,淨額(1) | 637,618 | | | 579,461 | |
| | | |
商譽 | 57,838 | | | 58,414 | |
無形資產,淨額 | 1,232 | | | 1,614 | |
經營性租賃資產(1) | 35,829 | | | 32,791 | |
其他資產(1) | 20,573 | | | 35,821 | |
*總資產(1) | $ | 1,459,532 | | | $ | 1,374,013 | |
| | | |
負債、可贖回的非控股權益和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
長期債務和融資租賃負債的流動部分(1) | $ | 44,216 | | | $ | 69,969 | |
應付帳款(1) | 162,401 | | | 202,416 | |
應計費用和其他流動負債(1) | 26,249 | | | 31,356 | |
經營租賃負債的流動部分(1) | 5,216 | | | 5,802 | |
超出成本和預計收益的賬單 | 34,896 | | | 26,618 | |
應付所得税 | — | | | 486 | |
流動負債總額(1) | 272,978 | | | 336,647 | |
長期債務和融資租賃負債,扣除當期部分和 遞延融資費(1) | 295,048 | | | 266,181 | |
聯邦ESPC負債 | 334,724 | | | 245,037 | |
遞延所得税,淨額 | 3,218 | | | 115 | |
遞延贈款收入 | 6,572 | | | 6,885 | |
長期經營租賃負債,扣除當期部分後的淨額(1) | 32,698 | | | 29,101 | |
其他負債(1) | 38,318 | | | 29,575 | |
承擔和或有事項(附註9) | | | |
| | | |
可贖回的非控股權益 | 36,303 | | | 31,616 | |
(1) 包括綜合可變利息實體(“VIE”)於2020年6月30日和2019年12月31日的限制性資產,金額為$164,298及$158,912分別為。包括合併VIE於2020年6月30日和2019年12月31日的無追索權負債$36,104及$38,568分別為。請參閲註釋12。
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| | | | | | | | | | | |
Ameresco,Inc. | | | |
濃縮合並資產負債表(續) | | | |
(單位為千,份額除外) | | | |
| 六月三十日, | | 十二月三十一號, |
| 2020 | | 2019 |
| (未經審計) | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.0001面值,5,000,000授權股份,不是的於2020年6月30日和2019年12月31日發行和發行的股票 | $ | — | | | $ | — | |
A類普通股,$0.0001面值,500,000,000授權股份,31,819,897已發行及已發行的股份29,718,102在2020年6月30日發行的股票,31,331,345已發行及已發行的股份29,230,005於2019年12月31日發行的流通股 | 3 | | | 3 | |
B類普通股,$0.0001面值,144,000,000授權股份,18,000,000於2020年6月30日和2019年12月31日發行和發行的股票 | 2 | | | 2 | |
額外實收資本 | 139,625 | | | 133,688 | |
留存收益 | 325,025 | | | 314,459 | |
累計其他綜合損失淨額 | (13,194) | | | (7,514) | |
| | | |
國庫股,按成本價計算,2,101,795股票於2020年6月30日及2,101,3402019年12月31日的股票 | (11,788) | | | (11,782) | |
股東權益總額 | 439,673 | | | 428,856 | |
總負債、可贖回的非控股權益和股東權益 | $ | 1,459,532 | | | $ | 1,374,013 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Ameresco,Inc.
簡明合併損益表
(以千為單位,每股金額除外)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
營業收入 | $ | 223,036 | | | $ | 198,183 | | | $ | 435,449 | | | $ | 348,295 | |
收入成本 | 183,528 | | | 155,044 | | | 357,495 | | | 272,524 | |
**毛利潤下降 | 39,508 | | | 43,139 | | | 77,954 | | | 75,771 | |
銷售、一般和行政費用 | 26,620 | | | 30,082 | | | 55,544 | | | 56,165 | |
*營業收入* | 12,888 | | | 13,057 | | | 22,410 | | | 19,606 | |
其他費用,淨額 | 4,052 | | | 3,746 | | | 9,441 | | | 7,167 | |
所得税前收益(收益)撥備 | 8,836 | | | 9,311 | | | 12,969 | | | 12,439 | |
所得税(福利)撥備 | — | | | 804 | | | (2,503) | | | 1,061 | |
淨收入 | 8,836 | | | 8,507 | | | 15,472 | | | 11,378 | |
可贖回非控股權益應佔淨虧損(收益) | (4,471) | | | 709 | | | (4,906) | | | 1,985 | |
普通股股東應佔淨收益 | $ | 4,365 | | | $ | 9,216 | | | $ | 10,566 | | | $ | 13,363 | |
普通股股東應佔每股淨收益: | | | | | | | |
基本型 | $ | 0.09 | | | $ | 0.20 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.29 | |
稀釋 | $ | 0.09 | | | $ | 0.19 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.28 | |
加權平均已發行普通股: | | | | | | | |
基本型 | 47,488 | | | 46,387 | | | 47,500 | | | 46,340 | |
稀釋 | 48,519 | | | 47,681 | | | 48,571 | | | 47,666 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Ameresco,Inc.
簡明綜合全面收益表
(千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | |
| 2020 | | 2019 |
淨收入 | $ | 8,836 | | | $ | 8,507 | |
其他全面收益(虧損): | | | |
利率套期保值的未實現虧損,扣除税收影響淨額為$(221)和$(573),分別 | (585) | | | (1,672) | |
外幣換算調整 | 682 | | | 39 | |
其他全面收益(虧損)合計 | 97 | | | (1,633) | |
綜合收益 | 8,933 | | | 6,874 | |
可贖回非控股權益的綜合虧損(收益) | (4,471) | | | 709 | |
普通股股東應佔全面收益 | $ | 4,462 | | | $ | 7,583 | |
| 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 |
淨收入 | $ | 15,472 | | | $ | 11,378 | |
其他綜合(虧損)收入: | | | |
利率套期保值的未實現虧損,扣除税收影響淨額為$(1,408)和$(898),分別 | (4,050) | | | (2,814) | |
外幣換算調整 | (1,630) | | | 645 | |
其他綜合損失合計 | (5,680) | | | (2,169) | |
綜合收益 | 9,792 | | | 9,209 | |
可贖回非控股權益的綜合虧損(收益) | (4,906) | | | 1,985 | |
普通股股東應佔全面收益 | $ | 4,886 | | | $ | 11,194 | |
Ameresco,Inc.
簡明合併可贖回非控股權益和股東權益變動表
截至2020年和2019年6月30日的三個月和六個月
(除股份金額外,以千計)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | | | | | |
| | 可兑換 | | | | | | | | | | 附加 | | | | 其他 | | | | | | | | 總計 |
| | 非控制性 | | A類普通股 | | | | B類普通股 | | | | 實繳 | | 留用 | | 綜合 | | 庫房股票 | | | | | | 股東的 |
| | 利益 | | 股份 | | 數量 | | 股份 | | 數量 | | 資本 | | 收益 | | 損失 | | 股份 | | 數量 | | | | 權益 |
餘額,2019年3月31日 | | $ | 13,341 | | | 28,337,426 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 125,685 | | | $ | 274,170 | | | $ | (6,485) | | | 2,091,040 | | | $ | (11,638) | | | | | $ | 381,737 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期權的行使 | | — | | | 53,344 | | | — | | | — | | | — | | | 306 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 306 | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 397 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 397 | |
員工購股計劃 | | — | | | 22,124 | | | — | | | — | | | — | | | 305 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 305 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率套期保值未實現虧損,淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,672) | | | — | | | — | | | | | (1,672) | |
外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | — | | | — | | | | | 39 | |
來自可贖回的非控制權益的貢獻 | | 19,508 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
分配給可贖回的非控制權益 | | (103) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
淨(虧損)收入 | | (709) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,216 | | | — | | | — | | | — | | | | | 9,216 | |
餘額,2019年6月30日 | | $ | 32,037 | | | 28,412,894 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 126,693 | | | $ | 283,386 | | | $ | (8,118) | | | 2,091,040 | | | $ | (11,638) | | | | | $ | 390,328 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年3月31日 | | $ | 31,939 | | | 29,510,161 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 136,591 | | | $ | 320,660 | | | $ | (13,291) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | | | $ | 432,177 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期權的行使 | | — | | | 179,639 | | | — | | | — | | | — | | | 2,164 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 2,164 | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 430 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 430 | |
員工購股計劃 | | — | | | 28,302 | | | — | | | — | | | — | | | 440 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 440 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率套期保值未實現虧損,淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (585) | | | — | | | — | | | | | (585) | |
外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 682 | | | — | | | — | | | | | 682 | |
來自可贖回的非控制權益的貢獻 | | 488 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
分配給可贖回的非控制權益 | | (595) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
淨收入 | | 4,471 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,365 | | | — | | | — | | | — | | | | | 4,365 | |
平衡,2020年6月30日 | | $ | 36,303 | | | 29,718,102 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 139,625 | | | $ | 325,025 | | | $ | (13,194) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | | | $ | 439,673 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | 累積 | | | | | | | | |
| | 可兑換 | | | | | | | | | | 附加 | | | | 其他 | | | | | | | | 總計 |
| | 非控制性 | | A類普通股 | | | | B類普通股 | | | | 實繳 | | 留用 | | 綜合 | | 庫房股票 | | | | | | 股東的 |
| | 利益 | | 股份 | | 數量 | | 股份 | | 數量 | | 資本 | | 收益 | | 損失 | | 股份 | | 數量 | | | | 權益 |
餘額,2018年12月31日 | | $ | 14,719 | | | 28,275,506 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 124,651 | | | $ | 269,806 | | | $ | (5,949) | | | 2,091,040 | | | $ | (11,638) | | | | | $ | 376,875 | |
採用ASU No.2014-09的累積影響 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 217 | | | (217) | | | — | | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期權的行使 | | — | | | 115,264 | | | — | | | — | | | — | | | 955 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 955 | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 782 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 782 | |
員工購股計劃 | | — | | | 22,124 | | | — | | | — | | | — | | | 305 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 305 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利率套期保值未實現虧損,淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,597) | | | — | | | — | | | | | (2,597) | |
外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 645 | | | — | | | — | | | | | 645 | |
來自可贖回的非控制權益的貢獻 | | 19,508 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
分配給可贖回的非控制權益 | | (205) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
淨(虧損)收入 | | (1,985) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,363 | | | — | | | — | | | — | | | | | 13,363 | |
餘額,2019年6月30日 | | $ | 32,037 | | | 28,412,894 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 126,693 | | | $ | 283,386 | | | $ | (8,118) | | | 2,091,040 | | | $ | (11,638) | | | | | $ | 390,328 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | | $ | 31,616 | | | 29,230,005 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 133,688 | | | $ | 314,459 | | | $ | (7,514) | | | 2,101,340 | | | $ | (11,782) | | | | | $ | 428,856 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票期權的行使 | | — | | | 460,250 | | | — | | | — | | | — | | | 4,638 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 4,638 | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 859 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 859 | |
員工購股計劃 | | — | | | 28,302 | | | — | | | — | | | — | | | 440 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | 440 | |
公開市場購買普通股 | | — | | | (455) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 455 | | | (6) | | | | | (6) | |
利率套期保值未實現虧損,淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,050) | | | — | | | — | | | | | (4,050) | |
外幣折算調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,630) | | | — | | | — | | | | | (1,630) | |
來自可贖回的非控制權益的貢獻 | | 488 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
分配給可贖回的非控制權益 | | (707) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
淨收入 | | 4,906 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,566 | | | — | | | — | | | — | | | | | 10,566 | |
平衡,2020年6月30日 | | $ | 36,303 | | | 29,718,102 | | | $ | 3 | | | 18,000,000 | | | $ | 2 | | | $ | 139,625 | | | $ | 325,025 | | | $ | (13,194) | | | 2,101,795 | | | $ | (11,788) | | | | | $ | 439,673 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
Ameresco,Inc.
簡明合併現金流量表
(千)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 15,472 | | | $ | 11,378 | |
將淨收入與經營活動的現金流量進行調整: | | | |
能源資產折舊 | 18,949 | | | 17,495 | |
財產和設備折舊 | 1,659 | | | 1,351 | |
攤銷債務貼現和遞延融資費 | 1,176 | | | 1,218 | |
無形資產攤銷 | 356 | | | 457 | |
ARO的增值與或有對價 | 43 | | | 62 | |
壞賬撥備(追討) | (80) | | | 124 | |
| | | |
VIE解除固結的收益 | — | | | (2,160) | |
衍生工具淨虧損(收益) | 517 | | | (888) | |
基於股票的薪酬費用 | 859 | | | 782 | |
遞延所得税 | 4,619 | | | 152 | |
| | | |
未實現匯兑損失 | 201 | | | 10 | |
營業資產和負債的變化: | | | |
| | | |
應收帳款 | 12,125 | | | (22,744) | |
應收賬款保留金 | (2,222) | | | (1,784) | |
聯邦ESPC應收賬款 | (89,761) | | | (61,849) | |
庫存,淨額 | 235 | | | (1,454) | |
超出賬單的成本和估計收益 | 6,410 | | | (18,848) | |
預付費用和其他流動資產 | 1,857 | | | (5,199) | |
項目開發成本 | (2,758) | | | (1,703) | |
其他資產 | 516 | | | (1,005) | |
應付賬款、應計費用和其他流動負債 | (45,256) | | | (26,560) | |
超出成本和預計收益的賬單 | 8,569 | | | (664) | |
其他負債 | 316 | | | (137) | |
應付所得税,淨額 | (7,396) | | | 2,712 | |
經營活動現金流 | (73,594) | | | (109,254) | |
投資活動的現金流量: | | | |
購買財產和設備 | (1,355) | | | (2,810) | |
購買能源資產 | (77,218) | | | (46,466) | |
| | | |
| | | |
收購,扣除收到的現金後的淨額 | — | | | (1,279) | |
對股權投資的貢獻 | (127) | | | (191) | |
投資活動的現金流 | (78,700) | | | (50,746) | |
| | | |
| | | |
| | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
Ameresco,Inc. | | | |
簡明合併現金流量表1-(續) | | | |
(千) | | | |
(未經審計) | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 |
籌資活動的現金流量: | | | |
| | | |
融資費用的支付 | $ | (2,198) | | | $ | (447) | |
行使期權和ESPP的收益 | 5,078 | | | 1,260 | |
普通股回購 | (6) | | | — | |
高級擔保信貸融資收益,淨額 | 16,000 | | | 41,365 | |
長期債務融資收益 | 14,232 | | | 2,742 | |
聯邦ESPC項目的收益 | 133,598 | | | 82,787 | |
聯邦ESPC能源資產的收益 | 1,488 | | | 1,842 | |
| | | |
| | | |
可贖回非控制權益的投資收益淨額 | 74 | | | 19,301 | |
| | | |
支付長期債務 | (25,860) | | | (13,187) | |
融資活動的現金流 | 142,406 | | | 135,663 | |
匯率變動對現金的影響 | (457) | | | 100 | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (10,345) | | | (24,237) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 77,264 | | | 97,914 | |
現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | 66,919 | | | $ | 73,677 | |
| | | |
現金流量信息的補充披露: | | | |
支付利息的現金 | $ | 10,499 | | | $ | 8,194 | |
繳納所得税的現金 | $ | 382 | | | $ | 1,807 | |
非現金聯邦ESPC結算 | $ | 43,368 | | | $ | 214,444 | |
能源資產的應計購買 | $ | 35,705 | | | $ | 18,694 | |
將左輪手槍轉換為定期貸款 | $ | — | | | $ | 25,000 | |
下表對簡明綜合資產負債表內報告的現金、現金等價物和限制性現金與上述相同金額的總額進行了對賬:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, | | |
| | 2020 | | 2019 |
現金和現金等價物 | | $ | 41,881 | | | $ | 38,343 | |
短期限制性現金 | | 15,171 | | | 13,530 | |
計入其他資產的長期限制性現金 | | 9,867 | | | 21,804 | |
現金和現金等價物合計,以及限制性現金 | | $ | 66,919 | | | $ | 73,677 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄
Ameresco,Inc.
簡明合併財務報表附註(未經審計)
(以千為單位,每股金額除外)
1. 陳述的基礎
隨附的ameresco,Inc.簡明合併財務報表。根據美國證券交易委員會(SEC)的某些規則和規定,本公司(包括其子公司,“公司”)未經審計,幷包括公司認為根據美國公認會計原則(“GAAP”)對所示期間的業績進行公平列報所需的正常經常性調整。
截至2020年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明全年可能預期的結果。2019年12月31日的綜合資產負債表數據源自經審計的財務報表,但通常包括在根據GAAP編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被濃縮或遺漏。中期簡明綜合財務報表及其附註應與截至2019年12月31日止年度的經審核綜合財務報表及其附註一併閲讀,該等報表及附註包括在本公司的年報表格中10-K 截至2019年12月31日的年度於2020年3月4日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。
重大風險和不確定性
2019年3月,世界衞生組織將冠狀病毒病2019年(“新冠肺炎”)列為大流行,美國總統宣佈新冠肺炎疫情為國家緊急狀態。
本公司的簡明綜合財務報表反映管理層作出的估計和假設,這些估計和假設影響在簡明綜合財務報表日期報告的資產和負債額以及披露的或有資產和負債,以及報告期內報告的收入和費用。本公司考慮新冠肺炎對所用假設及估計的影響,並確定對本公司二零二零年上半年的經營業績並無重大不利影響。
新冠肺炎疫情對本公司業務影響的嚴重程度將取決於多個因素,包括但不限於疫情的持續時間和嚴重程度,以及對本公司客户的影響程度和嚴重程度,所有這些都是不確定和無法預測的。公司未來的經營業績和流動資金可能會受到超出正常付款條件的未償還應收賬款的延遲支付、獲得中標項目的已簽署客户合同的延遲、供應鏈中斷和需求不確定的不利影響。截至這些簡明合併財務報表發佈之日,新冠肺炎疫情對公司財務狀況、流動性或經營業績的影響程度尚不確定。
2020年3月27日,美國政府頒佈了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”),其中包括對商業利息支出限制和淨營業虧損條款的修改,並規定僱主工資税在頒佈之日後2020年內延遲支付。該公司估計支付的款項約為#美元。5,0002020年到期的僱主工資税的比例將推遲,其中50%在2021年12月31日之前到期,其餘50%在2022年12月31日之前到期。CARE法案允許將2018、2019年和2020納税年度的淨營業虧損結轉到前五個納税年度(首先從最早的年份開始)。該公司估計,與CARE法案淨營業虧損條款相關的離散收益約為#美元。2,000,估計退還前幾年繳納的税款約為$1,700而且結轉還額外提供了大約$的額外退款。3,600與替代最低税收抵免相關。
2. 重要會計政策摘要
本公司的會計政策載於本公司2019年年報表格綜合財務報表附註210-K。本公司在此包括對這些政策的某些更新。
應收賬款與信用損失準備
應收賬款按管理層期望從未償餘額中收取的金額列報。自2020年1月1日起,公司前瞻性地通過了ASU 2016-13,金融工具-信用損失(主題326):金融工具信用損失的計量(ASU 2016-13)。本ASU以預期信用損失減值模型取代已發生的損失減值模型,用於包括應收貿易賬款在內的金融工具。修正案要求實體
目錄
Ameresco,Inc.
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
考慮前瞻性信息以估計預期信貸損失,從而提前確認當前或尚未到期的應收賬款損失,這些損失在以前的會計指導下沒有考慮到。本公司根據歷史經驗、管理層對未付應收賬款的評估、考慮客户的財務狀況以及當前的宏觀經濟和市場狀況對其信貸損失撥備進行了評估,並確定在採用時不需要對留存收益進行調整。
該公司估算信貸損失準備的方法包括對歷史壞賬註銷經驗、當前經濟和市場狀況的季度評估、管理層對未付應收賬款的評估以及公司的預測。由於其應收賬款的短期性質,信貸損失的估計主要基於賬齡應收賬款餘額和客户的財務狀況。此外,還設立了特定的津貼金額,以記錄為違約概率較高的客户提供的適當撥備。壞賬一旦確定,就從撥備中註銷。作為評估的一部分,本公司還考慮了新冠肺炎疫情造成的當前和預期的未來經濟和市場狀況,並確定截至2020年6月30日的信貸損失估計沒有受到重大影響。
截至2020年6月30日和2019年6月30日止六個月的信貸損失準備變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年6月30日 | | |
信貸損失準備金,期初 | $ | 2,260 | | | $ | 2,765 | | | |
費用(追討)至成本及開支,淨額 | (80) | | | 124 | | | |
帳户註銷和其他 | (192) | | | (46) | | | |
信貸損失準備金,期末 | $ | 1,988 | | | $ | 2,843 | | | |
近期會計公告
公允價值計量
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-13公允價值計量(主題820):披露框架-公允價值計量披露要求的變化,修改了公允價值計量的披露要求。ASU 2018-13財年在2019年12月15日之後的財年有效,包括這些財年內的過渡期。自2020年1月1日起,公司採用了這一指導方針,該指導方針的採用並未對公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
整合
2018年10月,FASB發佈了ASU 2018-17,合併(主題810),針對可變利益實體的關聯方指導進行有針對性的改進,通過要求決策者在比例基礎上考慮共同控制下的關聯方持有的VIE的間接利益,將對決策者費用是否為可變利益的評估與主要受益人測試中的指導一致。新標準從2019年12月15日之後開始生效,中期和年度有效,允許提前採用。自2020年1月1日起,公司採用了這一指導方針,該指導方針的採用不會對公司的簡明綜合財務報表產生影響。
信用損失
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13,金融工具-信貸損失(主題326):金融工具信用損失的衡量(ASU 2016-13),以及隨後對初始指導的修訂,ASU 2018-19對主題326,金融工具-信貸損失(統稱為326)的編纂改進。主題326要求計量和確認所持金融資產的預期信貸損失,其中包括但不限於貿易和其他應收賬款。新準則於2019年12月15日之後的會計年度生效,本公司自2020年1月1日起採用該指導方針,該指導方針的採用對本公司的簡明合併財務報表沒有實質性影響。
2019年4月,FASB發佈了ASU 2019-04,對主題326,金融工具-信貸損失,主題815,衍生品和對衝,以及主題825,金融工具的編纂改進。對主題815的改進,除其他事項外,澄清了圍繞部分公允價值對衝、利率風險、公允價值對衝攤銷的一些領域。
目錄
Ameresco,Inc.
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
基數調整及其披露,以及對本公司於截至2018年12月31日止年度採納的過渡至ASU 2017-12年度的相關事宜作出一些澄清。對主題326的改進澄清了與公司應收賬款有關的信貸損失會計的某些方面。這些措施包括,該公司在計算信貸損失時應包括預期的收回金額。對於那些已經採用ASU No.2017-12的公司,新標準從ASU No.2019-04發佈日期後的第一個年度開始生效,或者從公司的ASU No.2019-04發佈之日起至2020年1月1日生效,並允許提前採用。自2020年1月1日起,公司採用了這一指導方針,該指導方針的採用並未對公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。
所得税
2019年12月,FASB發佈了ASU 2019-12,簡化了所得税的會計處理,簡化了所得税的會計處理,消除了ASC 740中的某些例外情況,所得税,並澄清了當前指導方針的某些方面,以促進報告實體之間的一致性。ASU 2019-12在2020年12月15日之後開始的財年對公司有效。本公司目前正在評估ASU 2019-12年度條款對其簡明綜合財務報表和披露的影響。
其他
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04在有限的時間內提供可選的指導,以減輕核算(或認識到)參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。公司可以立即申請ASU,但指導意見只能在2022年12月31日之前提供。該公司目前正在評估採用這一新會計準則將對其簡明綜合財務報表和相關披露產生的影響。
目錄
Ameresco,Inc.
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
3. 與客户簽訂合同的收入
收入的分類
下表提供了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月按業務線、可報告細分市場和地理區域劃分的收入分類信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國各地區 | | 美國聯邦政府 | | 加拿大 | | 非太陽能DG | | 所有其他 | | 總計 |
業務線 | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
項目收入 | $ | 76,040 | | | $ | 72,220 | | | $ | 6,167 | | | $ | 3,004 | | | $ | 2,499 | | | $ | 159,930 | |
運維收入 | 4,283 | | | 10,755 | | | 17 | | | 2,120 | | | 133 | | | 17,308 | |
能源資產 | 7,942 | | | 1,505 | | | 1,344 | | | 17,820 | | | 138 | | | 28,749 | |
其他 | 437 | | | 11 | | | 1,507 | | | 185 | | | 14,909 | | | 17,049 | |
總收入 | $ | 88,702 | | | $ | 84,491 | | | $ | 9,035 | | | $ | 23,129 | | | $ | 17,679 | | | $ | 223,036 | |
截至2019年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
項目收入 | $ | 77,913 | | | $ | 44,402 | | | $ | 5,498 | | | $ | 2,185 | | | $ | 3,159 | | | $ | 133,157 | |
運維收入 | 3,982 | | | 9,389 | | | 5 | | | 2,406 | | | 21 | | | 15,803 | |
能源資產 | 5,343 | | | 976 | | | 938 | | | 18,492 | | | 280 | | | 26,029 | |
其他 | 982 | | | 255 | | | 1,442 | | | 182 | | | 20,333 | | | 23,194 | |
總收入 | $ | 88,220 | | | $ | 55,022 | | | $ | 7,883 | | | $ | 23,265 | | | $ | 23,793 | | | $ | 198,183 | |
截至2020年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | | |
項目收入 | $ | 147,533 | | | $ | 128,334 | | | $ | 15,031 | | | $ | 5,375 | | | $ | 8,086 | | | $ | 304,359 | |
運維收入 | 8,635 | | | 22,381 | | | 26 | | | 4,135 | | | 193 | | | 35,370 | |
能源資產 | 16,496 | | | 2,224 | | | 2,007 | | | 35,806 | | | 438 | | | 56,971 | |
其他 | 765 | | | 297 | | | 3,363 | | | 537 | | | 33,787 | | | 38,749 | |
總收入 | $ | 173,429 | | | $ | 153,236 | | | $ | 20,427 | | | $ | 45,853 | | | $ | 42,504 | | | $ | 435,449 | |
截至2019年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | | |
項目收入 | $ | 123,617 | | | $ | 76,755 | | | $ | 10,732 | | | $ | 3,259 | | | $ | 6,226 | | | $ | 220,589 | |
運維收入 | 7,300 | | | 19,247 | | | 5 | | | 4,441 | | | 21 | | | 31,014 | |
能源資產 | 11,364 | | | 1,619 | | | 1,258 | | | 36,191 | | | 582 | | | 51,014 | |
其他 | 1,536 | | | 458 | | | 3,036 | | | 604 | | | 40,044 | | | 45,678 | |
總收入 | $ | 143,817 | | | $ | 98,079 | | | $ | 15,031 | | | $ | 44,495 | | | $ | 46,873 | | | $ | 348,295 | |
目錄
Ameresco,Inc.
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國各地區 | | 美國聯邦政府 | | 加拿大 | | 非太陽能DG | | 所有其他 | | 總計 |
地理區域 | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
美國 | $ | 88,702 | | | $ | 84,491 | | | $ | 622 | | | $ | 23,129 | | | $ | 14,274 | | | $ | 211,218 | |
加拿大 | — | | | — | | | 8,413 | | | — | | | 45 | | | 8,458 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,360 | | | 3,360 | |
* | $ | 88,702 | | | $ | 84,491 | | | $ | 9,035 | | | $ | 23,129 | | | $ | 17,679 | | | $ | 223,036 | |
截至2019年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
美國 | $ | 88,220 | | | $ | 55,022 | | | $ | 556 | | | $ | 23,265 | | | $ | 19,469 | | | $ | 186,532 | |
加拿大 | — | | | — | | | 7,327 | | | — | | | 42 | | | 7,369 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,282 | | | 4,282 | |
* | $ | 88,220 | | | $ | 55,022 | | | $ | 7,883 | | | $ | 23,265 | | | $ | 23,793 | | | $ | 198,183 | |
截至2020年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | | |
美國 | $ | 173,429 | | | $ | 153,236 | | | $ | 1,518 | | | $ | 45,853 | | | $ | 33,121 | | | $ | 407,157 | |
加拿大 | — | | | — | | | 18,909 | | | — | | | 102 | | | 19,011 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,281 | | | 9,281 | |
總收入 | $ | 173,429 | | | $ | 153,236 | | | $ | 20,427 | | | $ | 45,853 | | | $ | 42,504 | | | $ | 435,449 | |
截至2019年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | | |
美國 | $ | 143,817 | | | $ | 98,079 | | | $ | 1,258 | | | $ | 44,495 | | | $ | 38,116 | | | $ | 325,765 | |
加拿大 | — | | | — | | | 13,773 | | | — | | | 107 | | | 13,880 | |
其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,650 | | | 8,650 | |
總收入 | $ | 143,817 | | | $ | 98,079 | | | $ | 15,031 | | | $ | 44,495 | | | $ | 46,873 | | | $ | 348,295 | |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月,大約94%和92分別有%的收入是隨着時間的推移確認的,其餘的是在某個時間點轉移的產品和服務。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內,大約93%和91分別有%的收入是隨着時間的推移確認的,其餘的是在某個時間點轉移的產品和服務。
合同餘額
下表提供了有關與客户簽訂的合同中的應收款、合同資產和合同負債的信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
應收帳款,淨額 | | $ | 86,017 | | | $ | 95,863 | |
應收賬款保留額淨額 | | 19,119 | | | 16,976 | |
合同資產: | | | | |
超出賬單的成本和估計收益 | | 195,391 | | | 202,243 | |
合同責任: | | | | |
超出成本和預計收益的賬單 | | 39,931 | | | 32,178 | |
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Ameresco,Inc.
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2019年6月30日 | | 2018年12月31日 |
應收帳款,淨額 | | $ | 109,332 | | | $ | 85,985 | |
應收賬款保留額淨額 | | 15,383 | | | 13,516 | |
合同資產: | | | | |
超出賬單的成本和估計收益 | | 120,686 | | | 86,842 | |
合同責任: | | | | |
超出成本和預計收益的賬單 | | 30,209 | | | 30,706 | |
應收賬款保留金是指客户應得的金額,但在達到某些施工里程碑之前,合同規定的付款是扣留的。保留的金額通常在5%至10發票總額的%。本公司將預計在未來12個月內開具帳單的預留款項歸類為流動資產。未開票收入表示為成本和超出開單金額的估計收益,表示在會計期末未開具發票的已賺取和應開票的金額。
合同資產代表公司有權對轉移給客户的服務進行對價交換,這些服務截至報告日期尚未開具賬單。在履行其履行義務時,公司的對價權利通常是無條件的。
在合同開始時,該公司預計從履行其履約義務到客户支付服務費用之間的時間將是一年或更短的時間。因此,本公司已選擇應用實際權宜之計,允許本公司在存在融資組成部分時,不就重大融資組成部分的影響調整承諾對價金額。
當本公司在根據銷售合同條款將貨物或服務轉讓給客户之前收到客户的對價或該對價無條件到期時,本公司將記錄遞延收入,這是一項合同負債。這種遞延收入通常是由於賬單超過項目合同產生的成本和收到的預付款造成的。截至2020年6月30日和2019年12月31日,公司分類為$5,035及$5,560分別作為非流動負債,計入簡明綜合資產負債表上的其他負債,用於預期在未來12個月後完成的履約義務。
截至2020年6月30日的6個月合同資產減少的主要原因是賬單為#美元。302,457,部分被確認的收入約為#美元所抵消287,087。合同負債增加的主要原因是收到了客户的預付款和相關賬單,超過了在履行履約義務時確認收入的減少額。截至2020年6月30日的6個月,公司確認的收入為33,851這以前包括在合同負債的期初餘額和向客户開出的賬單中#美元。33,276。合同負債的變化也是由於客户付款的時間安排而重新分類到合同資產或從合同資產重新分類。
截至2019年6月30日的6個月合同資產增加主要是由於確認的收入為#美元。220,062,部分被大約$的賬單所抵消201,908。合同負債減少的主要原因是,在履行履約義務時確認的收入超過了收到客户預付款和相關賬單帶來的增長。截至2019年6月30日的六個月,公司確認收入為38,854這以前包括在合同負債的期初餘額中,並向客户開出了#美元的賬單。35,172。合同負債的變化也是由於客户付款的時間安排而重新分類到合同資產或從合同資產重新分類。
合同經常因範圍或其他要求的變化而修改。當合同修改產生了新的或改變了現有的可強制執行的權利和義務時,公司認為合同修改是存在的。公司的大多數合同修改是針對與現有履約義務沒有區別的商品或服務,合同修改對交易價格的影響,以及與之相關的履約義務的進度衡量,在累積追趕的基礎上被確認為對收入的調整(無論是增加還是減少)。
履行義務
履約義務是在合同中承諾將獨特的商品或服務轉讓給客户。履約義務在某個時間點或隨時間履行,並由與客户簽訂的合同提供支持。在大多數情況下,
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Ameresco,Inc.
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
在公司的合同中,有多個商品或服務的承諾。通常,該公司為項目合同提供集成一組複雜任務和組件(如設計、工程、施工管理和設備採購)的重要服務。提供該捆綁的商品和服務是為了交付客户已簽約的一項輸出。在這些情況下,公司認為捆綁的貨物和服務是單一的履約義務。公司還可以承諾在合同中提供不同的貨物或服務,例如節能措施安裝項目合同和安裝後運營與維護服務。在這些情況下,公司將合同分成多個履行義務。如果一份合同被分成多個履約義務,公司將根據每個履約義務所承諾的貨物或服務的估計相對獨立銷售價格,將總交易價格分配給每個履約義務。
積壓-公司剩餘的履約義務(以下簡稱“積壓”)代表公司合同承諾的未確認收入價值。根據主要新合同承諾的時間,公司在每個報告期的積壓可能會有很大差異,積壓的積壓可能會隨着匯率的變動而波動。此外,在某些情況下,我們的客户有權終止合同或推遲本公司的服務和向本公司付款的時間。截至2020年6月30日,公司積壓了約美元2,151,185。大約30個人27預計2020年6月30日積壓的1%將在未來12個月內確認為收入,其餘部分將在此後確認為收入。
本公司對某些收入流應用了實際的權宜之計,排除了(I)最初預期期限為一年或更短的合同或(Ii)本公司按其有權為其提供的服務開具發票的金額確認收入的合同的剩餘履約義務的價值。
合同購置成本
該公司在合同有效期內計入某些收購成本,主要包括支付時的佣金。佣金費用自合同簽訂之日起發生。佣金成本在所有履約義務中分配,並在合同期限內遞延和攤銷,在接近完成的基礎上取得進展。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,包括在隨附的簡明合併資產負債表中的其他資產為1,735及$1,735與未完成的合同相關的資本化佣金成本。對於期限不到一年的合同,本公司根據實際情況採取權宜之計,並在發生這些費用時支付這些費用。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月內,與合同相關的佣金成本攤銷不具實質性,幷包括在隨附的精簡綜合收益表中。
本公司在簽訂合同之前將與項目開發相關的成本資本化,因為這是部分履行其履約義務。資本化的項目開發成本僅包括與能源項目開發相關的成本,主要是直接人工、利息成本、外部承包商服務、諮詢費、律師費和差旅費(如果是在可能實現相關收入的時間點之後發生的)。在可能實現收入之前發生的項目開發成本在發生時計入費用。該公司將那些預計將在隨後12個月內進行建設活動的項目開發工作歸類為流動資產。本公司定期審核這些餘額,並註銷相關收入不再可能實現的任何金額。項目開發成本為美元550和美元1,080它們分別於2020年6月30日和2019年12月31日計入其他長期資產。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內,4,258及$8,256在轉換為客户合同的項目的簡明綜合收益表中,分別確認了項目開發成本的50%。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內,5,865及$11,033在轉換為客户合同的項目的簡明綜合收益表中,分別確認了項目開發成本的50%。
不是的截至2020年6月30日及2019年6月30日止六個月內,與本公司佣金成本或項目開發成本相關的減值費用已入賬。
4. 商業收購和相關交易
該公司使用符合ASC 805“企業合併”的收購方法對收購進行會計處理。每項資產的收購價已根據其在#年日期的估計公允價值分配給淨資產。
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(以千為單位,每股金額除外)
每項收購如下表所述。收購的淨資產超出估計公允價值(按附註10所界定的每個公允價值層次的第3級投入計算)的超額收購價已記錄為商譽。無形資產,如果確認,已被記錄,並在以下時間段內攤銷一至十五年。有關更多信息,請參見注釋5。
截至2020年6月30日止三個月及六個月內,本公司並無完成任何收購。
自收購之日起收購資產的結果已包括在公司的經營中,如隨附的簡明綜合收益表、簡明綜合全面收益表和簡明綜合現金流量表所示。
5. 商譽和無形資產
可歸因於各應報告部門的商譽賬面價值變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國各地區 | | 美國聯邦政府 | | 加拿大 | | 非太陽能DG | | 其他 | | 總計 |
餘額,2019年12月31日 | $ | 26,705 | | | $ | 3,981 | | | $ | 3,369 | | | $ | — | | | $ | 24,359 | | | $ | 58,414 | |
年內取得的商譽 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
貨幣效應 | — | | | — | | | (155) | | | — | | | (421) | | | (576) | |
平衡,2020年6月30日 | $ | 26,705 | | | $ | 3,981 | | | $ | 3,214 | | | $ | — | | | $ | 23,938 | | | $ | 57,838 | |
累計商譽減值 | | | | | | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,016) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,016) | |
平衡,2020年6月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,016) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,016) | |
本公司在每年第四季度進行年度商譽減值測試,或在發生事件或情況變化時更頻繁地進行測試,這些事件或情況很可能會使報告單位的公允價值低於其賬面價值。在本公司2019年年度商譽減值測試中,所有報告單位的公允價值均超過賬面價值至少15%。如果本公司認為發生了一個或多個減值指標,則本公司將進行減值測試。本公司可選擇進行定性評估(通常稱為“零步”測試),以確定是否需要對商譽和無限期無形資產的減值進行進一步的定量分析。定性評估包括對宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、內部成本因素以及公司自身的整體財務和股價表現等因素的審查。如本公司在評估整體事件或情況後,認為報告單位的公允價值不大可能少於其賬面值,則本公司無須進行定量分析。經評估,本公司得出結論,截至2020年6月30日,報告單位的公允價值不太可能低於報告單位的賬面價值。該公司將監測未來的結果,如果指標引發減值審查,將進行測試。目前,本公司並未將當前新冠肺炎疫情引發的宏觀經濟環境對業務造成或預期產生的影響視為減值目的的觸發事件。
不被認為具有無限壽命的可分離無形資產在其使用年限內攤銷。本公司每年評估是否有必要改變本公司資產攤銷的年限,或在事件或情況需要時更頻繁地進行評估。
除商譽外,需要攤銷的收購無形資產包括客户合同、客户關係、競業禁止協議、技術和商號。客户合同在收購客户合同期間按比例攤銷,期間約為一至五年。所有其他收購的無形資產在大約四至十五年,由各自無形資產的性質決定。截至2020年6月30日止六個月內,本公司並無完成任何收購或收購任何無形資產。
目錄
Ameresco,Inc.
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
無形資產賬面總額和累計攤銷情況如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截止到六月三十號, | | 截至12月31日, |
| 2020 | | 2019 |
總賬面金額 | | | |
客户合同 | $ | 7,764 | | | $ | 7,904 | |
客户關係 | 12,441 | | | 12,749 | |
競業禁止協議 | 2,992 | | | 3,037 | |
工藝 | 2,709 | | | 2,732 | |
商品名稱 | 541 | | | 544 | |
| 26,447 | | | 26,966 | |
累計攤銷 | | | |
客户合同 | 7,749 | | | 7,844 | |
客户關係 | 11,253 | | | 11,236 | |
競業禁止協議 | 2,992 | | | 3,037 | |
工藝 | 2,691 | | | 2,704 | |
商品名稱 | 530 | | | 531 | |
| 25,215 | | | 25,352 | |
無形資產,淨額 | $ | 1,232 | | | $ | 1,614 | |
與客户合同有關的攤銷費用計入簡明綜合損益表的收入成本。與所有其他收購的無形資產相關的攤銷費用計入簡明綜合損益表的銷售、一般和行政費用。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月,與客户合同相關的攤銷費用為$22及$22分別為。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的攤銷費用與所有其他收購的無形資產有關,為#美元。158及$222分別為。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月,與客户合同相關的攤銷費用為$45及$45分別為。截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月的攤銷費用與所有其他收購的無形資產有關,為#美元311及$412分別為。
6. 能源資產
能源資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, | | 十二月三十一號, |
| 2020 | | 2019 |
能源資產 | $ | 844,408 | | | $ | 767,331 | |
減去累計折舊和攤銷 | (206,790) | | | (187,870) | |
能源資產,淨額 | $ | 637,618 | | | $ | 579,461 | |
能源資產包括融資租賃資產和融資租賃資產的累計折舊。融資租賃資產包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, | | 十二月三十一號, |
| 2020 | | 2019 |
融資租賃資產 | $ | 42,402 | | | $ | 42,402 | |
減去累計折舊和攤銷 | (7,332) | | | (6,268) | |
融資租賃資產,淨額 | $ | 35,070 | | | $ | 36,134 | |
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簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
截至2020年和2019年6月30日止三個月,上述能源資產扣除遞延贈款攤銷後的折舊及攤銷費用為#美元。9,650及$9,088分別計入收入成本,並計入隨附的簡明綜合損益表中的收入成本。這些折舊和攤銷費用總額包括#美元融資租賃資產的折舊和攤銷費用。532及$532分別為截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月。截至2020年和2019年6月30日止六個月,上述能源資產扣除遞延贈款攤銷後的折舊及攤銷費用為#美元。18,949及$17,495分別計入收入成本,並計入隨附的簡明綜合損益表中的收入成本。這些折舊和攤銷費用總額包括#美元融資租賃資產的折舊和攤銷費用。1,064及$1,064分別截至2020年和2019年6月30日的6個月。
本公司對長期資產進行減值評估,因為事件或環境變化表明這些資產的賬面價值可能無法完全收回。適用於我們資產的此類觸發事件的例子包括長期資產或資產組的市場價格大幅下降,或者本期運營或現金流虧損,再加上運營或現金流虧損的歷史,或者顯示與使用長期資產或資產組相關的持續虧損的預測或預測。該公司在每年第四季度進行年度長期資產減值測試。除了年鑑之外L減值測試期間,本公司定期評估是否發生了需要進行中期減值測試的觸發事件。本公司評估了當前圍繞新冠肺炎疫情的宏觀經濟環境已經或預期對業務的影響,並得出結論認為,這不是減值目的的觸發事件,也沒有跡象表明本公司的長期資產出現減值。截至2020年6月30日的6個月.
本公司將建設期間與建設融資有關的利息成本資本化。資本化利息計入能源資產,淨額計入公司壓縮的綜合資產負債表。資本化利息在相關能源資產的使用年限內按直線攤銷為公司簡明綜合收益表中的收入成本。該公司資本化了$912及$790分別在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內計息。公司有$1,774及$1,578分別為截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的利息資本化。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,有三包括在能源資產內的ESPC資產項目,淨額計入公司的壓縮綜合資產負債表。在資產建設期內,公司對資產進行控制和運營,並獲得融資。由於本公司對客户負有履行資產的義務,因此本公司記錄了與這些能源資產相關的負債,儘管客户有責任根據能源資產的產量向貸款人付款。截至2020年6月30日和2019年12月31日,與這些資產相關的確認負債為$11,125及$10,243分別為,其中$221及$827分別計入當期部分並計入應計費用和其他流動負債。其餘部分包括在隨附的簡明綜合資產負債表中的其他負債中。
在截至2020年6月30日的三個月內,本公司收購了一能源項目,不構成符合ASC 805-50《業務組合》的業務.該公司以總收購價格#美元收購了該能源項目。1,251,其中包括現金#美元。1,031由本公司付款,發行付給賣方的本票,金額為#美元。204,詳情見附註16,以及$16與向賣方發行的本公司一家附屬公司的股份相關的展期股本。截至2020年6月30日,公司對之前關閉的項目有剩餘的遞延收購價格對價$1,446這筆錢將在各自項目最終完成時支付,並將在整個2020年內支付。本公司有一份前幾個時期的最終協議,該協議最近進行了修訂,以購買八來自開發商的額外太陽能項目,總購買價格為$10,242,公司擁有其中不是的I don‘我沒有為那些項目向開發商支付任何款項。
截至2020年6月30日,該公司擁有1,500在資產報廢債務(“ARO”)項目資產中記錄的資產,扣除累計折舊後的淨額和#美元。1,597在應計費用和其他流動負債及其他負債中計入的ARO負債。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,公司記錄了$19及$38分別計算與ARO資產相關的折舊費用。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,公司記錄了$22及$43,分別在ARO負債的增值費用中,這反映在增值中
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簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
在簡明合併現金流量表上計入ARO和或有對價。該公司目前的ARO負債涉及拆除某些可再生天然氣項目的設備和管道,以及與某些太陽能設施和風力渦輪機退役相關的義務。
7. 所得税
該公司記錄了#美元的所得税準備金。0及$804分別為截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月。該公司記錄了一筆#美元的所得税福利。2,503和所得税準備金#美元。1,061分別截至2020年和2019年6月30日止的六個月。受期間離散項目影響的估計實際年化税率為(0.0截至2020年6月30日的三個月的福利的%),而8.6截至2019年6月30日的三個月估計有效年化税率的百分比。受期間離散項目影響的估計有效年化税率為(19.3截至2020年6月30日的6個月的福利的%),而8.5截至2019年6月30日的六個月估計有效年化税率的百分比。
法定税率與2020年估計年度有效税率之間存在差異的主要原因是本公司有權從已於2020年投入使用或預計將於2020年投入使用的太陽能發電廠獲得投資税收抵免的影響。與第179D條扣除相關的税收減免,某些合夥企業翻轉交易的税基調整,以及與淨營業虧損結轉相關的税率優惠,都是由於2020年3月27日新冠肺炎關注法的通過而成為可能的。法定税率與2019年估計年有效税率之間存在差異的主要原因是本公司有權從已於2019年投入使用或預計將於2019年投入使用的太陽能發電廠獲得投資税收抵免的影響。
本公司可能享有的投資税抵免和生產税抵免每年根據本公司在公司擁有的設施投入或預期投入服務和生產水平的可再生能源工廠的成本而波動。作為2019年12月20日簽署成為法律的2019年税收擴展和救災法案的一部分,第179D條被延長至2020年12月31日。
未確認税收優惠總額的期初餘額和期末餘額調節如下:
| | | | | |
| 未確認的税收優惠總額 |
餘額,2019年12月31日 | $ | 400 | |
上一年税收頭寸的增加 | — | |
與税務機關達成和解 | — | |
上一年税收頭寸的減少 | — | |
平衡,2020年6月30日 | $ | 400 | |
截至2020年6月30日和2019年12月31日,公司擁有約400未確認的税收優惠總額。截至2020年6月30日和2019年12月31日,公司擁有約80未確認税收優惠總額(兩者均為州金額的聯邦福利淨額),表示未確認税收優惠的金額,如果確認,將有利地影響未來任何時期的有效所得税税率。
截至2020年6月30日和2019年12月31日,公司已將所有遞延税資產和負債作為非流動淨負債在其簡明綜合資產負債表上列報。
8. 租契
2019年1月1日,公司通過了ASU No.2016-02,租賃(主題842),採用修改後的追溯法。本公司選擇了標準中提供的一攬子實際權宜之計,因此,沒有重新評估現有合同或租賃的租賃分類或與現有租賃相關的初始直接成本。本公司亦已選擇實際權宜之計,不將租賃組成部分與非租賃組成部分分開,並將把該等租賃作為所有類別租賃的單一租賃組成部分入賬。
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簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
由於採用ASC 842,公司確認租賃使用權(“ROU”)資產增加了#美元31,639,經營租賃ROU負債的當前部分為$5,084以及增加經營租賃負債的長期部分#美元。28,480。採用ASC 842對精簡綜合收益表或留存收益沒有淨影響。不是的減值在採用時在ROU資產上確認。這些調整詳情如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年1月1日 | | | | |
| 據報道, | | 842調整 | | 調整後的餘額 |
經營租賃: | | | | | |
經營性租賃資產 | $ | — | | | $ | 31,639 | | | $ | 31,639 | |
經營租賃負債的流動部分 | — | | | 5,084 | | | 5,084 | |
經營租賃負債的長期部分 | — | | | 28,480 | | | 28,480 | |
經營租賃負債總額 | $ | — | | | $ | 33,564 | | | $ | 33,564 | |
加權平均剩餘租期 | | | | | 10年份 |
加權平均貼現率 | | | | | 6.0 | % |
| | | | | |
融資租賃: | | | | | |
能源資產,淨額 | $ | 38,263 | | | $ | — | | | $ | 38,263 | |
融資租賃負債的流動部分 | 4,956 | | | — | | | 4,956 | |
長期融資租賃負債,扣除當期部分和遞延融資費用後的淨額 | 28,407 | | | — | | | 28,407 | |
融資租賃負債總額 | $ | 33,363 | | | $ | — | | | $ | 33,363 | |
加權平均剩餘租期 | | | | | 18年份 |
加權平均貼現率 | | | | | 11.7 | % |
本公司通過其正常業務過程,包括某些行政辦公室,簽訂各種經營租賃協議。這些租約是長期的、不可隱瞞的房地產租賃協議,在不同的日期到期,一直持續到2028財年。這些協議一般規定了固定的最低租金支付,以及支付公用事業、房地產税、保險和維修費用。該公司還租賃與我們的能源項目相關的某些地塊,這些地塊將在不同的日期到期,直至2050財年。寫字樓和土地租賃是本公司經營租賃活動的重要組成部分。其中許多租約都有一個或多個續訂選項,允許公司酌情續訂以下租約六個月至七年了。我們的租賃計算只包括本公司認為可能會行使的續期選擇權。許多土地租約包括最低租賃費,當相關項目開始運營時,最低租賃費會增加。在這些情況下,商業運營日期由本公司估計,並用於計算估計的最低租賃付款。
該公司還簽訂IT設備和服務協議、汽車以及與我們的建設項目相關的其他租賃,如設備、移動拖車和其他臨時結構。該公司對這類租賃採用投資組合方法。這些租約要麼是短期租約,要麼是無關緊要的租約。
本公司的部分房地產租約一般會受到消費物價指數(“CPI”)年度變動的影響。該公司利用每份租約的最低租賃付款來計算過渡時的租賃餘額。隨後因消費物價指數變動而增加的租金已被剔除,並將在計算租賃餘額時不計入未來租賃,但將作為我們經營租賃成本的一部分計入簡明綜合收益表。
本公司已選擇實際的權宜之計,不將現有的房地產租約及土地租約的租約及非租約部分分開。本公司擁有ASC 840項下的歷史租約,租約可能包括租賃和非租賃部分。在通過主題842之後,本公司已選擇按照主題842的允許,繼續將這些歷史租賃作為單個組成部分進行會計處理。自2019年1月1日起,由於涉及所有預期租賃,公司將分配
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(以千為單位,每股金額除外)
本公司將根據各自租賃協議中的定價信息對租賃和非租賃部分進行對價,或者,如果該信息不可用,本公司將根據租賃協議時可獲得的定價信息做出善意估計。
貼現率是根據具有可比條款的有擔保可比票據的融資利率和第三方計算的綜合信用評級使用遞增借款利率計算的。本公司選擇採用採用之日的剩餘租賃期來應用貼現率。
該公司有許多被歸類為融資租賃的租賃,這些租賃與根據ASC 840被視為售後回租的交易有關。有關本公司融資租賃的更多信息,請參閲下面的售後回租部分。
截至2020年6月30日和2019年12月31日與租賃相關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
經營租賃: | | | |
經營性租賃資產 | $ | 35,829 | | | $ | 32,791 | |
流動經營租賃負債 | 5,216 | | | 5,802 | |
經營租賃負債的長期部分 | 32,698 | | | 29,101 | |
經營租賃負債總額 | $ | 37,914 | | | $ | 34,903 | |
加權平均剩餘租期 | 12年份 | | 11年份 |
加權平均貼現率 | 6.1 | % | | 6.3 | % |
| | | |
融資租賃: | | | |
能源資產,淨額 | $ | 35,070 | | | $ | 36,134 | |
融資租賃負債的流動部分 | 4,800 | | | 4,997 | |
長期融資租賃負債,減去流動部分並扣除遞延融資費用後的淨額 | 21,355 | | | 23,500 | |
融資租賃負債總額 | $ | 26,155 | | | $ | 28,497 | |
加權平均剩餘租期 | 16年份 | | 17年份 |
加權平均貼現率 | 11.9 | % | | 11.8 | % |
與我們的租賃相關的費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
經營租賃: | | | | | | | | | |
經營租賃成本 | | | $ | 2,106 | | | $ | 1,909 | | | $ | 3,932 | | | $ | 3,747 | |
| | | | | | | | | |
融資租賃: | | | | | | | | | |
攤銷費用 | | | 532 | | | 532 | | 1,064 | | | 1,064 | |
租賃負債利息 | | | 726 | | 947 | | 1,559 | | | 1,896 | |
| | | | | | | | | |
總租賃成本 | | | $ | 3,364 | | | $ | 3,388 | | | $ | 6,555 | | | $ | 6,707 | |
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簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
根據我們的租約,公司估計未來最低租賃義務如下:
| | | | | | | | | | | |
| 經營租約 | | 融資租賃 |
截至十二月三十一日止的年度, | | | |
2020 | $ | 4,083 | | | $ | 4,202 | |
2021 | 7,053 | | | 6,792 | |
2022 | 6,425 | | | 5,178 | |
2023 | 5,054 | | | 3,676 | |
2024 | 4,186 | | | 2,565 | |
此後 | 27,769 | | | 24,080 | |
最低租賃付款總額 | $ | 54,570 | | | $ | 46,493 | |
減去:利息 | 16,656 | | | 20,338 | |
租賃負債現值 | $ | 37,914 | | | $ | 26,155 | |
本公司已確定某些購電協議(“PPA”)包含根據ASC 840租賃的租賃組成部分。公司確認了$2,040及$4,285截至2020年6月30日止三個月及六個月內,這些協議項下的經營租賃收入分別增加,這已反映在簡明綜合收益表的收入中。公司確認了$2,271及$4,495截至2019年6月30日止三個月及六個月內,該等協議項下的經營租賃收入分別增加,並反映在簡明綜合收益表的收入中。
售後回租
對於本公司認為不屬於整體設備的太陽能光伏(“太陽能光伏”)項目,本公司隨後決定回租是否應歸類為融資租賃或經營租賃。到目前為止,根據售後回租計劃出售的所有太陽能光伏項目已被本公司確定為融資租賃。對於歸類為融資租賃的回租,本公司最初在其簡明綜合資產負債表中記錄融資租賃資產和融資租賃義務,相當於本公司未來最低迴租付款的現值或太陽能光伏項目的公允價值中的較低者。對於融資回租,本公司遞延任何收益或虧損,即從投資者那裏收到的現金相對於出售時本公司壓縮綜合資產負債表中資產的賬面淨值的超額或缺口。本公司將任何遞延損益的長期部分分別計入其他負債和其他資產,將任何遞延損益的當期部分分別計入簡明綜合資產負債表中的應計費用和其他流動負債以及預付費用和其他流動資產,並在其簡明綜合收益表中以收入成本攤銷租賃期內的遞延金額。與遞延損益相關的收入成本中的攤銷費用淨額為#美元。57及$58分別為截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的淨收益。與遞延損益相關的收入成本中的攤銷費用淨額為#美元。112及$115分別為截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月的淨收益。
於2018年第三季度,本公司與一位投資者簽訂了一項協議,使我們可以選擇在2019年8月之前出售和同時租回太陽能光伏項目,最高融資金額為$100.0百萬2020年1月,公司修改了2018年8月與投資者的協議,將協議的結束日期延長至2020年11月24日,並將最高資金金額提高至最高$150.02000萬。截至二零二零年六月三十日止六個月內,本公司並無完成任何太陽能光伏項目收購及131.0根據貸款承諾,仍有100萬美元可用。
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(以千為單位,每股金額除外)
本公司簡明綜合資產負債表中與銷售回租相關的金額彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, | | 十二月三十一號, | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 2019 | | | | | | | | | | |
融資租賃資產,淨額 | $ | 35,070 | | | $ | 36,134 | | | | | | | | | | | |
遞延損失,短期,淨額 | 115 | | | 115 | | | | | | | | | | | |
長期淨遞延損失 | 1,744 | | | 1,801 | | | | | | | | | | | |
遞延損失總額 | $ | 1,859 | | | $ | 1,916 | | | | | | | | | | | |
短期融資租賃負債 | 4,800 | | | 4,997 | | | | | | | | | | | |
長期融資租賃負債 | 21,355 | | | 23,500 | | | | | | | | | | | |
融資租賃負債總額 | $ | 26,155 | | | $ | 28,497 | | | | | | | | | | | |
遞延收益,短期,淨額 | 345 | | | 345 | | | | | | | | | | | |
遞延收益,長期,淨額 | 5,293 | | | 5,463 | | | | | | | | | | | |
遞延收益合計 | $ | 5,638 | | | $ | 5,808 | | | | | | | | | | | |
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(以千為單位,每股金額除外)
9. 承諾和或有事項
本公司不定期與其第三方貸款人簽發信用證和履約保證金,以提供抵押品。截至2020年6月30日,該公司對某些業務辦公室的未來租賃承諾還不符合ROU資產或ROU負債的標準。這些承諾總額為$1,225截至2020年6月30日,與2026年之前的付款相關。
法律程序
本公司涉及各種索賠和其他法律程序,通常是與其正常業務活動相關的。雖然這些訴訟的任何結果都無法準確預測,但本公司不認為這些現有問題的最終解決將對其財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
收購帶來的承諾
2018年8月,公司完成了一項長期收購,該收購規定了一項收入賺取,條件是所收購的業務在超過一定的累計收入目標的情況下實現了收入五年從收購之日算起。該公司評估了被收購企業的財務預測,並得出結論,這項收益的公允價值約為#美元。555,其後增至$678截至2019年12月31日,於2020年6月30日保持一致,並計入簡明合併資產負債表上的其他負債。如果實現了任何累積收入目標,將從2020年開始每年支付或有對價。收益的公允價值將在每個報告期重新評估,並將根據需要記錄調整。有關更多信息,請參見注釋10。
2018年11月,該公司完成了對某些租賃期權的正式收購,規定在行使租賃期權並實現某些財務指標的情況下可以賺取收益。該公司評估了收購的租賃選擇權,並得出結論,這項或有負債的公允價值約為#美元。363,其後增至$378於2019年12月31日,於2020年6月30日保持一致,並計入簡明綜合資產負債表上的應計費用和其他流動負債及其他負債。付款將在達到里程碑時進行。或有負債將在每個報告期重新評估,並將根據需要記錄調整。他説:
於2020年4月,本公司完成一項收購,根據所收購的項目達到若干財務回報目標而賺取利潤。該公司評估了收購資產的財務預測,並得出結論,收益的公允價值為#美元。0在收購完成時,將在每個報告期重新評估。如果實現財務回報目標,將從2021年開始每年支付或有對價。
目錄
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簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
10. 公允價值計量
本公司按公允價值經常性(至少每年)確認某些金融資產和負債。公允價值被定義為於計量日在市場參與者之間有序交易中為該資產或負債在本金或最有利的市場上轉讓負債而收到或支付的價格(退出價格),公允價值被定義為在計量日為該資產或負債在本金或最有利的市場上進行有序交易而收到或支付的價格(退出價格)。
可用於計量公允價值的三個級別的投入如下:
第1級:這些投入是基於活躍市場上交易的相同工具的未經調整的報價。
第二級:這些投入基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價,以及基於模型的估值技術,所有重大假設均可在市場上觀察到,或可由資產或負債幾乎整個期限的可觀察市場數據來證實。
第三級:這些投入通常是不可觀察到的,通常反映了管理層對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的估計。因此,公允價值是使用基於模型的技術來確定的,這些技術包括期權定價模型、貼現現金流模型和類似技術。
下表列出了用於確定按公允價值經常性計量的公司金融工具的公允價值的投入水平:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的公允價值 | | |
| | | 六月三十日, | | 十二月三十一號, |
| 水平 | | 2020 | | 2019 |
資產: | | | | | |
利率互換工具 | 2 | | $ | — | | | $ | 15 | |
商品互換工具 | 2 | | 151 | | | 198 | |
總資產 | | | $ | 151 | | | $ | 213 | |
負債: | | | | | |
利率互換工具 | 2 | | $ | 11,679 | | | $ | 6,236 | |
| | | | | |
利息補償-整體規定 | 2 | | 1,388 | | | 918 | |
或有對價 | 3 | | 678 | | | 678 | |
負債共計 | | | $ | 13,745 | | | $ | 7,832 | |
公司利率掉期的公允價值是通過對合同預期現金流的現金流量分析,結合可觀察到的基於市場的投入(包括利率曲線和隱含波動性)來確定的。作為此次估值的一部分,本公司考慮了利率掉期交易對手的信用評級,以確定是否需要進行信用風險調整。
該公司商品掉期的公允價值是通過對合同的預期現金流量進行現金流量分析,結合從第三方定價來源獲得的可觀察到的遠期價格投入來確定的。作為此次估值的一部分,本公司考慮了商品掉期交易對手的信用評級,以確定是否需要進行信用風險調整。
本公司的補充撥備的公允價值是通過將其與類似條款下的類似債務工具的利率進行比較而確定的,這些工具沒有從各種評級較高的第三方定價來源獲得的補充撥備。
公司或有對價負債的公允價值是通過評估收購資產的未來財務預測和評估哪些累積收入目標、財務指標和/或里程碑可能實現(如果有的話)來確定的。該公司將與某些收購相關的或有對價歸類在公允價值層次的第3級,因為公允價值是使用重大的不可觀察的輸入得出的,其中包括貼現率和概率加權現金流。本公司基於根據財務業績估計和對或有對價債務的概率評估得出的概率加權收益法確定其或有對價債務的公允價值。
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(以千為單位,每股金額除外)
達到某些目標。該公司根據市場參與者對類似工具所需的借款成本,確定將在其估值模型中使用的貼現率。
模型中使用的截至2020年6月30日的主要假設與收購切爾西集團有限公司某些資產的或有對價有關,包括18%,用於貼現與實現基於財務的收益相關的低情況和基本情況。分配給這些場景的概率為50對於低情況和基本情況方案均為%。任何情況的實現概率的增加或減少都可能導致或有對價負債的估計公允價值大幅增加或減少。
下表彙總了截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月歸類為3級或有負債的公允價值變動情況:
| | | | | | | | |
| 截至六個月 | 截至六個月 |
| 2020年6月30日 | 2019年6月30日 |
2019年12月31日和2018年12月31日的或有對價負債餘額 | $ | 678 | | $ | 600 | |
| | |
**計入或有對價債務公允價值變動 | — | | 25 | |
2020年6月30日和2019年6月30日的或有對價負債餘額 | $ | 678 | | $ | 625 | |
金融工具的公允價值乃參考可觀察市場數據及其他估值技術(視乎情況而定)釐定。公允價值和記錄賬面價值之間差異顯著的唯一一類金融工具是長期債務。於2020年6月30日和2019年12月31日,公司長期債務的公允價值是根據公司目前對被視為二級投入的類似類型借款安排的增量借款利率,使用貼現現金流分析估計的。截至2020年6月30日的6個月和截至2019年12月31日的年度,二級或三級金融工具沒有轉入或轉出。
根據所進行的分析,本公司長期債務(不包括融資租賃)的公允價值和賬面價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日 | | | | 截至2019年12月31日 | | |
| 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 |
長期債務(二級) | $ | 320,622 | | | $ | 312,905 | | | $ | 309,377 | | | $ | 307,508 | |
本公司還被要求定期按公允價值在非經常性基礎上計量某些其他資產,包括長期資產、商譽和其他無形資產。有不是的於2020年6月30日或2019年12月31日按公允價值在非經常性基礎上記錄的資產。
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(以千為單位,每股金額除外)
11. 衍生工具和套期保值活動
下表列出了本公司衍生工具在2020年6月30日和2019年12月31日的公允價值金額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的衍生工具 | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| 資產負債表位置 | | 公允價值 | | 資產負債表位置 | | 公允價值 |
指定為套期保值工具的衍生工具: | | | | | | | |
利率掉期合約 | 其他資產 | | $ | — | | | 其他資產 | | $ | 15 | |
利率掉期合約 | 其他負債 | | 11,653 | | | 其他負債 | | 6,210 | |
未指定為套期保值工具的衍生工具: | | | | | | | |
| | | | | | | |
利率掉期合約 | 其他負債 | | $ | 26 | | | 其他負債 | | $ | 26 | |
商品掉期合約 | 其他資產 | | 151 | | | 其他資產 | | 198 | |
| | | | | | | |
利息補償-整體規定 | 其他負債 | | 1,388 | | | 其他負債 | | 918 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2020年6月30日,除二本公司的獨立衍生品中有40%被指定為套期保值工具。截至2019年12月31日,除三本公司的獨立衍生品中有40%被指定為套期保值工具。
下表提供了有關公司衍生工具對簡明綜合收益表和簡明綜合全面收益表的影響的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在淨收入中確認的(收益)損失的位置 | | 在淨收入中確認的(收益)損失額 | | | | | | |
| | | 截至6月30日的三個月, | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
指定為套期保值工具的衍生工具: | | | | | | | | | |
利率掉期合約 | 其他費用,淨額 | | $ | 306 | | | $ | (1) | | | $ | 405 | | | $ | (50) | |
未指定為套期保值工具的衍生工具: | | | | | | | | | |
利率掉期合約 | 其他費用,淨額 | | $ | (11) | | | $ | 69 | | | $ | (1) | | | $ | 69 | |
商品掉期合約 | 其他費用,淨額 | | 95 | | | (172) | | | 47 | | | (172) | |
利息彌補-整體撥備 | 其他費用,淨額 | | 655 | | | (62) | | | 470 | | | (785) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至六個月 | | |
| 2020年6月30日 | | |
指定為套期保值工具的衍生工具: | | | |
**AOCI在期初的累計虧損 | $ | (4,742) | | | |
| | | |
* | (4,455) | | | |
* | 405 | | | |
| | | |
**AOCI期末累計虧損 | $ | (8,792) | | | |
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簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
下表列出了截至2020年6月30日該公司所有活躍的衍生工具:
| | | | | | | | | | | | | | |
主動利率掉期 | 生效日期 | 到期日 | 初步估計金額(元) | 狀態 |
11-年,5.77固定百分比 | 2018年10月 | 2029年10月 | $ | 9,200 | | 指定 |
15-年,5.24固定百分比 | 2018年6月 | 2033年6月 | 10,000 | | 指定 |
3-年,2.46固定百分比 | 2018年3月 | 2020年12月 | 17,100 | | 未指定 |
10-年,4.74固定百分比 | 2017年6月 | 2027年12月 | 14,100 | | 指定 |
15-年,3.26固定百分比 | 2023年2月 | 2038年12月 | 14,084 | | 指定 |
7-年,2.19固定百分比 | 2016年2月 | 2023年2月 | 20,746 | | 指定 |
8-年,3.70固定百分比 | 2020年3月 | 2028年6月 | 14,643 | | 指定 |
8-年,3.70固定百分比 | 2020年3月 | 2028年6月 | 10,734 | | 指定 |
13-年,0.93固定百分比 | 2020年5月 | 2033年3月 | 9,505 | | 指定 |
13-年,0.93固定百分比 | 2020年5月 | 2033年3月 | 6,968 | | 指定 |
15-年,5.30固定百分比 | 2006年2月 | 2021年2月 | 3,256 | | 指定 |
15.5-年,5.40固定百分比 | 2008年9月 | 2024年3月 | 13,081 | | 指定 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
活躍的商品掉期 | 生效日期 | 到期日 | 初始名義金額(體積) | 商品計量 | 狀態 |
| | | | | |
1-年份,$2.70MMBtu固定 | 2020年5月 | 2021年4月 | 435,810 | | MMBTUS | 未指定 |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他衍生工具 | 分類 | 生效日期 | 到期日 | 公允價值(美元) |
利息補償-整體規定 | 負債 | 2018年6月/8月 | 2038年12月 | $ | 1,388 | |
12. 投資基金和其他可變利息實體
投資基金
於2015年9月、2017年6月、2018年6月、2018年10月及2019年12月,本公司分別與不同的第三方投資者成立投資基金,授予適用投資者對本公司若干可再生能源項目子公司淨資產的所有權權益。公司目前擁有五這樣的投資基金,每個都有不同的第三方投資者。
公司合併投資基金,公司與投資基金之間的所有公司間餘額和交易在其精簡合併財務報表中註銷。本公司認定投資基金符合可變利息實體(“VIE”)的定義。本公司在評估VIE的合併要求時採用定性方法,重點是確定本公司是否有權指導VIE的活動,從而對VIE的經濟表現產生最重大的影響,以及本公司是否有義務承擔可能對VIE產生重大影響的虧損或獲得可能對VIE產生重大影響的利益。
本公司已考慮合約安排內賦予其權力管理及作出影響該等VIE運作的決定的條款,包括決定太陽能系統及相關的長期項目。
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簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
客户合同將出售或貢獻給VIE,以及太陽能系統的安裝、運營和維護。本公司認為根據合約安排給予其他投資者的權利更具保障性質,而非參與權。因此,本公司已確定其在呈交的所有期間均為VIE的主要受益人。該公司持續評估其與VIE的關係,以確保VIE繼續成為主要受益者。
根據相關協議,基金的收入和其他收入的現金分配,扣除商定的費用和估計費用、税收優惠和損益以及税收抵免的税收優惠,按照合同安排的規定分配給基金的投資者和公司的子公司。其中某些安排具有認購期權和認沽期權,以獲得合同協議中規定的投資者的股權。有關看漲期權和看跌期權的其他信息,請參見附註13。
本公司簡明綜合資產負債表中與投資基金有關的金額彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, | | 十二月三十一號, | | | | | | | | | | |
| 2020(1) | | 2019(1) | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物 | $ | 7,138 | | | $ | 4,666 | | | | | | | | | | | |
限制性現金 | 926 | | | 586 | | | | | | | | | | | |
應收帳款,淨額 | 348 | | | 532 | | | | | | | | | | | |
超出賬單的成本和估計收益 | 2,237 | | | 1,125 | | | | | | | | | | | |
預付費用和其他流動資產 | 75 | | | 108 | | | | | | | | | | | |
VIE流動資產總額 | 10,724 | | | 7,017 | | | | | | | | | | | |
財產和設備,淨額 | 1,266 | | | 1,266 | | | | | | | | | | | |
能源資產,淨額 | 145,521 | | | 142,456 | | | | | | | | | | | |
經營性租賃資產 | 6,525 | | | 6,511 | | | | | | | | | | | |
其他資產 | 262 | | | 1,662 | | | | | | | | | | | |
VIE總資產 | $ | 164,298 | | | $ | 158,912 | | | | | | | | | | | |
長期債務和融資租賃負債的流動部分 | $ | 2,240 | | | $ | 2,252 | | | | | | | | | | | |
應付帳款 | 47 | | | 2,006 | | | | | | | | | | | |
應計費用和其他流動負債 | 1,521 | | | 2,203 | | | | | | | | | | | |
經營租賃負債的流動部分 | 117 | | | 102 | | | | | | | | | | | |
VIE流動負債總額 | 3,925 | | | 6,563 | | | | | | | | | | | |
長期債務和融資租賃負債,減去流動部分和遞延融資費用淨額 | 24,127 | | | 24,654 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
經營租賃負債的長期部分 | 6,303 | | | 6,180 | | | | | | | | | | | |
其他負債 | 1,749 | | | 1,171 | | | | | | | | | | | |
VIE總負債 | $ | 36,104 | | | $ | 38,568 | | | | | | | | | | | |
(1) 上表金額反映於本公司簡明綜合資產負債表附註1。有關更多信息,請參閲公司的簡明綜合資產負債表。
其他可變利息實體
該公司遵循關於合併VIE的指導方針,該指導要求各公司利用定性方法來確定其是否為VIE的主要受益者。確定VIE的主要受益者的過程需要考慮表明一方有權指導對合資企業經濟業績影響最大的活動的因素,包括授予合資企業項目經理的權力、合資企業董事會中包含的權力,以及在一定程度上公司在合資企業中的經濟利益。該公司對其合資企業進行分析,並將其歸類為:
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簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
•必須合併的VIE,因為本公司是主要受益者,或者合資企業不是VIE,並且本公司持有多數表決權,其他合夥人沒有重大參與權;或
•由於本公司不是主要受益人或合資企業不是VIE且本公司不持有多數表決權權益,因此不需要合併並被視為權益法投資的VIE。
許多合資企業被認為是VIE,因為它們缺乏足夠的股本來資助合資企業的活動。
未合併的合營企業按權益法核算。對於該等合資企業,本公司對合資企業的投資餘額計入簡明綜合資產負債表中的其他資產,本公司按比例分攤的淨收益或虧損計入營業收入。截至2020年6月30日和2019年12月31日,公司在簡明綜合資產負債表上權益法合資企業的投資為淨資產美元。1,342人民幣和美元1,292分別為。在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,公司確認的費用為24及$77分別來自股份制合資企業。在截至2019年6月30日的三個月和六個月內,公司確認的費用為74從股份制合資企業中脱穎而出。
13. 非控制性權益和股權
可贖回的非控股權益
在2015年第三季度成立的投資基金中擁有會員權益的公司全資子公司有權從2023年到期的可變利率建設和定期貸款最終融資五週年開始,並延長至六個月,選擇要求非控股權益持有人將其所有會員單位出售給本公司的全資子公司,這是一種看漲期權。公司的投資基金成立於2015年第三季度,還包括一項權利,從最終融資六週年開始,延長至一年,非控股權益持有人可選擇要求本公司的全資附屬公司購買其在基金中的所有會員權益,這是一項認沽期權。
在2017年第二季度成立的投資基金中擁有會員權益的本公司全資子公司有權從非控股權益持有人最終出資五週年之日起,延長至六個月,選擇要求非控股權益持有人將其所有會員單位出售給本公司的全資子公司,這是一種看漲期權。公司於2017年第二季度成立的投資基金還包括一項權利,從最終融資六週年開始,延長至一年,非控股權益持有人可選擇要求本公司的全資附屬公司購買其在基金中的所有會員權益,這是一項認沽期權。
在2018年第二季度成立的投資基金中擁有會員權益的公司全資子公司有權從投資基金最終項目投入使用並延期五週年之日起六個月,選擇要求非控股權益持有人將其所有會員單位出售給本公司的全資子公司,這是一種看漲期權。本公司於2018年第二季成立的投資基金亦包括一項權利,於認購期權到期後延長至六個月,非控股權益持有人可選擇要求本公司的全資附屬公司購買其在基金中的所有會員權益,這是一項認沽期權。
在2018年第四季度成立的投資基金中擁有會員權益的公司全資子公司有權從最後一個項目投入使用日期的五週年開始並延長至六個月,選擇要求非控股權益持有人將其所有會員單位出售給本公司的全資子公司,這是一種看漲期權。本公司於2018年第四季成立的投資基金亦包括一項權利,於認購期權到期後延長至六個月,非控股權益合夥人可選擇要求本公司的全資附屬公司購買其在基金中的所有會員權益,這是一項認沽期權。
在2019年第四季度成立的投資基金中擁有會員權益的公司全資子公司有權從最後一個項目投入使用日期的五週年開始並延長至六個月,選擇要求非控股權益持有人將其所有會員單位出售給本公司全資擁有的
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Ameresco,Inc.
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
子公司,一個看漲期權。本公司於2019年第四季度成立的投資基金還包括一項權利,開始 六個月在最終融資五週年並延長一年後,非控股權益合夥人可選擇要求本公司的全資子公司購買其在基金中的所有會員權益,這是一種認沽期權。
認購期權項下其中兩個投資基金投資者權益的買入價等於行使期權時該權益的公平市價。認購期權項下兩個投資基金投資者權益的買入價等於(I)該權益在行使期權時的公允市值或(Ii)7期權可行使時投資者出資餘額的%。認購期權項下剩餘投資基金投資者權益的買入價等於(I)該權益在行使期權時的公允市值或(Ii)5期權可行使時投資者出資餘額的%。看漲期權可從每個基金滿足特定條件之日起行使。預計在2021年之前,所有看漲期權都不能行使。
其中兩隻基金投資者在認沽期權項下的投資基金權益的買入價為行使期權時公平市值的出租人及一筆指定金額,由$。659 - $917。其餘兩隻基金投資者於認沽期權項下投資基金權益的買入價為(I)行使認沽期權時的公平市價,及(Ii)投資者因行使認沽期權而招致的成交成本之和。 其餘基金投資者在認沽期權項下投資基金權益的買入價為行使期權時公平市值的出租人,其總和為(I)5(Ii)投資者因行使認沽期權而招致的任何未繳税法變動虧損的公平市價;及(Ii)投資者在行使認沽期權時的繳入資本餘額的%的公允市值,以及(Ii)投資者因行使認沽期權而招致的任何未繳税法變動虧損的公平市價。投資基金的認沽期權可自各基金符合特定條件之日起行使。預計看跌期權在2022年之前不會變得可行使。
由於看跌期權代表的贖回特徵並不完全在本公司的控制範圍內,因此這些基金中的非控股權益在永久股本之外呈現。可贖回非控股權益於各報告日以賬面價值(受假設清算賬面值法下的歸屬影響)或其於各報告期的估計贖回價值中較大者呈報。在2020年6月30日和2019年12月31日,報告的可贖回非控股權益的賬面價值總計為$36,303及$31,616分別是由於各報告期的賬面價值大於估計贖回價值。
14. 每股收益和其他股權相關信息
每股收益
每股基本收益採用公司加權平均已發行普通股(包括既得限制性股票)計算。當影響不是反攤薄時,每股攤薄收益的計算方法是加權平均已發行普通股;可轉換優先股的攤薄效應,按照“如果轉換”的方法;以及關於權證和股票期權的庫藏股方法;所有這些都是根據庫藏股方法確定的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | | 截至6月30日的六個月, | | |
| 2020 | | 2019 | | | 2020 | | 2019 |
普通股股東應佔淨收益 | $ | 4,365 | | | $ | 9,216 | | | | $ | 10,566 | | | $ | 13,363 | |
基本加權平均流通股 | 47,488 | | | 46,387 | | | | 47,500 | | | 46,340 | |
稀釋證券的影響: | | | | | | | | |
股票期權 | 1,031 | | | 1,294 | | | | 1,071 | | | 1,326 | |
稀釋加權平均流通股 | 48,519 | | | 47,681 | | | | 48,571 | | | 47,666 | |
截至2020年6月30日及2019年6月30日止三個月,與股票期權有關的普通股總股數因影響反攤薄而不計入攤薄股份的計算。1,450和446分別為。截至2020年6月30日及2019年6月30日止六個月,與股票期權有關的普通股總股數因影響反攤薄而不計入攤薄股份的計算。1,388和372分別為。
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Ameresco,Inc.
簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
本公司2020年度股權激勵計劃(以下簡稱“2020計劃”)於2020年2月經本公司董事會通過,並於2020年5月經股東批准。2020年計劃規定授予激勵性股票期權、非法定股票期權、股票增值權、限制性股票獎勵和其他以股票為基礎的獎勵。基於它的有效性,5,000根據2020年計劃,公司A類普通股預留供發行。截至2020年6月30日,公司已授予購買選擇權85根據2020年計劃,A類普通股的股份。
2020年5月,公司修訂了2017年員工股票購買計劃(ESPP),允許符合條件的員工購買最多350公司A類普通股的股份。該計劃自2017年12月1日起實施,此前於2018年8月修訂。ESPP允許參與者以一年的價格購買普通股5每隔六個月在特定日期確定的股票公允市值的折扣率。於截至2020年及2019年6月30日止六個月內,本公司發出28和22根據ESPP,分別持有股票。
基於股票的薪酬費用
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月,公司記錄的基於股票的薪酬費用,包括與員工持股計劃相關的費用,為美元。430人民幣和美元397分別與以股票為基礎的支付獎勵有關。截至2020年6月30日及2019年6月30日止六個月,公司錄得基於股票的薪酬支出,包括與ESPP相關的支出美元859人民幣和美元782分別與以股票為基礎的支付獎勵有關。補償費用計入隨附的簡明綜合收益表中的銷售、一般和行政費用。截至2020年6月30日,11,167與非既得股票期權獎勵相關的未確認薪酬支出,預計將在加權平均期間確認2.8好多年了。
在截至2020年6月30日的六個月內或截至2019年12月31日的年度內,沒有向既不是本公司員工也不是本公司董事的個人授予任何獎勵。
股票期權授予
於截至二零二零年六月三十日止三個月內,本公司授予85根據其2020年的股票激勵計劃,向某些員工和董事提供普通股期權,合同期限為十年並把背心放在一個五-年期間。於截至二零二零年六月三十日止六個月內,本公司授予281根據其2010和2020年股票激勵計劃,向某些員工和董事提供普通股期權,合同期限為十年並把背心放在一個五-年期間。
股票回購計劃
2016年4月,公司董事會授權回購至多$10,000公司A類普通股不定期在公開市場上進行私下協商交易。公司董事會授權將公司的股份回購授權增加到#美元。15,000公司A類普通股於2017年2月增加至1美元17,553在每一種情況下,都會不時在公開市場或私下談判的交易中出售2019年8月公司的A類普通股。任何股份回購的時間和金額將由公司管理層根據其對市場狀況和其他因素的評估來決定。任何回購的股票將可用於其股票計劃和其他公司目的。回購計劃已經並將使用公司的營運資金和循環信貸額度下的借款提供資金。本公司採用成本法對股票回購進行核算。在這種方法下,股票回購的成本全部記錄在庫存股中,庫存股是一種反向權益賬户。在截至2020年6月30日的6個月內,該公司回購了數量不大的普通股。在截至2019年6月30日的六個月內,公司不是的Idon‘我不會回購任何普通股。
15. 業務細分信息
本公司根據ASC:280報告業績,分部報告。該公司的可報告部門包括美國地區、美國聯邦、加拿大和非太陽能分佈式發電(“DG”)。該公司的美國地區、美國聯邦和加拿大部門提供能效產品和服務,其中包括設備的設計、工程和安裝,以及其他提高設施能源基礎設施效率和控制運營的措施,可再生能源解決方案和服務,其中包括公司擁有或開發的小型工廠的建設,這些工廠為利用可再生能源生產電力、天然氣、熱力或冷卻的客户以及運營與維護服務。該公司的非太陽能DG部門銷售電力、加工的可再生氣體燃料、可再生能源生產的供熱或製冷,以及其他
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簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
除了太陽能,而且由公司擁有的小型工廠產生,併為客户擁有的小型工廠提供運營與維護服務。“所有其他”類別提供企業能源管理服務、諮詢服務以及銷售太陽能光伏產品和系統,我們稱之為集成光伏。
這些分部不包括其他活動的結果,例如沒有專門分配給分部的公司運營費用。某些可報告的部門是運營部門的集合。該公司首席運營決策者的報告不包括運營部門層面的資產。會計政策與公司年報報表附註2中的重大會計政策摘要中描述的會計政策相同10-K 截至2019年12月31日的年度於2020年3月4日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。
對公司業務分部信息的分析以及與簡明合併財務報表的對賬如下:
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簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國各地區 | | 美國聯邦政府 | | 加拿大 | | 非太陽能DG | | 所有其他 | | 合併總數 |
截至2020年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
營業收入 | $ | 88,702 | | | $ | 84,491 | | | $ | 9,035 | | | $ | 23,129 | | | $ | 17,679 | | | $ | 223,036 | |
利息收入 | 34 | | | 34 | | | — | | | 2 | | | — | | | 70 | |
利息費用 | 2,190 | | | 345 | | | 165 | | | 1,128 | | | 18 | | | 3,846 | |
無形資產的折舊和攤銷 | 3,000 | | | 941 | | | 381 | | | 5,420 | | | 429 | | | 10,171 | |
未分配的公司活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,397) | |
税前收益,不包括未分配的公司活動 | 5,012 | | | 9,945 | | | 516 | | | 2,904 | | | 856 | | | 19,233 | |
截至2019年6月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
營業收入 | $ | 88,220 | | | $ | 55,022 | | | $ | 7,883 | | | $ | 23,265 | | | $ | 23,793 | | | $ | 198,183 | |
利息收入 | — | | | 19 | | | — | | | 23 | | | 39 | | | 81 | |
利息費用 | 1,713 | | | 208 | | | 174 | | | 1,285 | | | — | | | 3,380 | |
無形資產的折舊和攤銷 | 2,464 | | | 806 | | | 315 | | | 5,686 | | | 376 | | | 9,647 | |
未分配的公司活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,841) | |
税前收益,不包括未分配的公司活動 | 2,458 | | | 10,043 | | | 241 | | | 3,400 | | | 2,010 | | | 18,152 | |
截至2020年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | | |
營業收入 | $ | 173,429 | | | $ | 153,236 | | | $ | 20,427 | | | $ | 45,853 | | | $ | 42,504 | | | $ | 435,449 | |
利息收入 | 70 | | | 74 | | | — | | | 16 | | | — | | | 160 | |
利息費用 | 3,671 | | | 1,091 | | | 337 | | | 2,173 | | | 33 | | | 7,305 | |
無形資產的折舊和攤銷 | 5,763 | | | 1,958 | | | 772 | | | 10,707 | | | 805 | | | 20,005 | |
未分配的公司活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (20,741) | |
税前收益,不包括未分配的公司活動 | 8,735 | | | 17,039 | | | 295 | | | 4,573 | | | 3,068 | | | 33,710 | |
截至2019年6月30日的6個月 | | | | | | | | | | | |
營業收入 | $ | 143,817 | | | $ | 98,079 | | | $ | 15,031 | | | $ | 44,495 | | | $ | 46,873 | | | $ | 348,295 | |
利息收入 | 63 | | | 68 | | | — | | | 44 | | | 39 | | | 214 | |
利息費用 | 2,570 | | | 418 | | | 338 | | | 2,862 | | | — | | | 6,188 | |
無形資產的折舊和攤銷 | 4,646 | | | 1,623 | | | 590 | | | 10,902 | | | 724 | | | 18,485 | |
未分配的公司活動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,849) | |
税前收益(虧損),不包括未分配的公司活動 | 2,180 | | | 15,664 | | | (48) | | | 4,781 | | | 6,711 | | | 29,288 | |
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簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
16. 債務
截至2020年6月30日和2019年12月31日,公司的未償債務包括:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 開始日期 | 到期日 | 加速條款(2) | 截止日期的費率 | | | |
| | | | 2020年6月30日 | 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
高級擔保信貸安排,按月不同利率拖欠利息 | 2015年6月 | 2024年6月 | 北美 | 3.52 | % | $ | 125,828 | | | $ | 112,216 | |
浮動利率定期貸款,每半年支付一次 | 2006年1月 | 2021年2月 | 是 | 2.55 | % | 350 | | | 625 | |
浮動利率定期貸款,每半年支付一次 | 2006年1月 | 2024年6月 | 是 | 2.30 | % | 6,081 | | | 6,609 | |
按季度分期付款的定期貸款 | 2011年3月 | 2021年3月 | 是 | 7.25 | % | 504 | | | 831 | |
按月分期付款的定期貸款 | 2011年10月 | 2028年6月 | 北美 | 6.11 | % | 3,285 | | | 3,649 | |
浮動利率定期貸款,按季度分期付款 | 2012年10月 | 2025年5月 | 北美 | 2.55 | % | 40,255 | | | 28,217 | |
浮動利率定期貸款,按季度分期付款 | 2015年9月 | 2023年3月 | 北美 | 3.05 | % | 15,516 | | | 15,976 | |
按季度分期付款的定期貸款 | 2016年8月 | 2031年7月 | 北美 | 4.95 | % | 3,383 | | | 3,769 | |
按季度分期付款的定期貸款 | 2017年3月 | 2028年3月 | 北美 | 5.00 | % | 3,310 | | | 3,521 | |
按月分期付款的定期貸款 | 2017年4月 | 2027年4月 | 北美 | 4.50 | % | 21,373 | | | 22,553 | |
按季度分期付款的定期貸款 | 2017年4月 | 2034年2月 | 北美 | 5.61 | % | 2,511 | | | 2,706 | |
浮動利率定期貸款,按季度分期付款 | 2017年6月 | 2027年12月 | 北美 | 2.75 | % | 11,123 | | | 11,740 | |
浮動利率定期貸款,按季度分期付款 | 2018年2月 | 2022年8月 | 是 | 7.80 | % | 10,442 | | | 15,645 | |
按季度分期付款的定期貸款 | 2018年6月 | 2038年12月 | 是 | 5.15 | % | 27,911 | | | 28,583 | |
浮動利率定期貸款,每半年支付一次 | 2018年6月 | 2033年6月 | 是 | 2.35 | % | 8,665 | | | 9,003 | |
浮動利率定期貸款,按月/季度分期付款 | 2018年10月 | 2029年10月 | 是 | 2.66 | % | 8,753 | | | 9,092 | |
固定利率票據 | 2020年4月 | 2040年4月 | 北美 | 5.00 | % | 204 | | | — | |
半年度分期付款的長期財務負債(3) | 2019年7月 | 2039年7月 | 北美 | 0.28 | % | 3,785 | | | 3,841 | |
半年度分期付款的長期財務負債(3) | 2019年11月 | 2039年11月 | 北美 | — | % | 6,970 | | | 8,794 | |
按季度分期付款的定期貸款 | 2019年12月 | 2021年12月 | 是 | 6.50 | % | 19,734 | | | 27,226 | |
融資租賃(1) | | | | | 26,155 | | | 28,497 | |
| | | | | $ | 346,138 | | | $ | 343,093 | |
較少的非現貨到期日 | | | | | 44,216 | | | 69,969 | |
遞延較少的融資費 | | | | | 6,874 | | | 6,943 | |
長期債務和融資租賃負債 | | | | | $ | 295,048 | | | $ | 266,181 | |
(1) 融資租賃不包括大約$20,338及$22,015分別在2020年6月30日和2019年12月31日的未來利息支付中。
(2) 這些協議有加速的原因,即在違約的情況下,如定義的那樣,收款人可以選擇加快付款條件,並根據協議到期支付剩餘本金和所需利息餘額。
(3)這些協議是售後回租安排,規定將太陽能光伏項目出售給第三方投資者,並同時回租項目。根據主題842,租賃,這些交易作為
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簡明綜合財務報表附註(未經審計)-(續)
(以千為單位,每股金額除外)
出售失敗,因為本公司保留對相關資產的控制權,因此被歸類為融資負債。低利率是税收抵免轉移給交易對手的結果。
高級擔保信貸安排-轉賬和定期貸款
截至2020年3月31日,公司修改了公司的高級擔保信貸安排,將總融資債務與EBITDA契約的比率提高到最高3.75截至2020年12月31日的年度。修正案還將歐洲貨幣利率下限提高到1從%開始0%。經修訂的信貸安排(循環信貸、定期貸款和週轉額度)下的總承擔額保持不變,為#美元。185,000.
在2020年6月30日,資金為$35,668可根據循環信貸安排借款。
2020年4月筆記
於2020年4月,本公司向一名發展商發出與收購一能源項目,在附註6中討論。該附註提供本金#美元。204並以固定利率計息,利率為5%。本息支付可在發行日後、2040年4月到期前20年內、借票到期前20年內隨時贖回。在2020年6月30日,$204在這張借款單下沒有付清。
2020年5月信貸安排
2020年5月,公司修改了一項無追索權信貸安排,二銀行。修訂和重述的信貸安排取代了公司現有的信貸安排,並將其從2020年5月31日延長至2025年5月27日。經修訂的信貸安排提供經修訂的本金金額#美元。41,850。經修訂的信貸安排的利息利率為2.25比倫敦銀行同業拆借利率高出%。利率增加了0.125自執行之日起每三年高於基本利率一次。本金和利息按季度分期付款。在2020年6月30日,$40,255根據修訂信貸安排,扣除債務貼現和遞延融資費用後,未償還債務。
2020年6月施工改革者
2020年6月,本公司與一家銀行簽訂循環信貸協議,總借款能力為#美元。100,000用於資助其自有項目的建設成本。該貸款的利息為(I)1.5比倫敦銀行同業拆息高出%或(Ii)0.5比信貸協議規定的基本利率高出%,這取決於公司申請的借款類型。循環貸款將於2020年11月到期,屆時該貸款項下所有未償還的剩餘款項都將到期。截至2020年6月30日,公司已不是的建設週轉貸款項下的借款。
截至2020年6月30日,本公司未遵守有關本公司其中一個項目融資債務安排的某些財務契約要求。本公司已收到金融機構的豁免,於2020年7月放棄失敗,自2020年6月30日起生效。
17. 後續事件
2020年7月,本公司與一家銀行簽訂循環貸款協議,借款能力為$30,000用於公司能源項目建設成本融資。應公司要求,該設施最高可額外增加$20,000在滿足某些條件之後。該貸款的利息利率為1.75超過LIBOR%並於2022年7月到期,屆時將到期該安排下所有剩餘的未償還款項。
2020年7月,該公司收盤價為$1,431本公司總租賃協議項下的太陽能光伏項目,在附註8中討論,期限為20年。本金和利息每半年支付一次,長期融資安排將於2040年7月30日到期,協議下所有剩餘的未付款項屆時將到期。
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
YOU應閲讀以下關於我們財務狀況和經營結果的討論和分析,以及我們未經審計的簡明綜合財務報表及其相關附註,包括在本10-Q表格季度報告第一部分第1項中的本10-Q表格季度報告及其已審計綜合財務報表和附註中,以及我們於2020年3月4日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包括的管理層對截至2019年12月31日的年度財務狀況和經營結果的討論和分析。這份關於Form 10-Q的季度報告包含修訂後的1934年證券交易法第21E節或交易法所指的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述包括有關我們的戰略、未來業務、未來財務狀況、未來收入、預計成本、前景、計劃、管理目標、預期市場增長以及對未來事件或情況的其他描述的陳述。除有關歷史事實的陳述外,所有陳述均提及我們對業務和相關費用未來增長的預期;我們對創收的預期;我們循環信貸安排下未來借款的可獲得性;能源效率和可再生能源解決方案市場的預期未來增長;我們的積壓。, 本新聞稿中包含的前瞻性表述包括:獲獎項目和經常性收入的預期以及此類事項的時間安排;我們對收購活動的預期;任何重組的影響;未來收益的使用;我們回購A類普通股股份的意圖;我們項目的預期能源和成本節約;以及我們可再生能源工廠的預期能源生產能力;以及對未來事件或情況的其他描述,均屬前瞻性表述。然而,目前最重要的因素之一是當前新型冠狀病毒新冠肺炎的大流行對我們的財務狀況、經營業績、現金流和業績以及全球經濟和金融市場的潛在不利影響。新冠肺炎對我們、供應商、客户、員工和供應鏈的影響程度將取決於未來的事態發展,這些事態發展具有很高的不確定性,無法有信心地預測,包括大流行的範圍、嚴重程度和持續時間,為遏制大流行或減輕其影響而採取的行動,以及大流行和遏制措施的直接和間接經濟影響等。此外,您應該將本報告中確定的許多風險以及下面列出的風險解讀為由於新冠肺炎持續存在的眾多不利影響而加劇的風險。前瞻性陳述通常但不完全是通過使用諸如“可能”、“將會”、“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“可能”、“估計”、“目標”、“計劃”、“預測”或“繼續”以及類似的表達或變體來識別的。這些前瞻性陳述是基於受風險影響的當前預期和假設。, 可能導致實際結果和某些事件的時間與此類前瞻性陳述明示或暗示的未來結果大不相同的不確定性和其他因素。可能導致或導致此類差異的風險、不確定因素和因素包括但不限於在我們截至2019年12月31日的10-K表格年度報告第1A項和截至2020年3月31日的10-Q表格季度報告的第1A項“風險因素”一節中討論的那些風險、不確定因素和因素。本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述代表我們截至本Form 10-Q季度報告發布之日的觀點。隨後的事件和發展可能會使我們的觀點發生變化。然而,雖然我們可能會選擇在未來的某個時候更新這些前瞻性陳述,但我們目前沒有這樣做的意圖,也沒有義務這樣做,除非在適用法律要求的範圍內。因此,您不應依賴這些前瞻性陳述來代表我們截至本10-Q表格季度報告日期之後的任何日期的觀點。
概述
Ameresco是北美和歐洲工廠能效解決方案的領先供應商。我們提供的解決方案可以幫助客户降低能耗,降低運營和維護成本,實現環保效益。我們的全套服務包括設施能源基礎設施的升級以及小型可再生能源工廠的建設和運營。
除了有機增長外,對互補業務和資產的戰略性收購一直是我們歷史發展的重要組成部分。自成立以來,我們已經完成了大量收購,這使我們能夠擴大我們的服務產品,擴大我們的地理覆蓋範圍。
新冠肺炎更新
2019年3月,世界衞生組織將冠狀病毒病2019年(“新冠肺炎”)列為大流行,美國總統宣佈新冠肺炎疫情為國家緊急狀態。我們正在密切關注新冠肺炎疫情對我們業務各個方面的影響,包括它將如何影響我們的供應商、客户、員工和供應鏈。雖然在截至2020年6月30日的6個月內,我們沒有受到新冠肺炎疫情的重大影響,但由於眾多不確定性,我們無法預測新冠肺炎疫情將對我們的財務狀況、運營業績和現金流產生什麼影響。這些不確定性包括大流行的範圍、嚴重程度和持續時間,為遏制大流行或減輕其影響而採取的行動,以及大流行和遏制措施的直接和間接經濟影響等。
此外,新冠肺炎對我們截至2020年6月30日止六個月的濃縮綜合經營業績的整體影響並不重大。然而,新冠肺炎對我們整個2020年的綜合經營業績的影響仍不確定。我們預計,由於已知的原地避難所限制,我們的項目授標轉換將出現延誤,並可能出現施工減速。我們將繼續評估這些對我們業務、綜合經營結果、分部結果、流動性和資本資源的潛在影響的性質和程度。
季節性的影響
我們受到季節波動和建設週期的影響,特別是在冬季天氣較冷的氣候地區,如美國北部和加拿大,或者在教育機構,那裏的大型項目通常在設施空置的夏季月份進行。此外,政府客户(其中許多客户的財年與我們的財年不一致)通常遵循年度採購週期,並在財年的基礎上提供資金,儘管合同履行可能需要一年以上的時間。此外,政府合同週期可能會受到與政府計劃和激勵措施相關的立法過程的時機和延遲的影響,這些計劃和激勵措施有助於推動對能效和可再生能源項目的需求。因此,我們第三季度和第四季度的收入和營業收入通常高於今年其他季度,而第一季度的收入和營業收入通常低於今年其他季度。由於這種波動,我們可能偶爾會遇到收入或收益與上一季度相比出現下降的情況,我們的經營業績與上一季度相比可能沒有意義。
由於其他因素,我們的年度和季度財務業績也會受到重大波動的影響,其中許多因素是我們無法控制的。見“我們的業務受到季節性趨勢和建設週期的影響,這些趨勢和週期可能會對我們的經營業績產生不利影響.”在第1A項中,本公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告(“年報”)中的風險因素,以及第1A項中描述的風險。本季度報告(Form 10-Q)中的風險因素。
積壓和獲獎項目
總施工積壓是指在我們的ESPC銷售週期內處於活動狀態的項目。我們的銷售週期從與客户的初始聯繫開始,成功後以已簽署的合同(也稱為完全合同積壓)結束。我們最近的銷售週期平均為18到54個月。獲獎積壓是在潛在客户根據建議書請求將項目授予ameresco時創建的。一旦項目被授予但尚未簽訂合同,我們通常會進行詳細的能源審計,以確定項目的範圍,並確定升級客户的能源基礎設施可預期產生的節省。在這一點上,我們還確定分包商,將使用什麼設備,並協助安排第三方融資,如果適用的話。最近,中標項目平均需要12至24個月的時間才能簽訂合同,並轉換為完全簽約的積壓項目。然而,這可能需要更長的時間,這取決於項目的規模和複雜程度。從歷史上看,我們授予的積壓項目中,大約90%都簽署了合同。在客户和ameresco同意合同條款並執行合同後,項目進入完全簽約的積壓狀態。我們完全簽約的積壓合同中反映的合同通常有12到36個月的建設期,我們通常預計會在同一時期確認此類合同的收入。一旦施工開始,隨着時間的推移,完全簽約的積壓開始使用基於成本的輸入法轉換為積壓產生的收入。請參閲“我們可能不會確認我們積壓的所有收入或收到根據授予的項目和客户合同預期的所有付款”和“為了獲得新項目的合同”, 我們通常面臨一個漫長而多變的銷售週期,需要大量的資源承諾,並需要很長的提前期才能實現收入“項目1A中的風險因素”,以及項目1A中描述的風險。本季度報告(Form 10-Q)中的風險因素。
新冠肺炎對我們截至2020年6月30日止六個月的濃縮綜合經營業績的整體影響並不重大。然而,新冠肺炎對我們整個2020年的綜合經營業績的影響仍不確定。我們預計,由於已知的原地避難所限制,我們的項目授標轉換將出現延誤,並可能出現施工減速。我們將繼續評估這些對我們業務、綜合經營結果、分部結果、流動性和資本資源的潛在影響的性質和程度。請參閲項目1A、年度報告中的風險因素以及項目1A中描述的風險因素中的“我們可能無法確認積壓的所有收入或根據已授予的項目和客户合同收到預期的所有付款”,以及“為了獲得新項目的合同,我們通常面臨一個漫長且可變的銷售週期,這需要大量的資源承諾,並且在我們實現收入之前需要很長的前期準備時間”一節中的“我們可能不會確認我們積壓的所有收入或收到根據授予的項目和客户合同預期的所有付款”。截至2020年3月31日的季度Form 10-Q季度報告中的風險因素。
截至2020年6月30日,根據已簽署的項目安裝或建設客户合同,我們已完全簽約積壓了約10.177億美元的預期未來收入;我們還獲得了尚未簽署客户合同的項目,預計未來總收入將額外增加12.019億美元。截至2019年6月30日,根據已簽署的項目安裝或建設客户合同,我們已完全簽約積壓了約7.887億美元的預期未來收入;我們還獲得了尚未簽署客户合同的項目,預計未來總收入將額外增加12.365億美元。
我們將我們12個月的積壓訂單定義為我們預計在未來12個月內從我們完全簽約的積壓訂單中確認的預計收入金額。截至2020年6月30日和2019年6月30日,我們12個月的積壓分別為6.124億美元和4.314億美元。
截至2020年6月30日,根據已簽署的提供運營&維護服務的多年客户合同,我們有約11.335億美元的預期未來收入積壓。截至2019年6月30日,根據已簽署的提供運營與維護服務的多年客户合同,我們的運營與維護積壓預計未來收入約為906.5美元。
截至2020年6月30日和2019年6月30日,正在開發的資產,即已授予或我們獲得開發權的小型可再生能源工廠的潛在設計/建造項目價值,分別為7.525億美元和5.184億美元。
關鍵會計政策和估算
對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的簡明綜合財務報表,這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。這些簡明合併財務報表的編制要求管理層作出影響資產、負債、收入、費用和相關披露報告金額的估計和假設。關於這些簡明綜合財務報表,最重要的估計涉及我們根據與客户的合同的收入確認要求對長期合同的會計處理對最終建築合同利潤的估計、信貸損失準備、庫存儲備、項目開發成本的實現、租賃、衍生金融工具的公允價值、業務收購的會計處理、基於股票的獎勵、長期資產和商譽的減值、所得税、自保準備金和潛在負債以及某些承諾和或有事項。實際結果可能與這些估計不同。
這些估計和假設是基於歷史經驗和管理層認為在當時情況下合理的各種其他因素。估計和假設是持續進行的,因此,在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計不同。
以下是一些重要的會計政策,這些政策會影響我們在編制精簡綜合財務報表時使用的更重要的判斷和估計:
•收入確認;
•能源資產;
•租約;
•商譽和無形資產;
•衍生金融工具;以及
•可變利益實體。
有關我們的關鍵會計政策和估計的更多細節可在項目7中找到。我們年報的“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析”。此外,請參閲注2,“重要會計政策摘要,“本公司年報所載截至2019年12月31日止年度經審核綜合財務報表附註及其附註。本公司已確定,自2019年12月31日以來,我們的關鍵會計政策沒有發生重大變化。
近期會計公告
見附註2,2。重要會計政策摘要,簡明合併財務報表附註,以討論最近的會計聲明。
運營結果
下表列出了簡明綜合收益表中的某些財務數據,這些數據以收入的百分比表示(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | | | |
| 2020 | | | | 2019 | | |
| 美元 | | 所佔百分比 | | 美元 | | 所佔百分比 |
| 數量 | | 營業收入 | | 數量 | | 營業收入 |
營業收入 | $ | 223,036 | | | 100.0 | % | | $ | 198,183 | | | 100.0 | % |
收入成本 | 183,528 | | | 82.3 | % | | 155,044 | | | 78.2 | % |
毛利 | 39,508 | | | 17.7 | % | | 43,139 | | | 21.8 | % |
銷售、一般和行政費用 | 26,620 | | | 11.9 | % | | 30,082 | | | 15.2 | % |
營業收入 | 12,888 | | | 5.8 | % | | 13,057 | | | 6.6 | % |
其他費用,淨額 | 4,052 | | | 1.8 | % | | 3,746 | | | 1.9 | % |
所得税撥備前收入 | 8,836 | | | 4.0 | % | | 9,311 | | | 4.7 | % |
所得税撥備 | — | | | — | % | | 804 | | | 0.4 | % |
淨收入 | 8,836 | | | 4.0 | % | | 8,507 | | | 4.3 | % |
可贖回非控股權益應佔淨虧損(收益) | (4,471) | | | (2.0) | % | | 709 | | | 0.4 | % |
普通股股東應佔淨收益 | $ | 4,365 | | | 2.0 | % | | $ | 9,216 | | | 4.7 | % |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | | | | | |
| 2020 | | | | 2019 | | |
| 美元 | | 所佔百分比 | | 美元 | | 所佔百分比 |
| 數量 | | 營業收入 | | 數量 | | 營業收入 |
營業收入 | $ | 435,449 | | | 100.0 | % | | $ | 348,295 | | | 100.0 | % |
收入成本 | 357,495 | | | 82.1 | % | | 272,524 | | | 78.2 | % |
毛利 | 77,954 | | | 17.9 | % | | 75,771 | | | 21.8 | % |
銷售、一般和行政費用 | 55,544 | | | 12.8 | % | | 56,165 | | | 16.1 | % |
營業收入 | 22,410 | | | 5.1 | % | | 19,606 | | | 5.6 | % |
其他費用,淨額 | 9,441 | | | 2.2 | % | | 7,167 | | | 2.1 | % |
所得税撥備前收入 | 12,969 | | | 3.0 | % | | 12,439 | | | 3.6 | % |
所得税(福利)撥備 | (2,503) | | | (0.6) | % | | 1,061 | | | 0.3 | % |
淨收入 | 15,472 | | | 3.6 | % | | 11,378 | | | 3.3 | % |
可贖回非控股權益應佔淨虧損(收益) | (4,906) | | | (1.1) | % | | 1,985 | | | 0.6 | % |
普通股股東應佔淨收益 | $ | 10,566 | | | 2.4 | % | | $ | 13,363 | | | 3.8 | % |
營業收入
下表列出了我們在報告期間的收入比較(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 美元 | | 百分比 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | 變化 |
營業收入 | $ | 223,036 | | | $ | 198,183 | | | $ | 24,853 | | | 12.5 | % |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | | | 美元 | | 百分比 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | 變化 |
營業收入 | $ | 435,449 | | | $ | 348,295 | | | $ | 87,154 | | | 25.0 | % |
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月的收入增加了2490萬美元,增幅為12.5%,主要是由於我們的項目收入增加了2680萬美元,能源資產收入增加了270萬美元,運營和維護收入增加了150萬美元,但部分被我們綜合光伏收入減少440萬美元和其他收入減少170萬美元所抵消。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的六個月的收入增加了8720萬美元,增幅為25.0%,達到4.354億美元,這主要是由於我們的項目收入增加了8380萬美元,能源資產收入增加了590萬美元,運營和維護收入增加了440萬美元,但部分被我們綜合光伏收入減少440萬美元和其他收入減少250萬美元所抵消。
收入成本和毛利
下表列出了我們在報告期間的收入成本和毛利潤的比較(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 美元 | | 百分比 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | 變化 |
收入成本 | $ | 183,528 | | | $ | 155,044 | | | $ | 28,484 | | | 18.4 | % |
毛利 | 17.7 | % | | 21.8 | % | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | | | 美元 | | 百分比 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | 變化 |
收入成本 | $ | 357,495 | | | $ | 272,524 | | | $ | 84,971 | | | 31.2 | % |
毛利 | 17.9 | % | | 21.8 | % | | | | |
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,收入成本增加了2850萬美元,增幅18.4%,達到1.835億美元,毛利率百分比從21.8%降至17.7%。收入成本的增加主要是由於項目收入的增加。毛利率下降的主要原因是,作為項目收入組合的一部分,設計-建造工作水平與其他利潤率較低的項目一起增加,利潤率較低的能源和獎勵收入,以及某些運營與維護項目的計劃外維護。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,收入成本增加了8500萬美元,增幅為31.2%,達到3.575億美元,毛利率百分比從21.8%降至17.9%。收入成本的增加主要是由於項目收入的增加。毛利率的下降主要是由於設計-建造工作水平的提高,以及作為項目收入組合的一部分的其他低利潤率項目。
銷售、一般和行政費用
下表列出了我們在報告期間的銷售費用、一般費用和管理費用的比較(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 美元 | | 百分比 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | 變化 |
銷售、一般和行政費用 | $ | 26,620 | | | $ | 30,082 | | | $ | (3,462) | | | (11.5) | % |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | | | 美元 | | 百分比 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | 變化 |
銷售、一般和行政費用 | $ | 55,544 | | | $ | 56,165 | | | $ | (621) | | | (1.1) | % |
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月的銷售、一般和行政費用減少了350萬美元,或11.5%,降至2660萬美元,原因是工資和福利減少了270萬美元,主要原因是利用率提高和差旅費用降低。截至2020年6月30日的六個月,銷售、一般和行政費用與2019年同期相比減少了60萬美元,降幅為1.1%,降至5550萬美元,主要是由於利用率增加導致的工資和福利減少了310萬美元,部分被2019年第一季度確認的可變權益實體解除合併帶來的220萬美元的收益所抵消。
與客户關係、競業禁止協議、技術和商號相關的無形資產攤銷費用計入簡明綜合收益表中的銷售、一般和行政費用。截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月,我們記錄了與這些無形資產相關的攤銷費用20萬美元。截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月,我們記錄了與這些無形資產相關的攤銷費用40萬美元。
其他費用,淨額
其他費用,淨額,包括衍生品和外幣交易的損益,利息收入和費用,遞延融資成本的攤銷,以及某些政府激勵措施。與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月的其他費用淨額增加30萬美元至410萬美元,主要是由於利息支出增加,部分抵消了某些太陽能資產在商業運營日收到的80萬美元的政府激勵措施,這些激勵措施記錄為其他收入。與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,其他費用淨增加230萬美元,達到940萬美元,主要是由於利息支出增加。
税前收入
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的前三個月的税前收入從50萬美元下降到880萬美元,降幅為5.1%,這是由於上述原因。由於上述原因,截至2020年6月30日的6個月,税前收入與2019年同期相比增加了50萬美元,增幅為4.3%,達到1300萬美元。
所得税撥備(收益)
截至2020年6月30日的三個月,所得税優惠為0美元,而截至2019年6月30日的三個月的撥備為80萬美元。截至2020年6月30日的三個月,受期間離散項目影響的估計有效年化税率為福利的0%,而截至2019年6月30日的三個月的撥備為8.6%。
截至2020年6月30日的6個月的所得税優惠為(250萬美元),而截至2019年6月30日的6個月的撥備為110萬美元。截至2020年6月30日的6個月,受期間離散項目影響的估計有效年化税率為福利的(19.3%),而截至2019年6月30日的6個月的撥備為8.5%。
法定税率與2020年估計年度有效税率之間存在差異的主要原因是本公司有權從2020年期間已經投入使用或預計將投入使用的太陽能發電廠獲得的投資税收抵免、與第179D條扣除相關的税收減免、某些合夥翻轉交易的税基調整,以及2020年3月27日通過的CARE法案可能帶來的與淨營業虧損結轉相關的税率優惠。法定税率與2019年估計年有效税率之間存在差異的主要原因是本公司有權從已於2019年投入使用或預計將於2019年投入使用的太陽能發電廠獲得投資税收抵免的影響。我們估計與CARE法案的淨營業虧損條款相關的離散收益約為2,000美元,估計退還前幾年支付的税款約1,700美元,結轉提供與替代最低税相關的約3,600美元的額外退款。
本公司可能有權享有的投資税項抵免及生產税項抵免每年均會根據本公司於各自年度在本公司擁有的設施投入或預期投入服務及生產水平的可再生能源工廠的成本而變動。作為2019年税收擴展和救災法案的一部分,2019年12月20日簽署成為法律的第179D條被延長至2020年12月31日。
淨收益和每股收益
截至2020年6月30日的三個月,淨收入增加了30萬美元,增幅為3.9%,達到880萬美元,而2019年同期為850萬美元。截至2020年6月30日的6個月,淨收入增長410萬美元,增幅36.0%,達到1550萬美元,而2019年同期為1140萬美元。
截至2020年6月30日的三個月,基本每股收益為0.09美元,與2019年同期相比減少了0.11美元。截至2020年6月30日的三個月,稀釋後每股收益為0.09美元,與2019年同期相比減少了0.10美元。截至2020年6月30日的6個月,每股基本收益為0.22美元。
與2019年同期相比,每股減少0.07美元。截至2020年6月30日的6個月,稀釋後每股收益為0.22美元,與2019年同期相比減少了0.06美元。
業務細分分析
我們根據ASC:280報告結果,分部報告。我們截至2020年6月30日的三個月和六個月的可報告細分市場包括美國地區、美國聯邦、加拿大和非太陽能分佈式發電(“DG”)。我們的美國地區、美國聯邦和加拿大部門提供能效產品和服務,其中包括:設備的設計、工程和安裝以及其他提高設施能源基礎設施效率和控制運行的措施;可再生能源解決方案和服務,包括我們擁有或開發的小型工廠的建設,這些工廠利用可再生能源生產電力、天然氣、熱能或製冷;以及運營與維護服務。我們的非太陽能DG部門銷售電力、加工的可再生氣體燃料、供熱或製冷,這些產品來自太陽能以外的可再生能源,由我們擁有的小型工廠生產;以及為客户擁有的小型工廠提供的運營與維護服務。“所有其他”類別提供企業能源管理服務、諮詢服務和綜合光伏。這些分部不包括其他活動的結果,例如沒有專門分配給分部的公司運營費用。
美國各地區
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 美元 | | 百分比 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | 變化 |
營業收入 | $ | 88,702 | | | $ | 88,220 | | | $ | 482 | | | 0.5 | % |
税前收入 | $ | 5,012 | | | $ | 2,458 | | | $ | 2,554 | | | 103.9 | % |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | | | 美元 | | 百分比 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | 變化 |
營業收入 | $ | 173,429 | | | $ | 143,817 | | | $ | 29,612 | | | 20.6 | % |
税前收入 | $ | 8,735 | | | $ | 2,180 | | | $ | 6,555 | | | 300.7 | % |
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,我們美國地區部門的收入增加了50萬美元,增幅為0.5%,達到8870萬美元。與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,我們美國地區部門的收入增長了2960萬美元,增幅20.6%,達到1.734億美元,這主要是由於項目收入增加,這是由於活躍項目階段確認的收入與上年同期相比有所增加。
在截至2019年6月30日的三個月裏,我們美國地區部門的税前收入增加了260萬美元,增幅為103.9%,與2019年同期的250萬美元相比,增長了260萬美元,這主要是由於工資和福利成本降低導致運營費用減少。在截至2019年6月30日的六個月裏,我們美國地區部門的税前收入增加了660,000美元,增幅為300.7%,與2019年同期的220,000美元相比,這主要是由於上述收入的增加。
美國聯邦政府
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 美元 | | 百分比 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | 變化 |
營業收入 | $ | 84,491 | | | $ | 55,022 | | | $ | 29,469 | | | 53.6 | % |
税前收入 | $ | 9,945 | | | $ | 10,043 | | | $ | (98) | | | (1.0) | % |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | | | 美元 | | 百分比 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | 變化 |
營業收入 | $ | 153,236 | | | $ | 98,079 | | | $ | 55,157 | | | 56.2 | % |
税前收入 | $ | 17,039 | | | $ | 15,664 | | | $ | 1,375 | | | 8.8 | % |
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,我們美國聯邦部門的收入增加了2950萬美元,增幅為53.6%,達到8450萬美元。與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,我們美國聯邦部門的收入增加了5520萬美元,增幅為56.2%,達到1.532億美元。截至2020年6月30日的3個月和6個月的收入增長主要是由於項目收入的增加,這是由於活躍項目階段確認的收入的時間安排比上一年有所增加。
在截至2020年6月30日的三個月裏,我們美國聯邦部門的税前收入減少了10萬美元,降幅(1.0%)至990萬美元,而2019年同期為1000萬美元,這與上述收入的增長被不利的項目組合抵消,導致毛利率下降,原因是設計-建造工作水平的提高以及其他低利潤率項目以及某些運營與維護項目的計劃外維護。由於上述收入的增長,截至2020年6月30日的6個月,我們美國聯邦部門的税前收入增加了140萬美元,增幅為8.8%,達到1700萬美元,而2019年同期為1570萬美元。
加拿大
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 美元 | | 百分比 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | 變化 |
營業收入 | $ | 9,035 | | | $ | 7,883 | | | $ | 1,152 | | | 14.6 | % |
税前收入 | $ | 516 | | | $ | 241 | | | $ | 275 | | | 114.1 | % |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | | | 美元 | | 百分比 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | 變化 |
營業收入 | $ | 20,427 | | | $ | 15,031 | | | $ | 5,396 | | | 35.9 | % |
税前收益(虧損) | $ | 295 | | | $ | (48) | | | $ | 343 | | | 714.6 | % |
截至2020年6月30日的三個月,我們加拿大部門的收入增至900萬美元,而2019年同期為790萬美元。截至2020年6月30日的6個月,我們加拿大部門的收入增至2040萬美元,而2019年同期為1500萬美元。截至2020年6月30日的三個月和六個月的收入增長主要是由於與某些正在進行的項目的進展相關的項目收入增加,以及運營中的能源資產增長帶來的收入增加。
在截至2020年6月30日的三個月裏,我們加拿大部門的税前收入增加了30萬美元,達到50萬美元,而2019年同期為20萬美元。這一增長主要是由於工資和福利以及項目開發成本的下降,以及與上一年相比有利的外幣匯率波動。截至2020年6月30日的6個月,我們加拿大部門的税前收入增加了30萬美元,達到30萬美元,而2019年同期則出現了非實質性虧損。增加的主要原因是上述收入增加,薪金和福利以及項目開發費用比上一年減少。
非太陽能DG
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 美元 | | 百分比 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | 變化 |
營業收入 | $ | 23,129 | | | $ | 23,265 | | | $ | (136) | | | (0.6) | % |
税前收入 | $ | 2,904 | | | $ | 3,400 | | | $ | (496) | | | (14.6) | % |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | | | 美元 | | 百分比 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | 變化 |
營業收入 | $ | 45,853 | | | $ | 44,495 | | | $ | 1,358 | | | 3.1 | % |
税前收入 | $ | 4,573 | | | $ | 4,781 | | | $ | (208) | | | (4.4) | % |
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,我們非太陽能DG部門的收入減少了10萬美元,降幅為0.6%,至2310萬美元。與2019年同期相比,截至2020年6月30日的六個月,我們非太陽能DG部門的收入增加了140萬美元,增幅為3.1%,達到4590萬美元,這主要是由於與某些活躍項目的進展相關的項目收入增加。
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,我們非太陽能DG部門的税前收入減少了50萬美元,降幅為14.6%,至290萬美元。與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,我們非太陽能DG部門的税前收入減少了20萬美元,降幅為4.4%,至460萬美元。截至2020年6月30日的三個月和六個月的下降主要是由於項目收入的利潤率下降,部分被利息支出下降所抵消。
所有其他未分配的公司活動(&U)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | | | 美元 | | 百分比 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | 變化 |
營業收入 | $ | 17,679 | | | $ | 23,793 | | | $ | (6,114) | | | (25.7) | % |
税前收入 | $ | 856 | | | $ | 2,010 | | | $ | (1,154) | | | (57.4) | % |
未分配的公司活動 | $ | (10,397) | | | $ | (8,841) | | | $ | (1,556) | | | (17.6) | % |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, | | | | 美元 | | 百分比 |
| 2020 | | 2019 | | 變化 | | 變化 |
營業收入 | $ | 42,504 | | | $ | 46,873 | | | $ | (4,369) | | | (9.3) | % |
税前收入 | $ | 3,068 | | | $ | 6,711 | | | $ | (3,643) | | | (54.3) | % |
未分配的公司活動 | $ | (20,741) | | | $ | (16,849) | | | $ | (3,892) | | | (23.1) | % |
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,我們所有其他部門的收入減少了610萬美元,降幅為25.7%,降至1770萬美元,這主要是由於集成光伏和項目收入的下降。與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,我們所有其他部門的收入減少了440萬美元,降幅為9.3%,降至4250萬美元,這主要是由於集成光伏收入的下降.
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的三個月,我們所有其他部門的税前收入減少了120萬美元,降幅為57.4%,降至90萬美元,這主要是由於上述收入的下降。與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月,我們所有其他部門的税前收入減少了360萬美元,降幅為54.3%,原因是上述收入下降,以及2019年第一季度可變利息實體解除合併確認的收益220萬美元。
未分配的公司活動包括所有公司層面的銷售、一般和行政費用以及未分配給各部門的其他費用。我們不會將任何間接費用分配給各個細分市場。
流動性與資本資源
流動性的來源。自成立以來,我們主要通過運營現金流、聯邦ESPC項目預付款和各種形式的債務為運營提供資金。我們相信,我們的循環優先擔保信貸安排下的現金和現金等價物以及可獲得性,加上我們進入信貸市場的機會,將足以為我們在未來12個月及以後的運營提供資金。見本公司年報所載截至2019年12月31日止年度經審核綜合財務報表附註2及其附註。
我們相信我們有足夠的流動性來滿足我們的現金需求,然而,我們繼續評估並在必要時採取行動,以保持充足的流動性,並確保我們的業務能夠在這些不確定的時期繼續運營。這包括限制整個組織的可自由支配支出,並在新冠肺炎疫情期間重新安排我們的資本項目的優先順序。
2020年3月27日,美國政府頒佈了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”),其中包括對商業利息支出限制和淨運營虧損條款的修改,並規定了
自頒佈之日起2020年內延遲繳納用人單位工資税。我們估計,本應在2020年到期的約500萬美元的僱主工資税將被推遲支付,其中50%在2021年12月31日之前到期,其餘50%在2022年12月31日之前到期。CARE法案允許將2018、2019年和2020納税年度的淨營業虧損結轉到前五個納税年度(首先從最早的年份開始)。我們估計與CARE法案的淨營業虧損條款相關的離散收益約為2,000美元,估計退還前幾年支付的税款約1,700美元,結轉提供與替代最低税收抵免相關的約3,600美元的額外退款。
我們的聯邦ESPC項目的收益通常是通過向第三方投資者出售與某些ESPC合同相關的ESPC應收賬款的協議獲得的。我們使用根據這些協議從投資者那裏獲得的預付款來資助這些項目。在轉移給投資者的ESPC應收款對我們的追索權停止之前,在政府客户最終接受工作後,我們是所收到融資的主要義務人。在客户最終接受工作之前,這些協議下的應收賬款轉移不符合銷售會計條件,因此投資者的預付款不被歸類為經營現金流。我們根據這些ESPC協議收到的現金提取被記錄為融資現金流入。使用根據這些安排收到的現金支付項目成本被歸類為運營現金流。由於與第三方投資者簽訂ESPC合同的方式,我們報告的運營現金流受到以下事實的重大影響:運營現金流僅反映ESPC合同支出流出,而不反映相應合同收入的任何流入。一旦聯邦客户接受項目,ESPC應收賬款和相應的ESPC負債將作為非現金結算從我們的壓縮合並資產負債表中刪除。
我們的服務還包括小型可再生能源工廠的開發、建設和運營。小規模的可再生能源項目或能源資產,既可以為我們擁有和運營的資產組合開發,也可以為客户設計和建造。與我們擁有的項目相關的支出被記錄為投資活動的現金流出。與我們為客户建造的項目相關的支出被記錄為經營活動的現金流出,作為收入成本。
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月,建設期間與建築融資相關的資本化利息金額分別為180萬美元和160萬美元。
經營活動產生的現金流。在截至2020年6月30日的6個月中,經營活動使用了7360萬美元的淨現金。在此期間,我們的淨收益為1,550萬美元,扣除非現金補償、折舊、攤銷、增值、或有對價、遞延所得税、衍生品淨虧損、未實現匯兑損失和其他非現金項目共計2,830萬美元。項目開發費用的增加以及應付賬款、應計費用和其他流動負債以及應付所得税的減少使用了5540萬美元的現金。這些被應收賬款(包括預付費用、預付費用和其他流動資產及其他資產以外的應收賬款)的減少以及超過成本的賬單、估計收益和其他負債的增加所抵消,這些應收賬款提供了2780萬美元的現金。聯邦ESPC應收賬款的增加額外使用了8980萬美元。如上所述,聯邦ESPC運營現金流僅反映ESPC支出流出,不反映相應合同收入的任何流入,由於收到與向第三方投資者轉讓ESPC應收賬款相關的現金的時間安排,這些收入被記錄為融資活動的現金流入。
截至2019年6月30日的6個月中,運營活動使用了1.093億美元的淨現金。在此期間,我們的淨收益為1140萬美元,扣除非現金補償、折舊、攤銷、增值、或有對價、遞延所得税、VIE解除合併收益、衍生品淨收益、未實現匯兑損失和其他非現金項目共計1860萬美元。應收賬款增加,包括保證金、存貨、成本和超出賬單、預付費用和其他流動資產的估計收益、項目開發成本和其他資產,而應付賬款、應計費用和其他流動負債、超出成本的賬單和估計收益和其他負債的減少使用了8010萬美元的現金。應付所得税增加提供了270萬美元的現金,抵消了這些增加的影響。聯邦ESPC應收賬款的增加額外使用了6180萬美元。
投資活動產生的現金流。截至2020年6月30日的6個月中,投資活動的現金流使用了7870萬美元。在截至2020年6月30日的6個月裏,我們在能源資產購買上投資了7720萬美元。此外,我們還投資140萬美元購買其他財產和設備,並出資10萬美元進行股權投資。我們目前計劃在2020年剩餘時間投資約1.1億至1.6億美元的額外資本支出,主要用於建設或收購新的可再生能源工廠。
截至2019年6月30日的6個月中,投資活動的現金流使用了5070萬美元。截至2019年6月30日的6個月裏,我們投資4650萬美元購買能源資產。此外,我們還投資280萬美元購買其他房地產和設備,130萬美元用於收購業務,並貢獻了20萬美元的股權投資。
融資活動產生的現金流。截至2020年6月30日的6個月內,融資活動的現金流提供了1.424億美元。這主要是由於從聯邦ESPC項目和能源資產收到的收益1.351億美元,行使股票期權和ESPP的收益510萬美元,我們的高級擔保信貸安排的淨收益1600萬美元,長期債務融資的淨收益1420萬美元,以及可贖回非控股權益的淨收益10萬美元。這被支付2590萬美元的長期債務和支付220萬美元的融資費部分抵消。
截至2019年6月30日的6個月內,融資活動的現金流提供了1.357億美元。這主要是因為從聯邦ESPC項目和能源資產收到的收益為8460萬美元,行使股票期權和ESPP的收益為130萬美元,我們的高級擔保信貸安排的收益淨額為4140萬美元,長期債務收益為270萬美元,可贖回非控股權益的淨貢獻為1930萬美元。這被支付1320萬美元的長期債務和支付40萬美元的融資費部分抵消。
我們目前計劃為2020年剩餘時間提供約1.1億至1.6億美元的額外項目融資,為上文討論的新可再生能源工廠的建設或收購提供資金。
我們也可能不時通過發行或提供股權或債務證券來為我們的運營融資。
2020年3月31日,本公司執行了對其第四次修訂和重述的銀行信貸安排的修正案。修正案將截至2020年3月31日的財季的總融資債務與EBITDA契約的比率從最高3.25提高到3.75。修正案還將歐洲貨幣利率下限從之前的0%提高到1%。修訂後的信貸安排(循環信貸、定期貸款和週轉額度)下的總承諾額保持不變,為185,000美元,修訂沒有導致任何重組付款。
截至2020年6月30日,本公司未遵守有關本公司其中一個項目融資債務安排的某些財務契約要求。本公司已收到金融機構的豁免,於2020年7月放棄失敗,自2020年6月30日起生效。
見附註16,一筆債務。, 簡明綜合財務報表附註,用於額外討論影響公司流動資金的項目。
表外安排
在提交期間,我們沒有,目前也沒有任何根據證券交易委員會規則定義的表外安排,例如與未合併實體或金融合夥企業的關係,這些關係通常被稱為結構性融資或特殊目的實體,目的是促進不需要反映在我們資產負債表上的融資交易。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
截至2020年6月30日,我們的年報第7A項所述的市場風險敞口沒有重大變化,對數量和質量披露產生重大影響。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本季度報告所涵蓋的期限結束或評估日期,我們的披露控制和程序的有效性,這些控制和程序在“交易法”下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。披露控制和程序旨在確保公司在根據“交易法”提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。我們的管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼完善,都只能為實現其目標提供合理的保證,而管理當局在評估可能的控制和程序的成本效益關係時,必須運用其判斷。我們的管理層,在評估了我們披露的有效性之後
根據截至評估日期的信息披露控制和程序,我們得出結論,截至評估日期,我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
在最近一個會計季度,我們對財務報告的內部控制沒有任何變化,這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第II部分-其他資料
項目1.法律訴訟
在我們的日常業務中,我們會定期受到訴訟、調查和索賠。雖然我們不能肯定地預測針對我們的訴訟、調查和索賠最終會得到解決,但我們不相信我們所屬的任何目前懸而未決或受到威脅的法律程序會對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
有關某些程序的其他信息,請參閲註釋9承諾和意外情況,我們的簡明合併財務報表包括在第I部分,本季度報告中的第10-Q表格的第1項,通過引用併入本項目。
第1A項危險因素
截至2020年6月30日,我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K的第1A項或截至2020年3月31日的季度報告Form 10-Q的第1A項描述的風險因素沒有實質性變化。
第二項未登記的股權銷售和收益的使用
股票回購計劃
下表提供了截至2020年6月30日的季度的有關我們的A類普通股股份的信息,這些股份是根據董事會於2016年4月27日授權的股票回購計劃回購的,並不時增加(“回購計劃”):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
週期 | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 近似值 的美元價值 那年5月的股票 但仍將被購買 根據計劃 或程序 |
2020年4月1日-2020年4月30日 | — | | | — | | | — | | | $ | 5,897,229 | |
2020年5月1日-2020年5月31日 | — | | | — | | | — | | | $ | 5,897,229 | |
2020年6月1日-2020年6月30日 | — | | | — | | | — | | | $ | 5,897,229 | |
總計 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 5,897,229 | |
根據回購計劃,我們被授權回購最多1760萬美元的A類普通股。股票回購可能會不時通過公開市場和私下協商的交易進行。任何股份回購的金額和時間將取決於多種因素,包括我們A類普通股的交易價格、流動性、證券法限制、其他監管限制、潛在的資本替代用途,以及市場和經濟狀況。回購計劃可能在沒有事先通知的情況下隨時暫停或終止,並且沒有到期日。
項目6.展品
緊接在展品之前的展品索引中列出的展品作為本季度報告10-Q表的一部分進行歸檔(不包括展品32.1),該展品索引通過引用結合於此。
展品索引
| | | | | |
陳列品 數 | 描述 |
10.1+ | Ameresco,Inc.2020年度股權激勵計劃。提交為附件99.2 ameresco,Inc.2020年度股權激勵計劃。作為我們註冊聲明的附件99.2提交到表格S-8(REG.No.333-238792),並通過引用結合於此. |
10.2+* | 根據ameresco,Inc.授予的激勵性股票期權協議格式。2020年度股權激勵計劃。 |
10.3+* | 根據ameresco,Inc.授予的董事股票期權協議格式。2020年度股權激勵計劃。 |
10.4 | 截至2019年6月28日,ameresco,Inc.、某些擔保方、某些貸款人不時與美國銀行(Bank Of America,N.A.)作為行政代理之間的第四次修訂和重新簽署的信用和安全協議。作為我們於2019年7月1日提交給委員會的表格8-k的當前報告的附件10.1提交(文件No.001-34811),並通過引用併入本文。 |
10.5+ | Ameresco,Inc.執行管理團隊額外的年度激勵績效計劃。作為我們截至2019年6月30日的財務季度Form 10-Q季度報告的附件10.1提交,並於2019年8月8日提交給委員會(文件號:001-34811),並通過引用併入本文。 |
10.6+ | 股權指導方針。作為我們於2019年4月24日向委員會提交的表格8-k的當前報告的附件10.1提交(文件No.001-34811),並通過引用併入本文。 |
10.7+ | 公司與Doran Hole之間日期為2019年6月26日的邀請函。作為我們於2019年7月1日提交給委員會的表格8-k的當前報告的附件10.1提交(文件No.001-34811),並通過引用併入本文。 |
10.8+* | Ameresco,Inc.修訂後的2017年度員工購股計劃. |
31.1* | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年證券交易法第13a-14(A)條或規則15d-14(A)條所要求的首席執行官認證。 |
31.2* | 1934年證券交易法規則13a-14(A)或規則15d-14(A)所要求的首席財務官認證,該規則是根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的。 |
32.1** | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18篇第1350節的認證。 |
101* | 以下是ameresco公司截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告中採用XBRL(可擴展商業報告語言)格式的簡明綜合財務報表:(I)簡明綜合資產負債表(Ii)簡明綜合收益表,(Iii)簡明綜合全面收益表,(Iv)可贖回非控股權益和股東權益變動表簡明綜合報表,(V)簡明綜合資產負債表 |
| *現送交存檔。 |
| **隨函提供。 |
| +確定ameresco高管或董事參與的管理合同或補償計劃或安排。 |
簽名
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| Ameresco,Inc. | | | |
日期:2020年8月4日 | 依據: | /s/Spencer Doran Hole | | |
| | 斯賓塞·多蘭·霍爾 | | |
| | 高級副總裁兼首席財務官 (正式授權的主要財務官) | | |