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假的--12-31Q32019000110299311508991905P5Y700000307000035880000.0016383324365290379000.00150000000000P4YP3Y0.4650.43850.43620.00660.02570.024900011029932020-01-012020-03-3100011029932020-04-2500011029932020-03-3100011029932019-12-3100011029932019-01-012019-03-310001102993美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2019-01-012019-03-310001102993美國-GAAP：銷售和營銷費用成員2020-01-012020-03-310001102993美國-GAAP：成本OfSalesMember2020-01-012020-03-310001102993美國-GAAP：一般和行政費用成員2020-01-012020-03-310001102993美國-GAAP：成本OfSalesMember2019-01-012019-03-310001102993美國-GAAP：研究和開發費用成員2019-01-012019-03-310001102993美國-GAAP：研究和開發費用成員2020-01-012020-03-310001102993美國-GAAP：一般和行政費用成員2019-01-012019-03-310001102993美國-GAAP：SecuryStockMember2018-12-310001102993US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310001102993美國-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-03-310001102993US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-03-3100011029932019-03-310001102993美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001102993US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310001102993美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310001102993美國-GAAP：SecuryStockMember2019-01-012019-03-310001102993美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-03-310001102993us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001102993美國-GAAP：SecuryStockMember2019-03-310001102993us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001102993us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-3100011029932018-12-310001102993美國-GAAP：CommonStockMember2019-03-310001102993美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-310001102993美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310001102993lpsn:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001102993美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310001102993us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310001102993美國-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310001102993美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-03-310001102993美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001102993US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310001102993美國-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310001102993美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001102993lpsn:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310001102993us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310001102993us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001102993US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001102993US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001102993美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-310001102993lpsn：HostedServicesConsumer成員2019-01-012019-03-310001102993lpsn：HostedServicesBusinessMember2019-01-012019-03-310001102993lpsn：HostedServicesBusinessMember2020-01-012020-03-310001102993lpsn：ProfessionalServicesMember2019-01-012019-03-310001102993lpsn：ProfessionalServicesMember2020-01-012020-03-310001102993lpsn：HostedServicesConsumer成員2020-01-012020-03-310001102993國家：美國2019-01-012019-03-310001102993交換：XPST2019-01-012019-03-310001102993國家：美國2020-01-012020-03-310001102993美國-GAAP：EMEAMER成員2020-01-012020-03-310001102993美國-GAAP：EMEAMER成員2019-01-012019-03-310001102993SRT：美國成員2019-01-012019-03-310001102993LPSN：其他美國人成員2020-01-012020-03-310001102993LPSN：其他美國人成員2019-01-012019-03-310001102993交換：XPST2020-01-012020-03-310001102993SRT：美國成員2020-01-012020-03-310001102993國家：NL2020-01-012020-03-310001102993國家：GB2019-01-012019-03-310001102993lpsn：ConvertibleSeniorNotesMemberUS-GAAP：可轉換負債成員2020-03-310001102993國家：NL2019-01-012019-03-310001102993國家：GB2020-01-012020-03-310001102993US-GAAP：運營細分市場成員lpsn：HostedServicesConsumer成員lpsn：消費者成員2019-01-012019-03-310001102993US-GAAP：運營細分市場成員lpsn：消費者成員2019-01-012019-03-310001102993US-GAAP：運營細分市場成員lpsn：HostedServicesBusinessMemberLPSN：商業會員2019-01-012019-03-310001102993US-GAAP：運營細分市場成員LPSN：商業會員2019-01-012019-03-310001102993美國-GAAP：Corporation 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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

形式10-Q

☒ 根據以下規定提交季度報告

證券條例第13或15(D)條

1934年“交換法”

關於截至的季度期間2020年3月31日

或

☐ 根據證券條例第13或15(D)條提交的過渡報告

1934年“交換法”

由_

委託文件編號：000-30141

LivePerson，Inc.

(註冊人的確切姓名，詳見其約章)



特拉華州		13-3861628
(法團或組織的州或其他司法管轄區)		(税務局僱主身分證號碼)

第十大道475號，5樓
紐約	紐約	10018
(主要行政辦事處地址)		(郵政編碼)

(212) 609-4200

(註冊人電話號碼，包括區號)



根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱	交易代碼	每間交易所的註冊名稱
普通股，每股票面價值0.001美元	LPSN	納斯達克股票市場有限責任公司

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ 不☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。是 ☒ 不☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。



大型加速文件服務器	☒	加速文件管理器	☐
非加速文件管理器	☐	規模較小的報告公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。是☐ 不☒

在……上面2020年4月25日, 66,198,311註冊人的普通股已發行。

LivePerson，Inc. 2020年3月31日表格10-Q 索引

		頁
第一部分。	財務信息	4

第1項	財務報表(未經審計)：	4

	截至2020年3月31日和2019年12月31日的簡明合併資產負債表	5

	截至2020年3月31日和2019年3月31日止三個月的簡明綜合經營報表	6

	截至2020年和2019年3月31日三個月的簡明綜合全面損失表	8

	截至2020年和2019年3月31日三個月的股東權益簡明合併報表	7

	截至2020年和2019年3月31日三個月的簡明現金流量表	11

	簡明合併財務報表附註	13

第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	36

項目3.	關於市場風險的定量和定性披露	52

項目4.	管制和程序	54

第二部分。	其他資料	54

第1項	法律程序	54

第1A項	危險因素	55

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	55

項目3.	高級證券違約	55

項目4.	礦場安全資料披露	55

第五項。	其他資料	56

第6項	陳列品	57

簽名		58

前瞻性陳述

本季度報告10-Q表中有關LivePerson公司的陳述。(“LivePerson”)不是歷史事實，是基於我們目前對LivePerson和我們行業的預期、假設、估計和預測作出的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會導致未來的實際事件或結果與此類陳述大不相同。任何此類前瞻性陳述都是根據1995年“私人證券訴訟改革法”的安全港條款作出的。我們的內部預測和預期會隨着一年或一年中每個季度的進展而變化，這是例行公事，因此應該清楚地瞭解，我們的預期所基於的內部預測和信念可能會在每個季度或年末之前發生變化。雖然這些期望可能會改變，但如果改變了，我們沒有義務通知您。我們的政策通常是每個季度只提供一次我們的預期，在下個季度之前不會更新該信息。實際事件或結果可能與預測或前瞻性陳述中包含的內容大不相同。可能導致或促成這種差異的因素包括第二部分第1A項“風險因素”中討論的因素。

第一部分金融信息

項目1.財務報表

LivePerson，Inc. 壓縮合並資產負債表 (以千為單位，不包括每股和每股金額) (未經審計)

	3月31日， 2020			12月31日， 2019
				(注1)
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	171,479		$	176,523
截至2020年3月31日和2019年12月31日的應收賬款，扣除津貼後的淨額分別為6742美元和4226美元	61,082			87,620
預付費用和其他流動資產	15,722			13,964
流動資產總額	248,283			278,107
經營性租賃使用權資產	14,800			15,680
財產和設備，淨額	82,816			76,236
合同購置成本	33,607			31,965
無形資產，淨值	11,339			11,812
商譽	94,945			94,987
遞延税項資產	1,934			2,179
其他資產	1,735			1,744
總資產	$	489,459		$	512,710

負債和股東權益
流動負債：
應付帳款	$	10,652		$	12,302
應計費用和其他流動負債	44,629			62,778
遞延收入	85,874			88,751
經營租賃負債	6,561			6,602
流動負債總額	147,716			170,433
遞延收入，扣除當期部分後的淨額	29			438
可轉換優先票據，淨額	181,678			179,012
其他負債	77			72
經營租賃負債，扣除當期部分後的淨額	12,251			12,865
遞延税項負債	1,322			1,355
負債共計	343,073			364,175

承擔和或有事項(附註11)
股東權益：
優先股，面值0.001美元-500萬股授權股票，未發行	—			—
普通股，面值0.001美元-截至2019年3月31日和2019年12月31日，已發行的普通股分別為68,000,209股和66,543,073股，已發行的普通股分別為65,290,379股和63,833,243股	68			67
額外實收資本	474,606			436,557
庫存股	(3		)	(3		)
累積赤字	(321,292		)	(283,562		)
累計其他綜合損失	(6,993		)	(4,524		)
股東權益總額	146,386			148,535
總負債和股東權益	$	489,459		$	512,710

請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)。

LivePerson，Inc. 簡明合併操作報表 (以千為單位，不包括每股和每股數據) (未經審計)

	三個月後結束
	三月三十一號，
	2020			2019
營業收入	$	78,088		$	66,402
成本和開支^{(1) (2)}
收入成本⁽³⁾	22,820			18,649
銷售及市場推廣	42,680			33,036
一般和行政	16,469			14,167
產品開發	25,716			18,173
重組成本	3,190			279
購進無形資產攤銷	405			461
總成本和費用	111,280			84,765
*減少運營虧損。	(33,192		)	(18,363		)
其他(費用)收入，淨額
**減少利息支出，淨額	(2,791		)	(667		)
*其他(支出)收入，淨額	(667		)	733
其他(費用)收入合計(淨額)	(3,458		)	66
所得税撥備前虧損	(36,649		)	(18,297		)
所得税撥備	352			593
淨損失	$	(37,001	)	$	(18,890	)

普通股每股淨虧損：
基本型	$	(0.57	)	$	(0.31	)
稀釋	$	(0.57	)	$	(0.31	)

用於計算每股淨虧損的加權平均股份：
基本型	64,388,850			61,422,227
稀釋	64,388,850			61,422,227


⁽¹⁾這些金額包括基於股票的薪酬費用，如下所示：
收入成本	$	1,249		$	620
銷售及市場推廣	5,138			1,599
一般和行政	2,727			2,566
產品開發	5,581			2,381

⁽²⁾這些金額包括折舊費用，如下所示：
收入成本	$	2,373		$	2,027
銷售及市場推廣	667			357
一般和行政	105			231
產品開發	2,392			1,266

⁽³⁾金額包括購買的無形資產的攤銷，如下所示：
收入成本	$	284		$	285

請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)。

LivePerson，Inc. 簡明綜合全面損失表 (單位：千) (未經審計)

	三個月後結束
	三月三十一號，
	2020			2019
淨損失	$	(37,001	)	$	(18,890	)
外幣折算調整	2,469			207
綜合損失	$	(34,532	)	$	(18,683	)

請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)。

LivePerson，Inc.

合併股東權益報表

(單位：千)



截至2020年3月31日的三個月

	普通股			庫房股票					附加實繳資本		累積赤字			累積其他綜合損失
	股份	數量		股份		數量			附加實繳資本		累積赤字			累積其他綜合損失			總計
2019年12月31日的餘額	66,543,073	67		(2,709,830	)	(3		)	436,557		(283,562		)	(4,524		)	148,535
行使股票期權後發行的普通股	199,215	—		—		—			1,955		—			—			1,955
限制性股票單位歸屬時發行的普通股	203,690	—		—		—			—		—			—			—
普通股作為溢價支付與AdvantageTec Inc.相關。	11,508	1		—		—			293		—			—			294
以股票為基礎的薪酬	—	—		—		—			9,519		—			—			9,519
以公司普通股股票結算的紅利現金支付	991,905	—		—		—			24,656		—			—			24,656
ASU 2016-13(主題326)調整(見註釋1)	—	—		—		—			—		(729		)	—			(729		)
員工購股計劃下發行的普通股	50,818	—		—		—			1,626		—			—			1,626
淨損失	—	—		—		—			—		(37,001		)	—			(37,001		)
其他綜合損失		—		—		—			—		—			(2,469		)	(2,469		)
2020年3月31日的餘額	68,000,209	$	68	(2,709,830	)	$	(3	)	$	474,606	$	(321,292	)	$	(6,993	)	$	146,386



截至2019年3月31日的三個月

	普通股			庫房股票					附加實繳資本			累積赤字			累積其他綜合損失
	股份	數量		股份		數量			附加實繳資本			累積赤字			累積其他綜合損失			總計
2018年12月31日的餘額	63,676,229	64		(2,681,285	)	(3		)	362,590			(187,491		)	(4,431		)	170,729
行使股票期權後發行的普通股	626,478	1		—		—			6,476			—			—			6,477
限制性股票單位歸屬時發行的普通股	414,742	—		—		—			—			—			—			—
以股票為基礎的薪酬	—	—		—		—			5,188			—			—			5,188
員工購股計劃下發行的普通股	30,349	—		—		—			721			—			—			721
普通股回購	—	—		(23,421	)	—			(709		)	—			—			(709		)
可轉換優先票據的權益部分	—	—		—		—			52,900			—			—			52,900
可轉換優先票據發行成本的權益部分	—	—		—		—			(1,986		)	—			—			(1,986		)
購買有上限的看漲期權	—	—		—		—			(23,184		)	—			—			(23,184		)
淨損失	—	—		—		—			—			(18,890		)	—			(18,890		)
其他綜合損失	—	—		—		—			—			—			(207		)	(207		)
2019年3月31日的餘額	64,747,798	$	65	(2,704,706	)	$	(3	)	$	401,996		$	(206,381	)	$	(4,638	)	$	191,039

請參閲簡明合併財務報表附註(未經審計)。

LivePerson，Inc. 簡明合併現金流量表 (單位：千) (未經審計)

	三個月
	三月三十一號，
	2020			2019
經營活動：
淨損失	$	(37,001	)	$	(18,890	)
對淨虧損與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整：
基於股票的薪酬費用	14,695			7,166
折舊攤銷	5,538			3,881
租户津貼的攤銷	(129		)	(129		)
購進無形資產攤銷	689			746
債務發行成本攤銷	298			116
增加可轉換優先票據的債務折價	2,368			727
或有對價的公允價值變動	(263		)	—
壞賬撥備	615			502
遞延所得税	212			52

營業資產和負債的變化：
應收帳款	24,112			(5,763		)
預付費用和其他流動資產	(1,878		)	(3,852		)
合同購置成本非流動	(2,445		)	(2,825		)
保證金	(8		)	—
其他資產	1			(115		)
應付帳款	(3,412		)	(744		)
應計費用和其他流動負債	2,987			(17,932		)
遞延收入	(2,473		)	11,150
經營租賃負債增加	390			81
其他負債	(3		)	138
經營活動提供(用於)的現金淨額	4,293			(25,691		)

投資活動：
購買財產和設備，包括大寫軟件	(10,805		)	(8,335		)
無形資產的付款方式	(225		)	(2		)
投資活動所用現金淨額	(11,030		)	(8,337		)

融資活動：
普通股回購	—			(709		)
發行與行使期權和特別提款權相關的普通股所得收益	3,098			7,198
發行可轉換優先票據所得款項	—			230,000
支付與可轉換優先票據相關的發行費用	—			(7,329		)
與或有對價有關的付款	—			(487		)
購買有上限的看漲期權	—			(23,184		)
籌資活動提供的現金淨額	3,098			205,489
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響	(1,405		)	(123		)
現金及現金等價物的變動	(5,044		)	171,338
現金和現金等價物--期初	176,523			66,449
現金和現金等價物--期末	$	171,479		$	237,787

補充披露其他現金流信息：路透
繳納所得税的現金	$	1,337		$	338

LivePerson，Inc. 簡明合併現金流量表 (單位：千) (未經審計)


補充披露非現金投融資活動：
購買記入應付賬款的財產和設備	$	1,408	$	198
發行11,508股普通股，作為與AdvantageTec Inc.有關的溢價支付。	$	294	$	—
發行991,905股普通股以解決現金獎勵	$	24,656	$	—
經營性租賃使用權資產⁽¹⁾	$	1,119	$	12,807
經營租賃負債--短期和長期	$	669	$	(16,782	)
應計但未支付的債務發行成本	$	—	$	1,306

(1)包括在截至2019年12月31日的年度內開始的租賃，以及截至通過主題842之日與現有租賃相關的餘額。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)


1.	業務描述和呈報依據

LivePerson(“公司”或“LivePerson”)於1995年11月在特拉華州註冊成立，LivePerson服務於1998年11月推出。2000年4月，該公司完成了首次公開募股，目前在納斯達克全球精選市場和特拉維夫證券交易所交易。LivePerson總部設在紐約市，在阿爾法雷塔(格魯吉亞)、舊金山(加利福尼亞州)、芒廷維尤(加利福尼亞州)、坦帕(佛羅裏達州)和西雅圖(華盛頓)設有美國辦事處，在荷蘭阿姆斯特丹、柏林(德國)、德里(印度)、倫敦(英國)、曼海姆(德國)、墨爾本(澳大利亞)、悉尼(澳大利亞)、米蘭(意大利)、巴黎(法國)、拉阿納納(以色列)、雷丁(聯合王國)設有國際辦事處

LivePerson，Inc.通過人工智能和人類提供支持的消息傳遞，讓世界各地的人們和品牌的生活變得更容易。在過去的十年裏，消費者已經將移動設備作為他們數字生活的中心，他們已經將移動消息作為與朋友、家人和同齡人交流的中心。該公司的技術使消費者能夠通過這些相同的首選對話界面與企業聯繫，包括Facebook Messenger、SMS、WhatsApp、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger和Alexa。這些消息傳遞對話利用人工代理、機器人和人工智能(AI)來推動跨越整個消費者生命週期的便捷、個性化和內容豐富的旅程，從發現和研究到銷售、服務和支持，甚至營銷、社交和實體參與。例如，消費者可以查找產品信息，如評級、圖像和定價，搜索商店，查看產品庫存，安排預約，申請信貸，批准維修，購買或付款-所有這些都不需要離開消息通道。這些人工智能和人工輔助的對話體驗構成了對話空間。

LiveEngage是該公司基於雲的企業級平臺，通過安全地為擁有數千萬客户和數千名客户服務代理的品牌大規模部署消息傳送、機器人和人工智能，使企業能夠進行對話。LiveEngage支持品牌的每個主要數字渠道的對話，包括移動應用程序、移動和桌面網絡瀏覽器、短信服務(SMS)、社交媒體和第三方消費者消息平臺。品牌還可以在消費者撥打1-800號碼時使用LiveEngage給他們發消息，而不是強迫他們瀏覽交互式語音應答系統(IVR)並等待等待。同樣，LiveEngage可以接收傳統電子郵件並將其轉換為消息會話，或者將消息會話直接嵌入網絡廣告，而不是將消費者重定向到靜態網站登錄頁面。

LivePerson強大的、基於雲的豐富消息傳遞、實時聊天、人工智能和自動化產品套件具有面向消費者和代理的機器人、智能路由和容量映射、實時意圖檢測和分析、隊列優先級、客户情緒、分析和報告、內容交付、支付卡行業(PCI)合規性、協同瀏覽和複雜的主動定位引擎。有了LiveEngage，工程師可以通過單個控制枱界面管理與消費者的所有對話，而不管消費者來自哪個不同的消息傳遞端點--即WhatsApp、Line、Apple Business Chat、IVR、社交、電子郵件、Alexa或微信。可擴展的應用程序編程接口(API)堆棧通過促進與後端系統的強健集成以及使開發人員能夠在平臺上構建自己的程序和服務來降低擁有成本。LiveEngage上提供了40多個API和軟件開發工具包。

LivePerson的對話式人工智能產品將BOT開發、培訓、管理和分析的權力交給了聯繫中心及其代理，這些團隊最熟悉如何組織銷售和服務對話，以推動成功的結果。該平臺實現了我們所説的人類、人工智能和機器人的“探戈”，人類代理充當機器人管理者，監督人工智能支持的對話，並在需要個人觸摸時無縫介入這一流程。代理變得超高效率，利用AI引擎提供相關內容、定義次佳操作並接管重複性事務工作，以便代理可以專注於建立關係。通過將消息傳遞與公司專有的對話式人工智能以及第三方機器人無縫集成，LiveEngage為各品牌提供了一種全面的方法來擴展數百萬次客户對話中的自動化。

技術、解決方案和諮詢專業人員組成的團隊在實施和優化跨行業和信息傳遞端點的對話服務方面積累了深厚的專業知識，補充了該公司專有的信息傳遞和對話人工智能產品。LivePerson是對話空間的領先權威。LivePerson的

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

事實證明，產品與公司的領域知識、行業專業知識和專業服務相結合，可以最大限度地提高對話空間的效率，並提供可衡量的投資回報。公司的某些客户從公司提供的產品中獲得了以下優勢：


•	每個座席一次可以管理多達40個消息會話，相比之下，語音座席一次管理一個消息會話，好的聊天座席一次管理兩到四個會話。添加人工智能和機器人可以使管理的對話數量更大；


•	勞動效率提高至少是語音座席的兩倍，有效地削減了至少50%的勞動成本；


•	改善整體客户體驗，從而推動客户滿意度提升高達20個百分點，並增強留存度和忠誠度；


•	更方便、更個性化、內容更豐富的對話，可將銷售轉化率提高高達20%，增加平均訂單價值並減少遺棄；


•	更滿意的聯繫中心座席，從而將座席流失減少高達50%


•	通過移動設備(通過本地應用程序、網站、文本消息或第三方消息平臺)與消費者保持有價值的連接；


•	通過增加遊客轉化率來利用支出來推動遊客流量；


•	通過了解哪些舉措可提供最高的回報率來改進和提高績效；以及


•	提供單一平臺，通過品牌和第三方網站上的廣告和列表吸引消費者，從而增加銷售線索的產生。

作為一家“雲計算”或軟件即服務(SaaS)提供商，LivePerson在託管的基礎上提供解決方案。與基於內部部署的軟件相比，此模式具有顯著優勢，包括更低的前期成本、更快的實施速度、更低的總擁有成本、可擴展性、成本可預測性和簡化的升級。採用由LivePerson維護的完全託管、多租户架構的組織消除了實施、維護和支持傳統內部部署軟件所需的大部分時間、服務器基礎架構成本和IT資源。

包括滙豐銀行(HSBC)、奧蘭治(Orange)、家得寶(Home Depot)和通用金融(GM Financial)在內的18,000多家企業使用我們的對話式解決方案大規模協調人類和人工智能，並與客户建立方便、深入的個人關係。

LivePerson的消費者服務產品是一個在線市場，它將獨立服務提供商(專家)與個人消費者(用户)聯繫起來，這些獨立服務提供商(專家)通過移動和在線通訊提供收費的信息和知識。用户在各種類別中尋求幫助和建議，包括個人諮詢和指導、計算機和編程、教育和輔導、靈性和宗教以及其他主題。

陳述的基礎

隨附的簡明綜合財務報表，截至2020年3月31日而對於三截至的月份2020年3月31日和2019都是未經審計的。管理層認為，未經審核簡明綜合財務報表已按與年度財務報表相同的基準編制，並反映所有調整，其中僅包括正常經常性調整，以公平地反映LivePerson於以下日期的綜合財務狀況2020年3月31日，以及截至該中期的綜合經營業績、綜合虧損及現金流量2020年3月31日和2019。這些簡明綜合財務報表附註中披露的與這些期間相關的財務數據和其他信息未經審計。任何中期的經營結果不一定代表未來任何其他中期或整個會計年度的經營結果。的壓縮綜合資產負債表2019年12月31日已得自該日經審計的綜合財務報表。

根據美國證券交易委員會(“證券交易委員會”)的規則和規定，按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被濃縮或遺漏。該等未經審計的中期簡明綜合財務報表應與本公司截至該年度的經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀2019年12月31日包括在公司於2020年3月2日提交給證券交易委員會的Form 10-K年度報告中。

鞏固原則

簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司。所有公司間餘額和交易均已註銷。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

預算的使用

根據公認會計原則編制公司簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響簡明綜合財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。這些估計是基於截至簡明合併財務報表之日可獲得的信息；因此，實際結果可能與管理層的估計不同。

由於最近的全球冠狀病毒大流行帶來了巨大的波動性、不確定性和經濟混亂，我們的許多估計都需要更多的判斷。我們將繼續監測冠狀病毒大流行的影響，隨着新事件的發生或獲得更多信息，我們的估計和判斷可能會發生重大變化。

近期發佈的會計準則

2019年12月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU 2019-12“所得税(主題740)：簡化所得税的會計處理”。新的指導方針旨在通過消除某些例外並更新圍繞特許經營税、為税收目的確認的商譽、在法人之間分配當期和遞延税費等微小變化的會計要求，來簡化所得税的會計。ASU在2020年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。允許提前收養。該公司正在評估ASU 2019-12年度將對其精簡合併財務報表產生什麼影響。

最近採用的會計公告

2016年6月，FASB發佈了會計準則更新ASU 2016-13，題為“金融工具-信貸損失(話題326)”，以改善對金融工具預期信貸損失和其他信貸承諾的財務報告。ASU 2016-13要求實體衡量和確認以攤餘成本持有的金融資產的預期信貸損失，並用需要考慮更廣泛信息來估計信貸損失的方法取代先前GAAP中的已發生損失減值方法。該等要求披露的資料包括但不限於該公司估算其信貸損失撥備的方法。本公司採用ASU 2016-13，自2020年1月1日起生效，並採用修改後的追溯方法應用指導意見，要求本公司確認最初應用減值標準的累積影響，作為對截至2020年1月1日的信貸損失準備比截至2019年12月31日的壞賬準備(70萬美元)的增量增加的期初累計赤字的調整。本公司將繼續積極監測近期冠狀病毒(冠狀病毒)大流行對預期信貸損失的影響。

2017年1月，FASB發佈了會計準則更新ASU 2017-04，簡化了商譽減值測試，取消了計算商譽隱含公允價值來計量商譽減值費用。相反，實體將根據報告單位的賬面金額超過其公允價值來記錄商譽減值費用。該指南對2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期有效，允許提前採用。本公司於2020年第一季度採用ASU 2017-04，降低了商譽減值評估的複雜性。採用這一指導方針並未對公司的簡明綜合財務報表產生實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-15《客户對作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本的會計處理》，其中明確了雲計算安排中實施成本的核算。新標準將對作為服務合同的雲計算安排中客户產生的實施成本的處理與對開發或獲取內部使用軟件所產生的類似成本的處理保持一致。根據新準則，執行成本遞延，並在簡明綜合資產負債表的同一財務報表標題中列示，作為相關安排費用的預付。遞延成本在安排期限內於簡明綜合收益表的同一財務報表標題內確認，與安排的相關費用相同。公司在2020年第一季度採用了ASU 2018-15，採用的影響對公司的簡明綜合財務報表沒有重大影響。


2.	收入確認：

該公司的大部分收入來自每月的服務收入和銷售LivePerson服務的相關專業服務。收入在這些服務的控制權移交給公司的客户時確認，數額反映了公司預期有權換取這些服務的對價。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

公司通過以下步驟確定收入確認：

•與客户簽訂的一份或多份合同的標識；

•合同中履行義務的認定；

•交易價格的確定；

•將交易價格分配給合同中的履行義務；以及

•當公司履行履行義務時或作為履行義務時確認收入。

總收入為$78.1百萬和$66.4百萬分別在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內獲得認可。

託管服務-業務收入

託管服務業務收入的報告金額反映了預期收到的最終對價，主要包括為客户提供訪問LiveEngage的費用，LiveEngage是該公司基於雲的企業級平臺。公司已確定此類接入代表在整個合同期內持續提供的隨時可用的服務。因此，控制和履行這一隨時待命的履行義務被認為是隨着時間的推移而發生的。本公司從客户可以訪問LiveEngage平臺之日起，按合同期限按費率確認這筆收入。時間的流逝被認為是對服務控制權轉移的最真實描述，因為客户同時接收和消費公司業績提供的利益。訂閲合同的期限通常為一年或更長時間，提前計費、每月、季度或每年。沒有與這些安排相關的重大可變考慮因素。此外，對於公司的某些較大客户，公司可能會通過與幾家合格供應商中的一家或多家達成協議，為呼叫中心提供勞動力。對於這些客户中的大多數，公司會將其向勞務提供者收取的費用和託管服務費用以固定費用的形式轉嫁給通過公司的在線合約解決方案下的每個訂單的客户。根據ASC-606“委託代理考慮事項”，對於這些Gainshare(以前為績效付費)安排，如果公司在指定的商品或服務轉移給客户之前對其進行控制，則在交易中充當委託人的角色。

專業服務收入

專業服務收入主要包括部署和優化服務的費用，以及按需提供的培訓，這被認為是一項獨特的隨時可用的績效義務。專業服務收入的報告金額反映了公司期望從此類服務中獲得的最終對價。本公司大多數專業服務合同的控制權隨着時間的推移傳遞給客户，並在合同期內按比例確認，因為時間的推移被認為是控制權轉移的最忠實描述。對於某些部署服務(不被視為不同的履約義務)，收入將以與LiveEngage平臺訪問費用相同的方式確認，因此將在合同期限內以直線方式確認。對於在固定價格基礎上收費的服務，收入將根據投入執行的比例隨時間確認，作為完全履行履約義務進展的衡量標準。專業服務合同的期限一般為一年或更長時間，提前計費、每月、季度或每年。沒有與這些安排相關的重大可變考慮因素。

剩餘履行義務

截至2020年3月31日，原存續期大於一年的合同中分配給剩餘履約義務的交易總價合計為2.14億美元。預計公司剩餘業績義務的大約90%將在未來24個月內確認，其餘部分將在此後確認。未履行履約義務的合計餘額代表尚未確認的合同收入，不包括客户可取消的合同金額、與可選續訂期間關聯的金額以及與履約義務相關的任何金額，這些金額在交付時開單和確認。該公司選擇了可選豁免，允許排除最初預期期限為一年或更短的合同中剩餘履約義務的金額。根據ASC 606，這些剩餘的履約義務代表未履行或部分未履行的履約義務。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

具有多重履行義務的合同

該公司與客户簽訂的一些合同包含多項履約義務。對於這些合同，如果它們是不同的，公司將單獨核算各個履約義務。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。該公司根據其整體定價目標，考慮市場狀況和其他因素，包括其合同價值、已售出的雲應用程序以及合同中的用户數量和類型，來確定獨立銷售價格。

託管服務-消費者收入

對於公司消費者部門從專家和用户之間的在線交易中產生的收入，根據ASC 606“委託代理考慮事項”，收入按扣除專家費用後的金額確認，這主要是由於專家是主要義務人這一事實。此外，本公司作為代理人履行職責，沒有任何收取損失的風險，也不參與選擇專家或確定專家費，但本公司向消費者收取費用並保留一部分費用，然後將餘額匯給專家。這些交易的收入在交易完成且沒有留下重大履約義務時確認。

遞延收入

當現金付款在公司業績之前收到或到期時，公司將記錄遞延收入。截至的遞延收入餘額的增加2020年3月31日主要由在履行公司業績義務之前收到或到期的現金付款推動，部分抵消了$34.0百萬包括在遞延收入餘額中的已確認收入的百分比2019年12月31日.

下表按收入來源列出遞延收入(金額以千為單位)：



	遞延收入
	截至2020年3月31日		截至2019年12月31日
託管服務-企業	$	77,135	$	82,892
託管服務-消費者	713		687
專業服務-商務	8,026		5,172
遞延收入總額-短期	$	85,874	$	88,751

專業服務-商務	29		438
遞延收入總額--長期	$	29	$	438

分類收入

下表列出了按收入來源分類的公司收入(以千為單位)：



	三個月
	三月三十一號，
	2020		2019
收入：
託管服務-企業	$	61,051	$	51,537
託管服務-消費者	6,240		5,407
專業服務	10,797		9,458
總收入	$	78,088	$	66,402

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

按地理位置劃分的收入

下表列出了該公司在所述時期的國內和國外業務收入(以千為單位)：



	三個月
	三月三十一號，
	2020		2019
美國	$	48,549	$	38,589
其他美洲⁽¹⁾	2,020		2,769
總美洲	50,569		41,358
EMEA^{(2) (4)}	19,491		18,113
APAC⁽³⁾	8,028		6,931
總收入	$	78,088	$	66,402

⁽¹⁾ 加拿大、拉丁美洲和南美洲

⁽²⁾ 歐洲、中東和非洲(“EMEA”)

⁽³⁾ 亞太地區(“亞太地區”)

⁽⁴⁾ 包括來自聯合王國的收入#美元12.6百萬和$11.7百萬在截至的三個月內2020年3月31日和2019，以及來自荷蘭的#美元。1.3百萬和$2.5百萬在截至的三個月內2020年3月31日和2019分別為。

有關合同餘額的信息

在提供服務之前收取的金額計入遞延收入。公司幾乎所有的遞延收入餘額都與託管服務-業務收入。

在某些安排中，公司允許客户在軟件許可期限內付費訪問LiveEngage。該公司將這些稱為認購交易。確認為收入超過開票金額的金額記為未開票應收賬款。預計將在未來12個月開具發票的未開票應收賬款計入壓縮綜合資產負債表上的應收賬款。公司應收賬款、未開票應收賬款、遞延收入期初、期初餘額如下(單位：千)：



	應收帳款⁽¹⁾			未開票應收賬款⁽¹⁾			合同購置成本非流動		遞延收入(當期)			遞延收入(長期)
截至2019年12月31日的期初餘額	$	70,318		$	17,302		$	31,965	$	88,751		$	438
(減少)增加，淨額	(25,052		)	(1,486		)	1,642		(2,877		)	(409		)
截至2020年3月31日的期末餘額	$	45,266		$	15,816		$	33,607	$	85,874		$	29

⁽¹⁾ 這些賬户包括與採用ASU 2016-13年相關的70萬美元調整(主題326)。

應收賬款淨額

收入確認、開票和現金收款的時間安排導致在簡明綜合資產負債表上產生應收帳款、未開票應收賬款(合同資產)以及客户墊款和存款(合同負債，包括在應計負債和其他長期負債中)。根據我們長期合同的典型付款條款，客户向我們支付的要麼是基於績效的付款，要麼是進度付款。我們客户的賬單和到期金額在簡明的綜合資產負債表上歸類為應收賬款。應收賬款是在扣除壞賬準備和銷售準備金後列報的。$3.6百萬截至2020年3月31日，分別為310萬美元和$3.1百萬截至2019年12月31日，分別為110萬美元。

設立壞賬準備，以確認應收賬款餘額的預期信用損失。在估計撥備時需要作出判斷，公司根據多種因素評估其應收賬款的可收回性。如果公司意識到客户沒有能力履行其財務義務，將記錄一筆特定的備用金，以將應收賬款淨額減少到合理地認為可以從客户那裏收回的金額。對於所有其他客户，本公司使用賬齡計劃，並根據

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

債務人的信譽、未償還應收賬款的年齡和狀況、當前的商業環境及其歷史收款經驗根據當前對客户或行業的預期進行了調整。應收賬款在公司確定不再應收時，從壞賬準備中註銷。



	三個月
	三月三十一號，
壞賬準備(千)：	2020
年初餘額，根據採用ASU 2016-13進行調整(主題326)	$	2,341
計入費用的信貸損失應計項目，淨額	1,247
期末餘額	$	3,588

3. 每股淨虧損

本公司根據ASC 260-10的規定計算每股收益(“EPS”)。在指導下，基本每股收益不包括普通股等價物的攤薄，計算方法是將普通股股東應佔淨收益或虧損除以當期已發行普通股的加權平均數量。所有以名義對價發行的期權、認股權證或其他潛在攤薄工具都必須包括在普通股股東應佔基本和攤薄淨收入的計算中。稀釋每股收益採用庫存股方法計算，反映瞭如果證券或其他發行普通股的合同被行使或轉換為普通股並導致普通股發行時可能發生的稀釋。

本公司每股普通股攤薄後淨虧損三截至的月份2020年3月31日不包括9,128,000傑出普通股獎勵，因為納入這些獎勵的效果是反稀釋的。本公司每股普通股攤薄後淨虧損三截至的月份2019年3月31日不包括8,330,741傑出普通股獎勵，因為納入這些獎勵的效果是反稀釋的。

用於計算每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損的股份對賬如下：



	三個月
	三月三十一號，
	2020	2019
基本型	64,388,850	61,422,227
假定行權期權的效力	—	—
稀釋	64,388,850	61,422,227

該公司預計將以現金結算其已發行票據(定義見下文)的本金和公司普通股的任何超額股份。如果適用，該公司使用庫存股方法計算轉換價差對稀釋後每股淨收入的任何潛在稀釋效應。當公司普通股在一定時期內的平均市場價格超過初始轉換價格時，轉換價差將對普通股每股攤薄淨收益產生攤薄影響。$38.58債券的每股收益。有關附註的詳細説明，請參閲簡明綜合財務報表附註8。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)


4.	段信息

公司按照ASC 280-10“部門報告”的規定對部門信息進行會計處理。ASC 280-10為公司的運營部門建立了年度和中期報告標準。ASC 280-10要求根據公司的內部會計方法披露選定的與產品、主要客户和地理區域相關的財務信息。本公司的組織機構為二用於制定運營決策和評估業績的運營部門。商業部分使品牌能夠利用LiveEngage複雜的智能引擎，通過一套集成的移動和在線商業消息傳遞技術與消費者聯繫。消費者部分通過移動和在線消息傳遞促進獨立服務提供商(“專家”)和個人消費者(“用户”)之間的在線交易，尋求信息和知識。這兩個細分市場目前的收入主要來自美國。首席運營決策者，也就是首席執行官，評估業績，做出運營決策，並根據每個部門的運營收入分配資源。報告部門遵循的會計政策與編制公司簡明綜合財務報表時使用的會計政策相同，這些政策在重要會計政策摘要中進行了描述。該公司將收入成本、銷售和營銷成本以及購買的無形資產攤銷分配給各部門，但不分配產品開發費用、一般和行政費用、重組成本和所得税費用，因為管理層沒有使用這些信息來衡量各業務部門的業績。目前沒有細分市場間的銷售。

按分類彙總截至三個月的財務信息2020年3月31日，根據公司首席運營決策者使用的公司內部財務報告系統，如下(金額以千為單位)：



	業務		消費者			公司			固形
收入：
託管服務-企業	$	61,051	$	—		$	—		$	61,051
託管服務-消費者	—		6,240			—			6,240
專業服務	10,797		—			—			10,797
總收入	71,848		6,240			—			78,088
收入成本	21,345		1,475			—			22,820
銷售及市場推廣	37,469		5,211			—			42,680
購進無形資產攤銷	405		—			—			405
未分配的公司費用	—		—			45,375			45,375
營業收入(虧損)	$	12,629	$	(446	)	$	(45,375	)	$	(33,192	)

按分類彙總截至三個月的財務信息2019年3月31日，根據公司首席運營決策者使用的公司內部財務報告系統，如下(金額以千為單位)：



	業務		消費者		公司			固形
收入：
託管服務-企業	$	51,537	$	—	$	—		$	51,537
託管服務-消費者	—		5,407		—			5,407
專業服務	9,458		—		—			9,458
總收入	60,995		5,407		—			66,402
收入成本	17,662		987		—			18,649
銷售及市場推廣	30,092		2,944		—			33,036
購進無形資產攤銷	461		—		—			461
未分配的公司費用	—		—		32,619			32,619
營業收入(虧損)	$	12,780	$	1,476	$	(32,619	)	$	(18,363	)

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

地理信息

該公司總部設在美國，在以色列、英國、亞太地區和澳大利亞、拉丁美洲和西歐，特別是法國、德國和荷蘭設有國際業務。下表按地理區域列出了截至公佈日期公司的長期資產(以千為單位)：



	三月三十一號，		十二月三十一號，
	2020		2019
美國	$	183,931	$	177,776
以色列	17,175		16,680
澳大利亞	13,217		13,765
荷蘭	7,854		7,705
其他⁽¹⁾	18,998		18,677
長期資產總額	$	241,175	$	234,603

⁽¹⁾ 英國、德國、日本、法國和意大利


5.	商譽與無形資產

商譽

本公司商譽賬面金額的變動截至三個月 2020年3月31日具體如下(以千為單位)：



	業務			消費者		固形
截至2019年12月31日的餘額	$	86,963		$	8,024	$	94,987
商譽調整：
外匯調整	(42		)	—		(42		)
截至2020年3月31日的餘額	$	86,921		$	8,024	$	94,945

無形資產

無形資產彙總如下(金額千元)：



	截至2020年3月31日
	毛攜載數量		累積攤銷			淨賬面金額		加權平均值攤銷週期
攤銷無形資產：
工藝	$	30,394	$	(25,569	)	$	4,825	5.3年份
客户關係	16,961		(13,207		)	3,754		8.4年份
專利	3,490		(757		)	2,733		12.8年份
其他	262		(235		)	27		2.7年份
總計	$	51,107	$	(39,768	)	$	11,339

簡明合併財務報表附註

(未經審計)



	截至2019年12月31日
	毛攜載數量		累積攤銷			淨賬面金額		加權平均值攤銷週期
攤銷無形資產：
工藝	$	30,413	$	(25,187	)	$	5,226	5.3年份
客户關係	16,964		(12,958		)	4,006		8.4年份
專利	3,267		(714		)	2,553		12.8年份
其他	262		(235		)	27		2.7年份
總計	$	50,906	$	(39,094	)	$	11,812

攤銷費用是根據資產的預計使用年限計算的。無形資產攤銷費用合計為$0.7百萬在截至的三個月內2020年3月31日和2019分別為。對於三截至的月份2020年3月31日和2019分別，這部分攤銷包括在收入成本中。預計未來五年攤銷費用如下(單位：千)：



	預計攤銷費用
剩餘的2020年	2,049
2021	2,521
2022	2,156
2023	905
2024	707
此後	3,001
總計	$	11,339


6.	財產和設備

下表列出了所列期間財產和設備的詳細情況(以千為單位)：



	3月31日， 2020			12月31日， 2019
計算機設備和軟件	$	95,152		$	92,493
傢俱、設備和建築裝修	16,522			16,487
內部使用軟件開發成本	60,733			52,544
	172,407			161,524
減去：累計折舊	(89,591		)	(85,288		)
總計	$	82,816		$	76,236

簡明合併財務報表附註

(未經審計)


7.	應計費用和其他流動負債

下表列出了所列期間的應計費用和其他流動負債的詳細情況(以千為單位)：



	3月31日， 2020		12月31日， 2019
工資單和其他與員工相關的成本	$	12,560	$	27,920
專業服務、諮詢和其他供應商費用	22,788		20,382
未確認的税收優惠	2,052		2,053
銷售佣金	3,787		9,654
或有收益(見附註9及10)	—		557
重組(見附註13)	276		314
增值税負債	2,500		—
其他	666		1,898
總計	$	44,629	$	62,778


8.	可轉換優先票據和上限看漲期權交易

2019年3月，本公司發佈$230.0百萬本金總額0.750%2024年到期的私募可轉換優先債券，金額包括$30.0百萬根據初始購買者全部行使超額配股權而發行的該等債券(統稱“債券”)的本金總額。該批債券的利息每半年支付一次，於每年3月1日及9月1日到期支付，由2019年9月1日開始。

*債券將於2024年3月1日到期，除非本公司提前回購或贖回或根據其條款轉換。在扣除我們已支付或應付的發債成本後，是次發債所得款項淨額約為$221.0百萬.

每個人都有$1,000債券的本金金額初步可轉換為25.9182公司普通股面值的股份$0.001，這相當於初始轉換價格約為$38.58每股。換算率會在某些特定事件發生時調整，但不會就任何應計和未付利息進行調整。此外，在某些在到期日之前發生的公司事件之後，公司將提高與此類公司事件相關而選擇轉換其債券的持有人的轉換率。該批債券不可在債券到期日前贖回，亦沒有為該批債券提供償債基金。倘吾等於到期日前經歷重大改變(定義見管限票據的契約)，持有人可要求吾等以現金方式購回其全部或部分債券，本金金額為$1,000或其倍數，基本變動回購價格等於100%將購回債券的本金額，另加基本變動購回日(但不包括)的應計及未付利息。

債券持有人可在緊接二零二三年十一月一日前一個營業日休市前任何時間選擇兑換其債券，單位為$1,000本金金額，僅在下列情況下：(1)在2019年6月30日結束的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該日曆季度期間)，如果公司普通股最近一次報告的銷售價格至少20在一段期間內的交易日(不論是否連續)30在上一個日曆季度的最後一個交易日結束幷包括在內的連續交易日大於或等於130%(2)在任何連續5個交易日(“計量期”)內，“交易價”(定義見管限債券的契據)在任何連續5個交易日後的5個營業日期間內，該等債券的換股價格；。(2)在任何連續5個交易日期間(“計量期”)內，“交易價”(定義見管限該等債券的契據)$1,000測算期內每個交易日的票據本金少於98%最近一次報告的公司普通股銷售價格的乘積以及債券在每個該等交易日的兑換率；或(3)特定公司事件發生時。在2023年11月1日或之後，無論上述情況如何，持有人均可在緊接到期日前第二個預定交易日交易結束前的任何時間，轉換其全部或任何部分債券。轉換後，公司將支付或交付(視情況而定)現金、普通股股票或現金和普通股的組合，由公司選擇。

此外，本公司目前的意圖是以現金結算其已發行票據的本金金額，以及本公司普通股的任何超額股份。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

在.期間截至三個月 2020年3月31日，容許債券持有人轉換債券的條件並不符合。

*票據為優先無抵押債務，其付款權將優先於本公司任何在付款權上明確從屬於票據的債務；與本公司現有及未來不具如此從屬地位的負債同等的付款權；在擔保該等債務的資產價值範圍內，實際上從屬於本公司的任何有擔保債務；以及在結構上優先於本公司現有或未來附屬公司的所有債務及其他負債(包括貿易應付款項)。

*在計入發行票據的會計時，本公司將票據分為負債部分及權益部分，而負債部分的賬面值乃通過計量一項並無相關可換股特徵的類似債務工具的公允價值而計算。代表轉換期權的權益部分的賬面金額為$52.9百萬並通過從票據面值中減去負債部分的公允價值來確定。只要權益成分繼續滿足權益分類條件，就不會重新計量。負債部分本金金額超過賬面金額，或債務折價，按債券合約條款的實際利率攤銷為利息開支。

在核算與債券有關的交易成本時，公司將產生的總金額分配給約$8.6百萬根據分配給債務及權益部分的所得款項的比例，計入票據的負債及權益部分。可歸因於負債部分的發行成本約為$6.6百萬，它們被記錄為額外的債務折價，並使用實際利息方法在債券的合同條款上攤銷為利息支出。可歸因於股權部分的發行成本約為$2.0百萬並記錄為股東權益中額外實收資本的減少。

票據負債部分的賬面淨值如下(以千計)：



	截至2020年3月31日			截至2019年12月31日
校長	$	230,000		$	230,000
未攤銷折扣	(42,926		)	(45,295		)
未攤銷發行成本	(5,396		)	(5,693		)
淨賬面金額	$	181,678		$	179,012

該批債券的權益部分賬面淨值如下(以千計)：



	截至2020年3月31日
分配給轉換期權的收益(債務貼現)	$	52,900
發行成本	(1,986		)
淨賬面金額	$	50,914

下表列出了與票據相關的已確認利息支出(以千為單位)：



	截至2020年3月31日的三個月		截至2019年3月31日的三個月
合同利息支出	$	417	$	144
發行成本攤銷	298		116
債務貼現攤銷	2,368		727
利息支出總額	$	3,083	$	987

債務貼現和債務發行成本攤銷的剩餘期限為3.9年份和4.9年份自.起2020年3月31日和2019分別為。債務的實際利率是5.57%和6.97%在截至的期間內2020年3月31日和2019分別為。的利息支出$3.1百萬和$0.1百萬反映為利息(費用)收入的一部分，淨額反映在隨附的截至三個月的簡明綜合經營報表中2020年3月31日和2019分別為。

就發售債券而言，本公司與若干交易對手訂立私下磋商的封頂看漲期權交易(“封頂看漲期權”)。每個有上限的看漲期權的初始執行價約為$38.58每股價格，須作出若干調整，該價格與票據的初始換股價相對應。有上限的通話的初始上限價格為$57.16每股，受某些調整事件的影響。有上限的呼叫覆蓋，受反稀釋調整的影響，

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

大致5.96百萬普通股。有上限的催繳一般旨在減少或抵銷任何票據轉換時對普通股的潛在攤薄，但須受基於上限價格的上限所規限(視乎情況而定)。有上限的看漲期權將於2024年3月1日到期，具體時間以較早的演習為準。一旦發生影響本公司的特定非常事件，包括合併事件、收購要約以及涉及本公司的國有化、資不抵債或退市，則有上限的催繳可能會進行調整或終止。此外，被封頂的呼叫會受到某些指定的附加中斷事件的影響，這些事件可能會導致被封頂的呼叫終止，包括法律變更、無法交付和對衝中斷。有上限的催繳記錄在股東權益表中，不作為衍生品計入。的淨成本$23.2百萬購買上限催繳所產生的費用在隨附的簡明綜合資產負債表中記錄為額外實收資本的減少。


9.	收購

AdvantageTec Inc.

2018年10月底，本公司訂立股份購買協議，收購AdvantageTec Inc.的未償還股權。(“AdvantageTec”)，一家為汽車經銷商服務部門提供文本解決方案的領先供應商，該解決方案有助於實現整個經銷商的對話式商務，包括前端/可變業務(新車和二手車銷售)和後端/固定業務(零部件和服務)，這些業務包括前端/可變業務(新車和二手車銷售)和後端/固定業務(零部件和服務)。購買協議的總對價約為$11.2百萬，其中包括大約$6.0百萬現金，大約$4.3百萬在普通股中，並且大約$0.9百萬現金和普通股的潛在收益對價。賺取的收益取決於是否實現了某些有針對性的財務、戰略和整合目標和里程碑，並作為收購價格的一部分包括在內。於2019年，本公司錄得$0.2百萬公允價值重新計量調整並支付$0.5百萬出於掙錢的考慮。在.期間截至三個月 2020年3月31日，本公司錄得$0.3百萬公允價值重新計量調整，在運營虧損中記錄為一般和行政費用的減少。公司結算了剩餘的或有收益約為$0.3百萬有庫存。截至2020年3月31日，沒有額外的或有收益支付。

購買價格分配導致大約$9.1百萬商譽和大約$2.2百萬無形資產。商譽不能在納税時扣除。無形資產將在預期受益期內攤銷。已確認的無形資產的遞延税項負債已記錄在案。

*AdvantageTec Inc.增強了公司可用於汽車行業的報文傳送平臺，並被納入公司的業務部門。

Conversable，Inc.

2018年9月，公司收購了Conversable，Inc.的員工和技術資產。基於SaaS的人工智能支持的對話平臺，總部位於德克薩斯州奧斯汀，預計總購買價格為$5.7百萬。估計的購買價格包括$1.3百萬現金，大約$2.9百萬在本公司普通股股份中，以及潛在的賺取代價$1.5百萬現金，這是基於實現某些有針對性的財務、戰略和整合目標和里程碑，並作為購買價格的一部分。於2019年，本公司錄得$0.5百萬公允價值重新計量調整，並將剩餘或有收益以存量結算。

購買價格分配導致大約$5.5百萬商譽和大約$0.5百萬無形資產。商譽在納税時是可以扣除的。無形資產將在預期受益期內攤銷。將收購價格分攤到所收購資產和負債的賬面淨值，導致淨負債為#。$0.3百萬包括應收賬款、財產和設備、應計費用和遞延收入。

Conversable Inc.的能力將加速公司對話商務解決方案的持續擴展，並增強公司在客户需要的時間和地點提供主動和個性化內容和服務的能力，幫助消費者通過信息傳遞找到即時服務。Conversable，Inc.包括在公司的業務部門。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

BotCentral，Inc.

2018年1月，該公司收購了硅谷初創公司BotCentral，Inc.的員工和技術資產，收購價約為$1.0百萬本公司普通股。公司產生了額外的費用$0.2百萬與採購成本相關。這筆交易是作為資產購買入賬的。總金額約為$1.2百萬包括在公司綜合資產負債表的無形資產中。憑藉BotCentral團隊對LiveEngage平臺的專業知識，該團隊正在為公司的客户和合作夥伴帶來寶貴的洞察力，並使公司能夠更快地優化其BOT部署能力，並擴大生態系統。BotCentral，Inc.包括在公司的業務部門。


10.	公允價值計量

本公司按公允價值權威性指引所界定的預期退出價格按公允價值計量其現金等價物，該價格代表在市場參與者之間的有序交易中出售資產或支付轉移負債的金額(視情況而定)。因此，公允價值可能基於市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。有關公允價值計量的權威指引為按經常性或非經常性基礎計量公允價值建立了一致的框架，從而為估值技術中使用的投入分配了一個層次。以下是衡量公允價值的投入的分層水平：


•	第1級：反映活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)的可觀察投入。


•	第2級：投入反映：非活躍市場中相同資產或負債的報價；活躍市場中類似資產或負債的報價；資產或負債可觀察到的報價以外的投入；或主要來自可觀察到的市場數據或以相關或其他方式證實的投入。


•	第3級：反映公司假設的不可觀察的輸入，納入用於確定公允價值的估值技術。這些假設必須與合理可用的市場參與者假設保持一致。

金融資產負債

由於現金、應收賬款和應付賬款的短期性質，其賬面金額接近其公允價值。本公司’的資產和負債，在公允價值層級內按公允價值經常性計量，截至 2020年3月31日和 2019年12月31日，摘要如下(以千為單位)。



	2020年3月31日								2019年12月31日
	1級		2級		第3級		總計		1級		2級		第3級		總計
資產：
現金等價物：
貨幣市場基金	$	2,906	$	—	$	—	$	2,906	$	2,899	$	—	$	—	$	2,899
總資產	$	2,906	$	—	$	—	$	2,906	$	2,899	$	—	$	—	$	2,899

負債：
或有收益	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	557	$	557
負債共計	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	557	$	557

在確定公允價值時，本公司採用估值技術，最大限度地利用可觀察到的投入，儘可能減少使用不可觀察到的投入，並在評估公允價值時考慮交易對手信用風險。可觀察到的或市場輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的輸入反映了公司基於現有最佳信息的假設。

本公司的貨幣市場基金以活躍市場的報價為基礎，按公允價值經常性計量，在公允價值等級中被歸類為1級。本公司的或有收益負債按公允價值經常性計量，在公允價值等級中被歸類為3級。在非經常性基礎上，公司在分析資產減值時使用公允價值計量。無論何時，都會對長期使用的有形資產進行減值審查

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

事件或情況的變化表明，資產的賬面價值可能無法收回。倘確定存在該等指標，而審核顯示該等資產將無法完全收回，則根據餘下攤銷期間的未貼現估計現金流量，其賬面值將減至估計公允價值。本公司採用損益法和構成第三級的投入。(於每年第三季度，本公司在報告單位層面評估減值商譽。本公司根據ASU 2011-08號標準，採用定性因素來確定報告單位的公允價值是否“更有可能”小於其賬面金額，作為確定是否需要進行兩步商譽減值測試的依據，而這一計量是根據3級投入進行分類的。

自.起2020年3月31日，如上文附註8進一步所述，票據的公允價值約為$179.6百萬。管理層利用獨立的估值專家使用對偶變量技術來確定公允價值，並被認為是第二級公允價值計量。

該公司記錄了一項或有收益為$2.4百萬2018年12月，與收購Converable，Inc.有關和AdvantageTec Inc.應急收益建立在實現特定的財務、戰略和整合目標的基礎上。考慮的不可觀測輸入是概率因素和貨幣的時間價值。截至2019年12月31日止年度，或有收益減少$1.8百萬由於對Converable，Inc.公允價值的重新計量減少。的$0.5百萬並支付以下款項：$0.5百萬現金和$1.0百萬在股票方面，部分被AdvantageTec Inc.對公允價值的重新計量增加所抵消。的$0.2百萬。在.期間截至三個月 2020年3月31日，或有收益下降了$0.6百萬由於AdvantageTec Inc.的公允價值重新計量減少。的$0.3百萬並支付以下款項：$0.3百萬以股票形式。

因此，截至，沒有剩餘的或有收益餘額2020年3月31日。有關收購的完整説明，請參閲簡明綜合財務報表附註9。

第三級負債的公允價值變動情況如下(以千計)：



	或有收益
	2020年3月31日			2019年12月31日
期初餘額	$	557		$	2,372
Conversable，Inc.公允價值調整(見附註9)	—			(496		)
AdvantageTec Inc.公允價值調整(見附註9)	(263		)	168
付款	(294		)	(1,487		)
期末餘額	$	—		$	557


11.	承諾和或有事項

合同義務

本公司根據作為經營租賃的協議租賃設施和若干汽車租賃(“租賃”)。租約的初始租賃條款範圍為1幾年來12好多年了。根據租賃合同到期的付款主要包括固定付款。租賃條款包括在合理確定我們將行使選擇權時延長或終止租約的選擇權項下的期限。目前，我們並無合理地相信本公司會行使任何選擇權以延長初始年期的經營租約。

本公司已根據主題842對其設施租賃進行了評估，並確定了哪些租賃符合新標準的定義。該公司還根據第842號專題對其與供應商的其他合同進行了評估，並確定，除上述設施和汽車租賃外，其供應合同均不包含租賃。此外，本公司已作出會計政策選擇，將期限不超過12個月的租約留在資產負債表內。這項政策適用於所有類別的標的資產。公司將在租賃期內在綜合經營報表中平均確認這些租賃付款和相關利息支出。

該公司選擇了“一攬子實際權宜之計”，允許公司不根據ASC 842重新評估其先前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論。公司還做出了政策選擇

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

不將非租賃組件與租賃組件分開。此外，本公司選擇不資本化期限為12個月或以下的租約，並一般按直線法確認該等租約在租賃期內的租賃費用。

關於該等租賃，本公司確認經營租賃使用權資產為$14.8百萬和$15.7百萬及合計租賃負債為$18.8百萬和$19.5百萬在截至以下日期的精簡綜合資產負債表中2020年3月31日和2019年12月31日。

用於計算使用權資產和租賃負債現值的貼現率的確定取決於租賃中是否規定了利率。如果租賃指定了費率，則在計算租賃付款的現值時使用該費率。如果該利率不容易確定(本公司通常如此)，則使用租賃開始之日的公司遞增借款利率(“IBR”)(對於初始計量，IBR是在採用標準之日確定的)。IBR是公司在類似的期限和金額下，在類似的經濟環境下，在抵押的基礎上必須支付的借款利率。*公司使用了一份評級基準報告，與科技行業的同行進行了對比。

該公司擁有其公司辦公室的運營租約和其他服務協議。該公司的租約的剩餘租約條款為1至12幾年，其中一些包括延長的選項。公司截至三個月的租賃費用2020年3月31日和2019年，完全由運營租賃組成，大約是$3.4百萬和$2.9百萬分別為。運營租賃支付減少了運營現金流，達到$2.0百萬和$1.5百萬在截至的三個月內2020年3月31日三月三十一號，2019分別為。

在截至2020年3月31日的三個月內，公司決定放棄柏林辦事處。停止使用日期為2020年3月31日。根據美國會計準則第842條，公司選擇採用“直線租賃成本損失”，攤銷剩餘的使用權資產約為$0.4百萬從決定日期到停止使用日期。這筆費用包括在精簡的綜合經營報表中的重組成本中。

與租賃有關的補充資產負債表信息如下：



	截至2020年3月31日			截至2019年12月31日
經營租約	(單位：千，租期和貼現率除外)
使用權資產	$	14,800		$	15,680

當期經營租賃負債	6,561			6,602
長期經營租賃負債	12,251			12,865
經營租賃總負債	$	18,812		$	19,467

加權平均剩餘租期
經營租賃	3.5年份			3.5年份

加權平均貼現率
經營租賃	7		%	7		%

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

根據不可取消的經營租賃(初始或剩餘租賃期限超過一年)，未來的最低租賃付款如下(以千為單位)：



截至12月31日的年度：	截至2020年3月31日			截至2019年12月31日
2020年(2020年3月31日剩餘9個月)	$	5,839		$	7,787
2021	6,694			6,530
2022	3,961			3,746
2023	2,108			1,925
2024	1,334			1,148
此後	1,189			864
未貼現的租賃付款總額	21,125			22,000
減去：現值調整	(2,313		)	(2,533		)
經營租賃總負債	$	18,812		$	19,467

員工福利計劃

2019年，公司的401(K)政策改為安全港計劃，根據該計劃，公司與100%屬於第一個3%符合條件的補償和50%下一個2%有資格獲得補償。此外，這場比賽立即被授予。薪金和相關費用包括$0.9百萬和$1.0百萬截至三個月的僱主等額供款2020年3月31日和2019分別為。

信用證

自.起2020年3月31日，本公司有一個$1.8百萬實質上以某一房東為辦公場所的未付信用證。此外，本公司還有一份信用證，總額為$0.1百萬作為公司履行供貨合同條款和條件的保證金。有不是的在付款期間對這些信用證開具匯票。截至三個月 2020年3月31日.

非所得税事項

該公司正在完成其對與其有經濟聯繫的州的銷售税責任分析。本公司很可能須繳交銷售税，外加此等州的利息，因此估計的税項範圍為$2.5百萬至$6.3百萬在該範圍內沒有一個數額比任何其他數額更好的估計；因此，$2.5百萬截至2020年3月31日應計。

COVID-19大流行

2019年12月，首次報道了一種新型冠狀病毒病(簡稱冠狀病毒)。2020年3月11日，由於該病毒在全球範圍內傳播，世界衞生組織將冠狀病毒定性為大流行。冠狀病毒全球大流行導致了廣泛的健康危機，由此對政府、企業和個人造成的影響以及他們為應對這種情況而採取的行動導致了廣泛的經濟混亂，嚴重影響了更廣泛的經濟、金融市場和對公司產品的總體需求。冠狀病毒爆發也增加了影響資產和負債報告金額的估計和假設的不確定性，由於很難預測從冠狀病毒爆發和相關經濟中斷中恢復的程度和時期，公司的簡明綜合財務報表中披露了或有資產和負債。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

冠狀病毒對公司業務和財務業績的影響程度將取決於許多不斷髮展的因素，包括但不限於冠狀病毒的規模和持續時間、它將影響全球宏觀經濟狀況的程度、預期復甦的速度以及政府和企業對這一大流行的反應。該公司評估了某些會計事項，這些事項一般需要根據公司可合理獲得的信息以及冠狀病毒的未知未來影響來考慮預測的財務信息。評估的會計事項包括但不限於本公司的信貸損失撥備以及商譽和其他長期資產的賬面價值。雖然本公司的綜合財務報表於年月日及年月日並無任何重大影響

在截至2020年3月31日的三個月內，公司對冠狀病毒的規模和持續時間的未來評估，以及其他因素，可能會對公司未來報告期的綜合財務報表造成重大影響。


12.	股東’權益

普通股

自.起2020年3月31日，這裏有200,000,000認可普通股股份，68,000,209已發行的股份，以及65,290,379流通股。自.起2019年12月31日，這裏有200,000,000認可普通股股份，66,543,073已發行及已發行的股份63,833,243流通股。普通股的票面價值是$0.001每股。

2019年6月6日，公司股東批准了對公司公司註冊證書的修正案，以增加公司有權發行的普通股數量100,000,000至200,000,000分享。2019年11月12日，公司向特拉華州提交章程修正案，以實現公司授權發行的公司普通股股份數量的增加。

優先股

自.起2020年3月31日和2019年12月31日，這裏有5,000,000授權優先股的股份，以及零已發行和已發行的股票。優先股的面值為$0.001每股。

股票回購計劃

從2012年到2018年，本公司制定了一項股票回購計劃，根據該計劃，本公司有權根據當時的市場狀況和其他公司考慮因素，在董事會認為合適的時間和價格，在公開市場或私下協商的交易中回購其普通股股份。回購股票的時間和實際數量取決於多種因素，包括開放交易窗口的時間、價格、公司和監管要求以及其他市場狀況。該計劃於2018年底停止。公司未來可能會也可能不會進入新的股票回購計劃。

基於股票的薪酬

該公司遵循FASB ASC 718-10“股票補償”，其中涉及實體將其股本工具交換為商品或服務的交易的會計，主要側重於實體在基於股票的支付交易中獲得員工服務的交易。ASC 718-10要求根據授予日期的公允價值來衡量為換取股權工具的授予而收到的員工服務成本。必須確認授予日期後因隨後修改獎勵而產生的遞增補償成本。

我們估計最終歸屬的基於股份的獎勵的罰沒率假設需要判斷，如果實際結果或更新的估計與我們當前的估計不同，該等金額將被記錄為變動期內的累計調整，並可能與之前期間記錄的基於股份的補償費用存在重大差異。自2020年1月1日起，公司改變了罰沒率估計，導致股票補償費用增加了$2.3百萬截至2020年3月31日的三個月。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

已授予的每股股票期權的加權平均公允價值為$8.18和$9.84在截至以下三個月的期間內2020年3月31日和2019年。每個期權授予的公允價值是在授予之日使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的，並根據估計的沒收情況進行了調整，該模型具有以下加權平均假設：



	截至3月31日的三個月，
	2020	2019
股息率	0.0%	0.0%
無風險利率	.66%	2.49% - 2.57%
預期壽命(以年為單位)	5	5
歷史波動性	46.5%	43.62% - 43.85%

下面描述用於估計股票薪酬獎勵公允價值的重要假設中使用的方法：

股息率-本公司使用0%因為它從未發放過股息，預計近期也不會發放股息。

無風險利率為零該公司使用美國國債的市場收益率為五年具有恆定的到期日，代表股票期權的當前預期壽命(以年為單位)。

預期壽命--平均壽命該公司使用歷史數據來估計股票期權的預期壽命。

歷史波動性-公司使用拖尾五從授予之日起的一年來確定波動性。

股票期權計劃

1998年，公司制定了股票期權和限制性股票購買計劃(“1998計劃”)。根據1998年計劃，董事會可以就以下項目發行激勵性股票期權或非限制性股票期權或其他基於股權的獎勵5,850,000普通股。2000年的股票激勵計劃(“2000計劃”)繼承了1998年的計劃。根據2000年計劃，1998年計劃下尚未完成的期權被納入2000年計劃，使2000年計劃下可供發行的股票數量增加了大約4,150,000，從而為發行預留資金10,000,000普通股合計的普通股。

本公司制定了2009年股票激勵計劃(“2009計劃”)，作為2000年計劃的後續計劃。根據2009年計劃，2000年計劃下已發行的期權已併入2009年計劃，公司根據該計劃增加了可供發行的股票數量6,000,000。公司修訂了自2012年6月7日起生效的2009年計劃(“經修訂的2009年計劃”)。修訂後的2009年計劃將根據該計劃授權發行的股票數量增加了額外的4,250,000。2017年6月2日，公司董事會對修訂後的2009年計劃進行修改並重述，自2017年4月30日起生效。修改和重述的計劃將根據該計劃授權發行的股票數量增加了額外的4,000,000.

2019年4月11日，公司董事會通過並於2019年6月6日，公司股東批准了2019年股票激勵計劃(“2019年股票激勵計劃”)，以取代根據其條款將於2019年6月9日到期的修訂後的2009年計劃。根據2019年股票激勵計劃，截至2019年6月6日，根據修訂的2009年計劃和修訂的2000年計劃，仍未償還的標的期權和其他股權獎勵的股票數量以及剩餘可供授予的股票數量被納入2019年股票激勵計劃。此外，根據2019年股票激勵計劃，4,250,000新股被授權發行。根據2019年股票激勵計劃、修訂後的2009年計劃和2000年計劃授權發行的股票數量為32,067,744合計的股票。根據該條款授予的收購普通股的期權具有10-一年期限。自.起2020年3月31日，大約1.3百萬普通股股票仍可根據2019年股票激勵計劃發行(考慮到通過以下方式行使的所有期權和其他股權獎勵和解2020年3月31日).

員工購股計劃

2010年6月，公司股東批准了2010年員工購股計劃，1,000,000最初預留供發行的普通股。經股東批准(於2017年6月2日獲得)，公司董事會修訂並重述了自2017年4月30日起生效的2010年員工購股計劃。修改和重述的計劃將根據該計劃授權發行的股票數量增加了額外的1,000,000，從而為發行預留資金2,000,000普通股合計的普通股。

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

2019年4月11日，本公司董事會通過並於2019年6月6日，本公司股東批准了2019年員工購股計劃(“2019年員工購股計劃”)，以取代根據其條款將於2020年6月到期的修訂和重新修訂的2010年員工購股計劃。確實有1,000,000根據2019年員工購股計劃授權和預留髮行的股份。自.起2020年3月31日，大約0.9百萬普通股股票仍可根據2019年員工股票購買計劃發行(考慮到通過以下方式購買的所有股票2020年3月31日).

誘導計劃

2018年1月，公司制定了《激勵計劃》(《2018年計劃》)。根據2018年計劃，董事會可以發佈不受限制的股票期權或其他基於股權的獎勵，最高可達1,500,000普通股。2018年4月25日，公司董事會對《2018年計劃》(《修訂後的2018年計劃》)進行了修訂重述。修改後的2018年計劃將根據該計劃授權發行的股票數量增加了額外的500,000自2018年7月31日、2018年10月29日和2019年2月13日起，董事會批准並批准將修訂後的2018年計劃下授權發行的股票數量增加500,000, 250,000和618,048股票分別構成3,368,048根據經修訂的2018年計劃下的贈款，預留總普通股供發行。自.起2020年3月31日，大約1.0百萬普通股股票仍可根據修訂的2018年計劃發行(考慮到通過以下方式行使的所有期權和其他股權獎勵和解2020年3月31日).

股票期權活動

該公司的股票期權活動和加權平均行使價格摘要如下：



	股票期權活動				加權平均剩餘合同期限(年)	聚合內在價值(以千為單位)
	選項(以千為單位)		加權平均值行使價格		加權平均剩餘合同期限(年)	聚合內在價值(以千為單位)
截至2019年12月31日的未償還餘額	5,799		$	16.57	6.79	$	119,064
授與	17		20.10
已行使	(199	)	9.81
已取消或已過期	(125	)	22.39
截至2020年3月31日的未償還餘額	5,492		$	16.69	6.43	$	41,492
已歸屬和預期歸屬的期權	4,780		$	16.13	8.38	$	36,574
2020年3月31日可行使的期權	2,939		$	12.36	6.50	$	29,258

期間行使的股票期權的總公允價值截至三個月 2020年3月31日大約是$0.9百萬。自.起2020年3月31日，大約有$18.1百萬與基於非既得性股份的薪酬安排相關的未確認薪酬成本總額。這一成本預計將在加權平均期間確認，加權平均期間約為2.7好多年了。

限制性股票單位活動

公司的限制性股票單位(“RSU”)活動和加權平均行使價格摘要如下：



	限制性股票單位活動
	股份數量(以千為單位)		加權平均授予日期公允價值(每股)		合計公允價值(千)
截至2019年12月31日的未償還餘額	3,049		$	24.73	$	112,848
獲頒	1,913
既得	(1,208	)
沒收	(118	)
截至2020年3月31日的未既得利益和未償還款項	3,636		$	24.72	$	82,726
預計將授予	1,855		$	24.08	$	42,211

授予員工的RSU通常授予三至四-年期或在達到某些業績條件時。根據ASU 2017-09，截至2020年3月31日，未確認補償成本總額，根據估計數進行調整

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

與非既得性RSU相關的沒收大約是$79.7百萬加權平均剩餘歸屬期限為3.2好多年了。

在截至的三個月內2020年3月31日與2019年的可比期間相比，本公司的應計費用約為370萬美元和190萬美元在現金獎勵中，將分別以公司股票結算並記錄相應的費用，該費用作為基於股票的薪酬費用的組成部分計入所附的簡明綜合經營報表中三截至的月份2020年3月31日和2019年。

在公司簡明綜合經營報表和現金流表中確認的基於股票的薪酬費用為$14.7百萬和$7.2百萬在截至的三個月內2020年3月31日和2019年。


13.	重組

該公司的重組與重新確定優先順序和重新分配資源以專注於顯示出高增長潛力的領域相關的成本有關。與這次重組相關的費用大約是$3.2百萬和$0.3百萬在截至以下三個月的期間內2020年3月31日和2019分別為。該公司預計在2020年12月31日之前將產生額外的重組成本。重組負債約為美元。$0.3百萬自.起2020年3月31日和2019年12月31日。在簡明綜合資產負債表上歸類為應計費用和其他流動負債。

下表列出了所列期間公司重組費用負債的詳細情況(以千為單位)：



	截至2020年3月31日			2019年12月31日
餘額，年初	$	314		$	977
遣散費和其他相關費用	3,190			2,043
現金支付	(3,228		)	(2,706		)
期末餘額	$	276		$	314

下表列出了截至三個月的公司重組費用的詳細費用2020年3月31日(以千為單位)：



	截至3月31日的三個月，
	2020		2019
遣散費和其他相關費用	$	3,190	$	279
總重組成本	$	3,190	$	279

14. 法律事項

該公司此前曾對該公司提起知識產權訴訟[24]7 Customer，Inc.(‘’[24]7‘’)在紐約南區2014年3月6日要求損害賠償的理由是[24]7反向工程和挪用公司的技術來開發與之競爭的產品，濫用公司的商業信息。在……上面2015年6月22日, [24]7 Customer，Inc.在加利福尼亞州北區對該公司提起訴訟，指控其侵犯專利。在……上面2015年12月7日, [24]7客户公司同樣在加利福尼亞州北區，對該公司提起了第二次專利侵權訴訟。2017年3月16日，出於所有預審目的，紐約州案件自願移交，並與加利福尼亞州北區的兩起加州案件合併。法院和美國專利局都做出了對公司有利的裁決，使大多數[24]專利案件中主張的專利7項。對公司的知識產權和針對其提出的其他索賠的審判[24]7在原訴訟中原定2020年4月27日，但由於法院與冠狀病毒相關的限制，該日期被騰出，一旦這些限制取消，將重新設置。審判[24]7的專利侵權指控已經撤銷，將在LivePerson的指控審判後重新設置。該公司認為，該公司提出的索賠[24]7個是完全沒有價值的，他們打算積極地為他們辯護。

本公司定期評估其所有訴訟和威脅訴訟最終招致責任的可能性，並在本公司評估損失可能性為可能的情況下記錄其對最終損失的最佳估計。

本公司不時涉及或受制於在正常業務過程中產生的法律、行政和監管程序、索賠、要求和調查，包括本公司就知識產權、合同、僱傭和其他事項提出或針對本公司提出的直接索賠，以及對本公司對其負有合同賠償義務的客户提出的索賠。當負債很可能已經發生，並且損失金額可以合理估計時，公司就應計負債。在確定概率和確定損失是否可以合理估計時，都需要作出重大判斷。此外，如果本公司確定虧損不太可能，但有合理的可能性，並且有可能制定本公司認為合理的可能虧損範圍，則本公司將在適當的情況下按照ASC 450的規定包括與該事項相關的披露。上述分析產生的應計或估計(如有)至少每季度審查一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問意見以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。在損失可能超過已應計金額的合理可能性範圍內，公司將酌情調整確定期間的應計金額，披露額外損失或損失範圍的估計，表明該估計對其財務狀況而言是無關緊要的。

整體報表，或如該等調整的數額不能合理估計，則披露不能作出估計。

第三方不時會就知識產權、隱私問題和其他在正常業務過程中出現的問題向本公司提出索賠。雖然本公司不能確定任何訴訟的結果或任何索賠的處置，也不能確定本公司可能招致的損害賠償金額和風險敞口(如有)，但本公司目前相信，所有現有事項的最終處置不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。此外，在正常業務過程中，公司還會定期受到訴訟、調查和索賠的威脅。無論結果如何，由於辯護和和解費用、管理資源轉移和其他因素，訴訟可能會對公司產生不利影響。

15.入息税

所得税按資產負債法核算。根據此方法，遞延税項資產及負債按現有資產及負債的財務報表賬面值與其各自税基之間的差額及營業虧損及税項抵免結轉之間的差額而確認未來税項後果。遞延税項資產和負債採用制定的税率計量，該税率預計將適用於預計收回或結算這些臨時差額的年度的應税收入。在評估遞延税項資產的變現能力時，管理層會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能變現。遞延税項資產的最終變現取決於這些暫時性差額預計可抵扣期間未來應税收入的產生情況。在評估我們在產生遞延税項資產的司法管轄區收回遞延税項資產的能力時，我們會考慮所有可用的正面和負面證據，包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來的應税收入、税務籌劃策略以及最近經營的結果。我們將因少繳所得税而應計的利息計入利息支出，以及與一般未確認税收優惠和行政費用相關的罰金(如果有的話)。我們將近幾年的累計虧損視為重要的負面證據，因此計入了估值津貼。必要時設立估值免税額，以將遞延税項資產降至預期變現金額。

2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案簽署成為法律，對國內税法進行了幾次修改。這些變化包括但不限於：提高可扣除利息支出的限額；允許公司結轉某些淨營業虧損；增加公司可用於抵消應税收入的淨營業虧損結轉金額。根據CARE法案，公司能夠通過將虧損計入前期來確認2018納税年度虧損的好處。本公司截至三個月之簡明綜合經營報表確認之税項優惠總額2020年3月31日CARE法案的結果是大約50萬美元。

項目2.管理’關於財務狀況和經營成果的討論與分析

一般信息

我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的簡明綜合財務報表為基礎的，這些報表是按照美國公認的會計原則編制的。因此，我們需要根據現有信息做出管理層認為合理的某些估計、判斷和假設。我們根據我們的歷史經驗、未來預期和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設做出這些估計，這些假設的結果構成了我們判斷的基礎，這些判斷可能從其他來源不容易看出。這些估計和假設影響於簡明綜合財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內的收入和費用的報告金額。該等估計及假設涉及商譽、無形資產、折舊、基於股票的補償、遞延所得税估值撥備、應收賬款、客户關係預期期限、應計項目及其他因素的賬面金額估計。我們會在持續的基礎上評估這些估計。在不同的假設或條件下，實際結果可能與估計不同，任何差異都可能是實質性的。此外，根據當前冠狀病毒大流行對我們業務和一般經濟狀況的影響，我們的實際結果可能與我們的估計和假設不同。

概述

*LivePerson，Inc.(“LivePerson”，“公司”，“我們”或“我們的”)通過人工智能和人類支持的消息傳遞，讓世界各地的人們和品牌的生活變得更容易。在過去的十年裏，消費者已經將移動設備作為他們數字生活的中心，他們已經將移動消息作為與朋友、家人和同齡人交流的中心。我們的技術使消費者能夠通過這些相同的首選對話界面與企業聯繫，包括Facebook Messenger、SMS、WhatsApp、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger和Alexa。這些消息傳遞對話利用人工代理、機器人和人工智能(AI)來推動跨越整個消費者生命週期的便捷、個性化和內容豐富的旅程，從發現和研究到銷售、服務和支持，甚至營銷、社交和實體參與。例如，消費者可以查找產品信息，如評級、圖像和定價，搜索商店，查看產品庫存，安排預約，申請信貸，批准維修，購買或付款-所有這些都不需要離開消息通道。我們將這些人工智能和人工輔助的對話體驗稱為對話空間。

我們的企業級基於雲的平臺LiveEngage為擁有數千萬客户和數千名客户服務代理的品牌大規模部署消息傳遞、機器人和人工智能，使企業能夠進行對話。LiveEngage支持品牌的每個主要數字渠道的對話，包括移動應用程序、移動和桌面網絡瀏覽器、短信服務(SMS)、社交媒體和第三方消費者消息平臺。品牌還可以在消費者撥打1-800號碼時使用LiveEngage給他們發消息，而不是強迫他們瀏覽交互式語音應答系統(IVR)並等待等待。同樣，LiveEngage可以接收傳統電子郵件並將其轉換為消息會話，或者將消息會話直接嵌入網絡廣告，而不是將消費者重定向到靜態網站登錄頁面。

我們強大的基於雲的豐富消息傳遞、實時聊天、人工智能和自動化產品套件具有面向消費者和代理的機器人、智能路由和容量映射、實時意圖檢測和分析、隊列優先級、客户情緒、分析和報告、內容交付、支付卡行業(PCI)合規性、協同瀏覽和複雜的主動定位引擎。有了LiveEngage，工程師可以通過單個控制枱界面管理與消費者的所有對話，無論消費者來自哪個不同的消息傳遞端點，即WhatsApp、Line、Apple Business Chat、IVR、社交、電子郵件、ALEXA或微信。可擴展的應用程序編程接口(API)堆棧通過促進與後端系統的強健集成以及使開發人員能夠在平臺上構建自己的程序和服務來降低擁有成本。LiveEngage上提供了40多個API和軟件開發工具包。

LivePerson的對話式人工智能產品將BOT開發、培訓、管理和分析的權力交給了聯繫中心及其代理，這些團隊最熟悉如何組織銷售和服務對話，以推動成功的結果。該平臺實現了我們所説的人類、人工智能和機器人的“探戈”，人類代理充當機器人管理者，監督人工智能支持的對話，並在需要個人觸摸時無縫介入這一流程。代理變得超高效率，利用AI引擎提供相關內容、定義次佳操作並接管重複性事務工作，以便代理可以專注於建立關係。通過將消息傳遞與我們專有的對話式人工智能以及第三方機器人無縫集成，LiveEngage為品牌提供了一種全面的方法來擴展數百萬次客户對話中的自動化。

與我們的專有消息傳遞和對話式人工智能產品相輔相成的是由技術、解決方案和諮詢專業人員組成的團隊，他們在實施和優化對話式人工智能方面具有深厚的領域專業知識

跨行業和報文傳送終端的服務。我們是對話空間的領先權威。LivePerson的產品與我們的領域知識、行業專業知識和專業服務相結合，已被證明能夠最大限度地發揮對話空間的有效性，並提供可衡量的投資回報。我們的某些客户從我們的產品中獲得了以下優勢：


•	每個座席一次可以管理多達40個消息會話，相比之下，語音座席一次管理一個消息會話，好的聊天座席一次管理兩到四個會話。添加人工智能和機器人可以使管理的對話數量更大；


•	勞動效率提高至少兩倍於語音座席，有效降低了至少50%的勞動成本；


•	改善整體客户體驗，從而推動客户滿意度提升高達20個百分點，並增強留存度和忠誠度；


•	更方便、更個性化、內容更豐富的對話，可將銷售轉化率提高高達20%，增加平均訂單價值並減少遺棄；


•	更滿意的聯繫中心座席，從而減少高達50%的座席流失；


•	通過移動設備(通過本地應用程序、網站、文本消息或第三方消息平臺)與消費者保持有價值的連接；


•	通過增加遊客轉化率來利用支出來推動遊客流量；


•	通過了解哪些舉措可提供最高的回報率來改進和提高績效；以及


•	提供單一平臺，通過品牌和第三方網站上的廣告和列表吸引消費者，從而增加銷售線索的產生。

LivePerson業務解決方案戰略的關鍵要素包括：

建立意識並推動對話空間的採用。LivePerson在2016年6月為我們的第一位客户帶來了即時消息。從那時起，我們一直專注於建立對話體驗的意識，並推動採用。我們已經讓企業瞭解了當聯繫中心轉移到異步消息傳遞環境時會發生的財務和運營轉型，在異步消息傳遞環境中，消費者可以從同步呼叫或聊天中心控制對話的速度，對話可以持續幾分鐘、幾小時或幾天，在同步呼叫或聊天中心，對話實時進行，並且有明確的開始和結束時間。

我們的行業意識營銷戰略的一個關鍵組成部分是每年舉辦多個全球客户峯會，目標是來自企業客户和潛在客户的高管，並在對話空間中突出一個關鍵主題，如Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、IVR偏轉或AI。LivePerson的客户是這些峯會的中心，展示了他們為什麼選擇LivePerson作為對話體驗，他們是如何取得成功的，以及他們實現了什麼類型的ROI。然後，每個與會者都會收到一份藍圖，説明他們如何實現類似的結果。我們發現，這一戰略可以為LivePerson帶來強勁的業績，因為我們已經看到，在客户峯會期間創造或推進的機會的轉化率超過40%。截至2019年年末，我們為大約300名客户帶來了即時消息服務，並將企業客户的採用率提高到近55%。此外，近60%的消息傳遞會話附加了自動化。

鑑於冠狀病毒的流行和最近的就地避難所要求，我們調整了我們的營銷戰略，包括有針對性的數字體驗，強調我們的消息傳遞和人工智能產品的獨特定位，以幫助品牌在這個新環境中取得成功。我們的營銷信息已從業務改進轉向聯繫中心的業務連續性和虛擬化。

通過開發廣泛的生態系統、擴展客户使用案例以及專注於人工智能和自動化來增加消息傳送量。我們的戰略是通過跨消息傳遞端點、深入消費者使用案例，以及專注於人工智能和自動化作為提供強大規模的手段，來推動更高的消息傳送量。LivePerson提供了一種平臺使用定價模型，客户可以在他們的整個代理池中訪問我們的整個報文傳送技術套件，每次交互的預先協商成本。我們相信，隨着時間的推移，這種模式將通過減少採用新消息傳遞端點和用例的障礙，為LivePerson帶來更高的收入。

為了推動消息傳遞的廣泛採用，LiveEngage必須將其集成到消費者更喜歡用於通信的所有消息傳遞應用程序中，並解決所有關鍵用例。例如，如果消費者是狂熱的WhatsApp用户，

而品牌只提供SMS作為消息選項，那麼消費者可能不願意嘗試向該品牌發送消息。因此，我們的一個關鍵戰略是構建業界最廣泛的消息傳遞端點和用例生態系統之一。2016年6月，我們推出了應用內消息服務。2017年，我們推出了Facebook Messenger、SMS、Web Messaging和IVR偏轉集成。2018年，我們新增了Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、Line、WhatsApp、Alexa、Google Home、Google Ad Lingo和Twitter。2019年，我們增加了電子郵件，允許品牌通過用於消息傳遞的同一控制枱管理電子郵件，並將傳統電子郵件轉換為消息傳遞對話。我們還為Twitter和Facebook添加了社交監控和對話工具，並引入了主動消息傳遞，允許品牌將傳統的單向通知(如航班取消)或計劃超期提醒轉變為雙向對話。最後，我們連接到Facebook和WhatsApp數字廣告，使消費者能夠直接在廣告中發起營銷和客户服務的消息傳遞對話。

增加的每個渠道和用例都為數億新消費者打開了大門，為品牌提供了更大的機會將份額從傳統的聯繫中心渠道轉移到消息傳遞。例如，2019年，領先的航空公司在WhatsApp和Apple Business Chat上推出了能夠進行安全支付的功能；一家棒球場推出了自動對話禮賓，為從洗手間位置到球員統計等一系列問題提供答案；一家跨國電信公司使用主動雙向消息進行出境活動。

LivePerson使所有這些不同渠道的管理與品牌無縫連接。基於AI的智能路由、排隊和優先排序軟件可以大規模地協調這些對話，而不管它們來自哪個消息傳遞端點，因此人類和機器人代理可以通過一個控制枱與所有客户互動。

我們認為，這一戰略已經影響了LivePerson的企業和中端市場收入保留率(追加銷售、降售和自然減員後現有客户總收入的往後12個月變化)，這在我們2019年105%至115%的目標範圍內。LivePerson為我們的企業和中端市場客户提供的每用户平均收入(ARPU)也體現了這一優勢，2019年增長了約20%，從2018年的約28.5萬美元增加到34.5萬美元。事實上，在2019年，企業客户在消息傳遞上的ARPU比僅在聊天上的ARPU高出5倍以上。我們相信，這些ARPU趨勢清楚地表明，LivePerson推動報文傳送採用的戰略如何通過從傳統通信渠道奪取份額，成功地影響了我們的收入增長。我們計劃繼續添加新的消息傳遞端點和使用案例，並在我們的客户羣中推動現有端點和使用案例的更高採用率。

吸引業內最優秀的人工智能、機器學習和會話人才。我們認為，人工智能和機器學習是成功擴展對話空間的關鍵，為了發展行業領先的技術，我們需要吸引行業最優秀的人才。2018年，LivePerson聘請了Amazon.com Alexa操作系統的主要架構師Alex Spinelli擔任我們的全球CTO。在斯皮內利先生的領導下，LivePerson在華盛頓州西雅圖開設了一家高級技術中心，該公司目前在那裏擁有超過125名業內最聰明的數據科學家、機器學習工程師和自動化工程師，其中許多人來自耐克、亞馬遜、微軟和塔吉特等公司，他們專門致力於將人工智能應用到對話空間。LivePerson還擴大了其位於德國曼海姆的開發中心，並通過收購位於加利福尼亞州山景城的BotCentral和位於德克薩斯州奧斯汀的Converable，增加了關鍵的開發人才。

將專為對話空間設計的一流人工智能和機器學習技術推向市場。我們認為，在過去的十年裏，許多供應商引入了人工智能和BOT產品，給消費者和企業帶來了令人沮喪的體驗，這反過來又侵蝕了人們對自動化的信任。事實證明，其中許多解決方案很難構建和擴展，並且受到缺乏LiveEngage等對話平臺的度量、報告和人工監督的獨立實現的限制。2018年12月，LivePerson宣佈了其正在申請專利的AI引擎，該引擎旨在克服這些缺點，幫助品牌迅速將可擴展到數百萬互動的對話式AI推向市場，同時提高客户滿意度和轉化率。

與僅為IT部門設計的替代解決方案不同，LivePerson的對話式人工智能旨在供開發人員使用和聯繫中心座席。通過將對話設計和機器人管理的權力交到聯繫中心座席手中，LivePerson的對話人工智能使品牌能夠利用最接近客户的員工，那些最精通品牌聲音的員工，以及在如何為客户服務和銷售過程創造成功結果方面擁有最專業知識的員工。

LivePerson對話式人工智能背後的一些關鍵創新包括：


•	通過將面向消費者的機器人、面向代理的機器人、智能路由和實時意圖理解與分析儀錶板相結合來擴展AI的整體方法，該儀錶板可幫助用户專注於影響其業務的意圖，並確定接下來要自動化的意圖的優先順序


•	基於對話而不是工作流程或代碼的機器人構建軟件，因此像聯繫中心代理這樣的非技術員工可以設計自動化


•	利用數億次對話的數據護城河為機器學習提供支持，從而快速、準確地實時檢測消費者的情緒和意圖。利用意圖理解實現高級路由、次佳操作，並通過自動化完全包含對話


•	建立聯繫中心代理作為BOT管理者，確保每一次對話都由人保護，並且代理不斷訓練人工智能，使其變得更智能，並推動更成功的結果


•	強大的輔助技術，通過實時分析意圖，然後建議下一個最佳操作、預定義的內容和可以接管事務性工作的機器人，從而成倍提高代理的效率


•	為目標垂直市場預建模板，為頂級意圖和後端集成提供開箱即用的支持


•	能夠引導與現有文字記錄的對話，從而減少設計工作量並加快上市時間


•	第三方AI自然語言理解(NLU)集成，因此客户不會被限制在一個供應商中


•	為對話空間量身定做的人工智能分析和報告，為品牌提供有關其業務和聯繫中心運營的即時、可操作的洞察力

我們的戰略是繼續增強會話式AI引擎和相關產品，利用我們的全球研發足跡和大量的移動和在線會話數據庫，旨在提高座席效率、降低客户關懷成本、改善客户體驗和增加客户終身價值。

通過將品牌與轉變其與消費者溝通方式的願景相結合，並提供卓越的投資回報，保持我們的領導地位。我們認為，大多數聯繫中心技術供應商錯誤地將消息傳遞視為一項功能。他們滿足於構建與消息傳遞端點的集成，並將消息傳遞作為其套件中的另一種產品提供。LivePerson認為，消息傳遞和人工智能是改變對話體驗的基礎，顛覆了代理商的運營方式，以及品牌在服務、銷售、營銷、社交和實體領域與消費者互動的方式。品牌必須使其聯繫中心適應異步消息傳遞環境，並利用人工代理、機器人和人工智能的組合來實現規模和效率。如果操作正確，品牌的整個消費者生命週期將保持在對話空間內，流量將穩步從較低的回覆語音呼叫、網站、電子郵件和應用程序轉移到較高的回覆消息端點。

我們相信，由於我們的技術和專業知識，LivePerson在實現這一轉型方面具有獨特的優勢：

•

LiveEngage企業級、自動化優先、基於雲的平臺專為移動和在線渠道中的AI輔助和人力消息傳遞而設計。該平臺提供一流的安全性和可擴展性，提供最廣泛的消息傳遞端點生態系統，設計易於使用，並具有為會話空間定製的AI引擎、意圖識別、強大的實時報告、基於角色的實時分析、預測智能，以及客户滿意度和連接測量方面的創新。此外，LiveEngage是一個開放平臺，具有預先構建的企業級集成到後端系統以及跨自然語言理解(NLU)提供商工作的能力。


•	該公司有一個數據護城河，建立在跨越行業、地理和用例的數億次對話之上，為機器學習引擎提供動力，為意圖理解提供動力。


•	該平臺已經擴展到支持廣泛的渠道和使用案例的對話，從傳統的銷售和客户服務，到營銷、社交、電子郵件、廣告和實體。

•

LivePerson在垂直市場和消息終端領域擁有深厚的專業知識、全球足跡、可參考的企業品牌以及一支由技術、解決方案和諮詢專業人員組成的團隊，幫助客户完成轉型之旅。我們被定位為對話空間的權威。我們開發了一種向現有和潛在客户介紹的轉型模型，以幫助引導他們從傳統且往往效率低下的傳統語音、電子郵件和聊天解決方案過渡到由消息傳遞和人工智能支持的現代會話解決方案。

我們相信，LivePerson對對話空間的差異化方法，加上我們獨特的技術和專業知識，使我們成為市場領先者，有能力提供卓越的投資回報。LivePerson客户一次管理多達40個消息會話，相比之下，語音代理一次管理一個，好的聊天代理一次管理兩到四個。添加人工智能和機器人可以使管理的對話數量更大。我們的客户經常看到勞動效率提高至少是語音座席的兩倍，有效地削減了至少50%的勞動成本。此外，我們提供更便捷、個性化和內容豐富的對話的能力通常會推動客户滿意度提高高達20個百分點，銷售轉化率提高高達20%，同時提高平均訂單價值、客户保留率和忠誠度。

加強我們在現有行業和新興行業的地位。我們計劃通過增加我們的客户羣，並在我們的裝機基礎內擴大，來繼續發展我們的市場地位。我們將繼續主要專注於主要目標市場：消費/零售、電信、金融服務、旅行/酒店、技術和汽車，在我們的企業和中端市場部門，以及小型企業(SMB)部門。2019年，我們憑藉Key強勢進軍新的垂直市場

在航空公司、餐飲服務和醫療保健行業獲勝。我們正在不斷調整我們的現場組織結構，以強調我們的領域專業知識，並加強目標行業之間的客户關係。

繼續建立我們的國際影響力。我們專注於擴大國際收入貢獻，2019年和2018年佔總收入的比例從2017年的37%提高到41%。我們最近在亞太地區的投資產生了積極的成果，最近在拉丁美洲開設了辦事處。

利用我們的開放式架構來支持合作伙伴和開發人員。除了開發我們自己的應用程序外，我們還繼續培育能夠為我們的客户提供更多應用程序和服務的合作伙伴生態系統。我們集成了大約12個第三方消息收發終端，包括短信、Facebook Messenger、Apple Business Chat、Google Rich Business Messenger、Line、WhatsApp、Alexa、谷歌主頁、微信、谷歌Ad Lingo和推特、多個IVR供應商和數十個品牌應用。LiveEngage將我們專有的消息傳遞和會話式人工智能與第三方機器人產品集成在一起，使我們的客户能夠從一個控制面板管理不同的機器人、人工代理和技術的組合，從而優化聯繫中心的效率。LivePerson的專有和第三方AI/機器人使品牌能夠部分或完全自動化與客户的溝通。

此外，我們還開放了對我們的平臺和產品的訪問，提供了40多個API和軟件開發套件，允許客户和第三方在我們的平臺上進行開發。客户和合作夥伴可以利用這些API將我們的功能構建到他們自己的應用程序中，並通過他們的服務增強我們的應用程序。2019年，我們推出了LivePerson Functions，這是一種無服務器集成功能，允許品牌通過功能即服務技術更輕鬆、更快速地定製LiveEngage內的對話流程。

擴大銷售合作伙伴關係，以擴大我們的影響力並加快銷售週期。我們專注於通過與系統集成商、技術提供商、業務流程外包商、增值經銷商和其他銷售合作伙伴合作，擴大我們的市場覆蓋範圍，加快銷售週期。我們分別於2017年和2018年正式與IBM全球業務服務公司和埃森哲公司建立了合作關係。2019年，我們宣佈與專注於客户體驗的領先BPO TTEC和數字轉型公司DMI建立戰略合作伙伴關係，以數字參與、消息傳遞和人工智能驅動的自動化重新定義客户體驗。LivePerson將專注於中小企業的合作伙伴數量從2018年底的150多家增加到2019年底的300多家，2017年底增加到約40家。2019年，大約四分之一的機會受到合作伙伴的影響，我們專注於將這一貢獻推向40%的長期目標。

在技術和安全專業知識方面保持市場領先地位。如上所述，我們正在投入大量資源來創造新產品和推動旨在加速創新的技術。我們評估新興技術和行業標準，並不斷更新我們的技術，以保持我們在所服務的每個市場的領先地位。我們監測信息安全和保密領域的法律和技術發展，以確保我們的政策和程序符合或超過世界上最大和要求最高的公司的要求。我們相信，這些努力將使我們能夠有效地預見我們快速發展的行業中不斷變化的客户和消費者需求。

在適當的時候評估戰略聯盟和收購。在過去的十年裏，我們成功地整合了幾筆收購。雖然我們過去和將來可能會不時地就收購或戰略交易進行討論，或者收購其他可以加速我們的增長或擴大我們的產品供應的公司，但我們目前對任何未來的收購或戰略交易都沒有具有約束力的承諾。

關鍵指標

截至三個月的財務概覽2020年3月31日與截至今年第一季度的三個月相比2019年3月31日:


•	總收入增加18%至7810萬美元從…6640萬美元.


•	我們業務部門的收入增加了18%至7180萬美元從…6100萬美元.


•	毛利率降至71%從…72%.


•	成本和費用增加31%至1.113億美元從…8480萬美元.


•	淨虧損增加到3700萬美元從…1890萬美元.


•	在截至過去12個月的過去12個月裏，每個企業和中端市場客户的平均年收入增長了20%以上，達到約365,000美元2020年3月31日，相比之下，截至過去12個月的往績12個月為300,000美元2019年3月31日.


•	我們2020年的企業和中端市場收入保留目標與2019年持平，範圍為105%至115%。2020年第一季度和2019年第一季度的收入留存都在這個範圍內。收入留存率衡量的是季度末從去年同期使用LiveEngage的全面服務客户那裏保留的收入的百分比。

調整後的EBITDA和調整後的營業收入

為了向投資者提供有關我們財務業績的更多信息，我們披露了調整後的EBITDA和調整後的營業收入，這是非GAAP財務衡量標準。下表顯示了調整後的EBITDA和調整後的營業收入與淨(虧損)收入的對賬情況，這是GAAP財務指標中最直接的可比性指標。

我們將調整後的EBITDA和調整後的營業收入包括在這份Form 10-Q的季度報告中，因為這些是我們的管理層和董事會用來了解和評估我們的核心經營業績和趨勢、準備和批准我們的年度預算以及制定短期和長期運營計劃的關鍵指標。特別是，在計算調整後的EBITDA和調整後的營業收入時剔除某些費用，可以為我們的核心業務的期間與期間的比較提供一個有用的衡量標準。此外，調整後的EBITDA是我們董事會薪酬委員會向我們的高管支付獎金時使用的一項關鍵財務指標。因此，我們認為，調整後的EBITDA和調整後的營業收入為投資者和其他人提供了有用的信息，有助於他們以與我們的管理層和董事會相同的方式理解和評估我們的經營業績。

我們使用調整後的EBITDA作為一種分析工具有其侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為GAAP報告的我們結果分析的替代品。其中一些限制包括：


•	雖然折舊和攤銷是非現金費用，但正在折舊和攤銷的資產將來可能需要更換，調整後的EBITDA沒有反映這種更換或新的資本支出要求的現金資本支出要求；


•	調整後的EBITDA不反映我們營運資金需求的變化或現金需求；


•	調整後的EBITDA沒有考慮收購成本的影響；


•	調整後的EBITDA沒有考慮重組成本的影響；


•	調整後的EBITDA沒有考慮其他成本的影響；


•	調整後的EBITDA不反映可能代表我們可用現金減少的税款支付；以及


•	其他公司，包括我們行業的公司，可能會以不同的方式計算調整後的EBITDA，這降低了它作為比較指標的有效性。



	截至3月31日的三個月，
	2020				2019
調整後EBITDA的對賬
GAAP淨虧損	$	(37,001	)		$	(18,890	)
購進無形資產攤銷	689				746
以股票為基礎的薪酬	14,695				7,166
或有收益調整	(263		)		—
重組成本	3,190			⁽¹⁾	279			⁽¹⁾
折舊	5,537				3,881
其他訴訟和諮詢費	4,708			⁽²⁾	2,417			⁽³⁾
所得税撥備	352				593
採購成本	—				648
利息收入(費用)	2,791				667
其他費用(收入)，淨額	667				(733		)
調整後的EBITDA(虧損)	$	(4,635	)		$	(3,226	)

(1)包括截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的遣散費和其他薪酬相關成本分別為320萬美元和30萬美元。
(2)包括截至2020年3月31日的三個月的230萬美元的銷售税負擔、120萬美元的訴訟成本、80萬美元的員工福利成本和40萬美元的諮詢成本。
(3)包括截至2019年3月31日的三個月的訴訟費用110萬美元，諮詢費用130萬美元。

我們使用調整後的營業收入作為一種分析工具是有侷限性的，您不應該孤立地考慮它，也不應該將其作為GAAP報告的我們業績分析的替代品。其中一些限制包括：


•	雖然攤銷是一項非現金費用，但被攤銷的資產將來可能需要更換，調整後的營業收入不反映這種更換或新的資本支出要求的現金資本支出要求；


•	調整後的營業收入沒有考慮收購成本的影響；


•	調整後的營業收入不考慮重組成本的影響；


•	調整後的營業收入不考慮其他成本的影響；


•	其他公司，包括我們行業的公司，可能會以不同的方式計算調整後的營業收入，這降低了它作為比較指標的有效性。

由於這些限制，您應該將調整後的營業收入與其他財務業績指標(包括各種税前GAAP損失和我們的其他GAAP結果)一起考慮。下表列出了所示各期間調整後營業收入的對賬情況(金額以千為單位)：



	截至3月31日的三個月，
	2020				2019
調整後營業虧損的對賬
所得税撥備前虧損	$	(36,649	)		$	(18,297	)
購進無形資產攤銷	689				746
以股票為基礎的薪酬	14,695				7,166
重組成本	3,190			⁽¹⁾	279			⁽¹⁾
其他訴訟和諮詢費	4,708			⁽²⁾	2,417			⁽³⁾
或有收益調整	(263		)		—
採購成本	—				648
利息收入(費用)	2,791				667
其他費用(收入)，淨額	667				(733		)
調整後的營業虧損	$	(10,172	)		$	(7,107	)

(1)包括截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的遣散費和其他薪酬相關成本分別為320萬美元和30萬美元。
(2)包括截至2020年3月31日的三個月的230萬美元的銷售税負擔、120萬美元的訴訟成本、80萬美元的員工福利成本和40萬美元的諮詢成本。
(3)包括截至2019年3月31日的三個月的訴訟費用110萬美元，諮詢費用130萬美元。

關鍵會計政策和估算

我們的簡明綜合財務報表是按照美國公認的會計原則編制的。因此，我們需要根據現有信息做出管理層認為合理的某些估計、判斷和假設。我們根據我們的歷史經驗、未來預期和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設做出這些估計，這些假設的結果構成了我們判斷的基礎，這些判斷可能從其他來源不容易看出。這些估計和假設影響在合併財務報表日期報告的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和費用。

我們認為，與收入確認、折舊、基於股票的補償、應收賬款、商譽和無形資產估值、所得税和法定或有事項相關的假設和估計對我們的綜合財務報表有最大的潛在影響。我們會在持續的基礎上評估這些估計。在不同的假設或條件下，實際結果可能與估計不同，任何差異都可能是實質性的。我們認為，重要的會計政策對於全面理解和評估報告的綜合財務結果是最關鍵的，包括以下內容：

收入確認

我們的大部分收入來自每月的服務收入和相關的專業服務銷售我們的服務。收入在將這些服務的控制權轉讓給我們的客户時確認，金額反映了我們預期有權換取這些服務的對價。

我們通過以下步驟確定收入確認：

•與客户簽訂的一份或多份合同的標識；

•合同中履行義務的認定；

•交易價格的確定；

•將交易價格分配給合同中的履行義務；以及

•當我們履行履行義務時，確認收入。

總收入為7810萬美元和6640萬美元分別在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內獲得認可。

託管服務-業務收入

託管服務業務收入的報告金額反映了預期收到的最終對價，主要包括為客户提供訪問LiveEngage的費用，LiveEngage是我們基於雲的企業級平臺。我們已確定，此類訪問代表在整個合同期內持續提供的一種隨時可用的服務。因此，控制和履行這一隨時待命的履行義務被認為是隨着時間的推移而發生的。我們從客户可以訪問LiveEngage平臺之日起，按合同期限按費率確認這一收入。時間的流逝被認為是對服務控制權轉移的最忠實的描述，因為客户同時接收和消費我們的業績提供的好處。訂閲合同的期限通常為一年或更長時間，提前計費、每月、季度或每年。沒有與這些安排相關的重大可變考慮因素。此外，對於某些較大的客户，我們可能會通過與幾家合格供應商中的一家或多家達成協議，為呼叫中心提供勞動力。對於這些客户中的大多數，我們將與勞務提供商產生的費用及其託管服務費用以通過我們的在線合約解決方案下的每個訂單的固定費用的形式轉嫁給我們的客户。對於這些符合ASC-606“委託代理考慮事項”的Gainshare安排，如果我們在指定的商品或服務轉移到客户之前控制它們，我們就是交易中的委託人。

專業服務收入

專業服務收入主要包括部署和優化服務的費用，以及按需提供的培訓，這被認為是一項獨特的隨時可用的績效義務。專業服務收入的報告金額反映了我們期望從此類服務中獲得的最終對價。我們大多數專業服務合同的控制權隨着時間的推移傳遞給客户，並在合同期限內按比例確認，因為時間的推移被認為是控制權轉移的最真實描述。對於某些部署服務(不被視為不同的履約義務)，收入將以與LiveEngage平臺訪問費用相同的方式確認，因此將在合同期限內以直線方式確認。對於在固定價格基礎上收費的服務，收入將根據投入執行的比例隨時間確認，作為完全履行履約義務進展的衡量標準。專業服務合同的期限一般為一年或更長時間，提前計費、每月、季度或每年。沒有與這些安排相關的重大可變考慮因素。

具有多重履行義務的合同

我們與客户簽訂的一些合同包含多項履約義務。對於這些合同，如果它們是不同的，我們將單獨核算各個履約義務。交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的履約義務。我們根據我們的總體定價目標確定獨立銷售價格，同時考慮市場狀況和其他因素，包括我們合同的價值、已售出的雲應用程序以及合同中的用户數量和類型。

託管服務-消費者收入

對於我們的消費者部門從專家和用户之間的在線交易中產生的收入，根據ASC 606，“委託人代理考慮事項”，收入按扣除專家費用後的金額確認，這主要是因為我們不在交易中擔任委託人，因為我們在指定的商品或服務轉移到客户之前沒有控制它們。此外，我們作為代理人履行職責，沒有任何收取損失的風險，我們也不參與選擇專家或確定專家費用。“我們向消費者收取費用，並保留部分費用，以及

然後把餘額匯給專家。這些交易的收入在交易完成且沒有留下重大履約義務時確認。

基於股票的薪酬

我們遵循ASC 718-10，“股票補償”，它解決了實體將其權益工具交換為商品或服務的交易的會計問題，主要關注的是實體在基於股票的支付交易中獲得員工服務的交易。ASC718-10要求根據授予日授予的公允價值(有限的例外情況)來衡量為換取股權工具的授予而收到的員工服務的成本。必須確認授予日期後因隨後修改獎勵而產生的遞增補償成本。

我們估計最終歸屬的基於股份的獎勵的罰沒率假設需要判斷，如果實際結果或更新的估計與我們當前的估計不同，該等金額將被記錄為變動期內的累計調整，並可能與之前期間記錄的基於股份的補償費用存在重大差異。從2020年1月1日起，該公司改變了罰沒率估計，導致截至2020年3月31日的股票薪酬支出增加了230萬美元。

在截至的三個月內2020年3月31日而在#年的可比時期內2019，我們大約累積了370萬美元和190萬美元在現金獎勵中，將分別以我們的股票結算並記錄相應的費用，該費用作為基於股票的薪酬費用的組成部分包括在隨附的簡明綜合財務報表中三截至的月份2020年3月31日和2019分別為。

在截至的三個月內2020年3月31日而在#年的可比時期內2019，大約有1810萬美元和1400萬美元與基於非既得股的薪酬安排相關的未確認薪酬成本總額。這一成本預計將在加權平均期間確認，加權平均期間約為2.7好多年了。自.起2020年3月31日從三月三十一號開始，2019，大約有7970萬美元和4220萬美元與非既得性限制性股票單位相關的未確認補償成本總額。該成本預計將在剩餘的加權平均期間確認，約為3.2年和2.8分別是幾年。

應收帳款

我們對客户的財務狀況進行持續的信用評估(通過互聯網下載通過信用卡購買LivePerson服務的客户除外)，並根據圍繞客户信用風險的因素、歷史趨勢和我們認為合理的其他信息建立了可疑賬户撥備，儘管這些信息在未來可能會發生變化。如果客户的信用狀況惡化或實際沖銷高於我們的歷史經驗，我們對這些應收賬款的可收回程度的估計可能會受到不利影響。雖然我們的大量客户限制了我們的信用風險集中度，但如果我們的一個大客户發生重大沖銷，可能會對我們的綜合財務報表產生實質性的不利影響。在截至三個月的三個月裏，沒有一個客户佔我們總收入的10%或超過10%2020年3月31日在可比時期，2019。截至，沒有一個客户佔我們應收賬款總額的10%或超過10%2020年3月31日。截至目前，有兩個客户的應收賬款超過了我們應收賬款總額的10%2019年12月31日。在截至以下三個月的期間內2020年3月31日，我們增額我們的壞賬準備從310萬美元到2019年12月31日大約360萬美元。很大比例的應收賬款來自較大的企業客户，這些客户通常有較長的付款週期。應收賬款是在扣除壞賬準備和銷售準備金後列報的。360萬美元在2020年3月31日分別為350萬美元和310萬美元截至2019年12月31日，分別為120萬美元。

應收賬款餘額預計將發生的損失，計提壞賬準備。在估計備抵時需要判斷，我們根據多種因素評估應收賬款的可收回性。如果我們意識到客户沒有能力履行其財務義務，就會記錄一筆特定的備用金，以將應收賬款淨額減少到合理地認為可以從客户那裏收回的金額。對於所有其他客户，我們使用賬齡時間表，並根據債務人的信譽、未償還應收賬款的年齡和狀況、當前的業務環境和我們的歷史收款經驗(根據對客户或行業的當前預期進行調整)來確認壞賬撥備。當我們確定金額不再是應收賬款時，應收賬款從壞賬準備中註銷。

商譽

我們根據ASC 350“無形資產-商譽和其他”對商譽和無形資產進行會計處理。支付的購買價格超過業務合併產生的淨資產，記為資產(“商譽”)，不攤銷。使用年限不定的無形資產不攤銷。商譽及無形資產按年度進行減值測試，如情況變化顯示賬面值可能無法收回，則會更頻密地進行減值測試。如果

商譽或無形資產減值時，減記至其可變現價值，並在合併損益表中反映相應費用。

壽命有限的無形資產，包括但不限於代理和客户關係以及商標，在資產的預計使用壽命內攤銷。對於壽命有限的無形資產，如果賬面金額無法收回並超過無形資產的公允價值，則確認減值。一般來説，壽命有限的無形資產只有在確認了減值指標(“觸發因素”)的情況下才會進行減值測試。觸發因素包括但不限於無形資產的使用範圍、方式或時間長度的重大不利變化，或可能影響其他無形資產價值的法律因素或商業環境的重大不利變化。

長期資產減值

我們的長期資產(包括物業及設備、租賃使用權資產、資本化的內部使用軟件、取得客户合約的成本及收購的無形資產)的賬面價值，每當事件或環境變化顯示該等資產的賬面價值可能無法收回或使用年期較最初估計為短時，便會檢討其賬面值是否減值。將持有和使用的資產的可回收性是通過將資產的賬面價值與資產預期在其剩餘壽命內產生的未來未貼現淨現金流進行比較來衡量的。如資產被視為減值，則任何減值金額均以減值資產的賬面價值與公允價值之間的差額計量。如果使用年限比最初估計的要短，我們會將剩餘的賬面價值攤銷到新的較短的使用年限上。

所得税

2020年3月27日，冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法案簽署成為法律，對國內税法進行了幾次修改。這些變化包括但不限於：提高可扣除利息支出的限額；允許公司結轉某些淨營業虧損；增加公司可用於抵消應税收入的淨營業虧損結轉金額。根據CARE法案，公司能夠通過將虧損計入前期來確認2018納税年度虧損的好處。在截至三個月的三個月內，由於CARE法案而確認的總税收優惠2020年3月31日大約是50萬美元。

法律或有事項

我們在正常業務過程中會受到法律訴訟和訴訟的影響。我們定期評估每個法律問題的狀況，並評估我們潛在的財務風險。如果任何法律程序或訴訟的潛在損失被認為是可能的，並且可以合理地估計金額，我們就估計的損失承擔責任。要確定損失的可能性以及損失的金額是否可以合理估計，需要作出重大判斷。任何訴訟的結果都不能事先確定。因此，對潛在負債的評估和記錄的應計金額僅基於當時可獲得的信息。隨着獲得更多信息，我們將重新評估與法律程序或訴訟相關的潛在責任，並可能修改我們的估計。任何修改都可能對我們的運營結果產生實質性影響。有關我們的法律程序和訴訟的更多信息，請參閲本季度報告Form 10-Q第8項下的簡明綜合財務報表附註14關於法律事項的附註14。

近期發佈的會計準則

有關最近發佈的會計準則的完整説明，請參閲簡明合併財務報表附註1。

最近採用的會計公告

有關最近採用的會計聲明的完整説明，請參閲簡明合併財務報表附註1。

營業收入

我們的大部分收入來自銷售LivePerson服務的每月服務收入和相關專業服務。我們收取月費，根據服務和客户使用情況不同，月費會有所不同。我們的大多數大型客户還需要支付與實施和持續優化服務相關的專業服務費。我們來自新客户的收入很大一部分來自大公司。這些公司通常有更重要的實施要求和更嚴格的數據安全標準。這類客户也有更復雜的數據分析和性能報告要求，並且可能會聘請我們的專業服務組織定期提供此類分析和報告。

我們通過以下步驟確定收入確認：

•與客户簽訂的一份或多份合同的標識；

•合同中履行義務的認定；

•交易價格的確定；

•將交易價格分配給合同中的履行義務；以及

•當公司履行履行義務時或作為履行義務時確認收入。

託管服務-業務收入

可歸因於我們每月託管業務服務的收入佔78%在截至以下三個月的總收入中所佔比例2020年3月31日和2019年。

專業服務收入

可歸因於專業服務的收入佔14%在截至以下三個月的總收入中所佔比例2020年3月31日和2019年。

具有多重履行義務的合同

託管服務-消費者收入

我們消費者細分市場的收入約佔8%在截至以下三個月的總收入中所佔比例2020年3月31日和2019年3月31日分別為。

遞延收入

當現金付款在業績之前收到或到期時，我們會記錄遞延收入。減少了$8590萬在截至本季度的遞延收入餘額中2020年3月31日從截至該年度的8920萬美元遞延收入餘額2019年12月31日，主要是由美元推動的3400萬已確認的收入，已包括在截至的遞延收入餘額中2019年12月31日。這被在履行我們的履約義務之前收到或到期的現金付款所抵消。

成本和開支

我們的收入成本包括：


•	與為客户提供客户支持和實施服務的員工相關的薪酬成本；


•	外部勞務提供者成本；


•	與我們的網絡支持人員相關的薪酬費用；


•	某些硬件和軟件的折舊；


•	分攤的佔用費用和相關間接費用；


•	支持我們基礎設施的成本，包括與服務器租賃、基礎設施支持費用和互聯網連接相關的費用；


•	與消費者和自助服務客户相關的信用卡費用和相關的支付處理費用；以及


•	某些無形資產的攤銷。

我們的銷售和營銷費用包括銷售人員和營銷人員的薪酬和相關費用、在線營銷、分攤的入住費和相關管理費用、廣告、營銷活動、銷售佣金、公關、宣傳材料、差旅費用和商展展示費。

我們的一般和行政費用主要包括行政、會計、法律、信息技術和人力資源人員的薪酬和相關費用、分配的佔用成本和相關管理費用、專業費用、壞賬準備和其他一般公司費用。

我們的產品開發費用主要包括產品開發人員的薪酬和相關費用、分配的佔用成本和相關管理費用、外包勞動力和測試軟件新版本的費用。產品開發費用在發生時計入運營費用。

非現金薪酬費用

非現金補償淨額如下：



	截至3月31日的三個月
	2020		2019
	(千)
基於股票的薪酬費用	$	14,695	$	7,166

運營結果

我們被組織成兩個主要的運營部門，目的是做出運營決策和評估業績。商業部分使品牌能夠利用LiveEngage複雜的智能引擎，通過一套集成的移動和在線商業消息傳遞技術與消費者聯繫。消費者部分促進專家和用户之間的在線交易，通過移動和在線消息傳遞尋求付費信息和知識。

下表列出了我們在這幾個時期的經營結果，以及這些時期我們收入的百分比。財務業績的逐期比較並不一定預示着未來的業績。

比較三個月 2020年3月31日和2019

營業收入



	截至3月31日的三個月，
	2020		2019		%變化
	(千)
按細分市場劃分的收入：
業務	$	71,848	$	60,995	18	%
消費者	6,240		5,407		15	%
總計	$	78,088	$	66,402	18	%

營業收入增長了。18%在截至2020年3月31日的三個月裏，收入從2019年同期的6010萬美元增加到7190萬美元。在截至2020年3月31日的三個月裏，B2B收入的增長主要是由託管服務1050萬美元和專業服務130萬美元的同比增長推動的。包括在託管服務中，

是收入的增長，在截至2020年3月31日的三個月裏，收入根據互動和使用情況而變化，約為450萬美元。

收入的大幅增長主要歸因於與新客户簽訂的合同增加，以及現有客户更多地採用對話式商務解決方案。LivePerson已經開發了一個集成到我們平臺的大型會話消息傳遞終端生態系統，並正在推動這些終端以及機器人和人工智能在護理、銷售、營銷和實體使用案例中的採用。隨着採用率的增加，我們看到每個客户的收入都在增加。在截至2020年3月31日的12個月裏，我們每個企業和中端市場客户的平均年收入同比增長約20%，達到365,000美元，而去年同期為300,000美元。同樣，我們也看到了強勁的收入留存率。在截至2020年3月31日的一段時間裏，我們的企業和中端市場客户的收入保留率在我們的目標範圍內，即105%至115%，這是連續第11個季度收入保留率超過100%。

消費者收入增長了15%至620萬美元在截至三個月 2020年3月31日自540萬美元在#年的可比期間內2019。這種差異是由每分鐘價格和聊天分鐘數的增加推動的。

收入成本-業務

收入成本包括與向我們的客户提供客户服務的員工相關的薪酬成本、與我們的網絡支持員工相關的薪酬成本、外部勞動力提供商成本、支持我們的服務器和網絡基礎設施的成本，以及分配的佔用成本和相關管理費用。



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019			%變化
	(千美元)
收入成本-業務	$	21,345		$	17,662		21	%
佔總收入的百分比	27		%	27		%
編制(期末)：	250			198			26	%

收入成本-業務成本增加了21%至2130萬美元在截至的三個月裏2020年3月31日自1,770萬美元在#年的可比期間內2019。費用的增加主要是由於大約210萬美元的工資和相關的員工開支，大約160萬美元的商業服務和外包分包勞動力的增加，以及大約20萬美元的折舊。

收入成本-消費者

收入成本包括與向專家和用户提供客户服務的員工相關的薪酬成本、與我們的網絡支持人員相關的薪酬成本、支持我們的服務器和網絡基礎設施的成本、信用卡和交易處理費用以及相關成本，以及分攤的佔用成本和相關管理費用。



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019			%變化
	(千美元)
收入成本-消費者	$	1,475		$	987		49	%
佔總收入的百分比	2		%	1		%
編制(期末)	15			17			(12	)%

收入成本-消費者增加了49%至150萬美元在截至的三個月裏2020年3月31日從去年同期的100萬美元2019。出現差異的主要原因是業務服務和外包分包勞動力增加了約20萬美元，備份服務器設施增加了10萬美元，折舊約為10萬美元，信用卡手續費增加了約10萬美元。

銷售和市場營銷-商務

我們的銷售和營銷費用包括銷售和營銷人員的薪酬和相關費用，以及廣告、營銷活動、公共關係、貿易展展品費用和分攤的佔用成本和相關管理費用。



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019			%變化
	(千美元)
銷售和營銷-商務	$	37,469		$	30,092		25	%
佔總收入的百分比	48		%	45		%
編制(期末)：	357			403			(11	)%

銷售和營銷-業務費用增加了25%至3750萬美元在截至的三個月裏2020年3月31日從…3010萬美元在#年的可比期間內2019。這一差異主要是由於工資、招聘和相關員工開支增加了約400萬美元，業務服務和外包勞動力增加了約150萬美元，其他成本增加了100萬美元，其中包括設施和分配的管理費用的增加，以及折舊費用增加了30萬美元。這部分被營銷活動、廣告、公關和商展展覽費用減少約50萬美元所抵消。

銷售和市場營銷-消費者

我們的銷售和營銷費用包括營銷人員的薪酬和相關費用，以及在線推廣、公關和分攤的入住費和相關管理費用。



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019			%變化
	(千美元)
銷售和營銷-消費者	$	5,211		$	2,944		77	%
佔總收入的百分比	7		%	4		%
編制(期末)：	18			13			38	%

銷售和營銷-消費者支出增加了77%至520萬美元在截至三個月 2020年3月31日從…290萬美元在#年的可比期間內2019。這一差異主要是由於廣告和在線費用增加了220萬美元。

一般事務和行政事務

我們的一般費用和行政費用包括行政、會計、法律、人力資源和行政人員的薪酬和相關費用，專業費用和其他一般公司費用。



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019			%變化
	(千美元)
一般和行政	$	16,469		$	14,167		16	%
佔總收入的百分比	21		%	21		%
編制(期末)：	146			128			14	%

一般和行政費用增加了16%至1650萬美元在截至的三個月裏2020年3月31日從…1420萬美元在#年的可比期間內2019這主要是由於薪金和與員工有關的費用增加了約110萬美元，以及分配的佔用費用、相關間接費用、信息技術和其他一般公司費用增加了約90萬美元。

產品開發

我們的產品開發費用包括產品開發人員的薪酬和相關費用，以及分配的佔用成本、相關管理費用和外包勞動力，以及用於測試軟件新版本的費用。



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019			%變化
	(千美元)
產品開發	$	25,716		$	18,173		42	%
佔總收入的百分比	33		%	27		%
編制(期末)：	445			409			9	%

產品開發成本增加了42%至2570萬美元在截至的三個月裏2020年3月31日從…1820萬美元在#年的可比期間內2019。*這一差異主要是由於產品開發人員的總薪酬、招聘費用和相關成本增加了約370萬美元，折舊費用和備份服務器設施增加了約220萬美元，與支持我們的服務器和網絡基礎設施的成本相關的已分配間接費用增加了約220萬美元，外包和業務服務增加了約80萬美元。

我們繼續投資於新產品開發工作，以擴展LiveEngage的能力。根據ASC 350-40-“內部使用軟件”，隨着向LiveEngage平臺提供功能的新項目的啟動，相關的開發和員工成本將被資本化。工程竣工後，工程費用將在五年內折舊。在三截至的月份2020年3月31日，資本化了760萬美元，而去年同期為540萬美元2019.

重組成本

重組成本包括重新排序和重新分配資源，以便將重點放在顯示出高增長潛力的領域。



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019			%變化
	(千美元)
重組成本	$	3,190		$	279		1,043	%
佔總收入的百分比	4		%	—		%

在截至的三個月中，重組成本增加了290萬美元2020年3月31日與#年的可比時期相比2019。出現差異的主要原因是遣散費和其他相關費用增加了280萬美元。遣散費與重新確定優先順序和重新分配資源相關，以便將重點放在具有高增長潛力的領域。

購進無形資產攤銷



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019			%變化
	(千美元)
購進無形資產攤銷	$	405		$	461		(12	)%
佔總收入的百分比	1		%	1		%

在截至2020年3月31日的三個月裏，購買的無形資產的攤銷費用從2019年同期的50萬美元下降了12%，降至40萬美元。

額外攤銷費用，金額為30萬美元在三截至的月份2020年3月31日和2019包括在收入成本中。

其他費用(收入)，淨額

其他費用(收入)，淨額包括現金和現金等價物的利息收入、投資收入和因美元對新以色列謝克爾、英鎊、歐元、澳元和日元匯率變動而引起的匯率波動而產生的財務(費用)收入。



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019			%變化
	(千美元)
利息(費用)收入	(2,791		)	(667		)	318	%
其他收入(費用)	(667		)	733			(191	)%
其他費用(收入)，淨額	$	(3,458	)	$	66		(5,339	)%

其他費用(收入)，淨額降至350萬美元在三截至的月份2020年3月31日，從其他費用(收入)中扣除#年可比期間的淨額10萬美元2019由於應佔2024年到期的0.750%可轉換優先票據(“票據”)的利息開支，現金及現金等價物的利息收入及應佔匯率波動的財務收入部分抵銷了該等利息開支。

所得税撥備



	截至3月31日的三個月，
	2020		2019		%變化
	(千美元)
所得税撥備	$	352	$	593	(41	)%

所得税撥備減少到40萬美元在三截至的月份2020年3月31日自60萬美元在2019年的可比時期。我們的綜合有效税率受到適用於我們運營的每個司法管轄區的法定所得税税率的影響。.

淨虧損

我們淨虧損了3700萬美元在截至的三個月裏2020年3月31日相比之下，淨虧損為1890萬美元在截至的三個月內2019年3月31日。在截至以下三個月的期間內2020年3月31日，收入增加了大約1170萬美元，運營費用增加約2650萬美元，其他(費用)收入減少，淨額約為350萬美元，並減少所得税撥備約20萬美元.

流動性與資本資源



	三個月
	三月三十一號，
	2020			2019
	(千)
現金流量數據合併報表：
經營活動提供(用於)的現金流	$	4,293		$	(25,691	)
用於投資活動的現金流	(11,030		)	(8,337		)
融資活動提供的現金流	3,098			205,489

自.起2020年3月31日，我們大約有1.715億美元在現金和現金等價物中，減少了大約500萬美元從…2019年12月31日。減少的主要原因是用於與購買財產和設備有關的投資的現金流，但被經營活動應收賬款增加和融資活動發行普通股的收益所抵消。

經營活動提供的淨現金為430萬美元為.截至三個月 2020年3月31日。我們的淨虧損是3700萬美元被非現金費用抵消：基於股票的薪酬1470萬美元；折舊和攤銷550萬美元；應收賬款減少2410萬美元。經營活動中使用的淨現金為2570萬美元截至2019年3月31日的前三個月的財務報告，主要包括淨虧損、應計費用和應收賬款的減少以及預付費用和應收賬款的增加。這部分被與折舊、股票補償和購買的無形資產攤銷有關的遞延收入和非現金支出的增加所抵消。遞延收入的增加主要是因為我們對一些較大客户的計費條款發生了變化。

投資活動中使用的淨現金為1100萬美元在截至三個月 2020年3月31日在截至2019年3月31日的三個月中，用於投資活動的淨現金約為830萬美元，主要包括為我們的一地兩檢設施購買固定資產和資本化內部開發的軟件。

融資活動提供的淨現金為310萬美元在截至三個月 2020年3月31日主要由發行與員工行使股票期權有關的普通股所得款項組成。在截至2019年3月31日的三個月裏，融資活動提供的淨現金約為2.055億美元，主要包括髮行票據的收益和與員工行使股票期權相關的普通股發行收益。這部分被購買有上限的看漲期權、債務發行成本和回購我們的普通股所抵消。如簡明綜合財務報表附註8所述，在扣除本公司已支付或應付的初步買方債務發行成本後，票據的淨收益約為2.21億美元。

我們在開發我們的技術和服務，在我們的客户服務、銷售、營銷和管理部門招聘員工，以及攤銷購買的無形資產，以及非現金補償成本方面都發生了大量費用。從歷史上看，自成立以來，我們在不同的季度和年度都出現了淨虧損和負現金流，包括過去幾年的許多季度和年度。自.起2020年3月31日，我們的累計赤字約為3.213億美元.

我們的主要流動資金來源是發行可轉換優先票據的淨收益，扣除購買者折扣和我們支付的債務發行成本，與行使期權相關的普通股發行，以及從使用我們產品的客户那裏收到的付款。我們預計，我們目前的現金和現金等價物將足以滿足我們至少在未來十二(12)個月的營運資本和資本需求。然而，我們不能向您保證，在此之前我們不會需要額外的資金，然後我們將尋求通過公共融資出售額外的股權或債務證券，或尋求其他融資來源。我們不能向您保證，如果需要的話，我們將以優惠的條件提供額外的資金。如果我們無法獲得任何必要的額外融資，我們可能需要進一步縮小我們計劃的銷售和營銷以及產品開發工作的範圍，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。此外，我們可能需要額外的資金，以便為更快的擴張提供資金，開發新的或增強的服務或產品，或投資或收購互補的業務、技術、服務或產品。

表外安排

我們不從事表外融資安排。

項目3.關於市場風險的定量和定性披露

外幣兑換風險

我們的以色列業務存在與美元兑新以色列謝克爾(“NIS”)匯率變動相關的匯率波動風險。在截至以下三個月的期間內2020年3月31日，美元折舊按大約3%與國家情報局相比。在.期間三截至的月份2020年3月31日，我們以色列行動產生的費用總額約為1830萬美元。我們積極監測美元兑新謝克爾、英鎊、歐元、澳元和日元的走勢，並考慮使用金融工具，包括但不限於衍生金融工具，以緩解此類風險。如果我們確定我們的風險敞口大大超過了衍生金融工具的潛在成本，我們可能會在未來進入這類投資。我們以色列全資子公司LivePerson Ltd.(前身為HumanClick Ltd.)的本位幣我們在英國的業務的功能貨幣是英鎊；我們在荷蘭、德國、法國和意大利的業務的功能貨幣是歐元；我們在澳大利亞的業務的功能貨幣是澳元；我們在日本的業務的功能貨幣是日元。

託收風險

我們的應收賬款在正常業務過程中要承擔催收風險。我們定期評估這些風險，並已制定政策和業務慣例，以防範託收風險的不利影響。在.期間截至三個月 2020年3月31日，我們的壞賬準備增額通過50萬美元到大約360萬美元。在截至2019年3月31日的三個月裏，我們的壞賬撥備增加了50萬美元，達到約270萬美元。我們的應收賬款中有很大一部分是來自較大的企業客户，這些客户通常有較長的付款週期。我們根據客户明確確定的信用風險、歷史趨勢和我們認為合理的其他信息來計提可疑賬户撥備。當我們用盡收款努力但沒有成功時，應收賬款將被註銷，並從其記錄的備抵金額中扣除。當以前預留的賬户被收回時，我們會調整壞賬準備。

應收賬款餘額預計將發生的損失，計提壞賬準備。在估計津貼時需要判斷，我們根據綜合因素評估我們的應收賬款和合同資產的可收回性。如果我們意識到客户沒有能力履行其財務義務，就會記錄一筆特定的備用金，以將應收賬款淨額減少到合理地認為可以從客户那裏收回的金額。對於所有其他客户，我們使用賬齡時間表，並根據債務人的信譽、未償還應收賬款的年齡和狀況、當前的業務環境和我們的歷史收款經驗(根據對客户或行業的當前預期進行調整)來確認壞賬撥備。當我們確定金額不再是應收賬款時，應收賬款從壞賬準備中註銷。

利率風險

我們的投資包括現金和現金等價物。因此，市場利率的變動並不會對我們所記錄的投資價值有任何實質影響。

如簡明綜合財務報表附註8所述，我們於2019年3月發行了票據本金總額2.30億美元。由於債券的年利率固定，因此我們並無因利率變動而承受的金融及經濟利息風險。然而，債券的公允價值會隨着我們股票的市場價格波動或利率變化而變化。

通貨膨脹風險

我們不相信通脹對我們的業務、財政狀況或經營業績有實質影響。如果我們的成本受到嚴重的通脹壓力，我們可能無法透過加價完全抵銷這些較高的成本。我們不能或不能做到這一點可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。

項目4.控制和程序

對披露控制和程序的評價

我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，評估了我們“披露控制和程序”的有效性，該術語在根據1934年修訂的“證券交易法”(“交易法”)頒佈的規則13a-15(E)中定義，截至2020年3月31日。基於這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序在2020年3月31日確保我們根據“交易法”提交或提交的報告中要求我們披露的信息在證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並確保這些信息被積累並在適當的情況下傳達給我們的管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。

財務報告內部控制的變化

於截至本季度止季度內，我們對財務報告的內部控制並無變動。2020年3月31日本公司管理層(包括行政總裁及首席財務官)在評估財務報告時發現，該等事項對我們的財務報告內部控制有重大影響，或有合理可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響。

淺談內部控制有效性的侷限性

一個控制系統，無論構思和運作如何完善，也只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，確保內部控制系統的目標得以實現。由於任何內部控制系統的固有限制，任何控制評估都不能絕對保證所有控制問題(如果有的話)都已被檢測到。

第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟

我們之前曾提起知識產權訴訟[24]7 Customer，Inc.2014年3月6日在紐約南區要求賠償，理由是[24]7反向工程和盜用我們的技術來開發與之競爭的產品，濫用我們的商業信息。2015年6月22日，[24]7 Customer，Inc.在加利福尼亞州北區對我們提起訴訟，指控我們侵犯了專利。2015年12月7日，[24]7客户公司對我們提起了第二次專利侵權訴訟，也是在加利福尼亞州的北區。2017年3月16日，出於所有預審目的，紐約州案件自願移交，並與加利福尼亞州北區的兩起加州案件合併。法院和美國專利局都做出了對我們有利的裁決，使大多數[24]專利案件中主張的專利7項。對我們的知識產權和其他索賠進行審判[24]原訴訟中的7號原定在2020年4月27日，但由於與冠狀病毒相關的法庭限制，該日期已被取消，一旦這些限制取消，該日期將重新設定。。審判[24]7的專利侵權指控已經撤銷，將在LivePerson的指控審判後重新設置。我們相信美國政府提出的索賠[24]7人完全沒有可取之處，並打算積極為其辯護。

我們定期評估我們所有的訴訟和威脅訴訟最終招致責任的可能性，並在我們評估損失可能性為可能的情況下記錄對最終損失的最佳估計。

我們不時涉及或受制於在正常業務過程中產生的法律、行政和監管程序、索賠、要求和調查，包括就知識產權、合同、僱傭和其他事項由我們提出或針對我們提出的直接索賠，以及對我們負有合同賠償義務的客户提出的索賠。當負債很可能已經發生，並且損失金額可以合理估計時，我們就應計負債。在確定概率和確定損失是否可以合理估計時，都需要作出重大判斷。此外，如果我們確定損失是不可能的，但有合理的可能性，並且有可能制定我們認為合理的可能損失範圍，那麼我們將在適當的情況下按照ASC 450的規定包括與該事項相關的披露。上述分析產生的應計或估計(如有)至少每季度審查一次，並進行調整，以反映談判、和解、裁決、法律顧問意見以及與特定事項有關的其他信息和事件的影響。在虧損可能超過已累計金額的合理可能性範圍內，吾等將(視何者適用而定)調整釐定期間的應計金額、披露額外虧損或虧損範圍的估計、表明該估計對吾等整體財務報表而言並不重要，或如無法合理估計該等調整的金額，則披露不能作出估計。

第三方不時會就知識產權、隱私問題和其他在正常業務過程中出現的問題向我們提出索賠。雖然我們不能確定任何訴訟的結果或任何索賠的處置，也不能確定我們可能招致的損害賠償金額和風險敞口(如有)，但我們目前相信，所有現有事項的最終處置不會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。此外，在我們正常的業務過程中，我們也會定期受到訴訟、調查和索賠的威脅。無論結果如何，訴訟可能會因為辯護和和解費用、管理資源分流等因素而對我們產生不利影響。

第1A項危險因素

我們的經營和財務結果受到各種風險和不確定因素的影響，包括第一部分第1A項中描述的風險和不確定因素。年報10-K表格中的“風險因素”2019年12月31日，這可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流和我們普通股的交易價格產生不利影響。除下文所述外，我們在Form 10-K的最新年度報告中描述的風險因素沒有實質性變化。

持續的冠狀病毒大流行(冠狀病毒)和旨在防止其傳播的措施可能會對我們的業務、運營業績、現金流、財務狀況和/或股票價格產生實質性的不利影響。

我們的行動結果受到不利影響，今後可能會受到冠狀病毒大流行(冠狀病毒)的實質性不利影響。冠狀病毒(冠狀病毒)的全球傳播造成了很大的波動性和不確定性，並造成了經濟混亂。冠狀病毒大流行對我們的業務、運營和財務業績的影響程度將取決於許多我們可能無法準確預測的不斷變化的因素，包括：大流行的持續時間和範圍；政府、企業和個人已經並將繼續採取的應對行動；大流行對經濟活動和應對行動的影響；對我們客户和客户對我們服務和解決方案的需求的影響，包括銷售週期可能延長；我們銷售和提供服務和解決方案的能力，包括我們客户為我們的服務和解決方案買單的能力；以及我們和我們客户的辦公室和設施的任何關閉。客户還可以放慢決策速度，推遲計劃的工作，尋求終止現有協議和/或推遲付款期限。任何這些事件或冠狀病毒大流行的其他目前無法預見的後果都可能導致或促成我們在Form 10-K年度報告中列舉的風險和不確定因素，並可能對我們的業務、運營業績、現金流和財務狀況產生重大不利影響和/或股票價格。

第二項未登記的股權證券銷售和收益的使用

未登記的股權證券銷售

截至上述三個月內，發行人並無未經登記出售權益證券。2020年3月31日.

發行人購買股權證券

截至該三個月止，發行人並無購回股本證券。2020年3月31日.

第3項高級證券違約

一個也沒有。

項目4.礦山安全披露

一個也沒有。

項目5.其他信息

一個也沒有。

項目6.展品



31.1	*	首席執行官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的交易法規則13a-14(A)的證明

31.2	*	首席財務官根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的交易法規則13a-14(A)的證明

32.1	**	首席執行官依據“美國法典”第18編第1350條的認證，該條款是根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的

32.2	**	首席財務官依據“美國法典”第18編第1350條的證明，該條是根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的

101.INS	*	內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中

101.SCH	*	內聯XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL	*	內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF	*	內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB	*	內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE	*	內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

104	*	封面交互式數據文件(格式為內聯XBRL)

*隨函提交的文件。

*隨函提供的。

簽名

根據修訂後的1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。



		LivePerson，Inc.
		(註冊人)

日期：	2020年5月11日	依據：	/s/Robert P.LoCascio
		姓名：	羅伯特·P·洛卡西奧
		標題：	首席執行官(首席執行官)

日期：	2020年5月11日	依據：	/s/約翰·柯林斯
		姓名：	約翰·柯林斯
		標題：	首席財務官(首席財務官)