公文
假的--10-31Q220200000047217假的0.998270.997070.997990.998160.997710.99863P2DP364DP91D0.010.320.350.010.01960000000096000000001458000000143000000014580000001430000000135000000015000000001250000000100000000050000000012000000000.09000.00510.03750.04650.0430.043750.04050.0650.010.01300000000300000000000P12M00000472172019-11-012020-04-300000047217美國-GAAP：CommonStockMember2019-11-012020-04-300000047217美國-GAAP：權利成員2019-11-012020-04-3000000472172020-04-3000000472172019-02-012019-04-3000000472172018-11-012019-04-3000000472172020-02-012020-04-3000000472172019-10-3100000472172019-04-3000000472172018-10-310000047217美國-GAAP：CommonStockMember2018-10-310000047217美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-310000047217美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-04-300000047217us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-11-012020-04-300000047217美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-11-012020-04-300000047217US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-11-012019-04-300000047217美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-310000047217US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-02-012020-04-300000047217US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-310000047217us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-11-012019-04-300000047217us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-300000047217美國-GAAP：CommonStockMember2019-01-310000047217美國-GAAP：CommonStockMember2020-04-300000047217美國-GAAP：CommonStockMember2019-04-300000047217美國-GAAP：CommonStockMember2018-11-012019-04-300000047217US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-11-012020-04-300000047217US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-02-012019-04-300000047217美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-04-3000000472172020-01-310000047217us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-300000047217美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-11-012019-04-300000047217美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-10-310000047217美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-02-012019-04-300000047217美國-GAAP：CommonStockMember2020-02-012020-04-300000047217us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-10-310000047217美國-GAAP：CommonStockMember2019-11-012020-04-300000047217US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-300000047217美國-GAAP：CommonStockMember2019-02-012019-04-300000047217美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-02-012020-04-300000047217us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-310000047217US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-10-310000047217US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-3000000472172019-01-310000047217美國-GAAP：CommonStockMember2019-10-310000047217us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-310000047217US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-310000047217us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-10-310000047217美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-310000047217美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-10-310000047217us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-02-012019-04-300000047217us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-02-012020-04-300000047217US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-10-310000047217美國-GAAP：AccountingStandardsUpdate201602成員2019-10-310000047217US-GAAP：物料對帳項目成員2018-11-012019-04-300000047217US-GAAP：物料對帳項目成員2020-02-012020-04-300000047217US-GAAP：運營細分市場成員HPQ：PrintingMemberHPQ：商用硬件成員2019-02-012019-04-300000047217US-GAAP：運營細分市場成員HPQ：PrintingMember2020-02-012020-04-300000047217US-GAAP：運營細分市場成員HPQ：PersonalSystemsMemberHPQ：筆記本成員2019-11-012020-04-300000047217US-GAAP：運營細分市場成員HPQ：PersonalSystemsMemberHPQ：筆記本成員2018-11-012019-04-300000047217US-GAAP：物料對帳項目成員2019-02-012019-04-300000047217US-GAAP：運營細分市場成員HPQ：PersonalSystemsMemberHPQ：筆記本成員2020-02-012020-04-300000047217US-GAAP：物料對帳項目成員2019-11-012020-04-300000047217US-GAAP：運營細分市場成員HPQ：PrintingMember2019-11-012020-04-300000047217US-GAAP：運營細分市場成員HPQ：PersonalSystemsMemberHPQ：工作站成員2020-02-012020-04-300000047217US-GAAP：運營細分市場成員HPQ：PersonalSystemsMemberHPQ：工作站成員2019-02-012019-04-300000047217US-GAAP：運營細分市場成員HPQ：PrintingMemberHPQ：消費者硬件成員2020-02-012020-04-300000047217US-GAAP：運營細分市場成員HPQ：PersonalSystemsMember2019-02-012019-04-300000047217US-GAAP：運營細分市場成員HPQ：Corporation 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v.HPMember2016-06-302016-06-300000047217hpq:IndiaDirectorateOfRevenueIntelligenceProceedingsMember2012-04-200000047217hpq:IndiaDirectorateOfRevenueIntelligenceProceedingsMember2010-04-302010-05-100000047217HPQ：SlingshotPrintingLLCLitigationMember2019-06-112019-06-110000047217US-GAAP：SettledLitigationMemberhpq:Forsythetal.vs.HPInc.andHewlettPackardEnterpriseMember2018-11-302019-04-300000047217hpq:Forsythetal.vs.HPInc.andHewlettPackardEnterpriseMember2020-02-012020-02-290000047217HPQ：DismissedLitigationMemberhpq:Forsythetal.vs.HPInc.andHewlettPackardEnterpriseMember2020-02-012020-02-290000047217HPQ：NeodronPatentLitigationMember2019-06-282019-06-280000047217HPQ：DismissedLitigationMemberhpq:Forsythetal.vs.HPInc.andHewlettPackardEnterpriseMember2018-11-302019-04-300000047217US-GAAP：SettledLitigationMemberhpq:Forsythetal.vs.HPInc.andHewlettPackardEnterpriseMember2018-10-012018-10-310000047217hpq:Forsythetal.vs.HPInc.andHewlettPackardEnterpriseMember2018-11-302019-04-300000047217hpq:Forsythetal.vs.HPInc.andHewlettPackardEnterpriseMember2019-11-012020-04-300000047217HPQ：SlingshotPrintingLLCLitigationMember2019-12-122019-12-120000047217HPQ：NeodronPatentLitigationMember2019-05-232019-06-140000047217hpq:Forsythetal.vs.HPInc.andHewlettPackardEnterpriseMember2020-01-072020-01-070000047217HPQ：SlingshotPrintingLLCLitigationMember2019-09-200000047217hpq:IndiaDirectorateOfRevenueIntelligenceProceedingsMember2012-12-112012-12-110000047217hpq:IndiaDirectorateOfRevenueIntelligenceProceedingsMember2012-04-110000047217HPQ：MessrsLynchMemberHPQ：AcquisitionOfAutonomyMemberHPQ：AutonomyRelatedLegalMattersMember2015-10-012015-10-010000047217HPQ：A123InktFoundationLitigationMember2016-11-232016-11-230000047217hpq:IndiaDirectorateOfRevenueIntelligenceProceedingsMember2013-01-242013-01-240000047217HPQ：SlingshotPrintingLLCLitigationMember2019-09-202019-09-200000047217HPQ：SlingshotPrintingLLCLitigationMember2019-06-110000047217HPQ：SlingshotPrintingLLCLitigationMember2020-01-2300000472172019-10-312019-10-3100000472172020-04-302020-04-300000047217SRT：最小成員數2020-04-300000047217SRT：最大成員數2020-04-3000000472172018-11-012019-10-31iso4217：美元HPQ：細分市場iso4217：美元xbrli：共享HPQ：員工xbrli：共享xbrli：純HPQ：國家/地區惠普：專利HPQ：子公司HPQ：案例HPQ：商業文件程序HPQ：原告HPQ：年齡
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目錄
第一部分金融信息


 
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
________________________________
形式10-Q
(馬克一)
 
☒
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間
2020年4月30日
或
☐
根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告
在從中國到日本的過渡期內，中國將從中國過渡到中國。
佣金檔案編號
1-4423
_________________________________________
惠普集團(HP Group Inc.)
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
特拉華州

94-1081436
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)
 
(税務局僱主
識別號碼)
佩奇磨坊路1501號

94304
帕洛阿爾託，
加利福尼亞
 
(郵政編碼)
(主要行政機關地址)
 
 
(650) 857-1501
(登記人的電話號碼，包括區號)
_______________________________________
根據1934年證券交易法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱
交易代碼
每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.01美元
HPQ
紐約證券交易所
優先股購買權
 
紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第F13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去的90天內是否一直遵守此類提交要求。“(2)註冊人是否已在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了根據1934年《證券交易法》(”交易法“)第13或15(D)節要求提交的所有報告。是 ☒*否？☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規則要求提交的每個交互數據文件。是 ☒*否？☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲《交易法》規則第312B-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速濾波器 ☒ 加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐ 小型報表公司 ☐
                                 新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。*是。☐*否？☒
截至2020年4月30日，惠普普通股流通股數量為1,429,956,853分享。
 



惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
表格310-Q
截至本季度的季度報告2020年4月30日
目錄
 
 
頁
前瞻性陳述
3
第一部分：報告財務信息。
 
第(1)項。
財務報表和補充數據
4
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
46
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
58
第四項。
管制和程序
58
第二部分：報告和其他信息
 
第(1)項。
法律程序
59
項目71A。
危險因素
59
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
61
第三項。
高級證券違約
61
第四項。
礦場安全資料披露
61
第五項。
其他資料
61
項目6.
陳列品 
61
 
簽名
 
62
展品索引
 
63
在這份10-Q表格的報告中，在所有提交的期間，“我們”、“公司”、“公司”、“惠普”和“惠普公司”。請參閲惠普公司。(前身為惠普公司)及其合併的子公司。


2
目錄

前瞻性陳述
這份關於Form 10-Q的季度報告，包括第一部分第二項中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”，含有基於當前預期和涉及風險和不確定因素的假設的前瞻性陳述。如果風險或不確定性曾經成為現實，或者假設被證明是不正確的，惠普公司的結果。而且其合併子公司(“惠普”)可能與該等前瞻性陳述和假設所明示或暗示的內容大不相同。除歷史事實陳述外，其他所有陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於有關新冠肺炎疫情的潛在影響以及政府、企業和個人因應形勢而採取的行動的任何陳述；對淨收入、利潤率、費用、有效税率、淨收益、每股淨收益、現金流、福利計劃資金、遞延税金、股票回購、外幣匯率或其他財務項目的預測；對成本節約或重組和其他費用、計劃中的結構性成本削減和生產力舉措的金額、時間或影響的任何預測；對未來運營的計劃、戰略和管理目標的任何陳述，包括但不限於我們的業務模式和轉型、我們的可持續發展目標、我們的上市戰略、重組計劃的執行和任何由此產生的成本節約、淨收入或盈利改善或其他財務影響；任何關於預期發展、業績或其他財務影響的陳述, 與產品或服務有關的任何市場份額或競爭表現；有關當前或未來宏觀經濟趨勢或事件的任何陳述，以及這些趨勢和事件對惠普及其財務業績的影響；任何關於未決調查、索賠或爭議的陳述；任何預期或信念的陳述，包括有關收購和其他業務合併及投資交易的時機和預期收益的陳述；以及任何前述假設的陳述。前瞻性陳述通常也可以通過諸如“未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預測”、“項目”、“將會”、“將會”、“可能”、“可以”、“可能”和類似術語來識別。風險、不確定因素和假設包括與新冠肺炎大流行的影響以及政府、企業和個人針對這種情況採取的行動有關的因素，這些因素的影響可能會引起或放大與此處列出的許多因素相關的風險；惠普執行其戰略計劃的能力，包括最近宣佈的計劃、商業模式變化和轉型；計劃的結構性成本削減和生產率計劃的執行；惠普完成任何預期的股票回購、其他資本返還計劃或其他戰略交易的能力；解決惠普業務面臨的許多挑戰的必要性；惠普業務面臨的競爭壓力；與執行惠普戰略和業務模式改變和轉型相關的風險；成功創新、開發和執行惠普的入市戰略，包括在線銷售、全渠道銷售和合同銷售, 在不斷髮展的分銷和轉售商格局中；新產品和服務的開發和過渡以及現有產品和服務的增強，以滿足客户需求和應對新出現的技術趨勢；成功競爭和維持惠普產品(包括供應)的價值主張；需要管理第三方供應商，管理惠普的全球多層分銷網絡，限制惠普渠道合作伙伴對定價程序的潛在濫用，適應新的或不斷變化的市場，並有效地提供惠普服務；對惠普準確預測庫存、需求和定價能力的挑戰，這可能是由於惠普的多層渠道、向未經授權的經銷商銷售惠普產品或未經授權轉售惠普產品；與業務合併和投資交易相關的整合和其他風險；重組計劃的結果，包括與成本(包括任何可能的惠普業務中斷)和重組計劃的預期收益相關的估計和假設；保護惠普的知識產權資產，包括從第三方獲得許可的知識產權；聘用和保留關鍵員工；宏觀經濟和地緣政治趨勢和事件的影響；與惠普國際業務相關的風險；惠普及其供應商、客户、客户和合作夥伴合同的執行和履行；系統安全風險、數據保護違規、網絡攻擊、極端天氣條件、醫療流行病或流行病(如新冠肺炎大流行)以及其他自然或人為災難或災難性事件造成的運營中斷；税法變化的影響；未決或潛在調查、索賠和糾紛造成的潛在負債和成本；以及本文所述的其他風險, 包括但不限於本報告第二部分第1A項“風險因素”中討論的項目，以及我們截至2019年10月31日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”中討論的項目，以及惠普在提交給美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的其他文件中不時描述或更新的項目。本報告中的前瞻性陳述是截至本報告提交之日作出的，惠普公司不承擔任何義務，也不打算更新這些前瞻性陳述。

3
目錄

第一部分：財務信息

第一項財務報表和補充數據。
指數
 
頁
截至2020年4月30日和2019年4月30日的三個月和六個月的綜合簡明收益表(未經審計)
5
截至2020年4月30日及2019年4月30日止三個月及六個月綜合簡明全面收益表(未經審計)
6
截至2020年4月30日和截至2019年10月31日的合併濃縮資產負債表(未經審計)
7
截至2020年4月30日和2019年4月30日的六個月合併現金流量表(未經審計)
8
股東虧損合併簡明報表*(未經審計)
9
合併簡明財務報表附註(未經審計)
10
注1：列報依據
10
注2：細分市場信息
13
注3：重組及其他費用
16
注4：退休及退休後福利計劃
18
注5：收益税
20
注6：補充財務信息
21
附註7：公允價值
25
注8：金融工具
27
附註9：借款
33
注10：股東赤字
34
注11：每股淨收益
37
附註12：訴訟及或有事項
37
注13：擔保、賠償和保證
42
附註14：租約
44


4
目錄

惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明損益表
(未經審計)
 
截至4月30日的三個月
 
截至4月30日的六個月
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
以百萬為單位，不包括每股金額
淨收入
$
12,469

 
$
14,036

 
$
27,087

 
$
28,746

成本和費用：
 
 
 

 
 
 
 
收入成本
9,976

 
11,307

 
21,722

 
23,405

研究與發展
338

 
353

 
738

 
697

銷售、一般和行政
1,216

 
1,339

 
2,506

 
2,587

重組和其他費用
81

 
69

 
372

 
124

與收購相關的費用
3

 
11

 
3

 
21

無形資產攤銷
29

 
29

 
55

 
58

總成本和費用
11,643

 
13,108

 
25,396

 
26,892

運營收益
826

 
928
 
1,691

 
1,854

利息和其他，淨額
—

 
(45
)
 
13

 
(71
)
税前收益
826

 
883
 
1,704

 
1,783

有關税項的撥備
(62
)
 
(101
)
 
(262
)
 
(198
)
淨收益
$
764

 
$
782

 
$
1,442

 
$
1,585

 
 
 
 
 
 
 
 
每股淨收益：
 

 
 

 
 
 
 
基本型
$
0.53

 
$
0.51

 
$
1.00

 
$
1.03

稀釋
$
0.53

 
$
0.51

 
$
0.99

 
$
1.02

 
 
 
 
 
 
 
 
用於計算每股淨收益的加權平均股票：
 

 
 

 
 
 
 
基本型
1,435

 
1,529

 
1,444

 
1,543

稀釋
1,440

 
1,536

 
1,450

 
1,551

附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。


5
目錄

惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
綜合簡明全面收益表
(未經審計)
 
截至4月30日的三個月
 
截至4月30日的六個月
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
以百萬計
淨收益
$
764

 
$
782

 
$
1,442

 
$
1,585

其他税前綜合收益(虧損)：
 

 
 

 
 

 
 

可供出售債務證券未實現組成部分的變化：
 

 
 

 
 

 
 

期內產生的未實現虧損
(2
)
 
—

 
(1
)
 
—

虧損重新分類為收益
—

 
3

 
—

 
3

 
(2
)
 
3

 
(1
)
 
3

現金流套期保值未實現部分變動：
 

 
 

 
 

 
 

期內產生的未實現收益
231

 
198

 
291

 
91

(收益)虧損重新分類為收益
(53
)
 
6

 
(112
)
 
(173
)

178

 
204

 
179

 
(82
)
已定義福利計劃中未實現部分的更改：
 

 
 

 
 

 
 

在此期間發生的損失
(1
)
 
(4
)
 
(1
)
 
(4
)
精算損失和先前服務福利攤銷
21

 
12

 
41

 
23

削減、定居和其他
1

 
1

 
1

 
(1
)

21

 
9

 
41

 
18

累計換算調整的變化
(17
)
 
13

 
(11
)
 
8

其他税前綜合收益(虧損)
180

 
229

 
208

 
(53
)
有關税項的撥備
(22
)
 
(42
)
 
(33
)
 
(2
)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
158

 
187

 
175

 
(55
)
綜合收益
$
922

 
$
969

 
$
1,617

 
$
1,530

附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。

6
目錄

惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明資產負債表
(未經審計)
 
自.起
 
2020年4月30日
 
2019年10月31日
 
以百萬為單位，面值除外 
資產
 

 
 

流動資產：
 

 
 

現金和現金等價物
$
4,054

 
$
4,537

應收帳款，淨額
5,146

 
6,031

盤存
6,354

 
5,734

其他流動資產
4,106

 
3,875

流動資產總額
19,660

 
20,177

財產，廠房和設備，淨額
2,714

 
2,794

商譽
6,370

 
6,372

其他非流動資產
5,029

 
4,124

總資產
$
33,773

 
$
33,467

負債和股東赤字
 

 
 

流動負債：
 

 
 

應付票據和短期借款
$
1,551

 
$
357

應付帳款
14,195

 
14,793

其他流動負債
9,530

 
10,143

流動負債總額
25,276

 
25,293

長期債務
3,941

 
4,780

其他非流動負債
5,299

 
4,587

股東赤字：
 

 
 

優先股，面值0.01美元(授權300股；未發行)
—

 
—

普通股，面值0.01美元(授權發行9,600股；分別於2020年4月30日和2019年10月31日發行和發行1,458股)
14

 
15

額外實收資本
926

 
835

累積赤字
(633
)
 
(818
)
累計其他綜合損失
(1,050
)
 
(1,225
)
股東虧損總額
(743
)
 
(1,193
)
總負債和股東赤字
$
33,773

 
$
33,467

附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。

7
目錄

惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
現金流量表合併簡明報表
(未經審計)
 
截至4月30日的六個月
 
2020
 
2019
 
以百萬計
來自經營活動的現金流：
 

 
 

淨收益
$
1,442

 
$
1,585

將淨收益與經營活動提供的淨現金進行調整：
 

 
 

折舊攤銷
396

 
349

基於股票的薪酬費用
172

 
173

重組和其他費用
372

 
124

收益遞延税金
114

 
118

其他，淨
153

 
113

扣除收購後的營業資產和負債淨額變化：
 

 
 

應收帳款
856

 
(103
)
盤存
(645
)
 
362

應付帳款
(518
)
 
(963
)
租賃淨投資
(85
)
 
—

收入税
(149
)
 
—

重組和其他
(337
)
 
(79
)
其他資產和負債
(996
)
 
44

經營活動提供的淨現金
775

 
1,723

投資活動的現金流量：
 

 
 

對房地產、廠房和設備的投資
(347
)
 
(303
)
出售物業、廠房及設備所得款項
3

 
—

購買可供出售的證券和其他投資
(303
)
 
(69
)
可供出售證券和其他投資的到期日和銷售情況
303

 
754

為衍生工具入賬的抵押品
—

 
(32
)
退還衍生工具的抵押品
—

 
32

與業務收購相關的付款，扣除收購的現金後的淨額
(36
)
 
(404
)
投資活動所用現金淨額
(380
)
 
(22
)
籌資活動的現金流量：
 

 
 

原始到期日小於90天的短期借款的償付，淨額
613

 
(856
)
原始到期日大於90天的短期借款收益
11

 
—

債務收益，扣除發行成本
58

 
64

償還債項
(126
)
 
(538
)
股票獎勵活動
(112
)
 
(76
)
普通股回購
(814
)
 
(1,411
)
支付的現金股息
(508
)
 
(494
)
用於融資活動的現金淨額
(878
)
 
(3,311
)
現金和現金等價物減少
(483
)
 
(1,610
)
期初現金及現金等價物
4,537

 
5,166

期末現金和現金等價物
$
4,054

 
$
3,556

非現金活動補充日程表：
 

 
 

購買融資租賃項下的資產
$
19

 
$
165

附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。

8
目錄

惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
股東虧損合併簡明報表
(未經審計)
 
普通股
 
附加
實收資本
 
 
 
累積
其他
綜合損失
 
*股東赤字總額
 
新股數量
 
面值
 
 
累計赤字
 
 
 
億股，除少數股外，其餘均以百萬股計
餘額2019年1月31日
1,539,372

 
$
15

 
$
666

 
$
(1,431
)
 
$
(1,087
)
 
$
(1,837
)
淨收益
 
 
 
 
 
 
782

 
 
 
782

其他綜合收益，扣除税收後的淨額
 
 
 
 
 
 
 
 
187

 
187

綜合收益
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
969

發行與員工股票計劃和其他相關的普通股
765

 
 
 
5

 
 
 
 
 
5

普通股回購
(33,845
)
 
 
 
(14
)
 
(679
)
 
 
 
(693
)
現金股利
 
 
 
 
 
 
3

 
 
 
3

基於股票的薪酬費用
 
 
 
 
66

 
 
 
 
 
66

餘額2019年4月30日
1,506,292

 
$
15

 
$
723

 
$
(1,325
)
 
$
(900
)
 
$
(1,487
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
餘額2020年1月31日
1,433,346

 
$
14

 
$
866

 
$
(1,306
)
 
$
(1,208
)
 
$
(1,634
)
淨收益
 
 
 
 
 
 
764

 
 
 
764

其他綜合收益，扣除税收後的淨額
 
 
 
 
 
 
 
 
158

 
158

綜合收益
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
922

發行與員工股票計劃和其他相關的普通股
954

 
 
 


 
 
 
 
 
—

普通股回購
(4,343
)
 


 
(3
)
 
(94
)
 
 
 
(97
)
現金股利
 
 
 
 
 
 
3

 
 
 
3

基於股票的薪酬費用
 
 
 
 
63

 
 
 
 
 
63

餘額2020年4月30日
1,429,957

 
$
14

 
$
926

 
$
(633
)
 
$
(1,050
)
 
$
(743
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股
 
附加
實收資本
 
 
 
累積
其他
綜合損失
 
*股東赤字總額
 
新股數量
 
面值
 
 
累計赤字
 
 
 
億股，除少數股外，其餘均以百萬股計
餘額2018年10月31日
1,560,270

 
$
16

 
$
663

 
$
(473
)
 
$
(845
)
 
$
(639
)
淨收益


 


 


 
1,585

 


 
1,585

其他綜合虧損，扣除税金後的淨額


 


 


 


 
(55
)
 
(55
)
綜合收益


 


 


 


 


 
1,530

發行與員工股票計劃和其他相關的普通股
12,144

 


 
(86
)
 


 


 
(86
)
普通股回購
(66,122
)
 
(1
)
 
(27
)
 
(1,381
)
 


 
(1,409
)
現金股息(普通股每股0.32美元)


 


 


 
(493
)
 


 
(493
)
基於股票的薪酬費用


 


 
173

 


 


 
173

採用會計準則的調整


 


 


 
(563
)
 


 
(563
)
餘額2019年4月30日
1,506,292

 
$
15

 
$
723

 
$
(1,325
)
 
$
(900
)
 
$
(1,487
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
餘額2019年10月31日
1,457,719

 
$
15

 
$
835

 
$
(818
)
 
$
(1,225
)
 
$
(1,193
)
淨收益


 


 


 
1,442

 


 
1,442

其他綜合收益，扣除税收後的淨額


 


 


 


 
175

 
175

綜合收益


 


 


 


 


 
1,617

發行與員工股票計劃和其他相關的普通股
10,763

 


 
(58
)
 


 


 
(58
)
普通股回購
(38,525
)
 
(1
)
 
(23
)
 
(776
)
 


 
(800
)
現金股息(普通股每股0.35美元)


 


 


 
(508
)
 


 
(508
)
基於股票的薪酬費用


 


 
172

 


 


 
172

因採用會計準則而作出的調整(注1)


 


 


 
27

 


 
27

餘額2020年4月30日
1,429,957

 
$
14

 
$
926

 
$
(633
)
 
$
(1,050
)
 
$
(743
)
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。

9
目錄

惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注1：出席會議的基礎在……上面
陳述的基礎
隨附的惠普及其全資子公司的合併簡明財務報表是按照美國(“美國”)的規定編制的。公認會計原則(“GAAP”)。中期財務信息未經審核，但反映了為提供公允的中期業績報表所需的所有正常調整。本中期信息應與截至2019年10月31日的財年合併財務報表一併閲讀，2019在12月12日提交的Form 10-K年度報告中，2019。10月31日綜合簡明資產負債表，2019是從經審計的財務報表中衍生出來的。
鞏固原則
合併簡明財務報表包括惠普及其子公司和附屬公司的賬户，惠普在這些賬户中擁有控股權或是主要受益者。所有公司間餘額和交易均已註銷。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響惠普綜合簡明財務報表和附註中報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計大不相同。“截至2020年4月30日，新冠肺炎疫情對我們未來業務的影響程度取決於許多我們無法可靠預測的動態因素。因此，我們的許多估計和假設需要更高的判斷力，並帶有更高程度的可變性和波動性。隨着與大流行有關的事件繼續發展，我們的估計在未來一段時間可能會發生實質性變化。
分離交易
2015年11月1日，惠普公司完成了惠普企業公司(“惠普企業”)、惠普公司原企業技術基礎設施、軟件、服務和融資業務的分離(“分離”)。關於分離，惠普公司和惠普企業簽訂了分離和分銷協議、員工事宜協議和各種其他協議，這些協議仍然可以執行，併為雙方之間的持續關係提供了一個框架。有關這些協議影響的更多信息，請參見附註6“補充財務信息”、附註12“訴訟和或有事項”和附註13“擔保、賠償和擔保”。
最近採用的會計公告
2017年8月，FASB發佈了指導意見，對現有的衍生品和對衝會計準則進行了修正。修正案改進了套期保值關係的財務報告，以便在其財務報表中更好地反映實體風險管理活動的經濟結果，並進行了一些有針對性的改進，以簡化對衝會計準則在當前美國公認會計準則(GAAP)中的應用。惠普在2020財年第一季度採納了這一指導方針。本指導方針的實施並未對其綜合簡明財務報表產生實質性影響。
2016年2月，FASB發佈了關於租賃交易會計的修訂指南。這一更新的主要目標是通過要求承租人確認支付租賃付款義務的租賃責任和在租賃期內使用基礎資產的使用權資產，從而提高組織之間的透明度和可比性。該指南還導致出租人會計的一些變化，並要求關於所有租賃安排的額外披露。
惠普自2019年11月1日起採用該標準(“新租賃標準”)，採用修改後的追溯方法，並對截至採用日的累計赤字期初餘額進行累計效果調整。惠普選擇使用過渡選項應用實際的權宜之計，即在綜合簡明財務報表中不追溯調整以前的比較期間。惠普還選擇了一攬子實用的權宜之計，它不需要重新評估初始直接成本、租約分類和租約定義。本公司已選擇不在綜合資產負債表中記錄初始期限為12個月或以下的租賃。該等租賃的租賃費用按租賃期內的直線基礎確認。惠普還選擇了承租人實際權宜之計，將某些資產類別的租賃和非租賃成分結合起來。
新租賃標準的採用導致了對$1.2十億在經營租賃負債和$1.2十億綜合資產負債表中相關ROU資產的價值。截至2019年11月1日，採用對累計赤字的淨影響不被認為是實質性的。截至2019年11月1日，沒有惠普為承租人的實質性融資租賃。
新的租賃標準還對出租人會計進行了一些修改，包括與新的收入確認標準保持一致。惠普現在預先記錄其即服務產品的某些方面的收入，並反映這些產品的融資情況

10
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注1：列報依據(續)

作為現金流量表合併簡表上融資活動的現金流量。這些變化對綜合簡明財務報表沒有實質性影響。
有關租賃的額外披露，請參閲附註14“租賃”。
最近發佈的尚未採用的會計公告
2016年6月，FASB發佈了指導意見，要求按攤餘成本計量的金融資產信貸損失應按預計收取的淨額列報，而不是基於發生的損失。此外，可供出售債務證券的信貸損失應通過信貸損失準備金計入，以公允價值低於攤銷成本的金額為限。惠普將在2021財年第一季度採用修改後的追溯方法，採用該指導方針。惠普目前正在評估該指導對合並簡明財務報表的影響。
收入確認
一般信息
惠普確認某一時間點或隨時間推移的收入，該收入描述了承諾的商品或服務轉移給客户的金額，反映了惠普預期有權獲得的對價，以換取這些商品或服務。惠普遵循收入確認的五步模型，總結如下：
1。確定與客户的合同-與客户的合同在以下情況下存在：(I)經各方批准並簽署，
(Ii)可以確定每一方的權利和義務；(Iii)確定付款條件；(Iv)具有商業實質；及(V)客户有能力和意向付款。惠普根據歷史支付經驗、財務指標和客户信用評分等各種因素評估客户的支付能力。雖然我們的大多數銷售合同都有標準條款和條件，但也有一些合同有非標準條款和條件。
2.確定合同中的履行義務-惠普評估安排中的每項履約義務，以
確定是否不同，例如硬件和/或服務。當客户可以單獨或與客户隨時可用的其他資源一起從此類商品或服務中獲益時，履行義務構成獨特的商品或服務，並且履行義務在合同範圍內是不同的。
3. 確定交易價格-交易價格是惠普預期有權獲得的對價金額
將貨物或服務轉移給客户的交換。如果交易價格包括可變金額，惠普將使用期望值或最可能的金額方法估計其預期有權獲得的金額。
惠普在確認客户和總代理商計劃和獎勵的收入時降低交易價格
優惠、回扣、促銷、其他基於數量的獎勵和預期回報。惠普根據歷史經驗、預期消費者行為和市場狀況等因素，使用估計來確定這類計劃的預期變量考慮因素。
惠普已經選擇了實際的權宜之計，即如果在以下情況下不計入重要的融資組件
收入確認和客户支付產品或服務的時間為一年或更短時間。
4. 將交易價格分配給合同中的履約義務-當銷售安排包含多個
除了硬件和/或服務等履約義務外，惠普還會根據每項履約義務的銷售價格按比例分配收入。每項履約義務的售價以其獨立售價(“SSP”)為基礎。惠普使用單獨銷售時對履約義務收取的價格(“可觀察價格”)建立SSP，在某些情況下，還使用具有相關權限的管理層制定的價格。當沒有可觀察到的價格時，惠普根據管理層的判斷，考慮到內部因素，如利潤率目標、定價實踐和控制、客户細分定價策略和產品生命週期，建立SSP。還考慮了市場條件，如競爭對手的定價策略和技術行業的生命週期。
5. 在履行義務得到履行時(或作為履行義務)確認收入-收入在下列情況下確認：
履行義務是通過將承諾的貨物或服務的控制權轉讓給客户來履行的。惠普通常在貨物或服務交付時向客户開具發票，並根據合同條款支付款項。對於具有待命義務性質的固定價格支持或維護合同，通常會預先從客户那裏收到付款，並在合同期限內以直線方式確認收入。
惠普報告的收入淨額是從客户那裏收取並匯給政府當局的任何税款，收取的税款在匯給相關政府當局之前被記錄為其他流動負債。惠普將與運輸和搬運相關的成本計入收入成本。
當惠普是交易中的委託人時，惠普按毛數記錄收入；當惠普作為客户和供應商之間的代理時，惠普按淨額記錄收入。惠普考慮了幾個因素來確定它是作為委託人還是代理人，最明顯的是惠普是否是客户的主要義務人，是否已經制定了自己的定價，以及是否存在庫存和信用風險。

11
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注1：列報依據(續)

硬體
惠普在產品交付給客户時將產品控制權移交給客户，並相應確認收入，除非客户接受程度不確定或對客户的重大義務仍未履行。惠普在租賃開始時將銷售類型租賃下的設備銷售收入記錄為收入。
服務
隨着時間的推移，惠普確認固定價格支持、維護和其他描述服務交付模式的服務合同的收入，並確認與這些合同相關的成本。
合同資產負債
合同資產是指惠普轉讓給客户的商品或服務的對價交換權利，這種權利是以時間流逝以外的其他條件為條件的。這些合同資產對惠普的合併財務報表並不重要。
當向客户開具的發票金額超過確認的收入，或者預先收到固定價格支持或維護合同的付款時，合同負債記為遞延收入。短期遞延收入和長期遞延收入分別在其他流動負債和其他非流動負債中報告。
獲得合同的成本和履行成本
獲得合同的增量直接成本主要包括銷售佣金。惠普已經選擇了實際的權宜之計，以支付獲得受益期等於或少於一年的合同所發生的費用。對於受益期超過一年的合同，惠普將與客户簽訂合同的增量成本資本化，並在預期受益期內攤銷這些成本，前提是這些成本是可以收回的。
履行成本包括與其他服務合同相關的設置和過渡成本。這些成本產生或增加惠普的資源，這些資源將在未來用於履行履行義務，並在預期收益期間資本化和攤銷，前提是該等成本是可收回的。
有關各地區的淨收入、獲得合同的成本和履行成本、合同負債和剩餘履約義務的價值的詳細信息，請參閲附註6“補充財務信息”。
租約
在合同開始時，惠普會評估合同是否是租賃或包含租賃。評估的依據是(1)合同是否涉及使用不同的已識別資產，(2)惠普是否獲得在整個期間使用該資產帶來的幾乎所有經濟利益的權利，以及(3)惠普是否有權指導使用該資產。(2)惠普是否獲得在整個期間使用該資產的幾乎所有經濟利益的權利，以及(3)惠普是否有權指導該資產的使用。
所有重要的租賃安排在租賃開始時確認。租賃期為12個月或以下的租約於開始時不記入綜合簡明資產負債表，並於綜合簡明收益表中按租賃期按直線原則列支。(二)租賃期限為12個月或以下的租約不計入綜合簡明資產負債表，並於綜合簡明收益表中按租賃期按直線計提。HP通過假設合理確定的續訂選項的行使來確定租賃期限。由於大部分租約不提供隱含利率，惠普使用無擔保借款利率，並對該利率進行風險調整，以接近開始日的擔保利率，以確定合理確定的未來付款的現值。



12
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)


注2。段信息
惠普是全球領先的個人計算和其他訪問設備、成像和打印產品以及相關技術、解決方案和服務的供應商。惠普面向個人消費者、中小型企業(“SMB”)和大型企業，包括政府、醫療和教育部門的客户。
惠普的運營被組織成三需要報告的部門：個人系統、印刷和公司投資。惠普的組織結構基於首席運營決策者(“CODM”)用來評估、查看和運營其業務運營的許多因素，包括但不限於客户基礎以及產品和技術的同質性。這些細分基於該組織結構和惠普CODM為評估細分結果而審查的信息。CODM使用多個指標來評估整體業務的績效，包括運營收益，並使用這些結果將資源分配給每個細分市場。
每個網段的摘要説明如下：
個人系統提供商用和消費型臺式和筆記本個人計算機(“PC”)、工作站、瘦客户機、商用移動設備、零售終端(“POS”)系統、顯示器和其他相關配件、軟件、支持和服務。在描述這些市場的表現時，惠普將商用筆記本電腦、商用臺式機、商業服務、商用移動設備、商用可拆卸和可轉換設備、工作站、零售POS系統和瘦客户機分成商用PC和消費筆記本、消費臺式機、消費者服務和消費者可拆卸PC。下面介紹了惠普在個人系統中的全球業務能力：
•
商用PC針對企業、公共部門和中小企業客户的使用進行了優化，重點放在網絡和基於雲的環境中穩健的設計、安全性、適用性、連接性、可靠性和可管理性。此外，惠普還向企業、公共部門和中小企業客户提供一系列服務和解決方案，幫助他們管理其PC和移動性客户羣的生命週期。
•
消費類PC針對消費者使用進行了優化，專注於遊戲、消費多媒體娛樂、管理個人生活活動、保持聯繫、共享信息、完成工作任務(包括創建內容、隨時獲取信息和安全性)。
在報告業務業績時，Oracle Personal Systems將其全球業務能力分組為以下業務部門：
•
記事本由消費類筆記本、商用筆記本、移動工作站和商用移動設備組成；
• 臺式機包括消費型臺式機、商用臺式機、瘦客户端和零售POS系統；
•
工作站由臺式工作站和附件組成；以及
•
其他包括消費者和商業服務以及其他個人系統功能。
印刷提供消費者和商用打印機硬件、耗材、服務和解決方案，以及掃描設備。印刷還專注於商業和工業市場的成像解決方案。下面介紹的是惠普在打印領域的全球業務能力。
•
辦公打印解決方案為中小型企業和大型企業提供惠普辦公打印機、耗材、服務和解決方案。它還包括OEM硬件和解決方案，以及一些三星品牌的用品。惠普通過其廣泛的渠道網絡直接與惠普銷售人員打入市場。
•
家用打印解決方案利用惠普的油墨和激光技術，為家庭、家庭企業和微型企業客户提供創新的打印產品、耗材、服務和解決方案。它還包括一些三星品牌的供應品。
•
顯卡解決方案通過廣泛的打印機和印刷機組合(HP DesignJet、HP Latex、HP Stitch、HP Indigo和HP PageWide Web Press)向印刷服務提供商和包裝轉換器提供大幅面、商業和工業解決方案和耗材。
•
3D打印與數字化製造提供添加劑製造解決方案和供應品組合，幫助客户在添加劑和數字化製造之旅中取得成功。惠普通過與合作伙伴生態系統協作提供完整的解決方案。
打印在報告業務業績時將其全球業務能力分組到以下業務部門：

13
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注2：細分信息(續)

•
商用硬件包括辦公打印解決方案、圖形解決方案以及3D打印和數字製造，不包括耗材；
•
消費類硬件包括家用打印解決方案(不包括耗材)；以及
•
供應品包括一套高度創新的消費品，從墨水和激光墨盒到媒體、圖形耗材和3D打印及數碼製造耗材，可重複用於消費和商業硬件。
企業投資包括惠普實驗室和某些企業孵化和投資項目。
惠普用來得出分部結果的會計政策與惠普在編制這些財務報表時使用的會計政策基本相同。惠普直接從其內部管理報告系統中得出業務部門的結果。
惠普不會將其在公司層面管理的某些運營費用分配給其部門。這些未分配金額包括某些公司治理成本和基礎設施投資、基於股票的薪酬支出、重組和其他費用、與收購相關的費用和無形資產的攤銷。


14
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注2：細分信息(續)

運營部門的運營結果以及與惠普合併結果的對賬如下：
 
截至4月30日的三個月
 
截至4月30日的六個月
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
以百萬計
淨收入：
 
 
 
 
記事本
$
5,083

 
$
5,099

 
$
11,057

 
$
11,018

臺式機
2,409

 
2,940

 
5,332

 
5,797

工作站
439

 
569

 
1,033

 
1,131

其他
382

 
313

 
783

 
632

個人系統
8,313

 
8,921

 
18,205

 
18,578

供應品
2,841

 
3,331

 
5,882

 
6,598

商用硬件
808

 
1,179

 
1,884

 
2,269

消費類硬件
509

 
606

 
1,116

 
1,305

印刷
4,158

 
5,116

 
8,882

 
10,172

企業投資
—

 
—

 
1

 
1

部門淨收入合計
12,471

 
14,037

 
27,088

 
28,751

其他
(2
)
 
(1
)
 
(1
)
 
(5
)
總淨收入
$
12,469

 
$
14,036

 
$
27,087

 
$
28,746

 
 

 
 

 
 
 
 
税前收益：
 
 
 
 
 
 
 
個人系統
$
552

 
$
385

 
$
1,214

 
$
795

印刷
548

 
839

 
1,302

 
1,660

企業投資
(14
)
 
(24
)
 
(27
)
 
(48
)
運營部門總收益
$
1,086

 
$
1,200

 
$
2,489

 
$
2,407

公司和未分配成本以及其他
(84
)
 
(97
)
 
(196
)
 
(177
)
基於股票的薪酬費用
(63
)
 
(66
)
 
(172
)
 
(173
)
重組和其他費用
(81
)
 
(69
)
 
(372
)
 
(124
)
與收購相關的費用
(3
)
 
(11
)
 
(3
)
 
(21
)
無形資產攤銷
(29
)
 
(29
)
 
(55
)
 
(58
)
利息和其他，淨額
—

 
(45
)
 
13

 
(71
)
税前總收益
$
826

 
$
883

 
$
1,704

 
$
1,783




15
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)

注三：重組和其他費用
重組計劃摘要
惠普在截至2020年4月30日和2019年4月30日的六個月的重組活動按計劃彙總如下：
 
2020財年計劃
 


 
遣散費和EER
 
非勞動
 
其他前期計劃(1)
 
總計
 
以百萬美元計
截至2019年10月31日的應計餘額
$
76

 
$
—

 
$
66

 
$
142

收費
282

 
2

 
1

 
285

現金支付
(205
)
 
(2
)
 
(40
)
 
(247
)
非現金和其他調整
(49
)
(2 
) 
—

 
(3
)
 
(52
)
截至2020年4月30日的應計餘額
$
104

 
$
—

 
$
24

 
$
128

截至2020年4月30日為止發生的總成本
$
364

 
$
2

 
$
1,817

 
$
2,183

 
 
 
 
 
 
 
 
反映在合併簡明資產負債表中
 
 
 
 

 

其他流動負債
$
104

 
$
—

 
$
24

 
$
128

 
 
 
 
 
 
 
 
截至2018年10月31日的應計餘額
$
—

 
$
—

 
$
59

 
$
59

收費
—

 
—

 
116

 
116

現金支付
—

 
—

 
(72
)
 
(72
)
非現金和其他調整
—

 
—

 
(14
)
 
(14
)
截至2019年4月30日的應計餘額
$
—

 
$
—

 
$
89

 
$
89



惠普在截至2020年4月30日的三個月內的財務重組和費用總額，按以下概述的財務計劃彙總如下：
 
2020財年計劃
 
 
 
 
 
遣散費和EER
 
非勞動
 
其他前期計劃(1)
 
總計
 
以百萬計
截至2020年4月30日的三個月
$
26

 
$
2

 
$
—

 
$
28

    
(1) 
主要包括2017財年計劃以及其他遺留計劃，所有這些計劃都基本完成。惠普預計不會有任何與這些計劃相關的進一步重大活動。

(2) 
包括與#年增強型提前退休計劃相關的負債重新分類$44百萬對於某些醫療保健和醫療儲蓄賬户福利，適用於養老金和退休後計劃。有關詳細信息，請參閲附註4“退休和退休後福利計劃”。

2020財年計劃
2019年9月30日，惠普董事會批准了2020財年計劃，旨在優化和簡化惠普預計將實施到2022財年的運營模式和成本結構。惠普預計將全球員工人數減少約7,000至9,000通過員工退出和自願EER相結合的方式對員工進行激勵。惠普估計其税前費用約為$1.0十億與勞工和非勞工行為有關的。惠普預計將招致大約$0.9十億主要是與裁員相關的勞動力成本，其餘成本將與非勞動力行動和其他費用有關。



16
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惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注3：重組和其他費用(續)

其他收費
其他費用包括非經常性費用，包括離職、信息技術合理化努力和代理權競爭活動造成的費用，不同於持續的業務費用。這些成本主要涉及第三方法律、專業服務和其他非經常性成本。在截至以下日期的三個月和六個月內2020年4月30日，惠普已招致$53百萬和$87百萬分別對其他罪名進行指控。在截至2019年4月30日的三個月和六個月內，惠普發生了$6百萬和$8百萬分別對其他罪名進行指控。

17
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)

注4：退休和退休後福利計劃
在綜合簡明收益表中確認的惠普養老金和退休後福利(信貸)成本的組成部分如下：
 
截至4月30日的三個月
 
美國的固定福利計劃
 
非美國定義福利計劃
 
退休後福利計劃
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
以百萬計
服務成本
$
—

 
$
—

 
$
15

 
$
15

 
$
1

 
$
—

利息成本
103

 
123

 
4

 
6

 
2

 
4

計劃資產的預期收益
(175
)
 
(146
)
 
(10
)
 
(9
)
 
(5
)
 
(5
)
攤銷和延期：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

精算損失(收益)
16

 
15

 
11

 
8

 
(3
)
 
(8
)
以前的服務福利
—

 
—

 
—

 
—

 
(3
)
 
(3
)
定期(信貸)淨收益成本
(56
)
 
(8
)
 
20

 
20

 
(8
)
 
(12
)
結算損失
1

 
1

 
—

 
—

 
—

 
—

定期(信貸)總收益成本
$
(55
)
 
$
(7
)
 
$
20

 
$
20

 
$
(8
)
 
$
(12
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
截至4月30日的六個月
 
美國的固定福利計劃
 
非美國定義福利計劃
 
退休後福利計劃
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
以百萬計
服務成本
$
—

 
$
—

 
$
31

 
$
29

 
$
1

 
$
—

利息成本
206

 
246

 
9

 
12

 
5

 
8

計劃資產的預期收益
(350
)
 
(291
)
 
(21
)
 
(19
)
 
(11
)
 
(10
)
攤銷和延期：


 


 


 


 


 


精算損失(收益)
32

 
30

 
21

 
16

 
(5
)
 
(16
)
以前的服務福利
—

 
—

 
(1
)
 
(1
)
 
(6
)
 
(6
)
定期(信貸)淨收益成本
(112
)
 
(15
)
 
39

 
37

 
(16
)
 
(24
)
結算損失
1

 
1

 
—

 
—

 
—

 
—

特殊離職福利
—

 
—

 
—

 
—

 
44

 
—

定期(信貸)總收益成本
$
(111
)
 
$
(14
)
 
$
39

 
$
37

 
$
28

 
$
(24
)

僱主供款及資助政策
惠普的政策是為其養老金計劃提供資金，以便至少支付當地政府、資金和税收當局要求的最低繳費。
在本財年期間2020，惠普預計將做出大約$76百萬到它的非美國養老金計劃，大約$36百萬向其美國不合格的計劃參與者和大約$6百萬以涵蓋惠普退休後福利計劃下的福利申領。在.期間六截至的月份2020年4月30日，惠普貢獻了$24百萬到它的非美國養老金計劃，支付$15百萬支付給美國不合格計劃參與者的福利，並支付$3百萬以涵蓋惠普退休後福利計劃下的福利申領。
惠普的養老金和其他退休後福利成本和義務取決於各種假設。預期和實際投資回報之間的差異以及貼現率和其他精算假設的變化反映為未確認的收益或損失，這些收益或損失在未來期間攤銷為收益。計劃資金狀況的惡化可能導致未來期間需要額外的公司繳費或增加養老金淨額和退休後福利費用。精算損益在測量日期確定，並在活動計劃的剩餘使用年限或凍結計劃的計劃參與者的預期使用年限內攤銷。

18
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注4：退休及退休後福利計劃(續)

退休激勵計劃
作為2020財年計劃的一部分，惠普於2019年10月宣佈了針對其美國員工的自願EER計劃。自願參加EER計劃的員工僅限於至少50年份年長，在惠普工作20年或以上。接受EER計劃的員工將在2019年12月31日至2020年9月30日期間離開惠普。EER福利將是現金一次性付款，根據退休時在惠普的服務年限計算，工資從13周到52周不等。
所有參加EER計劃的員工都有機會按在職員工繳費率繼續提供醫療保險，最高可達36月份在退休之後。此外，惠普還提供了$12,000在退休醫療儲蓄賬户(“RMSA”)計劃下的僱主積分中。關於RMSA計劃下持續的醫療保險和僱主積分，惠普確認了$44百萬作為重組和其他費用，六截至的月份2020年4月30日.
一次總和計劃
惠普目前正在提供一項從2020年6月3日開始的一次性支付計劃，根據該計劃，惠普公司的某些既得利益參與者將被終止。退休金計劃“(”退休金計劃“)可選擇一次過自願支付相等於未來福利現值的款項。該項目將於2020年7月15日截止。2020財年第四季度將從計劃資產中支付，結算費用將在該季度入賬。


19
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)

注5：收入税
有關税項的撥備
惠普的有效税率是7.6%和11.4%在截至的三個月內2020年4月30日和2019，分別和15.4%和11.1%分別為2020年4月30日和2019年4月30日止的六個月。美國聯邦法定税率與21%惠普在截至2020年4月30日的三個月和六個月的有效税率主要是由於各個司法管轄區的審計結算，以及與惠普在世界各地較低税收司法管轄區業務的某些收益相關的優惠税率。在截至以下日期的三個月和六個月內2019年4月30日，惠普的有效税率通常不同於美國聯邦法定税率21%由於惠普在世界各地税收較低的司法管轄區的某些業務收益相關的優惠税率。
在截至2020年4月30日的三個月和六個月內，惠普記錄$59百萬和$66百萬税收準備中與離散項目相關的淨税收優惠。這些金額包括以下税收優惠：$42百萬和$40百萬與不同司法管轄區的審計和解有關，$11百萬和$17百萬與收購費用有關，以及$7百萬和$55百萬分別與截至2020年4月30日的三個月和六個月的重組費用相關。這些好處被不確定的税收頭寸費用部分抵消了$3百萬和$51百萬分別為截至2020年4月30日的三個月和六個月。在截至2020年4月30日的三個月和六個月裏，與股票期權、限制性股票單位和業績調整後的限制性股票單位相關的超額税收優惠無關緊要。
在截至2019年4月30日的三個月和六個月內，惠普記錄$40百萬和$49百萬税收準備中與離散項目相關的淨税收優惠。這些金額包括以下税收優惠：$42百萬和$48百萬分別與截至2019年4月30日的三個月和六個月的一次性項目相關，以及$14百萬和$26百萬分別與截至2019年4月30日的三個月和六個月的重組費用相關。這些好處被不確定的税收頭寸費用部分抵消了$12百萬和$32百萬分別截至2019年4月30日的三個月和六個月，以及$4百萬和$14百萬分別為截至2019年4月30日的三個月和六個月。截至2019年4月30日的6個月還包括$21百萬與最終税制改革調整相關。除上述離散項目外，惠普還記錄了$20百萬截至2019年4月30日的六個月，與股票期權、限制性股票單位和業績調整的限制性股票單位相關的超額税收優惠。
不確定的税收狀況
自.起2020年4月30日，未確認的税收優惠總額為$965百萬，其中最高可達$818百萬如果實現，將影響惠普的實際税率。未確認税收優惠總額增加了$36百萬為.六截至的月份2020年4月30日.惠普在綜合簡明收益表的税金撥備中確認有利結算的利息收入和未確認税收優惠應計的利息支出和罰金。自.起2020年4月30日到了2019年，惠普已經積累了$29百萬和$193百萬，分別用於利息和罰金。
惠普與税務機關就不同司法管轄區的税務問題進行持續的討論和談判。惠普預計在下一年內與各税務機關完成某些納税年度的解決方案12月份。惠普認為，其現有的未確認税收優惠總額可能會減少高達$86百萬在接下來的幾天內12個月，如果實現，將影響惠普的有效税率。
惠普在美國繳納所得税，大約58在這些司法管轄區中，許多國家和地區都要接受例行的企業所得税審計。此外，惠普還受到聯邦、州和外國税務機關的大量持續審計。美國國税局(“IRS”)正在對惠普2016年的所得税申報單進行審計。

20
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明損益表(續)
(未經審計)

注6：補充財務信息
應收賬款淨額
 
自.起
 
2020年4月30日
 
2019年10月31日
 
以百萬計
應收帳款
$
5,266

 
$
6,142

壞賬準備
(120
)
 
(111
)
 
$
5,146

 
$
6,031


與應收賬款和變動有關的壞賬準備如下：
 
截至2020年4月30日的6個月
 
以百萬計
期初餘額
$
111

壞賬撥備
32

扣除回收後的淨額
(23
)
期末餘額
$
120


惠普有第三方安排，包括循環短期融資，向某些合作伙伴提供流動性，以促進他們的營運資金要求。這些融資安排在某些情況下可能包含部分追索權，導致惠普的應收賬款和風險轉移給第三方。由於該等轉讓符合適用會計指引下的真實銷售資格，應收賬款在轉讓時會從綜合壓縮資產負債表中取消確認，而惠普會在雙方商定的時間段內從第三方收取應收賬款。對於涉及追索權元素的安排，追索權債務使用類似交易的市場數據計量，並在綜合資產負債表中作為流動負債報告。截至的追索權義務2020年4月30日和2019年10月31日都不是實質性的。截至三個月和六個月的與銷售應收貿易賬款相關的成本2020年4月30日和2019都不是實質性的。
以下為在這些安排下的活動摘要：
 
截至4月30日的三個月
 
截至4月30日的六個月
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
以百萬計
期初餘額(1)
$
88

 
$
194

 
$
235

 
$
165

已售出貿易應收賬款
2,323

 
2,490

 
5,181

 
5,525

現金收據
(2,286
)
 
(2,498
)
 
(5,291
)
 
(5,507
)
外幣和其他
(1
)
 
(4
)
 
(1
)
 
(1
)
期末餘額(1)
$
124

 
$
182

 
$
124

 
$
182


(1) 
在綜合資產負債表的應收賬款中報告的第三方未付金額。


21
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注6：補充財務資料(續)

盤存
 
自.起
 
2020年4月30日
 
2019年10月31日
 
以百萬計
成品
$
3,874

 
$
3,855

外購件和裝配件
2,480

 
1,879

 
$
6,354

 
$
5,734



其他流動資產
 
自.起
 
2020年4月30日
 
2019年10月31日
 
以百萬計
供應商和其他應收款
$
2,094

 
$
1,951

預付和其他流動資產
1,173

 
967

應收增值税
839

 
957

 
$
4,106

 
$
3,875



財產、廠房和設備、淨值
 
自.起
 
2020年4月30日
 
2019年10月31日
 
以百萬計
土地、建築物和租賃權的改善
$
2,046

 
$
1,977

機器和設備，包括保留以供租賃的設備
5,201

 
5,060

 
7,247

 
7,037

累計折舊
(4,533
)
 
(4,243
)
 
$
2,714

 
$
2,794



其他非流動資產
 
自.起
 
2020年4月30日
 
2019年10月31日
 
以百萬計
遞延税項資產
$
2,452

 
$
2,620

來自經營租賃的使用權資產，淨額(1)
1,111

 
—

無形資產
592

 
661

應收税金
35

 
42

其他(2)
839

 
801

 
$
5,029

 
$
4,124

(1)  
詳情見附註1，“列報依據”和附註14，“租賃”。
(2) 
包括歸類為可供出售的投資的有價證券和共同基金。$52百萬和$56百萬自.起2020年4月30日和2019年10月31日分別為。有關詳細信息，請參閲附註8，“金融工具”。

22
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注6：補充財務資料(續)

其他流動負債
 
自.起
 
2020年4月30日
 
2019年10月31日
 
以百萬計
銷售和營銷計劃
$
3,029

 
$
3,361

遞延收入
1,208

 
1,178

其他應計税款
907

 
1,060

員工薪酬和福利
795

 
1,103

保修
645

 
663

經營租賃負債(1)
242

 
—

納税義務
192

 
237

其他
2,512

 
2,541

 
$
9,530

 
$
10,143


(1) 
詳情見附註1，“列報依據”和附註14，“租賃”。

其他非流動負債
 
自.起
 
2020年4月30日
 
2019年10月31日
 
以百萬計
養老金、退休後負債和離職後負債
$
1,599

 
$
1,762

遞延收入
1,042

 
1,069

經營租賃負債(1)
899

 
—

納税義務
843

 
848

遞延税項負債
62

 
60

其他
854

 
848

 
$
5,299

 
$
4,587


(1)     詳情見附註1，“列報依據”和附註14，“租賃”。

利息和其他，淨額
 
截至4月30日的三個月
 
截至4月30日的六個月
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
以百萬計
税收賠償
$
1

 
$
5

 
$
1

 
$
15

借款利息支出
(64
)
 
(61
)
 
(122
)
 
(125
)
其他，淨
63

 
11

 
134

 
39

 
$
—

 
$
(45
)

$
13

 
$
(71
)







23
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注6：補充財務資料(續)

按地區劃分的淨收入
 
截至4月30日的三個月
 
截至4月30日的六個月
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
以百萬計
美洲
$
5,205

 
$
5,785

 
$
11,164

 
$
11,817

歐洲、中東和非洲
4,654

 
5,110

 
9,886

 
10,468

亞太地區和日本
2,610

 
3,141

 
6,037

 
6,461

總淨收入
$
12,469

 
$
14,036


$
27,087

 
$
28,746



剩餘履行義務的價值
自.起2020年4月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格的估計價值為$4.3十億。惠普預計將認識到大約$1.8十億未來12個月的未賺取款項及$2.5十億之後。
惠普選擇了實用的權宜之計，因此在以下情況下不會披露分配給剩餘履約義務的交易價格總額：
•
合同原預計期限為一年或一年以下的；
•
當金額與客户的價值直接對應時，履約義務的收入在一段時間內按發票確認；或
•
交易價格中性質可變的部分完全分配給完全未履行的履行義務。
剩餘的履約義務可能會發生變化，可能會受到各種因素的影響，如終止合同、合同修改和貨幣調整。
合同責任
自.起2020年4月30日和2019年10月31日，惠普的合同負債餘額為$2.3十億和$2.1十億分別計入綜合資產負債表中的其他流動負債和其他非流動負債。
截至六個月的合同負債餘額增加2020年4月30日主要由固定價格支持和維護服務的銷售推動，部分抵消了$631百萬包括在合同負債餘額中的已確認收入的百分比2019年10月31日.




24
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)

注7：公允價值
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產將收到的價格或轉移負債所支付的價格(退出價格)。
公允價值層次結構
惠普使用基於可觀測和不可觀測輸入的估值技術。可觀察到的輸入是使用市場數據(如公開可獲得的信息)來開發的，並反映了市場參與者將使用的假設，而不可觀察到的輸入是使用關於市場參與者將使用的假設的最佳信息來開發的。
資產和負債根據對公允價值計量重要的最低水平輸入在公允價值層次結構中進行分類：
級別1-相同資產或負債在活躍市場的報價(未調整)。
第二級-活躍市場中類似資產或負債的報價，非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價，資產或負債可觀察到的報價以外的投入，以及市場證實的投入。
級別3-資產或負債的不可觀察的輸入。
公允價值層次將最高優先級賦予可觀察到的輸入，而將最低優先級賦予不可觀察到的輸入。
下表列出了惠普按公允價值經常性計量的資產和負債：
 
截至2020年4月30日
 
截至2019年10月31日
 
公允價值使用
 
 
 
公允價值使用
 
 
 
1級
 
2級
 
第3級
 
總計
 
1級
 
2級
 
第3級
 
總計
 
以百萬計
資產：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

現金等價物：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

公司債務
$
—

 
$
622

 
$
—

 
$
622

 
$
—

 
$
1,283

 
$
—

 
$
1,283

政府債務(1)
2,207

 
—

 
—

 
2,207

 
2,422

 
—

 
—

 
2,422

可供出售的投資：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
有價證券和共同基金
4

 
48

 
—

 
52

 
6

 
50

 
—

 
56

衍生工具：
 
 
 
 
 
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

利率合約
—

 
14

 
—

 
14

 
—

 
4

 
—

 
4

外幣合約
—

 
538

 
—

 
538

 
—

 
381

 
—

 
381

其他衍生品
—

 
12

 
—

 
12

 
—

 
7

 
—

 
7

總資產
$
2,211

 
$
1,234

 
$
—

 
$
3,445

 
$
2,428

 
$
1,725

 
$
—

 
$
4,153

負債：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

衍生工具：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

利率合約
$
—

 
$
8

 
$
—

 
$
8

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
—

外幣合約
—

 
135

 
—

 
135

 
—

 
165

 
—

 
165

其他衍生品
—

 
1

 
—

 
1

 
—

 
1

 
—

 
1

負債共計
$
—

 
$
144

 
$
—

 
$
144

 
$
—

 
$
166

 
$
—

 
$
166



(1) 政府債務包括美國國庫券、美國機構證券和非美國政府債券等工具。投資於公債並在活躍市場交易的貨幣市場基金被納入1級。

25
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注7：公允價值(續)

評估技術
現金等價物和投資：惠普持有定期存款、貨幣市場基金、共同基金和其他債務證券，主要包括公司和外國政府票據和債券，以及普通股和等價物。惠普使用報價市場價格、替代定價來源(包括資產淨值)或利用市場可觀察到的投入的模型來評估現金等價物和股權投資。債務投資的公允價值基於報價市場價格或模型驅動的估值，使用的投入主要來源於或得到可觀察市場數據的證實，在某些情況下，採用無法與可觀察市場數據證實的假設的估值模型。
衍生工具：惠普不時使用遠期合約、利率和總回報掉期、國庫利率鎖定，有時還使用期權合約來對衝某些外幣利率和某些投資敞口的回報。惠普使用行業標準估值模型來衡量公允價值。在適用的情況下，這些模型使用基於市場的可觀察輸入(包括利率曲線、惠普和交易對手信用風險、匯率以及貨幣和利率的遠期和現貨價格)預測未來現金流，並將未來金額貼現為現值。有關惠普使用衍生品工具的進一步討論，見附註8，“金融工具”.
其他公允價值披露
短期和長期債務：惠普主要使用預期現值技術估計其債務的公允價值，該技術基於可觀察到的市場投入，使用類似信用的公司目前可獲得的利率，期限和剩餘期限相似，並考慮到自己的信用風險。惠普被對衝的債務部分在綜合壓縮資產負債表中反映為等同於債務賬面金額的金額和公允價值調整，該公允價值調整代表對衝債務的公允價值因基準利率變動而產生的變化。惠普短期和長期債務的公允價值為$5.7十億自.起2020年4月30日，與它的賬面金額相比$5.5十億在那一天。惠普短期和長期債務的公允價值為$5.4十億截至2019年10月31日，與其賬面價值$5.1十億在那一天。如果在綜合濃縮資產負債表中以公允價值計量，短期和長期債務將被歸類在公允價值層次的第二級。
其他金融工具：對於惠普金融工具的餘額，主要是綜合資產負債表上其他流動負債所包括的應收賬款、應付賬款和金融負債，由於到期日較短，賬面金額接近公允價值。如果在綜合濃縮資產負債表中按公允價值計量，則這些其他金融工具將被歸類為公允價值層次的第2級或第3級。
非上市股權投資和非金融資產：惠普的非上市股權投資以成本減去減值計量，並根據可觀察到的價格變化進行調整。惠普的非金融資產，如無形資產、商譽和財產、廠房和設備，在確認減值費用期間按公允價值入賬。如果在綜合濃縮資產負債表中按公允價值計量，這些通常會被歸類在公允價值層次結構的第3級。


26
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)


注8：金融工具
現金等價物和可供出售投資
 
截至2020年4月30日
 
截至2019年10月31日
 
成本
 
未實現毛利
 
未實現總虧損
 
公允價值
 
成本
 
未實現毛利
 
未實現總虧損
 
公允價值
 
以百萬計
現金等價物：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

公司債務
$
622

 
$
—

 
$
—

 
$
622

 
$
1,283

 
$
—

 
$
—

 
$
1,283

政府債務
2,207

 
—

 
—

 
2,207

 
2,422

 
—

 
—

 
2,422

現金等價物合計
2,829

 
—

 
—

 
2,829

 
3,705

 
—

 
—

 
3,705

可供出售的投資：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

有價證券和共同基金
39

 
13

 
—

 
52

 
40

 
16

 
—

 
56

可供出售投資總額
39

 
13

 
—

 
52

 
40

 
16

 
—

 
56

現金等價物和可供出售投資總額
$
2,868

 
$
13

 
$
—

 
$
2,881

 
$
3,745

 
$
16

 
$
—

 
$
3,761


所有在收購之日原始到期日為三個月或以下的高流動性投資均被視為現金等價物。自.起2020年4月30日和2019年10月31日由於離到期日較短，現金等價物的賬面價值接近公允價值。可供出售投資的估計公允價值可能不能代表未來實現的價值。
私人持股公司的股權證券計入綜合資產負債表中的其他非流動資產。這相當於$40百萬和$46百萬 自.起2020年4月30日和2019年10月31日。
衍生工具
惠普使用衍生品來抵消預期未來現金流以及某些現有資產和負債的外幣和利率風險。作為其風險管理戰略的一部分，惠普使用衍生品工具，主要是遠期合約、利率掉期、總回報掉期、國庫利率鎖定，有時還使用期權合約來對衝某些外幣、利率和某些投資敞口的回報。惠普可以將其衍生合約指定為公允價值對衝或現金流對衝，並將現金流與對應於基礎對衝項目的活動進行分類。此外，對於未被指定為對衝工具的衍生品，惠普將這些經濟對衝歸類為其他衍生品。惠普在綜合資產負債表中按公允價值確認所有衍生工具。
由於使用衍生品工具，惠普面臨交易對手無法履行合同義務的風險。主淨額結算協議允許惠普在某些條件下將惠普應付給交易對手的金額與同一交易對手應支付給惠普的金額進行淨額抵銷，從而減少了對交易對手的信貸風險。為了進一步限制信用風險，惠普有抵押品擔保協議，允許惠普的託管人持有交易對手的抵押品，或要求惠普在衍生品公允價值合計超過合同設定的門檻(通常基於惠普及其交易對手的信用評級)時向交易對手提供抵押品。如果惠普或交易對手的信用評級低於指定的信用評級，任何一方都有權要求完全抵押衍生品的淨負債頭寸。淨負債狀況下具有信用或有特徵的衍生工具的公允價值為$29百萬和$45百萬自.起2020年4月30日自2019年10月31日分別，所有這些都是在內部完全抵押的二工作日。
根據惠普的衍生品合同，在影響惠普的擔保控制權變更事件導致倖存實體評級低於指定信用評級後，交易對手可以終止所有未完成的交易。這項信貸或有準備不影響惠普的財務狀況或現金流2020年4月30日和2019年10月31日.




27
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注8：金融工具(續)

公允價值對衝
惠普進行公允價值對衝(如利率掉期)，通過實現主要以美元倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)為基礎的浮動利息支出，減少其債務組合對利率變化導致的公允價值變化的敞口。
對於被指定並符合公允價值對衝資格的衍生工具，惠普確認衍生工具公允價值的變化，以及被對衝項目的公允價值在變動期內的利息和其他淨額的抵銷變化。
現金流對衝
惠普使用遠期合約、國庫利率鎖定，有時還使用被指定為現金流對衝的期權合約，以防範其預測的淨收入、收入成本、運營費用和債務發行中固有的外幣匯率和利率風險。惠普的外幣現金流對衝主要在12個月但是，與長期採購安排有關的套期保值可持續數年。
對於被指定並符合現金流量對衝資格的衍生工具，惠普最初將衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面收益/虧損(“AOCI”)，作為綜合資產負債表中股東赤字的單獨組成部分，隨後將這些金額重新分類為被對衝交易在收益中確認期間的收益。惠普在同一財務報表項目中報告衍生工具公允價值的變化，與對衝項目的公允價值變化一樣。
2020年3月，惠普簽訂了一系列國庫利率鎖定協議，名義金額總計$750百萬以對衝與預期發行長期債務相關的利率變化導致的未來現金流變化的風險敞口。這些協議被指定為現金流對衝。
其他衍生工具
其他未被指定為對衝工具的衍生品主要包括用於對衝以外幣計價的資產負債表敞口的遠期合約。惠普使用總回報掉期來對衝其高管遞延薪酬計劃債務。
對於未指定為對衝工具的衍生工具，惠普在變動期內確認衍生工具的公允價值變化，以及被對衝項目的公允價值在利息和其他淨額中的抵銷變化。
套期保值有效性
對於被指定為公允價值對衝的利率掉期，惠普通過用衍生品公允價值的變化抵消對衝項目的公允價值變化來衡量對衝有效性。對於被指定為現金流對衝的外幣期權和遠期合約，惠普通過比較對衝合約公允價值的累計變化和被對衝項目的公允價值累計變化來衡量對衝有效性，兩者均基於遠期匯率。
截至2020年4月30日和2019年4月30日，對衝工具的損益沒有一部分被排除在公允價值和現金流對衝的有效性評估之外。
綜合資產負債表中衍生工具的公允價值
綜合資產負債表中衍生工具的名義和公允價值總額如下：

28
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注8：金融工具(續)

 
截至2020年4月30日
 
截至2019年10月31日
 
未清償的總名義金額
 
其他流動資產
 
其他非流動資產
 
其他流動負債
 
其他非流動負債
 
未清償的總名義金額
 
其他流動資產
 
其他非流動資產
 
其他流動負債
 
其他非流動負債
 
以百萬計
指定為對衝工具的衍生工具
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

公允價值對衝：
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

利率合約
$
750

 
$
—

 
$
14

 
$
—

 
$
—

 
$
750

 
$
—

 
$
4

 
$
—

 
$
—




 


 


 


 


 


 


 


 


 


現金流對衝：


 


 


 


 


 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

外幣合約
15,530

 
388

 
131

 
81

 
21

 
15,639

 
260

 
111

 
123

 
28

利率合約
750

 
—

 
—

 
8

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

指定為對衝工具的衍生工具總額
17,030

 
388

 
145

 
89

 
21

 
16,389

 
260

 
115

 
123

 
28

未被指定為對衝工具的衍生工具
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

外幣合約
4,666

 
19

 
—

 
33

 
—

 
7,146

 
10

 
—

 
14

 
—

其他衍生品
119

 
12

 
—

 
1

 
—

 
134

 
7

 
—

 
1

 
—

未指定為對衝工具的衍生工具總額
4,785

 
31

 
—

 
34

 
—

 
7,280

 
17

 
—

 
15

 
—

總導數
$
21,815

 
$
419

 
$
145

 
$
123

 
$
21

 
$
23,669

 
$
277

 
$
115

 
$
138

 
$
28

衍生工具的抵銷
惠普在綜合資產負債表中按毛基確認所有衍生工具。惠普不會將其衍生工具的公允價值與根據其抵押品擔保協議發佈的現金抵押品的公允價值進行抵銷。自.起2020年4月30日和2019年10月31日，與惠普的主淨額結算協議和抵押品安全協議的潛在影響相關的信息如下：
 
在綜合簡明資產負債表中
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未抵銷的總金額
 
 
 
 
 
總金額
公認
(i)
總金額
偏移量
(Ii)
淨額
呈遞
(Iii)=(I)-(Ii)
 
衍生物
(四)
 
財務
抵押品
(v)
 
 
 
淨額
(Vi)=(Iii)-(Iv)-(V)
 
以百萬計
截至2020年4月30日
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
 

衍生資產
$
564

 
$
—

 
$
564

 
$
112

 
$
497

(1) 
 
$
(45
)
衍生負債
$
144

 
$
—

 
$
144

 
$
112

 
$
29

(2) 
 
$
3

截至2019年10月31日
 

 
 

 
 

 
 

 
 

 
 
 
 

衍生資產
$
392

 
$
—

 
$
392

 
$
113

 
$
259

(1) 
 
$
20

衍生負債
$
166

 
$
—

 
$
166

 
$
113

 
$
43

(2) 
 
$
10

(1) 
表示交易對手在各自報告日期為惠普資產狀況發佈的現金抵押品，扣除可抵銷的衍生品金額，一般情況下，二在各自報告日期之前的工作日。
(2) 
表示惠普在各自報告日期通過重複使用交易對手現金抵押品過賬的抵押品，扣除可抵銷的衍生品金額，一般情況下，二在各自報告日期之前的工作日。


29
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惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注8：金融工具(續)

衍生工具在合併簡明損益表中的作用
截至2020年、2019年4月30日止三個月及六個月，公允價值對衝關係中衍生工具及相關對衝項目的税前影響如下：
 
 
 
 
財務績效表中列示的收入/(費用)行項目總額，其中記錄了公允價值套期保值的影響
 
收益/(虧損)在衍生品和金融工具的收益報告中確認
 
 
 
 
 
在衍生工具和相關套期項目的收益中確認的收益/(虧損)
衍生工具
 
定位
 
截至2020年4月30日的三個月
 
截至2020年4月30日的三個月
 
套期保值項目
 
定位
 
截至2020年4月30日的三個月
 
 
 
 
以百萬計
 
 
 
 
 
以百萬計
利率合約
 
利息和其他，淨額
 
$
—

 
$
10

 
固定利率債務
 
利息和其他，淨額
 
$
(10
)
 
 
 
 
財務績效表中列示的收入/(費用)行項目總額，其中記錄了公允價值套期保值的影響
 
收益/(虧損)在衍生品和金融工具的收益報告中確認
 
 
 
 
 
在衍生工具和相關套期項目的收益中確認的收益/(虧損)
衍生工具
 
定位
 
截至2020年4月30日的6個月
 
截至2020年4月30日的6個月
 
套期保值項目
 
定位
 
截至2020年4月30日的6個月
 
 
 
 
以百萬計
 
 
 
 
 
以百萬計
利率合約
 
利息和其他，淨額
 
$
13

 
$
10

 
固定利率債務
 
利息和其他，淨額
 
$
(10
)
 
 
 
 
財務績效表中列示的收入/(費用)行項目總額，其中記錄了公允價值套期保值的影響
 
收益/(虧損)在衍生品和金融工具的收益報告中確認
 
 
 
 
 
在衍生工具和相關套期項目的收益中確認的收益/(虧損)
衍生工具
 
定位
 
截至2019年4月30日的三個月
 
截至2019年4月30日的三個月
 
套期保值項目
 
定位
 
截至2019年4月30日的三個月
 
 
 
 
以百萬計
 
 
 
 
 
以百萬計
利率合約
 
利息和其他，淨額
 
$
(45
)
 
$
4

 
固定利率債務
 
利息和其他，淨額
 
$
(4
)
 
 
 
 
財務績效表中列示的收入/(費用)行項目總額，其中記錄了公允價值套期保值的影響
 
收益/(虧損)在衍生品和金融工具的收益報告中確認
 
 
 
 
 
在衍生工具和相關套期項目的收益中確認的收益/(虧損)
衍生工具
 
定位
 
截至2019年4月30日的6個月
 
截至2019年4月30日的6個月
 
套期保值項目
 
定位
 
截至2019年4月30日的6個月
 
 
 
 
以百萬計
 
 
 
 
 
以百萬計
利率合約
 
利息和其他，淨額
 
$
(71
)
 
$
16

 
固定利率債務
 
利息和其他，淨額
 
$
(16
)




30
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注8：金融工具(續)

衍生工具在現金流量套期保值關係中的税前效應三個和六個截至的月份2020年4月30日2019年的情況如下：
 
衍生產品在AOCI中確認的收益/(損失)
 
 
財務業績表中列示的收入和費用細目總額，其中記錄了現金流量套期保值的影響
 
損益從AOCI重新分類為
收益
 
截至2020年4月30日的三個月
 
定位
 
截至2020年4月30日的三個月
 
以百萬計
 
 
以百萬計
現金流對衝：
 

 
 
 
 

 
 

外幣合約
$
239

 
淨收入
 
$
12,469

 
$
62

利率合約
(8
)
 
收入成本
 
(9,976
)
 
(10
)

 

 
營業費用
 
(1,667
)
 
1

總計
$
231

 
 
 

 
$
53


 
衍生產品在AOCI中確認的收益/(損失)
 
 
財務業績表中列示的收入和費用細目總額，其中記錄了現金流量套期保值的影響
 
損益從AOCI重新分類為
收益
 
截至2020年4月30日的6個月
 
定位
 
截至2020年4月30日的6個月
 
以百萬計
 

以百萬計
現金流對衝：
 

 
 

 

 
 

外幣合約
$
299

 
淨收入

$
27,087

 
$
123

利率合約
(8
)
 
收入成本

(21,722
)
 
(11
)

 

 
營業費用

(3,674
)
 
—

總計
$
291

 
 

 
 
$
112


31
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注8：金融工具(續)

 
衍生產品在AOCI中確認的收益/(損失)
 
 
財務業績表中列示的收入和費用細目總額，其中記錄了現金流量套期保值的影響
 
損益從AOCI重新分類為
收益
 
截至2019年4月30日的三個月
 
定位
 
截至2019年4月30日的三個月
 
以百萬計
 

以百萬計
現金流對衝：
 

 
 

 

 
 

外幣合約
$
198

 
淨收入

$
14,036

 
$
—

 
 

 
收入成本

(11,307
)
 
(6
)

 

 
營業費用

(1,801
)
 
—

總計
$
198

 
 

 
 
$
(6
)

 
衍生產品在AOCI中確認的收益/(損失)
 
 
財務業績表中列示的收入和費用細目總額，其中記錄了現金流量套期保值的影響
 
損益從AOCI重新分類為
收益
 
截至2019年4月30日的6個月
 
定位
 
截至2019年4月30日的6個月
 
以百萬計
 

以百萬計
現金流對衝：
 

 
 

 

 
 

外幣合約
$
91

 
淨收入

$
28,746

 
$
191

 
 

 
收入成本

(23,405
)
 
(16
)

 

 
營業費用

(3,487
)
 
(2
)
總計
$
91

 
 

 
 
$
173


自.起2020年4月30日，惠普預計將估計的累計其他綜合收益重新分類為$236百萬未來12個月內與現金流對衝相關的收益，以及相關預測交易的收益影響。根據市場匯率的變化，最終重新分類為收益的金額可能與以前計入AOCI的金額不同，因此可能對收益產生不同的影響。
未被指定為對衝工具的衍生工具的税前影響在年度綜合簡明收益表中確認三個和六個截至的月份2020年4月30日2019年的情況如下：
 
截至4月30日的三個月
 
截至4月30日的六個月
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
以百萬計
外幣合約
$
25

 
$
(18
)
 
$
17

 
$
(58
)
其他衍生品
—

 
5

 
5

 
19

總計
$
25

 
$
(13
)
 
$
22

 
$
(39
)




32
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明損益表(續)
(未經審計)

注9：借款
應付票據和短期借款
 
截至2020年4月30日
 
截至2019年10月31日
 
數量
出類拔萃
 
加權平均
利率，利率
 
數量
出類拔萃
 
加權平均
利率，利率
 
以百萬計
 
 
 
以百萬計
 
 
商業票據
$
613

 
2.3
%
 
$
—

 
—
%
長期債務的當期部分
881

 
3.7
%
 
307

 
3.6
%
應付給銀行的票據、信用額度和其他
57

 
0.9
%
 
50

 
2.0
%
 
$
1,551

 
 

 
$
357

 
 


長期債務
 
自.起
 
2020年4月30日
 
2019年10月31日
 
以百萬計
美元全球票據(1)
 

 
 

2009年貨架登記聲明：
 

 
 

$1,350於2010年12月以折扣價發行，票面價格為99.827釐，2020年12月到期，息率為3.75釐
$
649

 
$
648

$1,250於2011年5月以折扣價發行，面值價格為99.799%，2021年6月到期，利率為4.3%
667

 
667

$1，000於2011年9月以折扣價發行，面值價格為99.816%，2021年9月到期，利率為4.375%
538

 
538

$1,500於2011年12月以折扣價發行，票面價格為99.707釐，2021年12月到期，息率為4.65釐
695

 
695

$500於2012年3月以折扣價發行，票面價格為99.771釐，2022年9月到期，息率為4.05釐
499

 
499

$1，200於2011年9月以折扣價發行，票面價格為99.863釐，2041年9月到期，利率為6.0釐
1,199

 
1,199

 
4,247

 
4,246

其他借款利率為0.51%-9.00%，2020-2027年日曆年到期
575

 
853

與對衝債務相關的公允價值調整
14

 
4

未攤銷債務發行成本
(14
)
 
(16
)
長期債務的當期部分
(881
)
 
(307
)
長期債務總額
$
3,941

 
$
4,780

(1) 
惠普可根據條款隨時贖回部分或全部固定利率美元全球票據。美元全球票據是優先無擔保債務。
2019年12月，惠普向美國證券交易委員會提交了一份擱置登記聲明(“2019年擱置登記聲明”)，使公司能夠不時在一次或多次發售中提供數額不詳的債務證券、普通股、優先股、存托股份和認股權證。
如附註8“金融工具”中披露的那樣，惠普使用利率掉期通過實現主要基於美元LIBOR的浮動利率支出，來減輕其債務組合因利率變化而導致的公允價值變化的部分風險敞口。長債表格顯示的利率並未調整，以反映任何利率互換的影響。
商業票據
自.起2020年4月30日，惠普堅持二商業票據項目。惠普的美國計劃規定發行以美元計價的商業票據，本金總額最高可達$6.0十億。惠普的歐元商業票據計劃規定，在美國以外發行以美元、歐元或英鎊計價的商業票據，本金總額最高不超過$6.0十億或這些替代貨幣的等值貨幣。在任何時候，這些計劃項下的未償還商業票據的本金總額不能超過$6.0十億由惠普董事會授權。

33
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注9：借款(續)

信貸安排
自.起2020年4月30日，惠普保持了$4.0十億高級無擔保承諾循環信貸安排，用於支持商業票據的發行或用於一般公司目的。循環信貸安排下的承諾將持續到2023年3月30日。信貸安排下的承諾費、利率和其他借款條款根據惠普的外部信用評級而有所不同。自.起2020年4月30日，惠普遵守了管理循環信貸安排的信貸協議中的財務契約。
2020年5月29日，我們達成了一項協議。364-日循環信貸安排，為優先無擔保循環信貸安排提供資金，總貸款承諾為$1.0十億。根據364為期一天的循環信貸安排將持續到2021年5月28日。根據這項循環信貸安排借入的資金可用於一般企業用途。
可用的借用資源
自.起2020年4月30日，惠普有可用的借款資源$725百萬除優先無擔保承諾循環信貸安排外，還可獲得未承諾信貸額度。

注10：股東虧損
股票回購計劃
惠普的股票回購計劃授權公開市場和私人回購交易。在.期間三個和六個截至的月份2020年4月30日，HP執行的股票回購4百萬股票和39百萬的股份和已結算的股份總數$0.1十億和$0.8十億分別為。在.期間三個和六個截至的月份2019年4月30日，HP執行的股票回購34百萬和66百萬的股份和已結算的股份總數$0.7十億和$1.4十億分別為。
於本年度內回購的股份六截至的月份2020年4月30日和2019都是公開市場回購交易。2020年2月22日，惠普董事會將惠普的股票回購授權增加到$15.0十億總計。自.起2020年4月30日，惠普有大約$15.0十億仍在惠普董事會批准的股份回購授權範圍內。
股東權利計劃
2020年2月20日，惠普董事會通過了一項股東權利計劃，並宣佈派息為一於2020年3月2日向登記在冊的股東購買惠普普通股每股流通股的優先股購買權。*股息分配於2020年3月2日進行。每項權利將允許其持有人從惠普的A系列初級參與優先股中購買每股百分之一的股份，面值$0.01每股，行使價為$100，一旦這些權利成為可行使的。在個人或團體獲得受益所有權的情況下20%除某些例外情況外，除某些例外情況外，每項權利將使其持有人(該等人士或該集團成員除外)有權以較公開市場價格大幅折讓的價格購買額外的惠普普通股。此外，在個人或團體收購後的任何時間20%或更多惠普已發行普通股(除非該個人或集團收購50%或更多)，董事會可交換一惠普普通股換取每一項已發行權利(該個人或集團擁有的權利除外，該權利將失效)。如果在收購人收購惠普之後，以合併或其他業務合併的方式收購了惠普20%如果收購方持有惠普公司的普通股或更多的普通股，則每位權利持有人此後將有權以低於公開市場價格的大幅折扣價購買收購公司的若干普通股。董事會可贖回以下權利$0.01在任何個人或團體成為收購人之前的任何時間(如截至2020年2月20日的“權利協議”所定義)，每項權利均可調整。這些權利具有極低的公允價值。該權利將於2021年2月20日到期，除非惠普董事會提前終止。
優先股
惠普指定50百萬其先前授權的優先股的股票，面值為$0.01每股作為A系列初級參與優先股。不優先股已於2020年4月30日發行併發行。



34
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注10：股東赤字(續)

與其他綜合收益(虧損)相關的税收影響
 
截至4月30日的三個月
 
截至4月30日的六個月
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
以百萬計
對現金流套期保值未實現部分變化的税收影響：
 
 
 

 
 
 
 

期間產生的未實現收益的税收撥備
$
(33
)
 
$
(36
)
 
$
(49
)
 
$
(16
)
將虧損(收益)計提的税金撥備(收益)重新歸類為收益
16

 
(2
)
 
26

 
20

 
(17
)
 
(38
)
 
(23
)
 
4

對已定義福利計劃的未實現組成部分更改的税收影響：
 

 
 

 
 

 
 

期內虧損的税項優惠
—

 
1

 
—

 
1

精算損失和先前服務福利攤銷的税金撥備
(5
)
 
(3
)
 
(10
)
 
(6
)
削減、結算和其他方面的税收優惠
—

 
—

 
—

 
1

 
(5
)
 
(2
)
 
(10
)
 
(4
)
累計折算調整變動的税收影響
—

 
(2
)
 
—

 
(2
)
其他綜合收益(虧損)計税準備
$
(22
)
 
$
(42
)
 
$
(33
)
 
$
(2
)



與其他綜合收益(虧損)相關的税後變動和重新分類
 
截至4月30日的三個月
 
截至4月30日的六個月
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
以百萬計
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
 

 
 

 
 
 
 
可供出售債務證券未實現組成部分的變化：
 

 
 

 
 
 
 
期內產生的未實現虧損
$
(2
)
 
$
—

 
$
(1
)
 
$
—

虧損重新分類為收益
—

 
3

 
—

 
3

 
(2
)
 
3

 
(1
)
 
3

現金流套期保值未實現部分變動：
 
 
 

 
 
 
 
期內產生的未實現收益
198

 
162

 
242

 
75

(收益)虧損重新分類為收益
(37
)
 
4

 
(86
)
 
(153
)
 
161

 
166

 
156

 
(78
)
已定義福利計劃中未實現部分的更改：
 

 
 

 
 
 
 
在此期間發生的損失
(1
)
 
(3
)
 
(1
)
 
(3
)
精算損失和先前服務福利攤銷(1)
16

 
9

 
31

 
17

削減、定居和其他
1

 
1

 
1

 
—

 
16

 
7

 
31

 
14

累計換算調整的變化
(17
)
 
11

 
(11
)
 
6

其他綜合收益(虧損)，税後淨額
$
158

 
$
187

 
$
175

 
$
(55
)
(1) 
這些組成部分包括在附註4“退休和退休後福利計劃”中養老金淨額和退休後福利(信貸)費用的計算中。

35
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注10：股東赤字(續)

AOCI的組成部分、扣除税收和變動後的淨額如下：
 
截至2020年4月30日的6個月
 
未實現淨額
在以下方面獲得收益
可供出售債務
有價證券
 
未實現淨額
現金收益(虧損)
流量對衝
 
未實現
組分
已定義的
福利計劃
 
累計變化
翻譯
調整，調整
 
累積
其他
全面
損失
 
以百萬計
期初餘額
$
9

 
$
172

 
$
(1,410
)
 
$
4

 
$
(1,225
)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
(1
)
 
242

 
(1
)
 
(11
)
 
229

將虧損(收益)重新分類為收益
—

 
(86
)
 
31

 
—

 
(55
)
將結算重新分類為收益
—

 
—

 
1

 
—

 
1

期末餘額
$
8

 
$
328

 
$
(1,379
)
 
$
(7
)
 
$
(1,050
)



36
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明損益表(續)
(未經審計)

注11：每股淨收益
惠普使用報告期間的淨收益和加權平均流通股數來計算基本淨每股收益。稀釋淨每股收益包括限制性股票單位、股票期權、基於業績的獎勵和根據2011年員工股票購買計劃購買的股票的任何稀釋效應。
用於基本和稀釋淨每股收益計算的股份數量對賬如下：
 
截至4月30日的三個月
 
截至4月30日的六個月
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
以百萬為單位，不包括每股金額
分子：
 

 
 

 
 
 
 
淨收益
$
764

 
$
782

 
$
1,442

 
$
1,585

分母：
 

 
 

 
 
 
 
用於計算基本淨每股收益的加權平均股份
1,435

 
1,529

 
1,444

 
1,543

員工股票計劃的稀釋效應
5

 
7

 
6

 
8

用於計算稀釋淨每股收益的加權平均股份
1,440

 
1,536

 
1,450

 
1,551

每股淨收益：
 

 
 

 
 
 
 
基本型
$
0.53

 
$
0.51

 
$
1.00

 
$
1.03

稀釋
$
0.53

 
$
0.51

 
$
0.99

 
1.02

反稀釋加權平均股票薪酬獎勵(1)
14

 
8

 
12

 
6


(1) 
惠普將假設收益超過平均市場價格的稀釋淨每股股票期權和限制性股票單位排除在計算之外，因為它們的影響將是反稀釋的。股票期權的假設收益包括其行權價格和平均未確認補償成本之和。假設的限制性股票單位收益代表未確認的補償成本。

注12：訴訟和或有事項
惠普參與訴訟、索賠、調查和訴訟，包括以下確定的訴訟、索賠、調查和訴訟，包括知識產權、商業、證券、僱傭、員工福利和在正常業務過程中出現的環境問題。當管理層認為很可能發生了負債並且損失金額可以合理估計時，惠普應計負債。惠普認為，它已為任何此類事項記錄了充足的撥備，截至2020年4月30日，發生的重大損失不可能超過惠普財務報表中確認的金額。惠普至少每季度審查一次這些事項，並調整其應計項目，以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議以及與特定案件有關的其他信息和事件的影響。根據分離和分銷協議，惠普與惠普企業就某些事項分擔責任，如下所示，惠普企業已同意就某些事項向惠普提供全部或部分賠償。根據其經驗，惠普認為下面討論的具體事項中的任何索賠金額都不是惠普潛在責任的有意義的指標。訴訟本質上是不可預測的。然而，惠普認為，對於懸而未決的法律問題，它擁有有效的辯護。然而，在任何特定時期，現金流或經營結果可能會因解決一個或多個此類或有事件而受到重大影響。
訴訟、法律程序和調查
版權徵費.*惠普在某些歐洲國家的訴訟正在進行中或已經結束，包括在比利時和其他國家的訴訟，尋求對IT設備(如多功能設備(MFD)和PC)徵收或修改徵費，聲稱這些設備能夠生產受版權保護的材料的私人副本。徵費一般基於銷售的產品數量和每種產品的徵費金額，這兩種情況各不相同。一些尚未對數碼設備徵税的歐洲國家預計將實施類似的立法，使其能夠延長現有的徵税計劃，而其他歐洲國家已逐步取消徵税，或預計將限制徵税計劃的範圍和在數字硬件環境中的適用性，特別是在向商業用户銷售方面。惠普、其他公司和各種行業協會反對將徵費擴展到數字環境，並倡導對版權所有者進行替代補償模式。
Reprobel是一個向比利時版權所有者管理複印報酬的收集協會，它以非司法手段要求惠普修改從1月份開始為在比利時銷售的噴墨MFD提交的某些版權徵税聲明。

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合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注12：訴訟和或有事項(續)

2005年12月至2009年12月，使其能夠在MFD在草稿打印模式下操作而不是在正常打印模式下操作時收取根據通常較高的複印速度計算的版權徵費。2010年3月，惠普向布魯塞爾初審法院對Reprobel提起訴訟，要求作出宣告性判決，即在比利時銷售MFD無需支付版權税，或者惠普已經支付的款項足以履行其義務。布魯塞爾上訴法院(“上訴法院”)擱置了訴訟程序，並將幾個問題提交給歐洲聯盟法院(“CJEU”)。2015年11月12日，CJEU公佈了其判決，規定正如惠普所辯稱的那樣，主要程序中有爭議的比利時等國家立法在多個法律問題上與歐盟法律不兼容，並將程序發回提交的法院。2017年5月12日，上訴法院裁定：(1)儘管比利時制度在某些方面與歐盟法律不一致，但仍應徵收復製品版權徵費；(2)適用的徵費應根據上訴法庭任命的專家確定的每個MFD的客觀速度計算。惠普於2018年1月18日向比利時最高法院對這一決定提出上訴。
根據業界反對將徵費擴大到數字產品，惠普對各種訴訟的是非曲直的評估，以及惠普對受影響的單位數量和徵費金額的估計，惠普累積的金額足以解決持續的糾紛。
惠普公司訴甲骨文公司案.*2011年6月15日，惠普在聖克拉拉縣加州高等法院對甲骨文公司(“甲骨文”)提起訴訟，原因是甲骨文於2011年3月宣佈將停止對惠普基於安騰的關鍵任務服務器系列的軟件支持。惠普聲稱，甲骨文的行為違反了雙方簽署的合同，該合同是甲骨文僱傭馬克·赫德(Mark Hurd)訴訟的和解協議的一部分。這件事最終進入了審判階段，審判分為兩個階段。惠普在第一階段的庭審中獲勝，法院裁定，有爭議的合同要求甲骨文在惠普基於安騰的服務器上繼續提供軟件產品，只要惠普決定銷售此類服務器。甲骨文隨後對初審法院駁回甲骨文“反SLAPP”動議的上訴推遲了審判的第二階段，甲骨文在動議中辯稱惠普的損害賠償要求侵犯了甲骨文第一修正案的權利.2015年8月27日，加州上訴法院駁回了甲骨文的上訴。此事被髮回審判法院進行第二階段的審判，審判於2016年5月23日開始，並於2016年6月29日提交陪審團。2016年6月30日，陪審團做出了有利於惠普的裁決，授予惠普大約$3.0十億損害賠償，其中包括大約$1.7十億為過去損失的利潤和$1.3十億為未來損失的利潤買單。2016年10月20日，法院就這筆金額做出了惠普的判決，並在判決支付之前應計利息。甲骨文要求重審的動議於2016年12月19日被駁回，甲骨文於2017年1月17日提交了對初審法院判決的上訴通知書。2017年2月2日，惠普提交交叉上訴通知，對初審法院否認預判利益提出質疑。此案已全面簡報，等待上訴法院安排口頭辯論。惠普預計上訴過程可能需要幾年時間才能完成。訴訟是不可預測的，也不能保證惠普會追回損害賠償，也不能保證任何損害賠償都會是陪審團裁決所判的金額。最終判給的金額(如果有的話)將記錄在收到的期間內。財務報表中沒有記錄與這一潛在獎勵有關的調整。根據分離和分銷協議的條款，一旦惠普企業公司在分離之前的訴訟訴訟中產生的所有費用得到償還，惠普和惠普企業公司將平分從甲骨文公司收回的任何費用。
Forsyth等人。V.HP Inc.和惠普企業. 這是據稱於2016年8月18日在加利福尼亞州北區美國地區法院對惠普和惠普企業提起的集體和集體訴訟，指控被告違反了聯邦就業年齡歧視法案(ADEA)、加州公平就業和住房法案、加州公共政策和加州商業與職業守則，解僱了年長的員工，並用年輕員工取而代之。在最初的起訴書中，原告尋求證明根據ADEA提起的全國性集體訴訟，其中包括被告僱用的所有美國居民，這些人在2012年5月23日或之後根據裁員計劃被終止僱傭，並且40年齡在幾歲或更大的。原告還尋求代表加州法律下由所有人組成的第23條類別40受僱於加利福尼亞州被告，並於2012年5月23日或之後根據WFR計劃終止的滿12歲或更大的人。*2016年11月，原告修改了他們的起訴書，增加了新的原告，並將全國性集體訴訟的集體期限縮短為2014年12月9日開始的期間。2017年9月20日，法院批准了被告的動議，要求對簽署WFR釋放協議的一方原告進行仲裁，並將整個案件擱置到仲裁完成。2018年10月，法院批准了被告的動議，要求對簽署WFR釋放協議的一方原告進行仲裁。2018年10月，法院批准了被告的動議，要求對簽署WFR釋放協議的一方原告進行仲裁，並擱置整個案件，直到仲裁完成。16仲裁索賠人得到解決。2018年11月至2019年4月期間，又增加了一名154個人提交同意作為當事人原告加入訴訟，這使得被點名的和選擇加入的原告總數達到193。在新的選擇加入中，145簽署了分居協議，其中包括班級豁免和強制性仲裁條款。雙方當事人已經解決了以下索賠問題142那些145選擇加入，其餘的三簽署分居協議的選擇加入者在沒有偏見的情況下駁回了他們的索賠。十三更多的當事人原告被自願解僱而不存在偏見，使得被點名的和選擇加入的原告總數為35等等。

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(未經審計)
注12：訴訟和或有事項(續)

2020年1月7日，原告提交了第三份修改後的起訴書，尋求代表(1)由所有個人組成的假定的全國性ADEA集體40根據WFR計劃在2014年12月9日或之後被終止僱傭，並且沒有簽署與他們選擇參加WFR相關的放棄和全面釋放協議的年齡及以上人員；以及(2)根據加州法律由所有個人組成的推定的規則23類人；和(2)根據加州法律，由所有個人組成的推定的規則23類人；和(2)根據加州法律，由所有個人組成的假定的規則23類40根據WFR計劃於2012年8月18日或之後被終止僱傭，且未簽署與其選擇參加WFR相關的豁免和一般釋放協議的年齡段及以上人員。2020年2月6日，被告採取行動，全部駁回了申訴。2020年5月18日，法院部分批准了被告的動議，但也允許原告修改他們的申訴，以糾正被告動議中的某些缺陷。在其他情況下，訴訟的暫緩執行仍然有效。
印度税務局情報程序. 2010年4月30日和5月10日，印度税收情報局(“DRI”)向惠普的子公司惠普印度銷售私人有限公司(“HP India”)發佈了證明原因通知，七惠普印度員工和一前惠普印度員工指控惠普印度在向印度進口產品和備件時少交關税，並尋求追回總計約$370百萬，外加處罰。在發佈展示原因通知之前，惠普印度公司存放了大約$16百萬並同意提交臨時保證金，以換取DRI同意不扣押惠普印度公司的產品和備件，也不中斷惠普印度公司的業務交易。
2012年4月11日，班加羅爾海關專員就與產品相關的展示原因通知發佈了一項命令，確認對惠普印度公司和大約$386百萬，其中惠普印度公司已經存入$9百萬。2012年12月11日，惠普印度公司自願另外存入$10百萬關於與產品相關的展示原因的通知。差額税項要求須支付利息。2012年4月20日，專員就與部件相關的展示原因通知發佈了一項命令，確認對惠普印度公司和某些被點名的大約$17百萬，其中惠普印度公司已經存入$7百萬。訂單之後，惠普印度公司額外存入了$3百萬對與零部件相關的展示原因進行通知，以避免某些處罰。
惠普印度公司就專員的命令向海關法庭提出上訴，同時申請免除預存剩餘的活期款項，作為審理上訴的條件。海關部門還向海關審裁處提出交叉上訴。2013年1月24日，海關法庭命令惠普印度公司額外存入$24百萬針對惠普印度在2013年3月存放的產品訂單。海關審裁處沒有命令根據零件令額外支付任何保證金。2013年12月，惠普印度公司向海關審裁處提交申請，要求早日審理上訴，並延長對惠普印度公司和已經批准的個人的暫緩存款期限，直到上訴得到最終處置。2014年2月7日，海關法庭批准了延長暫緩存款直至上訴處理的申請。2014年10月27日，海關審裁處開始審理關長命令的交叉上訴。海關法庭以程序為由拒絕了惠普印度公司將此事發回專員的請求。應海關法庭的要求，原定於2015年4月6日重新開庭，2015年11月3日和2016年4月11日再次開庭的聽證會被取消。原定於2019年1月15日舉行的上訴案情聽證會已被取消。根據分離和分銷協議，惠普企業已同意根據惠普企業業務的產品和備件產生的任何責任的程度，對惠普進行部分賠償。
Neodron專利訴訟。美國。2019年5月21日，Neodron Ltd.(“Neodron”)向美國德克薩斯州西區地區法院提起針對惠普企業的專利侵權訴訟。同一天，Neodron根據1930年關税法案第337條向美國國際貿易委員會(“ITC”)提交了一份針對包括惠普企業在內的七組受訪者的配套申訴。2019年5月23日和6月14日，Neodron分別向ITC和德克薩斯州西區提交了修改後的申訴，要求以惠普取代惠普企業。這兩起申訴都指控某些觸控設備侵犯了四Neodron擁有的專利。2019年6月19日，ITC對此展開調查。ITC的聽證會目前已暫停，直到另行通知，但不會在2020年7月10日之前舉行。ITC目前的目標調查日期為2020年10月26日。地區法院的行動將被擱置，等待ITC訴訟程序的解決。在ITC的訴訟中，Neodron尋求一項命令，禁止惠普進口、為進口而銷售或在進口後銷售某些觸控筆記本電腦和平板電腦。2019年6月28日，Neodron在得克薩斯州西區提起第二起訴訟，聲稱四針對惠普觸控設備的額外專利。Neodron在第二起訴訟中修改了起訴書，聲稱總共八針對惠普觸控設備的專利。Neodron尋求未指明的損害賠償和永久禁令，以及其他補救措施。

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注12：訴訟和或有事項(續)

德國。2019年10月29日，Neodron在德國慕尼黑州法院向惠普送達專利侵權訴狀。德國案件中主張的專利與ITC中主張的一項專利有關。此案將包括2020年7月的初步聽證會和2020年10月的正式聽證會。如果德國法院發現侵犯了有效專利，法院可能會發布禁制令，作為任何補救措施的一部分。
彈弓印刷有限責任公司訴訟.2019年6月11日，彈弓印刷有限責任公司提交三德克薩斯州西區美國地區法院指控惠普侵犯或已經侵犯十六專利。2019年9月20日，Slingshot提交了一份四TH投訴，並修改了三早些時候的投訴，指控惠普侵犯或已經侵犯了三十二歲專利。2019年12月12日，Slingshot自願駁回了其關於一在2020年1月23日，Slingshot提出了第五項申訴，重新主張了被駁回的專利和相關專利。*在2020年2月13日，Slingshot自願駁回了它對另一項專利的指控，這項指控在第三份訴狀中得到了主張。2020年3月25日，Slingshot自願駁回了其關於增加一項專利的指控，這一指控也在其第三份起訴書中得到了主張。Singshot目前總共主張了31項專利。所有被指控的產品包括噴墨打印機、墨盒和打印頭。這些投訴要求金錢賠償。
電氣工人養老基金，Local 103，I.B.E.W.訴惠普公司，等人.*2020年2月19日，電氣工人養老基金，Local 103，I.B.E.W.在加利福尼亞州北區的美國地區法院對惠普、Dion Weisler、Catherine Lesjak和Steven Fieler提起了可能的集體訴訟。起訴書指控，在2017年2月23日至2019年10月3日期間，惠普和被點名的高管隱瞞材料信息，並對惠普的打印用品業務進行虛假陳述，違反了交易法第10(B)和20(A)條，包括惠普使用其四盒模式管理耗材需求，原告尋求補償性損害賠償和其他救濟。
法律程序對供應品的重新認證。美國、意大利、以色列和荷蘭正在等待民事訴訟或政府調查，這些訴訟或調查涉及某些惠普打印機使用的耗材認證協議。這些協議通常稱為動態安全。這些訴訟中的核心指控稱，與使用Dynamic Security、固件更新的影響或帶有克隆芯片或電路的墨盒可能無法在具有Dynamic Security的HP打印機中工作有關的消費者通知和權限具有誤導性或不充分。
123 Inkt基金會訴訟 (荷蘭)。2016年11月23日，一家名為Stichting 123 Inkt-Huismerk Klanten的基金會(以下簡稱基金會)向阿姆斯特丹地區法院提起訴訟，指控惠普Nederland B.V.和惠普公司(HP Inc.)。由於在某些OfficeJet打印機中使用動態安全而產生。數字革命B.V.(又名123 Inkt)成立了該基金會，以追求大約960將他們的索賠轉移給它的客户的名單。起訴書指控：(1)侵犯所有權；(2)破壞和損壞財產；(3)破壞電腦；(4)非法行為；(5)不遵守規定；(6)不公平的商業行為；(7)誤導性的商業行為；以及(8)誤導性的廣告。起訴書尋求禁制令救濟，以禁止使用動態安全、損害賠償和律師費。2017年12月27日，地方法院駁回了此案，並判給惠普費用。2018年1月25日，基金會向阿姆斯特丹上訴法院提交上訴傳票。2019年12月17日，上訴法院推翻了地區法院的裁決，判給基金會成員損害賠償金，金額待定，但駁回了禁令救濟，認為使用動態安全並非本質上是不允許的，基金會缺乏採取此類行動的法律利益。2020年3月19日，基金會向最高上訴法院(Hoge Raad Der Nederlanden)提交了撤銷傳票，對上訴法院的裁決提出上訴。
Gensin訴惠普公司。 (以色列)。2017年10月25日，一起據稱的消費者集體訴訟，標題為Gensin訴惠普公司，由於在某些OfficeJet打印機中使用Dynamic Security，在耶路撒冷地區法院對惠普提起訴訟。要求認證為集體訴訟的請願書和動議指控：(1)違反第5755-1995年的計算機法的侵權行為；(2)違反第5731-1970年的合同法；(3)違反第5741-1981年的消費者保護法；(4)疏忽；(5)不當得利。這位具名的請願人最初試圖代表全國範圍內的階層，這些階層包括任何人，他們“擁有一臺被HP阻止、破壞或幹擾使用非HP製造的墨盒的HP打印機”，或者“購買了非HP製造的墨盒用於被阻止的打印機”。原告要求集體救濟、禁令救濟、損害賠償和律師費。2017年11月16日，惠普在中央地區法院提起了第二起據稱的消費者集體訴訟，標題為Dror訴惠普公司。，也是由於在某些OfficeJet打印機中使用動態安全。請願書和動議聲稱，代表類似的全國階級的訴訟原因相似。後德羅爾案例已與Gensin在耶路撒冷的案件中，地區法院於2018年6月24日駁回了德羅爾案例和指定案例Gensin作為主要問題。2020年3月9日，請願人動議將擬議的全國班級修改為“[a]所有擁有HP打印機且其打印機被HP阻止或無法使用非HP生產的墨盒的人員“和”[a]所有購買了非HP生產的墨盒以便在被阻止的打印機中使用的人。“
Parziale訴惠普公司。 (美國)。2019年8月27日，據稱因在某些OfficeJet打印機中使用Dynamic Security而向加州北區聯邦法院提起了針對惠普的消費者集體訴訟。這個

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(未經審計)
注12：訴訟和或有事項(續)

起訴書根據佛羅裏達州消費者保護法提出兩項訴訟理由：(1)違反“佛羅裏達州欺騙性和不公平貿易行為法”，F.S.A.§501.201節及以下；(2)違反“佛羅裏達州誤導性廣告法”，F.S.A.§§817.41及以下。被點名的原告試圖代表全國範圍內的“[a]從適用的訴訟時效到目前為止，有一臺HP打印機被改裝成拒絕第三方墨盒或重新灌裝HP墨盒的美國公民。“2019年11月13日，原告提交了一份修改後的起訴書，在該案中增加了三個訴訟理由：(1)違反了《計算機欺詐和濫用法》，《美國法典》第18編第1030節及以後各節，(2)侵入動產，以及(3)侵權幹擾商業關係。原告尋求集體救濟、禁令救濟、損害賠償，包括懲罰性賠償和律師費。2019年12月30日，惠普採取行動駁回原告修改後的訴狀。2020年4月24日，法院部分批准了惠普的駁回動議，部分駁回了惠普的動議。最高法院駁回了原告根據佛羅裏達州消費者保護法規提起的訴訟，以及侵權幹擾商業關係的指控，以及根據計算機欺詐和濫用法案提出的五項指控中的四項。法院駁回了惠普駁回其餘索賠的動議和禁制令救濟請求。法院已批准原告提出修改後的申訴。
消費者保障調查 (意大利)。2019年9月26日，意大利競爭和消費者保護局(AGCM)向惠普送達了一份關於啟動惠普訴訟程序的通知，內容涉及調查涉嫌對消費者造成不當影響的侵略性行為，以及涉嫌在限制或阻止在惠普打印機中使用第三方墨盒方面的誤導性行為和不作為，並要求提供信息。在這種調查中，中國農業監督管理委員會可以對違規行為處以罰款，並責令停止和停止調查。惠普於2019年11月15日提交了對AGCM信息請求的答覆，並已解決了隨後的信息請求。惠普正在等待AGCM的調查結果。2020年5月22日，AGCM通知稱，它打算擴大對某些涉嫌使用第三方墨盒的保修做法的調查。
數字革命B.V.訴HP Nederland B.V.等人案。 (荷蘭)。2020年3月30日，數字革命B.V.(又名123 Inkt)向阿姆斯特丹地區法院提交了一份訴狀，起因是在某些惠普打印機中使用了Dynamic Security。起訴書指控了幾個訴訟原因：(1)濫用支配地位；(2)誤導性廣告；(3)不公平和誤導性的商業行為；以及(4)誤導性的比較廣告。起訴書尋求禁令救濟，包括禁止動態安全和披露盒式磁帶認證協議、損害賠償和律師費。最初的露面日期定在2020年7月8日。
與自治有關的法律事項
調查.根據正在進行的調查結果，惠普已向英國嚴重欺詐辦公室(U.K.Serious Fraud Office)、美國司法部(DoJ)和美國證券交易委員會(SEC)提供了與惠普收購Autonomy之前發生的會計不當行為、披露失誤和失實陳述有關的信息。2015年1月19日，英國嚴重欺詐辦公室通知惠普，它將結束調查，並決定將調查管轄權讓給美國當局。2016年11月14日，美國司法部宣佈，聯邦大陪審團起訴了Autonomy的前首席財務官蘇肖萬·侯賽因(Sushovan Hussain)。侯賽因被指控合謀實施電信欺詐、證券欺詐和多項電信欺詐。起訴書稱，侯賽因參與了一項計劃，在Autonomy和惠普的業務真實表現、財務狀況和增長前景方面欺騙Autonomy和惠普的證券買家和賣家。陪審團審判於2018年2月26日開始。2018年4月30日，陪審團裁定侯賽因對他的所有指控罪名成立。2016年11月15日，SEC宣佈，Autonomy美國業務前首席執行官斯托弗·伊根(Stouffer Egan)就參與會計計劃以實現內部銷售目標和分析師收入預期的指控達成和解。2018年11月29日，美國司法部宣佈，聯邦大陪審團起訴Autonomy前首席執行官邁克爾·林奇(Michael Lynch)和Autonomy前財務副總裁斯蒂芬·張伯倫(Stephen Chamberlain)。林奇博士和張伯倫先生被指控合謀實施電信欺詐和多項電信欺詐。惠普將繼續配合正在進行的執法行動。
Autonomy Corporation Limited訴Michael Lynch和Sushovan Hussain案.2015年4月17日，四在分離時成為惠普企業子公司的前惠普子公司(Autonomy Corporation Limited，Hewlett Packard Vision BV，Autonomy Systems，Limited和Autonomy，Inc.)在英國高等法院對他提起民事訴訟二Autonomy的前管理層成員邁克爾·林奇(Michael Lynch)和蘇肖萬·侯賽因(Sushovan Hussain)。索賠的細節要求的損害賠償金額超過了1美元。$5十億林奇和侯賽因因導致Autonomy集團公司從事不當交易和會計操作，違反了受託責任而被起訴。2015年10月1日，林奇和侯賽因提出了辯護。林奇先生還對Autonomy Corporation Limited提起反訴，要求$160百萬除其他事項外，還要求賠償據稱關於林奇的錯誤陳述。惠普企業子公司索賠人於2016年3月11日提交了對抗辯和聲稱的反索賠的答覆。審判於2019年3月25日開始，2020年1月完成。雙方當事人正在等待法院的裁決。
環境

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合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注12：訴訟和或有事項(續)

惠普的業務受到各種聯邦、州、地方和外國法律法規的約束，這些法規可能會導致成本或其他制裁，從而對我們的業務和運營結果產生不利影響。舉例來説，惠普須遵守有關環境保護的法律和規例，包括處理向空氣和水排放污染物、管理和處置危險物質和廢物、清理受污染場地、惠普產品的含量，以及該等產品(包括電池)的回收、處理和處置的法律。特別是，惠普在其產品設計和採購操作中面臨着越來越複雜的問題，因為它正在調整與其產品的化學和材料組成、安全使用、與這些產品相關的能源消耗、氣候變化法律和法規以及產品的可維修性、再利用和回收立法等新的和未來的要求。惠普可能會招致鉅額成本，其產品可能會被限制進入某些司法管轄區，如果它違反環境法或根據環境法承擔責任，或者如果其產品變得不符合環境法，它可能會面臨其他制裁。惠普的潛在風險敞口包括罰款和民事或刑事制裁、第三方財產損失或人身傷害索賠以及清理費用。遵守環境法的成本金額和時間很難預測。
惠普是美國或州環境機構根據“綜合環境響應、補償和責任法案”(“CERCLA”)(稱為“超級基金”)或類似於CERCLA的州法律提起的訴訟的一方或以其他方式參與，並可能成為私人提出的要求分擔清理費用的訴訟的一方或以其他方式參與。惠普還根據行政命令或與州環境機構達成的同意協議，在幾個當前或以前的運營地點進行環境調查或補救。
分離和分銷協議包括規定在惠普和惠普企業之間分配環境責任的條款，包括某些補救義務；因各自產品的化學和材料組成、安全使用和能源消耗而產生的責任；產品回收立法規定的義務，涉及產品的收集、回收、處理和處置；以及其他環境問題。惠普一般將負責與根據分離及分銷協議及其他附屬協議分配予惠普的物業及其他資產(包括產品)有關的環境責任。根據這些協議，惠普將賠償惠普企業對特定的正在進行的補救項目的責任，但受某些限制，惠普企業有義務支付這些補救項目特定部分的費用。此外，惠普還將與惠普企業公司分擔分離和分銷協議中規定的其他環境責任。惠普公司因轉讓給惠普公司的資產以及分離和分銷協議中詳細説明的某些環境問題而產生的負債，由惠普公司全部或部分賠償。
注13：擔保、彌償及保證
擔保
在正常業務過程中，惠普可能會向其某些客户、客户和其他方出具履約擔保，惠普據此擔保第三方的履約義務。其中一些擔保可能得到備用信用證或擔保債券的支持。一般而言，惠普有義務在保函規定的觸發事件發生的情況下，在保函期限內履行義務。惠普認為，必須在物質保證下履行職責的可能性微乎其微。
與惠普企業的交叉賠償
根據分離和分銷協議，惠普同意向惠普企業、其每一家子公司及其各自的董事、高級管理人員和員工賠償與作為分離的一部分分配給惠普的債務相關、產生或產生的所有責任。惠普企業公司同樣同意賠償惠普公司、其每一家子公司及其各自的董事、高級管理人員和員工，使其免受與作為分離的一部分分配給惠普企業公司的債務有關、產生或產生的所有責任。惠普預計惠普企業將在分離和分銷協議的條款下全面表現。
有關與惠普企業就訴訟事宜進行交叉賠償的信息，請參閲附註12，“訴訟和或有事項”。
關於分離，惠普與惠普企業簽訂了税務協議(“TMA”)，於2015年11月1日生效。TMA規定，惠普和惠普企業將分擔某些分離前所得税債務。TMA在2019年財政年度第四季度終止。
彌償  
在正常業務過程中，惠普簽訂合同安排，根據合同安排，惠普可同意賠償該安排的第三方因其代表惠普提供的服務而遭受的任何損失或損失。

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合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
附註13：擔保、賠償及保證(續)


由特定合同中定義的某些事件引起的，這些事件可能包括，例如，與過去履約有關的訴訟或索賠。惠普還就第三方因供應商和客户使用惠普軟件產品和服務以及某些其他事項而引起的知識產權侵權索賠，向某些供應商和客户提供賠償。有些賠償可能不受最大損失條款的約束。從歷史上看，與這些賠償相關的付款一直是無關緊要的。
惠普記錄了來自不同第三方的應收税金，這些應收税金是惠普連帶承擔的某些税收責任，但根據現有的法律協議，惠普由相同的第三方對其進行賠償。當管理層認為很可能發生了負債並且金額可以合理估計時，惠普記錄了根據這些協議應支付給各種第三方的税收賠償。第三方支付或可能有義務支付惠普的實際金額可能會因某些未解決的税務問題的結果而異，這些問題可能在幾年內無法解決。截至的應付淨額2020年4月30日和2019年10月31日是$63百萬和$57百萬分別為。
保修
惠普在確認收入時計入產品保修的預計成本。惠普參與廣泛的產品質量計劃和流程，包括積極監控和評估其組件供應商的質量；但是，合同保修條款、維修成本、產品召回率、每次通話的平均成本、當期產品發貨量和持續的產品故障率，以及惠普基線經驗之外的特定產品類別故障，都會影響預計的保修義務。
惠普的產品保修責任總額和變更情況如下：
 
截至2020年4月30日的6個月
 
以百萬計
期初餘額
$
922

已簽發保修的應計費用
446

與現有保修相關的調整(包括估計的變化)
(3
)
(現金或實物)結算
(467
)
期末餘額
$
898




43
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)


注14：租約
HP在租賃開始時確定安排是否包含租賃。經營租賃組合的很大一部分包括房地產租賃。此外，惠普還在某些外包供應鏈合同中確定了嵌入的運營租賃。租賃安排通常在以下條款範圍內1至20年份具有不同的續訂和終止選項。惠普幾乎所有的租約都被認為是運營租約。截至目前，融資租賃、短期租賃和轉租收入並不重要。2020年4月30日截至前三個月和六個月的利潤。2020年4月30日.
租賃條款包括在合理確定惠普將行使這些選擇權時延長或終止租約的選擇權。惠普通常認為ROU資產的經濟壽命與類似擁有的資產的使用壽命相當。惠普的租約一般不提供剩餘擔保。
經營租賃計入其他非流動資產、其他流動負債和其他非流動負債。融資租賃計入綜合資產負債表中的物業、廠房及設備、淨額、應付票據及短期借款及長期債務。
由於大部分租約不提供隱含利率，惠普使用基於租約開始日可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。遞增借款利率是根據惠普在類似期限內在抵押基礎上借入相當於租賃付款的金額所必須支付的利率來確定的。惠普使用無擔保借款利率，並對該利率進行風險調整，使其接近擔保利率。
惠普在計算ROU資產和租賃負債時，選擇了切實可行的權宜之計，將租賃和非租賃組成部分合併為其房地產租賃和某些外包供應鏈合同的單一租賃要素。在HP選擇不合並租賃和非租賃組件的情況下，HP會根據相對獨立價格將合同對價分配給租賃和非租賃組件。
惠普審查ROU資產的減值與適用於其他長期資產的方法一致。
租賃費用的構成如下：
 
截至2020年4月30日的三個月
 
截至2020年4月30日的6個月
 
以百萬計
經營租賃成本
$
53

 
$
120

可變成本
31

 
57

租賃總費用
$
84

 
$
177


所有租賃費用，包括可變租賃成本，主要計入基於設施使用情況的綜合綜合收益表中的收入和銷售成本、一般和行政費用。
可變租賃費用主要涉及用於辦公空間和外包倉儲的租賃房地產。這些成本主要包括通貨膨脹調整、取決於費率或指數或資產使用情況的付款以及公共區域維護費。這些成本不包括在租賃負債中，並在發生這些成本的期間確認。
下表提供了與租賃交易產生的現金流有關的補充信息。可變租賃成本和短期租賃的現金支付不包括在衡量經營租賃負債時，因此不包括在下列數額中：
 
截至2020年4月30日的6個月
 
以百萬計
為計入租賃負債的金額支付的現金
$
123

通過交換租賃負債而獲得的使用權資產(1)
$
95

(1) 包括新租約的影響以及對現有租約的重新測量和修改。




44
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
合併簡明財務報表附註(續)
(未經審計)
注14：租約(續)


與我們剩餘經營租賃負債的計量相關的加權平均信息如下：
 
截至2020年4月30日
加權平均剩餘租賃年限(以年為單位)
7

加權平均貼現率
2.7
%

以下到期日分析顯示未來五年每年經營租賃的預期未貼現現金流出，但2020年除外，該分析顯示今年剩餘六個月的經營租賃預期的未貼現現金流出。
*財政年度
以百萬計
2020
$
137

2021
245

2022
198

2023
152

2024
119

從那以後就是這樣了。
402

租賃付款總額
1,253

減去：推定利息
(112
)
*租賃總負債
$
1,141

下表包含在我們截至2019年10月31日的財年Form 10-K年度報告中，描述了2019年10月31日不可取消租賃項下的房地產、個人財產租賃、轉租收入承諾和經營租賃承諾項下的最低租金總額承諾。
*財政年度
以百萬計
不足1年
$
284

1至3年
399

3-5年
262

5年以上
395

總計(1)
$
1,340

(1) 金額為經營性租賃義務，減去總的分租收入。$130百萬.
截至目前，沒有惠普已簽訂且尚未開始的實質性經營租約。2020年4月30日.


45
目錄

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
管理學的探討與分析
財務狀況和經營業績

本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)組織如下：
•
概述。*討論我們的業務和影響公司的其他亮點，為本次MD&A的其餘部分提供背景。
•
關鍵會計政策和估算。*對會計政策和估計的討論，我們認為這些政策和估計對於理解我們報告的財務業績中包含的假設和判斷很重要。
•
運營結果。*對我們的運營財務結果進行分析，比較三個和六個截至的月份2020年4月30日到上一年期間。在討論操作結果之後，按分段更詳細地討論操作結果。
•
流動性和資本資源。它分析了我們現金流的變化，並討論了我們的流動性和財務狀況。
•
合同義務和其他義務。我們概述了合同義務、退休和退休後福利計劃繳費、成本節約計劃、不確定的税收狀況以及我們業務的表外安排。
以下對我們財務狀況和經營結果的討論將幫助讀者理解我們的綜合簡明財務報表、這些財務報表中某些關鍵項目每年的變化、導致這些變化的主要因素，以及某些會計原則、政策和估計如何影響我們的綜合簡明財務報表。本討論應與我們的合併簡明財務報表和本文檔其他部分的相關注釋一起閲讀。

概述
我們是個人計算和其他訪問設備、成像和打印產品以及相關技術、解決方案和服務的全球領先提供商。我們向個人消費者、中小企業和大型企業銷售產品，包括政府、衞生和教育部門的客户。我們有三個需要報告的部門：個人系統、印刷和公司投資。個人系統部門提供商用和消費型臺式機和筆記本電腦、工作站、瘦客户端、商用移動設備、零售POS系統、顯示器和其他相關附件、軟件、支持和服務。打印部門提供消費者和商用打印機硬件、耗材、解決方案和服務，以及掃描設備。公司投資包括惠普實驗室和某些企業孵化和投資項目。
•
在個人系統方面，我們的戰略重點是通過細分市場實現盈利增長。這一重點是關於多操作系統、多架構、地理位置、客户細分和其他關鍵屬性的增強創新。此外，我們正在投資於終端服務和解決方案。我們是專注於服務，包括設備即服務，因為市場開始轉向合同解決方案。我們相信，由於我們具有競爭力的產品陣容，我們處於有利地位。
•
在印刷方面，我們的戰略重點是通過即時油墨服務和託管打印服務(MPS)產品，為消費者、中小企業和大型企業提供服務的合同解決方案，為圖形細分市場和應用程序(包括商業出版、標籤、包裝和紡織品)提供數字打印解決方案；以及擴大我們在3D打印和數字製造市場的足跡。
我們繼續面臨代表趨勢和不確定性的挑戰，這些趨勢和不確定性可能會影響我們的業務和運營結果。一組挑戰涉及動態的市場趨勢，例如預測的PC客户端市場和家用打印市場的下降。第二組挑戰與競爭格局的變化有關。我們的主要競爭對手正在目標領域施加競爭壓力，並正在進入新的市場，我們的新興競爭對手正在引入新的技術和商業模式，我們在一些業務中的聯盟夥伴越來越多地成為我們在其他業務中的競爭對手。第三組挑戰與業務模式變化和我們在不斷髮展的分銷和經銷商環境中的入市執行有關，在線和全渠道的存在不斷增加。我們在細分市場層面面臨的其他挑戰如下所述。
•
在個人系統中，我們在行業組件供應和具有競爭力的定價環境方面面臨挑戰。

46
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
管理學的探討與分析
財務狀況和經營業績(續)

•
在印刷業，競爭的定價環境，包括來自非原始供應(包括仿製、重新填充或再製造的替代品)的定價環境，以及某些地區市場的疲軟，以及與我們客户相關的定價敏感度，都給我們帶來了挑戰。我們也出於技術、可用性、價格、質量或其他考慮因素，從單一來源獲取多個打印組件。例如，我們從我們A4的大部分和我們的A3產品組合的一部分佳能的激光打印機引擎和激光碳粉盒。任何一方不續簽我們與佳能的協議或限制或縮小協議範圍的任何決定都可能對我們來自LaserJet產品的淨收入產生不利影響；但是，我們與佳能有着長期的業務關係，並期待着續簽本協議。
我們的業務和財務表現也在很大程度上取決於世界經濟狀況。因此，我們面臨着全球宏觀經濟挑戰，關税驅動的逆風，市場的不確定性、匯率的波動、疲軟的宏觀經濟條件以及全球貿易環境中不斷變化的動態。這些和其他全球宏觀經濟挑戰對我們業務的全面影響目前尚不清楚。
為了應對這些挑戰，我們繼續追求創新，以期開發符合市場需求並滿足客户和合作夥伴需求的新產品和服務。此外，我們將繼續致力於改善我們的運營。調整我們的商業模式，特別注重增強我們的端到端流程、分析和效率。我們還將繼續致力於優化我們的銷售覆蓋模式，使我們的銷售激勵與我們的戰略目標保持一致，改進渠道執行和庫存管理，加強我們在戰略重點領域的能力，加強我們的定價紀律，並開發和利用市場機會。
具體地説，我們在2019年10月宣佈了成本削減和運營效率計劃，旨在簡化我們的工作方式，更接近我們的客户，並促進對我們業務的特定投資。這些數據於2020年2月進一步更新。這些努力包括轉變我們的運營模式，將我們的銷售隊伍整合到一個單一的商業組織中，並通過我們於2019年9月批准的重組計劃(“2020財年計劃”)降低整個公司的結構性成本。我們希望將這些努力節省的部分資金投資於我們的業務，包括投資建設我們的數字能力。隨着時間的推移，我們預計這些投資將提高我們的效率，使我們能夠提升我們在個人系統和印刷領域的地位，同時還將顛覆我們看到有吸引力的中長期增長機會的新行業。然而，我們能夠投資於我們業務的速度和我們能夠從這些投資中獲得的回報將受到許多因素的影響，包括如上所述解決我們業務面臨的執行、行業和宏觀經濟挑戰的努力。因此，我們可能會遇到與這些努力相關的活動的預期時間延遲，這些努力的預期好處可能無法實現。
與本財年的其他季度相比，我們第四季度的淨收入通常會更高，部分原因是季節性假日需求。歷史上的季節性模式不應被視為我們未來淨收入或財務表現的可靠指標。

我們的COVID-19響應
2019年末，新冠肺炎首次被發現，2020年3月，世界衞生組織宣佈新冠肺炎疫情為大流行，作為控制和緩解新冠肺炎傳播的努力的一部分，世界各地的政府當局實施了旅行禁令、居家命令、隔離、社會疏遠措施和暫時關閉企業等多種限制措施。
本節總結了我們迄今所經歷的與COVID-19大流行相關的重大影響的應對措施，並在本報告的其他章節中包括了適用的更多細節。正如隨後的討論所反映的那樣，大流行病的影響和採取的應對行動對我們2020年第二季度的業務成果產生了各種影響。截至本報告日期，這些影響一直在繼續。
•
我們的員工. 在新冠肺炎疫情期間，我們一直專注於保護員工的健康和安全，為了應對這一點，我們迅速將絕大多數員工調到了在家工作。這些安排旨在允許非生產業務關鍵職能的持續運作，包括財務報告系統和內部控制。對於無法過渡到遠程模式的製造業和其他關鍵職能部門的員工，我們迅速實施了社會距離和額外的安全和衞生協議，以保護我們實驗室或製造和生產設施中的員工。

•
我們的社區. 我們致力於採取行動保護我們服務的社區。我們還將我們的資源投入到支持當地社區和協助公共衞生應對的努力中。

47
目錄
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管理學的探討與分析
財務狀況和經營業績(續)

在個人系統和打印領域捐贈數百萬美元的技術和支持，以幫助學生、家庭和社區，包括受影響地區的醫院。
◦
我們已經動員了3D打印團隊和數字製造合作伙伴網絡來設計、驗證和生產關鍵部件，如面罩、口罩和其他物品。與我們的合作伙伴一起，我們已經生產了數百萬個重要部件。“我們還在加大3D打印鼻拭子的產量，以幫助進行廣泛的測試。”
◦
我們正在免費向非政府組織、州和地方政府機構以及製藥公司部署惠普生物打印機和相關供應盒，以加快藥物和疫苗的研究，以對抗新冠肺炎。
◦
我們確保惠普Click Pro安全軟件在2020年9月前免費提供，以幫助保護惠普和非惠普Windows 10 PC免受網絡威脅，因為目前有很大一部分人在家工作。
◦
我們已承諾捐贈數百萬美元的產品和贈款，以支持全球受COVID-19影響的當地社區的混合學習，因為世界上很大一部分學生目前正在家中學習。

•
我們的客户和合作夥伴。 我們致力於我們的客户和合作夥伴，並滿足他們的需求。“我們採取了有意義的行動來與我們的客户和合作夥伴保持密切聯繫，包括實施各種救濟舉措，幫助他們駕馭他們的運營和財務挑戰。我們為最終客户提供了多種融資和租賃選擇。我們為合作伙伴提供了針對市場和國家的短期激勵措施。優惠因地域而異，並取決於合作伙伴和客户資格。我們還通過惠普大學提供各種主題的在線按需學習選項，包括銷售技能教育、產品培訓和行業領先的認證，為我們的合作伙伴提供優化收入和麪向未來的業務所需的技能和知識。合作伙伴可以選擇定製的在線數字學習路徑，以滿足其特定的優先事項。

•
供應鏈。在截至2020年4月30日的三個月裏，我們的製造和供應鏈出現了中斷。這包括中國和東南亞的工廠暫時關閉，這些工廠影響了我們自己的工廠，也影響了我們供應商和外包合作伙伴的工廠，導致暫時的供應短缺。此外，我們還遇到了物流方面的挑戰，包括隨着各國進入封鎖狀態，我們的渠道和最終客户在交付方面出現了延誤。這影響了我們滿足全球個人系統和打印需求的能力。2020年4月至5月初，製造業產能恢復到正常化水平。

•
需求。新冠肺炎在市場上創造了新的、不同的需求動態。這給我們的業務和地區帶來了挑戰和機遇。在個人系統方面，我們看到了全球需求的增長，因為重點轉向讓人們保持聯繫、高效和安全，這再次強調了個人電腦在日常生活中扮演的重要角色。在印刷業，我們看到Office和Graphics業務明顯放緩，因為辦公室關閉，大型活動被取消。在此期間，我們還看到消費者印刷方對硬件和油墨用品的需求不斷增加，因為各國都進入了封鎖狀態，客户建立了用於遠程工作的家庭辦公室和用於遠程學習的學校環境。

•
流動性。新冠肺炎疫情造成的全球中斷對我們截至2020年4月30日的三個月的運營現金流產生了負面影響。雖然目前預計COVID-19大流行的影響是暫時的，但關於中斷的程度和持續時間存在不確定性。因此，我們的流動性和營運資金需求在未來可能會受到影響。我們相信，我們的業務是強大的現金流發生器，我們保持強勁的資產負債表，以滿足我們的流動性需求。我們目前的現金和現金等價物、經營活動的現金流、可用的商業票據授權、新的借款和我們的信貸安排將足以滿足我們的運營現金需求、計劃的資本支出、所有借款的利息和本金支付、養老金和退休後資金需求、授權的股票回購和年度股息支付。

新冠肺炎大流行對我們的業務、經營結果和財務狀況的全面影響目前還不確定，將取決於許多我們無法控制的因素，包括但不限於：大流行的持續時間和範圍；政府、企業和個人已經並將繼續採取的應對行動。

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管理學的探討與分析
財務狀況和經營業績(續)

這些因素包括：全球主要市場的普遍經濟不確定性和金融市場波動；全球經濟狀況和經濟增長水平；以及COVID-19大流行消退後的復甦速度。有關相關風險和不確定性的進一步信息，見本報告第二部分項目1A中題為“風險因素”的一節。

主動交換報價
2020年3月2日，施樂控股公司(“施樂”)開始主動交換惠普所有已發行普通股(“要約”)。施樂此前還在惠普2020年度股東大會上提名了惠普董事會(“董事會”)的選舉候選人。2020年3月31日，施樂宣佈報價已終止，隨後撤回了董事提名名單。為了迴應施樂的行動，惠普在截至2020年4月30日的三個月和六個月內發生了鉅額成本。
有關可能影響我們經營業績的趨勢、不確定性和其他因素的進一步討論，請參閲本報告第二部分第1A項以及截至2019年10月31日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項中的“風險因素”一節。

關鍵會計政策和估算
MD&A是基於我們的綜合簡明財務報表，這些報表是根據美國公認會計準則編制的。編制這些財務報表要求管理層作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響報告的資產、負債、淨收入和費用以及或有負債的披露。截至2020年4月30日，COVID-19對我們業務的影響持續展開。因此，我們的許多估計和假設需要更高的判斷力，並帶有更高程度的可變性和波動性。隨着事件的不斷髮展和獲得更多信息，我們的估計可能會在未來一段時間內發生變化。我們的管理層認為，在過去的幾年裏，六截至的月份2020年4月30日對於我們在截至10月31日的財年的Form 10-K年報中披露的作為我們在MD&A中的關鍵會計政策和估計的項目，2019，但如上文“附註1：列報基準”所述除外。
會計聲明
有關適用於我們的合併簡明財務報表的最近會計聲明的摘要，請參閲本報告第I部分第(1)項下的合併簡明財務報表附註1“列報基礎”，本文通過引用將其併入本文。


行動結果
我們國際業務的收入在歷史上一直佔我們總淨收入的大部分，我們預計將繼續佔到我們總淨收入的大部分。因此，我們的淨收入增長受到了影響，我們預計它將繼續受到外幣匯率波動的影響。為提供不計外幣波動影響的業績評估框架，我們以按不變貨幣計算的淨收入同比百分比變動來補充淨收入的同比百分比變動，該百分比變動不包括外幣匯率波動的影響，該影響是通過使用比較期間的月平均匯率換算本期收入和上一年度的對衝活動計算的，並且不會因外幣匯率變化而進行任何重新定價或需求影響的調整。提供這一信息是為了能夠在有無外幣匯率波動的影響下查看淨收入，這與管理層評估我們的淨收入結果和趨勢的方式是一致的，因為管理層不認為排除的項目反映了持續的經營結果。不變貨幣計量是在GAAP基礎上的淨收入同比百分比變化的基礎上提供的，而不是作為替代的。其他公司可能會以不同的方式計算和定義類似標籤的項目，這可能會限制此措施在進行比較時的有效性。
以美元計算的業務結果和佔淨收入的百分比如下：

49
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惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
管理學的探討與分析
財務狀況和經營業績(續)

 
截至4月30日的三個月
 
截至4月30日的六個月
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
美元
 
佔淨收入的百分比
 
美元
 
佔淨收入的百分比
 
美元
 
佔淨收入的百分比
 
美元
 
佔淨收入的百分比
 
百萬美元
淨收入
$
12,469

 
100.0
 %
 
$
14,036

 
100.0
 %
 
$
27,087

 
100.0
 %
 
$
28,746

 
100.0
 %
收入成本
(9,976
)
 
(80.0
)%
 
(11,307
)
 
(80.6
)%
 
(21,722
)
 
(80.2
)%
 
(23,405
)
 
(81.4
)%
毛利
2,493

 
20.0
 %
 
2,729

 
19.4
 %
 
5,365

 
19.8
 %
 
5,341

 
18.6
 %
研究與發展
(338
)
 
(2.7
)%
 
(353
)
 
(2.5
)%
 
(738
)
 
(2.7
)%
 
(697
)
 
(2.4
)%
銷售、一般和行政
(1,216
)
 
(9.8
)%
 
(1,339
)
 
(9.5
)%
 
(2,506
)
 
(9.3
)%
 
(2,587
)
 
(9.0
)%
重組和其他費用
(81
)
 
(0.7
)%
 
(69
)
 
(0.5
)%
 
(372
)
 
(1.4
)%
 
(124
)
 
(0.5
)%
與收購相關的費用
(3
)
 
—
 %
 
(11
)
 
(0.1
)%
 
(3
)
 
—
 %
 
(21
)
 
(0.1
)%
無形資產攤銷
(29
)
 
(0.2
)%
 
(29
)
 
(0.2
)%
 
(55
)
 
(0.2
)%
 
(58
)
 
(0.2
)%
運營收益
826

 
6.6
 %
 
928

 
6.6
 %
 
1,691

 
6.2
 %
 
1,854

 
6.4
 %
利息和其他，淨額
—

 
—
 %
 
(45
)
 
(0.3
)%
 
13

 
0.1
 %
 
(71
)
 
(0.2
)%
税前收益
826

 
6.6
 %
 
883

 
6.3
 %
 
1,704

 
6.3
 %
 
1,783

 
6.2
 %
有關税項的撥備
(62
)
 
(0.5
)%
 
(101
)
 
(0.7
)%
 
(262
)
 
(1.0
)%
 
(198
)
 
(0.7
)%
淨收益
$
764

 
6.1
 %
 
$
782

 
5.6
 %
 
$
1,442

 
5.3
 %
 
$
1,585

 
5.5
 %
淨收入
在截至的三個月內2020年4月30日與去年同期相比，總淨收入下降了11.2%(按不變貨幣計算下降了10.1%)。美國淨營收下降7.7%，至43億美元，國際業務淨營收下降12.9%，至82億美元。淨收入總額下降的主要原因是臺式機、供應品、商用打印硬件的減少以及不利的外匯影響。這一下降是由印刷需求下降推動的，因為企業暫時關閉，上班族過渡到在家工作，以及製造業和供應鏈中斷。
在截至以下日期的六個月內2020年4月30日與去年同期相比，總淨收入下降了5.8%(按不變貨幣計算下降了4.7%)。美國淨營收下降4.2%，至91億美元，國際業務淨營收下降6.6%，至179億美元。淨收入總額下降的主要原因是供應品、臺式機、商用打印硬件的減少以及筆記本電腦部分抵消了不利的外匯影響。這一下降是由印刷需求下降推動的，因為企業暫時關閉，上班族過渡到在家工作，以及製造業和供應鏈中斷。
分部淨收入變動的詳細討論包括在下面的“分部信息”中。
毛利
在截至的三個月內2020年4月30日與去年同期相比，我們的毛利率增加了0.6個百分點。這一增長主要是由個人系統由於有利的商品成本而提高的比率推動的，但部分被不利的部門組合和印刷方面的不利比率所抵消。
在截至以下日期的六個月內2020年4月30日與去年同期相比，我們的毛利率增加了1.2個百分點。這一增長主要是由於有利的商品成本導致個人系統的費率較高，但部分被不利的細分市場組合所抵消。
有關導致分部毛利變動的因素的詳細討論載於下文“分部資料”一節。
營業費用
研究與開發(“R&D”)
研發費用下降4.2%在截至的三個月內2020年4月30日與上年同期相比，這主要是由於結構性節省和費用管理部分抵消了對創新和關鍵增長舉措的持續投資。研發費用增加5.9%在截至以下日期的六個月內2020年4月30日與去年同期相比，

50
目錄
惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
管理學的探討與分析
財務狀況和經營業績(續)

主要是由於繼續對企業創新計劃和關鍵的企業增長計劃進行直接投資，結構性節省和費用管理部分抵消了這些舉措的影響。
銷售、一般和行政(“SG&A”)
SG&A費用減少9.2%和3.1%為.三個和六個截至的月份2020年4月30日分別與上年同期相比，受轉型計劃的結構性成本節約和臨時可自由支配成本行動的好處推動。
重組和其他費用
重組和其他費用三個和六個截至的月份2020年4月30日主要涉及2020財年計劃。
無形資產攤銷
本年度無形資產攤銷三個和六個截至的月份2020年4月30日主要與先前收購產生的無形資產有關。
利息和其他，淨額
利息和其他，淨費用減少了4500萬美元和8400萬美元截至以下日期的三個月及六個月2020年4月30日與上一年期間相比，這主要是由退休後定期福利費用淨額推動的。
有關税項的撥備
我們的實際税率是7.6%和11.4%分別截至2020年和2019年4月30日的三個月，以及15.4%和11.1%分別截至2020年4月30日和2019年4月30日的6個月。美國聯邦法定税率與21%我們截至2020年4月30日的三個月和六個月的有效税率主要是由於各個司法管轄區的審計結算以及與我們在世界各地較低税收司法管轄區業務的某些收益相關的優惠税率。在截至2019年4月30日的三個月和六個月內，我們的有效税率通常不同於美國聯邦法定税率21%，主要是由於與我們在世界各地較低税收司法管轄區運營的某些收益相關的優惠税率。
在.期間三個和六個截至的月份2020年4月30日，我們錄製了5900萬美元和6600萬美元分別計算税收準備中與離散項目相關的淨税收優惠。這些金額包括以下税收優惠：4200萬美元和4000萬美元與不同司法管轄區的審計和解相關，分別為截至2020年4月30日的三個月和六個月與收購費用相關的1100萬美元和1700萬美元，以及與重組費用相關的700萬美元和5500萬美元。這些好處被不確定的税收頭寸費用部分抵消了300萬美元和5100萬美元分別為截至2020年4月30日的三個月和六個月。在截至2020年4月30日的三個月和六個月裏，與股票期權、限制性股票單位和業績調整後的限制性股票單位相關的超額税收優惠無關緊要。
在截至2019年4月30日的三個月和六個月內，我們記錄了4000萬美元和4900萬美元分別計算與税收準備中離散項目相關的所得税淨收益。這些金額包括以下税收優惠：4200萬美元和4800萬美元分別與截至2019年4月30日的三個月和六個月的一次性項目相關，以及1400萬美元和2600萬美元分別與截至2019年4月30日的三個月和六個月的重組費用相關。這些好處被不確定的税收頭寸費用部分抵消了1200萬美元和3200萬美元分別截至2019年4月30日的三個月和六個月，以及400萬美元和1400萬美元分別為截至2019年4月30日的三個月和六個月。截至2019年4月30日的6個月還包括2100萬美元與最終税制改革調整相關。除了上面提到的離散項目外，我們還記錄了2000萬美元截至2019年4月30日的六個月，與股票期權、限制性股票單位和業績調整的限制性股票單位相關的超額税收優惠。
我們記錄了一項估值津貼，以將遞延税項資產減少到我們更有可能實現的金額。於截至二零二零年四月三十日止三個月及六個月內，吾等決定，由於新冠肺炎疫情及其對本公司業務的影響，吾等的估值免税額不需作重大調整。我們將繼續監測預測及其對我們對遞延税項資產餘額變現能力的評估的潛在影響。

段信息
各分部的產品和服務説明見本報告第I部分第(1)項的合併簡明財務報表附註2“分部信息”，該分部信息通過引用併入本文。未來對此組織結構的更改可能會導致披露的部門發生更改。


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個人系統
 
截至4月30日的三個月
 
截至4月30日的六個月
 
2020
 
2019
 
%變化
 
2020
 
2019
 
%變化
 
百萬美元
淨收入
$
8,313

 
$
8,921

 
(6.8
)%
 
$
18,205

 
$
18,578

 
(2.0
)%
運營收益
$
552

 
$
385

 
43.4
 %
 
$
1,214

 
$
795

 
52.7
 %
運營收益佔淨收入的百分比
6.6
%
 
4.3
%
 
 

 
6.7
%
 
4.3
%
 
 

按業務單位劃分的淨收入和加權淨收入變動的構成如下：
 
截至4月30日的三個月
 
截至4月30日的六個月
 
淨收入
 
加權淨收入變動(1)
 
淨收入
 
加權淨收入變動(1)
 
2020
 
2019
 
 
2020
 
2019
 
 
百萬美元
 
百分點
 
百萬美元
 
百分點
記事本
$
5,083

 
$
5,099

 
(0.2
)
 
$
11,057

 
$
11,018

 
0.2

臺式機
2,409

 
2,940

 
(5.9
)
 
5,332

 
5,797

 
(2.5
)
工作站
439

 
569

 
(1.5
)
 
1,033

 
1,131

 
(0.5
)
其他
382

 
313

 
0.8

 
783

 
632

 
0.8

個人系統總數
$
8,313

 
$
8,921

 
(6.8
)
 
$
18,205

 
$
18,578

 
(2.0
)

(1) 加權淨收入變動百分比衡量每個業務部門對整體部門收入增長的貢獻。其計算方法是將每個業務單位的收入較上年同期的變化除以上年期間的分部收入總額。

截至2020年4月30日的三個月與截至2019年4月30日的三個月
與去年同期相比，截至2020年4月30日的三個月，個人系統淨收入下降了6.8%(按不變貨幣計算下降了5.6%)。淨收入下降的主要原因是臺式機和工作站的減少，以及不利的外匯影響，但被筆記本電腦部分抵消。與去年同期相比，淨收入下降的原因是單位銷量下降5.0%，平均售價下降1.9%。單位銷量的下降是由臺式機和工作站的下降推動的，但筆記本電腦的增長部分抵消了這一影響。單位出貨量受到需求動態以及COVID-19造成的供應鏈中斷的影響。ASP的減少是由於較低的利率和不利的外匯影響，但被積極的組合變化部分抵消。因此，與去年同期相比，截至2020年4月30日的三個月，消費者收入下降了6.9%，商業收入下降了6.8%。
與去年同期相比，臺式機、工作站和筆記本電腦的淨收入分別下降了18.1%、22.8%和0.3%。
在截至2020年4月30日的三個月裏，個人系統運營收益佔淨收入的百分比比去年同期增長了2.3個百分點，這是由於有利的商品成本導致的毛利率增加，部分被ASP的下降和物流成本的增加所抵消。

截至2020年4月30日的6個月與截至2019年4月30日的6個月
與去年同期相比，截至2020年4月30日的6個月，個人系統淨收入下降了2.0%(按不變貨幣計算下降了0.7%)。淨收入下降的主要原因是臺式電腦的減少和不利的外匯影響，但被筆記本電腦部分抵消。與去年同期相比，淨收入下降是由於ASP下降了1.6%，單位產量下降了0.4%。ASP的減少是由於較低的利率和不利的貨幣影響，部分被積極的組合變化所抵消。單位銷量的下降主要是由於臺式電腦的減少，但部分被筆記本電腦的增長所抵消。與上年相比，消費者收入下降了6.7%

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這一時期，受臺式機數量下降和ASP下降的推動。在筆記本電腦增長的推動下，商業收入與去年同期相比增長了0.2%。
與去年同期相比，臺式機和工作站的淨收入分別下降了8.0%和8.7%，筆記本電腦的淨收入增長了0.4%。
與去年同期相比，截至2020年4月30日的6個月，個人系統運營收益佔淨收入的百分比增加了2.4個百分點。這一增長主要是由於毛利率的增加，部分被運營費用佔淨收入的百分比的增加所抵消。毛利率的增長主要是由於有利的大宗商品成本，但被較低的ASP部分抵消。運營費用佔淨收入的百分比增加，主要是因為增加了對關鍵增長計劃的投資。
印刷
 
截至4月30日的三個月
 
截至4月30日的六個月
 
2020
 
2019
 
%變化
 
2020
 
2019
 
%變化
 
百萬美元
淨收入
$
4,158

 
$
5,116

 
(18.7
)%
 
$
8,882

 
$
10,172

 
(12.7
)%
運營收益
$
548

 
$
839

 
(34.7
)%
 
$
1,302

 
$
1,660

 
(21.6
)%
運營收益佔淨收入的百分比
13.2
%
 
16.4
%
 
 

 
14.7
%
 
16.3
%
 
 

按業務單位劃分的淨收入和加權淨收入變動的構成如下：
 
截至4月30日的三個月
 
截至4月30日的六個月
 
淨收入
 
加權淨收入變動(1)
 
淨收入
 
加權淨收入變動(1)
 
2020
 
2019
 
 
2020
 
2019
 
 
百萬美元
 
百分點
 
百萬美元
 
百分點
供應品
$
2,841

 
$
3,331

 
(9.6
)
 
$
5,882

 
$
6,598

 
(7.0
)
商用硬件
808

 
1,179

 
(7.2
)
 
1,884

 
2,269

 
(3.8
)
消費類硬件
509

 
606

 
(1.9
)
 
1,116

 
1,305

 
(1.9
)
總打印量
$
4,158

 
$
5,116

 
(18.7
)
 
$
8,882

 
$
10,172

 
(12.7
)

(1) 加權淨收入變動百分比衡量每個業務部門對整體部門收入增長的貢獻。其計算方法是將每個業務單位的收入較上年同期的變化除以上年期間的分部收入總額。

截至2020年4月30日的三個月與截至2019年4月30日的三個月
截至三個月的印刷淨收入下降18.7%(按不變貨幣計算下降17.9%)2020年4月30日與上年同期相比。淨收入下降是由供應、商用硬件和消費硬件下降推動的。與去年同期相比，用品的淨收入下降了14.7%，主要是由於企業暫時關閉和上班族過渡到在家工作而導致的需求疲軟。與去年同期相比，打印機單位數量減少了22.5%，ASP減少了14.0%。打印機單元量的減少是由商用和消費類硬件的單位減少推動的。打印機ASP減少的主要原因是商用硬件的費率較低。
與去年同期相比，商用硬件的淨收入下降了31.5%，主要原因是ASP下降了28.2%，打印機單元量下降了24.7%。ASP的下降是由較低的比率推動的。打印機銷量下降的原因是，由於企業暫時關閉，上班族過渡到在家工作，對商用硬件的需求下降。
與去年同期相比，消費性硬件的淨收入下降了16.0%，這主要是由於打印機單位數量下降了22.1%，部分被ASP增加了7.8%所抵消。打印機數量減少的主要原因是COVID-19造成供應鏈中斷。ASP的增加主要是由更高的比率和積極的組合轉變推動的，部分被不利的外匯影響所抵消。

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印刷業務收益佔淨收入的百分比在截至三個月的三個月中下降了3.2個百分點2020年4月30日與去年同期相比，主要是由於硬件和用品的淨收入下降。

截至2020年4月30日的6個月與截至2019年4月30日的6個月
截至6個月的印刷淨收入下降12.7%(按不變貨幣計算下降11.9%)2020年4月30日與上年同期相比。淨收入下降的主要原因是供應、商用硬件、消費硬件和不利的外匯影響的下降。與去年同期相比，供應品的淨收入下降10.9%，原因是需求下降和新冠肺炎相關的影響。與去年同期相比，打印機單位數量減少了16.1%，ASP減少了6.9%。打印機單元量的減少主要是由商用和消費類硬件的單位減少推動的。打印機ASP減少的主要原因是費率較低和不利的外幣影響。
與去年同期相比，商用硬件的淨收入下降了17.0%，主要原因是打印機數量減少了18.1%，ASP減少了11.8%。打印機銷量下降的原因是商業硬件需求下降，因為企業暫時關閉，上班族過渡到在家工作。ASP的下降是由較低的利率、組合變化和不利的外匯影響推動的。
消費類硬件的淨收入與上年同期相比下降了14.5%，原因是打印機單位數量減少了15.8%，部分被ASP增加1.4%所抵消。打印機單元量的下降是由新冠肺炎造成的供應鏈中斷和第一季度需求下降推動的。ASP的增加主要是由於利率上升，但部分被不利的外匯影響所抵消。
截至今年上半年，印刷業務收益佔淨收入的百分比下降了1.6個百分點2020年4月30日與去年同期相比，主要是由於硬件和用品的淨收入下降。
企業投資
三家公司和三家公司的公司投資運營虧損六截至的月份2020年4月30日主要是由於與我們的孵化項目相關的費用。
流動性和資本資源
我們使用運營產生的現金作為我們主要的流動性來源。新冠肺炎疫情造成的全球中斷對我們截至2020年4月30日的三個月的運營現金流產生了負面影響。雖然目前預計新冠肺炎疫情的影響是暫時的，但其範圍和持續時間存在不確定性，我們的流動性和營運資金需求在未來可能會受到影響。我們相信，目前的現金、經營活動的現金流、新借款、可用的商業票據授權和信貸安排將足以滿足惠普的運營現金需求、計劃資本支出、所有借款的利息和本金支付、養老金和退休後資金需求、授權股票回購和年度股息支付。此外，如果有合適的業務可供收購，並提供良好的回報機會，公司可能會通過額外借款獲得這些收購的全部或部分融資。雖然我們進入資本市場的渠道在某些商業、市場和經濟條件下可能受到限制，我們的借貸成本可能會增加，但我們獲得各種資金來源以滿足我們的流動資金需求的目的是為了在所有這些條件下繼續獲得資本資源。我們的流動性會受到各種風險的影響，包括本報告第II部分第1A項“風險因素”一節以及截至2019年10月31日的財政年度我們的Form 10-K年度報告第I部分第1A項所識別的風險，以及本報告第I部分第I部分第(3)項“關於市場風險的定量和定性披露”一節確定的市場風險，這些風險併入本文作為參考。
2020年2月22日，惠普董事會將惠普的股票回購授權提高到150億美元。
我們的現金和現金等價物餘額在世界各地的許多地點都有。我們利用各種規劃和融資策略，努力確保我們的全球現金隨時隨地都可以使用。在美國境外持有的金額通常用於支持非美國的流動性需求 可能會不時地分發到美國。減税和就業法案(TCJA)對美國税法進行了重大修改，包括對累積的外國收入徵收一次性過渡税。與這一一次性過渡税相關的支付將在八年內支付，並從2019年財政年度開始。我們預計，我們的外國子公司持有的很大一部分現金和現金等價物在隨後由於對累積的外國收益徵收過渡税而匯回美國時，將不再受到美國所得税的影響。然而，這些現金的一部分在匯回時仍可能需要繳納外國所得税或預扣税。當我們評估我們業務未來的現金需求時，我們可能會修改被認為是永久再投資於我們外國子公司的外國收益金額，以及如何利用這些資金，包括降低我們的總債務水平，或其他用途。

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流動資金
我們的主要現金流指標如下：
 
截至4月30日的六個月
 
2020
 
2019
 
以百萬計
經營活動提供的淨現金
$
775

 
$
1,723

投資活動所用現金淨額
(380
)
 
(22
)
用於融資活動的現金淨額
(878
)
 
(3,311
)
現金和現金等價物淨減少
$
(483
)
 
$
(1,610
)
經營活動
與財年同期相比2019，經營活動提供的淨現金減少了9億美元為.六截至的月份2020年4月30日，主要是由於受新冠肺炎疫情影響的後端負載製造活動。
關鍵營運資金指標
管理層利用當前的現金轉換週期信息來管理我們的營運資金水平。我們的營運資本指標和現金轉換週期影響如下：
 
自.起
 
自.起
 
 
 
2020年4月30日
 
2019年10月31日
 
變化
 
2019年4月30日
 
2018年10月31日
 
變化
 
Y/Y更改
應收賬款銷售未付天數(“DSO”)
37

 
35

 
2

 
35

 
30

 
5

 
2

庫存供應天數(“DOS”)
57

 
41

 
16

 
43

 
43

 
—

 
14

應付賬款中未支付的採購天數(“DPO”)
(128
)
 
(107
)
 
(21
)
 
(110
)
 
(105
)
 
(5
)
 
(18
)
現金轉換週期
(34
)
 
(31
)
 
(3
)
 
(32
)
 
(32
)
 
—

 
(2
)
2020年4月30日與2019年4月30日相比
現金轉換週期是DSO和DOS減去DPO的天數之和。可能導致特定時期的現金轉換週期與長期可持續比率不同的項目包括但不限於業務組合的變化、支付條件的變化、應收賬款保理的程度、季節性趨勢以及該期間內收入確認和庫存購買的時間。
DSO衡量的是我們應收賬款未付的平均天數。DSO的計算方法是將期末應收賬款除以90天平均淨收入(扣除壞賬準備)。DSO的增加主要是由於新冠肺炎的影響導致收入線性不佳。
DOS衡量的是我們產品從採購到銷售的平均天數。DOS的計算方法是將期末庫存除以90天的平均收入成本。DOS的增加主要是由於增加了對個人系統的戰略購買，以及主要由於COVID-19的影響降低了收入成本。
DPO衡量的是我們的應付帳款餘額未付的平均天數。DPO的計算方法是將期末應付帳款除以90天的平均收入成本。DPO的增加主要是由於戰略庫存增加和採購增加，以及主要由於新冠肺炎的影響導致收入成本下降。
投資活動
與財年同期相比2019，用於投資活動的淨現金增加了4億美元為.六截至的月份2020年4月30日主要原因是，在7億美元的其他流動資產中，歸類為可供出售投資的投資銷售減少，但被4億美元的收購淨付款減少部分抵消。



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籌資活動
與財年同期相比2019，用於融資活動的淨現金減少了24億美元為.六截至的月份2020年4月30日，主要是由於商業票據金額增加了15億美元，債務償還減少了4億美元，股票回購金額減少了6億美元。
資本資源
債務水平
我們維持通過考慮一系列因素而建立的債務水平，這些因素包括現金流預期、運營的現金需求、投資計劃(包括收購)、股票回購活動、我們的資本成本和目標資本結構。視乎這些因素，我們可能會不時增加債務或為現有債務再融資。未償還借款增至55億美元自.起2020年4月30日相比於51億美元自.起10月31日， 2019，承擔加權平均利率為4.3%和4.6%為2020年4月30日和10月31日， 2019分別為。
我們的加權平均利率反映了期內借款的實際利率，並反映了利率掉期的影響。關於我們利率互換的更多信息，請參閲本報告第I部分第(1)項下的綜合簡明財務報表附註8“金融工具”，該附註在此作為參考併入。
自.起2020年4月30日，我們維持一項高級無擔保承諾循環信貸安排，總貸款承諾為40億美元，有效期至2023年3月30日，主要用於支持商業票據的發行。 2020年5月29日，我們簽訂了一項為期約364天的循環信貸安排，為總貸款承諾為10億美元的高級無擔保循環信貸安排提供資金，該安排將持續到2021年5月28日。根據這些循環信貸安排借入的資金可用於一般企業用途。

可用的借用資源
除了上面討論的商業票據和循環信貸安排外，我們還有以下資源可以獲得短期或長期融資：
 
截至2020年4月30日
 
以百萬計
2019年貨架登記表
未指明

未承諾的信貸額度
$
725

有關我們借款的更多信息，請參閲本報告第I部分第(1)項下的綜合簡明財務報表附註9“借款”，該附註通過引用併入本報告。
信用評級
我們的信用風險由主要的獨立評級機構根據公開獲得的信息以及我們正在與它們進行的討論中獲得的信息進行評估。雖然我們沒有任何評級下調的觸發因素會加速我們大量債務的到期，但之前的評級下調增加了我們信貸安排下的借款成本，降低了我們商業票據的市場容量，並要求根據我們的一些衍生品合同發佈額外的抵押品。此外，任何評級機構進一步下調我們的信用評級，都可能以類似的方式進一步影響我們，並視降級的程度而定，可能會對我們的流動性和資本狀況產生負面影響。如果有必要，我們可以獲得其他資金來源，包括從我們的信貸安排中提取資金，以抵消我們商業票據市場容量可能減少的影響。

合同義務和其他義務
退休和退休後福利計劃繳費
自.起2020年4月30日，我們預計將在本財年的剩餘時間裏做出貢獻2020大約有$52百萬美元給我們的非美國養老金計劃2100萬美元支付給美國不合格養老金計劃參與者的福利，以及300萬美元來支付我們退休後福利計劃的福利申領。我們的政策是為我們的養老金計劃提供資金，以便我們至少滿足當地政府、資金和税收當局所要求的最低繳費。有關我們退休及退休後福利計劃的更多資料，請參閲本報告第I部分第(1)項綜合簡明財務報表附註4“退休及退休後福利計劃”，在此併入作為參考。

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成本節約計劃
作為我們批准的重組計劃(包括2020財年計劃)的結果，我們預計未來將支付約7億美元的現金。我們預計2020財年未來將支付2億美元的現金，剩餘的現金支付將持續到2023財年。欲瞭解作為我們成本改善一部分的重組活動的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中的綜合簡明財務報表附註3“重組和其他費用”，本文通過引用將其併入本報告。
不確定的税收狀況
自.起2020年4月30日，我們有大約5.85億美元的記錄負債以及與不確定的税收狀況有關的相關利息和罰款。由於這些税務事項的不確定性，我們無法合理估計何時可能與税務機關進行現金結算。這些債務的支付將通過與税務當局達成和解而產生。有關我們不確定的税務狀況的更多信息，請參閲本報告第I部分第(1)項下的合併簡明財務報表附註5“收益税”，該附註通過引用併入本文。
根據TCJA繳付一次性過渡税
TCJA對美國税法進行了重大修改，導致累計外國收入一次性繳納30億美元的總過渡税。我們預計税收的實際現金支付將低得多，因為我們預計，一旦使用現有和未來的信貸和其他資產負債表屬性，總體負債將減少一半以上。與這一一次性過渡税相關的付款將在2019年財政年度開始的八年內支付。

表外安排
作為我們正在進行的業務的一部分，我們沒有參與與未合併實體或金融合夥企業產生實質性關係的交易，例如經常被稱為結構性融資或特殊目的實體的實體，這些實體本來是為了促進表外安排或其他合同狹隘或有限的目的而設立的。
我們有第三方短期融資安排，旨在促進某些客户的營運資金需求。有關我們的第三方短期融資安排的更多信息，請參閲本報告第I部分第(1)項下的合併簡明財務報表附註6“補充財務信息”，該附註在此作為參考併入。

57
目錄

第三項關於市場風險的定量和定性披露。
有關影響惠普的市場風險的定量和定性披露，請參閲我們截至10月31日的財政年度Form 10-K年度報告第II部分第7A項中的“關於市場風險的定量和定性披露”，2019。自10月31日以來，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。2019.
第(4)項控制和程序。
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對截至本報告所涵蓋期間(“評估日期”)期間結束時(“評估日期”)根據“交易所法”規則第13a-15(E)和15d-15(E)條規定的我們的披露控制和程序的設計和操作的有效性進行了評估。基於這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至評估日期，我們的披露控制和程序是有效的，以便我們在SEC報告中要求披露的信息(I)在SEC規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)這些信息被積累並傳達給惠普管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對最近完成的財務季度期間發生的財務報告內部控制(該術語在交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)的任何變化進行了評估。基於該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，本季度我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對我們的財務報告內部控制產生了重大影響。
我們認為，儘管由於新冠肺炎疫情，我們的大部分員工都在遠程工作，但我們的財務報告內部控制沒有受到任何實質性影響。我們繼續監測和評估COVID-19在我們內部控制方面的情況，以應對對其設計和運營有效性的任何潛在影響。


58
目錄

第二部分：其他資料

第一項：法律訴訟。
有關這一項目的信息可以在本報告第I部分第(1)項下的合併簡明財務報表附註12“訴訟和或有事項”中找到，該附註通過引用併入本報告。
項目71A。風險因素。

我們的運營和財務結果會受到各種風險和不確定因素的影響，包括我們截至2019年10月31日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項“風險因素”中描述的風險和不確定因素，這些風險和不確定因素可能會對我們的業務、財務狀況、運營業績、現金流以及我們普通股和股本的交易價格產生不利影響。除了下面列出的風險因素外，自我們截至2019年10月31日的財政年度Form 10-K年度報告以來，我們的風險因素沒有實質性變化。

我們的業務、經營業績和財務狀況都受到了不利影響，未來可能會受到新冠肺炎疫情的實質性不利影響。
 
2020年3月，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒株(新冠肺炎)的爆發為大流行。作為遏制新冠肺炎傳播努力的一部分，政府當局實施了各種限制，如旅行禁令、呆在家裏的命令和隔離、社會距離措施和暫時關閉企業。新冠肺炎大流行以及各國政府、企業和個人為應對這一大流行病而採取的行動已經並預計將繼續導致商業活動大幅減少(包括對各種商品和服務的需求減少)，經濟狀況減弱，供應鏈中斷，經濟出現重大不確定性，以及美國和國外金融市場的波動。

COVID-19大流行正在對我們的業務和財務業績產生負面影響，預計還將繼續產生負面影響。新冠肺炎的相關限制影響了對某些產品和服務的需求動態，這是由於辦公室和企業暫時關閉，以及人們轉向更多時間呆在家裏，這對商用個人系統和印刷品的銷售都產生了負面影響。只要遠程工作和學習做法仍然盛行，無論是由於政府當局或企業實施的限制，允許員工繼續遠程工作，我們預計一些市場和渠道用於辦公室消費的產品銷量就會下降。雖然某些家庭消費產品的銷售增加部分抵消了需求的減少，但我們無法預測這種增長將持續多久或在多大程度上繼續下去。此外，我們的渠道合作伙伴已經並可能繼續經歷因應新冠肺炎疫情而實施的政府和業務限制導致的運營中斷，這已經並可能繼續導致、減少或取消訂單或收款風險。這進一步對我們的經營業績產生了不利影響，我們預計它將繼續對我們的經營業績產生負面影響。

此外，我們已經經歷了新冠肺炎造成的臨時工廠關閉和其他供應鏈中斷，我們可能會繼續經歷這樣的中斷。例如，在截至2020年4月30日的三個月裏，由於隔離、工廠關閉(包括臨時工廠關閉)以及旅行和物流限制，我們的製造地點(包括中國和東南亞的地點)以及我們的供應商和外包合作伙伴的製造地點受到新冠肺炎的不利影響。中國和馬來西亞等其他地區的這些中斷導致了暫時的供應短缺，影響了個人系統和印刷品在全球的銷售。我們未來可能會遇到進一步的中斷，我們製造業務和/或供應鏈的任何長期中斷都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。

我們繼續擁有大量的現金和流動性來源，並能夠獲得承諾的信貸額度，但長期運營產生的現金較少，無論是由於需求減少或我們的製造業務和/或供應鏈中斷或其他原因，都可能對我們的財務狀況產生不利影響。

隨着我們採取措施支持和保護員工的健康和安全，我們也面臨着越來越多的運營挑戰，包括限制員工出差，關閉設施和辦公室，以及實施員工在家工作政策。特別是，我們的遠程工作安排，加上居家訂單和隔離，給我們的員工和我們的IT系統帶來了新的挑戰，長時間的遠程工作安排可能會給我們的業務連續性計劃帶來壓力，帶來運營風險，包括但不限於網絡安全和IT系統管理風險，並削弱我們管理業務的能力。


59
目錄


新冠肺炎疫情的影響還可能限制或推遲我們戰略計劃或計劃的實施，並使我們開發、製造和營銷創新產品和服務變得更加困難。如果我們的戰略計劃被推遲或以其他方式修改，這些計劃可能無法實現此類計劃的部分或全部預期收益，這可能對我們的競爭地位、業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性的不利影響。

新冠肺炎疫情對我們的運營和財務業績的最終影響取決於許多我們無法控制的因素，包括但不限於：政府、企業和個人針對疫情已經並將繼續採取的行動；全球關鍵市場的普遍經濟不確定性和金融市場波動；全球經濟狀況和經濟增長水平；以及新冠肺炎疫情消退後的復甦速度。

此外，新冠肺炎大流行，以及大流行引發的動盪的地區和全球經濟狀況，也可能加劇或加劇我們在Form 10-K表格2019年年報中確定的其他風險因素，其中任何一個都可能對我們的業務產生實質性的不利影響。由於COVID-19大流行對經濟和市場條件的影響，我們還面臨着更大的訴訟風險以及政府和監管機構的審查。此外，新冠肺炎疫情還可能以我們目前未知或我們目前認為不會對我們的運營構成重大風險的方式影響我們的業務和財務業績。

我們的負債水平和相關的償債義務可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
截至2020年4月30日，我們總共有55億美元的未償債務將在2020年至2041年日曆年之間到期，我們的循環信貸安排下有40億美元和7.25億美元的循環信貸安排可從未承諾的信貸額度中獲得。此外，2020年5月29日，我們簽訂了一項為期364天的循環信貸安排，提供優先無擔保循環信貸安排，總貸款承諾為10億美元。我們未來還可能產生額外的債務。我們的債務水平和相關的償債義務可能會降低我們應對不斷變化的商業和經濟狀況的靈活性，並減少可用於營運資本、資本支出、股息償還、收購和其他一般公司目的的資金。此外，我們的負債增加了我們受一般不利經濟和行業狀況影響的脆弱性。此外，我們可能需要為營運資本、資本支出、償債義務、債務再融資、未來收購或其他一般公司目的籌集額外融資。我們安排額外融資或再融資的能力將取決於我們的財務狀況和業績，以及當時的市場狀況和其他我們無法控制的因素，並可能受到我們的債務水平的不利影響。因此，我們可能無法按我們可以接受的條款獲得額外的融資或再融資，這可能會對我們償還未償債務或償還到期未償債務的能力造成不利影響，並對我們的業務和財務狀況產生不利影響。此外，進一步借款可能會增加我們未來信用評級被下調的風險。, 這可能會增加未來的債務成本，並限制未來債務融資的可用性。

我們的業務可能會因為維權股東或其他人的行動而受到負面影響.

最近，惠普成為了施樂控股公司(Xerox Holdings Corporation)主動收購惠普的代理競爭和交換要約的目標，這給惠普帶來了巨大的成本。儘管施樂最終終止了收購惠普的要約，並撤回了它提名的董事候選人名單，但如果未來採取類似行動，或者我們未來成為其他維權股東活動的目標，我們的業務可能會受到不利影響，因為迴應此類行動可能既昂貴又耗時，對我們的運營造成幹擾，並分散管理層和我們的注意力此外，維權股東的實際或感知行動可能會基於暫時或投機性的市場看法或其他不一定反映我們業務潛在基本面和前景的因素，導致我們的股票價格大幅波動，這可能會導致我們的銷售損失和潛在商機的喪失，並使吸引和留住合格的人員和業務合作伙伴變得更加困難。此外，維權股東的實際或感知的行動可能會導致我們的股價基於臨時或投機性的市場看法或其他不一定反映我們業務的潛在基本面和前景的因素而出現重大波動。

我們董事會通過的股東權利計劃可能會破壞收購企圖。

2020年2月20日，我們的董事會通過了一項股東權利計劃，並於2020年3月2日宣佈向登記在冊的股東派發股息，每股已發行普通股派息一股優先股購買權。股息分配於2020年3月2日進行。*如果一個人或集團獲得我們當時已發行普通股20%或更多的實益所有權，除某些例外情況外，每項權利將賦予其持有人(該人或該集團成員除外)以公開市場價格大幅折讓的價格購買額外普通股的權利。

60
目錄


此外，任何時候，在某人或集團收購我們20%或更多的已發行普通股後(除非該個人或集團收購50%或更多)，董事會可以用一股我們的普通股換取每一項流通權(該個人或集團擁有的權利除外，因為這些權利本來就會失效)。股東權利計劃可能會使第三方在沒有董事會批准的情況下收購本公司或我們的一大塊普通股變得更加困難。這些權利將於2021年2月20日到期。，除非惠普董事會提前終止。

税務條文的意外改變、採用新的税務法例或承擔額外的税項責任，都可能影響我們的財政表現。

我們在美國和各個外國司法管轄區都要繳納所得税和其他税。我們的納税義務受到我們在公司間交易中對庫存、服務、許可證、資金和其他項目收取的金額的影響。我們在不同的司法管轄區接受持續的税務審計。税務機關可能不同意這些公司間交易或其他事項，並可能因此在我們的納税申報表上評估附加税或調整應納税所得額。我們定期評估這些審計的可能結果，以確定我們税收撥備的適當性。然而，我們不能向您保證，我們將準確預測這些審計的結果，審計解決後最終支付的金額可能與我們以前包括在所得税支出中的金額有很大不同，因此可能對我們的税收撥備、淨收入和現金流產生重大影響。

我們未來的有效税率可能會受到我們經營結構的變化、不同法定税率國家收益組合的變化、遞延税項資產和負債估值的變化或税法或其解釋或執行的變化的不利影響。此外，各司法管轄區已引入或正在考慮的税務法例，可能會對我們的税率、遞延税項資產的賬面價值或遞延税項負債造成重大影響。這些變化中的任何一個都可能影響我們的財務表現。
第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用
最近出售的未註冊證券
在本報告所述期間，沒有未登記的股權證券銷售。
發行人購買股票證券
下表提供了截至2020年4月30日的三個月內公司股票回購的相關信息。
週期
總計
數
的股份
購得
 
平均值
支付的價格
每股
 
總人數
作為以下方式購買的股份
公開的一部分
已宣佈的計劃
或程序
 
近似美元
股份價值
那可能還會是
根據
計劃或計劃
 
以千為單位，但每股金額除外
2020年2月
4,953

 
$
22.02

 
4,953

 
$
14,985,487

2020年3月
649

 
$
21.24

 
649

 
$
14,971,698

2020年4月
—

 
$
—

 
—

 
$
14,971,698

總計
5,603

 
 

 
5,603

 
 

該公司的股票回購計劃沒有具體的到期日，授權在公開市場或私下交易中進行回購。2020年2月22日，惠普董事會將惠普剩餘股份回購授權總額提高至150億美元。惠普打算不時使用回購來抵消根據員工股票計劃發行的股票造成的稀釋，並機會性地回購股票。所有股份回購均在第二財政年度的季度2020是公開市場交易。自.起2020年4月30日，惠普有大約150億美元仍處於股份回購授權之下。
第293項高級證券的違約。
一個也沒有。
第二項第四項礦山安全披露。
不適用。
第五項其他資料。
不適用。
項目6.展品。
從第頁開始的展品索引。63這份報告的一部分列出了一份展品清單。

61
目錄

簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名人代表其簽署。
 
惠普集團(HP Group Inc.)
 
/s/Steve Fieler
 
史蒂夫·菲勒
首席財務官
(首席財務官和
獲授權簽署人)
日期：2020年6月5日


62
目錄

惠普集團(HP Group Inc.)及附屬公司
展品索引

陳列品
數
 
 
 
通過引用併入本文
展品説明
 
形式
 
文件編號
 
證物
 
申報日期
2(a)
 
分離和分銷協議，日期為2015年10月31日，由惠普公司、惠普企業公司和其他各方簽署。**
 
8-K
 
001-04423
 
2.1
 
2015年11月5日
2(b)
 
過渡服務協議，日期為2015年11月1日，由惠普公司和惠普企業公司簽署。**
 
8-K
 
001-04423
 
2.2
 
2015年11月5日
2(d)
 
員工事項協議，日期為2015年10月31日，由惠普公司和惠普企業公司簽署。**
 
8-K
 
001-04423
 
2.4
 
2015年11月5日
3(a)
 
註冊人註冊證書.
 
10-Q
 
001-04423
 
3(a)
 
一九九八年六月十二日
3(b)
 
註冊人對公司註冊證書的修訂。
 
10-Q
 
001-04423
 
3(b)
 
二00一年三月十六日
3(c)
 
註冊人對公司註冊證書的修訂證書。
 
8-K
 
001-04423
 
3.2
 
2015年10月22日
3(d)
 
註冊人對公司註冊證書的修訂證書。
 
8-K
 
001-04423
 
3.1
 
2016年4月7日
3(e)
 
註冊人修訂和重新制定的附例。
 
8-K
 
001-04423
 
3.1
 
2019年2月7日
3(f)
 
惠普公司A系列初級參股優先股指定證書。
 
8-K
 
001-04423
 
3.1
 
2020年2月20日
4(a)
 
高級義齒的形式
 
S-3
 
333-215116
 
4.1
 
2016年12月15日
4(b)
 
附屬義齒的格式。
 
S-3
 
333-21516
 
4.2
 
2016年12月15日
4(c)
 
註冊人於2020年12月1日到期的3.750%全球票據表格及相關高級職員證書表格。
 
8-K
 
001-04423
 
4.2和4.3
 
2010年12月2日
4(d)
 
註冊人2021年6月1日到期的4.300%全球票據表格和相關高級職員證書表格。
 
8-K
 
001-04423
 
4.5和4.6
 
2011年6月1日
4(e)
 
註冊人2021年9月15日到期的4.375%全球票據和2041年9月15日到期的6.000%全球票據表格和相關高級職員證書表格。
 
8-K
 
001-04423
 
4.4, 4.5和4.6
 
2011年9月19日
4(f)
 
註冊人2021年12月9日到期的4.650%全球票據及相關高級職員證書表格。
 
8-K
 
001-04423
 
4.3和4.4
 
2011年12月12日
4(g)
 
註冊人2022年9月15日到期的4.050%全球票據及相關高級職員證書表格。
 
8-K
 
001-04423
 
4.2和4.3
 
2012年3月12日
4(h)
 
註冊人普通股證書樣本。
 
8-K/A
 
001-04423
 
4.1
 
2006年06月23日
4(i)
 
第一份補充契約，日期為2018年3月26日，日期為2000年6月1日，由註冊人和紐約梅隆銀行信託公司(N.A.)提供，並在註冊人和紐約梅隆銀行信託公司(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)之間簽署。
 
10-Q
 
001-04423
 
4(j)
 
2018年6月5日
4(j)
 
惠普公司的證券説明。
 
10-K
 
001-04423
 
4(j)
 
2019年12月12日
4(k)
 
權利協議，日期為2020年2月20日，惠普公司和作為權利代理人的Equiniti信託公司，其中包括權利證書表格作為附件B，《購買優先股權利概要》作為附件C，其中包括權利證書表格作為附件B，《購買優先股權利概要》作為附件C。
 
8-K
 
001-04423
 
4.1
 
2020年2月20日

63
目錄



陳列品
數
 
 
 
通過引用併入本文
展品説明
 
形式
 
文件編號
 
證物
 
申報日期
10(a)
 
註冊人2004股票激勵計劃。*
 
S-8
 
333-114253
 
4.1
 
2004年4月7日
10(b)
 
註冊人超額福利退休計劃，自2006年1月1日起修訂和重述。*
 
8-K
 
001-04423
 
10.2
 
2006年9月21日
10(c)
 
惠普公司現金賬户恢復計劃，自2005年1月1日起修訂並重述。*
 
8-K
 
001-04423
 
99.3
 
2005年11月23日
10(d)
 
註冊人的2005年業績付費計劃，經修訂。*
 
10-K
 
001-04423
 
10(h)
 
2011年12月14日
10(e)
 
註冊人的執行離職協議。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(U)(U)
 
二00二年六月十三日
10(f)
 
註冊人行政人員離職協議。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(V)(V)
 
二00二年六月十三日
10(g)
 
關於限售股票和限售單位遣散費衝抵的格式信函。*
 
8-K
 
001-04423
 
10.2
 
2005年3月22日
10(h)
 
關於機密信息和專有開發的協議表(加利福尼亞州)。*
 
8-K
 
001-04423
 
10.2
 
2008年1月24日
10(i)
 
關於機密信息和專有開發的協議表(德克薩斯州)。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(O)(O)
 
2008年3月10日
10(j)
 
註冊人2004年股票激勵計劃股票期權協議格式。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(P)(P)
 
2008年3月10日
10(k)
 
註冊人2000年股票計劃的期權協議格式。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(T)(T)
 
2008年06月06日
10(1)
 
註冊人2000股票計劃普通股支付協議格式。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(U)(U)
 
2008年06月06日
10(m)
 
股票通知格式及授予不合格股票期權的獎勵協議。*
 
10-K
 
001-04423
 
10(Y)(Y)
 
2008年12月18日
10(n)
 
惠普公司超額福利退休計劃第一修正案*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(B)(B)(B)
 
2009年3月10日
10(o)
 
股票通知格式及授予不合格股票期權的獎勵協議。*
 
10-K
 
001-04423
 
10(I)(I)(I)
 
2010年12月15日
10(p)
 
關於機密信息和專有開發的協議表(加州-新員工)。*
 
10-K
 
001-04423
 
10(J)(J)
 
2010年12月15日
10(q)
 
關於機密信息和專有開發的協議表(加州-現有員工)。*
 
10-K
 
001-04423
 
10(K)(K)(K)
 
2010年12月15日
10(r)
 
第二次修訂並重新修訂了惠普公司2004年股票激勵計劃，修訂後的計劃於2013年2月28日生效。*
 
8-K
 
001-04423
 
10.2
 
2013年3月21日
10(s)
 
股票通知格式及限制性股票單位獎勵獎勵協議書。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(U)(U)
 
2014年3月11日
10(t)
 
外國股票增值權授予股票通知及獎勵協議書格式。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(V)(V)
 
2014年3月11日
10(u)
 
長期現金獎勵股票通知及獎勵協議書格式。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(W)(W)
 
2014年3月11日
10(v)
 
股票通知格式及授予不合格股票期權的獎勵協議。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(X)(X)
 
2014年3月11日
10(w)
 
授予經業績調整的限制性股票單位的授予協議格式。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(Y)(Y)
 
2014年3月11日


64
目錄

陳列品
數
 
 
 
通過引用併入本文
展品説明
 
形式
 
文件編號
 
證物
 
申報日期
10(x)
 
股票通知格式和限制性股票獎勵獎勵協議。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(Z)(Z)
 
2014年3月11日
10(y)
 
業績或有無限制股票期權的股票通知和獎勵協議格式。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(A)(A)(A)
 
2014年3月11日
10(z)
 
授予業績或有無限制股票期權的授予協議格式。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(B)(B)(B)
 
2014年3月11日
10(A)(A)
 
授予限制性股票單位的授予協議格式。*
 
10-K
 
001-04423
 
10(C)(C)(C)
 
2015年3月11日
10(B)(B)
 
授予外國股票增值權的授予協議格式。*
 
10-K
 
001-04423
 
10(D)(D)(D)
 
2015年3月11日
10(C)(C)
 
授予長期現金獎勵的贈款協議格式。*
 
10-K
 
001-04423
 
10(E)(E)(E)
 
2015年3月11日
10(D)(D)
 
授予非限定股票期權的授予協議格式。*
 
8-K
 
001-04423
 
10(F)(F)(F)
 
2015年3月11日
10(E)(E)
 
授予經業績調整的限制性股票單位的授予協議格式。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(G)(G)(G)
 
2015年3月11日
10(F)(F)
 
授予限制性股票獎勵的授予協議格式。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(H)(H)(H)
 
2015年3月11日
10(G)(G)
 
授予業績或有無限制股票期權的授予協議格式。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(I)(I)(I)
 
2015年3月11日
10(H)(H)
 
定期貸款協議，日期為2015年4月30日，註冊人、其中指定的貸款人和摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作為行政代理簽訂。
 
10-Q
 
001-04423
 
10(B)(B)(B)
 
2015年6月8日
10(I)(I)
 
日期為2015年6月1日的定期貸款協議修正案，日期為2015年4月30日，註冊人、其中點名的貸款人和作為行政代理的摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)之間的定期貸款協議修正案。
 
10-Q
 
001-04423
 
10(C)(C)(C)
 
2015年6月8日
10(J)(J)
 
第二次修訂和重新簽署的5年期信貸協議，日期為2014年4月2日，並於2015年11月1日修訂並重新簽署，註冊人、其中指名的貸款人和作為行政處理代理和共同管理代理的花旗銀行，以及作為共同管理代理的摩根大通銀行，共同修訂和重新簽署了該協議。**
 
10-Q
 
001-04423
 
10(J)(J)
 
2018年6月5日
10(K)(K)
 
第1號修正案，日期為2019年3月1日，第二次修訂和重新啟動的五年期信貸協議，日期為2014年4月2日，於2015年11月1日修訂和重新啟動，並於2018年3月30日進一步修訂和重新啟動，註冊人、其中指定的貸款人和花旗銀行(作為行政處理代理和共同行政代理)和摩根大通銀行(北卡羅來納州的摩根大通銀行)作為共同行政代理。
 
10-Q
 
001-04423
 
10(K)(K)
 
2019年3月5日
10(L)(L)
 
授予外國股票增值權的授予協議格式。*
 
10-K
 
001-04423
 
10(E)(E)(E)
 
2015年12月16日
10(M)(M)
 
授予業績或有無限制股票期權的授予協議格式。*
 
10-K
 
001-04423
 
10(F)(F)(F)
 
十二月 16, 2015
10(N)(N)
 
授予非限定股票期權的授予協議格式。*
 
10-K
 
001-04423
 
10(G)(G)(G)
 
2015年12月16日





65
目錄

陳列品
數
 
 
 
通過引用併入本文
 
展品説明
 
形式
 
文件編號
 
證物
 
申報日期
10(O)(O)
 
註冊人2005年高管遞延薪酬計劃，修訂並重述，自2015年11月1日起生效。*
 
10-K/A
 
001-04423
 
10(N)(N)
 
(2017年12月15日)
10(P)(P)
 
註冊人對執行人員控制計劃的承諾和長期激勵變化，修訂並重述，自2020年2月28日起生效。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(P)(P)
 
2020年3月5日
10(Q)(Q)
 
業績或有無限制股票期權(啟動授予)獎勵的股票通知和獎勵協議格式。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(P)(P)
 
2016年3月3日
10(R)(R)
 
股票通知格式和限制性股票單位獎勵獎勵協議(啟動授權)。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(Q)(Q)
 
2016年3月3日
10(S)(S)
 
股票通知格式及限制性股票單位獎勵獎勵協議書。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(R)(R)
 
2016年3月3日
10(T)(T)
 
業績調整限制性股票單位獎勵股票通知及獎勵協議書格式。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(S)(S)
 
2016年3月3日
10(U)(U)
 
《限制性股票單位獎勵或業績調整限制性股票單位獎勵協議書修正案》，自2016年1月1日起施行。**
 
10-Q
 
001-04423
 
10(T)(T)
 
2016年3月3日
10(V)(V)
 
《2017年惠普公司現金賬户恢復計劃修正案》**
 
10-Q
 
001-04423
 
10(W)(W)
 
2017年3月2日
10(W)(W)
 
惠普公司超額福利退休計劃第二修正案*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(X)(X)

 
2017年3月2日
10(X)(X)
 
第二次修訂和重新組建了惠普公司。2004年股票激勵計劃，自2017年1月23日起修訂和重述。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(Y)(Y)

 
2017年3月2日
10(Y)(Y)
 
業績調整限制性股票單位授予的授予協議格式(自2016年11月1日起使用)。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(Z)(Z)

 
2017年3月2日
10(Z)(Z)
 
限制性股票單位授權書格式(自2016年11月1日起使用)。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(A)(A)(A)
 
2017年3月2日
10(A)(A)(A)
 
第二次修訂和重新組建了惠普公司。2004年股票激勵計劃(修訂後於2018年1月29日生效)。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(B)(B)(B)
 
2018年3月1日
10(B)(B)(B)
 
限制性股票單位授權書表格(自2017年11月1日起使用)。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(C)(C)(C)
 
2018年3月1日
10(C)(C)(C)
 
業績調整限制性股票單位授予授予協議格式(自2017年11月1日起使用)。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(D)(D)(D)
 
2018年3月1日
10(D)(D)(D)
 
授予董事限制性股票單位的授予協議格式(自2017年11月1日起使用)。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(E)(E)(E)
 
2018年3月1日
10(E)(E)(E)
 
授予董事股票期權的授予協議格式(自2017年11月1日起使用)。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(F)(F)(F)
 
2018年3月1日
10(F)(F)(F)
 
限制性股票單位授權書表格(自2018年11月1日起使用)。*
 
10-K
 
001-04423
 
10(G)(G)(G)
 
2018年12月13日
10(G)(G)(G)
 
業績調整限制性股票單位授予授予協議表(自2018年11月1日起使用)。*
 
10-K
 
001-04423
 
10(H)(H)(H)
 
2018年12月13日




66
目錄

陳列品
數
 
 
 
通過引用併入本文
 
展品説明
 
形式
 
文件編號
 
證物
 
申報日期
10(H)(H)(H)

 
授予董事股票期權的授予協議格式(自2018年11月1日起使用)。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(J)(J)
 
2019年3月5日
10(I)(I)(I)

 
為董事授予限制性股票單位的授予協議格式(自2018年11月1日起使用)。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(K)(K)(K)
 
2019年3月5日
10(J)(J)

 
限制性股票單位授權書表格(自2019年7月1日起使用)。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(L)(L)(L)
 
2019年8月29日
10(K)(K)(K)

 
授予非限定股票期權的授予協議格式。*
 
10-K
 
001-04423
 
10(M)(M)(M)
 
2019年12月12日
10(L)(L)(L)

 
授予非限定股票期權的保留授予協議格式。*
 
10-K
 
001-04423
 
10(N)(N)(N)
 
2019年12月12日
10(M)(M)(M)

 
授予董事股票期權的授予協議格式(自2020年1月15日起使用)。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(M)(M)(M)
 
2020年3月5日
10(N)(N)(N)

 
授予董事限制性股票單位的授予協議格式(自2020年1月15日起使用)。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(N)(N)(N)
 
2020年3月5日
10(O)(O)(O)

 
限制性股票單位授予留成協議表格(自2019年11月1日起使用)。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(O)(O)(O)
 
2020年3月5日
10(P)(P)(P)

 
限制性股票單位授權書表格(自2019年11月1日起使用)。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(P)(P)(P)
 
2020年3月5日
10(Q)(Q)(Q)

 
業績調整限制性股票單位授予授予協議格式(自2019年11月1日起使用)。*
 
10-Q
 
001-04423
 
10(Q)(Q)(Q)
 
2020年3月5日
10(R)(R)(R)

 
修正案1至2修訂並重新啟用了惠普公司。2004年股票激勵計劃(修訂後於2020年2月28日生效)。*†
 
 
 
 
 
 
 
 
10(S)(S)(S)

 
註冊人2005年高管遞延薪酬計劃修正案1(修正案於2020年2月28日生效)。*†

 
 
 
 
 
 
 
 
10(T)(T)(T)

 
惠普公司2021年員工購股計劃.*†
 
 
 
 
 
 
 
 
10(U)(U)(U)

 
364日信貸協議，日期為2020年5月29日，在註冊人、其中指定的貸款人和作為行政代理的摩根大通銀行之間簽訂。*†
 
 
 
 
 
 
 
 
31.1

 
根據經修訂的1934年“證券交易法”規則13a-14(A)和規則15d-14(A)對首席執行官進行認證。†
 
 
 
 
 
 
 
 
31.2

 
根據經修訂的1934年“證券交易法”規則13a-14(A)和規則15d-14(A)對首席財務官進行認證。†
 
 
 
 
 
 
 
 
32

 
根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906節通過的“美國法典”第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。††
 
 
 
 
 
 
 
 
101.INS

 
實例文檔-實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。†
 
 
 
 
 
 
 
 
101.SCH

 
內聯XBRL分類擴展架構文檔。†
 
 
 
 
 
 
 
 
101.CAL

 
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。†
 
 
 
 
 
 
 
 

67
目錄

101.DEF

 
內聯XBRL分類擴展定義鏈接庫文檔.†
 
 
 
 
 
 
 
 
101.LAB

 
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase Document.†
 
 
 
 
 
 
 
 
101.PRE

 
內聯XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫文檔.†
 
 
 
 
 
 
 
 
104

 
該公司截至2020年4月30日的季度報告Form 10-Q的封面，格式為內聯XBRL(包括在Exhibit101附件中)。‡
 
 
 
 
 
 
 
 

*“*”表示管理合同或補償計劃、合同或安排。
*根據註冊S-K第601(A)(5)項，本協議的某些附表和展品已被省略。任何遺漏的時間表和/或展品的副本將根據要求補充提供給證券交易委員會。
†公司在此提交申請。
隨函提供的是††。

註冊人同意應要求向證監會補充提供(1)與未在本文件中提交的長期債務有關的任何文書的副本，其中根據該文書授權的證券總額不超過註冊人及其子公司綜合基礎上總資產的10%，以及(2)上述任何重大收購、處置或重組計劃的任何遺漏時間表。








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