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證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
| | | | | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 | |
| 關於截至的季度期間 | 2020年6月30日 |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 | |
| 在從中國到日本的過渡期內,中國從中國到日本的過渡期,從中國到日本的過渡期。 | |
佣金檔案編號0-24429
認知技術解決方案公司
(註冊人的確切姓名,詳見其約章)
| | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | | 13-3728359 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | | (I.R.S.僱主 識別號碼) |
| | | |
格倫尖特中心西 | | | |
弗蘭克·W·伯爾大道500號 | | | |
蒂內克 | 新澤西 | | 07666 |
(主要行政辦事處地址) | | | (郵政編碼) |
註冊人電話號碼,包括區號:(201) 801-0233
不適用
(原姓名、前地址和前財政年度,
如果自上次報告以來發生更改)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每一類的名稱 | 交易代碼 | 每間交易所的註冊名稱 |
A類普通股, 每股面值0.01美元 | CTSH | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內),(1)已提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告;以及(2)在過去90天內,註冊人一直遵守此類提交要求。是 ☒推薦人編號:推薦人☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*否:*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件管理器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是☐沒有問題。ý
註明截至2020年7月24日發行人所屬普通股類別的流通股數量:
| | | | | | | | |
班級 | | 股份數 |
A類普通股,每股面值0.01美元 | | 542,240,742 |
認知技術解決方案公司
目錄
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| | 頁 |
術語表 | | 1 |
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第一部分:第一部分。 | 財務信息 | 2 |
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第(1)項。 | 合併財務報表(未經審計) | 2 |
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| 截至2020年6月30日和2019年12月31日的合併財務狀況表(未經審計) | 2 |
| | |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的綜合營業報表(未經審計) | 3 |
| | |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的綜合全面收益表(未經審計) | 4 |
| | |
| 截至2020年3月31日和2019年3月31日及2020年6月30日和2019年6月30日止三個月股東權益綜合報表(未經審計) | 5 |
| | |
| 截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月綜合現金流量表(未經審計) | 6 |
| | |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 7 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 27 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 46 |
| | |
第四項。 | 管制和程序 | 47 |
| | |
第二部分。 | 其他資料 | 48 |
| | |
第1項 | 法律程序 | 48 |
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項目71A。 | 危險因素 | 48 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 51 |
| | |
項目6. | 陳列品 | 52 |
| | |
簽名 | | 53 |
術語表
| | | | | |
定義的術語 | 定義 |
10B5-1平面圖 | 根據交易法第10b5-1條通過的交易計劃 |
調整後的稀釋每股收益 | 調整後稀釋每股收益 |
艾 | 人工智能 |
ASC | 會計準則編碼 |
ASR | 加速股票回購 |
預算 | 印度2020-2021年聯盟預算 |
CC | 不變貨幣 |
代碼零 | 代碼零,有限責任公司 |
協作解決方案 | 協作解決方案控股有限責任公司 |
連續音 | Contino控股公司 |
法院 | 馬德拉斯高等法院 |
新冠肺炎 | 一種新的冠狀病毒病 |
新冠肺炎收費 | 與新冠肺炎大流行直接相關的費用 |
信貸協議 | 與商業銀行銀團的信貸協議日期為2018年11月5日 |
信用損失標準 | ASC主題326:“金融工具-信貸損失” |
CTS印度 | 我們在印度的主要運營子公司 |
滴滴涕 | 股利分配税 |
分區長椅 | 馬德拉斯高等法院的分庭法官 |
DSO | 未完成銷售天數 |
EI技術 | 企業家和投資商技術公司 |
易辦事 | 每股收益 |
歐盟 | 歐盟 |
《交換法》 | 經修訂的1934年證券交易法 |
高管換屆成本 | 與首席執行官交接和總裁離職相關的成本 |
公認會計原則 | 公認會計原則 |
印度規定的繳費義務 | 印度僱員和僱主的某些法定界定供款義務 |
物聯網 | 物聯網 |
ITD | 印度所得税局 |
列夫 | Levementum LLC |
Libor | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
證交會 | 美國證券交易委員會 |
SCI | 印度最高法院 |
SG&A | 銷售、一般和行政 |
定期貸款 | 無擔保定期貸款 |
天頂 | 天時科技有限公司 |
第一部分財務信息
第一項:合併財務報表(未經審計)。
認知技術解決方案公司
合併財務狀況表
(未經審計)
(單位:百萬,面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 4,422 | | | $ | 2,645 | |
短期投資 | 160 | | | 779 | |
貿易應收賬款淨額 | 3,208 | | | 3,256 | |
其他流動資產 | 741 | | | 931 | |
流動資產總額 | 8,531 | | | 7,611 | |
財產和設備,淨額 | 1,345 | | | 1,309 | |
經營租賃資產,淨額 | 1,002 | | | 926 | |
商譽 | 4,391 | | | 3,979 | |
無形資產,淨額 | 1,026 | | | 1,041 | |
遞延所得税資產,淨額 | 669 | | | 585 | |
長期投資 | 429 | | | 17 | |
其他非流動資產 | 823 | | | 736 | |
總資產 | $ | 18,216 | | | $ | 16,204 | |
負債與股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付帳款 | $ | 359 | | | $ | 239 | |
遞延收入 | 319 | | | 313 | |
短期債務 | 38 | | | 38 | |
經營租賃負債 | 206 | | | 202 | |
應計費用和其他流動負債 | 2,290 | | | 2,191 | |
流動負債總額 | 3,212 | | | 2,983 | |
遞延收入,非流動 | 46 | | | 23 | |
非流動經營租賃負債 | 802 | | | 745 | |
遞延所得税負債淨額 | 28 | | | 35 | |
長期債務 | 2,421 | | | 700 | |
長期應付所得税 | 428 | | | 478 | |
其他非流動負債 | 307 | | | 218 | |
負債共計 | 7,244 | | | 5,182 | |
承付款和或有事項(見注12) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.10面值,15.0授權股份,無已發佈 | — | | | — | |
A類普通股,$0.01面值,1,000授權股份,542和548分別截至2020年6月30日和2019年12月31日發行和發行的股票 | 5 | | | 5 | |
額外實收資本 | 83 | | | 33 | |
留存收益 | 11,072 | | | 11,022 | |
累計其他綜合收益(虧損) | (188) | | | (38) | |
股東權益總額 | 10,972 | | | 11,022 | |
總負債和股東權益 | $ | 18,216 | | | $ | 16,204 | |
附註是未經審計綜合財務報表的組成部分。
認知技術解決方案公司
合併業務報表
(未經審計)
(單位為百萬,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
營業收入 | $ | 4,000 | | | $ | 4,141 | | | $ | 8,225 | | | $ | 8,251 | |
業務費用: | | | | | | | |
收入成本(不包括下面單獨顯示的折舊和攤銷費用) | 2,615 | | | 2,629 | | | 5,362 | | | 5,204 | |
銷售、一般和行政費用 | 711 | | | 719 | | | 1,422 | | | 1,590 | |
重組費用 | 71 | | | 49 | | | 126 | | | 51 | |
折舊及攤銷費用 | 136 | | | 125 | | | 269 | | | 248 | |
經營收入 | 467 | | | 619 | | | 1,046 | | | 1,158 | |
其他收入(費用),淨額: | | | | | | | |
利息收入 | 37 | | | 45 | | | 78 | | | 93 | |
利息費用 | (9) | | | (6) | | | (15) | | | (13) | |
外幣匯兑收益(損失),淨額 | (2) | | | 16 | | | (104) | | | 18 | |
其他,淨 | 2 | | | 2 | | | — | | | 3 | |
其他收入(費用)合計(淨額) | 28 | | | 57 | | | (41) | | | 101 | |
所得税撥備前收入 | 495 | | | 676 | | | 1,005 | | | 1,259 | |
所得税撥備 | (134) | | | (167) | | | (276) | | | (309) | |
權益法投資收益(虧損) | — | | | — | | | (1) | | | — | |
淨收入 | $ | 361 | | | $ | 509 | | | $ | 728 | | | $ | 950 | |
基本每股收益 | $ | 0.67 | | | $ | 0.90 | | | $ | 1.34 | | | $ | 1.67 | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.67 | | | $ | 0.90 | | | $ | 1.34 | | | $ | 1.67 | |
已發行普通股加權平均數-基本 | 541 | | | 564 | | | 543 | | | 569 | |
股票補償計劃下可發行股票的稀釋效應 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
已發行普通股加權平均數-稀釋 | 541 | | | 564 | | | 544 | | | 570 | |
附註是未經審計綜合財務報表的組成部分。
認知技術解決方案公司
綜合全面收益表
(未經審計)
(百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
淨收入 | $ | 361 | | | $ | 509 | | | $ | 728 | | | $ | 950 | |
其他綜合收益(虧損),税後淨額: | | | | | | | |
外幣換算調整 | 38 | | | (9) | | | (97) | | | (11) | |
現金流套期保值未實現損益變動 | 38 | | | 11 | | | (53) | | | 47 | |
可供出售證券未實現損益變動 | — | | | 2 | | | — | | | 8 | |
其他綜合收益(虧損) | 76 | | | 4 | | | (150) | | | 44 | |
綜合收益 | $ | 437 | | | $ | 513 | | | $ | 578 | | | $ | 994 | |
附註是未經審計綜合財務報表的組成部分。
認知技術解決方案公司
合併股東權益報表
(未經審計)
(百萬)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A類普通股和普通股 | | | | 附加 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 累積 其他 綜合 收入(虧損) | | *總計 |
| | 股價下跌。 | | 數量 | | | | | | | | |
餘額,2019年12月31日 | | 548 | | | $ | 5 | | | $ | 33 | | | $ | 11,022 | | | $ | (38) | | | $ | 11,022 | |
會計原則變更的累積影響(1) | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 367 | | | — | | | 367 | |
其他綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (226) | | | (226) | |
普通股發行,基於股票的補償計劃 | | 2 | | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | 40 | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | 55 | | | — | | | — | | | 55 | |
普通股回購 | | (9) | | | — | | | (87) | | | (439) | | | — | | | (526) | |
宣佈的股息,每股0.22美元 | | — | | | — | | | — | | | (120) | | | — | | | (120) | |
平衡,2020年3月31日 | | 541 | | | 5 | | | 41 | | | 10,831 | | | (264) | | | 10,613 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 361 | | | — | | | 361 | |
其他綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 76 | | | 76 | |
普通股發行,基於股票的補償計劃 | | 2 | | | — | | | 36 | | | — | | | — | | | 36 | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | 65 | | | — | | | — | | | 65 | |
普通股回購 | | (1) | | | — | | | (59) | | | — | | | — | | | (59) | |
宣佈的股息,每股0.22美元 | | — | | | — | | | — | | | (120) | | | — | | | (120) | |
平衡,2020年6月30日 | | 542 | | | $ | 5 | | | $ | 83 | | | $ | 11,072 | | | $ | (188) | | | $ | 10,972 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | A類普通股和普通股 | | | | 附加 實繳 資本 | | 留用 收益 | | 累積 其他 綜合 收入(虧損) | | *總計 |
| | 股價下跌。 | | 數量 | | | | | | | | |
餘額,2018年12月31日 | | 577 | | | $ | 6 | | | $ | 47 | | | $ | 11,485 | | | $ | (114) | | | $ | 11,424 | |
會計原則變更的累積影響(2) | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 2 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 441 | | | — | | | 441 | |
其他綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 40 | | | 40 | |
普通股發行,基於股票的補償計劃 | | 2 | | | — | | | 50 | | | — | | | — | | | 50 | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | 66 | |
普通股回購 | | (10) | | | — | | | (99) | | | (672) | | | — | | | (771) | |
宣佈的股息,每股0.20美元 | | — | | | — | | | — | | | (116) | | | — | | | (116) | |
餘額,2019年3月31日 | | 569 | | | 6 | | | 64 | | | 11,140 | | | (74) | | | 11,136 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 509 | | | — | | | 509 | |
其他綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | |
普通股發行,基於股票的補償計劃 | | 2 | | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | 40 | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | 54 | | | — | | | — | | | 54 | |
普通股回購 | | (19) | | | — | | | (120) | | | (952) | | | — | | | (1,072) | |
宣佈的股息,每股0.20美元 | | — | | | — | | | — | | | (114) | | | — | | | (114) | |
餘額,2019年6月30日 | | 552 | | | $ | 6 | | | $ | 38 | | | $ | 10,583 | | | $ | (70) | | | $ | 10,557 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)反映採用信貸損失標準,如中所述附註1.
(2)反映2019年1月1日採用ASC主題842《租約》。請參閲我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的合併財務報表中的註釋。
附註是未經審計綜合財務報表的組成部分。
認知技術解決方案公司
綜合現金流量表
(未經審計)
(百萬)
| | | | | | | | | | | |
| 在截至以下日期的六個月內 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 728 | | | $ | 950 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
折舊攤銷 | 273 | | | 266 | |
| | | |
遞延所得税 | (93) | | | (180) | |
基於股票的薪酬費用 | 120 | | | 120 | |
| | | |
其他 | 187 | | | (26) | |
資產負債變動情況: | | | |
應收貿易賬款 | 78 | | | (129) | |
其他流動和非流動資產 | 171 | | | 51 | |
應付帳款 | 103 | | | 2 | |
遞延收入,流動和非流動收入 | 19 | | | (2) | |
其他流動和非流動負債 | (110) | | | (208) | |
經營活動提供的淨現金 | 1,476 | | | 844 | |
投資活動的現金流量: | | | |
購買財產和設備 | (205) | | | (202) | |
購買可供出售的投資證券 | — | | | (333) | |
到期或出售可供出售的投資證券所得收益 | — | | | 2,107 | |
購買持有至到期的投資證券 | (202) | | | (406) | |
持有至到期投資證券的到期收益 | 346 | | | 691 | |
購買其他投資 | (264) | | | (310) | |
到期或出售其他投資的收益 | 283 | | | 308 | |
企業合併付款,扣除購入現金後的淨額 | (489) | | | (232) | |
投資活動提供的淨現金(用於) | (531) | | | 1,623 | |
籌資活動的現金流量: | | | |
股票補償計劃下普通股的發行 | 76 | | | 90 | |
| | | |
| | | |
普通股回購 | (585) | | | (1,825) | |
償還定期貸款借款及融資租賃和套取債務 | (25) | | | (9) | |
循環信貸安排下的借款 | 1,740 | | | — | |
支付的股息 | (242) | | | (232) | |
融資活動提供的現金淨額 | 964 | | | (1,976) | |
匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (132) | | | 8 | |
增加現金和現金等價物 | 1,777 | | | 499 | |
現金和現金等價物,年初 | 2,645 | | | 1,161 | |
期末現金和現金等價物 | $ | 4,422 | | | $ | 1,660 | |
附註是未經審計綜合財務報表的組成部分。
認知技術解決方案公司
合併財務報表附註
(未經審計)
術語“Cognizant”、“我們”和“公司”指的是Cognizant技術解決方案公司及其子公司,除非上下文另有説明。我們已根據公認會計準則和“外匯法案”編制了本文所附的未經審計的綜合財務報表。隨附的未經審計的綜合財務報表應與我們的審計綜合財務報表(及其附註)一起閲讀,這些報表包括在我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中。我們認為,所附未經審計綜合財務報表的公允陳述所需的所有調整均已包括在內,所有調整均屬正常和經常性調整。中期的經營業績不一定代表全年可能出現的業績。
我們在此提交的未經審計的綜合財務報表反映了Mana所做的最新估計和假設。影響截至未經審計綜合財務報表日期的已報告資產和負債額及相關披露,以及報告期間已報告的收入和費用的已報告金額。在2020年上半年,全球新冠肺炎大流行造成了重大生命損失和全球經濟中斷,包括世界大部分地區的企業和消費者的活動減少,因為政府和其他國家試圖限制疾病的傳播。 T賀新冠肺炎大流行帶來的負面影響邊我們的經營業績、現金流和財務狀況。此外,大流行可能會影響管理層在與客户的合同中對可變對價的估計和假設,以及其他估計和假設,特別是那些需要對我們的財務業績、現金流或更廣泛的經濟狀況進行預測的估計和假設,例如如年度有效税率、壞賬準備、資本化遞延費用的可回收性以及商譽、長期資產和無限期無形資產的公允價值。
在截至2020年3月31日的季度,我們認為新冠肺炎相關的一般經濟狀況惡化足以觸發截至2020年3月31日的中期商譽減值測試。我們截至3月31日的中期測試結果顯示,我們所有報告單位的公允價值都超過了它們的賬面價值,因此,截至2020年3月31日,商譽不存在減值。自2020年3月31日以來,沒有確定其他觸發中期減值測試的因素。
由於我們的醫療保健報告部門過去的收購規模,該報告部門承擔了我們商譽餘額中最重要的部分,其超出公允價值的金額比其賬面價值高出的金額最少。
最近採用的會計公告
| | | | | | | | | | | |
發佈日期和主題 | 通過日期和方法 | 描述 | 影響 |
2016年6月
金融工具--信貸損失 | 2020年1月1日
修改後的回溯 | 新準則要求使用目前以攤銷成本持有的金融資產的預期信用損失模型來計量和確認預期信用損失,其中包括公司的貿易應收賬款、某些金融工具和合同資產。它用預期損失法取代了現有的已發生損失減值模型。記錄的信貸損失在每個時期根據預期終身信貸損失的變化進行調整。該準則要求對截至指導意見生效的第一個報告期初的財務狀況表進行累計效果調整。 | 作為採用的結果,我們的期初留存收益和“應收賬款淨額”增加了#美元。1每人一百萬。
上一年度的金額不會進行調整,並將繼續根據我們的歷史會計政策進行報告。 |
收入分解
下表列出了我們每個業務部門從與客户簽訂的合同中按客户位置、服務項目和合同類型分類的收入。我們相信,這種分類最好地描述了我們的收入和現金流的性質、數量、時機和不確定性如何受到行業、市場和其他經濟因素的影響。收入根據客户位置歸因於地區。我們北美地區的幾乎所有收入都與在美國的業務有關。
在我們的收入分解表中,我們已經將我們的金融服務、醫療保健、產品和資源以及通信、媒體和技術部門分別定義為(“FS”)、(“HC”)、(“P&R”)和(“CMT”)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 2020年6月30日 | | | | | | | | | | 截至六個月 2020年6月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | FS | | HC | | P&R | | CMT | | 總計 | | FS | | HC | | P&R | | CMT | | 總計 |
| | (百萬) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
營業收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地理位置: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 978 | | | $ | 999 | | | $ | 620 | | | $ | 409 | | | $ | 3,006 | | | $ | 1,990 | | | $ | 2,037 | | | $ | 1,309 | | | $ | 860 | | | $ | 6,196 | |
英國 | | 110 | | | 36 | | | 89 | | | 79 | | | 314 | | | 230 | | | 76 | | | 182 | | | 163 | | | 651 | |
歐洲大陸 | | 182 | | | 102 | | | 94 | | | 41 | | | 419 | | | 373 | | | 201 | | | 203 | | | 79 | | | 856 | |
歐洲-總計 | | 292 | | | 138 | | | 183 | | | 120 | | | 733 | | | 603 | | | 277 | | | 385 | | | 242 | | | 1,507 | |
世界其他地區 | | 126 | | | 20 | | | 64 | | | 51 | | | 261 | | | 254 | | | 37 | | | 127 | | | 104 | | | 522 | |
總計 | | $ | 1,396 | | | $ | 1,157 | | | $ | 867 | | | $ | 580 | | | $ | 4,000 | | | $ | 2,847 | | | $ | 2,351 | | | $ | 1,821 | | | $ | 1,206 | | | $ | 8,225 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服務線: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
諮詢和技術服務 | | $ | 933 | | | $ | 666 | | | $ | 520 | | | $ | 338 | | | $ | 2,457 | | | $ | 1,880 | | | $ | 1,328 | | | $ | 1,110 | | | $ | 686 | | | $ | 5,004 | |
外包服務 | | 463 | | | 491 | | | 347 | | | 242 | | | 1,543 | | | 967 | | | 1,023 | | | 711 | | | 520 | | | 3,221 | |
總計 | | $ | 1,396 | | | $ | 1,157 | | | $ | 867 | | | $ | 580 | | | $ | 4,000 | | | $ | 2,847 | | | $ | 2,351 | | | $ | 1,821 | | | $ | 1,206 | | | $ | 8,225 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合同類型: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時間和材料 | | $ | 873 | | | $ | 468 | | | $ | 363 | | | $ | 357 | | | $ | 2,061 | | | $ | 1,757 | | | $ | 943 | | | $ | 772 | | | $ | 740 | | | $ | 4,212 | |
固定價格 | | 444 | | | 417 | | | 409 | | | 201 | | | 1,471 | | | 927 | | | 826 | | | 852 | | | 420 | | | 3,025 | |
事務或基於卷 | | 79 | | | 272 | | | 95 | | | 22 | | | 468 | | | 163 | | | 582 | | | 197 | | | 46 | | | 988 | |
總計 | | $ | 1,396 | | | $ | 1,157 | | | $ | 867 | | | $ | 580 | | | $ | 4,000 | | | $ | 2,847 | | | $ | 2,351 | | | $ | 1,821 | | | $ | 1,206 | | | $ | 8,225 | |
我們預計新冠肺炎大流行繼續產生影響我們所有細分市場的需求在2020年的剩餘時間裏,甚至可能在更長的時間裏。我們預計,我們產品和資源部門的零售和消費品客户、旅行和酒店客户以及通信、媒體和技術部門的通信和媒體客户的需求將受到新冠肺炎疫情的特別負面影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月 2019年6月30日 | | | | | | | | | | 截至六個月 2019年6月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | FS | | HC | | P&R | | CMT | | 總計 | | FS | | HC | | P&R | | CMT | | 總計 |
| | (百萬) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
營業收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地理位置: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 1,035 | | | $ | 1,006 | | | $ | 658 | | | $ | 440 | | | $ | 3,139 | | | $ | 2,053 | | | $ | 2,048 | | | $ | 1,299 | | | $ | 862 | | | $ | 6,262 | |
英國 | | 119 | | | 29 | | | 97 | | | 77 | | | 322 | | | 248 | | | 54 | | | 191 | | | 158 | | | 651 | |
歐洲大陸 | | 194 | | | 80 | | | 110 | | | 43 | | | 427 | | | 356 | | | 162 | | | 225 | | | 89 | | | 832 | |
歐洲-總計 | | 313 | | | 109 | | | 207 | | | 120 | | | 749 | | | 604 | | | 216 | | | 416 | | | 247 | | | 1,483 | |
世界其他地區 | | 125 | | | 19 | | | 62 | | | 47 | | | 253 | | | 252 | | | 35 | | | 126 | | | 93 | | | 506 | |
總計 | | $ | 1,473 | | | $ | 1,134 | | | $ | 927 | | | $ | 607 | | | $ | 4,141 | | | $ | 2,909 | | | $ | 2,299 | | | $ | 1,841 | | | $ | 1,202 | | | $ | 8,251 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服務線: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
諮詢和技術服務 | | $ | 947 | | | $ | 613 | | | $ | 561 | | | $ | 320 | | | $ | 2,441 | | | $ | 1,860 | | | $ | 1,251 | | | $ | 1,113 | | | $ | 626 | | | $ | 4,850 | |
外包服務 | | 526 | | | 521 | | | 366 | | | 287 | | | 1,700 | | | 1,049 | | | 1,048 | | | 728 | | | 576 | | | 3,401 | |
總計 | | $ | 1,473 | | | $ | 1,134 | | | $ | 927 | | | $ | 607 | | | $ | 4,141 | | | $ | 2,909 | | | $ | 2,299 | | | $ | 1,841 | | | $ | 1,202 | | | $ | 8,251 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合同類型: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時間和材料 | | $ | 920 | | | $ | 442 | | | $ | 401 | | | $ | 379 | | | $ | 2,142 | | | $ | 1,839 | | | $ | 900 | | | $ | 801 | | | $ | 754 | | | $ | 4,294 | |
固定價格 | | 477 | | | 382 | | | 424 | | | 197 | | | 1,480 | | | 941 | | | 782 | | | 838 | | | 387 | | | 2,948 | |
事務或基於卷 | | 76 | | | 310 | | | 102 | | | 31 | | | 519 | | | 129 | | | 617 | | | 202 | | | 61 | | | 1,009 | |
總計 | | $ | 1,473 | | | $ | 1,134 | | | $ | 927 | | | $ | 607 | | | $ | 4,141 | | | $ | 2,909 | | | $ | 2,299 | | | $ | 1,841 | | | $ | 1,202 | | | $ | 8,251 | |
須履行的訟費
需要完成的成本,如建立或過渡活動,在我們未經審計的綜合財務狀況報表中記錄在“其它非流動資產”中,完成成本的攤銷費用包括在我們未經審計的綜合經營報表中的“收入成本”中。在披露的期間內,獲得合同的費用無關緊要。下表列出了截至6月30日的6個月需要完成的資本化成本的相關信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
| | (百萬) | | |
期初餘額 | | $ | 485 | | | $ | 400 | |
攤銷費用 | | (44) | | | (38) | |
資本化的成本 | | 59 | | | 92 | |
損損 | | (6) | | | — | |
期末餘額 | | $ | 494 | | | $ | 454 | |
合同餘額
合同資產是一種對價權利,它取決於除時間流逝以外的其他因素。合同資產在我們未經審計的綜合財務狀況表中的“其他流動資產”中列示,主要涉及採用收入確認成本比法的固定價格合同上的未開單金額。下表顯示了截至6月30日的6個月合同資產的重大變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
| | (百萬) | | |
期初餘額 | | $ | 334 | | | $ | 305 | |
期內已確認但未開具帳單的收入 | | 252 | | | 295 | |
重新分類為貿易應收賬款的金額 | | (247) | | | (250) | |
| | | | |
期末餘額 | | $ | 339 | | | $ | 350 | |
我們的合同負債或遞延收入包括超過確認收入的預付款和賬單。下表顯示了截至6月30日的6個月遞延收入餘額(流動和非流動)的重大變動:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
| | (百萬) | | |
期初餘額 | | $ | 336 | | | $ | 348 | |
開具帳單但未確認為收入的金額 | | 297 | | | 203 | |
已確認與遞延收入期初餘額相關的收入 | | (268) | | | (203) | |
| | | | |
期末餘額 | | $ | 365 | | | $ | 348 | |
在截至2020年6月30日的三個月和六個月內確認的前幾個時期已履行或部分履行的業績義務的收入並不重要。
剩餘履約義務
截至2020年6月30日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額為$1,690百萬其中大約70%預計將在以下時間內確認為收入2好多年了。符合以下任何標準的履約義務不需要披露:
(1)根據ASC主題606:“來自與客户的合同的收入”確定的持續時間為一年或更短的合同,
(2)我們根據提供的服務開具發票的權利確認收入的合同,
(3)完全分配給完全未履行的履行義務或完全未履行的承諾的可變對價,該承諾根據ASC 606-10-25-14(B)轉讓構成單一履行義務的一部分的不同貨物或服務,其標準已達到ASC 606-10-32-40中的標準,或
(4)可變對價,以基於銷售或基於使用的使用費的形式承諾,以換取知識產權許可。
我們的許多履約義務符合一項或多項豁免,因此不包括在上文披露的剩餘履約義務金額中。
應收貿易賬款與壞賬準備
我們根據每個賬齡類別的歷史信用損失率(根據當前市場狀況和對未來經濟狀況的預測進行調整)來計算應收貿易賬款的預期信用損失。下表列出了應收貿易賬款壞賬準備的活動情況:
| | | | | | | | |
| | 壞賬準備 |
| | (百萬) |
餘額-2019年12月31日 | | $ | 67 | |
採用信用損失準則的影響 | | (1) | |
本期預期信貸損失準備金 | | 18 | |
從津貼中扣除的沖銷 | | (9) | |
| | |
餘額-2020年6月30日 | | $ | 75 | |
截至2020年6月30日的6個月內, 我們獲得了100以下項目的所有權百分比:
•Code Zero是一家諮詢和實施服務提供商,可增強我們的雲解決方案產品組合和Salesforce配置-價格-報價和計費功能(於2020年1月31日收購)。
•Lev是Salesforce白金合作伙伴,專門從事定製雲解決方案的數字營銷諮詢和實施,進一步擴展了我們的全球Salesforce業務(收購於2020年3月27日)。
•Ei-Technologies,一家數字技術諮詢公司和領先的Salesforce專家,擴展了我們的全球Salesforce業務(收購於2020年5月29日)。
•Collaborative Solutions是一家為財務和人力資源提供Workday企業雲應用程序的提供商,可增強我們的雲產品組合(於2020年6月10日收購)。
初步收購價在上述收購中收購的總資產和承擔的負債的公允價值中的分配如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 協作解決方案 | | 其他 | | 總計 | | 加權平均可用壽命 |
| (百萬) | | | | | | |
現金 | $ | 5 | | | $ | 8 | | | $ | 13 | | | |
應收貿易賬款 | 41 | | | 22 | | | 63 | | | |
財產和設備及其他資產 | 5 | | | 19 | | | 24 | | | |
經營租賃資產,淨額 | 6 | | | 12 | | | 18 | | | |
不可抵扣商譽 | 327 | | | 108 | | | 435 | | | |
客户關係無形資產 | 42 | | | 12 | | | 54 | | | 9.2年份 |
其他無形資產 | 8 | | | 2 | | | 10 | | | 6.5年份 |
流動負債 | (30) | | | (21) | | | (51) | | | |
非流動負債 | (4) | | | (18) | | | (22) | | | |
購買價格,包括或有對價(1) | $ | 400 | | | $ | 144 | | | $ | 544 | | | |
(1)協作解決方案的購買價格包括或有對價部分,最高支付金額為$541000萬美元,價值300萬美元38在收購之日,這取決於收購之日後頭兩個日曆年達到某些業績門檻。
分配是初步的,將在測算期內在切實可行範圍內儘快敲定,但在任何情況下都不會晚於收購日期後一年。
截至2020年6月30日的6個月內完成的收購對我們的業務或現金流沒有單獨或總體的重大影響。因此,沒有提出形式上的結果。我們已根據這些交易的估計,將與這些交易有關的購買價格分配給所收購的有形和無形資產以及承擔的負債,包括不可扣除的商譽。D公允價值。這些收購的商譽旨在使我們所有的可報告部門受益,並已按此分配。產生商譽的主要項目是被收購的集合勞動力的價值和被收購公司與我們之間的協同效應,這兩者都不符合可識別的無形資產的資格。
2017年,我們開始了一項重組計劃,目標是在繼續推動收入增長的同時,改善對客户的關注,改善成本結構,提高交付的效率和效果。2019年,我們宣佈了2020適合增長的計劃,其中涉及簡化我們的組織模型和優化成本結構的某些措施,以便為執行我們的戰略和推進我們的增長議程所需的投資提供部分資金,以及我們決定退出某些與我們對公司的戰略願景不符的內容相關服務。
與我們的重組計劃和2020年適合增長計劃相關的總成本在我們未經審計的綜合運營報表的“重組費用”中報告。在首席運營決策者使用的內部管理報告中,我們不會將這些費用分配給個別部門。因此,此類費用作為“未分配成本”計入我們的分部報告。看見注13.
與我們的重組計劃和2020適合增長計劃相關的費用如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (百萬) | | | | | | |
調整計劃: | | | | | | | |
高管換屆成本 | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 22 | |
員工離職成本 | — | | | 27 | | | — | | | 27 | |
員工留任成本 | 9 | | | — | | | 15 | | | — | |
專業費用 | 3 | | | 2 | | | 17 | | | 2 | |
2020適合增長計劃: | | | | | | | |
員工離職成本 | 39 | | | — | | | 65 | | | — | |
員工留任成本 | 1 | | | — | | | 5 | | | — | |
設施退出費用和其他費用(1) | 19 | | | — | | | 24 | | | — | |
總重組成本 | $ | 71 | | | $ | 49 | | | $ | 126 | | | $ | 51 | |
(1)包括UDES$1百萬美元和$4百萬分別為截至2020年6月30日的三個月和六個月的加速折舊。
2020適合增長計劃的費用包括$8百萬及$19在截至2020年6月30日的三個月和六個月內,與我們退出某些內容相關服務相關的成本分別為100萬英鎊。
在截至6月30日的6個月中,我們的綜合財務狀況表中“應計費用和其他流動負債”中包括的應計員工離職成本的變化見下表。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 |
| | (百萬) | | |
期初餘額 | | $ | 47 | | | $ | — | |
應計員工離職成本 | | 65 | | | 27 | |
已支付的款項 | | (75) | | | — | |
期末餘額 | | $ | 37 | | | $ | 27 | |
我們的投資如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| (百萬) | | |
短期投資: | | | |
股權投資證券 | $ | 27 | | | $ | 26 | |
持有至到期的投資證券 | 130 | | | 287 | |
定期存款(1) | 3 | | | 466 | |
短期投資總額 | $ | 160 | | | $ | 779 | |
| | | | | | | | | | | |
長期投資: | | | |
權益和成本法投資 | $ | 38 | | | $ | 17 | |
定期存款(1) | 391 | | | — | |
長期投資總額 | $ | 429 | | | $ | 17 | |
(1)截至2020年6月30日,$391100萬的限制性定期存款被歸類為長期存款。截至2019年12月31日,$414100萬的限制性定期存款被歸類為短期存款。看見注8.
股權投資證券
我們的股權投資證券是以美元計價的開放式共同基金投資。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月裏,已實現和未實現的損益都是無關緊要的。
持有至到期投資證券
我們持有至到期的投資證券包括印度盧比計價的投資,主要是商業票據、國際公司債券和政府債務證券。我們的投資準則是購買收購時屬於投資級的證券。我們持有至到期投資的公允價值計量基礎是公允價值等級中的第2級。
截至2020年6月30日,持有至到期投資證券的攤銷成本、未實現損益總額和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 |
| (百萬) | | | | | | |
一年內到期的短期投資: | | | | | | | |
公司和其他債務證券 | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 56 | |
商業票據 | 74 | | | 1 | | | — | | | 75 | |
短期持有至到期投資總額 | $ | 130 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 131 | |
截至2019年12月31日,持有至到期投資證券的攤餘成本、未實現損益總額和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 |
| (百萬) | | | | | | |
一年內到期的短期投資: | | | | | | | |
公司和其他債務證券 | $ | 101 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 101 | |
商業票據 | 186 | | | — | | | — | | | 186 | |
短期持有至到期投資總額 | $ | 287 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 287 | |
截至2020年6月30日,有不是的持有至到期的投資證券處於未實現虧損狀態。截至2019年12月31日,金額為美元的商業票據702000萬美元以及公司和其他債務證券,金額為#美元421000萬美元
處於未實現虧損狀態。未實現虧損總額不到#美元。11000萬美元,並且無的證券處於未實現虧損狀態超過12個月。
我們持續監測我們投資組合中證券的信用評級,並評估是否需要為預期的信用損失預留準備金。我們投資組合中的證券評級高,期限短。從歷史上看,我們的投資組合沒有任何減值損失截至2020年6月30日,我們的公司和其他債務證券被標準普爾全球公司的印度子公司CRISIL評為AAA級,我們的商業票據被評為A-1+級。
在截至2020年6月30日的6個月和截至2019年12月31日的年度內,沒有任何轉賬我們的可供出售投資組合和持有至到期投資組合之間的投資組合。
權益成本法投資
在2020年間,我們獲得了26技術領域的股權法投資為100萬美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日,我們的權益法投資為$34300萬美元和300萬美元9分別為2.5億美元和成本法投資$4300萬美元和300萬美元8分別為2000萬人。
應計費用和其他流動負債如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| (百萬) | | |
薪酬和福利 | $ | 1,117 | | | $ | 1,239 | |
客户數量和其他激勵措施 | 302 | | | 251 | |
衍生金融工具 | 24 | | | 8 | |
所得税 | 330 | | | 152 | |
專業費用 | 139 | | | 137 | |
旅遊和娛樂 | 20 | | | 24 | |
其他 | 358 | | | 380 | |
應計費用和其他流動負債總額 | $ | 2,290 | | | $ | 2,191 | |
2018年,我們簽訂了一項信貸協議,規定提供美元750百萬美元定期貸款和美元1,750百萬無擔保循環信貸安排。在2020年第一季度,我們借入了$1,740一百萬美元抵扣我們的循環信貸安排。我們的定期貸款和循環信貸安排下的借款都是如此。2023年11月到期。
信貸協議要求根據我們的選擇,按ABR或歐洲貨幣利率(各自在信貸協議中定義)支付利息,並在每種情況下再加上適用的保證金(在信貸協議中定義)。最初,適用的MAR杜松子酒是0.875%關於歐洲貨幣利率貸款和0.00關於ABR貸款的%。隨後,歐洲貨幣利率貸款的適用保證金可能在以下範圍內0.75%至1.125%,取決於我們的公共債務評級(或者,如果我們沒有獲得公共債務評級,則從0.875%至1.125%,這取決於我們的槓桿率,這是借貸資金的負債與綜合EBITDA的比率,如信貸協議所定義)。我們的信貸協議還提供了確定替代利率的機制。在LIBOR不再可用後,EST將歐洲貨幣匯率調整為歐洲貨幣匯率。截至2020年6月30日,我們循環信貸安排項下的未償還餘額是一筆歐洲貨幣利率貸款,利息期限(定義見信貸協議)為一個月.
根據信貸協議,我們必須按計劃支付定期貸款的季度本金。信貸協議包含習慣性的肯定和否定契約以及金融契約。截至2020年6月30日,我們遵守了所有債務契約和申述。
2020年2月,我們的Ind友邦保險子公司續簽131000億印度盧比(1美元1721000萬美元根據2020年6月30日的匯率)營運資本安排,這要求我們在支付之日起90天內償還任何餘額。對於在付款後30天前支付的款項,有1.0%的預付款罰金。這項週轉資金安排包含肯定和否定契約,可在每年2月續簽。
短期債務
截至2020年6月30日和2019年12月31日,我們都有381000萬美元 與我們當前定期貸款的到期日相關的短期債務。
長期債務
以下是截至以下日期我們的長期債務餘額摘要:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| (百萬) | | |
循環信貸安排項下未償還票據 | $ | 1,740 | | | $ | — | |
定期貸款 | 722 | | | 741 | |
更少: | | | |
本期-定期貸款 | (38) | | | (38) | |
遞延融資成本 | (3) | | | (3) | |
長期債務,扣除當前期限後的淨額 | $ | 2,421 | | | $ | 700 | |
截至2020年6月30日和2019年12月31日,我們債務的賬面價值接近其公允價值。
我們的實際所得税税率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月的三個月。 六月三十日, | | | | 截至6月底的6個月。 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
有效所得税率 | 27.1 | % | | 24.7 | % | | 27.5 | % | | 24.5 | % |
截至2020年6月30日的三個月和六個月的有效税率增加,主要是由於印度盧比對美元貶值,導致我們未經審計的綜合經營報表出現不可抵扣的外幣匯兑損失。
2020年3月,印度議會頒佈了預算,其中包含多項與所得税相關的條款,包括用收取股息的股東應繳納的税款取代之前應由股息支付者支付的DDT。這一規定降低了適用於我們從印度匯回的現金的税率。在2020年第一季度,我們將我們的無限期再投資主張限制在前幾年積累的印度收益上。
2020年7月20日,美國財政部和美國國税局(Internal Revenue Service)發佈了與全球無形低税收入(GILTI)高税排除相關的最終規定。我們正在評估這些規定的潛在影響。雖然我們預計不會對我們的整體所得税撥備產生實質性影響,但這些規定可能會減少我們在2020年應繳納的所得税。
我們正與ITD就之前披露的2016年股票回購交易發生持續糾紛CTS印度公司從其股東(非印度認知實體)手中回購價值#美元的股份2.8十億。由於這筆交易是根據印度金奈法院批准的一項計劃進行的,我們之前支付了#美元。135印度所得税100萬美元-我們認為這一金額包括根據印度法律應繳納的這筆交易的所有適用税款。在2018年3月,我們收到資訊科技署的來函,聲稱資訊科技署欠我們額外的3310億印度盧比(1美元)437按2020年6月30日匯率計算)2016年交易的百萬美元)。其後,資訊科技署隨即放置了一份我們某些印度銀行賬户上的附件。除了2016年交易的爭議外,我們還捲入了與ITD的另一起持續糾紛,涉及CTS India在2013年進行的一項交易,該交易是從其價值為$523(這兩個爭端統稱為“ITD爭端”)。
2018年4月,法院接納了我們要求暫緩ITD行動的令狀,並解除了ITD在我們銀行賬户上的扣押。*作為臨時暫緩令的一部分,我們艾德:510億印度盧比(1美元)66按2020年6月30日的匯率計算為2000萬美元和70最高可達300萬美元2019年12月31日匯率)代表15與ITD的2016年交易相關的爭議税額的30%。此外,法院還對印度CTS的某些定期存款設定了留置權,金額為#。2810億印度盧比(1美元)371按2020年6月30日的匯率計算為百萬美元和393百萬按2019年12月31日匯率計算),這是與2016年交易相關的有爭議税額的剩餘部分。2019年6月,法院駁回了我們之前受理的關於ITD糾紛的令狀請願書,認為公司必須用盡其他補救措施,例如在法院介入之前,向其他上訴機構追查此事,以解決ITD糾紛。法院沒有就我們是否因2016年或2013年的交易而欠額外税款的實質性問題做出裁決。2019年7月,我們向分部法官提出上訴。2019年9月,分部法官部分駁回了公司的上訴但沒有就交易的税收影響這一實質性問題做出裁決。2019年10月,我們就2016年的交易向SCI提交了特別休假請願書。
在2020年3月,工商局局長把有關2016年交易的個案交回資訊科技署,並指示在正當程序後進行評估。法律的一部分。此外,在評估結束之前,sci保持對……的留置權。我們的2810億印度盧比定期存款並未下令釋放5ITD持有的10億印度盧比保證金。在2020年4月,我們收到了來自ITD,這與其之前對我們2016年交易的斷言一致。2020年6月,我們對這項評估提出上訴。SCI的裁決和ITD的評估為本案的解決時間帶來了額外的不確定性,因此,在2020年第一季度,我們將被視為受限資產的留置權下的存款重新分類,以及存放在ITD的存款重新分類為非流動資產。截至2020年6月30日和2019年12月31日,留置權存款餘額為美元。391百萬美元用於“長期投資”和$414百萬分別在“短期投資”中列示,包括以前賺取的利息的一部分。截至2020年6月30日和2019年12月31日,ITD的押金為$66以“其他非流動資產”列示的百萬美元和#美元70百萬美元,分別在“其他流動資產”中列報。
我們相信我們已經支付了2016和2013年交易的所有適用税款。因此,截至2020年6月30日,我們沒有為這些事項記錄任何儲備。
在正常的業務過程中,我們使用外匯遠期合約和期權合約來管理外幣匯率風險。衍生品可能會因交易對手可能的不履行而產生信用風險。信用風險僅限於那些對我們有利的合同的公允價值。我們已將信用風險限制在最低限度。評估任何一家金融機構的信用風險,並對與我們有業務往來的金融機構的信譽進行持續評估。此外,下表所載與我們外匯衍生工具合約有關的所有資產及負債均須與個別交易對手訂立總的淨額結算安排,例如國際掉期及衍生工具協會。這些主淨額結算安排通常規定在發生違約或終止事件的情況下,與交易對手的所有未平倉合同實現淨結算。我們已在未經審計的綜合財務狀況表中按適用情況按毛數列報與我們的外匯衍生工具合約相關的所有資產和負債,沒有任何抵銷。我們沒有收發任何與我們的外匯衍生合約相關的金融抵押品(包括現金抵押品)。
下表提供了截至以下日期我們未經審計的綜合財務狀況報表中包括的衍生金融工具的位置和公允價值的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | |
衍生品的指定 | | 地點取決於以下日期的聲明 財務狀況 | | 資產 | | 負債 | | 資產管理: | | 負債 |
| | | | (百萬) | | | | | | |
外匯遠期和期權合約-指定為現金流對衝工具 | | 其他流動資產 | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | — | |
| | 其他非流動資產 | | 4 | | | — | | | 8 | | | — | |
| | 應計費用和其他流動負債 | | — | | | 21 | | | — | | | 7 | |
| | 其他非流動負債 | | — | | | 17 | | | — | | | 2 | |
| | 總計 | | 12 | | | 38 | | | 40 | | | 9 | |
外匯遠期合約-未指定為套期保值工具 | | 其他流動資產 | | 1 | | | — | | | 3 | | | — | |
| | 應計費用和其他流動負債 | | — | | | 3 | | | — | | | 1 | |
| | 總計 | | 1 | | | 3 | | | 3 | | | 1 | |
總計 | | | | $ | 13 | | | 41 | | | $ | 43 | | | $ | 10 | |
現金流對衝
我們已經簽訂了一系列外匯衍生品合約,這些合約被指定為印度盧比計價支付在印度的現金流對衝。這些合約旨在部分抵消印度盧比兑美元匯率變動對未來運營成本的影響,計劃在2020年剩餘時間、2021年和2022年上半年每月到期。這些合同的公允價值變化最初在我們的未經審計的綜合財務狀況報表中的“累計其他全面收益(虧損)”中報告,隨後在我們未經審計的綜合經營報表中的“收入成本”和“銷售、一般和行政費用”類別下重新分類為收益,而同期預測的印度盧比計價付款在收益中記錄。截至2020年6月30日,我們估計$17百萬,税後淨額,淨虧損的與我們未經審計的綜合財務狀況表中“累計其他全面收益(虧損)”中報告的被指定為現金流量對衝的衍生品相關,預計將在未來12個月內重新分類為收益。
按到期年劃分的未完成合同的名義價值,以及在我們的現金流量對衝的未經審計的綜合財務狀況報表中“累計其他綜合收益(虧損)”中包括的未實現淨損益如下:
| | | | | | | | | | | |
| 六月三十日, 2020 | | 2019年12月31日 |
| (百萬) | | |
2020 | $ | 773 | | | $ | 1,505 | |
2021 | 1,158 | | | 883 | |
2022 | 317 | | | — | |
未平倉合同的名義總價值(1) | $ | 2,248 | | | $ | 2,388 | |
未實現淨收益(虧損)計入累計其他綜合收益(虧損),税後淨額 | $ | (27) | | | $ | 26 | |
(1)包括$75截至2020年6月30日,期權合約的名義價值為1.6億美元,其餘的名義價值與遠期合約有關。
下表提供了截至6月30日的三個月我們現金流對衝的税前損益位置和金額的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 改變 已確認的派生收益 在累計的其他 綜合收益表(虧損) (有效部分) | | | | 淨收益(虧損)位置重新分類 從累積的其他 綜合收益表(虧損) 轉化為收入 (有效部分) | | 淨(虧損)收益重新分類 從其他積累的數據中 綜合收益表(虧損) 轉化為收入 (有效部分) | | |
| 2020 | | 2019 | | | | 2020 | | 2019 |
| (百萬) | | | | | | | | |
外匯遠期和期權合約-指定為現金流對衝工具 | $ | 35 | | | $ | 19 | | | 收入成本 | | $ | (9) | | | $ | 3 | |
| | | | | SG&A費用 | | (2) | | | 1 | |
| | | | | 總計 | | $ | (11) | | | $ | 4 | |
下表提供了截至6月30日的6個月我們現金流對衝的税前損益的位置和金額的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 改變 已確認的衍生(虧損)收益 在累計的其他 綜合收益表(虧損) (有效部分) | | | | 淨資產(虧損)位置重新分類 從累積的其他 綜合收益表(虧損) 轉化為收入 (有效部分) | | 淨(虧損)重新分類 從其他積累的數據中 綜合收益表(虧損) 轉化為收入 (有效部分) | | |
| 2020 | | 2019 | | | | 2020 | | 2019 |
| (百萬) | | | | | | | | |
外匯遠期和期權合約-指定為現金流對衝工具 | $ | (78) | | | $ | 58 | | | 收入成本 | | $ | (12) | | | $ | — | |
| | | | | SG&A費用 | | (2) | | | — | |
| | | | | 總計 | | $ | (14) | | | $ | — | |
與未經審計的股東權益綜合報表中的“累計其他綜合收益(虧損)”中的現金流量套期保值的未實現淨損益變化有關的活動列示於注11.
其他衍生工具
我們使用外匯遠期合約為資產負債表上的某些貨幣資產和負債提供經濟對衝,這些資產和負債以我們外國子公司的功能貨幣以外的貨幣計價,主要是印度盧比、歐元和英鎊。我們簽訂了計劃於2020年到期的外匯遠期合約。這些衍生金融工具的已實現損益和估計公允價值變動記錄在我們綜合經營報表的“外幣匯兑收益(虧損),淨額”中。
有關我們的未平倉外匯遠期合約(未指定為對衝工具)的其他資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年6月30日 | | | | 2019年12月31日 | | |
| 概念上的 | | 公允價值 | | 概念上的 | | 公允價值 |
| (百萬) | | | | | | |
未完成的合同 | $ | 1,156 | | | $ | (2) | | | $ | 702 | | | $ | 2 | |
下表提供了截至6月30日的3個月和6個月我們的其他衍生金融工具已實現和未實現税前損益的位置和金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨(虧損)收益的位置列表 衍生工具 | | 金融衍生工具的淨(虧損)收益總額 | | | | | | |
| | | 三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
| | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | (百萬) | | | | | | |
外匯遠期合約-未指定為套期保值工具 | 外幣匯兑(虧損)收益,淨額 | | $ | (3) | | | $ | (4) | | | $ | 3 | | | $ | (5) | |
我們所有衍生活動的相關現金流影響都反映為經營活動的現金流。
我們以公允價值計量我們的現金等價物、某些投資、或有對價負債以及外匯遠期和期權合約。權威指引將公允價值定義為退出價格,或截至計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債將收到的金額。權威指引還建立了公允價值等級,旨在提高公允價值計量和相關披露的一致性和可比性。公允價值層次是基於用於計量公允價值的估值技術的投入,這些公允價值要麼是可觀察的,要麼是不可觀察的。可觀察到的輸入反映了市場參與者將根據從獨立來源獲得的市場數據為資產或負債定價時使用的假設,而不可觀察到的輸入反映了報告實體基於其自己的市場假設進行的定價。
公允價值層次結構由以下三個級別組成:
•第1級-投入品是相同資產或負債在活躍市場上的報價。
•第2級-投入是指活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價、主要來自可觀察市場數據或由可觀察市場數據證實的報價以外的可觀察和市場證實的投入。
•級別3-輸入源自無法觀察到的一個或多個重要輸入或價值驅動因素的估值技術。
下表彙總了我們截至2020年6月30日按公允價值經常性計量的金融資產和(負債):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
| (百萬) | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 2,066 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,066 | |
定期存款 | — | | | 1,216 | | | — | | | 1,216 | |
| | | | | | | |
短期投資: | | | | | | | |
定期存款 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
股權投資證券 | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他流動資產: | | | | | | | |
外匯遠期合約 | — | | | 9 | | | — | | | 9 | |
長期投資: | | | | | | | |
定期存款(1) | — | | | 391 | | | — | | | 391 | |
其他非流動資產 | | | | | | | |
外匯遠期和期權合約 | — | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | |
應計費用和其他流動負債: | | | | | | | |
外匯遠期合約 | — | | | (24) | | | — | | | (24) | |
或有對價負債 | — | | | — | | | (13) | | | (13) | |
其他非流動負債: | | | | | | | |
外匯遠期合約 | — | | | (17) | | | — | | | (17) | |
*或有對價負債 | — | | | — | | | (41) | | | (41) | |
(1)餘額代表受限制的定期存款。看見注8.
下表彙總了我們截至2019年12月31日按公允價值經常性計量的金融資產和(負債):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1級 | | 2級 | | 第3級 | | 總計 |
| (百萬) | | | | | | |
現金等價物: | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 1,646 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,646 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
短期投資: | | | | | | | |
定期存款(1) | — | | | 466 | | | — | | | 466 | |
股權投資證券 | 26 | | | — | | | — | | | 26 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他流動資產: | | | | | | | |
外匯遠期合約 | — | | | 35 | | | — | | | 35 | |
其他非流動資產: | | | | | | | |
外匯遠期合約 | — | | | 8 | | | — | | | 8 | |
應計費用和其他流動負債: | | | | | | | |
外匯遠期合約 | — | | | (8) | | | — | | | (8) | |
或有對價負債 | — | | | — | | | (8) | | | (8) | |
其他非流動負債: | | | | | | | |
外匯遠期合約 | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
或有對價負債 | — | | | — | | | (30) | | | (30) | |
(1)包括$414一百萬的受限定期存款。看見注8.
我們根據活躍市場對相同資產的報價來衡量貨幣市場基金的公允價值,並根據投資者可以自由認購的每日公佈的資產淨值來衡量我們的股票證券的公允價值。
存入基金或從基金贖回。截至2020年6月30日和2019年12月31日,我們定期存款的賬面價值接近公允價值。
我們使用預期現金流現值模型估計每份外匯遠期合約的公允價值。該模型計算了每一份外匯合約的當前市場遠期價格與合約遠期價格之間的差額,並將這一差額應用於每一份未平倉合約。市場遠期利率包括貼現和信用風險因素。我們使用Black-Scholes模型的一個變體來估計每個外匯期權合約的公允價值。該模型採用現值技術,以可觀測的市場匯率為基礎,反映時間價值和內在價值。
我們使用一個或多個不可觀察到的重要信息來估計與我們的收購相關的或有對價負債的公允價值。我們根據收購實體相對於目標業績指標的概率加權預期業績計算此類負債的公允價值,並在適當時貼現至現值。
截至2020年6月30日的三個月和六個月,按組成部分劃分的累計其他綜合收益(虧損)變化如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | | | | | 六個月 | | | | |
| 税前 數量 | | 税收 效應 | | 税後淨額 數量 | | 税前 數量 | | 税收 效應 | | 税後淨額 數量 |
| (百萬) | | | | | | | | | | |
外幣換算調整: | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (202) | | | $ | 3 | | | $ | (199) | | | $ | (63) | | | $ | (1) | | | $ | (64) | |
外幣換算調整的變動 | 37 | | | 1 | | | 38 | | | (102) | | | 5 | | | (97) | |
期末餘額 | $ | (165) | | | $ | 4 | | | $ | (161) | | | $ | (165) | | | $ | 4 | | | $ | (161) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
現金流對衝的未實現(虧損)收益: | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (79) | | | $ | 14 | | | $ | (65) | | | $ | 31 | | | $ | (5) | | | $ | 26 | |
期內產生的未實現收益(虧損) | 35 | | | (6) | | | 29 | | | (78) | | | 13 | | | (65) | |
淨虧損重新分類為: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 9 | | | (2) | | | 7 | | | 12 | | | (2) | | | 10 | |
SG&A費用 | 2 | | | — | | | 2 | | | 2 | | | — | | | 2 | |
淨變化 | 46 | | | (8) | | | 38 | | | (64) | | | 11 | | | (53) | |
期末餘額 | $ | (33) | | | $ | 6 | | | $ | (27) | | | $ | (33) | | | $ | 6 | | | $ | (27) | |
| | | | | | | | | | | |
累計其他綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (281) | | | $ | 17 | | | $ | (264) | | | $ | (32) | | | $ | (6) | | | $ | (38) | |
其他綜合收益(虧損) | 83 | | | (7) | | | 76 | | | (166) | | | 16 | | | (150) | |
期末餘額 | $ | (198) | | | $ | 10 | | | $ | (188) | | | $ | (198) | | | $ | 10 | | | $ | (188) | |
截至2019年6月30日的三個月和六個月,按組成部分劃分的累計其他綜合收益(虧損)變動情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 | | | | | | 六個月 | | | | |
| 税前 數量 | | 税收 效應 | | 税後淨額 數量 | | 税前 數量 | | 税收 效應 | | 税後淨額 數量 |
| (百萬) | | | | | | | | | | |
外幣換算調整: | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (111) | | | $ | 6 | | | $ | (105) | | | $ | (108) | | | $ | 5 | | | $ | (103) | |
外幣換算調整的變動 | (6) | | | (3) | | | (9) | | | (9) | | | (2) | | | (11) | |
期末餘額 | $ | (117) | | | $ | 3 | | | $ | (114) | | | $ | (117) | | | $ | 3 | | | $ | (114) | |
| | | | | | | | | | | |
可供出售投資證券的未實現(虧損): | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (3) | | | $ | 1 | | | $ | (2) | | | $ | (12) | | | $ | 4 | | | $ | (8) | |
| | | | | | | | | | | |
期間產生的未實現淨收益 | 4 | | | (1) | | | 3 | | | 13 | | | (4) | | | 9 | |
將淨收益重新分類為其他淨收益 | (1) | | | — | | | (1) | | | (1) | | | — | | | (1) | |
淨變化 | 3 | | | (1) | | | 2 | | | 12 | | | (4) | | | 8 | |
期末餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
現金流套期保值的未實現收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 39 | | | $ | (6) | | | $ | 33 | | | $ | (4) | | | $ | 1 | | | $ | (3) | |
期內產生的未實現收益 | 19 | | | (4) | | | 15 | | | 58 | | | (11) | | | 47 | |
淨虧損重新分類為: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | (3) | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | — | |
SG&A費用 | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | |
淨變化 | 15 | | | (4) | | | 11 | | | 58 | | | (11) | | | 47 | |
期末餘額 | $ | 54 | | | $ | (10) | | | $ | 44 | | | $ | 54 | | | $ | (10) | | | $ | 44 | |
| | | | | | | | | | | |
累計其他綜合收益(虧損): | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (75) | | | $ | 1 | | | $ | (74) | | | $ | (124) | | | $ | 10 | | | $ | (114) | |
其他綜合收益(虧損) | 12 | | | (8) | | | 4 | | | 61 | | | (17) | | | 44 | |
期末餘額 | $ | (63) | | | $ | (7) | | | $ | (70) | | | $ | (63) | | | $ | (7) | | | $ | (70) | |
我們參與了在正常業務過程中產生的各種索賠和法律程序。當損失被認為是可能的,並且損失金額可以合理估計時,我們就應承擔責任。當重大意外損失合理可能但不可能發生時,我們不記錄負債,而是披露索賠的性質和金額,以及損失或損失範圍的估計(如果可以這樣估計的話)。律師費在發生時計入費用。雖然我們預計任何現有索賠和訴訟(下文所述的具體事項除外,如果作出不利決定)的最終解決方案不會單獨或總體上對我們的財務狀況產生重大不利影響,但部分或全部這些訴訟的不利結果可能會對特定時期的運營業績或現金流產生重大不利影響。這一評估是基於我們目前對相關事實和情況的瞭解。因此,我們對這些問題的看法存在固有的不確定性,未來可能會發生變化。
2020年4月20日,我們宣佈了一起涉及迷宮勒索軟件攻擊的安全事件。根據已經採取的大量補救措施和我們對環境的持續監控,我們相信我們已經遏制了攻擊,並從我們的環境中剷除了攻擊者活動的殘餘。根據我們的調查,我們認為這次攻擊主要影響了我們的某些系統和數據。該攻擊導致對某些數據的未經授權訪問,並對我們的業務造成重大中斷。這包括我們的一些系統癱瘓,以及作為預防措施,我們將某些其他內部系統和網絡離線造成的中斷。這次襲擊加劇了我們在新冠肺炎疫情期間在實現在家工作安排方面面臨的挑戰,並導致
這樣的努力。對客户的影響和他們對安全事件的反應各不相同。一些客户沒有經歷任何中斷。至於其他客户,由於我們依賴某些受影響的系統和網絡來為客户執行工作,以及對支持在家工作功能的系統和網絡的影響,我們經歷了服務中斷。構成支持我們的業務流程即服務解決方案的技術平臺的系統沒有受到影響。大多數客户與我們的網絡保持連接,允許我們繼續提供服務,但一些客户選擇暫停我們對其網絡的訪問,以此作為安全預防措施。在這種情況下,在恢復訪問之前,我們無法繼續通過客户端網絡提供服務。我們聘請了領先的外部取證和網絡安全專家,啟動了全面的遏制和補救努力以及法醫調查,恢復了我們內部系統和網絡的安全,並正在採取各種增強我們系統和網絡安全的措施。我們還通知了執法部門,並正在與執法部門協調。
日誌ST收入和遏制、調查、補救、法律和其他費用可能超過我們的保單限額,或者可能根本不在保險覆蓋範圍內。此外,我們可能會受到監管執法行動和訴訟的影響,這些行動和訴訟可能導致財務判決或支付和解金額,以及與保險公司就承保範圍發生糾紛。
2019年2月28日,印度最高法院解釋印度固定繳款義務的一項裁決改變了對該義務的歷史理解,將其擴大到涵蓋員工收入的其他部分。因此,我們受影響的員工和公司的持續繳費需要增加。在2019年第一季度,我們應計了$117假設追溯適用最高法院的裁決,我們的未經審計的綜合經營報表中的“銷售、一般和行政費用”中的負債應如何計算存在重大不確定性,因為負債受到多個變量的影響,包括評估期、對某些現任和前任員工的申請以及是否可以評估利息和罰款。自裁決以來,各種行業協會和行業團體向印度政府提出倡議,強調追溯適用裁決將對印度的信息技術部門、其他行業和就業增長造成的傷害,但印度政府可能會對此事進行審查,印度政府是否會追溯適用最高法院的裁決存在實質性問題。因此,我們債務的最終金額可能與應計金額有很大不同。
2016年10月5日、2016年10月27日和2016年11月18日,美國新澤西州地區法院分別提起了三起假定的證券集體訴訟,將我們以及我們的某些現任和前任官員列為被告。這些投訴被合併為一項訴訟,2017年4月7日,主要原告代表在2015年2月27日至2016年9月29日期間購買我們普通股的假定類別的個人和實體提交了一份合併的修訂後的起訴書,將我們和我們的某些現任和前任官員列為被告,並指控違反了交易所法案,這些陳述基於與可能違反外國腐敗法、我們的業務、前景和運營,以及我們對財務報告和披露控制程序的內部控制的有效性有關的涉嫌虛假或誤導性陳述。在其他救濟中,主要原告要求賠償補償性損害賠償,以及他們合理的費用和開支,包括律師。你的費用。被告於2017年6月6日提出動議,要求駁回合併後的修改後的起訴書。2018年8月8日,美國新澤西州地區法院發佈命令,批准部分駁回動議,包括G駁回針對本公司現任高級管理人員的所有索賠,並部分予以否認。2018年9月7日,我們向美國新澤西州地區法院提交了一項動議,要求根據美國法典第28編第1292(B)條證明2018年8月8日立即向美國第三巡迴上訴法院上訴的命令。2018年10月18日,地區法院發佈了一項命令,批准了我們的動議,並在我們向第三巡迴上訴法院提出上訴的結果出來之前暫緩訴訟。2018年10月29日,我們向美國第三巡迴上訴法院提交了上訴許可請願書。2019年3月6日,第三巡迴法院在沒有偏見的情況下駁回了我們的請願書。在2019年3月19日的一項命令中,地區法院指示主要原告向被告提供擬議的修訂起訴書。2019年4月26日,主要原告提交了他們的第二份修改後的起訴書。我們於2019年6月10日提出動議,駁回第二次修改後的申訴。2020年6月7日,地方法院發佈命令,駁回我們提出的駁回第二次修訂申訴的動議。2020年7月24日,我們根據“美國法典”第28編第1292(B)條提出動議,要求證明駁回令,以便立即上訴。
2016年10月31日、2016年11月15日和2016年11月18日,向卑爾根縣新澤西高等法院提交了三起假定的股東衍生品投訴,將我們、我們當時的所有董事以及我們的某些現任和前任官員列為被告。這些行動合併在一份日期為2017年1月24日的命令中。起訴書聲稱被告違反受託責任、公司浪費、不當得利、濫用控制、管理不善和/或內幕銷售。2017年3月16日,雙方提交了一項規定,推遲所有進一步的訴訟,等待對當時預期的駁回合併推定證券集體訴訟的動議做出最終的、不可上訴的裁決。2017年4月26日,新澤西州高等法院沒有下令雙方提交的規定,而是駁回了進一步的訴訟程序
合併後的推定股東派生訴訟在沒有損害的情況下,但允許當事人在未來提出撤銷解僱的動議。
2017年2月22日、2017年4月7日和2017年5月10日,另外三起假定的股東衍生品投訴向美國新澤西州地區法院提交了類似的索賠,將我們和我們的某些現任和前任董事和高管列為被告。這些起訴書主張的索賠與之前提交的推定股東派生訴訟中的索賠類似。在2017年6月20日的一項命令中,美國新澤西區地區法院將這些訴訟合併為單一訴訟,任命了首席原告和首席律師,並擱置了所有進一步的訴訟,等待對駁回合併推定的證券集體訴訟的動議做出最終的、不可上訴的裁決。2018年10月30日,首席原告提交了合併核實的衍生品起訴書。
2019年3月11日,美國新澤西州地區法院提起了第七起假定的股東派生訴訟,將我們、我們的某些現任和前任董事以及我們的某些現任和前任官員列為被告。該訴訟中的起訴書主張的索賠與之前提交的推定股東衍生品訴訟中的索賠類似。2019年5月14日,美國新澤西州地區法院批准了一項規定,即(I)將本訴訟與之前向美國新澤西州地區法院提起的假定股東派生訴訟合併;以及(Ii)擱置所有這些訴訟,等待就駁回證券集體訴訟中的第二項修訂申訴的動議做出最終的、不可上訴的命令。
我們目前無法預測合併推定證券集體訴訟、推定股東派生訴訟或任何其他訴訟的持續時間、範圍或結果。因此,我們目前無法就可能出現的虧損或虧損範圍(如有)作出合理估計,因此並無記錄任何與該等事宜有關的應計項目。雖然該公司有意積極抗辯,但該等訴訟及任何其他相關訴訟均受固有的不明朗因素影響,而該等訴訟的實際費用將視乎許多未知因素而定,而訴訟結果亦必然不明朗。
根據我們的章程和賠償協議,我們對某些現任和前任高級管理層成員和公司董事負有賠償和預支費用的義務。關於我們之前披露的內部調查、美國司法部和證券交易委員會的調查以及相關訴訟的相關事項,我們已經收到並預計將繼續收到根據此類賠償協議和我們的章程提出的提供法律費用和其他費用資金的請求。我們已經在2020年6月30日之前支出了這些成本。
我們維持董事和高級管理人員的保險,並記錄了一筆應收保險金額為$15百萬截至2020年6月30日,在“其他流動資產”中報告,在我們未經審計的合併財務狀況表中,與收回部分與推定的證券集體訴訟相關的賠償費用和費用有關。我們無法對與此處所述的賠償和費用墊付義務有關的各期間的最終現金流做出可靠的估計。
看見注8獲取有關ITD爭議的信息。
我們的許多項目都涉及對我們客户的業務運營至關重要的項目,並提供難以量化的好處。客户系統的任何故障或我們未能履行我們對客户的合同義務,包括涉及客户機密信息或敏感數據的任何違規行為,或我們根據適用法律或法規承擔的義務,都可能導致向我們提出重大損害賠償要求,而不管我們對此類故障負有何種責任。雖然我們試圖在合同上限制我們在提供服務過程中的疏忽行為、錯誤、錯誤或疏忽引起的損害賠償責任,但不能保證合同中規定的責任限制在所有情況下都是可強制執行的,或者以其他方式保護我們免受損害賠償責任。雖然我們有一般責任保險,包括錯誤或遺漏的保險,但不能保證該保險將涵蓋所有類型的索償、繼續按合理條款提供,或有足夠的金額承保一宗或多宗大額索償,或不能保證承保人不會就任何未來的索償放棄承保。成功地向我們提出超出或不在我們承保範圍內的一項或多項大額索賠,或改變我們的保險單,包括增加保費或實施大額免賠額或共同保險要求,可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和特定時期的現金流產生重大不利影響。
在正常的業務過程中,在與某些客户接觸的同時,我們已經訂立了合同安排,通過這些安排,我們可能有義務就某些事項向與我們有業務往來的客户或其他各方提供賠償。這些安排可以包括條款,根據這些條款,我們同意使受補償方及其某些關聯實體在與我們違反某些條款等事項有關的第三方索賠方面不受損害。
我們的陳述或契約,我們的知識產權侵權,我們的嚴重疏忽或故意不當行為,或針對特定各方的某些其他索賠。我們在任何這些安排下的付款通常以客户提出索賠併為我們提供對此類索賠的辯護和和解的完全控制權為條件。由於每個特定協議涉及的獨特事實和情況,無法確定這些賠償協議下的最高潛在責任。從歷史上看,我們沒有根據這些賠償協議支付過實質性款項,因此它們對我們的經營業績、財務狀況或現金流沒有產生實質性影響。然而,如果發生要求我們在我們簽訂的合同中根據我們的賠償義務支付賠償要求的事件,此類付款可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況和特定時期的現金流產生重大不利影響。
我們需要報告的細分市場包括:
•金融服務,包括我們的銀行和保險業務部門;
•醫療保健,由我們的醫療保健和生命科學運營部門組成;
•產品和資源,包括我們的零售和消費品;製造、物流、能源和公用事業;以及旅行和酒店運營部門;
•通信、媒體和技術,包括我們的通信和媒體運營部門以及我們的技術運營部門。
我們的銷售經理、客户經理、客户經理和項目團隊根據他們所服務的特定行業進行調整。我們的首席運營決策者評估公司的業績,並根據部門收入和營業利潤分配資源。分部營業利潤定義為扣除未分配成本前的營業收入。一般來説,每個運營部門的運營費用具有相似的特點,受到相同的因素、壓力和挑戰。然而,經濟環境及其對我們的運營部門所服務的行業的影響可能會對收入和運營費用造成不同程度的影響。
分部營業利潤中包括的費用主要包括直銷和交付成本(包括基於股票的薪酬費用)以及使用我們的全球交付中心和基礎設施的每位員工的費用。某些SG&A費用,商務和交付人員的激勵性薪酬相對於目標的增減,重組成本,新冠肺炎費用,與勒索軟件攻擊相關的成本在首席運營決策者使用的內部管理報告中,折舊和攤銷的一部分以及我們現金流對衝結算的影響沒有分配到個別部門。因此,這些費用不包括在分部營業利潤中,在下面作為“未分配成本”計入,並根據我們的營業總收入進行調整。NS。2019年第一季度記錄的與印度固定繳款義務相關的增量應計項目已從截至2019年6月30日的六個月的部門營業利潤中剔除,並計入下表的“未分配成本”。此外,管理層已經確定,按部門分配可識別資產是不切實際的,因為此類資產在部門之間可互換使用。
有關按可報告細分市場和地理區域劃分的收入,請參閲附註2.
塞格按報告部門劃分的營業利潤如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月 六月三十日, | | | | 截至六個月 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| (百萬) | | | | | | |
金融服務 | $ | 365 | | | 407 | | | $ | 746 | | | $ | 807 | |
醫療保健 | 305 | | | 314 | | | 626 | | | 651 | |
產品和資源 | 237 | | | 255 | | | 498 | | | 489 | |
通信、媒體和技術 | 174 | | | 184 | | | 364 | | | 358 | |
部門總營業利潤 | 1,081 | | | 1,160 | | | 2,234 | | | 2,305 | |
減去:未分配成本 | 614 | | | 541 | | | 1,188 | | | 1,147 | |
經營收入 | $ | 467 | | | $ | 619 | | | $ | 1,046 | | | $ | 1,158 | |
地理區域信息
按地理區域劃分的長期資產如下:
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 | | |
| 2020年6月30日 | | 2019年12月31日 |
| (百萬) | | |
長期資產:(1) | | | |
北美(2) | $ | 423 | | | $ | 445 | |
歐洲 | 105 | | | 104 | |
世界其他地區(3) | 817 | | | 760 | |
總計 | $ | 1,345 | | | $ | 1,309 | |
(1)長期資產包括財產和設備,扣除累計折舊和攤銷後的淨額。
(2)基本上都與美國有關。
(3)基本上都與印度有關。
收購
在2020年7月,我們達成了一項協議,收購獨立的Microsoft公有云轉型專家New Signature,初步收購價約為$3052000萬。此次收購將擴展我們的超大規模雲諮詢服務,併為我們以Microsoft雲解決方案為中心的新的專用實踐奠定基礎。預計它將在2020年第三季度關閉。
分紅
2020年7月28日,我們的董事會批准了公司的一項聲明,即0.22記錄日期為2020年8月21日、支付日期為2020年8月31日的每股股息.
Cogizant是世界領先的專業服務公司之一,為數字時代改變客户的業務、運營和技術模式。我們的服務包括數字服務和解決方案、諮詢、應用程序開發、系統集成、應用程序測試、應用程序維護、基礎設施服務和業務流程服務。數字服務已成為我們產品組合中日益重要的一部分,與我們的客户對成為支持數據、以客户為中心和差異化業務的關注保持一致。我們通過集成的全球交付模式為特定行業量身定製我們的服務和解決方案,該模式採用位於客户所在地以及專門的全球和地區交付中心的客户服務和交付團隊。
2020年第一季度,全球新冠肺炎大流行開始造成重大生命損失和全球經濟中斷,包括隨着各國政府和其他機構尋求限制疾病的傳播,世界大部分地區的企業和消費者的活動減少。作為對新冠肺炎的迴應,我們把員工的安全和福祉放在首位,為客户提供業務連續性,並支持世界各國政府的努力以遏制病毒的傳播。鑑於我們致力於幫助我們的客户駕馭前所未有的業務挑戰,同時保護我們員工的安全,我們已經採取了許多措施,並將繼續採取進一步行動,以應對新冠肺炎疫情。我們一直與我們的客户密切合作,在他們實施應急計劃時為他們提供支持,幫助他們遠程訪問我們的服務和解決方案。我們還做出了重大努力,為員工提供計算機和互聯網接入設備,同時努力維護適當的安全協議,使他們能夠在家工作。儘管做出了這些努力,但隨着交付(特別是在印度和菲律賓)轉向在家工作,我們在項目完成方面遇到了一些延誤。雖然這些延誤在第二季度初仍在繼續,但我們現項目實施能力接近滿負荷,但某些客户項目除外,在這些項目中,需要在家工作的情況除外是由於法規或其他要求,這是不可能的。
作為正在進行的過程的結果Ndemic,我們遇到了客户需求減少的情況。我們預計項目延期、休假、臨時費率優惠和延期付款期限請求將繼續到對我們所有業務部門的收入產生負面影響在2020年,甚至可能更久.我們繼續積極監控即時消息對新冠肺炎及相關風險的約定和迴應,並計劃重新相應地,斯賓塞。這場大流行繼續迅速發展,其最終影響將取決於未來的發展,這些事態發展是不確定的,不能有把握地預測,無論我們如何努力減輕影響,都可能對我們的業務造成實質性的不利影響。看見第II部第1A項。危險因素.
在2020年第二季度,我們為應對新冠肺炎疫情產生了約2,500萬美元的成本,包括向我們在印度和菲律賓的指定為助理及以下的員工發放一次性獎金,以及使我們的員工能夠遠程工作所產生的成本。在2020年第三季度,我們可能會產生與新冠肺炎大流行相關的增量成本,主要與在家工作環境下的運營相關。
我們將繼續致力於實施2020年適合增長的計劃,投資於物聯網、人工智能和分析、數字工程和雲等關鍵數字領域,同時努力通過效率、工具和自動化、交付優化、續訂保護、行業調整和地理擴張來維護和優化我們的核心服務組合。我們的2020適合增長計劃涉及簡化我們的組織模型和優化我們的成本結構的某些措施,以便為執行我們的戰略和推進我們的增長議程所需的投資提供部分資金,以及我們決定退出某些與我們對公司的戰略願景不符的內容相關服務。在截至2020年6月30日的三個月內根據該計劃,我們產生了5900萬美元的員工離職、留住和設施退出成本,其中包括與我們退出某些內容相關服務相關的800萬美元成本。%s乙附註4欲瞭解有關這些成本的更多信息,請參閲我們未經審計的綜合經營報表中“重組費用”的標題。作為2020年適合增長計劃的一部分的優化措施預計將導致總費用在1.7億美元至2億美元之間,主要與遣散費和設施退出成本有關,預計將於2020年底基本完成。優化措施預計將在2021年產生預期投資之前的年化儲蓄運行率,範圍約為5億至5.5億美元。新冠肺炎疫情對我們收入的潛在負面影響可能需要我們採取額外的成本優化措施。與此同時,這場大流行可能會對我們執行和實現我們的戰略和各種轉型倡議的好處的能力產生不利影響,包括2020年適合增長的計劃。看見第II部第1A項。危險因素.
OUR 2019年決定退出某些與內容相關的服務對我們的第二2020季度收入增加約美元48 百萬在我們北美和全球的通信、媒體和技術部門E期待着對2020年的影響收入s 成為 大致1.8億美元.
2020年4月20日,我們宣佈了一起涉及迷宮勒索軟件攻擊的安全事件。根據已經採取的眾多補救措施和我們對環境的持續監測,我們相信,我們已經遏制了襲擊,並從我們的環境中剷除了攻擊者活動的殘餘。根據我們的調查,我們認為這次攻擊主要影響了我們的某些系統和數據。該攻擊導致對某些數據的未經授權訪問,並對我們的業務造成重大中斷。這包括我們的一些系統癱瘓,以及作為預防措施,我們將某些其他內部系統和網絡離線造成的中斷。這次襲擊加劇了我們在新冠肺炎疫情期間在實現在家工作安排方面面臨的挑戰,並導致此類努力受挫和拖延。對客户的影響和他們對安全事件的反應各不相同。一些客户沒有經歷任何中斷。至於其他客户,由於我們依賴某些受影響的系統和網絡來為客户執行工作,以及對支持在家工作功能的系統和網絡的影響,我們經歷了服務中斷。構成支持我們的業務流程即服務解決方案的技術平臺的系統沒有受到影響。大多數客户與我們的網絡保持連接,允許我們繼續提供服務,但一些客户選擇暫停我們對其網絡的訪問,以此作為安全預防措施。在這種情況下,在恢復訪問之前,我們無法繼續通過客户端網絡提供服務。我們聘請了領先的外部取證和網絡安全專家,啟動了全面的遏制和補救努力以及法醫調查,恢復了我們內部系統和網絡的安全,並正在採取各種增強我們系統和網絡安全的措施。我們還通知了執法部門,並正在與執法部門協調。
作為勒索軟件攻擊引起的履行挑戰的結果,我們第二季度的收入同比增長受到了大約90個基點的負面影響。我們預計這次攻擊不會對我們2020年剩餘時間的收入造成重大影響。此外,在2020年第二季度,我們產生了2400萬美元的與勒索軟件攻擊相關的成本,我們將繼續為安全事件的補救和增強我們整體安全環境的投資產生大量增量成本。損失的收入和遏制、調查、補救、法律和其他費用可能超過我們的保單限額,或者可能根本不在保險範圍之內。其他實際和潛在的後果包括但不限於負面宣傳、聲譽損害、對客户失去信任、監管執法行動、可能導致財務判決或支付和解金額的訴訟以及與保險公司就承保範圍發生的糾紛。看見第II部第1A項。危險因素.
2020年第二季度財務業績
下表列出了我們截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月的財務業績摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 增加/(減少) | | |
| | 2020 | | | 2019 | | | $ | | % |
| | (百萬美元,每股數據除外) | | | | | | | | |
營業收入 | | $ | 4,000 | | | | $ | 4,141 | | | | $ | (141) | | | (3.4) | |
經營收入 | | 467 | | | | 619 | | | | (152) | | | (24.6) | |
淨收入 | | 361 | | | | 509 | | | | (148) | | | (29.1) | |
稀釋每股收益 | | 0.67 | | | | 0.90 | | | | (0.23) | | | (25.6) | |
其他財務信息1 | | | | | | | | | | |
調整後的營業收入 | | $ | 563 | | | | $ | 668 | | | | $ | (105) | | | (15.7) | |
調整後的稀釋每股收益 | | 0.82 | | | | 0.94 | | | | (0.12) | | | (12.8) | |
1*運營調整後收入和調整後稀釋每股收益不是根據GAAP編制的財務業績衡量標準。有關更多信息以及與最直接可比的GAAP財務衡量標準的協調,請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
以下圖表列出了截至2020年6月30日的三個月的收入和按業務部門和地理位置劃分的收入變化,與截至2019年6月30日的三個月相比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 金融服務 | | | | | | | | 醫療保健 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 增加/(減少) | | | | | | | | 增加/(減少) | | | | | | | | | | | | |
百萬美元 | | 營業收入 | | $ | | % | | 抄送%2 | | 營業收入 | | $ | | % | | 抄送%2 | | | | | | | | |
北美 | | $ | 978 | | | (57) | | | (5.5) | | | (5.4) | | | $ | 999 | | | (7) | | | (0.7) | | | (0.7) | | | | | | | | | |
英國 | | 110 | | | (9) | | | (7.6) | | | (5.2) | | | 36 | | | 7 | | | 24.1 | | | 27.2 | | | | | | | | | |
歐洲大陸 | | 182 | | | (12) | | | (6.2) | | | (4.8) | | | 102 | | | 22 | | | 27.5 | | | 27.8 | | | | | | | | | |
歐洲-總計 | | 292 | | | (21) | | | (6.7) | | | (4.9) | | | 138 | | | 29 | | | 26.6 | | | 27.6 | | | | | | | | | |
世界其他地區 | | 126 | | | 1 | | | 0.8 | | | 6.5 | | | 20 | | | 1 | | | 5.3 | | | 9.5 | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 1,396 | | | (77) | | | (5.2) | | | (4.3) | | | $ | 1,157 | | | 23 | | | 2.0 | | | 2.2 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 產品和資源 | | | | | | | | 通信、媒體和技術 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 增加/(減少) | | | | | | | | 增加/(減少) | | | | | | | | | | | | |
百萬美元 | | 營業收入 | | $ | | % | | 抄送%2 | | 營業收入 | | $ | | % | | 抄送%2 | | | | | | | | |
北美 | | $ | 620 | | | (38) | | | (5.8) | | | (5.6) | | | $ | 409 | | | (31) | | | (7.0) | | | (7.0) | | | | | | | | | |
英國 | | 89 | | | (8) | | | (8.2) | | | (5.1) | | | 79 | | | 2 | | | 2.6 | | | 5.3 | | | | | | | | | |
歐洲大陸 | | 94 | | | (16) | | | (14.5) | | | (10.2) | | | 41 | | | (2) | | | (4.7) | | | (2.5) | | | | | | | | | |
歐洲-總計 | | 183 | | | (24) | | | (11.6) | | | (7.8) | | | 120 | | | — | | | — | | | 2.5 | | | | | | | | | |
世界其他地區 | | 64 | | | 2 | | | 3.2 | | | 9.9 | | | 51 | | | 4 | | | 8.5 | | | 17.9 | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 867 | | | (60) | | | (6.5) | | | (5.0) | | | $ | 580 | | | (27) | | | (4.4) | | | (3.2) | | | | | | | | | |
我們第二季度的收入下降反映了新冠肺炎疫情帶來的履行挑戰、項目推遲、休假和臨時費率優惠的負面影響。在此期間,我們所有細分市場的夜晚都受到新冠肺炎疫情的負面影響,零售業、消費品、旅遊和酒店業我們產品和資源部門的客户以及通信、媒體和技術部門的通信和媒體客户受到大流行。2020年第二季度,這些行業的客户佔我們總收入的11%。與此同時,由於我們的客户繼續採用和整合數字技術,我們產品和資源部門的製造、物流、能源和公用事業客户產生了收入增長。我們第二季度的收入也受到勒索軟件攻擊的影響,主要是我們金融服務部門的客户和我們醫療部門的醫療客户。此外,我們的金融服務和醫療保健部門繼續看到某些客户將他們的一些遺留系統和運營的支持轉移到內部或俘虜。我們醫療保健部門生命科學客户的收入經歷了增長,這主要歸功於我們在2019年第三季度收購了Zenith。由於我們2019年的戰略決定退出某些與內容相關的服務,我們在北美地區通信、媒體和技術部門的技術客户的收入受到了大約4800萬美元的負面影響。我們繼續看到我們的技術客户對我們的數字內容服務的需求不斷增長。
我們的營業利潤率和調整後的營業利潤率2降至11.7%,分別為截至季度的14.1%2020年6月30日起14.9% 16.1%,RESPE實際上,截至2019年6月30日的季度。我們的GAAP和調整後的營業利潤率2 是不利的受新冠肺炎疫情帶來的收入下降的影響,勒索軟件攻擊對收入和成本的影響,以及更高的基於激勵的薪酬應計費率。這些影響被部分抵消了,原因是印度盧比兑美元貶值,新冠肺炎疫情導致旅行和娛樂支出大幅減少,移民成本下降,我們的成本優化計劃節省了成本。此外,我們2020年的GAAP營業利潤率受到更高的重組費用的負面影響,如中所述附註4我們未經審計的合併財務報表以及新冠肺炎的費用。
我們是FINED在2020年第二季度約有281,200名員工,與2019年6月30日相比減少了約7,000人,與M相比減少了10,500人2020年3月31日。截至2020年6月30日的三個月,包括自願和非自願在內的年化營業額約為24.0%。我們的自然減員有很大一部分與非自願離職有關,並向較初級的員工傾斜。
2 持續的貨幣收入增長和調整後的營業利潤率不是根據公認會計準則編制的財務業績衡量標準。如需瞭解更多信息並與最直接可比的GAAP財務衡量標準進行對賬,請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
2020年業務注意事項
新冠肺炎疫情的重大和持續影響以及迅速演變的性質使我們很難估計其未來對我們正在進行的業務、運營結果和整體財務業績的影響。隨着客户努力應對與新冠肺炎疫情相關的重大財務挑戰,我們已經並可能繼續面臨客户服務需求下降、客户定價壓力、付款期限延長和資不抵債風險、額外的交貨挑戰、成本增加、管理層和其他公司資源分流和緊張以及員工士氣和生產力下降的問題。看見第II部第1A項。危險因素.
雖然許多客户目前的關注點是新冠肺炎疫情對他們業務的影響,但我們仍然預計我們客户的長期關注點將是他們向數據使能、以客户為中心和差異化業務的數字化轉型。隨着我們的客户尋求優化支持其傳統系統和運營的成本,我們的核心服務組合可能會受到定價壓力和需求下降的影響,原因是客户將某些工作過渡到內部或新的或現有的專屬設備。
我們的客户可能會繼續應對由不斷髮展的數字技術、監管環境的不確定性、行業整合和融合以及國際貿易政策和其他宏觀經濟因素推動的特定行業變化,這些因素可能會影響他們對我們服務的需求。此外,我們2019年的戰略決定將退出我們2020適合增長計劃下的某些與內容相關的工作,這將影響我們技術客户的收入。
我們預計我們2020年的財務業績將受到作為我們2020年適合增長計劃的一部分執行的初始成本優化措施的影響,以及該計劃下預期在2020年剩餘時間內執行更多措施的影響。此外,我們2020年的業績可能會受到監管變化不確定性的影響,包括移民和税收方面的潛在監管變化,以及與中討論的法律和監管事項的潛在解決相關的成本注12我們未經審計的合併財務報表。
正如執行摘要前面討論的那樣,我們預計勒索軟件攻擊造成的業務中斷和增加的成本將對我們2020年剩餘時間的財務業績產生不利影響。看見第II部第1A項。危險因素.
在202的剩餘時間裏0,我們打算繼續投資於我們的數字能力、我們的人才庫和跨行業和地域的新服務產品,同時增加對銷售和營銷專業人員的投資,以幫助我們擴大現有客户並獲得新客户。我們將繼續尋求戰略性收購,我們相信這些收購將增加新的技術或平臺,以補充我們現有的服務,提高我們的整體服務交付能力,或擴大我們的地理存在。此外,我們將繼續專注於通過效率、工具和自動化、交付優化、續訂保護、行業調整和地理擴張來維護和優化我們的核心服務組合。最後,通過執行我們2020年適合增長的計劃和其他舉措,我們將專注於運營紀律,以便適當管理我們的成本結構,同時考慮到新冠肺炎疫情對我們收入的影響。
截至2020年6月30日的三個月與截至2019年6月30日的三個月相比
下表列出了所示期間截至6月30日的三個月的某些財務數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 所佔百分比 | | | | | 所佔百分比 | | | | | 增加/減少 | | |
| 2020 | | 營業收入 | | | 2019 | | 營業收入 | | | | | $ | | % |
| (百萬美元,每股數據除外) | | | | | | | | | | | | | | |
營業收入 | $ | 4,000 | | | 100.0 | | | | $ | 4,141 | | | 100.0 | | | | | | $ | (141) | | | (3.4) | |
收入成本(1) | 2,615 | | | 65.4 | | | | 2,629 | | | 63.5 | | | | | | (14) | | | (0.5) | |
銷售、一般和行政費用(1) | 711 | | | 17.8 | | | | 719 | | | 17.3 | | | | | | (8) | | | (1.1) | |
重組費用 | 71 | | | 1.8 | | | | 49 | | | 1.2 | | | | | | 22 | | | 44.9 | |
折舊及攤銷費用 | 136 | | | 3.4 | | | | 125 | | | 3.0 | | | | | | 11 | | | 8.8 | |
經營收入 | 467 | | | 11.7 | | | | 619 | | | 14.9 | | | | | | (152) | | | (24.6) | |
其他收入(費用),淨額 | 28 | | | | | | 57 | | | | | | | | (29) | | | (50.9) | |
所得税撥備前收入 | 495 | | | 12.4 | | | | 676 | | | 16.3 | | | | | | (181) | | | (26.8) | |
所得税撥備 | (134) | | | | | | (167) | | | | | | | | 33 | | | (19.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 361 | | | 9.0 | | | | $ | 509 | | | 12.3 | | | | | | $ | (148) | | | (29.1) | |
稀釋後每股收益 | $ | 0.67 | | | | | | $ | 0.90 | | | | | | | | $ | (0.23) | | | (25.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他財務信息3 | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後的營業收入和調整後的營業利潤率 | $ | 563 | | | 14.1 | | | | $ | 668 | | | 16.1 | | | | | | $ | (105) | | | (15.7) | |
調整後的稀釋每股收益 | $ | 0.82 | | | | | | $ | 0.94 | | | | | | | | $ | (0.12) | | | (12.8) | |
(1)不包括折舊和攤銷費用。
收入-總體
在截至2020年6月30日的季度中,與截至2019年6月30日的季度相比,收入減少了1.41億美元,下降了3.4%,按不變貨幣計算下降了2.5%3。收入下降反映了新冠肺炎疫情帶來的履行挑戰、項目推遲、休假和臨時費率優惠。此外,由於勒索軟件攻擊造成的履行挑戰,我們的收入同比增長受到了大約90個基點的負面影響。隨着我們的客户優化支持其傳統系統和運營的成本,我們在核心服務組合中繼續面臨定價壓力。與此同時,客户繼續採用和整合數字技術,他們對我們的數字運營服務和解決方案的需求持續增長。此外,我們的收入得益於我們最近完成的收購,包括Zenith、Contino和Collaborative Solutions。自2019年6月30日以來增加的客户收入為$110百萬
我們主要客户的收入佔總收入的百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | |
| | 2020 | | 2019 |
前五名客户端 | | 8.3 | % | | 8.0 | % |
前十大客户端 | | 14.4 | % | | 14.5 | % |
3 調整後的營業收入、調整後的營業利潤率、調整後的稀釋每股收益和不變的貨幣收入增長不是根據公認會計原則編制的財務業績衡量標準。如需瞭解更多信息並與最直接可比的GAAP財務衡量標準進行對賬,請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
收入-可報告的業務部門
截至6月30日的三個月,按可報告業務部門劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 增加/(減少) | | | | | |
| | | | | | $ | | % | | 抄送%4 | |
| | (百萬美元) | | | | | | | | | |
金融服務 | | $ | 1,396 | | | $ | 1,473 | | | $ | (77) | | | (5.2) | | | (4.3) | | |
醫療保健 | | 1,157 | | | 1,134 | | | 23 | | | 2.0 | | | 2.2 | | |
產品和資源 | | 867 | | | 927 | | | (60) | | | (6.5) | | | (5.0) | | |
通信、媒體和技術 | | 580 | | | 607 | | | (27) | | | (4.4) | | | (3.2) | | |
總收入 | | $ | 4,000 | | | $ | 4,141 | | | $ | (141) | | | (3.4) | | | (2.5) | | |
金融服務
我們金融服務部門的收入下降了5.2%,按不變貨幣計算下降了4.3%4,與截至2019年6月30日的三個月相比,截至2020年6月30日的三個月。這一部門的收入從我們的銀行客户減少了4,100萬美元,從我們的保險客户減少了3,600萬美元,並受到新冠肺炎疫情和勒索軟件攻擊的負面影響。自2019年6月30日以來增加的客户收入為2600萬美元。某些銀行客户的需求已經並可能繼續受到負面影響,因為他們將一些遺留系統和業務的支持轉移到內部或轉移到俘虜手中。
醫療保健
我們醫療保健部門的收入增長了2.0%,按不變貨幣計算增長了2.2%4,與截至2019年6月30日的三個月相比,截至2020年6月30日的三個月。在我們收購Zenith的推動下,這一領域的收入增加了4900萬美元,來自我們生命科學客户的收入增加了4900萬美元,而來自我們醫療保健客户的收入減少了2600萬美元。這一細分市場的收入是受到新冠肺炎疫情和勒索軟件攻擊的負面影響。自2019年6月30日以來增加的客户收入為1900萬美元. 我們醫療保健客户的需求可能會繼續受到監管和政治環境不確定性的影響,而我們生命科學客户的需求可能會受到行業整合的影響。
產品和資源
我們產品和資源部門的收入下降了6.5%,按不變貨幣計算下降了5.0%4,與截至2019年6月30日的三個月相比,截至2020年6月30日的三個月。 零售業、消費品、旅遊和酒店業客户尤其受到這是一場大流行,預計將在2020年剩餘時間內甚至可能之後繼續受到負面影響。在2020年第二季度,r傍晚時分我們的零售和消費品客户減少了5100萬美元,我們的旅行和酒店客户減少了4100萬美元。由於我們的客户採用和集成了數字技術,我們的製造、物流、能源和公用事業客户的收入增加了3200萬美元。自2019年6月30日以來增加的客户收入為3500萬美元。
通信、媒體和技術
我們通信、媒體和技術部門的收入下降了4.4%,按不變貨幣計算下降了3.2%4,與截至2019年6月30日的三個月相比,截至2020年6月30日的三個月。我們的技術客户以及通信和媒體客户的收入分別減少了2300萬美元和400萬美元。營業收入s在我們的技術客户中由於我們2019年做出退出某些內容相關服務的戰略決定,這一細分市場的收入受到了約4800萬美元的負面影響,我們預計對2020年收入的影響約為1.8億美元。此外,收入受到新冠肺炎疫情的負面影響,特別是在我們的通信和媒體客户端,部分被我們的技術客户對數字內容服務的需求所抵消。自2019年6月30日以來增加的客户收入,包括與收購相關的收入3000萬美元。
4持續的貨幣收入增長不是根據GAAP準備的財務業績衡量標準。有關詳細信息,請參閲“非GAAP財務指標”。
收入-地理市場
截至6月30日的三個月,按地理市場劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 增加/(減少) | | | | | |
| | | | | | $ | | % | | 抄送%5 | |
| | (百萬美元) | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 3,006 | | | $ | 3,139 | | | $ | (133) | | | (4.2) | | | (4.1) | | |
英國 | | 314 | | | 322 | | | (8) | | | (2.5) | | | 0.2 | | |
歐洲大陸 | | 419 | | | 427 | | | (8) | | | (1.9) | | | 0.2 | | |
歐洲-總計 | | 733 | | | 749 | | | (16) | | | (2.1) | | | 0.2 | | |
世界其他地區 | | 261 | | | 253 | | | 8 | | | 3.2 | | | 9.7 | | |
總收入 | | $ | 4,000 | | | $ | 4,141 | | | $ | (141) | | | (3.4) | | | (2.5) | | |
北美仍然是我們最大的市場,佔2020年第二季度總收入的75.2%。在所有地區,r平均s 新冠肺炎疫情和勒索軟件攻擊給我們帶來了負面影響,但我們最近完成的收購(包括Zenith、Contino和Collaborative Solutions)帶來的收入部分抵消了這一影響。我們的北美地區還受到我們退出通信、媒體和技術部門某些內容相關服務的戰略決定的負面影響,以及將對某些金融服務和醫療保健客户的傳統系統的支持轉變為內部或附屬系統。我們世界其他地區的收入增長是由我們的通信和媒體客户推動的。我們相信,我們所有的地理市場都有長期增長的機會。
收入成本(不包括折舊和攤銷費用)
我們的收入成本主要包括工資、基於激勵的薪酬、基於股票的薪酬支出、員工福利、與項目相關的技術人員移民和差旅、與收入相關的分包和設備成本。與2019年第二季度相比,我們的收入成本在2020年第二季度下降了0.5%,佔收入的比例從2019年第二季度的63.5%上升到2020年第二季度的65.4%。收入成本佔收入的百分比增加,主要是由於新冠肺炎疫情和勒索軟件攻擊對收入的影響,以及更高的激勵性薪酬應計比率。這些影響被印度盧比兑美元貶值、新冠肺炎疫情導致旅行和娛樂成本減少導致的旅行和娛樂成本大幅下降以及我們的成本優化策略產生的成本節約部分抵消。
SG&A費用
SG&A費用主要包括工資、基於激勵的薪酬、基於股票的薪酬支出、員工福利、移民、差旅、營銷、通信、管理、財務、行政和入住費。與2019年第二季度相比,2020年第二季度SG&A費用下降了1.1%。然而,它們在收入中所佔的百分比在2020年增加到17.8%,而2019年為17.3%。收入百分比的增加主要是由於新冠肺炎疫情帶來的收入下降,勒索軟件攻擊對收入和成本的影響,以及更高的激勵因素補償應計費率增加,但因大流行導致旅行和娛樂費用減少以及移民費用降低而導致旅行和娛樂費用大幅下降,部分抵消了這一減少率。
折舊及攤銷費用
與2019年第二季度相比,2020年第二季度的折舊和攤銷費用增長了8.8%。增加的原因是採購了更多的計算機設備,主要是為了提供在家工作的安排,以及最近完成的收購的無形資產攤銷。
重組費用
重組費用包括我們的2020年適合增長計劃和我們的重組計劃。重組費用為7,100萬美元或1.8%,在截至2020年6月30日的三個月中,佔收入的百分比,而在截至2019年6月30日的三個月中,佔收入的百分比為4900萬美元或1.2%。有關我們重組費用的更多詳細信息,請參閲附註4我們未經審計的合併財務報表。
5持續的貨幣收入增長不是根據GAAP準備的財務業績衡量標準。有關詳細信息,請參閲“非GAAP財務指標”。
營業利潤率-總體
我們的營業利潤率和調整後的營業利潤率6降至11.7%,分別為截至季度的14.1%2020年6月30日起14.9% 16.1%,RESPE實際上,截至2019年6月30日的季度。我們的GAAP和調整後的營業利潤率6 是不利的受新冠肺炎疫情帶來的收入下降的影響,勒索軟件攻擊對收入和成本的影響,以及更高的基於激勵的薪酬應計費率。這些影響被部分抵消了,原因是印度盧比兑美元貶值,新冠肺炎疫情導致旅行和娛樂支出大幅減少,移民成本下降,我們的成本優化計劃節省了成本。此外,我們2020年的GAAP營業利潤率受到更高的重組費用的負面影響,如中所述附註4我們未經審計的合併財務報表以及新冠肺炎的費用。
剔除適用的指定現金流對衝的影響,印度盧比對美元的貶值對我們的營業利潤率產生了積極的影響,足足164個基點,或1.64個百分點,在截至2020年6月30日的三個月內。每一個印度盧比與美元匯率再變動1.0%,將使我們的營業利潤率提高約18個基點或0.18個百分點。
我們在印度進行某些印度盧比計價支付的對衝,目的是減輕美元和印度盧比之間匯率變化的波動性。在截至2020年6月30日的三個月中,現金流對衝的結算對我們的營業利潤率產生了約28個基點或0.28個百分點的負面影響,而截至2019年6月30日的三個月的正面影響約為10個基點或0.10個百分點。
分部營業利潤
截至6月30日的三個月的部門營業利潤如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 營業利潤率% | | 2019 | | 營業利潤率% | | 增加/(減少) |
| (百萬美元) | | | | | | | | |
金融服務 | $ | 365 | | | 26.1 | | | $ | 407 | | | 27.6 | | | $ | (42) | |
醫療保健 | 305 | | | 26.4 | | | 314 | | | 27.7 | | | (9) | |
產品和資源 | 237 | | | 27.3 | | | 255 | | | 27.5 | | | (18) | |
通信、媒體和技術 | 174 | | | 30.0 | | | 184 | | | 30.3 | | | (10) | |
部門總營業利潤 | 1,081 | | | 27.0 | | | 1,160 | | | 28.0 | | | (79) | |
減去:未分配成本 | 614 | | | | | 541 | | | | | 73 | |
經營收入 | $ | 467 | | | 11.7 | | | $ | 619 | | | 14.9 | | | $ | (152) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
我們的金融服務和醫療保健部門的營業利潤率下降,原因是收入受到新冠肺炎疫情和勒索軟件攻擊的負面影響,但被我們的成本優化舉措產生的成本節約以及新冠肺炎相關差旅和娛樂成本的大幅減少所部分抵消。由於新冠肺炎疫情對我們的收入產生了負面影響,我們的產品和資源以及通信、媒體和技術部門的運營利潤率保持相對平穩,但被我們的成本優化措施產生的成本節約以及新冠肺炎相關差旅和娛樂成本的大幅下降所抵消。
某些SG&A費用,商務和交付人員的激勵性薪酬相對於目標的增減,重組成本,新冠肺炎費用,與勒索軟件攻擊相關的成本在首席運營決策者使用的內部管理報告中,折舊和攤銷的一部分以及我們現金流對衝結算的影響沒有分配到個別部門。因此,這些費用不包括在分部營業利潤中,並在上面作為“未分配成本”計入,並根據我們的運營總收入進行調整。。與2019年相比,2020年未分配成本的增加主要是由於2020年基於激勵的薪酬相對於目標的缺口小於2019年,較高的重組成本、新冠肺炎費用和與勒索軟件攻擊相關的成本。
6*調整後的營業利潤率不是根據GAAP編制的財務業績衡量標準。有關更多信息以及與最直接可比的GAAP財務衡量標準的對賬,請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
其他收入(費用),淨額
其他收入(費用)總額,淨額主要由外幣匯兑損益、利息收入和利息費用組成。下表列出了截至6月30日的三個月的淨其他收入(費用)總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | 2019 | | 增加/ 減少量 | |
| (百萬) | | | | | | |
外匯兑換收益 | $ | 1 | | | | $ | 20 | | | $ | (19) | | |
(損失)未被指定為套期保值工具的外匯遠期合約 | (3) | | | | (4) | | | 1 | | |
外幣匯兑收益(損失),淨額 | (2) | | | | 16 | | | (18) | | |
利息收入 | 37 | | | | 45 | | | (8) | | |
利息費用 | (9) | | | | (6) | | | (3) | | |
其他,淨 | 2 | | | | 2 | | | — | | |
其他收入(費用)合計(淨額) | $ | 28 | | | | $ | 57 | | | $ | (29) | | |
外幣匯兑損益歸因於重新計量以子公司功能貨幣以外的貨幣計價的貨幣淨資產和淨負債。未被指定為套期保值工具的外匯遠期合約的損益涉及為部分抵消非美元計價貨幣淨資產和負債的外幣敞口而訂立的外匯遠期合約的已實現和未實現損益。截至2020年6月30日,我們非指定對衝的名義價值為$1,156百萬利息收入減少約800萬美元,主要是由於2020年平均投資餘額減少和收益率下降。
所得税撥備
在截至2020年6月30日的三個月中,所得税撥備從截至2019年6月30日的三個月的1.67億美元減少到1.34億美元,原因是所得税撥備前的收入減少,但部分被更高的有效所得税税率所抵消。實際所得税率提高到27.1%截至2020年6月30日的三個月,相比之下,截至2019年6月30日的三個月為24.7%,主要受德意志銀行的推動印度盧比兑美元匯率下降,導致我們未經審計的綜合經營報表出現不可抵扣的外幣匯兑損失。
淨收入
淨收入下降到3.61億美元截至2020年6月30日的三個月,從截至2019年6月30日的三個月的5.09億美元,代表9.0%和營收的12.3%。淨收入的下降是由運營收入下降推動的。
非GAAP財務指標
我們披露的部分內容包括非GAAP財務衡量標準。這些非GAAP財務計量不是基於任何一套全面的會計規則或原則,不應被視為替代或優於根據GAAP計算的財務計量,並且可能不同於其他公司使用的非GAAP財務計量。此外,這些非GAAP財務指標應與我們根據GAAP編制的財務報表一起閲讀。我們的非GAAP財務衡量標準與相應的GAAP衡量標準(如下所述)之間的對賬應仔細評估。
我們的非GAAP財務指標、調整後的營業利潤率、調整後的營業收入和調整後稀釋每股收益不包括不尋常項目。此外,調整後稀釋每股收益不包括營業外淨外匯匯兑損益和所有適用調整對税收的影響。每個項目的所得税影響是通過適用該項目所在司法管轄區的法定税率和當地税收法規來計算的。持續的貨幣收入增長被定義為特定時期的收入,以比較期間的外幣匯率重新列報,與比較期間的報告收入相比較。
我們相信,向投資者提供與我們管理公司的方式一致的經營觀點,提高了我們經營業績的透明度。出於我們內部管理報告和預算的目的,我們使用各種GAAP和非GAAP財務指標進行財務和運營決策,評估期間之間的比較,確定我們高管的部分薪酬,並將我們的經營結果與我們的競爭對手進行比較。因此,我們認為,使用不包括某些成本的非公認會計準則財務衡量標準提供了
為投資者評估我們的財務業績提供了有意義的補充措施。我們相信,公佈我們的非GAAP財務指標以及與最具可比性的GAAP指標(如適用)進行核對,可以向我們的管理層和投資者提供有關與我們的財務狀況和經營結果有關的財務和業務趨勢的有用補充信息。
使用非GAAP財務衡量標準與根據GAAP計算的財務衡量標準相比的一個限制是,非GAAP財務衡量標準沒有反映與我們根據GAAP確定的經營業績相關的所有金額,可能不包括經常性成本,如我們的營業外外匯淨收益或損失。此外,其他公司計算非GAAP財務指標的方式可能與我們不同,從而限制了這些非GAAP財務指標作為比較工具的有用性。我們通過提供有關從我們的非GAAP財務指標中排除的GAAP金額的具體信息來彌補這些限制,以允許投資者評估此類非GAAP財務指標。
下表列出了截至6月30日的三個月中每個非GAAP財務指標與最具可比性GAAP指標的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 所佔百分比 營業收入 | | 2019 | | 所佔百分比 營業收入 |
| (百萬美元,每股除外) | | | | | | |
GAAP營業收入和營業利潤率 | $ | 467 | | | 11.7 | | | $ | 619 | | | 14.9 | |
調整費(1) | 12 | | | 0.3 | | | 49 | | | 1.2 | |
2020年適合增長計劃重組費用(2) | 59 | | | 1.5 | | | — | | | — | |
新冠肺炎收費(3) | 25 | | | 0.6 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
調整後的營業收入和調整後的營業利潤率 | $ | 563 | | | 14.1 | | | $ | 668 | | | 16.1 | |
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GAAP稀釋每股收益 | $ | 0.67 | | | | | $ | 0.90 | | | |
上述調整的影響,税前 | 0.18 | | | | | 0.09 | | | |
營業外外幣匯兑(收益)虧損、税前(4) | — | | | | | (0.03) | | | |
上述調整的税收效應(5) | (0.03) | | | | | (0.02) | | | |
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調整後的稀釋每股收益 | $ | 0.82 | | | | | $ | 0.94 | | | |
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(1)作為重組計劃的一部分,在截至2020年6月30日的三個月內,我們發生了員工留任成本和專業費用。看見附註4在我們未經審計的綜合財務報表中提供更多信息。
(2)作為我們2020適合增長計劃的一部分,在截至2020年6月30日的三個月裏,我們產生了一定的員工離職、員工留任和設施退出成本。看見附註4在我們未經審計的綜合財務報表中提供更多信息。
(3)在截至2020年6月30日的三個月裏,我們為應對新冠肺炎疫情產生了成本,包括向我們在印度和菲律賓指定為助理及以下的員工發放一次性獎金,以及使我們的員工能夠遠程工作的成本,這部分被我們運營的某些司法管轄區提供給我們的福利所抵消。與大流行有關的大部分成本在我們未經審計的綜合業務報表的“收入成本”中報告。
(4)非經營性外匯匯兑損益,包括在會計上未指定為套期保值工具的相關外匯遠期合約的損益,在我們未經審計的綜合經營報表的“外幣匯兑損益淨額”中列報。
(5)下面介紹了我們對税前收入進行的每項非GAAP調整對税收的影響:
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| 三個月 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 |
| (百萬) | | |
與以下內容相關的非GAAP所得税優惠(費用): | | | |
調整費 | $ | 3 | | | $ | 13 | |
2020適合增長計劃重組費用 | 16 | | | — | |
新冠肺炎收費 | 6 | | | — | |
外幣匯兑損益 | (8) | | | — | |
與我們的每項非GAAP調整相關的實際税率取決於產生此類收入和費用的司法管轄區以及這些司法管轄區適用的法定税率。
截至2020年6月30日的6個月與截至2019年6月30日的6個月相比
下表列出了所示期間截至6月30日的6個月的某些財務數據:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 所佔百分比 | | | | 所佔百分比 | | | | 增加/減少 | | |
| 2020 | | 營業收入 | | 2019 | | 營業收入 | | | | $ | | % |
| (百萬美元,每股數據除外) | | | | | | | | | | | | |
營業收入 | $ | 8,225 | | | 100.0 | | | $ | 8,251 | | | 100.0 | | | | | $ | (26) | | | (0.3) | |
收入成本(1) | 5,362 | | | 65.2 | | | 5,204 | | | 63.1 | | | | | 158 | | | 3.0 | |
銷售、一般和行政費用(1) | 1,422 | | | 17.3 | | | 1,590 | | | 19.3 | | | | | (168) | | | (10.6) | |
重組費用 | 126 | | | 1.5 | | | 51 | | | 0.6 | | | | | 75 | | | 147.1 | |
折舊及攤銷費用 | 269 | | | 3.3 | | | 248 | | | 3.0 | | | | | 21 | | | 8.5 | |
經營收入 | 1,046 | | | 12.7 | | | 1,158 | | | 14.0 | | | | | (112) | | | (9.7) | |
其他收入(費用),淨額 | (41) | | | | | 101 | | | | | | | (142) | | | (140.6) | |
所得税撥備前收入 | 1,005 | | | 12.2 | | | 1,259 | | | 15.3 | | | | | (254) | | | (20.2) | |
所得税撥備 | (276) | | | | | (309) | | | | | | | 33 | | | (10.7) | |
權益法投資收益 | (1) | | | | | — | | | | | | | (1) | | | * |
淨收入 | $ | 728 | | | 8.9 | | | $ | 950 | | | 11.5 | | | | | $ | (222) | | | (23.4) | |
稀釋每股收益 | $ | 1.34 | | | | | $ | 1.67 | | | | | | | $ | (0.33) | | | (19.8) | |
其他財務信息(7) | | | | | | | | | | | | | |
調整後的營業收入和調整後的營業利潤率 | $ | 1,203 | | | 14.6 | | | $ | 1,326 | | | 16.1 | | | | | $ | (123) | | | (9.3) | |
調整後的稀釋每股收益 | $ | 1.78 | | | | | $ | 1.85 | | | | | | | $ | (0.07) | | | (3.8) | |
(1)不包括折舊和攤銷費用。
*沒有意義
收入-總體
在截至2020年6月30日的6個月中,與截至2019年6月30日的6個月相比,收入減少了2600萬美元,降幅為0.3%,或增長在不變貨幣基礎上為0.5%7。收入下降反映了新冠肺炎疫情帶來的履行挑戰、項目推遲、休假和臨時費率優惠。此外,由於勒索軟件攻擊造成的履行挑戰,我們的收入同比增長受到了大約45個基點的負面影響。隨着我們的客户優化支持其傳統系統和運營的成本,我們在核心服務組合中繼續面臨定價壓力。與此同時,客户繼續採用和整合數字技術,他們對我們的數字運營服務和解決方案的需求持續增長。此外,我們的收入得益於我們最近完成的收購,包括Zenith和Contino。自2019年6月30日以來增加的客户收入為$166百萬
我們主要客户的收入佔總收入的百分比如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, | | |
| | 2020 | | 2019 |
前五名客户端 | | 8.1 | % | | 8.4 | % |
前十大客户端 | | 14.2 | % | | 15.1 | % |
7 調整後的營業收入、調整後的營業利潤率、調整後的稀釋每股收益和不變的貨幣收入增長不是根據公認會計原則編制的財務業績衡量標準。有關更多信息以及與最直接可比的GAAP財務衡量標準的協調,請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
收入-可報告的業務部門
截至6月30日的6個月,按可報告業務部門劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 增加/(減少) | | | | |
| | | | | | $ | | % | | 抄送%8 |
| | (百萬美元) | | | | | | | | |
金融服務 | | $ | 2,847 | | | $ | 2,909 | | | $ | (62) | | | (2.1) | | | (1.3) | |
醫療保健 | | 2,351 | | | 2,299 | | | 52 | | | 2.3 | | | 2.4 | |
產品和資源 | | 1,821 | | | 1,841 | | | (20) | | | (1.1) | | | 0.1 | |
通信、媒體和技術 | | 1,206 | | | 1,202 | | | 4 | | | 0.3 | | | 1.5 | |
總收入 | | $ | 8,225 | | | $ | 8,251 | | | $ | (26) | | | (0.3) | | | 0.5 | |
金融服務
我們金融服務部門的收入下降了2.1%,按不變貨幣計算下降了1.3%8,與截至2019年6月30日的6個月相比,截至2020年6月30日的6個月。這一部門的收入從我們的保險客户減少了4,100萬美元,從我們的銀行客户減少了2,100萬美元,並受到新冠肺炎疫情和勒索軟件攻擊的負面影響。某些銀行客户的需求已經並可能繼續受到負面影響,因為他們將一些遺留系統和業務的支持轉移到內部或轉移到俘虜手中。 自2019年6月30日以來增加的客户收入,包括與收購相關的收入4000萬美元.
醫療保健
我們醫療保健部門的收入增長了2.3%,按不變貨幣計算增長了2.4%8,與截至2019年6月30日的6個月相比,截至2020年6月30日的6個月。在我們收購Zenith的推動下,這一領域的收入增加了9500萬美元,來自我們生命科學客户的收入增加了9500萬美元,而來自我們醫療保健客户的收入減少了4300萬美元。我們的醫療保健客户的收入受到了一個大客户建立離岸俘虜的負面影響,E新冠肺炎大流行與勒索軟件攻擊。自2019年6月30日以來增加的客户收入為3100萬美元.
產品和資源
我們產品和資源部門的收入下降了1.1%,在不變貨幣的基礎上保持相對持平8,與截至2019年6月30日的6個月相比,截至2020年6月30日的6個月。零售業、消費品、旅遊和酒店業客户尤其受到大流行。因此,我們的旅行和酒店客户的收入減少了4200萬美元,零售和消費品客户的收入減少了2900萬美元。由於我們的客户採用和集成了數字技術,我們的製造、物流、能源和公用事業客户的收入增加了5100萬美元。自2019年6月30日以來增加的客户收入為5000萬美元。
通信、媒體和技術
我們的通信、媒體和技術部門的收入增長了0.3%,按不變貨幣計算增長了1.5%8,與截至2019年6月30日的6個月相比,截至2020年6月30日的6個月。我們的通信和媒體客户的收入增加了1400萬美元,而我們的技術客户的收入減少了1000萬美元。由於我們2019年的戰略決定退出某些與內容相關的服務,我們這一細分市場的技術客户的收入受到了大約7100萬美元的負面影響。此外,收入受到新冠肺炎疫情的負面影響,特別是在我們的通信和媒體客户中,部分被我們的技術客户對數字內容服務的需求所抵消。自2019年6月30日以來增加的客户收入,包括與收購相關的收入4500萬美元.
8持續的貨幣收入增長不是根據GAAP準備的財務業績衡量標準。有關詳細信息,請參閲“非GAAP財務指標”。
收入-地理市場
截至6月30日的6個月,按地理市場劃分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 增加/(減少) | | | | | |
| | | | | | $ | | % | | *抄送%9 | |
| | (百萬美元) | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 6,196 | | | $ | 6,262 | | | $ | (66) | | | (1.1) | | | (1.0) | | |
英國 | | 651 | | | 651 | | | — | | | — | | | 2.2 | | |
歐洲大陸 | | 856 | | | 832 | | | 24 | | | 2.9 | | | 5.2 | | |
歐洲-總計 | | 1,507 | | | 1,483 | | | 24 | | | 1.6 | | | 3.9 | | |
世界其他地區 | | 522 | | | 506 | | | 16 | | | 3.2 | | | 8.6 | | |
總收入 | | $ | 8,225 | | | $ | 8,251 | | | $ | (26) | | | (0.3) | | | 0.5 | | |
北美仍然是我們最大的市場,佔截至2020年6月30日的6個月總收入的75.3%。在所有地區,收入都受到新冠肺炎疫情和勒索軟件攻擊的負面影響,部分被我們最近完成的收購(包括Zenith和Contino)的收入所抵消。我們的北美地區還受到我們退出通信、媒體和技術部門某些內容相關服務的戰略決定的負面影響,以及將對某些金融服務和醫療保健客户的傳統系統的支持轉變為內部或附屬系統。我們歐洲大陸和世界其他地區的收入增長分別是由我們的生命科學客户和我們的通信、媒體和技術客户推動的。
收入成本(不包括折舊和攤銷費用)
我們的收入成本主要包括工資、基於激勵的薪酬、基於股票的薪酬支出、員工福利、與項目相關的技術人員移民和差旅、與收入相關的分包和設備成本。與截至2019年6月30日的6個月相比,截至2020年6月30日的6個月,我們的收入成本增長了3.0%,佔收入的比例從2019年6月30日的63.1%增加到2020年的65.2%。收入成本佔收入的百分比增加,主要是由於與我們的送貨人員(包括員工和分包商)相關的成本增加,新冠肺炎疫情和勒索軟件攻擊對收入的影響。這些影響被印度盧比兑美元貶值、新冠肺炎疫情導致旅行和娛樂成本減少導致的旅行和娛樂成本大幅下降以及我們的成本優化策略產生的成本節約部分抵消。
SG&A費用
SG&A費用主要包括工資、基於激勵的薪酬、基於股票的薪酬支出、員工福利、移民、差旅、營銷、通信、管理、財務、行政和入住費。截至2020年6月30日的6個月內,SG&A費用與截至2019年6月30日的6個月相比下降了10.6%,佔收入的百分比在2020年期間降至17.3%相比之下,2019年同期為19.3%。減少佔收入的百分比,主要是由於2019年與印度固定繳款義務有關的1.17億美元的增量應計項目,如中所述注12我們未經審計的合併財務報表,旅行和娛樂費用大幅下降,原因是新冠肺炎大流行導致旅行減少,以及較低的移民成本,部分抵消了新冠肺炎疫情帶來的收入下降,以及勒索軟件攻擊對收入和成本的影響。
折舊及攤銷費用
與截至2020年6月30日的6個月相比,截至2020年6月30日的6個月的折舊和攤銷費用增加了8.5%19.增加的原因是採購了更多的計算機設備主要用於提供在家工作的安排以及最近完成的收購的無形資產攤銷。
重組費用
重組費用包括我們的2020年適合增長計劃和我們的重組計劃。截至2020年6月30日的6個月,重組費用為1.26億美元,佔收入的1.5%,而截至2019年6月30日的6個月,重組費用為5100萬美元,佔收入的比例為0.6%。有關我們重組費用的更多詳細信息,請參閲附註4我們未經審計的合併財務報表。
9持續的貨幣收入增長不是根據GAAP準備的財務業績衡量標準。有關詳細信息,請參閲“非GAAP財務指標”。
運營收入和營業利潤率-總體
我們的營業利潤率和調整後的營業利潤率10 截至2020年6月30日的6個月,分別從截至2019年6月30日的6個月的14.0%和16.1%降至12.7%和14.6%。我們的GAAP和調整後的營業利潤率10 由於與我們的送貨人員(包括員工和分包商)相關的成本增加、新冠肺炎疫情帶來的收入下降以及勒索軟件攻擊對收入和成本的影響,我們受到了不利影響。這些影響被部分抵消了,原因是印度盧比兑美元貶值,新冠肺炎疫情導致旅行和娛樂支出大幅減少,移民成本下降,我們的成本優化策略帶來的成本節約。此外,我們的2019年GAAP營業利潤率包括與印度固定繳款義務相關的2019年增量應計項目2.9%的負面影響,如中所述注12我們的未經審計的合併財務報表,而我們的2020 GAAP營業利潤率受到更高的重組費用的負面影響,如中所述附註4我們未經審計的合併財務報表以及新冠肺炎的費用。
不包括適用的指定現金流量的影響通過對衝,印度盧比兑美元貶值對我們的營業利潤率產生了積極影響,在截至2020年6月30日的6個月中,我們的營業利潤率下降了約105個基點,即1.05個百分點。印度盧比兑美元匯率每增加1.0%,我們的營業利潤率就會增加約18個基點或0.18個百分點積分。
我們在印度進行某些印度盧比計價支付的對衝,目的是減輕美元和印度盧比之間匯率變化的波動性。在截至2020年6月30日的六個月中,我們現金流對衝的結算對我們的營業利潤率產生了約17個基點或0.17個百分點的負面影響,而截至2019年6月30日的六個月的現金流對衝結算對我們的營業利潤率產生了無形的影響。
分部營業利潤
截至6月30日的6個月部門營業利潤如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 營業利潤率% | | 2019 | | 營業利潤率% | | 增加/(減少) |
| (百萬美元) | | | | | | | | |
金融服務 | $ | 746 | | | 26.2 | | | $ | 807 | | | 27.7 | | | $ | (61) | |
醫療保健 | 626 | | | 26.6 | | | 651 | | | 28.3 | | | (25) | |
產品和資源 | 498 | | | 27.3 | | | 489 | | | 26.6 | | | 9 | |
通信、媒體和技術 | 364 | | | 30.2 | | | 358 | | | 29.8 | | | 6 | |
部門總營業利潤 | 2,234 | | | 27.2 | | | 2,305 | | | 27.9 | | | (71) | |
減去:未分配成本 | 1,188 | | | | | 1,147 | | | | | 41 | |
經營收入 | $ | 1,046 | | | 12.7 | | | $ | 1,158 | | | 14.0 | | | $ | (112) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
在我們的金融服務和醫療保健部門,運營利潤率受到與我們的送貨人員(包括員工和分包商)相關成本的增加,以及新冠肺炎疫情和勒索軟件攻擊對收入的影響的負面影響,但被我們的成本優化舉措產生的成本節約以及新冠肺炎相關差旅和娛樂成本的大幅下降所部分抵消。 在我們的產品和資源以及通信、媒體和技術部門,運營利潤率的增長是由於我們的成本優化措施節省了成本,以及新冠肺炎相關差旅費用的減少導致了差旅和娛樂成本的大幅下降,但這一增長因與送貨人員(包括員工和分包商)相關成本的增加以及新冠肺炎疫情對收入的負面影響而被部分抵消。此外,我們產品和資源細分市場的2019年運營利潤率NT受到該領域幾家客户申請破產的負面影響。與2019年相比,2020年未分配成本增加的主要原因是,與目標相比,2020年基於激勵的薪酬缺口小於2019年,較高的重組成本、新冠肺炎費用和與勒索軟件攻擊相關的成本,部分被2019年未分配成本中出現的印度固定貢獻義務所抵消。
10*調整後的營業利潤率不是根據GAAP編制的財務業績衡量標準。有關更多信息以及與最直接可比的GAAP財務衡量標準的對賬,請參閲“非GAAP財務衡量標準”。
其他收入(費用),淨額
其他收入(費用)總額,淨額主要由外幣匯兑損益、利息收入和利息費用組成。下表列出了截至6月30日的6個月的淨其他收入(費用)總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | | 2019 | | 增加/ 減少量 | |
| (百萬) | | | | | | |
外幣匯兑(虧損)收益 | $ | (107) | | | | $ | 23 | | | $ | (130) | | |
未指定為套期保值工具的外匯遠期合約的損益 | 3 | | | | (5) | | | 8 | | |
外幣匯兑收益(損失),淨額 | (104) | | | | 18 | | | (122) | | |
利息收入 | 78 | | | | 93 | | | (15) | | |
利息費用 | (15) | | | | (13) | | | (2) | | |
其他,淨 | — | | | | 3 | | | (3) | | |
其他收入(費用)合計(淨額) | $ | (41) | | | | $ | 101 | | | $ | (142) | | |
外幣匯兑損益主要歸因於以我們的美元功能貨幣印度子公司以印度盧比計價的貨幣淨資產和負債的重新計量,其次是以我們子公司的功能貨幣以外的貨幣計價的其他貨幣淨資產和負債的重新計量。未指定為套期保值工具的外匯遠期合約的損益與外匯遠期合約的已實現和未實現損益有關,這些損益主要是為了抵消外幣對非美元計價的貨幣淨資產和負債的風險敞口。這個利息收入減少1,500萬美元主要原因是2020年平均投資餘額減少和收益率下降。
所得税撥備
在截至2020年6月30日的6個月中,所得税撥備從截至2019年6月30日的6個月的3.09億美元降至2.76億美元,原因是所得税撥備前收入減少,但部分被更高的有效所得税税率所抵消。截至2020年6月30日的6個月的有效所得税税率從截至2019年6月30日的6個月的24.5%增加到27.5%,主要原因是印度盧比對美元貶值,導致我們未經審計的綜合經營報表出現不可扣除的外幣匯兑損失。
淨收入
淨收入E降至7.28億美元,用於R截至2020年6月30日的6個月從截至2019年6月30日的6個月的9.5億美元,代表 8.9%和11.5%的收入,分別為異想天開的。淨收入減少的原因是匯兑損失以及運營收入減少。
非GAAP財務指標
下表列出了截至6月30日的6個月每個非GAAP財務指標與最具可比性GAAP指標的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020 | | 所佔百分比 營業收入 | | 2019 | | 所佔百分比 營業收入 |
| (百萬美元,每股除外) | | | | | | |
GAAP營業收入和營業利潤率 | $ | 1,046 | | | 12.7 | | | $ | 1,158 | | | 14.0 | |
調整費(1) | 32 | | | 0.4 | | | 51 | | | 0.7 | |
2020年適合增長計劃重組費用(2) | 94 | | | 1.1 | | | — | | | — | |
新冠肺炎收費(3) | 31 | | | 0.4 | | | — | | | — | |
與印度固定繳款義務相關的遞增應計項目(4) | — | | | — | | | 117 | | | 1.4 | |
| | | | | | | |
調整後的營業收入和調整後的營業利潤率 | $ | 1,203 | | | 14.6 | | | $ | 1,326 | | | 16.1 | |
| | | | | | | |
GAAP稀釋每股收益 | $ | 1.34 | | | | | $ | 1.67 | | | |
上述調整的影響,税前 | 0.29 | | | | | 0.29 | | | |
營業外外幣匯兑(收益)虧損、税前(5) | 0.19 | | | | | (0.03) | | | |
上述調整的税收效應(6) | (0.04) | | | | | (0.08) | | | |
調整後的稀釋每股收益 | $ | 1.78 | | | | | $ | 1.85 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)作為重組計劃的一部分,在截至2020年6月30日的6個月內,我們發生了員工留任成本和專業費用。看見附註4在我們未經審計的綜合財務報表中提供更多信息。
(2)作為我們2020適合增長計劃的一部分,在截至2020年6月30日的6個月內,我們產生了一定的員工離職、員工留任和設施退出成本。看見附註4在我們未經審計的綜合財務報表中提供更多信息。
(3)在截至2020年6月30日的六個月裏,我們為應對新冠肺炎疫情產生了成本,包括向我們在印度和菲律賓指定為助理及以下的員工發放一次性獎金,使我們的員工能夠遠程工作併為我們的設施提供醫務人員和額外清潔服務的成本,部分被我們運營的某些司法管轄區提供給我們的福利所抵消。與大流行有關的大部分成本在我們未經審計的綜合業務報表的“收入成本”中報告。
(4)在2019年第一季度,我們記錄了1.17億美元與印度固定繳款義務相關的應計項目,詳情請參見注12我們未經審計的合併財務報表。
(5)非經營性外匯匯兑損益,包括在會計上未指定為套期保值工具的相關外匯遠期合約的損益,在我們未經審計的綜合經營報表的“外幣匯兑損益淨額”中列報。
(6)下面介紹的是税收影響我們對税前收入的每項非GAAP調整:
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月 六月三十日, | | |
| 2020 | | 2019 |
| (百萬) | | |
與以下內容相關的非GAAP所得税優惠(費用): | | | |
調整費 | $ | 8 | | | $ | 13 | |
2020適合增長計劃重組費用 | 25 | | | — | |
新冠肺炎收費 | 8 | | | — | |
與印度固定繳款義務相關的遞增應計項目 | — | | | 31 | |
外幣匯兑損益 | (18) | | | 1 | |
與我們的每項非GAAP調整相關的實際税率取決於產生此類收入和費用的司法管轄區以及這些司法管轄區適用的法定税率。
從歷史上看,我們從運營中產生的現金一直是我們為運營和投資提供資金以發展業務的主要流動性來源。此外,截至2020年6月30日,我們擁有現金、現金等價物和短期投資美元。45.82億. 在.期間第一2020年季度,我們借入了為了增加我們在美國的現金,因為我們的大部分現金都在印度持有,所以我們需要17.4億美元來抵扣我們的循環信貸安排。這將使我們能夠靈活地在新冠肺炎疫情期間繼續幫助和支持我們的客户,並繼續對業務進行有機和非有機的投資。
下表提供了截至6月30日的6個月我們的現金流摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020 | | 2019 | | 增加/減少 | | |
| | (百萬) | | | | | | |
現金淨額由(用於): | | | | | | | | |
經營活動 | | $ | 1,476 | | | $ | 844 | | | $ | 632 | | | |
投資活動 | | (531) | | | 1,623 | | | (2,154) | | | |
融資活動 | | 964 | | | (1,976) | | | 2,940 | | | |
經營活動
與2019年同期相比,截至2020年6月30日的6個月經營活動提供的現金增加主要原因是我們運營的幾個司法管轄區提供的新冠肺炎疫情監管減免導致某些税款延期支付,以及基於激勵的薪酬支出減少。
我們監控客户的營業額、賬齡和應收賬款的收回情況。我們的DSO計算包括應收賬款、扣除壞賬準備的淨額和合同資產,減去遞延收入中未收回的部分。截至2019年6月30日和2020年,我們的DSO均為77天,截至2019年12月31日,DSO為73天。在2019年第四季度,我們改變了有關向客户呈報某些應付金額(如折扣和回扣)的政策,並進行了追溯將此政策應用於截至2019年6月30日的DSO計算。這一政策變化的效果是減少了我們2019年6月30日的DSO提前2天。
投資活動
NET截至2020年6月30日的6個月投資活動中使用的現金是由收購付款和資本支出流出推動的,部分被投資淨銷售所抵消。截至2019年6月30日的6個月,投資活動提供的淨現金是由投資淨銷售推動的,部分被收購付款和資本支出流出所抵消。
融資活動
截至六個月的融資活動所提供的現金2020年6月30日與截至2019年6月的6個月融資活動中使用的現金相比,主要原因是與截至2019年6月30日的6個月相比,我們在截至2020年6月30日的6個月中以循環信貸安排為抵押的借款和普通股回購減少。
我們有一份信貸協議,提供R 7.5億美元的定期貸款和17.5億美元的無擔保循環信貸安排,將於2023年11月到期。根據信用證協議,我們是必需的定期貸款的預定季度本金支付。
信貸協議要求根據我們的選擇,按ABR或歐洲貨幣利率(各自在信貸協議中定義)支付利息,並在每種情況下再加上適用的保證金(在信貸協議中定義)。最初,適用於歐洲貨幣利率貸款的保證金為0.875%,適用於資產負債表貸款的保證金為0.00%。隨後,歐洲貨幣利率貸款的適用保證金可能在0.75%至1.125%之間,這取決於我們的公共債務評級(或者,如果我們沒有獲得公共債務評級,則根據我們的槓桿率,即借貸資金的負債與綜合EBITDA的比率,在信貸協議中定義)。我們的信貸協議還提供了一種機制,用於在LIBOR不再可用後確定歐洲貨幣利率的替代利率。截至2020年6月30日,我們的循環信貸安排下的未償還餘額是一筆歐洲貨幣利率貸款,到期日為2023年11月,利息期限(如信貸協議中所定義)為一個月。
信貸協議包含習慣性的肯定和否定契約以及金融契約。財務公約在每個財政季度末進行測試,要求我們將槓桿率保持在不超過3.50至1.00的水平,或在某些重大收購後最多四個季度的時間內保持3.75至1.00的槓桿率。截至2020年6月30日,我們遵守了所有債務契約和信貸協議的聲明。
2020年2月,我們的印度子公司續簽了為期一年的130億印度盧比(按2020年6月30日匯率計算為1.72億美元)營運資本安排,這要求我們在付款之日起90天內償還任何支取的餘額。在付款後30天之前付款,需繳納1.0%的預付款罰金R支出。這項週轉資金安排包含肯定和否定契約,可在每年2月續簽。
在截至2020年6月30日的6個月內,我們返回通過我們的股票回購計劃下5.51億美元的股票回購和2.42億美元的股息支付,為我們的股東提供了7.93億埃元。自2020年4月30日以來,我們沒有回購任何股票。考慮到新冠肺炎疫情的潛在影響,我們的財務業績和流動性狀況,以及所需的投資,我們會持續審查我們的資本返還計劃。執行我們的戰略計劃和舉措、收購機會、經濟前景、法規變化和其他相關因素。由於這些因素可能會隨着時間的推移而變化,任何特定時期用於股票回購活動、股息和收購(如果有的話)的實際金額無法預測,可能會不時波動。
其他流動資金和資本資源信息
我們力求確保E我們的全球現金可以在需要的地方獲得。作為我們正在進行的流動性評估的一部分,我們定期監測我們國內和國際現金流和現金餘額的組合。截至2020年6月30日,我們在美國境外持有的現金、現金等價物和短期投資金額為36.03億美元,其中20.98億美元在印度。我們持續評估在印度境外持有的非美國現金、現金等價物和短期投資的哪一部分需要在當地執行我們的戰略計劃,以及可以匯回美國的金額是多少。
2020年3月,印度議會頒佈了預算,其中包含多項與所得税相關的條款,包括用收取股息的股東應繳納的税款取代之前應由股息支付者支付的DDT。這一規定降低了適用於我們從國外匯回的現金的税率。我是印度人。截至2020年第一季度,我們將我們的無限期再投資主張限制在前幾年積累的印度收益上。未來可能發生的事件,例如現金估計的重大變化、可自由支配的交易,包括公司重組GS,以及適用法律或此類法律解釋的變化,這可能會導致我們改變斷言。
2020年7月20日,美國財政部和美國國税局(Internal Revenue Service)發佈了與全球無形低税收入(GILTI)高税排除相關的最終規定。我們正在評估這些規定的潛在影響。雖然我們預計不會對我們的整體所得税撥備產生實質性影響,但這些規定可能會減少我們在2020年應繳納的所得税。
鑑於新冠肺炎疫情的動態性,其未來對我們正在進行的業務、運營結果、流動性需求和整體財務業績的影響目前很難估計。然而,我們預計我們的運營現金流、現金和短期投資餘額將足以滿足我們的運營需求,並在未來12個月償還我們的債務。我們是否有能力按照當前計劃擴大和發展我們的業務、進行收購和組建合資企業、滿足超過12個月的長期資本要求以及執行我們的資本回報計劃將取決於許多因素,包括我們的現金流增加的速度(如果有的話)、我們用股本支付收購和合資企業的能力和意願以及公共和私人債務和股權融資的可用性。我們不能肯定,如果需要的話,我們是否會按照我們可以接受的條款和條件提供額外的融資(如果有的話)。
看見注12我們未經審計的合併財務報表。
除我們的外匯遠期合約和期權合約外,在截至2020年6月30日的六個月內,與未合併實體或其他人士沒有表外交易、安排或其他關係,這些交易、安排或其他關係對我們的財務狀況、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出或資本資源具有或合理地可能產生當前或未來影響。
管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們根據公認會計原則編制的未經審計的綜合財務報表。編制這些財務報表要求管理層作出影響資產和負債報告金額的估計和假設,包括有形資產和無形資產的可回收性、截至財務報表日期的或有資產和負債的披露,以及報告期內報告的收入和費用金額。在持續的基礎上,我們評估我們的估計。最重要的估計涉及收入和利潤的確認,包括對某些固定價格合同、所得税、企業合併、商譽估值和其他長期資產和或有事項適用成本比法來衡量從完成到完成的進度。我們根據過往經驗、當前趨勢及各種其他相信在當時情況下屬合理的假設作出估計,而這些假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎,而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。實際金額可能與編制隨附的未經審計綜合財務報表時使用的估計數字不同。有關我們的關鍵會計估計的討論,請參閲我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中的“項目7.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”。我們的重要會計政策在我們截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中包括的經審計的綜合財務報表的附註1中進行了説明。
商譽按年度在報告單位水平上進行減值測試,如果發生事件或情況變化,則在年度測試之間測試商譽是否減值,而該事件或情況變化極有可能使報告單位的公允價值低於其賬面價值。於2020年第一季度,新冠肺炎對所有主要經濟和金融市場造成負面影響,雖然可能的結果範圍極廣,相關影響高度依賴於難以預測的變量,但我們認為,總體經濟狀況的惡化足以觸發截至2020年3月31日的中期商譽減值測試。我們截至2020年3月31日的中期測試結果顯示,我們所有報告單位的公允價值都超過了它們的賬面價值,因此,截至2020年3月31日,商譽不存在減值。自2020年3月31日以來,沒有確定其他觸發中期減值測試的因素。由於我們的醫療保健報告部門過去的收購規模,該報告部門承擔了我們商譽餘額中最重要的部分,其超出公允價值的金額比其賬面價值高出的金額最少。
看見附註1我們未經審計的合併財務報表。
本季度報告中包含的非歷史事實的Form 10-Q表中包含的陳述均為前瞻性陳述(符合“交易法”第21E節的含義),涉及風險和不確定因素。此類前瞻性陳述可通過使用“相信”、“預期”、“可能”、“可能”、“將”、“計劃”、“打算”、“估計”、“預測”、“潛力”、“繼續”、“應該”或“預期”或其否定或其他變體或類似術語來識別,或通過涉及風險和不確定性的戰略討論來識別。我們或我們的代表不時以口頭或書面形式作出或可能作出前瞻性陳述。
此類前瞻性陳述可能包含在我們向證券交易委員會提交的各種文件中、新聞稿中,也可能包含在我們的一位授權高管或經其批准的口頭聲明中。這些前瞻性陳述,如關於我們預期的未來收入或營業利潤率、收益、資本支出、新冠肺炎疫情對我們業務的影響、財務結果和財務狀況、預期有效所得税税率和所得税費用、流動性、獲得資本的渠道、資本回報計劃、投資戰略、成本管理、重組計劃、2020年適合增長計劃、計劃和目標,包括與我們的數字實踐領域相關的聲明、對我們業務的投資、潛在的收購、行業趨勢、客户行為和趨勢、監管和訴訟事項的結果,與印度規定的繳款義務有關的遞增應計項目以及其他有關非歷史事實事項的陳述,是基於我們目前的預期、估計和預測、管理層的信念和管理層所做的某些假設,其中許多假設本質上是不確定的,超出了我們的控制範圍。實際結果、業績、成就和結果可能與這些前瞻性陳述中表達的、預期的或暗示的結果大不相同。有許多重要因素可能導致我們的結果與這些前瞻性陳述所表明的結果大不相同,包括:
•全球的經濟和政治狀況,特別是我們的客户和業務集中的市場;
•新冠肺炎疫情對我們的業務、運營結果、流動性和財務狀況的重大和持續的不利影響,以及隨着疫情繼續迅速發展並導致重大生命損失和全球經濟中斷,這種影響可能對我們造成實質性不利;
•我們有能力吸引、培訓和留住熟練的專業人員,包括滿足客户需求的高技能技術人員和領導我們全球業務的高級管理人員;
•與通過收購實現有機和非有機業務增長相關的挑戰,以及我們實現目標增長率的能力;
•我們實現盈利和資本回報目標的能力;
•我們有能力成功實施2020年適合增長的計劃,並實現該計劃的預期效益;
•我們有能力滿足某些合同要求的特定服務級別或里程碑;
•激烈和不斷髮展的競爭和重大的技術進步,我們提供的服務必須在我們競爭的快速變化的市場中跟上步伐;
•與我們最近的勒索軟件攻擊相關的法律、聲譽和財務風險,以及如果我們以其他方式未能保護客户和/或Cognizant數據免受安全漏洞或網絡攻擊;
•我們業務連續性和災難恢復計劃的有效性,以及我們的全球交付能力可能受到影響的可能性;
•對簽證的限制,特別是在美國、英國和歐盟的限制,或更廣泛的移民限制,這可能會影響我們爭取客户和向客户提供服務的能力;
•與反外包立法有關的風險(如果被採納),以及與離岸外包相關的負面看法,這兩者都可能削弱我們為客户服務的能力;
•在我們開展業務的許多司法管轄區,與遵守眾多不斷變化的法律和法規要求有關的風險;
•税法或其解釋或執行方面的潛在變化,我們未能調整我們的公司結構和公司間安排,以實現全球税收效率,或税務審計、調查或訴訟的不利結果;
•在我們的業務開展過程中可能面臨訴訟和法律索賠;
•如果我們改變不將上一年印度累積未分配收益匯回國內的意圖,將會發生潛在的重大費用;以及
•我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中的“Part I,Item 1A.Risk Faces”中列出的因素,由“第II部第1A項。危險因素“在這份截至2020年6月30日的Form 10-Q季度報告中。
建議您參考我們在提交給SEC的報告中就相關主題所做的任何進一步披露,包括本報告在截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告中題為“第一部分,第二項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”和“第一部分,第二項.業務”部分的披露。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非適用的證券法可能要求我們這樣做。
與我們於2020年2月14日提交給SEC的截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中關於市場風險的定量和定性披露(關於市場風險的定量和定性披露)中披露的信息相比,我們關於市場風險的定量和定性披露沒有實質性變化。
對披露控制和程序的評價
我們的管理層在我們的首席執行官和首席財務官的監督下,在我們的首席財務官的參與下,評估了截至2020年6月30日我們的披露控制和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的)的設計和運營有效性。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至2020年6月30日,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2020年6月30日的財政季度內,我們對財務報告的內部控制(根據交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生任何變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
第二部分:其他資料
看見注12我們未經審計的合併財務報表。
在我們於2020年2月14日提交給SEC的截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中,第一部分第1A項風險因素中披露的風險因素繼續適用於我們的業務。以下信息應與我們截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中披露的其他風險因素一起閲讀.
新冠肺炎疫情對我們的業務、流動資金、經營業績和財務狀況產生了重大的、持續的不利影響,並可能產生實質性的不利影響。
正在進行的全球新冠肺炎大流行已經並將繼續對全球經濟造成重大生命損失和幹擾,包括世界大部分地區的企業和消費者的活動減少,因為各國政府和其他方面尋求限制疾病的傳播,包括通過關閉商業和交通以及限制人們的行動和集會。除其他外,世界上許多國家的“待在家裏”、“避難所就位”和各種“封鎖”狀態意味着我們和我們客户的許多辦公室已經關閉,員工一直在家中工作,許多面向消費者的企業已經關閉或正在大幅降低運營水平,以遵守各種社會距離要求和政府強制關閉的規定,這意味着我們和我們的客户的許多辦公室已經關閉,員工一直在家中工作,許多面向消費者的企業已經關閉或正在大幅減少運營水平,以遵守各種社會距離要求和政府強制關閉的要求。其結果是全球經濟活動大幅減少,對許多產品和服務的需求減少,並對金融市場產生重大不利影響,包括我們普通股的交易價格。
新冠肺炎疫情對我們的業務、流動性、經營業績和財務狀況產生了重大的、持續的不利影響,並可能產生實質性的不利影響,原因包括:
•減少客户對服務的需求-我們的絕大多數業務是與美國、英國和歐洲其他國家的客户合作,所有這些地區都受到了大流行的沉重打擊。自2020年3月以來,其中許多國家對企業和個人實施了限制,從而限制了經濟活動。完全重新開放它們的經濟的時間框架是不確定的,可能會很長。這減少了對我們服務的需求,特別是來自零售、消費品、旅遊和酒店業客户的需求,並可能繼續導致對我們服務的需求減少,因為許多行業的客户都面臨着對其產品和服務的需求減少,因為消費者和其他企業減少了支出,減少了業務活動,包括關閉設施、生產放緩、在家工作安排和員工休假、他們的業務面臨財務壓力和/或需要降低成本。其中,我們的許多客户已經推遲、取消或縮減了現有項目,而沒有進入或縮小潛在項目的範圍,並可能繼續這樣做。無法與現有和潛在客户面對面已經並可能繼續限制我們贏得與現有和潛在客户的工作的能力。
•客户定價壓力、支付期限延長與資不抵債風險-由於客户對其產品和服務的需求減少,業務活動減少,業務面臨越來越大的財務壓力,由於對客户的定價優惠和客户要求延長付款期限,我們已經並預計將繼續面臨定價和毛利率的下行壓力。此外,我們的一些客户已經要求並可能繼續要求延長付款期限,這可能會對我們的運營現金流產生不利影響。我們還可能面臨客户破產、破產或流動性挑戰的顯著增加的風險,在這些風險中,我們可能會提供服務,並招致我們沒有報酬的費用。
•交付挑戰-由於我們和我們客户的許多設施關閉,包括國家、州或地方政府的各種訂單、員工或他們的家人生病或員工希望避免與大量人羣接觸,我們已經並可能繼續面臨向我們的客户提供服務和滿足合同商定的服務水平的挑戰。我們三分之二的員工和我們交付能力的核心都在印度,印度政府在那裏強制D自3月以來對行動的重大限制a而且,這些地區的人口密度構成了大流行蔓延的極大風險。我們在菲律賓也有重要的送貨業務,自3月份以來,該市也對行動施加了重大限制。T大流行的影響,特別是在印度,但也在菲律賓和其他我們為客户提供近岸或陸上送貨業務的國家,以及我們的國內辦事處和我們的同事可能正常工作的客户辦事處,已經並可能繼續影響我們向客户提供服務的能力。
尤其是對於那些可能無法在家工作的客户。我們許多員工的在家工作安排可能不會成功減輕此類關閉的影響,並增加我們面臨安全漏洞或網絡攻擊的風險。我們在2020年4月遭受的勒索軟件攻擊加劇了我們在實現在家工作安排方面面臨的挑戰,並導致此類努力受挫和拖延。大流行的顯著惡化,特別是在印度,或大流行期間的另一起安全事件,可能會嚴重削弱我們向客户提供服務的能力,從而可能對我們的業務、流動性、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
•成本增加-我們面臨大流行帶來的成本增加,包括由於緩解努力的結果,例如增加在家工作的能力和額外的健康和安全措施。
•對管理層和其他公司資源的分流和壓力-應對大流行帶來的重大個人和業務挑戰,包括各種業務連續性措施,以及需要為我們的許多同事提供在家工作安排,這需要大量的管理時間和注意力,並使其他公司資源緊張,預計還會繼續這樣做。除其他事項外,這可能會對我們的客户和合作夥伴的發展以及我們執行戰略和各種轉型計劃的能力產生不利影響,並可能增加我們面臨安全漏洞或網絡攻擊的風險。
•降低員工士氣和工作效率-大流行帶來的重大個人和業務挑戰,包括對員工及其家人和朋友的潛在生命健康風險,學校關閉,以及我們的員工可能依賴的各種服務(如託兒)無法提供,這些都是員工士氣擔憂的原因,可能會對員工的生產力產生不利影響。
新冠肺炎疫情繼續快速演變。疫情對我們的業務、流動性、運營結果和財務狀況的最終影響程度將取決於未來的事態發展,這些事態發展具有很高的不確定性,無法有信心地預測,例如疾病的傳播率和地理傳播、大流行的持續時間和程度、美國、英國、歐洲其他國家、印度、菲律賓和其他國家的旅行限制和社會距離、企業關閉和企業中斷的持續時間和程度,以及為控制、治療和預防疾病採取的行動的有效性。如果我們或我們的客户遭遇長時間停工或其他業務中斷,我們的業務、流動性、運營結果、財務狀況和我們普通股的交易價格可能會受到重大不利影響,我們進入資本市場的能力可能會受到限制。
我們面臨由我們在2020年4月20日宣佈的安全事件引起的法律、聲譽和財務風險,如果我們成為可能影響客户和/或Cognizant數據的安全漏洞或網絡攻擊的受害者。
為了提供我們的服務和解決方案,我們依賴全球信息技術網絡和系統(包括第三方的網絡和系統)來處理、傳輸、託管和安全存儲電子信息(包括我們的機密信息和我們客户的機密信息),並在我們在世界各地的地點之間以及與我們的客户、供應商和合作夥伴之間進行通信。安全漏洞、員工瀆職或人為或技術錯誤會造成我們的運營關閉或中斷的風險,並可能未經授權訪問和/或泄露我們或我們客户的敏感數據,這反過來可能會危及對我們的運營或我們客户的業務運營至關重要的項目,並對我們的業務產生其他不利影響。例如,在2020年4月20日,我們宣佈了一起涉及迷宮勒索軟件攻擊的安全事件(請參閲第一部分,第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析有關安全事件的其他信息)。該攻擊導致對某些數據的未經授權訪問,並對我們的業務造成重大中斷。這包括我們的一些系統癱瘓,以及作為預防措施,我們將某些其他內部系統和網絡離線造成的中斷。這次襲擊加劇了我們在新冠肺炎疫情期間在實現在家工作安排方面面臨的挑戰,並導致此類努力受挫和拖延。我們的一些客户經歷了服務中斷,原因是我們依賴某些受影響的系統和網絡來為客户執行工作,以及對我們支持在家工作功能的系統和網絡的影響。此外,作為安全預防措施,一些客户選擇暫停我們對其網絡的訪問。在這種情況下,在恢復訪問之前,我們無法繼續通過客户端網絡提供服務。由於勒索軟件攻擊造成的履行挑戰,我們第二季度的收入同比增長受到了大約90個基點的負面影響。我們預計這次攻擊不會對我們2020年剩餘時間的收入造成重大影響。此外,在2020年第二季度,我們產生了2400萬美元的與勒索軟件攻擊相關的成本,我們將繼續為安全事件的補救和增強我們整體安全環境的投資產生大量增量成本。損失的收入和遏制、調查、補救、法律和其他費用可能超過我們的保單限額,或者可能根本不在保險範圍之內。其他實際和潛在的後果包括但不限於負面宣傳、聲譽損害、失去對客户的信任、監管執法行動。, 可能導致財務判決或支付和解金額的訴訟,以及與保險承運人就承保範圍發生糾紛。除了勒索軟件攻擊之外,我們和與我們交互的企業還面臨其他對數據和系統的威脅,包括隨機或有針對性的惡意網絡攻擊、計算機病毒、惡意軟件、蠕蟲、bot的肇事者。
攻擊或其他破壞性或破壞性軟件,並試圖盜用客户端信息並導致系統故障和中斷。
我們的信息系統的安全受損,如2020年4月宣佈的安全事件,或與我們互動的企業的安全事件,導致機密信息被未經授權或不當的人訪問,可能會損害我們的聲譽,並使我們面臨監管行動、由於聲譽問題或其他原因導致的客户流失、遏制和補救費用,以及我們的客户或其他人因違反合同保密和安全條款或數據保護法而提出的索賠。強加給我們的金錢損失可能是巨大的,可能會造成超過保單限額的費用,或者根本不在我們的保險範圍之內。不良行為者用來獲取未經授權的訪問、使服務失效或降級或破壞系統的技術經常發展,可能不會立即產生入侵跡象,我們可能無法預見這些技術或實施足夠的預防措施。此外,安全漏洞可能需要我們在信息系統安全方面花費大量額外資源,從而將資源從其他項目中分流出來,並擾亂我們的業務。針對2020年4月宣佈的安全事件或其他安全漏洞,我們已經採取或未來可能採取的任何補救措施可能不足以防止未來的攻擊。
我們必須遵守美國、英國、歐盟和我們開展業務的其他司法管轄區日益複雜和不斷變化的數據安全和隱私法規,這些法規監管個人數據的收集、使用和轉移,包括國家之間或國家之間的個人數據轉移。例如,歐盟的“一般數據保護條例”對個人數據的處理施加了嚴格的合規義務,並導致對不合規行為處以重大經濟處罰。在美國,已經有關於聯邦隱私權立法的提案,許多新的州隱私法即將出台。最近頒佈的立法,如加州消費者隱私法,對管理個人信息的組織提出了廣泛的隱私要求。現有的美國部門法,如“健康保險可攜帶性和責任法”,也對Cognizant所服務的醫療保健行業的運營組織提出了廣泛的隱私和安全要求。此外,在印度,2018年個人數據保護法案最近獲準在印度議會本屆會議上提出。如果以目前的形式通過,它將對個人資料的處理施加嚴格的義務,包括某些敏感數據的本地化要求。其他國家已經制定或正在考慮制定數據本地化法律,要求某些數據留在本國境內。我們還可能面臨一個或多個國內或外國政府機構或我們的客户根據與我們遵守這些規定有關的合同義務進行的審計或調查。遵守不斷變化的監管要求要求我們招致鉅額成本,使我們面臨潛在的監管行動或訴訟, 並可能需要改變我們在某些司法管轄區的業務做法,其中任何一項都可能對我們的業務運營和經營業績產生重大不利影響。
發行人購買股票證券
我們的股票回購計劃,經我們的董事會在2020年2月修訂後,允許回購最多O 75億美元,不包括G根據適用的聯邦證券法,通過公開市場購買我們的A類普通股,包括根據10b5-1計劃或在私人交易中,包括通過與金融機構簽訂的ASR協議,支付我們A類普通股的費用和開支。回購的時間和購買的確切股份數量由管理層自行決定,或根據10b5-1計劃決定,並將取決於市場狀況和其他因素。
在截至2020年6月30日的三個月內,我們根據新冠肺炎大流行前實施的10b5-1計劃,在股票回購計劃下回購了4,000萬美元的A類普通股。截至2020年6月30日的三個月,我們股票回購計劃下的股票回購活動如下:
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月份 | | 總數 的股份 購得 | | 平均值 支付的價格 每股 | | 總人數 購買的股份 作為公開活動的一部分 宣佈 平面圖或 節目 | | 近似值 股票的美元價值 那可能還會是 根據 計劃或計劃 (百萬) |
2020年4月1日-2020年4月30日 | | | | | | | | |
公開市場購買 | | 887,616 | | | $ | 45.12 | | | 887,616 | | | $ | 1,818 | |
2020年5月1日-2020年5月31日 | | | | | | | | |
公開市場購買 | | — | | | — | | | — | | | 1,818 | |
2020年6月1日-2020年6月30日 | | | | | | | | |
公開市場購買 | | — | | | — | | | — | | | 1,818 | |
總計 | | 887,616 | | | $ | 45.12 | | | 887,616 | | | |
在截至2020年6月30日的三個月內,我們還購買了與我們的基於股票的薪酬計劃相關的股票,根據該計劃,我們的普通股由員工投標,以支付適用的法定預扣税款一般事務。在截至2020年6月30日的三個月裏,此類回購總額為30萬股,總成本為1900萬美元。
展品索引
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| | | | 通過引用併入本文 | | | | | | | | |
數 | | 展品説明 | | 形式 | | 文件編號 | | 陳列品 | | 日期 | | 在此存檔或提供的文件 |
3.1 | | 重述的公司註冊證書,日期為2018年6月5日 | | 8-K | | 000-24429 | | 3.1 | | | 6/7/2018 | | |
3.2 | | 修訂和重新修訂的附例,於2018年9月14日通過 | | 8-K | | 000-24429 | | 3.1 | | | 9/20/2018 | | |
10.1 | | 退休、死亡和殘疾政策,自2020年7月28日起生效。 | | | | | | | | | | 歸檔 |
31.1 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條對主要行政官員的認證 | | | | | | | | | | 歸檔 |
31.2 | | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302條核證主要財務官 | | | | | | | | | | 歸檔 |
32.1 | | 依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”(“美國法典”第18編第1350頁)第906節對主要行政人員的認證 | | | | | | | | | | 陳設 |
32.2 | | 依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”(“美國法典”第18編第1350頁)第906條對主要財務官的認證 | | | | | | | | | | 陳設 |
101.INS | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | | | | | | | | | | 歸檔 |
101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | | | | | | | | | 歸檔 |
101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | | | 歸檔 |
101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | | | | | | | | | 歸檔 |
101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | | | | | | | | | 歸檔 |
101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | | | | | | | | | 歸檔 |
104 | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) | | | | | | | | | | 歸檔 |
簽名
根據1934年證券交易法的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
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| | | 認知技術解決方案公司 | | | |
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日期: | 2020年7月29日 | | | 依據: | | /s/B裏安 HUmphries |
| | | | | | 布萊恩·漢弗萊斯 |
| | | | | | 首席執行官 |
| | | | | | (首席行政主任) |
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日期: | 2020年7月29日 | | | 依據: | | /s/K阿倫 MCL應鋪設線路 |
| | | | | | 凱倫·麥克洛林 |
| | | | | | 首席財務官 |
| | | | | | (首席財務官) |