osk-10q_20200630.htm

假的0000775158--09-30大型加速過濾器Q3真的P39Y1M6DP11Y10M24DP12Y9M18DP16Y1M6DP14Y8M12DP39Y1M6DP11Y10M24DP12Y9M18DP16Y1M6DP14Y8M12DUS-GAAP：其他非流動資產US-GAAP：當期其他負債US-GAAP：其他非流動負債00007751582019-10-012020-06-30xbrli: 股票00007751582020-07-23iso421:USD00007751582020-04-012020-06-3000007751582019-04-012019-06-3000007751582018-10-012019-06-30iso421:USDxbrli: 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國防隊員US-GAAP：運營部門成員2020-04-012020-06-300000775158美國公認會計準則：EME成員OSK：消防和緊急成員US-GAAP：運營部門成員2020-04-012020-06-300000775158美國公認會計準則：EME成員OSK：商業會員US-GAAP：運營部門成員2020-04-012020-06-300000775158美國公認會計準則：EME成員2020-04-012020-06-300000775158OSK: 世界其他地區會員OSK: AccessEquipmentMement 會員US-GAAP：運營部門成員2020-04-012020-06-300000775158OSK: 世界其他地區會員OSK: 國防隊員US-GAAP：運營部門成員2020-04-012020-06-300000775158OSK: 世界其他地區會員OSK：消防和緊急成員US-GAAP：運營部門成員2020-04-012020-06-300000775158OSK: 世界其他地區會員OSK：商業會員US-GAAP：運營部門成員2020-04-012020-06-300000775158OSK: 世界其他地區會員2020-04-012020-06-300000775158SRT: 北美會員OSK: AccessEquipmentMement 會員US-GAAP：運營部門成員2019-04-012019-06-300000775158SRT: 北美會員OSK: 國防隊員US-GAAP：運營部門成員2019-04-012019-06-300000775158SRT: 北美會員OSK：消防和緊急成員US-GAAP：運營部門成員2019-04-012019-06-300000775158SRT: 北美會員OSK：商業會員US-GAAP：運營部門成員2019-04-012019-06-300000775158SRT: 北美會員US-GAAP：分段間消除成員2019-04-012019-06-300000775158SRT: 北美會員2019-04-012019-06-300000775158美國公認會計準則：EME成員OSK: AccessEquipmentMement 會員US-GAAP：運營部門成員2019-04-012019-06-300000775158美國公認會計準則：EME成員OSK: 國防隊員US-GAAP：運營部門成員2019-04-012019-06-300000775158美國公認會計準則：EME成員OSK：消防和緊急成員US-GAAP：運營部門成員2019-04-012019-06-300000775158美國公認會計準則：EME成員OSK：商業會員US-GAAP：運營部門成員2019-04-012019-06-300000775158美國公認會計準則：EME成員2019-04-012019-06-300000775158OSK: 世界其他地區會員OSK: AccessEquipmentMement 會員US-GAAP：運營部門成員2019-04-012019-06-300000775158OSK: 世界其他地區會員OSK: 國防隊員US-GAAP：運營部門成員2019-04-012019-06-300000775158OSK: 世界其他地區會員OSK：消防和緊急成員US-GAAP：運營部門成員2019-04-012019-06-300000775158OSK: 世界其他地區會員OSK：商業會員US-GAAP：運營部門成員2019-04-012019-06-300000775158OSK: 世界其他地區會員2019-04-012019-06-300000775158SRT: 北美會員OSK: AccessEquipmentMement 會員US-GAAP：運營部門成員2019-10-012020-06-300000775158SRT: 北美會員OSK: 國防隊員US-GAAP：運營部門成員2019-10-012020-06-300000775158SRT: 北美會員OSK：消防和緊急成員US-GAAP：運營部門成員2019-10-012020-06-300000775158SRT: 北美會員OSK：商業會員US-GAAP：運營部門成員2019-10-012020-06-300000775158SRT: 北美會員US-GAAP：分段間消除成員2019-10-012020-06-300000775158SRT: 北美會員2019-10-012020-06-300000775158美國公認會計準則：EME成員OSK: 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北美會員2018-10-012019-06-300000775158美國公認會計準則：EME成員OSK: AccessEquipmentMement 會員US-GAAP：運營部門成員2018-10-012019-06-300000775158美國公認會計準則：EME成員OSK: 國防隊員US-GAAP：運營部門成員2018-10-012019-06-300000775158美國公認會計準則：EME成員OSK：消防和緊急成員US-GAAP：運營部門成員2018-10-012019-06-300000775158美國公認會計準則：EME成員OSK：商業會員US-GAAP：運營部門成員2018-10-012019-06-300000775158美國公認會計準則：EME成員2018-10-012019-06-300000775158OSK: 世界其他地區會員OSK: AccessEquipmentMement 會員US-GAAP：運營部門成員2018-10-012019-06-300000775158OSK: 世界其他地區會員OSK: 國防隊員US-GAAP：運營部門成員2018-10-012019-06-300000775158OSK: 世界其他地區會員OSK：消防和緊急成員US-GAAP：運營部門成員2018-10-012019-06-300000775158OSK: 世界其他地區會員OSK：商業會員US-GAAP：運營部門成員2018-10-012019-06-300000775158OSK: 世界其他地區會員2018-10-012019-06-30

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 6月30日2020

要麼

☐

根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

委員會文件編號： 1-31371

奧什科什公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

威斯康星州

39-0520270

（州或其他司法管轄區）

公司或組織的）

（美國國税局僱主

證件號）

P.O。郵政信箱 2566 奧什科什, 威斯康星		54903-2566
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號： (920) 502-3009

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易

符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股面值0.01美元

OSK

紐約證券交易所

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 ☒ 是的 ☐沒有

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 ☒ 是的 ☐沒有

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器	☒	加速過濾器	☐
非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。 ☐是的 ☒沒有

截至2020年7月23日， 68,106,246註冊人的普通股已流通。

奧什科什公司

表單 10-Q 指數

截至2020年6月30日的季度



		頁面
	第一部分-財務信息

第 1 項。	財務報表（未經審計）	1

	截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月的簡明合併收益表	1

	截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月的簡明綜合收益表	2

	截至2020年6月30日和2019年9月30日的簡明合併資產負債表	3

	截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益表	4

	截至2020年6月30日和2019年6月30日的九個月的簡明合併現金流量表	6

	簡明合併財務報表附註	7

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	29

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	40

第 4 項。	控制和程序	40

	第二部分-其他信息

第 1 項。	法律訴訟	41

第 1A 項。	風險因素	41

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	42

第 4 項。	礦山安全披露	43

第 6 項。	展品	43

簽名		44

部分 I-財務信息

第 1 項。

財務報表

奧什科什公司

簡明合併收益表

（以百萬計，每股金額除外；未經審計）

	三個月已結束 6月30日						九個月已結束 6月30日
	2020			2019			2020			2019
淨銷售額	$	1,580.8		$	2,392.7		$	5,072.6		$	6,186.3
銷售成本		1,323.3			1,958.8			4,233.2			5,066.2
總收入		257.5			433.9			839.4			1,120.1

運營費用：
銷售、一般和管理		137.6			166.9			468.4			498.5
已購無形資產的攤銷		1.3			9.2			9.7			27.7
運營費用總額		138.9			176.1			478.1			526.2
營業收入		118.6			257.8			361.3			593.9

其他收入（支出）：
利息支出		(12.4	)		(13.8	)		(47.8	)		(41.2	)
利息收入		0.7			1.6			3.6			5.8
其他，淨額		1.5			0.3			(4.7	)		0.3
未合併關聯公司的所得税前收入和收益（虧損）		108.4			245.9			312.4			558.8
所得税準備金		28.0			53.7			87.0			129.6
未合併關聯公司的收益（虧損）前收益		80.4			192.2			225.4			429.2
未合併關聯公司的收益（虧損）權益		(0.2	)		(0.3	)		(0.9	)		0.2
淨收入	$	80.2		$	191.9		$	224.5		$	429.4

每股收益：
基本	$	1.18		$	2.74		$	3.29		$	6.11
稀釋		1.17			2.72			3.26			6.05

普通股每股申報的現金分紅	$	0.30		$	0.27		$	0.90		$	0.81

附註是這些財務報表的組成部分。

奧什科什公司

綜合收益的簡明合併報表

（以百萬計；未經審計）

	三個月已結束 6月30日					九個月已結束 6月30日
	2020			2019		2020			2019
淨收入	$	80.2		$	191.9	$	224.5		$	429.4
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
員工養老金和退休後福利		0.7			—		2.1			(3.8	)
貨幣折算調整		14.4			4.2		5.5			(11.5	)
衍生工具公允價值的變化		(0.7	)		—		(0.5	)		(0.2	)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額		14.4			4.2		7.1			(15.5	)
綜合收入	$	94.6		$	196.1	$	231.6		$	413.9

附註是這些財務報表的組成部分。

奧什科什公司

簡明的合併資產負債表

（以百萬計，股票和每股金額除外；未經審計）

	6月30日 2020			9月30日 2019
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	331.6		$	448.4
應收賬款，淨額		831.6			1,082.3
未開單應收賬款，淨額		482.7			549.5
庫存，淨額		1,714.4			1,249.2
其他流動資產		93.1			78.9
流動資產總額		3,453.4			3,408.3
財產、廠房和設備，淨額		548.7			573.6
善意		1,001.2			995.7
購買的無形資產，淨額		422.6			432.3
其他長期資產		334.4			156.4
總資產	$	5,760.3		$	5,566.3

負債和股東權益
流動負債：
循環信貸額度	$	4.9		$	—
應付賬款		583.5			795.5
客户預付款		518.4			382.0
與工資有關的債務		129.9			183.6
應繳所得税		51.8			73.5
其他流動負債		340.8			307.3
流動負債總額		1,629.3			1,741.9
長期債務，減去當前到期日		817.6			819.0
其他長期負債		544.5			405.6
承付款和意外開支
股東權益：
優先股 ($)0.01面值； 2,000,000授權股份；無已發行，尚未發表）		—			—
普通股 ($)0.01面值； 300,000,000授權股份； 75,101,465已發行股票）		0.7			0.7
額外的實收資本		798.0			808.5
留存收益		2,668.1			2,505.0
累計其他綜合虧損		(194.5	)		(201.6	)
國庫中的普通股，按成本計算（6,995,219和 7,114,349分別為股票）		(503.4	)		(512.8	)
股東權益總額		2,768.9			2,599.8
負債和股東權益總額	$	5,760.3		$	5,566.3

附註是這些財務報表的組成部分。

奧什科什公司

簡明的合併股東報表’ 公平

（以百萬計，每股金額除外；未經審計）

	截至2020年6月30日的三個月
	常見股票		額外付費資本			已保留收益			累積的其他全面收入（虧損）			常見存貨財政部，不惜成本			總計
截至2020年3月31日的餘額	$	0.7	$	795.0		$	2,608.4		$	(208.9	)	$	(506.2	)	$	2,689.0
淨收入		—		—			80.2			—			—			80.2
員工養老金和退休後福利，扣除税款 $0.4		—		—			—			0.7			—			0.7
貨幣折算調整		—		—			—			14.4			—			14.4
現金分紅 ($)0.30每股）		—		—			(20.5	)		—			—			(20.5	)
行使股票期權		—		(0.3	)		—			—			0.9			0.6
股票薪酬支出		—		6.6			—			—			—			6.6
以股票為基礎的限制性股票和績效股的支付		—		(3.3	)		—			—			3.3			—
以股票為基礎的薪酬徵税的股票		—		—			—			—			(1.4	)		(1.4	)
其他		—		—			—			(0.7	)		—			(0.7	)
截至2020年6月30日的餘額	$	0.7	$	798.0		$	2,668.1		$	(194.5	)	$	(503.4	)	$	2,768.9

	截至 2019 年 6 月 30 日的三個月
	常見股票		額外付費資本			已保留收益			累積的其他全面收入（虧損）			常見存貨財政部，不惜成本			總計
截至2019年3月31日的餘額	$	0.7	$	798.1		$	2,200.3		$	(135.6	)	$	(363.8	)	$	2,499.7
淨收入		—		—			191.9			—			—			191.9
員工養老金和退休後福利，扣除税款 $0.1		—		—			—			—			—			—
貨幣折算調整		—		—			—			4.2			—			4.2
現金分紅 ($)0.27每股）		—		—			(18.8	)		—			—			(18.8	)
回購普通股		—		—			—			—			(88.9	)		(88.9	)
行使股票期權		—		(2.2	)		—			—			4.3			2.1
股票薪酬支出		—		6.6			—			—			—			6.6
以股票為基礎的限制性股票和績效股的支付		—		(0.1	)		—			—			0.1			—
以股票為基礎的薪酬徵税的股票		—		—			—			—			0.1			0.1
截至2019年6月30日的餘額	$	0.7	$	802.4		$	2,373.4		$	(131.4	)	$	(448.2	)	$	2,596.9

附註是這些財務報表的組成部分。

奧什科什公司

簡明的合併股東報表’ 公平

（以百萬計，每股金額除外；未經審計）

	截至2020年6月30日的九個月
	常見股票		額外付費資本			已保留收益			累積的其他全面收入（虧損）			常見存貨財政部，不惜成本			總計
截至2019年9月30日的餘額	$	0.7	$	808.5		$	2,505.0		$	(201.6	)	$	(512.8	)	$	2,599.8
淨收入		—		—			224.5			—			—			224.5
員工養老金和退休後福利，扣除税款 $0.8		—		—			—			2.1			—			2.1
貨幣折算調整		—		—			—			5.5			—			5.5
現金分紅 ($)0.90每股）		—		—			(61.4	)		—			—			(61.4	)
回購普通股		—		—			—			—			(40.8	)		(40.8	)
行使股票期權		—		(11.0	)		—			—			35.2			24.2
股票薪酬支出		—		24.3			—			—			—			24.3
以股票為基礎的限制性股票和績效股的支付		—		(21.5	)		—			—			21.5			—
以股票為基礎的薪酬徵税的股票		—		—			—			—			(9.9	)		(9.9	)
其他		—		(2.3	)		—			(0.5	)		3.4			0.6
截至2020年6月30日的餘額	$	0.7	$	798.0		$	2,668.1		$	(194.5	)	$	(503.4	)	$	2,768.9

	截至2019年6月30日的九個月
	常見股票		額外付費資本			已保留收益			累積的其他全面收入（虧損）			常見存貨財政部，不惜成本			總計
截至2018年9月30日的餘額	$	0.7	$	814.8		$	2,007.9		$	(106.8	)	$	(203.1	)	$	2,513.5
採用新會計準則更新 (ASU) 的影響：
收入確認（亞利桑那州立大學 2014-09）		—		—			(60.4	)		—			—			(60.4	)
實體內資產轉移的税務會計（亞利桑那州立大學 2016-16）		—		—			44.5			—			—			44.5
美國税收改革對累計其他綜合收益的税收影響（亞利桑那州立大學2018-02）		—		—			9.1			(9.1	)		—			—
截至 2018 年 10 月 1 日的餘額		0.7		814.8			2,001.1			(115.9	)		(203.1	)		2,497.6
淨收入		—		—			429.4			—			—			429.4
員工養老金和退休後福利，扣除税款 $1.1		—		—			—			(3.8	)		—			(3.8	)
貨幣折算調整		—		—			—			(11.5	)		—			(11.5	)
現金分紅 ($)0.81每股）		—		—			(57.1	)		—			—			(57.1	)
回購普通股		—		—			—			—			(283.9	)		(283.9	)
行使股票期權		—		(9.6	)		—			—			20.3			10.7
股票薪酬支出		—		21.9			—			—			—			21.9
以股票為基礎的限制性股票和績效股的支付		—		(24.3	)		—			—			24.3			—
以股票為基礎的薪酬徵税的股票		—		—			—			—			(7.2	)		(7.2	)
其他		—		(0.4	)		—			(0.2	)		1.4			0.8
截至2019年6月30日的餘額	$	0.7	$	802.4		$	2,373.4		$	(131.4	)	$	(448.2	)	$	2,596.9

附註是這些財務報表的組成部分。

奧什科什公司

簡明的合併現金流量表

（以百萬計；未經審計）

	九個月已結束 6月30日
	2020			2019
經營活動：
淨收入	$	224.5		$	429.4
折舊和攤銷		73.4			85.8
股票薪酬支出		24.3			21.9
遞延所得税		17.5			19.4
出售資產的（收益）虧損		(10.4	)		(2.9	)
外幣交易（收益）損失		(2.7	)		0.2
債務清償費用		8.5			—
其他非現金調整		1.0			(0.2	)
運營資產和負債的變化		(299.7	)		(447.8	)
經營活動提供的淨現金		36.4			105.8

投資活動：
不動產、廠房和設備的增加		(73.2	)		(69.5	)
待租設備的增設		(14.7	)		(22.2	)
出售待租設備的收益		34.3			9.3
其他投資活動		(4.9	)		10.9
投資活動使用的淨現金		(58.5	)		(71.5	)

籌資活動：
發行債務的收益（原始到期日超過三個月）		303.9			—
償還債務（原始到期日超過三個月）		(300.0	)		—
債務清償和發行成本		(9.6	)		—
回購普通股		(50.7	)		(291.1	)
已支付的股息		(61.4	)		(57.1	)
行使股票期權的收益		24.2			10.7
其他籌資活動		(1.5	)		—
融資活動使用的淨現金		(95.1	)		(337.5	)
匯率變動對現金的影響		0.4			0.8
現金和現金等價物減少		(116.8	)		(302.4	)
期初的現金和現金等價物		448.4			454.6
期末的現金和現金等價物	$	331.6		$	152.2

補充披露：
支付利息的現金	$	46.5		$	42.8
為所得税支付的現金		88.6			115.1
為經營租賃負債支付的現金		41.5			—
獲得的經營使用權資產		19.9			—

附註是這些財務報表的組成部分。

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

演示基礎

管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含所有必要的調整（除非另有説明，否則包括正常的經常性調整），以公允列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流。根據美國證券交易委員會的規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則（U.S. GAAP）編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。這些簡明合併財務報表應與奧什科什公司截至2019年9月30日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。中期業績不一定代表全年業績。“奧什科什” 指奧什科什公司，不包括其子公司，“公司” 指奧什科什公司及其子公司。

新會計準則

2016年2月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了亞利桑那州立大學2016-02年，租賃（主題 842），它要求承租人將資產負債表上的大多數租賃反映為租賃負債以及相應的使用權（“ROU”）資產，同時在損益表中列報的租賃費用基本保持不變。ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃產生的租賃款項的義務。公司遵循修改後的回顧性過渡方法，於2019年10月1日通過了新的指導方針。前一時期的比較信息沒有為了反映新指南的影響而重新編制，因此將繼續根據這些時期有效的會計指導進行報告（會計準則編纂（ASC）840）.

新標準為過渡提供了許多可選的實際權宜之計。該公司選擇使用一攬子實際權宜措施來採用該標準，這使公司無需重新評估先前關於租賃確定、租賃分類和初始直接成本的結論。此外，新指南為實體持續的承租人會計提供了切實可行的權宜之計。公司已選擇不將租賃部分的付款與任何類別資產的非租賃部分的付款分開。公司已選擇對所有符合條件的租賃實行短期租賃確認豁免，這意味着初始期限為十二個月或更短的租賃不確認ROU資產和租賃負債。

採用的最重要的量化影響涉及經營租賃資產負債表上ROU資產和租賃負債的確認。此次採用並未對公司的經營業績或現金流產生重大影響。

截至2019年10月1日，最初將新的租賃指南應用於公司簡明合併財務報表的累積影響如下（以百萬計）：

	截至2019年9月30日的餘額		累積影響來自採用新品租賃標準			截至2019年10月1日的餘額
資產
其他流動資產	$	78.9	$	(0.5	)	$	78.4
流動資產總額		3,408.3		(0.5	)		3,407.8
其他長期資產		156.4		179.5			335.9
總資產		5,566.3		179.0			5,745.3

負債和股東權益
其他流動負債	$	307.3	$	46.4		$	353.7
流動負債總額		1,741.9		46.4			1,788.3
其他長期負債		405.6		132.6			538.2
負債和股東權益總額		5,566.3		179.0			5,745.3

有關公司租賃會計的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註12。

尚未採用的標準

2016 年 6 月，FASB 發佈了 ASU 2016-13 金融工具——信用損失（主題326），金融工具信用損失的衡量。該標準要求將按攤銷成本計量的金融資產信用損失的計量方法從已發生損失法改為預期損失法，從而取消了將信用損失視為可能影響按攤銷成本計量的金融資產估值的要求。該標準要求衡量預期信用損失的依據是有關過去事件的相關信息，包括歷史經驗、當前狀況以及影響相關金融資產可收性的合理且可支持的預測。從2020年10月1日起，該公司將被要求採用亞利桑那州立大學2016-13年度。該公司目前正在評估亞利桑那州立大學2016-13年度對公司合併財務報表的影響。

2017年1月，財務會計準則委員會發布了《亞利桑那州立大學2017-04》無形資產-商譽及其他（主題 350），簡化商譽減值測試。該標準取消了要求實體根據其資產和負債的公允價值計算商譽隱含公允價值以衡量減值的要求，從而簡化了商譽減值的衡量。相反，商譽減值將按申報單位的公允價值與申報單位賬面價值之間的差額來衡量。該標準還闡明瞭在衡量商譽減值損失時對可減税商譽的所得税影響的處理。從2020年10月1日起，該公司將被要求採用亞利桑那州立大學2017-04。該公司預計亞利桑那州立大學2017-04的通過不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

2018 年 8 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2018-15，無形資產-商譽和其他-內部使用軟件（副主題 350-40）：客户對作為服務合同的雲計算安排中產生的實施成本的核算。該標準將託管安排（即服務合同）中產生的實施成本資本化的要求與將開發或獲取內部用途軟件產生的實施成本資本化的要求相一致。從2020年10月1日起，該公司將被要求採用亞利桑那州立大學2018-15年度。公司打算在預期的基礎上採用該準則，預計亞利桑那州立大學2018-15年度的採用不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

2019年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2019-12，所得税（主題 740）,簡化所得税會計。該標準刪除了對一般原則的某些例外情況，從而簡化了所得税的核算 ASC 740例如確認遞延税公正投資，漸進的方法週期內表演税過渡期的所得税分配和計算。這個標準也很簡單是美國規定的所得税的會計處理 GAAP 通過澄清和修改現有指南，包括的認可商譽遞延税, 那個 alocati開啟向合併集團的成員徵税並要求實體在包括頒佈日期在內的過渡期內的年度有效税率計算中反映已頒佈的税法或税率變更的影響。從2021年10月1日起，公司將被要求採用亞利桑那州立大學2019-12年度。允許提前收養。公司目前正在評估2019-12年度對公司合併財務報表的影響。

收入確認

國防部門通過使用成本對成本完成百分比的方法來衡量進展情況，來確認隨着時間的推移履行義務所產生的收入，因為這最能描述向客户移交控制權的情況。根據成本對成本的完成百分比法，國防部門根據迄今發生的費用與履約義務估計總成本的比率來衡量進展情況。公司累計確認估計銷售額或成本的變化以及由此產生的損益。累計竣工估計數調整數代表變動對前期的累積影響。如果預計將因履約義務而蒙受損失，則將全部估計損失記錄在確定損失的時期內。

估算國防部門的銷售和成本需要做出重要的判斷。每份合同在合同開始時都要進行評估，以確定風險並估算收入和成本。在進行評估時，國防部門會考慮合同履行的風險，例如技術要求、進度、期限和關鍵合同依賴關係。然後，將這些考慮因素納入公司的估計收入和成本。隨着影響風險和估計收入和成本的其他信息的出現，初步的合同估算可能會在整個合同期限內發生變化。此外，在收到合同修改（例如新訂單）時，額外的單位將計入合同成本和交易價格的總體估算。

合同調整導致國防板塊內部發生以下變化（以百萬計，每股金額除外）：

	三個月已結束 6月30日					九個月已結束 6月30日
	2020		2019			2020		2019
淨銷售額	$	4.5	$	(0.4	)	$	28.2	$	55.7
營業收入		1.6		(10.5	)		15.2		37.6
淨收入		1.2		(8.2	)		11.6		28.9
攤薄後的每股收益		0.02		(0.12	)		0.17		0.41

收入分列

下表顯示了按細分市場和收入確認時間分列的合併淨銷售額（以百萬計）：

	截至2020年6月30日的三個月
	存取裝備		防禦		消防和緊急情況		商用		企業和分段間消除			總計
時間點	$	472.1	$	0.4	$	298.7	$	153.5	$	(13.2	)	$	911.5
隨着時間的推移		15.9		547.1		12.0		94.2		0.1			669.3
	$	488.0	$	547.5	$	310.7	$	247.7	$	(13.1	)	$	1,580.8

	截至2019年6月30日的三個月
	存取裝備		防禦		消防和緊急情況		商用		企業和分段間消除			總計
時間點	$	1,231.1	$	0.5	$	319.9	$	176.5	$	(4.6	)	$	1,723.4
隨着時間的推移		18.0		510.6		21.1		119.6		—			669.3
	$	1,249.1	$	511.1	$	341.0	$	296.1	$	(4.6	)	$	2,392.7

	截至2020年6月30日的九個月
	存取裝備		防禦		消防和緊急情況		商用		企業和分段間消除			總計
時間點	$	1,838.2	$	1.3	$	793.6	$	391.0	$	(20.6	)	$	3,003.5
隨着時間的推移		60.7		1,654.3		35.1		317.6		1.4			2,069.1
	$	1,898.9	$	1,655.6	$	828.7	$	708.6	$	(19.2	)	$	5,072.6

	截至 2019 年 6 月 30 日的九個月
	存取裝備		防禦		消防和緊急情況		商用		企業和分段間消除			總計
時間點	$	3,007.8	$	2.2	$	885.1	$	445.8	$	(14.7	)	$	4,326.2
隨着時間的推移		55.4		1,459.7		34.6		310.4		—			1,860.1
	$	3,063.2	$	1,461.9	$	919.7	$	756.2	$	(14.7	)	$	6,186.3

有關進一步的分類銷售信息，請參閲簡明合併財務報表附註的附註21。

合同資產和合同負債

公司通常有權在客户履行義務後向其開具賬單，但國防部門的長期合同除外，該合同通常允許在接受成品時開具賬單，主要由消防和應急領域的客户預付款，以及通常在保修期之前開具賬單的延期保修。客户付款通常在開單後不久收到，付款期限通常不超過一年。除消防和應急部門外，公司的合同通常不包含重要的融資部分。在消防和應急領域，客户通過客户預付款獲得利息，利率在合同開始時由消防和應急部門與客户之間的單獨融資交易確定。客户預付款的應付利息 $4.5百萬和美元11.7截至2020年6月30日的三個月和九個月的簡明合併收益表中分別記錄了百萬美元的 “利息支出”，而美元3.9百萬和美元11.2在截至2019年6月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。

計費時間並不總是與收入確認的時間相匹配。如果客户提前支付對價，或者公司有權在確認相關收入之前向客户開具賬單，則公司在簡明合併資產負債表的 “客户預付款”、“其他流動負債” 或 “其他長期負債” 中記錄合同負債。合同負債總額為 $628.8百萬截至 2020年6月30日,的其中 $518.4 百萬, $60.1百萬和 $50.3百萬分別包含在 “客户預付款”、“其他流動負債” 和 “其他長期負債” 中。合同負債總額為 $512.5百萬截至 9 月 30 日, 2019，其中 $382.0 百萬, $78.2百萬和 $52.3百萬分別包含在 “客户預付款”、“其他流動負債” 和 “其他長期負債” 中。確認收入後，公司會減少合同負債。公司認可 $102.2百萬和 $392.8百萬截至該期間開始時作為合同負債入賬的收入的百分比截至2020年6月30日的三個月和九個月。公司認可 $248.1百萬和 $721.5百萬截至期初作為合同負債入賬的收入的百分比期間這三個和九幾個月已結束六月 30, 2019.

如果公司在擁有無條件付款權之前確認收入，則公司在簡明合併資產負債表的 “未開票應收賬款淨額” 中記錄合同資產。當公司擁有無條件的付款權時，公司會減少合同資產。公司定期評估其合同資產的減值情況。合約資產和負債按每份合約的淨額確定。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和九個月中，公司分別沒有記錄任何合同資產減值損失。有關公司應收賬款餘額的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註的附註8。

該公司提供各種服務類型的保修，包括可選定價的延長保修計劃。與服務類擔保有關的未清餘額包含在上文披露的合同負債中。與服務保修相關的收入將推遲到標準保修期到期之後。然後，根據預期產生的費用，將收入確認為延長保修期內的收入。公司服務類型擔保的變化如下（以百萬計）：

	九個月已結束 6月30日
	2020			2019
期初餘額	$	68.2		$	30.7
採用 ASC 606		—			35.7
新服務保修的遞延收入		17.3			21.0
遞延收入的攤銷		(21.1	)		(18.8	)
原有擔保責任的變動，淨額		—			—
外幣折算		0.3			(0.2	)
期末餘額	$	64.7		$	68.4

簡明合併資產負債表中服務類型保修的分類包括以下內容（以百萬計）：

	6月30日		9月30日
	2020		2019
其他流動負債	$	25.8	$	27.8
其他長期負債		38.9		40.4
	$	64.7	$	68.2

剩餘的履約義務

截至2020年6月30日，公司尚未履行原始期限超過一年的合同的履約義務，總額為美元4.50十億，其中 $895.7預計將在2020財年的剩餘三個月內滿足百萬美元並確認收入，美元3.02預計將在2021財年滿足數十億美元並確認收入，美元579.0預計2021財年之後將滿足百萬美元需求並確認收入。

股票薪酬

2017年2月，公司股東批准了2017年激勵股票和獎勵計劃（“2017年股票計劃”）。2017年股票計劃取代了2009年的激勵股票和獎勵計劃（經修訂的 “2009年股票計劃”）。儘管2009年股票計劃不會授予任何新的獎勵，但先前根據該計劃發放的截至2017年股票計劃批准之日尚未兑現的獎勵將仍未兑現，並繼續受該計劃的條款管轄。截至2020年6月30日，公司已預留 5,780,306可供發行的普通股，用於行使已發行股票期權和根據激勵性薪酬獎勵發行普通股，包括在2017年股票計劃生效日期之前發行的獎勵。

公司確認在授予獎勵所需的服務期內或員工的合格退休日期（如果更早且適用）內的股票薪酬支出。截至2020年6月30日的三個月和九個月中，股票薪酬支出總額，包括現金負債獎勵，為美元7.0百萬 ($)6.1扣除税款後的百萬美元）和美元24.9百萬 ($)21.8扣除税款後分別為百萬美元）。截至2019年6月30日的三個月和九個月中，股票薪酬支出總額，包括現金負債獎勵，為美元7.3百萬 ($)5.9扣除税款後的百萬美元）和美元23.2百萬 ($)19.1扣除税款後分別為百萬美元）。

員工福利計劃

定期淨養老金福利成本的組成部分如下（以百萬計）：

	三個月已結束 6月30日						九個月已結束 6月30日
	2020			2019			2020			2019
定期福利淨成本的組成部分
服務成本	$	2.5		$	2.4		$	7.6		$	7.2
利息成本		4.2			4.6			12.8			14.0
計劃資產的預期回報率		(5.1	)		(4.9	)		(15.4	)		(14.9	)
先前服務成本（收益）的攤銷		0.4			0.4			1.2			1.3
削減		—			—			—			1.2
淨精算虧損（收益）的攤銷		0.9			—			2.5			0.1
已支付的費用		1.0			0.6			3.0			1.8
定期福利淨成本	$	3.9		$	3.1		$	11.7		$	10.7

定期其他離職後福利淨成本的組成部分如下（以百萬計）：

	三個月已結束 6月30日						九個月已結束 6月30日
	2020			2019			2020			2019
定期福利淨成本的組成部分
服務成本	$	0.9		$	0.8		$	2.6		$	2.3
利息成本		0.4			0.5			1.2			1.5
先前服務成本（收益）的攤銷		(0.2	)		(0.4	)		(0.7	)		(1.1	)
淨精算虧損（收益）的攤銷		—			(0.1	)		(0.1	)		(0.2	)
定期福利淨成本	$	1.1		$	0.8		$	3.0		$	2.5

淨定期福利成本的組成部分，除外 “S服務成本” 和 “已支付的費用” 包含在簡明合併損益表的 “雜項，淨額” 中。三人的管理費用和九幾個月已結束六月 30, 2019以前列在 “服務費用” 中, 現在列在 “已支付的費用” 中, 以提高各期之間的可比性.

所得税

公司記錄的所得税支出為 $28.0截至2020年6月30日的三個月，為百萬美元，或 25.8税前收入的百分比，與美元相比53.7百萬，或 21.8截至2019年6月30日的三個月，佔税前收入的百分比。在截至2020年6月30日的三個月中，一項與2019財年聯邦回報準備金調整相關的離散補助金2.0百萬美元在很大程度上被與不確定税收狀況儲備金變化相關的離散費用所抵消。截至2019年6月30日的三個月業績受到了美元的有利影響1.2百萬的淨離散税收優惠，包括一美元0.4與2018財年聯邦退貨準備金調整相關的百萬份補助金，a美元0.4外國税收時效到期後可獲得一百萬美元的補助金和一美元0.3百萬福利與員工股份支付有關。

公司記錄的所得税支出為 $87.0截至2020年6月30日的九個月中為百萬美元，或 27.8税前收入的百分比，與美元相比129.6百萬，或 23.2截至2019年6月30日的九個月中，税前收入的百分比。截至2020年6月30日的九個月業績受到美元的不利影響10.1百萬的淨離散税收費用，包括美元11.4百萬美元費用，與歐洲某些外國遞延所得税淨資產的估值補貼有關，a $2.6與員工股票薪酬相關的百萬份福利，a $2.0與2019財年聯邦退貨準備金調整相關的百萬份補助金和美元1.9數百萬筆費用與不確定税收狀況儲備金的變化有關。截至2019年6月30日的九個月業績受到美元的不利影響5.9百萬的淨離散税收費用，包括美元4.6與不確定税收狀況儲備金相關的百萬筆税費，a $1.5與在外國司法管轄區獲得税收優惠相關的百萬税收優惠，a $1.3百萬美元費用，與重新衡量遞延所得税資產和負債以應對外國司法管轄區的公司税率變化有關，a $1.4與員工股份付款相關的百萬税收優惠和一美元1.9百萬美元費用與《美國減税和就業法》要求的遣返税調整有關。

公司的未確認税收優惠總額（不包括相關利息和罰款）的負債為美元100.5百萬和美元97.3截至2020年6月30日和2019年9月30日，分別為百萬人。截至2020年6月30日，未確認的淨税收優惠（不包括利息和罰款）為美元21.4百萬美元如果得到確認，將影響公司的淨收入。

公司確認簡明合併收益表中 “所得税準備金” 中與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款（如果有）。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的九個月中，公司確認的支出為美元1.0百萬和美元0.6分別與利息和罰款有關的百萬美元。截至2020年6月30日，該公司的應計利息和罰款為美元5.4百萬。在接下來的十二個月中，聯邦、州和外國的税務審計決議有可能使未確認的淨税收優惠減少約美元9.0百萬美元，因為公司的税收狀況在審計中得以維持，公司同意不予批准或時效終止。

每股收益

基本加權平均已發行股票與攤薄後的加權平均已發行股票的對賬情況如下：

	三個月已結束 6月30日				九個月已結束 6月30日
	2020		2019		2020		2019
已發行基本加權平均普通股		68,087,363		69,578,310		68,155,389		70,367,061
稀釋性股票期權和其他基於股票的薪酬獎勵		492,575		800,981		642,231		717,450
攤薄後的加權平均已發行普通股		68,579,938		70,379,291		68,797,620		71,084,511

計算歸屬於普通股股東的攤薄後每股收益時未包括的期權如下：

三個月已結束

6月30日

九個月已結束

6月30日

2020

2019

2020

2019

股票期權

808,469

237,265

612,202

596,351

應收款

應收賬款包括以下內容（以百萬計）：

	6月30日 2020			9月30日 2019
貿易應收賬款-美國政府	$	154.7		$	61.8
貿易應收賬款-其他		657.5			997.7
財務應收賬款		46.5			13.1
應收票據		—			0.4
其他應收賬款		20.5			32.0
		879.2			1,105.0
減去可疑賬户備抵金		(11.1	)		(11.3	)
	$	868.1		$	1,093.7

簡明合併資產負債表中的應收賬款分類包括以下內容（以百萬計）：

	6月30日 2020		9月30日 2019
當前應收賬款	$	831.6	$	1,082.3
長期應收賬款		36.5		11.4
	$	868.1	$	1,093.7

按應收賬款類型劃分的公司可疑賬款備抵金的變化如下（以百萬計）：

	截至2020年6月30日的三個月										截至 2019 年 6 月 30 日的三個月
	財務		注意事項		貿易及其他			總計			財務			注意事項		貿易及其他			總計
期初津貼	$	3.1	$	—	$	9.9		$	13.0		$	2.4		$	—	$	8.8		$	11.2
扣除追回款後的可疑賬款準備金		0.1		—		(1.7	)		(1.6	)		(0.1	)		—		0.5			0.4
從賬户中扣款		—		—		(0.3	)		(0.3	)		—			—		(0.1	)		(0.1	)
期末津貼	$	3.2	$	—	$	7.9		$	11.1		$	2.3		$	—	$	9.2		$	11.5

	截至2020年6月30日的九個月											截至2019年6月30日的九個月
	財務		注意事項			貿易及其他			總計			財務			注意事項		貿易及其他			總計
期初津貼	$	2.2	$	0.4		$	8.7		$	11.3		$	2.8		$	—	$	7.1		$	9.9
扣除追回款後的可疑賬款準備金		1.0		—			(0.3	)		0.7			(0.5	)		—		2.3			1.8
從賬户中扣款		—		(0.4	)		(0.5	)		(0.9	)		—			—		(0.2	)		(0.2	)
期末津貼	$	3.2	$	—		$	7.9		$	11.1		$	2.3		$	—	$	9.2		$	11.5

庫存

庫存包括以下內容（以百萬計）：

	6月30日 2020			9月30日 2019
原材料	$	760.4		$	676.0
部分成品		348.5			244.2
成品		710.7			433.0
按先進先出成本計算的庫存		1,819.6			1,353.2
減去：FIFO 成本超過 LIFO 成本		(105.2	)		(104.0	)
	$	1,714.4		$	1,249.2

10.

不動產、廠房和設備

財產、廠房和設備包括以下內容（以百萬計）：

	6月30日 2020			9月30日 2019
土地和土地改善	$	63.0		$	55.8
建築物		368.4			325.8
機械和設備		722.6			701.0
軟件和相關成本		167.9			181.2
向他人出租經營的設備		22.1			39.5
在建工程		26.9			57.6
		1,370.9			1,360.9
減去累計折舊		(822.2	)		(787.3	)
	$	548.7		$	573.6

折舊費用為 $20.3百萬和美元19.1截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，分別為百萬美元。折舊費用為 $61.0百萬和美元56.9在截至2020年6月30日和2019年6月30日的九個月中，分別為百萬美元。所有報告期的資本化利息都微不足道。

向他人經營租賃的設備是指向公司保證剩餘價值的客户運送設備和短期租賃設備的成本。這些交易被記作經營租賃，相關資產已資本化，並在其估計的經濟壽命中折舊五到十年份。截至2020年6月30日和2019年9月30日運營租賃設備的成本減去累計折舊為美元19.5百萬和美元31.3分別是百萬。

11.商譽和購買的無形資產

商譽和其他無限期無形資產不攤銷，但每年都會進行減值審查，如果存在可能導致減值的潛在中期指標，則更頻繁地進行減值審查。該公司在其財年的第四季度進行年度減值測試。

下表顯示了截至2020年6月30日的九個月中商譽的變化（以百萬計）：

	存取裝備		消防和緊急情況		商用		總計
截至2019年9月30日的淨商譽	$	868.8	$	106.1	$	20.8	$	995.7
外幣折算		5.5		—		—		5.5
截至2020年6月30日的淨商譽	$	874.3	$	106.1	$	20.8	$	1,001.2

下表詳細列出了公司分配給應申報細分市場的商譽（以百萬計）：

	2020年6月30日							2019年9月30日
	格羅斯		累積的減值			網		格羅斯		累積的減值			網
接入設備	$	1,806.4	$	(932.1	)	$	874.3	$	1,800.9	$	(932.1	)	$	868.8
消防與應急		108.1		(2.0	)		106.1		108.1		(2.0	)		106.1
商用		196.7		(175.9	)		20.8		196.7		(175.9	)		20.8
	$	2,111.2	$	(1,110.0	)	$	1,001.2	$	2,105.7	$	(1,110.0	)	$	995.7

公司購買的無形資產總額的詳細信息如下（以百萬計）：

	2020年6月30日
	加權- 平均值壽命（以年為單位）		格羅斯		累積的攤銷			網
可攤銷的無形資產：
分銷網絡		39.1	$	55.4	$	(33.4	)	$	22.0
與技術相關		11.9		104.7		(103.1	)		1.6
客户關係		12.8		554.8		(544.8	)		10.0
其他		16.1		16.3		(15.0	)		1.3
		14.7		731.2		(696.3	)		34.9
不可攤銷的商品名稱				387.7		—			387.7
			$	1,118.9	$	(696.3	)	$	422.6

	2019年9月30日
	加權- 平均值壽命（以年為單位）	格羅斯		累積的攤銷			網
可攤銷的無形資產：
分銷網絡	39.1	$	55.4	$	(32.3	)	$	23.1
與技術相關	11.9		104.7		(102.6	)		2.1
客户關係	12.8		554.8		(536.8	)		18.0
其他	16.1		16.3		(14.9	)		1.4
	14.7		731.2		(686.6	)		44.6
不可攤銷的商品名稱			387.7		—			387.7
		$	1,118.9	$	(686.6	)	$	432.3

2020財年剩餘時間和2020年9月30日之後的五年中，已購無形資產的未來攤銷費用估計如下：2020年（剩餘三個月）-美元1.3百萬；2021 年-美元5.3百萬；2022年-美元4.9百萬；2023 年-美元3.5百萬；2024 年-美元1.7百萬；以及 2025 年-美元1.5百萬。

12.

租賃

該公司幾乎完全通過經營租賃來租賃某些房地產、信息技術設備、倉庫設備、車輛和其他設備。公司從一開始就確定一項安排是否包含租約。租賃開始時根據固定和某些指數租賃付款的現值確認符合條件的租賃資產的租賃負債和相應的ROU資產。可變付款通常根據標的資產的使用率確定，不包括在租賃付款的現值中，並在付款期內確認。為了確定租賃付款的現值，公司使用租賃中規定的利率（如果有），或者更常見的是反映租約計價的風險、期限和經濟環境的有擔保增量借款利率。增量借款利率是使用投資組合方法確定的，該方法基於當前利率，公司必須支付的利率，才能在相似期限內以抵押方式借入等於租賃付款的金額。在包含這兩個組成部分的合同中，公司選擇不將租賃部分的付款與非租賃部分的付款分開。租賃協議可能包括延長或終止租約的選項。在租約開始時可以合理確定行使的那些期權已包含在用於確認ROU資產和租賃負債的租賃條款中。公司房地產和設備租賃的租賃期限延長至 29年和 16分別是幾年。公司選擇不確認期限為十二個月或更短的租賃的ROU資產或租賃負債。運營租賃的費用在租賃期內以直線方式確認。該公司的融資租賃並不重要。

租賃成本的組成部分如下（以百萬計）：

	三個月已結束 2020年6月30日		九個月已結束 2020年6月30日
運營租賃成本	$	13.6	$	42.4
可變租賃成本		12.0		33.8
短期租賃成本		1.7		3.5

與經營租賃相關的補充信息如下（以百萬計）：

	資產負債表分類	6月30日 2020
經營租賃
租賃 ROU 資產	其他長期資產	$	158.2
當期租賃負債	其他流動負債		45.5
長期租賃負債	其他長期負債		116.0

剩餘租賃期限的加權平均值		6年份

加權平均折扣率			2.9	%

下表顯示了按細分市場和租賃類型分列的經營租賃的投資回報率資產餘額（以百萬計）：

	2020年6月30日
	接入設備		防禦		消防和緊急情況		商用		企業和分段間消除		總計
房地產租賃	$	66.3	$	28.9	$	6.9	$	18.5	$	7.2	$	127.8
設備租賃		7.8		4.6		2.4		2.5		13.1		30.4
	$	74.1	$	33.5	$	9.3	$	21.0	$	20.3	$	158.2

經營租賃負債的到期日為 2020年6月30日以及經營租賃的最低付款額（在 ASC 下 842) 初始或剩餘不可取消的期限超過一年的情況如下（單位：百萬）:

到期金額
2020 年剩下的三個月	$	13.5
2021		46.0
2022		34.0
2023		23.1
2024		15.7
2025		11.2
此後		31.5
租賃付款總額		175.0
減去：估算利息		(13.5	)
租賃負債的現值	$	161.5

截至2019年9月30日，未來的最低經營租賃付款額（根據ASC 840）如下（以百萬計）：

到期金額
2020	$	34.0
2021		26.7
2022		15.9
2023		11.3
2024		7.1
此後		11.7

13.信貸協議

該公司根據以下債務工具（以百萬計）承擔債務：

	2020年6月30日
	校長		債務發行成本			債務，淨額
高級定期貸款	$	225.0	$	(0.4	)	$	224.6
4.600到期優先票據百分比 2028 年 5 月		300.0		(3.1	)		296.9
3.100到期優先票據百分比 2030 年 3 月		300.0		(3.9	)		296.1
	$	825.0	$	(7.4	)	$	817.6

其他短期債務						$	4.9

	2019年9月30日
	校長		債務發行成本			債務，淨額
高級定期貸款	$	275.0	$	(0.6	)	$	274.4
5.375到期優先票據百分比 2025 年 3 月		250.0		(2.0	)		248.0
4.600到期優先票據百分比 2028 年 5 月		300.0		(3.4	)		296.6
	$	825.0	$	(6.0	)	$	819.0

2018年4月3日，公司與多家貸款機構簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議（“信貸協議”）。信貸協議規定 (i) 到期的無抵押循環信貸額度（“循環信貸額度”） 2023 年 4 月初始最大可用性總額為 $850百萬和 (ii) 無抵押的美元325百萬定期貸款（“定期貸款”）按季度分期付款，金額為美元4.1從 2019 年 9 月 30 日起發放百萬美元，總額為 $264.1到期時到期的百萬美元 2023 年 4 月。公司已預付所有必需的季度本金分期付款和美元39.1按期貸款支付的數百萬美元。

截至2020年6月30日，未清信用證為美元57.9百萬美元將循環信貸額度下的可用容量減少至美元792.1百萬。

根據信貸協議，公司有義務支付（i）未使用的承諾費，金額從 0.125% 至 0.275信貸協議下循環信貸承諾總額中每年平均每日未使用部分的百分比，以及（ii）費用不等 0.563% 至 1.75根據信貸協議簽發和未清的每張信用證每年可提取的最大金額的百分比。

信貸協議下的借款按浮動利率計息，等於（i）倫敦銀行同業拆借利率加上特定利率，可以向上或向下調整，具體取決於是否滿足某些標準，或者（ii）僅限以美元計價的貸款，基準利率（即（a）行政機構最優惠利率中最高的利率，（b）聯邦基金利率加上 0.50% 或 (c) 的總和 1% 加上一個月的倫敦銀行同業拆借利率（LIBOR）加上指定的利潤，根據是否滿足某些標準，可以向上或向下調整。截至2020年6月30日，循環信貸額度和定期貸款的利差為 125基點。截至2020年6月30日，定期貸款下未償借款的加權平均利率為 1.43%.

信貸協議包含各種限制和契約，包括要求公司將某些財務比率維持在規定的水平，以及對公司及其某些子公司合併或合併、設立留置權、承擔額外債務和處置幾乎所有資產的能力的限制，但某些例外情況除外。

信貸協議包含以下財務契約：

•

槓桿比率：截至本財年任何財季最後一天的最大槓桿比率（定義為公司合併負債與扣除利息、税項、折舊、攤銷、非現金費用和某些其他項目（EBITDA）前的合併淨收益的比率，經某些調整後） 3.75到 1.00。

•

利息覆蓋率：截至公司任何財季最後一天的最低利息覆蓋率（定義為經某些調整後的公司合併息税折舊攤銷前利潤與公司合併現金利息支出的比率） 2.50到 1.00。

截至2020年6月30日，公司遵守了信貸協議中包含的財務契約。

2015年3月，該公司發行了美元250.0百萬的 5.375到期的無抵押優先票據百分比 2025年3月1日（“2025年優先票據”）。2018年5月，該公司發行了美元300.0百萬的 4.600到期的無抵押優先票據百分比 2028年5月15日（“2028年優先票據”）。該公司使用出售2028年優先票據的淨收益來償還公司的某些未償還票據並預付美元49.2定期貸款下的季度本金分期付款為百萬美元。2020 年 2 月 26 日，公司發行了 $300.0百萬的 3.100到期的無抵押優先票據百分比 2030 年 3 月 1 日（“2030年優先票據”）的折扣為美元1.2百萬。該公司使用出售2030年優先票據的部分淨收益來贖回所有未償還的2025年優先票據。該公司將剩餘的淨收益用於預付所有未償還的未來季度本金分期付款，並償還了定期貸款到期時到期的氣球還款的一部分。該公司確認了大約 $8.5與優先票據交易相關的數百萬美元支出，包括未攤銷的債務發行成本和2025年優先票據的看漲溢價成本。與交易相關的費用包含在利息支出中。此外，大約 $2.9數百萬美元的債務發行成本被資本化為與該交易相關的長期債務。2028年優先票據和2030年優先票據是根據公司與受託人之間的契約（“契約”）發行的。契約包含習慣上的肯定和否定契約。公司可以選擇隨時將2028年和2030年的優先票據兑換為溢價。

2019 年 9 月，公司簽訂了 220.0百萬元人民幣的未承諾信貸額度，為在中國的業務提供短期融資支持。有 35.0百萬中國人民幣 ($)4.9百萬）截至2020年6月30日的未承諾信貸額度的未償還額。信貸額度採用可變利率，由貸款人設定， 3.5截至2020年6月30日的百分比。

長期債務的公允價值為根據二級輸入估算，以反映公司債務的市場利率。在 2020年6月30日, t2022年的公允價值8優先票據和 2030據估計，優先票據為 $327百萬 ($322 百萬 2011 年 9 月 30 日9)和 $301百萬，分別地。定期貸款的公允價值近似於兩者的賬面價值 2020年6月30日和2011 年 9 月 30 日9.參見注釋 20用於定義二級投入的簡明合併財務報表附註。

14.

擔保

公司的產品通常附有明確的保證，其期限為六個月到五年，以市場上普遍接受的條款為基礎。公司終端產品中包含的選定組件（例如發動機、變速箱、輪胎等）可能包括製造商的保修。這些製造商的保修通常傳遞給公司產品的最終客户，客户通常會直接與組件製造商打交道。

預計保修和其他相關成本的準備金在銷售時記錄，並定期調整以反映實際經驗。某些保修和其他相關索賠涉及最終通過談判、仲裁或訴訟解決的爭議問題。有時會出現超出公司歷史經驗範圍的保修問題。額外擔保和其他相關索賠可能由超過應計金額的爭議或其他事項引起；但是，公司預計，任何此類金額雖然無法確定，但不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

公司擔保類擔保責任的變化如下（以百萬計）：

	九個月已結束 6月30日
	2020			2019
期初餘額	$	65.1		$	75.3
採用 ASC 606		—			(14.4	)
保修條款		29.3			37.5
已達成和解		(40.1	)		(37.5	)
原有擔保責任的變動，淨額		12.1			1.2
外幣折算		0.1			(0.2	)
期末餘額	$	66.5		$	61.9

由於採用了ASC 606，公司確定以前歸類為擔保型擔保的某些擔保是服務型擔保。與服務類擔保相關的負債在簡明合併財務報表附註3中披露。

15.

擔保安排

公司的客户可以不時通過第三方融資公司為購買公司設備提供資金。在某些情況下，可能會要求公司通過信貸或剩餘價值擔保為這些安排提供支持，根據信貸或殘值擔保，公司同意在某些情況下向財務公司付款，詳情見下文。

信用擔保：公司是多項協議的當事方，根據這些協議 2020年6月30日這公司保證的總金額為 $750.5百萬欠客户的債務。該公司估計，其在這些合同下的最大虧損風險為 2020年6月30日是 $151.3百萬.這些擔保的條款與客户安排的融資相吻合，通常不超過五年。根據這些協議的條款以及某些事件發生時，除其他外，公司通常有能力佔有標的抵押品。如果客户的財務狀況惡化並導致他們無法付款，則可能需要超過最初規定的金額的損失準備金。鑑於公司作為原始設備製造商的地位及其對終端市場的瞭解，該公司在被要求履行擔保時，通常能夠以最小的損失（如果有的話）清算融資設備。儘管公司預計這些協議下的損失不會大大超過預留金額，但它無法保證第三方的財務狀況不會惡化導致第三方無法履行其義務。如果發生這種情況，公司無法保證協議所依據的抵押品足以避免超過預留金額的重大損失。這些擔保下的任何損失通常可以通過包括融資設備在內的任何基礎抵押品的價值來減輕。在經濟疲軟時期，抵押品價值通常會下降，並可能導致損失風險增加。

剩餘價值擔保：公司是多項協議的當事方，根據這些協議，公司保證在2020年6月30日提供總額為美元的支持99.6百萬客户設備價值。該公司估計，截至2020年6月30日，這些合約下的最大虧損風險為美元11.7百萬。這些擔保的條款與客户安排的融資相吻合，通常不超過五年。根據這些協議的條款，公司保證設備在將來具有最低剩餘價值。如果交易對手無法通過出售或替代處置收回商定的剩餘價值，則公司應對部分缺口負責。公司通常能夠通過錯開擔保的到期條款、分散投資組合以及利用公司自身在二手設備市場的經驗中獲得的知識來降低與這些擔保相關的部分風險。無法保證公司在二手設備市場的歷史經驗會預示未來的業績。該公司收回擔保損失的能力可能會受到虧損時二手設備市場經濟狀況的影響。在經濟疲軟時期，剩餘價值通常會下降，並可能導致損失風險增加。

公司擔保負債的變化如下（以百萬計）：

	三個月已結束 6月30日						九個月已結束 6月30日
	2020			2019			2020			2019
期初餘額	$	16.2		$	12.9		$	15.8		$	10.4
提供新的信貸擔保		0.5			2.3			3.7			6.7
原有擔保的變動，淨額		(1.8	)		(0.1	)		(0.4	)		—
先前擔保的攤銷		0.2			(1.0	)		(4.0	)		(3.0	)
外幣折算		0.1			—			0.1			—
期末餘額	$	15.2		$	14.1		$	15.2		$	14.1

16.

重組和其他費用

2020年6月29日，公司承諾在其接入設備領域進行一系列重組活動。當天，該公司宣佈將關閉其位於羅馬尼亞的梅迪亞斯製造工廠。該公司打算將生產轉移到美國、墨西哥和中國的工廠。該公司還宣佈將關閉其位於加利福尼亞州里弗賽德的服務中心。這兩個設施都已關閉，以簡化和更好地協調運營，以支持客户並實現可持續增長。該公司打算在2021年6月30日之前停止在Medias的所有業務，並在2020年9月30日之前停止在河濱的所有業務。此外，接入設備部門開始有針對性地裁減其帶薪員工，以應對持續的 COVID-19 疫情。公司預計將產生重組費用，包括遣散費，其他離職後相關福利，租賃減值和加速折舊約美元10.02020財年為百萬美元。該公司預計還會再增加一美元5.32021財年與這些活動相關的重組成本為數百萬美元。

2020年7月23日，公司承諾在商業領域進行一系列重組活動。當天，該公司宣佈將停止在明尼蘇達州道奇中心工廠生產後排混凝土攪拌機，並將其轉移到北美的其他混凝土攪拌機工廠。道奇中心工廠將專注於垃圾收集車的製造。該公司認為，這兩個產品線都將受益於重點設施。該公司打算在2020年12月31日之前停止道奇中心的所有混凝土攪拌機運營。此外，商業部門開始裁減其帶薪員工，以應對持續的 COVID-19 疫情。公司預計將產生重組費用，包括遣散費、其他與離職相關的福利以及與活動相關的加速折舊，金額約為美元9.02020財年為百萬美元。

税前重組費用如下（以百萬計）：

	截至2020年6月30日的三個月和九個月
	銷售成本		銷售、一般和行政開支		總計
接入設備	$	2.6	$	5.0	$	7.6
商用		0.7		0.8		1.5
消防與應急		0.3		0.8		1.1
總計	$	3.6	$	6.6	$	10.2

包含在簡明合併資產負債表中 “其他流動負債” 中的公司重組準備金的變化如下（以百萬計）：

	員工遣散費和終止好處		財產、廠房和裝備減值			其他費用		總計
截至2019年9月30日的餘額	$	—	$	—		$	—	$	—
重組條款		9.4		0.8			—		10.2
已使用-現金		—		—			—		—
已使用-非現金		—		(0.8	)		—		(0.8	)
外幣折算		—		—			—		—
截至2020年6月30日的餘額	$	9.4	$	—		$	—	$	9.4

17.	突發事件、重要估計值和集中度

人身傷害訴訟及其他-在正常業務過程中，不時對公司提出產品和一般責任索賠。公司通常對未來的索賠進行自保，最高金額為美元5.0每項索賠數百萬美元。因此，為此類索賠的估計費用保留了儲備金。截至2020年6月30日和2019年9月30日，產品和一般負債索賠的估計淨負債總額為美元34.8百萬和美元36.2分別為百萬。懸而未決的索賠的最終解決存在着固有的不確定性。但是，管理層認為，任何超過既定儲備金的虧損都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。

市場風險-公司對總額為美元的投標、履約和專業債券負有或有責任712.7百萬和美元552.2截至2020年6月30日和2019年9月30日，分別為百萬人。開立公司銀行向第三方簽發的備用信用證，總額為 $62.1百萬和美元63.7截至2020年6月30日和2019年9月30日，分別為百萬人。

其他事項-公司受環境事務、法律訴訟和索賠的約束，包括在正常業務過程中出現的專利、反壟斷、產品責任、擔保和州經銷商監管合規程序。儘管無法肯定地預測所有這些事項和索賠的最終結果，但管理層認為，所有這些事項和索賠的最終解決不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。除其他外，由於訴訟中涉及的不確定性，實際結果可能會有所不同。

主要軍事系統合同的執行期限較長，工作範圍和交付時間表可能會發生變化。關於變更和理賠的定價談判通常會持續很長時間。公司此類合同的最終盈利能力可能取決於公平解決與公司客户的合同問題的最終結果。

18.

股東’ 公平

2015 年 8 月，公司董事會批准了股票回購授權，截至2019年5月7日，該授權的剩餘回購權仍然存在 1,362,821普通股。2019年5月7日，公司董事會將公司的普通股回購授權增加了 8,637,179分享到 10,000,000截至該日的股票。公司回購了 550,853在截至2020年6月30日的九個月中，根據該授權發行的普通股，成本為美元40.8百萬。公司回購了4,043,627在截至2019年6月30日的九個月中，根據該授權發行的普通股，成本為美元283.9百萬。截至2020年6月30日，該公司已回購 2,540,672該授權下的股份，因此擁有剩餘的回購權限 7,459,328普通股。

19.	累計其他綜合收益（虧損）

按組成部分分列的累計其他綜合收益（虧損）的變化如下（以百萬計）：

	截至2020年6月30日的三個月
	員工養老金和退休後扣除税款後的福利			累積翻譯調整			衍生物儀器，扣除税款			累積其他全面收入（虧損）
期初餘額	$	(68.0	)	$	(141.4	)	$	0.5		$	(208.9	)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）		—			14.4			(0.7	)		13.7
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額		0.7			—			—			0.7
本期其他綜合收益淨額（虧損）		0.7			14.4			(0.7	)		14.4
期末餘額	$	(67.3	)	$	(127.0	)	$	(0.2	)	$	(194.5	)

	截至 2019 年 6 月 30 日的三個月
	員工養老金和退休後扣除税款後的福利			累積翻譯調整			衍生物儀器，扣除税款		累積其他全面收入（虧損）
期初餘額	$	(23.8	)	$	(111.9	)	$	0.1	$	(135.6	)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）		—			4.2			—		4.2
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額		—			—			—		—
本期其他綜合收益淨額（虧損）		—			4.2			—		4.2
期末餘額	$	(23.8	)	$	(107.7	)	$	0.1	$	(131.4	)

	截至2020年6月30日的九個月
	員工養老金和退休後扣除税款後的福利			累積翻譯調整			衍生物儀器，扣除税款			累積其他全面收入（虧損）
期初餘額	$	(69.4	)	$	(132.5	)	$	0.3		$	(201.6	)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）		—			5.5			(0.5	)		5.0
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額		2.1			—			—			2.1
本期其他綜合收益淨額（虧損）		2.1			5.5			(0.5	)		7.1
期末餘額	$	(67.3	)	$	(127.0	)	$	(0.2	)	$	(194.5	)

	截至2019年6月30日的九個月
	員工養老金和退休後扣除税款後的福利			累積翻譯調整			衍生物儀器，扣除税款			累積其他全面收入（虧損）
截至2018年9月30日的餘額	$	(10.9	)	$	(96.2	)	$	0.3		$	(106.8	)
美國税收改革對累計其他税收的影響綜合收益（亞利桑那州立大學 2018-02）		(9.1	)		—			—			(9.1	)
期初餘額		(20.0	)		(96.2	)		0.3			(115.9	)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）		(3.9	)		(11.5	)		(0.2	)		(15.6	)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額		0.1			—			—			0.1
本期其他綜合收益淨額（虧損）		(3.8	)		(11.5	)		(0.2	)		(15.5	)
期末餘額	$	(23.8	)	$	(107.7	)	$	0.1		$	(131.4	)

將累計其他綜合收益（虧損）重新分類對簡明合併收益表的影響如下（以百萬計）：

	的分類收入（支出）	三個月已結束 6月30日						九個月已結束 6月30日
		2020			2019			2020			2019
員工養老金和退休後福利項目的攤銷
先前的服務成本	其他，淨額	$	0.2		$	—		$	0.5		$	0.2
精算（收益）損失	其他，淨額		0.9			(0.1	)		2.4			(0.1	)
税前總計			1.1			(0.1	)		2.9			0.1
税收條款（福利）			(0.4	)		0.1			(0.8	)		—
扣除税款		$	0.7		$	—		$	2.1		$	0.1

20.

公允價值測量

FASB ASC 主題 820 公允價值計量和披露，將公允價值定義為在計量之日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格（即退出價格）。FASB ASC Topic 820要求進行披露，根據估值中使用的假設（即投入），將按公允價值計量的資產和負債分為三個不同的級別之一。第一級提供了最可靠的公允價值衡量標準，而第三級通常需要管理層的重大判斷。

這三個級別的定義如下：

第 1 級：

活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。

第 2 級：

除活躍市場中相同資產或負債的報價以外的可觀察輸入，例如活躍市場中類似資產或負債的報價或不活躍市場中相同資產或負債的報價。

第 3 級：

不可觀察的輸入反映了管理層自己對資產或負債定價所用投入的假設。

在截至2020年6月30日的三到九個月中，各層之間沒有資產轉移。

公司金融資產和負債的公允價值如下（以百萬計）：

	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
2020年6月30日
資產：
SERP 計劃資產^(a)	$	20.6	$	—	$	—	$	20.6
外幣交易所衍生品^(b)		—		0.6		—		0.6

負債：
外幣交易所衍生品^(b)	$	—	$	0.5	$	—	$	0.5

	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計
2019年9月30日
資產：
SERP 計劃資產 ^(a)	$	21.4	$	—	$	—	$	21.4
外幣交易所衍生品 ^(b)		—		0.8		—		0.8

負債：
外幣交易所衍生品 ^(b)	$	—	$	0.4	$	—	$	0.4

(a)	代表公司非合格補充高管退休計劃（SERP）在拉比信託中持有的投資。這些投資的公允價值是使用市場方法確定的。投資包括在活躍市場提供報價的共同基金。公司在簡明合併收益表中以 “雜項，淨額” 記錄投資公允價值的變化。

(b)	基於可觀察的遠期貨幣價格市場交易。

21.

業務板塊信息

公司的組織結構為四可報告的細分市場基於首席執行官在制定運營決策和衡量績效時使用的內部組織，以及所服務的客户的相似性、共同管理、設施的共同使用情況和取得的經濟成果。

根據財務會計準則理事會 ASC 主題 280，分部報告，出於衡量業務板塊績效的目的，公司不向個別業務領域分配非運營性質的成本或項目或公司性質的組織或職能支出。標題 “企業” 包括公司辦公開支、股票薪酬、某些業務計劃和共享服務或使多個細分市場受益的運營的成本，以及微不足道的運營業績。業務板塊的可識別資產不包括一般公司資產，主要包括現金和現金等價物、某些不動產、廠房和設備以及與公司活動有關的某些其他資產。分部間銷售額通常包括某一分部為另一分部所做工作開具的發票金額。金額基於實際完成的工作和商定的定價，旨在反映供應業務部門的貢獻。

有關公司應報告的細分市場和產品線的精選財務信息如下（以百萬計）：

	截至6月30日的三個月
	2020								2019
	外部顧客		國際- 段			網銷售			外部顧客		國際- 段			網銷售
接入設備
高空作業平臺	$	221.0	$	—		$	221.0		$	664.2	$	—		$	664.2
伸縮臂叉車		127.5		—			127.5			358.9		—			358.9
其他		131.4		8.1			139.5			226.0		—			226.0
接入設備總數		479.9		8.1			488.0			1,249.1		—			1,249.1

防禦		547.0		0.5			547.5			510.6		0.5			511.1

消防與應急		308.7		2.0			310.7			336.9		4.1			341.0

商用
混凝土放置		121.5		—			121.5			136.4		—			136.4
垃圾收集		99.2		—			99.2			125.5		—			125.5
其他		24.4		2.6			27.0			33.7		0.5			34.2
商業總額		245.1		2.6			247.7			295.6		0.5			296.1
企業和細分市場間的淘汰		0.1		(13.2	)		(13.1	)		0.5		(5.1	)		(4.6	)
合併	$	1,580.8	$	—		$	1,580.8		$	2,392.7	$	—		$	2,392.7

	截至6月30日的九個月
	2020								2019
	外部顧客		國際- 段			網銷售			外部顧客		國際- 段			網銷售
接入設備
高空作業平臺	$	800.7	$	—		$	800.7		$	1,465.4	$	—		$	1,465.4
伸縮臂叉車		546.5		—			546.5			947.9		—			947.9
其他		543.6		8.1			551.7			649.9		—			649.9
接入設備總數		1,890.8		8.1			1,898.9			3,063.2		—			3,063.2

防禦		1,654.2		1.4			1,655.6			1,460.6		1.3			1,461.9

消防與應急		822.1		6.6			828.7			907.1		12.6			919.7

商用
混凝土放置		286.9		—			286.9			333.4		—			333.4
垃圾收集		330.3		—			330.3			326.7		—			326.7
其他		86.8		4.6			91.4			94.2		1.9			96.1
商業總額		704.0		4.6			708.6			754.3		1.9			756.2
企業和細分市場間的淘汰		1.5		(20.7	)		(19.2	)		1.1		(15.8	)		(14.7	)
合併	$	5,072.6	$	—		$	5,072.6		$	6,186.3	$	—		$	6,186.3

	三個月已結束 6月30日						九個月已結束 6月30日
	2020			2019			2020			2019
營業收入（虧損）：
接入設備	$	33.5		$	189.9		$	173.3		$	376.1
防禦		40.0			29.5			129.1			152.8
消防與應急		47.6			50.7			99.1			127.2
商用		23.8			21.5			49.7			48.0
企業		(26.3	)		(33.8	)		(89.9	)		(110.2	)
合併		118.6			257.8			361.3			593.9
扣除利息收入的利息支出		(11.7	)		(12.2	)		(44.2	)		(35.4	)
其他（支出）雜項收入		1.5			0.3			(4.7	)		0.3
未合併關聯公司的所得税前收入和收益（虧損）	$	108.4		$	245.9		$	312.4		$	558.8

	6月30日 2020		9月30日 2019
可識別資產：
接入設備：
美國	$	2,264.1	$	2,317.2
歐洲、非洲和中東		366.3		403.4
世界其他地區 ^(b)		362.9		252.6
接入設備總數		2,993.3		2,973.2
防禦：
美國		1,081.9		883.0
世界其他地區		7.2		6.7
總防禦		1,089.1		889.7
消防與應急-美國		595.6		587.9
商業：
美國		406.0		383.6
世界其他地區		42.6		48.9
商業總額		448.6		432.5
企業：
美國 ^(a)		633.7		597.6
世界其他地區 ^(b)		—		85.4
企業合計		633.7		683.0
合併	$	5,760.3	$	5,566.3

^(a)	主要包括現金和短期投資以及公司新的全球總部。

^(b)	自2019年10月1日起，墨西哥共享製造工廠的控制權移交給准入設備部門。

下表根據產品發貨目的地按地理區域列出了淨銷售額（以百萬計）：

	截至2020年6月30日的三個月
	存取裝備		防禦		消防和緊急情況		商用		淘汰			總計
淨銷售額：
北美	$	341.2	$	515.1	$	278.2	$	246.9	$	(13.1	)	$	1,368.3
歐洲、非洲和中東		57.5		31.3		27.5		0.2		—			116.5
世界其他地區		89.3		1.1		5.0		0.6		—			96.0
	$	488.0	$	547.5	$	310.7	$	247.7	$	(13.1	)	$	1,580.8

	截至 2019 年 6 月 30 日的三個月
	存取裝備		防禦		消防和緊急情況		商用		淘汰			總計
淨銷售額：
北美	$	981.2	$	488.7	$	310.2	$	290.9	$	(4.6	)	$	2,066.4
歐洲、非洲和中東		161.0		22.1		10.9		0.9		—			194.9
世界其他地區		106.9		0.3		19.9		4.3		—			131.4
	$	1,249.1	$	511.1	$	341.0	$	296.1	$	(4.6	)	$	2,392.7

	截至2020年6月30日的九個月
	存取裝備		防禦		消防和緊急情況		商用		淘汰			總計
淨銷售額：
北美	$	1,442.2	$	1,596.6	$	769.6	$	699.6	$	(19.2	)	$	4,488.8
歐洲、非洲和中東		216.4		55.1		28.3		1.1		—			300.9
世界其他地區		240.3		3.9		30.8		7.9		—			282.9
	$	1,898.9	$	1,655.6	$	828.7	$	708.6	$	(19.2	)	$	5,072.6

	截至2019年6月30日的九個月
	存取裝備		防禦		消防和緊急情況		商用		淘汰			總計
淨銷售額：
北美	$	2,351.4	$	1,402.5	$	857.2	$	738.6	$	(14.7	)	$	5,335.0
歐洲、非洲和中東		437.9		59.0		22.8		3.1		—			522.8
世界其他地區		273.9		0.4		39.7		14.5		—			328.5
	$	3,063.2	$	1,461.9	$	919.7	$	756.2	$	(14.7	)	$	6,186.3

22.

後續事件

2020年7月20日，該公司出售了混凝土設備公司（CON-E-CO），該公司在商業領域生產混凝土配料廠。預計收購價格將超過該業務的賬面價值，從而產生非實質性收益，公司將在2020財年第四季度確認該收益。

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

關於前瞻性陳述的警示聲明

本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及本10-Q表季度報告的其他章節包含奧什科什公司（“公司”）認為是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述” 的陳述。本10-Q表季度報告中除歷史事實陳述以外的所有陳述，包括但不限於有關公司未來財務狀況、業務戰略、目標、預計銷售額、成本、收益、資本支出、債務水平和現金流以及未來運營管理計劃和目標的陳述，包括 “執行概述” 標題下的陳述，均為前瞻性陳述。在本10-Q表季度報告中使用諸如 “可能”、“將”、“期望”、“打算”、“估計”、“預測”、“相信”、“應該”、“項目” 或 “計劃” 之類的詞語或其否定詞或其變體或類似術語通常用於識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述不能保證未來的業績，並受風險、不確定性、假設和其他因素的影響，其中一些因素是公司無法控制的，這可能導致實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異。這些因素包括 COVID-19 疫情對公司業務、經營業績和財務狀況的總體影響；COVID-19 疫情的持續時間和嚴重程度；政府當局和其他機構為應對或以其他方式減輕 COVID-19 疫情的影響可能採取的行動；COVID-19 疫情對全球經濟和公司客户、供應商和員工的潛在負面影響；公司接入設備、商業以及消防和應急市場的週期性質，這些是尤其受美國和歐洲經濟強勁和施工季節的影響；該公司對接入設備需求的估計，除其他因素外，受客户歷史購買模式和租賃公司機隊更換策略的影響；美元的堅挺及其對公司出口、國外銷售折算和購買材料成本的影響；美國國防部（DoD）和國際國防客户對產品和服務的採購的預期水平和時間以及對產品的接受程度為此類產品和服務提供資金或付款；公司預測與美國聯邦政府簽訂的無限期交付/無限數量合同訂單水平和時間的能力；鑑於美國國防預算壓力和國防部戰術輪式車輛戰略的不確定性，與政府支出削減相關的風險；國防部為爭奪未來軍用車輛合同而進行的任何招標的影響；與設施擴建、整合和調整相關的風險，包括相關成本金額和收費和可能無法實現預期的成本節約；新興市場高空作業機械的預計採用率；可能影響公司、其供應商或客户的惡劣天氣、自然災害或流行病的影響；供應商或分包商的績效問題；與應收賬款的可收性相關的風險，特別是與建築市場有風險的企業的應收賬款可收性相關的風險；與公司產品相關的任何保修活動的成本；與國際運營和銷售相關的風險，包括遵守《反海外腐敗法》；貿易戰和相關關税可能降低公司產品競爭力的風險；公司遵守適用於美國政府承包商的複雜法律法規的能力；網絡安全風險和防禦、緩解和應對數據安全威脅和泄露的成本；公司成功識別、完成和整合收購併實現與之相關的預期收益的能力；以及與之相關的風險公司成功執行其戰略路線圖和實現其長期財務目標的能力。有關這些因素和其他可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的因素的更多信息不時包含在公司的美國證券交易委員會（SEC）文件中，包括但不限於公司於2020年7月30日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告和本10-Q表第二部分第1A項。

所有前瞻性陳述，包括標題為 “執行概述” 的陳述，僅代表公司向美國證券交易委員會提交本10-Q表季度報告之日。公司沒有義務更新本10-Q表季度報告中包含的信息，也不承擔任何義務。投資者應注意，如果有的話，公司可能要等到公司下一次季度財報電話會議才會更新此類信息。

此處提及的每股收益均指攤薄後的每股收益。

普通的

公司每個業務部門生產和銷售的主要產品如下：

接入設備— 高空作業平臺和伸縮臂叉裝機用於各種建築、工業、機構和一般維護應用，用於在較高的高度部署工人和材料，以及運輸工具和清障車。Access Equipment客户包括美國和國外的設備租賃公司、建築承包商、製造公司、家居裝修中心和拖車公司。

防禦— 出售給美國軍方和世界各地其他軍隊的戰術卡車、拖車和補給零件和服務。

消防與應急— 主要出售給消防部門、機場和其他政府單位的定製和商用消防車輛和設備、ARFF車輛、除雪車、模擬器和其他應急車輛，以及出售給美國和國外廣播公司和電視臺的廣播車輛。

商用— 向美洲和其他國際市場的預拌公司以及商業和城市垃圾運輸商出售的混凝土攪拌車、垃圾收集車、便攜式和固定式混凝土配料廠和車輛部件，以及向美國和國外的採礦、建築和其他公司出售的現場服務車輛和車載起重機。

執行概述

COVID-19 疫情嚴重影響了某些市場的需求，其中公司的建築相關市場受到的影響最為嚴重。該公司迅速應對了疫情造成的挑戰，其中包括本季度客户需求的變化、新的工作協議和供應鏈中斷。該公司的運營團隊保持了強勁的效率，同時在2020財年第三季度成功度過了200多家供應商的停產，從而在沒有供應商導致的任何重大生產線停工的情況下繼續生產。該公司還推出了臨時的全公司成本削減措施，包括減薪、休假、工廠臨時關閉、限制差旅以及減少項目成本和其他全權支出，公司現在預計將削減這些措施在2020財年將税前成本減少超過1億美元。強勁的執行力加上快速實施臨時成本削減措施，使2020財年第三季度的每股收益為1.17美元。雖然低於 2019財年第三季度的每股收益為2.72美元，鑑於合併淨銷售額下降了近34％，業績反映了穩健的表現。2020財年第三季度的業績包括840萬美元的税後重組費用，合每股0.12美元。由於過去12個月中完成的股票回購，與2019財年第三季度相比，2020財年第三季度每股收益也為0.03美元。

與2019財年第三季度相比，2020財年第三季度的合併淨銷售額下降了8.119億美元，至15.8億美元，下降了33.9％，這主要是由於接入設備板塊的銷售額下降了61％，因為 COVID-19 疫情嚴重影響了該細分市場的需求。合併營業收入為1.186億美元，佔銷售額的7.5％，比2019財年第三季度下降了54.0％。合併營業收入的下降主要是由於與銷售量減少相關的毛利率下降和不利的產品組合的影響，但部分抵消了有利的價格/成本動態、較低的激勵薪酬應計額減少以及為應對 COVID-19 疫情而臨時削減成本導致的支出減少。

儘管 COVID-19 疫情影響的持續時間和規模仍不確定，但由於快速復甦的可能性已不復存在，該公司正在採取更永久的成本削減措施。T該公司最近宣佈在接入設備、商業和消防和應急領域採取永久重組行動。這些行動包括開始關閉Medias和羅馬尼亞接入設備領域的工廠，將商業領域的後排混凝土攪拌機的生產從明尼蘇達州道奇中心的一家工廠轉移到整合北美其他攪拌廠的生產，以及裁減辦公室人員。該公司預計，這些行動一旦完成，年化總成本將節省3000萬至3500萬美元。該公司預計將在2021財年開始實現這些行動的一些好處，並在2022財年充分發揮這些行動的影響。T該公司還將接入設備板塊的停產時間延長至7月，在8月和9月各延長兩週，這與2020財年第三季度的臨時停產相同。

在2020財年第二季度，由於 COVID-19 疫情的影響不斷變化，公司撤回了財務預期。而公司已趨於穩定供應鏈和運營，最近有所增加新冠肺炎美國部分地區的感染率繼續推動潛在的供應鏈和生產風險。此外，接入設備和商業領域的客户需求增長仍不確定。因此，該公司是還沒提供 2020財年的財務預期。

公司的資產負債表仍然強勁，可用流動性約為11億美元，包括約3億美元的現金和約8億美元的公司循環信貸額度的可用性。股票回購在第三季度仍處於暫停狀態。隨着終端市場的復甦進一步明確，該公司將繼續重新評估股票回購。公司維持分紅，公司董事會批准了2020財年第三季度的季度股息為每股0.30美元。

運營結果

合併淨銷售額分析

下表顯示了按業務分部劃分的淨銷售額（以百萬計）：

	第三財季						前九個月財年
	2020			2019			2020			2019
淨銷售額：
接入設備	$	488.0		$	1,249.1		$	1,898.9		$	3,063.2
防禦		547.5			511.1			1,655.6			1,461.9
消防與應急		310.7			341.0			828.7			919.7
商用		247.7			296.1			708.6			756.2
區間抵消和其他		(13.1	)		(4.6	)		(19.2	)		(14.7	)
	$	1,580.8		$	2,392.7		$	5,072.6		$	6,186.3

第三財政季度 2020 與 2019

與2019財年第三季度相比，2020財年第三季度的合併淨銷售額下降了8.119億美元，下降了33.9％，這主要是由於接入設備板塊的銷售額下降了61.0％，這是由於 COVID-19 疫情嚴重影響了該細分市場的需求。

與2019財年第三季度相比，2020財年第三季度接入設備板塊的淨銷售額下降了7.611億美元，下降了60.9％。銷售額下降是由於 COVID-19 疫情導致的全球經濟衰退導致市場需求減少。

2020財年第三季度國防板塊的淨銷售額與2019財年第三季度相比增長了3640萬美元，增長了7.1％，這要歸因於對美國政府的聯合輕型戰術車輛（JLTV）計劃的銷售持續增加以及售後市場零件和服務銷售的增加，但被重型戰術車輛系列（FHTV）項目銷售的減少部分抵消。

2020財年第三季度消防和應急板塊的淨銷售額與2019財年第三季度相比下降了3,030萬美元，下降了8.9％，這是由於員工可用性限制和供應商零部件短缺導致的產量下降，但受2020財年第二季度供應商質量問題影響的單位發貨量增加所部分抵消。COVID-19

由於 COVID-19 疫情導致需求減少，2020財年第三季度商業板塊的淨銷售額與2019財年第三季度相比下降了4,840萬美元，下降了16.3％。

財政年度的前九個月 2020 與 2019

與2019財年前九個月相比，2020財年前九個月的合併淨銷售額下降了11.1億美元，至50.7億美元，下降了18.0％，這是由於接入設備板塊的銷售額大幅下降以及消防、應急和商業板塊的銷售下降，但國防板塊銷售額的增加部分抵消了這一點。

接入設備細分市場淨銷售額 de皺巴巴的 11.6 億美元，或 38.0%，到 19.0 億美元在第一個九財政月數 2020與第一個相比九財政月數 2019. 銷售額下降是由於隨着全球經濟的發展，需求下降衰退由於這新冠肺炎大範圍流行的和北美的租賃公司客户放慢了資本的速度機隊強勁增長後的支出.

與2019財年前九個月相比，2020財年前九個月國防板塊的淨銷售額增長了1.937億美元，達到16.6億美元，增長了13.2％由於對美國政府的JLTV節目銷售持續增加，但部分被FHTV節目銷售的下降所抵消。

與2019財年前九個月相比，2020財年前九個月消防和應急板塊的淨銷售額下降了9,100萬美元，至8.287億美元，下降了9.9％由於前一年銷售時機良好， COVID-19 疫情導致的員工可用性限制和供應商零件短缺，以及由於與 COVID-19 疫情相關的旅行限制導致客户無法檢查和驗收車輛而導致的交貨延遲，生產率下降。

與2019年前九個月相比，2020財年前九個月商業板塊的淨銷售額下降了4,760萬美元，至7.086億美元，下降了6.3％，這是由於新車型的產量增加導致前排混凝土攪拌機產量減少。2019財年前九個月的垃圾收集車銷售受到2019年2月其製造工廠部分屋頂倒塌的負面影響。

合併銷售成本分析

下表顯示了按業務部門劃分的銷售成本（以百萬計）：

	第三財季						前九個月財年
	2020			2019			2020			2019
銷售成本：
接入設備	$	408.0		$	990.1		$	1,554.3		$	2,480.6
防禦		482.6			455.0			1,447.3			1,234.5
消防與應急		245.0			267.1			664.3			725.8
商用		201.5			251.0			586.0			637.9
區間抵消和其他		(13.8	)		(4.4	)		(18.7	)		(12.6	)
	$	1,323.3		$	1,958.8		$	4,233.2		$	5,066.2

第三財季 2020 與 2019

2020財年第三季度的合併銷售成本為13.2億美元，佔銷售額的83.7％，而2019財年第三季度為19.6億美元，佔銷售額的81.9％。銷售成本佔銷售額的百分比增長了180個基點，這主要是由於不利的產品組合（200個基點）、與臨時工廠關閉相關的產量減少所導致的不利的固定制造業吸收率（160個基點）以及銷售額下降導致的工程支出持平（110個基點），但被2019財年第三季度鋼鐵成本大幅上漲和累計負數後價格/成本動態改善（220個基點）所部分抵消財年第三季度合同利潤率的補足調整2019 年（70 個基點）。

2020財年第三季度接入設備板塊的銷售成本為4.08億美元，佔銷售額的83.6％，而2019財年第三季度為9.901億美元，佔銷售額的79.3％。銷售成本佔銷售額的百分比增長了430個基點，這主要是由於與工廠臨時關閉（560個基點）相關的產量下降以及銷售額下降（190個基點）導致的工程支出持平（190個基點），但部分被價格/成本動態的改善（380個基點）所抵消。

2020財年第三季度國防部門的銷售成本為4.826億美元，佔銷售額的88.1％，而2019財年第三季度為4.55億美元，佔銷售額的89.0％。銷售成本佔銷售額的百分比下降了90個基點，這是由於2019財年第三季度合同利潤率出現負累積補調整（210個基點），以及沒有與田納西州啟動製造工廠相關的成本（70個基點），但保修成本（120個基點）的增加以及工程和產品開發成本的增加（110個基點）部分抵消了這一下降。

消防與應急細分銷售成本第三財政季度 2020 是 2.450 億美元,要麼 78.9%的銷售額，與 2.671 億美元,要麼 78.3%的銷售額，在第三財政季度 2019.這個 60 基點在銷售成本佔銷售額百分比的下降主要是歸因於不利的產品組合（250 基點）以及由於產量減少而導致的固定制造吸收率不利 (60基點），抵消在一定程度上通過提高定價 (230基點）.

2020財年第三季度商業板塊的銷售成本為2.05億美元，佔銷售額的81.3％，而2019財年第三季度為2.51億美元，佔銷售額的84.8％。銷售成本佔銷售額的百分比下降了350個基點，這主要歸因於價格/成本動態的改善（260個基點），以及去年第三季度沒有出現與2019年2月其一座製造設施與天氣相關的部分屋頂倒塌所產生的成本（170個基點），但部分被產量減少（80個基點）導致的固定制造吸收率不利所抵消。

財政年度的前九個月 2020 與 2019

2020財年前九個月的合併銷售成本為42.3億美元，佔銷售額的83.5％，而2019財年前九個月的合併銷售成本為50.7億美元，佔銷售額的81.9％。銷售成本佔銷售額的百分比增長了160個基點，這是由於不利的產品組合（120個基點）、產量下降（90個基點）導致的固定制造業吸收率不利以及新產品開發支出增加（70個基點），但部分被價格/成本動態的改善（170個基點）所抵消。

2020財年前九個月接入設備板塊的銷售成本為15.5億美元，佔銷售額的81.9％，而2019財年前九個月的銷售成本為24.8億美元，佔銷售額的81.0％。銷售成本佔銷售額的百分比增長了90個基點，這是由於產量減少（250個基點）和銷售下降（100個基點）導致的固定制造吸收率不佳，而價格/成本動態的改善（220個基點）則部分抵消了這一點。

2020財年前九個月國防部門的銷售成本為14.5億美元，佔銷售額的87.4％，而2019財年前九個月為12.3億美元，佔銷售額的84.4％。銷售成本佔銷售額的百分比增長了300個基點，這歸因於不利的產品組合，原因是FHTV銷售額下降和JLTV銷售額增加（100個基點）、2019財年前九個月合同累計補貼調整擴大（70個基點）、新產品開發支出增加（70個基點）和保修成本增加（60個基點）。

2020財年前九個月消防和應急板塊的銷售成本為6.643億美元，佔銷售額的80.2％，而2019財年前九個月的銷售成本為7.258億美元，佔銷售額的78.9％。銷售成本佔銷售額的百分比增長了130個基點，這主要歸因於不利的產品組合（300個基點）、製造效率低下（70個基點）和銷售下降（50個基點）導致的工程成本持平，但部分被定價改善（290個基點）所抵消。

2020財年前九個月商業板塊的銷售成本為5.86億美元，佔銷售額的82.7％，而2019財年前九個月的銷售成本為6.379億美元，佔銷售額的84.4％。銷售成本佔銷售額的百分比下降了170個基點，這主要是由於價格/成本動態的改善（220個基點），以及由於2019年2月其一家制造工廠的部分屋頂倒塌而導致的業務中斷效率低下（100個基點），但新產品開發成本的增加（70個基點）和更高的訴訟成本（60個基點）部分抵消了這種低效率。

合併營業收入（虧損）分析

下表按業務分部列出了營業收入（虧損）（以百萬計）：

	第三財季						前九個月財年
	2020			2019			2020			2019
營業收入（虧損）：
接入設備	$	33.5		$	189.9		$	173.3		$	376.1
防禦		40.0			29.5			129.1			152.8
消防與應急		47.6			50.7			99.1			127.2
商用		23.8			21.5			49.7			48.0
企業		(26.3	)		(33.8	)		(89.9	)		(110.2	)
	$	118.6		$	257.8		$	361.3		$	593.9

第三財季 2020 與 2019

2020財年第三季度的合併營業收入下降了54.0％，至1.186億美元，佔銷售額的7.5％，而2019財年第三季度為2.578億美元，佔銷售額的10.8％。合併營業收入下降的主要原因是與銷售量減少（1.86億美元）和不利的產品組合（3000萬美元）相關的毛利率下降的影響，但部分抵消了有利的價格/成本動態（3500萬美元）、應計激勵薪酬（2,300萬美元）的減少以及為應對 COVID-19 疫情而臨時削減成本（1,500萬美元）導致的支出減少。

2020財年第三季度接入設備板塊的營業收入下降了82.4％，至3,350萬美元，佔銷售額的6.9％，而2019財年第三季度為1.899億美元，佔銷售額的15.2％。營業收入下降的主要原因是與銷售量減少（1.88億美元）相關的毛利率下降以及產量下降（1500萬美元）導致的固定制造吸收率下降的影響，但部分抵消了有利的價格/成本動態（1700萬美元）、應計激勵薪酬減少（1200萬美元）、因應COVID-19 疫情而臨時降低成本導致的支出減少（1000萬美元）以及無形資產攤銷減少（1000萬美元）800萬美元）。

2020財年第三季度的國防板塊營業收入增長了35.6％，達到4,000萬美元，佔銷售額的7.3％，而2019財年第三季度為2950萬美元，佔銷售額的5.8％。營業收入的增長是由於2019財年第三季度合同利潤率的累計補貼調整為負數（1100萬美元），與銷售量增加（400萬美元）相關的毛利率增加，以及為應對 COVID-19 疫情而臨時降低成本（100萬美元）導致的支出減少（100萬美元），但部分被保修支出的增加（700萬美元）所抵消。根據成本對成本法計算的合同估計值的變化在2020財年第三季度使國防部門的營業收入增加了160萬美元，這主要是由於在完成計算時的估計值中增加了該季度收到的新訂單。由於工程成本高於預期，成本對成本法計算的合同估計值的變化使國防部門的營業收入在2019財年第三季度減少了1,050萬美元。

2020財年第三季度消防和應急板塊的營業收入下降了6.1％，至4,760萬美元，佔銷售額的15.3％，而2019財年第三季度為5,070萬美元，佔銷售額的14.9％。營業收入下降的主要原因是與銷售量減少（1,100萬美元）和不利的產品組合（800萬美元）相關的毛利率下降，但部分抵消了定價改善（1000萬美元）、應計激勵薪酬降低（400萬美元）以及為應對 COVID-19 疫情而臨時降低成本（300萬美元）導致的支出減少。

2020財年第三季度商業板塊的營業收入增長了10.7％，達到2380萬美元，佔銷售額的9.6％，而2019財年第三季度為2150萬美元，佔銷售額的7.3％。營業收入的增長主要是由於沒有業務中斷、效率低下，2019年2月其一座製造工廠的部分屋頂倒塌（700萬美元）以及有利的價格/成本動態（700萬美元），但部分抵消了與銷售量減少（1,400萬美元）相關的毛利率下降所抵消。

與2019財年第三季度的3,380萬美元相比，2020財年第三季度的企業運營成本下降了750萬美元，至2630萬美元，這主要是由於管理層激勵薪酬支出減少（500萬美元）以及為應對 COVID-19 疫情而臨時削減成本導致的支出減少。

合併銷售、一般和管理費用 de皺巴巴的 17.6%到 1.376 億美元,要麼 8.7%的銷售額，在第三財政季度 2020 相比於 1.669 億美元,要麼 7.0%的銷售額，在第三財政季度 2019.這個 de合併銷售、一般和管理費用的減少通常是由於較低的激勵性薪酬支出 ($)18百萬）以及為應對 COVID-19 疫情而臨時削減成本而導致的支出減少 ($15百萬），被2020財年第三季度產生的重組成本（700萬美元）部分抵消。

財政年度的前九個月 2020 與 2019

2020財年前九個月的合併營業收入下降了39.2％，至3.613億美元，佔銷售額的7.1％，而2019年前九個月為5.939億美元，佔銷售額的9.6％。營業收入下降的主要原因是與銷售量下降（2.67億美元）、不利的產品組合（5800萬美元）以及產量下降（2600萬美元）導致的固定制造吸收率下降相關的毛利率下降的影響，但價格/成本動態的改善（9,600萬美元）和應計激勵薪酬（4700萬美元）的減少部分抵消了這一影響。

2020財年前九個月的接入設備板塊的營業收入下降了53.9％，至1.733億美元，佔銷售額的9.1％，而2019財年前九個月為3.761億美元，佔銷售額的12.3％。營業收入下降的主要原因是與銷售量減少（2.88億美元）相關的毛利率降低，以及產量下降（1900萬美元）導致的固定制造業吸收率不佳，但價格/成本動態的改善（4200萬美元）、應計激勵薪酬（2700萬美元）和無形資產攤銷減少（1,800萬美元）部分抵消了這一下降。

2020財年前九個月的國防板塊營業收入下降了15.5％，至1.291億美元，佔銷售額的7.8％，而2019財年前九個月為1.528億美元，佔銷售額的10.5％。營業收入下降的主要原因是去年前九個月合同利潤率的累計補貼調整增加（2,200萬美元）、不利的產品組合（1,600萬美元）、新產品開發支出增加（1500萬美元）和保修成本增加（1,100萬美元），但與銷售量增加（3,900萬美元）相關的毛利率增加部分抵消了這一下降。在2020財年和2019財年的前九個月，根據成本對成本法計算的合同估計值的變化分別使國防部門的營業收入增加了1,520萬美元和3,760萬美元。這些變化主要是由於將相應時期收到的新訂單添加到完工時的估計值中得出的結果。

2020財年前九個月消防和應急板塊的營業收入下降了22.1％，至9,910萬美元，佔銷售額的12.0％，而2019財年前九個月為1.272億美元，佔銷售額的13.8％。營業收入下降的主要原因是與銷售量減少（3,300萬美元）、不利的產品組合（2400萬美元）相關的毛利率下降，但部分被定價改善（3,300萬美元）所抵消。

2020財年前九個月商業板塊的營業收入增長了3.5％，達到4,970萬美元，佔銷售額的7.0％，而2019財年前九個月的營業收入為4,800萬美元，佔銷售額的6.3％。營業收入的增長主要是由於價格/成本動態的改善（1,600萬美元），以及2019年2月其一家制造工廠屋頂倒塌造成的業務中斷成本不足（1300萬美元），但部分抵消了與銷售量減少（1,700萬美元）、訴訟成本增加（400萬美元）、更高的保修成本（200萬美元）和更高的保修成本（200萬美元）及更高相關的毛利率下降銷售、一般和管理費用（200萬美元）。

與2019財年前九個月相比，2020財年前九個月的企業運營成本下降了2,030萬美元，至8,990萬美元，這主要是由於管理激勵支出減少（1200萬美元）、新產品開發支出減少（400萬美元）和醫療成本降低（300萬美元）。

2020財年前九個月的合併銷售、一般和管理費用降至4.684億美元，佔銷售額的9.2％，而2019財年前九個月為4.985億美元，佔銷售額的8.1％。合併銷售、一般和管理費用減少的主要原因是管理層激勵薪酬支出（3,400萬美元）減少。

非營業損益表項目分析

第三財季 2020 與 2019

2020財年第三季度扣除利息收入後的利息支出減少了50萬美元，至1170萬美元，而2019財年第三季度為1,220萬美元。

其他雜項費用的 150 萬美元在第三財政季度 2020 和的雜項收入 $0.3 百萬在第三財政季度 2019 主要與收益和損失有關持有的投資拉比信託基金, 外幣交易淨收益和虧損, 以及公司養老金計劃的非服務成本。

該公司在2020財年第三季度記錄的所得税支出為2,800萬美元，佔税前收入的25.8％，而2019財年第三季度為5,370萬美元，佔税前收入的21.8％。該公司在2019財年第三季度錄得了120萬澳元的離散税收優惠。

2020財年第三季度和2019財年第三季度的未合併關聯公司的虧損分別為20萬美元和30萬美元，主要是公司在墨西哥一家商業實體的股權。

財政年度的前九個月 2020 與 2019

與2019財年前九個月相比，2020財年前九個月扣除利息收入後的利息支出增加了880萬美元，至4,420萬美元。2020財年的前九個月包括與公司優先票據再融資相關的850萬美元債務清償費用。

2020財年前九個月的其他雜項支出為470萬美元，而2019財年前九個月的其他雜項收入為30萬美元，主要與拉比信託投資的損益、淨外幣交易損益以及公司養老金計劃的非服務成本有關。

該公司在2020財年前九個月記錄的所得税支出為8,700萬美元，佔税前收入的27.8％，而2019財年前九個月的所得税支出為1.296億美元，佔税前收入的23.2％。2020財年前九個月的業績受到歐洲某些外國遞延所得税淨資產的1140萬美元税收估值準備金的不利影響。2019財年前九個月的業績受到590萬美元離散税費的不利影響，其中包括與美國減税和就業法案相關的外國子公司視同匯回收益的匯回税負債有關的500萬美元不確定税收儲備費用。

2020財年前九個月未合併關聯公司的虧損為90萬美元，未合併關聯公司在2019財年前九個月的收益為20萬美元，主要代表公司在墨西哥一家商業實體的股權。

流動性和資本資源

公司通過經營活動產生大量資本資源，這是公司預期的主要資金來源。該公司繼續預計，運營現金流將足以為2020財年的不動產、廠房和設備支出提供資金。該公司預計將在2020財年使用約1.1億美元的現金來滿足資本支出需求。除了運營產生的現金外，截至2020年6月30日，公司還有其他可用的流動性來源，包括3.316億美元的現金和現金等價物以及循環信貸額度（定義見 “流動性”）下的7.921億美元未使用可用容量。如下文所述，循環信貸額度下的借款可能受到信貸協議（定義見 “流動性”）中的財務契約的限制。

這些流動性來源是為公司的營運資金需求、資本支出、股息、股票回購、還本付息要求和收購提供資金所必需的。在2020財年的前九個月中，公司根據公司董事會批准的回購授權回購了550,853股普通股，成本為4,080萬美元。2020年3月，公司暫停股票回購，以保持流動性，以應對 COVID-19 疫情。公司的長期戰略是，以股息和股票回購的形式向股東返還約50％的自由現金流（定義為 “運營現金流” 減去 “增建的不動產、廠房和設備” 減去 “待租設備的增產” 加上 “出售不動產、廠房和設備的收益” 以及 “出售待租設備的收益”）。截至2020年6月30日，該公司在回購授權下剩餘約750萬股普通股。

該公司繼續預計，未來十二個月將有足夠的流動性為其運營提供資金。

財務狀況為 2020年6月30日

該公司的資本如下（以百萬計）：

	6月30日 2020			9月30日 2019
現金和現金等價物	$	331.6		$	448.4
債務總額		822.5			819.0
股東權益總額		2,768.9			2,599.8
總資本（債務加權益）		3,591.4			3,418.8
債務與總資本之比		22.9	%		24.0	%

截至2020年6月30日，該公司的債務佔總資本的比率為22.9％，保持在其目標範圍內。

未償還的合併銷售天數（定義為季度末 “貿易應收賬款” 和 “未開票應收賬款” 的總額除以最近一個季度的 “淨銷售額” 乘以90天）從2019年9月30日的63天增加到2020年6月30日的72天，這主要是由於國防板塊銷售權重加大，未償銷售天數超過公司的平均水平，以及該季度的銷售時機。國防板塊以外的細分市場的未償銷售天數從2019年9月30日的52天增加到2020年6月30日的58天，這主要是由於該季度內的銷售時機。合併庫存週轉率（定義為按年計算的 “銷售成本”，除以過去五個季度末的平均 “庫存”）從2019年9月30日的5.2倍下降至2020年6月30日的3.7倍，這是由於COVID-19 疫情導致客户需求突然下降導致接入設備板塊的庫存水平增加。

現金流

運營現金流

2020財年前九個月的經營活動提供了3640萬美元的現金，而2019財年前九個月的現金為1.058億美元。與2020財年前九個月相比，2020財年前九個月經營活動提供的現金減少的主要原因是合併淨收入減少，但部分被消防和應急部門客户預付款的增加所抵消。

投資現金流

投資活動在2020財年前九個月使用了5,850萬美元的現金，而2019財年前九個月的現金為7,150萬美元，因為接入設備領域的客户在2020財年第一季度購買了該客户以前租用的大量設備。截至2020年6月30日，該公司已使用7,320萬美元作為資本支出。該公司預計，2020財年將在資本支出上花費1.1億美元。

為現金流融資

2020財年前九個月的融資活動使用了9,510萬美元的現金，而2019財年前九個月的現金為3.375億美元。用於融資活動的現金減少是由於經公司董事會批准的普通股回購減少所致。在2020財年的前九個月中，公司回購了550,853股普通股，總成本為4,080萬美元。在2019財年的前九個月中，公司回購了4,043,627股普通股，總成本為2.839億美元。

流動性

高級信貸協議

2018年4月，公司與多家貸款機構簽訂了第二份經修訂和重述的信貸協議（“信貸協議”）。信貸協議規定（i）無抵押循環信貸額度（“循環信貸額度”），將於2023年4月到期，初始最高可用總額為8.5億美元；（ii）無抵押的3.25億美元定期貸款（“定期貸款”），從2019年9月30日開始按季度分期償還本金410萬美元，其中2.641億美元將於2023年4月到期。截至2020年6月30日，所有必需的季度本金分期付款和3,910萬美元的定期貸款已預付完畢。截至2020年6月30日，未償還的5,790萬美元信用證使循環信貸額度下的可用容量減少至7.921億美元。

根據信貸協議，公司有義務支付（i）未使用的承諾費，金額為信貸協議下循環信貸承諾總額中平均每日未使用部分的0.125％至0.275％；（ii）根據信貸協議簽發和未清的每份信用證可提取的最大金額的0.563％至1.75％不等的年費。

信貸協議下的借款按浮動利率計息，等於（i）倫敦銀行同業拆借利率加上特定利率，可以向上或向下調整，具體取決於是否滿足某些標準，或者（ii）僅限美元計價的貸款，基準利率（即（a）行政機構最優惠利率，（b）聯邦基金利率加上0.50％或（c）1％加上一個月的倫敦銀行同業拆借利率之和）加上基準利率指定的邊距，根據是否滿足某些標準，可以向上或向下調整。

遵守盟約

信貸協議包含以下財務契約：

•

槓桿比率：截至任何財季最後一天的最大槓桿比率（定義為公司合併負債與扣除利息、税項、折舊、攤銷、非現金費用和某些其他項目（EBITDA）前的合併淨收益（EBITDA）的比率）為3.75比1.00。

•

利息覆蓋率：截至任何財季最後一天的最低利息覆蓋率（定義為公司合併息税折舊攤銷前利潤與公司合併現金利息支出的比率）為2.50比1.00。

截至2020年6月30日，公司遵守了信貸協議中包含的財務契約，並預計能夠在未來十二個月內履行信貸協議中包含的財務契約。

高級票據

2015年3月，公司發行了2.5億美元的2025年3月1日到期的5.375％無抵押優先票據（“2025年優先票據”）。2018年5月，公司發行了3億美元於2028年5月15日到期的4.600％無抵押優先票據（“2028年優先票據”）。2020年2月26日，公司發行了3億美元於2030年3月1日到期的3.100％無抵押優先票據（“2030年優先票據”），折扣價為120萬美元。該公司使用出售2030年優先票據的部分淨收益以670萬澳元的溢價贖回了所有未償還的2025年優先票據。該公司將剩餘的淨收益用於預付所有未償還的未來季度本金分期付款，並償還了定期貸款到期時到期的氣球還款的一部分。該公司確認了與2030年優先票據交易相關的約850萬美元支出，包括未攤銷的債務發行成本和看漲期權溢價成本。與交易相關的費用包含在利息支出中。此外，與該交易相關的約290萬美元的債務發行成本被資本化為長期債務。

2028年優先票據和2030年優先票據是根據以下規定發佈的一個公司與受託人之間的契約（“契約”）。契約包含s習慣上的肯定和否定契約。公司可以選擇隨時將2028年和2030年的優先票據兑換為溢價。

有關截至2020年6月30日的公司債務的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註13。

合同義務、商業承諾和資產負債表外安排

自該報告提交以來，公司在截至2019年9月30日止年度的10-K表年度報告中披露的合同義務、商業承諾和資產負債表外安排的披露並未發生重大變化。

關鍵會計政策的應用

根據美國普遍接受的會計原則編制財務報表和相關披露要求公司做出影響簡明合併財務報表和附註中報告的金額的判斷、假設和估計。公司認為對描述其財務狀況和經營業績最重要的會計政策載於公司截至2019年9月30日止年度的10-K表年度報告第7項。

關鍵會計估計

自該報告提交以來，公司在截至2019年9月30日止年度的10-K表年度報告中披露的關鍵會計估計沒有發生重大變化。

新會計準則

有關新會計準則對公司簡明合併財務報表影響的討論，請參閲簡明合併財務報表附註2。

客户和待辦事項

對美國政府的銷售約佔2020財年前九個月公司淨銷售額的34％。在此期間，沒有其他單一客户佔公司淨銷售額的10％以上。公司的絕大部分淨銷售額來自於在開始生產之前收到的客户訂單的履行。

截至2020年6月30日，該公司的積壓量增加了5.8％，達到52.9億美元，而截至2019年6月30日的積壓量為49.9億美元。截至2020年6月30日，接入設備板塊的積壓量下降了34.8％，至5.569億美元，而2019年6月30日為8.548億美元，這是由於 COVID-19 疫情和計劃中的機隊增長減少導致客户在2020財年減少訂單。截至2020年6月30日，國防部門的積壓量增加了15.3％，達到32.8億美元，而2019年6月30日為28.5億美元，這主要是由於國際和零件積壓的增加。截至2020年6月30日，消防和應急板塊的積壓量增加了21.0％，達到11.6億美元，而2019年6月30日為9.564億美元。消防和應急板塊在2020財年上半年經歷了強勁的訂單增長，導致該板塊在2020財年第二季度末的積壓量創歷史新高。截至2020年6月30日，商業板塊的積壓量下降了14.2％，至2.876億美元，而2019年6月30日為3.353億美元，這主要是由於 COVID-19 疫情減少了對非住宅垃圾收集車輛設備的需求，從而減少了垃圾收集車輛的積壓量。

報告的待辦事項不包括尚未執行最終合同的購買期權和已宣佈的訂單。截至不同日期的待辦事項信息及其比較可能不是未來銷售額的準確指標，也不是公司未來對國防部的銷售額與其對其他客户的銷售額之比的準確指標。該公司2020年6月30日的積壓案件中約有68％預計不會在2020財年得到填補。

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

自該報告提交以來，公司對利率變動和大宗商品風險的市場風險的定量和定性披露並未發生重大變化，這些披露是參照公司截至2019年9月30日的10-K表年度報告第7A項納入的。

第 4 項。

控制和程序

評估披露控制和程序。根據《交易法》第13a-15（b）條，公司管理層在公司首席執行官兼執行副總裁兼首席財務官的參與下，評估了截至2020年6月30日的季度末公司披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性。根據對這些披露控制和程序的評估，首席執行官和執行副總裁兼首席財務官得出結論，披露控制和程序自截至2020年6月30日的季度末起生效，以確保在證券交易委員會規則和表格規定的期限內，記錄、處理、彙總和報告公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將收集並傳達給公司管理層，包括酌情傳達給其主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化。在截至2020年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分-其他信息

第 1 項。

法律訴訟

沒有。

第 1A 項。風險因素

公司的財務狀況、經營業績和現金流受到各種風險的影響，其中許多風險並不完全在公司的控制範圍內，這可能會導致實際業績與歷史或預期的未來業績存在重大差異。除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮截至2019年9月30日止年度的10-K表年度報告第1A項中討論的風險因素，除下文所述外，這些風險因素沒有重大變化。

COVID-19 疫情可能會進一步對我們的業務、員工、供應鏈、經營業績、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。

2020 年 3 月，世界衞生組織宣佈新型冠狀病毒毒株 COVID-19 為全球大流行病，COVID-19 病毒繼續在全球範圍內傳播。世界各地的政府已經實施了許多措施，試圖遏制或減輕 COVID-19 疫情對其人口的影響，例如旅行禁令、隔離、封鎖和就地避難令。COVID-19 疫情以及當前和未來針對該疫情的措施給資本市場帶來了巨大的不確定性，並導致全球經濟放緩，這種放緩可能持續很長時間，從而導致全球衰退。疫情以多種方式對我們的業務產生了負面影響，並可能繼續對我們的業務產生負面影響，包括但不限於以下概述的方面：

•

COVID-19 疫情大大減少了對接入設備的需求，一些客户取消或推遲了訂單。COVID-19 疫情還減少了對垃圾收集車和混凝土攪拌機的需求，並可能減少對其他產品的需求。此外，與 COVID-19 疫情相關的出行限制使我們的消防和應急部門的一些客户無法及時檢查和接受車輛。此外，在 COVID-19 疫情期間，我們的客户可能會遇到財務困難，這可能導致對我們產品的需求減少和/或拖欠對我們的財務和其他承諾。

•

我們運營的全球供應鏈已經受到 COVID-19 疫情的幹擾，並且將來可能會繼續受到幹擾，導致我們所有細分市場的生產延遲或效率低下。由於就地避難要求、消毒設施和勞動力可用性問題，我們的一些供應商限制了生產，將來可能會限制其生產或關閉。儘管我們總體上成功地緩解了這些供應鏈挑戰，但供應商零件短缺降低了我們在2020財年第三季度消防和應急領域的生產率，零件或組件短缺可能會限制我們未來的生產。

•

政府或監管機構對 COVID-19 疫情的應對措施對我們的業務產生了負面影響，並可能繼續對我們的業務產生負面影響。強制封鎖或其他運營限制可能會破壞我們在某些市場製造或分銷產品的能力。政府可能會繼續實施旅行限制和關閉邊境，實施長期隔離並進一步限制商業活動，這可能會影響我們支持運營和客户的能力以及員工前往工作場所生產產品和服務的能力，限制供應商向我們提供產品的能力，或阻礙我們的產品在供應鏈中流動。

•

由於我們、其他企業、社區和政府正在採取的必要預防和預防措施所產生的影響，COVID-19 疫情對我們的員工和企業產生了不利影響。這些影響包括我們要求某些員工在家辦公、限制參加會議的員工人數、減少任何時候在我們場所的人數、減少員工差旅以及採取其他員工安全措施。這些措施已經並將來可能影響我們滿足生產需求或要求的能力，具體取決於員工的出勤率或繼續工作的能力。對員工隊伍的限制及其健康狀況可能會限制我們支持業務的能力。

•

儘管我們已在准入設備部門暫時關閉工廠，以使生產與客户需求和供應鏈限制相匹配，並在公司範圍內實施了減薪、休假和其他成本削減措施, tCOVID-19 疫情的影響可能會限制我們降低總體運營成本的能力增加的與我們加強消毒程序以及我們通過在設施中採取的社交距離措施來減輕 COVID-19 疫情影響的努力相關的費用。

•

COVID-19 疫情對全球經濟的影響可能會降低我們執行業務戰略的能力。與 COVID-19 疫情相關的中斷或不確定性可能會導致我們的戰略計劃和舉措的延遲或修改。

•

COVID-19 疫情導致了全球資本市場的混亂和波動，這取決於未來的發展，可能會影響我們未來的資本資源和流動性。儘管我們認為我們的資產負債表仍然強勁，但鑑於疫情持續時間的不確定性，我們一直專注於保護資本資源。為了保持充足的流動性，公司暫停了股票回購計劃並實施了其他成本削減措施，例如減薪、休假和推遲非關鍵項目，但不確定我們所採取的措施能否有效使我們維持足夠的資源和流動性。

我們在上面列出的影響以及 COVID-19 疫情的其他影響也可能加劇公司的許多其他風險因素.COVID-19 疫情的最終影響，包括其對我們的業務、經營業績、財務狀況和/或現金流的影響程度，除其他外，取決於疫情的持續時間和嚴重程度、政府當局和其他第三方為應對疫情而採取的行動的影響以及疫情對全球經濟的影響，每種影響都是不確定的、快速變化的、難以預測的。我們目前無法預測 COVID-19 疫情對我們的總體影響，但它可能會繼續對我們的業務、員工、供應鏈、經營業績、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

普通股回購

下表列出了有關公司或代表公司在2020財年第三季度購買普通股的信息：

時期	的總數股份已購買		平均價格每股支付		的總數股份以身份購買公開的一部分已宣佈的計劃或程式 ⁽¹⁾		最大數量那年五月的股票還未被購買根據計劃或程式 ⁽¹⁾
4 月 1 日至 4 月 30 日		—	$	—		—		7,459,328
5 月 1 日至 5 月 31 日		—	$	—		—		7,459,328
6 月 1 日至 6 月 30 日		—	$	—		—		7,459,328
總計		—				—		7,459,328

⁽¹⁾	2015年8月，公司董事會批准了股票回購授權，截至2019年5月7日，該授權仍有回購1,362,821股普通股的剩餘權力。 2019年5月7日，公司董事會將公司的普通股回購授權增加了8,637,179股，至1,000萬股股份。截至2020年6月30日，公司根據該授權回購了2540,672股股票。因此，截至2020年6月30日，根據回購授權，仍有7,459,328股普通股可供回購。公司可以隨時使用此授權，因為該授權沒有到期日期。公司可以不時訂立第10b5-1條交易計劃，以根據該授權回購股票。

公司打算定期申報和支付股息。但是，未來股息的支付由公司董事會自行決定，並將取決於未來的收益和現金流、資本需求、公司的總體財務狀況、總體業務狀況和其他因素。

第 4 項。

礦山安全披露

不適用。

第 6 項.

展品



展品編號	描述

31.1	首席執行官根據2020年7月30日的《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。

31.2	執行副總裁兼首席財務官根據2020年7月30日的《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。

32.1	首席執行官根據《美國法典》第18篇第1350條於2020年7月30日發表的書面聲明。

32.2	執行副總裁兼首席財務官根據《美國法典》第18篇第1350條於2020年7月30日發表的書面聲明。

101. INS	該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL（可擴展業務報告語言）標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。

101.SCH	I在線 XBRL 分類擴展架構文檔。

101.CAL	I在線 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。

101.DEF	I在線 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。

101. 實驗室	I在線 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。

101. PRE	I在線 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。

104	封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。

		奧什科什公司

2020年7月30日	由	/s/ 威爾遜 R. 瓊斯
		威爾遜·瓊斯，首席執行官

2020年7月30日	由	/s/ 邁克爾 E. Pack
		邁克爾·帕克，執行副總裁兼首席財務官（首席財務官）

2020年7月30日	由	/s/ 詹姆斯·弗裏德斯
		James C. Freeders，財務高級副總裁兼財務總監（首席會計官）