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IncomeMember2020-01-012020-06-300000203596Wsbc：ElectronicBankingFeesMember2020-01-012020-06-300000203596Wsbc：MortgageMember2020-01-012020-06-300000203596美國-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2020-01-012020-06-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2019-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2020-01-012020-06-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2020-01-012020-06-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2020-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2020-06-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2018-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2018-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2018-12-310000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2019-01-012019-06-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-01-012019-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-01-012019-06-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2019-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2020-04-012020-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2019-04-012019-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2020-01-012020-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2019-01-012019-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2020-04-012020-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsLossesOnSecuritiesAvailableForSaleMember2019-04-012019-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2020-04-012020-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-04-012019-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2020-01-012020-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberWsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-01-012019-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2020-04-012020-06-300000203596Wsbc:AccumulatedUnrealizedGainsOnSecuritiesTransferredFromAvailableForSaleToHeldToMaturityMember2019-04-012019-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-04-012020-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-04-012019-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-01-012020-06-300000203596Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-01-012019-06-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-04-012020-06-300000203596Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2019-04-012019-06-30Wsbc：段0000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMember2020-06-300000203596Wsbc：TrustAndInvestmentServicesMember2019-06-300000203596Wsbc：Community 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美國

證券交易委員會

華盛頓特區：20549

形式10-Q

(馬克一)

☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

關於截至的季度期間2020年6月30日

☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

從開始的過渡期至

佣金檔案編號000-08467

WesBanco，Inc.

(其章程所指明的註冊人的確切姓名)

西弗吉尼亞		55-0571723
(成立為法團的國家)		(税務局僱主身分證號碼)

1銀行廣場, 輪式, WV		26003
(主要行政機關地址)		(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：1。304-234-9000

不適用

(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每一類的名稱	商品代號	每間交易所的註冊名稱
普通股面值2.0833美元	WSBC	納斯達克全球精選市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直符合此類提交要求。是☑不是的☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☑編號：☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。參見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器	☑	加速文件管理器	☐
非加速文件管理器	☐	小型報表公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。--是。-是☐不是的☑

截至2020年7月24日，有67,211,192WesBanco，Inc.的股票普通股，面值2.0833美元，已發行。

WesBanco銀行，Inc.，Inc.


項目不是的。	項目	頁不是的。

	第一部分-財務信息
1	財務報表	2
	截至2020年6月30日(未經審計)和2019年12月31日的合併資產負債表	2
	截至2020年6月30日及2019年6月30日止三個月及六個月綜合全面收益表(未經審計)	3
	截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動表(未經審計)	4
	截至2020年6月30日和2019年6月30日的六個月合併現金流量表(未經審計)	5
	合併財務報表附註(未經審計)	6

2	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	36

3	關於市場風險的定量和定性披露	60

4	管制和程序	62

	第II部分-其他資料
1	法律程序	63

1A	危險因素	63

2	未登記的股權證券銷售和收益的使用	64

6	陳列品	65

	簽名	66

第一部分-財務信息

項目1.財務報表

WesBanco，Inc.綜合資產負債表

	6月30日，			12月31日，
(未經審計，單位為千，股票除外)	2020			2019
資產
現金和銀行到期款項，包括下列計息金額$671,312及$51,891，分別	$	890,334		$	234,796
證券：
股權證券，按公允價值計算		12,277			12,343
可供出售的債務證券，按公允價值計算		2,073,949			2,393,558
持有至到期日債務證券(公允價值$802,666價格和美元874,523，分別)		766,416			851,753
信貸損失撥備、持有至到期的債務證券		(817	)		—
*購買淨持有至到期的債務證券		765,599			851,753
總證券		2,851,825			3,257,654
持有待售貸款		53,324			43,013
組合貸款，扣除非勞動收入後的淨額		11,074,143			10,267,985
信貸損失撥備--貸款		(168,475	)		(52,429	)
淨資產組合貸款		10,905,668			10,215,556
房舍和設備，淨值		255,306			261,014
應計應收利息		59,151			43,648
商譽和其他無形資產淨額		1,166,853			1,149,153
銀行擁有的人壽保險		303,022			299,516
其他資產		269,912			215,762
總資產	$	16,755,395		$	15,720,112
負債
存款：
無息需求	$	4,067,903		$	3,178,270
計息需求		2,596,132			2,316,855
貨幣市場		1,610,248			1,518,314
儲蓄存款		2,103,154			1,934,647
存單		1,809,016			2,055,920
總存款		12,186,453			11,004,006
聯邦住房貸款銀行借款		1,129,631			1,415,615
其他短期借款		390,777			282,362
次級債和次級債		192,080			199,869
借款總額		1,712,488			1,897,846
應計應付利息		6,040			8,077
其他負債		280,893			216,262
負債共計		14,185,874			13,126,191
股東權益
優先股，不是的票面價值；1,000,000授權股份；無傑出的		—			—
普通股，$2.0833票面價值；100,000,000分別於2020年和2019年授權入股； 68,078,116和68,078,116分別發行的股份；67,211,192和67,824,428股份他們分別是傑出的		141,827			141,827
資本盈餘		1,633,079			1,636,966
留存收益		782,990			824,694
庫存股(866,924和253,688 股票(分別按成本計算)		(27,518	)		(9,463	)
累計其他綜合收入		40,516			1,201
董事的遞延利益		(1,373	)		(1,304	)
總股東權益		2,569,521			2,593,921
總負債與股東權益	$	16,755,395		$	15,720,112

請參閲：合併財務報表附註

WesBanco，Inc.綜合全面收益表

	在這三個月裏截至6月30日，					在過去的六個月裏截至6月30日，
(未經審計，以千計，不包括股票和每股金額)	2020			2019		2020		2019
利息和股息收入
貸款，包括手續費	$	115,068		$	96,415	$	234,571	$	191,917
證券的利息和股息：
應税		14,047			16,444		31,034		33,175
免税		4,302			5,142		8,758		10,684
證券利息和股息合計		18,349			21,586		39,792		43,859
其他利息收入		1,277			1,542		2,779		2,820
利息和股息收入總額		134,694			119,543		277,142		238,596
利息支出
有息活期存款		1,350			4,314		4,745		8,259
貨幣市場存款		879			2,009		3,231		3,908
儲蓄存款		297			678		1,220		1,200
存單		3,514			4,098		7,568		8,001
存款利息支出總額		6,040			11,099		16,764		21,368
聯邦住房貸款銀行借款		7,293			6,287		15,525		12,624
其他短期借款		279			1,483		1,149		3,039
次級債和次級債		2,069			2,214		4,530		4,743
利息支出總額		15,681			21,083		37,968		41,774
淨利息收入		119,013			98,460		239,174		196,822
信貸損失準備金		61,841			2,747		91,661		5,254
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入		57,172			95,713		147,513		191,568
非利息收入
信託費		6,202			6,339		13,154		13,454
押金手續費		4,323			6,197		10,940		12,747
電子銀行收費		4,066			7,154		8,320		13,046
證券經紀業務淨收入		1,384			1,973		3,063		3,833
銀行擁有的人壽保險		1,752			1,340		3,521		2,659
抵押銀行收入		7,531			1,618		8,807		2,674
證券淨收益		1,299			2,909		2,790		3,566
其他不動產和其他資產的淨(虧損)收益		(66	)		376		103		512
其他收入		6,369			3,250		10,171		6,438
非利息收入總額		32,860			31,156		60,869		58,929
非利息支出
薪金和工資		36,773			31,646		75,683		62,585
僱員福利		10,138			9,705		20,511		19,694
淨入住率		6,634			5,385		13,717		10,951
裝備		5,722			4,818		11,761		9,651
營銷		1,567			1,254		2,705		2,497
FDIC保險		2,395			1,155		4,508		2,508
無形資產攤銷		3,365			2,465		6,739		4,978
重組和合並相關費用		468			81		5,633		3,188
其他運營費用		18,440			15,443		35,578		30,333
非利息支出總額		85,502			71,952		176,835		146,385
所得税撥備前收入		4,530			54,917		31,547		104,112
所得税撥備		42			10,103		3,663		18,961
淨收入	$	4,488		$	44,814	$	27,884	$	85,151
普通股每股收益
基本型	$	0.07		$	0.82	$	0.41	$	1.56
稀釋	$	0.07		$	0.82	$	0.41	$	1.56
平均已發行普通股
基本型		67,104,628			54,628,029		67,295,589		54,613,346
稀釋		67,181,755			54,733,521		67,410,460		54,724,209
宣佈的每股普通股股息	$	0.32		$	0.31	$	0.64	$	0.62

綜合收益	$	3,863		$	67,025	$	67,199	$	127,135

請參閲：合併財務報表附註

WesBanco，Inc.合併股東權益變動表

	截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的前三個月
															累積
	普通股														其他			遞延
(未經審計，以千為單位，除	股份					資本			留用			財務處			綜合			為以下方面提供的好處：
(股票和每股金額)	出類拔萃			數量		盈餘			收益			股票			收入(虧損)			董事			總計
2020年3月31日		67,058,155		$	141,827	$	1,638,122		$	800,064		$	(33,714	)	$	41,141		$	(1,380	)	$	2,586,060
淨收入		—			—		—			4,488			—			—			—			4,488
其他綜合損失		—			—		—			—			—			(625	)		—			(625	)
綜合收益		—			—		—			—			—			—			—			3,863
已宣佈的普通股股息($0.32每股)		—			—		—			(21,562	)		—			—			—			(21,562	)
收購的庫存股		(23,887	)		—		117			—			(372	)		—			—			(255	)
授予的限制性股票		176,924			—		(6,568	)		—			6,568			—			—			—
股票補償費用		—			—		1,357			—			—			—			—			1,357
董事遞延福利-淨額		—			—		51			—			—			—			7			58
2020年6月30日		67,211,192		$	141,827	$	1,633,079		$	782,990		$	(27,518	)	$	40,516		$	(1,373	)	$	2,569,521

2019年3月31日		54,599,127		$	113,758	$	1,167,761		$	761,002		$	(229	)	$	(18,098	)	$	(1,055	)	$	2,023,139
淨收入		—			—		—			44,814			—			—			—			44,814
其他綜合收入		—			—		—			—			—			22,211			—			22,211
綜合收益		—			—		—			—			—			—			—			67,025
已宣佈的普通股股息($0.31每股)		—			—		—			(16,916	)		—			—			—			(16,916	)
收購的庫存股		(19,378	)		—		128			—			(717	)		—			—			(589	)
行使的股票期權		5,000			8		37			—			56			—			—			101
授予的限制性股票		112,450			186		(1,074	)		—			888			—			—			—
股票補償費用		—			—		1,364			—			—			—			—			1,364
董事遞延福利-淨額		—			—		(4	)		—			—			—			(4	)		(8	)
2019年6月30日		54,697,199		$	113,952	$	1,168,212		$	788,900		$	(2	)	$	4,113		$	(1,059	)	$	2,074,116

	截至2020年和2019年6月30日的6個月
															累積
	普通股														其他			遞延
(未經審計，以千為單位，除	股份					資本			留用			財務處			綜合			為以下方面提供的好處：
(股票和每股金額)	出類拔萃			數量		盈餘			收益			股票			收入(虧損)			董事			總計
2019年12月31日		67,824,428		$	141,827	$	1,636,966		$	824,694		$	(9,463	)	$	1,201		$	(1,304	)	$	2,593,921
淨收入		—			—		—			27,884			—			—			—			27,884
其他綜合收入		—			—		—			—			—			39,315			—			39,315
綜合收益		—			—		—			—			—			—			—			67,199
已宣佈的普通股股息($0.64每股)		—			—		—			(42,997	)		—			—			—			(42,997	)
採用會計準則		—			—		—			(26,591	)		—			—			—			(26,591	)
收購的庫存股		(809,899	)		—		117			—			(25,344	)		—			—			(25,227	)
行使的股票期權		19,739			—		(276	)		—			721			—			—			445
授予的限制性股票		176,924			—		(6,568	)		—			6,568			—			—			—
股票補償費用		—			—		2,727			—			—			—			—			2,727
董事遞延福利-淨額		—			—		113			—			—			—			(69	)		44
2020年6月30日		67,211,192		$	141,827	$	1,633,079		$	782,990		$	(27,518	)	$	40,516		$	(1,373	)	$	2,569,521

2018年12月31日		54,598,134		$	113,758	$	1,166,701		$	737,581		$	(274	)	$	(37,871	)	$	(1,068	)	$	1,978,827
淨收入		—			—		—			85,151			—			—			—			85,151
其他綜合收入		—			—		—			—			—			41,984			—			41,984
綜合收益		—			—		—			—			—			—			—			127,135
已宣佈的普通股股息($0.62每股)		—			—		—			(33,832	)		—			—			—			(33,832	)
收購的庫存股		(19,385	)		—		128			—			(717	)		—			—			(589	)
行使的股票期權		6,000			8		12			—			101			—			—			121
授予的限制性股票		112,450			186		(1,074	)		—			888			—			—
股票補償費用		—			—		2,439			—			—			—			—			2,439
董事遞延福利-淨額		—			—		6			—			—			—			9			15
2019年6月30日		54,697,199		$	113,952	$	1,168,212		$	788,900		$	(2	)	$	4,113		$	(1,059	)	$	2,074,116

請參閲：合併財務報表附註

WesBanco，Inc.綜合現金流量表

	在過去的六個月裏截至6月30日，
(未經審計，單位為千)	2020			2019
經營活動提供的淨現金	$	89,394		$	76,370
投資活動
為投資而持有的貸款淨增加		(853,709	)		(71,557	)
可供出售的債務證券：
銷售收益		226,099			66,095
來自到期日、預付款和催繳的收益		353,835			174,676
購買證券		(212,777	)		(138,310	)
持有至到期的債務證券：
來自到期日、預付款和催繳的收益		101,816			57,383
購買證券		(18,245	)		(6,961	)
股權證券：
銷售收益		50			3,567
銀行自營人壽保險的收益		10			—
購置房舍和設備--淨額		(4,861	)		(6,064	)
出售組合貸款		37,195			—
投資活動提供的淨現金(用於)		(370,587	)		78,829
融資活動
存款增加(減少)		1,188,717			(135,689	)
聯邦住房貸款銀行借款收益		475,000			285,000
償還聯邦住房貸款銀行借款		(761,098	)		(218,052	)
其他短期借款增加		115,915			5,626
融資租賃義務的本金償還		(208	)		(199	)
購買的聯邦基金減少		(7,500	)		—
次級債務的償還		(6,702	)		(33,506	)
支付給普通股股東的股息		(42,450	)		(32,742	)
發行普通股		—			71
購買的庫存股-淨額		(24,943	)		(539	)
融資活動提供的現金淨額		936,731			(130,030	)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加		655,538			25,169
期初現金、現金等價物和限制性現金		234,796			169,186
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	890,334		$	194,355
補充披露
存款和其他借款支付的利息	$	45,965		$	40,501
已繳所得税		1,125			17,650
將貸款轉讓給其他擁有的房地產		263			637
將有價證券組合貸款轉移到持有以供出售的貸款		37,195			—
將持有至到期的債務證券轉移到可供出售的債務證券		—			67,393
用租賃義務換取的使用權資產		—			19,827

請參閲：合併財務報表附註

合併財務報表附註

注1.主要會計政策摘要

陳述的基礎-隨附的WesBanco，Inc.未經審計的中期財務報表。WesBanco及其合併子公司(“WesBanco”)是根據美國中期財務信息公認會計原則(“GAAP”)以及Form 10-Q説明和S-X法規第10條編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註，應與我們截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告一起閲讀。

WesBanco的中期財務報表是根據提交給美國證券交易委員會(SEC)的2019年年度報告Form 10-K的合併財務報表附註1中披露的重要會計政策編制的。管理層認為，隨附的中期財務信息反映了公平呈現WesBanco每個中期的財務狀況和運營結果所需的所有調整，包括正常的經常性調整。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。這種重新分類對WesBanco的淨收入和股東權益沒有影響。中期的經營結果不一定代表全年預期的經營結果。

持有的貸款及待售貸款-WesBanco發起的貸款以未償還本金金額報告，扣除包括信貸估值調整、未攤銷遞延貸款費用收入和貸款發放成本在內的非勞動收入。利息應計為貸款賺取的利息，除非對是否可收回存在疑問，在這種情況下，收入的應計收入將停止。始發和打算出售的貸款總計按WesBanco於2017年10月1日選擇公允價值期權時的估計市值計入。

貸款發放費和直接成本在貸款期限內使用水平收益率法遞延、增加或攤銷為利息收入，作為對收益率的調整。當一筆貸款還清時，剩餘的未增值或未攤銷的淨髮起費用或成本立即確認為收入。

貸款一般以非權責發生制方式發放90逾期天數，除非貸款擔保良好且正在收款過程中。當借款人恢復支付本金和利息至少持續一段時間時，這些貸款可以恢復權責發生制狀態。六個月WesBanco得到合理保證，將收取剩餘的合同本金和利息。這些貸款返回到應計狀態，金額等於非應計狀態時的貸款本金餘額減去在非應計期間應用於本金的任何付款。當WesBanco出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因向借款人授予它原本不會考慮的特許權時，這些貸款被報告為問題債務重組。有關更多細節，請參閲下面的“問題債務重組”政策。

根據目前的信息和事件，如果WesBanco很可能無法在按照貸款協議的合同條款到期時收取本金和利息的付款，則一筆貸款被視為不良貸款，不良貸款包括所有非應計貸款和問題債務重組。WesBanco只有在本金回收得到合理保證的情況下，才會按現金基礎確認非權責發生貸款的利息收入。

消費貸款記入可變現淨值。120封閉式貸款的逾期天數和180開放式循環信貸額度的逾期天數。*住宅房地產貸款計入抵押品的可變現淨值180逾期幾天。*當確定WesBanco將無法全額收回本金時，商業貸款計入可變現淨值。當抵押品被取消抵押品贖回權或收回抵押品時，這些貸款將按可變現淨值重新分類為其他資產。有關更多詳細信息，請參閲下面的“其他房地產擁有和收回的資產”政策。

2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(“CARE法案”)簽署成為法律，其中部分建立了一個通過美國小企業管理局(SBA)管理的貸款計劃，稱為Paycheck Protection Program(PPP)。根據PPP，小企業、獨資企業、獨立承包商、非營利組織和個體户可以向現有的SBA貸款人和其他註冊參加該計劃的經批准的受監管貸款機構申請貸款，但要遵守許多限制和資格標準。WesBanco作為貸款人蔘與PPP計劃，所有貸款都有1%的利率，WesBanco根據與借款人的貸款金額相對應的分級時間表賺取費用，貸款金額在貸款的整個生命週期內遞延和確認。*根據借款人滿足CARE法案定義的某些標準，SBA可以免除貸款。*WesBanco報告這些貸款的未償還本金金額，扣除未賺取收入、未攤銷遞延貸款手續費收入和貸款發放成本。利息應計為賺取的和貸款發放成本。WesBanco報告這些貸款的未償還本金，扣除未賺取收入、未攤銷遞延貸款手續費收入和貸款發放成本。利息應計為賺取的和貸款起源的。-WesBanco報告這些貸款的未償還本金、未攤銷遞延貸款手續費收入和貸款發放成本在貸款期限內使用水平收益率法。當購買力平價貸款被小企業管理局還清或免除時，剩餘的未增值或未攤銷的淨髮起費用或成本立即確認為收入。

問題債務重組(TDR)-如果債權人出於與債務人財務困難相關的經濟或法律原因，給予債務人它不會考慮的特許權，則貸款重組構成TDR。是否給予特許權的確定包括對債務人以市場利率獲得具有類似風險特徵的債務的資金能力的評估，其中包括對債務未付本金或抵押品價值的修改的重要性，和/或相對於付款頻率、原始到期日或貸款的預期期限延遲付款時間的重要性。給予的最常見的特許權通常包括對債務條款的一項或多項修改，如將剩餘壽命的利率降至現行市場利率以下。(編者注：特許權是否已被授予特許權的確定包括對債務人以市場利率獲得類似風險特徵的債務的能力的評估，其中包括相對於債務的未付本金或抵押品價值的修改的重要性，和/或相對於付款頻率、原始到期日或貸款預期期限的延遲付款時間的重要性。)以低於具有類似風險的新債務的現行市場利率的利率延長到期日，或減少未付本金或利息。此外，所有消費者破產均被視為TDR；所有的TDR都被認為是不良貸款。

在確定債務人是否正在經歷財務困難時，會考慮其任何債務的任何已知違約，或者債務人在可預見的未來是否有可能在沒有修改的情況下出現付款違約。*其他財務指標

困難包括債務人是否已經宣佈或正在宣佈破產，債務人作為持續經營企業繼續經營的能力，或者債務人根據合同條款在可預見的未來償還債務(包括本金和利息)的預計現金流，而不做任何修改。如果在原始到期日支付本金主要取決於抵押品的價值，在確定是否償還本金時，將考慮該抵押品的現值。

貸款重組不會增加信貸損失撥備或撥備，除非貸款展期或貸款是單獨評估減值的商業貸款，在這種情況下，根據GAAP建立特定的準備金，投資組合分部虧損歷史是建立住宅房地產、房屋淨值和消費貸款撥備的主要因素。

重組的非權責發生制貸款仍然是非權責發生制貸款，但在根據重組的條款履行了一段時間後，可能會轉移到應計狀態。應計狀態的TDR通常保持應計狀態，只要它們繼續按照修改後的條款履行。其他TDR如果不按照重組的條款履行，也可能被置於非應計狀態。這些貸款根據重新談判的條款履行了一段時間後，可能會被取消TDR狀態。

CARE法案的第4013條“問題債務重組的臨時救濟”允許金融機構選擇在新冠肺炎疫情期間，在有限的一段時間內暫時暫停美國公認會計準則中與TDR相關的某些要求。2020年4月7日，聯邦聯合監管機構發表聲明《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的機構間聲明(修訂)》(《機構間聲明》)，進一步討論了與新冠肺炎有關的貸款修改問題。WesBanco已將受新冠肺炎疫情影響的客户的貸款本金和/或利息支付延遲長達180日。這些客户必須滿足某些標準，例如截至2019年12月31日，或在實施機構間聲明下的修改計劃時，他們的信譽良好，逾期不超過30天，以及監管機構修訂後的聲明中提到的其他要求。根據CARE法案的規定和上述指導，WesBanco不會將新冠肺炎的貸款修改歸類為TDR，也不會將符合標準的客户視為逾期付款。一旦退出貸款修改延期計劃，貸款拖欠的測量將從進入該計劃時停止的地方恢復。

獲得性貸款-與收購相關而獲得的貸款按收購日的公允價值記錄，沒有相關的信貸損失撥備結轉。收購的貸款分為兩類；購買的金融工具的信用惡化幅度超過不顯著(PCD)，以及信用惡化幅度不大的貸款(“非PCD”)。PCD貸款被定義為自發起以來經歷了超過輕微信用惡化的一筆或一組貸款。非PCD貸款將在購置日建立撥備，這在本期信貸損失撥備中確認。對於PCD貸款，津貼在第一天通過將其與貸款的公允價值相加來確認，這是“第一天攤銷成本”。PCD貸款沒有確認信用損失費用，因為初始免税額是通過累計PCD貸款的攤銷成本確定的。確定收購貸款的公允價值涉及估計貸款預期收取的本金和利息現金流，並按市場利率對這些現金流進行貼現。管理層在評估收購日公允價值時會考慮多個因素，包括收購貸款的剩餘壽命、拖欠狀況、估計的預付款、付款選項和其他貸款特徵、內部風險等級、基礎抵押品的估計價值和利率環境。

PCD貸款按照會計準則編纂(“ASC”)326-20核算，金融工具.信貸損失.按攤銷成本計量，如果在收購時，貸款或貸款池自發起以來經歷了超過微不足道的信用惡化。在收購時，WesBanco考慮了幾個因素作為指標，表明被收購的貸款或貸款池經歷了不止是微不足道的信用惡化，這些因素包括逾期30天或更長時間的貸款、內部風險等級低於平均水平或更低的貸款、被收購機構歸類為非應計項目的貸款、信貸的重要性以及之前在問題債務重組中修改過的貸款。

根據ASC 326-20，可以評估一組具有相似風險特徵的貸款，以確定貸款池是否為PCD。然而，如果一筆貸款與任何其他收購的貸款沒有類似的風險特徵，則會對該貸款進行單獨評估，以確定它是否為PCD。此外，如果貸款具有類似的風險特徵，則可以估計與收購貸款相關的初始免税額。即使對貸款進行單獨評估以確定它們是否為PCD，如果它們具有相似的風險特徵，也可以在最初的免税額計算中將它們組合在一起。由於WesBanco使用貼現現金流(DCF)方法，PCD貸款的初始撥備計算為預期的合同現金缺口，折現率為預計將收取的估計未來現金流的現值與貸款的購買價格相等。如果PCD貸款在收購時有資金不足的承諾，最初的信貸損失撥備計算只反映與PCD貸款的資金部分相關的預期信貸損失。與無資金承付款相關的預期信貸損失包括在承付款的初始計量中。

PCD貸款的非信貸貼現或溢價是根據貸款的攤銷成本基礎與未償還本金餘額之間的差額分配給個別貸款的。非信貸溢價或折扣在貸款剩餘預期壽命內按水平收益率確認為利息收入。對於非PCD貸款，利息和信貸折扣或溢價是根據貸款的攤銷成本基礎和未償還本金餘額之間的差額分配給個別貸款的。溢價或折扣在貸款剩餘預期壽命內按水平收益率確認為利息收入。

信貸損失撥備-信貸損失撥備將貸款組合減少到預計將收取的淨額，併為無資金的貸款承諾設立了撥備。*信貸損失撥備是指所有貸款和無資金來源的貸款承諾在初始確認日的終身預期損失。這項津貼納入了前瞻性信息，並採用了一種超出合理和可支持的預測的迴歸方法。*津貼是通過計入運營費用的撥備增加的，減去回收後通過沖銷而減少的。管理層至少每季度評估一次津貼的適當性。這種評估本身就是主觀的，因為它需要重大估計，這些估計可能會在不同時期受到重大變化的影響。

信貸損失準備是根據貸款的攤餘成本計算的，包括貸款的未償還本金餘額、遞延貸款費用(成本)、獲得的保費(貼現)減去減記。WesBanco做出了一項會計政策選擇，將應計利息從信貸損失撥備的計量中剔除，因為該公司有一項強有力的政策，當一筆貸款以非應計利息計入時，可以沖銷或註銷應計利息。WesBanco做出了一項會計政策選擇，以扭轉被認為無法收回的應計利息，作為利息收入的逆轉。然而，由於這些延期的性質和時機，WesBanco將根據CARE法案為貸款修改預留應計利息。

信貸損失撥備反映了貸款組合的損失風險。為了適當衡量預期的信貸損失，管理層將貸款組合分解為具有相似風險特徵的池。本公司採用違約概率(“PD”)/違約損失(“LGD”)方法計算每個部門的預期虧損，然後對其進行貼現。PD是資產在給定時間範圍內違約的可能性，LGD是由於違約而預計不會收回的資產的百分比。量化模型的主要宏觀經濟驅動因素包括對全國失業率和利差的預測，市場管理依賴於從各種信譽良好的來源獲得的宏觀經濟預測，這些預測可能包括美國聯邦公開市場委員會(FOMC)的預測，以及來自公認的領先經濟學家的其他公開可用的預測。*這些預測的範圍可能在一至二年份，取決於當前經濟狀況、投資組合部分和管理層對什麼可以得到合理支持的事實和情況。*模型復原期從一至三年份.

信貸損失撥備是在貸款的合同期內計算的。對於定期貸款，合同期限根據到期日計算。至於沒有註明到期日的商業及工業(“商業及工業”)循環貸款，合約期是根據內部審查日期計算的。對於所有其他循環貸款，合同期限基於估計到期日或違約日期。合同條款不包括預期的延期、續簽或修改，除非管理層在報告期內合理預期WesBanco將與借款人執行問題債務重組(TDR)。管理層假設，如果消費貸款已經到期，有本金餘額，並且之前已部分沖銷，則貸款將成為TDR。這一假設將這些貸款的到期日延長至到期日之後的6個月。

貸款組合是根據貸款的風險概況進行細分的。商業貸款分為商業房地產(“CRE”)和商業與工業(“C&I”)，前者由房地產作抵押，後者通常用於一般商業目的。中環重建進一步分為土地及建築(“LCD”)和改善物業，後者一般是用以購買業主自住物業或為其投資物業提供再融資的貸款。LCD貸款有一個獨特的風險，即開發商或建築商可能無法完成項目，或無法按時或在預算內完成。改進後的房地產貸款根據相關的房地產資產(如租金收入和當前租賃條款)進行風險審查。零售貸款是一個同質的羣體，通常由金額較小的標準化產品組成，分佈在大量個人借款人身上。該組被分割為三類別-住宅房地產、HELOC和消費品。

合同條款必須進行調整，以使預付款達到預期的現金流。WesBanco將定期貸款建模為“提前還款”利率，按年率計算為一年。當WesBanco對給定貸款有不同的支付行為有特定的預期時，該貸款可能會被單獨評估。對於沒有本金支付時間表的循環貸款，現金流中會計入削減率。

評估還考慮了經濟趨勢和條件等定性因素，其中包括地區失業水平、房地產價值及其對特定行業和地理市場的影響、貸款政策和承保標準的變化、拖欠和其他信貸質量趨勢、信貸風險集中(如果有的話)、銀行監管機構內部貸款審查和審查的結果。與信貸損失準備相關的歷史損失率的波動性和歷史損失率的變化速度。管理層依賴於來自內部和外部來源的可觀察數據，以評估這些因素中的每一個，並調整模型的量化結果，以反映這些因素可能對投資組合中可能的損失產生的影響。他説：

商業貸款，包括商業房地產(“CRE”)和C&I，超過$1被報告為非應計項目、陷入困境的債務重組或具有獨特特徵的100萬美元被單獨測試，以確定估計的信貸損失。-在適當的情況下，根據貸款的預期未來現金流的現值或抵押品的估計可變現價值(如果有)，為此類貸款建立特定準備金。他説：

管理層還可能調整其假設，以考慮到不同時期預期和實際虧損之間的差異。*管理層假設的可變性可能會改變信貸損失撥備的水平，並可能對未來的經營業績和財務狀況產生實質性影響。*用於確定信貸損失撥備的損失估計模型和方法正在不斷完善和完善。

最近的會計聲明-財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)，如下所示。

ASU 2020-04參考匯率改革(主題848)

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04“參考匯率改革(主題848)”。由於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)可能停止，監管機構已採取參考利率舉措，以確定更易觀察或基於交易、較不容易受到操縱的替代參考利率。ASU還為合同修改提供期權權宜之計，以取代受參考匯率改革影響的參考匯率。該指導意見自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效。WesBanco目前正在評估ASU 2020-04年度對WesBanco綜合財務報表的影響。

ASU 2018-15無形資產-商譽和其他內部使用軟件

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15“無形資產-商譽和其他內部使用軟件(子主題350-40)：客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的會計處理”。本ASU特別將服務合同託管安排中產生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件和託管安排(包括內部使用軟件許可證)所產生的實施成本資本化要求保持一致。*ASU不影響作為服務合同的託管安排服務要素的會計處理。*本指南在2019年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效。對於WesBanco，此次更新於2020年1月1日生效。這一聲明的通過沒有對WesBanco的綜合財務報表產生實質性影響。

ASU 2018-14薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般(主題715-20)

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-14，“薪酬-退休福利-定義福利計劃-一般(主題715-20)：披露框架-定義福利計劃披露要求的變化。”本ASU修改會計準則編纂(“ASC”)715-20，以提高對發起固定福利養老金或其他退休後計劃的僱主的披露要求。“該指導方針對截至2020年12月15日之後的財年有效。允許提前採用。WesBanco目前正在評估ASU 2018-14年度對WesBanco合併財務報表的影響。

ASU 2018-13公允價值計量-披露框架-公允價值計量披露要求的變更

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13《公允價值計量-披露框架-公允價值計量披露要求的變化》。本ASU修改了ASC 820的披露目標段落，以刪除(1)“實體應至少披露”和(2)其他類似的“不限成員名額”披露要求，以促進實體適當行使酌處權。“指導意見”從2019年12月15日之後開始的會計年度和這些會計年度內的過渡期內有效。(2)本ASU修改ASC 820的披露目標段落，以消除(1)“一個實體應至少披露”和(2)其他類似的“不限成員名額”披露要求，以促進實體適當行使自由裁量權。對於WesBanco，此次更新於2020年1月1日生效。這一聲明的通過沒有對WesBanco的綜合財務報表產生實質性影響。

ASU 2016-13金融工具-信貸損失(主題326)

2016年9月，FASB發佈了ASU 2016-13年度的“金融工具-信用損失(專題326)”，其中要求實體對貿易和其他應收款、持有至到期債務證券、貸款和其他工具使用新的前瞻性“預期損失”模型，也稱為當前預期信用損失模型(“CECL”)，這些工具通常會導致提前確認信用損失撥備。對於有未實現損失的可供出售債務證券，實體衡量信用損失的方式與當前類似除了這些損失將被確認為津貼，而不是證券攤銷成本的減少。這些實體將不得不披露更多的信息，包括他們用來跟蹤大多數融資應收賬款來源年份的信用質量的信息。2019年4月，FASB發佈了ASU 2019-04，“對主題326，金融工具-信貸損失，主題815，衍生品和對衝以及主題825，金融工具的編纂改進”，2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05，“金融工具-信貸損失(主題326)，有針對性的過渡救濟”。公共業務實體必須對2019年12月15日之後開始的財年應用新要求，包括這些財年內的過渡期，WesBanco從2020年1月1日起生效。2018年12月，聯邦儲備系統理事會、聯邦存款保險公司(FDIC)和貨幣監理署(OCC)批准了一項最終規則，以解決GAAP下信用損失會計的變化，包括銀行組織採用CECL方法。最後一項規則為銀行組織提供了在三年內分階段實施的選擇, 採用新會計準則可能對監管資本造成的首日不利影響。為應對新冠肺炎疫情，聯邦聯合銀行監管機構發佈了可選的延長監管資本過渡期的協議，允許從2022年1月1日至2024年12月31日延遲兩年，然後再延長三年過渡期。根據臨時最終規則，推遲到分階段實施的監管資本調整金額既包括我們於2020年1月1日採用CECL的初步影響，也包括我們在截至2021年12月31日的兩年期間每個季度信貸損失撥備隨後變化的25%.(統稱，《CECL監管資本過渡調整》)。WesBanco已經選擇將CECL的影響推遲兩年，然後將在隨後的三年內分階段實施這一標準對公司監管資本的影響。

根據CECL，經歷了超過微不足道的信用惡化的收購貸款或貸款池被視為購買的信用惡化(“PCD”)貸款，並在第一天通過撥備計入初始信貸估計的總收入，而不是減少貸款的攤銷成本。被視為非PCD貸款的已收購貸款的信用標記反映為貸款攤銷成本的減少，並通過當期收益為收購後第一個報告期記錄的信貸損失計提撥備和相應撥備，而貸款標記將在該等貸款的有效期內通過利息收入積累。在收購時，WesBanco將考慮幾個因素，作為收購的貸款或貸款池經歷了遠遠不顯著的信用惡化的指標。這些因素可能包括逾期30天或以上的貸款、內部風險等級低於平均水平或更低的貸款、被收購機構歸類為非應計項目的貸款、信貸的重要性以及以前在問題債務重組(“TDR”)中修改過的貸款。採用此標準後，從先前收購中獲得的符合ASC 310-30準則的貸款(以前稱為“購買的信用受損”)被重新分類為PCD貸款。截至採用日期，貸款標記的可增加部分繼續增加為利息收入。然而，貸款商標的不可增值部分在通過時被添加到津貼中，該商標的任何反轉都將在未來的時期內流經津貼。ASC 310-20貸款(“未購買的信貸減值”)來自以前收購的貸款的貸款標記在這些貸款的有效期內繼續通過利息收入增加。

合理和可支持的，包括為估計最初的當前預期信貸損失準備金而開發的某些定性因素。*WesBanco聘請了第三方來驗證CECL計算中使用的數據輸入和模型。此外，公司還編制了採用本標準的會計政策決策、業務流程和程序的變更以及控制環境的文件。第一天對信貸損失撥備的影響是$。41.4100萬美元，其中包括一美元6.7PCD貸款調整百萬美元和澳元3.0與貸款承諾相關的百萬美元調整。税後對留存收益的影響為#美元。26.6截至2020年1月1日，為100萬。第一天的CECL計算是根據選定的一年合理且可支持的預測假設進行的，該假設是從第三方供應商那裏獲得的。預測期過後，WesBanco將在一年最敏感的假設包括預測期和返回期的長度、失業率和利差預測以及提前還款速度。詳情見附註5，“貸款和信貸損失撥備”。

WesBanco確認持有至到期(“HTM”)債務證券的信貸損失撥備為#美元。0.2自本標準通過後，截至2020年1月1日。詳情見附註4，“投資”。

注2.併購

Old Line Bancshare，Inc.(“OLBK”)

2019年11月22日，WesBanco完成了對總部位於馬裏蘭州鮑伊的銀行控股公司OLBK的收購。在收購日期，OLBK大約有$3.0200億美元的資產，不包括商譽，其中包括約美元2.530億美元的貸款和20億美元的182.52000萬美元的證券。OLBK的收購價值為美元。494.02000萬美元，基於WesBanco在2019年11月22日的收盤價，為$36.75並導致WesBanco發行13,351,837以其普通股換取OLBK普通股的全部流通股，包括公允價值為#美元的股票期權。3.3百萬OLBK的資產和負債按截至2019年11月22日(收購日期)的初步估計公允價值記錄在WesBanco的資產負債表上，OLBK的經營業績自該日起計入WesBanco的綜合收益表。根據初步的收購價格分配，WesBanco記錄了#美元228.92000萬美元的商譽和32.9社區銀行部門的核心存款無形資產為1.6億美元。所有商譽都不能在所得税方面扣除，因為從税收角度來説，收購是作為免税交換入賬的。由於OLBK的業務整合，因此無法確定WesBanco自收購之日起與OLBK相關的經營業績中包含的收入或淨收入，因為OLBK的業績無法單獨確定。

在截至2020年6月30日的6個月裏，WesBanco記錄了與合併相關的費用美元5.6與收購OLBK相關的100萬美元。

OLBK收購的初步收購價格和由此產生的商譽摘要如下：

(未經審計，單位為千)	2019年11月22日
購買價格：
已發行WesBanco股票的公允價值	$	493,936
已發行OLBK股票的現金對價		16
購買總價	$	493,952
公允價值：
取得的有形資產	$	2,894,104
收購的核心存款和其他無形資產		32,899
承擔的負債		(2,721,999	)
收購中收到的現金淨額		60,041
購得淨資產的公允價值		265,045
確認商譽	$	228,907

下表列出了收購日收購資產的收購價和承擔的負債的初步分配情況，因WesBanco打算在收購日起一年內完成收購OLBK的會計處理：

(未經審計，單位為千)	2019年11月22日
收購的資產
現金和銀行到期款項	$	60,041
有價證券		182,455
貸款		2,514,011
商譽和其他無形資產		261,806
應計收益和其他資產		197,638
收購的總資產	$	3,215,951
承擔的負債
存款	$	2,375,574
借款		286,047
應計費用和其他負債		60,378
承擔的總負債	$	2,721,999
取得的淨資產	$	493,952

下表列出了截至2020年3月31日之前報告的收購日收購資產收購價和承擔負債的分配變動情況：

(未經審計，單位為千)	2019年11月22日
截至2020年3月31日確認的商譽	$	228,757
收購淨資產公允價值變動：
資產
投資證券		-
貸款		(289	)
其他無形資產		-
遞延税項資產		139
應計收益和其他資產		-
負債
借款		-
應計費用和其他負債		-
購得淨資產的公允價值	$	(150	)
已確認商譽增加		150
截至2020年6月30日確認的商譽	$	228,907

貸款(包括貸款分類)、房舍和設備、遞延税項和其他資產/負債的公允價值估計將繼續波動，直到最終估值完成為止。該公司預計在收購之日起一年內敲定OLBK的收購價。

注3.普通股每股收益

普通股每股收益計算如下：

	在這三個月裏截至6月30日，				在過去的六個月裏截至6月30日，
(未經審計，以千計，不包括股票和每股金額)	2020		2019		2020		2019
普通股基本收益和稀釋後每股收益的分子：
淨收入	$	4,488	$	44,814	$	27,884	$	85,151
分母：
總平均已發行基本普通股		67,104,628		54,628,029		67,295,589		54,613,346
稀釋股票期權和其他股票補償的影響		77,127		105,492		114,871		110,863
已發行的攤薄平均普通股總數		67,181,755		54,733,521		67,410,460		54,724,209
普通股每股收益-基本	$	0.07	$	0.82	$	0.41	$	1.56
每股普通股收益-稀釋後	$	0.07	$	0.82	$	0.41	$	1.56

分別截至2020年6月30日和2019年6月30日， 567,685股票和353,829在截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的三個月中，購買股票的期權不包括在計算稀釋後每股淨收益中，因為行使價格大於普通股的平均市場價格，因此，效果將是反稀釋的。

分別截至2020年6月30日和2019年6月30日， 538,761股票和117,600在截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的六個月中，購買股票的期權不包括在計算稀釋後每股淨收益中，因為行使價格大於普通股的平均市場價格，因此，效果將是反稀釋的。

截至2020年6月30日，與2020、2019年和2018年股東總回報計劃相關的股票不包括在計算中，因為這將是反稀釋的影響。截至2019年6月30日，40,608或有可發行股票估計將根據2018年和2017年股東總回報計劃授予，因為截至該日期股票業績目標已達到，因此這些股票被計入稀釋計算。

基於業績的限制性股票薪酬合計46,530和30,137據估計，截至2020年6月30日和2019年6月30日，股票將分別獲獎，幷包括在稀釋計算中。

2019年11月22日，WesBanco發行13,351,837普通股完成對OLBK的收購併授予34,998向某些OLBK員工出售限制性股票。從那一天開始，這些股票包括在平均流通股中。有關OLBK收購的更多信息，請參閲附註2“合併和收購”。

注4.證券

下表列出了可供出售和持有至到期債務證券的公允價值和攤銷成本：

	2020年6月30日									2019年12月31日
(未經審計，單位為千)	攤銷成本		毛未實現收益		毛未實現損失			估計數公平價值		攤銷成本		毛未實現收益		毛未實現損失			估計數公平價值
可供出售的債務證券
美國財政部	$	19,941	$	38	$	—		$	19,979	$	32,790	$	47	$	(1	)	$	32,836
美國政府支持的實體和機構		155,764		7,223		(74	)		162,913		157,088		2,862		(322	)		159,628
政府支持的實體和機構的住房抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		1,446,059		47,202		(626	)		1,492,635		1,803,268		18,850		(6,131	)		1,815,987
商業抵押貸款支持證券和政府發起的實體和機構的抵押貸款義務		208,469		12,905		(9	)		221,365		187,268		3,270		(129	)		190,409
國家和政治的義務細分		125,167		7,062		—			132,229		140,357		5,253		(1	)		145,609
公司債務證券		43,991		976		(139	)		44,828		48,645		581		(137	)		49,089
可供出售的債務證券總額	$	1,999,391	$	75,406	$	(848	)	$	2,073,949	$	2,369,416	$	30,863	$	(6,721	)	$	2,393,558
持有至到期的債務證券
美國政府支持的實體和機構	$	8,381	$	273	$	—		$	8,654	$	9,216	$	30	$	(116	)	$	9,130
政府支持的實體和機構的住房抵押貸款支持證券和抵押貸款債券		108,984		4,137		(1	)		113,120		122,937		1,031		(261	)		123,707
國家和政治的義務細分		615,862		28,630		(4	)		644,488		686,376		20,475		(258	)		706,593
公司債務證券		33,189		3,215		—			36,404		33,224		1,869		—			35,093
持有至到期的債務證券總額	$	766,416	$	36,255	$	(5	)	$	802,666	$	851,753	$	23,405	$	(635	)	$	874,523
債務證券總額	$	2,765,807	$	111,661	$	(853	)	$	2,876,615	$	3,221,169	$	54,268	$	(7,356	)	$	3,268,081

(1)	持有至到期的證券總額在資產負債表中列示，扣除信貸損失準備金共計$。0.8截至2020年6月30日，為100萬人。

在2020年6月30日和2019年12月31日，有不是的持有任何一個發行人(美國政府支持的實體及其機構除外)的金額超過10WesBanco股東權益的%包括股權證券，其中$8.8百萬美元包括在與公司遞延補償計劃相關的設保人信託中持有的各種共同基金的投資，按公允價值記錄，總額為#美元12.32019年6月30日和2019年12月31日的百萬美元。

下表顯示了在2020年6月30日按合同到期日可供出售和持有至到期的債務證券的攤餘成本和公允價值。實際到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權在有或沒有提前還款處罰的情況下收回或預付債務。下表根據其合同到期日對抵押貸款支持證券和抵押貸款債券進行了分類；不過，本金是按月收到的。(注：n=

(未經審計，單位為千)	攤銷成本		公允價值
可供出售的債務證券
不到一年	$	47,697	$	47,753
1-5年		132,194		138,577
5-10年		314,985		331,227
超過10年		1,504,515		1,556,392
可供出售的債務證券總額	$	1,999,391	$	2,073,949
持有至到期的債務證券
不到一年	$	12,286	$	12,371
1-5年		120,597		126,763
5-10年		281,742		294,293
超過10年		351,791		369,239
持有至到期的債務證券總額	$	766,416	$	802,666
債務證券總額	$	2,765,807	$	2,876,615

公允價值合計為$的證券2.02020年6月30日和2019年12月31日的10億美元被質押為公共和信託基金的證券，以及根據回購協議出售的證券。出售可供出售證券的收益為#美元。226.1百萬美元和$66.1截至2020年6月30日和2019年6月31日的6個月分別為100萬美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，包括在累計其他綜合收益中的可供出售證券的未實現淨收益(扣除税後)為$56.8百萬美元和$20.7分別為百萬美元。

下表分別列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的可供出售和持有至到期債務證券的銷售和催繳實現損益總額，以及股權證券的銷售和市場調整損益總額。

	在這三個月裏截至6月30日，						在過去的六個月裏截至6月30日，
(未經審計，單位為千)	2020			2019			2020			2019
債務證券：
已實現毛利	$	279		$	106		$	3,615		$	348
已實現總虧損		(34	)		(18	)		(1,066	)		(209	)
債務證券淨收益	$	245		$	88		$	2,549		$	139
股權證券：
對仍持有的證券確認的未實現淨收益	$	1,054		$	265		$	249		$	868
出售證券確認的已實現淨收益(虧損)		—			2,556			(8	)		2,559
股權證券淨收益	$	1,054		$	2,821		$	241		$	3,427
證券淨收益	$	1,299		$	2,909		$	2,790		$	3,566

2020年1月1日，WesBanco採用CECL。通過後，該公司確認了$0.2從期初留存收益到期初留存收益，這相當於截至2020年1月1日的CECL津貼。)WesBanco持有至到期債務組合中的公司債和市政債券每季度分析一次，以確定是否有理由為當前預期的信貸損失撥備。WesBanco使用所有公司和市政發行人的歷史財務數據以及評級和非評級交易的實際歷史違約率和回收率的數據庫，以個人安全為基礎估計預期的信貸損失。預期信貸損失每季度調整一次，計入資產負債表的預期信貸損失撥備，從持有至到期投資組合的攤銷成本基礎中扣除，作為抵銷資產。這些損失記錄在損益表的信貸損失準備金中。持有至到期證券的應計應收利息，為#美元5.9截至2020年6月30日的100萬美元不包括在信貸損失估計中。對美國政府支持的實體和機構的持有至到期投資，以及抵押貸款支持證券和抵押貸款債券，都是由直接政府實體或政府支持的實體發行的，沒有歷史證據支持預期的信貸損失；因此，WesBanco估計這些損失為零，並將在未來監測這一假設，以確定是否有任何可能影響這一假設的經濟或政府政策。

下表提供了截至2020年6月30日的6個月持有至到期證券信貸損失撥備的前滾：

	按類別計提的信貸損失準備
	截至2020年6月30日的6個月
			住宅抵押貸款
			-支持
			證券和
			抵押的
			抵押貸款義務		的義務
	美國政府		他是政府的一員		州和州		公司
	贊助		贊助實體		政治		債款
(未經審計，單位為千)	實體、組織和機構		和代理機構		細分		有價證券		總計
2020年1月1日期初餘額	$	—	$	—	$	96	$	133	$	229
本期撥備		—		—		521		67		588
核銷		—		—		—		—		—
恢復		—		—		—		—		—
截至2020年6月30日的期末餘額	$	—	$	—	$	617	$	200	$	817

下表提供了截至2020年6月30日未實現虧損頭寸不足12個月和12個月或以上、未計入信貸損失準備的可供出售債務證券的未實現虧損信息：

	2020年6月30日
	少於12個月							12個月或以上							總計
(未經審計，千美元)	公平價值		未實現損失			數量為有價證券		公平價值		未實現損失			數量為有價證券		公平價值		未實現損失			數量為有價證券
美國政府支持的實體和代理機構	$	15,077	$	(74	)		2	$	—	$	—			—	$	15,077	$	(74	)		2
政府支持的實體的住房抵押貸款支持證券和抵押貸款債券代理機構		86,079		(400	)		18		13,023		(226	)		3		99,102		(626	)		21
政府支持的實體的商業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券代理機構		4,767		(9	)		1		—		—			—		4,767		(9	)		1
國家和政治的義務細分		—		—			—		—		—			—		—		—			—
公司債務證券		6,861		(139	)		2		—		—			—		6,861		(139	)		2
總計	$	112,784	$	(622	)		23	$	13,023	$	(226	)		3	$	125,807	$	(848	)	$	26

上表中債務證券的未實現虧損代表市場利率相對於固定收益率的變化造成的暫時波動。可供出售投資組合中的未實現虧損被計入扣除税收後對股東權益中其他全面收益的調整。*WesBanco不認為上述證券因信用質量原因而受損，因為幾乎所有債務證券的評級都高於投資級，並且都根據合同條款支付本金和利息。WesBanco不打算出售虧損頭寸證券，也不太可能要求它在收回成本之前出售；因此，管理層認為，上述詳細説明的未實現虧損不需要計入與這些證券相關的信貸損失準備金。WesBanco不容易確定公允價值且WesBanco對其沒有重大影響的其他證券按成本計價。成本法投資主要由匹茲堡、辛辛那提和印第安納波利斯的FHLB組成。這一成本法投資主要由匹茲堡、辛辛那提和印第安納波利斯的FHLB組成，這些證券的公允價值不容易確定，WesBanco也不會對其施加重大影響。成本法投資主要包括匹茲堡、辛辛那提和印第安納波利斯的FHLB59.4百萬美元和$66.8分別於2020年6月30日及2019年12月31日計入其他資產，並計入綜合資產負債表的其他資產。每當事件或情況顯示其賬面價值可能無法收回時，便會評估成本法投資的減值。

下表提供了截至2019年12月31日，在採用信用損失標準之日之前，持有至到期和可供出售的債務證券的未實現虧損信息，這些證券的未實現虧損狀況不到12個月和12個月或更長時間，並符合當時生效的先前會計準則的定義：

	2019年12月31日
	少於12個月							12個月或以上							總計
(未經審計，千美元)	公平價值		未實現損失			數量為有價證券		公平價值		未實現損失			數量為有價證券		公平價值		未實現損失			數量為有價證券
美國財政部	$	1,499	$	(1	)		1	$	—	$	—			—	$	1,499	$	(1	)		1
美國政府支持的實體和代理機構		57,650		(274	)		25		6,593		(164	)		2		64,243		(438	)		27
政府支持的實體的住房抵押貸款支持證券和抵押貸款債券代理機構		544,692		(3,725	)		116		272,884		(2,667	)		122		817,576		(6,392	)		238
政府支持的實體的商業抵押貸款支持證券和抵押貸款債券代理機構		43,123		(124	)		7		3,704		(5	)		2		46,827		(129	)		9
國家和政治的義務細分		17,876		(122	)		22		4,413		(137	)		8		22,289		(259	)		30
公司債務證券		4,120		(44	)		1		4,926		(93	)		2		9,046		(137	)		3
總計	$	668,960	$	(4,290	)		172	$	292,520	$	(3,066	)		136	$	961,480	$	(7,356	)		308

注5.貸款和信貸損失撥備

記錄的貸款投資在綜合資產負債表中列示，扣除遞延貸款費用和成本，以及購買貸款的貼現。遞延貸款淨收入/(成本)為$19.3百萬和($4.8)分別於2020年6月30日和2019年12月31日為百萬美元。2020年6月30日的餘額包括$24.3購買力平價貸款淨遞延收入的百萬美元。從收購中購買的貸款的未增值折扣為#美元。48.3截至2020年6月30日，百萬美元，包括美元25.9與OLBK相關的百萬美元，以及$51.9截至2019年12月31日，百萬美元。

	6月30日，		12月31日，
(未經審計，單位為千)	2020		2019
商業地產：
土地和建築	$	671,486	$	777,151
改進的性能		5,022,971		4,947,857
總商業地產		5,694,457		5,725,008
工商業		1,659,296		1,644,699
商業和工業-購買力平價		836,800		—
住宅房地產		1,893,544		1,873,647
房屋淨值		646,323		649,678
消費者		343,723		374,953
組合貸款總額		11,074,143		10,267,985
持有待售貸款		53,324		43,013
貸款總額	$	11,127,467	$	10,310,998

2020年1月1日，WesBanco通過了ASU 2016-13(主題326)，金融工具信用損失的計量。通過後，該公司確認了$41.4作為信貸損失撥備的增加，這代表截至2019年12月31日的已發生撥備與截至2020年1月1日的CECL撥備之間的差額。此調整包括$6.7截至2020年1月1日，與PCD貸款相關的津貼增加了100萬。關於公司修訂後的與貸款和信貸損失撥備相關的會計政策和採用本準則的情況，見附註1，“重要會計政策摘要”。

CECL項下的信貸損失撥備是利用PD/LGD計算的，然後進行貼現。PD是資產在給定時間範圍內違約的可能性，LGD是由於違約而預計不會收回的資產的百分比。量化模型的主要宏觀經濟驅動因素包括對全國失業率和利率的預測，以及對提前還款速度、貸款風險等級、投資組合組合、集中度和貸款增長變化的建模調整。對於截至2020年6月30日的計算，一年預測是基於截至2020年6月30日的兩個國家認可的已公佈經濟預測的混合利率，主要由全國失業率和利差預測推動。WesBanco對季度末全國失業率的混合預測預計將在9.4%，隨後下降到平均8.7%，在預測期的剩餘時間內。該計算利用了一年期迴歸期.定性因素包括與修改貸款延期利息相關的新冠肺炎大流行因素，以及酒店業和零售業等行業集中度.WesBanco做出了一項會計政策選擇，將應計利息從信貸損失撥備的計量中剔除，因為該公司有一項強有力的政策，當貸款放在非應計利息上時，可以沖銷或註銷應計利息。然而，WesBanco確實有一美元0.3由於這些修改的時間和性質，“CARE法案”允許的與貸款修改相關的應計利息準備金為100萬美元。截至2020年6月30日，貸款應計利息為#美元。49.2百萬美元，包括$18.9根據CARE法案允許的新冠肺炎貸款修改相關的百萬美元。

下表彙總了適用於貸款組合每一類別的信貸損失撥備的變化：

	按類別計提的信貸損失準備
	截至2020年和2019年6月30日的6個月
(未經審計，單位為千)	商品化房地產- 土地和建設			商品化房地產- 改進財產			商品化工業(&E)			住宅房地產			家權益			消費者			存款透支			總計
2019年12月31日的餘額
信用額度銀行虧損-貸款	$	4,949		$	20,293		$	14,116		$	4,311		$	4,422		$	2,951		$	1,387		$	52,429
信用額度預算損失-貸款承諾		235			22			311			15			250			41			—			874
總期初貸方免税額銀行虧損-貸款和貸款 **承諾：		5,184			20,315			14,427			4,326			4,672			2,992			1,387			53,303
採用ASC 326的影響		1,524			13,078			22,357			5,630			(3,936	)		2,576			213			41,442
信貸損失撥備：
貸款損失準備金		6,388			58,706			10,390			4,554			1,486			3,102			(409	)		84,217
貸款承諾撥備		5,223			—			1,280			318			35			—			—			6,856
信貸撥備總額銀行虧損-貸款和貸款 **承諾：		11,611			58,706			11,670			4,872			1,521			3,102			(409	)		91,073
沖銷		(1	)		(1,895	)		(3,187	)		(667	)		(562	)		(2,183	)		(516	)		(9,011	)
恢復		77			396			227			376			255			768			254			2,353
淨沖銷		76			(1,499	)		(2,960	)		(291	)		(307	)		(1,415	)		(262	)		(6,658	)
2020年6月30日的餘額
信用額度銀行虧損-貸款		10,335			90,600			43,632			13,824			1,900			7,255			929			168,475
信用額度預算損失-貸款承諾		8,060			—			1,862			713			50			—			—			10,685
總期末貸方津貼銀行虧損-貸款和貸款 **承諾：	$	18,395		$	90,600		$	45,494		$	14,537		$	1,950		$	7,255		$	929		$	179,160

2018年12月31日的餘額
貸款損失撥備	$	4,039		$	20,848		$	12,114		$	3,822		$	4,356		$	2,797		$	972		$	48,948
貸款承諾免税額		169			33			262			12			226			39			—			741
總期初貸方免税額減少虧損。		4,208			20,881			12,376			3,834			4,582			2,836			972			49,689
信貸損失撥備：
貸款損失準備金		(538	)		1,459			1,309			124			423			333			1,119			4,229
貸款承諾撥備		18			(9	)		995			1			23			(3	)		—			1,025
信貸損失準備金總額		(520	)		1,450			2,304			125			446			330			1,119			5,254
沖銷		—			(285	)		(1,025	)		(679	)		(673	)		(1,344	)		(860	)		(4,866	)
恢復		200			345			489			188			215			896			215			2,548
淨沖銷		200			60			(536	)		(491	)		(458	)		(448	)		(645	)		(2,318	)
2019年6月30日的餘額
貸款損失撥備		3,701			22,367			12,887			3,455			4,321			2,682			1,446			50,859
貸款承諾免税額		187			24			1,257			13			249			36			—			1,766
總期末貸方津貼減少虧損。	$	3,888		$	22,391		$	14,144		$	3,468		$	4,570		$	2,718		$	1,446		$	52,625

下表按類別列出了信貸損失撥備和記錄的貸款投資：

	信貸損失準備和已記錄的貸款投資
(未經審計，單位為千)	商品化房地產- 土地和建設		商品化房地產- 改進財產		商品化和工業		住宅真實地產		家權益		消費者		存款過度- 草稿		總計
2020年6月30日
信貸損失撥備：
貸款單獨評估	$	698	$	4,098	$	2,056	$	—	$	—	$	—	$	—	$	6,852
貸款集體評估		9,637		86,502		41,576		13,824		1,900		7,255		929		161,623
貸款承諾		8,060		—		1,862		713		50		—		—		10,685
信用額度合計預算損失--貸款和承諾	$	18,395	$	90,600	$	45,494	$	14,537	$	1,950	$	7,255	$	929	$	179,160

組合貸款：
單獨評估學分減少虧損。⁽¹⁾	$	1,508	$	17,967	$	4,253	$	—	$	—	$	—	$	—	$	23,728
集體評估信用減少虧損。		669,978		5,005,004		2,491,843		1,893,544		646,323		343,723		—		11,050,415
組合貸款總額	$	671,486	$	5,022,971	$	2,496,096	$	1,893,544	$	646,323	$	343,723	$	—	$	11,074,143

2019年12月31日
信貸損失撥備：
個別貸款免税額對其進行減損評估	$	—	$	93	$	10	$	14	$	6	$	1	$	—	$	124
集體貸款免税額對其進行減損評估		4,949		20,200		14,106		4,297		4,416		2,950		1,387		52,305
貸款承諾的免税額		235		22		311		15		250		41		—		874
信貸損失撥備總額	$	5,184	$	20,315	$	14,427	$	4,326	$	4,672	$	2,992	$	1,387	$	53,303

組合貸款：
單獨評估汽車減損。⁽¹⁾	$	—	$	3,907	$	11,961	$	4,392	$	704	$	53	$	—	$	21,017
集體評估汽車減損。		777,033		4,935,383		1,631,855		1,865,151		648,221		374,812		—		10,232,455
在信用惡化的情況下收購的更高的質量		118		8,567		883		4,104		753		88		—		14,513
組合貸款總額	$	777,151	$	4,947,857	$	1,644,699	$	1,873,647	$	649,678	$	374,953	$	—	$	10,267,985

⁽¹⁾	超過$的商業貸款1被報告為非應計項目或TDR的100萬美元將單獨評估信用損失。

商業貸款風險等級是基於對每筆貸款的相關特徵的評估而確定的，在開始時分配，之後隨時調整，以反映每筆貸款在整個生命週期內風險概況的變化。用於確定風險等級的主要因素是主要還款來源的充分性、可靠性和可持續性，以及借款人的整體財務實力。*評級系統對償債範圍、槓桿和貸款與價值的比例因素進行較重的加權，以得出風險等級。其他權重較低的因素包括管理、行業或物業類型。

商業地產-土地和建築包括為空置土地、土地開發、住宅建設和商業建築建設提供資金的貸款。商業地產-改善財產包括購買或再融資所有類型的改善型業主自住和投資物業的貸款。在分配風險等級時考慮的因素因融資的財產類型而有所不同。分配給建設和開發貸款的風險等級基於項目的整體生存能力、開發商或建築商成功完成項目、項目的經驗和財務能力。以及住宅建設預售金額或商業投資物業預租金額。*商業投資房地產貸款的風險等級主要基於物業產生的淨營業收入是否足以償還債務，貸款與評估價值的比率，租户的類型、質量、行業和組合，以及租賃條款。*分配給業主自住型商業房地產的風險等級主要基於全球償債覆蓋率和業務槓桿，但也可能考慮業務所在的行業、業務。抵押品利潤率以及管理的質量和經驗。

商業和工業(C&I)貸款包括循環信用額度，用於為應收賬款、庫存和其他一般商業用途提供資金；定期貸款用於為房地產以外的固定資產融資，以及信用證，用於支持貿易、保險或政府對各種業務的要求。大多數C&I借款人是私人持股公司，年銷售額最高可達1億美元。在對C&I貸款進行風險評級時，主要考慮的因素包括償債覆蓋率和槓桿率。此外，還考慮了經營趨勢、抵押品覆蓋率以及管理經驗等其他因素。

PASS貸款是指那些表現出至少與其所在行業或類型房地產的平均水平相當的積極財務結果的歷史。*主要還款來源是可以接受的，這些貸款在大多數經濟週期中都有望表現令人滿意。THE PASS貸款通常沒有重大的外部因素，預計這些借款人比同行業或房地產類型的其他人更有不利影響。這些貸款的任何次要不利特徵都會被其他積極因素所蓋過或減輕，這些積極因素包括但不限於充足的第二或第三還款來源。

被批評的貸款，被認為是折衷的，有潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的償還前景惡化，或者在未來某個日期導致銀行的信貸狀況惡化。銀行監管機構不會對受批評的貸款進行不良分類，也不會使銀行面臨足夠的風險，從而保證不良分類。

被認為不合格和可疑的分類貸款相當於銀行業監管機構使用的分類，這些不合格貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前穩健價值和支付能力的充分保護。如此分類的貸款必須有一個或多個明確界定的弱點，從而危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行可能會蒙受一些損失。這些貸款可能會報告為非應計項目，也可能不會報告為非應計項目。這些可疑貸款具有那些分類為不合格的貸款所固有的所有弱點，另外一個特點是，這些弱點使得根據目前已知的事實、條件和價值進行全額收回或清算是高度可疑和不可能的。這些貸款被報告為非應計項目。

下表按指定的風險等級彙總了商業貸款：

	按內部指定風險等級劃分的商業貸款
(未經審計，單位為千)	商品化房地產- 土地和建設		商品化房地產- 改進財產		商品化 &工業		總計商品化貸款
截至2020年6月30日
經過	$	657,061	$	4,833,481	$	2,453,304	$	7,943,846
批評-妥協		10,074		113,958		24,548		148,580
分類-不合標準		4,351		75,532		18,244		98,127
機密-可疑		—		—		—		—
總計	$	671,486	$	5,022,971	$	2,496,096	$	8,190,553

截至2019年12月31日
經過	$	769,537	$	4,807,003	$	1,570,689	$	7,147,229
批評-妥協		4,338		65,612		49,009		118,959
分類-不合標準		3,276		75,242		13,231		91,749
機密-可疑		—		—		11,770		11,770
總計	$	777,151	$	4,947,857	$	1,644,699	$	7,369,707

除了主要基於逾期貸款年限的監管指導方針所要求的之外，住宅房地產、房屋淨值和消費貸款沒有被賦予內部風險等級。*WesBanco主要根據償還業績和歷史損失率評估住宅房地產、房屋淨值和消費貸款的信用質量。*根據監管準則歸類為不合格的住宅房地產、房屋淨值和消費貸款總額為美元。32.42020年6月30日的百萬美元和28.3截至2019年12月31日，百萬美元，其中9.8百萬美元和$5.1在每個時期，分別積累了100萬美元。被歸類為不合標準的住宅房地產、房屋淨值和消費貸款總額以及$26.9上表未包括百萬無資金的商業貸款承諾。

收購的OLBK貸款-在收購OLBK的同時，WesBanco收購了賬麪價值為美元的貸款2,570.0截至2019年11月22日(2020年1月1日CECL通過之前)。這些貸款按初步公允價值#美元入賬。2,514.02000萬美元，帶着$2,544.42000萬美元歸類為ASC 310-20貸款，其中$56.62020年第一季度以美元的價格出售了100萬筆貸款36.4百萬對於出售的貸款，收購日期公允價值已調整為銷售價格，因此沒有確認損益。這些保留貸款的公平市值調整為#美元。28.9預計購置日的80萬美元將在貸款的剩餘預期壽命內按水平收益率確認為利息收入。這些貸款是在信用質量惡化的情況下獲得的(ASC 310-30)，賬面價值為#美元。25.61000萬美元，初步公允價值為#美元。18.71000萬美元，其中1,000,000美元4.0在成本回收法下，由於無法合理估計現金流，因此它們被歸類為非應計項目。自2020年1月1日採用CECL以來，共核算了100萬美元。6.1OLBK PCD貸款的百萬信用標記被重新分類為信用損失撥備。截至2020年6月30日，OLBK收購的單獨分析貸款的信用損失撥備為$6.1百萬截至2020年6月30日，信用質量惡化時獲得的貸款賬面金額為1美元。20.82000萬美元，而未償還的客户餘額為$21.32000萬美元，其中包括$2.2數以百萬計的不良貸款。

下表彙總了所有貸款類別的年齡分析：

	貸款的年齡分析
(未經審計，單位為千)	電流		30-59 日數逾期		60-89 日數逾期		90天或更多逾期		總計逾期		總計貸款		90天或更多過去時到期和應計費用(1)
截至2020年6月30日
商業地產：
土地和建築	$	664,121	$	2,052	$	-	$	5,313	$	7,365	$	671,486	$	4,891
改進的性能		4,991,167		7,524		1,549		22,731		31,804		5,022,971		13,973
總商業地產		5,655,288		9,576		1,549		28,044		39,169		5,694,457		18,864
工商業		2,479,555		2,965		2,750		10,826		16,541		2,496,096		8,363
住宅房地產		1,864,748		2,140		8,428		18,228		28,796		1,893,544		8,343
房屋淨值		639,617		1,934		827		3,945		6,706		646,323		714
消費者		340,728		1,261		986		748		2,995		343,723		619
組合貸款總額		10,979,936		17,876		14,540		61,791		94,207		11,074,143		36,903
持有待售貸款		53,324		—		—		—		—		53,324		—
貸款總額	$	11,033,260	$	17,876	$	14,540	$	61,791	$	94,207	$	11,127,467	$	36,903

以上包括的不良貸款如下：
非權責發生制貸款	$	9,016	$	626	$	1,036	$	24,780		26,442	$	35,458
TDRS應計利息⁽¹⁾		4,838		4		155		108		267		5,105
不良資產總額	$	13,854	$	630	$	1,191	$	24,888	$	26,709	$	40,563

截至2019年12月31日
商業地產：
土地和建築	$	776,153	$	529	$	121	$	348	$	998	$	777,151	$	26
改進的性能		4,921,721		10,207		5,639		10,290		26,136		4,947,857		4,709
總商業地產		5,697,874		10,736		5,760		10,638		27,134		5,725,008		4,735
工商業		1,635,232		2,519		2,813		4,135		9,467		1,644,699		1,793
住宅房地產		1,850,806		4,421		5,372		13,048		22,841		1,873,647		3,643
房屋淨值		641,026		3,323		621		4,708		8,652		649,678		985
消費者		370,934		2,537		965		517		4,019		374,953		457
組合貸款總額		10,195,872		23,536		15,531		33,046		72,113		10,267,985		11,613
持有待售貸款		43,013		—		—		—		—		43,013		—
貸款總額	$	10,238,885	$	23,536	$	15,531	$	33,046	$	72,113	$	10,310,998	$	11,613

上述減值貸款如下：
非權責發生制貸款	$	21,061	$	897	$	1,559	$	21,396		23,852	$	44,913
TDRS應計利息⁽¹⁾		5,113		151		130		37		318		5,431
完全受損	$	26,174	$	1,048	$	1,689	$	21,433	$	24,170	$	50,344

⁽¹⁾	逾期90天或以上的貸款和應計利息不包括TDR90逾期天數或以上並應計利息。

下表彙總了不良貸款：

	不良貸款
	2020年6月30日						2019年12月31日
	未付						未付
	校長		錄下來		相關		校長		錄下來		相關
(未經審計，單位為千)	餘額表(1)		投資		津貼		餘額表(1)		投資		津貼
在沒有記錄相關特定津貼的情況下：
商業地產：
土地和建築	$	655	$	605	$	—	$	616	$	580	$	—
改進的性能		9,969		7,925		—		5,097		4,229		—
工商業		4,147		2,896		—		15,182		14,313		—
住宅房地產		22,605		20,095		—		17,753		15,952		—
房屋淨值		7,118		6,017		—		6,523		5,610		—
消費者		665		393		—		546		413		—
無特定撥備的不良貸款總額		45,159		37,931		—		45,717		41,097		—
在記錄了特定津貼的情況下：
商業地產：
土地和建築		—		—		—		—		—		—
改進的性能		2,632		2,632		166		4,207		3,907		93
工商業		—		—		—		193		191		10
住宅房地產		—		—		—		4,772		4,392		14
房屋淨值		—		—		—		724		704		6
消費者		—		—		—		104		53		1
有特定撥備的不良貸款總額		2,632		2,632		166		10,000		9,247		124
不良貸款總額	$	47,791	$	40,563	$	166	$	55,717	$	50,344	$	124

⁽¹⁾	未付本金餘額與已記錄投資之間的差額通常反映了先前已註銷的金額以及對已獲得的減值貸款進行的公平市值調整。

	不良貸款
	在截至的三個月內								在截至以下日期的六個月內
	2020年6月30日				2019年6月30日				2020年6月30日				2019年6月30日
	平均值		利息		平均值		利息		平均值		利息		平均值		利息
	錄下來		收入		錄下來		收入		錄下來		收入		錄下來		收入
(未經審計，單位為千)	投資		公認		投資		公認		投資		公認		投資		公認
在沒有記錄相關特定津貼的情況下：
商業地產：
土地和建築	$	405	$	—	$	290	$	—	$	463	$	—	$	193	$	—
改進的性能		7,349		15		7,287		—		6,309		35		7,955		—
工商業		2,862		3		2,961		—		6,679		6		3,116		—
住宅房地產		20,541		43		11,845		—		19,011		98		13,902		—
房屋淨值		6,015		6		4,487		—		5,880		12		4,670		—
消費者		380		—		337		—		391		1		448		—
無特定撥備的不良貸款總額		37,552		67		27,207		—		38,733		152		30,284		—
在記錄了特定津貼的情況下：
商業地產：
土地和建築		—		—		—		—		—		—		—		—
改進的性能		2,632		—		3,645		14		3,057		—		2,430		28
工商業		—		—		250		4		64		—		166		7
住宅房地產		—		—		5,000		60		1,464		—		3,333		118
房屋淨值		—		—		859		7		235		—		573		15
消費者		—		—		89		1		18		—		59		2
有特定撥備的不良貸款總額		2,632		—		9,843		86		4,838		—		6,561		170
不良貸款總額	$	40,184	$	67	$	37,050	$	86	$	43,571	$	152	$	36,845	$	170

下表列出了記錄的非應計貸款和TDR投資：

	非權責發生制貸款⁽¹⁾
	6月30日，		12月31日，
(未經審計，單位為千)	2020		2019
商業地產：
土地和建築	$	605	$	580
改進的性能		9,468		6,815
總商業地產		10,073		7,395
工商業		2,732		14,313
住宅房地產		16,677		16,867
房屋淨值		5,612		5,903
消費者		364		435
總計	$	35,458	$	44,913

⁽¹⁾	截至2020年6月30日，有二貸款金額超過$的借款人1.0百萬美元，總計$4.3百萬美元，相比之下二貸款金額超過$的借款人1.0百萬美元，總計$14.2截至2019年12月31日，非權責發生制貸款總額為100萬美元。非權責發生制貸款總額包括也進行了重組的貸款。因此，此類貸款也在下表中列為非權責發生制TDR。

	TDRS
	2020年6月30日						2019年12月31日
(未經審計，單位為千)	應計		非應計項目		總計		應計		非應計項目		總計
商業地產：
土地和建築	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
改進的性能		1,089		180		1,269		1,321		191		1,512
總商業地產		1,089		180		1,269		1,321		191		1,512
工商業		164		—		164		191		—		191
住宅房地產		3,418		848		4,266		3,477		909		4,386
房屋淨值		405		302		707		411		293		704
消費者		29		9		38		31		29		60
總計	$	5,105	$	1,339	$	6,444	$	5,431	$	1,422	$	6,853

截至2020年6月30日和2019年12月31日，有不是的TDRS大於$1.0*大部分報告為應計和非應計TDR的貸款給予的優惠是延長到期日或攤銷期限，將具有類似特徵的貸款的利率降至低於現行市場利率，和/或允許超過六個月*WesBanco對債務人的承諾資金不足，其貸款被歸類為減值#美元。0.2百萬美元和$3.3分別截至2020年6月30日和2019年12月31日。

下表分別列出了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月期間確定為TDR的貸款的詳細信息：

	新TDR(1)
	在截至的三個月內
	2020年6月30日						2019年6月30日
			預-		後-				預-		後-
			改型		改型				改型		改型
			出類拔萃		出類拔萃				出類拔萃		出類拔萃
	數量		錄下來		錄下來		數量		錄下來		錄下來
(未經審計，千美元)	修改		投資		投資		修改		投資		投資
商業地產：
土地和建築		—	$	—	$	—		—	$	—	$	—
改進的性能		—		—		—		—		—		—
總商業地產		—		—		—		—		—		—
工商業		—		—		—		1		44		40
住宅房地產		—		—		—		—		—		—
房屋淨值		1		49		48		1		199		156
消費者		1		8		8		—		—		—
總計		2	$	57	$	56		2	$	243	$	196

	新TDR(1)
	在截至以下日期的六個月內
	2020年6月30日						2019年6月30日
			預-		後-				預-		後-
			改型		改型				改型		改型
			出類拔萃		出類拔萃				出類拔萃		出類拔萃
	數量		錄下來		錄下來		數量		錄下來		錄下來
(未經審計，千美元)	修改		投資		投資		修改		投資		投資
商業地產：
土地和建築		—	$	—	$	—		—	$	—	$	—
改進的性能		—		—		—		—		—		—
總商業地產		—		—		—		—		—		—
工商業		—		—		—		1		44		40
住宅房地產		2		332		328		4		194		188
房屋淨值		1		50		48		3		386		340
消費者		1		8		8		1		15		13
總計		4	$	390	$	384		9	$	639	$	581

⁽¹⁾	不包括期末還清或核銷的貸款，修改前餘額為期初未償還餘額，修改後餘額為期末未償還餘額。

下表彙總了分別在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月內違約(定義為逾期90天)的TDR，以及分別在2020年6月30日和2019年6月30日之前的最後12個月內重組的TDR：

	默認TDR⁽¹⁾
	在截至以下日期的六個月內
	2020年6月30日				2019年6月30日
	數量		錄下來		數量		錄下來
(未經審計，千美元)	缺省值		投資		缺省值		投資
商業地產：
土地和建築		—	$	—		—	$	—
改進的性能		—		—		—		—
總商業地產		—		—		—		—
工商業		—		—		—		—
住宅房地產		1		155		1		97
房屋淨值		—		—		—		—
消費者		—		—		1		13
總計		1	$	155		2	$	110

⁽¹⁾	不包括期末註銷或治癒的貸款。記錄的投資分別為截至2020年6月30日和2019年6月30日。

違約的TDR被置於非應計狀態，除非它們既有良好的擔保，又處於收集過程中。因此，上表中的貸款沒有應計利息。

CARE法案第4013條允許金融機構選擇在新冠肺炎大流行期間，在有限的一段時間內暫時暫停美國公認會計準則中與TDR相關的某些要求。這些客户必須滿足某些標準，例如，截至2019年12月31日，或截至實施機構間聲明中的修改計劃時，他們的信譽良好且逾期不超過30天，以及其他要求。根據這一指導意見，韋斯銀行不會將新冠肺炎的貸款修改歸類為TDR，也不會將客户視為逾期付款。一旦退出貸款修改延期計劃，貸款拖欠的測量將從進入該計劃時停止的地方恢復。根據CARE法案，WesBanco已經修改了大約3,540貸款總額為$2.1其中10億美元1.9截至2020年6月30日，10億人目前處於延遲期。WesBanco向受新冠肺炎疫情影響的商業和零售客户提供3至6個月的延期付款，具體取決於貸款類型和商業貸款行業。

下表按起始年份和信用質量指標彙總了按攤銷成本計算的貸款餘額：

	截至2020年6月30日的貸款
	按起始年度分列的攤銷成本基礎
(未經審計，單位為千)	2020		2019			2018			2017			2016			在先			循環貸款攤銷成本基礎			將循環貸款轉換為定期貸款		總計
商業地產：土地和建築
風險評級：
經過	$	66,390	$	257,532		$	163,839		$	62,088		$	20,357		$	36,752		$	50,103		$	—	$	657,061
批評-妥協		—		2,833			3,822			352			1,065			1,757			245			—		10,074
分類-不合標準		—		—			812			—			298			3,241			—			—		4,351
機密-可疑		—		—			—			—			—			—			—			—		—
總計	$	66,390	$	260,365		$	168,473		$	62,440		$	21,720		$	41,750		$	50,348		$	—	$	671,486
商業地產：土地和建築
本期淨沖銷	$	—	$	—		$	—		$	61		$	—		$	15		$	—		$	—	$	76

商業地產：改善型物業
風險評級：
經過	$	452,689	$	755,545		$	632,680		$	582,849		$	699,610		$	1,599,975		$	110,133		$	—	$	4,833,481
批評-妥協		—		5,172			9,468			23,610			8,001			66,255			1,452			—		113,958
分類-不合標準		—		70			5,315			7,869			10,075			52,203			—			—		75,532
機密-可疑		—		—			—			—			—			—			—			—		—
總計	$	452,689	$	760,787		$	647,463		$	614,328		$	717,686		$	1,718,433		$	111,585		$	—	$	5,022,971
商業地產：改善型物業
本期淨沖銷	$	—	$	—		$	—		$	13		$	(1,638	)	$	126		$	—		$	—	$	(1,499	)

工商業
風險評級：
經過	$	921,736	$	286,373		$	221,620		$	171,362		$	98,766		$	312,874		$	440,427		$	146	$	2,453,304
批評-妥協		28		1,554			4,256			1,344			250			11,020			6,096			—		24,548
分類-不合標準		—		687			885			2,052			1,489			6,827			6,304			—		18,244
機密-可疑		—		—			—			—			—			—			—			—		—
總計	$	921,764	$	288,614		$	226,761		$	174,758		$	100,505		$	330,721		$	452,827		$	146	$	2,496,096
工商業
本期淨沖銷	$	—	$	—		$	(817	)	$	(171	)	$	(39	)	$	(529	)	$	(1,404	)	$	—	$	(2,960	)

住宅房地產
貸款拖欠：
電流	$	217,501	$	299,896		$	208,763		$	140,025		$	200,262		$	796,346		$	1,955		$	—	$	1,864,748
逾期30-59天		—		—			—			92			—			2,048			—			—		2,140
逾期60-89天		299		3,382			-			303			336			4,108			—			—		8,428
逾期90天或以上		572		66			1,344			761			1,065			14,420			—			—		18,228
總計	$	218,372	$	303,344		$	210,107		$	141,181		$	201,663		$	816,922		$	1,955		$	—	$	1,893,544
住宅房地產
本期淨沖銷	$	—	$	(24	)	$	(8	)	$	(11	)	$	(81	)	$	(167	)	$	—		$	—	$	(291	)

房屋淨值
貸款拖欠：
電流	$	12,460	$	4,609		$	4,864		$	1,431		$	1,208		$	19,416		$	582,334		$	13,295	$	639,617
逾期30-59天		—		—			—			—			72			374			1,365			123		1,934
逾期60-89天		—		6			45			—			—			322			350			104		827
逾期90天或以上		—		10			17			2			48			2,517			913			438		3,945
總計	$	12,460	$	4,625		$	4,926		$	1,433		$	1,328		$	22,629		$	584,962		$	13,960	$	646,323
房屋淨值
本期淨沖銷	$	—	$	—		$	—		$	—		$	—		$	82		$	(389	)	$	—	$	(307	)

消費者
貸款拖欠：
電流	$	41,383	$	111,993		$	51,145		$	30,764		$	19,165		$	62,345		$	23,735		$	198	$	340,728
逾期30-59天		88		354			220			236			92			261			10			—		1,261
逾期60-89天		76		256			93			201			81			192			87			—		986
逾期90天或以上		42		150			128			24			47			341			16			—		748
總計	$	41,589	$	112,753		$	51,586		$	31,225		$	19,385		$	63,139		$	23,848		$	198	$	343,723
消費者
本期淨沖銷	$	—	$	(552	)	$	(372	)	$	(344	)	$	(111	)	$	(36	)	$	—		$	—	$	(1,415	)

下表彙總了包括在其他資產中的其他不動產擁有和收回的資產：

	6月30日，		12月31日，
(未經審計，單位為千)	2020		2019
擁有的其他房地產	$	1,191	$	4,062
收回的資產		21		116
其他不動產擁有和收回的資產總額	$	1,212	$	4,178

包括在2020年6月30日和2019年12月31日擁有的其他房地產中的住宅房地產為$0.7百萬美元和$0.6分別為10萬美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，總額為$的住宅房地產貸款的正式止贖程序正在進行中。5.6百萬美元和$8.1分別為百萬美元。

注6.衍生工具和套期保值活動

運用衍生工具的風險管理目標

WesBanco的業務運營和經濟狀況都存在一定的風險敞口，WesBanco主要通過管理其核心業務活動來管理其對各種業務和運營風險的敞口。WesBanco主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。WesBanco現有的利率衍生品來自向某些符合條件的客户提供的服務，因此不用於管理WesBanco資產或負債的利率風險。WesBanco管理着與其衍生工具相關的配對賬簿，以將此類交易造成的淨風險敞口降至最低。相匹配的賬簿是指銀行的資產和負債平均分配，但到期日也相似。

貸款互換

WesBanco與商業銀行客户執行利率互換，以方便他們各自的風險管理策略。*這些利率互換通過抵消WesBanco與第三方執行的利率互換同時對衝，以便WesBanco將此類交易產生的淨風險敞口降至最低。由於與此計劃相關的利率互換不符合ASC 815的嚴格對衝會計要求，客户互換和相抵第三方互換的公允價值變化均91和65分別為客户利率掉期，名義總金額為#美元。599.3百萬美元和$399.9在截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月中，WesBanco分別確認淨虧損美元。3.3百萬美元和$1.1百萬美元，分別與這些掉期的公允價值變化相關。此外，WesBanco還確認了$6.1百萬美元和$1.9截至2020年6月30日和2019年6月30日止六個月的相關掉期費用收入分別為百萬美元。

風險參與協議是作為利率掉期衍生品履約的財務擔保訂立的。如果購買的資產或出售的負債允許WesBanco參與(收到費用)或參與(支付費用)與借款人在貸款銀團中執行的某些衍生品頭寸相關的風險。截至2020年6月30日和2019年12月31日，WesBanco11和10分別為名義總金額為#美元的協議的風險參與。96.1百萬美元和$96.5分別為百萬美元。截至2020年6月30日和2019年12月31日，WesBanco1風險參與退出協議，名義總金額為#美元6.9百萬美元和$7.0分別為百萬美元。

持有供出售的按揭貸款及貸款承擔

某些住宅按揭貸款是在二手按揭貸款市場發行的。這些貸款被歸類為持有以供出售，並按公允價值列賬，因為WesBanco選擇了公允價值選項。公允價值是根據從二級市場獲得的具有類似特徵的貸款的利率確定的。WesBanco在強制或盡力的基礎上向二級市場出售貸款。在與借款人完成貸款之前，強制出售的貸款不會承諾給投資者。*WesBanco簽訂遠期TBA合同，以管理貸款承諾和貸款結束之間的利率風險。*簽訂的遠期TBA合同的總餘額為$159.5百萬美元和$50.0分別於2020年6月30日和2019年12月31日為100萬美元。*此外，WesBanco還確認了虧損$3.8百萬美元和$0.9截至2020年6月30日及2019年6月30日止六個月的貸款，分別與該等合約的公允價值變動有關，而按盡力而為基準出售的貸款，則在與借款人作出利率承諾的同時，承諾予投資者。

資產負債表內衍生工具的公允價值：

所有衍生品均按公允價值計入綜合資產負債表。衍生資產在綜合資產負債表中歸類為其他資產，衍生負債在綜合資產負債表中歸類為其他負債。公允價值變動在收益中確認。根據ASC 815，WesBanco的衍生品均未被指定為合格對衝關係。

下表顯示了截至2020年6月30日和2019年12月31日，WesBanco衍生金融工具的公允價值及其在資產負債表上的分類：

	2020年6月30日						2019年12月31日
(未經審計，單位為千)	概念上的或合同數量		資產衍生物		負債衍生物		概念上的或合同數量		資產衍生物		負債衍生物
衍生物
貸款掉期：
利率掉期	$	599,324	$	55,708	$	60,493	$	399,860	$	14,585	$	16,117
其他合同：
利率貸款承諾		131,099		1,189		—		34,236		44		—
遠期TBA合同		159,500		—		759		50,000		—		88
總導數			$	56,897	$	61,252			$	14,629	$	16,205

衍生工具對損益表的影響

下表分別列出截至2020年6月30日止三個月及截至2019年6月30日止六個月，本公司衍生金融工具在綜合收益表非利息收入內反映的公允價值變動。

		在這三個月裏截至6月30日，						在過去的六個月裏截至6月30日，
(未經審計，單位為千)	損益位置	2020			2019			2020			2019
利率掉期	其他收入	$	(501	)	$	(751	)	$	(3,252	)	$	(1,063	)
利率貸款承諾	抵押銀行收入		1,290			(97	)		1,145			(67	)
遠期TBA合同	抵押銀行收入		(1,191	)		(518	)		(3,848	)		(852	)
總計		$	(402	)	$	(1,366	)	$	(5,955	)	$	(1,982	)

與信用風險相關的或有特徵

WesBanco與其衍生品交易對手達成了一項協議，其中包含一項條款，該條款規定，如果WesBanco對任何債務違約，包括貸款人沒有加快償還債務的違約，那麼WesBanco也可以宣佈其衍生品義務違約。

WesBanco還與其某些衍生品交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，即如果WesBanco未能保持其作為資本良好或資本充足的機構的地位，則交易對手可以終止衍生品頭寸，WesBanco將被要求履行協議規定的義務。

WesBanco在某些衍生品交易對手處有最低抵押品發佈門檻，並已發佈了市值為#美元的抵押品。91.1如果WesBanco在2020年6月30日違反了這些規定中的任何一項，它可能會被要求以終止價值償還協議下的義務，並被要求支付超過之前作為抵押品向各自交易對手公佈的金額的任何額外到期金額。

注7.福利計劃

下表顯示了WesBanco的固定收益養老金計劃(“計劃”)及其相關組成部分的定期養老金淨成本：

	在這三個月裏截至6月30日，						在過去的六個月裏截至6月30日，
(未經審計，單位為千)	2020			2019			2020			2019
服務成本-年內獲得的收益	$	568		$	560		$	1,136		$	1,114
預計福利義務的利息成本		1,121			1,313			2,242			2,611
計劃資產的預期收益		(2,594	)		(2,211	)		(5,188	)		(4,398	)
先前服務費用攤銷		(9	)		6			(18	)		13
淨虧損攤銷		794			808			1,587			1,607
定期養老金(收入)淨成本	$	(120	)	$	476		$	(241	)	$	947

服務成本為$1.1截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月的600萬美元包括在工資和工資中，定期養老金收入為1美元。1.4百萬美元和$0.2分別截至2020年6月30日和2019年6月30日的6個月的100萬美元包括在員工福利中。

該計劃涵蓋WesBanco及其子公司在2007年8月1日或之前聘用的所有符合最低年齡和服務年限要求的員工，並且不適用於在該日期之後聘用的員工。

最低供款要求為$5.0202百萬美元將於2020年到期，這可以被該計劃的全部或部分資金抵消。60.9百萬可用信貸餘額。WesBanco目前有不是的I don‘我不指望在2020年為該計劃做出自願貢獻。

附註8.公允價值計量

公允價值估計以報價市場價格(如有)、類似資產或負債的報價市場價格或預期未來現金流的現值及其他估值技術為基礎。這些估值受到貼現率、現金流假設和使用的風險假設的重大影響。因此，公允價值估計可能不會通過與獨立市場的比較而得到證實，也不打算反映在工具的即時結算中可能變現的收益。

公允價值是在某個時間點確定的，並不代表未來的價值。因此，這些金額並不反映一個持續經營組織的總價值。管理層無意處置其大部分資產和負債，因此未實現的收益或虧損不應被解釋為對未來收益和現金流的預測。

以下是對按公允價值經常性計量的資產和負債以及所應用的估值技術的討論：

投資證券：在經常性基礎上計量的投資證券的公允價值主要是通過獲得國家認可的證券交易所的報價或矩陣定價來確定的，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於該證券與其他類似證券的關係。這些證券在公允價值層次結構中被歸類為1級或2級。未在活躍市場交易的頭寸被歸類為公允價值層次結構的3級，這些市場的估值是使用市場上看不到的假設或管理層的最佳估計產生的。這包括必須估計其信用質量和貼現率的某些特定市政債券發行。

持有待售貸款：由於WesBanco之前選擇了公允價值選項，持有待售貸款總體上按公允價值列賬。使用使用類似工具報價的估值模型是實現公允價值的重要投入，因此持有待售貸款被歸類在公允價值層次的第二級。

衍生品：*WesBanco與符合條件的商業客户簽訂利率互換協議，以滿足他們的融資要求，利率和其他風險管理需求。這些協議為客户提供了從可變利率轉換為固定利率的能力。與客户執行的衍生品相關的信用風險基本上與發放貸款時涉及的信用風險相同，並受到正常的信貸政策和監控。這些利率互換在經濟上是通過抵消WesBanco與衍生品交易對手執行的利率互換來對衝的，目的是抵消其對客户利率互換協議固定部分的敞口。*報告了與貸款客户和與交易對手的利率互換協議資產負債表，任何由此產生的損益都記錄在當期收益中，作為其他收入和其他費用。

WesBanco訂立遠期TBA合約，以管理向客户作出的貸款承諾與強制出售給二級市場投資者的貸款結清之間的利率風險，遠期TBA合約在綜合資產負債表上以公允價值在其他資產和其他負債中報告，由此產生的任何損益記入當期收益中作為抵押銀行收入。

WesBanco使用被廣泛接受的估值技術來確定衍生品的公允價值，包括對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析。這種分析反映了衍生品的合同條款，包括到期日，並使用了可觀察到的基於市場的投入，包括利率曲線和隱含波動性。WesBanco納入了信用估值調整，以在公允價值計量中適當反映其自身的不履行風險和各自交易對手的不履行風險。

我們可能會不時被要求根據GAAP在非經常性基礎上按公允價值計量某些資產和負債。這些對公允價值的調整通常是由於採用較低的成本或市場會計或減記個別資產和負債而產生的。

單獨評估的不良貸款：單獨評估的不良貸款按攤銷成本減去與CECL計算的特定撥備計算。由於這些貸款是不良貸款，現金流無法估計，因此使用成本基礎法或抵押品價值法進行計算。

其他擁有和收回的房地產資產：其他房地產擁有及收回資產按資產投資或資產公允價值減去估計出售成本兩者中較低者列賬，而使用獨立評估及管理層的最佳判斷是釐定相關抵押品公允價值計量的重要投入，因此其他房地產擁有及收回資產被歸類於公允價值層次的第三級。

下表中列示的公允價值金額旨在使公允價值層次與財務狀況表中列報的金額相協調。下表列出了WesBanco銀行按公允價值按經常性和非經常性逐級核算的金融資產和負債截止日期的E層次結構2020年6月30日和2019年12月31日:

			2020年6月30日
			公允價值計量使用：
	6月30日，		在中國報價的最低價格活躍的房地產市場對於完全相同的資產		顯着性其他可觀測輸入量		顯着性看不見的輸入量
(未經審計，單位為千)	2020		(1級)		(2級)		(3級)
經常性公允價值計量
股權證券	$	12,277	$	11,992	$	—	$	285
可供出售的債務證券
美國財政部		19,979		—		19,979		—
美國政府支持的實體和機構		162,913		—		162,913		—
住房抵押貸款支持證券和抵押貸款 *政府機構的抵押貸款義務		1,492,635		—		1,492,635		—
商業抵押貸款支持證券和 *政府抵押貸款債券(CDO) 贊助的實體和機構		221,365		—		221,365		—
國家和政區劃分的義務		132,229		—		130,603		1,626
公司債務證券		44,828		—		44,828		—
可供出售的債務證券總額	$	2,073,949	$	—	$	2,072,323	$	1,626
持有待售貸款		53,324		—		53,324		—
其他資產.利率衍生工具協議		55,708		—		55,708		—
總資產經常性公允價值計量	$	2,195,258	$	11,992	$	2,181,355	$	1,911

其他負債.利率衍生工具協議	$	60,493	$	—	$	60,493	$	—
經常性負債總額公允價值計量	$	60,493	$	—	$	60,493	$	—

非經常性公允價值計量
個人評估的不良貸款	$	2,466	$	—	$	—	$	2,466
其他不動產擁有和收回的資產		1,212		—		—		1,212
非經常性公允價值計量總額	$	3,678	$	—	$	—	$	3,678

			2019年12月31日
			公允價值計量使用：
	12月31日，		在中國報價的最低價格活躍的房地產市場對於完全相同的資產		顯着性其他可觀測輸入量		顯着性看不見的輸入量
(千)	2019		(1級)		(2級)		(3級)
經常性公允價值計量
股權證券	$	12,343	$	12,343	$	—	$	—
可供出售的債務證券
美國財政部		32,836		—		32,836		—
美國政府支持的實體和機構		159,628		—		159,628		—
住房抵押貸款支持證券和抵押貸款三、政府機構應盡的義務		1,815,987		—		1,815,987		—
商業抵押貸款支持證券和抵押貸款 *政府發起的實體和機構的義務		190,409		—		190,409		—
國家和政區劃分的義務		145,609		—		144,004		1,605
公司債務證券		49,089		—		49,089		—
可供出售的債務證券總額	$	2,393,558	$	—	$	2,391,953	$	1,605
持有待售貸款		43,013		—		43,013		—
其他資產.利率衍生工具協議		14,585		—		14,585		—
總資產經常性公允價值計量	$	2,463,499	$	12,343	$	2,449,551	$	1,605

其他負債.利率衍生工具協議	$	16,117	$	—	$	16,117	$	—
經常性負債總額公允價值計量	$	16,117	$	—	$	16,117	$	—

非經常性公允價值計量
減值貸款	$	2,362	$	—	$	—	$	2,362
其他不動產擁有和收回的資產		4,178		—		—		4,178
非經常性公允價值計量總額	$	6,540	$	—	$	—	$	6,540

WesBanco的政策是承認截至事件實際發生日期或導致轉移的情況變化時級別之間的轉移。不是的截至2020年6月30日的3個月和6個月或截至2019年12月31日的年度，1級、2級或3級之間的重大轉移。

下表提供了有關在非經常性基礎上按公允價值計量的資產的其他定量信息，WesBanco已對其使用第3級輸入來確定公允價值：

量化信息：關於第三級公允價值和衡量標準的信息

公允價值

估價

看不見的

範圍：(加權

(未經審計，單位為千)

估計數

技法

輸入

平均)

2020年6月30日

個人評估的不良貸款

2,466

抵押品的評估⁽¹⁾

評估調整⁽²⁾

—

其他不動產擁有和收回的資產

1,212

抵押品的評估^{(1), (3)}

清算費用⁽²⁾

—

2019年12月31日

減值貸款

2,362

抵押品的評估⁽¹⁾

評估調整⁽²⁾

—

其他不動產擁有和收回的資產

4,178

抵押品的評估^{(1), (3)}

清算費用⁽²⁾

—

⁽¹⁾	公允價值一般是通過對基礎抵押品的獨立評估來確定的，這些抵押品通常包括各種無法識別的3級投入。

⁽²⁾	管理層可以根據經濟狀況、預計清算費用等定性因素對評估進行調整。評估調整和清算費用的幅度和加權平均以評估的百分比表示。

⁽³⁾	包括估計的清算費用和管理層的許多不同的質量調整，這些都是無法識別的。

估計的公允價值WesBanco銀行中國的金融工具摘要如下：

					按公允價值計量
					2020年6月30日
	攜載		公允價值		在中國報價的最低價格活躍的房地產市場對於完全相同的資產		顯着性其他可觀測輸入量		顯着性看不見的輸入量
(未經審計，單位為千)	數量		估計數		(1級)		(2級)		(3級)
金融資產
現金和銀行到期款項	$	890,334	$	890,334	$	890,334	$	—	$	—
股權證券		12,277		12,277		11,992		—		285
可供出售的債務證券		2,073,949		2,073,949		—		2,072,323		1,626
持有至到期的債務證券		765,599		802,666		—		802,180		486
淨貸款		10,905,668		10,942,230		—		—		10,942,230
持有待售貸款		53,324		53,324		—		53,324		—
其他資產-利率衍生品		55,708		55,708		—		55,708		—
應計應收利息		59,151		59,151		59,151		—		—

金融負債
存款		12,186,453		12,190,491		10,377,437		1,813,054		—
聯邦住房貸款銀行借款		1,129,631		1,142,820		—		1,142,820		—
其他借款		390,777		391,314		391,314		—		—
次級債和次級債		192,080		182,664		—		113,091		69,573
其他負債-利率衍生工具		60,493		60,493		—		60,493		—
應計應付利息		6,040		6,040		6,040		—		—

					按公允價值計量
					2019年12月31日
	攜載		公允價值		在中國報價的最低價格活躍的房地產市場對於完全相同的資產		顯着性其他可觀測輸入量		顯着性看不見的輸入量
(千)	數量		估計數		(1級)		(2級)		(3級)
金融資產
現金和銀行到期款項	$	234,796	$	234,796	$	234,796	$	—	$	—
股權證券		12,343		12,343		12,343		—		—
可供出售的債務證券		2,393,558		2,393,558		—		2,391,953		1,605
持有至到期的債務證券		851,753		874,523		—		873,995		528
淨貸款		10,215,556		10,297,989		—		—		10,297,989
持有待售貸款		43,013		43,013		—		43,013		—
其他資產-利率衍生品		14,585		14,585		—		14,585		—
應計應收利息		43,648		43,648		43,648		—		—

金融負債
存款		11,004,006		10,989,818		8,948,086		2,041,732		—
聯邦住房貸款銀行借款		1,415,615		1,420,302		—		1,420,302		—
其他借款		282,362		282,691		279,345		3,346		—
次級債和次級債		199,869		188,349		—		122,934		65,415
其他負債-利率衍生工具		16,117		16,117		—		16,117		—
應計應付利息		8,077		8,077		8,077		—		—

以下方法和假設用於衡量WesBanco綜合資產負債表上按成本計入的金融工具的公允價值：

來自銀行的現金和到期：現金和銀行到期的賬面金額是對公允價值的合理估計。

持有至到期的債務證券：持有至到期的債務證券的公允價值的確定方式與投資證券相同，如上所述。

淨貸款：貸款的公允價值是使用貼現現金流方法估計的。貼現率考慮了目前向客户提供的類似條款貸款的利率、與貸款相關的信用風險以及包括流動性在內的其他市場因素。WesBanco銀行相信貼現率與市場上發生的履約和不良貸款類型的交易一致。賬面價值是扣除貸款損失撥備及其他相關溢價和折扣後的淨值。由於評估信貸質量涉及重大判斷，貸款被歸類在公允價值層次的第三級。

應計應收利息：應計應收利息賬面值接近其公允價值。.

存款：賬面金額被認為是對活期、儲蓄和其他可變利率存款賬户公允價值的合理估計。定期存款證的公允價值以貼現現金流量法估計，採用目前為類似剩餘期限存款提供的利率。

聯邦住房貸款銀行借款： FHLB借款的公允價值是基於WesBanco目前可用於類似條款和剩餘期限的借款的利率。

其他借款：購買的聯邦基金和隔夜清掃賬户的賬面金額一般接近公允價值，其他回購協議基於市價報價(如果有)，如果沒有市價，對於某些固定和可調整利率回購協議，則使用類似工具的市價報價。

次級債和次級債：次級債務的公允價值乃根據類似類型借款安排的現行借款利率，採用貼現現金流分析方法估計。由於欠未合併附屬信託的次級債務的集合性質，而未合併附屬信託的交易並不活躍，因此估計公允價值乃根據最近單一發行人信託優先證券的類似交易而釐定。

應計應付利息：應計應付利息的賬面金額接近其公允價值。

表外金融工具：表外金融工具包括提供信貸的承諾，包括信用證。發放信貸承諾的公允價值乃根據訂立類似協議時現時收取的費用估計，並已考慮協議的餘下條款及交易對手目前的信用狀況。提供信用證和信用證的承諾的估計公允價值微不足道，因此沒有列在上表中。

注9.收入確認

利息收入、證券淨收益(損失)和銀行自營壽險不在美國會計準則第606條的規定範圍內。與客户簽訂合同的收入。對於ASC 606範圍內的收入流-信託費、存款服務費、證券經紀淨收入、借記卡贊助收入、支付處理費、電子銀行費、抵押銀行收入和出售其他自有房地產的淨損益-沒有關於收入確認的金額和時間的重大判斷。

信託費用：費用是根據相關的費用明細表，在每月和每年之間的一段時間內賺取的費用。這些費用在WesBanco提供的投資、保管和其他服務期間按税率賺取。這些費用是根據本季度最後一天的每日資產價值賺取的，因此在大多數情況下，費用直接從客户賬户中借記。WesMark費用包括投資諮詢費和股東服務費，WesMark共同基金每月向WesBanco支付WesBanco，用於WesBanco參與基金管理。

押金手續費：商業和個人銀行客户每月都有手續費，這些手續費是根據客户的存款按照相關的收費表在一個月內賺取的。還有基於交易的手續費，根據客户存款賬户內的特定交易或客户活動賺取。這些是在交易或客户活動發生時賺取的。費用從客户賬户中扣除。

證券經紀業務淨收入：佣金收入是根據客户交易和投資管理賺取的。客户交易的佣金收入在交易完成並獲得批准時確認。年金佣金是根據投資客户選擇的年金產品的承運商佣金率賺取的。隨着時間的推移，投資管理的佣金收入是在一個季度內連續賺取的。

借記卡贊助收入：借記卡贊助收入來自WesBanco對其客户的贊助，這些客户包括獨立的服務組織、處理商和其他銀行進入不同的借記網絡。為了提供這項服務，客户為通過網絡處理的每筆交易向銀行支付每筆交易費。*在某些情況下，客户還被收取年度贊助費和不合規費(視情況而定)。這些費用是在交易或客户活動發生時賺取的。這些費用要麼直接從客户的存款賬户中借記，要麼記入銀行的賬單中

支付手續費：支付手續費是從以FirstNet名義提供的賬單支付和電子資金轉賬(“EFT”)服務中賺取的。這些費用既來自個人消費者銀行交易，也來自企業或服務提供商，通過每月對發生的總交易進行計費。*這些費用是在交易或客户活動發生時賺取的。*費用從客户的存款賬户中借記，或直接向企業或服務提供商收取。

電子銀行手續費：交換費和自動取款機手續費是根據客户和自動取款機交易賺取的。收入在交易結算時確認。

抵押貸款銀行收入：收入是在以下情況下賺取的WesBanco銀行-起源的貸款在二級市場上出售給投資者。投資者對貸款出價。如果這個價格被接受，WesBanco銀行將貸款文件交付給投資者。一旦投資者收到並批准，收入將被確認，貸款將從綜合資產負債表中取消確認。在出售貸款之前，它們被分類為lOANShELD用於s麥酒。另外，這個變化s在……裏面這個持有待售貸款、貸款承諾及相關衍生工具的公允價值計入按揭銀行收入。

出售所擁有的其他不動產的淨損益：淨收益或淨虧損是在其他房地產出售給第三方時記錄的，銀行收取WesBanco有權獲得的幾乎所有對價，以換取財產的轉讓。

下表彙總了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月的收入確認點和每個收入流確認的收入：

	收入點	在這三個月裏截至6月30日，					在過去的六個月裏截至6月30日，
(未經審計，單位為千)	識別	2020			2019		2020		2019
收入流
信託費
信託賬户費用	隨着時間的推移	$	4,189		$	4,208	$	9,046	$	9,263
Wesmark費用	隨着時間的推移		2,013			2,131		4,108		4,191
信託費用總額			6,202			6,339		13,154		13,454
押金手續費
商業銀行手續費	隨着時間的推移		586			499		1,171		967
個人服務費	在某個時間點並且隨着時間的推移		3,737			5,698		9,769		11,780
押金服務費合計			4,323			6,197		10,940		12,747
證券經紀業務淨收入
年金佣金	在某個時間點		845			1,454		1,883		2,815
股權和債務證券交易	在某個時間點		94			103		253		206
管理貨幣	隨着時間的推移		214			174		449		331
試用期佣金	隨着時間的推移		231			242		478		481
證券經紀業務淨收入總額			1,384			1,973		3,063		3,833

借記卡贊助收入(1)	在某個時間點並且隨着時間的推移		644			—		1,351		—
支付手續費(1)	在某個時間點並且隨着時間的推移		784			785		1,464		1,433
電子銀行收費	在某個時間點		4,066			7,154		8,320		13,046
抵押銀行收入	在某個時間點		7,531			1,618		8,807		2,674
其他不動產和其他資產的淨(虧損)收益	在某個時間點		(66	)		376		103		512

⁽¹⁾	借記卡贊助收入和支付手續費計入其他非利息收入。

注10. 綜合收益/(損失)

截至2020年和2019年6月30日的6個月累計其他綜合收益中的活動情況如下：

	累計其他綜合收益/(虧損)⁽¹⁾
(未經審計，單位為千)	定義效益平面圖			未實現收益(虧損) 關於美國證券公司的債務問題可供銷售			未實現的收益關於美國證券公司的債務問題轉接自可供銷售持有期到到期日			總計
2019年12月31日的餘額	$	(17,468	)	$	18,644		$	25		$	1,201
改敍前其他綜合收益		—			40,091			—			40,091
從累計的其他綜合金額中重新分類的金額淨收益/(虧損)		1,137			(1,906	)		(7	)		(776	)
週期變化		1,137			38,185			(7	)		39,315
2020年6月30日的餘額	$	(16,331	)	$	56,829		$	18		$	40,516

2018年12月31日的餘額	$	(16,542	)	$	(21,522	)	$	193		$	(37,871	)
改敍前其他綜合收益		—			40,996			—			40,996
從累計的其他綜合金額中重新分類的金額淨收益/(虧損)		1,129			(30	)		(111	)		988
週期變化		1,129			40,966			(111	)		41,984
2019年6月30日的餘額	$	(15,413	)	$	19,444		$	82		$	4,113

⁽¹⁾	所有金額都是減税後的淨額。與此相關的所得税費用或福利是使用聯邦和州聯合所得税税率計算的，税率接近24%.

下表提供了截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月和六個月從累計其他全面收入重新分類的金額的詳細信息：

有關積累的詳細信息，請參閲其他綜合報告收入/(虧損)組成部分	在這三個月裏截至6月30日，						在過去的六個月裏截至6月30日，						該聲明中受影響的第1行第2項。淨收益的百分比
(未經審計，單位為千)	2020			2019			2020			2019
可供出售的債務證券⁽¹⁾:
證券(收益)淨虧損重新歸類為收益	$	(213	)	$	4		$	(2,500	)	$	(38	)	證券淨收益(非利息收入)
相關所得税費用(福利)⁽²⁾		51			(1	)		594			8		所得税撥備
累計其他綜合影響淨額 *當期營業收入		(162	)		3			(1,906	)		(30	)

持有至到期的債務證券⁽¹⁾:
轉移的未實現收益攤銷可供出售的產品		(7	)		(94	)		(10	)		(149	)	證券利息和股息(利息和股息收入)
相關所得税費用⁽²⁾		2			21			3			38		所得税撥備
累計其他綜合影響淨額 *當期營業收入		(5	)		(73	)		(7	)		(111	)

固定福利計劃⁽³⁾:
淨虧損攤銷和前期服務費用		746			758			1,492			1,509		員工福利(非利息支出)
相關所得税優惠⁽²⁾		(177	)		(173	)		(355	)		(380	)	所得税撥備
累計其他綜合影響淨額 *當期營業收入		569			585			1,137			1,129
該期間的重新分類總數	$	402		$	515		$	(776	)	$	988

⁽¹⁾	有關證券未實現收益和從累積的其他全面收入中重新分類的相關金額的更多細節，請參見附註4，“證券”。

⁽²⁾	所得税費用或福利是使用聯邦和州合併所得税税率計算的，税率近似為24%.

⁽³⁾	包括在定期養老金淨成本的計算中。有關更多詳細信息，請參閲附註7，“福利計劃”。

附註11.承付款和或有負債

承諾-在正常業務過程中，WesBanco提供表外信貸安排，使其客户能夠實現其融資目標。這些工具在不同程度上涉及超過財務報表確認金額的信貸和利率風險因素。WesBanco在承諾提供信用證和備用信用證的金融工具的其他各方不履行承諾的情況下，面臨的信貸損失僅限於這些工具的合同金額。WesBanco在做出承諾和有條件的義務時使用與所有其他貸款相同的信貸政策。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承諾額預計將在沒有支取的情況下到期，總承諾額不一定代表未來的現金需求。*與承諾額相關的信貸損失撥備為#美元。10.7百萬美元和$0.9分別截至2020年6月30日和2019年12月31日的600萬美元，並計入綜合資產負債表上的其他負債。

信用證是銀行為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些擔保主要是為了支持公共和私人借款安排，包括正常的商業活動、債券融資和類似交易。信用證被認為是擔保。與信用證有關的負債是#美元。0.2截至2020年6月30日和2019年12月31日。

由其他實體資助的購買貸款的或有義務包括保障性住房計劃擔保、信用卡擔保、與追索權一起出售的貸款以及對FHLB的義務。經濟適用房計劃擔保是對各種建築項目貸款的履約擔保。*擔保隨着貸款餘額的減少而攤銷。信用卡擔保是指不屬於WesBanco的信用卡餘額，銀行據此擔保持卡人的業績。

下表列出了提供信用證、保函和各種未償信用證的總承諾額：

	6月30日，		12月31日，
(未經審計，單位為千)	2020		2019
信用額度	$	2,583,139	$	2,469,676
已批准但未結清的貸款		346,499		504,623
透支限額		155,396		149,519
信用證		57,709		57,205
或有債務和其他擔保		115,393		81,551

或有負債-WesBanco是各種法律和行政訴訟和索賠的當事人。雖然任何訴訟都含有不確定因素，但管理層並不認為與該等待決或已知受到威脅的訴訟或索償有關的重大損失是合理可能的。

注12.業務細分

WesBanco運營二可報告的部門：社區銀行以及信託和投資服務。WesBanco的社區銀行部門提供傳統上由全面服務的商業銀行提供的服務，包括商業需求、個人活期和定期存款賬户，以及商業、抵押和個人分期付款貸款，以及某些非傳統產品，如保險和證券經紀服務。*信託和投資服務部門提供信託服務以及包括共同基金在內的各種另類投資產品。信託和投資服務部門管理或託管的資產市值約為美元。4.510億美元和4.5分別為2020年6月30日和2019年6月30日的10億美元。由於這些資產由WesBanco以受託或代理身份為客户持有，因此不作為資產計入WesBanco的綜合資產負債表。

以下是按業務分類的簡明財務信息：

				信任和
	社區			投資
(未經審計，單位為千)	銀行業			服務		固形
截至2020年6月30日的前三個月
利息和股息收入	$	134,694		$	—	$	134,694
利息費用		15,681			—		15,681
淨利息收入		119,013			—		119,013
信貸損失準備金		61,841			—		61,841
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入		57,172			—		57,172
非利息收入		26,659			6,201		32,860
非利息支出		81,588			3,914		85,502
所得税撥備前收入		2,243			2,287		4,530
所得税撥備		(438	)		480		42
淨收入	$	2,681		$	1,807	$	4,488

截至2019年6月30日的前三個月
利息和股息收入	$	119,543		$	—	$	119,543
利息費用		21,083			—		21,083
淨利息收入		98,460			—		98,460
信貸損失準備金		2,747			—		2,747
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入		95,713			—		95,713
非利息收入		24,817			6,339		31,156
非利息支出		67,957			3,995		71,952
所得税撥備前收入		52,573			2,344		54,917
所得税撥備		9,611			492		10,103
淨收入	$	42,962		$	1,852	$	44,814

截至2020年6月30日的6個月
利息和股息收入	$	277,142		$	—	$	277,142
利息費用		37,968			—		37,968
淨利息收入		239,174			—		239,174
信貸損失準備金		91,661			—		91,661
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入		147,513			—		147,513
非利息收入		47,715			13,154		60,869
非利息支出		168,505			8,330		176,835
所得税撥備前收入		26,723			4,824		31,547
所得税撥備		2,650			1,013		3,663
淨收入	$	24,073		$	3,811	$	27,884

截至2019年6月30日的6個月
利息和股息收入	$	238,596		$	—	$	238,596
利息費用		41,774			—		41,774
淨利息收入		196,822			—		196,822
信貸損失準備金		5,254			—		5,254
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入		191,568			—		191,568
非利息收入		45,475			13,454		58,929
非利息支出		138,233			8,152		146,385
所得税撥備前收入		98,810			5,302		104,112
所得税撥備		17,848			1,113		18,961
淨收入	$	80,962		$	4,189	$	85,151

信託和投資服務部門的非受託資產總額為#美元。4.1百萬美元(包括$2.2百萬信託客户無形資產)和3.9百萬美元(包括$2.6分別於2020年和2019年6月30日的信託客户無形資產(百萬美元)，包括商譽和其他無形資產的剩餘部分在內的所有其他資產都分配給了社區銀行部門。

項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

管理層的討論和分析(“MD&A”)概述了WesBanco截至2020年6月30日的三個月和六個月的運營結果和財務狀況。本討論和分析應與合併財務報表及其附註一併閲讀。

前瞻性陳述

本報告中有關WesBanco的計劃、戰略、目標、預期、意圖和資源充足性的前瞻性陳述，是根據1995年私人證券訴訟改革法的安全港條款做出的。本報告中包含的信息應與WesBanco截至2019年12月31日的年度Form 10-K以及WesBanco隨後提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件(包括WesBanco截至季度的Form 10-Q)一起閲讀Www.sec.gov或WesBanco的網站www.wesbanco.com提醒投資者，前瞻性陳述(非歷史事實)涉及風險和不確定因素，包括在WesBanco提交給SEC的最新10-K表格年度報告中第一部分第1A項的“風險因素”項下和WesBanco 2020年3月31日的10-Q季度報告第1A項的“風險因素”項下詳細説明的那些內容。包括但不限於，地區和國家經濟狀況變化的影響，包括新冠肺炎疫情的影響；利率變化，盈利資產和有息負債的利差，以及相關的利率敏感性；WesBanco及其相關子公司業務可用的流動性來源；商業、房地產和消費貸款客户及其借款活動未來潛在的信貸損失和信用風險；聯邦儲備委員會、聯邦存款保險公司、證券交易委員會、金融機構監管機構、市政證券規則制定委員會、證券投資者保護公司的行動, 和其他監管機構；潛在的立法和聯邦及州監管行動和改革，包括但不限於，實施多德-弗蘭克法案的影響；聯邦法院和州法院的不利決定；第三方的欺詐、詐騙和計劃；網絡安全漏洞；金融服務業的競爭條件；影響金融服務的快速變化的技術；債務工具的市場性和對公允價值調整的相應影響；和/或對WesBanco的運營和財務業績產生實質性影響的其他外部發展。-WesBanco不承擔任何責任

概述

WesBanco是一家跨州銀行控股公司，在西弗吉尼亞州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州西部、肯塔基州、印第安納州南部和馬裏蘭州經營236家分行和228台ATM機，提供零售銀行、企業銀行、個人和企業信託服務、經紀服務、抵押銀行和保險。WesBanco的業務受到經濟因素的重大影響，如市場利率、聯邦貨幣和監管政策、當地和地區經濟狀況以及競爭環境對WesBanco業務量的影響。WesBanco的存款水平受到許多因素的影響，包括個人儲蓄率、個人收入和另類投資的競爭利率，以及我們服務的市場內來自其他金融機構的競爭和WesBanco的流動性需求。貸款水平還受到各種因素的影響，包括建築需求、企業融資需求、消費者支出和利率，以及競爭對手提供的貸款條件。

關鍵會計政策和估算的應用

WesBanco的關鍵會計政策涉及截至2020年6月30日編制合併財務報表時使用的重大判斷和假設，但在WesBanco截至2019年12月31日的年度Form 10-K中的披露中，除了以下説明外，沒有變化。Form 10-K中的披露內容在“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”一節中進行了披露。

信貸損失撥備- 2016年9月，FASB發佈了ASU 2016-13年度的“金融工具-信用損失(專題326)”，其中要求實體使用一種新的前瞻性“預期損失”模型，也稱為當前預期信用損失模型，CECL，關於貿易和其他應收款、持有到到期的債務證券、貸款和其他工具，這些工具通常會導致提前確認信用損失撥備。對於有未實現損失的可供出售債務證券，實體衡量信用損失的方式類似於當前的程序，除了這些損失將被確認為津貼，而不是證券攤銷成本的減少。這些實體將不得不披露更多的信息，包括他們用來跟蹤大多數融資應收賬款來源年份的信用質量的信息。2019年4月，FASB發佈了ASU 2019-04，“對主題326，金融工具-信貸損失，主題815，衍生品和對衝以及主題825，金融工具的編纂改進”，2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05，“金融工具-信貸損失(主題326)，有針對性的過渡救濟”。公共業務實體必須對2019年12月15日之後開始的財年應用新要求，包括這些財年內的過渡期，WesBanco從2020年1月1日起生效。2018年12月，聯邦儲備系統理事會、聯邦存款保險公司(FDIC)和貨幣監理署(OCC)批准了一項最終規則，以解決GAAP下信用損失會計的變化，包括銀行組織採用CECL方法。最後一項規則為銀行組織提供了在三年內分階段實施的選擇, 採用新會計準則可能對監管資本造成的首日不利影響。為了應對新冠肺炎疫情，聯邦聯合銀行監管機構發佈了可選的延長監管資本過渡期的協議，允許從2022年1月1日至2024年12月31日延遲兩年，然後再延長三年過渡期。根據臨時最終規則，推遲到分階段實施的監管資本調整金額既包括我們在2020年1月1日採用CECL的最初影響，也包括我們在截至2021年12月31日的兩年期間每個季度信貸損失撥備的後續變化的25%.(統稱為《CECL監管資本過渡調整》)。WesBanco已選擇將CECL的影響推遲兩年，然後將在隨後的三年內逐步引入該標準對公司監管資本的影響。

根據CECL的規定，已獲得的貸款或經歷了超過微不足道的信用惡化的貸款池被視為購買的信用惡化。,PCD,貸款，並在第一天通過津貼的初始信貸估計總收入，而不是減少貸款的攤銷成本。被視為非PCD貸款的已收購貸款的信用標記反映為貸款攤銷成本的減少，並通過當期收益為收購後第一個報告期記錄的信貸損失計提撥備和相應撥備，而貸款標記將在該等貸款的有效期內通過利息收入積累。在收購時，WesBanco將考慮幾個因素，作為收購的貸款或貸款池經歷了遠遠不顯著的信用惡化的指標。這些因素包括逾期30天或以上的貸款、內部風險等級低於平均水平或更低的貸款、被收購機構歸類為非應計項目的貸款、這個以前在問題債務重組中修改過的信貸和貸款的重要性,TDR。一旦採用這一標準，從先前收購中獲得的符合ASC 310-30準則的貸款(以前稱為“購買的信用受損”)將被重新分類為PCD貸款。自採用之日起，貸款標記的可增加部分將繼續s轉化為利息收入。然而，貸款商標的不可增值部分在通過時被添加到津貼中，該商標的任何反轉都將在未來的時期內流經津貼。ASC 310-20貸款(“未購買的信貸減值”)上的貸款標記仍在繼續s在這類貸款的有效期內通過利息收入共生。

WesBanco在2016年成立了一個跨職能團隊，監督CECL的實施。該小組負責完成初步數據差距評估，確定是否需要更多數據或當前數據是否可以改進，最後確定貸款分段程序，分析有關計算預期信貸損失的方法選擇，並總結為什麼所選方法合理並符合會計指導。WesBanco在2019年完成了並行運行，以確保各種預測和建模假設是合理和可支持的，包括為估計最初的當前預期信貸損失撥備而開發的某些定性因素。*WesBanco聘請了第三方來驗證CECL計算中使用的數據輸入和模型。此外，公司還編制了採用本標準的會計政策決策、業務流程和程序的變更以及控制環境的文件。第一天對信貸損失撥備的影響增加了4,140萬美元，其中包括PCD貸款的670萬美元的調整和與貸款承諾有關的300萬美元的調整。截至2020年1月1日，對留存收益的税後影響為2660萬美元。第一天的CECL計算是根據從一個或多個第三方宏觀經濟預測來源獲得的一年合理和可支持的預測的選定假設而得出的。預測期過後，WesBanco在一年內恢復到歷史損失率，經提前還款和削減調整後，估計貸款剩餘期限的損失，以及最敏感的假設包括預測和返回期的長度、對失業率和利差的預測，以及提前還款速度。見注5, “貸款和信貸損失撥備”，以瞭解更多詳細信息。

信貸損失撥備將貸款組合減少到預計將收取的淨額，併為無資金來源的貸款承諾建立了撥備，這項撥備記錄在其他負債中。*信貸損失撥備是指所有貸款和無資金來源的貸款承諾在初始確認日的終身預期損失。免税額包含前瞻性信息，並採用了一種超出合理和可支持的預測的迴歸方法。免税額的增加是通過計入運營費用的撥備增加的，減去回收後的撥備是減去的。撥備還包括對無資金來源的貸款承諾準備金的任何必要調整，這些準備金計入其他負債。管理層至少每季度評估一次津貼的適當性。“這種評估本質上是主觀的，因為它需要重大估計，而這些估計可能會在不同時期發生重大變化。”

信貸損失準備是根據貸款的攤餘成本計算的，包括貸款的未償還本金餘額、遞延貸款費用(成本)、獲得的保費(貼現)減去減記。WesBanco做出了一項會計政策選擇，將應計利息排除在信貸損失撥備的衡量範圍之外，但“CARE法案”允許的近期貸款修改除外，因為這些修改的時機和性質決定了這些修改的時間和性質，因為公司有一項強有力的政策，當貸款被置於非應計利息時，可以沖銷或註銷應計利息。WesBanco做出了一項會計政策選擇，以扭轉被認為無法收回的應計利息，作為利息收入的逆轉。

信貸損失撥備反映了貸款組合中的損失風險。為了適當衡量預期的信貸損失，管理層將貸款組合分解為具有相似風險特徵的池。公司利用違約概率PD/違約損失LGD方法來計算每個部門的預期損失，然後對其進行貼現。PD是資產在給定時間範圍內違約的可能性，LGD是由於違約而預計不會收回的資產的百分比。量化模型的主要宏觀經濟驅動因素包括對全國失業率和利差的預測，市場管理依賴於從各種信譽良好的來源獲得的宏觀經濟預測，其中可能包括美國聯邦公開市場委員會(FOMC)的預測，以及來自公認的知名經濟學家的其他第三方預測。*這些預測的範圍可以是一到兩年，這取決於當前經濟狀況、投資組合部分和管理層對什麼可以得到合理支持的事實和情況。*模型返回期可能在一到三年之間。

信貸損失撥備是在貸款的合同期內計算的。對於定期貸款，合同期限根據到期日計算。至於沒有註明到期日的商業及工業(“商業及工業”)循環貸款，合約期是根據內部審查日期計算的。對於所有其他循環貸款，合同期限基於估計到期日或違約日期。合同條款不包括任何預期的延長、續簽或修改，除非管理層在報告期內合理預期WesBanco將與借款人執行問題債務重組TDR。管理層假設，如果一筆貸款已經到期，有本金餘額，並且之前已部分註銷，則該貸款將成為TDR。這一假設將這些貸款的到期日延長至各自到期日之後的6個月。

合同條款必須進行調整，以使預付款達到預期的現金流。WesBanco將定期貸款建模為預付率，年化為一年。當WesBanco對給定貸款有不同的支付行為有特定的預期時，該貸款可能會被單獨評估。對於沒有本金支付時間表的循環貸款，現金流中會計入削減率。

評估還考慮了定性因素，如經濟趨勢和條件，其中包括區域性失業、房地產價值及其對特定行業和地理市場的影響、貸款政策和承保標準的變化、拖欠和其他信貸質量趨勢，風險分級不精確，信用風險集中(如果有的話)，交易量、貸款人員變動、抵押品類型和銀行監管機構內部貸款審核結果. 管理層依賴於來自內部和外部來源的可觀察到的數據，以評估這些因素中的每一個，並調整實際歷史損失率，以反映這些因素可能對投資組合中可能的損失產生的影響。他説：

商業貸款，包括商業房地產(“CRE”)和C&I，如果它們具有獨特的特徵，報告為TDR，或報告為超過100萬美元的非應計貸款，則會進行單獨評估。-在適當的情況下，根據貸款的預期未來現金流的現值或抵押品的估計可變現價值(如果有)，為此類貸款建立特定準備金。

2020年3月27日，CARE法案簽署成為法律。CARE法案的第4013條“問題債務重組的臨時救濟”允許金融機構選擇在新冠肺炎疫情期間，在有限的一段時間內暫時暫停美國公認會計準則中與TDR相關的某些要求。2020年4月7日，聯邦聯合監管機構發佈了一份聲明，《關於與受冠狀病毒影響的客户合作的金融機構貸款修改和報告的跨機構聲明(修訂)》，進一步討論了與新冠肺炎有關的貸款修改。WesBanco已將受新冠肺炎疫情影響的客户的貸款本金和/或利息支付期限延長至180日。這些客户必須滿足某些標準，例如截至2019年12月31日，或在實施機構間聲明下的修改計劃時，信譽良好，逾期不超過30天，以及監管機構修訂後的聲明中提到的其他要求。根據CARE法案的規定和上述指導，WesBanco不會將新冠肺炎的貸款修改歸類為TDR，也不會將符合標準的客户視為延遲付款。退出貸款修改延期計劃後，將在進入該計劃時確定的地方恢復對貸款拖欠的測量。

為應對新冠肺炎疫情，我們銀行推出了一系列舉措和預防措施，旨在通過貸款修改、延期付款和營運資金安排向受影響的借款人提供付款減免，以減輕新冠肺炎病毒爆發的影響；調整分行運營，以幫助保護客户和員工的健康和安全，同時保持對我們服務的訪問；通過我們的贈款計劃支持當地非營利組織。從2010年7月20日到2020年7月20日，我們已經幫助我們的住宅抵押貸款客户進行了總計1.33億美元的525次貸款修改，我們的消費者和房屋淨值貸款客户進行了700多次貸款修改，總額2700萬美元，我們的商業和商業客户的貸款修改超過2300次，總額20億美元，其中包括我們酒店貸款組合中的大多數客户。*此外，我們還積極參與了小企業管理局(Small Business Administration)設立的Paycheck Protection Program(PPP)，該計劃由美國小企業管理局(Small Business Administration)設立，總額為20億美元。*此外，我們還積極參與了美國小企業管理局(Small Business Administration)設立的Paycheck Protection Program(PPP)。截至2020年7月20日，WesBanco已經發放了超過6800筆PPP貸款，金額約為8.41億美元。

行動結果

收益彙總

反映2020年採用新的CECL會計準則和當前宏觀經濟環境的影響，截至2020年6月30日的三個月的淨收入為450萬美元，稀釋後每股收益為0.07美元，而2019年第二季度的淨收入分別為4480萬美元和0.82美元。截至2020年6月30日的6個月的淨收入為2790萬美元，或每股稀釋後收益0.41美元，而去年同期為8520萬美元，或每股稀釋後收益1.56美元。2019年期間，不包括這兩個時期的税後合併相關費用(非GAAP衡量標準)，截至2020年6月30日的三個月，淨收入為490萬美元，或每股稀釋後收益0.07美元，而去年同期分別為4490萬美元和0.82美元；截至2020年6月30日的6個月的淨收入為3230萬美元，或每股稀釋後收益0.48美元，而去年同期為8770萬美元，或每股稀釋後收益1.60美元。

	在截至6月30日的前三個月裏，											截至6月30日的6個月，
	2020						2019					2020						2019
(未經審計，千美元，每股金額除外)	淨收入			稀釋收益每股收益			營業淨收入			稀釋收益每股收益		網收入			稀釋收益每股收益			網收入			稀釋收益每股收益
淨收入(非GAAP)⁽¹⁾	$	4,858		$	0.07		$	44,878		$	0.82	$	32,334		$	0.48		$	87,670		$	1.60
減去：税後合併相關費用		(370	)		(0.00	)		(64	)		0.00		(4,450	)		(0.07	)		(2,519	)		(0.04	)
淨收入(GAAP)	$	4,488		$	0.07		$	44,814		$	0.82	$	27,884		$	0.41		$	85,151		$	1.56

(1)	非GAAP淨收入不包括税後合併相關費用，WesBanco使用的上述非GAAP財務指標為投資者瞭解WesBanco的經營業績和趨勢提供了有用信息，並便於與WesBanco同業的業績進行比較。

與2019年第二季度相比，2020年第二季度的淨利息收入增加了2060萬美元，增幅為20.9%，這是由於平均總收益資產增加了33.7%，這主要是由於收購OLBK以及購買會計帶來的相關增值。從2019年7月到2020年3月，由於五次聯邦基金利率總計下調225個基點，以及3月下旬大幅下調存款利率，收益資產收益率比2019年第二季度總共下降了70個基點，計息負債成本下降了45個基點，至這導致2020年第二季度的淨息差下降了35個基點，從2019年第二季度的3.67%降至3.32%。其平均貸款餘額比2019年第二季度增長了42.3%，這主要歸因於收購OLBK和參與SBA PPP計劃，而同期平均存款增長了35.3%。收購帶來的收益使第二季度的淨息差提高了19個基點，而去年同期為18個基點，2020年第一季度為22個基點。最後，SBA PPP貸款的資金對2020年第二季度的淨息差產生了淨2個基點的負面影響。

信貸損失撥備在2020年第二季度增加至6,180萬美元，具體原因是2020年1月1日開始實施CECL會計準則，以及新冠肺炎疫情的影響。2020年第二季度和2019年第二季度，淨沖銷佔平均投資組合貸款的百分比分別為0.07%和0.05%。

2019年第二季度，在抵押貸款銀行收入和更高的商業客户貸款掉期相關收入的推動下，非利息收入比2019年第二季度增加了170萬美元或5.5%，反映了低利率環境和有機增長，2020年第二季度抵押貸款銀行收入同比增加了590萬美元或365.5。由於住房抵押貸款發放量增長了約123%，其中約一半的抵押貸款被賣到了二級市場。由於當前利率環境下的商業貸款客户需求，與貸款掉期相關的收入比2019年第二季度增加了240萬美元，增幅為477.2%，達到290萬美元。由於2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案德賓修正案的嚴重負面影響，電子銀行手續費下降了310萬美元，降幅為43.2%。存款服務費減少了190萬美元，降幅為30.2%，原因是與CARE Act刺激付款相關的客户存款增加，以及消費者支出減少。

與2019年第二季度相比，2020年第二季度不包括這兩個時期的合併相關費用的非利息支出增加了1320萬美元或18.3%。這一同比增長主要是由於收購OLBK帶來的更高的工資和工資、員工福利、淨入住率、設備和其他運營成本，這些成本與額外的員工和金融中心位置相關。此外，工資和工資反映了去年夏天實施的年度年中績效增長。2020年第二季度，與OLBK合併相關的合併相關費用為50萬美元，而與FFKT合併相關的2019年第二季度為10萬美元。

第二季度，實際税率為0.9%，而去年同期為18.4%，所得税撥備減少了1010萬美元，降至4.2萬美元，這主要是由於税前收入同比下降所致。

為應對新冠肺炎疫情造成的當前經濟環境，韋斯班科在第三方協助下完成了截至2020年6月30日的中期商譽減值分析。WesBanco的結論是，截至2020年6月30日，賬面價值11億美元的商譽沒有受損。如果事件和情況繼續下去，比如新冠肺炎大流行的影響，WesBanco將繼續每季度評估潛在減值的商譽。

淨利息收入

表1.淨利息收入

	在這三個月裏截至6月30日，						在過去的六個月裏截至6月30日，
(未經審計，千美元)	2020			2019			2020			2019
淨利息收入	$	119,013		$	98,460		$	239,174		$	196,822
淨利息的應税等值調整三個月的收入		1,143			1,367			2,328			2,840
淨利息收入，全額應税等值	$	120,156		$	99,827		$	241,502		$	199,662
淨息差，免税等值		3.09	%		3.32	%		3.16	%		3.33	%
淨無息負債收益		0.20	%		0.30	%		0.23	%		0.30	%
淨息差		3.29	%		3.62	%		3.39	%		3.63	%
應税等值調整		0.03	%		0.05	%		0.03	%		0.05	%
淨息差，全額應税等值		3.32	%		3.67	%		3.42	%		3.68	%

淨利息收入是WesBanco最大的收入來源，是賺取資產(主要是貸款和證券)的利息收入與負債(主要是存款和短期和長期借款)的利息支出之間的差額，淨利息收入受利率的一般水平和變化、收益率曲線的陡峭和形狀、生息資產和有息負債的數量和構成的變化，以及現有資產和負債的重新定價頻率的影響。與2019年第二季度相比，2020年第二季度的淨利息收入增加了2060萬美元，增幅為20.9%，這是由於平均收益資產餘額增長了33.7%，這主要是由於收購OLBK(在2019年第四季度中期完成)，以及WesBanco參與PPP貸款計劃。*2020年前六個月，淨利息收入比2019年前六個月增加了4240萬美元，增幅為21.5%。出於同樣的原因，與2019年第二季度相比，2020年第二季度的平均貸款餘額增長了42.3%，主要來自收購OLBK，整個2020年第二季度的PPP貸款為8.368億美元。不包括OLBK收購和PPP貸款，投資組合貸款比2019年6月30日增加了0.4%，因為由於大流行導致關閉的州經濟的影響，增長保持相對持平。與2019年第二季度相比，2020年第二季度的總平均存款增加了31億美元，增幅為35.3%。, 由於從OLBK獲得的存款，以及與CARE法案相關的刺激計劃的存款流入，以及存入客户賬户的PPP貸款收益。*2020年第二季度的淨利差比2019年同期下降了35個基點，降至3.32%。*利差的下降是由於2019年末和2020年第一季度美聯儲目標聯邦基金利率的多次下降，收益率曲線持平甚至有時倒置，過去三到四個月資產負債表流動性增加，以及利潤率較低並被更高的購買會計增值部分抵消。2020年第二季度，OLBK和其他先前收購帶來的約19個基點的增值計入了淨息差，而2019年第二季度的淨息差為18個基點。此外，上述PPP貸款的資金對2020年第二季度的淨息差產生了淨2個基點的負面影響。2020年，大多數盈利資產類別的收益率都有所下降。從2019年第二季度到2020年第二季度，有息負債成本下降了45個基點。成本下降的主要原因是，包括公共基金在內的有息活期存款的利率大幅下降，以及存單、客户回購協議、短期和中期聯邦住房貸款銀行借款和次級債券的利率下降，以應對市場上整體借款利率的普遍下降，這是由於收益率曲線上的利率較低。

與2019年同期相比，2020年第二季度利息收入增加1,520萬美元(12.7%)，2020年前六個月利息收入增加3,850萬美元(16.2%)，這主要是由於OLBK收購和購買力平價貸款的整體收益增加，但幾乎所有主要收益資產類別的收益率都較低部分抵消了這一影響。與2019年第二季度相比，新冠肺炎在2020年第二季度對收益資產收益率產生了負面影響。今年3月，美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve)將聯邦基金利率下調了150個基點,除了2019年下半年出現的75個基點外，2020年第二季度的平均貸款餘額比2019年第二季度增加了33億美元，這主要是由於收購了OLBK。,和原產地：購買力平價貸款。同期貸款收益率從之前提到的聯邦基金利率下調80個基點降至4.22%產率在購買力平價貸款方面。個人貸款對利息收入和收益資產收益率的影響最大，因為它們在主要收益資產類別中具有最大的餘額和最高的收益率。*2020年第二季度，平均貸款佔平均收益資產的75.2%，高於2019年第二季度的70.6%。由於第一季度末出售了約2.18億美元的抵押貸款支持證券，平均應税證券餘額比2019年第二季度減少了4770萬美元或2.0%，以利用2020年第二季度應税證券收益率較2019年第二季度下降35個基點，免税證券收益率上升1個基點。最近平坦和倒置的收益率曲線導致應税證券的收益率下降，因為免税證券的催繳和到期日已被購買應税證券因其價格較低而應税總產量在利率較低的環境下，抵押貸款支持證券的提前還款額增加，也因攤銷增加而降低了應税證券收益率。2020年第二季度，證券內部收益率最高的免税證券的平均餘額佔總平均證券的比例從2019年第二季度的24.1%降至21.4%。

過去12個月，投資組合貸款總額增加了33億美元或43.1%，而商業貸款總額增加了30億美元或58.2%。貸款增長是通過43億美元的總貸款來源實現的，其中以過去12個月30億美元的商業貸款來源為首。貸款增長是由2019年收購OLBK、SBA PPP貸款、擴大的市場領域和我們核心市場的額外商業人員推動的，但由於一些貸款進入二級貸款市場，部分貸款的償還或回報被大幅償還或償還所部分抵消一些受資助的項目被開發商出售。

截至2020年6月30日，商業貸款下限平均為4.30%，約21億美元，佔商業貸款總額的26%，而截至2019年12月31日，商業貸款下限為24億美元，平均為4.50%，佔商業貸款的33%。其中約69%或15億美元的貸款目前定價在其下限，而截至2019年12月31日，這一比例為49%或12億美元。與沒有下限的貸款相比，這些貸款通常不會從目前的下限水平快速調整，因為與下限利率或下一次重新定價日期相比，利率變化的幅度很大。此外，在費率下降的環境中，一些客户可能會要求低於現有合同下限的費率，我們可能會出於競爭或其他原因批准這一價格。

與2019年同期相比，二零一零年第二季度的利息開支減少5,400,000美元或25.6%，原因是所有計息負債類別的成本因新冠肺炎事件導致市場利率下降而下降，以及管理層下調某些存款利率，以及購買會計存款增加。計息負債成本較2019年第二季下降45個基點至2020年的0.63%.有息存款較2019年第二季增加17億美元或27.5%.這是由於收購OLBK，以及CARE法案刺激存款大幅推動有機存款增加所致；計息存款利率較2019年第二季下降40個基點，主要是因應新冠肺炎大流行而大幅下調計息公共基金及存單利率所致。從2019年第二季度到2020年第二季度，平均無息活期存款餘額增加了14億美元，增幅為55.1%，佔2020年6月30日總平均存款的32.3%，而2020年6月30日為28.2%，反映了收購的OLBK無息活期存款、CARE Act刺激性存款、PPP貸款存款以及正在進行的支票賬户營銷戰略。從2019年第二季度到2020年，FHLB借款的平均餘額增加了3.731億美元，這是由於收購OLBK時獲得的借款，以及WesBanco為應對新冠肺炎大流行而增加了流動性來源；然而, 由於新借款利率下降，以及一些遺留的高利率借款在2020年上半年到期，同期支付的平均利率下降了38個基點，至2.12%。從2019年第二季度到2020年，平均其他借款和次級債務餘額增加了7340萬美元，增幅為15.2%，部分原因是收購了OLBK，由於LIBOR(這種可變利率類型的大部分借款的定價依據)指數的下降，同期它們的平均支付利率分別下降了155和108個基點。

2020年第一季度聯邦基金總利率下調150個基點，以及收益率曲線上普遍較低的利率，預計將導致核心淨息差在今年剩餘時間下降幾個基點。貸款重新定價為更低的利率，新的貸款收益率低於現有的貸款利率，以及安全現金流以更低的利率進行再投資，預計將部分抵消貸款重新定價為更低利率導致的預期收益資產收益率的下降，預計存款利率的進一步降價和批發融資成本的降低將部分抵消這一影響。WesBanco參與PPP計劃預計將對淨利息收入做出積極貢獻，從而在下半年對淨息差進行適度的積極調整，因為符合條件的客户將獲得SBA貸款減免，淨遞延費用將增加到還貸之日的收入中。

T能2。平均資產負債表和淨息差分析

	在截至6月30日的前三個月裏，										截至6月30日的6個月，
	2020					2019					2020					2019
	平均值		平均值			平均值		平均值			平均值		平均值			平均值		平均值
(未經審計，千美元)	天平		率			天平		率			天平		率			天平		率
資產
銀行到期-計息	$	637,979		0.17	%	$	72,563		3.46	%	$	385,755		0.35	%	$	74,774		2.55	%
貸款，扣除非勞動收入後的淨額⁽¹⁾		10,955,694		4.22	%		7,700,355		5.02	%		10,665,441		4.42	%		7,680,062		5.04	%
證券：⁽²⁾
應税		2,288,409		2.47	%		2,336,099		2.82	%		2,432,539		2.57	%		2,344,929		2.83	%
免税⁽³⁾		622,637		3.52	%		741,371		3.51	%		634,612		3.51	%		775,845		3.49	%
總證券		2,911,046		2.69	%		3,077,470		2.98	%		3,067,151		2.76	%		3,120,774		2.99	%
其他收益性資產		71,493		5.68	%		50,555		7.26	%		70,537		6.02	%		51,330		7.28	%
盈利資產總額⁽³⁾		14,576,212		3.75	%		10,900,943		4.45	%		14,188,884		3.96	%		10,926,940		4.45	%
其他資產		2,138,999					1,588,720					2,061,191					1,572,988
總資產	$	16,715,211				$	12,489,663				$	16,250,075				$	12,499,928

負債及股東的責任 --股權
有息活期存款	$	2,558,768		0.21	%	$	2,139,372		0.81	%	$	2,450,605		0.39	%	$	2,134,514		0.78	%
貨幣市場賬户		1,603,395		0.22	%		1,116,124		0.72	%		1,573,579		0.41	%		1,135,237		0.69	%
儲蓄存款		2,060,392		0.06	%		1,676,477		0.16	%		2,006,940		0.12	%		1,668,160		0.15	%
存單		1,846,929		0.77	%		1,397,167		1.18	%		1,918,189		0.79	%		1,417,703		1.14	%
有息存款總額		8,069,484		0.30	%		6,329,140		0.70	%		7,949,313		0.42	%		6,355,614		0.68	%
聯邦住房貸款銀行借款		1,381,093		2.12	%		1,008,027		2.50	%		1,426,134		2.19	%		1,030,396		2.47	%
其他借款		365,793		0.31	%		320,269		1.86	%		350,917		0.66	%		324,033		1.89	%
次級債和次級債		192,021		4.33	%		164,108		5.41	%		195,257		4.67	%		176,746		5.41	%
計息負債總額⁽¹⁾		10,008,391		0.63	%		7,821,544		1.08	%		9,921,621		0.77	%		7,886,789		1.07	%
無息活期存款		3,856,291					2,486,710					3,496,784					2,453,770
其他負債		247,591					131,219					233,166					132,657
股東權益		2,602,938					2,050,190					2,598,504					2,026,712
總負債與股東權益	$	16,715,211				$	12,489,663				$	16,250,075				$	12,499,928
應税等值淨息差				3.12	%				3.37	%				3.19	%				3.38	%
應税等值淨息差				3.32	%				3.67	%				3.42	%				3.68	%

⁽¹⁾

貸款損失撥備總額和扣除非勞動收入後的淨額。包括非應計項目和持有待售貸款。截至2020年和2019年6月30日的三個月，貸款利息收入中包括的貸款費用分別為260萬美元和40萬美元，截至2020年和2019年6月30日的六個月分別為330萬美元和90萬美元。作為貸款費用的一部分，PPP貸款費用在截至2020年6月30日的三個月和六個月都為210萬美元。此外，截至2020年和2019年6月30日的三個月，從之前收購中獲得的貸款利息收入中包括的貸款增量分別為410萬美元和470萬美元，截至2020年和2019年6月30日的六個月分別為820萬美元和960萬美元。截至2020年和2019年6月30日的三個月，從之前的收購中獲得的有息負債的增加額分別為260萬美元和30萬美元，截至2020年和2019年6月30日的六個月分別為600萬美元和70萬美元。

⁽²⁾	可供出售債務證券的平均收益率是根據攤銷成本計算的。

⁽³⁾	應税等值基準是根據免税證券計算的，聯邦法定税率為每期21%。

表格3。速率/體積分析利息收入和利息支出的變化

	截至2020年6月30日的前三個月									截至2020年6月30日的6個月
	與2019年6月30日相比									與2019年6月30日相比
(未經審計，單位為千)	體積			率			淨利潤增長 (減少)			體積			率			淨利潤增長 (減少)
利息收入增加(減少)：
銀行到期-計息	$	742		$	(1,100	)	$	(358	)	$	1,127		$	(1,410	)	$	(283	)
貸款，扣除非勞動收入後的淨額		36,004			(17,351	)		18,653			67,767			(25,113	)		42,654
應税證券		(330	)		(2,067	)		(2,397	)		1,206			(3,348	)		(2,142	)
免税證券⁽¹⁾		(1,038	)		(25	)		(1,063	)		(2,467	)		29			(2,438	)
其他收益性資產		325			(232	)		93			615			(372	)		243
總利息收入變化⁽¹⁾		35,703			(20,775	)		14,928			68,248			(30,214	)		38,034
利息支出增加(減少)：
有息活期存款		715			(3,679	)		(2,964	)		1,083			(4,597	)		(3,514	)
貨幣市場賬户		642			(1,772	)		(1,130	)		1,211			(1,888	)		(677	)
儲蓄存款		129			(510	)		(381	)		222			(202	)		20
存單		1,098			(1,682	)		(584	)		2,366			(2,799	)		(433	)
聯邦住房貸款銀行借款		2,075			(1,069	)		1,006			4,430			(1,529	)		2,901
其他借款		185			(1,389	)		(1,204	)		234			(2,124	)		(1,890	)
次級債和次級債		342			(487	)		(145	)		467			(680	)		(213	)
利息支出變化總額		5,186			(10,588	)		(5,402	)		10,013			(13,819	)		(3,806	)
淨利息收入增加(減少)⁽¹⁾	$	30,517		$	(10,187	)	$	20,330		$	58,235		$	(16,395	)	$	41,840

⁽¹⁾	應税等值基準是根據免税證券計算的，採用21%的聯邦法定税率。

信貸損失準備金--貸款和貸款承諾

信貸損失撥備-貸款是指扣除淨沖銷後的貸款撥備，以使撥備達到被認為適合吸收貸款組合內發生的損失的水平。-信貸損失撥備-貸款承諾是要添加到貸款承諾信貸損失撥備的金額，以使這一撥備達到被認為適合吸收無資金承諾造成的損失的水平。*信貸損失撥備-貸款和貸款承諾在2020年第二季度增加到6180萬美元，而不是270萬美元。*信貸損失撥備-貸款和貸款承諾在2020年第二季度增加到6180萬美元，而2020年第二季度為270萬美元。*信貸損失撥備-貸款和貸款承諾在2020年第二季度增加到6180萬美元，而2020年第二季度為270萬美元2019年第二季度由於1月1日CECL的採用，2020年，以及由於宏觀經濟預測的變化導致在合理和可支持的一年預測期內預期失業率大幅上升，主要是提高了貸款損失撥備和貸款承諾撥備，截至2020年6月30日的不良貸款佔貸款總額的比例為0.37%，低於2019年第二季度末的佔貸款總額的0.50%。截至2020年6月30日，不良資產佔總貸款和其他房地產及收回資產的比例為0.38%，低於2019年第二季度末的0.56%；被批評和分類的貸款佔總貸款的2.23%，高於截至2019年6月30日的1.48%，主要原因是最近內部貸款分類體系的調整影響了風險等級。截至2020年6月30日，逾期貸款佔總貸款的0.61%，而截至2019年6月30日，這一比例為0.23%。截至2020年6月30日的年化貸款淨沖銷增加到0.07%，而截至2019年6月30日的年化淨貸款沖銷為0.05%。(有關詳細討論，請參閲本MD&A的信貸損失撥備-貸款和貸款承諾部分)。

非利息收入

表4.非利息收入

	在截至6月30日的前三個月裏，											在過去的六個月裏截至6月30日，
(未經審計，千美元)	2020			2019		零錢美元			更改百分比：			2020		2019		零錢美元			更改百分比：
信託費	$	6,202		$	6,339	$	(137	)		(2.2	)	$	13,154	$	13,454	$	(300	)		(2.2	)
押金手續費		4,323			6,197		(1,874	)		(30.2	)		10,940		12,747		(1,807	)		(14.2	)
電子銀行收費		4,066			7,154		(3,088	)		(43.2	)		8,320		13,046		(4,726	)		(36.2	)
證券經紀業務淨收入		1,384			1,973		(589	)		(29.9	)		3,063		3,833		(770	)		(20.1	)
銀行擁有的人壽保險		1,752			1,340		412			30.7			3,521		2,659		862			32.4
證券淨收益		1,299			2,909		(1,610	)		(55.3	)		2,790		3,566		(776	)		(21.8	)
抵押銀行收入		7,531			1,618		5,913			365.5			8,807		2,674		6,133			229.4
保險服務淨收入		936			786		150			19.1			1,781		1,695		86			5.1
借記卡贊助收入		644			—		644			100.0			1,351		—		1,351			100.0
支付手續費		784			785		(1	)		(0.1	)		1,464		1,433		31			2.2
擁有的其他房地產和其他房地產的淨收益投資資產		(66	)		376		(442	)		(117.6	)		103		512		(409	)		(79.9	)
掉期費用和估值收入		2,949			511		2,438			477.1			2,847		880		1,967			223.5
其他		1,056			1,168		(112	)		(9.6	)		2,728		2,430		298			12.3
非利息收入總額	$	32,860		$	31,156	$	1,704			5.5		$	60,869	$	58,929	$	1,940			3.3

非利息收入是WesBanco的一個重要收入來源，也是WesBanco運營業績的重要組成部分，因為它佔截至2020年6月30日的6個月總收入的20.3%。WesBanco為其客户提供廣泛的零售、商業、投資和電子銀行服務，這些服務被視為WesBanco吸引和維持客户的能力的重要組成部分，並向WesBanco提供正常利差相關收入以外的額外手續費收入。於2019年第二季度，非利息收入較2019年第二季度增加170萬美元或5.5%，主要是由於抵押貸款銀行收入增加590萬美元或365.5，掉期費用和估值收入增加240萬美元或477.1%，但增加被德賓修正案及其對電子銀行費用的影響以及新冠肺炎對幾個收入來源的影響所抵消，其中存款服務費和電子銀行費用的降幅最大。在截至2020年6月30日的六個月中，非利息收入比截至2019年6月30日的六個月增加了190萬美元，增幅為3.3%，原因與當時結束的三個月類似。

與2019年第二季度相比，信託費用減少了10萬美元，降幅為2.2%，原因是2020年第二季度早些時候，由於大流行，信託資產的市值下降。截至2019年6月30日和2020年6月30日，信託總資產為45億美元。截至2020年6月30日，信託資產包括受管資產36億美元和非受管(託管)資產9億美元。WesMark Funds是由WesBanco Trust and Investment Services提供諮詢的共同基金的專有集團，截至2020年6月30日，WesMark Funds管理的總資產為9.03億美元，2019年6月30日為9.229億美元，均包括在受管資產中。

與2019年同期相比，2020年第二季度存款服務費下降了190萬美元，降幅為30.2%，原因是與CARE Act刺激付款相關的整個季度消費者存款餘額增加，以及一般消費者支出下降，導致符合條件的收費交易減少。截至2020年6月30日的6個月，存款服務費比截至2019年6月30日的6個月減少了180萬美元，降幅為14.2%。

包括借記卡交換費在內的電子銀行手續費與2019年第二季度相比下降了310萬美元，降幅為43.2%，這反映出2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)的德賓修正案對借記卡處理交換費的持續限制對2020年第二季度手續費的影響約為270萬美元。*這一限制僅適用於總資產超過100億美元的銀行，並於2019年第三季度對WesBanco生效。

與2019年同期相比，2020年第二季度淨證券收益減少160萬美元或55.3%，原因是2019年第二季度出售WesBanco的Visa B類股票獲得260萬美元的收益，但該股票是在零成本基礎上持有的，WesBanco不持有額外的Visa B類股票。這一減少被2020年第二季度對遞延補償計劃的基礎投資記錄的100萬美元的市場調整部分抵消。截至2020年6月30日的6個月，與截至2019年6月30日的6個月相比，證券淨收益減少了80萬美元，降幅為21.8%。

從2019年第二季度到2020年第二季度，抵押貸款銀行收入增加了590萬美元，增幅為365.5。從2020年第二季度來看，抵押貸款產量為3.683億美元，比2019年可比時期增長了125.6。在截至2020年6月30日的三個月裏，2.689億美元的抵押貸款以2.8%的淨利潤率出售到二級市場，而2019年同期的淨利潤率為1.5%，淨利潤率為1.064億美元。上述抵押貸款銀行收入和淨利潤率的計算包括截至2020年6月30日和2019年6月30日的三個月抵押貸款承諾和相關衍生品的公允價值調整分別帶來10萬美元的收益和60萬美元的虧損。

借記卡贊助收入是WesBanco在2019年11月22日收購OLBK時獲得的一種新的收入來源，費用來自WesBanco將某些客户贊助到各個借記網，並從借記網上處理的總交易中產生。截至2020年6月30日的季度，借記贊助收入為60萬美元。出於與風險相關的原因，WesBanco打算在未來12-18個月內減少該項目與客户相關的收入。

與2019年第二季度相比，2019年第二季度的掉期費用和估值收入增加了240萬美元，增幅為477.1，原因是2020年第二季度新貸款掉期交易量增加，但這一增幅被2020年收益率曲線走低和倒置導致現有掉期的公允價值下降略有抵消。在截至2020年6月30日的三個月裏，新執行的掉期交易總額為1.314億美元在名義本金中導致$3.5手續費收入為100萬美元，而新執行的掉期交易為6290萬美元在名義本金中導致截至2019年6月30日的三個月的手續費收入為130萬美元。-公允價值調整關於現有的掉期交易截至6月30日的三個月，2020年和2019年分別為(50萬美元)和(80萬美元)。

非利息支出

表5.非利息支出

	在截至6月30日的前三個月裏，										在過去的六個月裏截至6月30日，
(未經審計，千美元)	2020		2019		零錢美元			更改百分比：			2020			2019		零錢美元			更改百分比：
薪金和工資	$	36,773	$	31,646	$	5,127			16.2		$	75,683		$	62,585	$	13,098			20.9
僱員福利		10,138		9,705		433			4.5			20,511			19,694		817			4.1
淨入住率		6,634		5,385		1,249			23.2			13,717			10,951		2,766			25.3
裝備		5,722		4,818		904			18.8			11,761			9,651		2,110			21.9
營銷		1,567		1,254		313			25.0			2,705			2,497		208			8.3
FDIC保險		2,395		1,155		1,240			107.4			4,508			2,508		2,000			79.7
無形資產攤銷		3,365		2,465		900			36.5			6,739			4,978		1,761			35.4
重組和合並相關費用		468		81		387			477.8			5,633			3,188		2,445			76.7
特許經營税和其他雜税		3,470		3,176		294			9.3			7,212			6,202		1,010			16.3
諮詢費、監管費、會計費和諮詢費		3,238		2,269		969			42.7			6,080			4,085		1,995			48.8
自動櫃員機和電子銀行轉賬費用		1,962		1,712		250			14.6			3,752			3,434		318			9.3
郵資和快遞費		1,330		1,198		132			11.0			2,588			2,747		(159	)		(5.8	)
律師費		836		936		(100	)		(10.7	)		1,650			1,615		35			2.2
通信		1,220		895		325			36.3			2,244			1,825		419			23.0
供應品		1,310		1,106		204			18.4			2,527			2,246		281			12.5
其他房地產所有和喪失抵押品贖回權的費用		48		152		(104	)		(68.4	)		(17	)		163		(180	)		(110.4	)
其他		5,026		3,999		1,027			25.7			9,542			8,016		1,526			19.0
非利息支出總額	$	85,502	$	71,952	$	13,550			18.8		$	176,835		$	146,385	$	30,450			20.8

與2019年第二季度相比，2020年第二季度的非利息支出增加了1360萬美元，增幅為18.8%，這主要是由於收購OLBK，不包括商譽，增加了30億美元的資產，併為我們的分支網絡增加了37個辦事處。*2020年第二季度，OLBK收購的合併相關費用為50萬美元，而2019年第二季度為FFKT收購的10萬美元。不包括與合併相關的費用，從2019年第二季度到2020年第二季度，非利息支出增加了1320萬美元，增幅為18.3%；從2019年前六個月到2020年前六個月，非利息支出增加了2800萬美元，增幅為19.6%。

工資和工資比2019年第二季度增加了510萬美元，增幅為16.2%，原因是與OLBK收購帶來的全職相當於(FTE)員工的增加以及2019年年中的年度績效增加相關的薪酬支出增加。與2019年第二季度相比，員工福利支出增加了40萬美元，增幅為4.5%，特別是由於2020年第二季度對遞延薪酬計劃的基礎投資進行了110萬美元的市場調整。*不包括這一市場調整，員工福利支出比去年同期有所下降，原因是

淨入住率較2020年第二季度增加120萬美元或23.2%，主要是由於建築相關成本增加，包括公用事業、租賃費用、折舊、維修和其他季節性維護成本(主要來自收購的零售分支機構)，以及傳統分支機構網絡的正常建築維護和維修成本和其他基礎設施需求。在截至2020年6月30日的6個月中，與截至2019年6月30日的6個月相比，淨入住率增加了280萬美元，增幅為25.3%。

與2019年第二季度相比，設備成本增加了90萬美元，增幅為18.8%，原因是收購了OLBK，以及技術和通信基礎設施、軟件成本以及貸款發起和客户支持中心的持續改善導致服務協議費用增加。

與2019年第二季度相比，聯邦存款保險公司增加了120萬美元，增幅為107.4，這主要是由於2019年11月收購OLBK導致銀行資產負債表的增長，導致評估基數增加，以及在對總資產超過100億美元的大銀行進行更復雜的計算時，與各種資產負債表類別相關的風險因素。在截至2020年6月30日的6個月裏，FDIC保險比截至2019年6月30日的6個月增加了200萬美元，增幅為79.7%。

與2019年第二季度相比，無形資產攤銷增加了90萬美元，增幅為36.5%。此外，收購OLBK增加了約3290萬美元的核心存款無形資產。截至2020年6月30日的6個月，無形資產攤銷比截至2019年6月30日的6個月增加了180萬美元，增幅為35.4%。

2020年第二季度重組和合並相關支出總計50萬美元，全部與2019年第四季度完成的OLBK收購相關，其中合併相關支出包括20萬美元的控制權支付變更、20萬美元不可退還的一次性轉換成本和10萬美元的留任獎金。

諮詢、監管、會計和諮詢費較2020年第二季度增加100萬美元或42.7%19由於年內清算的掉期交易量增加，導致掉期清算費用增加第二與2019年同期相比，2020年季度的承銷和處理費也有所增加，因為當期抵押貸款發放量較高。

所得税

截至2020年6月30日的三個月的所得税撥備為4.2萬美元，與截至2019年6月30日的三個月相比減少了1010萬美元。所得税撥備減少的主要原因是税前收入減少5040萬美元。有效税率從2019年第二季度的18.4%降至0.9%。*截至2020年6月30日的6個月，所得税撥備為370萬美元，與截至2019年6月30日的6個月相比減少了1530萬美元。所得税撥備減少的主要原因是2020年上半年税前收入減少7260萬美元和離散福利項目減少90萬美元。有效税率從2019年上半年的18.1%降至11.6%。

財務狀況

與2019年12月31日相比，總資產和存款分別增長6.6%和10.7%，而股東權益下降0.9%。從2019年12月31日至2020年6月30日，總證券減少4.058億美元或12.5%，主要是由於出售抵押貸款支持證券和抵押貸款債券，淨收益為210萬美元，以提供與潛在新冠肺炎要求相關的額外流動性。可供出售證券組合的未實現收益增加了5040萬美元，部分抵消了證券的減少。投資組合貸款總額增加了8.062億美元，增幅為7.9%，因為參與SBA PPP貸款計劃提供了約8.368億美元的貸款。存款較年底增加12億元，原因是往來存款、儲蓄存款和貨幣市場存款分別上升21.3%、8.7%和6.1%，但有關升幅因存單下跌12.0%而被部分抵銷。基於交易的賬户的增長主要歸因於市場營銷、客户激勵、重點零售和業務戰略，以獲得更多的賬户關係和客户對較短期債券的偏好。基於交易的賬户在第一季度末和進入第二季度時都有所增加，原因是CARE法案中的個人和家庭付款，以及從SBA PPP貸款獲得貸款的企業的存款。存款餘額也受到WesBanco賓夕法尼亞州西南部、俄亥俄州東部和西弗吉尼亞州北部市場能源公司支付的Marcellus和Utica頁巖氣獎金和特許權使用費的影響。存單減少是由於定期為即將到期的存單(主要是單一服務客户)提供低於競爭利率中值的利率，以及客户對其他存款類型的偏好所致。, 加上CDARS®餘額減少60萬美元。下降還受到收購OLBK帶來的成本較高的存單流失的影響。2020年前六個月的總借款減少了9.8%，即1.854億美元，因為FHLB到期日比新的FHLB借款多2.86億美元，加上從OLBK收購的670萬美元的次級債券，這些債券在2020年第一季度被贖回。這些減少被其他短期借款增加1.084億美元部分抵消，這些短期借款主要是客户回購協議。與2019年12月31日相比，股東權益總額減少了約2,440萬美元，降幅為0.9%，主要是由於採用ASU 2016-13年度的留存收益效應總計2,660萬美元，股票回購和限制性股票歸屬活動總計2,520萬美元，以及當期股息超過淨收入1,510萬美元，部分被其他綜合收入收益3,930萬美元所抵消。

證券和信用風險

表6.證券組合(1)

	6月30日，			12月31日，
(未經審計，千美元)	2020			2019			更改(美元)			變動(%)
股本證券(按公允價值)	$	12,277		$	12,343		$	(66	)		(0.5	)
可供出售的債務證券(按公允價值)
美國財政部		19,979			32,836			(12,857	)		(39.2	)
美國政府支持的實體和機構		162,913			159,628			3,285			2.1
住宅按揭證券及 *的抵押抵押債券(CDO) 政府贊助的實體和機構		1,492,635			1,815,987			(323,352	)		(17.8	)
商業抵押貸款支持證券和 *的抵押抵押債券(CDO) 政府贊助的實體和機構		221,365			190,409			30,956			16.3
國家和政治分區的義務		132,229			145,609			(13,380	)		(9.2	)
公司債務證券		44,828			49,089			(4,261	)		(8.7	)
可供出售的債務證券總額	$	2,073,949		$	2,393,558		$	(319,609	)		(13.4	)
持有至到期的債務證券(按攤銷成本計算)
美國政府支持的實體和機構	$	8,381		$	9,216		$	(835	)		(9.1	)
住宅按揭證券及 *的抵押抵押債券(CDO) 政府贊助的實體和機構		108,984			122,937			(13,953	)		(11.3	)
國家和政治分區的義務		615,862			686,376			(70,514	)		(10.3	)
公司債務證券		33,189			33,224			(35	)		(0.1	)
持有至到期的債務證券總額		766,416			851,753			(85,337	)		(10.0	)
總證券	$	2,852,642		$	3,257,654		$	(405,012	)		(12.4	)
可供出售證券和股權證券：
各期末加權平均收益率⁽²⁾		2.53	%		2.67	%
作為總證券的百分比		73.1	%		73.9	%
加權平均壽命(年)		3.6			4.1
持有至到期證券：
各期末加權平均收益率⁽²⁾		3.48	%		3.51	%
作為總證券的百分比		26.9	%		26.1	%
加權平均壽命(年)		3.6			3.8
總證券：
各期末加權平均收益率⁽²⁾		2.80	%		2.89	%
作為總證券的百分比		100.0	%		100.0	%
加權平均壽命(年)		3.6			4.0

⁽¹⁾	截至2020年6月30日和2019年12月31日，除美國政府支持的實體及其機構外，沒有任何一家發行人持有的股份超過WesBanco股東權益的10%。

⁽²⁾	加權平均收益率是在應税當量的基礎上，使用21%的聯邦法定税率計算出來的。

總投資證券是WesBanco的流動性來源，也是利息收入的貢獻者，從2019年12月31日到2020年6月30日，總投資證券減少了4.05億美元，降幅為12.4%。*2020年前六個月，可供出售的投資組合減少了3.196億美元，降幅為13.4%，這主要是由於第一季度末出售了住宅抵押貸款支持證券，以利用市場機會，併為新冠肺炎相關的需求騰出現金，比如更大規模的商業或房屋淨值額度提取。而在當前較低利率環境下，由於市政證券的贖回，持有至到期投資組合減少了8,530萬美元或10.0%。由於2020年上半年市場利率下降，抵押貸款支持證券的提前還款速度加快，以及遺留的較高利率機構和市政證券的贖回，投資組合的加權平均收益率從2019年12月31日的2.89%下降到2020年6月30日的2.80%，下降了9個基點。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，包括在累計其他綜合收益(税後淨額)中的可供出售證券的未實現淨收益分別為5680萬美元和2070萬美元。*未實現税前淨收益代表可供出售投資組合中因市場利率相對於固定收益率的變化而產生的暫時波動，在税後基礎上計入股東權益中其他全面收益的調整。扣除持有至到期投資組合中的未實現税前淨收益，截至2020年6月30日為3,630萬美元，而截至2019年12月31日為2,280萬美元。由於持有至到期類別的投資組合約佔27%，最近的利率波動對其他全面收益的影響並不像整個投資組合都包括在可供出售類別中那樣大。未實現收益較年末增加的原因是新冠肺炎和聯邦基金利率下降導致整個2020年上半年的市場利率和收益率曲線形狀顯着下降。市政和公司債券市場的波動緩解了投資組合中這些部門未實現收益的總體增加。

股權證券，其中一部分由投資於與關鍵高級管理人員和董事遞延薪酬計劃相關形成的設保人信託持有的各種共同基金，按公允價值記錄。權益證券因公允價值波動而產生的損益計入證券淨損益，對於與關鍵高管和董事遞延薪酬計劃相關的權益證券，對員工義務的相應變化在員工福利支出中確認。

2020年1月1日，WesBanco通過了ASU 2016-13(主題326)，金融工具信用損失的計量。採用後，公司確認了20萬美元的期初留存收益，這相當於截至2020年1月1日的CECL撥備。*WesBanco持有至到期債務組合中的公司債券和市政債券每季度分析一次，以確定是否有理由為當前預期的信貸損失撥備。*WesBanco使用所有公司和市政發行人的歷史財務狀況以及評級和非評級交易的實際歷史違約率和回收率的數據庫，在個人安全的基礎上估計預期的信貸損失。預期信貸損失每季度調整一次，計入資產負債表的預期信貸損失撥備，從持有至到期投資組合的攤銷成本基礎中扣除，作為抵銷資產。這些損失記錄在損益表的信貸損失準備金中。.對美國政府支持的實體和機構的持有至到期投資，以及抵押貸款支持證券和抵押貸款債券，都是由直接政府實體或政府支持的實體發行的，沒有歷史證據支持預期的信貸損失；因此，WesBanco估計這些損失為零，並將在未來監測這一假設，以尋找任何可能影響這一假設的經濟或政府政策。

截至2020年6月30日，WesBanco的市政投資組合佔整個證券投資組合的26.2%，而截至2019年12月31日為25.5%，而且它帶有不同的風險，這些風險在投資組合中包含的其他證券類型中並不普遍。下表列出了基於兩家主要債券信用評級機構的合併評級(按公允價值)對市政債券投資組合中個別債券的配置情況：

表7.市政債券評級

	2020年6月30日				2019年12月31日
(未經審計，千美元)	數量		佔總數的百分比		數量		佔總數的百分比
市政債券(按公允價值計算)⁽¹⁾:
投資級-優質	$	68,827		8.9	$	78,730		9.2
投資級-高級		535,141		68.8		569,085		66.7
投資級-中上		161,406		20.8		190,696		22.4
投資級-中低檔		3,070		0.4		3,042		0.4
非投資級-投機性		—		—		638		0.1
沒有得到任何一家機構的評級		8,273		1.1		10,011		1.2
市政債券總投資組合	$	776,717		100.0	$	852,202		100.0

⁽¹⁾	將債券歸入表格中的類別時，使用的可用評級最低。

截至2020年6月30日，WesBanco的市政債券投資組合包括1.415億美元的應税債券(主要是Build America Bonds)和6.352億美元的免税一般義務和收入債券。以下表格提供了有關市政債券類型和發行人(按公允價值)的其他信息：

表8.市政證券的組成

	2020年6月30日				2019年12月31日
(未經審計，千美元)	數量		佔總數的百分比		數量		佔總數的百分比
市政債券類型：
一般義務	$	534,869		68.9	$	581,105		68.2
營業收入		241,848		31.1		271,097		31.8
市政債券總投資組合	$	776,717		100.0	$	852,202		100.0
市政債券發行人：
已發佈狀態	$	55,127		7.1	$	76,228		8.9
當地發行的		721,590		92.9		775,974		91.1
市政債券總投資組合	$	776,717		100.0	$	852,202		100.0

WesBanco的市政債券投資組合廣泛分佈在全美，以下表格列出了以2020年6月30日的總公允價值計算，市政債券集中度排名前五的州：

表9.市政證券集中度

	2020年6月30日
(未經審計，千美元)	公允價值		佔總數的百分比
賓州	$	175,433		22.6
俄亥俄州		90,585		11.7
德克薩斯州		69,635		9.0
肯塔基州		41,613		5.4
西弗吉尼亞		35,740		4.6
所有其他州		363,711		46.7
市政債券總投資組合	$	776,717		100.0

WesBanco使用獨立定價服務的價格，並在較小程度上使用獨立經紀商的指示性(非約束性)報價來衡量其證券的公允價值。WesBanco使用各種方法驗證從定價服務或經紀商收到的價格，包括但不限於與二級定價服務的比較，通過參考其他獨立市場數據(如二級經紀商報價和相關基準指數)來證實定價，由熟悉市場流動性和其他市場相關情況的人員審查定價，審查定價服務方法，審查從定價服務收到的關於其內部控制的獨立審計師報告，以及通過審查在為某些交易稀少或可觀察到的數據點有限的證券定價時使用的輸入和假設。合理計量WesBanco證券公允價值的投入和定價。欲瞭解與公允價值計量相關的額外披露，請參閲綜合財務報表中的附註8，“公允價值計量”。

貸款與信用風險

貸款是WesBanco最大的資產負債表資產分類，也是最大的利息收入來源。商業目的貸款包括商業房地產(“CRE”)貸款和其他不受房地產擔保的商業和工業(“C&I”)貸款。商業目的貸款進一步細分為土地和建築貸款，以及改善財產貸款。“消費者目的貸款”包括住宅房地產貸款、房屋淨值信用額度和其他消費貸款。持有待售的貸款通常包括用於銷售的住宅房地產貸款。但有時也可能包括其他類型的貸款.“表10彙總了貸款組合中每個主要類別的未償還餘額.”

借款人無法或不願償還債務和拖欠貸款的風險是所有貸款活動固有的風險。信用風險來自許多來源，包括一般經濟狀況、影響企業或行業的外部事件、影響主要僱主的個別事件、個人失業或其他個人困難以及利率或抵押品價值的變化。信用風險還受到地理市場或一個或多個借款人風險敞口集中的影響。行業或抵押品類型。*管理信用風險的首要目標是將單個借款人或一組借款人違約的影響降至最低。*信用風險是通過初始承銷過程以及通過持續監測和管理因貸款類型而異的投資組合來管理的。*世行的信貸政策為每種類型的貸款建立了標準的承銷指南，並要求對每個借款人的信用特徵進行適當的評估。*這種評估包括借款人的主要還款能力來源；保證貸款的抵押品(如果有的話)的充分性；個人擔保作為第二還款來源的潛在價值；以及每筆貸款可能增加或降低風險的其他獨特因素。在評估消費者目的貸款以及商業目的貸款的擔保人時，信用局評分也會被考慮在內。但在發放貸款後，銀行不會定期更新信用局評分，以確定信用歷史的變化。

通過持續監測拖欠水平並在拖欠的最早階段進行催收工作，所有類型的貸款的信用風險都會得到緩解。*世行還會監測一般經濟狀況，包括其市場上的就業、住房活動和房地產價值。*世行還會根據市場狀況、投資組合類別的歷史表現或其他外部因素，在必要時定期評估和改變其承保標準。信用風險還會定期評估不利的經濟和其他事件的影響，如當前的新冠肺炎大流行危機，這些事件會增加風險。*信用風險還會定期評估不利的經濟和其他事件的影響，如當前的新冠肺炎大流行危機，這些事件會增加風險瞭解它們對銀行收益和資本的影響。

表10.貸款構成(1)

	2020年6月30日				2019年12月31日
(未經審計，千美元)	數量		貸款的%		數量		貸款的%
商業地產：
土地和建築	$	671,486		6.0	$	777,151		7.5
改進的性能		5,022,971		45.2		4,947,857		48.0
總商業地產		5,694,457		51.2		5,725,008		55.5
工商業		1,659,296		14.9		1,644,699		16.0
商業和工業-購買力平價		836,800		7.5		—		-
住宅房地產		1,893,544		17.0		1,873,647		18.2
房屋淨值		646,323		5.8		649,678		6.3
消費者		343,723		3.1		374,953		3.6
組合貸款總額		11,074,143		99.5		10,267,985		99.6
持有待售貸款		53,324		0.5		43,013		0.4
貸款總額	$	11,127,467		100.0	$	10,310,998		100.0

⁽¹⁾	貸款按貸款信貸損失撥備的毛計提--貸款和扣除非勞動收入、信貸估值調整、未攤銷遞延貸款費用收入淨額和貸款發放成本的淨額。

貸款總額較2019年12月31日增加8.165億美元或7.9%，組合貸款在過去12個月增加33億美元或43.1%，但過去12個月貸款增長大部分歸因於2019年11月收購OLBK，總計25億美元。以及2020年第二季度8.368億美元的PPP貸款。過去12個月，在戰略重點類別的推動下，有機貸款總額增長了0.2%，其中商業房地產有機增長3.79%，住宅房地產有機增長1.62%。*由於2019年早些時候利率上升和税收變化導致需求下降，房屋淨值有機貸款餘額沒有增長。有機商業和工業貸款在過去12個月下降了8.3%。

33億美元的貸款承諾總額(包括已批准但未結清的貸款)比2019年12月31日減少了440萬美元，降幅為0.1%，這主要是由於信貸額度的下降。截至2020年6月30日，商業投資組合的額度利用率為34.4%，而截至2019年12月31日，商業投資組合的額度利用率為44.5%。

商業投資組合按市場、貸款類型、中環基金物業類型、按行業劃分的C&I和業主自住中環基金、對普通租户和類似受外部因素影響的行業或物業類型的投資組合進行監控，以確定信用風險的潛在集中度。

在2020年第一季度，WesBanco出售了從OLBK收購的3670萬美元的某些不良貸款。這些貸款中的大部分在2020年3月31日之前結清；然而，890萬美元在2020年4月結清，因此它們被歸類為截至2020年3月31日持有的待售貸款。2020年6月30日持有的待售貸款是發端的住宅抵押貸款，將出售到二級市場。

WesBanco正在參與根據CARE法案建立的PPP貸款計劃。截至2020年6月30日，該公司已向我們六個州的符合條件的小企業、非營利組織和組織提供了總計8.368億美元的近6800筆貸款。這些貸款的利率為1%，一般期限為兩年，最初由SBA直接向銀行支付一定比例的費用，具體取決於發放的貸款規模。截至2020年6月30日，扣除遞延發起成本後，剩餘的未增值費用為2430萬美元。在某些特定的情況下，這些貸款可以得到SBA的豁免，預計在未來兩年內，此類貸款中將有很高比例符合這些要求(經修訂)。

表11. 商品化按行業劃分的風險敞口

	2020年6月30日
	土地與建設				改進的性能				工商業				購買力平價
(未經審計，單位為千)	天平		承諾		天平		承諾		天平		承諾		貸款餘額		總貸款餘額		總計暴露		所佔百分比資本市場(2)
農業和農業	$	19,206	$	1,921	$	3,097	$	527	$	8,154	$	5,912	$	2,772	$	33,229	$	41,589		2.7
能量		1,577		—		43,340		1,527		89,703		58,838		10,342		144,962		205,327		13.4
建設		146,166		119,018		142,663		42,078		175,100		187,183		159,541		623,470		971,749		63.2
製造業		529		8		82,223		9,020		161,348		119,487		68,074		312,174		440,689		28.7
批發和分銷		166		34		43,208		2,509		119,804		60,020		31,789		194,967		257,530		16.8
零售		3,011		2,354		249,439		7,240		91,011		77,273		41,182		384,643		471,510		30.7
運輸和倉儲		7,249		9,842		72,052		2,555		40,206		16,864		19,769		139,276		168,537		11.0
信息和通信		68		121		4,129		-		8,179		3,221		4,266		16,642		19,984		1.3
金融保險		1,591		—		12,105		479		75,527		116,822		12,399		101,622		218,923		14.2
設備租賃		822		—		13,556		313		56,331		29,922		12,921		83,630		113,865		7.4
房地產-1-4個家庭		5,285		2,373		319,910		10,979		82,831		4,485		—		408,026		425,863		27.7
房地產-多户住宅		196,838		201,714		508,014		12,568		1,840		281		—		706,692		921,255		59.9
房地產-其他零售業		14,848		9,936		247,142		4,152		5,599		266		—		267,589		281,943		18.3
房地產-購物中心		562		1,838		248,138		5,217		2,005		—		—		250,705		257,760		16.8
房地產-寫字樓		27,286		21,877		497,802		7,028		9,004		3,875		—		534,092		566,872		36.9
房地產-商業/製造業		23		3,977		375,140		8,972		10,605		52		—		385,768		398,769		25.9
房地產.住宅建築		37,797		77,377		134,150		31,557		31,790		16,659		9,393		213,130		338,723		22.0
房地產-其他		64,232		44,559		45,284		58,890		54,880		25,294		7,221		171,617		300,360		46.3
服務		14,421		4,211		196,668		4,349		165,948		119,511		131,634		508,671		636,742		41.4
學校和教育服務		15,006		9,015		24,142		551		92,712		16,923		11,381		143,241		169,730		11.0
醫療保健		39,241		84,487		329,151		17,714		120,634		60,073		83,791		572,817		735,091		47.8
娛樂性和娛樂性		1,304		103		55,257		2,248		15,340		4,140		8,709		80,610		87,101		5.7
酒店		31,866		15,748		694,659		14,982		2,654		3,039		11,897		741,076		774,845		50.4
其他住宿		61		—		55,740		214		4,195		1,238		566		60,562		62,014		4.0
餐飲業		819		—		100,654		2,254		69,079		23,034		44,395		214,947		240,235		15.6
宗教組織		771		750		82,531		1,376		47,230		20,359		7,974		138,506		160,991		10.5
政府		34,913		—		17,259		641		115,837		45,213		5,573		173,582		219,436		14.3
未分類		5,828		4,787		425,518		21,188		1,750		63,109		151,211		584,307		673,391		43.8
商業貸款總額	$	671,486	$	616,050	$	5,022,971	$	271,127	$	1,659,296	$	1,083,093	$	836,800	$	8,190,553	$	10,160,823		661.0

⁽¹⁾	代表銀行基於風險的資本總額。

表12. 商品化根據CARE法案B修改的貸款Y行業

	2020年6月30日
	土地與建設				改進的性能				工商業								修改百分比
(未經審計，單位為千)	天平		承諾		天平		承諾		天平		承諾		總貸款餘額		總計暴露		天平	暴露
農業和農業	$	473	$	—	$	—	$	—	$	173	$	45	$	646	$	691	1.9%	1.7%
能量		—		—		1,625		—		5,140		509		6,765		7,275	4.7%	3.5%
建設		10,762		1,019		11,594		68		9,776		379		32,132		33,596	5.2%	3.5%
製造業		—		—		19,147		3		7,299		29		26,446		26,480	8.5%	6.0%
批發和分銷		—		—		12,104		—		31,794		777		43,898		44,675	22.5%	17.3%
零售		1,029		—		40,413		65		15,619		7,126		57,061		64,251	14.8%	13.6%
運輸和倉儲		—		—		11,720		—		12,778		49		24,498		24,547	17.6%	14.6%
信息和通信		68		121		2,464		—		3,468		283		6,000		6,404	36.1%	32.0%
金融保險		216		—		884		—		69		10		1,169		1,179	1.2%	0.5%
設備租賃		—		—		2,453		—		6,096		35		8,549		8,584	10.2%	7.5%
房地產-1-4個家庭		206		190		71,970		15		14,038		—		86,214		86,419	21.1%	20.3%
房地產-多户住宅		398		1		89,130		7		—		—		89,528		89,536	12.7%	9.7%
房地產-其他零售業		8,470		1,630		100,802		—		5,018		266		114,290		116,186	42.7%	41.2%
房地產-購物中心		—		—		121,618		1,036		—		—		121,618		122,654	48.5%	47.6%
房地產-寫字樓		—		—		80,935		518		75		1		81,010		81,529	15.2%	14.4%
房地產-商業/製造業		—		—		111,672		—		18		—		111,690		111,690	29.0%	28.0%
房地產.住宅建築		268		—		30,826		57		3,792		39		34,886		34,982	16.4%	10.3%
房地產-其他		2,061		984		110,633		2,863		4,545		1		117,239		121,087	68.3%	40.3%
服務		111		—		29,314		136		50,831		1,519		80,256		81,911	15.8%	12.9%
學校和教育服務		—		—		1,950		—		337		—		2,287		2,287	1.6%	1.3%
醫療保健		619		89		91,472		143		18,936		695		111,027		111,954	19.4%	15.2%
娛樂性和娛樂性		—		—		34,697		3		4,097		215		38,794		39,012	48.1%	44.8%
酒店		13,922		204		446,994		1,325		318		—		461,234		462,763	62.2%	59.7%
其他住宿		—		—		30,292		33		—		—		30,292		30,325	50.0%	48.9%
餐飲業		103		—		45,050		1		24,893		338		70,046		70,385	32.6%	29.3%
宗教組織		—		—		21,018		—		8,481		10		29,499		29,509	21.3%	18.3%
政府		—		—		1,006		249		312		86		1,318		1,653	0.8%	0.8%
未分類		420		108		1,965		—		631		—		3,016		3,124	0.5%	0.5%
修改後的商業貸款總額	$	39,126	$	4,346	$	1,523,748	$	6,522	$	228,534	$	12,412	$	1,791,408	$	1,814,687	21.9%	17.9%

根據CARE法案，WesBanco已經修改了大約3,540筆貸款，總計21億美元，其中19億美元，佔總貸款的17.5%，截至2020年6月30日處於延遲期。WesBanco提供推遲三個月的本金和利息，然後再推遲三個月的本金，只提供三個月的遞延利息，三個月的遞延本金和利息，以及三個月的遞延本金，具體取決於貸款類型和行業(對於商業貸款)。

所有房地產行業的總和代表着最大的行業敞口，為39億美元，其中多户、寫字樓和1-4户是房地產中最大的類別。多個家庭佔9.213億美元，佔基於風險的資本總額的59.9%，寫字樓為5.669億美元，佔基於風險的資本總額的36.9%，1-4個家庭佔基於風險的資本總額的4.259億美元，佔基於風險的資本總額的27.7%。對於CARE法案允許的貸款修改，截至2020年6月30日，7.641億美元，即商業房地產貸款基於風險的總資本的49.1%將被推遲。

建築行業加起來是第二大行業敞口，為9.711億美元，佔基於風險的資本的63.2%。對於CARE法案允許的貸款修改，截至2020年6月30日，有3360萬美元或建築貸款基於風險的總資本的2.2%被推遲。

酒店業是行業第三大敞口，為7.748億美元，佔基於風險的資本的50.4%。對於CARE法案允許的貸款修改，截至2020年6月30日，有4.628億美元或酒店貸款基於風險的總資本的30.1%被推遲。這些貸款中的大部分延期了三個月的本金和利息，另外還有三個月的本金。

醫療保健是第四大行業敞口，為7.351億美元，佔基於風險的資本總額的47.8%。對於CARE法案允許的貸款修改，截至2020年6月30日，有1.12億美元或醫療貸款基於風險的總資本的7.3%處於延期狀態。

表13. 商品化 MODIF根據CARE ACT修改的貸款獨立分量分析TION類型

	2020年6月30日
	三個月本金和利息加三個月純本金延期		三個月僅限利息延期		三個月延期還本付息		三個月僅限本金延期
(未經審計，單位為千)	放款天平		放款天平		放款天平		放款天平		總貸款餘額
農業和農業	$	—	$	55	$	591	$	—	$	646
能量		—		804		5,632		329		6,765
建設		—		12,446		10,380		9,306		32,132
製造業		460		977		13,310		11,699		26,446
批發和分銷		—		791		4,726		38,381		43,898
零售		8,545		5,882		35,188		7,446		57,061
運輸和倉儲		496		466		15,241		8,295		24,498
信息和通信		—		485		3,256		2,259		6,000
金融保險		—		69		1,100		—		1,169
設備租賃		—		165		6,960		1,424		8,549
房地產-1-4個家庭		29,541		3,253		48,521		4,899		86,214
房地產-多户住宅		6,740		25,016		42,591		15,181		89,528
房地產-其他零售業		25,437		8,584		58,277		21,992		114,290
房地產-購物中心		38,395		18,747		39,340		25,136		121,618
房地產-寫字樓		22,947		—		45,867		12,196		81,010
房地產-商業/製造業		30,387		—		60,748		20,555		111,690
房地產.住宅建築		3,402		1,081		25,780		4,623		34,886
房地產-其他		32,334		10,405		49,835		24,665		117,239
服務		9,643		2,232		26,342		42,039		80,256
學校和教育服務		—		—		1,539		748		2,287
醫療保健		835		5,600		41,367		63,225		111,027
娛樂性和娛樂性		9,600		84		26,485		2,625		38,794
酒店		344,158		13,278		77,238		26,560		461,234
其他住宿		22,272		—		8,020		—		30,292
餐飲業		4,351		1,766		57,251		6,678		70,046
宗教組織		130		34		26,291		3,044		29,499
政府		883		—		435		—		1,318
未分類		353		—		1,638		1,025		3,016
修改後的商業貸款總額	$	590,909	$	112,220	$	733,949	$	354,330	$	1,791,408

不良資產以及逾期90天或以上的貸款

不良資產包括非應計貸款和TDR、通過或代替喪失抵押品贖回權而獲得的其他房地產、持有以供出售的銀行房產，以及為償還違約消費貸款而獲得的收回的汽車。

表14.不良資產

(未經審計，千美元)	6月30日， 2020			12月31日， 2019
非權責發生制貸款：
商業房地產.土地和建築	$	605		$	580
商業房地產.改進後的財產		9,468			6,815
工商業		2,732			14,313
住宅房地產		16,677			16,867
房屋淨值		5,612			5,903
消費者		364			435
非權責發生制貸款總額⁽¹⁾		35,458			44,913
TDRS應計利息：
商業房地產.土地和建築		—			—
商業房地產.改進後的財產		1,089			1,321
工商業		164			191
住宅房地產		3,418			3,477
房屋淨值		405			411
消費者		29			31
TDR應計利息總額⁽¹⁾		5,105			5,431
不良貸款總額	$	40,563		$	50,344
其他不動產擁有和收回的資產		1,212			4,178
不良資產總額	$	41,775		$	54,522
不良貸款/組合貸款總額		0.37	%		0.49	%
不良資產/總資產		0.25	%		0.35	%
不良資產/組合貸款總額、其他房地產和收回資產		0.38	%		0.53	%

⁽¹⁾	截至2020年6月30日和2019年12月31日的非應計貸款TDR分別為130萬美元和140萬美元，包括在非應計貸款總額中。

不良貸款(由非應計貸款和TDR組成)比2019年12月31日減少了980萬美元，降幅為19.4%，主要是由於支付了一個1080萬美元的非應計關係。從2019年12月31日到2020年6月30日，TDR餘額一直保持不變。(有關詳細討論，請參閲合併財務報表附註。)

其他房地產擁有和收回的資產比2019年12月31日減少了300萬美元，主要是由於處置了一處商業物業，並繼續努力清算住宅物業。

下表列出了過期和應計貸款，不包括非應計和TDR：

表15.逾期和應計貸款，不包括非應計和TDR

(未經審計，千美元)	6月30日， 2020			12月31日， 2019
逾期90天或以上的貸款：
商業房地產.土地和建築	$	4,891		$	26
商業房地產.改進後的財產		13,973			4,709
工商業		8,363			1,793
住宅房地產		8,343			3,643
房屋淨值		714			985
消費者		619			457
逾期90天或以上的貸款總額		36,903			11,613
逾期30至89天的貸款：
商業房地產.土地和建築		2,052			650
商業房地產.改進後的財產		8,922			15,256
工商業		5,714			5,312
住宅房地產		9,261			8,183
房屋淨值		2,433			3,558
消費者		2,213			3,371
逾期30至89天的貸款總額		30,595			36,330
逾期30天或以上的貸款總額	$	67,498		$	47,943
逾期90天或以上的貸款，並應計為組合貸款總額		0.33	%		0.11	%
逾期30-89天的貸款，應計為組合貸款總額		0.28	%		0.35	%

自2019年12月31日以來，逾期30天或以上的貸款和不包括非應計項目和TDR的應計利息增加了1,960萬美元，增幅為40.8%。*這些貸款繼續計息，因為它們都是擔保良好的，而且正在收集過程中。截至2020年6月30日，逾期90天或以上的貸款增加了2,530萬美元，佔總貸款的0.33%，而截至2019年12月31日，這一比例為0.11%。逾期90天的貸款主要增加了CRE，這些貸款由基礎抵押品擔保。逾期30至89天的情況有所減少，主要是由於付款時間安排不當。截至2020年6月30日，逾期30-89天的貸款佔總貸款的0.28%，截至2019年12月31日，逾期0.35%。與2019年12月31日相比，逾期90天或更長時間的貸款增加了2530萬美元。目前經監管機構和CARE法案允許修改的貸款不包括在表14或15中，因為它們不被視為不良TDR或逾期。

信貸損失撥備--貸款和貸款承諾

2020年1月1日，WesBanco採用了CECL，導致信貸損失撥備增加了4140萬美元。在4140萬美元中，3840萬美元與貸款組合有關，300萬美元與貸款承諾有關。對留存收益(受税收影響)的影響為2,660萬美元。

截至2020年6月30日，信貸損失-貸款和承諾撥備總額為1.792億美元，其中1.685億美元涉及貸款，1070萬美元涉及貸款承諾。截至2020年6月30日，信貸損失撥備-貸款佔投資組合貸款總額的1.52%，而截至2019年12月31日，貸款損失撥備(在CECL通過之前)為5240萬美元，為0.51%。扣除8.368億美元的PPP貸款，信貸損失-貸款撥備為組合貸款總額的1.65%。根據監管指導，由於PPP貸款由SBA提供政府擔保，因此沒有補貼。

從2019年12月31日到2020年6月30日，由於收購OLBK獲得的PCD貸款，信貸損失撥備-個人評估的貸款-增加了670萬美元。集體評估的貸款津貼從2019年12月31日到2020年6月30日增加了1.093億美元，其中包括截至2020年1月1日與採用CECL相關的3170萬美元。

截至2020年6月30日，信貸損失-貸款承諾撥備為1070萬美元，而截至2019年12月31日為90萬美元，並計入合併資產負債表上的其他負債。信貸損失-貸款承諾撥備包括截至2020年1月1日與採用CECL相關的300萬美元調整。

綜合財務報表附註5“貸款和信貸損失撥備”中按貸款類別列出的信貸損失撥備概述了影響投資組合各部分貸款損失撥備的各種因素變化的影響。CECL項下的信貸損失撥備是利用PD/LGD計算的，然後進行貼現。PD是資產在給定時間範圍內違約的可能性，LGD是由於違約而預計不會收回的資產的百分比。量化模型的主要宏觀經濟驅動因素包括對全國失業率和利率的預測，以及對提前還款速度、貸款風險等級、投資組合組合、集中度和貸款增長變化的建模調整。對於截至2020年6月30日的計算，這一預測是基於截至2020年6月30日的兩項全國公認的已公佈經濟預測的混合，主要由全國失業率和利差預測推動。到季度末，全國失業率預計將達到9.4%的峯值，隨後在預測期剩餘時間內降至8.7%的平均水平。宏觀經濟因素主要導致津貼從2020年3月31日到2020年6月30日增加了5260萬美元，加上其他一些質量因素，自2020年1月1日以來增加了8250萬美元。

如果f對全國失業情況的預測留一致使用截至WesBanco使用的預測六月三十日, 2020 自始至終其餘的年度最佳人物，這可能會導致季度業績不那麼顯著增額s在a放款給……cREDITl奧賽斯,假設其他型號變數保持相對的常量。

批評和分類貸款佔總貸款的2.23%，高於2019年12月31日的2.17%。批評和分類貸款比2019年12月31日增加了2420萬美元，截至2020年6月30日達到2.467億美元，這主要是由於CRE投資組合中的分類發生了變化，佔總額的4860萬美元。CRE的增加是由於2020年第二季度期間各種較小的信用評級被下調。這部分被2020年第一季度還清的一筆C&I信貸所抵消。

表16彙總了信貸損失撥備對貸款組合中每一類別的分配情況。--整體貸款撥備因採用CECL而增加。此外，截至2020年6月30日，LCD貸款承諾的信貸損失撥備已增加到800萬美元，這得益於2020年上半年新增的三個非預付款信貸，約為7100萬美元。

表16.信貸損失撥備的分配--貸款和貸款承諾

(未經審計，千美元)	6月30日， 2020		百分比：總計		12月31日， 2019		百分比：總計
信貸損失撥備--貸款：
商業房地產.土地和建築	$	10,335		5.8	$	4,949		9.3
商業房地產.改進後的財產		90,600		50.6		20,293		38.1
工商業		43,632		24.4		14,116		26.5
住宅房地產		13,824		7.7		4,311		8.1
房屋淨值		1,900		1.1		4,422		8.3
消費者		7,255		4.0		2,951		5.5
存款賬户透支		929		0.5		1,387		2.6
信貸損失撥備總額--貸款	$	168,475		94.1	$	52,429		98.4
信貸損失撥備--貸款承諾：
商業房地產.土地和建築	$	8,060		4.5	$	235		0.4
商業房地產.改進後的財產		—		0.0		22		0.0
工商業		1,862		1.0		311		0.6
住宅房地產		713		0.4		15		0.0
房屋淨值		50		0.0		250		0.5
消費者		—		0.0		41		0.1
信貸損失撥備總額--貸款承諾		10,685		5.9		874		1.6
信貸損失撥備總額--貸款和貸款承諾	$	179,160		100.0	$	53,303		100.0

雖然信貸損失撥備的分配如表16所述，但總撥備可用於吸收貸款組合中任何類別的實際損失。然而，管理層對任何類別隨後期間的可能損失和實際發生的損失的估計之間的差異，可能需要未來對適用於該類別的信貸損失撥備進行調整。銀行管理層認為，信貸損失撥備適合於吸收2020年6月30日的預期損失。

存款

表17.存款

(未經審計，千美元)	6月30日， 2020		12月31日， 2019		$CHANGE			%變化
存款
無息需求	$	4,067,903	$	3,178,270	$	889,633			28.0
計息需求		2,596,132		2,316,855		279,277			12.1
貨幣市場		1,610,248		1,518,314		91,934			6.1
儲蓄存款		2,103,154		1,934,647		168,507			8.7
存單		1,809,016		2,055,920		(246,904	)		(12.0	)
總存款	$	12,186,453	$	11,004,006	$	1,182,447			10.7

存款是WesBanco的主要資金來源，通過WesBanco的236個金融中心以不同的賬户形式以不同的利率提供存款。FDIC為每個賬户提供最高25萬美元的存款保險。CARE法案授權FDIC在2020年12月31日之前暫時提高保險限額，這一點尚未在規則制定中採用。

2020年前6個月存款總額增加12億美元，增幅10.7%，其中無息活期存款、有息活期存款、儲蓄存款和貨幣市場存款分別增長28.0%、12.1%、8.7%和6.1%。交易型賬户的增長主要歸因於收購OLBK，市場營銷、客户激勵、重點零售和商業戰略，以獲得更多的客户關係和客户對較短期限債券的偏好。在接近第一季度末和進入第二季度時，基於交易的賬户從CARE法案的個人和家庭付款，以及從PPP計劃獲得貸款的小企業的存款增加。存款餘額也受到WesBanco賓夕法尼亞州西南部、俄亥俄州東部和西弗吉尼亞州北部市場能源公司支付的Marcellus和Utica頁巖氣獎金和特許權使用費的影響。米級Oney市場存款增額作為受WesBanco參與保險現金清掃(ICS®)貨幣市場存款計劃的影響，因此，截至2020年6月30日，互惠餘額總計3.588億美元，而2019年12月31日為2.322億美元。

存單減少2.469億美元，主要是由於公司總體戰略的影響，該戰略旨在增加和重組零售存款關係，減少單一服務客户，重點是可以較低成本提供給WesBanco的整體產品。此外，這一下降還受到客户從OLBK收購中流失高成本存單的影響，以及在當前較低利率環境下客户對其他賬户類型的偏好。WesBanco通常不會在市場外或互聯網上徵集經紀存款或其他存款，但會參與存單賬户註冊服務(CDARS®)計劃。截至2020年6月30日，CDARS®餘額總計7270萬美元，其中2180萬美元代表單向購買，而截至2019年12月31日的未償還餘額總額為7330萬美元，其中1180萬美元代表單向購買。截至2020年6月30日，25萬美元以上的存單約為4.359億美元，而2019年12月31日為5.242億美元。截至2020年6月30日，10萬美元或以上的存單約為9.755億美元，而2019年12月31日為12億美元。截至2020年6月30日，總金額約為11億美元的存單計劃在未來12個月內到期，成本為1.21%。*WesBanco打算繼續專注於其核心存款策略，並改善交易賬户佔總存款的整體比例。此外，該行可能會不時提供特別促銷或在某些存單上與競爭對手的利率相匹配

借款

表18.借款

(未經審計，千美元)	6月30日， 2020		12月31日， 2019		$CHANGE			%變化
聯邦住房貸款銀行借款	$	1,129,631	$	1,415,615	$	(285,984	)		(20.2	)
其他短期借款		390,777		282,362		108,415			38.4
次級債和次級債		192,080		199,869		(7,789	)		(3.9	)
總計	$	1,712,488	$	1,897,846	$	(185,358	)		(9.8	)

雖然借款是WesBanco的一個重要資金來源，但與總存款相比，它們的重要性較小。2020年前六個月，FHLB借款減少2.86億美元，因為7.61億美元的到期日和其他本金償還抵消了4.75億美元的新預付款。2020年前六個月到期和償還的FHLB借款的平均成本為1.93%，而同期新的FHLB預付款的平均成本為1.38%。

其他短期借款，可能包括購買的聯邦基金、可贖回回購協議、隔夜清掃支票賬户和循環信貸額度借款，截至2020年6月30日為3.908億美元，而2019年12月31日為2.824億美元。*增加的主要原因是隔夜清掃支票賬户增加了7,140萬美元，加上可贖回回購協議增加了4,450萬美元，這部分被購買的聯邦資金減少了750萬美元所抵消。

截至2020年6月30日，次級債務和次級債務為1.921億美元，而截至2019年12月31日為1.999億美元。減少的主要原因是在2020年前六個月贖回了670萬美元的次級債務，這些債務是在OLBK收購中假設的。

WesBanco與另一家金融機構有循環信用額度，這是母公司的優先義務，但這一信用額度按調整後的LIBOR利率計息，提供高達3,000萬美元的無擔保借款總額。截至2020年6月30日或2019年12月31日，都沒有未償還餘額。

表外安排

WesBanco在正常業務過程中進入具有表外風險的金融工具，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括承諾提供信貸、信用證、已批准但未結清的貸款、透支限額和購買由其他實體提供資金的或有債務。由於其中許多承諾到期時未使用或部分使用，因此這些承諾可能不能反映未來的現金需求。有關更多信息，請參閲合併財務報表的附註11“承諾和或有負債”和本MD&A的“貸款和信用風險”部分。

信貸損失撥備包括無資金貸款承諾撥備。*信貸損失撥備是指所有貸款和無資金來源的貸款承諾在初始確認日的終身預期損失。免税額包含前瞻性信息，並採用了一種超出合理和可支持的預測的迴歸方法。*免税額的增加是通過計入運營費用的撥備增加的，減去回收後的撥備是減去的，其中還包括對無資金來源的貸款承諾準備金的任何必要調整，這些準備金在其他負債中計入。管理層至少每季度評估一次津貼的適當性。“這種評估本質上是主觀的，因為它需要重大估計，而這些估計可能會在不同時期發生重大變化。”

在2020年第一季度，WesBanco延展它的與其現有核心服務提供商簽訂額外七年的合同，其中包括升級和增強技術服務。新合同還包括額外的產品和服務。，它們以前是從各種其他第三方服務提供商那裏獲得的。目前預計此類核心服務將於今年晚些時候開始轉換，ouGH我們同意，明年夏天，由於各種合同終止而產生的任何一次性費用將自任何此類相關合同終止之日起入賬。除了升級和加強公司的技術外，考慮到目前流行的環境以及與公司規模相比，WesBanco的分行數量，WesBanco正在進行分行合理化評估。預計評估工作將在今年年底前完成。

資本資源

股東權益較2019年12月31日的26億美元減少2,440萬美元或0.9%，主要原因是截至2020年6月30日的6個月，採用CECL的留存收益效應總計2,660萬美元，普通股回購和限制性股票歸屬活動總計2,520萬美元，以及宣佈普通股股東股息總計4,300萬美元。這些因素部分被當前六個月內2,790萬美元的淨收入和3,930萬美元的其他綜合收入收益所抵消。WesBanco還在2月份將季度股息率提高了每季度0.01美元，至每股0.32美元，較前一季度增長3.2%，自2010年以來累計增長129%。

在3月初暫停股票回購計劃之前，WesBanco在公開市場上以2,500萬美元的總成本購買了786,010股普通股，根據目前的股票回購計劃，相當於每股31.77美元，這與日益嚴重的新冠肺炎疫情有關。截至2020年6月30日，根據當前回購計劃授權購買的剩餘股份總計1,730,283股。

2020年2月，WesBanco向某些高管授予了12,000股總股東回報計劃(TSR)股票，業績期間從2020年1月1日開始，至2022年12月31日結束。如果WesBanco普通股的TSR等於或大於50%，則在三年期末確定獎勵對等組的TSR的百分位數。如果WesBanco普通股的TSR等於或大於75%，參與者將賺取的股票數量應為授予日獎勵的200%同齡人組TSR的百分位數。在達到基於市場的指標後，確定由參與者賺取的股票將以時間為基礎，並分三次相等的年度分期付款。

2020年5月26日，WesBanco以21.55美元的行權價向選定的官員授予了142,600份股票期權。這些期權是基於服務的，在2020年12月31日歸屬50%，在2021年12月31日歸屬50%。同一天，WesBanco還向選定的人員發行了169,291股基於時間的限制性股票，向選定的官員發行了30,298股基於績效的限制性股票。基於時間的限制性股票是基於服務的，從授予之日起36個月是懸崖背心。基於業績的限制性股票有三年的績效期，從2021年1月1日開始，基於WesBanco每年的平均資產回報率和平均有形普通股回報率，與全國一組同行金融機構相比。

監管指引要求銀行控股公司和商業銀行維持一定的最低資本充足率，並將足以超過最低資本充足率的公司定義為“資本充足”的公司.“截至2020年6月30日，銀行和WesBanco的監管資本水平均大幅高於根據規定被視為”資本充足“所需的最低金額.”此外，聯邦和州法律有各種法律限制，限制銀行向WesBanco支付股息.截至2020年6月30日，根據FDIC的規定，WesBanco可以在沒有事先監管批准的情況下從銀行獲得約1.853億美元的股息。WesBanco預計，隨着時間的推移，根據需要繼續改善其綜合資本比率和銀行資本比率，為有機增長和收購提供資金，主要是通過保留大部分收益。由於計算使用平均資產和期末資本，OLBK在2020年收購的資產受到全面影響，一級槓桿率從2019年12月31日下降到2020年6月30日。一級槓桿率進一步受到2020年第二季度發放的PPP貸款的影響。

2020年3月26日，監管機構發佈了暫行財務規則(《國際財務報告準則》)《監管資本規則：現行津貼預期損失法的修訂過渡》，以應對新冠肺炎傳播造成的經濟活動中斷。IFR為2020年內採用CECL的金融機構提供了將CECL對監管資本的估計影響推遲兩年的選擇權，然後是三年過渡期，以逐步取消最初兩年延遲(“五年過渡期”)帶來的資本收益總額。WesBanco通過了CECL，自2020年1月1日起生效，並選舉實施五年過渡期。在2020年6月30日沒有資本收益的情況下，世行和WesBanco的監管資本水平將繼續高於被視為“資本充足”所需的金額，因為四個監管比率中的三個的資本收益約為30至45個基點，而如果沒有過渡，基於風險的資本總額將略高。

下表彙總了以下項目的基於風險的資本額和比率WesBanco銀行和銀行在註明的期間內：

							2020年6月30日							2019年12月31日
	最小			井								最小							最小
(未經審計，千美元)	價值⁽¹⁾			大寫⁽²⁾			數量		比率			數量⁽¹⁾		數量		比率			數量⁽¹⁾
WesBanco，Inc.
第1級槓桿		4.00	%		5.00	%	$	1,412,239		9.09	%	$	621,411	$	1,441,738		11.30	%	$	510,306
普通股權益第1級		4.50	%		6.50	%		1,412,239		12.59	%		504,828		1,441,738		12.89	%		503,486
一級資本與風險加權資產之比		6.00	%		8.00	%		1,412,239		12.59	%		673,105		1,441,738		12.89	%		671,314
總資本與風險加權資產之比		8.00	%		10.00	%		1,719,493		15.33	%		897,473		1,691,764		15.12	%		895,086
WesBanco銀行，Inc.
第1級槓桿		4.00	%		5.00	%	$	1,394,913		8.99	%	$	620,795	$	1,419,968		11.12	%	$	510,591
普通股權益第1級		4.50	%		6.50	%		1,394,913		12.30	%		510,151		1,419,968		12.74	%		501,713
一級資本與風險加權資產之比		6.00	%		8.00	%		1,394,913		12.30	%		680,201		1,419,968		12.74	%		668,951
總資本與風險加權資產之比		8.00	%		10.00	%		1,537,168		13.56	%		906,934		1,498,494		13.44	%		891,935

⁽¹⁾	保持充足資本的最低要求。

⁽²⁾	在及時糾正措施的規定下資本充足。

流動性風險

流動性被定義為金融機構以合理成本履行其現金和抵押品義務的能力。流動性風險是指機構的財務狀況或整體安全和穩健因無法或被認為無法履行其義務而受到不利影響的風險。一家機構的債務，以及履行這些義務的資金來源，在很大程度上取決於其業務組合、資產負債表結構以及表內和表外債務的現金流。機構面臨各種可能導致流動性風險增加的內外部情況，包括資金錯配、市場對資金來源的限制、或有流動性事件、經濟狀況的變化，以及信貸、市場、運營、法律和聲譽風險的敞口。*WesBanco通過提供充足的資金以滿足貸款需求的變化、存款和其他借款的意外流出以及利用市場機會和滿足運營現金需求的能力，積極管理流動性風險。這是通過維持證券形式的流動資產、充足的借款能力和穩定的核心存款基礎來實現的.這些流動性由WesBanco的資產/負債委員會(“ALCO”)集中監控.

WesBanco通過流動資產的總持有量與可能需要的資金來滿足意外存款損失和/或貸款需求的關係來確定所需流動性的程度，因此以最小損失快速將資產轉換為現金的能力是WesBanco投資組合管理的首要功能。WesBanco相信，其來自貸款組合、投資組合和其他來源的現金流足以滿足其流動性要求。截至2020年6月30日，WesBanco的淨貸款與資產比率為65.1%，存款餘額為72.7%的資產提供資金。

下表列出了預計在未來一年內2020年6月至30日的資產流動性來源：

(未經審計，單位為千)
現金和現金等價物	$	890,334
到期日在下一年內的證券和可贖回證券		268,511
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券的預計付款和預付款⁽¹⁾		516,928
持有待售貸款		53,324
預定到期的應計貸款		1,130,562
正常還貸		2,491,881
預計明年內的總流動資金來源	$	5,351,540

⁽¹⁾	預計預付款基於當前的預付款速度。

存款流動是影響WesBanco整體流動性的另一個主要因素。截至2020年6月30日，存款總額為122億美元。存款流動受到WesBanco提供的當前利率、產品和利率與各種形式的競爭以及客户行為的影響。截至2020年6月30日，預定一年內到期的存單總額為11億美元，其中包括加權平均成本為1.45%的巨型定期存單5.779億美元，以及巨型CDARS。^®存款6,150萬美元，加權平均成本為1.36%。

WesBanco與FHLB維持着一項信貸額度，作為額外的資金來源。截至2020年6月30日和2019年12月31日，FHLB的可用信貸分別約為34億美元和32億美元。*FHLB要求證券具體質押給FHLB，並在FHLB批准的託管安排中維護，如果成員希望將此類證券包括在最高借款能力計算中。*WesBanco已選擇不向FHLB具體質押其他未質押的證券。截至2020年6月30日，該行有未質押的可供出售證券，攤銷成本為2.3億美元。這些證券中的一部分可以出售以獲得額外的流動性，或者可以將此類證券質押以獲得額外的FHLB借款。目前通過出售投資證券獲得的可用流動性有限，因為由於WesBanco與其公共存款客户簽訂了質押協議，可供出售的投資組合中只有大約11.8%沒有質押。自2015年以來，通過幾次收購，公共存款餘額大幅增加。*WesBanco的持有至到期投資組合目前包含5.644億美元的未質押證券。這些證券大多是免税的市政證券，只有在有限的情況下才能質押。除某些有限的、特殊的情況外，這些證券在出售時不能不玷污

剩餘的持有至到期投資組合。如果發生污染，所有剩餘的具有持有至到期指定的證券將被要求重新分類為可供出售，而持有至到期的指定將在一段時間內對WesBanco不可用。

WesBanco參與了聯邦儲備銀行的借款人託管計劃(“BIC”)，根據該計劃，WesBanco承諾將某些消費者貸款作為借款的抵押品。截至2020年6月30日，WesBanco的BIC信用額度總計2.06億美元，沒有一筆未償還，其他資金來源可能包括利用與第三方銀行總計2.75億美元的現有隔夜信貸額度，到2020年6月30日沒有一筆未償還，以及尋求其他信貸額度、回購協議額度下的借款、提高存款利率以吸引額外資金、獲取經紀存款，或者出售可供出售的證券或某些類型的貸款。

截至2020年6月30日，其他3.908億美元的短期借款包括可贖回回購協議和大型商業客户的隔夜清掃支票賬户。其他短期借款可能還包括購買的聯邦基金。“2020年前六個月，隔夜清掃支票賬户的平均存款餘額增加了2,320萬美元，主要來自OLBK收購。”隔夜清掃支票賬户要求美國政府證券的質押金額等於或大於相關客户賬户的平均存款餘額。

母公司流動性的主要來源是來自銀行的股息，手頭有1.573億美元的現金和投資，以及與另一家銀行的3000萬美元循環信貸額度，截至2020年6月30日，另一家銀行沒有未償還的餘額。WesBanco遵守所有適用的貸款契約。此外，根據聯邦和州法律，限制從銀行向母公司支付股息的各種法律限制。截至2020年6月30日，根據FDIC和西弗吉尼亞州的規定，WesBanco可以在沒有事先監管批准的情況下從銀行獲得約1.853億美元的股息。銀行管理層認為，考慮到當前的環境，這些現金水平對母公司來説是合適的現金水平。銀行管理層通過使用將當前現金水平與歷史和預測的現金流入和流出聯繫起來的指標，持續監測母公司現金水平和流動性來源的充分性。

截至2020年6月30日和2019年12月31日，WesBanco在正常業務過程中提供信貸的未償還承諾分別約為31億美元和33億美元。從歷史上看，這些承諾中只有一部分會導致資金外流。有關更多信息，請參閲合併財務報表的附註11“承諾和或有負債”和本MD&A的“貸款和信用風險”部分。

聯邦金融監管機構此前在2009年發佈了指導意見，為管理資金和流動性風險以及加強流動性風險管理實踐提供了健全的做法。WesBanco維持一套識別、衡量、監控和控制流動性風險的全面管理流程，該流程已完全融入其風險管理流程.WesBanco管理層認為，WesBanco目前有足夠的流動性來履行對借款人、儲户和其他人的當前義務， WesBanco目前的流動性風險管理政策和程序，經定期審查和調整，充分解決了這一指導方針。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

本報告中披露的內容受本報告第二項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中“前瞻性陳述”一節的限制。

市場風險

WesBanco的資產/負債委員會(“ALCO”)的主要目標是在既定的政策參數範圍內最大限度地增加淨利息收入。這一目標是通過管理資產負債表結構、經濟狀況變化引起的市場風險敞口和流動性風險來實現的。

市場風險被定義為因利率和債券價格波動導致金融工具公允價值發生不利變化而蒙受損失的風險，市場管理部門認為利率風險是WesBanco最重大的市場風險。利率風險是指淨利息收入因利率變化而出現不利變化的風險敞口。WesBanco的淨利息收入的一致性在很大程度上取決於對利率風險的有效管理。“隨着市場利率的變化，利率敏感型資產賺取的利率和利率敏感型負債支付的利率不一定同步變動，可能會出現不同的利率敏感度，因為固定利率資產和負債的到期日可能不同，或者因為可變利率資產和負債在利率變化的時機和/或百分比上有所不同。

WesBanco的ALCO是一個有董事會代表的執行管理委員會，負責利用收益敏感性模擬和經濟風險價值模型，在批准的政策範圍內監測和管理利率風險。這些模型高度依賴於各種假設，這些假設隨着資產負債表和市場利率的變化而定期變化。ALCO至少每季度分析、審查和記錄所採用的關鍵假設和策略。

盈利敏感度模擬模型預測利率變化的影響導致淨利息收入的變化。預測淨利息收入的變化需要管理層對貸款和證券預付率、贖回日期、存款產品Beta的變化和未到期存款衰減率做出某些假設，這些假設可能不一定反映實際現金流、收益率和成本對市場利率變化的反應方式。假設基於歷史經驗、當前市場利率和經濟預測，並由第三方顧問進行內部回測和定期審查。表1“淨利息收入敏感度”中列出的淨利息收入敏感度結果假設，在被測量的期間內，期末存在的利息敏感型資產和負債的資產負債表構成保持不變，還假設利率的特定變化在收益率曲線上得到統一反映，無論特定資產和負債的到期日或重新定價的持續時間如何。由於模型中使用的與利率變化相關的假設是不確定的，模擬分析可能不能代表實際結果。此外，這一分析沒有考慮管理層可能採取的應對利率變化的行動，以及收益資產和成本計算負債餘額的變化。

利率風險政策界限是通過衡量12個月期間淨利息收入的預期變化來確定的，假設與穩定的利率環境或基礎模式相比，整個收益率曲線上立即和持續的市場利率上升和下降100-300個基點。*WesBanco的當前政策將所述利率變化的這種敞口限制在12個月期間穩定利率基礎模式的淨利息收入的10%-15%或更少。下表顯示了WesBanco的利率假設上述加息，與基數模型相比，在當前利率環境下，尤其是短期利率，由於結果的不切實際性質，2020年6月30日的100-300個基點的下調變動和2019年12月31日的200-300個基點的下調變動沒有顯示。

表1.淨利息收入敏感度

的即時更改	在以下項目中的百分比變化
利率	一年以上來自Base的淨利息收入		美國鋁業(Alco)
(基點)	2020年6月30日	2019年12月31日	指導方針
+300	10.5%	5.6%	(15.0%)
+200	7.4%	3.9%	(12.5%)
+100	4.1%	2.2%	(10.0%)
-100	不適用	(4.2%)	(10.0%)

對相對敏感度的調整是由於當前較低的利率和收益率曲線環境對基本情況淨利息收入的影響，以及在利率上升和下降情景下平行利率衝擊變化的相關計算。其他差異通常源於各種盈利資產和成本計算負債組合和增長率的變化，以及對各種建模假設的調整。一般而言，由於我們市場的競爭因素，以及公共基金和機構合同條款的續簽，建模中使用的存款貝塔百分比估計在上行和下行利率情景中都比世行的歷史經驗更為保守。在我們的模型中，對於未到期的存款和貸款，存款貝塔、衰減率和貸款提前還款速度都是定期調整的。由於預付款速度較慢、利率下限、低於預期的貸款收益率、新資產收益率與融資成本之間的利差壓縮、與抵押貸款相關的延期風險和其他因素，上升利率情景中指示的模型資產敏感性可能低於預期。在利率下降的環境中，資產敏感性對利潤率的影響可能比目前建模的更大，因為提前還款速度提高，客户對現有貸款進行再融資或要求降低利率，估計存款Beta沒有按照建模的方式運行，或者由於其他原因。

除前述平行利率衝擊盈利敏感度模擬模型外，ALCO還檢視“動態”預測情景，以預測滾動兩年期間的淨利息收入.“這一預測至少每季度更新一次，將修正和更新的假設納入模型中估計的貸款和存款增長、預期的資產負債表再混合策略、各種期限的預測利率變化、各種產品的競爭性市場利差和其他假設.這種建模與典型的平行匯率衝擊情景在方向上是一致的，它有助於預測預測結果的變化，以及幫助實現收益目標的管理計劃的潛在調整。

WesBanco還定期衡量權益的經濟價值(“EVE”)，其定義為各種利率情景下有形權益的市場價值。“一般來説，權益的經濟價值變化涉及各種資產和負債的變化、收益率曲線的變化，以及貸款提前還款速度和存款衰減率的變化。”下表列出了這些結果和WesBanco截至2020年6月30日和2019年12月31日的政策限制。2019年年底以來EVE敏感度的變化涉及市場利率的大幅下降，特別是在2020年第一季度的下半年，及其對收益資產和成本計算負債公允價值的影響：

的即時更改	在以下項目中的百分比變化
利率	基地股權一年多來的經濟價值		美國鋁業(Alco)
(基點)	2020年6月30日	2019年12月31日	指導方針
+300	11.2%	2.6%	(30.0%)
+200	10.4%	3.4%	(20.0%)
+100	7.9%	4.1%	(10.0%)
-100	不適用	(5.4%)	(10.0%)

該行在匹茲堡FHLB、克利夫蘭聯邦儲備銀行和多家代理銀行有顯著的額外借款能力，必要時可利用這些資金來源或利率互換策略來延長負債、抵消各種資產到期日的錯配並管理流動性.CDARS®和ICS®存款也可用於某些客户尋求較高收益工具或將存款水平維持在FDIC保險限額以下的類似目的.在當前利率環境下協助管理淨息差的重要資產負債表戰略包括：

•

增加貸款總額，特別是具有可變性或可調性的商業和房屋淨值貸款；

•

向二級市場出售一定比例的長期住房抵押貸款產品；

•

增加活期存款賬户類型，提高這些賬户類型在總存款中的相對比例；

•

對某些需要定期固定利率貸款等值的商業貸款客户採用背靠背貸款互換，銀行獲得浮動利率；

•

調整FHLB短期到期借款的條款，以平衡資產/負債錯配；

•

使用CDARS^®和ICS^®存款計劃，以管理資金需求和總體負債組合，以及

•

調整投資組合的規模、組合或存續期，作為流動性和資產負債表管理策略的一部分。

管理層意識到通脹或通縮對利率以及最終對財務表現的重大影響。WesBanco應對通脹或通縮的能力最好是通過分析其應對不斷變化的市場利率的能力，以及在通脹或通縮增加或減少期間管理非利息收入和支出的各種要素的能力來確定的。WesBanco通過ALCO監控利率敏感型資產和負債的水平和組合，以減少通脹或通縮對淨利息收入的影響，銀行管理層還通過定期審查其各種產品和服務的價格、成本和條款，以及競爭因素，通過批准新產品和服務或調整現有產品和服務的條款和可用性，來控制通脹或通縮的影響。

由於預計倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)可能在2021年底停止，WesBanco成立了一個LIBOR過渡委員會，該委員會將公司的過渡努力分為兩個階段。第一階段包括在新貸款中增加額外的語言，允許WesBanco用等效的利率指數取代LIBOR，並調整保證金，以確保產生的利率與之前使用LIBOR的利率相同。第一階段還包括WesBanco，當重新定價某些貸款和發放新貸款時，WesBanco將從LIBOR掉期曲線過渡到國債利率。第二階段是過渡與倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)掉期曲線掛鈎的當前可變貸款。WesBanco正在跟蹤與LIBOR或LIBOR掉期曲線掛鈎的美元金額和貸款數量，監控當前的行業趨勢，並聘請其法律顧問，以確保從LIBOR平穩過渡。

項目4.控制和程序

對披露控制和程序的評估-WesBanco的首席執行官(“CEO”)和首席財務官(“CFO”)得出結論，WesBanco的披露控制和程序(如1934年“證券交易法”(經修訂)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)，基於他們在本10-Q表格涵蓋的期限結束時對這些控制和程序的評估，有效地確保WesBanco在根據“證券交易法”提交的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格規定的時間內彙總和報告這些信息，並酌情將這些信息積累並傳達給WesBanco的管理層，包括其主要高管和首席財務官，以便及時做出有關要求披露的決定。

對管制效力的限制-包括首席執行官和首席財務官在內的WesBanco管理層預計，WesBanco的披露控制和內部控制不會阻止所有錯誤和所有欺詐。雖然WesBanco的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證，但任何控制系統，無論其構思和操作多麼完善，都不能絕對保證實現控制系統的目標。由於所有控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐實例(如果有)都已被檢測到。這些固有的限制包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或控制的管理超越性都可以規避控制。

內部控制的變化-在截至2020年6月30日的財政季度內，根據1934年證券交易法規則13a-15和15d-15的(D)段的要求，WesBanco對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對WesBanco的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

第II部分-其他資料

項目2.法律程序

WesBanco涉及在正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠、調查和訴訟，雖然任何訴訟都包含不確定性因素，但WesBanco不認為與此類訴訟或未決或已知受到威脅的索賠相關的重大損失是合理可能的。

項目71A。危險因素

鑑於與新冠肺炎有關的最新發展，並如之前在其於2020年5月8日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告中披露的那樣，WesBanco正在補充其在截至2019年12月31日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告(“年度報告”)第1A項中包含的風險因素。以下風險因素應與我們的Form 10-K年度報告中包含的其他風險因素一起閲讀。Form 10-K年度報告中描述的任何風險，以及下面描述的任何風險，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。*我們目前不知道或我們認為無關緊要的額外風險和不確定性也可能對我們的業務或財務業績產生不利影響。此外，新冠肺炎疫情的影響可能會加劇我們在提交給美國證券交易委員會的年度報告和後續的10-Q表格季度報告或當前的8-K表格報告中提到的許多其他風險因素，包括但不限於信用惡化、利率變化、評級機構行動、政府行動、市場波動、盜竊、欺詐、安全漏洞和技術中斷。除以下所述外，本公司年報表格第1A項所述的風險因素並無與風險因素有關的重大變動。截至2019年12月31日的年度10-K美元。

新冠肺炎疫情正在對我們和我們的客户的運營造成不利影響。

新冠肺炎的蔓延造成了一場全球公共衞生危機，導致家庭、企業、經濟和市場狀況普遍波動和惡化。*這場流行病導致許多州政府頒佈了“原地避難所”命令和社會距離要求，由於隔離期內對非必要企業的大量限制和強制關閉，這些都對經濟造成了不利影響。因此，我們的許多客户都受到了業務關閉的不利影響。新冠肺炎可能會導致我們客户的業務大幅減少和/或導致我們的客户無法履行現有的付款或其他義務。這些對客户業務的不利影響可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果造成實質性的不利影響.

負面經濟因素可能會對WesBanco的財務表現造成不利影響。

我們市場的負面經濟狀況可能會對WesBanco的財務業績產生不利影響。目前WesBanco在西弗吉尼亞州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州西部、肯塔基州、印第安納州南部和馬裏蘭州等許多市場的就地避難訂單，將根據政府限制的時間長短而導致負面的經濟因素。經濟和金融市場狀況的負面變化可能導致金融工具的市值進一步下降，商譽和無形資產減值，以及利息收入下降。由於非必要業務被迫關閉而導致的失業率上升，可能會對我們的客户償還貸款的能力產生負面影響，並會減少客户存款基數，因為他們使用儲蓄來支付當前費用。這可能導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和貸款損失的風險增加，對地區經濟狀況產生負面影響，導致當地貸款需求、貸款來源和存款可獲得性下降。這些發展中的任何一個或多個都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。

此外，新冠肺炎疫情嚴重影響了金融市場，並導致美聯儲採取了多項行動。市場利率明顯下降。2020年3月3日，10年期美國國債收益率首次跌破1.00%，美聯儲將聯邦基金目標利率下調50個基點至1.00%至1.25%。2020年3月15日，聯儲局將聯邦基金目標利率進一步下調百個基點至0.00至0.25釐，並宣佈7,000億美元量化寬鬆計劃，以因應預期中的新冠肺炎大流行造成的經濟低迷。2020年3月3日，美聯儲將其支付的超額準備金利息從1.60%降至1.10%，然後在2020年3月15日降至0.10%。我們預計，這些利率下調，特別是如果持續下去，可能會對我們的淨利息收入和利潤率以及我們的盈利能力產生不利影響。

市場波動和長期的經濟壓力可能會影響WesBanco的資本和流動性。

新冠肺炎疫情造成了金融市場的波動，並可能造成長期的經濟壓力。這可能會導致資本和流動性減少。除了上述負面經濟狀況的潛在影響外，WesBanco還制定了一項計劃，幫助新冠肺炎影響客户。只要客户滿足某些要求，該計劃允許延期90天支付貸款本金和/或利息。根據有多少客户申請這一計劃，如果有大量客户申請並獲準延期付款，WesBanco的流動性可能會受到負面影響。此外，如果這些延期不能有效緩解新冠肺炎對我們客户的影響，在更長的一段時間內，它可能會對我們的業務和運營結果產生更大的負面影響。如果經濟形勢惡化，聯邦和州監管機構還可能考慮採取暫停派息和其他資本分配等行動，以保存資本和保留產能，其中任何一項都可能對我們的業務造成不利影響。

新冠肺炎大流行對我們的業務、財務狀況和運營結果以及我們的監管資本和流動性比率的影響程度將取決於未來的事態發展，這些事態發展具有高度的不確定性和不可預測性，包括大流行的範圍和持續時間，以及政府當局和其他第三方針對大流行採取的行動的效力。巴塞羅那

項目2.未登記的資產銷售TY收益的證券和使用

截至2020年6月30日，WesBanco有兩個積極的股票回購計劃。2015年10月22日，董事會批准了第一個積極計劃，計劃為100萬股；2019年12月19日，董事會批准了第二個積極計劃，計劃為170萬股。每一項規定都規定為一般公司目的回購股票，其中可能包括用於潛在收購、股東股息再投資和員工福利計劃的後續資源。購買的時間、價格和數量由WesBanco酌情決定，該計劃可能隨時中斷或暫停。

第一季度的回購包括公開市場購買，以及針對KSOP和股息再投資計劃的回購。WesBanco已經暫停了持續的公開市場購買，同時評估了大流行的經濟影響。

下表列出了截至2020年6月30日的季度內的月度股票購買活動：

週期	總數的股份購得		平均值支付的價格每股		總數的股份購得作為公開宣佈平面圖		極大值數量共享可能還沒到被購買在.之下平面圖
2020年3月31日的餘額								1,730,283

2020年4月1日至2020年4月30日
公開市場回購		—	$	—		—		1,730,283
其他交易(1)		44,510		23.14	不適用		不適用

2020年5月1日至2020年5月31日
公開市場回購		—	$	—		—		1,730,283
其他回購(2)		22,632		18.35		22,632		1,707,651
其他交易(1)		23,481		20.62	不適用		不適用

2020年6月1日至2020年6月30日
公開市場回購		—	$	—		—		1,707,651
其他交易(1)		5,769		21.17	不適用		不適用
2020年第二季度
公開市場回購		—	$	—		—		1,730,283
其他回購(2)		22,632		18.35		22,632		1,707,651
其他交易(1)		73,760		22.18	不適用		不適用
總計		96,392	$	—		22,632		1,707,651

⁽¹⁾	包括為員工福利和股息再投資計劃進行交易的公開市場購買。

⁽²⁾	由累計轉至庫存股的零碎股份組成。

不適用-不適用

項目6.展品

31.1		根據規則13a-15(E)或規則15d-15(E)認證定期報告首席執行官。

31.2		根據規則13a-15(E)或規則15d-15(E)證明首席財務官定期報告。

32.1		根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18篇第1350節的認證。

101.INS		內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會顯示在交互式數據文件中，因為其XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。

101.SCH		內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL		內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF		內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB		內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE		內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104		封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。

	WesBanco，Inc.

日期：2020年7月29日	/s/Todd F.Clossin
	託德·F·克洛辛
	總裁兼首席執行官 (首席行政主任)

日期：2020年7月29日	/s/羅伯特·H·楊
	羅伯特·H·楊
	高級執行副總裁兼首席財務官
	(首席財務會計官)