美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
(馬克一)
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
截至本季度末的季度：
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
從開始的過渡期 至
佣金檔案編號
(註冊人的確切姓名，詳見其約章)
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(州或其他司法管轄區) 公司或組織) |
(I.R.S.僱主 識別號碼) |
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
(
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每一類的名稱 |
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商品代號 |
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註冊的交易所名稱 |
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納斯達克股票市場有限責任公司(Nasdaq Stock Market LLC)( |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速文件管理器 |
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☒ |
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加速的文件管理器 |
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☐ |
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非加速文件管理器 |
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小型報表公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。
登記人的普通股數量，每股票面價值0.001美元，於2020年7月24日發行
目錄
SPS商業公司
表格10-Q季度報告
目錄
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頁 |
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第一部分財務信息 |
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第1項 |
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財務報表(未經審計) |
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3 |
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簡明綜合資產負債表 |
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3 |
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簡明綜合全面收益表 |
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4 |
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股東權益簡明合併報表 |
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5 |
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簡明現金流量表合併表 |
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6 |
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簡明合併財務報表附註 |
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7 |
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第二項。 |
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管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
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20 |
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項目3. |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
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28 |
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項目4. |
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管制和程序 |
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28 |
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第二部分：其他資料 |
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第1項 |
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法律程序 |
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29 |
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第1A項 |
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危險因素 |
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29 |
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第二項。 |
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未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
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29 |
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項目3. |
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高級證券違約 |
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29 |
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項目4. |
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礦場安全資料披露 |
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29 |
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第五項。 |
|
其他資料 |
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29 |
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第6項 |
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陳列品 |
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30 |
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簽名 |
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31 |
||
除文意另有所指外，就Form 10-Q季度報告而言，“我們”、“公司”、“SPS”和“SPS商務”是指SPS Commerce，Inc.。
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2 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
第一部分-財務信息
第1項財務ALI報表
SPS商業公司及附屬公司
壓縮合並資產負債表
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6月30日， |
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12月31日， |
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(以千為單位，股票除外) |
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2020 |
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2019 |
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資產 |
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(未經審計) |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
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短期投資 |
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應收帳款 |
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信貸損失撥備 |
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應收帳款，淨額 |
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遞延成本 |
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其他資產 |
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流動資產總額 |
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財產和設備減去累計折舊#美元 |
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經營性租賃使用權資產 |
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商譽 |
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無形資產淨額 |
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投資 |
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其他資產 |
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遞延成本，非流動 |
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遞延所得税資產 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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流動負債 |
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應付帳款 |
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$ |
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應計補償 |
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應計費用 |
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遞延收入 |
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經營租賃負債 |
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流動負債總額 |
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其他負債 |
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遞延收入，非流動 |
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非流動經營租賃負債 |
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遞延所得税負債 |
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其他非流動負債 |
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|
— |
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負債共計 |
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承諾和或有事項 |
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股東權益 |
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優先股，$ |
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普通股，$ |
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庫存股，按成本計算； |
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( |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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累計其他綜合損失 |
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) |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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請參閲這些簡明合併財務報表的附註。
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3 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
SPS商業公司及附屬公司
簡明綜合全面收益表
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三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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(千，每股金額除外)(未經審計) |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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營業收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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收入成本 |
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毛利 |
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營業費用 |
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銷售及市場推廣 |
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研究與發展 |
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一般和行政 |
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無形資產攤銷 |
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業務費用共計 |
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經營收入 |
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其他收入(費用) |
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利息收入，淨額 |
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其他收入，淨額 |
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收益負債的變化 |
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— |
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( |
) |
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其他收入合計(淨額) |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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其他綜合收益(費用) |
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外幣換算調整 |
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( |
) |
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投資未實現收益，扣除税後淨額為#美元 |
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$ |
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|
將投資收益重新分類為扣除税後的收益($ |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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其他綜合收益(費用)合計 |
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綜合收益 |
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每股淨收益 |
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基本型 |
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稀釋 |
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用於計算每股淨收益的加權平均普通股 |
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基本型 |
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稀釋 |
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所有期間的股票和每股數據都進行了調整，以反映
請參閲這些簡明合併財務報表的附註。
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4 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
SPS商業公司及附屬公司
股東權益簡明合併報表
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累積 |
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附加 |
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其他 |
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總計 |
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普通股 |
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庫房股票 |
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實繳 |
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留用 |
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綜合 |
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股東的 |
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(千元，股票除外)(未經審計) |
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股份 |
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數量 |
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股份 |
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數量 |
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資本 |
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收益 |
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損失 |
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權益 |
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餘額，2019年3月31日 |
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( |
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以股票為基礎的薪酬 |
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股票期權的行使和限制性股票的發行 |
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員工購股計劃 |
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普通股回購 |
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淨收入 |
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外幣換算調整 |
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投資未實現收益，税後淨額 |
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將投資收益重新分類為税後淨收益 |
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( |
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) |
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餘額，2019年6月30日 |
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餘額，2020年3月31日 |
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以股票為基礎的薪酬 |
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股票期權的行使和限制性股票的發行 |
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員工購股計劃 |
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普通股回購 |
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淨收入 |
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外幣換算調整 |
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投資未實現收益，税後淨額 |
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將投資收益重新分類為税後淨收益 |
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( |
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餘額，2020年6月30日 |
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累積 |
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附加 |
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其他 |
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總計 |
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普通股 |
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庫房股票 |
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實繳 |
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留用 |
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綜合 |
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股東的 |
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股份 |
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數量 |
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股份 |
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數量 |
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資本 |
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收益 |
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損失 |
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權益 |
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餘額，2018年12月31日 |
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以股票為基礎的薪酬 |
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股票期權的行使和限制性股票的發行 |
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員工購股計劃 |
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普通股回購 |
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股份的交收及其後的交還 |
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淨收入 |
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外幣換算調整 |
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投資未實現虧損，税後淨額 |
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將投資損失重新分類為税後淨收益 |
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採用ASU 2018-02 |
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餘額，2019年6月30日 |
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餘額，2019年12月31日 |
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以股票為基礎的薪酬 |
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股票期權的行使和限制性股票的發行 |
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員工購股計劃 |
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普通股回購 |
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淨收入 |
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外幣換算調整 |
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投資未實現收益，税後淨額 |
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將投資收益重新分類為税後淨收益 |
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採用ASU 2016-13 |
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餘額，2020年6月30日 |
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股票已針對所有提交的期間進行了調整，以反映
請參閲這些簡明合併財務報表的附註。
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5 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
SPS商業公司及附屬公司
簡明合併現金流量表
|
|
|
截至六個月 |
|
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6月30日， |
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(千)(未經審計) |
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2020 |
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2019 |
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經營活動現金流 |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行對賬 |
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遞延所得税 |
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收益負債的變化 |
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財產和設備的折舊和攤銷 |
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無形資產攤銷 |
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信貸損失準備金 |
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以股票為基礎的薪酬 |
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其他，淨 |
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資產和負債的變動 |
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應收帳款 |
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遞延成本 |
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其他流動和非流動資產 |
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應付帳款 |
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應計補償 |
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( |
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應計費用 |
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遞延收入 |
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經營租賃 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動的現金流 |
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購買財產和設備 |
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購買投資 |
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投資的到期日 |
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投資活動所用現金淨額 |
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融資活動的現金流 |
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普通股回購 |
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行使期權購買普通股所得淨收益 |
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員工購股計劃淨收益 |
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支付賺取負債的款項 |
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用於融資活動的現金淨額 |
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外幣匯率變動的影響 |
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現金及現金等價物淨(減)增 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 |
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請參閲這些簡明合併財務報表的附註。
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6 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
SPS商業公司及附屬公司
簡明合併財務報表附註(未經審計)
注A-總則
業務描述
SPS商務是基於雲的供應鏈管理解決方案的領先提供商 那使您可以更輕鬆地零售商、供應商、雜貨商、分銷商和物流公司協調管理所有渠道的項目數據、訂單履行、庫存控制和銷售分析。對於許多企業來説，實施和維護一套供應鏈管理功能是資源密集型的，而不是核心能力。SPS Commerce提供的解決方案通過代表客户承擔該功能，消除了對內部軟件和支持人員的需求。這些解決方案還使我們的客户能夠提高其供應週期靈活性、優化其庫存水平和直銷、降低運營成本並提高對客户訂單的可見性，從而幫助確保供應商、雜貨商、分銷商和物流公司能夠滿足零售商的要求。
陳述的基礎
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括SPS Commerce，Inc.的帳户。和它的子公司。所有公司間賬户和交易已在簡明合併財務報表中註銷，該報表中期財務信息的編制符合美國公認會計原則(“GAAP”)以及表格10-Q和S-X規則10-01的説明。因此，這些精簡的合併財務報表並不包括GAAP要求的所有信息和附註。我們已經包括了我們認為需要的所有正常經常性調整，以公平地展示我們的財務狀況、經營結果、股東權益和所示中期的現金流量。這些中期的經營業績不一定代表全年的預期業績。有關更多信息，請參閲我們提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表和附註。
自2020年1月1日起，我們採用了會計準則更新(“ASU”)第2016-13號，金融工具--信貸損失(主題326)，採用修改後的回溯方法，並記錄了$
2019年7月25日，我們宣佈董事會宣佈
預算的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告期內報告的資產和負債額、披露財務報表日期的或有資產和負債以及報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。
|
|
7 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
最近採用的會計公告
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標準 |
|
簽發日期 |
|
描述 |
|
通過日期 |
|
對財務報表的影響 |
|
亞利桑那州立大學2016-13年度，金融工具-信用損失(主題326)，財務報表上信用損失的衡量 |
|
2016年6月 |
|
該修訂以反映其範圍內工具(包括應收貿易賬款)的預期信貸損失的方法取代了現行GAAP中的已發生損失減值方法。這意在為財務報表使用者提供更多有關預期信貸損失的決策有用信息。 |
|
2020年1月 |
|
採用這一準則並未對我們的精簡合併財務報表產生實質性影響。信貸損失撥備的重要投入見上文“列報依據”項下。 |
|
亞利桑那州立大學2018-13年度，公允價值計量(主題820)，披露框架-公允價值計量披露要求的變化 |
|
2018年8月 |
|
這項修訂根據主題820“公允價值計量”增加、修改和刪除了與用於計量公允價值的三個投入水平相關的幾項披露要求。 |
|
2020年1月 |
|
採用這一準則並未對我們的精簡合併財務報表產生實質性影響。 |
|
亞利桑那州立大學2017-04，無形資產-商譽和其他(主題350)，簡化商譽減值測試 |
|
2017年1月 |
|
這項修訂取消了商譽減值測試中的第二步。 |
|
2020年1月 |
|
採用這一準則並未對我們的精簡合併財務報表產生實質性影響。 |
重大會計政策
在截至2020年6月30日的6個月內，我們的重大會計政策沒有實質性變化。有關我們重要會計政策的更多信息，請參閲我們提交給SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中包括的合併財務報表附註A。
附註B--收入
我們的收入來自以下收入流：
|
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三個月 |
|
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截至六個月 |
|
||||||||||
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6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
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(單位：千) |
|
2020 |
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|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
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經常性收入： |
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履行 |
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分析學 |
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其他 |
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經常性收入 |
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一次性收入 |
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|
$ |
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$ |
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|
8 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
收入在向客户提供我們的服務時確認，金額反映了我們根據合同和法律有權換取這些服務的對價。
我們通過以下步驟確定收入確認：
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- |
與客户簽訂的一份或多份合同的標識 |
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- |
合同中履行義務的認定 |
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- |
成交價的確定 |
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- |
合同中履約義務的交易價格分配 |
|
|
- |
當我們履行履約義務時，或作為履行義務時，收入的確認 |
經常性收入
經常性收入包括使用我們的實施、分析和其他基於雲的供應鏈管理解決方案的客户的經常性訂閲。這些解決方案的收入通常在合同期限內按費率確認，自我們向客户提供服務之日起計算。我們與經常性收入客户的合同本質上是重複性的，從每月到每年不等，通常允許客户以任何理由取消合同。
經常性收入合同的遞延收入負債是
一次性收入
一次性收入包括來自客户的設置費和雜項一次性費用。
設置費用是針對客户與貿易夥伴的每次連接而定的，我們的許多客户與眾多貿易夥伴都有聯繫。與我們基於雲的供應鏈管理解決方案相關的設置費用是我們的客户使用我們的基於雲的服務所必需的不可退還的預付費用。這些設置費用不會為我們的客户提供任何獨立的價值。
某些合同包含構成材料續訂選擇權的設置費。這一物質權利為客户提供了重要的未來激勵，除非他們簽訂了合同，否則他們是無法獲得的，因為續簽合同時不會再次產生設備費。
對於我們的履行解決方案，我們已確定設置費用和相關成本代表客户的材料續訂選擇權，因為在續訂時不會再次發生這些費用。這些設施費和相關成本按比例遞延和確認。
對於我們的Analytics解決方案，我們已經確定設置費用不代表重要的客户續約權，因此，在估計的初始合同期限(通常是)之後按比例遞延和確認。
下表列出了遞延收入負債中與啟動費用有關的部分的活動情況：
|
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|
三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
|
|
6月30日， |
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(單位：千) |
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2020 |
|
|
2019 |
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2020 |
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2019 |
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期初餘額 |
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開具發票的設備費 |
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攤銷設備費 |
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9 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
設置費用的全部餘額將在以下時間內確認
雜項一次性費用包括專業服務和檢測認證。這些一次性費用的遞延收入負債是
附註C--遞延費用
遞延成本包括獲得客户合同的成本，如支付給銷售人員和第三方合作伙伴的客户推薦佣金，以及履行客户合同的成本，如客户實施成本。
獲得與經常性收入相關的客户合同的成本被認為是獲得與客户合同的增量和可收回成本。這些成本將在我們確定的預期受益期內遞延和攤銷。
履行客户合同的成本被認為是與客户簽訂合同的增量和可收回成本。這些成本將在我們確定的預期利潤期內遞延和攤銷。
下表列出了遞延成本和遞延成本攤銷的活動：
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三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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(單位：千) |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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期初餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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已發生的遞延成本 |
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攤銷遞延成本 |
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( |
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( |
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期末餘額 |
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$ |
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附註D-金融工具
現金等價物和投資
我們主要投資於貨幣市場基金、存單、美國政府的高流動性債務工具和美國公司債務證券。原始到期日為90天或更短的高流動性投資被歸類為現金等價物。自資產負債表日起剩餘期限不足一年的投資歸類為短期投資，自資產負債表日起剩餘到期日超過一年的投資歸類為投資。我們的有價證券被歸類為可供出售的證券。我們打算持有有價證券直至到期日；但是，我們可以隨時出售這些證券，用於當前業務或其他目的。
我們的有價證券按公允價值列賬，該等投資的未實現損益(扣除税項)計入壓縮綜合資產負債表中的累計其他全面虧損。已實現的收益或損失計入其他收益(費用)，淨額計入簡明綜合全面收益表。當確定有價證券的公允價值低於其攤餘成本基礎時，對應於信用相關因素的未實現虧損部分通過有價證券的信貸撥備實現，等值費用在簡明綜合全面收益表中淨額的其他收入(費用)中實現。
|
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10 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
現金等價物和投資包括以下內容：
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2020年6月30日 |
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攤銷 |
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未實現 |
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公平 |
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(單位：千) |
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成本 |
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損益(損益) |
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價值 |
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現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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存單 |
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有價證券： |
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公司債券 |
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商業票據 |
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美國國債 |
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一年內到期 |
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在一到兩年內成熟 |
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總計 |
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$ |
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2019年12月31日 |
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|||||||||
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|
|
攤銷 |
|
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未實現 |
|
|
公平 |
|
|||
|
(單位：千) |
|
成本 |
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淨收益 |
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價值 |
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現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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存單 |
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有價證券： |
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公司債券 |
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商業票據 |
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美國國債 |
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$ |
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$ |
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一年內到期 |
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$ |
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總計 |
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$ |
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經常性公允價值計量
我們根據公允價值層次按公允價值經常性計量某些金融資產，這要求我們在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。金融工具在公允價值層次中的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。可用於計量公允價值的三個投入級別為：
|
|
• |
級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價。 |
|
|
• |
第2級-第1級價格以外的可觀察投入，例如：(A)類似資產或負債的報價，(B)成交量不足或交易不頻繁(市場不太活躍)的市場報價，或(C)所有重要投入均可觀察到或主要可從資產或負債整個期限的可觀測市場數據中得出或得到其證實的模型衍生估值。 |
|
|
• |
第3級-估值方法中對資產或負債公允價值計量有重要意義的不可觀察的輸入。 |
我們從專業的定價服務機構獲得我們的二級可供出售證券的公允價值。
對於與收購EDIAdmin相關的收益負債，公司利用蒙特卡洛模擬法估計了該或有負債截至資產負債表日的公允價值。使用預測收入進行了數千次模擬迭代，以開發經常性收入未來價值的分佈，這反過來又提供了指示的收益支付。估計公允價值總額等於所示收益支付的平均現值之和。上述模擬中使用的假設的改變可能會對或有對價的支付產生影響。
|
|
11 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
下表提供了關於我們的金融資產和負債的信息，這些資產和負債是在經常性的基礎上按公允價值計量的，並顯示了用於確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次：
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2020年6月30日 |
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(單位：千) |
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1級 |
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2級 |
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第3級 |
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總計 |
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資產： |
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現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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存單 |
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有價證券： |
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公司債券 |
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商業票據 |
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美國國債 |
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— |
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$ |
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負債： |
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賺取負債 |
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— |
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$ |
— |
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|
$ |
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$ |
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|
2019年12月31日 |
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|
(單位：千) |
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1級 |
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|
2級 |
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第3級 |
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總計 |
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|
資產： |
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現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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$ |
— |
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$ |
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存單 |
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有價證券： |
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公司債券 |
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商業票據 |
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美國國債 |
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— |
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負債： |
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賺取負債 |
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— |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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|
$ |
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在截至2020年6月30日的三個月內，盈利負債沒有變化。在截至2020年6月30日的6個月內，我們確認了一筆費用為#美元。
有
非經常性公允價值計量
本公司在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產和負債。在非經常性基礎上按公允價值計量的資產包括長期資產、商譽和無限期無形資產，由於減值費用，這些資產通常將按公允價值記錄。作為企業合併一部分的收購資產和承擔的負債按公允價值計量。
|
|
12 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
其他公允價值披露
本公司的金融工具，包括現金及現金等價物、應收賬款及應付賬款(如適用)的賬面價值，由於其短期性質，與其各自的公允價值相近。
附註：e-信貸損失撥備
|
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|
截至六個月 |
|
|||||
|
|
|
6月30日， |
|
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|
(單位：千) |
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2020 |
|
|
2019 |
|
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|
期初餘額 |
|
$ |
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|
|
$ |
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|
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採用ASU 2016-13 |
|
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— |
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信貸損失準備金 |
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核銷，扣除回收後的淨額 |
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) |
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( |
) |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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附註F-商譽和無形資產，淨額
商譽賬面淨額變動情況如下：
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截至六個月 |
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6月30日， |
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(單位：千) |
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2020 |
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|
2019 |
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期初餘額 |
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$ |
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外幣換算調整 |
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( |
) |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
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需攤銷的無形資產在其各自的使用年限內攤銷(從
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2020年6月30日 |
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毛 |
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外方 |
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|
攜載 |
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累積 |
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通貨 |
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(單位：千) |
|
數量 |
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攤銷 |
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翻譯 |
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網 |
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||||
|
訂閲者關係 |
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( |
) |
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( |
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$ |
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競業禁止協議 |
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( |
) |
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( |
) |
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獲得的技術 |
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— |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2019年12月31日 |
|
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|
|
毛 |
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外方 |
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攜載 |
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累積 |
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通貨 |
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(單位：千) |
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數量 |
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|
攤銷 |
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翻譯 |
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網 |
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訂閲者關係 |
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$ |
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|
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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競業禁止協議 |
|
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( |
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獲得的技術 |
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( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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13 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
|
(單位：千) |
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2020年剩餘時間 |
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2021 |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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|
|
此後 |
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|
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$ |
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|
附註G--其他資產
軟件託管安排的資本化實施費用淨額變動如下：
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三個月 |
|
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截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
(千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
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||||
|
期初餘額 |
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
資本化實施費用 |
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實施費用的攤銷 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
有
附註H--承付款和或有事項
租約
根據不可取消的經營租賃，我們有義務主要用於辦公空間和某些設備，如下所示：
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
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||||||
|
(單位為千，剩餘任期除外) |
|
剩餘 術語 |
|
使用權 資產 |
|
|
剩餘 術語 |
|
使用權 資產 |
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明尼阿波利斯，明尼蘇達州租約 |
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|
$ |
|
|
|
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$ |
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烏克蘭基耶夫租賃 |
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新澤西州小瀑布租約 |
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其他租約 |
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|
|
$ |
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|
|
|
$ |
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|
我們的某些租約可能包括將租期延長至
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14 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
租賃費用的構成如下：
|
|
|
三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
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|
2019 |
|
||||
|
經營租賃成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
可變租賃成本 |
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$ |
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|
|
$ |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
|
|
截至六個月 |
|
|||||
|
|
|
6月30日， |
|
|||||
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
為計入租賃負債的金額支付的現金 |
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來自營業租賃的營業現金流 |
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以經營租賃負債換取的淨資產 |
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— |
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與租賃有關的補充資產負債表信息如下：
|
|
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2020年6月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
||
|
加權平均剩餘租賃期限-經營租賃 |
|
|
|
|
|
|
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|
加權平均貼現率-營業租賃 |
|
|
|
% |
|
|
|
% |
截至2020年6月30日，我們未來在運營租賃下的最低付款如下：
|
(單位：千) |
|
|
|
|
|
2020年剩餘時間 |
|
$ |
|
|
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2021 |
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2022 |
|
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2023 |
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|
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2024 |
|
|
|
|
|
此後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減去：推定利息 |
|
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( |
) |
|
|
|
$ |
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|
購買承諾
2020年5月，我們與一家計算基礎設施供應商簽訂了一項不可取消的協議，服務期限至2023年5月。截至2020年6月30日，剩餘的購買承諾為$
注一--基於股票的薪酬
我們的股權補償計劃規定向為我們提供服務的員工、非員工董事和其他顧問授予激勵性和非限制性股票期權，以及其他基於股票的獎勵，包括績效股票單位(“PSU”)、限制性股票獎勵(“RSA”)、限制性股票單位(“RSU”)和遞延股票單位(“DSU”)。我們還提供員工股票購買計劃(“ESPP”)和401(K)股票匹配。
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15 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
RSA在被授予時會導致新股的發行。對於其他以股票為基礎的獎勵，根據協議條款，在獎勵被行使、歸屬或釋放時發行新股。在2020年2月，
我們一般在授權期內以直線方式確認基於股票的補償費用。例外情況包括符合退休資格的員工沒有發出其要求的通知，在這種情況下，費用是根據發出通知之前的時間段按連續比例確認的，對於PSU，在這種情況下，從授予日期到績效期間結束，費用都是以直線方式確認的，無論是否滿足市場條件。
股票薪酬費用在簡明綜合全面收益表中的分配如下：
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三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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(單位：千) |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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收入成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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營業費用 |
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銷售及市場推廣 |
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研究與發展 |
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一般和行政 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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按計劃類型劃分的基於股票的薪酬費用如下：
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三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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(單位：千) |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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股票期權 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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PSU |
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RSU |
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RSA和DSU |
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ESPP |
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401(K)庫存匹配 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2020年6月30日，有美元
股票期權
股票期權通常授予
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截至2020年6月30日的6個月 |
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加權平均 |
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選項(#) |
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行權價(每股) |
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未清償，期初 |
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$ |
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授與 |
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已行使 |
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( |
) |
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沒收 |
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( |
) |
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未償還，期末 |
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16 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
在截至2020年6月30日的未償還期權總數中，
2020年前六個月授予的期權的加權平均授予日期公允價值為#美元。
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波動率 |
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% |
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股息率 |
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% |
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壽命(以年為單位) |
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無風險利率 |
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% |
期權的預期波動率是基於我們普通股的歷史波動率。我們還沒有對我們的普通股發放股息，在可預見的未來也不會這樣做。從2020年授予的獎勵開始，期權的預期期限是根據員工行使和授予後僱傭終止行為的歷史數據得出的。對於2020年前授予的獎勵，期權的預期期限基於簡化方法，該方法沒有考慮員工的歷史鍛鍊行為。無風險利率以授予日的美國國債利率為基礎，到期日大致等於授予日的預期壽命。
績效股票單位、限制性股票單位和獎勵以及遞延股票單位
在2017年2月，我們的高管被授予PSU獎項，授予條件是在過去一年中成功實現預定的收入目標績效期間(2017-2019年財政年度)。公允價值的計量方式是預期賺取的業績股票數量乘以我們股票的授予日期公允價值。
在2018年2月、2019年2月和2020年2月，我們的高管獲得了PSU獎勵，獎勵取決於我們的總股東回報(與基於財年的指數化總股東回報相比)績效期間，從撥款會計年度開始。授予日期公允價值是使用蒙特卡羅模擬來估計的，該模擬利用多個輸入變量來確定滿足授予中規定的性能條件的概率，並計算授予的PSU的公平市場價值。
RSU通常被授予
RSA背心
我們的PSU、RSU、RSA和DSU練習如下：
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截至2020年6月30日的6個月 |
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加權平均助學金 |
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(#) |
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公允價值日期(每股) |
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未清償，期初 |
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$ |
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授與 |
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已發行的既得股和普通股 |
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( |
) |
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沒收 |
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( |
) |
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未償還，期末 |
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17 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
員工購股計劃
我們有一個ESPP，它有一個允許參與的員工通過工資扣除以折扣價購買我們的普通股。該計劃適用於符合特定資格要求的所有員工。參與計劃的員工可以在税後自願的基礎上以下列價格中的較低者購買普通股
我們的ESPP活動如下：
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三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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(單位為千，共享數據除外) |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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購買股份的款額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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購買的股份 |
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公允價值是根據我們普通股在發行期開始時的市場價格，使用Black-Scholes期權定價模型在以下假設下估計的：
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波動率 |
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% |
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股息率 |
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% |
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壽命(以年為單位) |
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無風險利率 |
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% |
401(K)庫存匹配
我們為我們的美國員工贊助401(K)退休儲蓄計劃，參與者可以在該計劃中貢獻最多
附註J-所得税
我們通過將我們估計的年度有效税率應用於我們今年迄今的税前收入來記錄我們的所得税臨時撥備，並調整在此期間記錄的不同税項的撥備。我們的有效税率和法定税率之間的差異主要是由於永久不可抵扣費用的影響，聯邦研發抵免和與外國衍生無形收入相關的税收優惠部分抵消了這一影響。此外，結算或行使股票獎勵產生的超額税收優惠被確認為所得税支出的減少，在事件發生的那個季度作為一個獨立的税目，可能會造成按季度和按年的税費大幅波動。我們的所得税撥備包括當期外國和國家所得税費用，以及遞延税費。
截至2020年6月30日，我們做到了
附註K-每股淨收益
每股基本淨收入是用每期已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋後每股淨收益還包括我們的已發行潛在普通股的影響，包括期權、PSU、RSU、RSA和DSU。具有反攤薄性質的潛在普通股不計入稀釋後每股淨收益的計算。
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18 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
下表列出了所示期間每股基本和稀釋後淨收益的計算組成部分：
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三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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(以千為單位，每股金額除外) |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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分子 |
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淨收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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分母 |
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加權平均已發行普通股，基本股 |
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購買普通股的選擇權 |
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PSU、RSU、RSA和DSU |
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加權平均已發行普通股，稀釋後 |
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每股淨收益 |
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基本型 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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稀釋 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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所有期間的股票和每股數據都進行了調整，以反映
下表列出了未計入每股攤薄淨收入計算的已發行潛在普通股的影響，因為它們是反攤薄的：
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三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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||||||||||
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(單位：千) |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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反稀釋股份 |
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附註L-地理信息
對於截至2020年6月30日的3個月和6個月和2019年，
在…2020年6月30日和2019年，
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19 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
這份關於Form 10-Q的季度報告包含符合“1995年美國私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述。有關我們、我們的業務前景和我們的運營結果的前瞻性聲明會受到許多因素和事件帶來的某些風險和不確定因素的影響，其中許多風險和不確定因素可能會被新冠肺炎(CoronaVirus)的大流行所放大，這些風險和不確定性可能會導致我們的實際業務、前景和運營結果與此類前瞻性聲明中可能預期的大不相同。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅在本報告發表之日發表。在某些情況下，您可以通過以下詞語來識別前瞻性陳述：“預期”、“假設”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“正在進行”、“計劃”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將會”、“將會”，或者這些術語或其他類似術語的否定，儘管並不是所有的前瞻性陳述都包含這些話。同樣，描述我們未來計劃、目標或目標的陳述也是前瞻性的。前瞻性陳述也可能不時以口頭陳述的形式發表，包括電話會議和/或對公眾開放的網絡廣播。謹告誡股東、潛在投資者和其他人，所有前瞻性聲明都涉及風險和不確定性，可能導致未來期間的結果與本報告中某些聲明預期的結果大不相同，包括我們在截至2019年12月31日的10-K表格年度報告中出現的“風險因素”標題下描述的風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能會在我們隨後的10-Q表格季度報告中不時更新。, 包括本季度報告中關於Form 10-Q的更新。我們明確表示不會因為新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述，也不承擔任何義務。我們呼籲讀者仔細審查和考慮我們在本報告和我們提交給證券交易委員會的其他報告中所作的各種披露，這些報告向感興趣的各方提供可能影響我們業務的風險和因素的建議。
概述
SPS商務是領先的基於雲的解決方案提供商 那使您可以更輕鬆地零售商、供應商、雜貨商、分銷商和物流公司協調管理所有渠道的項目數據、訂單履行、庫存控制和銷售分析。SPS Commerce提供的解決方案代表客户使用該功能，從而消除了對內部軟件和支持人員的需求。我們的大部分收入來自使用我們解決方案的企業的大量月度經常性訂閲。
我們計劃通過進一步滲透供應鏈管理市場，隨着客户的業務增長而增加他們的收入，擴大我們的分銷渠道，擴大我們的國際業務，並不時開發新的解決方案和應用程序，從而繼續發展我們的業務。我們還打算有選擇地進行收購，這些收購將增加客户，使我們能夠擴展到新的地區，或者允許我們提供新的功能。
截至2020年6月30日的三個月，我們的收入為7560萬美元，比2019年同期增長10%，這是我們連續第78個季度收入增長。2020年同期的總運營費用比2019年增長了13%。截至2020年6月30日的6個月，與2019年同期相比，收入增長了11%，運營費用增長了8%。
新冠肺炎的影響
雖然新冠肺炎在全球範圍內的出現沒有對我們的業務、經營業績和截至2020年6月30日的六個月的整體財務表現產生實質性的不利影響，但未來的影響仍然不確定，取決於幾個因素，包括但不限於疫情的持續時間和持續蔓延、對我們客户的影響、對我們合作伙伴或員工的影響，以及對經濟環境和金融市場的影響，所有這些都是不確定的，無法預測的。我們將繼續積極監測情況，並可能根據聯邦、州或地方當局的要求或我們認為最符合我們員工、客户、合作伙伴和股東利益的情況，採取進一步行動來改變我們的業務運營。
關鍵財務術語和指標
我們有幾個關鍵的財務術語和指標，包括每個經常性收入客户的年化平均經常性收入。在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，我們的關鍵財務術語和指標的定義沒有變化，這些術語和指標在標題下進行了更詳細的討論。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包括在我們提交給證券交易委員會的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中。
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20 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
為了補充我們的財務報表，我們還向投資者提供調整後的EBITDA和非GAAP每股收益，這兩個指標都是非GAAP財務指標。我們相信，這些非GAAP措施為管理層和投資者提供了有關與我們的財務狀況和經營結果有關的某些財務和業務趨勢的有用信息。出於趨勢分析和規劃的目的，我們的管理層使用這些非GAAP衡量標準來比較公司的業績與前幾個時期的業績。調整後的EBITDA也用於確定高管和高級管理人員的激勵性薪酬。這些措施已提交給我們的董事會。
這些非GAAP指標不應被視為替代或優於根據GAAP計算的財務指標。這些非GAAP財務指標不包括GAAP要求在我們的財務報表中記錄的重大支出和收入，並受到固有限制。投資者應審查非GAAP財務指標與本報告中包含的可比GAAP財務指標的對賬情況。“管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析。”
關鍵會計政策和估算
對我們財務狀況和經營結果的討論是基於我們的簡明合併財務報表，這些報表是根據GAAP和S-X規則10-Q表和規則10-01的説明編制的。在編制這些財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入、成本和費用的報告金額以及相關披露的估計、判斷和假設。在持續的基礎上，我們評估我們的估計和假設。我們根據歷史經驗和我們認為合理的各種其他假設來估計某些資產和負債的賬面價值。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計不同。
關鍵會計政策是指對我們的財務報表的列報具有重要意義，並要求我們對可能對我們的財務狀況和經營結果產生實質性影響的不確定事項做出困難、主觀或複雜判斷的政策。因此，我們認為，我們的收入確認和業務合併政策對於全面瞭解和評估我們的財務狀況和經營結果是最關鍵的。
在截至2020年6月30日的三個月和六個月內，我們的關鍵會計政策或估計沒有變化。 有關我們會計政策的更多信息，請參閲我們提交給SEC的本季度報告Form 10-Q和截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的簡明合併財務報表註釋A。
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21 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
運營結果
截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比
下表顯示了我們在所示時期的運營結果：
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截至6月30日的三個月， |
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2020 |
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|
2019 |
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變化 |
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(千美元) |
|
|
|
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|
佔總營收的% |
|
|
|
|
|
|
佔總營收的% |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
營業收入 |
|
$ |
75,573 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
68,529 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
7,044 |
|
|
|
10.3 |
% |
|
收入成本 |
|
|
24,326 |
|
|
|
32.2 |
|
|
|
23,700 |
|
|
|
34.6 |
|
|
|
626 |
|
|
|
2.6 |
|
|
毛利 |
|
|
51,247 |
|
|
|
67.8 |
|
|
|
44,829 |
|
|
|
65.4 |
|
|
|
6,418 |
|
|
|
14.3 |
|
|
營業費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售及市場推廣 |
|
|
18,611 |
|
|
|
24.6 |
|
|
|
17,545 |
|
|
|
25.6 |
|
|
|
1,066 |
|
|
|
6.1 |
|
|
研究與發展 |
|
|
7,466 |
|
|
|
9.9 |
|
|
|
6,509 |
|
|
|
9.5 |
|
|
|
957 |
|
|
|
14.7 |
|
|
一般和行政 |
|
|
12,743 |
|
|
|
16.9 |
|
|
|
10,179 |
|
|
|
14.9 |
|
|
|
2,564 |
|
|
|
25.2 |
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
1,316 |
|
|
|
1.7 |
|
|
|
1,266 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
50 |
|
|
|
3.9 |
|
|
業務費用共計 |
|
|
40,136 |
|
|
|
53.1 |
|
|
|
35,499 |
|
|
|
51.8 |
|
|
|
4,637 |
|
|
|
13.1 |
|
|
經營收入 |
|
|
11,111 |
|
|
|
14.7 |
|
|
|
9,330 |
|
|
|
13.6 |
|
|
|
1,781 |
|
|
|
19.1 |
|
|
其他收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入，淨額 |
|
|
226 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
813 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
(587 |
) |
|
|
(72.2 |
) |
|
其他收入，淨額 |
|
|
1,242 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
240 |
|
|
|
0.4 |
|
|
|
1,002 |
|
|
|
417.5 |
|
|
收益負債的變化 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
400 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
(400 |
) |
|
|
(100.0 |
) |
|
其他收入合計(淨額) |
|
|
1,468 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
1,453 |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
15 |
|
|
|
1.0 |
|
|
所得税前收入 |
|
|
12,579 |
|
|
|
16.6 |
|
|
|
10,783 |
|
|
|
15.7 |
|
|
|
1,796 |
|
|
|
16.7 |
|
|
所得税費用 |
|
|
1,385 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
1,987 |
|
|
|
2.9 |
|
|
|
(602 |
) |
|
|
(30.3 |
) |
|
淨收入 |
|
$ |
11,194 |
|
|
|
14.8 |
% |
|
$ |
8,796 |
|
|
|
12.8 |
% |
|
$ |
2,398 |
|
|
|
27.3 |
% |
營業收入.收入的增長是由兩個主要因素造成的：經常性收入客户的增加和每個經常性收入客户的年化平均經常性收入的增加，這也被稱為錢包份額。
|
|
• |
截至2020年6月30日，經常性收入客户數量從2019年6月30日的29,889人增加到31,468人，增幅為5%。 |
|
|
• |
在截至2020年6月30日的三個月裏，錢包份額增長了5%，從2019年同期的8,674美元增至9,118美元。這一增長主要是由於我們的經常性收入客户增加了對我們解決方案的使用。 |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月，來自經常性收入客户的經常性收入佔我們總收入的94%。我們預計，隨着我們提供的解決方案數量的增加和這些解決方案在整個客户羣中的滲透率增加，經常性收入客户的數量和錢包份額將會增加。
收入成本。 截至2020年6月30日的三個月收入成本增加的主要原因是基於股票的薪酬支出增加了30萬美元，軟件訂閲增加了20萬美元。由於我們繼續投資於支持我們平臺的基礎設施，折舊費用增加了40萬美元。
銷售和營銷費用。 截至2020年6月30日的三個月銷售和營銷費用增加的主要原因是員工人數增加，導致與人員相關的成本增加了70萬美元，基於股票的薪酬支出增加了30萬美元，但銷售人員和推薦合作伙伴賺取的可變薪酬減少了30萬美元，部分抵消了這一增長。
研發費用.截至2020年6月30日的三個月研發費用增加的主要原因是員工人數增加，導致人員成本增加40萬美元，基於股票的薪酬支出增加30萬美元。
|
|
22 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
一般和行政費用。 這個在……裏面減少一般和行政費用截至2020年6月30日的三個月曾經是由一個N增加基於股票的薪酬費用120萬美元以及增加60萬美元的慈善捐款，部分與人事有關的費用減少30萬美元，抵消了這一減少額。由於業務持續增長，與2019年同期相比，壞賬支出增加了90萬美元。
其他收入(費用)。 截至2020年6月30日的三個月的利息收入、淨額、其他費用、淨額和賺取負債的變化主要是由於已實現的外匯兑換收益，但部分被投資收入的減少和賺取負債的公允價值沒有變化所抵消。
所得税費用。 截至2020年6月30日的三個月所得税支出減少的主要原因是股票活動的離散税收優惠增加了100萬美元，但部分被税前收入的增加所抵消。股票獎勵的結算或行使產生的超額税收優惠被確認為所得税支出的減少，因此，我們預計我們的年度有效所得税税率將是不穩定的。
調整後的EBITDA。 調整後的EBITDA是對財務業績的非GAAP衡量標準，包括經摺舊和攤銷調整後的淨收入、投資收入(利息收入/支出、已實現投資收益/損失，不包括投資的外幣已實現收益/損失)、所得税支出、基於股票的薪酬支出、持有的現金和投資的外幣已實現收益/損失，以及公平列報所需的其他調整。其他調整包括EDIAdmin收益負債的公允價值調整的影響、2019年與收購Toolbox Solutions(“Toolbox”)有關的退還託管股份以及內部開發軟件的減值。下表提供了調整後EBITDA的淨收入對賬：
|
|
|
三個月 |
|
|||||
|
|
|
6月30日， |
|
|||||
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
淨收入 |
|
$ |
11,194 |
|
|
$ |
8,796 |
|
|
財產和設備的折舊和攤銷 |
|
|
3,138 |
|
|
|
2,688 |
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
1,316 |
|
|
|
1,266 |
|
|
投資收益，淨額 |
|
|
(332 |
) |
|
|
(813 |
) |
|
所得税費用 |
|
|
1,385 |
|
|
|
1,987 |
|
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
5,009 |
|
|
|
2,875 |
|
|
持有的現金和投資的外幣已實現收益 |
|
|
(1,370 |
) |
|
|
— |
|
|
其他 |
|
|
82 |
|
|
|
(400 |
) |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
20,422 |
|
|
$ |
16,399 |
|
|
|
23 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
每股非GAAP收入。 非GAAP每股收益也是財務業績的非GAAP衡量標準，由淨收入加上基於股票的補償費用、與無形資產有關的攤銷費用、持有的現金和投資的外幣已實現收益/損失以及公平列報所需的其他調整除以每個時期已發行普通股的加權平均股數。其他調整包括EDIAdmin賺取負債的公允價值調整的影響，2019年與收購Toolbox有關的退還託管股份，以及內部開發軟件的減值。下表提供了每股淨收入與非GAAP收入的對賬：
|
|
|
三個月 |
|
|||||
|
|
|
6月30日， |
|
|||||
|
(以千為單位，每股金額除外) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
淨收入 |
|
$ |
11,194 |
|
|
$ |
8,796 |
|
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
5,009 |
|
|
|
2,875 |
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
1,316 |
|
|
|
1,266 |
|
|
持有的現金和投資的外幣已實現收益 |
|
|
(1,370 |
) |
|
|
— |
|
|
其他 |
|
|
82 |
|
|
|
(400 |
) |
|
調整對所得税的影響 |
|
|
(2,886 |
) |
|
|
(1,723 |
) |
|
非GAAP收入 |
|
$ |
13,345 |
|
|
$ |
10,814 |
|
|
用於計算每股非GAAP收入的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
|
35,030 |
|
|
|
35,010 |
|
|
稀釋 |
|
|
36,016 |
|
|
|
36,020 |
|
|
非GAAP每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
$ |
0.38 |
|
|
$ |
0.31 |
|
|
稀釋 |
|
$ |
0.37 |
|
|
$ |
0.30 |
|
所有期間的股票和每股數據都進行了調整，以反映2019年8月22日生效的二合一股票拆分。
截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比
下表顯示了我們在所示時期的運營結果：
|
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
變化 |
|
|||||||||||||||
|
(千美元) |
|
|
|
|
|
佔總營收的% |
|
|
|
|
|
|
佔總營收的% |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
|
營業收入 |
|
$ |
149,765 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
135,463 |
|
|
|
100.0 |
% |
|
$ |
14,302 |
|
|
|
10.6 |
% |
|
收入成本 |
|
|
47,870 |
|
|
|
32.0 |
|
|
|
45,067 |
|
|
|
33.3 |
|
|
|
2,803 |
|
|
|
6.2 |
|
|
毛利 |
|
|
101,895 |
|
|
|
68.0 |
|
|
|
90,396 |
|
|
|
66.7 |
|
|
|
11,499 |
|
|
|
12.7 |
|
|
營業費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
銷售及市場推廣 |
|
|
36,910 |
|
|
|
24.6 |
|
|
|
35,467 |
|
|
|
26.2 |
|
|
|
1,443 |
|
|
|
4.1 |
|
|
研究與發展 |
|
|
15,034 |
|
|
|
10.0 |
|
|
|
12,701 |
|
|
|
9.4 |
|
|
|
2,333 |
|
|
|
18.4 |
|
|
一般和行政 |
|
|
24,652 |
|
|
|
16.5 |
|
|
|
22,949 |
|
|
|
16.9 |
|
|
|
1,703 |
|
|
|
7.4 |
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
2,652 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
2,570 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
82 |
|
|
|
3.2 |
|
|
業務費用共計 |
|
|
79,248 |
|
|
|
52.9 |
|
|
|
73,687 |
|
|
|
54.4 |
|
|
|
5,561 |
|
|
|
7.5 |
|
|
經營收入 |
|
|
22,647 |
|
|
|
15.1 |
|
|
|
16,709 |
|
|
|
12.3 |
|
|
|
5,938 |
|
|
|
35.5 |
|
|
其他收入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入，淨額 |
|
|
866 |
|
|
|
0.6 |
|
|
|
1,390 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
(524 |
) |
|
|
(37.7 |
) |
|
其他收入，淨額 |
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
193 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
(192 |
) |
|
|
(99.5 |
) |
|
收益負債的變化 |
|
|
(72 |
) |
|
|
— |
|
|
|
344 |
|
|
|
0.3 |
|
|
|
(416 |
) |
|
|
(120.9 |
) |
|
其他收入合計(淨額) |
|
|
795 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
1,927 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
(1,132 |
) |
|
|
(58.7 |
) |
|
所得税前收入 |
|
|
23,442 |
|
|
|
15.6 |
|
|
|
18,636 |
|
|
|
13.7 |
|
|
|
4,806 |
|
|
|
25.8 |
|
|
所得税費用 |
|
|
2,733 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
3,027 |
|
|
|
2.2 |
|
|
|
(294 |
) |
|
|
(9.7 |
) |
|
淨收入 |
|
$ |
20,709 |
|
|
|
13.8 |
% |
|
$ |
15,609 |
|
|
|
11.5 |
% |
|
$ |
5,100 |
|
|
|
32.7 |
% |
|
|
24 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
營業收入.收入的增長是由兩個主要因素造成的：經常性收入客户的增加和每個經常性收入客户的年化平均經常性收入的增加，這也被稱為錢包份額。
|
|
• |
截至2020年6月30日，經常性收入客户數量從2019年6月30日的29,889人增加到31,468人，增幅為5%。 |
|
|
• |
截至2020年6月30日的六個月裏，錢包份額增長了6%，從2019年同期的8,588美元增至9,078美元。這一增長主要是由於我們的經常性收入客户增加了對我們解決方案的使用。 |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月，來自經常性收入客户的經常性收入佔我們總收入的94%。我們預計，隨着我們提供的解決方案數量的增加和這些解決方案在整個客户羣中的滲透率增加，經常性收入客户的數量和錢包份額將會增加。
收入成本。 截至2020年6月30日的6個月收入成本增加的主要原因是員工人數增加，導致人事相關成本增加160萬美元，原因是工資和福利增加以及合同勞動力增加，以及基於股票的薪酬支出增加50萬美元。由於我們繼續投資於支持我們平臺的基礎設施，折舊費用增加了70萬美元。
銷售和營銷費用。 截至2020年6月30日的6個月，銷售和營銷費用的增加主要是由於人員相關成本增加了130萬美元，這是由於增加了員工和諮詢導致的工資和福利增加，以及基於股票的薪酬支出增加了40萬美元，但銷售人員和推薦合作伙伴賺取的可變薪酬減少了60萬美元，這部分抵消了這一增長。
研發費用.截至2020年6月30日的6個月研發費用增加的主要原因是員工人數增加，導致人員成本增加110萬美元，基於股票的薪酬支出增加70萬美元。
一般和行政費用。 截至2020年6月30日的6個月，一般和行政費用的增加是由業務持續增長導致的壞賬支出增加150萬美元推動的。增加的另一個原因是慈善捐款增加了60萬美元，但股票薪酬支出減少了40萬美元，部分抵消了這一增加。
其他收入(費用)。 截至2020年6月30日的6個月的利息收入、淨額、其他費用、淨額和賺取負債的變化減少，主要是由於投資收入減少和賺取負債公允價值增加。
所得税費用。 截至2020年6月30日的6個月所得税支出減少的主要原因是股票活動的離散税收優惠增加了130萬美元，但部分被税前收入的增加所抵消。股票獎勵的結算或行使產生的超額税收優惠被確認為所得税支出的減少，因此，我們預計我們的年度有效所得税税率將會波動。
調整後的EBITDA。 調整後的EBITDA是對財務業績的非GAAP衡量標準，包括經摺舊和攤銷調整後的淨收入、投資收入(利息收入/支出、已實現投資收益/損失，不包括投資的外幣已實現收益/損失)、所得税支出、基於股票的薪酬支出、持有的現金和投資的外幣已實現收益/損失，以及公平列報所需的其他調整。其他調整包括EDIAdmin賺取負債的公允價值調整的影響，2019年與收購Toolbox有關的退還託管股份，以及內部開發軟件的減值。下表提供了調整後EBITDA的淨收入對賬：
|
|
|
截至六個月 |
|
|||||
|
|
|
6月30日， |
|
|||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
淨收入 |
|
$ |
20,709 |
|
|
$ |
15,609 |
|
|
財產和設備的折舊和攤銷 |
|
|
6,276 |
|
|
|
5,324 |
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
2,652 |
|
|
|
2,570 |
|
|
投資收益，淨額 |
|
|
(972 |
) |
|
|
(1,390 |
) |
|
所得税費用 |
|
|
2,733 |
|
|
|
3,027 |
|
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
9,353 |
|
|
|
8,169 |
|
|
持有的現金和投資的外幣已實現收益 |
|
|
(127 |
) |
|
|
— |
|
|
其他 |
|
|
154 |
|
|
|
(461 |
) |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
40,778 |
|
|
$ |
32,848 |
|
|
|
25 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
每股非GAAP收入。 非公認會計準則每股收益，也是財務業績的非公認會計準則衡量標準，由淨收益加上基於股票的薪酬費用、與無形資產相關的已實現攤銷費用組成。增益/持有的現金和投資的外幣損失，以及公平列報所需的其他調整，除以每個期間已發行普通股的加權平均股數。其他調整包括EDIAdmin賺取負債的公允價值調整的影響，2019年與收購Toolbox有關的退還託管股份，以及內部開發軟件的減值。下表提供了每股淨收入與非GAAP收入的對賬：
|
|
|
截至六個月 |
|
|||||
|
|
|
6月30日， |
|
|||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
淨收入 |
|
$ |
20,709 |
|
|
$ |
15,609 |
|
|
基於股票的薪酬費用 |
|
|
9,353 |
|
|
|
8,169 |
|
|
無形資產攤銷 |
|
|
2,652 |
|
|
|
2,570 |
|
|
持有的現金和投資的外幣已實現收益 |
|
|
(127 |
) |
|
|
— |
|
|
其他 |
|
|
154 |
|
|
|
(461 |
) |
|
調整對所得税的影響 |
|
|
(5,912 |
) |
|
|
(4,366 |
) |
|
非GAAP收入 |
|
$ |
26,829 |
|
|
$ |
21,521 |
|
|
用於計算每股非GAAP收入的股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
|
35,051 |
|
|
|
34,976 |
|
|
稀釋 |
|
|
35,995 |
|
|
|
36,006 |
|
|
非GAAP每股收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基本型 |
|
$ |
0.77 |
|
|
$ |
0.62 |
|
|
稀釋 |
|
$ |
0.75 |
|
|
$ |
0.60 |
|
所有期間的股票和每股數據都進行了調整，以反映2019年8月22日生效的二合一股票拆分。
流動性與資本資源
截至2020年6月30日，我們的主要流動性來源是現金、現金等價物、存單，以及225.6美元的短期投資和應收賬款，扣除3,420萬美元的信貸損失撥備。存單和有價證券按照我們的投資政策進行投資，目的是保持流動性和保本。我們的現金等價物和有價證券以高流動性的貨幣市場基金、商業票據、聯邦機構證券和公司債務證券的形式持有。
下表彙總了現金流量表內的活動：
|
|
|
截至六個月 |
|
|||||
|
|
|
6月30日， |
|
|||||
|
(單位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||
|
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
36,795 |
|
|
$ |
29,662 |
|
|
投資活動所用現金淨額 |
|
|
(32,490 |
) |
|
|
(12,174 |
) |
|
用於融資活動的現金淨額 |
|
$ |
(8,662 |
) |
|
$ |
(4,516 |
) |
經營活動現金流量淨額
營業現金流的增加主要是由業務持續增長推動的，業務增長導致淨收益增加，遞延税項資產減少，持續的收購和業務擴張導致折舊、攤銷、信貸損失撥備和基於股票的補償增加。
|
|
26 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
淨現金流用於投資活動
投資活動中使用的現金淨額增加，主要是因為與2019年同期相比，投資淨購買量增加。這一增長還受到資本支出增加的推動，這是由於我們的業務增長和對我們技術的持續投資。
用於融資活動的淨現金流量
用於融資活動的現金淨額的變化主要是由於用於股票回購的現金增加，以及70萬美元的盈利支付，但被行使股票期權的淨收益增加部分抵消。
外幣匯率變動的影響
我們的經營業績和現金流沒有受到外幣匯率波動的實質性影響。我們在美國以外的所有現金和現金等價物中有5%是以外幣形式存在的，主要是澳元和加元。我們相信，外幣匯率的重大變化或無法獲得這些資金不會對我們滿足運營需求的能力產生實質性影響。
資本資源的充足性
我們未來的資本需求可能與現時計劃的有很大不同，並會視乎很多因素而定，包括：
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開發和實施新的解決方案和應用程序(如果有)的成本； |
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進一步滲透我們的市場並獲得我們可能開發的新解決方案和應用程序的接受度所需的銷售和營銷資源； |
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擴大我們在美國和國際上的業務； |
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競爭對手對我們的解決方案和應用程序的響應；以及 |
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使用資本進行收購(如果有的話)。 |
從歷史上看，我們的支出與我們業務的增長保持一致，我們預計隨着我們業務的擴大，我們的支出將繼續增加。
我們相信，我們的現金、現金等價物、存單、有價證券和我們的運營現金流將足以滿足我們至少在未來12個月的營運資本和資本支出需求。
在截至2020年6月30日的六個月內，通脹和價格變化對我們的業務沒有實質性影響，我們預計在可預見的未來，通脹或價格變化不會對我們的業務產生實質性影響。
表外安排。
我們沒有任何表外安排、對特殊目的實體的投資或未披露的借款或債務。*此外，我們不是任何衍生品合同或合成租賃的一方。
合同和商業承諾摘要
截至2020年6月30日，我們的合同義務和商業承諾摘要如下：
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按期限到期的付款(以千為單位) |
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少於 |
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多過 |
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合同義務 |
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1年 |
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1-3年 |
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3-5年 |
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5年 |
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總計 |
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經營租賃義務，包括推定利息 |
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$ |
4,948 |
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$ |
10,719 |
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$ |
8,587 |
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$ |
— |
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$ |
24,254 |
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購買承諾 |
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5,300 |
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9,400 |
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— |
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— |
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14,700 |
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總計 |
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$ |
10,248 |
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$ |
20,119 |
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$ |
8,587 |
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$ |
— |
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$ |
38,954 |
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27 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
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項目3. |
關於市場風險的定量和定性披露 |
利率敏感性風險
我們投資活動的主要目標是保住本金，提供流動性，最大限度地增加收益，同時將重大損失的風險降至最低。我們面臨着與利率變化相關的市場風險。然而，基於我們投資的性質和當前水平(主要是現金和現金等價物，由於其期限較短，存單和有價證券接近公允價值)，我們認為不存在重大風險敞口。我們不以交易或投機為目的進行投資。
截至2020年6月30日，我們沒有任何未償債務。因此，我們對利率波動沒有任何實質性風險。
外幣兑換風險
我們的收入、費用、資產和負債都是以美元以外的貨幣計價的，主要是澳元和加元。截至2020年6月30日，我們將美國以外的現金和現金等價物總額的5%保持在外幣。我們相信，假設外幣匯率變化10%或無法獲得外國資金，不會對我們滿足運營需要的能力造成實質性影響，也不會導致重大外幣損失。隨着我們的國際擴張，我們的經營業績和現金流可能會受到外幣匯率變化的影響，當美元相對於其他外幣升值時，我們的經營業績和現金流可能會受到不利影響。我們沒有使用任何遠期合約或貨幣借款來對衝我們面臨的外幣兑換風險，儘管我們未來可能會這樣做。
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項目4. |
管制和程序 |
對披露控制和程序的評價
截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間結束時，我們的管理層已在我們的首席執行官和首席財務官的監督下，在我們的首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)的有效性。披露控制和程序旨在確保根據1934年“證券交易法”提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並積累這些信息並將其傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2020年6月30日，我們的披露控制程序是有效的。
在截至2019年12月31日的一年中，管理層對財務報告內部控制的評估不包括2019年8月26日收購的SWK Technologies，Inc.的運營部門MAPADOC業務的內部控制。根據美國證券交易委員會的一般指導，對最近收購的業務的評估可以在不超過收購之日起一年的時間內從我們的範圍內省略，我們最新的評估範圍不包括MAPADOC。我們對截至2020年9月30日的財務報告內部控制有效性的評估將包括MAPADOC。在截至2020年6月30日的三個月和六個月裏，MAPADOC佔我們總合並資產的2%，佔我們綜合收入的不到1%。
財務報告內部控制的變化
於截至本季度止季度內，我們對財務報告的內部控制並無變動。2020年6月30日對我們的財務報告內部控制產生重大影響或有合理可能產生重大影響的事項。
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28 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
第II部分-其他資料
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第1項 |
法律程序 |
我們目前沒有受到任何實質性法律程序的影響。我們可能會不時在法律訴訟中被指名為被告，或因我們的正常業務活動而受到索賠。任何此類行動，即使是那些缺乏可取之處的行動，都可能導致大量財政和管理資源的支出。我們相信，我們已經獲得了足夠的保險範圍或獲得與可能出現的法律訴訟相關的賠償權利。
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第1A項 |
危險因素 |
除了增加了下面提到的風險因素外，我們的風險因素與標題下披露的風險因素沒有實質性變化。“風險因素”在我們提交給SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中。
新冠肺炎疫情及其應對措施對我們的業務、運營結果和財務狀況的影響程度將取決於未來的發展和結果，這些都是高度不確定和無法預測的。
我們的業務和財務業績可能會受到衞生流行病、流行病和類似疫情的不利影響。最近迅速蔓延的新冠肺炎疫情可能會對我們的業務產生不利影響，包括由於我們客户的業務和相關供應鏈的中斷和低迷導致對我們服務的需求大幅波動，我們的第三方技術提供商受到幹擾，我們的員工工作和旅行能力受到限制，以及我們運營的市場的經濟或政治條件發生重大變化。儘管我們努力管理這些影響，但它們的最終影響也取決於我們不知道或無法控制的因素，包括任何此類疫情的持續時間和嚴重程度，以及為遏制其傳播和減輕其對公共衞生的影響而採取的行動。 任何這些事件都可能導致或放大我們提交給SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中列出的風險和不確定性，並可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和/或股價產生重大不利影響。
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
(C)股份回購
下表列出了我們在2020年第二季度購買的普通股總數、每股支付的平均價格、我們作為公開宣佈的回購計劃的一部分購買的股票數量，以及在適用期限結束時仍可回購的股票的大約美元價值。
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週期 |
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總數 的股份 購得 |
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平均價格 按股支付 |
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總數 的股份 購買方式為 公開的一部分 宣佈 程序(1) |
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近似值 的美元價值 共享 可能還會是 購得 在.之下 程序(1) |
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2020年4月1日-30日 |
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82,000 |
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$ |
49.50 |
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82,000 |
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$ |
33,941,000 |
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2020年5月1日至31日 |
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49,627 |
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58.25 |
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49,627 |
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31,050,000 |
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2020年6月1日-30日 |
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— |
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— |
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— |
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31,050,000 |
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2020年第二季度合計 |
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131,627 |
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$ |
52.80 |
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131,627 |
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|
$ |
31,050,000 |
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(1) |
根據我們董事會於2019年11月2日宣佈的5000萬美元的股票回購計劃。根據該計劃，在2021年11月2日之前，可能會不時在公開市場上進行購買。 |
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項目3. |
高級證券違約 |
不適用。
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項目4. |
礦場安全資料披露 |
不適用。
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第五項。 |
其他資料 |
不適用。
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29 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
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第6項 |
EXhibit |
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數 |
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描述 |
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3.1 |
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公司註冊證書(通過引用附件3.2併入我們於2020年5月21日提交給證券交易委員會的8-K表格(文件號：001-34702)的當前報告中)。 |
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3.2 |
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修訂和重新修訂章程(通過引用附件3.1併入我們於2017年10月17日提交給證券交易委員會的當前8-K報告(文件號為第001-34702號)中)。 |
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31.1 |
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根據修訂後的1934年“證券交易法”第13a-14(A)條頒發的首席執行官證書(現提交本文件)。 |
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31.2 |
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根據經修訂的1934年“證券交易法”第13a-14(A)條規則認證首席財務官(現提交)。 |
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32.1 |
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根據“美國法典”第18編頒發首席執行官和首席財務官證書。1350，根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過(特此提交)。 |
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101 |
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根據規則S-T規則405的交互數據文件(隨函提交)。 XBRL實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為它的標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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104 |
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截至2020年6月30日的季度Form 10-Q季度報告的封面採用內聯XBRL格式。 |
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30 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
目錄
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
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日期：2020年7月30日 |
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SPS商業公司 |
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/s/金伯利·K·納爾遜 |
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金伯利·K·納爾遜 |
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執行副總裁兼首席財務官 |
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(首席財務會計官) |
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31 |
截至2020年6月30日的季度10-Q表 |
*SPS Commerce，Inc.(SPS商業公司)