美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格10-K/A

(第1號修正案)

(馬克一)

截至2019年12月31日的財年

或

在由至至的過渡期內

委託檔案編號：001-35628

表演金融公司

(章程中規定的註冊人的確切姓名)

註冊人電話號碼，包括區號：(925)960-4800

根據該法第12(B)條登記的證券：

根據證券法第405條的規定，用複選標記標明註冊人是否為知名的經驗豐富的發行人。是-否x

用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13條或第15條(D)提交報告。是-否x

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是x否-

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站(如果有)中，根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交和張貼的每個互動數據文件。是x否-

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。請參閲“交易法”第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小報告公司”的定義。

如果是新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。艾爾

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是-否x

截至2019年6月30日(註冊人最近完成的第二季度的最後一個工作日)，註冊人的非關聯公司持有的普通股總市值為19812518美元。每位高級管理人員和董事以及擁有已發行普通股10%或以上的每位人士實益持有的普通股已被排除在外，因為這些人可能被視為聯屬公司。對於其他目的，這種關聯地位的確定不一定是決定性的確定。

截至2020年4月28日，註冊人的普通股流通股為54,028,174股。

解釋性註釋

Performant Financial Corporation現將本Form 10-K/A作為其截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告(“年度報告”)的第1號修正案(“修正案”)提交給美國證券交易委員會(SEC)，目的是更正該公司的獨立註冊會計師事務所Baker Tilly Virchow Krause LLP的報告日期。由於文書錯誤，該報告的日期為2019年4月29日，而不是2020年4月29日。該報告於2020年4月29日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)，目的是更正該公司獨立註冊會計師事務所Baker Tilly Virchow Krause LLP的報告日期，該日期因文書錯誤而定為2019年4月29日，而不是2020年4月29日

本修訂並不反映年報原來提交日期後發生的任何後續事件，亦不會以任何方式修改或更新年報所作的披露，但提供經更正的獨立註冊會計師事務所報告除外。

簽名

根據1934年證券交易法第13或15(D)節的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽名者代表其簽署。

日期：2020年5月22日

根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員以註冊人的身份在指定日期代表註冊人簽署。

獨立註冊會計師事務所報告書

致Performant Financial Corporation股東和董事會：

對合並財務報表的幾點看法

我們已審核所附的Performant Financial Corporation及其附屬公司(“貴公司”)於2019年12月31日及2018年12月31日的綜合資產負債表及截至該日止年度的相關綜合經營表、全面虧損、股東權益變動及現金流量，以及相關附註及財務報表附表II(統稱“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重大方面都公平地反映了本公司截至2019年12月31日和2018年12月31日的財務狀況，以及截至該日止年度的運營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

新會計準則的採納

正如綜合財務報表附註1所述，由於採用ASU No.2016-02租賃(主題842)，本公司於2019年改變了租賃會計方法。

意見依據

這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的合併財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們按照PCAOB的標準進行審計。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。該公司不需要，也不需要我們對其財務報告的內部控制進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了表達對公司財務報告內部控制有效性的意見。因此，我們不會發表這樣的意見。

我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們相信我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

物質的側重點

正如綜合財務報表附註1所述，該公司最近有過淨虧損和運營現金流為負的歷史。管理層還預計，該公司的運營將受到冠狀病毒大流行的影響。如果公司不能從運營中產生足夠的現金流，公司將需要額外的融資來為未來的運營提供資金。注1描述了管理層對這些情況的評估以及緩解這些問題的計劃。我們對此事的看法沒有改變。

自2018年以來，我們一直擔任本公司的審計師。

/s/Baker Tilly Virchow Krause，LLP

密爾沃基，威斯康星州

2020年4月29日