美國 證券交易委員會 華盛頓特區20549 | |||
形式 | |||
*美國憲法修正案第2號 | |||
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的年度報告 | |||
截至的財政年度 | |||
或 | |||
根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 | |||
對於從中國到日本的過渡期，中國從日本到日本的過渡時期，日本和日本之間的過渡期。 | |||
佣金檔案編號 | |||
Flotek Industries，Inc. |
(章程中規定的註冊人的確切姓名) |
(述明的其他司法管轄權 公司或組織) | (I.R.S.僱主 識別號碼) | |||
(主要行政機關地址) | (郵政編碼) | |||
(登記人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券： | ||
每一類的名稱 | 交易代碼 | 每間交易所的註冊名稱 |
根據該法第12(G)節登記的證券：
無
用複選標記表示：
·如果註冊人是《證券法》第405條規定的知名、經驗豐富的發行人，則不能確定。(是)☐ 不 ☒
·如果註冊人不需要根據該法案的第13節或第15(D)節提交報告，則可以取消登記。-是的。(注：如果註冊人不需要根據該法案的第13節或第15(D)節提交報告)。☐ 不 ☒
·我們不知道註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天裏，註冊人一直遵守這樣的提交要求。是 ☒ *否？☐
·審查註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短期限)內，以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個互動數據文件。是 ☒ *否？☐
·我們不知道註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見法案第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器☐ 加速文件管理器 ☒ 非加速文件管理器☐
小型報表公司☒ 新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
·調查註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。“是”☐ *否？☒
截至6月28日，註冊人的非關聯公司持有的有表決權股票的總市值，2019(根據6月28日紐約證交所綜合磁帶的收盤價，2019)大約是$150,815,000 。在…2020年3月3日，這裏有58,951,784 註冊人普通股的流通股，面值0.0001美元。
以引用方式併入的文件
無.
解釋性註釋
這項關於Form 10-K/A的第2號修正案(本“第2號修正案”)修訂了Flotek Industries，Inc.(“本公司”)於2020年3月6日向美國證券交易委員會(SEC)提交的截至2019年12月31日的Form 10-K年度報告(“原2019年Form 10-K”)，並經對2020年3月16日提交給SEC的原2019年Form 10-K(“原2019 Form 10-K”)的第1號修正案進行了修訂，該修正案對Flotek Industries，Inc.(“本公司”)於2020年3月6日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2019年12月31日的年度Form 10-K年度報告(“原2019 Form 10-K”)進行了修訂然而，這一修訂不會改變我們在修訂後的原2019年Form 10-K中提出的合併財務報表。
本修正案第2號的目的是(I)修訂Moss Adams LLP在“第II部分第8項財務報表及補充數據”內有關本公司財務報告內部控制有效性的“獨立註冊會計師事務所報告”，以及(Ii)修訂第II部分第9A項控制及程序中的披露，以反映管理層的結論，即我們的披露控制程序及財務報告內部控制於2019年12月31日並不有效，原因是我們的財務報告內部控制在提交文件後發現存在某些重大弱點。儘管存在上述重大弱點，吾等相信，經修訂的原2019年10-K表格所載的綜合財務報表，在所有重大方面均按照其中所述日期及期間在美國普遍接受的會計原則，公平地呈報本公司及其附屬公司的綜合財務狀況、經營業績及現金流量。第四部分第15項“展品和財務報表明細表”已經修改，列入了根據2002年“薩班斯·奧克斯利法案”第302和906條的要求，由公司首席執行官和首席財務官提供的修訂後的審計師同意書和註明日期的證明。證書附於本修正案第2號，如附件31.1、31.2、32.1和32.2所示。
除了第2號修正案包括管理層的新證明和我們獨立註冊會計師事務所的新同意(以及對展覽索引的相關修訂，該修訂通過引用併入經修訂的原2019年表格10-K的第IV部分第15項，以反映在該展覽索引的腳註中增加了此類證明和同意以及相關更改)，本第2號修正案僅説明截至最初的2019年表格10-K的日期，並不修改或更新我們最初的2019年表格10-K中包含的任何其他披露本修正案第2號應與修訂後的2019年原始Form 10-K以及在原始2019年Form 10-K之後向SEC提交的報告一起閲讀。
目錄
第二部分 | 3 | |
第8項。 | 財務報表和補充數據 | 3 |
項目9A。 | 管制和程序 | 38 |
第四部分 | 40 | |
第15項。 | 展品和財務報表明細表 | 40 |
簽名 | 42 | |
前瞻性陳述
本Form 10-K年度報告(“年度報告”)包含“前瞻性陳述”，符合“1995年私人證券訴訟改革法”“美國聯邦法典”第15編78u-5的安全港條款的含義。前瞻性陳述不是歷史事實，而是代表公司目前對未來事件的假設和信念，其中許多事件本質上是不確定的，不在公司的控制範圍之內。本年度報告中包含的前瞻性陳述基於截至本年度報告日期可獲得的信息。前瞻性陳述涉及未來行業趨勢和經濟狀況、當前和未來計劃的預測表現或結果，以及可能對公司業務、未來經營業績和流動性產生重大影響的或有和其他不確定因素的結果。這些前瞻性陳述通常由
諸如“預期”、“相信”、“估計”、“繼續”、“打算”、“期望”、“計劃”、“預測”、“項目”等詞語，或諸如“將”、“可能”、“應該”、“可能”和“將”等將來時或條件結構或其否定或其上的其他變體或類似術語。該公司告誡説，這些陳述僅僅是預測，不能被認為是對未來業績的保證。前瞻性陳述基於當前的預期和假設，這些預期和假設會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能導致實際結果與預測、預期或暗示的結果大不相同。
除非法律要求，否則公司沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新的信息還是未來的事件。
2
第二部分
第八項：財務報表及補充數據。
獨立註冊會計師事務所報告
致本公司股東及董事會
Flotek Industries，Inc.
財務報表與財務報告內部控制之我見
我們已經審計了隨附的Flotek Industries，Inc.的合併資產負債表。於2019年12月31日、2019年12月31日及2018年12月31日止三個年度內各年度的相關合並經營報表、全面收益、股東權益及現金流量，以及相關附註(統稱為“合併財務報表”)。我們還根據特雷德韋委員會(“COSO”)發起組織委員會(“COSO”)發佈的“內部控制-綜合框架(2013)”中確立的標準，對公司截至2019年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。
吾等認為，上述綜合財務報表在各重大方面均公平地呈現本公司於2019年12月31日及2018年12月31日的綜合財務狀況，以及截至2019年12月31日止三個年度內各年度的綜合經營業績及其現金流量，符合美國普遍接受的會計原則。同樣，我們認為，由於以下識別的重大弱點對控制標準目標的實現的影響，本公司截至2019年12月31日沒有根據COSO發佈的內部控制-綜合框架(2013)中建立的標準對財務報告保持有效的內部控制。
淺談會計原則的變化
如綜合財務報表附註6所述，本公司於2019年因採用會計準則編撰題目No.842而改變其租賃會計方法。
意見基礎
本公司管理層負責這些合併財務報表，對財務報告保持有效的內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，這些包括在第9A項所附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是對公司的合併財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司的財務報告內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們按照PCAOB的標準進行審計。該等準則要求吾等計劃及執行審核，以合理保證綜合財務報表是否無重大錯報(不論是否因錯誤或欺詐所致)，以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。
我們對合並財務報表的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告內部控制的審計包括瞭解財務報告內部控制，評估存在重大缺陷的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下需要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得本公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。已確定以下重大缺陷，並將其包括在項目9A中的管理層評估中：
• | 公司沒有設計和維護有效的內部控制來檢測或防止消除中的錯誤 |
3
庫存中的公司間利潤。
• | 本公司沒有設計和維護有效的內部控制，以確保其對財務報表中包括的無形資產擁有合法權利。 |
我們在確定本公司綜合審計中應用的審計測試的性質、時間和範圍時，考慮到了重大弱點。 截至十二月三十一日止年度及截至十二月三十一日止年度的財務報表, 2019年，我們對此類合併財務報表的意見不受影響。
財務報告內部控制的界定及其侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)保持記錄，合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置；(2)提供合理保證，記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理保證，以便於根據公認的會計原則編制財務報表，並確保公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；(2)提供合理保證，以記錄必要的交易，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)對可能對財務報表產生重大影響的擅自收購、使用、處置公司資產的行為的預防或及時發現提供合理保證。
由於其固有的侷限性，對財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯報。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測也存在這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/Moss Adams LLP
休斯敦，得克薩斯州
2020年3月6日，除非我們對財務報告內部控制的意見與管理層的《財務報告內部控制報告》(日期為2020年6月10日)中所述事項的影響有關
我們在2017年至2020年擔任本公司的審計師。
4
Flotek Industries，Inc.
綜合資產負債表
(單位為千，共享數據除外)
十二月三十一號， | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
資產 | |||||||
流動資產： | |||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | |||||
限制性現金 | |||||||
應收賬款，扣除1,527美元壞賬準備後的淨額 截至2019年12月31日和2018年12月31日，該公司分別為1190美元。 | |||||||
庫存，淨額 | |||||||
應收所得税 | |||||||
持有待售資產 | |||||||
其他流動資產 | |||||||
流動資產總額 | |||||||
財產和設備，淨額 | |||||||
經營性租賃使用權資產 | |||||||
遞延税項資產，淨額 | |||||||
其他無形資產，淨額 | |||||||
其他長期資產 | |||||||
總資產 | $ | $ | |||||
負債和股東權益 | |||||||
流動負債： | |||||||
應付帳款 | $ | $ | |||||
應計負債 | |||||||
應付利息 | |||||||
持有以待出售的法律責任 | |||||||
租賃負債的流動部分 | |||||||
長期債務，歸類為流動債務 | |||||||
流動負債總額和負債總額 | |||||||
長期經營租賃負債 | |||||||
長期融資租賃負債 | |||||||
遞延税項負債，淨額 | |||||||
總負債 | |||||||
承付款和或有事項(附註16) | |||||||
股東權益： | |||||||
優先股，面值0.0001美元，授權股票100,000股；無股票 *已發行並未償還的債券 | |||||||
普通股，面值0.0001美元，授權股份80,000,000股；63,656,897股 截至2019年12月31日，已發行股，流通股57,882,396股； **發行62,162,875股，流通股57,342,279股 日期：2018年12月31日 | |||||||
額外實收資本 | |||||||
累計其他綜合收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | |||
留存收益(累計虧損) | ( | ) | ( | ) | |||
庫存股，按成本計算；截至2019年12月31日的4,145,481股和3,770,224股 分別是2018年和2018年。 | ( | ) | ( | ) | |||
股東權益總額 | |||||||
總負債和股東權益 | $ | $ | |||||
請參閲合併財務報表附註。
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Flotek Industries，Inc.
合併業務報表
(單位為千，每股數據除外)
截至十二月三十一日止的年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
營業收入 | $ | $ | $ | ||||||||
成本和費用： | |||||||||||
營業費用(不包括折舊和攤銷) | |||||||||||
公司總務處和行政部 | |||||||||||
折舊攤銷 | |||||||||||
研究與發展 | |||||||||||
(收益)處置長期資產的損失 | ( | ) | |||||||||
商譽減值 | |||||||||||
總成本和費用 | |||||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
其他(費用)收入： | |||||||||||
利息費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
出售業務的虧損 | ( | ) | |||||||||
持有待售資產的減記損失 | ( | ) | |||||||||
其他(費用)收入，淨額 | ( | ) | |||||||||
其他費用合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
所得税優惠(費用) | ( | ) | |||||||||
持續經營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | ( | ) | |||||||||
淨損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
可歸因於非控股權益的淨虧損 | |||||||||||
可歸因於Flotek工業公司的淨虧損。(Flotek) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
Flotek股東應佔金額： | |||||||||||
持續經營虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | ( | ) | |||||||||
可歸因於Flotek的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股普通股基本收益(虧損)： | |||||||||||
持續運營 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
非連續性業務，扣除税金後的淨額 | ( | ) | |||||||||
普通股基本收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
每股普通股攤薄收益(虧損)： | |||||||||||
持續運營 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
非連續性業務，扣除税金後的淨額 | ( | ) | |||||||||
稀釋後每股普通股收益(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
加權平均普通股： | |||||||||||
用於計算普通股基本收益(虧損)的加權平均普通股 | |||||||||||
用於計算稀釋每股普通股收益(虧損)的加權平均普通股 | |||||||||||
請參閲合併財務報表附註。
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Flotek Industries，Inc.
綜合全面收益表
(千)
截至十二月三十一日止的年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
持續經營虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | ( | ) | |||||||||
淨損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
其他全面收益(虧損)： | |||||||||||
外幣折算調整 | ( | ) | |||||||||
綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
可歸因於非控股權益的淨虧損 | |||||||||||
可歸因於Flotek的綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
請參閲合併財務報表附註。
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Flotek Industries，Inc.
合併股東權益報表
截止的年數
2019年12月31日、2018年和2017年
(千)
普通股 | 庫房股票 | 附加 實繳 資本 | 累積 其他綜合 收入(虧損) | 留存收益 (累計 赤字) | 非控制性權益 | 股東權益總額 | |||||||||||||||||||||||||||
已發行股份 | 面值 | 股份 | 成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||
餘額，2016年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
淨損失 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
根據員工購股計劃發行的股票 | — | — | ( | ) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
為支付應計負債而發行的普通股 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
行使的股票期權 | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||
授予限制性股票獎勵 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
沒收的限制性股票 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
購買的庫存股 | — | — | ( | ) | — | — | — | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
為行使股票期權而交出的股票 | — | — | ( | ) | — | — | — | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
股票補償費用 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
普通股回購 | — | — | ( | ) | — | — | — | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
餘額，2017年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
淨損失 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | — | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
根據員工購股計劃發行的股票 | — | — | ( | ) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
授予限制性股票獎勵 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
沒收的限制性股票 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
購買的庫存股 | — | — | ( | ) | — | — | — | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
股票補償費用 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
餘額，2018年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
淨損失 | — | — | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
根據員工購股計劃發行的股票 | — | — | ( | ) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
授予限制性股票獎勵 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
沒收的限制性股票 | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||
已批出的限制性股票單位 | 570 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
購買的庫存股 | — | — | ( | ) | — | — | — | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
股票補償費用 | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
餘額，2019年12月31日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||||
請參閲合併財務報表附註。
8
Flotek Industries，Inc.
綜合現金流量表
(千)
截至十二月三十一日止的年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
來自經營活動的現金流： | |||||||||||
可歸因於Flotek工業公司的淨虧損。(Flotek) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | ( | ) | |||||||||
持續經營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
對持續經營損失與經營活動提供的現金淨額(用於)進行調整： | |||||||||||
折舊攤銷 | |||||||||||
遞延融資成本攤銷 | |||||||||||
壞賬撥備 | |||||||||||
超額和陳舊庫存撥備 | |||||||||||
出售業務的虧損 | |||||||||||
持有待售資產的減記損失 | |||||||||||
(收益)出售資產的損失 | ( | ) | |||||||||
商譽減值 | |||||||||||
股票補償費用 | |||||||||||
遞延所得税(福利)撥備 | ( | ) | |||||||||
減少與股票獎勵相關的税收優惠 | |||||||||||
非現金租賃費用 | |||||||||||
流動資產和流動負債變動情況： | |||||||||||
應收帳款，淨額 | ( | ) | |||||||||
盤存 | ( | ) | ( | ) | |||||||
應收所得税 | ( | ) | |||||||||
其他流動資產 | ( | ) | |||||||||
應付帳款 | ( | ) | |||||||||
應計負債 | ( | ) | ( | ) | |||||||
應付利息 | ( | ) | ( | ) | |||||||
經營活動提供的現金淨額(用於) | ( | ) | ( | ) | |||||||
投資活動的現金流量： | |||||||||||
資本支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
出售業務所得收益 | |||||||||||
出售資產所得收益 | |||||||||||
購買專利和其他無形資產 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
投資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | |||||||||
籌資活動的現金流量： | |||||||||||
償還債務 | ( | ) | |||||||||
循環信貸借款 | |||||||||||
循環信貸安排的償還 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
發債成本 | ( | ) | ( | ) | |||||||
融資租賃的付款方式 | ( | ) | |||||||||
購買庫存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
出售普通股所得款項 | |||||||||||
普通股回購 | ( | ) | |||||||||
行使股票期權所得收益 | |||||||||||
非控股權益損失 | ( | ) | |||||||||
淨現金(用於)提供的融資活動 | ( | ) | ( | ) | |||||||
停止運營： | |||||||||||
經營活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | |||||||||
投資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||
由非持續經營提供的淨現金流(用於) | ( | ) | |||||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( | ) | |||||||||
現金、現金等價物和限制性現金淨變化 | ( | ) | ( | ) | |||||||
年初現金、現金等價物和限制性現金 | |||||||||||
年終現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | $ | ||||||||
請參閲合併財務報表附註。
9
Flotek Industries，Inc.
合併財務報表附註
注1-運營的組織和性質
Flotek Industries，Inc.Flotek(“Flotek”或“公司”)是一家全球性的、多元化的、以技術為驅動的公司，為石油和天然氣行業開發和提供化學產品和服務。Flotek還向生產食品和飲料、清潔產品、化粧品和其他在消費和工業市場銷售的產品的公司提供高價值化合物，這些產品於2018年12月31日被歸類為停產運營。
該公司的油田業務設計、開發、製造、包裝、分銷、交付和營銷以儲層為中心的流體系統，包括特種和常規化學物質，用於油氣井鑽井、固井、完井、修復和增產活動，旨在最大限度地提高新油田和成熟油田的採收率。這一部門的活動還包括建造和管理自動化物料搬運設施，以及管理油田服務公司的裝載設施和混合作業。在2018年12月31日報告停止運營的部門中，該公司加工柑橘油以生產(1)高
這些產品包括：(1)香精和香料市場公司用作添加劑的高價值化合物；(2)用於世界各地眾多行業(包括石油和天然氣行業)的環保化學品。
Flotek在七個國內和國際市場運營。客户包括大型綜合油氣公司、油田服務公司、獨立油氣公司、壓力泵服務公司、國家和國有石油公司以及國際供應鏈管理公司。該公司還為購買非能源相關柑橘油及相關產品的客户提供服務，包括家用和商業清潔產品公司、香水和化粧品公司以及食品製造公司，該細分市場報告於2018年12月31日停止運營。
弗洛泰克最初於1985年5月17日根據不列顛哥倫比亞省的法律成立。2001年10月23日，Flotek將公司註冊地改為特拉華州。
注2-重要會計政策摘要
陳述的基礎
該公司的綜合財務報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。
合併財務報表包括Flotek Industries，Inc.的賬户。以及所有全資子公司。其中Flotek擁有的股份少於100 %雖然本公司擁有附屬公司股本的一部分，但仍被認為擁有足夠的所有權來控制業務，業務運營的結果將綜合在本公司的財務報表中。其他當事人持有的所有權權益表現為非控制性權益。
2018年第四季度，根據管理層出售該業務的意圖(發生在2019年1月)，公司將消費和工業化學技術部門歸類為持有待售。該公司的歷史財務報表已經修訂，將消費和工業化學技術部門的經營結果作為非連續性業務列報。這一部門的經營結果在營業報表中作為“非持續經營的收入(虧損)”列示，該部門的相關現金流量已重新分類為所列所有期間的非持續經營。消費和工業化學技術部門的資產和負債已重新分類為“待售資產”和“待售負債”。
在列報的所有期間的綜合資產負債表中分別計入“銷售”。
於二零一七年期間，本公司完成出售或處置各鑽井技術及生產技術分部的資產，以及轉移或清算各鑽井技術及生產技術分部的負債及義務。
所有重要的公司間賬户和交易在合併中都已取消。本公司在任何未合併的子公司均無投資。
現金等價物
現金等價物包括在購買之日到期日為三個月或更短的高流動性投資。
現金管理
該公司的主要現金賬户使用控制支付賬户。在這種制度下，在支付賬户獲得資金之前，未償還支票可以超過銀行的現金餘額，從而造成賬面透支。該賬户的賬面透支在合併資產負債表中作為應付帳款的流動負債列示。
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Flotek Industries，Inc.
合併財務報表附註
應收賬款與壞賬準備
應收賬款來源於產品銷售和服務，並按估計的可變現淨值列報。這一價值包含了壞賬準備，以反映應收賬款餘額預期的任何損失。本公司定期評估其應收賬款，以估計不會收回的金額，並將可疑賬款的適當撥備記錄為營業費用費用。壞賬準備是根據應收賬款的年限、個別客户的情況、信用狀況和歷史情況來計提的。
核銷和收款。當特定應收賬款被確定為無法收回時，公司將予以核銷。
該公司的大多數客户都從事能源行業。能源行業的週期性可能會影響客户的經營業績和現金流，從而直接影響公司收取未償債務的能力。此外，某些客户位於國際地區，這些地區固有地受到經濟、政治和國內不穩定風險的影響，這些風險可能會影響應收賬款的收款能力。
持續經營的壞賬準備變動情況如下(以千計)：
截至2019年12月31日的年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
餘額，年初 | $ | $ | $ | ||||||||
扣除追討款項後記入壞賬準備的費用 | |||||||||||
核銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
餘額，年終 | $ | $ | $ | ||||||||
盤存
存貨由原材料、在製品和產成品組成，採用加權平均成本法或可變現淨值，以成本中較低者為準。產成品庫存包括原材料、直接人工和生產間接費用。公司每季度審查現有庫存和當前市場狀況，以確定產成品庫存成本是否超過當前市場價格，並相應地削弱庫存的成本基礎。如果確定陳舊庫存或超過管理層估計使用要求的庫存低於成本，則將這些庫存減記至其估計市場價值。
財產和設備
財產和設備按成本列報。日常維護和維修費用計入運營費用，關鍵部件更換和重大改進計入資本化。財產和設備的折舊或攤銷，包括根據資本租賃持有的資產，在資產的估計使用年限內使用直線法計算如下：
建築物和租賃權的改進 | 2-30年 |
機器設備 | 7-10年 |
傢俱和固定裝置 | |
運輸設備 | 2-5年 |
計算機設備和軟件 | 3-7年 |
物業及設備按季或每當事件或環境變化顯示一項資產或資產組之賬面值可能無法收回時，均會檢討減值情況。指示性事件或情況包括但不限於市場價值大幅下降或商業環境發生重大變化等事項。當一項資產的賬面金額超過使用該資產及其最終處置的預計未貼現的未來現金流量時，確認減值損失。確認的減值損失金額是資產的賬面價值超過其公允價值的部分。待處置資產按賬面值或公允價值減去出售成本中較低者列報。在出售或以其他方式處置資產時，本公司確認處置損益，該損益以資產賬面淨值與收到的淨收益之間的差額計量。
內部使用計算機軟件成本
購買和開發供內部使用的計算機軟件的直接成本在應用程序開發和實施階段資本化。這些軟件成本主要用於為滿足公司特定運營需求而定製的企業級業務和財務軟件。資本化成本包括在財產和設備中，並在軟件項目基本完成並投入使用時開始，在軟件的預計使用壽命內按直線攤銷。初步項目階段發生的費用以及培訓、數據轉換和維護費用計入已發生的費用。
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Flotek Industries，Inc.
合併財務報表附註
商譽
商譽是指被收購實體的成本超過企業合併中分配給可識別資產和承擔的負債的金額。商譽不需要攤銷，但在第四季度每年進行減值測試，或者如果發生表明潛在減值的事件或情況變化，則更頻繁地進行減值測試。這些情況可能包括商業環境的不利變化或對報告單位未來業務評估的變化。
本公司使用定性和定量評估來評估是否存在商譽減值。定性評估涉及確定是否存在表明報告單位的公允價值比其賬面價值(包括商譽)更有可能低於其賬面價值的事件或情況。如果根據這項定性評估，確定報告單位的公允價值少於其賬面價值的可能性不大，本公司將不進行量化評估。
如果定性評估顯示報告單位的公允價值很可能低於其賬面價值，或者如果本公司選擇不進行定性評估，則進行量化減值測試，以確定報告單位是否存在商譽減值。
量化減值測試用於識別減值的存在和減值損失金額，將每個具有商譽的報告單位的估計公允價值與其賬面金額(包括商譽)進行比較。為確定公允價值估計，本公司採用基於貼現現金流分析的收益法，並在適當的情況下與基於市場的方法相結合。基於市場的方法考慮了類似業務最近公開銷售交易的估值比較，以及與報告單位一致的行業中運營的上市業務的盈利倍數。如果報告單位的賬面金額(包括商譽)超過其公允價值，減值損失將確認為相當於超出的金額，但以分配給該報告單位的商譽金額為限。
其他無形資產
該公司的其他無形資產有有限和不確定的壽命，由客户關係、商標、品牌名稱和購買的專利組成。
有限壽命無形資產的成本在估計的經濟週期內用直線法攤銷。
收益，從2%到2%不等95 年份。每當估計經濟效益期間發生變化時，資產壽命都會進行調整。這些無形資產沒有分配剩餘價值。
只要發生事件或環境變化表明賬面金額可能無法收回，壽命有限的無形資產就會進行減值測試。這些條件可能包括資產使用範圍或方式的變化或未來運營的變化。本公司通過編制對未來收入、利潤率和現金流的估計來評估賬面金額的可回收性。若預期未來現金流量之和(未貼現及不計利息費用)少於賬面值，則確認減值虧損。確認的減值損失是賬面金額超過公允價值的金額。這些資產的公允價值可以通過各種方法來確定，包括貼現現金流模型。
壽命不確定的無形資產不需攤銷，但在第四季度每年進行減值測試，如果發生表明潛在減值的事件或情況發生變化，則會更頻繁地進行減值測試。這些情況可能包括但不限於，商業環境的重大不利變化、意想不到的競爭或報告單位的預計運營或結果的變化。
本公司使用定性和定量評估來評估是否存在不確定的活生生的無形減損。定性評估包括確定是否存在表明不確定的活着無形資產的公允價值比其賬面價值更有可能低於其賬面價值的事件或情況。如果根據這項定性評估，確定無限期活着無形資產的公允價值極有可能少於其賬面價值，本公司將不進行量化評估。
如果定性評估顯示該無限期無形資產更有可能減值，或者如果本公司選擇不進行定性評估，則本公司將進行量化減值測試。無限期無形資產的量化減值測試是將資產的公允價值與其賬面價值進行比較。如果無形資產的賬面金額超過其公允價值，則確認減值損失的金額等於超出的金額。這些資產的公允價值可以通過各種方法來確定，包括貼現現金流。
企業合併
該公司預期從收購之日起將收購的經營結果包括在其綜合業績中。收購是通過應用收購方法來核算的。公司將購買對價的公允價值分配給收購的資產、負債
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Flotek Industries，Inc.
合併財務報表附註
假設的，以及被收購實體中的任何非控股權益一般以其在收購日期的公允價值為基礎。購買對價的公允價值超過這些收購資產的公允價值、承擔的負債以及被收購實體的任何非控制性權益，計入商譽。產生商譽的主要項目包括被收購公司與Flotek之間協同效應的價值以及被收購的集合勞動力的價值。與收購相關的費用與業務收購分開確認，並在發生時確認為費用。
該公司根據用於確定公允價值的投入的性質，使用三層公允價值等級對金融資產和負債進行分類。投入廣義上指的是市場參與者用來對資產或負債進行估值的假設，可能是可觀察到的，也可能是不可觀察到的。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。“一級”計量是使用活躍市場中相同資產和負債的報價進行計量。“第2級”計量是使用非活躍市場的報價或基於類似資產或負債的報價進行的計量。“3級”測量是使用重要的不可觀察的輸入的測量，這需要公司發展自己的假設。在確定資產和負債的公允價值時，本公司使用現有的最可靠的計量。
收入確認
該公司確認的收入描述了將承諾的商品或服務的控制權轉讓給其客户的情況，其金額反映了它預期有權獲得的對價，以換取這些商品或服務。有關收入的進一步討論，請參閲附註4-“與客户簽訂合同的收入”。
公司根據會計準則編纂(“ASC”)606五步模式確認收入，前提是滿足以下所有標準：(I)與客户簽訂了合同，(Ii)確定了履行義務，(Iii)確定了向客户支付的價格，(Iv)向客户支付的價格已分配給履行義務，以及(V)履行了履行義務。
產品和服務以固定或可確定的價格出售。某些銷售包括返回權條款，這些條款在確認收入時會被考慮，並相應地遞延。交付前收到的押金和其他資金將推遲到控制權移交完成後再支付。
對於某些合同，公司根據完工百分比法確認收入，以“迄今發生的成本”佔總成本的百分比來衡量。
“預計完工的總成本。”這一百分比適用於“完工時的預計總收入”，以計算到目前為止所賺取的按比例計算的收入。在過去的幾年裏2019年12月31日, 2018，及2017，完成率收入佔比不到0.1 %在各自的時間段內佔總收入的比例。
作為一項會計政策選擇，本公司從交易價格的計量中剔除了由政府當局評估的、與特定創收交易同時徵收並由實體向客户收取的所有税款。
在產品控制權轉移到客户手中之後，與出站運費相關的運輸和搬運成本被計入履行成本，並計入收入成本。
外幣折算
境外子公司的財務報表是以境外子公司的主要經濟環境幣種為本位幣編制的。外國子公司的資產和負債按確定的報告期結束時的有效匯率換算成美元。收入和費用交易使用報告期的月平均匯率進行折算。由此產生的換算調整確認為股東權益內的其他全面收益(虧損)。
綜合收益(虧損)
全面收益(虧損)包括股東權益的所有變動，但不包括來自股東的投資和分配給股東的變動。公司的綜合收益(虧損)包括淨收益(虧損)和外幣換算調整。
研發成本
與產品開發和改進有關的研究活動的支出在發生時計入費用。
所得税
本公司所得税會計採用負債法。遞延税項資產及負債按財務報表賬面值與資產及負債計税基準之間的暫時性差異確認，並使用預期在差異逆轉時生效的税率計量。遞延税項資產和負債按適用年末的法定税率確認，與財務報表基準與公司資產和負債的計税基礎之間的暫時性差異的預期未來税收影響有關。遞延税項資產也確認為營業虧損和税收抵免結轉。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在經營業績中確認。
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Flotek Industries，Inc.
合併財務報表附註
在包括制定日期的期間內。當遞延税項資產變現存在不確定性時，估值津貼用於減少遞延税項資產。
當以前記錄的税收資產變得更有可能無法變現時，將計入減值準備，以減少此類資產。本公司至少每年評估淨營業虧損結轉及其他遞延税項淨資產，並考慮所有可得的正面及負面證據，以決定是否有必要就營業淨虧損結轉及其他遞延税項淨資產計提估值撥備。在作出這一決定時，本公司將近年來的累計虧損視為重大負面證據。本公司認為最近幾年是指本年度加上前兩年。本公司認為最近的累計收入或虧損狀況是預測未來收入的客觀可核實的證據，主要包括確定本年度和前兩年的平均税前收入，經不能反映未來業績的某些項目進行調整後的平均值。基於這一分析，本公司決定是否有必要計入估值津貼。
從歷史上看，美國聯邦所得税不適用於在美國境外運營的子公司的未匯出收益，因為公司打算將未分配收益永久再投資於子公司。如果這些收益作為股息匯出或借給美國附屬公司，它們將繳納所得税。由於2017年税法，美國聯邦過渡税已於2017年12月31日記錄，針對之前未匯回美國的收入的一次性美國納税義務。確定這些未匯出收入的未確認遞延美國所得税負債金額是不可行的。
本公司進行了評估，得出結論認為，本公司的財務報表中沒有需要確認的重大不確定税務狀況。
本公司的政策是將與所得税有關的利息和罰款記錄為所得税費用。
每股收益(虧損)
普通股每股基本收益(虧損)的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益(虧損)的計算方法是，將普通股股東應佔淨收益(虧損)除以已發行普通股的加權平均數(如果影響是稀釋的，包括潛在的稀釋性普通股等價物)，該淨收益(虧損)經假設的可轉換票據和優先股轉換的影響進行了調整。潛在稀釋普通股等價物包括在行使股票期權和認股權證時可發行的增發普通股，
限售股單位的結算，可轉換票據和可轉換優先股的轉換。
發債成本
與發債相關的成本採用近似實際利息法的直線法，在相關債務期限內資本化並攤銷為利息費用。在償還債務時，公司將加快確認適當數額的成本作為利息支出。
利息資本化
利息成本被資本化，用於合格的過程中軟件開發項目。當準備資產的活動正在進行，支出和借款成本正在發生時，利息資本化就開始了。利息成本是資本化的，直到資產準備好可供其預期使用為止。資本化利息計入相關資產的成本，並在資產的預計使用年限內攤銷。
基於股票的薪酬
股票支付的股票薪酬費用，與股票期權、限制性股票獎勵和限制性股票單位相關，根據其授予日期的公允價值確認。本公司以直線方式確認賠償費用，扣除估計的罰沒金額後，在獎勵的必要服務期內。估計的罰沒是基於歷史經驗。
預算的使用
按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。
須予估計及假設的重大項目包括物業及設備及無形資產的賬面金額及使用年限、減值評估、股份補償開支及應收賬款、存貨及遞延税項資產的估值津貼。
持有待售資產和負債
本公司將處置集團歸類為在滿足以下所有標準的期間內持有待售的處置集團：(1)有權批准行動的管理層承諾出售處置集團的計劃；(2)處置集團在目前的條件下可立即出售，但須遵守此類處置集團銷售的慣常條款；(3)已啟動尋找一個或多個買方的積極計劃，並已啟動完成出售處置集團計劃所需的其他行動；(4)出售處置集團的可能性很大；(3)已啟動尋找一個或多個買方的積極計劃，並已啟動完成出售處置集團計劃所需的其他行動；(4)出售處置集團的可能性
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Flotek Industries，Inc.
合併財務報表附註
預計將有資格在一年內被確認為完成出售，除非發生本公司無法控制的情況將出售集團所需的時間延長到一年以上；(5)出售集團正在積極地以相對於其當前公允價值合理的價格進行銷售；以及(6)完成計劃所需的行動表明不太可能對計劃進行重大改變或計劃將被撤回。
被分類為持有待售的出售集團最初按其賬面價值或公允價值減去任何出售成本中較低者計量。由這一計量產生的任何損失都在符合持有待售標準的期間確認。
出售集團公允價值減去任何出售成本後的變動，只要新的賬面價值不超過資產最初分類為持有待售時的賬面金額，就會報告為對出售集團賬面金額的調整。在確定出售集團符合分類為持有待售的標準後，本公司將出售集團的資產和負債分別列示於綜合資產負債表的細列項目資產和負債中，並於綜合資產負債表中列報該出售集團的資產和負債。
停產運營
如果出售代表了對公司運營和財務業績有重大影響的戰略轉變，則已經出售或被歸類為持有待售的公司組成部分的運營結果在財務報告中可以清楚地區分出來，並在非持續運營中報告。在非持續業務中，如果出售代表着對公司的運營和財務結果有重大影響的戰略轉變，則在非持續業務中報告該公司組成部分的運營結果，該組成部分在運營和財務報告方面可以清楚地區分開來。
上一年度的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。重新分類並沒有影響淨虧損。
新會計公告
(A)新會計準則的應用
自2019年1月1日起，本公司採用會計準則更新(“ASU”)第2016-02號會計準則。“租約本標準(ASC 842)要求承租人確認根據以前的美國公認會計原則(ASC 840)被歸類為經營租賃的租約的使用權(“ROU”)資產和租賃負債。公司採用ASC 842，採用可選過渡方法。因此，本公司在財務報表中列報的2019年之前可比期間的報告將繼續符合ASC 840的規定。採用後，公司記錄了經營租賃ROU資產和相應的經營租賃負債，淨額為
遞延租金，大約為$18.4 百萬，代表超過十二個月的經營租賃項下未來租賃付款的現值。有關採用此新標準的詳細信息，請參閲註釋6-“租賃”。
自2019年1月1日起，本公司採用ASU第2018-02號，“累計其他綜合所得中某些税收效應的重新分類.“這一標準允許由於2017年減税和就業法案造成的滯留税收影響，將累積的其他全面收入重新歸類為留存收益。本準則的實施並未對合並財務報表和相關披露產生實質性影響。
自2019年1月1日起，本公司採用ASU第2018-07號，“對非員工股份支付會計的改進.“該標準將主題718的範圍擴展到包括用於從非僱員處獲取商品和服務的基於股份的支付交易。本準則的實施並未對合並財務報表和相關披露產生實質性影響。
自2018年1月1日起，本公司採用會計準則更新(“ASU”)第2014-09號會計準則。“與客户簽訂合同的收入.“該標準取代了美國GAAP中會計準則編纂(“ASC”)605項下的大部分現有收入確認要求，並建立了新的收入標準ASC 606。這一新標準要求各實體確認的收入金額應反映公司預期有權獲得的對價，以換取將商品或服務轉讓給客户。新標準還要求大大擴大對實體性質、數量、時間以及與客户合同所產生的收入和現金流的不確定性的定性和定量信息的披露。本公司採用ASC 606，採用全追溯法。採用這一標準並沒有對公司的合併財務報表產生實質性影響。有關採用此新標準的詳細信息，請參閲註釋4-“與客户的合同收入”。
自2018年1月1日起，本公司採用ASU第2016-15號會計準則，“某些現金收入和現金支付的分類。“這項標準處理了八個具體的現金流問題，目的是減少實踐中現有的差異。本準則的實施並未對合並財務報表和相關披露產生實質性影響。該公司在適用的情況下前瞻性地應用了這一標準，因為沒有任何歷史交易受到這一實施的影響。
自2018年1月1日起，本公司採用ASU第2017-01號會計準則，“澄清
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Flotek Industries，Inc.
合併財務報表附註
企業的定義。“這項標準就一套整合的資產和活動是否構成企業提供了額外的指導。本準則的實施並未對合並財務報表和相關披露產生實質性影響。該公司前瞻性地應用了這一標準，因此，以前的期間沒有進行調整。此外，本公司於截至本年度止年度內並無任何活動2019年12月31日根據本ASU要求與之前發佈的指導方針不同的處理方式。
自2018年1月1日起，本公司採用ASU第2017-09號會計準則，“變更會計的範圍.“該標準提供了關於基於股份的支付獎勵的條款或條件的哪些改變需要實體在主題718下應用修改會計的指導。本準則的實施並未對合並財務報表和相關披露產生實質性影響。該公司前瞻性地應用了這一標準，因此，以前列報的期間沒有進行調整。於截至該年度止年度內，現行以股份為本之支付獎勵之條款或條件並無改變。2019年12月31日.
(B)新的會計要求和披露
2016年6月，FASB發佈了ASU No.2016-13，“金融工具信用損失的計量.”
這一標準用一種反映預期信貸損失的方法取代了現行美國GAAP中的已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息，以便為信貸損失估計提供信息。該聲明適用於2019年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期，提前通過2018年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期。該公司目前正在評估這一聲明將對合並財務報表和相關披露產生的影響。
2018年8月，FASB發佈了ASU No.2018-13，“披露框架-更改公允價值計量的披露要求.“本標準刪除、修改和增加了ASC 820中與公允價值計量相關的披露要求。該聲明對2019年12月15日之後開始的財年有效，包括這些財年內的過渡期，允許在任何過渡期內提前採用。該公司目前正在評估這一聲明將對合並財務報表和相關披露產生的影響。
注3-停產運營
2018年第四季度，公司啟動並開始執行一項戰略計劃，出售其消費和工業化學技術(CICT)部門。一家投資銀行諮詢服務公司參與並積極營銷這一細分市場。
該公司符合將CICT部門的資產和負債歸類為2018年第四季度持有待售的所有標準。該公司已將這一部門的資產、負債和經營結果歸類為“非持續經營”。
CICT報告部門的出售代表着一種戰略轉變，將對公司的運營和財務業績產生重大影響。
在……上面2019年1月10日此外，本公司與Archer-Daniels-Midland Company(“ADM”)訂立購股協議，出售代表其全資附屬公司佛羅裏達化工有限公司(代表CICT部門)會員權益的全部股份。
自2019年2月28日起，公司完成了將CICT部門出售給ADM的交易$175.0 百萬現金對價，包括$4.4 百萬暫時託管
由ADM進行結賬後營運資金調整，最高可達90 日數和$13.1 百萬暫時託管，以滿足ADM潛在的賠償要求，預計將在6 月份, 12 月份，及15 月份。截至2019年12月31日，包含利息的託管餘額為$9.9 百萬反映在其他流動資產中。
在完成出售信通技術分部的同時，公司保留了$11.1 百萬信息和通信技術部分以前持有的歷史庫存的一部分。此外，公司還簽署了萜烯的長期供應協議。該協議的期限將持續到2023年12月，並有權再延長一年。協議在2019年12月31日的剩餘最低承諾為$72 百萬。根據購股協議所載的結算後營運資金爭議解決程序，本公司與ADM聘請中立的第三方仲裁員協助就結算後營運資金的最終調整達成協議。2020年2月，第三方仲裁員做出裁決，贊成將整個$4.1 百萬有爭議的金額導致截至2019年12月31日出售業務的收益減少。
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合併財務報表附註
以下彙總財務信息已從持續運營中分離出來，並報告為截至2019年12月31日、2018年和2017年的非持續運營(以千為單位)：
消費和工業化學技術 | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
停止運營： | |||||||||||
營業收入 | $ | $ | $ | ||||||||
營業費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
折舊攤銷 | ( | ) | ( | ) | |||||||
研究與發展 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
經營收入 | ( | ) | |||||||||
其他收入(費用) | ( | ) | |||||||||
出售業務的收益 | |||||||||||
所得税前收入 | |||||||||||
所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
非持續經營的淨收益(虧損) | $ | $ | $ | ||||||||
截至2019年12月31日和2018年12月31日，綜合資產負債表上持有待售的資產和負債情況如下(單位：千)：
消費和工業化學技術 | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
資產： | |||||||
應收帳款，淨額 | $ | $ | |||||
庫存，淨額 | |||||||
其他流動資產 | |||||||
財產和設備，淨額 | |||||||
商譽 | |||||||
其他無形資產，淨額 | |||||||
持有待售資產 | |||||||
負債： | |||||||
應付帳款 | $ | $ | |||||
應計負債 | |||||||
持有以待出售的法律責任 | $ | $ | |||||
於二零一六年第四季，本公司開始對其業務進行戰略性重組，以便更專注於其在能源化學及消費及工業化學方面的核心業務。該公司執行了一項出售或以其他方式處置鑽井技術和生產技術部門的計劃。一家投資銀行諮詢服務公司參與並積極營銷這些細分市場。
該公司符合將鑽井技術和生產技術部門的資產和負債歸類為2016年第四季度持有待售資產和負債的所有標準。公司對這些項目的資產、負債和經營結果進行了分類二 所有列報期間的分部均為“非持續經營”。
鑽井技術和生產技術報告部門的出售代表着一種戰略轉變，將對公司的運營和財務業績產生重大影響。
在……上面2017年5月22日此外，本公司已完成向National Oilwell Varco，L.P.出售公司鑽井技術部門的幾乎所有資產以及轉讓若干指定負債和義務。(“11月”)$17.0 百萬現金對價，但須受 正常營運資本調整，包括$1.5 百萬被11月份扣留，最長時間為18 月份以滿足潛在的賠償要求。
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合併財務報表附註
在……上面2017年5月23日，公司完成了向Raptor Lift Solutions，LLC(“Raptor Lift”)出售公司生產技術部門的幾乎所有資產和轉讓某些特定負債和義務，$2.9 百萬現金對價，包括$0.4 百萬被猛禽升降機扣留，以滿足潛在的賠償要求。
在……上面2017年8月16日，本公司已完成出售本公司的幾乎所有剩餘資產。
鑽井技術部門隸屬於帆船礦業工具公司(Galleon Mining Tools，Inc.)。為$1.0 百萬現金對價和一張應收票據$1.0 百萬一年後到期。
出售或處置這些分部的資產以及轉移或清算這些分部的負債和義務已於2017年完成。本公司不會繼續參與停止的業務。
以下彙總的財務信息已從持續運營中分離出來，並報告為截至2018年12月31日和2017年12月31日的非持續運營(以千為單位)：
鑽井技術 | 生產技術 | ||||||||||||||||
2018 | 2017 | 2018 | 2017 | ||||||||||||||
停止運營： | |||||||||||||||||
營業收入 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
收入成本 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
銷售、一般和行政 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
研究與發展 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
處置長期資產的損益 | |||||||||||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
其他費用 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
業務出售虧損 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
持有待售資產的減記損失 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
所得税優惠 | |||||||||||||||||
停產淨虧損 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
注4-與客户簽訂合同的收入
自2018年1月1日起，公司採用了ASC 606，採用了適用於截至2015年12月31日尚未完成的合同的全面追溯方法。由於選擇了完全追溯採用方法，2015年12月31日之後報告期的結果在ASC 606項下列出。
採用ASC 606沒有產生實質性影響。由於收入主要與某個時間點的產品銷售和主要為短期性質(通常少於30天)的服務合同有關，因此本公司沒有對截至2015年12月31日或之前列報的任何期間的留存收益進行任何調整。
收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時確認，金額反映了公司預期有權獲得的對價
以換取這些貨物或服務。在確認產品和服務的收入時，公司確定與客户的採購訂單或合同的交易價格，可能包括固定和可變對價。確定交易價格可能需要管理層做出重大判斷，其中包括確定履約義務、估計交易價格中包含的可變對價，以及確定承諾的商品或服務是否可以在合同範圍內加以區分。可變對價通常由產品退貨組成，並根據公司預期收到的對價金額進行估計。應計收入記錄在
持續基礎，以反映更新的可變對價信息。
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合併財務報表附註
對於某些合同，公司按照完工百分比法確認收入，以“迄今發生的成本”佔“預計完工總成本”的百分比來衡量。這一百分比適用於“完工時的預計總收入”，以計算到目前為止所賺取的按比例計算的收入。在過去的幾年裏2019年12月31日, 2018，及2017，完成率收入佔比不到0.1 %在各自的時間段內佔總收入的比例。這導致了非實質性的未履行履約義務和非實質性的合同資產和/或負債，截至以下日期，公司沒有記錄期初留存收益的調整2015年12月31日或之前提交的任何時間段。
該公司的絕大多數產品都是在某個時間點銷售的，服務合同的性質是短期的。銷售按月計費，付款條件通常是從發票收到之日起30-45天。此外，銷售税不包括在收入中。
收入的分類
公司按產品銷售額(時間點收入確認)和服務收入(超時收入確認)分類收入，其中產品銷售額佔比超過95 %在截至以下年度的總收入中所佔比例2019年12月31日, 2018，及2017.
該公司根據收入來源是產品還是服務來區分收入和運營費用(不包括折舊和攤銷)。按收入來源分列的收入和營業費用(不含折舊和攤銷)如下(單位：千)：
截至2019年12月31日的年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
收入： | |||||||||||
產品 | $ | $ | $ | ||||||||
服務 | |||||||||||
$ | $ | $ | |||||||||
營業費用(不含折舊和攤銷)： | |||||||||||
產品 | $ | $ | $ | ||||||||
服務 | |||||||||||
$ | $ | $ | |||||||||
具有多重履行義務的安排
公司與客户的合同可能包括多項履約義務。對於該等安排，交易總價分配給每項履約義務，其金額基於每項履約義務所涉及的承諾商品或服務的估計相對獨立銷售價格。獨立銷售價格通常基於向客户收取的價格(“可觀察到的獨立價格”)或預期成本加保證金方法確定。對於合同內的組合產品和服務，如果單獨的產品和服務是不同的(即，如果產品或服務可以與合同中的其他項目分開識別，並且如果客户可以單獨受益或使用客户隨時可用的其他資源)，則公司將單獨核算單個產品和服務。對價是根據可觀察到的獨立價格在合同內的不同產品和服務之間分配的。對於沒有單獨銷售的項目，使用預期成本加保證金的方法來估計每項履約義務的獨立銷售價格。
合同餘額
根據產品和服務的收入合同，客户一旦履行了履行義務就會開具發票，在這一點上付款是無條件的。因此，沒有收入合同產生ASC 606項下的合同資產或負債。
切實可行的權宜之計和豁免
本公司已選擇應用以下討論的幾種實際權宜之計：
• | 銷售佣金是在發生時支出的，因為攤銷期限是一年或更短。這些成本記錄在分部銷售和管理費用中。 |
• | 本公司大部分服務屬短期性質，合約期為一年或以下。對於這些合同，公司已利用ASC 606-10-50-14中的實際權宜之計，在以下情況下免除公司披露分配給剩餘履約義務的交易價格 |
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合併財務報表附註
履約義務是最初預期期限為一年或更短的合同的一部分。
• | 本公司的付款條件為短期付款，結算期限為一年或更短時間。公司利用了ASC 606-10-32-18中的實際權宜之計，考慮到公司將承諾的貨物或服務轉讓給客户與客户支付該貨物或服務的時間之間的期限為一年或更短，因此公司不會因重大融資組成部分的影響而調整承諾的對價金額。 |
• | 在大多數服務合同中，公司有權從客户那裏獲得下列金額的對價 |
直接與公司迄今完成的業績對客户的價值相對應。對於這些合同，公司利用了ASC 606-10-55-18中的實際權宜之計，允許公司確認其有權開具發票的金額的收入。
因此，對於(I)最初預期期限為一年或更短的合同和(Ii)本公司確認收入為其有權為其提供的服務開具發票的金額的合同，本公司不披露未履行履約義務的價值。
注5-補充現金流信息
補充現金流信息如下(單位：千)：
截至2019年12月31日的年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
補充性非現金投資和融資活動： | |||||||||||
為支付應計負債而發行的普通股價值 | $ | $ | $ | ||||||||
以交出普通股的方式行使股票期權 | |||||||||||
補充現金支付信息： | |||||||||||
已付利息 | $ | $ | $ | ||||||||
所得税(已收到，扣除付款後)已支付，扣除退款後的淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
注6-租約
自2019年1月1日起，本公司採用ASC 842，採用適用於截至2018年12月31日尚未完成的租約的前瞻性方法。該公司承租公司辦公室、研發設施、倉庫、銷售辦公室和設備。租約的剩餘租賃條款為1 年至19 年份，其中一些選項包括將租約延長最多10 年份.
採用後，公司記錄了經營租賃ROU資產和相應的經營租賃負債，扣除遞延租金後，淨額約為$18.4 百萬，代表超過十二個月的經營租賃項下未來租賃付款的現值。初始預期期限為12個月或以下的租賃不計入資產負債表。本公司在預期租賃期內按直線原則確認這些租約的租賃費用。
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合併財務報表附註
租賃費用和補充現金流信息的構成如下(單位：千)：
在過去的幾年裏 | |||||||
十二月三十一號， | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
經營租賃費用 | $ | $ | |||||
融資租賃費用： | |||||||
使用權資產攤銷 | |||||||
租賃負債利息 | |||||||
融資租賃費用總額 | |||||||
短期租賃費用 | |||||||
租賃總費用 | $ | $ | |||||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | |||||||
來自營業租賃的營業現金流 | |||||||
融資租賃的營業現金流 | |||||||
融資租賃帶來的現金流融資 | |||||||
租賃負債的到期日如下(單位：千)：
截至十二月三十一日止的年度， | 經營租約 | 融資租賃 | ||||||
2020 | ||||||||
2021 | ||||||||
2022 | ||||||||
2023 | ||||||||
2024 | ||||||||
此後 | ||||||||
租賃付款總額 | $ | $ | ||||||
減去：利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
租賃負債現值 | $ | $ | ||||||
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合併財務報表附註
與租賃相關的補充資產負債表信息如下(單位：千)：
2019年12月31日 | |||
經營租約 | |||
經營性租賃使用權資產 | $ | ||
租賃負債的流動部分 | $ | ||
長期經營租賃負債 | |||
經營租賃負債總額 | $ | ||
融資租賃 | |||
財產和設備 | $ | ||
累計折舊 | ( | ) | |
財產和設備，淨額 | $ | ||
租賃負債的流動部分 | $ | ||
長期融資租賃負債 | |||
融資租賃負債總額 | $ | ||
加權平均剩餘租期 | |||
經營租賃 | |||
融資租賃 | |||
加權平均貼現率 | |||
經營租賃 | % | ||
融資租賃 | % | ||
注7-盤存
庫存情況如下(以千為單位)：
12月31日， | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
原料 | $ | $ | |||||
在製品 | |||||||
成品 | |||||||
盤存 | |||||||
超額和陳舊庫存準備金減少 | ( | ) | ( | ) | |||
庫存，淨額 | $ | $ | |||||
超額和陳舊存貨準備金變動情況如下(單位：千)：
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
餘額，年初 | $ | $ | $ | ||||||||
記入糧食項下 | |||||||||||
處置的扣除額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
餘額，年終 | $ | $ | $ | ||||||||
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合併財務報表附註
該公司定期審查庫存項目的價值，並根據市場價值評估提供庫存減記或註銷。存貨的沖銷或沖銷計入銷貨成本。於2019年12月31日，本公司錄得超額萜烯儲備$4.4 百萬.
注8-財產和設備
財產和設備如下(以千為單位)：
十二月三十一日 | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
土地 | $ | $ | |||||
建築物和租賃權的改進 | |||||||
機器設備 | |||||||
在建固定資產 | |||||||
傢俱和固定裝置 | |||||||
運輸設備 | |||||||
計算機設備和軟件 | |||||||
財產和設備 | |||||||
減去累計折舊 | ( | ) | ( | ) | |||
財產和設備，淨額 | $ | $ | |||||
折舊費用合計$6.5 百萬, $7.8 百萬，及$8.4 百萬在過去的幾年裏2019年12月31日, 2018，及2017分別為。
注9-商譽
本公司擁有不是的 商譽餘額為2019年12月31日.
商譽每年在第四季度進行減值測試，如果情況表明可能出現減值，則會更頻繁地進行測試。2017年第四季度，公司採用ASU 2017-04，取消了商譽減值測試的第二步。如果賬面金額超過報告單位的公允價值，公司將就超出的金額確認減值費用。
在#年第二季度2018，本公司確認商譽減值費用為$37.2 百萬能源化學技術(“ECT”)報告股業績持續不佳，與報告股相關的期望值降低。由於這些因素、定性分析和與業務相關的額外風險，公司得出結論認為，存在足夠的指標需要進行中期量化評估
對該報告單位的商譽，截至2018年6月30日。報告單位的公允價值是根據對未來貼現現金流量現值的分析估算的。貼現現金流模型中使用的重要估計包括公司的加權平均資本成本、預計現金流和長期增長率。這些假設是基於報告單位的實際歷史業績，並考慮到最近在不斷改善的市場環境下經營業績的減弱。報告單位賬面價值超過估計公允價值的部分計入截至三個月的商譽減值費用2018年6月30日並代表了ECT報告單位的全部善意。
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合併財務報表附註
ECT報告單位商譽賬面金額變動情況如下(單位：千)：
2017年12月31日餘額： | |||
商譽 | $ | ||
累計減值損失 | |||
商譽餘額，淨額 | |||
2018年內的活動： | |||
確認商譽減值 | ( | ) | |
已確認的購置款商譽 | |||
2018年12月31日餘額： | |||
商譽 | |||
累計減值損失 | ( | ) | |
商譽餘額，淨額 | |||
2019年的活動： | |||
確認商譽減值 | |||
已確認的購置款商譽 | |||
2019年12月31日餘額： | |||
商譽 | |||
累計減值損失 | |||
商譽餘額，淨額 | $ | ||
注10-其他無形資產
其他無形資產如下(單位：千)：
12月31日， | |||||||||||||||
2019 | 2018 | ||||||||||||||
成本 | 累積 攤銷 | 成本 | 累積 攤銷 | ||||||||||||
有限的活着的無形資產： | |||||||||||||||
專利和技術 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
客户列表 | |||||||||||||||
商標和品牌名稱 | |||||||||||||||
收購的有限壽命無形資產總額 | |||||||||||||||
遞延融資成本 | |||||||||||||||
應攤銷無形資產總額 | $ | $ | |||||||||||||
無限期活着的無形資產： | |||||||||||||||
商標和品牌名稱 | |||||||||||||||
其他無形資產合計 | $ | $ | |||||||||||||
賬面金額： | |||||||||||||||
其他無形資產，淨額 | $ | $ | |||||||||||||
取得的無形資產按直線攤銷。二至95 好多年了。取得的無形資產攤銷合計$2.0 百萬, $1.4 百萬，及$1.5 百萬在年終結束的日子裏2019年12月31日, 2018，及2017分別為。
攤銷遞延融資成本合計$1.4 百萬, $0.4 百萬，及$0.5 百萬在過去的幾年裏2019年12月31日, 2018，及2017分別為。
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合併財務報表附註
其他有限壽命無形資產的估計未來攤銷費用，包括遞延融資成本，為2019年12月31日如下(以千為單位)：
截至二零一一年十二月三十一日止的一年， | ||||
2020 | $ | |||
2021 | ||||
2022 | ||||
2023 | ||||
2024 | ||||
此後 | ||||
其他應攤銷無形資產淨額 | $ | |||
在截至以下年度的年度內2019年12月31日, 2018，及2017, 不是的 已確認與其他無形資產相關的減值。
注11-長期債務和信貸安排
長期債務如下(以千為單位)：
十二月三十一號， | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
長期債務，分類為流動債務： | |||||||
循環信貸安排下的借款 | $ | $ | |||||
在……上面2019年3月1日，公司償還了信貸安排的未償還餘額。
注12-公允價值計量
公允價值被定義為在計量日因出售資產而收到的金額或在市場參與者之間有序交易中轉移負債而支付的金額。該公司將金融資產和負債歸類為公允價值層次的三個層次。該層次結構對用於計量公允價值的估值技術的輸入進行優先排序，並根據對公允價值計量可用且重要的最低輸入水平在層次結構內進行分類。
• | 第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價； |
• | 第2級-第1級以外的可觀察輸入，例如類似資產或負債的報價、不活躍市場的報價，或基本上整個資產或負債期限內可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的其他輸入；以及 |
• | 第3級-很少或沒有市場活動支持的重大不可觀察的輸入，或基於報告實體對輸入的假設。 |
按公允價值經常性計量的負債
在…2019年12月31日和2018，不要求負債按公允價值經常性計量。 截至本年度止年度內，並無任何一級、二級或三級公允價值計量轉進或轉出。2019年12月31日, 2018，及2017.
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產
本公司的非金融資產，包括財產和設備、商譽和其他無形資產，在非經常性基礎上按公允價值計量，並在某些情況下進行公允價值調整。截至2018年6月30日止三個月，本公司錄得減值$37.2 百萬對於ECT報告單位的商譽(見附註9)。不 商譽減值已於截至年度確認。2019年12月31日，及2017. 不財產及設備或其他無形資產的減值已於截至年度確認。2019年12月31日, 2018，及2017.
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合併財務報表附註
其他金融工具的公允價值
某些金融工具的賬面價值，包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和應計費用，近似公允
由於這些賬户的短期性質，這些賬户的價值。公司有不是的 現金等價物在2019年12月31日或2018.
本公司長期債務的賬面金額和估計公允價值如下(單位：千)：
十二月三十一號， | |||||||||||||||
2019 | 2018 | ||||||||||||||
攜載 數量 | 公平 價值 | 攜載 數量 | 公平 價值 | ||||||||||||
循環信貸安排下的借款 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
循環信貸安排下的借款賬面金額接近其公允價值，因為利率是可變的。
注13-每股收益(虧損)
基本型收益(虧損)每股普通股的計算方法是除以淨值。收入(虧損)按當期已發行普通股的加權平均數計算。稀釋收益(虧損)每股普通股的計算方法是除以淨值。收入(虧損)以已發行普通股的加權平均數加上已發行的稀釋性普通股等價物的加權平均數，如果影響是攤薄的。
潛在攤薄證券不計入截至該年度每股攤薄虧損的計算。2019年12月31日, 2018，及2017，因為包括了它們
將對由於期內持續經營產生的虧損而造成的每股虧損產生反攤薄作用。 計算稀釋每股虧損時未計入的可轉換為普通股的證券包括0.1 百萬限制性股票單位和300萬截至該年度的股票期權2019年12月31日，及0.7 百萬截至本年度止年度的限制性股票單位2018年12月31日，及0.7 百萬股票期權和0.8 百萬截至本年度止年度的限制性股票單位2017年12月31日.
用於基本和稀釋的股份數量的對賬收益(虧損)每股普通股計算如下(以千為單位)：
截至十二月三十一日止的年度， | ||||||||
2019 | 2018 | 2017 | ||||||
加權平均已發行普通股-基本 | ||||||||
假定的轉換： | ||||||||
來自股票期權的增量普通股 | ||||||||
來自限制性股票單位的增量普通股 | ||||||||
加權平均已發行普通股-稀釋 | ||||||||
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合併財務報表附註
附註14-所得税
所得税(福利)費用的組成部分如下(以千計)：
截至2019年12月31日的年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
目前： | |||||||||||
聯邦制 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||
狀態 | ( | ) | |||||||||
外方 | ( | ) | ( | ) | |||||||
總電流 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
延期： | |||||||||||
聯邦制 | ( | ) | |||||||||
狀態 | ( | ) | |||||||||
外方 | ( | ) | |||||||||
延期合計 | ( | ) | |||||||||
所得税(福利)費用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||
所得税前(虧損)收入的構成如下(以千為單位)：
截至2019年12月31日的年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
美國 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
外方 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
所得税前虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
美國聯邦法定税率與有效所得税税率的對賬如下：
截至2019年12月31日的一年， | ||||||||
2019 | 2018 | 2017 | ||||||
聯邦法定税率 | % | % | % | |||||
州所得税，扣除聯邦福利後的淨額 | ( | ) | ||||||
非美國所得按不同税率徵税 | ( | ) | ||||||
估價免税額(增加)減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
2017年減税和就業法案的影響 | ( | ) | ||||||
淨營業虧損結轉調整 | ||||||||
減少與股票獎勵相關的税收優惠 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||
不可扣除的支出和商譽 | ( | ) | ( | ) | ||||
研發信貸 | ||||||||
其他 | ( | ) | ( | ) | ||||
有效所得税率 | % | % | ( | )% | ||||
從歷史上看，有效税率的波動受到永久性税收差異的影響，沒有相關的所得税影響，州分攤因素的變化，包括對州遞延税資產和負債的影響，以及按不同税率徵税的非美國所得税。
2017年12月頒佈的綜合税改立法，俗稱《減税和就業法案》(2017 Tax Act)，對美國聯邦所得税法進行了重大修改。2017年税法等將企業所得税税率從35%至21%部分限制了業務利息支出和淨營業虧損的扣除，對高管薪酬的扣除提供了額外的限制，對某些外國子公司的未匯回收益徵收一次性税，對海外收益無論是否匯回國內都以較低的税率徵税，並允許立即扣除某些新投資，而不是隨着時間的推移扣除折舊費用。截至2017年12月31日，公司尚未完成對2017年税法的確定，並在其財務報表中記錄了暫定金額。公司記錄了一筆臨時費用，用於2017年税法的影響$7.3 百萬。2017年的影響
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合併財務報表附註
“公司税法”主要包括三大類：1)從以下方面重新計量遞延税項淨資產35%至21%，這導致了$5.5 百萬2)對某些外國子公司的未匯回收益徵收一次性税$0.2 百萬以及3)對高管薪酬扣除的額外限制，這導致了$1.6 百萬。本公司於2018年完成對2017年税法的審議，測算期內無實質性變化。
遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面價值與用於所得税目的報告的價值之間的臨時差異的税收影響，該差異將在差異逆轉時按預期生效的制定税率計算。遞延税項資產和負債的構成如下(以千計)：
12月31日， | |||||||
2019 | 2018 | ||||||
遞延税項資產： | |||||||
淨營業虧損結轉 | $ | $ | |||||
壞賬準備 | |||||||
存貨計價準備金 | |||||||
股權補償 | |||||||
商譽 | |||||||
應計補償 | |||||||
國外税收抵免結轉 | |||||||
結算責任 | |||||||
租賃責任 | |||||||
利息支出限額 | |||||||
其他 | |||||||
遞延税項總資產總額 | |||||||
估值免税額 | ( | ) | ( | ) | |||
遞延税項總資產，淨額 | |||||||
遞延税項負債： | |||||||
財產和設備 | ( | ) | ( | ) | |||
無形資產 | ( | ) | ( | ) | |||
ROU資產 | ( | ) | |||||
預付保險和其他 | ( | ) | |||||
遞延税項總負債總額 | ( | ) | ( | ) | |||
遞延税淨資產 | $ | $ | |||||
自.起2019年12月31日vt.的. 公司有美國淨營業虧損結轉$68.9 百萬，包括$49.6 百萬在以下時間內以不同的金額到期2035穿過2037它可以抵消100%應納税所得額和應納税所得額$19.3 百萬它有一個不確定的結轉期，可以抵消80%每年的應納税所得額。如果公司根據税法第382節的規定進行“所有權變更”，那麼利用淨營業虧損和其他税收屬性的能力可能會受到很大限制。
遞延税項淨資產是由於確認收入和費用項目用於税務目的而產生的，這與用於財務報表目的的收入和費用項目不同。美國會計準則第740條(所得税)規定，如果遞延税項資產更有可能變現，則確認遞延税項資產。在二零一八年第二季評估估值免税額的需要時，本公司已考慮所有可供選擇的目標及
正面和負面的可核實證據，包括綜合税前收益(虧損)的歷史水平和税務申報實體基礎上的歷史水平、立法發展情況以及與未來税前收入估計相關的預期和風險。作為這一分析的結果，本公司確定，它更有可能無法實現某些遞延税項資產的好處，因此，記錄了$15.5 百萬相對於遞延税項淨資產賬面價值的估值津貼，但與不可攤銷無形資產和某些州司法管轄區相關的遞延税項負債除外。由於在評估是否需要估值免税額時應考慮所有現有證據，隨後在2019年第一季度發生的事件提供了一個收入來源，以支持發放$11.5 百萬產生遞延税項資產的估值免税額為$18.7 百萬。因此，本公司在2018年第四季度取消了這部分估值津貼。2019年12月31日，
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合併財務報表附註
聯邦和州遞延税金淨資產的估值免税額為$19.9 百萬.
由於公司打算將非美國子公司的未匯出收益進行再投資，公司沒有對某些非美國子公司的未匯出收益計算美國税。在…2019年12月31日，該公司大約有$2.3 百萬在其一個外國司法管轄區的未匯出收益中，這些收益不包括在美國税收中。根據2017年税法，這些收入之前沒有匯回美國，已記錄了美國聯邦過渡税，這是一項一次性的美國納税義務。但是，某些預扣税將需要在匯回時支付。估計該等未匯出收益的遞延税項負債額是不可行的。
該公司已經進行了評估，並得出結論，公司的財務報表中沒有需要確認的重大不確定税務狀況。這個
對截至#年仍受税務管轄區審查的納税年度進行了評估。2019年12月31日，即截至2015年12月31日的年度至2019年12月31日截至2014年12月31日的美國聯邦税收和截至2014年12月31日的年度2019年12月31日州税收轄區。
在…2019年12月31日，公司有不是的 未確認的税收優惠。
2017年1月，美國國税局通知該公司，將審查該公司截至2014年12月31日的年度的“IRS”聯邦納税申報單。審核內容包括(1)公司報税表及(2)僱傭税事宜。美國國税局關於公司回報的實地調查工作已經完成，沒有發現任何不利的結果。有關就業税問題的進一步討論可在附註19-“關聯方交易”中找到。
注15-普通股
本公司於2009年11月9日修訂的公司註冊證書授權本公司簽發最多80 百萬普通股，面值$0.0001 每股，以及100,000 的股份一 或更多系列優先股，面值$0.0001 每股。
已發行普通股變動對賬如下：
截至2019年12月31日的一年， | |||||
2019 | 2018 | ||||
年初發行的股票 | |||||
作為限制性股票獎勵授予發行 | |||||
作為限制性股票單位授予發行 | |||||
年底發行的股票 | |||||
股權激勵計劃
股東於2019年、2018年、2014年、2010年和2007年批准了長期激勵計劃(分別為“2019年計劃”、“2018年計劃”、“2014年計劃”、“2010年計劃”和“2007年計劃”)，根據該計劃，公司可以股票期權、限制性股票和某些其他激勵的形式向高級管理人員、關鍵員工、非員工董事和服務提供商發放股權獎勵。極大值
根據2019年計劃、2018年計劃、2014年計劃、2010年計劃和2007年計劃可能發行的股票數量為1.0 百萬 3.0 百萬, 5.2 百萬, 6.0 百萬，及2.2 百萬分別為。在…2019年12月31日，公司總共有3.9 百萬2019年計劃、2018年計劃、2014年計劃和2010年計劃下有待授予的股份。根據2007年計劃，股票可能不再授予。
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合併財務報表附註
股票期權
所有股票期權的行權價格都等於授予之日公司普通股的市值。在2019年第四季度，3.0 百萬授予了股票期權，1.0 百萬時間賦予的和2.0 百萬以性能為基礎。時間授予的股票期權將在未來五年內平等授予。在滿足協議中定義的績效標準之前，基於績效的選項將受到限制。行使股票期權所獲得的收益將酌情計入普通股和額外的實收資本。該公司使用歷史數據來估計歸屬前期權沒收情況。當實際沒收不同於估計時，估計會進行調整。預計將授予的所有股權獎勵都記錄了基於股票的薪酬費用。
股票期權 | 股份 | 加權平均 鍛鍊 價格 | ||||
截至2019年1月1日的未償還款項 | $ | |||||
授與 | ||||||
已行使 | ||||||
沒收 | ||||||
過期 | ||||||
截至 | ||||||
2019年12月31日 | $ | |||||
歸屬或預期歸屬於 | ||||||
2019年12月31日 | $ | |||||
截至時可行使的期權 | ||||||
2019年12月31日 | $ | |||||
下表列出了時間既得期權的Black-Scholes模型和績效期權的Monte Carlo模型中使用的重要假設，以確定期權在2019年12月31日的公允價值。
時間既得期權 | 基於性能的選項 | ||||
無風險利率 | % | % | |||
普通股預期波動率 | % | % | |||
期權的預期壽命(以年為單位) | |||||
股息率 | % | % | |||
歸屬期間(以年為單位) | |||||
限制性股票
公司根據限制性股票協議(“RSA”)規定的條款授予員工時間歸屬或基於業績的限制性股票。時間-
在授予之日之後，在規定的期限過後歸屬限制性股票，一般為三股
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合併財務報表附註
好多年了。某些時間歸屬的股票也已發行，部分股份立即授予歸屬。
基於業績的限制性股票的發行具有在指定業績期間定義的業績標準，並且僅當且如果達到概述的業績時才授予
符合標準。於截至該年度止年度內2019年12月31日, 63 %授予的限制性股票中有時間歸屬的和37 %都是以表現為基礎的。限制性股票的受讓人保留已授予股票的投票權。
截至本年度止年度的限制性股票活動2019年12月31日具體如下：
限售股 | 股份 | 加權的- 平均交易會 在以下日期的價值： 格蘭特 | |||||
截至2019年1月1日未歸屬 | $ | ||||||
授予員工 | |||||||
既得 | ( | ) | |||||
沒收 | ( | ) | |||||
截至2019年12月31日的未歸屬 | $ | ||||||
截至該年度授予的限制性股票的加權平均授予日公允價值2019年12月31日, 2018，及2017曾經是$2.62 , $10.62 ，及$11.92 分別為每股。截至該年度歸屬的限制性股票的總公允價值2019年12月31日, 2018，及2017曾經是$6.3 百萬, $8.6 百萬，及$15.4 百萬分別為。
在…2019年12月31日，那裏有$1.8 百萬與非既得限制性股票相關的未確認補償費用。未確認的賠償費用預計將在#年的加權平均期內確認。2.0 年份.
限售股單位
於截至該年度止年度內2019年12月31日，公司授予以業績為基礎的限制性股票單位(“RSU”)1,071,530 股份等價物。這些股票等價物的履約期將持續到2024年12月31日。
於截至該年度止年度內2018年12月31日，公司為以下項目授予基於性能的RSU604,682 股票等價物，其履約期為2019年12月31日。在此績效期間未賺取任何RSU。
截至本年度止年度的限制性股票單位活動2019年12月31日具體如下：
限售股單位 | 單位 | 加權的- 平均交易會 在以下日期的價值： 格蘭特 | |||||
2019年1月1日的RSU當量 | $ | ||||||
2018年等價物被沒收 | ( | ) | |||||
總等價物 | |||||||
2019年授予等價物 | |||||||
2019年等價物被沒收 | ( | ) | |||||
2019年12月31日的RSU當量 | $ | ||||||
在…2019年12月31日，有210萬美元的未確認補償費用與2019和2018限制性股票單位。未確認的賠償費用預計將在#年的加權平均期內確認。1.3 年份.
員工購股計劃
公司員工購股計劃(“ESPP”)於2012年5月18日獲得股東批准。公司註冊500,000 根據ESPP發行的普通股，目前作為庫存股持有。ESPP的目的是為員工提供通過累計工資扣除購買公司普通股的機會。ESPP允許參與者
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合併財務報表附註
以等於以下價格的收購價購買普通股85 %的最後一個營業日普通股的公允市值三-與日曆季度重合的月份供應期。工資扣除不得超過10 %員工薪酬和參與者不能購買超過1,000 任何一個發行期間的股票。此外，對於每個日曆年，員工不能被授予價值超過Flotek股票的購買權$25,000，以授予該購買權時所確定的價格為準。與根據該計劃購買的股票相關的折扣的公允價值被確認為基於股票的薪酬費用，並被$0.1 百萬, $0.1 百萬，及$0.1 百萬在截至以下年度的年度內2019年12月31日, 2018，及2017分別為。在截至該計劃的年度內根據該計劃購買的股份的總公允價值2019年12月31日, 2018，及2017曾經是$0.1 百萬, $0.8 百萬，以及$1.0 百萬分別為。與參與計劃相關的員工付款是通過工資扣減來支付的。自2018年第三季度購買後生效，由於缺乏股份，公司暫停了ESPP。在股東批准增發股份後，公司在2019年第二季度啟動了ESPP。
基於股份的薪酬費用
與限制性股票、限制性股票單位授予和根據公司ESPP購買的股票相關的非現金股票薪酬支出為$7.1 百萬, $10.6 百萬，及$11.4 百萬在截至以下年度的年度內2019年12月31日, 2018，及2017分別為。
庫房股票
本公司採用成本法核算庫存股，並將庫存股作為股東權益的組成部分計入。在截至以下年度的年度內2019年12月31日, 2018，及2017，公司購買了93,977 股票，199,644 共享，以及238,216 分別按市值支付公司普通股，以支付員工在歸屬限制性股票和行使股票期權時所欠的所得税預扣款項。作為限制性股票獎勵發放給員工的股票被沒收，計入庫存股。於截至該年度止年度內2019年12月31日，這裏有不是的 已交出的股份
用於股票期權的行使。截至2018年12月31日及2017，因行使股票期權而交出的股份478,287 和3,225 分別為。這些交出的股票也被計入庫存股。
股票回購計劃
2012年11月，公司董事會授權回購至多$25 百萬公司的普通股。回購可以在公開市場進行，也可以通過私下協商的交易進行。穿過2019年12月31日，公司已回購$25 百萬在此授權下的普通股。
2015年6月，公司董事會授權回購至多$50 百萬公司的普通股。回購可以在公開市場進行，也可以通過私下協商的交易進行。截至2019年12月31日，公司回購$0.3 百萬在此授權下的普通股。
在截至2018年12月31日的年度內，本公司不是的 Idon‘我不會回購其已發行普通股的任何股份。截至2017年12月31日止年度，本公司回購905,000 其已發行普通股在公開市場上的股票，代價為$5.2 百萬，包括交易費用，或平均價格為$5.75 每股。於截至二零一六年十二月三十一日止年度內，本公司不是的 Idon‘我不會回購其已發行普通股的任何股份。
在…2019年12月31日，公司有$49.7 百萬仍在其股票回購計劃下。根據該公司的信貸安排，一項契約限制了可用於回購該公司普通股的金額。在…2019年12月31日，該公約不允許額外的股票回購。
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合併財務報表附註
附註16-承諾和或有事項
集體訴訟
2017年3月30日，美國德克薩斯州南區地區法院批准了本公司的動議，駁回了2015年11月針對本公司及其某些高管提起的四起合併推定證券集體訴訟。這些訴訟之前被合併為一個單獨的案件，並已提交了合併的修改後的申訴。合併修訂後的起訴書聲稱，該公司作出了虛假和/或誤導性的陳述，並且沒有披露有關該公司業務、運營和前景的重大不利事實。起訴書要求代表一個推定類別賠償數額不詳的損害賠償，該類別由在2014年10月23日至2015年11月9日期間(包括2014年10月23日至2015年11月9日)購買該公司普通股的人組成。主要原告對地方法院批准駁回動議的決定提出上訴。2019年2月7日，美國第五巡迴上訴法院三名法官組成的陪審團發表一致意見，全面確認地區法院駁回判決。
其他訴訟
本公司在正常業務過程中會受到例行訴訟和其他索賠的影響。管理層不是
瞭解任何懸而未決或受到威脅的訴訟或訴訟程序，這些訴訟或程序預計將對公司的財務狀況、運營結果或流動性產生實質性影響。
其他承諾
401(K)退休計劃
為了美國合格員工的利益，公司維持401(K)退休計劃。所有員工在受僱後都有資格參加該計劃。2015年1月1日，公司實施新的配對方案。公司將捐款與以下項目進行匹配：100 %最高可達2 %員工薪酬的比例，如果更高，則公司將供款與50 %從…5 %至8 %一名僱員的補償金。
在截至以下年度的年度內2019年12月31日, 2018，及2017，包括薪酬費用$0.7 百萬, $1.0 百萬和$1.0 百萬，分別與公司的401(K)匹配有關。
集中度與信用風險
該公司的大部分收入來自石油和天然氣行業。客户包括大型油田服務公司、大型綜合性石油和天然氣公司、獨立石油和天然氣公司、壓力泵服務公司和國有國家石油公司。客户集中在一個行業增加了信貸和商業風險。
由於本公司一般不需要抵押品作為應收貿易賬款的支持，因此本公司的信用風險集中在應收貿易賬款內。此外，該公司的大部分現金都存放在一家主要的金融機構，餘額經常超過可保金額。
附註17-業務細分、地理位置和主要客户信息
段信息
運營部門被定義為擁有單獨財務信息的企業的組成部分，這些信息由首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。該公司的業務分為以下幾類一 報告領域：能源化學技術。
能源化學技術公司設計、開發、製造、包裝和銷售用於油井和天然氣井鑽井、固井、完井和增產的特種化學品。此外，該公司的化學產品還用於提高和改進石油採收率的專業市場。此細分市場中的活動還包括
為油田服務公司建造和管理自動化物料搬運設施，管理裝載設施和混合作業。
該公司根據各種標準對業績進行評估。主要的財務衡量標準是部門營業收入。各種職能，包括某些銷售和營銷活動，以及一般和行政活動，都由公司辦公室集中提供。與公司辦公室職能、其他公司收入和費用項目以及所得税相關的成本不分配到應報告的部門。
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合併財務報表附註
可報告細分市場的彙總財務信息如下(單位：千)：
截至12月31日止年度， | 能源化學技術 | 公司和 其他 | 總計 | |||||||||
2019 | ||||||||||||
來自外部客户的淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
折舊攤銷 | ||||||||||||
資本支出 | ||||||||||||
2018 | ||||||||||||
來自外部客户的淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
折舊攤銷 | ||||||||||||
資本支出 | ||||||||||||
2017 | ||||||||||||
來自外部客户的淨收入 | $ | $ | $ | |||||||||
營業收入(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
折舊攤銷 | ||||||||||||
資本支出 | ||||||||||||
按可報告部門劃分的公司資產如下(以千計)：
2019年12月31日 | 2018年12月31日 | ||||||
能源化學技術 | $ | $ | |||||
公司和其他 | |||||||
總分段數 | |||||||
持有待售 | |||||||
總資產 | $ | $ | |||||
地理信息
按國家/地區劃分的收入基於提供服務和使用產品的位置。除美國以外的任何國家(“美國”)佔營收的10%以上。按地理位置劃分的收入如下(以千為單位)：
截至十二月三十一日止的年度， | |||||||||||
2019 | 2018 | 2017 | |||||||||
美國 | $ | $ | $ | ||||||||
其他國家 | |||||||||||
總計 | $ | $ | $ | ||||||||
在美國以外的國家持有的長期資產對合並財務報表來説並不重要。
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合併財務報表附註
主要客户
來自主要客户的收入佔綜合收入的百分比如下：
截至十二月三十一日止的年度， | |||||
2019 | 2018 | 2017 | |||
客户A | * | * | |||
客户B | * | ||||
客户C | * | * | |||
客户D | * | * | |||
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Flotek Industries，Inc.
合併財務報表附註
附註18-季度財務數據(未經審計)
第一 季 | 第二 季 | 第三 季 | 第四 季 | 總計 | |||||||||||||||
(單位為千，每股數據除外) | |||||||||||||||||||
2019 | |||||||||||||||||||
營業收入(1) | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
運營損失(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
持續經營收入(虧損)(1) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
淨(虧損)收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||
可歸因於非控股權益的淨虧損 | |||||||||||||||||||
可歸因於Flotek工業公司的淨虧損。(Flotek) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
Flotek股東應佔金額： | |||||||||||||||||||
持續經營虧損(1) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
非持續經營所得(虧損)，税後淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
可歸因於Flotek的淨收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
普通股基本收益(虧損)(2): | |||||||||||||||||||
持續運營 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
停產經營 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
普通股基本收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
稀釋後每股普通股收益(虧損)(2): | |||||||||||||||||||
持續運營 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
停產經營 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
稀釋後每股普通股收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
2018 | |||||||||||||||||||
營業收入(1) | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
營業收入(虧損)(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
持續經營虧損(1) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
(虧損)非持續經營所得的税後淨額 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
淨虧損(收益) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
普通股基本收益(虧損)(2): | |||||||||||||||||||
持續運營 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
停產經營 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
普通股基本收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
稀釋後每股普通股收益(虧損)(2): | |||||||||||||||||||
持續運營 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
停產經營 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
稀釋後每股普通股收益(虧損) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
(1)數額不包括停止經營的影響。 | |||||||||||||||||||
(2)由於普通股發行時間的限制，季度每股收益(虧損)之和(基本和稀釋後)可能與當年的每股收益(虧損)不一致。 | |||||||||||||||||||
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合併財務報表附註
附註19-關聯方交易
2017年1月，美國國税局通知本公司，它正在審查本公司截至2014年12月31日的年度的聯邦納税申報單。作為這項審查的結果，美國國税局於2019年5月1日通知本公司，與我們的CEO Chisholm先生的薪酬相關的某些就業税在2014年沒有被適當扣繳，並提出了調整建議。奇澤姆先生提供服務的關聯公司已同意賠償公司的任何此類税款，奇澤姆先生已簽署了一份以公司為受益人的個人擔保，支持這一賠償。
於2019年6月30日，本公司記錄的負債為$2.4 百萬與2014年至2018年期間預扣的估計就業税有關。到2019年9月30日，債務總額為$1.8 百萬，在公司付款後$0.6 百萬向美國國税局支付這些税款，並額外計提了估計的預扣不足
2019年之前的納税義務。此外，於2019年6月30日，本公司記錄了一筆來自關聯公司的應收賬款合計$2.4 百萬。2019年10月，簽署了一項僱傭協議修正案，賦予本公司就欠本公司的任何款項抵銷的合同權利，並賦予本公司扣留相當於合理估計可能成為聯屬公司應支付給本公司的款項的權利，以抵扣根據僱傭協議欠本公司的任何款項。截至2019年12月31日，公司將關聯方應收賬款從應付遣散費中扣除。於2019年12月31日，本公司記錄$1.8 百萬對國税局的潛在責任。
附註20-後續事件
2020年2月26日，該公司的全資子公司Flotek Chemical，LLC對Flotek Chemical與佛羅裏達化學公司之間的萜類供應協議進行了修訂。根據修正案的條款和條件，修訂萜烯供應協議，除其他事項外，(A)將Flotek Chemical需要購買的萜烯的最低數量在2020年減少約四分之三，在2021年、2022年和2023年分別減少約一半，(B)在2020年為萜烯提供固定的每磅價格，(C)將萜烯供應協議規定的最高萜烯數量減少約三分之一，以及(D)將付款條件改為為了使修正案的條款和條件生效，Flotek Chemical一次性支付了$15.8 百萬支付給佛羅裏達化工公司，LLC，該公司於2019年12月31日計入應計負債。
截至2019年12月31日，本公司得出結論，修訂後的長期供應協議符合
損失合同。因此，該公司確認了截至2019年12月31日的虧損，該虧損相當於為萜烯供應協議修正案支付的價格，該協議修正案使購買承諾與混合產品的預期用途保持一致。
根據購股協議所載的結算後營運資金爭議解決程序，本公司與ADM聘請中立的第三方核數師協助就結算後營運資金的最終調整達成協議。2020年2月，第三方審計師做出裁決，贊成授予整個$4.1 百萬有爭議的金額導致截至2019年12月31日出售業務的收益減少。
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項目9A。控制和程序。
信息披露控制和程序的重述評估
公司的披露控制和程序旨在確保公司根據修訂後的1934年“證券交易法”(“交易法”)提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。該公司的披露控制和程序還旨在確保積累這些信息並酌情傳達給管理層，包括主要高管和主要財務官，以便及時決定所需的披露。任何披露控制和程序系統的有效性都有固有的限制，包括人為錯誤的可能性以及規避或凌駕控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能合理地保證控制目標的實現。公司的披露控制和程序旨在提供這種合理的保證。
在提交截至2019年12月31日的財年10-K年度報告後，公司發現其財務報告內部控制存在兩個缺陷，具體而言，公司管理層認定，截至2019年12月31日，公司沒有對2018年9月1日至2019年12月31日期間報告的庫存中公司間利潤的消除，或2019年2月28日出售佛羅裏達化學公司相關的某些無形資產的合法權利進行記錄，沒有設計並保持有效的內部控制。
本公司認為，控制缺陷不會導致本公司截至2019年12月31日財年的Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表出現重大錯報。本公司隨後調整了2019年的前期，以反映之前在本公司日期為2020年5月18日的新聞稿和於2020年5月19日提交的當前Form 8-K報告中披露的適當修訂。
經進一步審查，本公司認定，截至2019年12月31日，控制缺陷構成其財務報告內部控制的重大薄弱環節。此外，本公司管理層，包括其主要行政人員和主要財務官，已根據交易法第13a-15(E)條的要求，評估了截至2019年12月31日本公司披露控制和程序的有效性，並得出結論，本公司的披露控制和程序截至2019年12月31日由於上述財務報告的內部控制存在重大缺陷。
公司相信，儘管存在上述重大缺陷，本10-K表格中包含的綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司及其子公司的綜合財務狀況、經營結果和現金流量，符合其中所述日期和期間在美國被普遍接受的會計原則。
重述管理層關於財務報告內部控制的報告
公司管理層負責按照“交易法”第13a-15(F)條的規定，建立和維護對財務報告的充分內部控制。本公司管理層，包括主要行政人員和主要財務人員，評估了截至以下日期財務報告內部控制的有效性2019年12月31日，根據特雷德威委員會贊助組織委員會(2013年框架)(“COSO”)在#年發佈的標準內部控制-集成框架。經評估後，本公司管理層得出結論，本公司對財務報告的內部控制在編制綜合財務報表方面並不有效，截至2019年12月31日.
在提交截至2019年12月31日的財年10-K年度報告後，公司發現其財務報告內部控制存在兩個缺陷，具體而言，公司管理層認定，截至2019年12月31日，公司沒有對2018年9月1日至2019年12月31日期間報告的庫存中公司間利潤的消除，或2019年2月28日出售佛羅裏達化學公司相關的某些無形資產的合法權利進行記錄，沒有設計並保持有效的內部控制。
截至以下日期公司財務報告內部控制的有效性2019年12月31日已由獨立註冊會計師事務所Moss Adams LLP進行審計，如本文所述的報告中所述。
重述財務報告內部控制的變化
在提交截至2019年12月31日的財年10-K年度報告後，公司發現了兩個控制缺陷，這兩個缺陷構成了與消除上述庫存中的公司間利潤和記錄上述某些無形資產的合法權利相關的重大弱點。本公司相信，其在設計及實施內部控制時已採取適當行動，以補救上述兩項控制缺陷。此外，本公司將繼續評估其內部控制，並監督為補救控制缺陷而採取的行動的有效性。
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截至2019年12月31日止三個月內，本公司的財務報告內部控制制度並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。
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第四部分
項目15.展品和財務報表明細表
展品索引
陳列品 數 | 展品名稱 | |
2.1 | 本公司與阿徹-丹尼爾斯-米德蘭公司之間於2019年1月10日簽訂的股份購買協議(根據已批准的保密處理請求，本展覽的部分內容已被省略)(通過參考2019年3月4日提交的公司8-K表格中的附件2.1併入)。 | |
3.1 | 修訂和重訂的公司註冊證書(通過參考公司截至2007年9月30日的Form 10-Q季度的附件3.1合併而成)。 | |
3.2 | 經修訂及重訂的公司註冊證書修訂證書(於截至2009年9月30日止季度的10-Q表格中參考附件3.1併入)。 | |
3.3 | 第二次修訂和重新修訂的章程，日期為2017年10月11日(通過引用本公司於2017年10月17日提交的8-K表格的附件3.1併入)。 | |
4.1 | 普通股證書表格(參照本公司於2001年9月27日提交的最終委託書附錄E併入)。 | |
4.2 | 公司股本説明書。 | |
10.1 | † | 第五次修訂和重新簽署的服務協議，日期為2014年4月15日，由本公司ProTechnics II，Inc.和奇澤姆管理公司(Chisholm Management，Inc.)。(通過引用本公司2014年4月21日提交的Form 8-K表的附件10.1併入)。 |
10.2 | † | ProTechnics II，Inc.公司之間的信件協議，日期為2017年2月13日。和奇澤姆管理公司(Chisholm Management，Inc.)。修改此類各方之間的第五次修訂和重新簽署的服務協議(通過引用附件10.3併入本公司於2017年2月17日提交的Form 8-K中)。 |
10.3 | † | 公司與老約書亞·A·斯奈弗利之間的僱傭協議，日期為2018年3月16日(通過參考2018年3月22日提交的公司8-K表格附件10.1合併而成)。 |
10.4 | † | 公司與老約書亞·A·斯奈弗利和馬修·B·瑪麗埃塔於2018年3月16日簽署的限制性股票協議表格(通過引用2018年3月22日提交的公司8-K表格附件10.4合併而成)。 |
10.5 | † | 2018年長期激勵計劃(通過參考本公司於2018年3月30日提交的附表14A最終委託書附件A併入)。 |
10.6 | † | 公司與Elizabeth T.Wilkinson之間的僱傭協議，日期為2018年12月20日(通過參考2018年12月27日提交的公司Form 8-K的附件10.1合併而成)。 |
10.7 | † | 本公司與Elizabeth T.Wilkinson於2018年12月27日簽署的限制性股票協議表格(通過參考本公司於2018年12月27日提交的Form 8-K的附件10.2合併而成)。 |
10.8 | † | 2019年非僱員董事激勵計劃(通過參考2019年4月24日提交的公司關於附表14A的最終委託書附件A併入)。 |
10.9 | † | 2012年員工購股計劃修正案(參照本公司於2019年4月24日提交的附表14A最終委託書附件B併入)。 |
10.10 | † | 2018年長期激勵計劃修正案(通過參考本公司於2019年4月24日提交的附表14A最終委託書附件C併入)。 |
10.11 | *** | 供應協議(Terpene)，日期為2019年2月28日，由公司、佛羅裏達化學公司、有限責任公司和阿徹-丹尼爾斯-米德蘭公司(通過參考公司截至2019年3月31日的10-Q表格中的附件10.1合併)簽署。 |
10.12 | *** | 供應協議(Citrus Burst)，日期為2019年2月28日，由佛羅裏達化學公司LLC和Flotek Chemical，LLC之間簽訂(通過引用公司截至2019年3月31日的10-Q表格中的附件10.2合併)。 |
10.13 | 本公司與BLR Partners LP及其附屬公司之間於2019年3月19日簽署的合作協議(通過參考2019年3月20日提交的公司8-K表格附件10.1合併而成)。 | |
10.14 | † | 僱傭協議，日期為2019年4月1日，由公司和John W.Chisholm之間簽訂(通過引用2019年5月24日提交的公司8-K表格的附件10.1合併)。 |
10.15 | † | 首次修訂和重新簽署的僱傭協議，日期為2019年4月1日，由本公司和Elizabeth T.Wilkinson之間簽訂(通過參考本公司於2019年5月24日提交的Form 8-K的附件10.2合併而成)。 |
10.16 | † | 終止和釋放協議，日期為2019年5月20日，由ProTechnics II，Inc.的John W.Chisholm公司簽署。和奇澤姆管理公司(Chisholm Management，Inc.)。(通過參考本公司截至2019年6月30日的10-Q表格中的附件10.3併入)。 |
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陳列品 數 | 展品名稱 | |
10.17 | † | 獨立現金結算限制性股票單位協議，日期為2019年5月20日，由本公司和John W.Chisholm之間簽署(通過參考本公司截至2019年6月30日的10-Q表格中的附件10.4合併)。 |
10.18 | † | 限制性股票協議，日期為2019年5月24日，由本公司和John W.Chisholm簽訂(通過參考本公司截至2019年6月30日的10-Q表格中的附件10.5合併)。 |
10.19 | † | 根據本公司2018年長期激勵計劃(通過引用附件10.6併入本公司截至2019年6月30日的10-Q表季報)的限制性股票協議表格。 |
10.20 | † | 根據本公司2019年非僱員董事激勵計劃(通過參考本公司截至2019年6月30日的Form 10-Q季度的附件10.7併入)的限制性股票協議表格。 |
10.21 | † | 本公司與John W.Chisholm之間於2019年10月18日簽署的僱傭協議第1號修正案(通過參考2019年10月24日提交的公司Form 8-K表10.1合併而成)。 |
10.22 | † | 由John W.Chisholm於2019年5月8日簽署的以本公司為受益人的擔保(通過參考2019年10月24日提交的本公司8-K表格的附件10.2合併而成)。 |
10.23 | † | 僱傭協議，日期為2019年12月22日，由公司和小約翰·W·吉布森(John W.Gibson，Jr.)簽署。(通過引用本公司2019年12月27日提交的Form 8-K表的附件10.1併入)。 |
10.24 | † | 獨立限制性股票單位獎勵協議，日期為2019年12月22日，由公司和小約翰·W·吉布森(John W.Gibson，Jr.)簽署。(通過引用本公司2019年12月27日提交的Form 8-K表的附件10.2併入)。 |
10.25 | † | 獨立的基於時間的股票期權獎勵協議，日期為2019年12月22日，由公司和小約翰·W·吉布森(John W.Gibson，Jr.)簽署。(通過引用本公司2019年12月27日提交的Form 8-K表的附件10.3併入)。 |
10.26 | † | 獨立的基於業績的股票期權獎勵協議，日期為2019年12月22日，由公司和小約翰·W·吉布森(John W.Gibson，Jr.)簽署。(通過引用本公司2019年12月27日提交的Form 8-K表的附件10.4併入)。 |
21.1 | 子公司名單。 | |
23.1 | * | 莫斯·亞當斯有限責任公司的同意。 |
31.1 | * | 規則13a-14(A)首席執行幹事的認證。 |
31.2 | * | 規則13a-14(A)首席財務官的證明。 |
32.1 | ** | 第1350節首席執行官的認證。 |
32.2 | ** | 第1350節首席財務官證書。 |
101.INS | * | 內聯XBRL實例文檔。 |
101.SCH | * | 內聯XBRL架構文檔。 |
101.CAL | * | 內聯XBRL計算鏈接庫文檔。 |
101.LAB | * | 內聯XBRL標籤Linkbase文檔。 |
101.PRE | * | 內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔。 |
101.DEF | * | 內聯XBRL定義Linkbase文檔。 |
104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 | |
* | 隨本表格10-K/A一起提交。 | |
** | 隨本表格10-K/A提供，未存檔。 | |
*** | 為保密起見，根據S-K條例第601(B)(10)項的規定，本展品的部分內容已被省略。 | |
† | 管理合同或補償計劃或協議。 | |
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簽名
根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的以下簽名者代表其簽署。
Flotek Industries，Inc. | ||
依據： | /s/，Jr.約翰·W·吉布森(John W.Gibson，Jr.) | |
小約翰·W·吉布森(John W.Gibson，Jr.) | ||
總裁、首席執行官兼董事會主席 | ||
日期：2020年6月10日
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