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NonSegmentMember2020-06-280000788329US-GAAP：部門間消除成員Jout：水上娛樂會員2018-09-292019-06-280000788329US-GAAP：部門間消除成員2019-03-302019-06-280000788329US-GAAP：部門間消除成員Jout：水上娛樂會員2019-09-282020-06-280000788329US-GAAP：部門間消除成員2018-09-292019-06-280000788329US-GAAP：運營細分市場成員Jout：DivingMember2019-03-302019-06-280000788329US-GAAP：部門間消除成員儒特：漁夫會員2019-03-302019-06-280000788329US-GAAP：運營細分市場成員Jout：露營成員2019-06-280000788329US-GAAP：部門間消除成員儒特：漁夫會員2020-03-282020-06-280000788329US-GAAP：運營細分市場成員Jout：露營成員2019-09-270000788329US-GAAP：運營細分市場成員Jout：露營成員2020-03-282020-06-280000788329US-GAAP：運營細分市場成員Jout：露營成員2020-06-280000788329US-GAAP：部門間消除成員Jout：DivingMember2020-03-282020-06-280000788329US-GAAP：部門間消除成員儒特：漁夫會員2018-09-292019-06-280000788329US-GAAP：部門間消除成員Jout：露營成員2020-03-282020-06-280000788329US-GAAP：運營細分市場成員儒特：漁夫會員2020-06-280000788329US-GAAP：部門間消除成員Jout：露營成員2019-09-282020-06-280000788329US-GAAP：部門間消除成員2019-09-282020-06-280000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-06-280000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-09-292019-06-280000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-09-280000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2018-09-280000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-06-280000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-09-292019-06-280000788329Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-09-292019-06-280000788329Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-09-282020-06-280000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-06-280000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-06-280000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-03-282020-06-280000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-03-282020-06-280000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-03-270000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-03-270000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-09-270000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-09-282020-06-280000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-09-270000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-09-282020-06-280000788329Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-03-302019-06-280000788329Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-03-282020-06-280000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-03-302019-06-280000788329Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-03-290000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-03-302019-06-280000788329Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2019-03-290000788329美國-GAAP：AccountingStandardsUpdate201602成員2018-09-280000788329SRT：AffiliatedEntityMember2019-03-302019-06-280000788329SRT：最小成員數2020-06-280000788329SRT：AffiliatedEntityMember2020-03-282020-06-280000788329SRT：AffiliatedEntityMember2018-09-292019-06-280000788329SRT：AffiliatedEntityMember2019-09-282020-06-280000788329SRT：最大成員數2020-06-280000788329SRT：AffiliatedEntityMember2020-06-280000788329SRT：AffiliatedEntityMember2019-06-28Jout：合同iso4217：美元xbrli：共享xbrli：純iso4217：美元xbrli：共享
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
☒根據本條例第13或15(D)條提交的季度報告
1934年證券交易法
關於截至的季度期間2020年6月26日
或
☐根據“憲法”第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年證券交易法
由_至_的過渡期
佣金檔案編號0-16255
約翰遜户外公司
(其章程所指明的註冊人的確切姓名)
|
| | |
威斯康星州 | | 39-1536083 |
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主識別號碼) |
主街555號, 拉辛, 威斯康星州 53403
(主要行政機關地址)
(262) 631-6600
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
|
| | |
每一類的名稱 | 商品代號 | 每間交易所的註冊名稱 |
A類普通股，每股面值0.05美元 | 儒特 | 納斯達克全球精選市場SM |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒編號：☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒編號：☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見交易法規則12b-2中的“大型加速申請者”、“加速申請者”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義：大型加速申請者☐加速文件管理器 ☒非加速文件管理器☐小型報表公司☐新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐*否☒
自.起2020年7月24日,8,873,197A類及A類股份1,211,602註冊人的B類普通股已發行。
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| | | |
指數 | 頁碼 |
| |
第一部分 | 財務信息 | |
| | |
| 第1項 | 財務報表 | |
| | | |
| | 簡明綜合運營報表-截至2020年6月26日和2019年6月28日的三個月和九個月
| - 1 |
| | | |
| | 簡明綜合全面收益表-截至2020年6月26日和2019年6月28日的三個月和九個月 | - 2 |
| | | |
| | 簡明合併資產負債表-2020年6月26日、2019年9月27日、2019年6月28日 | - 3 |
| | | |
| | 簡明股東權益綜合報表-截至2020年6月26日和2019年6月28日的三個月和九個月 | - 4 |
| | | |
| | 簡明現金流量表-截至2020年6月26日和2019年6月28日的9個月 | - 6 |
| | | |
| | 簡明合併財務報表附註 | - 7 |
| | | |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | - 21 |
| | | |
| 項目3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | - 27 |
| | | |
| 項目4. | 管制和程序 | - 29 |
| | | |
第二部分 | 其他資料 | |
| | |
| 第1項 | 法律程序 | - 30 |
| | | |
| 第1A項 | 危險因素 | - 30 |
| | | |
| 第6項 | 陳列品 | - 31 |
| | | |
| | 簽名 | - 31 |
| | | |
| | 展品索引 | - 32 |
第一部分提供更多的財務信息。
項目1.編制財務報表
簡明合併操作報表
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | 截至9個月 |
(千，每股數據除外) | 2020年6月26日 | 2019年6月28日 | 2020年6月26日 | 2019年6月28日 |
淨銷售額 | $ | 138,390 |
| $ | 176,253 |
| $ | 429,528 |
| $ | 458,400 |
|
銷售成本 | 75,828 |
| 96,528 |
| 238,222 |
| 255,227 |
|
毛利 | 62,562 |
| 79,725 |
| 191,306 |
| 203,173 |
|
業務費用： | |
| |
| |
| |
|
市場營銷和銷售 | 27,863 |
| 36,484 |
| 90,874 |
| 94,273 |
|
行政管理、財務和信息系統 | 14,867 |
| 9,879 |
| 31,032 |
| 30,864 |
|
研究與發展 | 6,903 |
| 5,333 |
| 17,876 |
| 16,185 |
|
業務費用共計 | 49,633 |
| 51,696 |
| 139,782 |
| 141,322 |
|
營業利潤 | 12,929 |
| 28,029 |
| 51,524 |
| 61,851 |
|
利息收入 | (170 | ) | (434 | ) | (1,309 | ) | (1,291 | ) |
利息費用 | 35 |
| 64 |
| 105 |
| 137 |
|
其他(收入)費用，淨額 | (2,493 | ) | (493 | ) | 205 |
| (238 | ) |
所得税前利潤 | 15,557 |
| 28,892 |
| 52,523 |
| 63,243 |
|
所得税費用 | 2,688 |
| 6,826 |
| 12,837 |
| 15,733 |
|
淨收入 | $ | 12,869 |
| $ | 22,066 |
| $ | 39,686 |
| $ | 47,510 |
|
| | | | |
加權平均普通股-基本： | |
| |
| | |
甲類 | 8,831 |
| 8,792 |
| 8,818 |
| 8,779 |
|
乙類 | 1,212 |
| 1,212 |
| 1,212 |
| 1,212 |
|
參與證券 | 31 |
| 33 |
| 25 |
| 30 |
|
加權平均普通股-稀釋 | 10,074 |
| 10,037 |
| 10,055 |
| 10,021 |
|
每股普通股淨收益-基本： | |
| |
| | |
甲類 | $ | 1.29 |
| $ | 2.22 |
| $ | 3.99 |
| $ | 4.79 |
|
乙類 | $ | 1.17 |
| $ | 2.02 |
| $ | 3.62 |
| $ | 4.35 |
|
每股普通股淨收入-稀釋後： | | |
| | |
甲類 | $ | 1.27 |
| $ | 2.19 |
| $ | 3.93 |
| $ | 4.72 |
|
乙類 | $ | 1.27 |
| $ | 2.19 |
| $ | 3.93 |
| $ | 4.72 |
|
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | 截至9個月 |
(千) | 2020年6月26日 | 2019年6月28日 | 2020年6月26日 | 2019年6月28日 |
淨收入 | $ | 12,869 |
| $ | 22,066 |
| $ | 39,686 |
| $ | 47,510 |
|
其他全面收益(虧損)： | |
| |
|
|
|
|
|
*外幣折算： | | | | |
外幣折算 | 1,537 |
| 1,047 |
| 630 |
| (801 | ) |
另一項固定福利養老金計劃： |
|
|
|
| | |
養老金計劃的變化，扣除税後的淨額分別為60美元、(7美元)、101美元和59美元
| 180 |
| (23 | ) | 303 |
| 187 |
|
其他全面收益(虧損)合計 | 1,717 |
| 1,024 |
| 933 |
| (614 | ) |
綜合收益總額 | $ | 14,586 |
| $ | 23,090 |
| $ | 40,619 |
| $ | 46,896 |
|
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
壓縮合並資產負債表
(未經審計) |
| | | | | | | | | |
(數千，共享數據除外) | 2020年6月26日 | 2019年9月27日 | 2019年6月28日 |
資產 | | | |
流動資產： | | | |
現金和現金等價物 | $ | 181,445 |
| $ | 172,382 |
| $ | 148,968 |
|
應收帳款，淨額 | 82,577 |
| 44,508 |
| 82,860 |
|
盤存 | 94,218 |
| 94,298 |
| 95,833 |
|
其他流動資產 | 7,641 |
| 11,340 |
| 5,519 |
|
流動資產總額 | 365,881 |
| 322,528 |
| 333,180 |
|
不動產、廠房和設備，扣除累計折舊後的淨額分別為152646美元、143028美元和140316美元 | 61,373 |
| 59,499 |
| 58,143 |
|
使用權資產 | 37,669 |
| — |
| — |
|
遞延所得税 | 11,482 |
| 11,449 |
| 11,198 |
|
商譽 | 11,163 |
| 11,186 |
| 11,195 |
|
其他無形資產，淨額 | 9,196 |
| 11,374 |
| 11,538 |
|
其他資產 | 20,845 |
| 20,408 |
| 20,304 |
|
總資產 | $ | 517,609 |
| $ | 436,444 |
| $ | 445,558 |
|
負債和股東權益 | |
| |
| |
|
流動負債： | |
| |
| |
|
應付帳款 | $ | 31,026 |
| $ | 30,392 |
| $ | 37,190 |
|
流動租賃負債 | 5,900 |
| — |
| — |
|
應計負債： | |
| |
| |
|
薪金、工資和福利 | 15,395 |
| 20,554 |
| 16,824 |
|
累計保修 | 10,913 |
| 9,190 |
| 9,588 |
|
應付所得税 | 16,032 |
| 7,512 |
| 11,318 |
|
應計折扣和退貨 | 5,751 |
| 7,503 |
| 7,864 |
|
應計客户計劃 | 5,409 |
| 4,440 |
| 6,243 |
|
其他 | 8,373 |
| 8,275 |
| 7,977 |
|
流動負債總額 | 98,799 |
| 87,866 |
| 97,004 |
|
非流動租賃負債 | 32,474 |
| — |
| — |
|
遞延所得税 | 1,642 |
| 1,638 |
| 1,700 |
|
退休福利 | 1,042 |
| 942 |
| 1,964 |
|
遞延賠償責任 | 19,525 |
| 19,092 |
| 19,013 |
|
其他負債 | 2,593 |
| 2,372 |
| 2,905 |
|
負債共計 | 156,075 |
| 111,910 |
| 122,586 |
|
股東權益： | |
| |
| |
|
普通股： | |
| |
| |
|
已發行和已發行A類股票：分別為8,873,197股，8,834,169股和8,838,459股 | 443 |
| 443 |
| 443 |
|
已發行和已發行B類股票：分別為1,211,602股，1,211,602股和1,211,602股 | 61 |
| 61 |
| 61 |
|
超出票面價值的資本 | 77,780 |
| 75,856 |
| 75,192 |
|
留存收益 | 282,980 |
| 248,377 |
| 246,164 |
|
累計其他綜合收入 | 2,491 |
| 1,558 |
| 2,873 |
|
按成本計算的庫存股，A類普通股的股份：分別為36,354，29,225和29,225美元 | (2,221 | ) | (1,761 | ) | (1,761 | ) |
股東權益總額 | 361,534 |
| 324,534 |
| 322,972 |
|
總負債和股東權益 | $ | 517,609 |
| $ | 436,444 |
| $ | 445,558 |
|
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
簡明合併股東權益表
(未經審計)
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年6月26日的9個月 |
(除股份外，千人) | 股份 | | 普通股 | | 資本流入
超過標準桿
價值 | | 留用
收益 | | 財務處
股票 | | 累積
其他
綜合
收入(虧損) |
2019年9月27日的餘額 | 10,045,771 |
| | $ | 504 |
| | $ | 75,856 |
| | $ | 248,377 |
| | $ | (1,761 | ) | | $ | 1,558 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 6,430 |
| | — |
| | — |
|
宣佈的股息 | — |
| | — |
| | — |
| | (1,693 | ) | | — |
| | — |
|
授予非既有股份 | 31,571 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
以股票為基礎的薪酬 | — |
| | — |
| | 667 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
貨幣換算調整 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 700 |
|
養老金計劃的變化，扣除税後淨額為21美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 61 |
|
按成本價購買庫存股 | (7,129 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (460 | ) | | — |
|
2019年12月27日的餘額 | 10,070,213 |
| | 504 |
| | 76,523 |
| | 253,114 |
| | (2,221 | ) | | 2,319 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 20,387 |
| | — |
| | — |
|
宣佈的股息 | — |
| | — |
| | — |
| | (1,693 | ) | | — |
| | — |
|
授予非既有股份 | 12,396 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
以股票為基礎的薪酬 | — |
| | — |
| | (286 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
貨幣換算調整 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,607 | ) |
養老金計劃的變化，扣除税後淨額為20美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 62 |
|
2020年3月27日的餘額 | 10,082,609 |
| | 504 |
| | 76,237 |
| | 271,808 |
| | (2,221 | ) | | 774 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 12,869 |
| | — |
| | — |
|
宣佈的股息 | — |
| | — |
| | — |
| | (1,697 | ) | | — |
| | — |
|
員工購股計劃下的股票發行 | 2,190 |
| | — |
| | 126 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
以股票為基礎的薪酬 | — |
| | — |
| | 1,417 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
貨幣換算調整 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,537 |
|
養老金計劃的變化，扣除税後淨額為60美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 180 |
|
2020年6月26日的餘額 | 10,084,799 |
| | $ | 504 |
| | $ | 77,780 |
| | $ | 282,980 |
| | $ | (2,221 | ) | | $ | 2,491 |
|
|
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年6月28日的9個月 |
(除股份外，千人) | 股份 | | 普通股 | | 資本流入
超過標準桿
價值 | | 留用
收益 | | 財務處
股票 | | 累積
其他
綜合
收入(虧損) |
2018年9月28日的餘額 | 9,999,046 |
| | $ | 503 |
| | $ | 75,025 |
| | $ | 202,828 |
| | $ | (2,646 | ) | | $ | 3,487 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 3,521 |
| | — |
| | — |
|
宣佈的股息 | — |
| | — |
| | — |
| | (1,384 | ) | | — |
| | — |
|
授予非既有股份 | 48,236 |
| | — |
| | (1,593 | ) | | — |
| | 1,593 |
| | — |
|
以股票為基礎的薪酬 | — |
| | — |
| | 536 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
貨幣換算調整 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (1,700 | ) |
養老金計劃的變化，扣除税後淨額為33美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 105 |
|
按成本價購買庫存股 | (9,890 | ) | | — |
| | — |
| | — |
| | (708 | ) | | — |
|
2018年12月28日的餘額 | 10,037,392 |
| | 503 |
| | 73,968 |
| | 204,965 |
| | (1,761 | ) | | 1,892 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 21,923 |
| | — |
| | — |
|
宣佈的股息 | — |
| | — |
| | — |
| | (1,397 | ) | | — |
| | — |
|
員工購股計劃下的股票發行 | 1,594 |
| | — |
| | 79 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
授予非既有股份 | 11,075 |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
|
以股票為基礎的薪酬 | — |
| | — |
| | 572 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
貨幣換算調整 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (148 | ) |
養老金計劃的變化，扣除税後淨額為33美元 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 105 |
|
2019年3月29日的餘額 | 10,050,061 |
| | 503 |
| | 74,619 |
| | 225,491 |
| | (1,761 | ) | | 1,849 |
|
淨收入 | — |
| | — |
| | — |
| | 22,066 |
| | — |
| | — |
|
宣佈的股息 | — |
| | — |
| | — |
| | (1,393 | ) | | — |
| | — |
|
授予非既有股份 | — |
| | 1 |
| | (1 | ) | | — |
| | — |
| | — |
|
以股票為基礎的薪酬 | — |
| | — |
| | 574 |
| | — |
| | — |
| | — |
|
貨幣換算調整 | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | 1,047 |
|
養老金計劃的變化，扣除税收後的淨額(7美元) | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | — |
| | (23 | ) |
2019年6月28日的餘額 | 10,050,061 |
| | $ | 504 |
| | $ | 75,192 |
| | $ | 246,164 |
| | $ | (1,761 | ) | | $ | 2,873 |
|
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
簡明合併現金流量表
(未經審計)
|
| | | | | | |
| 截至9個月 |
(千) | 2020年6月26日 | 2019年6月28日 |
經營活動提供的現金 | | |
淨收入 | $ | 39,686 |
| $ | 47,510 |
|
將淨收入與用於經營活動的現金淨額進行調整： |
|
|
|
|
折舊 | 9,303 |
| 9,602 |
|
無形資產攤銷 | 2,186 |
| 775 |
|
遞延融資成本攤銷 | 20 |
| 20 |
|
基於股票的薪酬 | 1,798 |
| 1,682 |
|
生產性資產處置損失(收益) | 149 |
| (34 | ) |
遞延所得税 | (65 | ) | 519 |
|
營業資產和負債變動情況： |
|
|
|
|
應收帳款，淨額 | (38,209 | ) | (42,145 | ) |
庫存，淨額 | 417 |
| (7,249 | ) |
應付賬款和應計負債 | 5,613 |
| 4,495 |
|
其他流動資產 | 3,710 |
| (147 | ) |
其他非流動資產 | (55 | ) | 198 |
|
其他長期負債 | 752 |
| 501 |
|
其他，淨 | 255 |
| (107 | ) |
| 25,560 |
| 15,620 |
|
投資活動提供的現金(用於) | |
| |
|
購買短期投資 | — |
| (7,124 | ) |
出售短期投資所得收益 | — |
| 35,838 |
|
出售生產性資產所得收益 | 10 |
| 60 |
|
資本支出 | (11,350 | ) | (12,031 | ) |
| (11,340 | ) | 16,743 |
|
用於融資活動的現金 | |
| |
|
普通股交易 | 126 |
| 79 |
|
支付的股息 | (5,078 | ) | (4,165 | ) |
購買庫存股 | (460 | ) | (708 | ) |
| (5,412 | ) | (4,794 | ) |
外幣匯率變動對現金的影響 | 255 |
| (478 | ) |
增加現金和現金等價物 | 9,063 |
| 27,091 |
|
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
期初 | 172,382 |
| 121,877 |
|
期末 | $ | 181,445 |
| $ | 148,968 |
|
| | |
補充披露： | |
| |
|
非現金庫存股活動 | $ | — |
| $ | 177 |
|
繳税現金 | 4,418 |
| 10,185 |
|
支付利息的現金 | 86 |
| 118 |
|
附註是簡明綜合財務報表的組成部分。
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1 陳述的基礎
本文中包含的簡明合併財務報表未經審計。管理層認為，這些報表包含所有必要的調整(僅由正常經常性項目組成)，以公平地反映Johnson Outdoor公司的財務狀況。及附屬公司(統稱為“本公司”)2020年6月26日和2019年6月28日，以及他們對三個和九個當月期間隨後結束，年內的現金流九然後，一個月的週期結束了。這些簡明合併財務報表應與公司截至財年的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表及其附註一併閲讀2019年9月27日該文件於2019年12月6日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。
由於季節性變化和其他因素，其中一些因素在這裏描述，包括與冠狀病毒(新冠肺炎)爆發和隨之而來的大流行有關，三個和九個截至的月份2020年6月26日不一定代表公司的全部預期結果2020財務年度。有關其他信息，請參閲管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中的“季節性”和“冠狀病毒(新冠肺炎)”。
本公司將所有計息賬户的短期投資以及所有原始到期日在3個月或以下的證券和其他票據視為等同於現金。現金等價物按接近市場價值的成本列報。短期投資包括原始到期日超過三個月但不到一年的存單。
除每股和每股金額外，所有貨幣金額均以千計。
冠狀病毒(新冠肺炎)
2020年3月，世界衞生組織認定當前的冠狀病毒(新冠肺炎)疫情為全球性大流行。為了應對新冠肺炎疫情，許多國家、州、城市和其他地理區域的政府都對包括旅行在內的社會和商業活動施加了不同程度的限制，以促進社會距離，努力減緩疾病的傳播。這些措施對包括製造業和零售業在內的許多經濟領域都產生了重大的不利影響。為了應對這些措施並保護我們的員工，我們在公司第三財季開始時暫時關閉了我們的製造地點和倉庫，而第三財季正好是我們的主要銷售季節。雖然截至2020年6月26日，我們已根據適當的安全協議恢復了幾乎所有生產和運輸活動，但暫停運營期對隨後結束的三個月和九個月的銷售量和營業利潤產生了不利影響。
在第三財季，政府的命令允許我們重新開放我們的製造和配送中心。雖然這些授權繼續強調與公眾保持社會距離的措施，但該公司在本季度後半部分開始看到其某些户外娛樂業務的需求不斷增長，銷售額有所提高。儘管如此，新冠肺炎疫情對我們的業務、經營業績和財務狀況的影響有多大，將取決於未來的事態發展，這是我們無法控制的，仍然具有高度的不確定性，無法預測。這包括但不限於新冠肺炎大流行的持續時間、蔓延、嚴重程度和影響，或未來的發展趨勢，大流行在我們的業務地區或關鍵市場爆發或熱點增加的情況，大流行對客户、消費者、供應商和供應商的影響，以及聯邦、州和地方政府應對大流行所採取的補救措施和刺激措施。由於新冠肺炎疫情繼續影響世界各重點地區，即使疫情平息後，已經發生或未來可能發生的任何經濟衰退，對我們的業務都可能繼續產生不利影響。因此，由於形勢是動態和不斷變化的，公司目前無法合理估計新冠肺炎疫情對公司運營和盈利的影響。我們繼續監測不斷變化的經濟和一般業務狀況，以及對我們的財務狀況、運營結果和現金流的實際和潛在影響。
2 應收賬款
應收賬款是指扣除壞賬準備淨額#美元的應收賬款。2,834, $2,550及$1,969自.起2020年6月26日, 2019年9月27日和2019年6月28日分別為。應收賬款淨額增至#美元82,577自.起
2020年6月26日從$44,508自.起2019年9月27日這可歸因於公司業務的季節性，以及由此帶來的期間銷售量的增長。壞賬準備的確定是基於多種因素的綜合考慮。在存在關於應收賬款的特定收款擔憂的情況下(包括由於新冠肺炎的影響)，將設立準備金，對受影響的應收賬款按本公司相信將收回的金額進行估值。對於所有其他客户，公司根據壞賬的歷史經驗確認壞賬準備，作為每個業務部門未償還應收賬款的百分比。壞賬在收款努力耗盡後，從壞賬準備中註銷。該公司通常不需要應收賬款的抵押品。
3 每股收益(EPS)
A類普通股和B類普通股的每股淨收益或虧損採用兩類法計算，獲得不可沒收股息的限制性股票授予被歸類為參與證券，並要求計入兩類法下的基本加權平均股份計算。
A類普通股持有者有權獲得相當於110%B類普通股每股宣佈和支付的所有股息。公司以A類股的形式授予未歸屬的限制性股票，這些股份具有與上述A類普通股相同的分配權，因此，每一期的未分配收益根據每一類普通股有權獲得的現金股息金額的比例份額分配給每一類普通股。
基本每股收益
每股基本淨收入或每股虧損的計算方法是，將分配給A類普通股和B類普通股的淨收益或虧損分別除以A類普通股和B類普通股的已發行加權平均股數。*在具有累計年初至今淨收入和未分配收入的期間，每個期間的未分配收入根據每個此類類別有權獲得的現金股息金額的比例份額分配給每類普通股。*在年初至今累計出現淨虧損或由於分配而沒有未分配收入的期間因此，淨虧損在所有參與的證券中以每股為基礎平均分配。
對於三個和九個月期已結束2020年6月26日和2019年6月28日，A股和B股的每股基本收益採用兩級法列報，反映了上述未分配收益的分配情況。
稀釋每股收益
每股稀釋淨收入的計算方法是將分配的淨收入除以已發行的加權平均普通股數量，並根據稀釋股票期權、限制性股票單位(“股票單位”或“單位”)和非既得限制性股票的影響進行調整。因此，反稀釋股票期權、單位和非既得性股票不包括在稀釋每股收益的計算中。A類普通股的每股稀釋淨收入的計算假設B類普通股轉換為A類普通股。因此，在計算A類普通股每股稀釋淨收入時，假設B類普通股被轉換為A類普通股。因此，在計算A類普通股每股稀釋淨收益時，假設B類普通股被轉換為A類普通股。因此，A類普通股和B類普通股的稀釋後每股淨收益相同。在公司報告淨虧損的期間，不包括反稀釋股票期權和單位的影響，稀釋後每股虧損等於兩類股票的每股基本虧損。
對於三個和九個月期已結束2020年6月26日和2019年6月28日，稀釋後每股淨利反映稀釋股單位的影響，並假設B類普通股轉換為A類普通股。
未來可能稀釋每股收益的非既得性股票，這些股票沒有包括在完全稀釋的計算中，因為它們將被反稀釋總計。41,390和45,898為.三截至的月份2020年6月26日和2019年6月28日、和40,260和43,772為.九截至的月份2020年6月26日和2019年6月28日分別為。未來可能稀釋每股收益的股票單位，並且由於具有反稀釋作用而沒有包括在完全稀釋的計算中的股票單位有36,495和28,673為.三月期已結束2020年6月26日和2019年6月28日、和42,368和31,178為.九截至的月份2020年6月26日和2019年6月28日分別為。
每股股息
的每股股息三個和九個月期已結束2020年6月26日和2019年6月28日具體情況如下：
|
| | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | 截至9個月 |
| 2020年6月26日 | 2019年6月28日 | 2020年6月26日 | 2019年6月28日 |
宣佈的每股普通股股息： |
|
|
|
|
|
| |
|
甲類 | $ | 0.17 |
| $ | 0.14 |
| $ | 0.51 |
| $ | 0.42 |
|
乙類 | $ | 0.15 |
| $ | 0.13 |
| $ | 0.46 |
| $ | 0.38 |
|
4 基於股票的薪酬和股權計劃
公司目前的股權計劃允許主要高管和非僱員董事發行股票期權，以收購A類普通股。目前的計劃還允許發行限制性股票、限制性股票單位或股票增值權，以代替股票期權。
根據公司2012年非僱員董事持股計劃和2020年長期激勵計劃(目前仍有股票可用於未來股權激勵獎勵的唯一計劃)，共有536,327公司A類普通股，可供未來授予非僱員董事和主要管理人員，網址為2020年6月26日。以前根據公司2010年長期股票激勵計劃作出的股票獎勵也仍然未償還，該計劃不再允許額外的股票授予。
非既有股票
本公司授予的所有非既有限制性股票均已以A類普通股的形式按授予日的公平市值授予，並歸屬於一年由授予董事的股份授予日期起計四年了授予高級職員的股票自授予之日起計算。授予日的公允價值以授予日的股份數量和公司A類普通股股票價格高低的平均值為基礎，如果A類股票在授予日沒有交易，則以上一次A類股票交易日的公司A類普通股價格的高低為基準計算公允價值。
年度非既得股票活動摘要九截至的月份2020年6月26日與本公司股權計劃相關的情況如下：
|
| | | | | |
| 股份 | 加權平均 授權價 |
截至2019年9月27日的未既得股 | 41,608 |
| $ | 51.78 |
|
非既得股票授予 | 19,105 |
| 63.33 |
|
歸屬的限制性股票 | (20,221 | ) | 41.93 |
|
截至2020年6月26日的非既得股票 | 40,492 |
| 62.15 |
|
非歸屬股票承授人可選擇將部分歸屬股份交回本公司，以償還本公司因股份歸屬而應繳的税款。4,054和3,381在.期間九月期已結束2020年6月26日和2019年6月28日分別為。
與非既得股票有關的股票補償費用，扣除沒收後的淨額為#美元。270及$240截至以下三個月的期間2020年6月26日和2019年6月28日和$762及$518為.九月期已結束2020年6月26日和2019年6月28日分別為。截至，與非既得股票相關的未確認補償成本2020年6月26日是$1,446，這一金額將在2022年11月之前攤銷為費用，或根據未來估計或實際沒收的變化進行調整。
在此期間歸屬的限制性股票的公允價值九月期已結束2020年6月26日和2019年6月28日是$1,329及$1,237分別為。
限售股單位
本公司授予的所有限制性股票單位(RSU)在歸屬時都是以A類普通股的應付單位的形式授予的。這些單位的估值為A類普通股在授予之日的公平市場價值，並歸屬於一年從授予董事的RSU的授予日期起三年授予日的公允價值基於授予日的單位數和授予日公司A類普通股交易價格高低的平均值，如果A類股在授予日沒有交易，則以上一次A類股交易日公司A類普通股交易價格的平均值為基礎計算公允價值，並以授予日公司A類普通股交易價格的平均值為基礎計算公司A類普通股交易價格的平均值，如果A類股票在授予日沒有交易，則以A類股票上一交易日公司A類普通股交易價格的高低為基礎計算公允價值。
年RSU活動摘要九截至的月份2020年6月26日以下是：
|
| | | | | |
| RSU數量 | 加權平均 授權價 |
2019年9月27日的RSU | 58,708 |
| $ | 62.13 |
|
已批准的RSU | 27,517 |
| 64.51 |
|
歸屬的RSU | (18,094 | ) | 43.12 |
|
RSU在2020年6月26日 | 68,131 |
| 68.14 |
|
對於三個和九截至的月份2020年6月26日，公司確認股票薪酬費用為$。1,161及$992分別為。與RSU相關的股票補償費用，扣除沒收後的淨額為#美元。330及$1,144對於三個和九截至的月份2019年6月28日分別為。截至，與未歸屬RSU相關的未確認補償成本2020年6月26日是$1,976，這一金額將在2022年9月之前攤銷為費用，或根據未來估計或實際沒收的變化進行調整。
RSU的受贈人可以選擇通過將部分A類普通股回購給本公司，以償還因單位歸屬和發行A類普通股的非限制性股票而到期的預扣税款。為此目的而交回本公司的股份為3,075和6,509在.期間九月期已結束2020年6月26日和2019年6月28日分別為。
年度確認為減税的限制性股票單位的公允價值九月期已結束2020年6月26日和2019年6月28日曾經是$1,426和$3,333分別為。
與員工賺取的單位相關的薪酬支出(而不是授予外部董事的薪酬)是基於與過去一年累計淨銷售額和累計營業利潤相關的某些公司財務目標的實現情況三-年度業績期間。只有在至少符合以下條件的情況下才會支付獎金80%達到目標水平，並在以下情況下進行最大支付120%或者達到更多的目標水平。在績效門檻水平上取得成就的支出等於50%目標獎勵金額的一部分。達到最高績效水平時的績效支出等於150%目標獎勵金額的一部分。在獲得的範圍內，獎勵是在結束後以公司A類普通股的股票發行的三-年度業績期間。
員工購股計劃
該公司的股東已經採用了約翰遜户外公司(Johnson Outdoor Inc.)。2009年員工購股計劃，最近一次修改是在2017年3月2日，該計劃規定以不低於收購價的價格發行A類普通股85%該等股份於授出日或購買日(以較低者為準)的公平市值。
在.期間三月期結束2020年6月26日，公司發行了2,190A類普通股的股份及獲承認的$14與“員工股票購買計劃”相關的收入。在.期間九月期結束2020年6月26日，公司發行了2,190A類普通股的股份及獲承認的$44與該計劃相關的費用。在.期間三月期結束2019年6月28日，公司發行了0A類普通股及認可的股份$4與該計劃相關的費用。在.期間九月期結束2019年6月28日，公司發行了1,594A類普通股及認可的股份$20與該計劃相關的費用。
5 養老金計劃
該公司有覆蓋某些美國員工的非繳費固定收益養老金計劃。退休福利通常是根據僱員的服務年限和平均收入提供的。正常退休年齡為65歲，並有提前退休的規定。
該公司捐款#美元。44及$44其截至三個月的養老金計劃2020年6月26日和2019年6月28日和捐款#美元。132及$134為.九截至的月份2020年6月26日和2019年6月28日分別為。
與公司發起的定義福利計劃相關的定期福利淨成本的組成部分三個和九個月期已結束2020年6月26日和2019年6月28日具體情況如下：
|
| | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | 截至9個月 |
| 2020年6月26日 | 2019年6月28日 | 2020年6月26日 | 2019年6月28日 |
淨定期收益成本的組成部分： | | | | |
服務成本 | $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | — |
|
預計福利義務利息 | 423 |
| 298 |
| 698 |
| 827 |
|
減去計劃資產的估計回報率 | 267 |
| 259 |
| 481 |
| 641 |
|
未確認損失(收益)攤銷 | 321 |
| (31 | ) | 403 |
| 246 |
|
淨定期收益成本 | $ | 477 |
| $ | 8 |
| $ | 620 |
| $ | 432 |
|
6 所得税
對於三個和九個截至的月份2020年6月26日和2019年6月28日，公司的所得税前收益、所得税費用和有效所得税税率如下：
|
| | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | 截至9個月 |
(除税率數據外，以千計) | 2020年6月26日 | 2019年6月28日 | 2020年6月26日 | 2019年6月28日 |
所得税前利潤 | $ | 15,557 |
| $ | 28,892 |
| $ | 52,523 |
| $ | 63,243 |
|
所得税費用 | 2,688 |
| 6,826 |
| 12,837 |
| 15,733 |
|
有效所得税率 | 17.3 | % | 23.6 | % | 24.4 | % | 24.9 | % |
截至三個月和九個月的實際税率的降低2020年6月26日與上一年期間相比，主要原因是訴訟時效到期導致未確認税收優惠準備金減少。
本公司在評估估值免税額的司法管轄區的業務影響從整體有效税率方法中剔除，並直接根據無法確認税項支出或收益的年度年初至今的結果進行記錄。“有截至該期間估值免税額的重要税務管轄區2020年6月26日和2019年6月28日是：
|
| |
2020年6月26日 | 2019年6月28日 |
法國 | 法國 |
印度尼西亞 | 印度尼西亞 |
11.瑞士 | 11.瑞士 |
本公司根據適用的權威性所得税會計指引定期評估其所得税或有事項撥備的充分性。因此，本公司可能會因其假設的變化或新的事實和發展的影響而調整未確認的税收利益準備金，如相關税法解釋的變化、税務機關的評估、與税務機關的和解以及訴訟時效的失效。2020由於所得税狀況不確定，預計本財年的税收支出將保持不變。
根據其會計政策，公司確認與未確認利益相關的應計利息和罰款為所得税費用的一個組成部分。*公司預計應計利息為#美元。100與截至財年的不確定所得税狀況有關2020年10月2日.
該公司向聯邦、州、地方和外國税收管轄區提交所得税申報單，包括其子公司的申報單。截至本報告日期，以下納税年度仍可供各主要税務管轄區審查：
|
| |
管轄權 | 財政年度 |
美國 | 2017-2019 |
加拿大 | 2016-2019 |
法國 | 2016-2019 |
德國 | 2017-2019 |
意大利 | 2018-2019 |
11.瑞士 | 2009-2019 |
7 庫存清單
各自期末的庫存包括以下內容：
|
| | | | | | | | | |
| 6月26日，
2020 | 2019年9月27日 | 6月28日，
2019 |
原料 | $ | 46,232 |
| $ | 45,168 |
| $ | 42,702 |
|
在製品 | 153 |
| 152 |
| 232 |
|
成品 | 47,833 |
| 48,978 |
| 52,899 |
|
| $ | 94,218 |
| $ | 94,298 |
| $ | 95,833 |
|
8 商譽
在此期間商譽的變化九截至的月份2020年6月26日和2019年6月28日具體情況如下：
|
| | | | | | |
| 2020年6月26日 | 2019年6月28日 |
期初餘額 | $ | 11,186 |
| $ | 11,199 |
|
可歸因於外幣匯率變動的金額 | (23 | ) | (4 | ) |
期末餘額 | $ | 11,163 |
| $ | 11,195 |
|
本公司每年評估報告單位的商譽賬面值，或在事件及情況需要時更頻密地評估該報告單位的商譽賬面值。在進行此分析時，本公司採用收益法將報告單位的賬面價值與其顯示的公允價值進行比較。公允價值主要通過使用需要相當大的管理層判斷和長期假設的貼現現金流量方法來確定，並被視為公允價值體系中的第三級(不可觀察)公允價值確定(見下文附註13)。
9 保證
該公司對其某些產品在銷售時提供保修。下表彙總了公司在以下方面的保修活動九截至的月份2020年6月26日和2019年6月28日.
|
| | | | | | |
| 2020年6月26日 | 2019年6月28日 |
期初餘額 | $ | 9,190 |
| $ | 8,499 |
|
在此期間簽發的保修費用應計費用 | 8,252 |
| 6,830 |
|
已支付的當期保修索賠金額較少 | 6,529 |
| 5,741 |
|
期末餘額 | $ | 10,913 |
| $ | 9,588 |
|
10 或有事件
本公司在正常業務過程中會受到各種法律行動和法律程序的影響，包括與商業糾紛、產品責任、知識產權和監管事宜有關的法律行動和法律程序。本公司為其中某些事項投保了損失保險。雖然訴訟受許多不確定因素影響，有關這些事項的最終風險無法確定，但管理層不相信任何未決訴訟的最終結果會對本公司的財務狀況、經營業績、流動資金或現金流產生重大不利影響。
11 負債
公司有不是的未償債務為2020年6月26日, 2019年9月27日，或2019年6月28日.
左輪手槍
本公司及其某些子公司已與PNC銀行全國協會和北卡羅來納州聯合銀行(“貸款集團”)簽訂了一項無擔保信貸安排。$75百萬公司、公司某些子公司、PNC國家銀行之間的循環信貸安排
協會，作為貸款人和行政代理，以及其中指定的其他貸款人(“信貸協議”或“轉讓人”)。轉讓人的到期日為2022年11月15日並規定借款本金總額不超過$75,000帶有$50,000手風琴功能，使公司可以選擇增加最大融資可獲得性(即，總借款金額為$125,000)受制於信貸協議的條件，並須經貸款人批准。
Revolver的利率是基於LIBOR加上適用的保證金，保證金每季度重置一次。-適用的保證金範圍為1.00%至1.75%並取決於公司在過去12個月期間的槓桿率。2020年6月26日和2019年6月28日大約是1.2%和3.4%分別為。
信貸協議限制本公司招致額外債務的能力，包括最高槓杆率和最低利息覆蓋率契約，並且是無擔保的。
其他借款
公司有不是的截至，其外國子公司的無擔保循環信貸安排2020年6月26日或2019年6月28日。*公司主要使用信用證作為其工人賠償保險下未來索賠的擔保，總金額約為#美元。181及$279自.起2020年6月26日和2019年6月28日分別為。
12 衍生工具和套期保值活動
以下披露描述了公司使用衍生工具的目標、使用衍生工具的業務目的或背景，以及公司如何認為使用衍生工具有助於實現所述目標。此外，以下披露描述了公司使用衍生工具和對衝活動對其財務報表的影響。
外匯風險
該公司擁有大量的海外業務，其功能貨幣主要以歐元、瑞士法郎、港幣和加拿大元計價。由於公司開展業務的外國貨幣相對於美元的價值增加或減少，公司合併財務報表中報告的公司海外業務的銷售額、費用、利潤、虧損、資產和負債相應增加或減少。11%公司年收入的一部分九月期結束2020年6月26日都是以美元以外的貨幣計價的。大致5%都是以歐元計價的，大約5%都是以加元計價的，大約1%這些收入是以港元計價的，其餘的收入是以各種其他外幣計價的。外幣匯率的變化可能會導致公司遭遇意外的財務損失或現金流需求。
公司可能會通過使用外幣遠期合約來緩解某些外幣的部分波動，外幣遠期合約使公司能夠鎖定未來某個指定日期支付或收到的固定金額貨幣的外幣匯率。該公司可能使用這些外幣遠期合約來降低與外幣計價的金融工具和已知承諾(包括購買庫存的承諾)的外幣匯率變化相關的風險。自.起2020年6月26日和2019年6月28日，本公司持有不是的外幣遠期合約。
13 公允價值計量
公允價值被定義為在計量日市場參與者之間的有序交易中，為資產或負債在本金或最有利的市場上轉移負債而收取或支付的交換價格(退出價格)，公允價值被定義為在計量日為資產或負債在本金或最有利市場上進行有序交易而收到的交換價格或支付的轉移負債的交換價格。用於計量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。公允價值等級已經建立在三個投入水平的基礎上，其中前兩個水平被認為是可觀察的，最後一個水平被認為是不可觀察的。
| |
• | 級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。這些通常是從涉及相同資產或負債的活躍外匯市場交易的實時報價中獲得的。 |
| |
• | 第2級-可直接或間接觀察到的資產或負債的投入，第1級中包括的報價除外。這些通常是從可比工具的現成定價來源獲得的。 |
| |
• | 級別3-無法觀察到的輸入，即資產或負債很少或根本沒有市場活動。這些投入反映了報告實體自己對數據的假設，市場參與者將根據當時可獲得的最佳信息對資產或負債進行定價。 |
現金、現金等價物、短期投資、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近其公允價值。2020年6月26日, 2019年9月27日和2019年6月28日由於這些工具的到期日較短。當出現減值指標時，公司可能被要求按公允價值對某些長期資產，如房地產、廠房和設備以及其他無形資產進行估值。
評估技術
拉比信託資產
拉比信託資產被歸類為交易型證券，由基於活躍市場未經調整的報價被標記為公允價值的有價證券和股權證券組成。拉比信託資產用於為公司在公司非合格遞延補償計劃下欠公司某些高級管理人員和其他員工的金額提供資金。這些資產計入公司綜合資產負債表的“其他資產”，對資產的按市值計價的調整計入隨附的綜合綜合表中的“其他費用(收入)、淨額”。抵銷遞延補償負債在公司的簡明綜合資產負債表中也按公允價值報告為“遞延補償負債”。負債的變化記錄在隨附的簡明綜合業務報表中的“行政管理、財務和信息系統”費用中。
下表彙總了本公司截至以下日期按公允價值計量的金融資產2020年6月26日:
|
| | | | | | | | | | | | |
| 1級 | 2級 | 第3級 | 總計 |
資產： | | | | |
拉比信託資產 | $ | 19,493 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | 19,493 |
|
下表彙總了本公司截至以下日期按公允價值計量的金融資產2019年9月27日:
|
| | | | | | | | | | | | |
| 1級 | 2級 | 第3級 | 總計 |
資產： | |
| |
| |
| |
|
拉比信託資產 | $ | 19,092 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | 19,092 |
|
下表彙總了本公司截至以下日期按公允價值計量的金融資產2019年6月28日:
|
| | | | | | | | | | | | |
| 1級 | 2級 | 第3級 | 總計 |
資產： | |
| |
| |
| |
|
拉比信託資產 | $ | 18,981 |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | 18,981 |
|
金融工具公允價值變動對隨附的年內簡明綜合經營報表的影響三個和九個月期已結束2020年6月26日和2019年6月28日是：
|
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月 | 截至9個月 |
| |
| 在報表中確認的(收入)損失的位置
運籌學 | 2020年6月26日 | 2019年6月28日 | 2020年6月26日 | 2019年6月28日 |
| |
| | 拉比信託資產 | 其他(收入)費用，淨額 | $ | (2,732 | ) | $ | (649 | ) | $ | (398 | ) | $ | (355 | ) |
有不是的資產或負債在初始確認後按公允價值在非經常性基礎上計量的資產或負債九月期已結束2020年6月26日或2019年6月28日.
14 新會計公告
最近採用的會計聲明
2016年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-02，租賃(主題842)。2018年7月，FASB還發布了ASU 2018-10對主題842“租賃”的編碼改進和亞利桑那州立大學2018-11年度租賃(主題842)有針對性的改進。2019年2月，FASB還發布了ASU 2019-01租賃(主題842)：編纂改進。本ASU和本ASU的更新要求組織在資產負債表上確認租賃資產和租賃負債，並披露有關租賃安排的關鍵信息。這一指導在2020財年第一季度對本公司有效，並可通過修改後的追溯過渡方法適用於財務報表中列報的最早比較期間開始時或之後簽訂的租賃，並可使用某些實際的權宜之計。該公司在2020財年第一季度初採用了這些ASU的條款，採用了修改後的追溯方法，恰逢該標準的生效日期。亞利桑那州立大學及其更新要求的額外披露包括在本簡明綜合財務報表附註18“租賃”中。
2018年2月，FASB發佈了ASU 2018-02，損益表-報告全面收入-對累積的其他全面收入的某些税收影響的重新分類(主題220)，這允許由於2017年減税和就業法案造成的滯留税收影響，從累積的其他全面收入重新分類為留存收益。ASU No.2018-02在2018年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。亞利桑那州允許在更新發布後的任何過渡期內及早採用。該公司在2019年第二季度提前採用了ASU，並選擇不進行此次可選的重新分類。
最近發佈的會計聲明
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13“金融工具--信貸損失(話題326)”並在ASU 2018-19、ASU 2019-04和ASU 2019-05(統稱主題326)下發布了對初始指南的後續修正案。主題326要求計量和確認以攤銷成本持有的金融資產的預期信貸損失。這用預期損失模型取代了現有的已發生損失模型，並要求使用前瞻性信息來計算信用損失估計。本指南中的修訂在2019年12月15日之後的財年生效，允許某些修訂及早採用。必須通過對留存收益應用累積效果調整來採用主題326。該公司預計採用新的指導方針不會對其財務報表產生重大影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14，更改已定義福利計劃的披露要求(主題715)，它修改了對贊助定義的養老金或退休後計劃的僱主的披露要求。本指南中的修訂在2020年12月15日之後的財年有效，允許提前採用。該公司目前正在評估這一指導方針對其披露的潛在影響。
2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號，所得税(主題740)-簡化所得税的核算。ASU 2019-12年度旨在簡化所得税的會計處理。它刪除了主題740中一般原則的某些例外情況，並修改了現有指南，以改進一致性應用。ASU 2019-12在2020年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期有效，允許提前採用。該公司預計採用新的指導方針不會對其財務報表產生重大影響。
15 收入
主題606的採用
於2019財年第一季度，本公司採用ASU 2014-09及後續所有修改會計準則主題606的華碩採用修改後的追溯採納法。在採用時，公司記錄了退還以下資產的權利$763以及應計退貨負債相應增加，導致應計退貨負債為$2,725。採用這項新的收入標準在其他方面不會對
公司合併財務報表，在這一新的指導下，其收入確認的時間和金額基本保持不變。
收入確認
收入是在履行與客户的合同條款下的義務時確認的；這通常發生在基於裝運條款和所有權轉讓的某個時間點上轉讓我們的貨物控制權的時候。收入的衡量標準是我們在轉讓貨物時預期獲得的對價金額。收到的對價金額可能會有所不同，主要是因為客户的激勵或回扣安排。該公司根據客户根據歷史經驗和預測的市場預期可能有權獲得的總對價的期望值，估計可變對價。估算中包括評估是否有任何變量考慮因素受到限制。收入估計在對價期望值發生變化或對價固定時進行調整(以較早者為準)。對於與客户簽訂的所有合同，公司沒有針對重大融資部分的影響調整承諾的對價金額，因為從承諾貨物的轉讓到客户付款之間的時間預計為一年或更短時間。銷售是以正常和慣例的短期信貸條件進行的，通常從30天到90天不等，或者在交付銷售點交易時進行。我們在進行創收活動的同時徵收的銷售額、增值税和其他税收不包括在收入中。
本公司以個人客户訂單的形式與客户訂立合同安排，其中規定了貨物、數量、定價和相關的訂單條款。該公司沒有隨時間履行的合同。由於這些合同的性質，不存在關於客户合同的識別、履行義務的履行或交易價格的重大判斷。由於合同的短期性質，公司為獲得合同而支出增量成本。
根據歷史經驗，退貨、津貼和折扣的估計成本在確認收入時作為銷售額的減少應計。在某些情況下，本公司為客户提供退還合格產品的權利。在…2020年6月26日，返還資產的權利是 $1,082 而應計的退貨負債是$3,207。在…2019年6月28日，返還資產的權利是$1,170而應計的退貨負債是$3,729。該公司還提供與其銷售給最終客户的產品相關的保修，這些保修將繼續列入ASC 460保證。
公司通常將運輸和搬運活動作為履行活動進行會計處理，這與收入確認的時間一致，即當客户控制轉讓的貨物時。如果客户在裝運時或裝運後控制產品，公司已作出會計政策選擇，將此類運輸和搬運活動視為履行成本。向客户收取的運費和手續費計入“淨銷售額”，運費和手續費計入同期的“營銷和銷售費用”，並確認相關收入。
該公司有各種各樣的季節性户外娛樂產品，主要用於划船釣魚、潛水、劃槳、徒步旅行和露營，銷售給多個終端市場的各種客户。儘管如此，公司銷售的所有各種產品的收入確認政策都是相似的。
關於分類收入的規定披露，見附註16。
16 細分業務
該公司通過不同的業務部門開展全球業務，每個業務部門代表主要的產品線。業務在美國和各種外國進行，主要是在歐洲、加拿大和太平洋盆地。三個和九個月期已結束2020年6月26日，合併淨銷售額為一公司的釣魚、露營和船艇娛樂部門的客户約佔$20,433和$70,269分別從公司的綜合收入中扣除。在.期間三個和九個月期已結束2019年6月28日，合併淨銷售額為一公司的釣魚、露營和船艇娛樂部門的客户約佔$24,260和$78,010分別從公司的綜合收入中扣除。
淨銷售額和營業利潤包括公司隨附的簡明綜合運營報表中報告的對客户的銷售額和單位間轉移，單位間轉移的定價是為了收回成本加上適當的
利潤率。總資產是指在報告期間結束時公司在每個業務部門的運營中使用的資產。
按業務部門劃分的公司運營摘要如下：
|
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | 截至9個月 | |
| 2020年6月26日 | 2019年6月28日 | 2020年6月26日 | 2019年6月28日 | 2019年9月27日 |
淨銷售額： |
|
| | | |
釣魚： |
|
| | | |
非關聯客户 | $ | 102,542 |
| $ | 127,968 |
| $ | 335,445 |
| $ | 344,746 |
| |
單位間轉移 | 199 |
| 228 |
| 529 |
| 476 |
| |
露營： |
|
| |
| |
| |
| |
非關聯客户 | 9,653 |
| 14,708 |
| 25,999 |
| 30,044 |
| |
單位間轉移 | 12 |
| 20 |
| 29 |
| 33 |
| |
船艇康樂活動： |
|
| |
| |
| |
| |
非關聯客户 | 15,238 |
| 12,965 |
| 26,104 |
| 27,118 |
| |
單位間轉移 | 29 |
| 45 |
| 36 |
| 68 |
| |
潛水 |
|
|
|
| |
| |
| |
非關聯客户 | 10,694 |
| 20,237 |
| 41,405 |
| 55,845 |
| |
單位間轉移 | 2 |
| 6 |
| 11 |
| 21 |
| |
其他/公司 | 263 |
| 375 |
| 575 |
| 647 |
| |
淘汰 | (242 | ) | (299 | ) | (605 | ) | (598 | ) | |
總計 | $ | 138,390 |
| $ | 176,253 |
| $ | 429,528 |
| $ | 458,400 |
| |
營業利潤(虧損)： | |
| |
| |
| |
| |
垂釣 | $ | 23,273 |
| $ | 29,672 |
| $ | 71,208 |
| $ | 75,684 |
| |
野營 | 828 |
| 2,315 |
| 1,603 |
| 2,048 |
| |
船艇康樂活動 | 1,181 |
| 380 |
| (2,021 | ) | (1,628 | ) | |
潛水 | (2,595 | ) | 1,440 |
| (3,202 | ) | 2,156 |
| |
其他/公司 | (9,758 | ) | (5,778 | ) | (16,064 | ) | (16,409 | ) | |
| $ | 12,929 |
| $ | 28,029 |
| $ | 51,524 |
| $ | 61,851 |
| |
總資產(期末)： | | | |
| |
| |
垂釣 |
|
|
|
| $ | 204,406 |
| $ | 173,076 |
| $ | 153,926 |
|
野營 |
|
|
|
| 35,670 |
| 33,401 |
| 31,525 |
|
船艇康樂活動 |
|
|
|
| 24,003 |
| 22,227 |
| 14,436 |
|
潛水 |
|
|
|
| 63,079 |
| 60,431 |
| 57,682 |
|
其他/公司 |
|
|
|
| 190,451 |
| 156,423 |
| 178,875 |
|
|
|
|
|
| $ | 517,609 |
| $ | 445,558 |
| $ | 436,444 |
|
1
17 累計其他綜合收益(虧損)
年內按組成部分(扣除税項)劃分的累積其他綜合收益(“AOCI”)變動三截至的月份2020年6月26日具體情況如下：
|
| | | | | | | | | |
| 外方 通貨 翻譯 調整，調整 | 未攤銷 定義的損失 福利養老金 平面圖 | 累積 其他 綜合 收入(虧損) |
2020年3月27日的餘額 | $ | 3,883 |
| $ | (3,109 | ) | $ | 774 |
|
改敍前其他綜合收益 | 1,537 |
| — |
| 1,537 |
|
從累計其他全面收益中重新分類的金額 | — |
| 240 |
| 240 |
|
税收效應 | — |
| (60 | ) | (60 | ) |
2020年6月26日的餘額 | $ | 5,420 |
| $ | (2,929 | ) | $ | 2,491 |
|
按組成部分、税後淨值劃分的AOCI在以下情況下的變化三截至的月份2019年6月28日具體情況如下：
|
| | | | | | | | | |
| 外方 通貨 翻譯 調整，調整 | 未攤銷 定義的損失 福利養老金 平面圖 | 累積 其他 綜合 收入(虧損) |
2019年3月29日的餘額 | $ | 5,948 |
| $ | (4,099 | ) | $ | 1,849 |
|
改分類前的其他綜合損失 | 1,047 |
| — |
| 1,047 |
|
從累計其他全面收益中重新分類的金額 | — |
| (30 | ) | (30 | ) |
税收效應 | — |
| 7 |
| 7 |
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2019年6月28日的餘額 | $ | 6,995 |
| $ | (4,122 | ) | $ | 2,873 |
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按組成部分、税後淨值劃分的AOCI在以下情況下的變化九截至的月份2020年6月26日具體情況如下：
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| | | | | | | | | |
| 外方 通貨 翻譯 調整，調整 | 未攤銷 定義的損失 福利養老金 平面圖 | 累積 其他 綜合 收入(虧損) |
2019年9月27日的餘額 | $ | 4,790 |
| $ | (3,232 | ) | $ | 1,558 |
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改分類前的其他綜合損失 | 630 |
| — |
| 630 |
|
從累計其他全面收益中重新分類的金額 | — |
| 404 |
| 404 |
|
税收效應 | — |
| (101 | ) | (101 | ) |
2020年6月26日的餘額 | $ | 5,420 |
| $ | (2,929 | ) | $ | 2,491 |
|
按組成部分、税後淨值劃分的AOCI在以下情況下的變化九截至的月份2019年6月28日具體情況如下：
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| | | | | | | | | |
| 外方 通貨 翻譯 調整，調整 | 未攤銷 定義的損失 福利養老金 平面圖 | 累積 其他 綜合 收入(虧損) |
2018年9月28日的餘額 | $ | 7,796 |
| $ | (4,309 | ) | $ | 3,487 |
|
改分類前的其他綜合損失 | (801 | ) | — |
| (801 | ) |
從累計其他全面收益中重新分類的金額 | — |
| 246 |
| 246 |
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税收效應 | — |
| (59 | ) | (59 | ) |
2019年6月28日的餘額 | $ | 6,995 |
| $ | (4,122 | ) | $ | 2,873 |
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AOCI之外的重新分類三截至的月份2020年6月26日和2019年6月28日具體情況如下：
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| | | | | | | |
| 三個月 | |
| 2020年6月26日 | 2019年6月28日 | 運營説明書 介紹 |
固定收益養老金計劃的未攤銷虧損： | | | |
攤銷損失(收益) | $ | 240 |
| $ | (30 | ) | 其他收支 |
税收效應 | (60 | ) | 7 |
| 所得税費用 |
該期間的重新分類總數 | $ | 180 |
| $ | (23 | ) | |
AOCI之外的重新分類九截至的月份2020年6月26日和2019年6月28日具體情況如下：
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| | | | | | | |
| 截至9個月 | |
| 2020年6月26日 | 2019年6月28日 | 運營説明書 介紹 |
固定收益養老金計劃的未攤銷虧損： | | | |
攤銷損失 | $ | 404 |
| $ | 246 |
| 其他收支 |
税收效應 | (101 | ) | (59 | ) | 所得税費用 |
該期間的重新分類總數 | $ | 303 |
| $ | 187 |
| |
18 租契
主題842的採用
於2019年9月28日，本公司採納ASU 2016-02及其後所有修訂會計準則第842號的華碩，採用修訂的追溯採納法，即使用權資產及租賃負債在簡明綜合資產負債表中確認。根據生效日期過渡法，2020財年之前報告的財務結果不變。該公司還選擇了該標準允許的一攬子實際權宜之計，這不需要重新評估與包含租賃、租賃分類和初始直接租賃成本的合同有關的先前結論。作為一項正在進行的會計政策選擇，該公司將把短期租賃(期限為12個月或更短)排除在資產負債表中，並將合同中的非租賃和租賃部分作為大多數資產類別的單一租賃部分進行核算。本公司為承租人的所有租約均分類為經營租賃，本公司並無任何融資租賃或分租協議。此外，本公司並無其為出租人的任何租約。
新準則的採用對公司的簡明綜合資產負債表產生了重大影響，這是由於確認了大約$41百萬經營租賃的租賃負債與相應的ROU資產之間的差額。新標準對簡明綜合經營報表或現金流沒有重大影響，也沒有影響我們目前信貸協議下的債務契約遵守情況。
公司在開始時就確定一項安排是否為租約。該公司根據不可撤銷的長期經營租約租賃某些設施和機器設備。自.起2020年6月26日，該公司大約有200租約，剩餘期限從少於一年至15好多年了。一些租約包含可變的支付條款，比如根據消費者物價指數(CPI)的波動支付。一些租約還包含延長或終止租約的選項。在本公司合理肯定會行使該等選擇權的範圍內，該等選擇權已在計算ROU資產及租賃負債時予以考慮。在目前的租賃協議下，沒有剩餘價值擔保或限制性租賃契約。在計算ROU資產和租賃負債時，公司做出了幾項假設和判斷，包括根據新定義合同是否為租賃或包含租賃，以及折現率的確定(假設貼現率為增量借款利率)。遞增借款利率是根據租賃開始日本公司可獲得的基於租期和地點的信息得出的。
自.起2020年6月26日所附簡明綜合經營報表中確認的租賃費用構成如下：
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| | | | | | |
| 截至三個月 | 截至9個月 |
| 2020年6月26日 | 2020年6月26日 |
租賃費 |
| |
經營租賃成本 | $ | 1,792 |
| $ | 5,355 |
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短期租賃成本 | 478 |
| 1,435 |
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可變租賃成本 | 42 |
| 129 |
|
總租賃成本 | $ | 2,312 |
| $ | 6,919 |
|
包括在上表所列金額中的是支付給關聯方的租金費用$246和$739為.三個和九個截至的月份2020年6月26日分別為。
自.起2020年6月26日，本公司並無任何融資租賃。截至本季度止，並無簽訂重大新租約。2020年6月26日. 補充資產負債表、現金流和其他與經營租賃有關的信息如下：
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| | | |
| 截至9個月 |
| 2020年6月26日 |
經營租賃： |
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經營租賃ROU資產 | $ | 37,669 |
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流動經營租賃負債 | 5,900 |
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非流動經營租賃負債 | 32,474 |
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經營租賃負債總額 | $ | 38,374 |
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加權平均剩餘租期(年) | 10.50 |
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加權平均貼現率 | 2.86 | % |
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為計入租賃負債的金額支付的現金 | $ | 4,726 |
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根據初始租期超過一年的不可撤銷經營租契作出的未來最低租金承擔2020年6月26日具體情況如下：
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| | | | | | | |
年 | 包括關聯方
總計 |
| 總計 |
2020年剩餘時間 | $ | 281 |
|
| $ | 2,329 |
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2021 | 1,152 |
|
| 6,573 |
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2022 | 193 |
|
| 3,818 |
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2023 | — |
|
| 3,423 |
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2024 | — |
|
| 3,425 |
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此後 | — |
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| 23,353 |
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未貼現的租賃付款總額 | 1,626 |
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| 42,921 |
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減去：推定利息 | (141 | ) |
| (4,547 | ) |
租賃淨負債總額 | $ | 1,485 |
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| $ | 38,374 |
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自.起2020年6月26日，本公司並無任何尚未開始的額外重大經營租賃承諾。
與通過主題842之前的時期有關的披露
所有租約下的租金費用為$2,351和$7,029為.三個和九個截至的月份2019年6月28日分別為。向關聯方支付的租金費用是$249和$748為.三個和九個截至的月份2019年6月28日分別為。
根據初始租期超過一年的不可撤銷經營租契作出的未來最低租金承擔2019年6月28日具體情況如下：
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| | | | | | | |
年 | 包括關聯方
總計 |
| 總計 |
2019年剩餘時間 | $ | 252 |
|
| $ | 1,931 |
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2020 | 1,036 |
|
| 7,187 |
|
2021 | 1,067 |
|
| 5,835 |
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2022 | 179 |
|
| 3,719 |
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2023 | — |
|
| 2,517 |
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此後 | — |
|
| 24,832 |
|
總計 | $ | 2,534 |
|
| $ | 46,021 |
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第二項：財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)包括與強生户外公司的經營結果和財務狀況有關的評論和分析。及其附屬公司(統稱為“本公司”)三個和九個月期已結束2020年6月26日和2019年6月28日。除每股和每股金額外，所有貨幣金額均以千計。
我們的MD&A包括以下幾個部分：
閲讀本討論時應結合緊接本節之前的簡明綜合財務報表和相關説明，以及公司截至財年的Form 10-K年度報告2019年9月27日該文件於2019年12月6日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。
前瞻性陳述
本10-Q表格中討論的某些事項屬於“前瞻性陳述”，公司打算將這些前瞻性陳述納入“1995年私人證券訴訟改革法”中有關前瞻性陳述的安全港條款，併為這些安全港條款的目的納入本聲明。這些前瞻性陳述通常可以被認為是這樣的，因為它們包括諸如公司“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、使用“自信”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“應該”、“將”、“將會”或此類詞語的否定或其他類似含義的詞語。同樣，描述公司未來計劃、目標或目標的陳述也是前瞻性陳述。此類前瞻性陳述會受到某些風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致實際結果或結果與目前預期的大不相同。
可能影響實際結果或結果的因素包括在2019年12月6日提交給美國證券交易委員會的公司Form 10-K表中第1A項“風險因素”標題下描述的事項，第二部分中此類“風險因素”部分的更新，本Form 10-Q中第1A項以及以下內容：主要市場的經濟狀況、消費者信心水平和可自由支配支出模式的變化；美國貿易政策、關税變化以及其他國家對這些變化的反應所產生的不確定性；全球爆發的疾病，如2019年末開始的新冠肺炎大流行，2020年蔓延到全球，已經並可能繼續影響，
市場和經濟狀況，以及對員工、客户和我們業務各個方面的廣泛影響；公司在實施其戰略計劃方面的成功，包括其目標銷售增長平臺、創新重點和日益增加的數字存在；與包括競爭對手在內的第三方的行動和糾紛相關的訴訟成本；公司在營運資金管理和成本結構削減方面的持續成功；公司在整合戰略收購方面的成功；未來商譽或其他長期資產減記的風險；公司客户履行付款義務的能力；公司競爭對手在產品開發或改進或向公司市場推出新產品方面的行動的影響；外幣、利率或商品成本的變動；公司使用的原材料價格或原材料可獲得性的波動；由於公司訂單量的實質性波動以及對製造和生產公司產品所需的原材料和其他零部件的需求導致的公司供應鏈的任何中斷；公司供應商和客户的成功，以及公司供應商和客户所在行業的任何整合的影響。公司成功部署資本的能力；與外包某些製造過程相關的意外結果；與訴訟事項相關的意外結果；以及不利的天氣條件。股東, 我們敦促潛在投資者和其他讀者在評估前瞻性陳述時考慮這些因素，並告誡不要過度依賴此類前瞻性陳述。本文中包含的前瞻性陳述僅在本文件提交之日作出。公司不承擔任何義務，也不承擔任何義務來更新此類前瞻性陳述，以反映後續事件或情況。
商標
我們已註冊以下商標，其中包括本報告中可能使用的商標：Minn Kota®、Cannon®、Humminbird®、Eureka！®、Jetboil®、Old City®、Ocean Kayak®、Carlisle®和Scubapro®。
概述
該公司是主要用於釣魚、潛水、劃槳和露營的品牌季節性户外娛樂產品的全球領先製造商和營銷商。由於持續的創新、卓越的營銷、產品性能和質量，公司的知名消費品牌組合已獲得領先的市場地位。*公司的價值觀和文化支持所有領域的創新，促進和利用子公司內部和整個子公司的最佳實踐和協同效應，以推進公司由執行管理層設定並經公司董事會批准的戰略願景。*公司由Helen P.Johnson-L.控制她的家庭成員和相關實體。
冠狀病毒(新冠肺炎)。
由於新冠肺炎疫情爆發的時機，本公司的主要銷售季節被中斷，導致本年度第三財季的銷售額與上年同期相比受到重大影響。一旦本年度第三季度晚些時候取消了在家逗留的限制，本公司的許多温暖天氣户外娛樂產品的需求就會增加，因為消費者可以利用外出的機會。在本年度第三季度末，我們的釣魚、露營和船艇康樂業務都經歷了強勁的需求。然而，第三季度後期的強勁銷售不足以克服在美國和世界其他地區實施居家任務開始時經歷的銷售下降。
由於這場大流行的獨特方面，以及政府為普通公眾開出的各種處方，以保持社會距離和其他行為來緩解病毒的傳播，温暖的天氣户外娛樂季節似乎已經改變。因此，新冠肺炎大流行的長期影響是高度不確定的，也是無法預測的。
儘管如此，公司目前沒有債務，截至年末有超過18萬美元的現金儲備2020年6月26日在本季度末，如果運營需要獲得此類額外資金，本公司可以通過其現有信貸安排獲得75,000美元的左輪手槍債務，所有這些因素都將繼續幫助其度過新冠肺炎疫情。此外，公司還打算通過針對未來增長的有紀律的投資，繼續管理新冠肺炎疫情的影響。
亮點
淨銷售額為$138,390為.第三本財年的季度2020減少$37,863，或21%，與上年同期相比，反映除船舶娛樂外，所有業務的銷售量均有所下降，這主要是由於新冠肺炎疫情及其對亞太地區、歐洲和美國的商業環境的破壞，而這種銷售量的下降是導致$15,100營業利潤比上一年季度有所下降。
季節性
本公司的業務具有季節性。傳統上，第三財季是該公司暖和天氣户外娛樂產品的主要銷售季節。下表列出了該公司在過去三個會計年度的季節性歷史情況。有關新冠肺炎對本公司2020財年季節性影響的更多信息，請參閲上文“冠狀病毒(新冠肺炎)”。
|
| | | | | | | | | | | | |
| 財政年度 |
| 2019 | 2018 | 2017 |
截至的季度 | 網 銷貨 |
| 操作 利潤 |
| 網 銷貨 |
| 操作 利潤 |
| 網 銷貨 |
| 操作 利潤 |
|
十二月 | 19 | % | 9 | % | 21 | % | 11 | % | 19 | % | 1 | % |
三月 | 32 | % | 43 | % | 31 | % | 41 | % | 30 | % | 45 | % |
六月 | 31 | % | 43 | % | 31 | % | 51 | % | 32 | % | 54 | % |
九月 | 18 | % | 5 | % | 17 | % | -3 | % | 19 | % | — | % |
| 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % |
運營結果
公司按業務部門劃分的淨銷售額和營業利潤(虧損)如下：
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| | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | 截至9個月 |
| 2020年6月26日 | 2019年6月28日 | 2020年6月26日 | 2019年6月28日 |
淨銷售額： | | | | |
垂釣 | $ | 102,741 |
| $ | 128,196 |
| $ | 335,974 |
| $ | 345,222 |
|
野營 | 9,665 |
| 14,728 |
| 26,028 |
| 30,077 |
|
船艇康樂活動 | 15,267 |
| 13,010 |
| 26,140 |
| 27,186 |
|
潛水 | 10,696 |
| 20,243 |
| 41,416 |
| 55,866 |
|
其他/消除 | 21 |
| 76 |
| (30 | ) | 49 |
|
總計 | $ | 138,390 |
| $ | 176,253 |
| $ | 429,528 |
| $ | 458,400 |
|
營業利潤(虧損)： | | | |
| |
|
垂釣 | $ | 23,273 |
| $ | 29,672 |
| $ | 71,208 |
| $ | 75,684 |
|
野營 | 828 |
| 2,315 |
| 1,603 |
| 2,048 |
|
船艇康樂活動 | 1,181 |
| 380 |
| (2,021 | ) | (1,628 | ) |
潛水 | (2,595 | ) | 1,440 |
| (3,202 | ) | 2,156 |
|
其他/消除 | (9,758 | ) | (5,778 | ) | (16,064 | ) | (16,409 | ) |
總計 | $ | 12,929 |
| $ | 28,029 |
| $ | 51,524 |
| $ | 61,851 |
|
有關分部淨銷售額和營業利潤的定義，請參閲隨附的簡明合併財務報表附註中的“附註16-業務分部”。
淨銷售額
的綜合淨銷售額三截至的月份2020年6月26日是$138,390, 減少的$37,863，或21%，與$176,253為.三截至的月份2019年6月28日。正如上文“冠狀病毒(新冠肺炎)”所述，我們的季度間比較結果受到新冠肺炎對我們2020財年第三季度運營的嚴重影響。外幣折算對當年的不利影響不到1%第三本季度淨銷售額與上年同期相比第三季度淨銷售額。
的淨銷售額三截至的月份2020年6月26日對於捕魚業來説$102,741, 減少的$25,455，或20%自$128,196在.期間第三上一財年的財政季度。本季度末增加的需求不足以克服4月份的銷售下降，原因是新冠肺炎關閉了我們的業務和許多零售商實施的業務，以及限制消費者只能從事必要的活動。他説：
露營業務的淨銷售額為$9,665為.第三本財年的季度，減少的$5,063，或34%，與上年同期的淨銷售額相比$14,728。新冠肺炎對生產和需求的影響推動了與去年同期相比的下降。
的淨銷售額第三本財年的季度2020對於船艇娛樂業來説$15,267, 加價的$2,257，或17%，與$13,010在上一年同期。儘管新冠肺炎在2020財年第三季度早些時候進行了相關停工，但該季度晚些時候增加的需求推動了與去年同期相比的整體增長。
我們最全球化的業務潛水的淨銷售額是$10,696為.三截至的月份2020年6月26日對戰$20,243為.三截至的月份2019年6月28日, 減少的$9,547，或47%...減少很大程度上是新冠肺炎因目的地出行和旅遊關閉對需求的影響。此外，與去年同期相比，外幣換算對這一部門的銷售額產生了大約1%的不利影響。
對於九截至的月份2020年6月26日，合併淨銷售額為$429,528減少$28,872或6%，與$458,400為.九截至的月份2019年6月28日。與去年同期相比，外幣換算對本年度淨銷售額的不利影響不到1%。同樣，與上面提到的第三財季業績類似，我們今年迄今的比較業績受到了新冠肺炎對2020財年業績的嚴重影響。
的淨銷售額九截至的月份2020年6月26日對於捕魚業來説$335,974, 減少的$9,248，或3%自$345,222在前一年同期。新冠肺炎的影響推動了整體的逐年下降。
露營業務的淨銷售額為$26,028為.九截至的月份2020年6月26日, 減少的$4,049，或13%，與上年同期的淨銷售額相比$30,077。新冠肺炎的影響推動了比前一年的下降。
的淨銷售額九截至的月份2020年6月26日對於船艇娛樂業來説$26,140, 減少的$1,046，或4%，與$27,186在上一年同期。該部門第三會計季度的強勁表現不足以克服前兩個會計季度的銷售額與上一年相比的下降。
跳水淨銷售額是$41,416為.九截至的月份2020年6月26日對戰$55,866為.九截至的月份2019年6月28日, 減少的$14,450，或26%。正如前面解釋的，減少的主要原因是新冠肺炎的影響及其對我們本年度至今的運營造成的中斷，以及全球旅行的中斷。此外，與去年同期相比，外幣換算對本年度至今這一部門的銷售額產生了大約1%的不利影響。
銷售成本
的銷售成本三截至的月份2020年6月26日曾經是$75,828與.相比$96,528為.三截至的月份2019年6月28日。*同比下降的主要原因是本年度季度的銷售額低於去年同期。
對於九截至的月份2020年6月26日，銷售成本是$238,222與.相比$255,227在上一年同期。同比下降的主要原因是本年度的銷售量低於上年。第301條對從中國進口的某些零部件和其他供應徵收關税，並未對今年至今期間的結果可比性產生實質性影響，因為它們與前一年發生的結果大體一致九月份。
毛利率
對於三截至的月份2020年6月26日，毛利潤佔淨銷售額的百分比是45.2%與之相比持平45.2%在三月期結束2019年6月28日。與新冠肺炎停工相關的效率下降被季度間產品組合和定價的改善所抵消。
對於九截至的月份2020年6月26日，毛利潤佔淨銷售額的百分比相對持平於44.5%與.相比44.3%在前面的九月期。與季度比較類似，與新冠肺炎停產相關的效率下降被產品結構和定價的改善所抵消。該公司預計，扣除緩解措施後，第301條對來自中國的商品徵收的關税將對公司2020財年的全部毛利造成大約300萬美元至400萬美元的總負面影響，而上一財年的毛利潤約為300萬美元。
營業費用
運營費用是$49,633為.三截至的月份2020年6月26日與.相比$51,696為.三截至的月份2019年6月28日.*的減少。$2,063主要是由於銷售額和銷售量驅動的費用下降的影響，這一影響被包括遞延薪酬費用在內的更高的員工薪酬成本部分抵消。公司遞延補償計劃資產的有利市場條件導致本年度季度的遞延補償支出比上一年季度增加了約2100美元，這一增長完全被與這些遞延補償計劃資產按市價計價相關的其他(收入)支出淨額所抵消。
運營費用是$139,782為.九截至的月份2020年6月26日與.相比$141,322為.九截至的月份2019年6月28日。減少的主要原因是銷售額和銷售量相關費用同比減少。在年初至今的基礎上，遞延補償費用與上年9個月期間持平。
營業利潤
在綜合基礎上的營業利潤三月期結束2020年6月26日曾經是$12,929相比之下，營業利潤為$28,029在第三上一會計年度的季度。由於新冠肺炎和上述討論的其他因素導致的銷售量下降是下降的主要驅動因素。
在綜合基礎上的營業利潤九截至的月份2020年6月26日曾經是$51,524相比之下，營業利潤為$61,851在前一年至今期間。同比下降的主要原因是新冠肺炎的銷量下降。
利息
對於三截至的月份2020年6月26日，利息支出是$35與.相比$64在截至的三個月裏2019年6月28日。利息支出是$105為.九截至的月份2020年6月26日與.相比$137為.九截至的月份2019年6月28日.
的利息收入三月期已結束2020年6月26日和2019年6月28日曾經是$170和$434分別為。對於九截至的月份2020年6月26日，利息收入是$1,309，與$1,291為.九截至的月份2019年6月28日。利息收入同比增長的主要原因是，與2019年同期相比，2020財年計息現金餘額增加帶來的利息收入增加。
其他(收入)費用，淨額
其他收入是$2,493為.三截至的月份2020年6月26日與.相比$493在上一年期間，與公司的非合格遞延補償計劃相關的資產的投資收益和收益為2,791美元三月期結束2020年6月26日相比之下，去年同期為710美元三月期結束2019年6月28日。這些資產投資價值的同比增長2081美元被同期公司運營費用中包括的遞延補償費用所抵消。對於三截至的月份2020年6月26日，外幣兑換收益為74美元，而去年同期為虧損194美元三截至的月份2019年6月28日.
對於九截至的月份2020年6月26日，其他費用是$205與其他收入相比$238在九截至的月份2019年6月28日。年內，公司非合格遞延補償計劃相關資產的淨投資收益和收益為648美元九月期結束2020年6月26日，相比之下，九月期結束2019年6月28日。外幣損失為224美元九截至的月份2020年6月26日，相比之下，九截至的月份2019年6月28日.
所得税費用
本公司的所得税撥備是根據本公司經營的税收管轄區的估計年度有效税率計算的。三個和九個月期已結束2020年6月26日是17.3%和24.4%，分別與23.6%和24.9%在上一年的同期。影響經濟發展的關鍵因素
三個月和三個月的實際税率九截至的月份2020年6月26日是由於訴訟時效到期而導致的未確認税收優惠準備金的減少。
淨收入
截至三個月的淨收入2020年6月26日曾經是$12,869，或$1.27每股稀釋後普通股A和B類股，而淨收益為$22,066，或$2.19每股稀釋後的A和B類普通股，第三上一財年的季度。
該公司的淨收入九截至的月份2020年6月26日曾經是$39,686，或$3.93每股稀釋後普通股A和B類股，而淨收益為$47,510，或$4.72每股稀釋後的A和B類普通股，九截至的月份2019年6月28日.
流動性與財務狀況
現金和現金等價物合計$181,445自.起2020年6月26日，而現金和現金等價物為$148,968自.起2019年6月28日現金同比增加的主要原因是自上年末以來賺取的營業利潤。該公司的債務與總資本的比率為0%自.起2020年6月26日和2019年6月28日。*公司的總債務餘額為$0自每個人起2020年6月26日和2019年6月28日請參閲本公司隨附的簡明綜合財務報表附註內的“附註11-負債”以作進一步討論。
扣除壞賬準備後的應收賬款為$82,577自.起2020年6月26日, 減少的$283與.相比$82,860自.起2019年6月28日。所有庫存都是$94,218自.起2020年6月26日, 減少的$1,615，與$95,833自.起2019年6月28日。應付賬款為$31,026在…2020年6月26日與.相比$37,190自.起2019年6月28日.
下表彙總了公司隨附的簡明現金流量表中列出的來自經營、投資和融資活動的現金流量：
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| 截至9個月 |
(千) | 6月26日，
2020 | 6月28日，
2019 |
現金由(用於)： | | |
經營活動 | $ | 25,560 |
| $ | 15,620 |
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投資活動 | (11,340 | ) | 16,743 |
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融資活動 | (5,412 | ) | (4,794 | ) |
外幣匯率變動對現金的影響 | 255 |
| (478 | ) |
增加現金和現金等價物 | $ | 9,063 |
| $ | 27,091 |
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經營活動
運營部門提供的現金合計$25,560為.九截至的月份2020年6月26日與.相比$15,620在上一會計年度的同期內，扣除運營提供的現金比上一財年增加九當月淨收入減少，主要是由於期間之間營運資金的變化，但淨收入下降部分抵消了這一變化。折舊和攤銷費用是$11,489為.九月期結束2020年6月26日與.相比$10,377與上一年同期相比。“
投資活動
用於投資活動的現金總額$11,340請注意，請注意以下內容：九截至的月份2020年6月26日與以下投資活動提供的現金相比$16,743上一會計年度同期的投資活動提供的現金反映了該時期出售短期投資的收益。在本年度九個月期間沒有發生這樣的銷售。資本支出的現金使用總額$11,350本年度的九月份期間和$12,031預計2020財年的任何額外資本支出都將由營運資本提供資金。
籌資活動
用於融資活動的現金總額$5,412為.九截至的月份2020年6月26日與.相比$4,794為.九月期結束2019年6月28日並代表支付股息和購買庫存股。在截至的任何一個季度，公司都沒有負債2020年6月26日和2019年6月28日。有關我們的信貸安排的更多信息，請參閲隨附的簡明綜合財務報表的附註11“負債”。
自.起2020年6月26日該公司在外國税務管轄區的銀行賬户中持有約37005美元的現金和現金等價物。
合同義務和表外安排
公司有合同義務和承諾來支付未來的款項，包括根據經營租賃和未結採購訂單。以下附表詳細説明瞭這些重要的合同義務，這些合同義務存在於2020年6月26日.
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| 總計 | 不足1年 | 2-3年 | 4-5年 | 5年後 |
經營租賃義務 | $ | 42,921 |
| $ | 2,329 |
| $ | 10,391 |
| $ | 6,848 |
| $ | 23,353 |
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未結採購訂單 | 70,332 |
| 70,332 |
| — |
| — |
| — |
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合同規定的利息支付 | 267 |
| 28 |
| 225 |
| 14 |
| — |
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合同義務總額 | $ | 113,520 |
| $ | 72,689 |
| $ | 10,616 |
| $ | 6,862 |
| $ | 23,353 |
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本公司主要使用信用證作為將來根據其工傷保險支付索賠的擔保。$181和$279自.起2020年6月26日和2019年6月28日分別為。
公司預計將做出以下貢獻$40在2020財年剩餘時間內增加其固定福利養老金計劃。
本公司沒有其他表外安排。
關鍵會計政策和估算
公司的重要會計政策和估計載於公司截至財年的Form 10-K年度報告中2019年9月27日在……裏面管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析在“關鍵會計估計”的標題下。年內，本公司的重要會計政策及估計並無重大變動九截至的月份2020年6月26日.
第三項：加強關於市場風險的定量和定性披露
除下文所述有關新冠肺炎事件的風險外，本公司面臨的市場風險僅限於原材料商品價格的波動、我們的無擔保信貸安排項下借款的利率波動以及
與我們的海外業務相關的外幣匯率風險。本公司不使用金融工具進行交易。
冠狀病毒暴發
正如我們在之前的10-Q表格中披露的那樣，2019年12月，一種新的冠狀病毒株(“新冠肺炎”)開始在全球傳播，世界上沒有一個地區或地區沒有受到它造成的大流行的影響。各國政府和衞生當局一直並將繼續採取措施防止這種病毒的傳播，但目前尚不清楚他們將在多大程度上取得成功，也不知道這些措施的潛在時機及其結果和對公司業務的影響。倘新冠肺炎不受(其中包括)本公司供應商製造及交付其向本公司銷售的產品的能力、本公司製造其產品並交付予其客户的能力、本公司在貿易展及類似活動上展示其產品的能力、本公司與其客户及潛在客户舉行會議的能力，以及倘其員工感染冠狀病毒，本公司進行日常營運的能力可能會受到不利影響。冠狀病毒對本公司的財務影響將取決於未來的發展，目前無法合理預測或估計，但可能在未知但可能延長的一段時間內對其業績產生重大不利影響。有關更多信息，請參閲本表格10-Q中第II部分第1A項中確定的“風險因素”一節。
外匯風險
該公司擁有重要的海外業務，其功能貨幣主要以歐元、瑞士法郎、港元和加拿大元計價。隨着公司開展業務的外國貨幣相對於美元的幣值增加或減少，公司合併財務報表中報告的公司海外業務的銷售額、費用、利潤、虧損、資產和負債也相應增加或減少。大致11%公司年收入的一部分九月期結束2020年6月26日都是以美元以外的貨幣計價的。大致5%都是以歐元計價的，大約5%以加元和大約1%以港元計價，其餘收入以各種其他外幣計價。外幣匯率的變化可能會造成意外的財務損失或現金流需求。*公司可能會通過使用外幣遠期合約來緩解某些外幣的部分波動。*外幣遠期合約使公司能夠鎖定在未來指定日期為固定金額的貨幣支付或接收的外幣匯率。該公司可能使用這些外幣遠期合約來降低與外幣計價的金融工具和已知承諾(包括購買庫存的承諾)的外幣匯率變化相關的風險。自.起2020年6月26日和2019年6月28日，本公司並無持有外幣遠期合約。
利率風險
本公司經營季節性業務，營運現金流出現大幅波動，因營運資金需求在本公司主要銷售及現金產生季節前增加，而隨着應收賬款收取及現金累積或償還債務而下降。*若季節性營運資金需求由短期浮動利率債務提供資金，則本公司須承受利率風險。
商品
本公司產品中使用的某些部件受到商品價格變動的影響。*本公司通過採購訂單和不可取消的供應合同等工具管理這一風險。*主要商品價格風險敞口包括與金屬、樹脂和包裝材料相關的成本。
通貨膨脹的影響
該公司預計，基本原材料成本的變化可能會影響未來的運營成本，從而影響其產品的價格。公司參與了持續的計劃，通過改變產品設計以及確定採購和製造效率來減輕成本增加的影響。在適當的情況下，對個別產品實施價格上漲和降價。
本公司的經營業績及財務狀況乃根據歷史成本列報。本公司並不認為通脹對其經營業績有重大影響。
項目4.管理控制和程序
公司維持披露控制和程序(如1934年“證券交易法”(“交易法”)經修訂的第13a-15(E)和15d-15(E)條規定)，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累和傳達
管理層，包括其首席執行官和首席財務官，酌情作出關於所需披露的及時決定。截至本報告所述期間結束時，公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至該期間結束時，公司的披露控制和程序在達到合理保證水平方面是有效的。應該注意的是，在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用其判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。公司已設計其披露控制和程序，以達到實現預期控制目標的合理保證水平。
上個會計季度，公司財務報告的內部控制(根據“交易法”第13a-15(F)和15d-15(F)條的定義)沒有發生對公司財務報告的內部控制產生重大影響或可能產生重大影響的變化。
第二部分：報告和其他信息
項目1.提起法律訴訟
在正常業務過程中，本公司可能不時涉及各種法律程序。“吾等不相信吾等目前涉及任何最終處置會對吾等財務報表造成重大不利影響的索償或訴訟。
第1A項危險因素
以下風險因素是對我們於2019年12月6日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中披露的風險因素的補充，反映了我們於2020年5月5日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q報告中披露的額外風險因素的某些更新和更改。下面列出的風險因素應與我們於2019年12月6日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告中的風險因素部分和管理層討論和分析部分一起閲讀。
新冠肺炎疫情對全球經濟狀況產生了重大影響，並可能繼續對我們的運營和業務產生實質性的不利影響。
我們的業務使我們面臨與大流行、流行病或其他突發公共衞生事件相關的風險，例如最近爆發的冠狀病毒病(新冠肺炎)。這類疫情的爆發已經並可能繼續導致世界各國政府實施越來越嚴格的措施來幫助控制傳播，包括隔離、“原地避難”和“待在家裏”命令、旅行限制、商業限制、學校關閉和其他措施，這些措施已經並可能繼續導致世界各國政府實施越來越嚴格的措施來幫助控制傳播，包括隔離、“原地避難”和“呆在家裏”命令、旅行限制、商業限制、學校關閉和其他措施。這些針對新冠肺炎疫情的行動已經並將繼續對我們的運營、供應鏈、運輸網絡、客户和員工產生負面影響。新冠肺炎疫情已經對我們的產品需求產生了不利影響，而這場大流行導致的任何持續的經濟低迷都可能繼續對我們的產品需求產生不利影響，並通過暫時關閉我們的運營地點或我們客户或供應商的運營地點來對我們的業務或運營結果產生負面影響。它還可能影響我們的客户對我們產品的購買模式和需求(無論是積極的還是消極的)。
在我們第三財季的後半部分，我們看到新冠肺炎對我們的業績產生了一些有利的影響，這是因為我們更多地參與了釣魚、露營和船艇娛樂活動，以及對我們產品的相關需求。然而，目前還不能確定這些有利的影響是否會在未來持續或再次發生。此外，我們還面臨潛在的供應鏈中斷和物流限制。新冠肺炎可能在多大程度上對我們的業務造成不利影響取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性和不可預測性，包括有關疫情嚴重程度以及全球遏制或減輕其影響的行動有效性的新信息。目前新冠肺炎對經濟和經營影響的不確定性水平意味着，目前無法合理估計相關的財務影響。
除上述情況外，我們在2019年12月6日提交給美國證券交易委員會的10-K表格中披露的風險因素沒有其他重大變化。
項目6.所有展品
請參見本Form 10-Q報告的附件索引。
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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| 約翰遜户外公司 |
簽名日期：2020年7月31日 | |
| /s/海倫·P·約翰遜-萊波德 |
| 海倫·P·約翰遜-萊波德 |
| 董事長兼首席執行官 |
| (首席行政主任) |
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| /s/大衞·W·約翰遜 |
| 大衞·W·約翰遜 |
| 副總裁兼首席財務官 |
| (首席財務會計官) |
表10-Q季度報告的證物索引
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陳列品 數 | 描述 |
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3.1 | 經修訂至2000年2月17日的公司章程。(作為本公司截至2000年3月31日的10-Q表格的附件3.1(A)提交，並通過引用併入本文。)
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3.2 | 公司章程經修訂和重述至2010年12月6日。(作為本公司截至2010年10月1日的10-K表格的附件3.2提交，並通過引用併入本文。)
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31.1 | 首席執行官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條頒發的證書。 |
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31.2 | 首席財務官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條出具的證明。 |
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32 (1) | 首席執行官和首席財務官根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條認證定期財務報告。 |
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101 | 以下材料摘自Johnson Outdoor Inc.截至2020年6月26日的財務季度Form 10-Q季度報告，採用XBRL(可擴展商業報告語言)格式，並以電子方式提供：(I)簡明合併資產負債表；(Ii)簡明綜合經營報表；(Iii)簡明全面收益表；(Iv)簡明現金流量表；(V)簡明股東權益綜合報表 |
(1)本認證不是為1934年證券交易法(修訂後)第18節的目的而“存檔”的，也不是通過引用納入根據1933年證券法(修訂後)或1934年證券交易法(修訂後)提交的任何文件中。