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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
(馬克一)
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 | |
截至的季度: | |
或 | |
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
佣金檔案編號
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
(州或其他司法管轄區) | (I.R.S.僱主 |
公司或組織) | 識別號碼) |
(主要行政機關地址)
(郵政編碼)
註冊人電話號碼,包括區號:(
根據該法第12(B)條登記的證券:
每一類的名稱 | 交易代碼 | 每間交易所的註冊名稱 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內),(1)已提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告;以及(2)在過去90天內,註冊人一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲交易法規則12b-2中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
☒ | 加速的文件管理器 | ☐ | |
非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
註明截至2020年7月24日的最後可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量:普通股,$
目錄
布魯克斯自動化公司
目錄
頁碼 | |
第一部分財務信息 | |
項目1.合併財務報表 | |
截至2020年6月30日(未經審計)和2019年9月30日的合併資產負債表 | 3 |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月的合併營業報表(未經審計) | 4 |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計) | 5 |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的9個月合併現金流量表(未經審計) | 6 |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的9個月的合併權益變動表(未經審計) | 7 |
合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 36 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 49 |
項目4.控制和程序 | 51 |
第二部分:其他資料 | |
項目1.法律訴訟 | 53 |
第1A項危險因素 | 53 |
項目6.展品 | 55 |
簽名 | 56 |
2
目錄
第一部分:財務信息
第一項:合併財務報表
Brooks Automation,Inc.
綜合資產負債表
(未經審計)
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
| 年6月30日 |
| 9月30日,北京 | |||
2020 | 2019 | |||||
資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
有價證券 |
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應收帳款,淨額 |
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盤存 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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財產,廠房和設備,淨額 |
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長期有價證券 |
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長期遞延税金資產 |
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商譽 |
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無形資產,淨額 |
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其他資產 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債與股東權益 |
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流動負債 |
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長期債務的當期部分 | $ | | $ | | ||
應付帳款 | | | ||||
遞延收入 |
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應計保修和改裝成本 |
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應計薪酬和福利 |
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應計重組成本 |
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應計應付所得税 |
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應計費用和其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期債務 | | | ||||
長期儲税額 |
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長期遞延税項負債 |
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| | ||
長期養老金負債 |
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長期經營租賃負債 | | — | ||||
其他長期負債 |
| |
| | ||
負債共計 |
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承付款和或有事項(附註17) |
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股東權益 |
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優先股,$ |
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普通股,$ |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合收入 |
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庫存股,按成本計算- |
| ( |
| ( | ||
累積赤字 |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 | | | ||||
總負債和股東權益 | $ | | $ | |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
3
目錄
Brooks Automation,Inc.
合併業務報表
(未經審計)
(單位為千,每股數據除外)
三個月 | 截至9個月 | ||||||||||||
年6月30日 | 年6月30日 | ||||||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 |
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營業收入 |
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產品 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
服務 |
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總收入 |
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收入成本 |
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產品 |
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服務 |
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收入總成本 |
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毛利 |
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營業費用 |
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研究與發展 |
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銷售、一般和行政 |
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重組費用 |
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業務費用共計 |
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營業收入 |
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利息收入 |
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利息費用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
債務清償損失 |
| — |
| — |
| — |
| ( | |||||
其他收入(費用),淨額 |
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| ( |
| ( |
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所得税前收入 |
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所得税撥備 |
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持續經營收入 |
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非持續經營所得(虧損),税後淨額 |
| — |
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淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
每股基本淨收入: |
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持續經營收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
非持續經營所得(虧損),税後淨額 |
| — |
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| ( |
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每股基本淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
稀釋後每股淨收益: |
|
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持續經營收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
非持續經營所得(虧損),税後淨額 |
| — |
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| ( | | ||||||
稀釋後每股淨收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
計算每股淨收益時使用的加權平均股份: |
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基本型 |
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稀釋 |
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附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
4
目錄
Brooks Automation,Inc.
綜合全面收益表
(未經審計)
(單位:千)
三個月 | 截至9個月 | ||||||||||||
年6月30日 | 年6月30日 | ||||||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 |
| |||||
淨收入 | $ | | $ | $ | | $ | | ||||||
其他綜合收益(虧損),税後淨額: |
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外幣換算調整 |
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可交易證券的未實現收益,扣除税收影響淨額為#美元 |
| — |
| — |
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精算(虧損)收益,扣除税收影響淨額#美元 |
| ( |
| |
| ( |
| — | |||||
扣除税後的其他綜合收入總額 |
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| |
| | |||||
綜合收益 | $ | | $ | | $ | | $ | |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
5
目錄
Brooks Automation,Inc.
綜合現金流量表
(未經審計)
(單位:千)
截至9個月 |
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年6月30日 | ||||||||
| 2020 |
| 2019 |
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經營活動現金流 |
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| ||||
淨收入 | $ | | $ | | ||||
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: |
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折舊攤銷 | | | ||||||
財產、廠房和設備的減值 |
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| — | ||||
以股票為基礎的薪酬 |
| |
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有價證券溢價攤銷和遞延融資成本 |
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權益法投資收益 |
| — |
| ( | ||||
遞延所得税 |
| ( |
| ( | ||||
債務清償損失 |
| — |
| | ||||
處置資產造成的其他損失 |
| |
| | ||||
資產剝離銷售虧損,税後淨額 | | — | ||||||
因資產剝離而繳納的税款 | ( | — | ||||||
扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債變化: |
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| |||||
應收帳款 |
| ( |
| ( | ||||
盤存 |
| ( |
| ( | ||||
預付費用和其他資產 |
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| | ||||
應付帳款 |
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| ( | ||||
遞延收入 |
| |
| | ||||
應計保修和改裝成本 |
| |
| | ||||
應計補償和扣繳税款 |
| |
| ( | ||||
應計重組成本 |
| ( |
| ( | ||||
保險索償的追討得益 | — | | ||||||
應計費用和其他負債 |
| ( |
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經營活動提供的現金淨額(用於) |
| ( |
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投資活動的現金流 |
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| |||||
購置物業、廠房及設備 |
| ( |
| ( | ||||
購買有價證券 |
| ( |
| ( | ||||
出售有價證券 |
| |
| | ||||
有價證券的到期日 | | | ||||||
收購,扣除收購的現金後的淨額 |
| ( |
| ( | ||||
發行應收票據 |
| ( |
| — | ||||
投資活動所用現金淨額 |
| ( |
| ( | ||||
融資活動的現金流 |
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| ||||
定期貸款收益,扣除貼現後的淨額 |
| — |
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發行普通股所得款項 |
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融資費用的支付 |
| — |
| ( | ||||
債務本金支付 |
| ( |
| ( | ||||
資本租賃的支付 | ( | ( | ||||||
支付的普通股股息 |
| ( |
| ( | ||||
融資活動提供的現金淨額(用於) |
| ( |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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| ( | ||||
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
| ( |
| ( | ||||
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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現金、現金等價物和受限現金,期末 | $ | |
| $ | |
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補充披露非現金投融資活動: |
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包括在應付帳款中的財產、廠房和設備的購買 | $ | | $ | | ||||
對合並資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金進行對賬 | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||||
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合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | | $ | | ||||
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
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目錄
Brooks Automation,Inc.
合併權益變動表
(未經審計)
(單位為千,共享數據除外)
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普普通通 | 累積 | |||||||||||||||||||
普普通通 | 股票價格為美元。 | 附加 | 其他項目 | |||||||||||||||||
股票價格 | 標準桿: | 實繳費用 | 綜合管理 | 累積 | 財務處 | 總計 | ||||||||||||||
股份 | 價值 | 資本 | 收入 | 赤字 | 股票 | 權益 | ||||||||||||||
| (單位:千人,但不包括共享數據) | |||||||||||||||||||
餘額2018年9月30日 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
根據限制性股票和購買計劃發行的股票,淨額 |
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以股票為基礎的薪酬 |
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已宣佈的普通股股息,為$ |
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外幣換算調整 |
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可交易證券未實現收益的變化,扣除税收影響淨額為#美元 |
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淨收入 |
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採用ASC 606的累積效果 |
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餘額2019年6月30日。 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | ||||||
餘額2019年9月30日。 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||||
根據限制性股票和購買計劃發行的股票,淨額 |
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以股票為基礎的薪酬 |
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已宣佈的普通股股息,為$ |
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外幣換算調整 |
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可交易證券未實現虧損的變化,扣除税收影響淨額為#美元 |
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精算損失,扣除税收影響淨額#美元 |
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淨收入 |
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餘額2020年6月30日 |
| | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | |
附註是這些未經審計的綜合財務報表的組成部分。
7
目錄
Brooks Automation,Inc.
合併財務報表附註(未經審計)
1.陳述依據
布魯克斯自動化公司未經審計的合併財務報表。及其附屬公司(“Brooks”或“公司”)已根據美國公認的會計原則(“GAAP”)編制。所有公司間賬户和交易在合併中都已取消。管理層認為,所有屬正常及經常性性質的重大調整均已反映在隨附的未經審核綜合財務報表中,這些調整對於公平地反映所列示期間的財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。中期的運營結果不一定表明整個財政年度預期的運營結果。
通常包括在本公司年度綜合財務報表中的若干資料和腳註披露已被精簡或遺漏,因此,所附財務信息應與本公司提交給美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的截至2019年9月30日的財政年度Form 10-K年度報告(“2019年Form 10-K年度報告”)中包含的經審核綜合財務報表及其附註一併閲讀。隨附的截至2019年9月30日的綜合資產負債表是從截至當時結束的經審計的年度綜合財務報表中衍生出來的。
停產運營
於2018財年第四季度,本公司達成最終協議,將其半導體低温業務(“處置”)出售給Edwards Vacuum LLC(Atlas Copco集團成員)(“Edwards”)。本公司根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)205,認定半導體低温業務符合“持有待售”準則及“停產經營”準則。財務報表的列報(“FASB ASC 205”),截至2018年9月30日。根據財務會計準則委員會(FASB ASC 205)的規定,綜合資產負債表和綜合經營報表以及綜合財務報表的附註在呈報的所有期間都進行了重述,以反映半導體低温業務的停止。除非另有説明,否則這些綜合財務報表附註中的討論僅與公司的持續經營有關。有關更多信息,請參閲附註3,“停止運營”。
2019年7月1日,本公司完成了半導體低温業務的出售,價格為1美元。
風險和不確定性
該公司面臨與其服務的市場上的公司相同的風險,包括但不限於全球經濟和金融市場狀況、客户需求的波動、新產品的接受程度、其競爭對手開發新技術創新的情況、供應鏈中斷的風險、關税和出口管制的實施、對關鍵人員的依賴、專有技術的保護以及對國內外監管機構和機構的遵守。
在新冠肺炎疫情期間,公司的設施一直保持運轉,只需要人員在現場,其餘員工在家工作。這兩個業務部門都屬於美國國土安全部定義的“關鍵基礎設施部門”類別,並在新冠肺炎疫情期間繼續運營。該公司在每個地區都遵循了政府的指導,並實施了疾病控制中心的社會距離指南和其他最佳做法,以保護健康和
8
目錄
公司員工的安全。“新冠肺炎疫情沒有對我們的財務業績產生實質性影響,通過我們重新調整資源以滿足與病毒研究相關的增加訂單,這種影響的一部分已經得到緩解。”未來對公司財務業績的影響將取決於多個無法完全確定的變量,因為大流行對公司服務的經濟和市場的全面影響尚不清楚。*變數很多,但從根本上包括本公司客户需求減少、供應鏈可能受到多大程度的約束以影響本公司的產品交付、如果我們的員工爆發重大疫情對我們運營的潛在影響,以及新冠肺炎領域的研究和治療或相關威脅造成的增量需求數量。
2.重要會計政策摘要
預算的使用
按照公認會計原則編制未經審計的綜合財務報表要求管理層作出某些估計和假設,這些估計和假設會影響未經審計的綜合財務報表日期的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內已報告的收入和費用金額。重大估計與記錄應收賬款、存貨、商譽、商譽以外的無形資產、長期資產、衍生金融工具、遞延所得税、擔保義務、按照完工百分比法確認的收入以及基於股票的補償費用相關。該公司的估計基於歷史經驗和各種其他假設,包括在某些情況下管理層認為在這種情況下合理的未來預測。雖然公司定期評估這些估計,但實際結果可能與這些估計不同。估計的變化被記錄在它們發生和被知道的期間。
新冠肺炎疫情將直接或間接影響公司業務的全面程度--包括運營和財務狀況、銷售、費用、儲備和津貼、製造和員工相關金額--將取決於高度不確定的未來發展。這包括可能出現的有關新冠肺炎的新信息和採取的任何遏制或治療新冠肺炎的行動的結果,以及對當地、地區、國家和國際客户和市場的經濟影響。本公司已在其財務報表中對新冠肺炎的影響進行了估計,該等估計在未來期間可能會發生變化。
外幣折算
本公司及其子公司的某些交易以其功能貨幣以外的貨幣計價。
這些交易的結算和重新計量產生的外幣匯兑損失在收益中確認,並在公司未經審計的綜合經營報表的“其他費用淨額”中列示。淨外幣交易和重新計量損失不到#美元。
衍生工具
該公司的交易和餘額以美元以外的貨幣計價。這些交易或餘額大多以歐元、英鎊和多種亞洲貨幣計價。該公司簽訂外匯合同,以減少其受貨幣波動影響的風險。這些安排通常在三個月或更短的時間內到期,它們沒有資格進行對衝會計。與這些合約相關的淨損益為
9
目錄
在隨附的未經審計的綜合業務報表中記為“其他費用,淨額”的組成部分,截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月的情況如下(以千計):
三個月 | 截至9個月 | ||||||||||||
年6月30日 | 年6月30日 | ||||||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 |
| |||||
未被指定為套期保值工具的衍生品的已實現(虧損)收益 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | |
遠期合約的公允價值在隨附的未經審計的綜合資產負債表中記錄為“預付費用和其他流動資產”和“應計費用和其他流動負債”。由於外匯合約缺乏活躍的市場,外匯合約資產及負債按可觀察到的市場投入按公允價值計量及報告,並歸類於下文所述的公允價值層次的第2級。
公允價值計量
該公司按公允價值計量某些金融資產和負債,包括現金等價物和可供出售的證券。FASB ASC 820,公允價值計量與披露建立了公允價值等級,要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,最大限度地減少使用不可觀察到的投入。下列投入水平可用於計量公允價值:
級別1輸入:截至報告日期,相同資產或負債在活躍市場的報價。活躍市場是指資產和負債交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。
級別2輸入:1級價格以外的其他可觀察投入,包括類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或資產或負債實質上整個期限內可觀察到或可由可觀測市場數據證實的其他投入;以及其他可觀察到的投入,包括類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或基本上整個資產或負債的可觀察市場數據所證實的其他投入。
3級輸入:對資產或負債的公允價值具有重大意義並反映實體自身在資產或負債定價時的假設的不可觀察的投入,因為它們很少或沒有市場活動的支持。
截至2020年6月30日,公司擁有
租約
公司有房地產經營租賃、非房地產經營租賃和非房地產融資租賃。租賃的經營性或融資性分類以及使用權資產(ROU資產)和租賃負債的確定在租賃開始時確定。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和負債於開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認。由於本公司大部份租約並無提供隱含利率,故採用遞增借款利率,該遞增借款利率乃根據生效日期租賃付款類似期限的抵押借款估計利率而釐定。租賃條款可以包括在合理確定將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權。租賃費用在租賃期內以直線方式確認。
本公司的租賃協議可能包含租賃和非租賃部分。非租賃部分主要包括維修費和水電費。非租賃部分的固定付款與租賃付款相結合,並作為一個單獨的租賃部分入賬,這增加了ROU資產和負債的金額。
經營租賃的ROU資產包括在其他資產中,融資租賃的ROU資產包括在綜合資產負債表上的物業、廠房和設備淨額內。兩者的短期租賃負債
10
目錄
經營租賃和融資租賃計入應計費用和其他流動負債。經營租賃和融資租賃的長期租賃負債分別計入綜合資產負債表的長期經營租賃負債和其他長期負債。
最近發佈的會計公告
在……裏面
在……裏面
在……裏面
在……裏面
在……裏面
11
目錄
在……裏面
最近採用的會計公告
2019年7月,FASB發佈了ASU 2019-07,SEC章節的編碼更新-根據SEC最終規則版本號對SEC段落的修訂33-10532,披露更新和簡化,編號33-10231和33-10442,投資公司報告現代化和雜項更新(證券交易委員會更新)。ASU 2019-07將編撰的SEC各部分中的指導與某些SEC最終規則的要求保持一致。ASU 2019-07在公司2019財年最後一個季度立即生效,採用不會對公司的綜合財務報表和相關披露產生任何影響。
在……裏面
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其他
有關公司重大會計政策的更多信息,請參閲公司2019年年報附註10-K中的《公司合併財務報表附註2《重大會計政策摘要》。
3.非持續經營
2018年8月27日,本公司達成最終協議,以#美元的價格將其半導體低温業務出售給愛德華茲。
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目錄
半導體低温業務,價格為$
半導體低温業務包括CTI泵業務、多冷製冷機業務、相關服務業務和本公司的
關於2019年7月1日結束處置,本公司與愛德華茲簽訂了過渡服務協議、供應協議和租賃協議。過渡服務協議概述了公司將向愛德華茲提供的信息技術、人員和設施支持,期限最長為
截至2018年9月30日,此次處置符合FASB ASC 205的“持有待售”標準和“非持續經營”標準。因此,其經營業績已被報告為在所有提交的時期內都是停產的。
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目錄
下表顯示了停產業務的財務結果(以千為單位):
截至6月30日的三個月: | 截至6月30日的9個月: | ||||||||||||||
|
| 2019 | 2020 |
| 2019 | ||||||||||
營業收入 |
|
| |||||||||||||
產品 | $ | | $ | - | $ | | |||||||||
服務 | | - | | ||||||||||||
總收入 | | - | | ||||||||||||
收入成本 | |||||||||||||||
產品 | | - | | ||||||||||||
服務 | | - | | ||||||||||||
收入總成本 | | - | | ||||||||||||
毛利 | | - | | ||||||||||||
營業費用 | |||||||||||||||
研究與發展 | | - | | ||||||||||||
銷售、一般和行政 | | ( | | ||||||||||||
重組費用 | | | |||||||||||||
業務費用共計 | | ( | | ||||||||||||
營業收入 | | | | ||||||||||||
其他收入(虧損),淨額 | | ( | | ||||||||||||
權益法投資的税前收益(虧損)和收益 | | ( | | ||||||||||||
所得税撥備(福利) | | ( | | ||||||||||||
權益法投資收益中的權益前收益(虧損) | | ( | | ||||||||||||
權益法投資收益中的權益 | | - | | ||||||||||||
淨收益(損失) | $ | | $ | ( | $ | |
在截至2020年6月30日的三個月裏,公司沒有記錄與我們的半導體低温業務相關的收入或虧損。
下表列出了Ulvac低温公司(Ulvac Crygenics,Inc.)的財務信息摘要。Ulvac低温公司是根據權益法核算的未合併子公司(以千為單位):
三個月 | 截至9個月 | ||||||||||||||
| 2019年6月30日- | 2019年6月30日- | |||||||||||||
運營報表: |
|
| |||||||||||||
總收入 | $ | | $ | | |||||||||||
毛利 | | | |||||||||||||
營業收入 | | | |||||||||||||
淨收入 | | |
下表列出了現金流量表中包括的非持續經營業務的重大非現金項目和資本支出(以千計):
三個月 | 截至9個月 | ||||||||||||||
2019年6月30日- | 2019年6月30日- | ||||||||||||||
折舊攤銷 | $ | | $ | | |||||||||||
資本支出 | | | |||||||||||||
以股票為基礎的薪酬 | | | |||||||||||||
權益法投資收益 | ( | ( |
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目錄
4.有價證券
該公司投資於歸類為可供出售的有價證券,並將其按公允價值記錄在公司未經審計的綜合資產負債表中。報告為流動資產的有價證券是指自資產負債表日起一年內到期的投資。長期有價證券是指自資產負債表日起到期日超過一年的投資。這些證券使用矩陣定價和基準進行估值,並被歸類在公允價值層次的第二級,因為它們的交易並不活躍。矩陣定價是一種數學技術,通過依賴證券與其他基準報價的關係來對證券進行估值。
未實現的收益和損失不包括在收益中,並作為累積的其他全面收益的單獨組成部分報告,直到證券出售或到期。出售有價證券實現的收益或損失是根據特定的識別方法計算的,並在隨附的未經審計的綜合經營報表中確認為“其他費用淨額”的組成部分。有
以下為截至2020年6月30日和2019年9月30日的短期和長期有價證券的攤餘成本和公允價值摘要,包括應計應收利息和未實現持有收益(虧損)(單位:千):
|
| 毛 |
| 毛 |
| |||||||
攤銷 | 未實現的成本 | 未實現的成本 | ||||||||||
成本 | 損失 | 收益 | 公允價值 | |||||||||
2020年6月30日: |
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|
|
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| ||||
銀行存單 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | ||||
公司證券 | | — | — | | ||||||||
其他債務證券 |
| | — | — |
| | ||||||
$ | | $ | — | $ | — | $ | | |||||
2019年9月30日: |
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|
|
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| ||||
美國國債和美國政府機構的義務 | $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | | |
銀行存單 | | — | — | | ||||||||
公司證券 | | — | | | ||||||||
其他債務證券 |
| |
| — |
| — |
| | ||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | |
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目錄
截至2020年6月30日,按合同到期日計算的有價證券的公允價值如下(以千為單位):
| 公允價值 | ||
在一年或更短的時間內到期 | $ | | |
在一年到五年後到期 |
| — | |
在五年到十年後到期 | — | ||
十年後到期 |
| | |
總有價證券 | $ | |
預期到期日可能與合同到期日不同,因為證券發行人可能有權提前償還債務,而不會受到提前還款處罰。
該公司在每個報告期對有價證券進行減值審查,以確定是否有任何證券經歷了公允價值的非暫時性下降。本公司會考慮各種因素,例如市值已低於成本的時間長短及程度、發行人的財務狀況及近期前景、本公司的出售意向,或是否更有可能要求其在收回其攤銷成本基準前出售該項投資。如果公司認為公允價值發生了非暫時性的下降,則將投資減記到公允價值,並確認收益中的信貸損失和累計的其他綜合收益或虧損中的非信貸損失。有
低於$的現金等價物
5.收購
在2020財年完成收購
收購RURO Inc.
2020年2月11日,公司收購了RURO,Inc.(“RURO”),一家總部位於馬裏蘭州弗雷德裏克的信息軟件公司。RURO提供基於雲的軟件解決方案,為生物技術、醫療保健和製藥行業的廣泛客户管理實驗室工作流程和生物樣本數據。RURO能力和產品的增加將使該公司能夠為其客户日益分散的工作流程提供增強的生物樣本庫存的現場和非現場管理,以及集成解決方案。此次收購的總現金收購價為$。
本公司從市場參與者的角度,按收購日的公允價值記錄了與RURO相關的收購資產和承擔的負債。雖然該公司使用其最佳估計和假設作為收購價格分配過程的一部分,對收購日收購的資產和承擔的負債進行估值,但其估計和假設有待完善。公允價值估計基於對未來事件和不確定性的一系列複雜判斷,並在很大程度上依賴於估計和假設。用於確定分配給每一類收購和承擔的資產和負債的估計公允價值以及資產壽命的判斷可能會對公司的經營業績產生重大影響。公允價值分配的最終確定將是
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目錄
在一年內完成。下表列出了RURO的初步淨買入價和資產和負債的公允價值(單位:千):
| 公允價值評估 | ||
資產管理和 | |||
負債 | |||
應收帳款 | $ | | |
預付費用和其他流動資產 | | ||
商譽 |
| | |
無形資產 |
| | |
其他資產 | | ||
應付帳款 |
| ( | |
遞延收入 |
| ( | |
應計薪酬和福利 | ( | ||
其他流動負債 |
| ( | |
長期遞延税項負債 | ( | ||
長期經營租賃負債 | ( | ||
購買總價,扣除購入的現金後的淨價 | $ | |
本公司採用不同的收益法估計所收購無形資產的公允價值。可識別無形資產包括#美元的客户關係(超額收益法)。
商譽$
該公司從收購之日起報告布魯克斯生命科學部門RURO的運營結果。在公司綜合經營業績中確認的RURO的收入和淨收入為#美元。
該公司沒有提供其綜合經營結果的形式信息摘要,因為這些結果並不重要。
在2019財年完成收購
收購GENEWIZ集團
2018年11月15日,公司收購了總部位於新澤西州南普萊恩菲爾德的全球領先基因組學服務提供商GENEWIZ集團(“GENEWIZ”)的全部已發行股本。GENEWIZ提供基因組學服務,使研究科學家能夠在製藥、學術、生物技術、農業和其他市場推進他們的發現。它提供的基因測序和合成服務超過
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目錄
這進一步增強了公司的核心能力,併為公司託管的樣品增加了更多價值。
此次收購的總現金收購價為$。
在收購日,公司支付了$
從市場參與者的角度來看,該公司以收購日的公允價值記錄了與GENEWIZ相關的收購資產和承擔的負債。公允價值估計基於對未來事件和不確定性的一系列複雜判斷,並在很大程度上依賴於估計和假設。用於確定分配給每一類收購和承擔的資產和負債的估計公允價值以及資產壽命的判斷可能會對公司的經營業績產生重大影響。下表列出了GENEWIZ的淨收購價以及資產和負債的公允價值(單位:千):
| 公允價值評估 | ||
資產管理和 | |||
負債 | |||
應收帳款 | $ | | |
盤存 |
| | |
預付費用和其他流動資產 | | ||
不動產、廠場和設備 |
| | |
商譽 |
| | |
無形資產 |
| | |
其他資產 | | ||
長期債務的當期部分 |
| ( | |
應付帳款 |
| ( | |
遞延收入 |
| ( | |
應計薪酬和福利 | ( | ||
其他流動負債 |
| ( | |
長期債務 | ( | ||
長期儲税額 | ( | ||
長期遞延税項負債 | ( | ||
其他長期負債 | ( | ||
購買總價,扣除購入的現金後的淨價 | $ | |
本公司採用不同的收益法估計所收購無形資產的公允價值。可識別無形資產包括#美元的客户關係(超額收益法)。
商譽$
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目錄
在公司綜合經營業績中確認的GENEWIZ的收入和淨收入為#美元
以下未經審計的備考信息反映了公司的綜合運營結果,就好像收購發生在2017年10月1日一樣。未經審計的預計信息不一定表明如果交易實際發生在這些期間開始時公司將報告的經營結果,也不一定表明未來的結果。未經審計的備考財務信息沒有反映收購後可能發生的未來事件的影響,包括但不限於協同效應或其他運營改進帶來的預期成本節省(以千計)。下表中的預計金額已進行調整,以反映在2019年財政年度所做的更正,有關詳細信息,請參閲Form 10-K Note 4的2019年年度報告“Acquisition”。
三個月 | 截至9個月 | |||||||
2019年6月30日- | 2019年6月30日- | |||||||
**收入:* | $ | $ | ||||||
*持續運營的淨收入 | | |
上表列出的未經審計的備考財務信息包括對公司會計政策應用的調整、消除關聯方交易、與房地產、廠房和設備以及無形資產的公允價值調整相關的折舊和攤銷,以及交易成本和收購相關債務的利息支出。
為呈報本公司的綜合經營業績,猶如收購發生在2017年10月1日一樣,截至2019年6月30日止三個月的未經審計備考收益已調整為不包括#美元。
6.商譽及無形資產
商譽是指報告單位的賬面淨值超過有形和可識別無形資產淨值的估計公允價值。商譽每年進行減值測試,如果在報告單位層面存在減值指標,則進行更頻繁的測試。如果發生事件或情況變化,報告單位的公允價值很可能會低於其賬面價值,商譽將在年度測試之間進行減值評估。截至2020年6月30日的9個月內,沒有發生任何表明商譽減損的觸發事件。請參閲附註7,“商譽及無形資產”,參閲載於
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目錄
2019年年度報告Form 10-K,瞭解有關2019年財政年度執行的商譽減值測試的更多信息。
本公司於每年4月1日進行年度商譽減值評估。根據ASC 350,無形資產-商譽和其他此外,本公司初步評估質量因素,以確定事件或情況的存在是否表明報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值。如果本公司根據此評估確定報告單位的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值,則會通過比較報告單位的公允價值與其賬面價值進行商譽減值量化測試。減值損失確認為報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額,最高可達分配給報告單位的商譽總額。如果報告的公允價值超過其賬面價值,則不確認減值損失。
於截至二零二零年六月三十日止季度內,本公司已完成年度商譽減值測試
本公司於2020年6月30日和2019年9月30日按可報告分部劃分的商譽變動情況如下(單位:千):
| 布魯克斯 |
|
|
| ||||||||
半導體 | ||||||||||||
解決方案 | 布魯克斯 | |||||||||||
集團化 | 生命科學 | 其他 | 總計 | |||||||||
總商譽,截至2019年9月30日。 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
累計商譽減值 |
| ( |
| — |
| ( |
| ( | ||||
商譽,扣除累計減值後,於2019年9月30日 |
| |
| |
| — |
| | ||||
收購和調整 |
| |
| |
| — |
| | ||||
總商譽,截至2020年6月30日 | | | | | ||||||||
累計商譽減值 |
| ( |
| — |
| ( |
| ( | ||||
商譽,扣除累計減值後,於2020年6月30日 | $ | | $ | | $ | — | $ | | ||||
截至2020年6月30日止九個月內,本公司錄得商譽增加$
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目錄
本公司截至2020年6月30日和2019年9月30日的可識別無形資產構成如下(單位:千):
2020年6月30日 | 2019年9月30日- | |||||||||||||||||
累積 | 上網本 | 累積 | 上網本 | |||||||||||||||
| 成本 |
| 攤銷 |
| 價值 |
| 成本 |
| 攤銷 |
| 價值 | |||||||
專利 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||
成套技術 |
| |
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
商標和商號 |
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| |
| |
| |
| |
| | ||||||
客户關係 |
| |
| |
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| |
| |
| | ||||||
其他無形資產 | | | | | | | ||||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
無形資產的攤銷費用為#美元。
2020財年剩餘時間、隨後四個財年及以後無形資產的預計未來攤銷費用如下(以千為單位):
截至2010年9月30日的財年。 |
|
| |
2020 | $ | | |
2021 |
| | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
此後 |
| | |
$ | |
7.信貸額度
根據與北卡羅來納州富國銀行(Wells Fargo Bank)和北卡羅來納州摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank)簽訂的信貸協議,該公司維持着循環信貸額度,規定循環信貸額度最高可達$
2017年10月4日,本公司簽訂了一項
截至2020年6月30日,該公司擁有約
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目錄
遞延融資成本為$
8.債項
定期貸款
2017年10月4日,本公司簽訂了一項
2018年11月15日,本公司對現有信貸協議進行增量修訂(《第一修正案》)。根據第一修正案,該公司獲得了本金總額為#美元的增量定期貸款。
於2019年2月15日,本公司訂立信貸協議第二修正案(“第二修正案”),並將新增定期貸款銀團提供予一組符合債務清償標準的新貸款人。公司沖銷了增量定期貸款的賬面價值#美元。
2019年7月1日,本公司完成半導體低温業務的出售,使用美元
該公司在定期貸款項下的債務也由布魯克斯生命科學公司擔保。(FKA BioStorage Technologies,Inc.)作為擔保人,受制於信貸協議的條款和條件。本公司及擔保人向貸款人授予本公司及擔保人實質所有資產的完善優先擔保權益,以確保償還定期貸款。
信貸協議項下的貸款本金總額可增加相等於$。
在符合信貸協議規定的某些條件的情況下,公司可以隨時根據其選擇贖回定期貸款,而無需支付鉅額溢價或罰款,但信貸協議中定義的重新定價交易除外。發生某些事件時,本公司須按當時未償還的本金贖回定期貸款,包括(I)出售或以其他方式處置本公司或擔保人的資產所得款項淨額,但須受某些限制所限;(Ii)本公司或擔保人所收到的傷亡及譴責收益,但須受某些例外情況所限;或(Iii)本公司或擔保人於2017年10月4日之後從發行債務或不合格股本所收到的淨收益。自2018年12月31日起,本公司被要求
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目錄
使本金支付等於信貸協議中定義的超額現金流金額。這樣的預付款等於
遞延融資成本按實際利率法在貸款期限內增加,並計入隨附的未經審計的綜合經營報表中的“利息支出”。截至2020年6月30日,遞延融資成本為$
信貸協議包含某些慣例陳述和擔保、契諾和違約事件。如果任何違約事件發生,並且沒有在適用的寬限期內免除或補救,信貸協議項下的任何未付金額將承擔年利率為
關於對GENEWIZ的收購,該公司假設
在截至2020年6月30日的9個月內,所有未償還債務的加權平均規定利率為
以下是截至2020年6月30日該公司所有未償債務下的未來最低本金支付義務(單位:千):
| 數量 | ||
截至2010年9月30日的財年。 | |||
2020 | $ | | |
2021 | — | ||
2022 | — | ||
2023 | — | ||
2024 | — | ||
此後 | | ||
未償還本金餘額合計 | | ||
未攤銷遞延融資成本 | ( | ||
| |||
長期債務的當期部分 | | ||
長期債務的非流動部分 | $ | |
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目錄
9.租契
該公司在北美、歐洲和亞洲有房地產和非房地產的經營租賃和非房地產的融資租賃。非房地產租賃主要涉及車輛和辦公設備。租賃到期日在2020年至2039年之間。
經營租賃費用的構成如下(以千計):
截至2020年6月30日的三個月 | 截至2020年6月30日的9個月 | ||||
經營租賃成本 | $ | | $ | | |
融資租賃成本: | |||||
資產攤銷 | | | |||
租賃負債利息 | | | |||
融資租賃總成本 | | | |||
可變租賃成本 | | | |||
短期租賃成本 | | | |||
總租賃成本 | $ | | $ | |
與租賃相關的補充資產負債表信息如下(單位:千,租期和貼現率除外):
截至2020年6月30日 | |||
經營租賃: | |||
經營性租賃使用權資產 | $ | | |
$ | | ||
長期經營租賃負債 | | ||
經營租賃負債總額 | $ | | |
融資租賃: | |||
物業、廠房和設備,按成本計算 | $ | | |
累計攤銷 | ( | ||
$ | | ||
$ | | ||
| |||
融資租賃負債總額 | $ | | |
加權平均剩餘租期(年): | |||
經營租賃 | |||
融資租賃 | |||
加權平均貼現率: | |||
經營租賃 | % | ||
融資租賃 | % |
與經營租賃有關的補充現金流信息如下(單位:千,未經審計):
截至2020年6月30日的三個月 | 截至2020年6月30日的9個月 | ||||
為包括在負債計量中的金額支付的現金: | |||||
來自營業租賃的營業現金流 | $ | $ | |||
融資租賃的營業現金流 | |||||
融資租賃帶來的現金流融資 |
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目錄
截至2020年6月30日,2020財年剩餘時間、隨後四個財年及以後的運營和資本租賃的未來租賃付款如下(以千為單位):
經營租約 | 融資租賃 | ||||
2020 | $ | | $ | | |
2021 | | | |||
2022 | | | |||
2023 | | - | |||
2024 | | - | |||
此後 | | - | |||
未來租賃付款總額 | | | |||
扣除的計入利息 | ( | ( | |||
租賃負債餘額合計 | $ | | $ | |
截至2019年9月30日,2020財年剩餘時間、隨後四個財年及其以後的運營和融資租賃的未來租賃付款如下(以千為單位):
經營租約 | 資本租賃 | ||||
2020 | $ | | $ | | |
2021 | | | |||
2022 | | | |||
2023 | | - | |||
2024 | | - | |||
此後 | | - | |||
未來租賃付款總額 | | | |||
扣除的計入利息 | ( | ( | |||
租賃負債餘額合計 | $ | | $ | |
截至2020年6月30日,本公司已訂立租約,而該等租約並未開始,而未來的租約付款為$
10.入息税
該公司記錄了一筆#美元的所得税撥備。
該公司記錄的所得税支出為#美元。
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目錄
2018年,美國國税局(Internal Revenue Service)發佈了關於聯邦通行費和減税和就業法案其他各個方面的擬議法規。根據SEC員工會計公告第118號,公司在截至2018年12月31日的三個月內完成了對通行費和相關負債的分析,包括不確定的税收狀況。由於發佈了新的指導方針以及完成聯邦通行費計算的額外工作,該公司將聯邦、州和外國税的暫定應計税額淨額減少了#美元。
在2020年3月,美國頒佈了“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”),其中包含許多所得税條款以及其他税收和非税收條款。其中一些所得税規定在制定之日之前的幾年內具有追溯力。該公司評估了與所得税有關的CARE法案立法,並確定CARE法案的所得税條款對其所得税條款沒有實質性影響。
本公司按納税部分評估其遞延税項資產的變現能力,並評估是否需要按季度計提估值津貼。該公司在進行這項分析時,根據歷史累計和前瞻性評估每個納税組成部分的盈利能力。截至2020年6月30日,該公司維持與某些外國税收抵免、州税收抵免和州淨營業虧損結轉的變現有關的美國估值津貼,以及針對某些外國納税組成部分的遞延税淨資產的估值津貼。
該公司對不確定的税收狀況承擔責任。這些負債涉及判斷和估計,並根據現有的最佳信息進行監測。該公司確認與未確認的税收優惠相關的利息是所得税支出或福利的組成部分。公司確認了與其不確定的税收狀況相關的利息支出#美元。
該公司在不同的司法管轄區需繳納美國聯邦、州、地方和國際所得税。已支付的所得税金額取決於公司對其提交納税申報單所在司法管轄區的適用税法的解釋。在正常業務過程中,公司在其運營的各個全球司法管轄區接受所得税審計。美國和國際司法管轄區接受審查的年份不同,最早的納税年度是2011年。根據該等審查的結果或特定司法管轄區的訴訟時效屆滿,有關的未確認税項優惠可能與本公司未經審核的綜合資產負債表所記錄的税項優惠有所不同。本公司目前預期,未確認的税項優惠有合理可能減少約#美元。
11.其他資產負債表資料
以下為截至2020年6月30日和2019年9月30日的應收賬款摘要(單位:千):
年6月30日 | 9月30日,北京 | ||||||
| 2020 |
| 2019 |
| |||
應收帳款 | $ | | $ | | |||
減少壞賬撥備 |
| ( |
| ( | |||
減少銷售退貨津貼 |
| ( |
| ( | |||
應收帳款,淨額 | $ | | $ | |
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目錄
以下為截至2020年6月30日和2019年9月30日的庫存摘要(單位:千):
年6月30日 | 9月30日,北京 | ||||||
| 2020 |
| 2019 |
| |||
盤存 |
|
|
|
|
| ||
原材料和外購件 | $ | | $ | | |||
在製品 |
| |
| | |||
成品 |
| |
| | |||
總庫存 | $ | | $ | |
超額和陳舊存貨準備金為#美元。
於2020年6月30日及2019年9月30日,公司累計資本化直接成本為$
本公司根據歷史信息為產品保修的預計成本建立準備金。產品保修準備金在確認產品收入時記錄,改裝應計費用在建立改裝計劃時記錄。本公司的保修義務受產品故障率、利用率、材料使用、糾正產品故障所產生的服務交付成本以及供應商對交付給本公司的部件的保修的影響。
以下是截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月的產品保修和翻新活動摘要(單位:千):
活動-截至2020年6月30日的三個月 | ||||||||||
天平 |
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| 天平 | ||||||
2011年3月31日 | 年6月30日 | |||||||||
2020 | 應計項目 | 所招致的費用 | 2020 | |||||||
$ | | $ | | $ | ( | $ | | |||
活動-截至2019年6月30日的三個月 | ||||||||||
天平 |
|
|
| 天平 | ||||||
2011年3月31日 | 年6月30日 | |||||||||
2019 | 應計項目 | 所招致的費用 | 2019 | |||||||
$ | | $ | | $ | ( | $ | | |||
活動-截至2020年6月30日的9個月 | ||||||||||
天平 |
|
|
| 天平 | ||||||
9月30日,北京 | 年6月30日 | |||||||||
2019 | 應計項目 | 所招致的費用 | 2020 | |||||||
$ | | $ | | $ | ( | $ | | |||
活動-截至2019年6月30日的9個月 | ||||||||||
天平 |
|
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| 天平 | ||||||
9月30日,北京 | 年6月30日 | |||||||||
2018 | 應計項目 | 所招致的費用 | 2019 | |||||||
$ | | $ | | $ | ( | $ | |
27
目錄
12.股票薪酬
本公司可向合資格員工發放認購權,以購買本公司股票、限制性股票及其他股權獎勵,並在符合業績條件及/或服務條件後授予該等股票、限制性股票及其他股權獎勵。此外,公司根據員工購股計劃向參與計劃的員工發行股票,並根據其董事薪酬計劃向董事發行股票獎勵、限制性股票獎勵以及遞延股票和限制性股票單位。
下表反映了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月記錄的基於股票的薪酬費用(單位:千):
截至6月30日的三個月: | 截至6月30日的9個月: | ||||||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 |
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限制性股票單位 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
員工購股計劃 |
| |
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基於股票的薪酬總費用 | $ | | $ | | $ | | $ | |
限制性股票單位的公允價值是根據授予的股票數量和公司普通股在授予日在納斯達克證券市場報價的收盤價確定的。對於根據服務條件授予的獎勵,公司在必要的服務期內以直線方式確認基於股票的補償費用。對於受制於業績條件的獎勵,如果業績條件可能得到滿足,並根據實現業績目標的概率百分比進行調整,公司將在業績期間按比例確認基於股票的薪酬支出。該公司對股票獎勵沒收和預計將授予的獎勵數量進行估計。公司在制定沒收評估時考慮了許多因素,包括獎勵類型、員工類別和歷史經驗。每個季度,公司都會評估實現業績目標的可能性。目前的估計可能與實際結果和未來估計的變化不同。
該公司授予在要求的服務期內和/或實現某些經營業績目標的限制性股票單位。獲得業績目標的限制性股票單位在實現全部或部分業績目標後也可能有所需的服務期。下表反映了截至2020年6月30日和2019年6月30日的9個月內授予的限制性股票單位,包括股票獎勵:
|
| 基於時間的 |
| 股票 |
| 性能- | ||
總單位數 | 單位 | 贈款 | 以單位為基礎的單位 | |||||
截至2020年6月30日的9個月 |
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| |
| |
截至2019年6月30日的9個月 |
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基於時間的助學金
授予所需服務期的限制性股票單位通常具有
股票贈予
授予公司董事會成員的股票獎勵包括股票獎勵、限制性股票獎勵、遞延股票和限制性股票單位。
某些董事會成員已選擇推遲領取他們的年度股票獎勵和相關的季度股息,直到他們達到一定年齡或停止提供公司董事會成員的服務。2019財年和2020財年授予的限制性股票獎勵自各自授予日期起授予。
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目錄
績效助學金
基於業績的限制性股票單位是根據人力資源和薪酬委員會制定並經董事會批准的業績標準的實現情況而賺取的。績效獎勵的標準是加權的,有門檻、目標和最高績效目標。
2020財年、2019財年和2018財年授予的績效獎勵允許參與者獲得
限制性股票單位活動
下表彙總了截至2020年6月30日的9個月的限制性股票單位活動:
|
| 加權 | |||
平均水平 | |||||
授予日期: | |||||
股份 | 公允價值 | ||||
截至2019年9月30日未償還 |
| | $ | | |
授與 |
| | | ||
既得 |
| ( | | ||
沒收 |
| ( | | ||
未償還,截至2020年6月30日 |
| | |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月內,授予的限制性股票單位的加權平均授予日期公允價值為$。
截至2020年6月30日,與預計將授予的限制性股票單位相關的未確認補償成本為美元。
員工購股計劃
公司維持着一項員工股票購買計劃,該計劃允許員工以相當於以下價格的價格購買普通股
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目錄
13.每股盈利
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月,每股基本和稀釋後淨收益以及基本和稀釋後加權平均流通股計算如下(單位:千,每股數據除外):
三個月 | 截至9個月 | ||||||||||||
年6月30日 | 年6月30日 | ||||||||||||
| 2020 |
| 2019 |
| 2020 |
| 2019 |
| |||||
持續經營收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
非持續經營所得(虧損),税後淨額 |
| — |
| |
| ( |
| | |||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
用於計算基本每股收益的加權平均已發行普通股 |
| |
| |
| |
| | |||||
稀釋限制性股票單位 |
| |
| |
| |
| | |||||
用於計算稀釋每股收益的加權平均已發行普通股 |
| |
| |
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每股基本淨收入: |
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|
|
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持續經營收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
非持續經營所得(虧損),税後淨額 |
| — |
| |
| ( |
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每股基本淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
稀釋後每股淨收益: |
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|
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|
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持續經營收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
非持續經營所得(虧損),税後淨額 |
| — |
| |
| ( |
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稀釋後每股淨收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
宣佈的每股股息 | $ | | $ | | $ | | $ | |
在截至2020年6月30日的三個月和九個月內,反稀釋限制性股票單位
14.與客户簽訂合約的收入
分類收入
該公司對與客户簽訂的合同的收入進行了分類,描述了收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。該公司根據基本履約義務控制權的轉移、客户下訂單的地理位置和報告單位對收入進行分類。
公司根據所提供的產品或服務的性質,在某個時間點或隨時間轉移對其履行義務的控制權。從與客户簽訂的合同中獲得的收入根據客户下訂單的地點歸於地理區域。公司報告了#年的財務業績。
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目錄
是否對以上述方式分類的收入進行對賬,以細分截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月的收入(以千為單位):
布魯克斯半導體 | 布魯克斯生活 | ||||||||
解決方案組 | 科學 | 總計 | |||||||
截至2020年6月30日的三個月 | |||||||||
時間點 | $ | | $ | | $ | | |||
隨着時間的推移 | | | | ||||||
$ | | $ | | $ | | ||||
截至2019年6月30日的三個月 | |||||||||
時間點 | $ | | $ | | $ | | |||
隨着時間的推移 | | | | ||||||
$ | | $ | | $ | | ||||
截至2020年6月30日的9個月 | |||||||||
時間點 | $ | | $ | | $ | | |||
隨着時間的推移 | | | | ||||||
$ | | $ | | $ | | ||||
截至2019年6月30日的9個月 | |||||||||
時間點 | $ | | $ | | $ | | |||
隨着時間的推移 | | | | ||||||
$ | | $ | | $ | |
以下是截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月按地理位置和報告單位劃分的收入(單位:千):
截至6月30日的三個月: | 截至6月30日的9個月: | |||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | |||||||||
地理位置 | ||||||||||||
北美 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
亞洲/太平洋/其他地區 | | | | | ||||||||
英國 | | | | | ||||||||
歐洲其他國家 | | | | | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
報告股 | ||||||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | | |||||
| | | | |||||||||
| | | | |||||||||
布魯克斯半導體解決方案集團 | | | | | ||||||||
| | | | |||||||||
| | | | |||||||||
| | | | |||||||||
布魯克斯生命科學 | | | | | ||||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | $ | |
合同餘額
應收賬款,淨額。應收賬款是指對公司轉讓的產品或服務進行對價交換的權利,當付款是無條件的並且只需要經過一段時間的時候,應收賬款是指以對價換取公司轉讓的產品或服務的權利
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目錄
在付款到期之前。應收賬款不計息,按發票金額入賬。本公司保留壞賬準備,這是對與現有應收賬款及其可變現淨值相關的可能信貸損失的最佳估計。本公司根據多項因素釐定壞賬撥備,包括對客户信譽的評估、未清償應收賬款的年齡、經濟趨勢及歷史經驗。應收賬款,淨額為$
合同資產。合同資產代表公司轉讓的產品或服務的對價權利,當付款條件不是時間流逝時。這些金額通常與Brooks生命科學部門的合同有關,這些合同在合同完成或達到規定的里程碑之前沒有支付權,而且轉讓的產品或服務的價值超過了這一限制。合同資產分類為流動資產。包括在公司合併資產負債表“預付費用和其他流動資產”內的合同資產餘額為#美元。
遞延佣金。遞延佣金代表獲得合同的直接和遞增成本。這些金額主要涉及布魯克斯生命科學部門的銷售佣金,並在一年內遞延和攤銷
合同責任。合同責任是指公司有義務將產品或服務轉讓給已收到對價或客户應支付對價的客户。合同資產和負債在合同層面按淨額報告,這取決於每個報告期末的合同狀況。合同負債包括在公司綜合資產負債表的遞延收入中。合同負債為$
剩餘的履約義務。剩餘履約義務是指原始預期合同期限大於一年且截至報告期末合同已開始履行的合同內未履行或部分履行的履約義務的交易價。截至2020年6月30日,分配給剩餘履約義務的交易對價總額為#美元。
截至2020年6月30日 | |||||||||
超過1年 | 總計 | ||||||||
剩餘履約義務 | $ | | $ | | $ | | |||
獲得和履行合同的成本
如果銷售佣金是(I)獲得合同的增量成本,(Ii)預計可以收回,以及(Iii)預期攤銷期限大於一年,則該公司在產生銷售佣金時將其資本化。作為公司累積效果調整的一部分,與獲得合同相關的增加成本被資本化,並在公司的綜合資產負債表中被歸類為遞延佣金。這些金額主要涉及布魯克斯生命科學部門的銷售佣金,並將在一年內攤銷
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目錄
本報告所述期間的資本化微不足道。報告期內發生的銷售佣金已計入已發生費用。這些成本記錄在“銷售、一般和行政費用”內。該公司得出的結論是,履行客户合同所產生的任何成本都不符合資本化標準。當產品控制權轉移到客户手中時,公司將把運輸和搬運活動作為履行活動進行會計處理,並確認相關費用。
15.細分市場信息
該公司在以下地區運營
布魯克斯半導體解決方案集團部門提供各種產品、服務和解決方案,在受控操作環境中提高吞吐量和產量,並提供廣泛的支持服務。這些解決方案包括大氣和真空機器人、機器人模塊、工具自動化系統、晶片托架前部開口統一吊艙的污染控制和掩模存儲。支持服務包括支持產品的維修服務、診斷支持服務和安裝服務,使客户能夠最大限度地提高工藝工具的正常運行時間和生產效率。此細分市場還為最終用户客户提供備件和生產力增強升級,以最大限度地提高工具生產率。
布魯克斯生命科學部門為生命科學和生物科學客户提供全面的生命週期樣本管理解決方案,包括完整的端到端“冷鏈”解決方案和基於樣本的實驗室服務,如基因組測序和基因合成,以推動科學研究和支持藥物開發。該部門的產品包括用於化合物和生物樣品存儲的自動冷樣品管理系統、樣品準備和處理設備、消耗品以及幫助客户在整個研究、發現和開發工作流程中管理樣品的信息學。該部門提供的服務包括樣本存儲、基因組測序、基因合成、實驗室處理服務、實驗室分析,以及為包括製藥公司、生物技術公司、生物庫和研究機構在內的廣泛生命科學客户提供的其他支持服務。
在評估業務時,公司將調整後的營業收入(不包括與已完成技術攤銷相關的費用、收購會計對收購庫存合同的影響以及與重組相關的費用)作為主要業績指標。請參閲《2019年年報》表格10--《公司合併財務報表附註21,分部及地理信息》-K瞭解有關運營部門描述和會計政策的更多信息。
在截至2018年12月31日的季度收購GENEWIZ的同時,本公司重新評估了其分部報告結構,並確定GENEWIZ是一個基於ASC 280分部報告(“ASC 280”)的獨立運營分部。在ASC 280的允許下,公司選擇將樣品管理業務部門和GENEWIZ業務部門合併為一個名為布魯克斯生命科學的單一可報告部門。彙總是基於長期預測經濟特徵的相似性,特別是調整後的營業收入、他們提供的服務的相似性、他們所服務的客户、他們的服務交付模式的性質以及他們的監管環境。該公司認為,綜合陳述對投資者和其他金融用户更有用。管理層每年正式評估其經營部門的長期財務前景,作為其戰略規劃過程的一部分,而且更多的是在非正式的基礎上進行評估。經營部門的客户羣重疊,為製藥和生物技術公司以及學術和政府機構的生命科學和生物科學客户提供服務。這兩個運營部門都提供與推進非臨牀和臨牀研究所需的生物樣本有關的服務,服務於科學和商業運營功能。在典型的客户工作流中,收集生物樣本, 對結果進行處理和分析,解釋結果,並用來做出科學判斷。然後,關鍵的或有價值的樣品被註解,並在環境中存儲多年,在那裏它們可以很容易地被檢索以進行進一步的研究。這些運營部門在整個工作流程中提供服務。這兩個運營部門都提供符合美國食品和藥物管理局(FDA)制定的“良好製造規範”標準的服務。
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目錄
以下是截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月公司可報告部門的財務信息摘要(單位:千):
截至6月30日的三個月: | 截至6月30日的9個月: | ||||||||||||
2020 | 2019 | 2020 | 2019 | ||||||||||
收入: |
|
|
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|
| ||||||||
布魯克斯半導體解決方案集團 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
布魯克斯生命科學 |
| |
| |
| |
| | |||||
總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
營業收入: |
|
| |||||||||||
布魯克斯半導體解決方案集團 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
布魯克斯生命科學 |
| |
| |
| |
| | |||||
可報告部門調整後營業收入 | | | | | |||||||||
已完成技術的攤銷 | | | | | |||||||||
購置款會計對購入庫存合同的影響 | — | — | — | | |||||||||
已取得無形資產的攤銷 | | | | | |||||||||
重組費用 | ( | | | | |||||||||
其他未分配的公司(收入)費用 | | | ( | | |||||||||
營業總收入 | | | | | |||||||||
利息收入 | | | | | |||||||||
利息費用 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
債務清償損失 | — | — | — | ( | |||||||||
其他收入(費用),淨額 | | ( | ( | ( | |||||||||
所得税前收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
布魯克斯 |
| ||||||||||||
半導體 | 布魯克斯 | ||||||||||||
資產: | 解決方案集團 | 生命科學 | 總計 | ||||||||||
2020年6月30日 | $ | | $ | | $ | | |||||||
2019年9月30日- |
| | |
| |
以下是公司可報告部門的資產與截至2020年6月30日和2019年9月30日的合併資產負債表中顯示的相應金額的對賬(單位:千):
| 年6月30日 |
| 9月30日,北京 | |||
2020 | 2019 | |||||
細分資產 |
| $ | |
| $ | |
現金、現金等價物、限制性現金和有價證券 |
| |
| | ||
遞延税項資產 |
| |
| | ||
總資產 | $ | | $ | |
16.重要客户
該公司有一個客户佔其綜合收入的10%或更多,
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17.承擔及或有事項
信用證
截至2020年6月30日,該公司擁有約
購買承諾
截至2020年6月30日,公司有不可撤銷的承諾$
偶然事件
本公司在正常業務過程中會受到各種法律程序的影響,無論是聲稱的還是非聲稱的。本公司無法預測該等法律程序的最終結果,或在某些情況下提供合理的潛在損失範圍。根據與Edwards簽訂的與本公司出售其半導體低温業務相關的最終協議,本公司還可能承擔一定的賠償義務。有關詳細信息,請參閲附註3“停產操作”。然而,截至本報告發布之日,公司相信所有這些索賠都不會對其綜合財務狀況或經營結果產生實質性的不利影響。如果出現意想不到的後續發展,並考慮到這些事項固有的不可預測性,不能保證公司對任何索賠的評估將反映最終結果,某些事項的不利結果可能不時對公司的綜合財務狀況或特定季度或年度的經營業績產生重大不利影響。
18.其後發生的事件
分紅
在……上面
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第二項。管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(MD&A)描述了影響我們經營結果的主要因素、財務狀況和流動性,以及我們的關鍵會計政策和估計,這些政策和估計需要重大判斷,因此對本季度報告Form 10-Q中其他部分包括的未經審計的綜合財務報表具有最重大的潛在影響。我們的MD&A組織如下:
● | 概述。本節提供對我們業務和運營部門的一般描述,以及對我們的業務和財務業績的簡要討論和總體分析,包括截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月期間影響公司的關鍵事態發展。 |
● | 關鍵會計政策和估算。本節討論需要我們在應用時進行主觀或複雜判斷的會計政策和估計。我們相信這些會計政策和估計對於理解我們報告的財務結果中包含的假設和判斷很重要。 |
● | 運營結果。本節提供了對截至2020年6月30日的三個月和九個月與截至2019年6月30日的三個月和九個月的財務業績的分析。 |
● | 流動性和資本資源。本節分析了我們的流動性和現金流的變化,並討論了可用的借款和合同承諾。 |
您應該閲讀MD&A,同時閲讀我們未經審計的綜合財務報表和本季度報告10-Q表中其他地方包含的相關注釋。除了歷史信息外,MD&A還包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。您應該閲讀下面的“與前瞻性陳述相關的信息”,以討論可能導致我們的實際結果與我們的預期大不相同的重要因素。
在2018財年第四季度,我們達成了一項最終協議,以約6.75億美元的價格將我們的半導體低温業務出售給Edwards Vacuum LLC(Atlas Copco集團的成員)。以現金支付,但須按慣例調整。作為收購Helix Technology Corporation的一部分,我們最初在2005年收購了半導體低温業務。2019年7月1日,我們以6.75億澳元完成了半導體低温業務的出售。現金,根據營運資金和其他項目的調整而定。作為此次銷售的一部分,我們轉讓了我們低温泵產品的知識產權,但沒有轉讓與我們的半導體自動化或生命科學業務相關的知識產權。半導體低温業務已被歸類為非連續性業務,除非另有説明,否則本MD&A中對我們業務的描述和運營結果僅與我們的持續業務有關,不包括半導體低温業務的運營。
新冠肺炎大流行的影響
在新冠肺炎疫情期間,我們的設施一直保持運營,只需要現場人員,其餘員工在家工作。這兩個業務部門都屬於美國國土安全部定義的“關鍵基礎設施部門”類別,並在新冠肺炎疫情期間繼續運營。我們在每個地區都遵循了政府的指導,並實施了疾病控制和預防中心的社會距離指導方針和其他最佳做法,以保護我們員工的健康和安全。在生命科學業務方面,我們的業務正在接受客户對其所有產品的訂單,並快速跟蹤客户的請求,以支持與新冠肺炎病毒相關的研發和測試。*半導體解決方案業務繼續在全球提供關鍵的芯片製造設備和支持服務。*新冠肺炎疫情沒有對我們的財務業績產生實質性影響,這種影響在一定程度上通過我們的重組得到了緩解 未來對公司財務業績的影響將取決於多個不能完全確定的變量,因為大流行對我們所服務的經濟和市場的全面影響尚不清楚。當變量很多時,
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但從根本上講,這些因素包括本公司客户需求減少、供應鏈可能受到多大程度的限制以影響本公司的產品交付、如果我們的員工中發生重大疫情對我們的運營有何潛在影響,以及新冠肺炎等領域的研究和治療造成的增量需求或相關威脅。
與前瞻性陳述相關的信息
這份Form 10-Q季度報告包含的陳述屬於或可能被認為是“1995年私人證券訴訟改革法案”(經修訂)、“1933年證券法”(經修訂)第27A節和“1934年證券交易法”(經修訂)或“交易法”所指的前瞻性陳述。所有非歷史事實的陳述,包括關於我們的信仰或期望的陳述,都是前瞻性陳述。這些陳述可以通過“預期”、“估計”、“打算”、“相信”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“繼續”、“可能”或類似的陳述或此類術語的變體來識別。前瞻性陳述包括但不限於與我們未來的收入、利潤率、成本、收益、盈利能力、產品開發、需求、接受度和市場份額、競爭力、市場機會和表現、研發水平、我們的營銷、銷售和服務努力的成功、外包活動、運營費用、預期製造、客户和技術要求、我們提供的解決方案的持續可行性和我們客户的成功、税費、我們管理層對當前和未來業務以及業務重點的計劃和目標有關的陳述。新冠肺炎疫情的影響,與我們的資產剝離和收購有關的預期收益和其他陳述,我們在財務報告內部控制中發現的重大弱點,包括其影響和我們的補救計劃,我們採用新發布的會計指導方針,客户支出水平,總體經濟狀況,支持未來運營的財務資源是否充足, 和資本支出。此類陳述基於當前預期,涉及風險、不確定因素和其他因素,可能導致實際結果、我們的業績或我們的成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。這些因素包括我們的截至2019年9月30日的財年Form 10-K年報或Form 10-K 2019年年報,並通過引用結合於此,如在隨後提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中更新和/或補充的。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些前瞻性陳述僅説明截至本文發佈之日的情況,並基於我們目前合理瞭解的信息。我們不承擔任何義務發佈對這些前瞻性陳述的修訂,這些修訂可能是為了反映本季度報告(Form 10-Q)日期之後發生的事件或情況,或者反映預期或意外事件的發生或影響。本文中所作的預防聲明應理解為適用於所有相關的前瞻性聲明,無論它們出現在本季度報告的10-Q表格中。我們2019年年報中關於Form 10-K的任何額外預防聲明都應被解讀為適用於所有相關的前瞻性聲明,無論它們何時出現在本Form 10-Q季度報告中。
除非上下文另有説明,否則本季度報告中10-Q表格中提及的“我們”、“我們”、“我們”和“本公司”均指Brooks Automation,Inc.。和它的子公司。
概述
我們是全球領先的半導體制造自動化解決方案和生命科學樣本服務和解決方案提供商。在半導體制造市場,我們作為精密機器人、集成自動化系統和服務的供應商已有40多年的歷史。在生命科學市場,我們應用我們的自動化和低温專業知識提供全套基於樣品的服務和產品,包括用於處理和存儲用於藥物開發、臨牀研究和先進細胞療法等領域的生物和化學化合物樣品的全系列冷鏈管理解決方案。我們也是基因測序和基因合成服務的全球提供商。我們相信,我們在這些市場的領先地位和全球支持能力使我們成為世界上最大的半導體資本設備製造商以及製藥和生命科學研究機構的寶貴業務合作伙伴。我們在全球總共僱傭了大約3000名全職員工,在50多個國家和地區擁有銷售業務。我們的總部設在馬薩諸塞州的切姆斯福德,業務遍及北美、亞洲和歐洲。
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在半導體資本設備市場,設備生產率和可用性是我們的客户的關鍵因素,他們通常在苛刻的温度和/或壓力環境下操作設備。我們在晶圓處理自動化和污染控制解決方案和服務方面處於領先地位,這些解決方案和服務旨在提高半導體制造廠工具的產量、產量和擁有成本。我們的產品包括真空和大氣機器人、交鑰匙真空和大氣晶圓處理系統,以及晶片載體清潔和掩模存儲系統。我們還通過我們位於客户附近的專家應用程序和現場工程師組成的全球服務網絡捕獲完整的價值生命週期。我們的服務包括按照嚴格的規格快速翻新機器人,升級以提高設備生產率,以及用於預測性風險管理和改善裝機羣正常運行時間的主動監控和診斷。儘管對半導體和半導體制造設備的需求是週期性的,導致週期性的擴張和收縮,但我們預計半導體設備市場仍將是我們的主要市場之一,因為我們將繼續進行投資,以維持和增長我們的半導體產品和服務。我們的大部分研發支出促進了我們現有的產品線,並推動了新產品的創新。我們投資於布魯克斯半導體解決方案集團部門的研發活動,以保持在我們服務的市場中的持續領先地位。我們推出了最新的真空自動化平臺MagnaTran LEAP™,用於與製造10納米及低於設計規則的半導體芯片相關的快速崛起的先進技術。MagnaTran Leap™處於有利地位,可以提供乾淨的, 為快速發展的沉積和蝕刻市場提供準確、快速的晶圓輸送。此外,我們希望通過收購繼續支持和擴大我們為半導體市場提供的技術和產品。在2018財年,我們收購了Tec-Sem Group AG,或稱Tec-Sem,這是一家總部位於瑞士的半導體制造自動化設備提供商,專注於網線管理。此次收購增強了我們的污染控制解決方案產品。
在生命科學樣本管理市場,我們利用我們在自動化和低温領域的核心技術實力和能力,為生命科學行業內廣泛的終端市場提供全面的生物樣本管理解決方案。我們的產品包括自動超冷庫冰櫃、消耗性樣品儲存容器、協助樣品管理工作流程的儀器,以及現場和非現場的全面樣品管理服務。我們預計生命科學樣品管理市場仍將是我們提供產品和服務的主要市場之一,併為我們整體業務的增長提供有利的機會。在過去的幾年裏,我們已經獲得並開發了從戰略上滿足生命科學行業內多個終端市場的樣本管理需求所需的基本能力。2017年10月,我們收購了總部位於英國的生物樣品材料科學耗材製造商4TIGHT Limited(簡稱4TIGHT)的全部未償還股本,這些材料用於各種基因組和DNA分析應用。此次收購擴大了我們在布魯克斯生命科學部門現有的消耗品和儀器產品供應。2018年4月,我們收購了加拿大生物樣品材料存儲服務提供商BioSpeciMan Corporation。此次收購擴大了我們不斷增長的樣本管理存儲服務業務中的客户關係和地理覆蓋範圍。2018年11月15日,我們收購了總部位於新澤西州南普萊恩菲爾德的全球領先基因組學服務提供商GENEWIZ集團(簡稱GENEWIZ)。GENEWIZ是基因組學服務的全球領先者,這些服務使研究科學家能夠在製藥、學術、生物技術、農業和其他市場推進他們的發現。GENEWIZ公司在美國、中國、日本、德國、法國和英國的全球實驗室網絡的支持下,為全球4000多家機構客户提供基因測序和合成服務。這筆交易增加了一個新的創新平臺,我們希望利用這個平臺以及我們的核心能力,為我們管理的樣品增加更多價值。有關這些交易的更多信息,請參閲2019年年報中包括的公司合併財務報表的附註4“收購”。2020年2月11日,我們收購了RURO,Inc.或者RURO,一家總部設在馬裏蘭州弗雷德裏克的實驗室軟件公司。此次收購將使我們能夠為我們的客户提供增強的生物樣品庫存的現場和非現場管理以及集成解決方案。自進入生命科學行業以來,我們還通過投資於內部產品開發和銷售和營銷基礎設施,加強和擴大了我們的產品組合和市場覆蓋範圍。我們希望繼續投資於研究和開發,並進行戰略性收購和其他投資,目標是擴大我們在生命科學樣本管理市場的產品供應。
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業務和財務業績
截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比
運營結果-與上一財年同期相比,截至2020年6月30日的三個月的收入增長了8%,達到2.204億美元。截至2020年6月30日的三個月毛利率為42.1%,而上一財年同期為41.0%,毛利潤增加了930萬美元。截至2020年6月30日的三個月,公司運營費用為7370萬美元,而上一財年同期為6710萬美元,增加了660萬美元。2020財年第三季度的營業收入為1910萬美元,而上一財年同期為1640萬美元。2020財年第三季度的持續運營收入為1370萬美元,而上一財年同期為90萬美元。
截至2020年6月30日的9個月與截至2019年6月30日的9個月相比
運營結果-與上一財年同期相比,截至2020年6月30日的9個月的收入增長了12%,達到6.511億美元。截至2020年6月30日的9個月的毛利率為41.2%,而上一財年同期為40.6%,毛利潤增加了3190萬美元。截至2020年6月30日的9個月,公司運營費用為2.237億美元,而上一財年同期為2.07億美元,增加了2300萬美元。截至2020年6月30日的9個月中,營業收入為4430萬美元,而上一財年同期為3540萬美元。截至2020年6月30日的9個月,持續運營的收入為3610萬美元,而上一財年同期為440萬美元。年。上一財年期間包括910萬美元的債務清償損失。
2020年6月30日與2019年9月30日相比
現金流和流動性-截至2020年6月30日,現金、現金等價物、限制性現金和有價證券為2.633億美元,而截至2019年9月30日為3.421億美元。與2019年9月30日相比減少了7890萬美元,其中包括運營活動的現金流出1390萬美元,資本支出2970萬美元,收購1570萬美元和股息2210萬美元。經營活動的現金流出包括為出售半導體低温業務的收益支付的9150萬美元的現金税款和1210萬美元的經營資產和負債變化的現金使用,部分被8960萬美元的收益所抵消,其中包括3590萬美元的淨收入和5370萬美元的非現金項目淨收入調整。
關鍵會計政策和估算
我們未經審計的綜合財務報表是根據公認會計原則(GAAP)編制的。中期合併財務報表的編制要求我們作出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露的估計和判斷。在持續的基礎上,我們評估我們的估計,包括與收入、無形資產、商譽、庫存、所得税和基於股票的薪酬相關的估計。我們的估計是基於歷史經驗和各種其他被認為在這種情況下是合理的假設。我們評估當前及預期的全球經濟狀況,包括一般及特別與半導體及生命科學行業有關的經濟狀況,以此作為判斷資產及負債賬面價值的基礎,而該等資產及負債的賬面價值無法根據其他來源的資料輕易釐定。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值不同,這些假設或條件可能會對我們的財務狀況和運營結果產生實質性影響。
有關我們的重要會計政策和估計的進一步信息,請參閲本季度報告10-Q表第1項“合併財務報表”中未經審計的合併財務報表附註中的附註2“重大會計政策摘要”,以及我們的2019年年報中的10-K表第2部分附註8“財務報表和補充數據”中的附註2“重大會計政策摘要”和我們已審計的合併財務報表附註中的附註2“重大會計政策摘要”。
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最近發佈的會計公告
關於最近發佈的適用於我們的未經審計的綜合財務報表的會計聲明摘要,請參閲本季度報告10-Q表格中未經審計的綜合財務報表附註2“重大會計政策摘要”中的“未經審計的綜合財務報表”。
行動結果
截至2020年6月30日的三個月和九個月,而截至2019年6月30日的三個月和九個月
營業收入
我們報告截至2020年6月30日的三個月的收入為2.204億美元,而上一財年同期為2.039億美元。去年,增加了1,650萬美元,增幅為8%。我們報告截至2020年6月30日的9個月的收入為6.511億美元,而上一財年同期為5.816億美元,增長6940萬美元,增幅為12%。在截至2020年6月30日的三個月和九個月裏,新冠肺炎疫情對我們的業務產生了不同程度的影響。以下各段將進一步討論每一部分的影響。
我們的布魯克斯半導體解決方案集團部門報告截至2020年6月30日的三個月的收入為1.271億美元,而上一財年同期為1.16億美元。去年,增加了1,100萬美元,增幅為9%。我們報告污染控制解決方案收入增加了620萬美元,自動化收入增加了420萬美元,服務收入增加了60萬美元。在截至2020年6月30日的9個月中,我們的Brooks半導體解決方案集團部門報告收入為3.708億美元,而上一財年同期為3.416億美元,增長2920萬美元,增幅為9%。我們報告污染控制解決方案收入增加3800萬美元,服務收入增加10萬美元,但部分被自動化收入減少890萬美元所抵消。自動化收入的下降是由較低的系統收入推動的,較高的真空機器人收入部分抵消了這一影響。半導體市場是週期性的,可能會在每個季度大幅波動。對布魯克斯半導體解決方案集團產品和服務的需求受到這些週期的影響,新冠肺炎疫情的長期影響可能會對我們這一細分市場的產品和服務需求產生負面影響。到目前為止,由於新冠肺炎疫情,我們的供應鏈出現了一些中斷,這限制了我們發貨積壓的一些訂單的能力。然而,我們不認為新冠肺炎疫情影響了我們的產品預訂或需求。
我們的布魯克斯生命科學部門報告截至2020年6月30日的三個月的收入為9330萬美元,而上一財年同期為8780萬美元。去年,增加了550萬美元,增幅為6%。我們報告生命科學產品收入增加了240萬美元,這是由於消費品和儀器的銷售增加,在新冠肺炎相關需求的推動下,實現了創紀錄的收入水平,但被自動化系統收入的下降部分抵消了,自動化系統收入的下降因新冠肺炎原因導致大型商店的安裝進度延誤。我們報告説,樣品存儲庫解決方案公司的收入增加了280萬美元,這主要是由信息學收入和基因組服務推動的。信息學收入包括我們在2020年2月收購RURO時收購的產品線的190萬美元。我們報告GENEWIZ的收入增加了20萬美元,這是由更高的基因合成服務推動的,但部分被桑格測序收入的下降所抵消,桑格測序收入的下降受到了非必要研究項目的學術和機構延遲的影響。在截至2020年6月30日的9個月中,我們的Brooks生命科學部門報告收入為2.803億美元,而上一財年同期為2.40億美元,增長了4030萬美元或17%。我們報告GENEWIZ增加了3190萬美元,其中包括截至2020年6月30日的9個月額外擁有所有權帶來的2000萬美元的收入,與截至2019年6月30日的9個月相比,以及來自有機增長的1190萬美元。我們生命科學產品業務的收入增加了4,200,000美元,這主要得益於消耗品和儀器以及B3低温系統,但如上所述,由於新冠肺炎在商店安裝方面的延遲,自動化系統的下降被抵消了。我們報告樣本庫服務收入增加了380萬美元。增長主要是由Informatics推動的,其中包括與2020年2月收購RURO相關的產品線收入230萬美元, 存儲收入和基因組服務。漲幅被以下因素所抵消
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運輸收入下降。我們估計,在截至2020年6月30日的三個月和九個月裏,新冠肺炎疫情對我們收入的影響分別是收入淨減少約1,100萬美元和1,400萬美元。*新冠肺炎疫情對我們收入的影響主要是由於市場放緩,反映出我們的客户中沒有一部分勞動力。這種放緩首先出現在截至2020年3月31日的第二季度初在中國市場,並於2020年3月下旬開始在世界其他地區出現。我們經歷了對基因合成服務以及消耗品和儀器的需求增加,以支持包括病毒檢測和疫苗領域的研究和開發在內的眾多活動。
截至2020年6月30日的三個月,美國以外地區產生的收入為1.413億美元,佔總收入的64%,而上一財年同期為1.157億美元,佔總收入的57%。截至2020年6月30日的9個月,美國以外地區產生的收入為4.072億美元,佔總收入的63%,而上一財年同期為3.424億美元,佔總收入的59%。在截至2020年6月30的9個月中,我們有一個客户佔我們綜合收入的10%以上。在截至2020年6月30日的三個月裏,我們沒有客户佔我們綜合收入的10%以上。在截至2019年6月30日的三個月和九個月中,我們沒有客户佔我們綜合收入的10%以上。
營業收入
我們報告截至2020年6月30日的三個月的營業收入為1910萬美元,而截至2019年6月30日的三個月的營業收入為1640萬美元。16%的增長是由930萬美元的毛利潤增加推動的,但運營費用增加660萬美元部分抵消了這一增長。在營業費用中,銷售、一般和行政費用增加了710萬美元,而研究和開發費用和重組費用分別減少了20萬美元和30萬美元。在截至2020年6月30日的9個月中,我們報告的營業收入為4430萬美元,而上一財年同期為3540萬美元。25%的增長是由3190萬美元的毛利潤增加推動的,但運營費用增加2300萬美元部分抵消了這一增長。在營業費用中,銷售、一般和行政費用增加了2040萬美元,研究和開發費用增加了220萬美元,重組費用減少了30萬美元。各期毛利、研發、銷售、一般及行政費用變動的驅動因素將在下文進一步詳細討論。
在截至2020年6月30日的三個月裏,我們布魯克斯半導體解決方案集團部門的營業收入為2270萬美元,而上一財年同期為1930萬美元。截至2020年6月30日的三個月的營業收入包括70萬美元與完成技術相關的攤銷費用,而上一財年同期發生的費用為90萬美元。在截至2020年6月30日的三個月裏,我們布魯克斯半導體解決方案集團部門(不包括上述費用)的調整後營業收入為2340萬美元,而上一財年同期為2020萬美元。在截至2020年6月30日的9個月裏,我們布魯克斯半導體解決方案集團部門的營業收入為5290萬美元,而上一財年同期為5350萬美元。截至2020年6月30日的9個月的營業收入包括與已完成技術相關的攤銷費用220萬美元,而上一財年同期發生的費用為270萬美元。截至2019年6月30日的9個月還包括20萬美元的庫存增加費用。在截至2020年6月30日的9個月裏,我們布魯克斯半導體解決方案集團部門(不包括上述費用)的調整後營業收入為5510萬美元,而上一財年同期為5640萬美元。請參閲附註15,“細分信息”。
在截至2020年6月30日的三個月裏,布魯克斯生命科學部門的營業收入為420萬美元,而上一財年同期為420萬美元。布魯克斯生命科學部門的運營收入包括截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月與完成技術相關的攤銷費用分別為210萬美元和200萬美元。在截至2020年6月30日的三個月裏,布魯克斯生命科學部門(不包括上述費用)的調整後營業收入為660萬美元,而上一財年同期為620萬美元。在截至2020年6月30日的9個月中,我們布魯克斯生命科學部門的運營收入為1440萬美元,而布魯克斯生命科學部門的運營收入為890萬美元
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與上一會計年度同期。布魯克斯生命科學部門的運營收入包括截至2020年6月30日和2019年6月30日的9個月與完成技術相關的攤銷費用分別為630萬美元和490萬美元。在截至2020年6月30日的9個月裏,布魯克斯生命科學部門(不包括上述費用)的調整後營業收入為2070萬美元,而上一財年同期為1390萬美元。請參閲附註15,“細分信息”。我們估計,新冠肺炎疫情對布魯克斯生命科學公司運營收入的影響在截至2020年6月30日的三個月和九個月期間分別淨減少約600萬美元和800萬美元。這一減少主要是由於上述生命科學部門的淨收入影響,以及我們選擇向在世界各地工作的勞動力支付臨時保費。抵消這些影響的是我們在中國獲得的與租金和工資福利相關的政府補貼,以及與旅行和貿易展相關的較低費用。
毛利
我們報告截至2020年6月30日的三個月的毛利率為42.1%,而上一財年同期為41.0%。布魯克斯生命科學部門的毛利率增長了1.1%與上一財年同期相比,2020財年第三季度布魯克斯半導體解決方案集團(Brooks Semiconductor Solutions Group)部門的利潤增長了1.2個百分點,而布魯克斯半導體解決方案集團(Brooks Semiconductor Solutions Group)的業績增長了1.2個百分點。截至2020年6月30日的三個月的收入成本包括280萬美元與已完成技術攤銷有關的費用,而上一財年同期為290萬美元,以及30萬美元的軟件資產減值重組相關費用。不包括這些費用,在截至2020年6月30日的三個月裏,利潤率比上一財年同期增長了1.1個百分點。在截至2020年6月30日的9個月中,我們報告的毛利率為41.2%,而上一財年同期為40.6%。布魯克斯生命科學部門的毛利率增長了2.4%。在截至2020年6月30日的9個月裏,布魯克斯半導體解決方案集團部門的銷售額下降了0.8個百分點,與上一財年同期相比下降了0.8個百分點。截至2020年6月30日的9個月的收入成本包括與已完成技術攤銷有關的820萬美元費用,而上一財年同期為770萬美元,以及與軟件資產減值有關的重組費用30萬美元。截至2019年6月30日的9個月的業績包括與採購會計中庫存增加相關的20萬美元費用。不包括已完成技術的攤銷、重組相關費用和庫存增加費用,在截至2020年6月30日的9個月中,利潤率比上一財年同期增長了0.5個百分點。
我們的布魯克斯半導體解決方案集團部門報告截至2020年6月30日的三個月的毛利率為42.1%,而上一財年同期為40.9%。增長1.2個百分點是由批量槓桿和較低的保修成本推動的,但部分被不利的產品組合所抵消。截至2020年6月30日的三個月的收入成本包括70萬美元與完成技術相關的攤銷費用,而上一財年同期發生的費用為90萬美元。剔除已完成技術攤銷的影響,在截至2020年6月30日的三個月裏,毛利率比上一財年同期下降了1.0個百分點。在截至2020年6月30日的9個月中,我們的布魯克斯半導體解決方案集團部門報告毛利率為40.0%,而上一財年同期為40.8%。年。毛利率下降0.8個百分點的主要原因是產品結構。截至2020年6月30日的9個月的收入成本包括與完成技術相關的攤銷費用220萬美元,而上一財年同期發生的費用為270萬美元。截至2019年6月30日的9個月的業績還包括與採購會計中庫存增加相關的20萬美元費用。在2020財年的相應時期沒有這樣的費用。剔除已完成技術攤銷和與庫存增加相關的費用的影響,在截至2020年6月30日的9個月中,毛利率與上一財年同期相比下降了1.0個百分點。
我們的布魯克斯生命科學部門報告截至2020年6月30日的三個月的毛利率為42.1%,而上一財年同期為41.0%。年。截至2020年6月30日的三個月的收入成本包括與已完成技術相關的攤銷費用210萬美元,而上一財年同期發生的費用為200萬美元,以及30萬美元的重組相關費用
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軟件資產減值準備。不包括已完成技術攤銷和重組相關費用的影響,在截至2020年6月30日的三個月裏,利潤率比上一財年同期增長了1.4個百分點。在截至2020年6月30日的9個月中,我們的布魯克斯生命科學部門報告毛利率為42.7%,而上一財年同期為40.3%。年。與去年同期相比,截至2020年6月30日的3個月和9個月的毛利率有所改善,這主要是由於性價比和銷量槓桿的改善,推動了生命科學產品報告部門的增長。截至2020年6月30日的9個月的收入成本包括與已完成技術相關的攤銷費用600萬美元,而上一財年同期發生的費用為490萬美元,以及與軟件減值有關的重組費用30萬美元。不包括已完成技術攤銷的影響,以及與重組相關的費用,在截至2020年6月30日的9個月中,利潤率比上一財年同期增長了2.6個百分點。
研究與發展
截至2020年6月30日的3個月和9個月,研究和開發費用分別為1400萬美元和4370萬美元,而上一財年同期分別為1420萬美元和4150萬美元。與2019年同期相比,2020財年第三季度減少20萬美元,反映布魯克斯半導體解決方案集團部門支出減少30萬美元,部分被布魯克斯生命科學部門增加10萬美元所抵消。與2019年同期相比,截至2020年6月30日的9個月增加了220萬美元,反映出布魯克斯半導體解決方案集團部門的支出增加了190萬美元,布魯克斯生命科學部門的支出增加了30萬美元。
在截至2020年6月30日的3個月和9個月裏,我們布魯克斯半導體解決方案集團部門的研發費用分別為960萬美元和3060萬美元,而上一財年同期分別為990萬美元和2860萬美元。年。截至2020年6月30日的三個月的研發費用與去年同期相比有所下降,原因是差旅成本下降,但工資成本上升部分抵消了這一影響。在截至2020年6月30日的9個月中,研發費用較上年同期增加,主要原因是與員工相關的成本和外部服務增加。
在截至2020年6月30日的三個月和九個月裏,我們布魯克斯生命科學部門的研發費用分別為440萬美元和1320萬美元,而上一財年同期分別為430萬美元和1290萬美元。年。截至2020年6月30日的三個月的研發成本較上年同期增加,這是由於與收購RURO相關的費用結構增加了30萬美元,但部分被員工相關成本的下降所抵消。截至2020年6月30日的9個月包括與2018年11月收購的GENEWIZ相關的110萬美元增量成本,以及與RURO相關的另外40萬美元成本。這些增長被較低的項目支出、外部服務和差旅費用部分抵消。
銷售、一般和行政
截至2020年6月30日的3個月和9個月,銷售、一般和行政費用分別為5970萬美元和1.789億美元,而上一財年同期分別為5260萬美元和1.585億美元。在截至2020年6月30日的三個月中,增加710萬美元的原因是布魯克斯生命科學部門的支出增加了310萬美元,布魯克斯半導體解決方案集團部門的支出增加了300萬美元,未分配的公司相關支出增加了100萬美元。在截至2020年6月30日的9個月裏,增加的2040萬美元是由於布魯克斯生命科學部門的支出增加了1720萬美元,布魯克斯半導體解決方案集團部門的支出增加了760萬美元。公司相關費用減少440萬美元,部分抵消了未分配公司相關費用的減少。未分配公司相關費用的減少主要歸因於合併和收購淨成本的減少,但部分被攤銷費用增加所抵消。
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截至2020年6月30日的3個月和9個月,布魯克斯半導體解決方案集團部門的銷售、一般和管理費用分別為2120萬美元和6500萬美元,而上一財年同期分別為1820萬美元和5730萬美元。截至2020年6月30日的三個月和九個月分別增加了300萬美元和760萬美元,這主要是由於審計、法律和IT成本上升導致公司分配成本上升所致。
在截至2020年6月30日的三個月和九個月裏,我們布魯克斯生命科學部門的銷售、一般和管理費用分別為3060萬美元和9210萬美元,而上一財年同期分別為2750萬美元和7490萬美元。截至2020年6月30日的三個月的增長是由壞賬支出增加推動的,工資主要與我們對GENEWIZ的投資有關,收購RURO增加了30萬美元的費用結構。這些增長被2019年至2020年期間樣本管理公司採取的重組行動實現的差旅費用下降和費用結構削減部分抵消。*截至2020年6月30日的9個月的增長主要與GENEWIZ的增長有關,其中510萬美元是由於截至2020年6月30日的9個月的所有權時間比上一財年同期增加,以及160萬美元是由銷售、一般、這一增長還受到審計、法律和IT成本上升導致的企業分配成本上升的推動,以及2020年2月收購的RURO的40萬美元費用。這些增長被2019年和2020年樣本管理公司採取的重組行動實現的費用結構削減部分抵消。
重組費用
在截至2020年6月30日的3個月和9個月裏,我們記錄的重組費用分別為0美元和110萬美元,而去年同期分別為30萬美元和70萬美元。在截至2020年6月30日的三個月中實現的成本節約包括與布魯克斯生命科學部門降低成本行動相關的110萬美元。截至2020年6月30日的9個月的重組費用包括與公司重組行動有關的60萬美元,以及布魯克斯生命科學部門與2019年財年第四季度為消除該部門樣本管理業務成本而採取的行動相關的60萬美元。在截至2020年6月30日的9個月中,與這些行動相關的成本節省在布魯克斯生命科學部門為260萬美元。
營業外收入(費用)
利息收入-在截至2020年6月30日的三個月和九個月內,我們分別錄得不到10萬美元和90萬美元的利息收入,而上一財年同期分別為10萬美元和80萬美元。
利息支出-在截至2020年6月30日的三個月和九個月期間,我們分別記錄了80萬美元和220萬美元的利息支出,而上一財年同期分別為800萬美元和2130萬美元。與截至2019年6月30日的三個月和九個月相比,本期利息支出減少是由於本期負債減少。在2019年第四季度,我們消除了4.953億美元的債務。
債務清償損失-在截至2019年6月30日的9個月中,我們記錄了與2019年第一季度擔保的3.5億美元定期貸款辛迪加相關的910萬美元債務清償虧損。*2019年第二季度與新貸款人集團的辛迪加符合債務清償標準,因此與貸款發放相關的遞延融資成本的攤銷速度加快,並在我們的運營報表上記錄為清償債務損失。
其他收入(費用),淨額-在截至2020年6月30日的三個月裏,我們記錄了其他收入,與其他費用相比,淨額為50萬美元,與去年同期相比,淨額為30萬美元。本期包括與上年同期相比減少的外幣匯兑損失。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9個月中,我們記錄了其他費用,淨額分別為130萬美元和110萬美元。這個
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與去年同期相比,截至2020年6月30日的9個月的其他費用淨額增加與外匯損失增加有關。
所得税撥備
在截至2020年6月30日的三個月和九個月裏,我們分別記錄了510萬美元和560萬美元的所得税撥備。截至2020年6月30日的三個月的税費主要是由這一時期的運營收益撥備推動的。截至2020年6月30日的9個月的税收撥備主要是由這一時期的運營收益撥備推動的,這一撥備被超過前幾個季度相關薪酬支出的減税610萬美元的離散股票補償意外福利以及與延長中國税率激勵相關的遞延税負減少帶來的50萬美元的離散收益所抵消。
在截至2019年6月30日的三個月和九個月裏,我們分別記錄了730萬美元和40萬美元的所得税支出。截至2019年6月30日的三個月的税費主要是由於本季度發佈的與過渡税和當前收益撥備相關的美國税收法規發生變化而產生的430萬美元的離散費用。這項支出被超過相關補償支出的40萬美元的股票補償意外扣税的離散收益以及審計結束後一項未確認的税收優惠的30萬美元的逆轉部分抵消了。截至2019年6月30日的9個月的税費主要是由完成美國過渡税會計和當前收益撥備後的320萬美元費用推動的。這些項目被與股票補償意外之財有關的離散福利部分抵消,股票補償意外之財450萬美元的減税超過相關的補償支出,以及與由於州税率變化而重新計量美國遞延税項淨資產有關的140萬美元的税收優惠。
停產運營
2019年7月1日,我們完成了半導體低温業務的出售,我們將其列為停產業務。截至2020年6月30日的9個月,與半導體低温業務相關的停產業務產生了20萬美元的淨虧損。在截至2020年6月30日的三個月裏,我們沒有記錄與半導體低温業務相關的收入或虧損。截至2019年6月30日的三個月,我們從與半導體低温業務相關的停產業務中產生的收入和淨收入分別為3450萬美元和630萬美元。截至2019年6月30日的9個月,我們從與半導體低温業務相關的非持續運營中產生的收入和淨收入分別為1.095億美元和2070萬美元。淨收入包括Ulvac低温公司的收入。2019年財年期間成立合資企業。非持續經營的收入僅包括髮生的直接營運開支,該等開支(1)可清楚確認為出售完成後處置的成本,及(2)本公司將不會持續經營。支持半導體低温業務的間接費用,並將繼續作為持續業務的一部分,不反映在非連續業務的收入中。
流動性和資本資源
我們相當一部分的收入依賴於對半導體資本設備的需求,而半導體資本設備在歷史上曾經歷過週期性的低迷。我們相信,我們有足夠的資源來滿足未來12個月的營運資金、融資活動、償債和資本支出需求。我們服務市場的週期性和當前全球經濟環境中的不確定性,包括與新冠肺炎疫情相關的不確定性,使我們很難有足夠的確定性預測較長期的流動性需求。我們可能無法以對我們有利的條款獲得任何所需的額外融資(如果有的話)。如果我們不能以可接受的條款或其他方式獲得足夠的資金,我們可能無法成功開發或增強產品和服務,無法應對競爭壓力或利用收購機會,其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
下面關於我們現金流和流動性的討論不包括出售半導體低温業務的影響,是在整個公司合併的基礎上陳述的。
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目錄
現金流和流動性概述
截至2020年6月30日和2019年9月30日,我們的現金、現金等價物和有價證券包括以下內容(以千為單位):
| 2020年6月30日 |
| 2019年9月30日- |
| |||
現金和現金等價物 | $ | 256,633 | $ | 301,642 | |||
限制性現金 | 3,567 | 3,529 | |||||
短期有價證券 |
| 136 |
| 34,124 | |||
長期有價證券 |
| 2,939 |
| 2,845 | |||
$ | 263,275 | $ | 342,140 |
我們的現金存放在世界各地的許多地方。截至2020年6月30日,我們擁有2.633億美元的現金和現金等價物,其中2.171億美元在美國境外持有。如果我們的美國業務需要這些資金,我們將需要將這些資金匯回國內。由於最近美國税收立法的變化,未來的任何匯回都可能不會導致美國聯邦所得税的進一步增加。我們的意圖是將這些資金再投資到美國以外的地方,我們目前的運營計劃沒有表明有必要將這些資金匯回我們的美國業務。截至2020年6月30日和2019年9月30日,我們分別擁有310萬美元和3700萬美元的有價證券。我們的有價證券一般都很容易兑換成現金,不會有任何不利影響。
截至2020年6月30日的9個月,而截至2019年6月30日的9個月
概述
截至2020年6月30日,現金、現金等價物、限制性現金和有價證券為2.633億美元,而截至2019年9月30日為3.421億美元。與2019年9月30日相比減少了7890萬美元包括經營活動的現金流出1390萬美元、資本支出2970萬美元、收購1570萬美元和股息2210萬美元。經營活動的現金流出包括為出售半導體低温業務的收益支付的9150萬美元的現金税款和1210萬美元的經營資產和負債變化的現金使用,部分被8960萬美元的收益所抵消,其中包括3590萬美元的淨收入和5370萬美元的非現金項目淨收入調整。
經營活動
由於收益、營運資本需求以及所得税、重組活動和其他運營費用的支付時間影響報告的現金流,經營活動的現金流可能會在不同時期之間大幅波動。
在截至2020年6月30日的9個月中,經營活動中使用的現金為1390萬美元,主要包括出售半導體低温業務的收益支付的9150萬美元的現金税款,以及與我們的運營資產和負債變化相關的1210萬美元的現金使用,部分被8960萬美元的收益所抵消,其中包括3590萬美元的淨收益和5370萬美元的非現金項目淨收益調整。導致使用現金的營業資產和負債的變化主要包括庫存水平的增加。這些現金的使用被應付帳款的增加和預付費用和其他資產的減少部分抵消。在截至2019年6月30日的9個月中,運營活動提供的現金為5820萬美元,主要包括7660萬美元的收益,包括2510萬美元的淨收入和5150萬美元的非現金相關費用的影響。與我們經營資產和負債的變化有關的1840萬美元的現金使用部分抵消了這些項目。
投資活動
投資活動中使用的現金流主要包括用於收購、資本支出和購買有價證券的現金,以及出售有價證券和有價證券到期日產生的現金收益。
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目錄
截至2020年6月30日的9個月中,投資活動中使用的現金為1260萬美元。在截至2020年6月30日的9個月中,投資活動中使用的現金包括用於資本支出的現金流出2970萬美元,用於收購RURO的1570萬美元,以及用於購買有價證券的1080萬美元。這些流出被4470萬美元的有價證券到期和銷售帶來的現金流入部分抵消。截至2019年6月30日的9個月,投資活動中使用的現金4.081億美元,包括收購GENEWIZ的現金流出4.427億美元,資本支出1550萬美元和購買有價證券的130萬美元,部分被出售所得的現金流入和5150萬美元的有價證券到期日所抵消。
籌資活動
在截至2020年6月30日的9個月裏,融資活動的現金流出為2160萬美元。在截至2020年6月30日的9個月中,融資活動的現金流出包括現金股息支付的現金流出2210萬美元。在截至2019年6月30日的9個月裏,融資活動提供的現金為3.098億美元。截至2019年6月30日的9個月期間,融資活動提供的現金包括3.314億美元的現金淨流入,主要與2018年11月獲得的增量定期貸款和2019年2月的增量定期貸款的淨收益有關,但部分被2170萬美元的現金股息支付所抵消。
中國設施
2019年4月,我們承諾在中國蘇州建設一個設施,以整合GENEWIZ業務的蘇州業務,並提供支持未來增長的基礎設施。該設施將分兩期建設。我們預計未來五年與該設施相關的資本支出將達到5000至5500萬美元,其中預計2020年將產生高達1000萬美元的資本支出。到目前為止,我們已經發生了620萬美元的與設施建設相關的資本支出,其中包括截至2020年6月30日的3個月和9個月的320萬美元和550萬美元。
資本資源
定期貸款
2017年10月4日,根據與貸款人達成的信貸協議條款,我們與摩根士丹利高級融資公司(Morgan Stanley Advanced Funding,Inc.)、摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)和富國銀行(Wells Fargo Securities,LLC)簽訂了2.0億美元的定期貸款。這筆定期貸款的發行價為1.976億美元,相當於其面值的98.8%,折價240萬美元,相當於成交時支付的貸款發放費用的1.2%。貸款本金金額可以增加相當於7500萬美元的總金額,加上任何定期貸款的自願償還,加上任何額外的金額,使我們的擔保槓桿率低於3.00至1.00。
定期貸款將於2024年10月4日到期並全額支付。相當於定期貸款初始本金0.25%的分期本金支付在每個季度的最後一天支付,任何剩餘的本金都將在到期日到期並支付。根據信用協議中規定的某些條件,除信用協議中規定的重新定價交易外,我們可以隨時根據我們的選擇贖回定期貸款,而無需支付顯著的溢價或罰款。信用協議中規定,一旦發生某些事件,我們必須按當時未償還的本金償還定期貸款。
2018年11月15日,我們對信貸協議進行了增量修訂,根據該協議,我們獲得了本金總額為3.5億美元的增量定期貸款,發行額為3.405億美元。增量定期貸款的收益用於支付我們收購GENEWIZ的部分收購價格。2019年2月15日,我們簽訂了信貸協議的第二項修正案,並將增量定期貸款銀團提供給一批新的貸款人。銀團增量定期貸款的發行額為3.452億美元。除修訂條文另有規定外,新增定期貸款須受與最初定期貸款相同的條款及條件所規限。
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2019年7月1日,關於完成出售我們的半導體低温業務,我們使用交易的現金收益中的3.483億美元來清償增量定期貸款於2019年7月1日的未償還餘額,並使用交易的現金收益中的1.47億美元來清償部分於2019年7月1日的定期貸款的未償還餘額。2019年7月1日清償的債務總額為4.953億美元。
修改後的信貸協議包含某些慣例陳述和擔保、契諾和違約事件。截至2020年6月30日,我們遵守了修訂後的信貸協議下的所有契約和條件。
在2018年11月收購GENEWIZ時,我們承擔了三筆五年期貸款和兩筆一年期貸款。截至2020年6月30日,我們在三筆五年期定期貸款下的未償還本金餘額總計80萬美元。這兩筆一年期短期貸款到期,截至2019年9月30日已全額償還。
截至2020年6月30日,所有未償還定期貸款的未償還本金餘額總計為5040萬美元,不包括40萬美元的未攤銷遞延融資成本。定期貸款項下的借款承擔浮動利率。因此,由於與定期貸款的浮動利率相關的潛在波動性,我們可能會面臨利率風險。如果利率增加,我們可能會面臨更高的貸款利息成本,這可能會降低我們的盈利能力和現金流。截至2020年6月30日的9個月內,定期貸款的加權平均聲明利率為4.3%。在截至2020年6月30日的9個月中,我們產生的定期貸款利息支出總額為180萬美元,其中包括20萬美元的遞延融資成本攤銷。我們的償債要求預計將通過我們現有的流動性和運營現金流來源提供資金。
信用額度
設施
根據與富國銀行(Wells Fargo Bank,N.A.)和摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank,N.A.)簽訂的信貸協議,我們維持着循環信貸額度,該協議規定了高達7500萬美元的循環信貸安排,取決於信貸協議中定義的借款基礎可用性。信貸額度將於2022年10月4日到期。信貸額度的收益可用於允許的收購和一般公司用途。
截至2020年6月30日,我們在信貸額度下可供借款的資金約為3960萬美元。截至2020年6月30日,根據信貸額度,沒有未償還的金額。根據信貸協議,可供借款的資金數額可能會根據我們的借款基礎可獲得性而在每個時期波動。信貸協議包含某些慣例陳述和擔保、金融契約、肯定和否定契約,以及違約事件。截至2020年6月30日,我們遵守了信貸協議。儘管我們相信我們將能夠在美國和外國司法管轄區產生足夠的現金,為未來的運營成本提供資金,但我們獲得了循環信貸額度,作為在週期性半導體市場潛在嚴重低迷期間維持美國流動性以及戰略投資或收購的額外保證。
分紅
2020年7月29日,公司董事會宣佈於2020年9月25日向截至2020年9月4日登記在冊的普通股股東支付每股0.10美元的現金股息。股息由我們的董事會酌情宣佈,並取決於運營的實際現金流、我們的財務狀況、償債能力和資本要求,以及我們的董事會可能認為相關的任何其他因素。我們未來打算按季度派發現金股息;不過,這些派息的金額和時間可能會受到我們服務的某些市場的週期性或新冠肺炎疫情影響的影響。我們可能會根據週期性低迷的嚴重程度或新冠肺炎大流行的影響是否持續,減少、推遲或取消季度現金股息。
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股票回購計劃
2015年9月29日,我們的董事會批准了一項價值高達5000萬美元的普通股回購計劃。購回任何股份的時間和金額將基於市場和商業狀況、法律要求和其他因素,我們可以隨時酌情開始或暫停回購。在截至2020年6月30日的9個月內,沒有根據該計劃回購股票,自該計劃開始以來,也沒有根據該計劃回購任何股票。
合同義務和要求
截至2020年6月30日,該公司有1.513億美元的不可撤銷承諾,包括1.113億美元的庫存採購訂單,2410萬美元的信息技術相關承諾,以及1600萬美元的中國設施承諾。
截至2020年6月30日,我們有大約120萬美元的未償還信用證主要與客户預付款和其他履約義務有關。這些安排保證,如果產品沒有交付,或者沒有按照合同條款履行保修義務,我們可以退還從客户那裏收到的預付款。如果我們不能滿足某些合同要求,受益人可以在特定信用證到期日之前的任何時間要求履行這些義務。在截至2020年6月30日的9個月裏,這些債務都沒有被召回,我們目前預計在不久的將來不會召回任何這些債務。
表外安排
截至2020年6月30日,我們沒有任何表外安排,如SEC規則S-K第303(A)(4)(Ii)項所定義。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨各種市場風險,包括外幣匯率波動和利率變化,影響我們定期貸款的利息支付和現金、現金等價物和有價證券的投資回報。
利率風險敞口
我們的定期貸款利率浮動,這使我們面臨利率風險。我們的主要利率風險敞口是短期倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)、聯邦基金有效利率和最優惠利率變化的結果。截至2020年6月30日的9個月內,定期貸款的加權平均聲明利率為4.3%。截至2020年6月30日,未償還定期貸款本金餘額為5040萬美元,扣除未攤銷遞延融資成本40萬美元。在截至2020年6月30日的9個月中,我們發生了170萬美元的定期貸款現金利息支出。假設利率變化100個基點,將導致截至2020年6月30日的9個月發生的利息支出變化40萬美元。
我們的現金和現金等價物主要由短期貨幣市場證券組成。截至2020年6月30日,我們的短期和長期投資總額為310萬美元,主要包括高評級的公司債務證券和其他債務證券。截至2020年6月30日,我們沒有處於未實現虧損頭寸的證券。假設利率變化100個基點,將導致截至2020年6月30日的9個月的利息收入微不足道地增加。
匯率風險敞口
我們有以美元以外的貨幣計價的交易和餘額。這些交易或餘額大多以歐元、英鎊和多種亞洲貨幣計價。在截至6月30日的9個月裏,以美元以外的貨幣計算的銷售額分別約佔我們總銷售額的39%和35%。
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2020年和2019年。這些銷售主要是由我們的海外子公司完成的,這些子公司的成本結構與銷售貨幣基本一致。
在我們正常的業務過程中,我們擁有以非功能性貨幣計價的流動資產,其中包括現金、我們法人之間的短期墊款和受外幣風險影響的應收賬款。截至2019年6月30日和9月30日,這些餘額分別約為137.6美元和1.177億美元,與歐元、英鎊和各種亞洲貨幣有關。我們通過及時結算每筆交易,通常在30天內,減輕潛在貨幣兑換損失對這些短期公司間預付款的影響。我們還利用遠期合約來減輕我們對匯率變動的風險敞口。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9個月中,我們分別發生了280萬美元和110萬美元的外幣損失,這與交易發生時和交易最終結算之間這些餘額的匯率波動有關。假設2020年6月30日和2019年6月30日的外匯匯率變化10%,將導致我們在截至2020年6月30日和2019年6月30日的9個月內的淨收入分別大約變化不到10萬美元和160萬美元。
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項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下,我們對我們的披露控制和程序進行了評估,該術語是根據交易所法案頒佈的規則13a-15(E)定義的。披露控制和程序旨在確保我們根據“交易所法案”提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息被積累並傳達給管理層,包括首席執行官和首席財務官(視情況而定),以便及時做出有關要求披露的決定。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,由於我們在下文討論的財務報告內部控制中發現了重大弱點,截至2020年6月30日,即本Form 10-Q季度報告涵蓋的期間結束時,我們的披露控制和程序並不有效。
以前發現的財務報告內部控制的重大缺陷
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合,使得我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。
我們之前在我們的2019年年報Form 10-K中披露了以下控制缺陷,這些缺陷構成了我們財務報告內部控制的重大弱點:
● | 我們沒有對布魯克斯生命科學部門內業務部門記錄的收入的準確性進行有效控制。具體地説,我們沒有維護有效的控制,以驗證輸入到業務部門的計費系統中的客户交易的價格和數量數據的準確性,以及驗證從計費系統生成的發票是否基於適當的金額。這些控制缺陷導致截至2019年9月30日、2018年和2017年的中期和年度合併財務報表中的收入和相關賬户以及披露的重大錯報和隨後的非實質性調整。 |
● | 我們沒有為我們Brooks半導體解決方案集團部門內的一個業務部門設計和維護與從合同製造商運往客户的產品的發生和收入切斷相關的有效控制。具體地説,我們沒有設計和維護有效的控制措施,以核實該業務部門合同製造商的產品發貨收入在控制權移交時進行了評估,以確認正確的收入確認。管理層認定,這一控制缺陷導致了與我們截至2019年9月30日的財年合併財務報表的收入、銷售成本和相應資產負債表賬户相關的非實質性審計調整。 |
先驗材料薄弱環節的補救
為了解決上述Brooks半導體解決方案集團部門內與業務部門相關的重大弱點,在截至2019年12月31日的季度內,我們設計並實施了一個新的控制措施,以驗證合同製造商的產品發貨在控制權轉讓時是否經過適當的收入確認。我們還啟動了關於這些程序的員工培訓。根據所採取的行動,以及對新控制的設計和運行有效性的測試和評估,我們得出結論,截至2020年3月31日,與合同製造商發運的產品的收入發生和切斷相關的重大弱點已得到補救。
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補救工作和剩餘物質薄弱的狀況
我們承諾並正在採取必要的措施,通過對我們財務報告的內部控制進行改革,以彌補構成上述與Brooks生命科學部門相關的重大缺陷的控制缺陷。管理層一直在實施並將繼續實施措施,以確保造成重大弱點的控制缺陷得到補救,從而使這些控制措施得到有效設計和運行。補救行動包括:(1)利用新的計費系統和企業資源規劃系統(ERP)的實施,降低計費流程的複雜性;(2)改進對發票處理準確性的監督;(3)改進與計費和監督流程有關的流程文件和培訓。
在截至2019年12月31日的季度內,我們為上述Brooks生命科學部門的業務部門實施了新的計費系統和企業資源規劃系統(ERP)。在截至2020年3月31日的季度內,我們設計和實施了新的和增強的控制,以驗證客户交易的價格和數量數據的準確性,並增強了我們與業務部門的計費程序和控制相關的文檔,這將支持業務部門培訓員工和有效執行控制的能力。
我們相信,上述措施將有助於糾正我們發現的控制缺陷,並加強我們對財務報告的內部控制。我們致力於繼續改進我們的內部控制程序,並將繼續審查、優化和加強我們的財務報告控制程序。隨着我們繼續評估和努力改善我們對財務報告的內部控制,我們可能會採取額外的措施來解決控制缺陷,或者我們可能會在適當的情況下修改或在適當的情況下不完整地修改上述某些補救措施。在適用的控制措施運行了足夠的一段時間並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施正在有效運行之前,不會認為該重大缺陷已得到補救。
財務報告內部控制的變化
除上文“補救措施及剩餘重大弱點的狀況”項下討論的補救措施外,截至2020年6月30日止第三財季,財務報告內部控制並無發生重大影響或合理可能影響財務報告內部控制的變化。
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第二部分:其他信息
第(1)項。法律程序
我們在正常的業務過程中會受到各種法律程序的約束,既有主張的,也有不主張的。我們無法預測此類法律程序的最終結果,也無法在某些情況下提供合理的潛在損失範圍。然而,截至本季度報告Form 10-Q的日期,我們相信所有這些索賠都不會對我們的綜合財務狀況或運營結果產生實質性的不利影響。如果發生意外的後續事態發展,並考慮到這些法律程序固有的不可預測性,不能保證我們對任何索賠的評估將反映最終結果,某些事項的不利結果可能會不時對我們的綜合財務狀況或特定季度或年度期間的運營結果產生重大不利影響,因此不能保證我們對任何索賠的評估將反映最終結果,而某些事項的不利結果可能會不時對我們的綜合財務狀況或運營業績產生重大不利影響。
項目71A。危險因素
貴公司應仔細審查和考慮有關可能對我們的業務、綜合財務狀況或運營結果產生重大影響的某些因素的信息,如項目1a所述。我們的Form 10-K 2019年年度報告中的風險因素,以及我們隨後的Form 10-Q季度報告中更新和/或補充的風險因素。與我們截至2020年3月31日的季度的2019年Form 10-K年度報告和Form 10-Q季度報告中披露的風險因素相比,除了以下風險因素的更新外,沒有任何實質性變化。
我們的財政狀況和經營成果可能會受到最近的冠狀病毒大流行或其他傳染性疾病爆發的不利影響。
任何傳染性疾病的爆發,或其他不利的公共衞生事態發展,都可能對我們的商業運作產生重大和不利的影響。2019年12月,在中國湖北省武漢市首次發現了一種新的冠狀病毒株,它導致了一種被稱為新冠肺炎的疾病。導致在接下來的幾個月裏製造業和商業停擺。從那時起,新冠肺炎病毒在世界各地蔓延,包括在美國,並導致當局實施了許多措施來試圖控制這種疾病,如旅行禁令和限制、隔離、原地避難令和關閉。新冠肺炎事件的蔓延導致我們修改了我們的業務做法(包括減少員工差旅、強制在家工作政策以及取消親自參加會議、活動和會議),我們可能會根據政府當局的要求或我們認為最符合我們員工、客户、合作伙伴和供應商利益的行動採取進一步行動。目前還不能確定這些措施是否足以減輕疾病帶來的風險,我們履行關鍵功能的能力可能會受到損害。
由於新冠肺炎大流行以及旨在遏制其傳播的措施,我們的供應商可能沒有根據我們的時間表和規格供應我們組件的材料、能力或能力。此外,可能存在物流問題,包括我們的能力和我們供應鏈維持生產和運輸需求的能力,這可能會導致進一步的延誤。如果我們的供應商的業務被削減,我們可能需要尋找替代的供應來源,這可能會更昂貴。替代來源可能不可用或可能導致從我們的供應鏈向我們發貨以及隨後向我們的客户發貨的延遲。此外,新冠肺炎大流行和旨在阻止病毒傳播的措施可能會對我們的客户產生類似的影響。當前的大流行還可能導致與我們保持合同的客户和/或供應商主張的不可抗力合同保護,潛在地解除了這些各方對我們的合同義務。無論如何,我們供應商或客户業務的任何中斷都可能對我們的銷售和運營結果產生負面影響。
雖然新冠肺炎疫情對旅行能力的幹擾和限制、隔離和其他措施預計是暫時的,但目前無法估計這些措施中的任何一項的持續時間以及相關的財務影響。如果這些措施持續很長一段時間,對我們的供應鏈和客户的影響可能會對我們的運營業績和現金流產生實質性的不利影響。此外,雖然新冠肺炎大流行對全球經濟特別是我們的業務的潛在影響和持續時間可能很難評估或預測,但新冠肺炎大流行已經並可能繼續導致,
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全球金融市場的嚴重混亂和經濟低迷可能會影響對我們產品和服務的需求,降低我們獲得資本的能力或我們的客户為過去或未來的購買支付我們的能力,影響我們的經營業績,並對我們的流動性和股票價格產生負面影響。此外,新冠肺炎的蔓延導致的長期衰退或額外的金融市場回調可能會減少整體技術製造支出,對我們的產品和服務的需求產生不利影響,特別是在布魯克斯半導體解決方案集團部門、我們的業務和我們普通股的價值。新冠肺炎先生在全球範圍內的大流行繼續快速演變,我們將繼續密切關注新冠肺炎先生的情況。*雖然大流行對我們業務和運營的影響程度尚不確定,但新冠肺炎的持續傳播或其他傳染性疾病的爆發可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。
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項目6.陳列品
本文包括以下展品:
陳列品 不是的。 |
| 描述 |
31.01 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節對公司首席執行官的認證。 | |
31.02 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節對公司首席財務官的認證。 | |
32 | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906節對公司首席執行官和首席財務官的認證。 | |
101 | 以下材料摘自本公司截至2020年6月30日的季度報告Form 10-Q,格式為iXBRL(內聯可擴展商業報告語言):(I)未經審計的綜合資產負債表;(Ii)未經審計的綜合經營報表;(Iii)未經審計的綜合全面收益表;(Iv)未經審計的綜合現金流量表;(V)未經審計的綜合權益變動表實例文檔不會顯示在交互式數據文件中,因為XBRL標籤嵌入在iXBRL文檔中。 | |
104 | 封面交互數據文件(格式為iXBRL,包含在附件101中)。 |
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目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。
Brooks Automation,Inc. | |
日期:2020年7月31日 | /s/林登·G·羅伯遜 |
林登·G·羅伯遜 | |
執行副總裁兼首席財務官 | |
(首席財務官) | |
日期:2020年7月31日 | /s/David Pietrantoni |
大衞·皮特蘭託尼(David Pietrantoni) | |
副總裁-財務和公司總監 | |
(首席會計官) |
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