美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
(標記一)
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根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 |
關於截至的季度期間
或
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根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 |
從開始的過渡期 至
佣金檔案編號
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
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(州或其他司法管轄區) |
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(I.R.S.僱主 |
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(主要行政機關地址) |
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(郵政編碼) |
(註冊人電話號碼，包括區號)：
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每一類的名稱 |
交易代碼 |
每間交易所的註冊名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
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大型加速濾波器 |
☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服務器 |
☐ |
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小型報表公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
截至2020年7月24日，UMB金融公司
UMB金融公司
表格10-Q
索引
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第一部分-財務信息 |
3 |
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第1項。 |
財務報表(未經審計) |
3 |
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綜合資產負債表 |
3 |
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合併損益表 |
4 |
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綜合全面收益表 |
5 |
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合併股東權益變動表 |
6 |
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綜合現金流量表 |
7 |
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|
合併財務報表附註 |
9 |
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|
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
52 |
|
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
71 |
|
第四項。 |
控制和程序 |
77 |
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|
第II部分-其他資料 |
78 |
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|
第1項。 |
法律程序 |
78 |
|
第1A項。 |
危險因素 |
78 |
|
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
78 |
|
第三項。 |
高級證券違約 |
78 |
|
第四項。 |
礦場安全資料披露 |
78 |
|
第五項。 |
其他資料 |
79 |
|
第六項。 |
展品 |
80 |
|
簽名 |
81 |
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|
2
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
UMB金融公司
綜合資產負債表
(千美元，不包括每股和每股數據)
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6月30日， |
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12月31日， |
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2020 |
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2019 |
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(未經審計) |
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(已審核) |
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資產 |
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貸款 |
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貸款信貸損失撥備(1) |
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淨貸款 |
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持有待售貸款 |
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證券： |
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可供出售(攤銷成本為$ |
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持有至到期，扣除信貸損失準備金#美元 |
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交易證券 |
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其他證券 |
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總證券 |
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根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券 |
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銀行到期計息 |
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現金和銀行到期款項 |
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房舍和設備，淨值 |
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應計收入 |
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商譽 |
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其他無形資產，淨額 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債 |
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存款： |
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無息需求 |
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生息需求和儲蓄 |
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25萬美元以下的定期存款 |
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25萬美元或以上的定期存款 |
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總存款 |
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購買的聯邦基金和回購協議 |
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短期債務 |
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長期債務 |
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應計費用和税項 |
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其他負債 |
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負債共計 |
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股東權益 |
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普通股，$ |
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資本盈餘 |
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留存收益 |
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累計其他綜合收益，淨額 |
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國庫股， |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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(1) |
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請參閲：合併財務報表附註
3
UMB金融公司
合併損益表
(未經審計，千美元，不包括每股和每股數據)
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三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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利息收入 |
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貸款 |
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證券： |
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應税利息 |
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免税利息 |
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證券收入總額 |
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聯邦基金和轉售協議 |
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銀行到期計息 |
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交易證券 |
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利息收入總額 |
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利息支出 |
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存款 |
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聯邦基金和回購協議 |
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其他 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金(1) |
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扣除信貸損失撥備後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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信託與證券業務辦理 |
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交易和投資銀行業務 |
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存款賬户手續費 |
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保險費及佣金 |
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經紀手續費 |
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銀行卡手續費 |
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出售可供出售的證券的收益(虧損)，淨額 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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薪金和員工福利 |
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入住率，淨額 |
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裝備 |
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供應品和服務 |
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市場營銷和業務發展 |
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加工費 |
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法律和諮詢 |
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銀行卡 |
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其他無形資產攤銷 |
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監管費用 |
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其他 |
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總非利息費用 |
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所得税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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每股數據 |
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淨收入-基本收入 |
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淨收入-攤薄後的淨收入 |
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分紅 |
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加權平均流通股-基本 |
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加權平均流通股-稀釋 |
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(1) |
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請參閲：合併財務報表附註
4
UMB金融公司
綜合全面收益表
(未經審計，千美元)
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三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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淨收入 |
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其他綜合收入，税前： |
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債務證券的未實現損益： |
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未實現持有損益變動淨額 |
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減去：淨收益中包括的(收益)虧損的重新分類調整 |
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期內債務證券未實現損益變動 |
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衍生工具對衝的未實現損益： |
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衍生工具套期保值未實現損益變動 |
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( |
) |
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減去：淨收益中包括的(收益)虧損的重新分類調整 |
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( |
) |
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衍生工具套期保值未實現損益變動 |
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其他税前綜合收益 |
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所得税費用 |
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其他綜合收入 |
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綜合收益 |
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請參閲：合併財務報表附註
5
UMB金融公司
合併股東權益變動表
(未經審計，千美元，每股數據除外)
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普普通通 股票 |
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資本 盈餘 |
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留用 收益 |
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累計其他綜合(虧損)收入 |
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財務處 股票 |
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總計 |
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餘額-2019年4月1日 |
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( |
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( |
) |
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$ |
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綜合收益總額 |
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— |
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— |
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股息($ |
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( |
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( |
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購買庫存股 |
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( |
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( |
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沒收股權獎勵，扣除發行後的淨額 |
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— |
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( |
) |
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確認以股權為基礎的薪酬 |
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出售庫存股 |
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股票期權的行使 |
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餘額-2019年6月30日 |
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餘額-2020年4月1日 |
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綜合收益總額 |
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股息($ |
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購買庫存股 |
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( |
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沒收股權獎勵，扣除發行後的淨額 |
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— |
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( |
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確認以股權為基礎的薪酬 |
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出售庫存股 |
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股票期權的行使 |
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餘額-2020年6月30日 |
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普普通通 股票 |
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資本 盈餘 |
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留用 收益 |
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累計其他綜合(虧損)收入 |
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財務處 股票 |
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總計 |
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餘額-2019年1月1日 |
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( |
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綜合收益總額 |
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股息($ |
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( |
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購買庫存股 |
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— |
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( |
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( |
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沒收股權獎勵，扣除發行後的淨額 |
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— |
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— |
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( |
) |
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確認以股權為基礎的薪酬 |
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出售庫存股 |
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股票期權的行使 |
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餘額-2019年6月30日 |
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餘額-2020年1月1日 |
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綜合收益總額 |
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股息($ |
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購買庫存股 |
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沒收股權獎勵，扣除發行後的淨額 |
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確認以股權為基礎的薪酬 |
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出售庫存股 |
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股票期權的行使 |
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累積效應調整 (1) |
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餘額-2020年6月30日 |
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(1) |
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請參閲：合併財務報表附註
6
UMB金融公司
綜合現金流量表
(未經審計，千美元)
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在截至以下日期的六個月內 |
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6月30日， |
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2020 |
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2019 |
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經營活動 |
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淨收入 |
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將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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信貸損失準備金(1) |
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收購溢價和折扣的淨(累加)攤銷 |
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折舊攤銷 |
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遞延所得税優惠 |
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證券交易和其他收益性資產淨增 |
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(收益)出售可供出售的證券的虧損，淨額 |
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出售資產的收益 |
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證券溢價攤銷，扣除折價增值後的淨額 |
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持有以供出售的貸款的來源 |
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出售持有待售貸款的收益，淨額 |
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出售持有以供出售的貸款所得收益 |
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基於股權的薪酬 |
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與股權薪酬計劃相關的淨税收優惠 |
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以下內容中的更改： |
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應計收入 |
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應計費用和税項 |
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其他資產和負債，淨額 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動 |
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持有至到期證券的到期日收益 |
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出售可供出售的證券所得款項 |
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可供出售的證券到期日所得收益 |
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購買持有至到期日的證券 |
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購買可供出售的證券 |
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支付低收入住房税收抵免投資承諾 |
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貸款淨增加 |
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聯邦基金出售和轉售協議淨減少 |
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收購和資產剝離的淨現金活動 |
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其他金融機構到期計息餘額淨減(增) |
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購置房舍和設備 |
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出售房舍和設備所得收益 |
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銀行擁有和公司擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益 |
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投資活動所用現金淨額 |
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融資活動 |
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活期存款和儲蓄存款淨增長 |
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定期存款淨減少 |
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購買的聯邦基金和回購協議淨增加 |
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短期債務收益 |
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支付的現金股息 |
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行使股票期權及出售庫藏股所得款項 |
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購買庫存股 |
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籌資活動提供的現金淨額 |
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增加(減少)現金和現金等價物 |
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期初現金及現金等價物 |
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補充披露： |
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繳納所得税 |
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收購低收入住房税收抵免投資 |
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承諾為低收入住房税收抵免投資提供資金 |
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請參閲：合併財務報表附註
8
UMB金融公司
合併財務報表附註
截至2020年6月30日的六個月(未經審計)
1.企業財務報表列報
合併財務報表包括UMB財務公司及其子公司(統稱為本公司)在消除所有公司間交易後的賬目。公司管理層認為，所有與正常經常性項目有關的調整都已作出，這些項目是公平呈現財務狀況和經營結果所必需的。*列報的中期經營業績和現金流量可能不能反映截至12月31日的全年業績。財務報表應與本Form 10-Q季度報告(Form 10-Q)內的“第2項.管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”(Form 10-Q)以及公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告(Form 10-K)相結合閲讀。在閲讀財務報表時，應結合本季度報告Form 10-Q(Form 10-Q)和公司於2020年2月27日提交給美國證券交易委員會(SEC)的Form 10-K年度報告(Form 10-K)來閲讀財務報表。
該公司是一家金融控股公司，通過其分支機構和辦事處向客户提供廣泛的銀行和其他金融服務。該公司的全國性銀行UMB Bank，National Association(The Bank)總部設在密蘇裏州，並在亞利桑那州、科羅拉多州、伊利諾伊州、堪薩斯州、內布拉斯加州、俄克拉何馬州和德克薩斯州設有分行。該公司還在賓夕法尼亞州、南達科他州、印第安納州、猶他州、明尼蘇達州、加利福尼亞州和威斯康星州設有辦事處。
2.《重要會計政策摘要》
根據美國公認的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表之日報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露。這些估計和假設也會影響報告期內報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。表格10-K中的合併財務報表附註中提供了重要會計政策的摘要，以幫助讀者理解財務陳述。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括銀行的現金和到期金額以及聯邦儲備銀行(FRB)的應付金額。手頭的現金、收款過程中的現金項目和代理銀行的應付金額都包括在現金和銀行的到期金額中。FRB的所有到期金額都是計息的，幷包括在公司合併資產負債表上的銀行應付利息項目中。
此表彙總了截至2020年6月30日和2019年6月30日現金流量表上列報的現金和現金等價物(千):
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6月30日， |
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2020 |
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2019 |
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應由FRB支付 |
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現金和銀行到期款項 |
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期末現金和現金等價物 |
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其他金融機構持有的計息賬户也包括在銀行的計息賬户，總額為#美元，但不被視為現金和現金等價物。
9
每股數據：
每股基本淨收入是根據每個期間已發行普通股的加權平均股數計算的。*稀釋後的季度至今每股淨收入包括以下因素的攤薄效應：
在員工福利計劃下發行的某些期權、限制性股票和限制性股票單位被排除在稀釋每股收益的計算之外，因為它們是反稀釋的。*未償還股票期權、限制性股票和限制性股票單位
衍生品市場。
本公司將所有衍生品按公允價值記錄在綜合資產負債表中。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生工具並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否滿足應用套期保值會計所需的標準。目前，該公司的四個衍生品被指定為有資格的對衝關係。然而，公司的其餘衍生品沒有被指定為有資格的對衝關係，因為這些衍生品不用於管理公司資產或負債內的風險。公司非指定衍生工具和公允價值套期保值的所有公允價值變動都直接在收益中確認。公司現金流量對衝的公允價值變動在累計其他全面收益(AOCI)中確認，並在對衝交易影響收益時重新分類為收益。
3.發佈新的會計公告
租約2016年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-02號，租約-會計準則編碼(ASC)主題842。2018年1月、7月、12月和2019年3月，FASB發佈了對2016年2月ASU的實施修正案(統稱為修訂後的指導意見)，修訂後的指導意見改變了租賃的會計處理方式，即承租人確認大多數租賃在資產負債表上。這增加了報告的資產和負債，因為承租人被要求確認使用權資產以及租賃負債，並在貼現的基礎上計量。修訂後的指導意見允許實體選擇生效日期或財務報表中列報的最早比較期間的開始日期作為其首次申請日期。*本公司於2019年1月1日通過了修訂後的指導意見，以生效日期作為首次申請日期。)採用修訂後的指導意見導致記錄了一筆#美元的使用權資產。
信用損失 2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13年《金融工具信用損失計量》。2019年4月和11月，FASB發佈了對2016年6月ASU的實施修正案(統稱為修訂後的指導意見)，修訂後的指導意見用當前預期信用損失(CECL)模型取代了目前確認信用損失的已發生損失方法，該模型要求根據歷史經驗、現狀以及合理和可支持的預測來衡量報告日持有的金融資產的所有預期信用損失。修訂後的指導意見拓寬了實體在制定預期信用損失估計時必須考慮的信息。此外，更新還修改了可供出售債務證券的信用損失會計，以及自發起以來信用惡化幅度微乎其微的購買金融資產的會計處理。修訂後的指導意見要求加強披露，以幫助投資者和其他財務報表用户更好地瞭解估計信用損失時使用的重大估計和判斷，以及公司貸款組合的信用質量和承銷標準。*修訂後的指導意見要求加強披露，以幫助投資者和其他財務報表用户更好地瞭解估計信用損失時使用的重大估計和判斷，以及公司貸款組合的信用質量和承銷標準。本公司於2020年1月1日採用修改後的追溯方式採納修訂後的指南。
10
2020年1月1日之後報告期的結果列在ASC項下話題326, 金融工具--信貸損失,雖然上期金額繼續根據以前適用的G一般來説，A已截取A計數P原則(GAAP)*採納後，公司對公司綜合資產負債表記錄的累計影響調整為#美元。
4.銀行貸款和信貸損失撥備
本公司採用CECL方法衡量截至2020年1月1日的信貸損失。*截至2020年6月30日的6個月及截至2020年6月30日的6個月的所有披露均根據ASC 326呈報，金融工具--信貸損失(ASC 326)。-公司沒有重新編制比較財務期，並根據以前適用的GAAP提交了這些披露。
貸款發放/風險管理
公司制定了一定的貸款政策和程序，旨在將貸款組合內的風險水平降至最低。貸款組合的多樣化管理着與經濟狀況波動相關的風險。為擴大信貸而設立的授權級別，以確保整個公司的一致性。*政策有必要，為控制個人信貸交易和投資組合部門的風險而實施的流程和做法健全並得到遵守。*公司保持獨立的貸款審查部門，定期審查和驗證風險評估。銀行管理層定期評估貸款審查的結果。*貸款審查過程補充和加強貸款人和信貸人員所做的風險識別和評估決定，以及公司的政策和程序。
商業和工業貸款是在評估和了解借款人盈利和審慎擴大業務的能力後承銷的。商業貸款是根據借款人確定的現金流和借款人提供的基礎抵押品發放的。然而，借款人的現金流可能不像預期的那樣，擔保這些貸款的抵押品可能價值波動。*大多數商業貸款由正在融資的資產或其他商業資產(如應收賬款或庫存)擔保，並可能包含個人擔保。償還這些貸款的資金可得性可能在很大程度上取決於借款人從客户那裏收取金額的能力。
專項貸款包括基於資產的貸款和保理貸款。基於資產的貸款主要以循環信貸額度的形式提供給商業借款人，這些借款人通常沒有資格獲得傳統的銀行融資。基於資產的貸款的承銷主要基於為獲得貸款而質押的抵押品的價值，而不是借款人的一般財務狀況。*公司利用貸前盡職調查技術、監督紀律、以及資產型貸款行業內常見的貸款管理做法，承銷對這些借款人的貸款.“保理貸款”通過購買和/或融資應收賬款向運輸業借款人和一般不符合傳統銀行融資資格的商業借款人提供營運資金.“
除房地產貸款外，商業房地產貸款還須遵守與商業貸款類似的承保標準和流程。這些貸款主要被視為現金流量貸款，其次被視為房地產擔保貸款。商業房地產貸款通常涉及較高的貸款本金，這些貸款的償還在很大程度上取決於擔保貸款的物業的成功運營或擔保貸款的物業上進行的業務。*本公司要求在發起時並根據需要對抵押品進行評估。符合當前的市場條件和監管要求。目前的承保標準同時針對業主和非業主自住的房地產。商業房地產還包括建築貸款，這些貸款是通過可行性研究、獨立評估審查、敏感性分析或吸收和租賃率以及開發商和業主的財務分析來承銷的。建築貸款是基於對與整個項目相關的成本和價值的估計。建築貸款通常涉及大量資金的支付，償還在很大程度上取決於最終項目的成功。這些類型的還款來源是出售已開發物業或公司的臨時貸款承諾，直至永久融資
11
這些貸款受到現場檢查的密切監控，被認為比其他房地產貸款具有更高的風險，因為它們的償還對利率變化、政府對房地產的調控、經濟狀況以及長期融資的可獲得性非常敏感。
消費性房地產貸款，包括住宅房地產和房屋淨值貸款，根據借款人的貸款價值比、催收補救措施和整體信用記錄進行承銷。
消費貸款是根據借款人的償還能力進行承保的。*該公司監控其所有消費貸款和租賃的拖欠情況。將承銷和審查做法與許多個人借款人分佈的相對較小的貸款金額相結合，將風險降至最低。此外，逾期90天或更長時間的消費貸款和租賃被視為不良貸款。
信用卡包括商業信用卡和消費信用卡。商業信用卡通常是無擔保的，承銷標準與商業貸款類似，包括分析借款人的現金流、可用業務資本和借款人的整體資信。*消費信用卡的承銷基於借款人的償還能力。*該公司監控其所有消費者信用卡的拖欠情況，並定期審查相對於歷史時期的FICO評分分佈，以監控其消費信用卡貸款的信用風險。
信用風險是由於不支付一級或二級風險敞口而造成的潛在損失。通過正式的風險管理做法和包括一致的承保標準和審批流程在內的徹底的初始授信流程，信用風險得到了緩解。將信用風險降至最低的控制因素或技術包括瞭解客户，瞭解總敞口，分析客户和債務人的財務能力，以及監控客户的活動。信用風險和部分投資組合風險是通過集中度考慮、平均風險評級和其他聚合特徵進行管理的。
貸款賬齡分析
此表彙總了2020年6月30日和2019年12月31日的貸款類別和逾期貸款的賬齡(以千為單位)：
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2020年6月30日 |
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30-89 過去的幾天 到期和 應計 |
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大於 90天前 到期和 應計 |
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非 應計項目 貸款 |
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總計 逾期 |
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電流 |
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貸款總額 |
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貸款 |
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工商業 |
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專項貸款 |
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商業地產 |
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消費性房地產 |
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消費者 |
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信用卡 |
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租約及其他 |
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貸款總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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12
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2019年12月31日 |
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30-89 過去的幾天 到期和 應計 |
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大於 90天前 到期和 應計 |
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非 應計項目 貸款 |
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總計 逾期 |
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電流 |
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貸款總額 |
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貸款 |
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商業廣告： |
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商品化 |
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基於資產 |
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保理 |
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商業信用卡 |
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房地產： |
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房地產-建築業 |
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房地產-商業地產 |
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房地產-住宅 |
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房地產-HELOC |
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消費者： |
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消費信用卡 |
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消費者-其他 |
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租約 |
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貸款總額 |
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$ |
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該公司出售消費者房地產貸款，收益為#美元。
公司已停止確認賬面價值為#美元的貸款利息。
下表提供了截至2020年6月30日不計信貸損失撥備的非權責發生制貸款的攤銷成本。(以千為單位)：
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2020年6月30日 |
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非 應計項目 貸款 |
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沒有相關撥備的非應計貸款的攤銷成本 |
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貸款 |
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工商業 |
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專項貸款 |
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商業地產 |
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消費性房地產 |
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消費者 |
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信用卡 |
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租約及其他 |
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貸款總額 |
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$ |
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$ |
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13
攤銷成本
根據asc 326呈現以下公開。
下表提供了截至2020年6月30日按抵押品類型和發起年份分類的公司每個貸款類別的攤銷成本餘額摘要。(以千為單位)：
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2020年6月30日 |
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攤銷成本循環貸款 |
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攤銷成本循環貸款轉為定期貸款 |
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貸款分段 和類型 |
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按起始年-定期貸款攤銷成本基礎 |
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2020 |
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2019 |
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2018 |
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2017 |
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2016 |
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在先 |
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總計 |
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工商業： |
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設備/應收賬款/庫存 |
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農業 |
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透支 |
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工商合計 |
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專業貸款： |
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基於資產的貸款 |
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保理 |
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專業貸款總額 |
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商業地產： |
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業主自住 |
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非業主自住 |
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農田 |
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— |
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5+多個家庭 |
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— |
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1-4個家庭構建 |
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一般結構 |
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總商業地產 |
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消費房地產： |
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HELOC |
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第一留置權：1-4個家庭 |
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初級留置權：1-4個家庭 |
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總消費性房地產 |
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消費者： |
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自動 |
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其他 |
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總消費者 |
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信用卡： |
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消費者 |
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貸款的應計利息總額為#美元。
14
此外，本公司已選擇不計入應計利息應收賬款的信貸損失撥備。
信用質量指標
作為對公司貸款組合信用質量持續監測的一部分，管理層跟蹤某些信用質量指標，包括與特定類別貸款的風險等級、淨沖銷、不良貸款和一般經濟狀況相關的趨勢。
該公司利用風險分級矩陣對其每筆商業、商業房地產和建築房地產貸款進行評級。持續監測信用風險的變化，並在確定時進行風險評級的變化。*貸款評級歸納為以下類別：非觀察名單、觀察、特別提及、不合格和可疑。*任何未歸類於下述類別之一的貸款均被視為非觀察名單貸款。*貸款評級類別的一般特徵説明如下：
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觀看-此評級代表信用敞口高於平均風險，由於影響借款人、借款人所在行業或經濟環境的條件，公司人員應給予比常規更大的關注。但這些條件已導致一定程度的不確定性，導致高於平均信用風險。因此，這些貸款被認為是通過評級的信用。 |
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• |
特別提及-這一評級反映了一個值得管理層密切關注的潛在弱點。*如果不加以糾正，這些潛在弱點可能會導致資產的償還前景或借款人在未來某個日期的信用狀況惡化。*評級不是不利分類，也不會使機構面臨足夠的風險，以保證不利分類。 |
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不合標準-此評級代表借款人或質押抵押品(如果有)的當前穩健價值和支付能力保護不足的資產。這樣歸類的資產必須有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。此類貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司將遭受一些損失。雖然虧損潛力存在於不合標準的資產總額中，但不必存在於被歸類為不合標準的個別資產中。這類貸款的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司將遭受一些損失。潛在的損失雖然存在於不合標準的資產總額中，但不必存在於被歸類為不合標準的個別資產中。 |
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疑團-此評級代表一種資產，該資產具有歸類為不合格資產的所有固有弱點，並增加了一個特點，即根據當前存在的事實、條件和價值，弱點使收集或清算變得非常可疑和不太可能。雖然損失的可能性極高，但由於某些重要和合理具體的懸而未決的因素，這可能對加強資產有利，因此將其歸類為估計損失，直到可能確定其更確切的狀態。其他懸而未決的因素包括擬議的合併、收購、清算程序、注資或完善利好。 |
工商業
以下討論了影響獲得商業和工業貸款的每種抵押品的信用質量指標：
設備、應收賬款和存貨一般商業和工業貸款由流動資金資產和非房地產資產擔保。這些貸款的一般目的是為商業和工業實體的資本支出和當前運營提供資金。*這些資產本質上是短期的。*在應收賬款和庫存的情況下，債務的償還依賴於將資產轉換為現金或通過出售和收取的商品和服務。基於抵押品的風險是由於老化的短期資產，這可能表明借款人的潛在問題，並導致債務的價值
農業農業貸款由非房地產農業資產擔保，其中包括設備、農作物和牲畜等較短期資產。此外，貸款給農作物或牲畜提供資金的相關風險包括借款人成功飼養和銷售商品的能力，以及不利的天氣條件等。
15
自然災害可能會極大地影響農民或牧場主的產量和償債能力。大宗商品價格的波動給農業借款人帶來了另一個重大風險。市場價格波動和生產成本波動都可能影響收入和支出。
透支商業透支通常是短期的和無擔保的。由於一些商業借款人將他們的透支義務與他們的信用額度捆綁在一起，所以對信用額度的任何提取都將滿足透支。
根據上述每種抵押品的因素，公司根據借款人最近評估的財務狀況對其進行風險評級。
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2020年6月30日 |
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攤銷成本循環貸款 |
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攤銷成本循環貸款轉為定期貸款 |
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專項貸款
以下討論了影響獲得特殊貸款的每種抵押品的信用質量指標：
基於資產的貸款一般基於資產的貸款由應收賬款、庫存、設備和房地產擔保。這些貸款的目的是為商業客户目前的運營提供資金。*債務的償還依賴於在30至90天內收回應收賬款，或將資產轉換為現金，或通過出售和收取的商品和服務。*公司根據每個借款人的貸款與抵押品頭寸的關係跟蹤每個借款人的信用風險。*任何抵押品的基礎價值低於貸款公允價值的借款人頭寸均被視為超出邊際，並
保理一般保理貸款由應收賬款擔保。這些貸款的目的是為卡車運輸或其他商業客户目前的運營提供資金。*債務的償還依賴於30至90天內應收賬款的收回。如果公司根據每個借款人的貸款與抵押品頭寸跟蹤每個借款人的信用風險。為了評估信用風險，投資組合分為兩級和一個特別受損的類別。第一級是指在關係歷史期間任何時候抵押品覆蓋率都沒有低於內部跟蹤門檻的貸款。第二級是指在關係歷史期間抵押品覆蓋率低於內部跟蹤門檻的貸款。第二級是指在關係歷史期間抵押品覆蓋率低於內部跟蹤門檻的貸款。評估為減值的貸款是指抵押品覆蓋率降至內部跟蹤門檻以下的貸款。第一級是指在關係歷史中任何時候抵押品覆蓋率都沒有低於內部跟蹤門檻的貸款。第二級是指在關係歷史期間抵押品覆蓋率低於內部跟蹤門檻的貸款。
16
在他們的關係歷史中，具有大於內部跟蹤閾值的餘額，或處於非應計項目。這些類別的組合為此投資組合創建了相關的津貼$
下表提供了攤銷成本的彙總截至2020年6月30日，按風險評級劃分的資產貸款餘額。(以千為單位)：
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2020年6月30日 |
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下表提供了截至2020年6月30日按風險評級劃分的保理貸款攤銷成本餘額摘要。(以千為單位)：
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2020年6月30日 |
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評估損害情況 |
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總計 |
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商業地產
以下討論了影響獲得商業房地產貸款的每種抵押品的信用質量指標：
業主自住業主自住貸款是由商業房地產擔保的。因此，這些貸款通常期限較長，容易受到多個經濟週期的影響。這些貸款依賴業主自住業務來償還覆蓋廣泛行業的債務。此外，房地產債務可能會帶來相當大的槓桿，供借款人維持。
非業主自住非業主自住型貸款由商業房地產擔保。這些貸款的期限往往較長，容易受到多個經濟週期的影響。因此，這類貸款的關鍵風險因素是房地產市場的週期性。*雖然國情影響整體房地產業，但國情對當地市場的影響同樣重要。失業率、消費需求、家庭組成和經濟活動水平等因素在各州和大都市地區之間可能存在很大差異。*除了地理因素外，市場也可能存在很大差異。一些部門對某些經濟因素比其他部門更敏感。
農田農田貸款以用於農業目的(如農作物和畜牧業生產)的房地產為擔保。用作抵押品的資產是能夠進行更長時間攤銷和到期日的長期資產。更長期的資產存在增加受市場狀況影響的風險。一些與農業相關的抵押品用途有限，會影響信用風險，因為當貸款償還問題出現時，這些抵押品對支持價值的作用可能有限，甚至沒有其他用途。
5+多個家庭5+多户貸款由多户住宅物業擔保。與這類抵押品相關的主要風險在很大程度上是由經濟狀況驅動的。全國性和地方性的市場狀況可能會隨着失業率或多户住宅的競爭供應而改變。租户可能買不起房，或者有更好的選擇，這可能會導致空置率增加。房租可能需要降低才能填補公寓單元。空置率增加和租金下降不僅會推動借款人償還債務的能力，還會對抵押品的估值做出貢獻。
1-4個家庭構建1-4個家庭建築貸款以1-4個家庭住宅房地產為抵押，目前正在建設或改進中。這個投資組合固有的主要風險是
17
與借款人按時並在預算內成功完成項目的能力相關的風險。市場狀況在理解風險概況方面也起着重要作用。逆序常ES來話市況從…這個 開始開發至完成交易可能導致抵押品價值縮水。
一般結構一般建設貸款是以正在建設或改造過程中的商業房地產為抵押，其償還取決於抵押品的完成情況，商業建築貸款具有現有房地產定期融資所不存在的獨特風險。這一投資組合固有的主要風險是與借款人按時並在預算內成功完成項目的能力相關的風險。在建的商業地產容易受到市場和經濟狀況的影響。由於普遍的經濟放緩或競爭性物業供應的增加，開工後潛在客户的需求可能會受到侵蝕。
根據上述每種抵押品的因素，本公司根據借款人最近評估的財務狀況對其進行風險評級。“下表提供了攤銷成本的彙總。截至2020年6月30日，按抵押品類型和風險評級劃分的餘額。(以千為單位)：
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消費性房地產
以下討論了影響獲得消費性房地產貸款的每種抵押品的信用質量指標：
HELOCHELOC貸款是由1-4個家庭住宅財產擔保的循環信貸額度。首要風險是借款人無力償還債務.這些循環票據往往與HELOC相關，這些HELOC可以在沒有第一留置權優先權的情況下以房地產作擔保.這些抵押品容易受到市場波動的影響，從而影響房屋價值或經濟下滑.
第一留置權：1-4個家庭第一留置權1-4家庭貸款由1-4家庭住宅房產的第一留置權擔保。這些定期貸款具有較長的到期日和攤銷期限。因此，較長的期限使借款人面臨多個經濟週期，再加上較長的攤銷，導致貸款生命早期的本金減少較小。抵押品很容易受到影響房價的市場波動的影響。
初級留置權：1-4個家庭初級留置權1-4家庭貸款由1-4個家庭住宅房產的初級留置權擔保。本公司的主要風險是借款人無力償還債務，並且不處於第一留置權地位。抵押品很容易受到市場波動的影響，影響房價或經濟低迷。
如果公司已經停止確認利息，並且貸款是以非應計項目進行的，則借款人被視為不良貸款。所有的沖銷和借款人的表現都是以貸款來源年份為基礎進行跟蹤的。某些年份，根據其成熟週期，由於基於抵押品的風險因素，可能面臨更高的風險。
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消費者
以下討論了影響獲得消費貸款的每種抵押品的信用質量指標：
旋轉線消費者循環信貸額度由房地產以外的消費者資產擔保，因此與這種抵押品相關的主要風險與市場波動性和標的金融資產的價值有關。
20
自動直接消費汽車lOANS是安穩由新的和二手的消費汽車。*這個抵押品類別的主要風險是抵押品的折舊率.
其他此類別包括向個人發放的其他消費貸款。*此類別的主要風險是那些貸款無擔保的貸款。*此抵押品類型還包括其他無擔保貸款，如消費者透支。
如果公司已經停止確認利息，並且貸款是以非應計項目進行的，則借款人被視為不良貸款。所有的沖銷和借款人的表現都是以貸款來源年份為基礎進行跟蹤的。某些年份，根據其成熟週期，由於基於抵押品的風險因素，可能面臨更高的風險。
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信用卡
以下是對影響信用卡貸款的信用質量指標的討論：
消費者消費信用卡貸款是向個人發放的循環貸款。由於與這一抵押品類別相關的主要風險是信用卡債務通常是無擔保的；因此，償還主要取決於借款人的意願和償還能力。競爭激烈的信用卡借貸環境為消費者提供了充足的機會，讓他們持有不同髮卡行的幾張信用卡，並只需為未償還的餘額支付每月最低還款額。在這樣的環境下，借款人可能會過度擴張，無法償還，特別是在經濟低迷或個人災難性事件的時候。
消費者信用卡投資組合按借款人支付活動進行細分。現金交易者被定義為在每個對賬單週期結束時償還餘額的賬户。現金左輪手槍被定義為將餘額從一個對賬單週期轉移到下一個賬單週期的賬户。因此，這些賬户每月會產生財務費用，有時還會產生滯納金。這些左輪手槍本質上是風險更高的，並由FICO評分進行跟蹤。
商品化商業信用卡貸款是向小型和商業企業發放的循環貸款。由於與這一抵押品類別相關的主要風險是信用卡債務通常是無擔保的；因此，償還主要取決於借款人的意願和償還能力。借款人可能會變得過度放貸，無法償還，特別是在經濟低迷或災難性事件的時候。
商業信用卡投資組合是按當前和逾期付款狀態劃分的。借款人在30天后逾期。通常情況下，商業信用卡客户沒有持有餘額的動機，從而導致
21
支付信用卡債務利息作為c商業客户通常會有其他利率較低的債務，他們可以利用這些債務來籌集資金。.
下表提供了攤銷成本的彙總截至2020年6月30日按風險評級劃分的消費信用卡餘額。(以千為單位)：
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2020年6月30日 |
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風險 |
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消費者 |
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交易員帳户 |
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左輪手槍賬户(按FICO分數)： |
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少於600 |
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600-619 |
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620-639 |
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640-659 |
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660-679 |
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680-699 |
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700-719 |
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720-739 |
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740-759 |
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760-779 |
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780-799 |
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800-819 |
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820-839 |
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840+ |
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總計 |
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下表提供了攤銷成本的彙總截至2020年6月30日按風險評級劃分的商業信用卡餘額。(以千為單位)：
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2020年6月30日 |
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風險 |
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商品化 |
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電流 |
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逾期 |
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總計 |
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租約及其他
以下討論了影響每種擔保租賃和其他貸款的抵押品的信用質量指標：
租約租賃要麼是向個人提供的家庭、家庭和其他個人支出的貸款，要麼是與所有其他直接融資和房產槓桿租賃相關的貸款，用於租賃給承租人，而不是用於家庭、家庭和其他個人支出目的。*所有租賃都以出租人和承租人之間的租賃為擔保。這些轉讓使債權人從任何租賃中獲得租金流的擔保權益，這是在借款人違約的情況下支付票據的重要現金來源。
其他其他貸款是美國各州和政治區的義務貸款，向非存款金融機構提供的貸款，購買或攜帶證券的貸款，或所有其他非消費貸款。與其他貸款相關的風險由每種類型的貸款與基礎抵押品捆綁在一起。這些抵押品通常是設備、應收賬款、庫存、1-4個家庭住宅建設，容易受到前面提到的這些抵押品類型的相同風險的影響。其他風險包括由非存款金融機構的股票擔保的抵押品，這些抵押品可以是不可抵押品。其他風險包括由非存款金融機構的股票擔保的抵押品，這些抵押品可以是不可抵押品。這些抵押品通常是設備、應收賬款、庫存、1-4個家庭住宅建築，容易受到前面提到的這些抵押品類型的風險或由市場表現驅動的資產價值波動。
22
根據上述每種抵押品的因素，公司根據借款人最近評估的財務狀況對其進行風險評級。下表提供了攤銷成本的彙總按抵押品類型和風險評級自.起六月三十日, 2020 (單位：千):
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2020年6月30日 |
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風險 |
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租約 |
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其他 |
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非監視列表-通過 |
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值班通行證 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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總計 |
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以下披露是根據以前適用的GAAP提出的。
貸款評級類別的一般特徵描述如上所述，然而，在前期披露的未達標貸款評級類別中，也可能包括收回全部本金可疑或遙遠的貸款。
所有其他類別的貸款一般都會根據支付活動進行評估和監控，不良貸款包括非權責發生制重組貸款和所有其他非權責發生制貸款。
此表提供了每個貸款類別在2019年12月31日的信用風險概況分析(千):
信用風險敞口
按風險評級劃分的信用風險概況
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2019年12月31日 |
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商品化 |
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基於資產 |
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保理 |
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房地產-建築業 |
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房地產-商業地產 |
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非監視列表-通過 |
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值班通行證 |
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特別提及 |
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不合標準 |
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總計 |
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信用風險敞口
基於支付活動的信用風險概況
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2019年12月31日 |
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商業信用卡 |
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房地產-住宅 |
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房地產-HELOC |
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消費信用卡 |
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消費者-其他 |
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租約 |
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表演 |
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不良資產 |
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信貸損失準備
信貸損失撥備(ACL)是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款中收取的淨金額。所有貸款都從撥備中註銷
23
當管理層認為貸款餘額變得無法收回時，他們的預期收回不會超過之前註銷的金額和預計將註銷的金額的總和。
管理層使用來自內部和外部的相關可用信息、與過去事件、當前狀況相關的信息以及合理和可支持的預測來估計撥備餘額。歷史信用損失經驗為估計預期的信用損失提供了基礎。歷史損失信息的調整主要針對當前貸款特定風險特徵的差異，如投資組合基於行業的細分、風險評級和FICO分數變化、提前還款假設、環境條件變化或其他相關因素。對於經濟預測，公司使用穆迪的基線情景。*公司
ACL在存在類似風險特徵時按集體(池)計量。*本公司已確定以下投資組合細分，並使用以下方法衡量信用損失撥備。*本公司的投資組合細分包括商業和工業、專業貸款、商業地產、消費房地產、消費者、信用卡、租賃和其他，以及持有至到期證券。基於投資組合，我們使用了多種建模技術來衡量信用損失。
商業和工業租賃以及其他部門使用給定違約方法的違約和損失概率來衡量。該部門內的主要風險驅動因素是個人貸款的風險評級，以及利率和農場收入等宏觀經濟變量的變化。
專項貸款的抵押品頭寸由本公司持續監控，借款人須不斷調整擔保貸款的抵押品金額。對於攤餘成本基礎大於抵押品公允價值的任何頭寸，均計量信貸損失。
商業房地產部門使用違約概率和違約損失的方法來衡量。該部門內的主要風險驅動因素是個人貸款的風險評級，以及宏觀經濟變量的變化，如利率、CRE物價指數、家庭收入中位數、建築活動、農場收入和空置率。
消費房地產和消費細分市場是使用原始年份損失率方法衡量的。這些細分市場中的主要風險驅動因素是原始年份，以及失業率和房價指數等宏觀經濟變量的變化。
信用卡部分包括消費信用卡和商業信用卡。在給定違約方法的情況下，消費信用卡使用違約和損失概率來衡量。該部分中的主要風險驅動因素是個人持卡人的FICO評級，以及失業率和零售額等宏觀經濟變量的變化。商業信用卡是使用基於逾期天數的滾動率損失率方法來衡量的。
持有至到期(HTM)證券部分使用基於歷史債券評級轉變的損失率方法來衡量。該部分內的主要風險驅動因素是投資組合中的債券評級隨着宏觀經濟狀況的變化。有關這些證券的進一步討論，包括HTM證券的賬齡和攤銷成本餘額，請參閲附註5，“證券”。
有關公司投資組合當前風險的摘要，請參閲之前提供的信用質量指標，經濟預測的變化將影響所有投資組合部門，借款人更新的財務記錄將按風險評級影響投資組合部門，更新的FICO分數將影響消費者信用卡，支付表現將影響消費和商業信用卡投資組合部門，更新的債券信用評級將影響持有至到期的證券。*公司積極監測所有信用質量指標的風險變化，以發現將影響當前估計的風險變化。
24
預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並在適當的時候根據預期的預付款進行調整。*合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期合理預期將與個人借款人執行問題債務重組(TDR)，或者延長或續簽選項包括在報告日期的原始或修改後的合同中，公司不能無條件取消。
信用卡應收賬款沒有規定的到期日。在確定信用卡應收賬款的估計壽命時，管理層首先估計預計收到的未來現金流，然後將這些預期的未來現金流應用於信用卡餘額。信用卡的預期信貸損失是通過估計預計在報告期收到的本金付款的金額和時間確定的，直到預期付款全部分配為止。*ACL記錄截至報告期的未償還餘額超過預期本金付款的金額。
不具有共同風險特徵的貸款以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款被排除在集體評估之外。當管理層確定很可能喪失抵押品贖回權時，預期的信貸損失基於抵押品在報告日期的公允價值，並根據未貼現的銷售成本進行適當調整。*所有貸款如果置於非應計項目，則被視為抵押品依賴，或被視為TDR。
當特許權已授予財務困難的債務人時，貸款修改被視為TDR。TDR上的信貸損失撥備是使用貼現現金流量法計量的。當特許權的價值使用貼現現金流量法計量時，信貸損失撥備是通過按貸款的原始有效利率對預期未來現金流進行貼現來確定的。
信貸損失撥備和記錄的貸款投資
此表提供了截至2020年6月30日的三個月和六個月按投資組合分類的信貸損失撥備的前滾。(以千為單位)：
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截至2020年6月30日的三個月 |
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工商業 |
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專項貸款 |
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商業地產 |
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消費性房地產 |
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消費者 |
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信用卡 |
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租約及其他 |
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貸款總額-貸款總額 |
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HTM |
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信貸損失撥備： |
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恢復 |
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表外信貸敞口的信貸損失撥備： |
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備抵 |
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期末餘額-表外ACL |
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25
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截至2020年6月30日的6個月 |
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工商業 |
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專項貸款 |
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商業地產 |
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消費性房地產 |
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消費者 |
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信用卡 |
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租約及其他 |
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貸款總額-貸款總額 |
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HTM |
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信貸損失撥備： |
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期初餘額 |
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ASU 2016-13調整 |
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恢復 |
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表外信貸敞口的信貸損失撥備： |
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$ |
— |
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|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
表外信貸風險的信貸損失準備記錄在公司綜合資產負債表的應計費用和税項中，見附註10“承諾、或有事項和擔保”。
此表提供了截至2019年6月30日的三個月和六個月按投資組合分類的貸款損失撥備的前滾(以千為單位)：
|
|
|
截至2019年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
商品化 |
|
|
房地產 |
|
|
消費者 |
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租約 |
|
|
總計 |
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貸款損失撥備： |
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期初餘額 |
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沖銷 |
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( |
) |
|
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( |
) |
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( |
) |
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— |
|
|
|
( |
) |
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恢復 |
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|
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|
— |
|
|
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|
|
備抵 |
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|
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( |
) |
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|
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期末餘額 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
26
|
|
|
截至2019年6月30日的6個月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
|
商品化 |
|
|
房地產 |
|
|
消費者 |
|
|
租約 |
|
|
總計 |
|
|||||
|
貸款損失撥備： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期初餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
沖銷 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
恢復 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
備抵 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
期末餘額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
期末餘額：單獨評估減值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
期末餘額：集中評估減值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期末餘額：貸款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
期末餘額：單獨評估減值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
期末餘額：集中評估減值 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押品依賴型金融資產
根據asc 326呈現以下公開。
27
此表提供了截至2020年6月30日被視為抵押品依賴的金融資產的攤餘成本餘額。(千):
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|||||||||
|
貸款分段和類型 |
|
抵押品依賴資產的攤餘成本 |
|
|
信貸損失相關撥備 |
|
|
沒有相關撥備的抵押品依賴型資產的攤銷成本 |
|
|||
|
工商業： |
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
|
設備/應收賬款/庫存 |
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|
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|
|
|
$ |
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|
農業 |
|
|
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— |
|
|
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|
工商合計 |
|
|
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|
|
專業貸款： |
|
|
|
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|
|
基於資產的貸款 |
|
|
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— |
|
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|
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|
|
保理 |
|
|
|
|
|
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— |
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|
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|
|
|
專業貸款總額 |
|
|
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— |
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|
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|
商業地產： |
|
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|
業主自住 |
|
|
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|
非業主自住 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
農田 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
5+多個家庭 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
1-4個家庭構建 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
一般結構 |
|
|
|
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|
總商業地產 |
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消費房地產： |
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HELOC |
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|
第一留置權：1-4個家庭 |
|
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|
— |
|
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|
|
|
|
初級留置權：1-4個家庭 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
|
總消費性房地產 |
|
|
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消費者： |
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旋轉線 |
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— |
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|
自動 |
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— |
|
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|
其他 |
|
|
|
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|
— |
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|
總消費者 |
|
|
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租約和其他： |
|
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|
|
|
|
租約 |
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|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
其他 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
租賃合計和其他 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
貸款總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
28
減值貸款
以下公開內容在先前適用的GAAP下提供。
此表提供了截至2019年12月31日按類別劃分的不良貸款分析(以千為單位)：
|
|
|
2019年12月31日 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
|
未付 校長 天平 |
|
|
記錄的投資，不計免税額 |
|
|
錄下來 投資 有津貼的情況下 |
|
|
總計 錄下來 投資 |
|
|
相關 津貼 |
|
|
平均值 錄下來 投資 |
|
||||||
|
商業廣告： |
|
|
|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
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|
商品化 |
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|
|
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|
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
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|
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|
基於資產 |
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— |
|
|
|
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— |
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|
保理 |
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— |
|
|
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|
|
— |
|
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|
商業信用卡 |
|
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— |
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— |
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|
|
— |
|
|
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— |
|
|
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— |
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|
房地產： |
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房地產-建築業 |
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— |
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— |
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|
房地產-商業地產 |
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|
房地產-住宅 |
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房地產-HELOC |
|
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消費者： |
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消費信用卡 |
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— |
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— |
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— |
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消費者-其他 |
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租約 |
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— |
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— |
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總計 |
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|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
問題債務重組
當向經歷財務困難的債務人授予特許權時，貸款修改被視為TDR。*本公司的修改通常包括利率調整、本金減少、攤銷和到期日延長。*這些修改允許債務人提供短期現金救濟，使他們能夠改善其財務狀況。*本公司的TDR被認為是抵押品依賴的，並被評估為信貸損失撥備的一部分，如上所述，在本票據的信貸損失撥備部分。
公司有
在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，本公司
29
5.證券
可供出售的證券
此表提供了有關2020年6月30日和2019年12月31日可供銷售的證券的詳細信息(以千為單位)：
|
2020年6月30日 |
|
攤銷 成本 |
|
|
毛 未實現 收益 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
||||
|
美國財政部 |
|
$ |
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|
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$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
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|
|
美國機構 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
|
|
|
抵押貸款支持 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
州和政區 |
|
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( |
) |
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|
|
|
公司制 |
|
|
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— |
|
|
|
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|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
2019年12月31日 |
|
攤銷 成本 |
|
|
毛 未實現 收益 |
|
|
毛 未實現 損失 |
|
|
公平 價值 |
|
||||
|
美國財政部 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
美國機構 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
抵押貸款支持 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
州和政區 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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( |
) |
|
|
|
|
|
公司制 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
總計 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
下表顯示了2020年6月30日可供出售的證券的合同到期日信息。(以千為單位)：
|
|
|
攤銷 |
|
|
公平 |
|
||
|
|
|
成本 |
|
|
價值 |
|
||
|
在1年或更短的時間內到期 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
在1年至5年後到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
在5至10年後到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10年後到期 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
抵押貸款支持證券 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售的證券總額 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
證券可能在合同到期日之前出售，原因是本公司出售證券，或者因為借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。
截至2020年6月30日的6個月，出售可供出售的證券的收益為1美元。
可供出售的公允價值為$的證券
30
可供出售的證券的應計利息總額為#美元。
下表顯示了公司於2020年6月30日和2019年12月31日的可供出售投資的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損的時間長短彙總(以千為單位)：
|
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或以上 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||||||||||||||
|
2020年6月30日 |
|
數數 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
數數 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
數數 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|||||||||
|
證券説明 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
|
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美國財政部 |
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— |
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|
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— |
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|
|
— |
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|
|
— |
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|
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— |
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美國機構 |
|
|
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|
|
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|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
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|
抵押貸款支持 |
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|
( |
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— |
|
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|
|
— |
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|
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( |
) |
|
州和政區 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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公司制 |
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|
— |
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|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
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|
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|
|
|
— |
|
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總計 |
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( |
) |
|
|
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|
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|
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$ |
( |
) |
|
|
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或以上 |
|
|
總計 |
|
|||||||||||||||
|
2019年12月31日 |
|
公允價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
||||||
|
證券説明 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
美國財政部 |
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|
$ |
|
|
|
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( |
) |
|
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美國機構 |
|
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— |
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|
|
— |
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|
抵押貸款支持 |
|
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( |
) |
|
|
|
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( |
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) |
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州和政區 |
|
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( |
) |
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) |
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|
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( |
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公司制 |
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總計 |
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$ |
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) |
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$ |
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) |
公司在美國機構證券、政府支持實體(GSE)抵押貸款支持證券以及州和政治分支的投資中的未實現虧損是由利率變化造成的，而不是由於標的發行人的信用下降造成的。美國財政部、美國機構和GSE抵押貸款支持證券都被認為是機構支持證券，沒有損失風險，因為它們都得到了美國政府的明示或默示擔保。機構支持的投資組合中公允價值的變化完全是由經濟狀況變化導致的利率變化推動的。本公司不知道任何潛在的信貸問題，債務證券背後的現金流沒有變化，預計不會受到利率變化的影響。對於國家和政治細分投資組合，公司持有的大部分是一般義務債券，由於發行人通常擁有無限的償債權限，這些債券的歷史違約率非常低。對於國家和政治細分投資組合和公司投資組合，本公司擁有穩健的信用風險監控流程。包括購買前和購買後持續的信用審查和分析。*公司監測這些領域所有債券發行人的信用評級，並審查現有的財務數據，包括市場和行業趨勢。截至2020年6月30日，本公司不認為這些投資組合的價值下降與信用減值有關，而是由於利率下降。*本公司無意出售這些證券，也不認為本公司更有可能被要求在收回攤銷成本之前出售這些證券。*截至2020年6月30日，有
31
持有至到期日的證券
下表顯示了公司持有至到期投資於2020年6月30日和2019年12月31日的攤餘成本、公允價值和未實現損益總額(以千為單位)：
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毛 |
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毛 |
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攤銷 |
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未實現 |
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未實現 |
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公平 |
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2020年6月30日 |
|
成本 |
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收益 |
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損失 |
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價值 |
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州和政治分區： |
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在1年或更短的時間內到期 |
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$ |
— |
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$ |
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在1年至5年後到期 |
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( |
) |
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在5至10年後到期 |
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( |
) |
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10年後到期 |
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( |
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國家和政治分區總數 |
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信貸損失撥備 |
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州和政區總和，扣除信貸損失準備後的淨額 |
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毛 |
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|
毛 |
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|
|
攤銷 |
|
|
未實現 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
||||
|
2019年12月31日 |
|
成本 |
|
|
收益 |
|
|
損失 |
|
|
價值 |
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|
州和政治分區： |
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在1年或更短的時間內到期 |
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在1年至5年後到期 |
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( |
) |
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在5至10年後到期 |
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( |
) |
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10年後到期 |
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( |
) |
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國家和政治分區總數 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，有沒有催繳或預付罰款。
有
下表顯示了公司持有至到期投資的未實現虧損總額和公允價值，分別按個別證券處於持續未實現虧損頭寸的時間長短彙總，分別於2020年6月30日和2019年12月31日(以千為單位)：
|
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或以上 |
|
|
總計 |
|
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|
2020年6月30日 |
|
公允價值 |
|
|
未實現虧損 |
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|
公允價值 |
|
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未實現虧損 |
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|
公允價值 |
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未實現虧損 |
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州和政區 |
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總計 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
|
$ |
( |
) |
|
|
|
少於12個月 |
|
|
12個月或以上 |
|
|
總計 |
|
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|
2019年12月31日 |
|
公允價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
|
公允價值 |
|
|
未實現 損失 |
|
||||||
|
州和政區 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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( |
) |
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( |
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總計 |
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( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
本公司持有至到期投資組合中的未實現虧損是由利率環境變化造成的，因此相關債券的信用損失將與管理層基於信用評級對ACL的估計相結合進行評估。
32
下表按信用評級顯示本公司於2020年6月30日持有至到期投資的攤餘成本基礎(以千為單位)：
|
|
|
按信用評級劃分的攤餘成本基礎-HTM債務證券 |
|
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|
2020年6月30日 |
|
AA型 |
|
|
A |
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|
血腦屏障 |
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bb |
|
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B |
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CCC-C |
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總計 |
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州和政治分區： |
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競爭性 |
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— |
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公用事業 |
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— |
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國家和政治分區總數 |
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$ |
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— |
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競爭性持有至到期證券包括提供住房、高等教育或醫療保健等公共功能的非營利性企業，但這些企業是在競爭環境下這樣做的。它還包括可能具有相對較高企業風險的項目融資，例如由體育或會議設施或初創運輸企業的收入支持的交易。
公用事業是提供基本服務的公共企業，對服務領域具有壟斷性或近乎壟斷性。這包括環境公用事業(水、下水道、固體廢物)、電力公用事業(配電和發電、天然氣)和交通公用事業(機場、停車場、收費公路、公共交通、港口)。
截至2020年6月30日，所有持有至到期的證券都是現貨，沒有過期。
持有至到期的證券的應計利息總額為#美元。
證券交易
證券交易有淨未實現虧損#美元。
33
其他證券
下表提供了截至2020年6月30日和2019年12月31日的FRB股票、聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票和其他證券的詳細信息(以千為單位)：
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毛 |
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毛 |
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攤銷 |
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未實現 |
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未實現 |
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公平 |
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2020年6月30日 |
|
成本 |
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收益 |
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損失 |
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價值 |
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FRB和FHLB股票 |
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其他證券--非流通證券 |
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其他證券合計 |
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毛 |
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毛 |
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攤銷 |
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未實現 |
|
|
未實現 |
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公平 |
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2019年12月31日 |
|
成本 |
|
|
收益 |
|
|
損失 |
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|
價值 |
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FRB和FHLB股票 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
其他證券--非流通證券 |
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( |
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其他證券合計 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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對FRB股票的投資是基於投資銀行的資本結構，而對FHLB股票的投資主要與FHLB的借款水平掛鈎。這些持股按成本計價，其他非上市證券包括Prairie Capital Management(PCM)對對衝基金和私募股權基金的另類投資，這些投資被計入權益法投資。其他非流通證券還包括由一家符合小企業投資公司資格的子公司持有的股權投資，以及在該公司服務的地區內對低收入住房合夥企業的投資。*其他非流通證券的公允價值包括#美元的另類投資證券。
6.商譽及其他無形資產
截至2020年6月30日及2019年12月31日止期間的商譽賬面值變動情況如下(以千為單位)：
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商業銀行 |
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機構銀行業務 |
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個人銀行業務 |
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總計 |
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截至2020年1月1日的餘額 |
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$ |
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$ |
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截至2020年6月30日的餘額 |
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$ |
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截至2019年1月1日的餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2019年12月31日的餘額 |
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$ |
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$ |
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下表列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日繼續攤銷的有限壽命無形資產(千):
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截至2020年6月30日 |
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巖心存款 無形的 資產 |
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客户關係 |
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總計 |
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總賬面金額 |
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累計攤銷 |
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淨賬面金額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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34
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|
|
截至2019年12月31日 |
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巖心存款 無形的 資產 |
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客户關係 |
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|
總計 |
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總賬面金額 |
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$ |
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累計攤銷 |
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淨賬面金額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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截至2019年12月31日止年度，本公司收購
下表列出了各期間確認的攤銷費用合計(千):
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|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的6個月， |
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||||||||||
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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合計攤銷費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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下表列出了無形資產未來期間的預計攤銷費用。(以千為單位)：
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截至2020年12月31日的前六個月 |
|
$ |
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截至2021年12月31日的年度 |
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截至2022年12月31日的年度 |
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截至2023年12月31日的年度 |
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截至2024年12月31日的年度 |
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7.根據回購協議出售的證券
該公司利用回購協議來滿足客户的需求，並促進有擔保的短期融資需求。回購協議以與交易有關的現金收入額為準。本公司持續監控抵押品水平，並可能被要求根據標的證券的公允價值提供額外抵押品。根據回購協議質押為抵押品的證券由公司的保管機構保管。
下表列出了截至2020年6月30日和2019年12月31日未償還的回購協議的剩餘合同到期日，以及已質押作為這些借款抵押品的各種類型的有價證券。(以千為單位)：
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截至2020年6月30日 |
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協議的剩餘合同到期日 |
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通宵 |
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2-29天 |
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30-90天 |
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超過90天 |
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總計 |
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回購協議，以以下方式作為擔保： |
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美國機構 |
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$ |
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總回購協議 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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35
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截至2019年12月31日 |
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|
|
協議的剩餘合同到期日 |
|
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2-29天 |
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30-90天 |
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總計 |
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回購協議，以以下方式作為擔保： |
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美國機構 |
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總回購協議 |
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$ |
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$ |
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$ |
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8.財務業務分類報告
該公司在戰略上將其業務調整為以下幾個方面
以下摘要提供了有關每個業務部門活動的信息：
商業銀行通過各種產品和服務滿足中小市場企業的商業銀行和金庫管理需求，這些服務包括商業貸款、商業房地產融資、商業信用卡、信用證、貸款銀團服務和諮詢服務。此外，我們的專業貸款集團提供多種業務解決方案，包括基於資產的貸款、應收賬款融資、夾層債務和少數股權投資；金庫管理服務包括存管服務、賬户對賬和現金管理工具，如應收賬款和應收賬款解決方案、電子資金轉賬和自動支付、受控支付、鎖箱服務和遠程繳存服務。
機構銀行業務是向機構客户提供的銀行服務、基金服務、資產管理服務和醫療保健服務的組合。*這一細分市場還提供固定收益銷售、交易和承保、公司信託和託管服務以及機構託管。*機構銀行業務包括UMB基金服務，該服務提供基金管理和會計、投資者服務和轉移代理、營銷和分銷、託管和另類投資服務。*醫療保健服務提供醫療支付解決方案，包括醫療儲蓄賬户(HSA)的託管服務以及自有標籤、多用途借記卡到保險
個人銀行業務將通過個人關係和公司的銀行分支機構、自動櫃員機網絡和網上銀行提供的消費者銀行和財富管理服務結合起來。提供的產品包括存款賬户、零售信用卡、分期付款貸款、房屋淨值信用額度、住宅抵押貸款和小企業貸款。客户服務範圍從基本支票賬户延伸到房地產規劃和信託服務，除了全方位的投資諮詢、信託和託管服務外，還包括私人銀行、經紀服務和保險服務。
36
業務細分信息
截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的業務部門財務業績如下(以千為單位)：
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截至2020年6月30日的三個月 |
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商業銀行 |
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機構銀行業務 |
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個人銀行業務 |
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總計 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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税前收益(虧損) |
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所得税費用(福利) |
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淨收益(損失) |
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平均資產 |
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截至2019年6月30日的三個月 |
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商業銀行 |
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機構銀行業務 |
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個人銀行業務 |
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總計 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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非利息收入 |
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非利息支出 |
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税前收入 |
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截至2020年6月30日的6個月 |
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商業銀行 |
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截至2019年6月30日的6個月 |
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商業銀行 |
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機構銀行業務 |
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個人銀行業務 |
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總計 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金 |
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非利息收入 |
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税前收入 |
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平均資產 |
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37
9.政府收入確認
以下是對公司從中產生在ASC主題606範圍內的收入的主要活動的描述，與客户簽訂合同的收入:
信託與證券業務辦理--信託及證券處理收入包括個人及公司信託賬户、證券服務託管、信託投資及財富管理服務、互惠基金及另類資產服務所賺取的手續費，與此收入相關的履約義務包括履行足額債券受託人服務管理、投資顧問服務、託管及備存服務等項目；以及基金管理和會計服務。*這些費用是長期合同協議的一部分，履行義務在服務完成時履行，費用通常是固定的統一月費率或基於與客户簽訂的合同中賬户市值的一個百分比。這些費用主要記錄在公司的機構和個人銀行部門。
交易和投資銀行業務--交易及投資銀行業務收入由與本公司交易證券組合相關賺取的收入組成，包括期貨套期保值、股息、債券承銷及其他證券收入，其中絕大部分收入按ASC 320確認，債務和股權證券，並且不在ASC 606的範圍內。交易和投資銀行業務的一部分代表公司債券發行的管理費、佣金和承銷所賺取的費用。與這些費用相關的履約義務包括審查客户的信用、確保適當的監管批准和參與盡職調查。*費用是根據債券招股説明書確定的，履約義務在債券獲得適用監管機構的註冊批准後履行。這些收入在服務完成時和監管機構批准時確認。
押金手續費-押金賬户服務費是指客户押金賬户相關服務確認的月度分析費。包括賬户維護和存託交易處理費。商業銀行和機構銀行存託賬户根據客户的定價表收取費用，而個人銀行賬户持有人一般每月收取固定服務費。機構銀行部門包括的醫療保健賬户的存託服務費按照與個人賬户持有人的標準定價表或根據公司與僱主團體或第三方管理人之間的服務協議定價。*隨着交易的處理和存款服務費收入的按月記錄，本公司履行了每月提供存託賬户相關的履約義務。
保險費及佣金-保險費和佣金包括所有與保險有關的費用，包括個人人壽、可變人壽、團體人壽、健康、團體健康、固定年金和可變年金保險合同的佣金。與這些收入相關的履約義務主要是指向保險公司合夥人配售保險單。費用以與保險公司合夥人的合同為基礎，在保單條款達成一致並保險單生效時履行履約義務。
經紀手續費--經紀手續費指提供經紀交易服務所賺取的收入，包括股票及商品交易佣金，以及投資管理、顧問及行政費用。*與交易服務相關的履約義務是執行指定的交易，並根據客户的收費表定價。*此類收入在交易發生及履行履約義務的時間點確認。此外，與投資管理、顧問及行政相關的履約義務包括在廣泛的共同基金及其他投資中配置客户資產。持續的賬户監控和投資組合的重新平衡。“這些業績義務隨着時間的推移得到履行，相關收入根據每個客户管理的資產按月計算。”截至每個會計期末，所有重大業績義務都得到了履行。
銀行卡手續費-銀行卡費用主要是指萬事達卡和Visa為公司處理借記卡、信用卡、HSA和靈活支出賬户交易而從交換收入中賺取的收入。此外，公司還賺取與各種轉介客户到卡計劃有關的收入和獎勵。
38
互換收入的履約義務是通過公司進入銀行系統對每筆交易的處理。*每筆交易都完成了這項履約義務，每筆交易的收入都是按照萬事達卡和Visa制定的互換費率確認的。s對於各種推薦和激勵計劃，包括向客户推薦特定的卡產品或為特定的客户羣發行專用品牌卡。這些激勵和推薦計劃的定價符合與個別卡合作伙伴的協議。*這些履行義務是在進行推薦時或在公司專門發行品牌卡的一段時間內完成的。在截至的三個月內 六月三十日, 2020和六月三十日, 2019、本公司有 $
出售可供出售的證券的收益，淨額-在正常業務過程中，公司確認出售可供出售的證券的收益。根據ASC 320認識到這些增益，債務和股權證券，並且不在ASC 606的範圍內。
其他收入-本公司通過各種其他收入流確認其他雜項收入，其中最重要的包括信用證費用、某些貸款發放費、出售資產的收益、權益法投資的損益、衍生品收入以及銀行和公司擁有的人壽保險收入。*這些收入流不在ASC 606的範圍內，根據適用的美國公認會計準則確認。其餘的其他收入主要是通過與個人銀行客户的交易獲得的，包括電匯服務費、停止支付費用、以及匯票和本票等項目的手續費。隨着交易完成，並根據與客户建立的手續費時間表，在交易執行時確認收入，這些類型的手續費的履約義務就得到了滿足。
截至2020年6月30日，公司沒有實質性的合同資產、合同負債或剩餘的履約義務。*ASC 606範圍內確認的收入的應收賬款總額為$
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截至2020年6月30日的三個月 |
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非利息收入 |
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商業銀行 |
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機構銀行業務 |
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個人銀行業務 |
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收入(費用)不在ASC 606的範圍內 |
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總計 |
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信託與證券業務辦理 |
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交易和投資銀行業務 |
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存款賬户手續費 |
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保險費及佣金 |
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經紀手續費 |
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銀行卡手續費 |
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出售可供出售的證券的收益，淨額 |
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39
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截至2019年6月30日的三個月 |
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非利息收入 |
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商業銀行 |
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機構銀行業務 |
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個人銀行業務 |
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收入(費用)不在ASC 606的範圍內 |
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總計 |
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信託與證券業務辦理 |
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交易和投資銀行業務 |
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存款賬户手續費 |
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保險費及佣金 |
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經紀手續費 |
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銀行卡手續費 |
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出售可供出售證券的虧損，淨額 |
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其他 |
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截至2020年6月30日的6個月 |
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非利息收入 |
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商業銀行 |
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機構銀行業務 |
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個人銀行業務 |
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收入(費用)不在ASC 606的範圍內 |
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總計 |
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信託與證券業務辦理 |
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交易和投資銀行業務 |
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存款賬户手續費 |
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保險費及佣金 |
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經紀手續費 |
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銀行卡手續費 |
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出售可供出售的證券的收益，淨額 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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截至2019年6月30日的6個月 |
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非利息收入 |
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商業銀行 |
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機構銀行業務 |
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個人銀行業務 |
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收入(費用)不在ASC 606的範圍內 |
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總計 |
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信託與證券業務辦理 |
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交易和投資銀行業務 |
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存款賬户手續費 |
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保險費及佣金 |
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經紀手續費 |
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銀行卡手續費 |
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出售可供出售證券的虧損，淨額 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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10.預算承諾、或有事項和擔保
在正常業務過程中，公司為滿足客户的融資需求和減少自身對利率波動的風險敞口，是存在表外風險的金融工具的當事人。這些金融工具包括承諾發放信貸、商業信用證、備用信用證、遠期外匯合同和即期外匯合同。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表確認金額的信用要素和利率風險。*該等工具的合同金額或名義金額反映了綜合資產負債表中確認的金額的程度。*該等工具的合同金額或名義金額反映了信用承諾、商業信用證、備用信用證、遠期外匯合同和即期外匯合同。這些工具在不同程度上涉及超過綜合資產負債表中確認的金額的信用要素和利率風險。*該等工具的合同金額或名義金額反映了許多承諾到期時沒有提取，因此，這些承諾的總額不一定代表公司未來的現金需求。
本公司在承諾發放信用證、商業信用證和備用信用證的金融工具交易對手不履行承諾時面臨的信用損失風險，由這些工具的合同或名義金額表示。*本公司在做出承諾和有條件的義務時使用與其對資產負債表內工具相同的信用政策。
下表彙總了公司的表外金融工具(以千為單位)：
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合同金額或名義金額 |
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6月30日， |
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12月31日， |
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2020 |
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2019 |
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對貸款提供信貸的承諾(不包括信用卡貸款) |
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根據信用卡貸款提供信貸的承擔額 |
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商業信用證 |
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遠期合約 |
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即期外匯合約 |
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表外信貸風險計提信貸損失準備
本公司通過履行提供信貸的合同義務，估計本公司面臨信用風險的合同期內的預期信用損失。除非該債務可由公司無條件取消。否則，該估計包括對資金髮生的可能性的考慮，以及對預計在其估計壽命內將獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。*該估計是基於按投資組合細分的預期使用率。投資利用率受歷史趨勢和當前條件的影響。*預期使用率適用於總承諾，以確定預期的融資金額。*表外信貸敞口的撥備是通過將投資組合細分的預期信貸損失率應用於預期金額來計算的。*表外信貸敞口的撥備是通過將投資組合部分的預期信貸損失率應用於預期金額來計算的。*表外信貸敞口的撥備是通過將投資組合部分的預期信貸損失率應用於預期金額來計算的
已確定以下表外信用敞口類別：
循環信貸額度：包括商業、建築、農業、個人和房屋淨值。循環信用額度固有的風險通常與個人或企業經歷不可預測的現金流或財務困境的敏感性有關，從而導致付款違約。在這些財務困難期間，借款人可能沒有足夠的資產作為循環信用額度的抵押。借款人正在經歷的財務壓力可能導致在沒有能力償還額度的情況下提取額度。
非循環信貸額度：包括商業和個人信貸額度，沒有循環特徵的信貸額度一般與特定的支出或項目相關聯，例如購買設備或建設房地產。與非循環線路相關的主要風險是資金被挪用於其他支出。但如果資金被挪用，抵押品的貢獻價值就會受到影響。
信用證：包括備用信用證。通常情況下，設立備用信用證是為了向受益人提供保證，保證申請人將履行因單獨信用證而產生的某些義務。
41
受益人與申請人之間的交易。這些義務可能是服務的履行或產品的交付。即使這些義務沒有得到履行，它也賦予受益人使用信用證的權利。
截至2020年6月30日，表外信貸敞口的ACL為$
11.金融衍生品和對衝活動
運用衍生工具的風險管理目標
本公司因其業務經營及經濟狀況而面臨若干風險。*本公司主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務及經營風險的敞口。本公司主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。具體地説，本公司簽訂衍生金融工具，以管理因業務活動而產生的風險敞口，這些風險導致未來已知和不確定的現金金額的接收或支付，其價值由利率決定。*本公司的衍生金融工具用於管理金額、時間、本公司的已知或預期現金收入及其已知或預期現金支付的持續時間主要與本公司的貸款和借款有關。此外，本公司還擁有利率衍生品，這些衍生工具是向某些符合條件的客户提供的服務所產生的，因此不用於管理本公司資產或負債的利率風險。公司已與另一家金融機構的配套工具就每一種衍生工具建立了抵銷頭寸，以最大限度地減少此類交易帶來的淨風險敞口。
綜合資產負債表中衍生工具的公允價值
下表為本公司衍生金融工具截至2020年6月30日及2019年12月31日的公允價值，本公司的衍生資產及衍生負債分別位於本公司綜合資產負債表的其他資產及其他負債內。
衍生工具公允價值乃採用估值技術釐定，包括對每項衍生工具的預期現金流進行貼現現金流分析。這種分析反映了衍生品的合同條款，包括到到期日的期限，並使用了可觀察到的基於市場的輸入，包括利率曲線、匯率和隱含波動率。本公司納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。在為不履行風險的影響調整其衍生合約的公允價值時，本公司已考慮淨額結算和任何適用的信用增強的影響，如抵押品入賬、門檻、相互看跌期權和擔保。
本表摘要載列本公司截至2020年6月30日及2019年12月31日的衍生資產及負債的公允價值(以千計):
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衍生資產 |
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衍生負債 |
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6月30日， |
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12月31日， |
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6月30日， |
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12月31日， |
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公允價值 |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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利率產品： |
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未被指定為對衝工具的衍生工具 |
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指定為對衝工具的衍生工具 |
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總計 |
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42
利率風險的公允價值對衝
由於基準利率倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的變化，公司的某些固定利率資產和負債的公允價值可能會發生變化。指定為公允價值對衝的利率掉期包括向交易對手支付固定利率，以換取公司在協議有效期內收到可變利率付款，而不交換相關名義金額。*截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司
對於被指定為公允價值套期保值的衍生品，衍生工具的收益或虧損以及套期保值項目應歸因於套期保值風險的抵銷虧損或收益在收益中確認。
利率風險的現金流對衝
本公司使用利率衍生品的目標是管理其對利率變動的風險敞口。*為了實現這一目標，本公司主要使用利率掉期和下限作為其利率風險管理策略的一部分。指定為現金流對衝的利率掉期涉及從交易對手那裏收到可變金額，以換取本公司在協議有效期內進行固定利率付款，而不交換相關名義金額。*截至2020年6月30日和2019年12月31日，本公司
對於被指定為利率風險現金流對衝的衍生品，衍生品的收益或虧損記錄在AOCI中，隨後在對衝的預測交易影響收益期間重新分類為利息支出和利息收入。在AOCI中報告的與利率掉期衍生品相關的金額將在收到或支付公司衍生品的利息時重新分類為利息支出。在AOCI中報告的與利率下限衍生品相關的金額將在收到或支付利息時重新分類為利息收入。該公司預計將$重新分類。
非指定限制區
本公司的其餘衍生品不在合格套期保值關係中指定。未指定為套期保值的衍生產品不是投機性的，是本公司向某些客户提供的服務的結果。*本公司與商業銀行客户執行利率掉期，以促進他們各自的風險管理策略。*這些利率掉期同時被本公司與第三方執行的利率掉期所抵消，因此本公司將此類交易產生的淨風險敞口降至最低。與本計劃相關的利率掉期一樣客户掉期和抵銷掉期公允價值的變化都直接在收益中確認。
43
衍生工具對合並收益表的影響和累計其他綜合收益
此表彙總了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的與公司衍生資產和負債相關的合併收益表中確認的其他非利息費用中確認的損益金額(千):
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確認的損益金額 |
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在過去的三個月裏，我們已經結束了 |
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在截至以下日期的六個月內 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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|
利率產品 |
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未被指定為對衝工具的衍生工具 |
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總計 |
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利率產品 |
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|
指定為對衝工具的衍生工具： |
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|
衍生工具的公允價值調整 |
|
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
套期保值項目的公允價值調整 |
|
|
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|
總計 |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
— |
|
這些表格彙總了截至2020年6月30日及2019年6月30日止三個月及六個月與本公司衍生資產及負債相關的綜合全面收益表中對衝對AOCI的影響(千):
|
|
|
截至2020年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
現金流套期保值關係中的衍生工具 |
|
在衍生工具的OCI中確認的收益(損失) |
|
|
在OCI包含的組件中確認的收益(損失) |
|
|
在不包括OCI的組成部分中確認的損失 |
|
|
損益從AOCI重新分類為收益 |
|
|
損益從AOCI重新分類為包含收益的組成部分 |
|
|
虧損從AOCI重新分類為不含收益的組成部分 |
|
||||||
|
利率下限 |
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利率掉期 |
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總計 |
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( |
) |
|
|
|
截至2019年6月30日的三個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
現金流套期保值關係中的衍生工具 |
|
在衍生工具的保險單中確認的損失 |
|
|
在OCI包含的組件中確認的損失 |
|
|
在不包括OCI的組成部分中確認的損失 |
|
|
虧損從AOCI重新分類為收益 |
|
|
虧損從AOCI重新分類為包含收益的組成部分 |
|
|
虧損從AOCI重新分類為不含收益的組成部分 |
|
||||||
|
利率掉期 |
|
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( |
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總計 |
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) |
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— |
|
44
|
|
|
截至2020年6月30日的6個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
現金流套期保值關係中的衍生工具 |
|
在衍生工具的OCI中確認的收益(損失) |
|
|
在OCI包含的組件中確認的收益(損失) |
|
|
在不包括OCI的組成部分中確認的損失 |
|
|
損益從AOCI重新分類為收益 |
|
|
損益從AOCI重新分類為包含收益的組成部分 |
|
|
虧損從AOCI重新分類為不含收益的組成部分 |
|
||||||
|
利率下限 |
|
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利率掉期 |
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總計 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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|
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) |
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|
|
截至2019年6月30日的6個月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
現金流套期保值關係中的衍生工具 |
|
在衍生工具的保險單中確認的損失 |
|
|
在OCI包含的組件中確認的損失 |
|
|
在不包括OCI的組成部分中確認的損失 |
|
|
虧損從AOCI重新分類為收益 |
|
|
虧損從AOCI重新分類為包含收益的組成部分 |
|
|
虧損從AOCI重新分類為不含收益的組成部分 |
|
||||||
|
利率掉期 |
|
$ |
( |
) |
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總計 |
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) |
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— |
|
與信用風險相關的或有特徵
本公司與其若干衍生工具交易對手訂立協議，其中載有一項條款，規定如果本公司拖欠任何債務，包括貸款人未加速償還債務的違約，則本公司亦可被宣佈拖欠其衍生債務。
截至2020年6月30日，與這些協議相關的淨負債頭寸(包括應計利息)的衍生品終止價值為#美元。
12.合理的公允價值計量
下表顯示了本公司截至2020年6月30日和2019年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的信息，並顯示了本公司用來確定該等公允價值的估值技術的公允價值等級。
由第1級投入確定的公允價值利用活躍市場中本公司有能力獲得的相同資產和負債的報價。第2級投入確定的公允價值利用第1級報價以外的直接或間接可觀察到的資產或負債的報價。第3級投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及資產或負債可觀察到的報價以外的投入，如按通常引用的間隔可觀察到的利率和收益率曲線。第3級投入是不可觀察的投入。3級投入包括對活躍市場中類似資產或負債的報價，以及對資產或負債可觀察到的報價以外的投入，如按通常引用的間隔可觀察到的利率和收益率曲線。3級投入是不可觀察的投入。2級投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價，以及資產或負債可觀察到的報價以外的投入。資產或負債的市場活動。在某些情況下，用於衡量公允價值的投入可能會落入層次結構的不同級別。在這種情況下，公允價值是基於對公允價值計量整體具有重要意義的最低水平的投入來確定的。
45
截至2020年6月30日和2019年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債 (以千為單位)：
|
|
|
2020年6月30日的公允價值計量 |
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|
描述 |
|
2020年6月30日 |
|
|
相同資產的活躍市場報價(1級) |
|
|
重要的其他可觀察到的輸入(級別2) |
|
|
無法觀察到的重要輸入(3級) |
|
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|
資產 |
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美國財政部 |
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抵押貸款支持 |
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州和政區 |
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公司制 |
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交易-其他 |
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交易證券 |
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美國財政部 |
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美國機構 |
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抵押貸款支持 |
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州和政區 |
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公司制 |
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可供出售的證券 |
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公司制人壽保險 |
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銀行擁有的人壽保險 |
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衍生物 |
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總計 |
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負債 |
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衍生物 |
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已售出但尚未購買的證券 |
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總計 |
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|
46
|
|
|
2019年12月31日的公允價值計量 |
|
|||||||||||||
|
描述 |
|
2019年12月31日 |
|
|
相同資產的活躍市場報價(1級) |
|
|
重要的其他可觀察到的輸入(級別2) |
|
|
無法觀察到的重要輸入(3級) |
|
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|
資產 |
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美國機構 |
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抵押貸款支持 |
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州和政區 |
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公司制 |
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交易-其他 |
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交易證券 |
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美國財政部 |
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美國機構 |
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抵押貸款支持 |
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州和政區 |
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公司制 |
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可供出售的證券 |
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公司制人壽保險 |
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銀行擁有的人壽保險 |
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衍生物 |
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負債 |
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衍生物 |
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已售出但尚未購買的證券 |
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總計 |
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按公允價值經常性計量的工具的估值方法
下列方法和假設用於估算每類金融工具的公允價值，這些公允價值是在經常性基礎上計量的：
證券交易交易證券(包括金融期貨)的公允價值是基於可用的市場報價。如果沒有報價的市場價格，公允價值是以類似證券的市場報價為基礎的。
可供出售的證券公允價值基於報價市場價格或交易商報價(如果有)。如果沒有報價市場價格，則使用類似證券的報價市場價格估計公允價值。公允價值由第三方定價服務提供，並基於可觀察到的市場投入。該公司每年都會將這些價格的樣本與相同證券的其他獨立來源進行比較。此外，如果全年出售證券，則將定價服務價格與證券出售時的市場價格進行比較，分析差異，並在適當的情況下，與第三方定價服務進行額外的研究。基於這一研究，定價服務機構可以確認或修改其報價。定價服務提供的價格沒有重大調整。定價服務還提供持續的文件，其中包括按資產類別劃分的參考數據、投入和方法，這些文件經過審查，以確保公允價值層次結構中的證券配置是適當的。
公司制人壽保險公允價值等於壽險保單的現金退保額。
銀行擁有的人壽保險公允價值等於壽險保單的現金退保額。
47
衍生物公允價值乃採用估值技術釐定，包括對每項衍生工具的預期現金流進行貼現現金流分析。這種分析反映了衍生品的合同條款，包括到到期日的期限，並使用了可觀察到的基於市場的輸入，包括利率曲線、匯率和隱含波動率。本公司納入信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。在為不履行風險的影響調整其衍生合約的公允價值時，本公司已考慮淨額結算和任何適用的信用增強的影響，如抵押品入賬、門檻、相互看跌期權和擔保。
已售出但尚未購買的證券公允價值基於報價的市場價格或交易商報價(如果有)。如果沒有報價的市場價格，則使用類似證券的報價來估計公允價值。公允價值由第三方定價服務提供，並基於可觀察到的市場投入。
截至2020年6月30日和2019年12月31日按公允價值非經常性計量的資產 (以千為單位)：
|
|
|
2020年6月30日的公允價值計量使用 |
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描述 |
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2020年6月30日 |
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|
相同資產的活躍市場報價(1級) |
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|
重要的其他可觀察到的輸入(級別2) |
|
|
無法觀察到的重要輸入(3級) |
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截至6月30日的六個月內確認的總虧損 |
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抵押品依賴資產 |
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擁有的其他房地產 |
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2019年12月31日的公允價值計量使用 |
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|
描述 |
|
2019年12月31日 |
|
|
相同資產的活躍市場報價(1級) |
|
|
重要的其他可觀察到的輸入(級別2) |
|
|
無法觀察到的重要輸入(3級) |
|
|
截至12月31日的12個月內確認的總收益 |
|
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|
減值貸款 |
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擁有的其他房地產 |
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總計 |
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|
按公允價值在非經常性基礎上計量的工具的估值方法
以下方法和假設用於估計按非經常性基礎計量的每類金融工具的公允價值：
抵押品依賴資產/減值貸款隨着CECL的採用，抵押品依賴資產是以個人為基礎作為ACL的一部分進行評估的資產。對於那些有關聯撥備的資產，被認為是在非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產。*在採用CECL之前，被確認為減值的貸款被認為是在非經常性基礎上按公允價值計量的金融資產。*抵押品依賴資產和減值貸款的估值方法是相同的。對某些資產進行初步調整，以反映基於標的抵押品的外部評估價值的減記。*外部評估通常基於最近可比房產的銷售，然後根據被估值房產的獨特特徵進行調整。*在非房地產抵押品的情況下，依賴於各種來源。包括基於公司物業管理部門和公司信貸部內部專家的經驗和專業知識的外部價值評估和判斷。這個
48
對該公司的估值抵押品依賴資產和減值貸款是每季度審查一次。由於這些投入中有許多是看不到的，因此這些測量被歸類為3級。
擁有的其他房地產擁有的其他房地產包括通過喪失抵押品贖回權而收回的貸款抵押品。該抵押品包括商業和住宅房地產以及其他非房地產財產，包括汽車、休閒和海上車輛。所擁有的其他房地產最初按抵押品的公允價值減去估計的銷售成本記錄為待售。*止贖財產的初始估值是通過與上文減值貸款段落中描述的過程類似的評估過程獲得的。在喪失抵押品贖回權之後，每季度都會對估值進行審查，並定期更新，資產可能會進一步降價，反映出新的成本基礎。公允價值計量可以基於評估、第三方價格意見或內部開發的定價方法，這些計量被歸類為第三級。
公允價值披露要求披露金融資產和金融負債的公允價值，包括在經常性或非經常性基礎上未按公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。
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2020年6月30日的公允價值計量使用 |
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相同資產在活躍市場的報價(1級) |
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重要的其他可觀察到的輸入(級別2) |
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顯着性 看不見的 輸入量 (3級) |
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總計 估計數 公允價值 |
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金融資產 |
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2019年12月31日的公允價值計量使用 |
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賬面金額 |
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相同資產在活躍市場的報價(1級) |
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重要的其他可觀察到的輸入(級別2) |
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顯着性 看不見的 輸入量 (3級) |
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總計 估計數 公允價值 |
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現金和短期投資銀行、聯邦基金出售和轉售協議的現金和到期賬面金額是對其公允價值的合理估計。
持有至到期日的證券持有至到期證券的公允價值是通過使用當前市場利率對未來現金流進行貼現來估計的。
其他證券金額包括公司持有的FRB和FHLB股票、PCM權益法投資和其他雜項投資。由於FRB和FHLB股票只能按賬面價值贖回，因此FRB和FHLB股票的賬面價值等於其公允價值。對於PCM非上市權益法投資，公司在收入或虧損中的比例份額根據標的投資的估值在一個季度的滯後時間確認。其他非上市證券按成本計價，接近公允價值。
貸款公允價值是對具有相似財務特徵的投資組合進行估計的。貸款按類型劃分，如商業、房地產、消費和信用卡。*每個貸款類別進一步細分為固定利率類別和可變利率類別，而貸款的公允價值則通過對未來現金流的貼現來估計。所使用的貼現率是使用類似類型工具的可比市場利率估計的，並根據此類工具的信用風險、間接成本和選擇權進行調整。
活期存款和儲蓄存款活期存款和儲蓄賬户的公允價值為2020年6月30日和2019年12月31日的即期應付金額。
定期存款定期存單的公允價值是通過使用當前為類似剩餘期限的存款提供的利率對未來現金流進行貼現來估計的。
其他借款購買的聯邦基金、回購協議和其他短期債務的賬面價值是對其公允價值的合理估計，因為它們的到期日是短期的。
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長期債務本公司目前可用於類似期限和剩餘期限的債務的利率用於估計現有債務的公允價值。
其他表外工具貸款承諾及信用證的公允價值乃根據訂立類似協議時現時收取的費用釐定，並考慮協議餘下條款及交易對手現時的信譽，年內就該等工具賺取的費用或其期末公允價值對本公司的綜合財務狀況均無重大影響。
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析突出了本公司截至2020年6月30日的三個月和六個月期間經營結果的重大變化和財務狀況的變化。閲讀時應與隨附的合併財務報表、合併財務報表附註和本10-Q表和10-K表中其他地方出現的其他財務信息一起閲讀。本審查所包括期間的業務成果不一定表明未來任何時期將取得的成果。
關於前瞻性陳述的警示通知
本公司已不時作出，將來也將作出符合“1995年私人證券訴訟改革法”含義的前瞻性陳述。這些陳述可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格聯繫這一事實來識別。前瞻性陳述經常使用諸如“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”、“項目”、“展望”、“預測”、“目標”、“趨勢”、“計劃”、“目標”等詞，或具有類似含義的其他詞或將來時態或條件動詞，如“可能”、“將”、“應該”、“將”或“可能”。前瞻性陳述傳達了公司對未來事件、情況、結果或願望的期望、意圖或預測，每一種情況都是截至前瞻性陳述發表之日的預期、意圖或預測。
本10-Q表格包含前瞻性陳述，包括在本10-Q表格中引用的任何信息。公司還可以在提交給證券交易委員會的其他文件中作出前瞻性陳述。此外，公司可以口頭或書面向投資者、分析師、媒體成員或其他人發表前瞻性聲明。
所有前瞻性陳述本質上都會受到假設、風險和不確定因素的影響，這些假設、風險和不確定因素可能會隨着時間的推移而發生變化，其中許多都不是公司所能控制的。您不應依賴任何前瞻性陳述作為對未來的預測或保證。實際的未來目標、戰略、計劃、前景、業績、條件或結果可能與任何前瞻性陳述中陳述的大不相同。雖然沒有完整的假設、風險或不確定性列表，但可能導致實際結果或其他未來事件、情況或願望與前瞻性陳述中的不同的一些因素包括：
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當地、地區、國家或國際商業、經濟或政治條件或事件； |
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法律或監管環境的變化，包括金融服務業立法或監管的結果； |
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貨幣、財政或貿易法律或政策的變化，包括中央銀行或超國家當局採取行動的結果； |
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會計準則、政策的變更； |
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證券、資本或其他金融市場中投資者情緒或行為的變化，包括市場流動性或波動性或利率或貨幣利率的變化； |
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企業或家庭支出、借款或儲蓄的變化； |
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公司有效管理資本或流動性或有效吸引或調配存款的能力； |
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分配給本公司或其關聯公司的任何信用評級的變化； |
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對公司造成不良宣傳或其他聲譽損害的； |
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公司的公司戰略、資產構成或為這些資產提供資金的方式發生變化； |
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公司開發、維護或營銷產品或服務的能力，或承擔與這些產品或服務相關的意外成本或負債的能力； |
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公司的創新能力，以預測當前或未來客户的需求，在其選定的業務線上成功競爭，在不斷變化的競爭環境中增加或保持市場份額，或應對定價或其他競爭壓力； |
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公司客户、交易對手或競爭對手的信用、流動性或其他條件的變化； |
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公司有效應對經濟、商業或市場放緩或中斷的能力； |
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對公司或金融服務業造成不確定性或不利的司法、監管或行政調查、訴訟、爭議或裁決； |
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公司應對不斷變化或更嚴格的監管或其他政府監管或要求的能力； |
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公司維護安全和有效的財務、會計、技術、數據處理或其他操作系統或設施的能力，包括其抵禦網絡攻擊的能力； |
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公司的公司治理、風險管理框架、合規計劃或內部控制的充分性，包括其控制財務報告中的失誤或缺陷或有效緩解或管理操作風險的能力； |
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公司的方法或模式在評估業務戰略或機會或評估、衡量、監控或管理頭寸或風險方面的有效性； |
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公司跟上影響公司或其客户、交易對手或競爭對手的技術變化的能力； |
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合併、收購或處置，包括公司整合收購和剝離資產的能力； |
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公司主要管理人員或其他人員的繼任計劃是否充分； |
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公司增加收入、控制開支或吸引和留住合格員工的能力； |
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自然災害、戰爭、恐怖活動、流行病、新冠肺炎等突發事件及其對公司經營所處經濟、商業環境的影響； |
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新冠肺炎對公司及其客户、交易對手、員工和第三方服務商的不利影響，以及對我公司業務、財務狀況、經營業績和前景的不利影響； |
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在本10-Q表格中的合併財務報表附註(第1項)和管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(第2項)中、在10-K表格中的風險因素(1A項)中描述的其他假設、風險或不確定因素，或在公司的任何季度報告或當前報告中描述的其他假設、風險或不確定因素。 |
公司或其代表所作的任何前瞻性陳述僅説明其發表日期。除非適用的證券法要求，否則公司不承諾更新任何前瞻性陳述，以反映陳述發表之日之後發生的事件、情況或結果的影響。但是，您應參考公司可能在隨後的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告或當前Form 8-K報告中所作的進一步披露(包括前瞻性披露)。
概述
在2020年第一季度，全球經濟開始經歷與新冠肺炎全球大流行(新冠肺炎大流行，或稱大流行)影響相關的低迷。這些影響包括全球股市和固定收益市場的大幅波動，聯邦基金目標利率下調150個基點，制定冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案，包括
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工資保障計劃(PPP)由小企業管理局(Small Business Administration)管理，以及公司銀行監管機構的各種裁決。
本公司繼續積極關注與新冠肺炎有關的事態發展及其對其業務、客户、員工、交易對手、供應商和服務提供商的影響。在2020年第二季度，公司的經營業績包括繼續建立信貸損失準備，監測2020年1月1日採用的CECL會計準則計量模型中使用的關鍵宏觀經濟變量，以及4,000,000美元的非經常性新冠肺炎特定費用。“此外，公司繼續看到股權和債務市場動盪以及收費業務的低利率環境的影響。
為了應對新冠肺炎疫情，本公司成立了疫情特別工作組和由多個業務和支持職能部門的員工組成的指導小組，並採取了幾項行動，為遭受新冠肺炎疫情影響的客户、員工和社區提供各種形式的支持。大約80%的公司員工在遠程工作，而那些繼續被要求在分支機構或辦公地點工作的員工則獲得了補充獎金。該公司還增加了對計算機硬件的購買，以支持遠程員工，併產生了額外的清潔和清潔費用，以對分支機構和辦公地點進行消毒。此外，該公司還通過提供延期付款和其他貸款修改，積極與受經濟低迷影響的客户合作。我們可以在“第3項.關於市場風險的定量和定性披露”中的“信用風險管理”項下查看進一步的詳細信息。*此外，根據PPP，公司已經記錄了5000多筆貸款，總額為15億美元。
鑑於資本市場的波動和經濟混亂，本公司繼續仔細監測其資本和流動資金狀況。2020年3月，美國銀行機構發佈了一項臨時最終規則，為銀行組織提供了另一種選擇，即將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年，然後是三年的過渡期。本公司於2020年第一季選擇此替代方案，但本公司繼續預期其將有足夠的資本水平，以滿足所有適用的監管資本要求。
新冠肺炎疫情和全職及類似的任務也要求採取一些與公司業務運營方式相關的行動。如上所述，該公司將其大部分員工轉移到異地或異地工作，以幫助降低健康風險。該公司還在仔細監控其供應商和其他第三方服務提供商的活動，以降低與任何潛在服務中斷相關的風險。它可能需要在這種情況下運行的時間長度和未來的幹擾程度仍不確定。雖然該公司的內部運營沒有因大流行而遭受重大的不利幹擾，但它仍在繼續審查不斷變化的風險和事態發展。
本公司在以下“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”中的每個適用部分都詳細説明瞭新冠肺炎疫情的影響。
該公司專注於以下戰略目標，以指導其努力實現其願景，提供無與倫比的客户體驗，同時在進行謹慎的風險管理的同時，尋求提高淨收益和加強資產負債表。
第一個戰略目標是不斷提高經營效率。公司一直專注於確定效率，以簡化我們的組織和報告結構，精簡後臺職能，並利用各種平臺和分銷網絡之間的協同效應和較新技術。*公司已經確定並預計將繼續通過正常業務過程確定持續的效率，這些效率與收入增加相結合，將有助於提高運營槓桿。*2020年第二季度，總收入比2019年第二季度增加2690萬美元，增幅9.9%，而非利息支出增加1510萬美元，增幅7.8%。*2020年第二季度，總收入比2019年第二季度增加2690萬美元，增幅9.9%，而非利息支出增加1510萬美元，增幅7.8%。*2020年第二季度，總收入比2019年第二季度增加2690萬美元，增幅9.9%，而非利息支出增加1510萬美元，增幅7.8%，同期。非利息費用增加包括400萬美元的非經常性新冠肺炎相關費用。*剩餘的非利息費用增加主要是由遞延薪酬費用的增加推動的，部分被營銷和業務開發費用的減少所抵消。*作為提高運營效率計劃的一部分，公司繼續投資於技術進步，它認為這將有助於管理層推動運營
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通過改進的數據分析和自動化在未來發揮作用。該公司還將繼續評估核心系統，並將投資於它認為將產生運營效率的增強功能。
第二個戰略目標是通過有利可圖的貸款和存款增長以及優化資產負債表來增加淨利息收入。2020年第二季度，公司淨利息收入較2019年同期增加1180萬美元，增幅為7.1%。通過平均收益資產的數量和組合增加的影響，公司顯示出淨利息收入的增加。根據購買力平價記錄的貸款增加了貸款利息收入，2020年第二季度增加了690萬美元。但這些增長被最近的降息所抵消。與2019年同期相比，平均貸款餘額增加了25億美元，增幅為19.6%。平均購買力平價貸款佔這一差異的12億美元。這些資產的資金主要是由平均計息負債增加19.5%推動的。與2019年同期相比，在税額等值的基礎上，淨利差下降了40個基點，這在很大程度上是由於一個月期LIBOR利率下降209個基點，流動性過剩，以及低利率環境下盈利資產的重新定價，但這一下降被計息存款成本下降95個基點所抵消。同期淨息差僅收縮5個基點。*公司預計經濟市場將持續波動以及政府對新冠肺炎疫情的反應。*這些不斷變化的情況和政府反應可能會對公司今年剩餘時間的資產負債表和損益表產生影響。*公司預計經濟市場將繼續波動，政府對新冠肺炎疫情的反應可能會對公司今年剩餘時間的資產負債表和損益表產生影響。
第三個戰略目標是增加公司來自非利息來源的收入。*公司尋求在所有經濟和利率週期中增加非利息收入，同時定位於在經濟增長時期受益。與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月，公司非利息收入增加了1510萬美元，增幅為14.3%，達到1.205億美元。*這一變化主要是由於公司擁有的人壽保險以及交易和投資銀行收入的市值增加。請參見下面的更多詳細信息該公司繼續強調其資產管理、經紀、銀行卡服務、保健服務和金庫管理業務。截至2020年6月30日，非利息收入佔總收入的40.3%，而截至2019年6月30日為38.8%。此外，最近的經濟變化影響了費用收入，特別是那些資產與市值和利率掛鈎的費用收入。
第四個戰略目標是有效的資本管理。因此，公司非常重視保持強大的資本狀況，管理層認為這會促進投資者信心，以有利的條件提供獲得資金來源的渠道，並增強公司利用業務增長和收購機會的能力。公司繼續通過對有機增長的再投資、評估與公司戰略互補的收購機會、隨着時間的推移增加股息以及適當利用股票回購計劃來實現股東價值最大化。截至2020年6月30日，公司的股東權益總額為28億美元。與2019年6月30日的股東權益總額相比，這一數字增加了2.996億美元，增幅為12.1%。截至2019年6月30日，公司基於風險的總資本比率為13.17%。在2020年第二季度，公司以每股44.05美元的平均價格回購了117,772股普通股。
收益摘要
以下是關於公司2020年第二季度收益的摘要。下面將更詳細地説明摘要中確定的變化。在截至2020年6月30日的三個月期間，公司記錄的淨收益為6050萬美元，而去年同期的淨收益為5700萬美元。雖然這比截至6月30日的三個月增長了6.3%，但這一數字與去年同期的淨收益相比，增長了6.3%，這表明，在截至2020年6月30日的三個月裏，公司記錄的淨收益為6050萬美元，而去年同期的淨收益為5700萬美元，比截至6月30日的三個月增長了6.3%。2019年第二季度每股基本收益為1.26美元(完全稀釋後每股1.26美元)，而2019年第二季度為每股1.17美元(完全稀釋後每股1.16美元)。截至2020年6月30日的三個月期間，公司平均資產回報率和平均普通股股東權益回報率分別為0.87%和8.95%，而截至2019年6月30日的三個月期間分別為0.98%和9.46%。
在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，淨利息收入分別比2019年同期增加1,180萬美元或7.1%和2,190萬美元或6.6%。在截至2020年6月30日的三個月期間，平均收益資產增加49億美元，或22.7%，而在截至2020年6月30日的六個月期間，與2019年同期相比，淨息差增加40億美元，或18.4%。
55
税額等值基礎，降至2。79% 和2.88%三個人的還有六個-月期s告一段落六月三十日, 2020, 分別，相比之下，這一數字為3。19%在同一時期s2019年。
與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月信貸損失撥備增加了1,050萬美元至2,150萬美元，截至2020年6月30日的6個月增加了8,620萬美元至1.095億美元。*這一增加是2020年第一季度採用CECL標準並採用此方法計算信貸損失撥備的結果。再加上與新冠肺炎疫情相關的當前和預測的經濟低迷的影響。截至2020年6月30日，公司的不良貸款比2019年6月30日增加了2,890萬美元，達到8,220萬美元。截至2020年6月30日，貸款信貸損失撥備佔總貸款的比例從2019年6月30日的0.79%增加到1.31%。有關公司計算信貸損失撥備的方法説明，請參閲《撥備和撥備》中的摘要討論
截至2020年6月30日的三個月期間，非利息收入增加了1,510萬美元，增幅為14.3%；截至2020年6月30日的六個月期間，非利息收入與2019年同期相比增加了610萬美元，增幅為2.9%。以下將在非利息收入項下更詳細地討論這些變化。
與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月期間，非利息支出增加了1,510萬美元，增幅為7.8%；截至2020年6月30日的六個月期間，非利息支出增加了1,310萬美元，增幅為3.4%。以下將在非利息支出項下更詳細地討論這些變化。
淨利息收入
淨利息收入是本公司盈利的一個重要來源，代表賺取資產的利息收入超過為負債支付的利息支出的金額。由於有息資產的數量和相關的資金來源，這些資產和負債的整體組合以及各自支付的利率影響淨利息收入。截至2020年6月30日的三個月和六個月期間的淨利息收入分別比2019年同期增加1,180萬美元或7.1%和2,190萬美元或6.6%。
表1顯示了盈利資產利率變化與有息負債成本變化的影響。如本表所示，截至2020年6月30日止三個月淨息差較2019年同期減少5個基點，截至2020年6月30日止三個月淨息差較2019年同期減少40個基點，截至2020年6月30日止六個月淨息差較2019年同期減少9個基點。2020年與2019年同期相比下降了31個基點。*這些變化主要是由於貸款和證券的有利數量差異以及有息存款的有利利率差異，但被盈利資產的不利利率差異所抵消。在截至2019年6月30日的三個月和六個月期間，PPP貸款分別佔12億美元和6.009億美元。*這些差異導致公司2020年的淨利息收入與2019年同期相比有所增加。*與去年相比的變化受到了最近的短期降息和資產負債表上流動性增加的影響。*公司預計經濟市場將持續波動，政府將因新冠肺炎疫情而對這些變化做出反應。所有這些不斷變化的情況和政府的應對措施可能會在今年剩餘時間對公司的資產負債表和損益表產生影響。*公司預計經濟市場將持續波動，政府對這些變化的反應可能會在今年剩餘時間對公司的資產負債表和損益表產生影響。*公司預計經濟市場將持續波動，政府對這些變化的反應可能會對公司的資產負債表和損益表產生影響。見下文表2內的淨息差分析。表2還説明瞭交易量和利率的變化如何導致淨利息收入增加。
表1
平均資產負債表/收益率和利率 (税額等值基礎)(未經審計，以千美元為單位)
下表顯示了所示期間的平均收益資產和由此產生的收益率，以及平均有息負債和結果收益率，以美元和利率表示。所有平均餘額都是每日平均餘額。*在截至2020年6月30日的三個月裏，如果沒有等值税基調整，收益資產的平均收益率將為2.91%，同期為4.01%
56
在201年9.他説，在截至2020年6月30日的六個月裏，如果沒有等值税基調整，盈利資產的平均收益率將為3.18%，2019年同期為4.00%。
|
|
|
截至6月30日的三個月， |
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||||||||||||||
|
|
|
2020 |
|
|
|
2019 |
|
||||||||||
|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
|
天平 |
|
|
成品率/比率 |
|
|
|
天平 |
|
|
成品率/比率 |
|
||||
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款，扣除未賺取利息後的淨額 |
|
$ |
15,098,366 |
|
|
|
3.73 |
% |
|
|
$ |
12,620,981 |
|
|
|
5.14 |
% |
|
證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
5,069,290 |
|
|
|
2.05 |
|
|
|
|
4,502,680 |
|
|
|
2.38 |
|
|
免税 |
|
|
4,108,075 |
|
|
|
3.05 |
|
|
|
|
3,725,185 |
|
|
|
2.99 |
|
|
總證券 |
|
|
9,177,365 |
|
|
|
2.50 |
|
|
|
|
8,227,865 |
|
|
|
2.65 |
|
|
聯邦基金和轉售協議 |
|
|
807,245 |
|
|
|
0.78 |
|
|
|
|
329,064 |
|
|
|
3.08 |
|
|
銀行到期計息 |
|
|
1,492,798 |
|
|
|
0.11 |
|
|
|
|
450,032 |
|
|
|
2.47 |
|
|
其他收益性資產 |
|
|
37,816 |
|
|
|
3.79 |
|
|
|
|
61,565 |
|
|
|
6.07 |
|
|
盈利資產總額 |
|
|
26,613,590 |
|
|
|
3.01 |
|
|
|
|
21,689,507 |
|
|
|
4.11 |
|
|
信貸損失撥備 |
|
|
(195,373 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
(109,463 |
) |
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
1,717,808 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,690,423 |
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
28,136,025 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
23,270,467 |
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款 |
|
$ |
15,117,729 |
|
|
|
0.30 |
% |
|
|
$ |
12,707,353 |
|
|
|
1.25 |
% |
|
聯邦基金和回購協議 |
|
|
2,138,156 |
|
|
|
0.37 |
|
|
|
|
1,728,748 |
|
|
|
2.17 |
|
|
借入資金 |
|
|
85,681 |
|
|
|
6.32 |
|
|
|
|
69,662 |
|
|
|
7.97 |
|
|
有息負債總額 |
|
|
17,341,566 |
|
|
|
0.34 |
|
|
|
|
14,505,763 |
|
|
|
1.39 |
|
|
無息活期存款 |
|
|
7,662,836 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6,078,520 |
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
411,964 |
|
|
|
|
|
|
|
|
271,890 |
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
2,719,659 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,414,294 |
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
28,136,025 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
23,270,467 |
|
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
2.67 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
2.72 |
% |
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
2.79 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.19 |
|
57
|
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
||||||||||||||
|
|
|
2020 |
|
|
|
2019 |
|
||||||||||
|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
||||
|
|
|
天平 |
|
|
成品率/比率 |
|
|
|
天平 |
|
|
成品率/比率 |
|
||||
|
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款，扣除未賺取利息後的淨額 |
|
$ |
14,357,466 |
|
|
|
4.08 |
% |
|
|
$ |
12,462,946 |
|
|
|
5.16 |
% |
|
證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
4,881,854 |
|
|
|
2.19 |
|
|
|
|
4,402,458 |
|
|
|
2.39 |
|
|
免税 |
|
|
4,085,558 |
|
|
|
3.05 |
|
|
|
|
3,674,456 |
|
|
|
2.96 |
|
|
總證券 |
|
|
8,967,412 |
|
|
|
2.58 |
|
|
|
|
8,076,914 |
|
|
|
2.65 |
|
|
聯邦基金和轉售協議 |
|
|
1,015,720 |
|
|
|
1.39 |
|
|
|
|
424,712 |
|
|
|
2.92 |
|
|
銀行到期計息 |
|
|
1,164,405 |
|
|
|
0.53 |
|
|
|
|
554,551 |
|
|
|
2.42 |
|
|
其他收益性資產 |
|
|
42,959 |
|
|
|
4.93 |
|
|
|
|
54,029 |
|
|
|
5.36 |
|
|
盈利資產總額 |
|
|
25,547,962 |
|
|
|
3.28 |
|
|
|
|
21,573,152 |
|
|
|
4.11 |
|
|
信貸損失撥備 |
|
|
(154,062 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
(107,465 |
) |
|
|
|
|
|
其他資產 |
|
|
1,693,684 |
|
|
|
|
|
|
|
|
1,597,444 |
|
|
|
|
|
|
總資產 |
|
$ |
27,087,584 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
23,063,131 |
|
|
|
|
|
|
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款 |
|
$ |
14,723,895 |
|
|
|
0.56 |
% |
|
|
$ |
12,729,813 |
|
|
|
1.23 |
% |
|
聯邦基金和回購協議 |
|
|
2,084,271 |
|
|
|
0.80 |
|
|
|
|
1,642,140 |
|
|
|
2.16 |
|
|
借入資金 |
|
|
78,164 |
|
|
|
6.96 |
|
|
|
|
69,539 |
|
|
|
7.91 |
|
|
有息負債總額 |
|
|
16,886,330 |
|
|
|
0.62 |
|
|
|
|
14,441,492 |
|
|
|
1.36 |
|
|
無息活期存款 |
|
|
7,079,224 |
|
|
|
|
|
|
|
|
6,028,259 |
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
|
|
401,724 |
|
|
|
|
|
|
|
|
267,943 |
|
|
|
|
|
|
股東權益 |
|
|
2,720,306 |
|
|
|
|
|
|
|
|
2,325,437 |
|
|
|
|
|
|
總負債和股東權益 |
|
$ |
27,087,584 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
23,063,131 |
|
|
|
|
|
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
2.66 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
2.75 |
% |
|
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
2.88 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.19 |
|
表2顯示了因數量和利率而導致的淨利息收入和利潤率變化的金額。表2還反映了無息資金對淨利差的影響。在截至2020年6月30日的三個月裏，無息資金(總收益資產減去有息負債)的平均餘額增加了21億美元，截至2020年6月30日的六個月期間增加了15億美元，與2019年同期相比，無息資金帶來的好處減少了35個基點和22個基點。由於盈利資產收益率下降，但被計息負債利率下降所抵消。
58
表2
淨利息收入和利潤率變化分析 (未經審計，千美元)
淨利息收入變動分析
|
|
|
三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
2020年6月30日和2019年6月30日 |
|
|
2020年6月30日和2019年6月30日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
體積 |
|
|
率 |
|
|
總計 |
|
|
體積 |
|
|
率 |
|
|
總計 |
|
||||||
|
在以下日期賺取的利息變動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
貸款 |
|
$ |
27,869 |
|
|
$ |
(49,703 |
) |
|
$ |
(21,834 |
) |
|
$ |
44,720 |
|
|
$ |
(72,789 |
) |
|
$ |
(28,069 |
) |
|
證券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
應税 |
|
|
3,096 |
|
|
|
(3,926 |
) |
|
|
(830 |
) |
|
|
5,501 |
|
|
|
(4,510 |
) |
|
|
991 |
|
|
免税 |
|
|
2,173 |
|
|
|
451 |
|
|
|
2,624 |
|
|
|
4,922 |
|
|
|
1,409 |
|
|
|
6,331 |
|
|
聯邦基金出售和轉售協議 |
|
|
1,853 |
|
|
|
(2,806 |
) |
|
|
(953 |
) |
|
|
5,330 |
|
|
|
(4,456 |
) |
|
|
874 |
|
|
銀行到期計息 |
|
|
2,060 |
|
|
|
(4,430 |
) |
|
|
(2,370 |
) |
|
|
4,003 |
|
|
|
(7,609 |
) |
|
|
(3,606 |
) |
|
交易 |
|
|
(268 |
) |
|
|
(262 |
) |
|
|
(530 |
) |
|
|
(224 |
) |
|
|
(86 |
) |
|
|
(310 |
) |
|
利息收入 |
|
|
36,783 |
|
|
|
(60,676 |
) |
|
|
(23,893 |
) |
|
|
64,252 |
|
|
|
(88,041 |
) |
|
|
(23,789 |
) |
|
發生在以下日期的利息變動： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
有息存款 |
|
|
6,319 |
|
|
|
(34,592 |
) |
|
|
(28,273 |
) |
|
|
10,721 |
|
|
|
(47,096 |
) |
|
|
(36,375 |
) |
|
購買的聯邦基金和回購協議 |
|
|
1,795 |
|
|
|
(9,192 |
) |
|
|
(7,397 |
) |
|
|
3,873 |
|
|
|
(13,153 |
) |
|
|
(9,280 |
) |
|
其他借款資金 |
|
|
281 |
|
|
|
(319 |
) |
|
|
(38 |
) |
|
|
322 |
|
|
|
(344 |
) |
|
|
(22 |
) |
|
利息費用 |
|
|
8,395 |
|
|
|
(44,103 |
) |
|
|
(35,708 |
) |
|
|
14,916 |
|
|
|
(60,593 |
) |
|
|
(45,677 |
) |
|
淨利息收入 |
|
$ |
28,388 |
|
|
$ |
(16,573 |
) |
|
$ |
11,815 |
|
|
$ |
49,336 |
|
|
$ |
(27,448 |
) |
|
$ |
21,888 |
|
淨息差分析
|
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
||||||||||||||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
變化 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
變化 |
|
||||||
|
平均收益資產 |
|
$ |
26,613,590 |
|
|
$ |
21,689,507 |
|
|
$ |
4,924,083 |
|
|
$ |
25,547,962 |
|
|
$ |
21,573,152 |
|
|
$ |
3,974,810 |
|
|
有息負債 |
|
|
17,341,566 |
|
|
|
14,505,763 |
|
|
|
2,835,803 |
|
|
|
16,886,330 |
|
|
|
14,441,492 |
|
|
|
2,444,838 |
|
|
無息資金 |
|
$ |
9,272,024 |
|
|
$ |
7,183,744 |
|
|
$ |
2,088,280 |
|
|
$ |
8,661,632 |
|
|
$ |
7,131,660 |
|
|
$ |
1,529,972 |
|
|
自由資金比率(無息資金對平均收益資產的比率) |
|
|
34.84 |
% |
|
|
33.12 |
% |
|
|
1.72 |
% |
|
|
33.90 |
% |
|
|
33.06 |
% |
|
|
0.84 |
% |
|
收益性資產的税額等值收益 |
|
|
3.01 |
|
|
|
4.11 |
|
|
|
(1.10 |
) |
|
|
3.28 |
|
|
|
4.11 |
|
|
|
(0.83 |
) |
|
有息負債成本 |
|
|
0.34 |
|
|
|
1.39 |
|
|
|
(1.05 |
) |
|
|
0.62 |
|
|
|
1.36 |
|
|
|
(0.74 |
) |
|
淨息差 |
|
|
2.67 |
|
|
|
2.72 |
|
|
|
(0.05 |
) |
|
|
2.66 |
|
|
|
2.75 |
|
|
|
(0.09 |
) |
|
免息資金帶來的好處 |
|
|
0.12 |
|
|
|
0.47 |
|
|
|
(0.35 |
) |
|
|
0.22 |
|
|
|
0.44 |
|
|
|
(0.22 |
) |
|
淨息差 |
|
|
2.79 |
% |
|
|
3.19 |
% |
|
|
(0.40 |
)% |
|
|
2.88 |
% |
|
|
3.19 |
% |
|
|
(0.31 |
)% |
信貸損失撥備和撥備
信貸損失撥備(ACL)代表管理層對截至資產負債表日止本公司貸款組合所包括的預期損失總額的判斷，而本公司記錄ACL的過程是基於對公司終身歷史損失經驗的評估、管理層對貸款組合固有信用質量的瞭解、以及當前經濟環境的影響，加上合理和可支持的經濟預測。
59
對估計進行數學計算，以幫助確定管理記錄的充分性和合理性前交叉韌帶。為了發展這一估計，C公司遵循ASC的指導方針話題326, 金融工具 – C轉賬損失.*本公司可供出售債務證券組合中以攤銷成本持有的資產及任何相關信用惡化的估計準備金。以攤銷成本持有的資產包括本公司的貸款賬簿及持有至到期的證券組合。
這一過程涉及對與具體貸款細分相關的定量和定性因素的考慮。這些因素是經過數十年的金融機構經驗建立的，包括經濟觀察和貸款損失特徵。這一過程旨在在報告日期產生對損失的終身估計，其中包括對歷史損失經驗、當前經濟狀況、合理和可支持的預測的評估，以及貨幣監理署在發佈的2020年機構間政策聲明中概述的定性框架。這一過程使管理層能夠對記錄的ACL儲備和貸款損失進行全面評估。*這一過程使管理層能夠對記錄的ACL儲備和貸款損失進行全面評估，其中包括對歷史損失經驗、當前經濟狀況、合理和可支持的預測的評估，以及貨幣監理署在發佈的2020年機構間政策聲明中概述的定性框架。*這一過程允許管理層對記錄的ACL儲備和
公司考慮各種因素以確保其估計的安全性和合理性，包括強大的內部控制框架、廣泛的方法文檔、包含公司所需風險概況的信用承保標準、模型驗證和比率分析。*如果公司根據批准的ACL方法確定的ACL總估計超出了基於經濟指標審查或歷史比率分析的合理範圍，則ACL估計為異常值，管理層將調查潛在原因。*根據該調查、問題或因素，如果公司的ACL總估計超出了基於經濟指標審查或歷史比率分析的合理範圍，則ACL估計為異常值，管理層將調查潛在原因。*根據該調查、問題或因素確定的ACL總估計值為離羣值，管理層將根據該調查、問題或因素進行調查。這可能需要對估計的信貸損失進行調整。
這一過程的最終結果是一個有記錄的合併ACL，代表管理層對貸款組合、持有至到期證券和可供出售證券的信用惡化所包括的總預期損失的最佳估計。
基於上述因素，公司管理層在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間分別記錄了2,150萬美元和1.095億美元的信貸損失準備金，而2019年同期分別為1,100萬美元和2,340萬美元。*如下表3所示，截至2020年6月30日，貸款ACL增加到總貸款的1.31%，而截至2019年6月30日，貸款ACL佔總貸款的0.79%。
表3彙總了截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月期間以及截至2019年12月31日的年度的ACL。截至2020年6月30日的6個月期間的淨沖銷為1,320萬美元，而2019年同期為2,490萬美元。有關非應計貸款、逾期貸款、重組貸款和其他信用風險事項的信息，請參閲本報告“第3項.關於市場風險的定量和定性披露”下的“信用風險管理”。
60
表3
信貸損失準備分析(未經審計，千美元)
|
|
|
截至六個月 |
|
|
截至年終的一年 |
|
||||||
|
|
|
6月30日， |
|
|
12月31日， |
|
||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
|||
|
津貼-1月1日 |
|
$ |
101,788 |
|
|
$ |
103,635 |
|
|
$ |
103,635 |
|
|
累積效應調整(1) |
|
|
9,030 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
信貸損失準備金 |
|
|
106,000 |
|
|
|
23,350 |
|
|
|
32,850 |
|
|
沖銷： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
(2,436 |
) |
|
|
(7,076 |
) |
|
|
(19,267 |
) |
|
專項貸款 |
|
|
— |
|
|
|
(15,919 |
) |
|
|
(16,813 |
) |
|
商業地產 |
|
|
(8,920 |
) |
|
|
(217 |
) |
|
|
(392 |
) |
|
消費性房地產 |
|
|
(219 |
) |
|
|
(48 |
) |
|
|
(52 |
) |
|
消費者 |
|
|
(406 |
) |
|
|
(490 |
) |
|
|
(909 |
) |
|
信用卡 |
|
|
(4,130 |
) |
|
|
(4,437 |
) |
|
|
(8,647 |
) |
|
租約及其他 |
|
|
(11 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
總沖銷 |
|
|
(16,122 |
) |
|
|
(28,187 |
) |
|
|
(46,080 |
) |
|
恢復： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
工商業 |
|
|
1,717 |
|
|
|
872 |
|
|
|
3,579 |
|
|
專項貸款 |
|
|
— |
|
|
|
12 |
|
|
|
3,992 |
|
|
商業地產 |
|
|
76 |
|
|
|
704 |
|
|
|
738 |
|
|
消費性房地產 |
|
|
48 |
|
|
|
234 |
|
|
|
384 |
|
|
消費者 |
|
|
215 |
|
|
|
263 |
|
|
|
509 |
|
|
信用卡 |
|
|
853 |
|
|
|
1,209 |
|
|
|
2,181 |
|
|
租約及其他 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
總回收率 |
|
|
2,909 |
|
|
|
3,294 |
|
|
|
11,383 |
|
|
淨沖銷 |
|
|
(13,213 |
) |
|
|
(24,893 |
) |
|
|
(34,697 |
) |
|
信貸損失準備--期末 |
|
$ |
203,605 |
|
|
$ |
102,092 |
|
|
$ |
101,788 |
|
|
貸款信貸損失撥備 |
|
$ |
200,300 |
|
|
$ |
102,092 |
|
|
$ |
101,788 |
|
|
持有至到期證券的信貸損失撥備 |
|
|
3,305 |
|
|
不適用(1) |
|
|
不適用(1) |
|
||
|
期末貸款，扣除未到期利息後的淨額 |
|
|
15,305,097 |
|
|
|
12,900,269 |
|
|
|
13,431,722 |
|
|
持有至到期的期末證券 |
|
|
1,114,930 |
|
|
|
1,112,773 |
|
|
|
1,116,102 |
|
|
按攤銷成本計算的總資產 |
|
|
16,420,027 |
|
|
|
14,013,042 |
|
|
|
14,547,824 |
|
|
扣除未賺取利息後的平均貸款 |
|
|
14,346,891 |
|
|
|
12,460,343 |
|
|
|
12,759,387 |
|
|
貸款對貸款期末信用損失撥備 |
|
|
1.31 |
% |
|
|
0.79 |
% |
|
|
0.76 |
% |
|
信貸損失準備--按攤銷成本計算的期末對總資產的比率 |
|
|
1.24 |
% |
|
不適用(1) |
|
|
不適用(1) |
|
||
|
以淨沖銷的倍數計提的免税額 |
|
7.66x |
|
|
2.03x |
|
|
2.93x |
|
|||
|
淨沖銷與平均貸款之比 |
|
|
0.19 |
% |
|
|
0.40 |
% |
|
|
0.27 |
% |
|
(1) |
與ASU No.2016-13的通過有關。詳情見附註3，“新會計公告”。 |
非利息收入
該公司的一個關鍵目標是增長非利息收入，以提供與利率沒有直接聯繫的多樣化收入來源。這些收費服務通常與信貸無關，通常不受利率波動的影響。
公司提供多種收費產品和服務，管理層認為這些產品和服務將更緊密地符合客户需求。*公司目前強調收費產品和服務，包括信託和證券處理、銀行卡、證券交易和經紀以及現金和金庫管理。
61
管理層相信，它可以高效且有利可圖地提供這些產品和服務，因為大多數產品和服務都有共同的平臺和支持結構。
表4
非利息收入彙總表 (未經審計，千美元)
|
|
|
三個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
6月30日， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
20-19 |
|
|
20-19 |
|
||||
|
信託與證券業務辦理 |
|
$ |
46,321 |
|
|
$ |
42,903 |
|
|
$ |
3,418 |
|
|
|
8.0 |
% |
|
交易和投資銀行業務 |
|
|
12,851 |
|
|
|
5,453 |
|
|
|
7,398 |
|
|
>100.0 |
|
|
|
押金手續費 |
|
|
19,074 |
|
|
|
20,747 |
|
|
|
(1,673 |
) |
|
|
(8.1 |
) |
|
保險費及佣金 |
|
|
533 |
|
|
|
465 |
|
|
|
68 |
|
|
|
14.6 |
|
|
經紀手續費 |
|
|
5,753 |
|
|
|
7,077 |
|
|
|
(1,324 |
) |
|
|
(18.7 |
) |
|
銀行卡手續費 |
|
|
12,916 |
|
|
|
16,439 |
|
|
|
(3,523 |
) |
|
|
(21.4 |
) |
|
出售可供出售的證券的收益(虧損)，淨額 |
|
|
4,006 |
|
|
|
(1,403 |
) |
|
|
5,409 |
|
|
>100.0 |
|
|
|
其他 |
|
|
19,002 |
|
|
|
13,717 |
|
|
|
5,285 |
|
|
|
38.5 |
|
|
非利息收入總額 |
|
$ |
120,456 |
|
|
$ |
105,398 |
|
|
$ |
15,058 |
|
|
|
14.3 |
% |
|
|
|
截至六個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
6月30日， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
20-19 |
|
|
20-19 |
|
||||
|
信託與證券業務辦理 |
|
$ |
93,321 |
|
|
$ |
84,860 |
|
|
$ |
8,461 |
|
|
|
10.0 |
% |
|
交易和投資銀行業務 |
|
|
14,574 |
|
|
|
11,034 |
|
|
|
3,540 |
|
|
|
32.1 |
|
|
押金手續費 |
|
|
44,155 |
|
|
|
42,028 |
|
|
|
2,127 |
|
|
|
5.1 |
|
|
保險費及佣金 |
|
|
792 |
|
|
|
803 |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
(1.4 |
) |
|
經紀手續費 |
|
|
15,613 |
|
|
|
14,320 |
|
|
|
1,293 |
|
|
|
9.0 |
|
|
銀行卡手續費 |
|
|
29,461 |
|
|
|
33,506 |
|
|
|
(4,045 |
) |
|
|
(12.1 |
) |
|
出售可供出售的證券的收益(虧損)，淨額 |
|
|
5,233 |
|
|
|
(594 |
) |
|
|
5,827 |
|
|
>100.0 |
|
|
|
其他 |
|
|
15,731 |
|
|
|
26,823 |
|
|
|
(11,092 |
) |
|
|
(41.4 |
) |
|
非利息收入總額 |
|
$ |
218,880 |
|
|
$ |
212,780 |
|
|
$ |
6,100 |
|
|
|
2.9 |
% |
截至2020年6月30日的三個月期間，非利息收入增加了1,510萬美元，增幅為14.3%，與2019年同期相比，在截至2020年6月30日的六個月期間，非利息收入增加了610萬美元，增幅為2.9%。上文表4彙總了每一類別的非利息收入的構成以及各自的同比比較。
信託和證券處理收入包括個人和公司信託賬户、證券服務託管、信託投資和財富管理服務、共同基金資產和另類資產服務賺取的費用。*與去年同期相比，截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，這些費用的增加主要是由於公司信託和基金服務收入的增加。在截至2020年6月30日的三個月期間，基金服務收入增加了260萬美元，增幅為13.3%，企業信託收入增加了150萬美元，增幅為21.4%。與2019年同期相比，財富管理收入減少了70萬美元，降幅為4.3%。在截至2020年6月30日的六個月裏，基金服務收入增加了450萬美元，降幅為11.2%，企業信託收入增加了420萬美元，降幅為32.3%。但最近的動盪市場影響了這一類別的收入。由於信託和證券手續費主要是基於資產的，這與資產的市值變化高度相關。今年餘下時間的相關收入將受到證券市場變化的影響，管理層繼續強調向新老客户銷售服務以及增加和改善分銷渠道。
截至2019年6月30日的三個月和六個月期間的交易和投行手續費分別比2019年同期增加740萬美元或135.7和350萬美元或32.1%.*這些增加主要是由於交易量增加和投資的市場估值上升
62
C公司的交易組合. 年的收入這一類別是由市場驅動的，受交易量普遍增加或減少的影響。
截至2020年6月30日止三個月期間，存款賬户服務費較上年同期減少170萬美元，或8.1%，受企業服務費及退貨項目費用下降所帶動；*六個月期存款賬户服務費較去年同期增加210萬美元，或5.1%，主要受2020年第一季錄得的醫療保健客户轉賬及轉換費相關收入帶動，但被較低的企業服務費所抵銷。
在120b-1費用下降的推動下，截至2020年6月30日的三個時期的經紀手續費減少了130萬美元，降幅為18.7%。*在貨幣市場餘額上升的推動下，六個月期間的經紀手續費比2019年同期增加了130萬美元，降幅為9.0%。*最近短期利率的降低將影響這一類別在今年剩餘時間的收入。
在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，可供出售證券的銷售分別確認了400萬美元和520萬美元的收益，而2019年同期可供出售證券的銷售虧損分別為140萬美元和60萬美元。*持續評估投資組合，以尋找機會改善其相對於市場狀況和公司利率預期的業績和風險狀況。這可能導致實現的收益或虧損金額因季度而異。
在截至2020年6月30日的三個月裏，在公司擁有的人壽保險增加的推動下，其他非利息收入增加了530萬美元，增幅為38.5%，並被另類投資股權收益的減少部分抵消。與2019年同期相比，這六個月的其他非利息收入減少了1110萬美元，降幅為41.4%。*這一下降主要是由公司擁有的人壽保險和衍生品收入的減少推動的，部分被另類投資的股權收益增加所抵消。
表5
非利息費用匯總表 (未經審計，千美元)
|
|
|
三個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
6月30日， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
20-19 |
|
|
20-19 |
|
||||
|
薪金和員工福利 |
|
$ |
130,938 |
|
|
$ |
114,454 |
|
|
$ |
16,484 |
|
|
|
14.4 |
% |
|
入住率，淨額 |
|
|
11,411 |
|
|
|
11,539 |
|
|
|
(128 |
) |
|
|
(1.1 |
) |
|
裝備 |
|
|
21,502 |
|
|
|
18,824 |
|
|
|
2,678 |
|
|
|
14.2 |
|
|
供應品和服務 |
|
|
3,785 |
|
|
|
4,285 |
|
|
|
(500 |
) |
|
|
(11.7 |
) |
|
市場營銷和業務發展 |
|
|
3,284 |
|
|
|
7,304 |
|
|
|
(4,020 |
) |
|
|
(55.0 |
) |
|
加工費 |
|
|
13,603 |
|
|
|
13,096 |
|
|
|
507 |
|
|
|
3.9 |
|
|
法律和諮詢 |
|
|
6,220 |
|
|
|
7,496 |
|
|
|
(1,276 |
) |
|
|
(17.0 |
) |
|
銀行卡 |
|
|
4,549 |
|
|
|
4,701 |
|
|
|
(152 |
) |
|
|
(3.2 |
) |
|
其他無形資產攤銷 |
|
|
1,658 |
|
|
|
1,251 |
|
|
|
407 |
|
|
|
32.5 |
|
|
監管費用 |
|
|
3,211 |
|
|
|
2,910 |
|
|
|
301 |
|
|
|
10.3 |
|
|
其他 |
|
|
8,372 |
|
|
|
7,527 |
|
|
|
845 |
|
|
|
11.2 |
|
|
總非利息費用 |
|
$ |
208,533 |
|
|
$ |
193,387 |
|
|
$ |
15,146 |
|
|
|
7.8 |
% |
63
|
|
|
截至六個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
6月30日， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
20-19 |
|
|
20-19 |
|
||||
|
薪金和員工福利 |
|
$ |
241,998 |
|
|
$ |
230,486 |
|
|
$ |
11,512 |
|
|
|
5.0 |
% |
|
入住率，淨額 |
|
|
23,591 |
|
|
|
23,282 |
|
|
|
309 |
|
|
|
1.3 |
|
|
裝備 |
|
|
42,743 |
|
|
|
38,508 |
|
|
|
4,235 |
|
|
|
11.0 |
|
|
供應品和服務 |
|
|
7,970 |
|
|
|
8,158 |
|
|
|
(188 |
) |
|
|
(2.3 |
) |
|
市場營銷和業務發展 |
|
|
7,924 |
|
|
|
12,217 |
|
|
|
(4,293 |
) |
|
|
(35.1 |
) |
|
加工費 |
|
|
26,993 |
|
|
|
25,228 |
|
|
|
1,765 |
|
|
|
7.0 |
|
|
法律和諮詢 |
|
|
12,330 |
|
|
|
13,129 |
|
|
|
(799 |
) |
|
|
(6.1 |
) |
|
銀行卡 |
|
|
9,409 |
|
|
|
9,046 |
|
|
|
363 |
|
|
|
4.0 |
|
|
其他無形資產攤銷 |
|
|
3,392 |
|
|
|
2,578 |
|
|
|
814 |
|
|
|
31.6 |
|
|
監管費用 |
|
|
5,577 |
|
|
|
5,800 |
|
|
|
(223 |
) |
|
|
(3.8 |
) |
|
其他 |
|
|
15,225 |
|
|
|
15,581 |
|
|
|
(356 |
) |
|
|
(2.3 |
) |
|
總非利息費用 |
|
$ |
397,152 |
|
|
$ |
384,013 |
|
|
$ |
13,139 |
|
|
|
3.4 |
% |
與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月和六個月的非利息支出分別增加了1510萬美元和1310萬美元，增幅為7.8%和3.4%。這些差異包括2020年新冠肺炎的非經常性支出，分別為400萬美元和420萬美元。上文表5總結了非利息支出的構成以及每一類別各自的同比比較。
與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月和六個月的薪資和員工福利分別增加了1650萬美元，或14.4%和1,150萬美元，或5.0%。與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月和六個月的薪資和工資分別增加了320萬美元，或4.6%，增加了930萬美元，或6.7%。員工福利支出增加了980萬美元，或48.6%，減少了5.7美元。在截至2020年6月30日的三個月和六個月期間，受遞延薪酬支出變化的推動，與2019年同期相比，獎金和佣金費用分別增加了350萬美元和790萬美元，增幅為14.5%。與2019年同期相比，獎金和佣金支出分別增加了790萬美元和17.7%。
與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月和六個月的設備費用分別增加了270萬美元(14.2%)和420萬美元(11.0%)，這主要是由於軟件、設備維護和新冠肺炎特定成本的增加。
與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月和六個月的營銷和業務開發費用分別減少了400萬美元和430萬美元，降幅為55.0%，這主要是由於旅行和娛樂費用的下降。
與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月和六個月的加工費支出分別增加了50萬美元(3.9%)和180萬美元(7.0%)，這主要是由於支持公司整個業務線增長的系統投資。
與2019年同期相比，截至2020年6月30日的三個月和六個月的法律和諮詢費用分別減少了130萬美元(17.0%)和80萬美元(6.1%)，這主要是由於多個項目的時間安排。
所得税費用
截至2020年6月30日的6個月，該公司的有效税率為11.3%，而2019年同期為15.5%。2020年有效税率的下降主要是由於更大一部分收入來自免税的市政證券。
64
戰略業務線
公司在戰略上將其業務分成以下三個應報告的業務部門：商業銀行、機構銀行和個人銀行。*公司高級管理人員定期評估公司內部報告系統產生的業務部門財務結果，以決定如何為個別業務部門分配資源和評估業績。*2020年前，公司有以下四個業務部門：商業銀行、機構銀行、個人銀行和醫療服務。在2020年第一季度，公司將醫療服務部門合併為機構服務部門。*在2020年第一季度，公司將醫療服務部門合併為機構服務部門。*2020年前，公司有以下四個業務部門：商業銀行、機構銀行、個人銀行和醫療服務。在2020年第一季度，公司將醫療保健服務部門合併為機構服務部門。*在2020年第一季度，公司將醫療服務部門合併為機構服務部門目前，管理層正在對產品和服務進行評估。但為便於比較，所有時期的金額均基於自2020年6月30日起生效的方法。之前報告的結果已在此10-Q表格中重新分類，以符合公司當前的組織結構。
表6
商業銀行經營業績 (未經審計，千美元)
|
|
|
三個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
6月30日， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
20-19 |
|
|
20-19 |
|
||||
|
淨利息收入 |
|
$ |
113,085 |
|
|
$ |
102,579 |
|
|
$ |
10,506 |
|
|
|
10.2 |
% |
|
信貸損失準備金 |
|
|
19,281 |
|
|
|
9,306 |
|
|
|
9,975 |
|
|
>100.0 |
|
|
|
非利息收入 |
|
|
24,078 |
|
|
|
20,387 |
|
|
|
3,691 |
|
|
|
18.1 |
|
|
非利息支出 |
|
|
62,123 |
|
|
|
68,511 |
|
|
|
(6,388 |
) |
|
|
(9.3 |
) |
|
税前收入 |
|
|
55,759 |
|
|
|
45,149 |
|
|
|
10,610 |
|
|
|
23.5 |
|
|
所得税費用 |
|
|
6,597 |
|
|
|
7,008 |
|
|
|
(411 |
) |
|
|
(5.9 |
) |
|
淨收入 |
|
$ |
49,162 |
|
|
$ |
38,141 |
|
|
$ |
11,021 |
|
|
|
28.9 |
% |
|
|
|
截至六個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
6月30日， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
20-19 |
|
|
20-19 |
|
||||
|
淨利息收入 |
|
$ |
220,034 |
|
|
$ |
202,393 |
|
|
$ |
17,641 |
|
|
|
8.7 |
% |
|
信貸損失準備金 |
|
|
101,501 |
|
|
|
19,635 |
|
|
|
81,866 |
|
|
>100.0 |
|
|
|
非利息收入 |
|
|
35,318 |
|
|
|
43,568 |
|
|
|
(8,250 |
) |
|
|
(18.9 |
) |
|
非利息支出 |
|
|
121,166 |
|
|
|
135,331 |
|
|
|
(14,165 |
) |
|
|
(10.5 |
) |
|
税前收入 |
|
|
32,685 |
|
|
|
90,995 |
|
|
|
(58,310 |
) |
|
|
(64.1 |
) |
|
所得税費用 |
|
|
3,709 |
|
|
|
14,079 |
|
|
|
(10,370 |
) |
|
|
(73.7 |
) |
|
淨收入 |
|
$ |
28,976 |
|
|
$ |
76,916 |
|
|
$ |
(47,940 |
) |
|
|
(62.3 |
)% |
截至2020年6月30日的六個月期間，商業銀行淨收入較2019年同期減少4790萬美元，或62.3%，至2,900萬美元；截至2020年6月30日的六個月，商業銀行淨利息收入較2019年同期增加1,760萬美元，或8.7%。主要受強勁的貸款增長和盈利資產結構變化的推動。2020年第二季度，商業銀行增加了與購買力平價相關的貸款15億美元和貸款利息收入690萬美元。由於採用CECL，信貸損失撥備增加了8,190萬美元，再加上當前的經濟環境和合理和可支持的經濟預測。新冠肺炎疫情的影響是這些預測的關鍵因素。非利息收入減少了830萬美元，降幅為18.9%。與2019年同期相比，主要是由於公司擁有的人壽保險收入和衍生品收入減少導致其他非利息收入減少620萬美元，以及交換收入減少導致銀行卡手續費減少150萬美元。與2019年同期相比，截至2020年6月30日的6個月期間，非利息支出減少了1420萬美元，降幅為10.5%，降至1.212億美元。這一下降是由技術、服務和管理費用減少1080萬美元推動的，營銷和業務開發費用減少了160萬美元，原因是
65
與新冠肺炎大流行相關的旅行和娛樂費用減少。此外，法律和專業費用減少70萬美元，手續費減少70萬美元。
表7
機構銀行業務經營業績(未經審計，千美元)
|
|
|
三個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
6月30日， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
20-19 |
|
|
20-19 |
|
||||
|
淨利息收入 |
|
$ |
28,129 |
|
|
$ |
30,501 |
|
|
$ |
(2,372 |
) |
|
|
(7.8 |
)% |
|
信貸損失準備金 |
|
|
298 |
|
|
|
181 |
|
|
|
117 |
|
|
|
64.6 |
|
|
非利息收入 |
|
|
66,488 |
|
|
|
55,626 |
|
|
|
10,862 |
|
|
|
19.5 |
|
|
非利息支出 |
|
|
76,953 |
|
|
|
64,852 |
|
|
|
12,101 |
|
|
|
18.7 |
|
|
税前收入 |
|
|
17,366 |
|
|
|
21,094 |
|
|
|
(3,728 |
) |
|
|
(17.7 |
) |
|
所得税費用 |
|
|
2,055 |
|
|
|
3,274 |
|
|
|
(1,219 |
) |
|
|
(37.2 |
) |
|
淨收入 |
|
$ |
15,311 |
|
|
$ |
17,820 |
|
|
$ |
(2,509 |
) |
|
|
(14.1 |
)% |
|
|
|
截至六個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
6月30日， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
20-19 |
|
|
20-19 |
|
||||
|
淨利息收入 |
|
$ |
61,164 |
|
|
$ |
62,252 |
|
|
$ |
(1,088 |
) |
|
|
(1.7 |
)% |
|
信貸損失準備金 |
|
|
573 |
|
|
|
467 |
|
|
|
106 |
|
|
|
22.7 |
|
|
非利息收入 |
|
|
128,440 |
|
|
|
111,476 |
|
|
|
16,964 |
|
|
|
15.2 |
|
|
非利息支出 |
|
|
145,406 |
|
|
|
130,249 |
|
|
|
15,157 |
|
|
|
11.6 |
|
|
税前收入 |
|
|
43,625 |
|
|
|
43,012 |
|
|
|
613 |
|
|
|
1.4 |
|
|
所得税費用 |
|
|
4,951 |
|
|
|
6,655 |
|
|
|
(1,704 |
) |
|
|
(25.6 |
) |
|
淨收入 |
|
$ |
38,674 |
|
|
$ |
36,357 |
|
|
$ |
2,317 |
|
|
|
6.4 |
% |
截至2020年6月30日止六個月，機構銀行業務淨收入較上年同期增加230萬美元，或6.4%；淨利息收入較上年同期減少110萬美元，或1.7%，受短期利率下降導致資金轉移定價下降的推動；機構銀行非利息收入增加1,700萬美元，或15.2%，主要是由於企業信託收入增加420萬美元，基金服務收入增加360萬美元，這兩項收入均計入信託和證券處理收入。690萬美元的債券交易收入，以及440萬美元的存款賬户服務費，這是由於2020年第一季度記錄的醫療保健客户轉賬和轉換費。銀行卡手續費減少250萬美元，部分抵銷了這些增加。非利息支出增加了1520萬美元，增幅為11.6%，主要原因是工資和員工福利支出增加了950萬美元，技術、服務和管理費用增加了320萬美元，攤銷費用增加了120萬美元，銀行卡費用增加了90萬美元。
66
表8
個人銀行業務經營業績 (未經審計，千美元)
|
|
|
三個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
6月30日， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
20-19 |
|
|
20-19 |
|
||||
|
淨利息收入 |
|
$ |
37,015 |
|
|
$ |
33,334 |
|
|
$ |
3,681 |
|
|
|
11.0 |
% |
|
信貸損失準備金 |
|
|
1,921 |
|
|
|
1,513 |
|
|
|
408 |
|
|
|
27.0 |
|
|
非利息收入 |
|
|
29,890 |
|
|
|
29,385 |
|
|
|
505 |
|
|
|
1.7 |
|
|
非利息支出 |
|
|
69,457 |
|
|
|
60,024 |
|
|
|
9,433 |
|
|
|
15.7 |
|
|
(虧損)税前收入 |
|
|
(4,473 |
) |
|
|
1,182 |
|
|
|
(5,655 |
) |
|
(>100.0) |
|
|
|
所得税(福利)費用 |
|
|
(529 |
) |
|
|
184 |
|
|
|
(713 |
) |
|
(>100.0) |
|
|
|
淨(虧損)收入 |
|
$ |
(3,944 |
) |
|
$ |
998 |
|
|
$ |
(4,942 |
) |
|
(>100.0)% |
|
|
|
|
|
截至六個月 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|||||||
|
|
|
6月30日， |
|
|
變化 |
|
|
變化 |
|
|||||||
|
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
20-19 |
|
|
20-19 |
|
||||
|
淨利息收入 |
|
$ |
70,972 |
|
|
$ |
65,637 |
|
|
$ |
5,335 |
|
|
|
8.1 |
% |
|
信貸損失準備金 |
|
|
7,426 |
|
|
|
3,248 |
|
|
|
4,178 |
|
|
>100.0 |
|
|
|
非利息收入 |
|
|
55,122 |
|
|
|
57,736 |
|
|
|
(2,614 |
) |
|
|
(4.5 |
) |
|
非利息支出 |
|
|
130,580 |
|
|
|
118,433 |
|
|
|
12,147 |
|
|
|
10.3 |
|
|
(虧損)税前收入 |
|
|
(11,912 |
) |
|
|
1,692 |
|
|
|
(13,604 |
) |
|
(>100.0) |
|
|
|
所得税(福利)費用 |
|
|
(1,352 |
) |
|
|
262 |
|
|
|
(1,614 |
) |
|
(>100.0) |
|
|
|
淨(虧損)收入 |
|
$ |
(10,560 |
) |
|
$ |
1,430 |
|
|
$ |
(11,990 |
) |
|
(>100.0)% |
|
|
截至2020年6月30日止六個月，個人銀行業務確認淨虧損1,060萬美元，較上年同期減少1,200萬美元；淨利息收入較上年同期增加530萬美元，或8.1%，因貸款餘額增加，信貸損失撥備增加420萬美元。由於採用CECL，加上目前的經濟環境和合理且可支持的經濟預測，新冠肺炎疫情的影響是這些預測的關鍵要素。利息收入同期減少260萬美元，或4.5%，這主要是由於公司擁有的人壽保險收入下降導致其他非利息收入減少220萬美元，以及存款服務費減少120萬美元，但這些減少被另類投資的股權收益增加80萬美元部分抵消。非利息開支增加1,210萬美元，增幅為10.3%，主要由於技術、服務及管理費用增加6,900,000美元，部分由於非經常性新冠肺炎相關開支而增加3,500,000美元，以及由於2020年錄得較高的營運虧損而增加其他開支1,600,000美元。
資產負債表分析
截至2020年6月30日，公司總資產比2019年12月31日增加32億美元，增幅12.0%，主要原因是貸款餘額增加19億美元，增幅13.9%，可供出售證券增加10億美元，增幅13.9%。
截至2019年6月30日，公司總資產較2019年6月30日增加57億美元，增幅為23.9%，主要原因是貸款餘額增加24億美元，增幅為18.6%，AFS證券增加13億美元，增幅為18.2%，根據轉售協議購買的證券增加11億美元，增幅為375.8，以及銀行到期計息增加8.379億美元，增幅為95.6%.--總資產，包括根據轉售和利息協議購買的證券正受到購買力平價(PPP)導致的市場流動性過剩的影響。
67
表9
精選財務信息(未經審計，千美元)
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6月30日， |
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|
12月31日， |
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2020 |
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
|||
|
總資產 |
|
$ |
29,753,608 |
|
|
$ |
24,016,276 |
|
|
$ |
26,561,355 |
|
|
貸款，扣除未賺取利息後的淨額 |
|
|
15,313,310 |
|
|
|
12,903,040 |
|
|
|
13,439,525 |
|
|
總證券 |
|
|
9,804,143 |
|
|
|
8,459,807 |
|
|
|
8,717,502 |
|
|
銀行到期計息 |
|
|
1,714,478 |
|
|
|
876,551 |
|
|
|
1,225,491 |
|
|
盈利資產總額 |
|
|
27,975,969 |
|
|
|
22,420,909 |
|
|
|
24,859,075 |
|
|
總存款 |
|
|
24,459,404 |
|
|
|
19,400,230 |
|
|
|
21,603,244 |
|
|
借入資金總額 |
|
|
2,049,690 |
|
|
|
1,778,709 |
|
|
|
1,966,880 |
|
貸款是公司最大的利息收入來源。*管理層認為，除了增加商業貸款組合外，其中端市場商業業務和消費者業務，包括房屋淨值和信用卡貸款產品，都是代表其交叉銷售與費用相關的服務併為公司創造額外非利息收入的最佳機會的利基市場。
截至2020年6月30日，實際貸款餘額總計153億美元，比2019年12月31日增加19億美元，增幅13.9%；與2019年6月30日相比，增加24億美元，增幅18.6%；與2019年12月31日相比，商業和工業貸款增加13億美元，增幅23.6%，商業地產貸款增加4.253億美元，增幅8.3%；與2019年6月30日相比，商業和工業貸款增加16億美元，增幅30.5%。消費地產貸款增加3.695億美元，或29.3%，部分被專業貸款貸款減少2.719億美元或39.7%所抵銷，但商業及工業貸款較2019年12月31日及2019年6月30日均增加，與本公司參與PPP有關，截至2020年6月30日止PPP貸款總額為15億美元。“
非權責發生貸款、逾期貸款和重組貸款將在本報告第三項“關於市場風險的定量和定性披露”的“信用風險管理”一節中討論。
投資證券
該公司的投資組合包括交易、AFS和HTM證券，以及FRB股票、FHLB股票和其他雜項投資。截至2020年6月30日，投資證券總額為98億美元，截至2019年12月31日為87億美元，分別佔該日期公司盈利資產的35.0%和35.1%。
截至2020年6月30日，本公司的AFS證券組合佔本公司投資證券組合的86.5%，於2019年12月31日為85.4%。*由於標的證券的構成和平均壽命，本公司的AFS證券組合提供流動性。*這些流動性可用於為貸款增長提供資金，或抵消傳統資金來源的流出。*截至2020年6月30日，AFS證券組合的平均壽命為65.0個月，而2019年12月31日為70.9個月，截至6月為61.3個月。*截至2020年6月30日，AFS證券組合的平均壽命為65.0個月，而截至2019年12月31日，AFS證券組合的平均壽命為70.9個月，截至6月，AFS證券組合的平均壽命為61.3個月2019年。*除了提供潛在的流動性來源外，AFS證券組合還可以用作管理利率敏感性的工具。*本公司在管理其AFS證券組合時的目標是在本公司的流動性目標、利率風險和信用風險參數範圍內實現回報最大化。
管理層預計，公共資金、貸款需求和存款資金的抵押品質押要求將是影響AFS證券水平變化的主要因素。*截至2020年6月30日，有62億美元的AFS證券承諾獲得美國政府存款、其他公共存款、某些信託存款、衍生品交易和回購協議。其中大部分在2020年6月30日的市值為8.237億美元的證券在美聯儲貼現窗口質押，但截至當日沒有擔保。
公司的HTM證券組合由私募債券組成，發行這些債券主要是為了對醫療和教育領域現有的收入債券進行再融資。在HTM組合中，截至2020年6月30日和2019年12月31日，扣除ACL的淨額均為11億美元。*HTM投資組合的平均壽命於2020年6月30日為6.2年，於2019年12月31日為6.3年，於2019年6月30日為6.7年。
68
證券投資組合產生的利息收入是公司的第二大組成部分。該證券組合在税項等值基礎上的平均收益率為2.58%為.六個-月份週期告一段落六月三十日, 2020，與2.65%在#年的同一時期內2019.
存款和借款
2019年12月31日至2020年6月30日，存款增加29億美元，增幅13.2%；2019年6月30日至2020年6月30日，存款增加51億美元，增幅26.1%；2019年12月31日至2020年6月30日，有息存款總額增加12億美元，無息存款增加17億美元。2019年6月30日至2020年6月30日，有息存款增加29億美元，無息存款增加21億美元，存款同比增長與購買力平價帶來的市場流動性過剩和新冠肺炎疫情相關的客户行為變化有關。
存款是本公司資產基礎的主要資金來源。*除了本公司零售分支結構獲得的核心存款外，本公司繼續專注於其現金管理服務以及信託和共同基金服務業務，以吸引和留住更多存款。本公司管理層認為，鑑於其具有競爭力的產品組合，強大的核心存款構成是本公司的關鍵優勢之一。
截至2020年6月30日，長期債務總額為7,100萬美元，而截至2019年12月31日，長期債務為7,040萬美元，截至2019年6月30日，長期債務為6,980萬美元。公司的長期債務是通過收購馬奎特金融公司(Marquette)承擔的，包括對四個未合併信託(Marquette Capital Trust I，Marquette Capital Trust II，Marquette Capital Trust III，以及之前發行信託優先證券的Marquette Capital Trust IV)，這些長期債務債券的合約總餘額為1.031億美元，信託優先證券的利率與三個月期LIBOR利率掛鈎，利差從133個基點到160個基點不等，每季度重置一次。信託優先證券的到期日從2036年1月到2036年9月不等。
公司與富國銀行(Wells Fargo Bank，N.A.)有循環信貸額度，允許公司為一般營運資金目的借款至多5000萬美元。*適用於借款餘額的利率將由公司選擇，要麼比LIBOR高1.00%，要麼比預付款日的最優惠利率低1.75%。*公司將為循環信貸額度的未使用部分支付0.3%的未使用承諾費。截至2020年6月30日，該公司在這一循環信貸額度上的未償還餘額為1,500萬美元，而這筆借款包括在公司綜合資產負債表的短期債務額度中。
截至2020年6月30日，根據回購協議購買和出售的聯邦基金和證券總額為20億美元，截至2019年12月31日為19億美元，截至2019年6月30日為17億美元。回購協議是指客户根據協議按議定的價格和日期回購相同或類似債券的交易，涉及客户將投資資金兑換為證券的交易，即借款水平可能受到公司資產負債表中因新冠肺炎疫情的影響而產生的盈利資產組合變化的影響。
資本和流動性
公司非常重視保持強勁的資本狀況，這可以提高投資者信心，提供以有利條件獲得資金來源的途徑，並增強公司利用業務增長和收購機會的能力。然而，較高水平的流動性承擔相應的成本，以較低的短期、更具流動性的收益資產的收益率和較高的延長負債到期日費用衡量。*公司根據子公司各自的風險和增長機會以及監管要求為每個子公司管理資本。
截至2020年6月30日，股東權益總額為28億美元，與2019年12月31日相比增加了1.71億美元，與2019年6月30日相比增加了2.996億美元。
公司董事會在2020年4月28日、2019年4月23日和2018年4月24日的會議上授權在12個月內回購最多200萬股公司普通股
69
跟隨每次會議(每次都有回購授權)。在這段時間裏，我們看到了一些東西。六個-月份週期告一段落六月三十日, 2020和2019，公司收購了1,138,137股票和62,161股份分別，它的普通股根據適用的回購授權。 在……裏面 2020年3月，公司與美國銀行(B)簽訂了一項協議oA)通過加速股份回購協議(ASR)回購總計3,000萬美元的公司普通股。T他公司總共回購了653,498 ASR項下的股票，已於第二季度完成. TASR是根據2019年4月23日的回購授權和除以下事項外，公司並未回購其證券根據回購授權。*本公司目前未進行回購，但未來可能決定恢復回購。
在公司季度董事會會議上，董事會宣佈於2020年10月1日向2020年9月10日收盤時登記在冊的股東支付每股0.31美元的季度現金股息。
通過公司與得梅因FHLB的關係，公司擁有1,000萬美元的FHLB股票，並可通過FHLB墊款獲得額外的流動性和資金來源。*公司的借款能力取決於公司在FHLB的抵押品金額。*截至2020年6月30日，公司在FHLB的借款能力為14億美元。*截至2020年6月30日，公司在得梅因的FHLB沒有未償還的FHLB墊款。
監管機構建立的基於風險的資本準則根據與金融機構資產相關的風險水平設定了最低資本標準。“公司已經實施了FRB採用的巴塞爾III監管資本規則。巴塞爾III資本規則包括普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為4.5%，以及最低一級風險資本比率為6%。此外，還要求金融機構的總資本至少等於風險加權資產的8%。”
基於風險的資本指引按資產類型指明瞭具體的風險權重。*某些表外項目(如備用信用證和有約束力的貸款承諾)乘以信用轉換因子，在分配具體的風險權重之前，將其轉換為表內等價物。*公司還被要求保持等於或大於4%的槓桿率。槓桿率計算為一級核心資本與總平均資產之比，減去商譽和無形資產的比率。“
2018年12月，美國銀行機構批准了一項最終規則，以解決CECL對監管資本的影響，允許銀行組織選擇在2023年第一季度之前分階段實施CECL的第一天影響。2020年3月，美國銀行機構發佈了一項臨時最終規則，為銀行組織提供了另一種選擇，即將CECL對監管資本的影響(相對於已發生損失方法對監管資本的影響)的估計推遲兩年，然後是三年的過渡期。本公司選擇此替代方案，而不是2018年12月規則中描述的方案。
下表彙總了公司截至2020年6月30日的資本狀況，超出了監管要求。
表10
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|
|
三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
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|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
比率 |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
|
普通股一級資本比率 |
|
|
11.92 |
% |
|
|
12.65 |
% |
|
|
11.92 |
% |
|
|
12.65 |
% |
|
一級風險資本比率 |
|
|
11.92 |
|
|
|
12.65 |
|
|
|
11.92 |
|
|
|
12.65 |
|
|
總風險資本比率 |
|
|
13.17 |
|
|
|
13.63 |
|
|
|
13.17 |
|
|
|
13.63 |
|
|
槓桿率 |
|
|
8.35 |
|
|
|
9.69 |
|
|
|
8.35 |
|
|
|
9.69 |
|
|
平均資產回報率 |
|
|
0.87 |
|
|
|
0.98 |
|
|
|
0.42 |
|
|
|
1.00 |
|
|
平均股本回報率 |
|
|
8.95 |
|
|
|
9.46 |
|
|
|
4.22 |
|
|
|
9.95 |
|
|
平均權益資產比 |
|
|
9.67 |
|
|
|
10.37 |
|
|
|
10.04 |
|
|
|
10.08 |
|
70
下表彙總了該公司的每股數據。
|
|
|
三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
|
6月30日， |
|
|
6月30日， |
|
||||||||||
|
每股數據 |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
||||
|
收益-基本收益 |
|
$ |
1.26 |
|
|
$ |
1.17 |
|
|
$ |
1.18 |
|
|
$ |
2.35 |
|
|
收益-稀釋後的收益 |
|
|
1.26 |
|
|
|
1.16 |
|
|
|
1.18 |
|
|
|
2.34 |
|
|
現金股利 |
|
|
0.31 |
|
|
|
0.30 |
|
|
|
0.62 |
|
|
|
0.60 |
|
|
股息支付率 |
|
|
24.60 |
% |
|
|
25.64 |
% |
|
|
52.54 |
% |
|
|
25.53 |
% |
|
賬面價值 |
|
$ |
57.84 |
|
|
$ |
50.50 |
|
|
$ |
57.84 |
|
|
$ |
50.50 |
|
表外安排
公司主要的表外安排為貸款承諾、商業和備用信用證、期貨合約和遠期外匯合約，這些合約的到期日而非到期日。有關這些安排的詳細信息，請參閲合併財務報表附註10“承諾、或有事項和擔保”，以及未償還承諾的水平將受到新冠肺炎疫情相關財務影響的影響。
關鍵會計政策和估算
編制這些合併財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響合併財務報表日期報告的資產和負債額以及或有負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用。*管理層會持續評估其估計和判斷，包括與客户和供應商、信用損失準備、壞賬、投資、融資運營、長期資產、税收、其他或有事項和訴訟有關的估計和判斷。管理層的估計和判斷是基於歷史經驗和各種不同的評估和判斷，包括與客户和供應商、信用損失準備、壞賬、投資、融資運營、長期資產、税收、其他或有事項和訴訟有關的估計和判斷。其結果已構成對資產及負債賬面價值作出其他來源不易察覺的判斷的基礎。*在不同的假設或條件下，實際結果可能與記錄的估計有所不同。
關鍵會計政策摘要列在10-K表格的“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”部分。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
風險管理
市場風險是指金融工具公允價值發生不利變化而造成經濟損失的風險，這些變化可能是各種因素的結果，包括利率、外匯價格、大宗商品價格或權益價格，而受市場風險影響的金融工具可以分為交易持有和交易以外持有。
本公司受市場風險影響的主要原因是其為非交易目的持有的資產的利率發生變化。然而，在以下利率風險的討論中，結合了為交易目的持有的工具和為非交易目的持有的工具，因為所持有的用於交易的工具在本公司的投資組合中只佔很小的一部分，因此與其相關的利率風險無關緊要。
利率風險
在銀行業，一個主要的風險敞口是利率變化，為了將利率變化對淨利息收入和經濟損失敞口水平的影響降至最低，本公司在其資產負債建立的指導方針內，通過資產和負債管理來管理其對利率變化的敞口。
71
ALCO委員會(ALCO)並經董事會批准。ALCO負責批准和確保遵守包括利率風險在內的資產/負債管理政策。*公司衡量和分析綜合利率風險的主要方法是淨利息收入模擬分析。*公司還使用投資組合淨值模型來衡量各種利率變化情景下的市場價值風險，並使用缺口分析來衡量特定時間點的有息資產和有息負債之間的到期日和重新定價關係。此外，公司在有限的基礎上使用對衝，評級下限，和期貨合約來管理某些貸款的利率風險，交易證券，和信託優先證券.詳情見附註11合併財務報表附註中的“衍生工具和套期保值活動”。
總體而言，公司通過調整資產負債表的位置來管理利率風險，使淨利息收入最大化，同時保持可接受的利率和信用風險水平，同時注意盈利能力、流動性、利率風險和信用風險之間的關係。
淨利息收入建模
公司的主要利率風險工具淨利息收入模擬分析衡量利率風險以及利率變化對淨利息收入和淨息差的影響。*此分析結合了公司的所有資產和負債，以及反映當前利率環境的假設。*通過這些模擬，管理層估計兩年內市場利率上升300個基點或下降200個基點逐步變化(例如斜坡)和立即變化(例如衝擊)對淨利息收入的影響。利率在一年內逐漸變化，並在第二年保持不變。在令人震驚的情況下，利率立即變化，這種變化在兩年情景範圍的剩餘時間內保持不變。根據歷史分析、管理前景和重新定價策略，對新貸款和存款的預測利率做出更多假設。資產預付款和其他市場風險是根據行業對提前還款速度和其他市場變化的估計得出的。*這些模擬的結果可能會受到利用的假設的顯著影響，管理層定期評估模擬結果的敏感性。
表11顯示了截至2020年6月30日和2019年6月30日的未來兩年的淨利息收入增加或減少，這是基於假設的利率變化和恆定規模的資產負債表，其中徑流被取代。
表11
市場風險(未經審計)
|
|
|
利率階梯的假設變化 |
|
|||||||||||||
|
|
|
第一年 |
|
|
第二年 |
|
||||||||||
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年6月30日 |
|
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年6月30日 |
|
||||
|
基點變動 |
|
百分比 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
||||
|
300 |
|
|
(0.3 |
)% |
|
|
4.3 |
% |
|
|
10.3 |
% |
|
|
9.5 |
% |
|
200 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
2.8 |
|
|
|
7.3 |
|
|
|
6.0 |
|
|
100 |
|
|
(0.2 |
) |
|
|
1.3 |
|
|
|
3.4 |
|
|
|
2.5 |
|
|
靜電 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
(100) |
|
|
(1.3 |
) |
|
|
(1.6 |
) |
|
|
(3.3 |
) |
|
|
(6.1 |
) |
|
(200) |
|
不適用 |
|
|
|
(3.6 |
) |
|
不適用 |
|
|
|
(11.9 |
) |
||
72
|
|
|
利率的假設性變化--利率衝擊 |
|
|||||||||||||
|
|
|
第一年 |
|
|
第二年 |
|
||||||||||
|
|
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年6月30日 |
|
|
2020年6月30日 |
|
|
2019年6月30日 |
|
||||
|
基點變動 |
|
百分比 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
|
百分比 變化 |
|
||||
|
300 |
|
|
2.7 |
% |
|
|
10.3 |
% |
|
|
12.9 |
% |
|
|
12.3 |
% |
|
200 |
|
|
1.6 |
|
|
|
6.8 |
|
|
|
9.0 |
|
|
|
7.8 |
|
|
100 |
|
|
0.4 |
|
|
|
3.3 |
|
|
|
4.6 |
|
|
|
3.5 |
|
|
靜電 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
(100) |
|
|
(1.9 |
) |
|
|
(4.2 |
) |
|
|
(3.7 |
) |
|
|
(7.8 |
) |
|
(200) |
|
不適用 |
|
|
|
(8.8 |
) |
|
不適用 |
|
|
|
(14.7 |
) |
||
本公司的定位是對利率變化略有敏感的資產，但第一年的上升利率梯度除外。第一年上升利率梯度的敏感性幾乎為中性，第二年轉變為資產敏感性。由於利率梯度的減少，預計第一年和第二年的淨利息收入將減少。對於利率衝擊，請注意，對於利率衝擊，淨利息收入預計將在第一年和第二年下降。對於利率衝擊，預計第一年和第二年的淨利息收入將下降。對於利率衝擊，預計第一年和第二年的淨利息收入將下降。在利率上升和利率下降的情況下，淨利息收入預計在第一年和第二年將增加，在利率下降的情況下淨利息收入將增加和減少。在利率上升和下降的情況下，淨利息收入的增加和減少是由於市場利率變化導致的收益資產收益的增加和減少，而不是償還債務的成本預計會增加或減少。這些預測背後的一個關鍵假設是，公司將如何在與我們的歷史一致的上升利率環境中為存款定價。
交易賬户
本公司根據董事會批准的政策和程序在交易賬户中持有證券。該政策限制了交易賬户中可以持有的證券的數量和類型，要求遵守適用法律和法規下的任何限制。並要求使用在險價值方法來管理財務參數內的價格波動風險。*與交易證券相關的風險通過利用包括交易所交易的金融期貨以及賣空美國國債和公司證券在內的金融工具來抵消。*交易證券和相關對衝工具每天按市值計價。截至2020年6月30日，交易賬户餘額為5140萬美元，截至2019年12月31日，交易賬户餘額為4560萬美元，截至6月30日，交易賬户餘額為8140萬美元。2019年截至2020年6月30日，已售出尚未購買的證券(即空頭頭寸)總額為400萬美元，截至2019年12月31日為1,460萬美元，截至2019年6月30日為3,210萬美元，並歸入公司合併資產負債表的其他負債線。
本公司受市場風險影響的主要原因是其為非交易目的持有的資產的利率發生變化。然而，上文表11中關於利率風險的討論結合了為交易目的持有的工具和為非交易目的持有的工具，因為為交易而持有的工具在本公司的投資組合中只佔很小的一部分，因此與其相關的利率風險無關緊要。
其他市場風險
本公司因外匯合約而產生的外幣風險微乎其微。請參閲合併財務報表附註中的附註10“承擔、或有事項及擔保”。
信用風險管理
信用風險是指客户或交易對手可能不按照合同條款履行的風險。*公司利用集中的信貸管理功能，提供有關銀行風險水平、拖欠情況、內部排名系統和總體信用敞口的信息。對所有貸款申請進行集中審查，以確保貸款政策和標準的一致應用。*此外，公司還有一支獨立於銀行的內部貸款審查人員。*該審查小組定期執行工作。
73
的考試BANK的貸款用於信用質量、文件和貸款管理。管理該行的各自監管機構也會審查貸款組合。
信用質量和風險管理的一個主要指標是不良貸款的水平。不良貸款包括非應計貸款和非應計重組貸款。截至2020年6月30日，公司的不良貸款比2019年6月30日增加了2890萬美元，達到8220萬美元，與2019年12月31日相比增加了2590萬美元。
截至2020年6月30日、2019年6月30日和2019年12月31日，該公司分別擁有570萬美元、320萬美元和290萬美元的其他房地產。截至2020年6月30日，逾期90天以上且仍在應計利息的貸款總額為460萬美元，而截至2019年6月30日的貸款總額為180萬美元，截至2019年12月31日的貸款總額為210萬美元。
當一筆貸款逾期90天或更長時間，和/或當管理層對借款人按最初合同條款償還的能力有相當大的懷疑時，貸款通常被置於非應計狀態。因此，利息應計只有在實際收到現金時才會停止並在此後進行記錄。
由於各自借款人的財務狀況惡化，某些貸款進行了重組，以提供利息或本金的減少或延期。截至2020年6月30日，公司有1,180萬美元的重組貸款，截至2019年6月30日，有1,900萬美元，截至2019年12月31日，有1,980萬美元。*作為公司應對新冠肺炎疫情的一部分而修改的這些貸款不被視為重組貸款，下表13進一步討論。
表12
貸款質量 (未經審計，千美元)
|
|
|
6月30日， |
|
|
12月31日， |
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||||||
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|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2019 |
|
|||
|
非權責發生制貸款 |
|
$ |
71,285 |
|
|
$ |
34,829 |
|
|
$ |
36,909 |
|
|
非權責發生制重組貸款 |
|
|
10,960 |
|
|
|
18,566 |
|
|
|
19,438 |
|
|
不良貸款總額 |
|
|
82,245 |
|
|
|
53,395 |
|
|
|
56,347 |
|
|
擁有的其他房地產 |
|
|
5,710 |
|
|
|
3,248 |
|
|
|
2,935 |
|
|
不良資產總額 |
|
$ |
87,955 |
|
|
$ |
56,643 |
|
|
$ |
59,282 |
|
|
逾期90天或以上的貸款 |
|
$ |
4,588 |
|
|
$ |
1,825 |
|
|
$ |
2,069 |
|
|
重組貸款應計項目 |
|
|
805 |
|
|
|
402 |
|
|
|
392 |
|
|
貸款信貸損失撥備 |
|
|
200,300 |
|
|
|
102,092 |
|
|
|
101,788 |
|
|
比率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不良貸款佔貸款的百分比 |
|
|
0.54 |
% |
|
|
0.41 |
% |
|
|
0.42 |
% |
|
不良資產佔貸款加上擁有的其他房地產的百分比 |
|
|
0.57 |
|
|
|
0.44 |
|
|
|
0.44 |
|
|
不良資產佔總資產的百分比 |
|
|
0.30 |
|
|
|
0.24 |
|
|
|
0.22 |
|
|
逾期90天或以上的貸款佔貸款的百分比 |
|
|
0.03 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
0.02 |
|
|
貸款信貸損失撥備佔貸款的百分比 |
|
|
1.31 |
|
|
|
0.79 |
|
|
|
0.76 |
|
|
按不良貸款倍數計提的貸款信貸損失撥備 |
|
2.44x |
|
|
1.91x |
|
|
1.81x |
|
|||
新冠肺炎貸款修改
為了應對新冠肺炎疫情，本公司採取了兩種主要方法來幫助我們的客户，即修改現有貸款和購買力平價計劃下的貸款條款。*本公司採取了積極主動的方法，通過個人評估和廣泛的計劃幫助借款人。給予借款人的修改是以全額延期付款或只付息的形式延期付款。*根據借款人的情況，付款被推遲90天，可以選擇延長，也可以推遲180天。這與機構間的規定一致授予借款人的修改是
74
與新冠肺炎有關不是要求評估為ASC 310-40下的TDRS。 這些修改後的貸款被歸類為履約貸款，不被視為逾期。貸款將是放置在非權責發生制當支付利息或收回全部本金明顯有問題時，新冠肺炎相關修改不再被認為是短期的或修改被認為無效。*公司預計要修改的額外貸款由於這種影響s在未來的一段時間裏，新冠肺炎的名字。任何修改後的貸款都將根據公司ACL中特定的預付款和到期日假設單獨進行分段。截止到2020年6月30日，公司有製造了1,676個 新冠肺炎對總餘額13億美元的貸款進行了相關修改。有關新冠肺炎對公司合併財務報表影響的進一步討論可見“第二項.管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析”.
表13
新冠肺炎貸款修改 (未經審計，單位為千)
|
|
|
截至2020年6月30日 |
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|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
修改類型 |
|
|||||
|
|
|
天平 |
|
|
延期 |
|
|
僅限利息 |
|
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|
工商業 |
|
$ |
349,858 |
|
|
$ |
312,033 |
|
|
$ |
37,825 |
|
|
專項貸款 |
|
|
25,644 |
|
|
|
25,240 |
|
|
|
404 |
|
|
商業地產 |
|
|
874,236 |
|
|
|
704,648 |
|
|
|
169,588 |
|
|
消費性房地產 |
|
|
69,045 |
|
|
|
67,859 |
|
|
|
1,186 |
|
|
消費者 |
|
|
2,132 |
|
|
|
2,132 |
|
|
|
— |
|
|
信用卡 |
|
|
2,884 |
|
|
|
2,240 |
|
|
|
644 |
|
|
租約及其他 |
|
|
37 |
|
|
|
37 |
|
|
|
— |
|
|
持有至到期日的證券 |
|
|
15,767 |
|
|
|
15,767 |
|
|
|
— |
|
|
總計 |
|
$ |
1,339,603 |
|
|
$ |
1,129,956 |
|
|
$ |
209,647 |
|
流動性風險
流動資金代表公司通過到期和出售現有資產或獲得額外資金來履行財務承諾的能力。*本公司認為，保持流動性的最重要因素是保持公眾信心，這有助於保留和增長大量、穩定的核心存款和批發資金供應。*歸根結底，本公司相信公眾信心是通過盈利運營、穩健的信用質量和強大的資本狀況產生的。*本公司的主要流動性來源是定期安排的資產付款和到期日，其中包括85億美元的可供出售的優質證券2020年。*公司和銀行的流動性也因其在聯邦基金市場的活動和核心存款而得到增強。此外，管理層相信，如果需要，它可以在未來以有利的條件籌集債務或股權資本。
影響流動性的另一個因素是有質押要求的存款和客户回購協議的數量。*所有客户回購協議都需要證券形式的抵押品。美國政府、其他公共實體和某些信託存款人要求，如果證券的存款餘額超過FDIC保險的存款限制，公司就必須質押證券。*這些質押要求會影響流動性風險，因為由於質押限制，相關證券無法以其他方式處置。截至2020年6月30日，62億美元，佔可用證券的73.5%相比之下，截至2019年12月31日的58億美元，或77.5%。然而，在這些金額中，截至2020年6月30日的市值為8.237億美元的證券和截至2019年12月31日的4.812億美元的證券在美聯儲貼現窗口質押，但截至這些日期沒有擔保。
本公司還有其他可能影響流動性的商業承諾，這些承諾包括未使用的信貸展期承諾、備用信用證和財務擔保，以及商業信用證。截至2020年6月30日，這些商業承諾的總額為121億美元。*由於這些承諾中的許多在沒有提取的情況下到期，這些商業承諾的總額不一定代表公司未來的現金需求。
75
公司的現金需求主要包括向股東支付股息、償債、運營費用和購買庫存股。從銀行和非銀行子公司獲得的管理費和股息傳統上足以滿足這些要求，預計未來也會足夠。*銀行必須遵守有關向公司支付股息的各種規定。*在大多數情況下，銀行可以支付至少等於當年收益的股息，而無需事先尋求監管部門的批准。*公司還使用現金向其銀行和銀行注資。*公司還可以使用現金向其銀行和銀行注資。*在大多數情況下，銀行可以支付至少等於當年收益的股息，而無需事先尋求監管部門的批准。*公司還使用現金向其銀行和銀行注資
為增強一般營運資金需求，本公司與北卡羅來納州富國銀行有循環信貸額度，允許本公司最多借款5,000萬美元用於一般營運資金用途。適用於借款餘額的利率將由本公司選擇，要麼高於LIBOR 1.00%，要麼低於墊款當日的最優惠利率1.75%。*本公司為信貸額度中未使用的部分支付0.3%的未使用承諾費。截至2020年6月30日，公司在這一信貸額度上的未償還餘額為1500萬美元。
公司是FHLB的成員銀行。*公司擁有1000萬美元的FHLB股票，並可以通過FHLB預付款獲得額外的流動性和資金來源。*此外，公司可以通過在得梅因FHLB的預付款借入至多14億美元，但截至2020年6月30日沒有未償還的FHLB Des Moines預付款。
操作風險
運營風險一般是指公司運營造成的損失風險，包括由第三方為公司進行的操作。這將包括但不限於員工或公司外部人員的欺詐風險、員工或其他人執行未經授權的交易、與交易處理有關的錯誤、違反內部控制系統和合規要求以及服務意外中斷。此損失風險還包括由於運營缺陷或不遵守適用的監管標準而可能產生的潛在法律或監管行動。*運營風險通常是指公司運營造成的損失風險，包括但不限於員工或公司外部人員欺詐的風險、員工或其他人執行未經授權交易的風險、與交易處理有關的錯誤、違反內部控制系統和合規要求以及服務意外中斷的風險。此損失風險還包括由於運營缺陷或不遵守適用的監管標準而可能產生的潛在法律或監管行動
本公司在多個市場經營，並依賴其員工及系統妥善處理大量交易的能力。*一旦內部控制系統出現故障、系統操作不當或員工行為不當，本公司可能蒙受財務損失、面臨監管行動及聲譽受損。*為應對此風險，管理層維持一套內部控制制度，目的是提供適當的交易授權及執行、保障資產不會被濫用或被盜，以及確保財務及其他數據的可靠性。*為解決此風險，管理層維持一套內部控制制度，目的是提供適當的交易授權及執行、保障資產不會被濫用或被盜，以及確保財務及其他數據的可靠性。
公司維護內部控制系統，為管理層提供有關公司運營的及時和準確的信息。*這些系統的設計目的是考慮到公司的財務實力、運營環境，並考慮競爭和監管等因素，在適當的水平上管理操作風險。*公司還建立了程序，旨在確保與行為、道德和商業實踐相關的政策在統一的基礎上得到遵守。*在某些情況下，本公司曾因操作風險而蒙受損失，但該等損失已包括本公司發現並作為費用計入損益表的操作錯誤所造成的影響。*雖然不能保證本公司未來不會遭受此類損失，但管理層會持續監察及努力改善其內部控制、系統及全公司的流程及程序。
76
項目4.控制和程序
修訂後的2002年薩班斯-奧克斯利法案要求首席執行官和首席財務官在本表格10-Q下就公司的披露控制和程序以及財務報告的內部控制進行某些認證。*公司有一套道德準則，表達了推動員工行為的價值觀，並堅持公司對最高道德標準的承諾。
披露控制和程序
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本表格10-Q所涵蓋的期間結束時，公司的“披露控制和程序”(該詞在規則13a-15(E)和規則15d-15(E)(見規則13a-15(E)和規則15d-15(E)中定義，經修訂的“證券交易法”)截至本表格10-Q所涵蓋的期間結束時的有效性。基於這種評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本表格所涵蓋的期間結束，公司的首席執行官和首席財務官認為，截至本表格所涵蓋的期間結束時，公司的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至本表格所涵蓋的期間結束時，公司的首席執行官和首席財務官公司的披露控制和程序有效地確保了公司提交給證券交易委員會的文件在要求的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並確保公司需要披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告的內部控制
在截至2020年6月30日的6個月期間，本公司的財務報告內部控制沒有發生任何變化(該術語定義見“交易法”第13a-15(F)條)，這對本公司的財務報告內部控制產生了重大影響，或可能會對其產生重大影響.
77
第II部分-其他資料
項目1.法律程序
在正常業務過程中，本公司及其附屬公司被列為各項法律訴訟的被告，管理層認為，經徵詢法律顧問的意見後，預計該等訴訟均不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第1A項。危險因素
先前因應本公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告第1A項或本公司截至2020年3月31日的Form 10-Q季報第II部分第1A項披露的風險因素並無重大變動。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
下表列出了在截至2020年6月30日的三個月期間，由或代表本公司或任何“關聯買家”(根據交易法第10b-18(A)(3)條的定義)購買我們普通股的相關信息。
發行人購買股權證券
|
週期 |
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(a) 購買的股份(或單位)總數 |
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|
(b) 每股(或單位)平均支付價格 |
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|
(c) 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股份(或單位)總數 |
|
|
(d) 可購買的股票(或單位)的最大數量(或近似美元價值) 在計劃或計劃下 |
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||||
|
2020年4月1日-4月28日 |
|
|
— |
|
|
$ |
— |
|
|
|
— |
|
|
|
973,490 |
|
|
2020年4月29日-4月30日 |
|
|
1,329 |
|
|
|
49.56 |
|
|
|
1,329 |
|
|
|
1,998,671 |
|
|
2020年5月1日-5月31日 |
|
|
116,346 |
|
|
|
43.98 |
|
|
|
116,346 |
|
|
|
1,882,325 |
|
|
2020年6月1日-6月30日 |
|
|
97 |
|
|
|
53.67 |
|
|
|
97 |
|
|
|
1,882,228 |
|
|
總計 |
|
|
117,772 |
|
|
$ |
44.05 |
|
|
|
117,772 |
|
|
|
|
|
2019年4月23日，本公司宣佈了回購至多200萬股普通股的計劃，該計劃於2020年4月28日終止。然而，於2020年4月28日，本公司宣佈了一項回購至多200萬股普通股的計劃，該計劃將於2021年4月27日終止。*除通過這些回購授權外，本公司沒有進行任何回購。*本公司目前不從事回購，但與ASR的結算有關。*未來，除與ASR結算有關外，本公司沒有進行任何回購。根據回購授權進行的所有股票購買都打算在根據交易法頒佈的規則10b-18的範圍內。規則10b-18為公司在購買自己的普通股時滿足規則的方式、時間和數量條件的情況下，在給定的一天為購買提供了一個避風港。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
78
第5項.其他R信息
不適用。
79
項目6.協議展品
|
|
|
|
|
3.1 |
|
重述的公司章程(通過引用本公司截至2006年3月31日的季度10-Q表格中的附件3.1併入，並於2006年5月9日提交給證券交易委員會)。 |
|
|
|
|
|
3.2 |
|
自2014年10月28日起修訂的公司章程(通過參考本公司截至2016年6月30日的季度10-Q表格的季度報告中的附件3.2併入，並於2016年8月2日提交給證券交易委員會)。 |
|
|
|
|
|
31.1 |
|
根據薩班斯-奧克斯利法案第302條提交的首席執行官認證。 |
|
|
|
|
|
31.2 |
|
茲提交根據薩班斯-奧克斯利法案第302條提交的CFO認證。 |
|
|
|
|
|
32.1 |
|
根據薩班斯-奧克斯利法案第906條提交的首席執行官認證隨函提交。 |
|
|
|
|
|
32.2 |
|
現根據薩班斯-奧克斯利法案第906條提交CFO認證。 |
|
|
|
|
|
101.INS |
|
XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
|
|
|
|
|
101.SCH |
|
隨此提交的內聯XBRL分類擴展架構文檔。 |
|
|
|
|
|
101.CAL |
|
隨函歸檔的內聯XBRL分類擴展計算文檔。 |
|
|
|
|
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101.DEF |
|
隨本文件歸檔的內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 |
|
|
|
|
|
101.LAB |
|
隨函歸檔的內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 |
|
|
|
|
|
101.PRE |
|
隨函歸檔的內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 |
|
|
|
|
|
104 |
|
截至2020年6月30日的季度10-Q表格的封面採用iXBRL格式。 |
80
簽名
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
|
UMB金融公司 |
|
|
|
/s/大衞·C·奧奇斯(David C.Odgers) |
|
大衞·C·奧奇斯 |
|
首席會計官 |
|
|
|
日期：2020年7月30日下午 |
81