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美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格:
(第1號修正案)
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的年度報告 |
截至的財政年度
或
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 |
佣金檔案編號
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
| ||
(州或其他司法管轄區 | (I.R.S.僱主 | |
指公司或組織) | 識別號碼) | |
(主要行政機關地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號: (
根據該法第12(B)款登記的證券:
每個班級的標題是什麼 |
| 貿易符號 |
| 註冊的每個交易所的名稱。 |
納斯達克股票市場有限責任公司(Nasdaq Stock Market LLC)( |
根據該法第(12)(G)款登記的證券:無
用複選標記表示註冊人是否為規則中定義的知名經驗豐富的發行人。證券法的405條。
如果註冊人不需要根據第(13)節或第(15)(D)節提交報告,請用複選標記表示。法案的一部分。是☐
用複選標記表示註冊人(1)是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第(13)或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天裏一直受到這樣的備案要求的約束。
用複選標記表示註冊人是否已按照規則以電子方式提交了要求提交的每個交互數據文件。第405條(本章232.405節)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短期限內)。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”規則第312b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 加速文件管理器☐ | |
非加速文件管理器☐ | 小型報表公司 | |
新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法規則第312b-2條所定義)。是
截至2019年7月2日第二財季最後一個營業日,註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值為$
截至2020年6月15日,
以引用方式併入的文件
本表格第III部分10-K引用了註冊人為2020年5月28日召開的年度股東大會提交的委託書中的信息。
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解釋性註釋
本表格10-K/A第1號修訂(“本修訂”)修訂芝士蛋糕廠法團(“本公司”)於2020年3月12日向美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)提交的截至2019年12月31日財政年度的表格10-K年報(“表格10-K”)。在10-K表格中,本公司無意中遺漏了其之前的審計師(普華永道會計師事務所)截至2018年1月2日的會計年度的《獨立註冊會計師事務所報告》(以下簡稱《審計報告》)。審計報告由普華永道有限責任公司簽署,並在最初提交10-K表格之前提交給公司,但審計報告在10-K表格中被意外遺漏。
提交這份10-K/A表格僅是為了包括無意中遺漏的普華永道會計師事務所與公司合併財務報表有關的審計報告。審計報告或表格10-K沒有其他更改。合併財務報表和合並財務報表附註與以前在表格10-K中提交的相同。
本修正案反映的是截至表格10-K提交日期的信息,不反映該日期之後發生的事件,也不會以任何方式修改或更新表格10-K中的披露,除非上文特別註明。
根據修訂後的“1934年證券交易法”第12b-15條,本修訂包括2002年修訂的“薩班斯-奧克斯利法案”第302和906條所要求的新證明,日期為本修訂提交之日。
1
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第8項。財務報表和補充數據
本報告要求提交的合併財務報表載於本報告第IV部分第T15項。
第IIIV部
第15項。展品、財務報表明細表
以下文件作為本報告的一部分歸檔:
(一)年度財務報表1、年度財務報表:
本報告第3頁“合併財務報表索引”中列出了本報告要求提交的合併財務報表。
2、年度財務報表明細表:
所有的附表都被省略了,因為它們不適用,不是必需的,或者這些信息已經在財務報表或財務報表附註中以其他方式提供了。
3、主要展品:
本文件要求歸檔的展品列在本文件第36頁的展品索引中。
2
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合併財務報表索引
| 頁 | |
獨立註冊會計師事務所報告書 | 4 | |
合併資產負債表 | 9 | |
合併損益表 | 10 | |
綜合全面收益表 | 11 | |
股東權益合併報表 | 12 | |
合併現金流量表 | 13 | |
合併財務報表附註 | 14 |
3
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獨立註冊會計師事務所報告書
致股東和董事會
芝士蛋糕廠聯合公司:
合併財務報表與財務報告內部控制之我見
我們已審計所附芝士蛋糕廠股份有限公司及附屬公司(本公司)於2019年12月31日及2019年1月1日的綜合資產負債表,截至2019年12月31日止兩年內各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益及現金流量表,以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們還根據以下標準對公司截至2019年12月31日的財務報告內部控制進行了審計內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們認為,上述綜合財務報表在所有重要方面都公平地呈現了本公司截至2019年12月31日和2019年1月1日的財務狀況,以及截至2019年12月31日的兩年期間各年度的運營結果和現金流,符合美國公認會計原則。在我們看來,上述合併財務報表在所有重要方面都公平地呈現了本公司截至2019年12月31日和2019年1月1日的財務狀況,以及截至2019年12月31日的兩年期間的運營結果和現金流。我們還認為,截至2019年12月31日,本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制,其依據是內部控制-綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
公司在2019年收購了North Italia和Fox Restaurant Concepts LLC(FRC)的剩餘業務,管理層將公司截至2019年12月31日的財務報告內部控制有效性、北意大利和FRC對財務報告的內部控制與公司截至2019年12月31日和截至2019年12月31日的年度合併財務報表中包括的總資產的28.3%和總收入的3.7%的內部控制排除在評估之外。我們對公司財務報告的內部控制的審計也排除了對北意大利和FRC財務報告的內部控制的評估。
會計原則的變化
如合併財務報表附註1所述,由於採用會計準則編碼主題606,自2018年1月3日起,本公司已改變其與客户合同收入的核算方法。從與客户的合同中獲得的收入,自2019年1月2日起,由於採用會計準則編撰主題842,已更改租賃會計方法。租約.
意見基礎
本公司管理層負責這些合併財務報表,對財務報告保持有效的內部控制,並對隨附的財務報告內部控制的有效性進行評估管理層關於財務報告內部控制的報告。我們的責任是對公司的合併財務報表發表意見,並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和規定,我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準進行審計。該等準則要求吾等計劃及執行審核,以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致),以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐),以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制,評估存在重大缺陷的風險,以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信,我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
4
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財務報告內部控制的界定及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序,旨在根據公認的會計原則,為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序:(1)保持合理詳細、準確、公平地反映公司資產交易和處置的記錄;(2)提供合理保證,記錄必要的交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行;(2)提供合理保證,以允許按照公認的會計原則編制財務報表,並確保公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行;(2)提供合理保證,以記錄必要的交易,以便按照公認的會計原則編制財務報表,並確保公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行;(三)防止或者及時發現擅自收購、使用、處置可能對財務報表產生重大影響的公司資產,提供合理保證。
由於其固有的侷限性,對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外,對未來期間的任何有效性評估的預測也存在這樣的風險,即由於條件的變化,控制可能會變得不充分,或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文傳達的關鍵審計事項是指已傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項:(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露;(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見,而吾等亦不會透過傳達下述關鍵審計事項,就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨意見。
財產和設備賬面價值的評估
如綜合財務報表附註1及附註6所述,截至2019年12月31日止年度的物業及設備、資產淨額、資產減值及租賃終止結餘分別為8.32億美元及1800萬美元。本公司評估長期資產(包括物業及設備)的潛在減值,包括按年或每當事件或環境變化顯示該資產或資產組的賬面價值可能無法收回時的淨額。
我們將財產和設備賬面淨值的評估確定為一項重要的審計事項。對於一些餐飲資產組,資產組的估計未貼現現金流低於其賬面價值,這表明潛在的減值。這要求公司估計資產組的公允價值,以便衡量減值費用金額。未貼現現金流量和公允價值的估計導致採用了更大的審計師判斷。特別是,用於估計餐廳資產組的未貼現現金流和公允價值的收入增長率和營業利潤率假設在評估方面具有挑戰性,因為這些假設的微小變化對本公司評估餐廳資產組的賬面價值以及相關減值支出金額具有潛在的重大影響。
我們為解決關鍵審計問題而執行的主要程序包括以下內容。我們對公司的長期資產減值評估過程進行了某些內部控制測試。這包括與確定餐飲資產組的未貼現現金流和公允價值相關的控制,以及相關的收入增長率和營業利潤率假設。我們對收入增長率和營業利潤率假設進行了敏感性分析,以評估它們對公司確定餐廳資產組的未貼現現金流和公允價值的影響。我們通過將這些假設與餐廳資產組的歷史和同行業績進行比較,評估了公司對餐廳資產組的預期收入增長率和營業利潤率假設。我們將公司的收入增長率和營業利潤率預測與實際結果進行比較,以評估公司的準確預測能力。
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商號和商標收購日公允價值的評估和先前持有的股權的重新計量
正如綜合財務報表附註1、2和7所述,於2019年10月2日,公司收購了North Italia和Fox Restaurant Concepts LLC(FRC)的剩餘業務。作為這項交易的結果,該公司獲得了代表所收購餐廳概念名稱的商品名稱和商標。商品名稱和商標資產的收購日期公允價值包括在收購的3.37億美元的無形資產中。該公司還重新計量了緊接收購之前在北意大利和FlowChild持有的股權,截至收購之日的公允價值為1.22億美元,並確認了5300萬美元的收益,這些收益包括在綜合運營報表中對未合併附屬公司的投資收益中。
我們將對North Italia、FlowChild和其他FRC商號和商標資產的收購日期公允價值的評估,以及對之前持有的North Italia和FlowChild股權的重新計量確定為一項重要的審計事項。評估用於確定商號和商標公允價值的特許權使用費模型和用於確定北意大利和花童企業價值的貼現現金流模型的某些投入涉及審計師的高度主觀判斷。解除特許權使用費模型中使用的關鍵輸入包括特許權使用費費率、折扣率和收入增長率。貼現現金流模型中使用的關鍵輸入包括收入增長率、EBITDA佔收入的百分比和貼現率。可觀察到的市場信息有限,該等資產的計算公允價值對這些關鍵投入的可能變化很敏感。
我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括以下內容。我們測試了對公司收購日期估值過程的某些內部控制,包括對上面列出的關鍵投入的控制。關於我們對估值中使用的投入的評估,我們將預測的收入增長率和EBITDA佔收入的百分比與歷史實際結果進行了比較,並進行了敏感性分析,以評估預測收入增長率變化的影響。此外,我們還聘請了具有專業技能和知識的評估專業人員,他們在以下方面提供了幫助:
或有對價購置日公允價值的評估
正如綜合財務報表附註1、2和13所述,於2019年10月2日,公司收購了North Italia和Fox Restaurant Concepts LLC的剩餘業務。收購協議包括一項或有對價條款,其中一部分被視為收購對價的一部分,其餘被視為未來的補償費用。收購對價和未來補償費用的收購日期公允價值分別為1300萬美元和700萬美元。
我們將或有對價的收購日期公允價值的評估確定為一項重要的審計事項。在評估用於確定或有對價公允價值的蒙特卡羅模型的某些投入時,需要高度主觀的審計師判斷。具體地説,關鍵輸入包括預測的收入增長率、EBITDA佔收入的百分比和波動率。可觀察到的市場信息有限,或有對價的計算公允價值對這些關鍵投入的可能變化很敏感。
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我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括以下內容。我們測試了對公司收購日期估值過程的某些內部控制,包括對上面列出的關鍵投入的控制。結合我們對估值中使用的收入和EBITDA預測的評估,我們將預測的收入增長率和EBITDA佔收入的百分比與歷史實際結果進行了比較。此外,我們還聘請了具有專業技能和知識的評估專業人員,他們在以下方面提供了幫助:
/s/畢馬威有限責任公司 | |
自2018年以來,我們一直擔任本公司的審計師。 | |
加州洛杉磯 | |
2020年3月11日 |
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獨立註冊會計師事務所報告書
致芝士蛋糕廠股份有限公司董事局及股東
對財務報表的意見
本公司已審核芝士蛋糕廠股份有限公司(“貴公司”)截至2018年1月2日止年度之綜合收益表、全面收益表、股東權益及現金流量表,包括相關附註(統稱“綜合財務報表”)。我們認為,綜合財務報表在所有重大方面都公平地反映了本公司截至2018年1月2日止年度的經營業績和現金流量,符合美國普遍接受的會計原則。
意見依據
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所,根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和規定,我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準對這些合併財務報表進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計,以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證,無論是由於錯誤還是欺詐。
我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序,無論是由於錯誤還是欺詐,以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計,以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
/s/普華永道會計師事務所 | |
加州洛杉磯 | |
2018年2月28日 |
我們至少在1992年至2018年擔任本公司的審計師。我們還無法確定我們開始擔任本公司審計師的具體年份。
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芝士蛋糕廠成立為
綜合資產負債表
(單位為千,共享數據除外)
| 2019年12月31日-2019年12月31日 |
| 2019年1月1日 | |||
資產 | ||||||
流動資產: | ||||||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收帳款 |
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應收所得税 |
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其他應收賬款 |
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盤存 |
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預付費用 |
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流動資產總額 |
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財產和設備,淨額 |
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其他資產: | ||||||
無形資產,淨額 |
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預付租金 |
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經營性租賃資產 | | — | ||||
對未合併附屬公司的投資 | — | | ||||
其他 |
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其他資產總額 |
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總資產 | $ | | $ | | ||
負債和股東權益 | ||||||
流動負債: | ||||||
應付帳款 | $ | | $ | | ||
應付所得税 | — | | ||||
禮品卡負債 | | | ||||
經營租賃負債 | | — | ||||
其他應計費用 |
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流動負債總額 |
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遞延所得税 |
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遞延租金負債 |
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當作房東融資負債 |
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長期債務 | | | ||||
經營租賃負債 | | — | ||||
其他非流動負債 |
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承擔和或有事項(附註14) | ||||||
股東權益: | ||||||
優先股,$ |
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普通股,$ |
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額外實收資本 |
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留存收益 |
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國庫股, |
| ( |
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累計其他綜合損失 | ( | ( | ||||
股東權益總額 |
| |
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總負債和股東權益 | $ | $ | |
見合併財務報表附註。
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目錄
芝士蛋糕廠成立為
合併損益表
(單位為千,每股數據除外)
本財年 | |||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | ||||
營業收入 | $ | | $ | | $ | | |||
成本和費用: | |||||||||
銷售成本 |
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人工費 |
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其他運營成本和費用 |
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一般和行政費用 |
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折舊及攤銷費用 |
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資產減值和租賃終止 |
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與收購相關的成本 | | — | — | ||||||
與收購相關的或有對價、補償和攤銷費用 | | — | — | ||||||
開業前成本 |
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總成本和費用 |
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經營收入 |
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對未合併附屬公司的投資收益/(虧損) | | ( | ( | ||||||
利息和其他費用,淨額 |
| ( |
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| ( | |||
所得税前收入 |
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所得税規定/(福利) |
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淨收入 | $ | | $ | | $ | | |||
每股淨收益: | |||||||||
基本型 | $ | | $ | | $ | | |||
稀釋 | $ | | $ | | $ | | |||
加權平均流通股: | |||||||||
基本型 |
| |
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稀釋 |
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| |
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見合併財務報表附註。
10
目錄
芝士蛋糕廠成立為
綜合全面收益表
(單位:千)
本財年 | |||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | ||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | |||
其他綜合損益: |
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外幣折算調整 |
| |
| ( |
| ( | |||
其他綜合損益 |
| |
| ( |
| ( | |||
綜合收益總額 | $ | | $ | | $ | |
見合併財務報表附註。
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目錄
芝士蛋糕廠成立為
合併股東權益報表
(單位:千)
累積 | ||||||||||||||||||||
股份 | 附加 | 其他 | ||||||||||||||||||
普普通通 | 普普通通 | 實繳 | 留用 | 財務處 | 綜合 | |||||||||||||||
| 股票 |
| 股票 |
| 資本 |
| 收益 |
| 股票 |
| 損失 |
| 總計 | |||||||
餘額,2017年1月3日 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | — | $ | | |||||||
淨收入 | — |
| — |
| — |
| | — |
| — |
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外幣折算調整 | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
宣佈普通股的現金股息,$ | — |
| — |
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| ( | — |
| — |
| ( | ||||||||
以股票為基礎的薪酬 | — |
| — |
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| — | — |
| — |
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根據股票補償計劃發行的普通股 | |
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| — |
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購買國庫股 | — |
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| — |
| — | ( |
| — |
| ( | ||||||||
平衡,2018年1月2日 | | | | | ( | ( | | |||||||||||||
採用與收入確認有關的公告的累積效應,税後淨額 | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
調整後的餘額,2018年1月2日 | | | | | ( | ( | | |||||||||||||
淨收入 | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
宣佈普通股的現金股息,$ | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
以股票為基礎的薪酬 | | | | — | — | — | ||||||||||||||
根據股票補償計劃發行的普通股 | | | | — | — | — | ||||||||||||||
購買國庫股 | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
平衡,2019年1月1日 | | | | | ( | ( | | |||||||||||||
採用與租賃會計有關的公告的累積效應,税後淨額 | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
調整後的餘額,2019年1月1日 | | | | | ( | ( | | |||||||||||||
淨收入 | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||
宣佈普通股的現金股息,$ | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||
以股票為基礎的薪酬 | | | | — | — | — | | |||||||||||||
根據股票補償計劃發行的普通股 | | | | — | — | — | | |||||||||||||
購買國庫股 | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
BALANCE,2019年12月31日 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | |
見合併財務報表附註。
12
目錄
芝士蛋糕廠成立為
綜合現金流量表
(單位:千)
本財年 | |||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | ||||
來自經營活動的現金流: | |||||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | |||
將淨收入與經營活動提供的現金進行調整: | |||||||||
折舊及攤銷費用 |
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遞延所得税 |
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資產減值和租賃終止 |
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以股票為基礎的薪酬 |
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投資於未合併附屬公司的(收益)/虧損 | ( | | | ||||||
資產和負債變動,扣除購置額後的淨額: | |||||||||
應收賬款和其他應收款 |
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應收/應付所得税 |
| ( |
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盤存 |
| ( |
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預付費用 |
| ( |
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經營租賃資產/負債 | | — | — | ||||||
其他資產 |
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應付帳款 |
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禮品卡負債 | | | | ||||||
其他應計費用 |
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經營活動提供的現金 |
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投資活動的現金流量: | |||||||||
物業和設備的附加費 |
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無形資產的增加額 |
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收購,扣除收購的現金後的淨額 | ( | — | — | ||||||
對未合併附屬公司的投資 | ( | ( | ( | ||||||
向未合併的附屬公司發放的貸款 | ( | — | — | ||||||
可變人壽保險合同收益 | — | | — | ||||||
用於投資活動的現金 |
| ( |
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| ( | |||
籌資活動的現金流量: | |||||||||
視為房東融資收益 |
| — |
| |
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視為房東融資付款 |
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信貸借貸 | | | | ||||||
償還信貸安排 | ( | ( | ( | ||||||
行使股票期權所得收益 |
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支付的現金股息 |
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購買國庫股 |
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融資活動提供的(用於)現金 |
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外幣折算調整 | | ( | ( | ||||||
現金和現金等價物淨變化 |
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期初現金及現金等價物 |
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期末現金和現金等價物 | $ | | $ | | $ | | |||
補充披露: | |||||||||
已付利息 | $ | | $ | | $ | | |||
已繳所得税 | $ | | $ | | $ | | |||
應付施工費用 | $ | | $ | | $ | | |||
非現金運營: | |||||||||
售後租回會計結算 | $ | — | $ | | $ | — | |||
非現金投資: | |||||||||
房東售後租回會計的結算 | $ | — | $ | | $ | — | |||
與收購相關的遞延對價和補償 | $ | ( | $ | — | $ | — | |||
以前持有的股權投資的公允價值 | $ | ( | $ | — | $ | — | |||
由未合併的附屬公司償還的貸款,作為收購現金的減少 | $ | | $ | — | $ | — | |||
在收購中承擔的對未合併附屬公司的貸款 | $ | | $ | — | $ | — | |||
非現金融資: | |||||||||
論售後回租租賃業主融資義務的清償 | $ | — | $ | ( | $ | — | |||
視為房東融資收益 | $ | — | $ | | $ | — |
見合併財務報表附註。
13
目錄
芝士蛋糕廠成立為
合併財務報表附註
1、《中國重大會計政策摘要》
業務説明
芝士蛋糕工廠公司是體驗式餐飲的領先者。我們在烹飪方面走在前列,堅持不懈地專注於熱情好客。我們目前擁有並運營
陳述的基礎
隨附的綜合財務報表包括芝士蛋糕廠有限公司及其全資附屬公司(本文統稱為“本公司”、“本公司”、“本公司”及“本公司”)的賬目,並根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制。所有呈列期間的公司間賬目及交易均已在合併中註銷。(三)本綜合財務報表包括芝士蛋糕廠有限公司及其全資附屬公司(在此統稱為“本公司”、“本公司”、“本公司”及“本公司”)的賬目,並按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制。
2019年10月2日,我們完成了對北意大利和FRC剩餘業務的收購,包括花童和所有其他FRC品牌。截至收購日,被收購企業的經營結果、財務狀況和現金流包括在我們的綜合財務報表中。有關此次收購的進一步討論,請參見注釋2。
我們利用52/53周的財政年度,在最接近12月31日的星期二結束,用於財務報告。2019財年、2018財年和2017財年各包括
預算的使用
按照公認會計原則編制財務報表要求我們對財務報表所涵蓋的報告期作出估計和假設。這些估計和假設影響資產、負債、收入和費用的報告金額,以及或有負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。
業務合併
2019年10月2日,我們完成了對North Italia的收購和FRC的剩餘業務。由於此次收購代表着分階段實現的業務合併,我們在緊接收購前重新計量了我們之前在北意大利和Flowter Child持有的股權,並確認了收購至今的公允價值,並確認了由此產生的收益。根據企業合併會計收購法,我們按照初步估計公允價值將被收購企業的收購價分配給被收購的有形資產和無形資產以及承擔的負債。我們根據廣泛接受的估值技術(包括現金流貼現、特許權使用費減免和蒙特卡羅方法)估計資產和負債的公允價值,這取決於收購的資產或承擔的負債的性質。我們預計,隨着我們最終確定收購的無形資產的估值,我們的購買會計將在2020財年第一季度進行小幅調整。(有關此次收購的進一步討論,請參見注釋2。)
現金和現金等價物
從信用卡處理商應收的款項,總額為#美元
14
目錄
應收賬款和其他應收款
我們的應收賬款主要來自對面包店客户的賒銷。其他應收賬款主要包括我們禮品卡經銷商和房東的應付金額。
信用風險集中
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具是現金和現金等價物和應收賬款。我們將日常運營現金餘額保存在無息交易賬户中,這些賬户由聯邦存款保險公司(“FDIC”)承保,最高可達#美元。
由於我們較大的麪包店客户的支付歷史和一般財務狀況,我們認為應收賬款的信用風險集中在最低限度。與其他應收賬款相關的信用風險集中是有限的,因為這一餘額主要由我們的禮品卡分銷商和房東欠下的金額組成。
公允價值計量
公允價值計量是根據估值技術和投入估算的,分類如下:
● | 第1級:相同資產或負債在活躍市場的報價。 |
● | 第2級:相同資產和負債的活躍市場報價以外的可觀察到的投入 |
● | 級別3:無法觀察到的輸入,其中市場活動很少或根本不存在,因此需要公司開發自己的假設 |
下表列出了我們的資產和負債的組成部分和分類,這些資產和負債是按公允價值經常性計量的(以千計):
2019年12月31日-2019年12月31日 | |||||||||
| 1級 |
| 2級 |
| 第3級 | ||||
資產(負債) |
| ||||||||
非合格遞延補償資產 | $ | | $ | — | $ | — | |||
非限定遞延補償負債 | ( | — | — | ||||||
與收購相關的遞延對價 | — | ( | — | ||||||
與收購有關的或有對價和補償負債 | — | — | ( |
2019年1月1日 | |||||||||
| 1級 |
| 2級 |
| 第3級 | ||||
資產(負債) | |||||||||
非合格遞延補償資產 | $ | | $ | — | $ | — | |||
非限定遞延補償負債 | ( | — |
| — | |||||
當作房東融資負債 | — | ( | — |
非合格遞延補償資產和負債以及被視為房東融資負債的公允價值變化在我們的綜合損益表中確認為利息和其他費用淨額。與收購相關的遞延、或有代價和補償負債的公允價值變化在我們的綜合損益表中的與收購相關的或有對價、補償和攤銷費用中確認。
15
目錄
收購相關或有代價及補償負債的公允價值乃根據估計未來收入、利潤率及波動性因素及其他變數及估計,利用蒙特卡羅模型釐定,並無最低或最高付款。蒙特卡羅模型的未貼現結果範圍為$。
餘額,2019年1月1日 | $ | — | |
收購日期公允價值 |
| | |
公允價值變動 |
| | |
餘額,2019年12月31日 | $ | |
我們的現金和現金等價物、應收賬款、應收所得税、其他應收賬款、預付費用、應付賬款、應付所得税和其他應計費用的公允價值由於存續期較短而接近賬面價值。
盤存
存貨包括餐廳食品及其他供應品、烘焙原料及烘焙製成品,並按餐廳的平均成本法及麪包店的先進先出法按成本或可變現淨值中較低者列賬。
財產和設備
我們按成本減去累計折舊來記錄財產和設備。改進是資本化的,而維修和維護費用是按發生的費用計算的。折舊和攤銷按資產的預計使用年限或租賃期限(以較短的為準)採用直線法計算。租賃改進包括我們內部開發和建設部門的費用。折舊和攤銷期間如下:
建築物及土地改善工程 |
| |
租賃權的改進 |
| |
傢俱、固定附着物及設備 |
| |
計算機軟件和設備 |
|
與財產和設備處置有關的損益記入折舊和攤銷費用。
無形資產
我們的無形資產主要包括商譽、無限期商品名稱、商標和可轉讓的酒精飲料許可證以及定期許可協議和不可轉讓的酒精飲料許可證。定期無形資產在其估計使用年限內按直線攤銷,並在發生事件或環境變化表明一項資產或資產組的賬面金額根據估計的未貼現未來現金流量可能無法收回時,對減值進行審查。如果減值,資產或資產組將根據貼現的未來現金流減記為公允價值。攤銷在我們的綜合損益表中記錄在與收購相關的或有對價、補償和攤銷費用中。
商譽和其他壽命不定的無形資產不攤銷,而是從我們第四財季的第一天起每年進行減值測試,或者如果年度測試之間的事件或情況變化表明存在潛在的減值,則在臨時基礎上進行測試。首先,基於定性因素,我們確定是否更有可能存在減損。考慮的因素包括但不限於歷史財務業績、預期未來現金流的大幅下降、意想不到的競爭、管理層或關鍵人員的變動、宏觀經濟和行業狀況以及法律和監管環境。如果定性評估表明更有可能存在損害,則執行定量評估。量化評估需要分析幾個最佳的估計和假設,包括未來的銷售和經營業績以及可能影響公允價值或以其他方式表明潛在減值的其他因素。我們還考慮了我們的報告單位在未來期間從運營和正現金流中產生收入的預計能力。
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目錄
我們在每個報告期評估我們的無形資產(商譽除外)的使用壽命,以確定它們是確定的還是不確定的。對使用年限的確定需要對過時、需求、競爭、其他經濟因素(如行業的穩定性、導致不確定或不斷變化的監管環境的立法行動以及分銷渠道的預期變化)、所需維護支出水平以及其他相關資產組的預期壽命的未來影響做出判斷和假設。
長期資產減值與租賃終止
我們每年或每當事件或環境變化顯示資產或資產組的賬面價值可能無法收回時,評估我們長期資產的潛在減值。所考慮的因素包括(但不限於)負現金流、相對於歷史或預期未來經營業績的顯著表現不佳、資產使用方式的重大變化、對資產將在其先前估計的使用壽命結束前被大幅處置的預期以及重大的負面行業或經濟趨勢。在任何給定的時間,我們可能都在監控少數地點,如果個別餐廳的表現沒有改善,或者我們決定關閉或搬遷餐廳,可能需要支付未來的減損費用。
我們已經確定,我們用於減值測試的資產組由我們每一家餐廳的資產和負債組成,因為這是可識別現金流的最低水平。我們已將租賃改善確定為主要資產,因為它是我們餐廳資產中最重要的組成部分,是我們餐廳產生現金流能力的主要資產,並且具有最長的剩餘使用壽命。通過將資產的賬面價值與該等資產預期產生的未貼現現金流進行比較來評估可回收性。減值損失是指資產的賬面價值超出其公允價值的金額,公允價值是根據資產預期產生的貼現未來現金流量確定的。
在2019財年,我們記錄了
對未合併附屬公司的投資
在2018財年、2017財年和2019年10月2日收購之前,我們進行了以下少數股權投資
在收購前,我們評估我們的股權投資的潛在減值,只要事件或環境變化表明投資的價值發生了非臨時性的下降,在這種情況下,我們將確認該下降,即使它超過了應用權益法將會確認的減值。
收入確認
我們的收入包括我們公司擁有的餐廳的銷售額、我們的麪包店業務對我們的被許可人和其他第三方客户的銷售額、我們被許可人的餐廳銷售和消費包裝商品銷售的特許權使用費,以及被許可人的開發和場地費用。收入是扣除銷售税後的淨額列報。徵收的銷售税包括在其他應計費用中,直到税款匯到適當的税務機關為止。
17
目錄
餐廳銷售收入在銷售點付款時確認。麪包店銷售收入在所有權和風險轉移給顧客時確認。特許權使用費收入在相關銷售發生期間確認,利用當前會計指導下提供的基於銷售的特許權使用費例外。我們的消費品最低保證金不需要明確的履約義務。因此,相關收入在適用協議的有效期內以直線基礎確認,範圍為
在2019財年,我們遞延的收入為
我們在出售禮品卡時確認負債,並在餐廳兑換禮品卡時確認收入。根據我們的歷史兑換模式,我們可以合理估計兑換遙遠的禮品卡的金額,這就是所謂的“破損”。破損是通過
我們的某些促銷計劃包括多種元素安排,其中包含各種履行義務。我們根據每項履約義務的相對售價分配收入,考慮到贖回的可能性,並在履行每項履約義務時確認收入。在2019財年,我們遞延的收入為
(請參閲近期會計公告以進一步討論我們採用新的收入確認會計準則的情況。)
租約
我們目前租賃了我們所有的餐廳位置,通常最初的條款是
除了租用我們的餐廳外,我們還租賃用於餐廳、麪包店和公司辦公室的汽車和某些設備。汽車租賃是我們經營租賃資產和負債中唯一包括的非房地產租賃。所有其他租約都是無關緊要的,或者有資格排除短期租約。
對合同是否為租賃或包含租賃的評估在合同開始時進行。租賃被定義為一種合同,它轉讓在一段時間內控制已確定資產的使用權,以換取對價。控制權被定義為既有權從資產的使用中獲得幾乎所有的經濟利益,又有權指示資產的使用方式和目的。
18
目錄
在租賃開始時,我們對每份租賃進行評估,以確定其作為經營性或融資性租賃的適當分類。我們所有的餐廳和汽車租賃都被歸類為經營性租賃。對於過渡期間存在的餐廳租約,我們將繼續沿用我們過去不計入執行成本的做法,初始經營租賃負債和相應的租賃資產將只計入最低基本租金。對於採用ASC842之後開始的餐廳租約,我們選擇了單一租賃部分作為實際的權宜之計。經營租賃資產及負債於租賃開始時按最低基本租金現值及合理確定租賃期內的其他固定付款計入資產負債表。我們為結構成本支出的金額與從業主那裏收到的建築費用之間的差額被記錄為對經營租賃資產的調整。租賃條款包括我們的租約的建設期,根據租約條款,我們通常不需要支付租金,以及當我們認為我們有重大的經濟動機行使展期時,可以選擇續簽。在確定我們是否有重大的經濟誘因時,我們會考慮相關因素,如合同、資產、實體和基於市場的考慮。我們大部分租約的租期都包括選擇期。終止權利並未計入租賃條款,因為根據我們的概率評估,我們有理由確定我們不會終止我們的租賃。
我們無法確定租賃中隱含的利率,因為我們無法獲得出租人的估計剩餘價值或出租人遞延初始直接成本的金額。因此,我們使用遞增借款利率作為租賃的貼現率。我們租賃的遞增借款利率是指我們在抵押的基礎上必須支付的利率,以便在類似條件下借入等同於租賃款的金額。由於我們一般不在抵押基礎上借款,因此我們使用我們為非抵押借款支付的利率得出適當的遞增借款利率,該利率根據租賃付款金額、租賃期限以及指定價值等於該租賃的未付租賃付款的特定抵押品的影響進行了調整。我們在投資組合基礎上應用遞增借款利率,因為在逐個租賃的基礎上應用遞增借款利率的影響並不重要。
我們監控需要重新評估租約的事件或環境變化。當重新評估導致租賃負債重新計量時,對經營租賃資產的賬面金額進行相應調整。我們還根據ASC 360“物業、廠房和設備:長期資產減值或處置”中的長期資產減值指導評估我們的經營租賃資產的潛在減值。
包括在我們的經營租賃資產中的租金費用是按直線確認的。或有租金支出在超過租賃協議規定的最低基本租金時計入已發生費用。可變租賃付款主要由房地產税、公共區域維護費、保險費和其他運營費用組成,不包括在運營租賃使用權資產或運營租賃負債餘額中,並確認為已發生。每個餐廳地點的合理確定租賃期和遞增借款利率需要管理層的判斷,並可能影響租賃作為運營或財務的分類和會計,以及運營租賃資產和負債的價值。這些判斷可能會產生與使用不同假設時報告的租金費用有實質性不同的金額。租金費用計入綜合損益表中的其他經營成本和費用。
自保責任
我們保留對很大一部分風險和相關責任的財務責任,這些風險和相關責任涉及工人補償、一般責任、工作人員健康福利、僱傭做法和其他可保風險。與這些計劃相關的應計負債是基於我們對結算已知索賠的最終成本的估計,以及截至資產負債表日期已發生但尚未報告給我們的索賠(“IBNR”),並記錄在其他應計費用中。我們的估計負債沒有貼現,是基於我們的保險經紀人和保險公司提供的信息,結合我們對一些假設和因素的判斷,包括索賠的頻率和嚴重程度、索賠發展歷史、案件管轄權、適用的法律和我們的索賠結算做法。
基於股票的薪酬
我們維持以股票為基礎的獎勵計劃,根據該計劃,可以向工作人員和顧問發放股權獎勵。我們根據公允價值計量指引對獎勵進行核算,並使用直線或分級歸屬時間表(視情況適用)在歸屬期間攤銷費用。(有關我們基於股票的薪酬的進一步討論,請參見附註16。)
廣告費
我們在廣告第一次投放時支付廣告製作費用。所有其他廣告費用均在發生時計入費用。我們的大部分廣告成本包括在其他運營成本和費用中,
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目錄
開業前成本
開業前成本包括在開業前期間重新安置和補償餐廳管理人員的所有成本,招聘和培訓每小時餐廳員工的成本,以及開業培訓團隊和其他支持人員的工資、差旅和住宿成本。還包括為等待開業而保留訓練有素的管理人員名冊的費用、相關的臨時住房和根據未來餐廳開業和運營需要重新安置管理人員所需的其他費用,以及公司差旅和支助活動。我們承擔開業前的費用。
所得税
我們規定了目前應支付的聯邦、州和外國所得税,以及由於財務會計規則和税法之間的差異而導致的遞延税款,這些税種控制着各種收入和費用項目的確認時間。我們根據現有資產和負債的財務報表和税基之間的差異,使用預計差異將逆轉的年度的法定税率,確認遞延所得税資產和負債對此類暫時性差異的未來税收影響。任何制定的税率變化對遞延税金的影響在包括制定日期的期間的收入中確認。所得税抵免被記錄為税費的減少。
當經税務機關審核(並考慮到可採取的行政補救措施及訴訟)後,該不確定的税務狀況經税務機關審核後(即可能性超過50%),將於財務報表中確認(或取消確認)該不確定的税務狀況(或預期將於納税申報表中出現的不確定税務狀況),而該不確定的税務狀況將於財務報表中確認(或取消確認)。然後,確認的税收狀況以最終解決後實現的可能性大於50%的最大利潤額計量。我們確認與所得税費用中不確定税位相關的利息。與税收狀況不確定有關的處罰記錄在一般費用和行政費用中。
每股淨收益
每股基本淨收入的計算方法是,普通股股東可獲得的淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數量,再減去未授予的限制性股票獎勵。2019年12月31日、2019年1月1日、2018年1月2日,
本財年 | |||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | ||||
(單位:萬人,每股收益除外) | |||||||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | |||
基本加權平均流通股 |
| |
| |
| | |||
股權獎勵的稀釋效應 |
| |
| |
| | |||
稀釋加權平均流通股 |
| |
| |
| | |||
每股基本淨收入 | $ | | $ | | $ | | |||
稀釋後每股淨收益 | $ | | $ | | $ | |
綜合收益
全面收益包括一段時期內的所有權益變動,但所有者投資和分配給所有者的權益變動除外。我們的綜合收入包括與我們加拿大餐廳運營相關的淨收入和翻譯損益。
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目錄
外幣
加元是我們加拿大餐廳運營的功能貨幣。收入和費用賬户使用報告期內的平均匯率換算成美元。資產和負債按報告期結束日的有效匯率換算。權益賬户按歷史匯率折算,留存收益的變化除外,這是損益表折算過程的結果。折算收益和損失在我們的綜合全面收益表中作為一個單獨的組成部分報告,只有在出售或完全或基本上完全清算業務後才會實現。外幣交易的收益和損失在我們的綜合利息和其他費用收入表淨額中確認。
近期會計公告
最近採用的會計準則
我們採用了FASB會計準則編纂(“ASC”)主題842,租賃,截至2019年1月2日,使用替代過渡方法,並記錄了對期初留存收益的累積影響調整,而不重複以前的期間。我們選出了
截至2018年1月3日,我們採用了ASC主題606,與客户的合同收入。這一會計準則提供了一種全面的新收入確認模式,取代了大多數現有的收入確認要求,並要求實體確認收入的金額應反映公司預期有權獲得的對價,以換取將商品或服務轉移給客户。通過採用累積效應法,我們記錄了$
近期發佈的會計準則
2018年8月,FASB發佈了ASU 2018-13,公允價值計量(主題820):披露框架-公允價值計量披露要求的變化。此次更新取消、增加和修改了公允價值計量的某些披露要求。新標準自2020年1月1日起對我們生效。我們已經基本完成了對新準則的評估,預計新準則的採用不會對我們的綜合財務報表披露產生重大影響。
2.完成對中國的收購。
在2019年10月2日(“截止日期”或“截止日期”),我們完成了對North Italia和福克斯餐飲概念有限責任公司(Fox Restaurant Concepts LLC)剩餘業務的收購,包括花童和所有其他FRC品牌。北意大利是一家餐飲公司,經營
我們得出的結論是,此次收購代表了ASC主題805“業務組合”範圍內共同控制的相關業務的單一業務組合。收購日期被確定為截止日期,即我們通過合法轉移剩餘所有權權益的對價、收購資產並承擔北意大利公司和剩餘FRC業務的負債而獲得控制權的日期。
21
目錄
我們預計這項收購將加速我們的收入增長並使其多樣化,完成收購的考慮因素包括以下幾個部分:
收購協議還包括一項或有對價條款,其中一部分被視為收購對價的一部分,其餘被視為未來的補償費用。收購對價和未來補償費用的收購日期公允價值為#美元。
由於此次收購代表着分階段實現的業務合併,我們重新計量了我們在收購前立即持有的北意大利和花童的股權-截至收購日的公允價值為#美元。
下表彙總了根據轉讓的超額對價以及以前持有的股權的公允價值相對於收購的資產和承擔的負債的公允價值對商譽的初步計算(以千計)。
| 2019年12月31日-2019年12月31日 | ||
購買注意事項: | |||
結賬時的現金 | $ | | |
承擔財務彙報局以前所欠的債務 |
| | |
延期付款 |
| | |
或有對價 |
| | |
轉移對價 |
| | |
以前持有的股權的公允價值 |
| | |
總計 |
| | |
獲得的淨資產減去: |
| ||
流動資產 | | ||
財產和設備 |
| | |
無形資產 |
| | |
經營性租賃資產 |
| | |
其他資產 |
| | |
流動負債 |
| ( | |
經營租賃負債 |
| ( | |
其他非流動負債 |
| ( | |
收購的總淨資產 |
| | |
商譽 | $ | |
商譽與收購帶來的預期收益有關,包括我們收入增長的加速和多樣化,以及
財產和設備將在使用年限內折舊
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目錄
收購的無形資產主要包括根據資產的預期用途以及使用這些資產的監管和經濟環境分配的無限期的商號和商標。收購無形資產的公允價值是利用基於估計未來收入、特許權使用費費率和貼現率以及其他變量和估計的特許權使用費減免法確定的。我們預計,隨着我們最終確定收購的無形資產的估值,我們的購買會計將在2020財年第一季度進行小幅調整。
經營租賃資產包括與有利和不利市場租賃相關的價值,這些價值將在以下加權平均期間內攤銷
在2019財年,我們產生了
預計經營業績(未經審計)
以下2019財年和2018財年的預計運營結果使此次收購生效,就像它發生在2018年1月2日一樣(以千為單位):
| 本財年 | |||||
| 2019 |
| 2018 | |||
營業收入 |
| $ | |
| $ | |
淨收入 |
| |
| | ||
每股淨收益: |
|
|
| |||
基本型 | |
| | |||
稀釋 | $ | | $ | |
上述預計信息包括北意大利和FRC的合併實際收入和淨虧損#美元。
本公司管理層認為,未經審計的備考財務信息包括所有重要的必要調整,這些調整可以得到事實支持,以反映收購和相關交易的影響。未經審計的備考財務信息僅供參考,不一定表明如果截至2018年1月2日完成收購和相關交易,我們的實際運營結果將是什麼,或者未來可能實現的結果。
3.其他應收賬款中的應收賬款
其他應收賬款包括(以千計):
| 2019年12月31日-2019年12月31日 |
| 2019年1月1日 | |||
禮品卡分銷商 | $ | | $ | | ||
保險供應商 | | | ||||
房東建築貢獻 | | | ||||
其他 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
23
目錄
4.減少庫存。
庫存包括(以千計):
| 2019年12月31日-2019年12月31日 |
| 2019年1月1日 | |||
餐廳食品和用品 | $ | | $ | | ||
麪包店成品和正在進行的工作 |
| |
| | ||
麪包房原材料和用品 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
5、不支付預付費用。
預付費用包括(以千計):
| 2019年12月31日-2019年12月31日 |
| 2019年1月1日 | |||
禮品卡合同資產 | $ | | $ | | ||
其他 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
6.購買財產和設備
財產和設備包括(以千計):
| 2019年12月31日-2019年12月31日 |
| 2019年1月1日 | |||
土地及有關改善工程 | $ | | $ | | ||
建築 |
| |
| | ||
租賃權的改進 |
| |
| | ||
傢俱、固定附着物及設備 |
| |
| | ||
計算機軟件和設備 |
| |
| | ||
餐廳小商品 |
| |
| | ||
在建 |
| |
| | ||
房產和設備,總計 |
| |
| | ||
減去:累計折舊 |
| ( |
| ( | ||
財產和設備,淨額 | $ | | $ | |
2019財年、2018財年和2017財年與財產和設備相關的折舊費用為#美元。
24
目錄
7.增加無形資產,淨額
下表顯示了無形資產的組成部分,淨額(以千計):
2019年12月31日-2019年12月31日 |
| 2019年1月1日 | ||||
無限期居住的無形資產: |
|
| ||||
商譽 | $ | | — | |||
商號和商標 | | $ | | |||
可轉讓的酒精飲料牌照 |
| |
| | ||
無限期居住的無形資產總額 |
| |
| | ||
固定壽命無形資產,淨額: |
|
| ||||
許可協議 |
| |
| — | ||
酒類牌照不得轉讓 |
| |
| | ||
租賃收購資產 |
| — |
| | ||
活期無形資產合計 |
| |
| | ||
無形資產總額(淨額) | $ | | $ | |
與我們的固定壽命無形資產相關的攤銷費用為#美元。
8.簽訂新的租約。
租賃費用的構成如下(以千為單位):
財政年度 | |||
| 2019 | ||
操作 | $ | | |
變量 |
| | |
短期 |
| | |
總計 | $ | |
所有營業租約(ASC 840)的租金費用如下(以千計):
財政年度 | ||||||
| 2018 |
| 2017 | |||
直線最低基本租金 |
| $ | | $ | | |
或有租金 |
| |
| | ||
公共區域維護和税收 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
與租賃相關的補充信息(單位為千,百分比除外):
| 財政年度 | |||
| 2019 | |||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | ||||
來自營業租賃的營業現金流 | $ | | ||
以新的經營租賃負債換取的使用權資產 |
| | (1) | |
加權-平均剩餘租賃期限-經營租賃(年) |
| |||
加權平均貼現率-營業租賃 | | % |
(1) | 包括$ |
25
目錄
截至2019年12月31日,我們的經營租賃負債到期日如下(單位:千):
2020 | $ | | |
2021 |
| | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
2024 | | ||
此後 |
| | |
未來租賃付款總額 | | ||
減去:利息 | ( | ||
租賃負債現值 | $ | |
經營租賃負債包括#美元。
截至2019年1月1日,(根據ASC 840)經營租賃項下的年度最低租賃支付總額(包括被視為房東融資支付的金額)如下(以千為單位):
2019 | $ | | |
2020 |
| | |
2021 |
| | |
2022 |
| | |
2023 |
| | |
此後 |
| | |
總計 | $ | |
9.出售其他資產。
其他資產包括(以千計):
|
| 2019年12月31日-2019年12月31日 |
| 2019年1月1日 | ||
非合格遞延補償資產 | $ | | $ | | ||
存款 |
| |
| | ||
遞延所得税 | | | ||||
總計 | $ | | $ | |
10.免費贈送禮品卡。
下表顯示了與禮品卡相關的信息(以千為單位):
| 2019年12月31日-2019年12月31日 |
| 2019年1月1日 | |||
禮品卡負債: | ||||||
期初餘額 |
| $ | |
| $ | |
激活 |
| |
| | ||
贖回和破損 |
| ( |
| ( | ||
期末餘額 |
| $ | |
| $ | |
| 2019年12月31日-2019年12月31日 |
| 2019年1月1日 | |||
禮品卡合同資產:(1): | ||||||
期初餘額 |
| $ | |
| $ | |
延期 |
| |
| | ||
攤銷 |
| ( |
| ( | ||
期末餘額 |
| $ | |
| $ | |
(1) | 計入綜合資產負債表的預付費用。 |
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目錄
11.費用及其他應計費用
其他應計費用包括(以千計):
| 2019年12月31日-2019年12月31日 |
| 2019年1月1日 | |||
自我保險 | $ | | $ | | ||
薪金和工資 |
| |
| | ||
工作人員福利 |
| |
| | ||
工資税和銷售税 |
| |
| | ||
遞延對價 | | — | ||||
其他 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
12.償還長期債務。
2019年7月30日,我們簽訂了第三份修訂和重新簽署的貸款協議(“新貸款”),該協議完整地修訂和重申了截至2015年12月22日的我們之前的第二次修訂和重新簽署的貸款協議。新貸款將於2024年7月30日終止,為我們提供總額為1美元的循環貸款承諾。
根據新融資機制,我們須遵守若干財務契約,規定我們須(I)維持(I)最高“經調整淨槓桿率”為
新貸款項下的借款以我們的選擇權計息,利率等於(I)調整後的libo利率(按習慣定義)(“調整後的libo利率”)加上基於我們調整後的淨槓桿率的保證金,或(Ii)(A)(A)(1)《華爾街日報》上一次引用為美國現行最優惠利率的利率,(2)紐約聯邦儲備銀行計算為有效利率的較大者之和,其中最高者為(1)《華爾街日報》上一次引用為美國現行最優惠利率的利率,(2)紐約聯邦儲備銀行計算為有效利率的較大者
我們在新貸款下的義務是無擔保的。我們的某些重要子公司已經為我們在新貸款下的義務提供了擔保。新貸款將用於我們的一般公司目的,包括用於簽發備用信用證,以支持我們的自我保險計劃,併為股息、股票回購和允許的收購提供資金。
我們將與新餐廳開業和主要改建相關的利息支出資本化,總額為$
27
目錄
13.償還其他非流動負債
其他非流動負債包括(以千計):
| 2019年12月31日-2019年12月31日 |
| 2019年1月1日 | |||
非限定遞延補償負債 | $ | | $ | | ||
遞延對價 | | — | ||||
或有對價和補償負債 | | — | ||||
其他 |
| |
| | ||
總計 | $ | | $ | |
(有關我們的非限定遞延補償計劃的進一步討論,請參見附註17。)
14.預算承諾和或有事項
採購承付款,包括庫存採購、設備採購、信息技術和其他雜項承付款項為#美元。
此次收購的收購價包括一美元。
作為對保險公司的信用擔保,我們有$
我們保留對與工人補償、一般責任、員工健康福利、僱傭行為和其他可保風險相關的很大一部分風險和相關責任的財務責任。與這些計劃相關的應計負債是基於我們對結算已知索賠的最終成本的估計,以及截至資產負債表日期已發生但尚未報告給我們的索賠(“IBNR”)。我們的自保計劃的應計負債總額為$。
2018年6月7日,加州勞資關係部發布了一份美元
2018年6月22日,美國國税局(Internal Revenue Service)發佈了一份欠款通知,其中不允許
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目錄
在我們的正常業務過程中,我們會受到私人訴訟、政府審計、行政訴訟和其他索賠的影響。這些問題通常涉及顧客、員工和其他與餐飲服務業常見的運營和就業問題有關的索賠。這些索賠中的一些可能在任何給定的時間存在,其中一些索賠可能會被視為集體訴訟。我們還不時地在國內外涉及侵犯或挑戰我們的註冊商標和其他知識產權的訴訟。我們可能會受到這類指控引起的負面宣傳和訴訟費用的影響,無論這些指控是否有效,或者我們是否在法律上被確定要承擔責任。
目前,我們相信,任何未決訴訟、審計、法律程序和索賠的最終處置可能導致的合理損失金額不會單獨或總體上對我們的財務狀況、運營業績或流動資金產生重大不利影響。然而,我們未來特定季度或會計年度的運營結果可能會受到與訴訟、審計、訴訟或索賠相關的情況變化的影響。與此類索賠相關的法律費用在發生時計入費用。
我們與我們的某些高管簽訂了僱傭協議,規定在實際或建設性終止僱傭的情況下向這些高管支付款項,包括無故終止、收購方在公司控制權變更後未能承擔或繼續支付股權獎勵,或者在該等協議中定義的死亡或殘疾的情況下支付。付款總額約為$
15.增加股東權益
現金股息為$
根據本公司董事會的授權,可回購最多
我們的股票回購授權沒有到期日,不要求我們購買特定數量的股票,可以隨時修改、暫停或終止。股票可在公開市場回購,或通過私下協商的交易方式回購,價格由我們認為合適。我們基於幾個因素做出回購股票的決定,包括當前和預測的運營現金流、與新餐廳開發和現有門店維護相關的資本需求、股息支付、債務水平和借款成本、與收購相關的義務、我們的股價和當前市場狀況。(有關此次收購的進一步討論,請參見注釋2。)回購股份的時間和數量也受到新機制下的法律限制和財務契約的限制,這些條款根據定義的比率限制股票回購。(有關我們長期債務的進一步討論,請參閲附註12。)我們關於股票回購的目標是抵消股權補償授予對我們流通股的稀釋,並補充我們每股收益的增長。
16.政府以股票為基礎的薪酬
我們維持股票激勵計劃,根據該計劃,可以向工作人員、顧問和非僱員董事授予激勵性股票期權、非限制性股票期權、股票增值權、限制性股票和限制性股票單位。我們現時的做法,是在行使認購權時發行新股,而不是庫存股,以供限售股份及限售股份單位轉歸。到目前為止,根據這些計劃,我們只授予了非限制性股票期權、限制性股票和普通股的限制性股票單位。根據這些計劃,沒有向非僱員董事發放補助金。
29
目錄
2017年4月5日,我們的董事會批准了對我們2010年股票激勵計劃的修正案,將該計劃下預留供授予的普通股數量增加到
股票期權通常授予
下表提供了與基於股票的薪酬相關的信息,扣除沒收後的淨額(以千為單位):
本財年 | |||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2017(2) | ||||
人工費 | $ | | $ | | $ | | |||
其他運營成本和費用 |
| |
| |
| | |||
一般和行政費用 |
| |
| |
| | |||
股票薪酬總額 |
| |
| |
| | |||
所得税優惠 |
| |
| |
| | |||
基於股票的總薪酬,扣除税收後的淨額 | $ | | $ | | $ | | |||
資本化的股票薪酬。(1) | $ | | $ | | $ | |
(1) | 我們的政策是將內部開發部與資本化活動(如設計和建造新餐廳、改造現有地點和設備安裝)相關的基於股票的薪酬成本部分資本化。資本化的股票薪酬包括在合併資產負債表上的財產和設備淨額中。 |
(2) | 2017財年基於股票的薪酬支出包括1美元 |
股票期權
2019財年、2018財年和2017財年發行的期權在授予日的加權平均公允價值為#美元。
預期期權期限代表行使之前的估計時間段,以類似期權的歷史經驗為基礎,考慮到合同條款、授權時間表和對未來工作人員行為的預期。預期股價波動率是基於我們股票的歷史波動率和我們普通股上交易活躍的期權的隱含波動率的組合。無風險利率以授予時生效的美國國債收益率曲線為基礎,剩餘期限相當。股息率是基於預期的現金股息支付。
30
目錄
2019財年的股票期權活動如下:
加權 | ||||||||||
平均值 | ||||||||||
加權 | 剩餘 | 集料 | ||||||||
平均值 | 合同 | 內在性 | ||||||||
| 股份 |
| 行使價格 |
| 術語 |
| 價值(1) | |||
(單位:萬人) | (每股) | (按年計算) | (單位:萬人) | |||||||
年初未償還款項 |
| | $ | | $ | | ||||
授與 |
| | $ | | ||||||
已行使 |
| ( | $ | | ||||||
被沒收或取消 |
| ( | $ | | ||||||
年終未償還款項 |
| | $ | | $ | | ||||
可在年底行使 |
| | $ | | $ | |
(1) | 總內在價值的計算方法是,我們在財政年度末的收盤價與行權價格之間的差額乘以現金期權的數量,代表期權持有人在財政年度末都行使期權的情況下將收到的税前金額。 |
2019財年、2018財年和2017財年行使的期權總內在價值為#美元
限售股和限售股單位
2019財年限售股和限售股單位活動如下:
加權 | |||||
平均值 | |||||
公平 | |||||
| 股份 |
| 價值 | ||
(單位:萬人) | (每股) | ||||
年初未償還款項 |
| | $ | | |
授與 |
| | $ | | |
既得 |
| ( | $ | | |
沒收 |
| ( | $ | | |
年終未償還款項 |
| | $ | |
我們的限制性股票和限制性股份單位的公允價值是以我們在授予日的收盤價為基礎的。2019財年、2018財年和2017財年發行的限售股和限售股的加權平均公允價值為#美元。
31
目錄
17、完善員工福利計劃
我們根據“國税法”第401(K)節(“401(K)計劃”)定義了繳費福利計劃,這些計劃對符合某些薪酬和資格要求的工作人員開放。目前,我們的餐廳概念、烘焙設施、公司辦公室和財務報告總部的員工都可以參與401(K)計劃。401(K)計劃允許參與的工作人員推遲收到一部分薪酬,並將這筆金額貢獻給
我們還為我們的高管和一批精選的管理人員和/或高薪工作人員制定了非限制性遞延薪酬計劃(“非限制性計劃”)。不合格的計劃允許參與計劃的員工推遲領取一部分基本工資和獎金。非僱員董事也可以參加不合格的計劃,並推遲領取他們賺取的董事費用。我們目前以現金匹配不合格計劃的工作人員繳費的一定比例,並支付行政費用。我們不能與非僱員董事所作的任何貢獻相提並論。2019財年、2018財年和2017財年確認的費用為$
雖然我們沒有義務為不合格計劃的負債(全部或部分)提供資金,但我們目前的做法是維持公司所有的人壽保險合同和其他專門為此類儲蓄計劃提供非正式資金的投資。這些合同按保險公司確定的現金退還價值記錄。我們的綜合資產負債表反映了對其他資產的投資,以及我們對其他非流動負債中不合格計劃參與者的義務。與我們的非合格遞延補償資產和負債相關的所有收益和損失都反映在利息和其他費用中,淨額反映在我們的綜合損益表中。
我們為我們的員工維持自我保險的醫療和牙科福利計劃。與這些項目相關的應計負債是基於我們對結算已知索賠的最終成本的估計,以及截至資產負債表日期已發生但尚未報告給我們的索賠。我們的自保福利計劃的應計負債包括在其他應計費用中,為#美元。
18.取消所得税
所得税撥備包括以下內容(以千計):
本財年 | |||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2017(1) | ||||
所得税前收入 | $ | | $ | | $ | | |||
所得税(福利)/撥備: | |||||||||
目前: | |||||||||
聯邦制 | $ | | $ | | $ | | |||
狀態 |
| |
| |
| | |||
總電流 |
| |
| |
| | |||
延期: | |||||||||
聯邦制 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
狀態 |
| |
| ( |
| ( | |||
延期合計 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
總(福利)/撥備 | $ | | $ | | $ | ( |
(1) | 2017年12月22日頒佈的税法對美國的企業徵税方式進行了重大改革,其中影響最大的是將美國企業税率從 |
32
目錄
以下內容使美國聯邦法定税率與有效税率保持一致:
本財年 |
| ||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 |
| |
美國聯邦法定利率 |
| | % | | % | | % |
州和地區所得税,扣除聯邦福利後的淨額 |
| | | | |||
為小費支付的FICA税抵免 |
| ( | ( | ( | |||
其他積分和獎勵 |
| ( | ( | ( | |||
製造扣除額 |
| — | — | ( | |||
遞延補償 |
| ( | | ( | |||
股權補償 | ( | ( | ( | ||||
法定税率變動對遞延税金的影響 | — | — | ( | ||||
其他 |
| ( | | | |||
實際税率 |
| | % | | % | ( | % |
以下是造成我們遞延税項資產和負債的暫時性差異(以千為單位):
| 2019年12月31日-2019年12月31日 |
| 2019年1月1日 | |||
遞延税項資產: | ||||||
工作人員福利 | $ | | $ | | ||
保險準備金 |
| |
| | ||
累算租金 |
| |
| | ||
遞延收入 |
| |
| | ||
以股票為基礎的薪酬 |
| |
| | ||
税收抵免結轉 |
| |
| | ||
其他 |
| |
| | ||
小計 |
| |
| | ||
減去:估值免税額 |
| ( |
| ( | ||
總計 | $ | | $ | | ||
遞延税項負債: | ||||||
財產和設備 | $ | ( | $ | ( | ||
預付費用 |
| ( |
| ( | ||
盤存 |
| ( |
| ( | ||
其他 | ( | ( | ||||
總計 | $ | ( | $ | ( | ||
遞延納税淨負債 | $ | ( | $ | ( |
在2019年12月31日和2019年1月1日,我們有
33
目錄
截至2019年12月31日,我們為不確定的税收頭寸預留了70萬美元。如果確認,這筆金額將影響我們的實際所得税税率。
本財年 | |||||||||
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | ||||
年初餘額 | $ | | $ | | $ | | |||
與本期税務頭寸相關的增加 |
| |
| |
| | |||
與税務機關達成和解以及訴訟時效失效相關的減税 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
年終餘額 | $ | | $ | | $ | |
在2019年12月31日和2019年1月1日,我們都有
19.中國市場細分市場信息
我們的運營部門由芝士蛋糕廠、北意大利、FlowChild、其他FRC品牌、我們的烘焙部門和Grand Lux咖啡館組成,我們的管理層為這些業務審查離散的財務信息以供決策之用。根據ASC 280“部門報告”中規定的定量門檻,芝士蛋糕廠、北意大利和其他FRC品牌是唯一符合可報告經營部門標準的企業。其餘的運營部門,包括FlowChild,以及我們不符合運營部門資格的業務,都合併到其他部門。未分配的公司費用、資本支出和資產以前被歸類在單獨的公司類別中,現在也合併到其他類別中。此外,禮品卡成本,以前被歸類在芝士蛋糕工廠餐廳報告部分,被合併到其他部分。對上一年的相應餘額進行了重新分類,以符合本年度的列報方式。
34
目錄
數據段信息顯示如下(以千為單位):
本財年 | |||||||||
| 2019 (1) |
| 2018 |
| 2017 | ||||
收入: | |||||||||
芝士蛋糕廠餐廳 | $ | | $ | | $ | | |||
北意大利 | | — | — | ||||||
其他FRC | | — | — | ||||||
其他 |
| |
| |
| | |||
總計 | $ | | $ | | $ | | |||
營業收入/(虧損): | |||||||||
芝士蛋糕廠餐廳。(2) | $ | | $ | | $ | | |||
北意大利 | | — | — | ||||||
其他FRC | | — | — | ||||||
其他項目(3) |
| ( |
| ( |
| ( | |||
總計 | $ | | $ | | $ | | |||
折舊和攤銷: | |||||||||
芝士蛋糕廠餐廳 | $ | | $ | | $ | | |||
北意大利 | | — | — | ||||||
其他FRC | | — | — | ||||||
其他 |
| |
| |
| | |||
總計 | $ | | $ | | $ | | |||
開業前成本: | |||||||||
芝士蛋糕廠餐廳 | $ | | $ | | $ | | |||
北意大利 | | — | — | ||||||
其他FRC | | — | — | ||||||
其他 | | | | ||||||
總計 | $ | | $ | | $ | | |||
資本支出: | |||||||||
芝士蛋糕廠餐廳 | $ | | $ | | $ | | |||
北意大利 | | — | — | ||||||
其他FRC | | — | — | ||||||
其他 |
| |
| |
| | |||
總計 | $ | | $ | | $ | | |||
總資產: | |||||||||
芝士蛋糕廠餐廳 | $ | | $ | | $ | | |||
北意大利 | | — | — | ||||||
其他FRC | | — | — | ||||||
其他 |
| |
| |
| | |||
總計 | $ | | $ | | $ | |
(1) | 我們於2019年10月2日完成了對North Italia的收購和FRC的剩餘業務。被收購業務的結果包含在我們截至收購日的綜合財務報表中。(有關此次收購的進一步討論,請參見注釋2。) |
(2) | 2019、2018和2017財年包括資產減值和租賃終止費用#美元。 |
(3) | 2019、2018和2017財年包括資產減值和租賃終止費用#美元。 |
35
目錄
20、季度財務數據(未經審計)
彙總的2019財年和2018財年未經審計的季度財務數據如下(單位:千,每股數據除外):
截至季度末的季度業績: |
| 2019年4月2日 |
| 2019年7月2日 |
| 2019年10月1日 |
| 2019年12月31日 | ||||
收入:(1) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
運營收入:(1)(2) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
淨收入:(1)(2) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
每股基本淨收入。(4) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀釋後每股淨收益。(4) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
宣佈的每股普通股現金股息 | $ | | $ | | $ | | $ | |
截至季度末的季度業績: |
| 2018年4月3日 |
| 2018年7月3日 |
| 2018年10月2日 |
| 2019年1月1日 | ||||
營業收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
運營收入:(3) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
淨收入:(3) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
每股基本淨收入。(4) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
稀釋後每股淨收益。(4) | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
宣佈的每股普通股現金股息 | $ | | $ | | $ | | $ | |
(1) | 2019財年第四季度包括收入、運營虧損和淨虧損#美元。 |
(2) | 在2019年第四季度,運營收入包括資產減值和租賃終止費用#美元。 |
(3) | 2018財年,運營收入包括#美元 |
(4) | 每個季度的每股淨收益是根據該季度已發行的加權平均稀釋股票計算的,可能不是全年的總額。 |
雖然季節性波動通常不會對我們的季度業績產生實質性影響,但我們季度業績的同比比較可能會受到新餐廳開業數量和時間以及相關的開業前成本、一週中假期發生的日曆日、惡劣天氣和其他氣候條件的影響以及其他收入和支出變化的顯著影響。由於這些因素,我們任何季度的財務業績都不一定代表整個會計年度可能取得的結果。
21.舉辦後續活動的新聞發佈會
2020年2月18日,我們的董事會批准了季度現金股息$
36
目錄
展品索引
陳列品不是的。 |
| 項目 |
| 形式 |
| 文件編號 |
| 由以下公司註冊成立參考資料來自展品編號 |
| 已提交申請證交會 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
2.1 | 重組協議格式説明(P) | 修改。1號將組成S-1 | 33-479336 | 2.1 | 8/17/92 | ||||||
2.2 | 芝士蛋糕廠股份有限公司及其其他各方之間的購買協議,日期為2016年11月14日,經日期為2019年7月30日的修訂和期權行使協議修訂# | 10-Q | 000-20574 | 2.1 | 11/8/19 | ||||||
2.3 | 芝士蛋糕廠股份有限公司及其其他各方於2019年10月2日簽署的“期權行使協議第一修正案”和“購買協議和經營協議第二修正案”(日期為2019年10月2日)# | 10-Q | 000-20574 | 2.2 | 11/8/19 | ||||||
2.4 | 會員權益購買協議,日期為2019年7月30日,由Cheesecake Factory Restaurants,Inc.,Fox Restaurant Concepts LLC,賣方一方SWF Posse LLC作為賣方代表,僅出於其中規定的有限目的,由Cheesecake Factory,Inc.、FoxRestaurant Concepts LLC和SWF Posse LLC簽署#† | 10-Q | 000-20574 | 2.3 | 11/8/19 | ||||||
2.5 | 會員權益購買協議第一修正案,日期為2019年10月2日,由Cheesecake Factory Restaurants,Inc.、Fox Restaurant Concepts LLC和SWF Posse LLC作為賣方代表# | 10-Q | 000-20574 | 2.4 | 11/8/19 | ||||||
3.1 | 重述芝士蛋糕廠註冊成立證書 | 10-Q | 000-20574 | 3.2 | 8/6/18 | ||||||
3.2 | 芝士蛋糕廠法團附例(2009年5月20日修訂及重新修訂) | 8-K | 000-20574 | 3.8 | 5/27/09 | ||||||
3.3 | 芝士蛋糕廠股份有限公司A系列初級參股累計優先股淘汰證書 | 10-Q | 000-20574 | 3.1 | 8/6/18 | ||||||
4.1 | 芝士蛋糕廠股份有限公司根據“證券交易法”第12條註冊的證券説明 | 10-K | 000-20574 | 4.1 | 3/12/20 | ||||||
10.1.1 | 芝士蛋糕工廠股份有限公司與大衞·M·奧弗頓之間的僱傭協議,自2017年4月1日起生效* | 8-K | 000-20574 | 99.2 | 2/22/17 | ||||||
10.1.2 | 芝士蛋糕工廠股份有限公司與大衞·M·奧弗頓之間的僱傭協議第一修正案,自2018年4月1日起生效* | 8-K | 000-20574 | 99.2 | 2/21/18 |
37
目錄
陳列品不是的。 |
| 項目 |
| 形式 |
| 文件編號 |
| 由以下公司註冊成立參考資料來自展品編號 |
| 已提交申請證交會 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
10.2 | 芝士蛋糕工廠股份有限公司與大衞·M·戈登*之間的僱傭協議,自2016年3月3日起生效* | 10-K | 000-25074 | 10.6 | 3/2/17 | ||||||
10.3 | 芝士蛋糕工廠股份有限公司與W.Douglas Benn*之間的僱傭協議,自2016年3月3日起生效* | 10-K | 000-25074 | 10.7 | 3/2/17 | ||||||
10.4 | 芝士蛋糕工廠股份有限公司與Debby R.Zurzolo*之間的僱傭協議,自2016年3月3日起生效 | 10-K | 000-25074 | 10.8 | 3/2/17 | ||||||
10.5 | 芝士蛋糕工廠股份有限公司與Max Byfuglin*之間的僱傭協議,自2016年3月3日起生效 | 10-K | 000-25074 | 10.9 | 3/2/17 | ||||||
10.6 | 芝士蛋糕工廠股份有限公司與馬修·E·克拉克*之間的僱傭協議,自2017年7月7日起生效* | 8-K | 000-25074 | 99.1 | 6/13/17 | ||||||
10.7 | 芝士蛋糕工廠股份有限公司與斯嘉麗·梅之間的僱傭協議,自2018年5月14日起生效* | 10-Q | 000-25074 | 10.10 | 5/11/18 | ||||||
10.8 | 芝士蛋糕工廠股份有限公司與基思·T·卡蘭戈*之間的僱傭協議,自2019年2月13日起生效* | 10-K | 000-20574 | 10.8 | 3/4/19 | ||||||
10.9.1 | 修訂及重訂芝士蛋糕廠法團行政人員儲蓄計劃* | 10-K | 000-25074 | 10.20 | 3/2/17 | ||||||
10.9.2 | 2016年11月7日修訂並重述的芝士蛋糕廠公司高管儲蓄計劃第一修正案* | 10-K | 000-25074 | 10.11.1 | 2/28/18 | ||||||
10.10 | 賠償協議表格** | 8-K | 000-25074 | 99.1 | 12/14/07 | ||||||
10.11.1 | 截至2005年7月27日的誘導協議 | 8-K | 000-25074 | 99.3 | 8/2/05 | ||||||
10.11.2 | 誘導協議第一修正案日期為2010年3月1日 | 10-K | 000-25074 | 10.36 | 2/23/11 | ||||||
10.11.3 | 誘導協議第二修正案,日期為2015年5月7日 | 10-K | 000-25704 | 10.24 | 3/2/17 | ||||||
10.12.1 | 2011年4月7日修訂的芝士蛋糕廠2010年股票激勵計劃* | 定義14A | 000-20574 | 附錄A | 4/21/11 | ||||||
10.12.2 | 經修訂的芝士蛋糕廠股份有限公司2010年股票激勵計劃,自2013年2月27日起生效* | 定義14A | 000-20574 | 附錄A | 04/19/13 | ||||||
10.12.3 | 2014年4月3日修訂的芝士蛋糕廠2010年股票激勵計劃* | 定義14A | 000-20574 | 附錄A | 4/17/14 | ||||||
10.12.4 | 2015年5月28日修訂的芝士蛋糕廠2010年股票激勵計劃* | 定義14A | 000-20574 | 附錄A | 4/17/15 |
38
目錄
陳列品不是的。 |
| 項目 |
| 形式 |
| 文件編號 |
| 由以下公司註冊成立參考資料來自展品編號 |
| 已提交申請證交會 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
10.12.5 | 2017年4月5日修訂的芝士蛋糕廠2010年股票激勵計劃* | 定義14A | 000-20574 | 附錄A | 4/25/17 | ||||||
10.13 | 2010年股票激勵計劃下高管獎勵協議表格** | 10-Q | 000-20574 | 10.1 | 11/4/10 | ||||||
10.14 | 2010年股票激勵計劃下高管授予協議表格,適用於2012年8月2日之後進行的股權授予* | 10-Q | 000-20574 | 10.1 | 8/10/12 | ||||||
10.15 | 2010年股票激勵計劃下高管股票期權授予及協議和/或限制性股票授予協議通知表格,適用於2014年3月6日之後進行的股權授予* | 8-K | 000-20574 | 99.1 | 3/7/14 | ||||||
10.16 | 二零一零年股票激勵計劃下的授予及股票期權協議及/或股票單位協議通知書表格,適用於2016年3月3日之後進行的股權授予* | 8-K | 000-20574 | 99.2 | 3/4/16 | ||||||
10.17.1 | 2010年股票激勵計劃下MEP I的授予通知和股票期權協議和/或限制性股票協議表格,適用於2018年2月15日之後進行的股權授予* | 10-K | 000-25074 | 10.24.1 | 2/28/18 | ||||||
10.17.2 | 2010年股票激勵計劃下MEP II的授予通知和股票期權協議和/或限制性股票協議表格,適用於2018年2月15日之後進行的股權授予* | 10-K | 000-25074 | 10.24.2 | 2/28/18 | ||||||
10.17.3 | 2010年股票激勵計劃下MEP III的授予通知和股票期權協議和/或限制性股票協議表格,適用於2018年2月15日之後進行的股權授予* | 10-K | 000-25074 | 10.24.3 | 2/28/18 | ||||||
10.17.4 | 2010年股票激勵計劃下MEP IV的授予通知和股票期權協議和/或限制性股票協議表格,適用於2018年2月15日之後進行的股權授予* | 10-K | 000-25074 | 10.24.4 | 2/28/18 | ||||||
10.17.5 | 2010年股票激勵計劃下MEP V的授予通知和股票期權協議和/或限制性股票協議表格,適用於2018年2月15日之後進行的股權授予* | 10-K | 000-25074 | 10.24.5 | 2/28/18 | ||||||
10.17.6 | 2010年股票激勵計劃下適用於2018年2月15日之後進行的股權授予的標準授予通知和限制性股票協議I表格* | 10-K | 000-25074 | 10.24.6 | 2/28/18 | ||||||
10.17.7 | 2010年股票激勵計劃下高級管理人員授予及股票期權協議和/或限制性股票協議通知表格,適用於2018年2月15日之後進行的股權授予* | 8-K | 000-20574 | 99.3 | 2/21/18 |
39
目錄
陳列品不是的。 |
| 項目 |
| 形式 |
| 文件編號 |
| 由以下公司註冊成立參考資料來自展品編號 |
| 已提交申請證交會 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
10.17.8 | 二零一零年股票激勵計劃下的授予及股票期權協議及/或限制性股份協議的通知格式,適用於2019年2月13日或之後進行的股權授予* | 10-Q | 000-20574 | 10.2 | 5/6/19 | ||||||
10.18 | 芝士蛋糕廠股份激勵計劃* | 8-K | 000-20574 | 10.1 | 6/5/19 | ||||||
10.19 | 2015年度績效激勵計劃修訂重述,2015年5月28日修訂重述* | 定義14A | 000-20574 | 附錄B | 4/17/15 | ||||||
10.20 | 第三次修訂和重新簽署了與摩根大通銀行的貸款協議,全國協會日期為2019年7月30日 | 10-Q | 000-20574 | 10.1 | 12/24/15 | ||||||
21.1 | 附屬公司名單 | 10-K | 000-20574 | 21.1 | 3/12/20 | ||||||
23.1 | 獨立註冊會計師事務所-KPMG LLP同意 | — | — | — | 在此存檔 | ||||||
23.2 | 獨立註冊會計師事務所-Pricewaterhouse Coopers LLP同意 | — | — | — | 在此存檔 | ||||||
31.1 | 細則13a-14(A)/15d-14(A)-特等執行幹事的認證 | 10-K | 000-20574 | 31.1 | 3/12/20 | ||||||
31.2 | 細則13a-14(A)/15d-14(A)-首席財務幹事的證明 | 10-K | 000-20574 | 31.2 | 3/12/20 | ||||||
31.3 | 細則13a-14(A)/15d-14(A)-特等執行幹事的認證 | 在此存檔 | |||||||||
31.4 | 細則13a-14(A)/15d-14(A)-首席財務幹事的證明 | 在此存檔 | |||||||||
32.1 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的根據“美國法典”第18編第1350節頒發的首席執行官證書 | 10-K | 000-20574 | 32.1 | 3/12/20 | ||||||
32.2 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350節對首席財務官的認證 | 10-K | 000-20574 | 32.2 | 3/12/20 | ||||||
32.3 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的根據“美國法典”第18編第1350節頒發的首席執行官證書 | 在此存檔 | |||||||||
32.4 | 根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350節對首席財務官的認證 | 在此存檔 | |||||||||
40
目錄
陳列品不是的。 |
| 項目 |
| 形式 |
| 文件編號 |
| 由以下公司註冊成立參考資料來自展品編號 |
| 已提交申請證交會 | |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
101.1 | 以下材料來自芝士蛋糕廠股份有限公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告,格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL):(I)合併資產負債表,(Ii)合併損益表,(Iii)合併全面收益表,(Iv)合併股東權益表,(V)合併現金流量表,(Vi)合併財務報表附註 | 10-K | 000-20574 | 101.1 | 3/12/20 | ||||||
101.2 | 以下材料摘自芝士蛋糕廠股份有限公司截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告的第1號修正案,格式為內聯可擴展商業報告語言(IXBRL):(I)合併資產負債表,(Ii)合併損益表,(Iii)合併全面收益表,(Iv)合併股東權益表,(V)合併現金流量表,(Vi)合併財務報表附註:(I)合併資產負債表,(Ii)合併損益表,(Iii)合併全面收益表,(Iv)合併股東權益表,(V)合併現金流量表,以及(Vi)合併財務報表附註 | — | — | — | 在此存檔 | ||||||
104.1 | 芝士蛋糕廠有限公司截至2019年12月31日的10-K表格年度報告的首頁,格式為iXBRL(隨附件101.1提供) | 10-K | 000-20574 | 104.1 | 3/12/20 | ||||||
104.2 | 芝士蛋糕廠有限公司截至2019年12月31日的Form 10-K年報第1號修正案的首頁,格式為iXBRL(隨附件101.2提供) | — | — | — | 在此存檔 |
*需要作為證物備案的行政管理合同或補償計劃或安排。
根據S-K規則第601(A)(5)項,本文件中已省略本展品的附表(或類似附件)。應要求,公司將向證券交易委員會提供任何此類時間表或類似附件的副本。
†表示,本協議中包含的某些機密信息已被省略,因為(I)不是實質性的,(Ii)如果公開披露會對競爭造成傷害。
(P)但是,本展品已紙質存檔,不受S-K法規第601項的超鏈接要求的約束。
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目錄
簽名
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求,註冊人已於2020年6月22日正式授權以下簽字人代表註冊人代表其簽署本報告。
芝士蛋糕廠成立為 | ||
/s/David Overton | ||
依據: | 大衞·奧弗頓 | |
董事會主席兼首席執行官 | ||
(首席行政主任) | ||
/s/馬修·E·克拉克 | ||
依據: | 馬修·E·克拉克 | |
執行副總裁兼首席財務官 | ||
(首席財務官) |
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