美國 個國家

證券交易委員會

華盛頓， 華盛頓特區20549

表格 10-Q

(標記 一)

根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

截至2020年3月31日的季度

☐ 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告

對於 從到的過渡期

委託 文件號：001-38417

東北第二大道4218號

二樓

佛羅裏達州邁阿密，郵編：33137

(主要行政機關地址)

(305) 573-3900

(發行人電話號碼)

根據該法第12(B)條登記的證券 ：

檢查 發行人(1)是否在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了交易所法案第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求 。是，否，☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了 根據S-T法規(本章232.405節)第405條規則要求提交的每個交互數據文件。是，否，☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司 還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、 “較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

如果 是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用 的延長過渡期，以遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。是，否，☐

截至2020年5月15日，已發行並已發行普通股7863,069股，每股票面價值0.0001美元。

Opes 收購公司

截至2020年3月31日的季度表格 10-Q

目錄表

第 部分i-財務信息

Opes 收購公司

壓縮的 資產負債表

附註 是這些簡明財務報表的組成部分。

Opes 收購公司

精簡的 操作報表

(未經審計)

附註 是這些簡明財務報表的組成部分。

Opes 收購公司

簡明 股東權益變動表

(未經審計)

截至2020年3月31日的三個月

截至2019年3月31日的三個月

附註 是這些簡明財務報表的組成部分。

Opes 收購公司

簡明的 現金流量表

(未經審計)

附註 是這些簡明財務報表的組成部分。

奧普斯收購公司(Opes Acquisition Corp.)
簡明財務報表附註
2020年3月31日

(未經審計)

注： 1.組織機構和業務運作説明

Opes Acquisition Corp.(“本公司”)是一家於2017年7月24日在特拉華州註冊成立的空白支票公司。本公司 成立的目的是與本公司尚未確定的一個或多個經營業務或實體 進行合併、換股、資產收購、股票購買、資本重組、重組 或其他類似的業務交易(“業務合併”)。雖然公司不限於完成業務合併 的特定行業或地理區域，但公司目前專注於墨西哥的業務。

截至2020年3月31日的所有 活動與公司的組建、首次公開募股(“首次公開募股”)、 (如下所述)以及確定業務合併的目標業務有關。

本公司首次公開募股的註冊聲明 於2018年3月13日宣佈生效。於2018年3月16日 本公司完成首次公開發售10,000,000股(“單位”，有關出售單位所包括的普通股 ，稱為“公開股份”)，產生100,000,000美元的總收益，如附註4所述 。

同時，隨着首次公開募股的結束，本公司完成了以每股10.00美元的價格向Axis Public Ventures S.de R.L.de C.V.出售400,000個單位(“私募 單位”)。(“Axis Public Ventures”)(Axis Capital Management(“發起人”)的聯屬公司)、獅子點資本(“Lion Point”) 和本公司的其他股東(“初始股東”)在首次公開發行(“首次股東”)之前，產生了 4,000,000美元的總收益，如附註5所述。

首次公開募股於2018年3月16日結束後，首次公開募股和私募單位出售單位的淨收益 中的101,000,000美元(每單位10.10美元)被存入一個信託賬户(“信託 賬户”)，該賬户只能投資於美國政府證券，其含義符合經修訂的“1940年投資公司法”(“投資”)第2(A)(16)節規定的含義。 首次公開募股於2018年3月16日結束後，首次公開募股和私募單位出售的淨收益 被存入信託賬户(“信託 賬户”)，該賬户只能投資於美國政府證券。 經修訂的 “投資公司法”(“投資”期限為180天或以下的 或本公司選定的、符合投資公司法第2a-7條 條件的貨幣市場基金(由本公司決定)的任何開放式投資公司，直至(I)完成業務 合併或(Ii)未能完成業務合併時分配信託賬户(如下所述)中較早者為止。

2018年3月20日，在承銷商全面行使其超額配售選擇權的情況下，本公司完成了 額外1,500,000個單位的銷售，並以每單位10.00美元的價格額外出售了45,000個私募單位， 總共產生了15,450,000美元的毛收入。交易結束後，又將淨收益中的15,150,000美元(每單位10.10美元)存入信託賬户，導致信託賬户持有116,150,000美元(每單位10.10美元)。

交易成本為2,731,946美元，其中包括2,300,000美元的承銷費和431,946美元的其他成本。截至2020年3月31日， 8306美元的現金在信託賬户之外持有，可用於營運資金用途。

公司管理層對首次公開募股(IPO)和私募單位私募的淨收益的具體應用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益一般都將用於完成業務合併 ，但公司管理層對首次公開發行(IPO)和私募配售單位的淨收益的具體應用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益都旨在 總體上用於完成業務合併。本公司的初始業務合併必須與一個或多個 目標業務進行合併，這些目標業務的公平市值合計至少等於簽署達成業務合併協議時信託賬户餘額(扣除應繳税款 )的80%。只有在業務後合併公司擁有或收購目標 未償還有表決權證券的50%或以上，或者以其他方式獲得目標的控股權足以使其不需要根據投資公司法註冊為投資公司的情況下，本公司才會完成業務 合併。 不能保證公司能夠成功實施業務合併 。

公司將向其股東提供在企業合併完成時贖回全部或部分公開股票的機會 (I)通過召開股東大會批准企業合併或(Ii) 以收購要約的方式贖回全部或部分公開股票。本公司是否尋求股東批准業務合併或 進行收購要約，將由本公司自行決定。股東將有權按當時存入信託賬户的金額的一定比例贖回其 股票(每股10.10美元，外加從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例利息 ，該利息以前沒有發放給本公司，用於支付其特許經營權和所得税義務)。 在本公司認股權證的業務合併完成後，將沒有贖回權。

奧普斯收購公司(Opes Acquisition Corp.)
簡明財務報表附註
2020年3月31日

(未經審計)

公司只有在完成業務合併後擁有至少5,000,001美元的有形資產淨額，並且僅在公司尋求股東批准的情況下，才會繼續進行業務合併，投票表決的大多數流通股 都對業務合併投了贊成票。 公司只有在完成業務合併後擁有至少5,000,001美元的淨有形資產，並且只有在公司尋求股東批准的情況下，才會對業務合併投贊成票。如果法律不要求股東投票，並且公司因業務或其他法律原因沒有決定 舉行股東投票，公司將根據其修訂和重新註冊的公司證書 ，根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的要約贖回規則進行贖回， 並在完成企業合併之前向證券交易委員會提交投標要約文件。但是，如果法律要求 交易獲得股東批准，或者公司出於業務或其他法律原因決定獲得股東批准， 公司將根據委託書規則而不是 收購要約規則，在進行委託書徵集的同時提出贖回股份。如果本公司就企業合併尋求股東批准，本公司的 初始股東已同意(A)投票表決其創始人股份(定義見附註6)、配售股份(定義見附註 5)及其持有的任何公開股份，贊成批准企業合併，以及(B)不在股東投票批准企業合併的情況下轉換與 相關的任何股份(或在與業務 合併相關的任何投標要約中出售任何股份)。(B)如果本公司尋求股東批准企業合併，本公司的 初始股東已同意(A)投票表決其創始人股份(定義見附註6)、配售股份(定義見附註 5)及其持有的任何公開股份，贊成批准企業合併。此外，每個公開股東可以選擇贖回其公開股票，而不管他們是否投票支持或反對擬議的業務合併 。

公司必須在2020年6月18日(或股東可能批准的較晚日期)之前完成業務合併( “合併期”)。如果本公司無法在合併期內完成業務合併， 本公司將(I)停止除清盤目的以外的所有業務，(Ii)在合理可能的情況下儘快贖回100%已發行的公眾股票，但此後不超過 個工作日，按每股價格贖回100%的已發行公眾股票，以現金支付，相當於 當時存入信託賬户的總金額，包括賺取的利息(扣除應繳税款)除以當時已發行的公眾股票數量 ，根據適用法律，上述贖回將完全消滅公眾股東作為股東的權利 (包括收取進一步清盤分派(如有)的權利)，及(Iii)在贖回後 經其餘股東及本公司董事會 批准，在合理可能範圍內儘快開始自動清盤，從而正式解散本公司，但在每個情況下 均須遵守其就債權人的債權及適用法律的規定作出規定的義務。然而，存入信託 賬户的收益可能會成為債權人債權的對象。因此，每股實際贖回金額可能小於 $10.10。

初始股東已(I)放棄對方正股份、配售股份和他們可能收購的任何公開股份的贖回權 ，(Ii)如果本公司未能在合併期內完成業務合併，則放棄從信託賬户中清算其創辦人股份和配售股份分配的權利 ；及(Iii)同意 他們不會對本公司修訂後的公司註冊證書提出任何會影響 公眾股東就業務合併向本公司轉換或出售股份的能力的修訂，或 影響本公司100%贖回義務的實質或時間br}合併期內的業務合併，除非本公司向公眾股東提供贖回其股份的機會 連同任何該等修訂。然而，如果本公司未能完成業務合併或在合併期內清算 ，初始股東將有權清算所收購的任何公開股票的 分配。

為了保護信託帳户中持有的金額，發起人已同意在 供應商就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或 公司已與其洽談簽訂業務合併協議的預期目標企業提出的任何索賠中，將信託帳户中的資金金額降至每股10.10 美元以下，並在此範圍內對公司承擔責任。本責任不適用於簽署放棄信託賬户中任何款項的任何權利、所有權、 利息或索賠的第三方的任何索賠，也不適用於根據本公司對建議發行的承銷商的賠償 針對某些債務提出的任何索賠，包括根據修訂的1933年證券法 (“證券法”)提出的負債。此外，如果已執行的放棄被視為無法針對 第三方強制執行，保薦人將不會對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將 努力 讓與本公司有業務往來的所有供應商、服務提供商、潛在目標企業或其他實體與本公司簽署協議，放棄信託 賬户中持有的任何權利、所有權、利息或索賠，以降低贊助商因債權人的索賠而不得不賠償信託賬户的可能性。 本公司將努力使所有供應商、服務提供商、潛在目標企業或與本公司有業務往來的其他實體放棄信託賬户中持有的任何權利、所有權、利息或索賠，從而降低保薦人因債權人的索賠而不得不賠償信託賬户的可能性。

於2019年9月16日，本公司股東批准修訂及重訂公司註冊證書 (“章程”)，將本公司完成業務合併的期限 由2019年9月16日延長至2019年11月15日(“延長”)。關於延期的批准， 股東選擇贖回總計2,282,753股普通股，其中本公司向贖回股東支付的現金總額 總額為23,594,187美元，或每股約10.34美元。與延期相關，本公司 將未贖回的每股與延期相關的公開股票存入信託賬户0.0333美元，或為延期存入總額約為613,870美元的 。存入信託賬户的金額由Lion Point借給公司。這筆貸款是無息的，應在企業合併完成時支付。如果公司無法完成業務合併，則除 信託帳户以外的任何資金外，貸款將被免除。 如果公司無法完成業務合併，則除信託帳户之外的任何資金外，貸款將被免除。

Opes 收購公司
簡明財務報表附註
2020年3月31日

(未經審計)

2019年11月15日， 本公司股東批准對其修訂後的公司註冊證書進行修訂，將本公司完成業務合併的期限 從2019年11月15日延長至2020年1月15日( “第二次延期”)。與第二次延期的批准有關，股東選擇贖回總計228,001股普通股，其中公司向贖回股東支付的現金總額為2,378,972美元，或每股約10.43 美元。就第二次延期而言，本公司為第二次延期未贖回的每股公開股票存入信託賬户$0.0325 ，或為該延期總共存入584,301美元。 存入信託賬户的金額由無關的第三方借給本公司。這筆貸款是無息的， ，應在企業合併完成後支付。如果公司無法完成 除信託賬户以外的任何資金以外的業務合併，貸款將被免除。

2020年1月15日， 公司股東批准對其修訂後的公司註冊證書進行修訂，將公司完成企業合併的期限 從2020年1月15日延長至2020年3月16日(“第三次延長 ”)。關於第三次延期的批准，股東選擇贖回總計18,133股普通股 ，其中公司向贖回股東支付的現金總額為190,800美元，或每股約10.52美元 。就第三次延期而言，本公司就第三次延期未贖回的每股 公開股份存入信託賬户0.0325美元，或就該等延期總共存入583,122美元。存入信託賬户的部分金額 由不相關的第三方借給公司(291,561美元)，另一部分由EarlyBirdCapital，Inc.借出 。(“EarlyBirdCapital”)(145,781美元)，部分貸款由獅子點(Lion Point)的附屬公司獅心管理 LLC(“獅心”)(145,780美元)提供貸款，這些貸款是無息的，應在 業務合併完成時支付。如果公司無法完成業務合併 ，除信託賬户以外的任何資金外，貸款將被免除。

2020年3月16日， 公司股東批准對其修訂後的公司註冊證書進行修訂，將公司完成企業合併的期限 從2020年3月16日延長至2020年6月18日(“第四次 延長”)。關於第四次延期的批准，股東選擇贖回總計4428,044 股普通股，其中公司向贖回股東支付的現金總額為4697萬美元，或每股約10.61美元。就第四次延期而言，公司為第四次延期而沒有贖回的每股公眾股票存入信託賬户0.03 美元，或總計136,292美元，用於該延期。 存入信託賬户的金額由獅心公司借給本公司。這筆貸款是無息的，應在企業合併完成後支付 。如果公司無法完成 業務合併，則除信託賬户以外的任何資金外，貸款將被免除。

納斯達克 通知

於2020年1月2日，本公司收到納斯達克證券市場(“納斯達克”)上市資格部門發出的書面通知(“通知”)，指出本公司未能遵守上市規則第5620(A)條的規定，原因是 本公司未能在本公司 財政年度結束後12個月內召開股東年會。該通知僅為不足通知，並非即將退市的通知，對本公司證券在納斯達克資本市場的 上市或交易目前沒有任何影響。公司提交了納斯達克合規計劃 ，納斯達克批准公司延長至2020年6月29日，以通過召開年度股東大會 重新遵守規則。

注 2.流動性和持續經營

截至2020年3月31日，公司的營運銀行賬户中有8,306美元，信託賬户中持有的證券 中有48,348,785美元用於企業合併或用於回購或贖回與此相關的普通股，營運資金 赤字為442,314美元，其中不包括預付所得税和特許經營權以及應付所得税，因為淨金額可以從信託賬户賺取的利息中支付 。截至2020年3月31日， 信託賬户的存款中約有1,444,000美元為利息收入，可用於支付公司的納税義務。

在 業務合併完成之前，公司將使用信託賬户中未持有的資金確定 和評估潛在收購候選者，對潛在目標業務進行盡職調查，支付差旅費用 ，選擇要收購的目標業務，以及構建、談判和完善業務合併。

公司將需要通過向其發起人、股東、高級管理人員、 董事或第三方貸款或額外投資來籌集額外資本。本公司的高級管理人員、董事和保薦人可以(但沒有義務)不時或隨時向本公司提供他們認為合理的資金，以滿足本公司的 營運資金需求。(br}本公司的高級管理人員、董事和保薦人可自行決定以任何他們認為合理的金額借給本公司 資金，但沒有義務借給本公司 資金。因此，該公司可能無法獲得額外的融資。如果公司無法籌集 額外資本，則可能需要採取額外措施來保存流動性，這些措施可能包括(但不一定限於 )縮減運營、暫停潛在交易以及減少管理費用。公司 不能保證將以商業上可接受的條款向其提供新的融資(如果有的話)。這些情況 令人對本公司作為持續經營企業持續經營到2020年6月18日的能力產生很大懷疑，該日為 如果企業合併未完成，本公司將被要求停止除清盤以外的所有業務。 這些財務報表不包括與收回記錄的資產或在本公司無法作為持續經營企業繼續經營時可能需要的負債分類 有關的任何調整。(br}如果本公司不能作為持續經營企業繼續經營，則本公司將停止所有業務，但出於清盤的目的，本公司將停止所有業務。 這些財務報表不包括與收回記錄資產或對負債進行分類有關的任何調整。

奧普斯收購公司(Opes Acquisition Corp.)
簡明財務報表附註
2020年3月31日

(未經審計)

注 3.重要會計政策摘要

演示基礎

隨附的 未經審核簡明財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則 及美國證券交易委員會表格10-Q的指示 及美國證券交易委員會S-X規例第8條編制。根據SEC關於 中期財務報告的規則和規定，按照GAAP編制的財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或省略。因此，它們不包括完整呈現財務狀況、經營結果或現金流所需的所有信息和腳註 。管理層認為，隨附的未經審計簡明財務報表 包括所有調整，由正常的經常性性質組成，這些調整對於公平列報所列示期間的財務狀況、經營業績和現金流量 是必要的。

隨附的 未經審計的簡明財務報表應與公司於2020年3月30日提交給證券交易委員會的截至2019年12月31日的 Form 10-K年度報告一併閲讀，該年報包含經審計的財務報表 及其附註。截至2019年12月31日的財務信息來源於公司截至2019年12月31日的年度報告Form 10-K中提交的經審計財務報表 。截至2020年3月31日的三個月的中期業績 不一定代表截至2020年12月31日的年度或 任何未來中期的預期業績。

新興 成長型公司

公司是證券法第2(A)節定義的“新興成長型公司”，並經2012年“創業法案”(“JOBS法案”)修訂，它可以利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告 要求的某些豁免，包括但不限於 不需要遵守薩班斯-奧克斯法第404節的審計師認證要求免除 就高管薪酬和股東批准之前未批准的任何黃金降落傘付款進行不具約束力的諮詢投票的要求。

此外，《就業法案》 第102(B)(1)節免除新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到要求非上市公司(即那些尚未宣佈 證券法註冊聲明生效或沒有根據《交易法》註冊的證券類別的公司)遵守新的或修訂後的 財務會計準則為止。就業法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並 遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何此類選擇退出都是不可撤銷的。 公司已選擇不退出延長的過渡期，這意味着當標準發佈或修訂時， 對於上市公司或私營公司有不同的申請日期，公司作為新興成長型公司，可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用 新的或修訂的標準。這可能會使本公司的 資產負債表與另一家既不是新興成長型公司，也不是新興成長型公司的上市公司進行比較，因為 使用的會計準則存在潛在差異， 選擇不使用延長的過渡期是困難或不可能的。

使用預估的

按照公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響 截至財務 報表之日報告的資產和負債額以及披露的或有資產和負債，以及報告期內報告的收入和費用。

做出 估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在制定其估計時考慮的財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計 可能會因一個或多個未來確認事件而在短期內發生變化。因此，實際 結果可能與這些估計值大不相同。

奧普斯收購公司(Opes Acquisition Corp.)
簡明財務報表附註
2020年3月31日

(未經審計)

現金 和現金等價物

公司將購買時原始到期日在三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。 截至2020年3月31日和2019年12月31日，公司沒有任何現金等價物。

信託賬户中持有的有價證券

截至2020年3月31日和2019年12月31日，信託賬户中持有的資產主要以美國國庫券形式持有。 截至2020年3月31日，公司已提取信託賬户賺取的利息1,174,966美元用於支付其特許 税，其中71,049美元在截至2020年3月31日的三個月內提取。

普通股 可能需要贖回

公司根據會計準則編纂 (“ASC”)主題480“區分負債與股權”中的指導，對其普通股進行可能贖回的會計核算。必須強制贖回的普通股 被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股 股票，其贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在非本公司完全控制的不確定事件發生時進行贖回 )，被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股 被歸類為股東權益。本公司的普通股具有某些贖回權， 認為這些贖回權不在本公司的控制範圍內，可能會發生不確定的未來事件。因此，可能需要贖回的普通股 以贖回價值作為臨時權益列示，不在本公司簡明資產負債表的股東權益部分 之外。

所得税 税

公司遵守ASC主題740“所得税”的會計和報告要求，該主題要求 採用資產和負債方法來進行所得税的財務會計和報告。遞延所得税資產和負債 是根據制定的税法和適用於預計差異將影響應納税所得期的税率計算的資產和負債的財務報表和計税基礎之間的差異，這些差異將導致未來 應納税或可扣税金額 。必要時設立估值免税額，以將遞延税項資產降至預期變現金額 。

ASC 主題740規定了確認閾值和計量屬性，用於財務報表確認和計量 在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸。要確認這些好處，税務機關審查後，税務狀況必須更有可能持續 。 公司將與未確認的 税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。截至2020年3月31日和2019年12月31日，沒有未確認的税收優惠，也沒有 利息和罰款應計金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致 重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。

公司可能在所得税領域受到聯邦、州、市和外國税務機關的潛在審查 。這些潛在的檢查可能包括質疑扣除的時間和金額、不同税收轄區之間的收入關係以及對聯邦、州、市和外國税法的遵從性。公司管理層預計 未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會有實質性變化。

2020年3月27日，特朗普總統簽署了冠狀病毒援助、救濟和經濟安全“關懷”法案，使之成為 法律。CARE法案包括幾個重要的營業税條款，除其他事項外，這些條款將取消某些淨營業虧損(NOL)的應税 收入限制，並允許企業將2018年、2019年和 2020年產生的NOL結轉到之前五年，暫停超額業務虧損規則，加快以前產生的企業 替代最低税收抵免的退款，普遍放寬IRC第163(J)條下的商業利息限制，從30% 降至50%，以及減税和

每股普通股淨虧損

每股普通股淨虧損的計算方法是淨虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。 本公司採用兩級法計算每股收益。在2020年3月31日和2019年3月31日可能贖回的普通股 目前不可贖回且不能按公允價值贖回的普通股股票已被排除在每股普通股基本虧損的計算範圍之外，因為此類股票如果被贖回，僅參與其按比例分享的信託 賬户收益。在計算每股 股攤薄虧損時，本公司並未考慮(1)於首次公開發售及私募中出售的認股權證 購買11,945,000股普通股及(2)750,000股普通股及認股權證在出售予承銷商及其指定人的單位認購權中購買750,000股普通股的影響，因為認股權證的行使及單位認購權的行使視乎未來 的發生而定 因此，每股普通股的稀釋虧損與各期間的每股普通股的基本虧損相同。

奧普斯收購公司(Opes Acquisition Corp.)
簡明財務報表附註
2020年3月31日

(未經審計)

對帳每股普通股淨虧損

公司的淨(虧損)收入是根據可歸因於普通股的收入部分進行調整的，但可能需要贖回 ，因為這些股票只參與信託賬户的收益，而不參與公司的收入或虧損。 因此，普通股的基本虧損和攤薄虧損計算如下：

信用風險集中

可能使公司面臨集中信用風險的金融 工具包括金融機構的現金賬户， 有時可能超過聯邦存款保險覆蓋範圍250,000美元。本公司在這些 賬户上並未出現虧損，管理層認為本公司在該等賬户上不會面臨重大風險。

金融工具的公允價值

公司資產和負債的 公允價值符合ASC主題820“公允 價值計量”項下的金融工具資格，其公允價值與所附的簡明資產負債表中的賬面價值大致相同，主要是由於其短期性質 。

最近 發佈了會計準則

管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何會計聲明(如果當前採用)會 對本公司的簡明財務報表產生實質性影響。

注 4.首次公開發行

根據首次公開發售 ，本公司以每單位10.00美元的收購價出售了11,500,000個單位，其中包括在承銷商選擇全面行使其超額配售選擇權 時於2018年3月20日出售給承銷商的1,500,000個單位 。每個單位由一股普通股和一股認股權證(“公共認股權證”)組成。每份公共認股權證使 持有者有權以每股11.50美元的行使價購買一股普通股(見附註9)。

注 5.私募

在首次公開發售的同時，初始股東購買了總計400,000個私募單位，購買價格 為每個私募單位10.00美元，總購買價為4,000,000美元。2018年3月20日，公司完成了額外的45,000個私募單位的銷售，每個私募單位的價格為10.00美元，由贊助商購買 ，產生了450,000美元的毛收入。每個私人配售單位由一股普通股(“配售 股”)和一份認股權證(“配售認股權證”)組成，可按行使價 $11.50購買一股普通股。出售私募單位所得款項已加至信託賬户持有的首次公開發售所得款項 。若本公司未能在合併期內完成業務合併，出售私募單位所得款項 將用於贖回公眾股份(受適用法律 的要求規限)，而配售認股權證到期將一文不值。

奧普斯收購公司(Opes Acquisition Corp.)
簡明財務報表附註
2020年3月31日

(未經審計)

注 6.關聯方交易

方正 共享

2017年11月，公司向Axis Public Ventures發行了總計2,875,000股普通股(“方正股份”)，總收購價為25,000美元。2018年3月9日，Axis Public Ventures以與最初購買此類股票相同的價格將2,012,500股方正股票 轉讓給其他初始股東。創辦人股份包括合共最多375,000股股份，但須由初始股東沒收，惟承銷商的超額配售 並未全部或部分行使，以致首次公開發售後，初始股東將擁有本公司已發行及已發行股份的20%(假設初始股東在建議的 發售中並無購買任何公開股份，不包括配售股份)。2018年3月20日，由於承銷商選舉全面行使其 超額配售選擇權，375,000股方正股票不再被沒收。

初始股東同意，除某些有限的例外情況外，創始人的股票不得轉讓、轉讓 或出售，直至企業合併完成之日起6個月和本公司普通股收盤價 等於或超過每股12.50美元(經股票拆分、股票股息、 重組和資本重組調整後)之日起30個交易日內的任何20個交易日內 不得轉讓、轉讓或出售創辦人股票 ，直至業務完成之日起6個月內，公司普通股收盤價等於或超過每股12.50美元(經股票拆分、股票股息、 重組和資本重組調整後) 股票交換 或其他類似交易，導致本公司所有股東有權將其普通股 換取現金、證券或其他財產。

管理 服務協議

公司簽訂了一項協議，從2018年3月13日開始，通過完成業務 合併或公司清算，公司將向贊助商的關聯公司支付 辦公空間、公用事業和行政支持的月費10,000美元。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，公司 因這些服務產生了30,000美元的費用。截至2020年3月31日和2019年12月31日，245,000美元和215,000美元分別包括在隨附的簡明資產負債表的應付賬款和應計費用中。

預付款 關聯方

在截至2018年12月31日的年度內，本公司從保薦人的關聯公司收到了總計67,013美元的預付款，用於支付與首次公開募股相關的 成本。預付款是無利息、無擔保和按需支付的。公司 全額償還了預付款，因此，截至2018年12月31日，沒有未償還的預付款。

在截至2019年12月31日的年度內，贊助商的一家關聯公司向本公司預支了總計56,194美元，用於營運資金 用途。預付款是無息的，按需支付。截至2020年3月31日和2019年12月31日，預付款為56,194美元 。

本票 票據關聯方

於2017年8月1日，本公司向保薦人的關聯公司發行了一張無擔保本票，據此，本公司 借入本金總額122,839美元(“本票”)。承付票為無息票據 ，並於(I)2018年12月31日、(Ii)首次公開發售完成或(Iii)本公司決定不進行首次公開發售的 日期(以較早者為準)支付。本票已在首次公開發售結束 時償還。

相關 方借款

為了支付與企業合併相關的交易成本，保薦人、保薦人的關聯公司或 公司的高級管理人員、董事和其他初始股東可以(但沒有義務)根據需要在 不時或任何時候借出公司資金(“營運資金貸款”)。每筆週轉資金貸款將由本票證明 。營運資金貸款將在業務合併完成後支付，不含利息， 或者，持有人可酌情將最多1,500,000美元的營運資金貸款轉換為單位，價格為 每單位10.00美元。這些單位將與私人配售單位相同。如果企業合併沒有 結束，公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款，但信託賬户中的任何 收益都不會用於償還營運資金貸款。

奧普斯收購公司(Opes Acquisition Corp.)
簡明財務報表附註
2020年3月31日

(未經審計)

2019年9月16日，公司股東同意將公司完成業務合併的期限 延長至2019年11月15日，獅子點同意向公司提供獲得延期所需的資金。於2019年9月18日和2019年10月18日，本公司發行了本金總額為613,870美元的無擔保本票，用於 此類延期，為本公司提供獲得延期所需的資金。本票不計息 ，應在企業合併完成時支付。如果公司無法完成 除信託賬户以外的任何資金以外的業務合併，貸款將被免除。

2019年10月，公司向Lion Point發行了本金總額為16,925美元的無擔保本票，以滿足 營運資金需求。本票為無息票據，應在業務合併完成時支付。 如果公司無法完成業務合併，除非 信託賬户以外的任何資金，否則貸款將被免除。

2020年1月30日，本公司向保薦人的關聯公司發行了本金總額為26,169美元的無擔保本票，以滿足營運資金需求。本票為無息票據，應在企業合併完成時支付 。如果公司無法完成業務合併，則除 信託賬户以外的任何資金範圍外，貸款將被免除。

2020年1月15日，公司股東同意將公司完成業務合併的期限 延長至2020年3月15日，獅心公司和EarlyBirdCapital同意借給公司 獲得第三次延期所需的部分資金。2020年3月3日，公司向獅心公司和EarlyBirdCapital 發行了無擔保本票，本金總額分別約為145,780美元和145,781美元，用於此次延期，為公司 提供獲得第三次延期所需的資金。本票為無息票據，應在企業合併完成時支付 。如果公司無法完成業務合併，則除 信託賬户以外的任何資金範圍外，貸款將被免除。

2020年3月16日，公司股東同意將公司完成業務合併的期限 延長至2020年6月18日，獅心同意向公司提供獲得第四次延期所需的資金。2020年3月16日，公司發行了本金總額為136,292美元的無擔保本票，用於本次延期， 為公司提供獲得第四次延期所需的資金。本票不計息，到期 在企業合併完成時支付。如果公司無法完成業務合併 ，除非信託賬户以外的任何資金不在此列，否則貸款將被免除。

截至2020年3月31日 ，期票項下未償還餘額總計1,084,817美元。

票據 7.轉換本票

2019年11月15日，本公司股東同意將本公司完成業務合併的期限 延長至2020年1月15日，一位無關的第三方同意借給本公司獲得第二次 延期所需的資金。2019年11月15日和2019年12月17日，本公司發行了本金總額約為584,301美元的無擔保本票，用於此次延期，為本公司提供獲得第二次延期所需的資金。 該本票為無息票據，應在企業合併完成後支付。 本票為無擔保本票，本金總額約為584,301美元，為本公司獲得第二次延期所需的資金。 本票為無息票據，應在企業合併完成後支付。如果公司無法完成業務合併，則除 信託帳户以外的任何資金外，貸款將被免除。 如果公司無法完成業務合併，則除信託帳户之外的任何資金外，貸款將被免除。

2019年11月和12月，公司發行了本金總額為135,603美元的無擔保本票，以滿足 營運資金需求。本票為無息票據，應在業務合併完成時支付。 如果公司無法完成業務合併，除非 信託賬户以外的任何資金，否則貸款將被免除。

2020年1月15日，本公司股東同意將本公司完成業務合併的期限 延長至2020年3月15日，一名無關的第三方同意借給本公司獲得 第三次延期所需的部分資金。2020年1月15日，公司發行了本金總額約為291,561美元的無擔保本票，用於此次延期，為公司提供獲得第三次延期所需的資金。期票 為無息票據，應在企業合併完成時支付。如果公司不能完成業務合併，除非是信託賬户以外的任何資金，貸款將被免除。 如果公司無法完成業務合併，則除信託賬户以外的任何資金外，貸款將被免除。

2020年1月15日，公司發行了本金總額為111,666美元的無擔保本票，以滿足營運資金需求 。本票是無利息的，應在企業合併完成時支付。 如果公司無法完成企業合併，除信託賬户以外的任何資金外，貸款將被免除。 如果公司無法完成企業合併，貸款將被免除。 除信託賬户以外的任何資金外，貸款將被免除。

奧普斯收購公司(Opes Acquisition Corp.)
簡明財務報表附註
2020年3月31日

(未經審計)

2020年2月27日， 對附註進行了修訂，在企業合併完成後，到期的本金餘額總額為1,123,131美元，將轉換為100,000股 公司普通股。如果公司無法 完成業務合併，貸款將被免除。本公司並無因債務修改而錄得任何額外利息支出 ，因為期票的賬面金額相當於轉讓代價的公允價值， 由修改當日本公司普通股的收市價釐定。

截至2020年3月31日，可轉換本票項下未償還餘額為1,123,131美元。

注 8.承諾

風險和不確定性

管理層目前正在評估冠狀病毒大流行對行業的影響 ，並得出結論，雖然病毒可能對公司的財務狀況、運營結果和/或搜索目標公司產生負面影響 是合理的，但具體影響 截至這些財務報表日期尚不容易確定。財務報表不包括此不確定性可能導致的任何調整 。

註冊 權限

根據2018年3月13日簽訂的註冊權協議，方正股份、私募單位 (及其標的證券)的持有人以及在轉換營運資金貸款(及其標的證券)時可能發行的任何單位均有權獲得註冊權。這些證券的大多數持有者有權提出最多兩個 要求本公司註冊此類證券。大多數創始人股票的持有者可以選擇在這些普通股解除託管之日 之前三個月開始的任何時間行使這些 登記權。大多數私募單位或向保薦人、高級職員、董事或其 聯營公司發行的私募單位的持有人，可在本公司完成業務合併後的任何時間選擇 行使該等註冊權，以支付向本公司提供的營運資金貸款(在每種情況下，包括相關證券)。此外，持有者 將擁有與企業合併 完成後提交的註冊聲明相關的特定“搭載”註冊權。本公司將承擔與提交任何此類註冊報表相關的費用 。

業務 組合營銷協議

公司已聘請首次公開募股(IPO)承銷商代表EarlyBirdCapital擔任 業務合併的顧問，協助公司與股東舉行會議，討論潛在的業務合併和目標業務的屬性，向有興趣 購買與業務合併相關的證券的潛在投資者介紹公司。協助公司獲得股東對業務合併的批准，並協助公司發佈新聞稿和提交與業務合併相關的公開文件。 公司將在業務合併完成後向EarlyBirdCapital支付4,025,000美元的現金費用 (不包括可能需要支付的任何適用的發起人費用)。

轉發 採購協議

Lion Point已與公司簽訂或有遠期購買協議，以私募方式購買300萬個單位，總收益為30,000,000美元，與公司完成最初的業務合併同時進行， 以每單位10.00美元的價格購買3,000,000個單位，條款與首次公開募股(IPO)中出售單位的條款基本相同。出售這些單位的資金 可以作為初始業務合併中賣方對價的一部分；任何 多餘的資金都可以用於交易後公司的營運資金需求。本協議獨立於股東選擇贖回其公開發行股票的百分比 ，並可能為公司提供更高的初始業務合併的最低資金水平 。或有遠期購買協議受條件限制，包括獅點公司在公司通知獅點 公司有意會面以考慮就擬議的業務合併達成最終協議後不遲於五天，給予公司不可撤銷的書面同意購買這些單位。 獅點公司完全可以自行決定是否同意購買。因此，如果它不同意購買 ，它將沒有義務購買這些單元。

附註 9.股東權益

優先股 股

本公司獲授權發行10,000,000股優先股，每股面值0.0001美元，其名稱、 權利及優惠由本公司董事會不時決定。截至2020年3月31日和2019年12月31日，沒有已發行或已發行的優先股。

奧普斯收購公司(Opes Acquisition Corp.)
簡明財務報表附註
2020年3月31日

(未經審計)

普通股 股

公司被授權發行1億股普通股，每股票面價值0.0001美元。本公司 普通股的持有者每股享有一票投票權。截至2020年3月31日和2019年12月31日，已發行和已發行的普通股分別為4,032,843股和3,946,146股 ，分別不包括3,830,226股和8,363,100股可能需要贖回的普通股 。

權證

公開認股權證將在企業合併完成後30天開始可行使；前提是公司已 持有證券法規定的有效註冊聲明，涵蓋在行使公開認股權證後可發行的普通股股份 ，並且有與之相關的最新招股説明書。本公司已同意，在實際可行的情況下，本公司將盡其最大努力向證券交易委員會提交一份註冊説明書，以便根據證券法登記在行使公共認股權證後可發行的普通股股份。 本公司將盡其最大努力向證券交易委員會提交一份註冊説明書，以便根據證券法登記在行使公共認股權證後可發行的普通股股份。本公司將根據認股權證協議的規定，盡其最大努力使 該註冊聲明和與之相關的現行招股説明書生效並保持其效力， 直至公開認股權證期滿為止。儘管如上所述， 如果因行使公募認股權證而發行的普通股的登記説明書在企業合併完成後的規定期限內未生效 ，權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條規定的豁免以無現金方式行使認股權證，直至 有有效的登記説明書的時間和本公司未能維持有效的登記説明書 的任何期限內。 如果在企業合併完成後的規定期限內，認股權證持有人沒有有效的登記説明書，權證持有人可以根據證券法第3(A)(9)條規定的豁免，以無現金方式行使認股權證。 如果該豁免或另一豁免不可用，持有人將無法 在無現金基礎上行使認股權證。公開認股權證將在業務合併完成後五年或在贖回或清算時更早到期 。

公司可以贖回公共認股權證：

如果 本公司要求贖回公共認股權證，管理層將有權要求所有希望行使公共認股權證的持有人 按照認股權證協議的規定，在“無現金基礎”下行使公共認股權證。行使認股權證時可發行普通股的行使價和 股數在某些情況下可能會調整，包括 股票分紅或資本重組、重組、合併或合併。然而，認股權證將不會 調整為以低於其行使價的價格發行普通股。此外，在任何情況下，本公司均不需要 以現金淨額結算權證。如果本公司無法在合併期內完成業務合併，並且 本公司清算信託賬户中持有的資金，則認股權證持有人將不會收到與其認股權證有關的任何此類資金，也不會從 信託賬户以外持有的本公司資產中獲得與該等認股權證相關的任何分派。因此，認股權證可能會到期變得一文不值。

配售認股權證將與首次公開發行(IPO)中出售的單位相關的公開認股權證相同，不同之處在於 配售認股權證和行使配售認股權證後可發行的普通股在企業合併完成之前不得轉讓、轉讓 或出售，但某些有限的例外情況除外。此外，配售 認股權證可在無現金基礎上行使，只要由初始購買者或其 允許受讓人持有，即不可贖回。如果配售認股權證由初始購買者或其許可受讓人以外的其他人持有， 配售認股權證將可由本公司贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。

奧普斯收購公司(Opes Acquisition Corp.)
簡明財務報表附註
2020年3月31日

(未經審計)

單位 購買選項

2018年3月13日，公司以100美元出售了EarlyBirdCapital(及其指定人)，從2019年3月13日晚些時候開始以每單位10.00美元的價格購買最多750,000個可行使單位的選擇權(或總行使價格為7,500,000美元)，並完成了業務合併 。單位購買選擇權可以現金或無現金方式行使，由持有者選擇 ，於2023年3月17日到期。行使此選擇權後可發行的單位與首次公開發售中提供的單位相同 。本公司將單位購買選擇權(包括收到100美元現金付款)計入首次公開募股(IPO)的費用 ，直接計入股東權益。使用Black-Scholes期權定價模型，單位購買 期權的公允價值估計約為2,633,621美元(或每單位3.51美元)。授予承銷商的單位購買期權的公允 價值是使用以下假設估計的： (1)預期波動率為35%，(2)無風險利率為2.65%，(3)預期壽命為5年。期權授予 持有人五年和七年的索取權和“搭載”權，期限分別為五年和七年， 涉及根據“證券法”註冊行使期權後可直接和間接發行的證券。 本公司將承擔與註冊證券相關的所有費用和開支，但承銷佣金除外，承銷佣金 將由持有人自己支付。行使購股權時的行使價和可發行單位數可能會在某些情況下 進行調整，包括派發股票股息，或本公司進行資本重組、重組、合併或合併。 然而, 如果普通股發行價格低於其行權價格 ，該期權將不會進行調整。

注 10.公允價值計量

公司遵循ASC 820的指導方針，在每個報告期內按公允價值重新計量和報告的金融資產和負債，以及至少每年按公允價值重新計量和報告的非金融資產和負債。

本公司金融資產及負債的 公允價值反映管理層對本公司 於計量日期在市場參與者之間進行 有序交易時因出售資產而應收到的金額或因轉讓負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時，本公司力求最大限度地使用可觀測投入(從獨立來源獲得的市場數據)和 ，以最大限度地減少不可觀測投入的使用(關於市場參與者如何為資產和負債定價的內部假設)。 以下公允價值層次用於根據可觀測投入和不可觀測投入對資產和負債進行分類，以便對資產和負債進行估值：

下表顯示了在2020年3月31日和2019年12月31日按公允價值經常性計量的公司資產的相關信息，並指出了公司用來確定 此類公允價值的估值投入的公允價值層次：

注 10.後續事件

公司評估資產負債表日期之後至財務 報表發佈之日為止發生的後續事件和交易。根據本次審核，本公司未發現任何後續事件需要在財務報表中進行調整 或披露。

項目 2.管理層的討論和分析

前瞻性 聲明

此 表格10-Q季度報告包括符合1933年證券法(修訂)第27A節 和修訂後的1934年證券交易法(“交易法”)第21E節含義的前瞻性陳述。我們 這些前瞻性陳述基於我們目前對未來事件的預期和預測。這些前瞻性聲明 會受到有關我們的已知和未知風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設可能會導致我們的實際結果、活動水平、績效或成就與此類前瞻性聲明明示或暗示的任何未來結果、活動水平、績效或成就 大不相同。在某些情況下，您可以通過術語 識別前瞻性陳述，例如“可能”、“應該”、“可能”、“將”、“預期”、“計劃”、“ ”“預期”、“相信”、“估計”、“繼續”或此類術語的否定 或其他類似表達。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於我們在提交給美國證券交易委員會(“SEC”)的其他文件中描述的那些 。除非上下文另有要求，否則提及“我們”、“我們”、 “我們”或“公司”是指Opes Acquisition Corp.。下面的討論 應與我們的簡明財務報表和本報告其他部分包含的相關注釋 一起閲讀。

概述

我們 是一家根據特拉華州法律於2017年7月24日成立的空白支票公司，目的是與 一個或多個企業或實體進行合併、 換股、資產收購、股票購買、資本重組、重組或其他類似的業務合併(“業務合併”)。我們確定潛在目標業務的努力 並不侷限於特定的行業或地理區域，儘管我們目前正專注於在墨西哥尋找目標業務 。

我們 於2018年3月16日完成了10,000,000個單位的首次公開募股(“首次公開發行”)，每個單位包括一股 普通股和一股認股權證，以每股11.50美元的價格購買一股普通股。2018年3月20日，根據承銷商的超額配售選擇權，我們完成了額外1,500,000個單位的銷售。截至2018年3月16日的所有 活動都與我們的組建和首次公開募股(IPO)有關。自2018年3月16日以來，我們一直在搜索 完成初始業務合併的目標業務。

最近 發展動態

2019年9月16日，我們的股東批准了第一次延期，將我們完成業務合併的時間從2019年9月16日延長至2019年11月15日。關於第一次延期的批准，股東 選擇贖回總計2,282,753股普通股，我們向贖回股東支付的現金總額為2360萬美元， 或每股約10.34美元。關於第一次延期，我們在信託 賬户中存入了信託 賬户，在該延期期間，每股未贖回的公開股票的金額為0.0333美元，或總計約 $613,870美元。存入信託户口的款項是由獅子點借給我們的。貸款為 無息貸款，應在企業合併完成後支付。如果我們 無法完成業務合併，除非是信託帳户以外的任何資金，貸款將被免除。

2019年11月15日，我們的股東批准了第二次延期，將我們完成業務合併的時間從2019年11月15日延長至2020年1月15日。關於第二次延期的批准，股東 選擇贖回總計228,001股普通股，我們向贖回股東支付的現金總額為240萬美元， 或每股約10.43美元。關於第二次延期，我們向信託 賬户存入在該延期期間未贖回的每股公開股票$0.0325，或總計約 $584,301。存入信託賬户的金額是由無關的第三方借給我們的。 這筆貸款是無息的，應在企業合併完成後支付。如果我們無法完成業務合併，除非是信託帳户以外的任何資金，貸款將被免除 。

2020年1月15日，我們的股東批准第三次延期，將我們完成業務合併的期限從2020年1月15日延長至2020年3月16日。關於第三次延期的批准，股東 選擇贖回總計18,133股普通股，我們向贖回股東支付的現金總額為190,800美元，或每股約10.52美元。關於第三次延期，我們在信託 賬户中存入該延期期間未贖回的每股公開股票$0.0325，或總計約 $583,122。存入信託賬户的部分金額由無關的 第三方借給我們(291,561美元)，部分由EarlyBirdCapital借給我們(145,781美元)，還有一部分由獅子點(Lion Point)的附屬公司獅心 管理有限責任公司(LionHeart Management，LLC)借給我們(145,780美元)。這些貸款是無息的，應在企業合併完成時支付 。如果我們無法完成業務合併，除非 信託賬户以外的任何資金無法完成，則貸款將被免除。

2020年3月16日，我們的股東批准了第四次延期，將我們完成業務合併的期限從2020年3月16日延長至2020年6月18日。關於第四次延期的批准，股東 選擇贖回總計4428,044股普通股，我們向贖回股東支付的現金總額為4697萬美元， 或每股約10.61美元。關於第四次延期，我們將第四次延期期間未贖回的每股公開股票存入信託 賬户0.03美元，或在該延期期間總計約 $136,292美元。存入信託賬户的金額由獅心管理有限責任公司借給我們。 這筆貸款是無息的，應在業務合併完成後支付。如果我們無法完成業務合併，除非是信託帳户以外的任何資金，貸款將被免除 。

2020年2月27日，向無關第三方發行的本金總額為1,123,131美元的票據進行了修訂， 到期本金餘額總額將在業務合併完成後轉換為我們普通股的100,000股 。如果我們不能完成業務合併，貸款將被免除。

運營結果

到目前為止，我們 既沒有從事任何業務運營，也沒有產生任何收入。我們從啟動到2018年3月16日首次公開募股(IPO) 結束的整個活動都在為該活動做準備。首次公開募股之後， 我們的活動僅限於評估候選業務組合，在完成初始業務合併之前，我們不會產生任何運營 收入。我們已經並預計將繼續以有價證券利息收入的形式產生營業外 收入。我們因成為上市公司而產生費用(法律、財務報告、會計和審計合規性費用)，以及盡職調查費用。

在截至2020年3月31日的三個月中，我們淨虧損15,852美元，其中包括運營成本343,592美元，被信託賬户中持有的有價證券利息收入321,864美元和我們信託賬户中持有的有價證券的未實現收益 490美元和所得税優惠5386美元所抵消。

截至2019年3月31日的三個月，我們的淨收益為380,241美元，其中包括信託賬户中持有的有價證券的利息收入 685,649美元，以及我們信託賬户中持有的有價證券的未實現收益1,761美元，由181,150美元的運營成本和126,019美元的所得税撥備抵消了 。

我們的 運營費用主要包括與我們的公開申報、上市和識別相關的費用，以及與潛在目標業務相關的盡職調查 ，以及包括印刷、保險和辦公費用在內的一般運營費用。在 我們完成業務合併之前，我們將沒有營業收入。

流動性 與資本資源

截至2020年3月31日 ，我們的信託賬户中持有48,348,785美元的有價證券(包括約1,444,000美元的 利息收入和未實現收益)，其中包括180天或更短期限的美國國庫券。 信託賬户餘額的利息收入可被我們用於納税。截至2020年3月31日，我們已提取信託賬户 賺取的1,174,966美元利息，用於支付我們的特許經營權和所得税義務，其中71,049美元是在截至2020年3月31日的三個月內提取的。

截至2020年3月31日的三個月，運營活動中使用的現金為218,440美元。15,852美元的淨虧損受到以下因素的影響：信託帳户中持有的有價證券的利息 為321,864美元、我們的 信託帳户中持有的有價證券的未實現收益490美元和遞延税金9,703美元。營業資產和負債的變化為營業活動提供了129,469美元的現金 。

截至2019年3月31日的三個月，運營活動中使用的現金為230,536美元。380,241美元的淨收入受到以下因素的影響： 信託賬户中持有的有價證券產生的利息685,649美元，我們信託賬户中持有的有價證券的未實現收益 1,761美元和遞延税金撥備370美元。營業資產和負債的變化 為營業活動提供了76,263美元的現金。

我們 打算將信託賬户中持有的幾乎所有資金用於收購一家或多家目標企業，並支付我們的 相關費用，包括支付給EarlyBirdCapital的4,025,000美元費用。如果我們的資金 股票或債務全部或部分用作實現業務合併的對價，則 信託賬户中持有的剩餘收益以及任何其他未支出的淨收益將用作營運資金，為目標業務的運營提供資金。此類營運資金可用於多種方式，包括繼續或擴大目標 業務的運營，用於戰略收購以及現有或新產品的營銷、研究和開發。 如果我們在信託賬户之外的可用資金不足以支付此類費用，則此類資金還可用於償還我們在完成業務合併 之前發生的任何運營費用或發起人費用。

Lion Point已與我們簽訂或有遠期購買協議，以私募方式購買3,000,000個單位，總收益為30,000,000美元，與完成我們的初始業務合併同時進行，每單位10.00 美元，條款與首次公開發行(IPO)中出售單位的條款基本相同。出售這些 個單位的資金可以作為初始業務合併中賣方的部分對價；任何多餘的資金都可以 用於交易後公司的營運資金需求。本協議獨立於股東選擇贖回其公開股票的百分比 ，並可能為我們提供更高的初始業務合併的最低資金水平。 或有遠期購買協議是受條件限制的，包括Lion Point在我們通知Lion Point我們打算會面以考慮就擬議的業務合併達成 最終協議後5天內，給予我們不可撤銷的書面同意 購買這些單位。獅子點是否同意購買完全由其 全權決定。因此，如果它不同意購買，它將沒有義務購買單位。

為了彌補營運資金不足或支付與企業合併相關的交易成本，我們的保薦人、我們的高級管理人員、董事和其他初始股東或他們的關聯公司可以 根據需要隨時或隨時借給我們資金，但沒有義務 。如果我們完成業務合併，我們將從向我們發放的信託賬户的 收益中償還這些貸款金額。如果企業合併未結束，我們可以使用信託賬户外持有的營運資金的一部分來償還此類貸款金額，但我們信託賬户的任何收益都不會 用於償還此類貸款金額。根據貸款人的選擇，最多可將1,500,000美元的此類貸款轉換為單位，價格為每單位10.00美元 。這些單位將與私募單位相同。貸款將是無息的 ，並將在業務合併完成後支付。

截至2020年3月31日，我們有8,306美元的現金和442,314美元的營運資金赤字，其中不包括預付所得税和 應付的特許經營税和所得税，因為淨額可以從信託賬户賺取的利息中支付。在完成業務 合併之前，我們沒有 產生運營收入，也不希望產生運營收入。在業務合併完成之前，我們將使用信託賬户中未持有的資金 確定和評估潛在收購候選者，對潛在目標業務進行盡職調查， 支付差旅費用，選擇要收購的目標業務，以及構建、談判和完成 業務合併。

2019年9月16日，我們的股東批准了第一次延期，將我們必須完成業務 合併的時間從2019年9月16日延長至2019年11月15日，獅子點同意借給我們獲得第一次延期所需的資金。我們將總計約613,870美元存入信託賬户，用於此類延期。這些貸款是無息的 ，應在企業合併完成後支付。如果我們無法完成 除信託帳户以外的任何資金以外的業務合併，貸款將被免除。

2019年11月15日，我們的股東批准了第二次延期，將我們需要 完成業務合併的時間從2019年11月15日進一步延長至2020年1月15日。關於第二次 延期的批准，股東選擇贖回總計228,001股普通股，我們向贖回股東支付的現金總額為 240萬美元，或每股約10.43美元。關於第二次延期， 我們將與第二次延期相關的未贖回的每股公開股票( )存入信託賬户0.0325美元，或總計約584,301美元，用於此類延期。存入信託帳户的金額是由 無關的第三方借給我們的。這筆貸款是無息的，應在業務合併完成時支付。 如果我們無法完成業務合併，則除信託賬户 以外的任何資金外，貸款將被免除。

2020年1月15日，我們的股東批准了第三次延期，進一步將我們需要 完成業務合併的時間從2020年1月15日延長至2020年3月16日。關於第三次延期的批准， 股東選擇贖回總計18,133股普通股，我們向贖回股東支付的現金總額為 $190,800，或每股約10.52美元。關於第三次延期，我們將未與第三次延期相關的每股公開股票的0.0325美元存入 信託賬户，或將此類延期的總額約為583,122美元的 存入 。存入信託賬户的部分金額由 無關的第三方借給我們(291,561美元)，一部分由EarlyBirdCapital借給我們(145,781美元)，還有一部分由獅子點的附屬公司獅心管理有限責任公司(145,780美元)借給我們。這些貸款是無息的，應在 企業合併完成時支付。如果我們無法完成除 以外的業務合併，在信託賬户以外的任何資金範圍內，貸款將被免除。

2020年3月16日，我們的股東批准了第四次延期，將要求我們完成業務合併的時間 從2020年3月16日進一步延長至2020年6月18日。關於第四次延期的批准， 股東選擇贖回總計4428,044股普通股，我們向贖回股東支付的現金總額 為4697萬美元，或每股約10.61美元。對於第四次延期，我們將未贖回第四次延期相關的每股公開股票的 存入信託帳户0.03美元，或為此類延期總計 約136,292美元。存入信託帳户的金額是由獅心管理有限責任公司借給我們的。 這筆貸款是無息的，應在企業合併完成時支付。如果我們無法完成業務合併，除非是信託帳户以外的任何資金，貸款將被免除 。

我們 將需要通過向我們的贊助商、股東、高級管理人員、董事、 或第三方貸款或額外投資來籌集額外資本。我們的高級職員、董事和保薦人可以(但沒有義務)不時或在 任何時間借給我們資金，金額由他們自行決定是否合理，以滿足我們的營運資金需求。因此，我們可能 無法獲得額外融資。如果我們無法籌集額外資本，我們可能需要採取額外的 措施來保存流動性，這些措施可能包括(但不一定限於)縮減運營、暫停 尋求潛在交易，以及降低管理費用。我們不能保證按商業上可接受的條款 向我們提供新的融資(如果有的話)。這些情況令人非常懷疑我們是否有能力繼續 作為持續經營的企業。

表外安排 表內安排

截至2020年3月31日，我們 沒有任何表外安排。

合同義務

我們 沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債，除了 向我們的高管附屬公司支付每月總計10,000美元的費用，用於向公司提供辦公空間和辦公及行政 支持。我們在首次公開募股完成後開始產生這些費用，並將繼續 每月產生這些費用，直到完成業務合併和公司清算的時間較早。

此外，我們還聘請了首次公開募股(IPO)的承銷商代表EarlyBirdCapital，Inc.作為與業務合併相關的 顧問，以協助我們與其股東舉行會議，討論潛在的 業務合併和目標業務的屬性，向我們介紹有興趣購買與業務合併相關的 證券的潛在投資者，協助我們獲得股東對業務合併的批准 ，並協助我們進行新聞稿和公開申報完成業務合併後，我們將為此類服務向EarlyBirdCapital 支付4,025,000美元的現金費用(不包括可能需要支付的任何適用發現者的 費用)。

Lion Point已與我們簽訂或有遠期購買協議，以私募方式購買3,000,000個單位，總收益為30,000,000美元，與完成我們的初始業務合併同時進行，每單位10.00 美元，條款與首次公開發行(IPO)中出售單位的條款基本相同。出售這些 個單位的資金可以作為初始業務合併中賣方的部分對價；任何多餘的資金都可以 用於交易後公司的營運資金需求。本協議獨立於股東選擇贖回其公開股票的百分比 ，並可能為我們提供更高的初始業務合併的最低資金水平。 或有遠期購買協議受條件限制，包括Lion Point在我們通知Lion Point我們打算會面以考慮就擬議的業務合併達成 最終協議後5天內，給予我們不可撤銷的書面同意 購買這些單位。獅子點是否同意購買完全由其 全權決定。因此，如果它不同意購買，它將沒有義務購買單位。

關鍵 會計政策

按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債金額、財務報表日期的或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用 。實際結果可能與這些估計大不相同。我們確定了以下關鍵的 會計政策：

普通股 可能需要贖回

我們 根據會計準則編碼 (“ASC”)主題480“區分負債與股權”中的指導，對可能贖回的普通股進行會計核算。必須強制贖回的普通股 被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股 股票，這些股票的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生 時需要贖回，而不僅僅在我們的控制範圍內)，被歸類為臨時股權。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益 。我們的普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍內 ，可能會發生不確定的未來事件。因此，可能需要贖回的普通股以 贖回價值作為臨時權益列示，不在我們濃縮資產負債表的股東權益部分。

每股普通股淨虧損

我們 採用兩級法計算每股收益。可能需要贖回的普通股 目前不可贖回且不能按公允價值贖回的普通股，已從每股基本淨虧損的計算中剔除 ，因為此類股票如果被贖回，只參與其按比例分享的信託賬户收益。我們的淨收入根據可歸因於普通股的收入部分進行調整 ，但可能需要贖回，因為這些股票只參與 信託賬户的收益，而不是我們的收入或虧損。

最新的 會計準則

管理層 不認為最近發佈但尚未生效的任何會計聲明(如果當前採用)會 對我們的財務報表產生實質性影響。

第 項3.關於市場風險的定量和定性披露

截至2020年3月31日 ，我們不受任何市場或利率風險的影響。我們首次公開募股的淨收益，包括信託賬户中的 金額，已投資於到期日為180天或更短的美國政府國庫券、債券或票據，或投資於符合根據“投資公司法”頒佈的規則2a-7適用條件的貨幣市場基金，這些基金僅投資於美國國債。由於這些投資的短期性質，我們認為 不會有相關的利率風險重大風險敞口。

第 項4.控制和程序

信息披露控制程序和程序的評估

披露 控制和程序旨在確保我們在交易法報告中要求披露的信息在SEC規則和表格中指定的時間段內 被記錄、處理、彙總和報告，並且此類 信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和主要財務 主管人員或執行類似職能的人員，以便及時做出有關要求披露的決定。

在 監督下，在我們管理層(包括我們的首席執行官、首席財務官和會計官)的參與下，我們對截至2020年3月31日的財季末 的披露控制和程序的有效性進行了評估，該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於此評估，我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論，在本報告所涵蓋的 期間，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下有效，因此， 相應地，我們提供了合理的保證，即我們根據交易所 法案提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。

財務報告內部控制變更

本10-Q表格季度報告所涵蓋的2020財年季度期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制 產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

第 第二部分-其他信息

第 項5.未登記的股權證券銷售和登記證券收益的使用

2017年10月，我們向Axis Public Ventures S.de R.L.de C.V.發行了2,875,000股普通股，現金為25,000美元， 收購價約為每股0.01美元，與我們的組織相關。上述發行是根據修訂後的“1933年證券法”(“證券法”)第4(A)(2)節所載的註冊豁免 進行的。

2018年3月16日，我們完成了1000萬個單位的首次公開募股。2018年3月20日，我們完成了 額外1,500,000台的銷售，但受承銷商超額配售選擇權的限制。首次公開發售中出售的單位(包括根據超額配售選擇權 )以每單位10.00美元的發行價出售，產生的毛收入總額 為115,000,000美元。EarlyBirdCapital，Inc.擔任首次公開募股(Chardan Capital Markets)的唯一簿記管理人， 有限責任公司(LLC)擔任首次公開募股(IPO)和I-Bankers Securities，Inc.的牽頭管理人。擔任首次公開募股的聯席經理 。此次發行的證券是根據證券法在S-1表格(編號 333-223106)的註冊聲明中註冊的。美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)宣佈註冊聲明於2018年3月13日生效。

同時 隨着首次公開募股的完成，我們完成了向初始股東定向增發總計400,000個單位(“私人 個單位”)，每個私人單位的價格為10.00美元，總收益為4,000,000美元。 在完善承銷商超額配售選擇權的同時，我們完成了額外的45,000個私募單位的私募配售 ，每個私募單位的價格為10美元，總收益為45萬美元。這些發行是根據證券法第4(A)(2)節所載的註冊豁免 進行的。

私人單位與首次公開發售中出售的單位相同，不同之處在於私人單位 所包括的認股權證不可贖回，可以無現金方式行使，並且如果有關在行使認股權證時可發行普通股的 招股説明書不是最新和有效的，則可以對未登記普通股行使，每種情況下 只要初始購買者或其獲準受讓人繼續持有該等認股權證 。初始購買者還同意 (A)投票表決他們持有的任何普通股，贊成任何擬議的企業合併，(B)不將任何該等 普通股股份轉換為在股東投票批准任何擬議的初始業務合併時從信託賬户收取現金的權利，或在與擬議的初始業務合併相關的投標要約中向我們出售任何普通股股份，以及(C)如果業務合併沒有在規定的時間內完成，則其擁有的任何普通股股份在清盤時將不參與信託賬户的任何清算分配 。(B)如果股東投票批准任何擬議的初始業務合併，或在與擬議的初始業務合併相關的投標要約中向吾等出售任何普通股股份，則其持有的任何普通股股份在清盤時不得參與信託賬户的任何清算分配 。此外， 買方已同意在完成初始業務合併之前，不轉讓、轉讓或出售任何私人單位(某些許可受讓人除外) 。

在 首次公開發行(IPO)和私人單位私募獲得的總收益中，116,150,000美元存入 一個信託賬户。

我們 總共支付了2,300,000美元的承保折扣和佣金，以及431,946美元的與我們 組建和首次公開募股相關的其他成本和費用。

有關 我們首次公開發行(IPO)所得收益的使用説明，請參閲本表格10-Q的第I部分第2項。

物品 6.展品

簽名

根據交易法的要求，註冊人促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。

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