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美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式10-Q
| | | | | | | | |
☒ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告 | |
| 關於截至的季度期間2020年3月31日 | |
| | | | | | | | |
☐ | 根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節提交的過渡報告 | |
| 從開始的過渡期 至 . | |
001-35542
(委託文件編號)
(章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 賓州 | | 27-2290659 | |
| (成立為法團或組織的州或其他司法管轄區) | | (税務局僱主身分證號碼) | |
賓夕法尼亞大道1015號
103號套房
懷奧米辛帕 19610
(主要行政機關地址)
(610) 933-2000
(登記人的電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)節登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每節課的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
有投票權的普通股,每股票面價值1.00美元 | | CUBI | | 紐約證券交易所 |
固定匯率到浮動匯率非累計永久 優先股,C系列,面值每股1.00美元 | | CUBI/PC | | 紐約證券交易所 |
固定匯率到浮動匯率非累計永久 優先股,D系列,面值每股1.00美元 | | CuBI/PD | | 紐約證券交易所 |
固定匯率到浮動匯率非累計永久 優先股,E系列,面值每股1.00美元 | | CUBI/PE | | 紐約證券交易所 |
固定匯率到浮動匯率非累計永久 優先股,F系列,面值每股1.00美元 | | CuBi/PF | | 紐約證券交易所 |
5.375%次級債券將於2034年到期 | | 小熊 | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券:無
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第F13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 x*¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T條例第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 x*¨
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速濾波器 | | x | | 加速的文件管理器 | | o |
| | | | | | |
非加速文件管理器 | | o | | 規模較小的新聞報道公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
| | | | | | |
如果是新興成長型公司,請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)條規定的任何新的或經修訂的財務會計準則。 | | | | | | o |
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*x
________________________________________
2020年4月30日,31,470,026投票普通股的股票是流通股。
客户Bancorp,Inc.及附屬公司
目錄
| | | | | | | | |
第I部分 | | |
| | |
第(1)項。 | 客户Bancorp,Inc.截至2020年3月31日的合併財務報表以及截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月期間的合併財務報表(未經審計) | 5 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 47 |
| | |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 67 |
| | |
第四項。 | 管制和程序 | 69 |
| | |
第II部 | | |
| | |
第(1)項。 | 法律程序 | 70 |
| | |
項目71A。 | 危險因素 | 70 |
| | |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 70 |
| | |
第三項。 | 高級證券違約 | 71 |
| | |
第四項。 | 礦場安全資料披露 | 71 |
| | |
第五項。 | 其他資料 | 71 |
| | |
項目6. | 陳列品 | 75 |
| | |
簽名 | | 77 |
| | |
Ex-31.1 | | |
| | |
Ex-31.2 | | |
| | |
Ex-32.1 | | |
| | |
Ex-32.2 | | |
| | |
EX-101 | | |
縮略語和縮略語詞彙
本報告可能使用以下縮寫和縮略語,包括管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析、未經審計的綜合財務報表和未經審計的綜合財務報表附註。
| | | | | |
2004年計劃 | 2012客户Bancorp,Inc.的修訂和重述修訂和重新制定2004年激勵股權和遞延薪酬計劃 |
2010年計劃 | 2010年股票期權計劃 |
2019年計劃 | 2019年股票激勵計劃 |
前交叉韌帶 | 信貸損失撥備 |
ASC | 會計準則編碼 |
全部 | 貸款和租賃損失準備 |
AOCI | 累計其他綜合收入 |
ASU | 會計準則更新 |
自動取款機 | 自動櫃員機 |
Bancorp | 客户Bancorp,Inc. |
銀行 | 客户銀行 |
BBB分佈 | BBB評級公司債券與美國國債的利差 |
六六六 | 經修訂的1956年銀行控股公司法 |
BMT | BankMobile Technologies,Inc. |
博利 | 銀行擁有的人壽保險 |
BRRP | 獎金認可和保留計劃 |
CCF | 客户商業金融有限責任公司 |
CECL | 當前預期信用損失 |
首席執行官 | 首席執行官 |
首席財務官 | 首席財務官 |
CFPB | 消費者金融保護局 |
COSO | 特雷德韋委員會贊助組織委員會 |
CRA | 社區再投資法案 |
消費物價指數 | 消費物價指數 |
CUBI | 客户符號Bancorp,Inc.在紐約證券交易所交易的普通股 |
顧客 | 客户Bancorp,Inc.和客户銀行,統稱為 |
Customers Bancorp | 客户Bancorp,Inc. |
科室 | 賓夕法尼亞州銀行和證券部 |
迪夫 | 存款保險基金 |
多德-弗蘭克法案 | 2010年多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案 |
無名氏 | 美國教育部 |
EGRRCPA | 2018年經濟增長、監管放鬆和消費者保護法 |
易辦事 | 每股收益 |
ESPP | 員工購股計劃 |
夏娃 | 股權的經濟價值 |
FASB | 財務會計準則委員會 |
FDIC | 聯邦存款保險公司 |
FDICIA | 1991年聯邦存款保險公司改進法案 |
美國聯邦儲備委員會 | 聯邦儲備系統理事會 |
FERPA | 1975年家庭教育權利和隱私權法案 |
FHA | 聯邦住房管理局 |
FHLB | 聯邦住房貸款銀行 |
| |
FPRD | 最終計劃評審決定 |
FRB | 費城聯邦儲備銀行 |
聯邦貿易委員會法案 | 聯邦貿易委員會法 |
國內生產總值 | 國內生產總值 |
GNMA | 政府全國抵押貸款協會 |
Glba | 1999年格拉姆-利奇-布利利法(Gramm-Leach-Bliley Act) |
HECM | 房屋淨值轉換抵押 |
HTM | 持有至到期 |
僅限利息的GNMA證券 | 僅限利息類別的Ginnie Mae擔保房屋淨值對話抵押貸款支持證券 |
國税局 | 國税局 |
遺留貸款 | 2009年及之前的貸款總額 |
Libor | 倫敦銀行間同業拆借利率 |
| | | | | |
LIHTC | 低收入住房税收抵免 |
LPO | 有限用途辦公室 |
MMDA | 貨幣市場存款賬户 |
尼姆 | 淨息差,税額等值 |
NM | 沒有意義 |
非QM | 不合格抵押貸款 |
NPA | 不良資產 |
NPL | 不良貸款 |
NPRM | 擬訂立規則的通知 |
紐交所 | 紐約證券交易所 |
OCC | 貨幣監理署 |
保監處 | 其他綜合收入 |
OFAC | 外國資產管制辦公室 |
OIS | 隔夜指數掉期 |
秩序 | 修訂後的“聯邦存款保險法” |
奧利奧 | 擁有的其他房地產 |
OTTI | 非暫時性減損 |
愛國者法案 | 提供攔截和阻撓2001年恐怖主義法案所需的適當工具 |
PCAOB | 公共會計監督委員會(美國) |
PCD | 在信用惡化的情況下購買 |
PCI | 購買的信用受損 |
購買力平價 | SBA Paycheck保護計劃 |
柔 | 使用權 |
薩布 | 員工會計公報 |
薩格 | 特殊資產組 |
銷售協議 | 在市場發行時,客户Bancorp和FBR Capital Markets&Co.,Keefe,Bruyette&Woods,Inc.簽訂了銷售協議。和Maxim Group LLC |
SBA | 小企業管理局(Small Business Administration) |
SBA貸款 | 根據小企業管理局的規章制度發放的貸款 |
證交會 | 美國證券交易委員會 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
TDR | 問題債務重組 |
曲克 | 碼頭租金調整條款 |
| |
美國公認會計原則 | 美國公認的會計原則 |
VA | 美國退伍軍人事務部 |
客户Bancorp,Inc.及附屬公司
合併資產負債表-未經審計
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一號, 2020 | | 十二月三十一號, 2019 |
資產 | | | |
現金和銀行到期款項 | $ | 18,842 | | | $ | 33,095 | |
生息存款 | 237,390 | | | 179,410 | |
現金和現金等價物 | 256,232 | | | 212,505 | |
可供出售的公允價值投資證券 | 712,657 | | | 595,876 | |
| | | |
持有待售貸款(包括$1,388及$2,130,分別按公允價值計算) | 450,157 | | | 486,328 | |
應收貸款,抵押倉庫,按公允價值計算 | 2,518,012 | | | 2,245,758 | |
應收貸款和租賃 | 7,353,262 | | | 7,318,988 | |
貸款和租賃信貸損失撥備 | (149,283) | | | (56,379) | |
應收貸款和租賃總額,扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額 | 9,721,991 | | | 9,508,367 | |
FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票 | 87,140 | | | 84,214 | |
應計應收利息 | 40,570 | | | 38,072 | |
| | | |
銀行房舍和設備,淨值 | 8,890 | | | 9,389 | |
銀行擁有的人壽保險 | 273,576 | | | 272,546 | |
擁有的其他房地產 | 131 | | | 173 | |
商譽和其他無形資產 | 14,870 | | | 15,195 | |
| | | |
其他資產 | 452,585 | | | 298,052 | |
總資產 | $ | 12,018,799 | | | $ | 11,520,717 | |
負債和股東權益 | | | |
負債: | | | |
存款: | | | |
需求,不計息 | $ | 1,435,151 | | | $ | 1,343,391 | |
計息 | 6,978,492 | | | 7,305,545 | |
總存款 | 8,413,643 | | | 8,648,936 | |
| | | |
FRB進展 | 175,000 | | | — | |
購買的聯邦基金 | 705,000 | | | 538,000 | |
FHLB預付款 | 1,260,000 | | | 850,000 | |
其他借款 | 123,732 | | | 123,630 | |
次級債務 | 181,185 | | | 181,115 | |
| | | |
應計應付利息和其他負債 | 195,603 | | | 126,241 | |
負債共計 | 11,054,163 | | | 10,467,922 | |
承付款和或有事項(附註14) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,面值$1.00每股;清算優先權$25.00每股;100,000,000授權股份,9,000,000截至的已發行及已發行股份 2020年3月31日和2019年12月31日 | 217,471 | | | 217,471 | |
普通股,面值$1.00每股;每股200,000,000經授權的股份;32,750,645和32,614,410截至2020年3月31日和2019年12月31日發行的股票;31,470,026和31,336,791截至2020年3月31日和2019年12月31日的流通股 | 32,751 | | | 32,617 | |
額外實收資本 | 446,840 | | | 444,218 | |
留存收益 | 319,529 | | | 381,519 | |
累計其他綜合損失淨額 | (30,175) | | | (1,250) | |
庫存股,按成本計算(1,280,619截至2020年3月31日和2019年12月31日的股票) | (21,780) | | | (21,780) | |
股東權益總額 | 964,636 | | | 1,052,795 | |
總負債和股東權益 | $ | 12,018,799 | | | $ | 11,520,717 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
客户Bancorp,Inc.及附屬公司
合併損益表(損益表)--未經審計
(金額以千為單位,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 三個月 三月三十一號, | | |
| | | | | 2020 | | 2019 |
利息收入: | | | | | | | |
貸款和租賃 | | | | | $ | 116,080 | | | $ | 93,116 | |
| | | | | | | |
投資證券 | | | | | 4,977 | | | 6,241 | |
其他 | | | | | 4,286 | | | 1,718 | |
利息收入總額 | | | | | 125,343 | | | 101,075 | |
利息支出: | | | | | | | |
存款 | | | | | 34,353 | | | 31,225 | |
FHLB預付款 | | | | | 5,390 | | | 5,293 | |
次級債務 | | | | | 2,689 | | | 1,684 | |
購買的聯邦基金和其他借款 | | | | | 1,590 | | | 3,569 | |
利息支出總額 | | | | | 44,022 | | | 41,771 | |
淨利息收入 | | | | | 81,321 | | | 59,304 | |
貸款和租賃信貸損失準備金 | | | | | 31,786 | | | 4,767 | |
扣除貸款和租賃信貸損失撥備後的淨利息收入 | | | | | 49,535 | | | 54,537 | |
非利息收入: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
互通卡和卡收入 | | | | | 6,809 | | | 8,806 | |
| | | | | | | |
存款費 | | | | | 3,460 | | | 2,209 | |
商業租賃收入 | | | | | 4,268 | | | 2,401 | |
銀行擁有的人壽保險 | | | | | 1,762 | | | 1,816 | |
按揭保税倉交易費 | | | | | 1,952 | | | 1,314 | |
出售SBA和其他貸款的收益(虧損) | | | | | 11 | | | — | |
抵押銀行收入 | | | | | 296 | | | 167 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
出售投資證券的收益(虧損) | | | | | 3,974 | | | — | |
投資證券的未實現收益(虧損) | | | | | (1,378) | | | 2 | |
其他 | | | | | 776 | | | 3,003 | |
非利息收入總額 | | | | | 21,930 | | | 19,718 | |
非利息支出: | | | | | | | |
薪金和員工福利 | | | | | 28,310 | | | 25,823 | |
技術、通信和銀行運營 | | | | | 13,050 | | | 11,953 | |
專業服務 | | | | | 7,670 | | | 4,573 | |
入住率 | | | | | 3,032 | | | 2,903 | |
商業租賃折舊 | | | | | 3,427 | | | 1,923 | |
FDIC評估、非所得税和監管費用 | | | | | 2,867 | | | 1,988 | |
營業虧損準備金 | | | | | 912 | | | 1,779 | |
廣告和促銷 | | | | | 1,641 | | | 809 | |
併購相關費用 | | | | | 50 | | | — | |
貸款解決方案 | | | | | 366 | | | 320 | |
擁有的其他房地產 | | | | | 8 | | | 57 | |
其他 | | | | | 5,126 | | | 1,856 | |
非利息支出總額 | | | | | 66,459 | | | 53,984 | |
所得税前收入費用 | | | | | 5,006 | | | 20,271 | |
所得税費用 | | | | | 1,906 | | | 4,831 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | | | | | 3,100 | | | 15,440 | |
優先股股息 | | | | | 3,615 | | | 3,615 | |
可供普通股股東使用的淨收益(虧損) | | | | | $ | (515) | | | $ | 11,825 | |
| | | | | | | |
普通股基本收益(虧損) | | | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.38 | |
| | | | | | | |
稀釋後每股普通股收益(虧損) | | | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.38 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
客户Bancorp,Inc.及附屬公司
綜合全面收益表(損益表)--未經審計
(金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 三個月 三月三十一號, | | |
| | | | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | | | | | $ | 3,100 | | | $ | 15,440 | |
可供出售債務證券的未實現收益(虧損): | | | | | | | |
期內產生的未實現收益(虧損) | | | | | (9,098) | | | 17,817 | |
所得税效應 | | | | | 2,366 | | | (4,632) | |
淨收益中包括的證券損失(收益)的重新分類調整 | | | | | (3,974) | | | — | |
所得税效應 | | | | | 1,033 | | | — | |
可供出售債務證券的未實現淨收益(虧損) | | | | | (9,673) | | | 13,185 | |
現金流套期保值的未實現收益(虧損): | | | | | | | |
期內產生的未實現收益(虧損) | | | | | (27,697) | | | (6,939) | |
所得税效應 | | | | | 7,351 | | | 1,804 | |
淨收益中計入虧損(收益)的重新分類調整 | | | | | 1,478 | | | (413) | |
所得税效應 | | | | | (384) | | | 107 | |
現金流量套期保值未實現淨收益(虧損) | | | | | (19,252) | | | (5,441) | |
扣除所得税影響的其他綜合收益(虧損) | | | | | (28,925) | | | 7,744 | |
綜合收益(虧損) | | | | | $ | (25,825) | | | $ | 23,184 | |
見未經審計的合併財務報表附註。
客户Bancorp,Inc.及附屬公司
合併股東權益變動表-未經審計
(金額以千為單位,已發行股票數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | | | 普通股 | | | | | | | | | | | | |
| 未償還優先股的股份價值 | | 優先股 | | 普通股流通股價格 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 庫房股票 | | 總計 |
餘額,2019年12月31日 | 9,000,000 | | | $ | 217,471 | | | 31,336,791 | | | $ | 32,617 | | | $ | 444,218 | | | $ | 381,519 | | | $ | (1,250) | | | $ | (21,780) | | | $ | 1,052,795 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
會計原則變更的累積影響(簡寫為CECL) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (61,475) | | | — | | | — | | | (61,475) | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,100 | | | — | | | — | | | 3,100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (28,925) | | | — | | | (28,925) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股股息(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,615) | | | — | | | — | | | (3,615) | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,228 | | | — | | | — | | | — | | | 3,228 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股 | — | | | — | | | 133,235 | | | 134 | | | (606) | | | — | | | — | | | — | | | (472) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
平衡,2020年3月31日 | 9,000,000 | | | $ | 217,471 | | | 31,470,026 | | | $ | 32,751 | | | $ | 446,840 | | | $ | 319,529 | | | $ | (30,175) | | | $ | (21,780) | | | $ | 964,636 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的三個月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | | | 普通股 | | | | | | | | | | | | |
| 未償還優先股的股份價值 | | 優先股 | | 普通股流通股價格 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 庫房股票 | | 總計 |
餘額,2018年12月31日 | 9,000,000 | | | $ | 217,471 | | | 31,003,028 | | | $ | 32,252 | | | $ | 434,314 | | | $ | 316,651 | | | $ | (22,663) | | | $ | (21,209) | | | $ | 956,816 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,440 | | | — | | | — | | | 15,440 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,744 | | | — | | | 7,744 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
優先股股息(1) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,615) | | | — | | | | | (3,615) | |
基於股份的薪酬費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,109 | | | — | | | — | | | — | | | 2,109 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
根據以股份為基礎的補償安排發行普通股 | — | | | — | | | 159,378 | | | 160 | | | 290 | | | — | | | — | | | — | | | 450 | |
普通股回購 | — | | | — | | | (31,159) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (571) | | | (571) | |
餘額,2019年3月31日 | 9,000,000 | | | $ | 217,471 | | | 31,131,247 | | | $ | 32,412 | | | $ | 436,713 | | | $ | 328,476 | | | $ | (14,919) | | | $ | (21,780) | | | $ | 978,373 | |
(1)每股股息$0.4375, $0.40625, $0.403125,及$0.375分別在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內在C、D、E和F系列優先股上公佈了每股收益。
見未經審計的合併財務報表附註。
客户Bancorp,Inc.及附屬公司
合併現金流量表--未經審計
(金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | |
| 三個月 三月三十一號, | | |
| 2020 | | 2019 |
經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 3,100 | | | $ | 15,440 | |
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整: | | | |
貸款信貸損失準備金和租賃損失準備金 | 31,786 | | | 4,767 | |
折舊攤銷 | 7,406 | | | 4,287 | |
基於股份的薪酬費用 | 3,463 | | | 2,381 | |
遞延税金 | (22,287) | | | 1,878 | |
投資證券溢價和折價的淨攤銷(遞增) | 251 | | | 191 | |
投資證券的未實現(收益)損失 | 1,378 | | | (2) | |
(收益)出售投資證券的損失 | (3,974) | | | — | |
| | | |
| | | |
(收益)出售SBA和其他貸款的虧損 | (170) | | | (138) | |
持有以供出售的貸款的來源 | (7,046) | | | (8,182) | |
出售持有以供出售的貸款所得款項 | 7,948 | | | 8,225 | |
| | | |
公允價值折價和溢價攤銷(增值) | (378) | | | 162 | |
其他自有房地產銷售淨(利)損 | (4) | | | — | |
| | | |
投資於銀行擁有的人壽保險的收益 | (1,762) | | | (1,816) | |
(增加)應計利息、應收賬款和其他資產減少 | (93,856) | | | (28,109) | |
應計應付利息和其他負債增加(減少) | 39,004 | | | (5,096) | |
經營活動中使用的淨現金 | (35,141) | | | (6,012) | |
投資活動的現金流 | | | |
投資證券到期、催繳和償還本金所得收益 | 24,079 | | | 4,498 | |
| | | |
購買可供出售的投資證券 | (158,782) | | | — | |
按揭保税倉貸款的來源 | (9,791,820) | | | (5,039,797) | |
償還按揭保税倉貸款所得款項 | 9,520,758 | | | 4,965,022 | |
貸款和租賃淨(增)減,不包括按揭倉儲貸款 | 174,971 | | | 1,932 | |
| | | |
購買貸款 | (193,363) | | | (129,289) | |
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(購買)FHLB、聯邦儲備銀行和其他限制性股票的淨收益 | (2,926) | | | 9,269 | |
| | | |
購買銀行房舍和設備 | (127) | | | (141) | |
出售所擁有的其他房地產的收益 | 77 | | | — | |
| | | |
購買出租人經營租賃項下的租賃資產。 | | (6,384) | | | (7,791) | |
用於投資活動的淨現金 | (433,517) | | | (196,297) | |
融資活動的現金流 | | | |
存款淨(減)增 | (235,293) | | | 283,082 | |
從聯邦儲備委員會借入的短期資金淨增加(減少) | 175,000 | | | — | |
從FHLB借入的短期資金淨增(減) | 410,000 | | | (222,238) | |
聯邦基金購置額淨增(減)額 | 167,000 | | | 201,000 | |
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支付的優先股股息 | (3,615) | | | (3,615) | |
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購買庫存股。 | | — | | | (571) | |
支付從股票獎勵中預扣的員工税。 | | (932) | | | (894) | |
發行普通股所得款項 | 225 | | | 1,072 | |
融資活動提供的淨現金 | 512,385 | | | 257,836 | |
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現金及現金等價物淨增(減) | 43,727 | | | 55,527 | |
現金和現金等價物-期初 | 212,505 | | | 62,135 | |
現金和現金等價物--期末 | $ | 256,232 | | | $ | 117,662 | |
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| (續) | | |
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| 三個月 三月三十一號, | | |
| 2020 | | 2019 |
補充現金流信息 | | | |
已付利息 | $ | 42,167 | | | $ | 38,916 | |
已繳所得税 | 661 | | | 1,204 | |
非現金經營和投資活動: | | | |
將貸款轉讓給其他擁有的房地產 | $ | 31 | | | $ | 160 | |
| | | |
未結清的投資證券銷售 | 104,469 | | | — | |
未結清的投資證券購買 | 97,247 | | | — | |
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見未經審計的合併財務報表附註。
客户Bancorp,Inc.及附屬公司
合併未經審計財務報表附註
注1-業務描述
客户Bancorp,Inc.客户銀行“(”Customers Bancorp“)是一家銀行控股公司,通過其全資子公司Customers Bank(”本行“)從事銀行業務,在此統稱為”客户“。
客户Bancorp及其全資子公司、銀行和非銀行子公司為賓夕法尼亞州東南部(巴克斯縣、伯克縣、切斯特縣、費城和特拉華縣)、紐約州萊布魯克(威徹斯特縣)、新澤西州漢密爾頓(默瑟縣)、馬薩諸塞州波士頓、羅德島州普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯(羅金漢縣)、曼哈頓和新澤西州梅爾維爾的居民和企業提供服務世界銀行已經13提供全方位服務的分行,並提供商業銀行產品,主要是貸款和存款。此外,客户銀行還通過其設在馬薩諸塞州波士頓、羅德島普羅維登斯、新罕布夏州朴茨茅斯、紐約曼哈頓和梅爾維爾、賓夕法尼亞州費城、華盛頓特區和伊利諾伊州芝加哥的有限用途辦事處向客户提供貸款和其他金融產品(包括設備融資租賃)的行政支持。該行還在全國範圍內提供專業利基業務,包括通過與金融科技公司的關係向抵押銀行業務提供商業貸款、商業設備融資、專業貸款和消費貸款。此外,Customers Bank旗下的BankMobile為全國範圍內的消費者、學生和“Under Bank”提供最先進的高科技數字銀行服務,以及與白標合作伙伴提供的“銀行即服務”服務。
該銀行受賓夕法尼亞州銀行和證券部和聯邦儲備銀行的監管,並由這些監管機構定期檢查。Customers Bancorp通過其全資子公司CB Green Ventures Pte Ltd和Cubi India Ventures Pte Ltd進行了一定的股權投資。
注2-重大會計政策和列報依據
陳述的基礎
中期未經審計的綜合財務報表是根據美國公認會計準則並根據證券交易委員會的規則和規定編制的。這些未經審計的中期綜合財務報表反映了管理層認為必須進行的所有正常和經常性調整,以便公平地反映客户、Bancorp和子公司在所述中期的財務狀況、運營結果和現金流量。在證券交易委員會規則和法規允許的情況下,這些未經審計的中期綜合財務報表中通常包括在年度綜合財務報表中的某些信息和腳註披露已被省略。本報告呈現的2019年12月31日綜合資產負債表來源於Customers Bancorp經審計的2019年綜合財務報表。管理層相信,該等披露足以公平地呈列截至日期及呈報期間的綜合財務報表。這些中期未經審計的合併財務報表應與2020年3月2日提交給SEC的截至2019年12月31日的客户年度報告Form 10-K中包括的2019年客户Bancorp及其子公司的合併財務報表(以下簡稱“2019年Form 10-K”)一併閲讀。2019年Form 10-K介紹了客户Bancorp的重要會計政策,其中包括關於合併原則的政策;現金和現金等價物和現金流量表;對銀行現金和應付金額的限制;企業合併;投資證券;貸款會計框架;按公允價值持有的出售貸款和貸款;按公允價值計算的應收貸款-抵押倉庫;應收貸款和租賃;購買的貸款;ALLL;商譽和其他無形資產;FHLB, 美國聯邦儲備銀行和其他限制性股票;OREO;BOLI;銀行房地和設備;出租人經營租賃;庫存股;所得税;基於股份的薪酬;金融資產轉讓;分部信息;衍生工具和對衝;全面收益(虧損);每股收益;或有虧損;以及合作安排。客户Bancorp在截至2020年3月31日的三個月內,除了採用ASU 2016-13年度金融工具-信貸損失(“ASC 326”):金融工具信用損失計量(以下將在採用新會計準則中討論)外,其重大會計政策沒有實質性變化,並取代了我們之前的ALLL政策。
新會計準則
下面介紹的是客户最近發佈的會計準則,以及財務會計準則委員會發布但尚未生效的會計準則。
2020年採用的會計準則
信貸損失準備
2020年1月1日,客户採用ASC 326,用被稱為CECL方法的預期損失方法取代了已發生的損失方法。CECL方法下的預期信貸損失計量適用於按攤銷成本計量的金融資產,包括應收貸款和客户根據ASC 842確認為出租人的租賃淨投資。CECL還適用於未計入保險的表外信用敞口,如貸款承諾、備用信用證、財務擔保和其他類似工具。ASC 326還對AFS債務證券的會計進行了修改,現在要求將信貸損失作為津貼列報,而不是作為管理層不打算出售或認為更有可能不會被要求出售的AFS債務證券的減記。
客户採用ASC 326,對所有以攤銷成本、租賃淨投資和表外信貸風險計量的金融資產採用修改後的回溯法。2019年12月31日之後開始的報告期的結果在ASC 326項下公佈,而上期金額繼續根據以前適用的GAAP報告。客户記錄的留存收益淨減少了#美元。61.52000萬美元,扣除遞延税金後的淨額21.52000萬美元,截至2020年1月1日,用於採用ASC 326的累計效果。客户採用了ASC 326,對以前歸類為PCI並根據ASC 310-30核算的PCD金融資產採用了前瞻性過渡方法。根據該標準,截至採用之日,客户沒有重新評估PCI資產是否符合PCD資產的標準。於2020年1月1日,PCD資產的攤餘成本基準進行了調整,以反映增加的#美元0.2PCD貸款和租賃信貸損失撥備的2.8億美元。剩餘的非信貸折扣$0.3根據調整後的攤餘成本基礎,3.8億美元將按2020年1月1日的實際利率增加為利息收入。
下表説明瞭採用ASC 326的影響:
(金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 採用ASC 326之前版本 | | 採用ASC 326的影響 | | 如下文所述 ASC 326 |
資產 | | | | | | |
應收貸款,抵押倉庫,按公允價值計算 | | $ | 2,245,758 | | | $ | — | | | $ | 2,245,758 | |
應收貸款和租賃 | | | | | | |
多家庭 | | 1,907,331 | | | | 7 | | | | 1,907,338 | |
工商業 | | 1,891,152 | | | | 3 | | | | 1,891,155 | |
商業地產業主入住率 | | 551,948 | | | | 100 | | | | 552,048 | |
商業地產非業主自住 | | 1,222,772 | | | | 41 | | | | 1,222,813 | |
建設 | | 117,617 | | | | — | | | | 117,617 | |
應收商業貸款和租賃總額 | | 5,690,820 | | | | 151 | | | | 5,690,971 | |
住宅房地產 | | 382,634 | | | | 32 | | | | 382,666 | |
人造房屋 | | 71,359 | | | | 37 | | | | 71,396 | |
其他消費者 | | 1,174,175 | | | | 12 | | | | 1,174,187 | |
應收消費貸款總額 | | 1,628,168 | | | | 81 | | | | 1,628,249 | |
應收貸款和租賃 | | 7,318,988 | | | | 232 | | | 7,319,220 | |
貸款和租賃信貸損失撥備 | | (56,379) | | | | (79,829) | | | | (136,208) | |
應收貸款和租賃總額,扣除貸款和租賃信貸損失準備後的淨額 | | 9,508,367 | | | | (79,596) | | | 9,428,771 | |
負債 | | | | | | | | | | | |
貸款相關承擔的信貸損失撥備 | | 49 | | | | 3,388 | | | | 3,437 | |
遞延税金(資產)負債淨額 | | 11,740 | | | | (21,510) | | | | (9,770) | |
權益 | | | | | | | | | | | |
留存收益 | | $ | 381,519 | | | | $ | (61,475) | | | | $ | 320,044 | |
貸款和租賃信貸損失準備
貸款和租賃的信貸損失準備是從貸款或租賃的攤餘成本基礎上扣除的估值賬户,以顯示預計從貸款和租賃中收取的淨額。被視為無法收回的貸款和租賃從貸款和租賃的信貸損失撥備中扣除,隨後的收回(如有)計入貸款和租賃的信貸損失撥備。預期收回的金額不超過以前沖銷和預期沖銷的金額的總和。貸款和租賃信貸損失準備的變化通過貸款和租賃信貸損失準備金記錄。貸款和租賃的信貸損失撥備維持在一個被認為合適的水平,以吸收截至報告日期的投資組合預期壽命內的預期信貸損失。
當存在類似的風險特徵時,貸款和租賃的信貸損失撥備是以集體(集合)為基礎計量的。客户的貸款組合細分包括商業和消費者。這兩個貸款組合中的每一個都由多個貸款類別組成。貸款類別的特點是在貸款類型、抵押品類型、風險屬性以及評估和監控信用風險的方式上具有相似性。商業部分由多户、工商業、商業地產業主自住、商業地產非業主自住和建築貸款類別組成。消費細分市場由住宅房地產、工業住宅和其他消費構成。不具有共同風險特徵的貸款是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款也不包括在集體評估中。對於單獨評估的貸款,請參閲下面的單獨評估貸款部分中的相關詳細信息。
集體評估的貸款和租賃的信貸損失撥備是使用終生損失率模型在貸款或租賃的預期年限內計量的,該模型考慮了歷史貸款業績、貸款或借款人屬性以及對未來經濟增長的預測。
除了有關過去事件和當前情況的信息外,還可以瞭解其他情況。模型中使用的重要貸款/借款人屬性包括髮債日期、到期日、抵押品財產類型、內部風險評級、拖欠狀況、借款人狀態和發債時的FICO評分。客户在建立預測時使用外部來源,包括當前的經濟狀況和對其合理和可支持的預測期內的宏觀經濟變量的預測(例如,GDP增長率、失業率、BBB價差、商業房地產和房價指數)。在合理和可支持的預測期(從兩年到五年不等)之後,模型將預測的宏觀經濟變量恢復到其歷史長期趨勢,而不是對池的預期壽命內的經濟進行具體預測。終身損失率模型還將提前還款假設納入到估計的終身損失率中。客户按季度運行CECL減值模型,並針對模型中未考慮但與評估貸款和租賃池中的預期信貸損失相關的風險因素對模型結果進行定性調整。管理層通常會考慮以下定性因素:
•逾期貸款、非權責發生制貸款和分類貸款的數量和嚴重程度;
•貸款政策和程序,包括承保標準和基於歷史的損失/追回、註銷和追回做法;
•投資組合的性質和數量;
•任何信貸集中的存在和影響以及這種集中程度的變化;
•風險評級;
•不依賴抵押品的貸款的標的抵押品價值;
•貸款審查制度質量的變化;
•貸款管理和員工的經驗、能力和深度;
•其他外部因素,例如法律、監管或競爭環境的改變;以及
•模型和數據限制。
客户選擇不估算應計應收利息的信貸損失撥備,因為它已經制定了一項政策,通過利息收入及時沖銷或註銷應計利息。應計應收利息在合併資產負債表中作為其他資產的一部分列示。
購買的信用惡化(“PCD”)貸款和租賃
PCD資產是收購的個別貸款和租賃(或收購的具有類似風險特徵的貸款和租賃的組合),根據收購方的評估,自收購之日起,這些貸款和租賃的信用質量經歷了微不足道的惡化。PCD貸款和租賃按其購買價格加上收購時預期的信貸損失撥備,或按攤銷成本基礎的“毛利”計入。上文討論的2020年1月1日過渡調整是為這些貸款和租賃建立的,不影響損益表或留存收益。從先前記錄的估計撥備收購後的信貸損失撥備的當前估計變動在損益表中作為信貸損失撥備、支出或在隨後期間出現的信貸損失撥備的沖銷而在損益表中報告。不符合PCD資產資格的已購買貸款或租賃的會計處理與原始資產類似,從而確認信貸損失撥備,並相應增加損益表的信貸損失撥備。有證據表明,購買的貸款和租賃(以攤銷成本衡量)自發起以來信用質量惡化幅度很小,因此符合PCD定義,可能包括逾期、非應計狀態、借款人信用評分不佳、最近的貸款價值比百分比和其他標準指標(即TDR、沖銷和破產)。
貸款相關承諾的信貸損失撥備
客户估計在合同期限內預期的信用損失,在此期間,客户面臨信用風險的合同義務延伸信貸,除非該義務是客户無條件取消。貸款相關承擔的信貸損失準備在綜合資產負債表中計入應計應付利息和其他負債,並在綜合損益表中計入其他非利息費用中的信貸損失準備金。這一估計包括對資金髮生的可能性的考慮,以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信貸損失的估計。客户使用給定的違約計算來估計未提取承付款的預期信用損失。表外信貸敞口的終身損失率的計算方式與表內信貸敞口相同,使用相同的模型和經濟預測,並根據估計的融資發生可能性進行調整。
個別評估的貸款及租賃
ASC 326規定,如果貸款或租賃與其他金融資產不具有相似的風險特徵,則對其進行單獨衡量。對於客户來説,根據CECL被確定為單獨評估的貸款和租賃通常已經進行了評估
個別作為減值貸款,使用CECL通過之前有效的會計指導,包括問題債務重組(TDR)和抵押品依賴貸款。
TDRS
條款被修改而獲得特許權,且借款人遇到財務困難的貸款被認為是TDR。除特許權價值不能用貼現現金流(“貼現現金流”)以外的方法計量的情況外,TDR上的信貸損失撥備的計量方法與所有其他為投資而持有的貸款的計量方法相同,但特許權價值不能用貼現現金流(“貼現現金流”)以外的方法計量的情況除外。當使用貼現現金法計量特許權的價值時,信貸損失撥備是通過按貸款的原始有效利率貼現預期的未來現金流來確定的。
抵押品依賴貸款
當基礎抵押品可能喪失抵押品贖回權時,客户認為貸款依賴於抵押品。當喪失抵押品贖回權的可能性不大,但貸款的償還預計將通過經營或出售抵押品提供時,客户還選擇應用實際權宜之計,使用抵押品的公允價值減去任何估計的出售成本來衡量抵押品依賴型資產的預期信貸損失,而借款人正在經歷財務困難。
可供出售證券信用損失準備
對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券,客户首先評估它是否打算出售,或者更有可能在其攤銷成本基礎收回之前被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準,證券的攤餘成本基礎將通過收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的AFS債務證券,客户評估公允價值下降是否由信用損失或其他因素造成。在作出這項評估時,管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化,以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失,則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎,則存在信貸損失,併為信貸損失計入AFS證券的信貸損失撥備,但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。沒有通過AFS證券的信貸損失準備記錄的任何減值都在其他全面收益中確認。
AFS證券信貸損失撥備的變化記錄為綜合損益表中其他非利息收入的AFS證券信貸損失撥備的撥備或沖銷撥備。當管理層認為AFS證券的不可收回性得到確認時,或者當滿足出售意向或要求的任何一項標準時,損失就從AFS證券的信貸損失準備金中扣除。AFS債務證券的應計應收利息總額為#美元。4.7截至2020年3月31日為3.8億美元,不包括在信貸損失估計之外。
2020年採用的其他會計準則
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標準 | | 指南摘要 | | 對財務報表的影響 |
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ASU 2019-04, 對主題326(金融工具-信用損失)、主題815(衍生工具和套期保值)和主題825(金融工具)的編碼改進
2019年4月發佈 | | •澄清信貸損失標準的範圍,並解決與應計利息、應收賬款餘額、回收、可變利率和預付款相關的問題。 •處理部分公允價值對衝、公允價值對衝基數調整和某些過渡要求。 •涉及確認和計量金融工具,特別是在使用計量替代方案時根據ASC 820重新計量的要求,某些披露要求,以及哪些股權證券必須按歷史匯率重新計量。 •主題326修正案-從2019年12月15日之後的財年開始,以及這些財年內的過渡期有效。允許提前領養。主題815修正案-自本ASU發佈日期(即2020財年)之後開始的第一個年度期間生效。已在ASU 2017-12年度採用修正案的實體可以選擇追溯應用所有修正案,或選擇在通過之日前瞻性應用所有修正案。主題825修正案-在2019年12月15日之後開始的財年生效,包括這些財年內的過渡期。 | | •客户於2020年1月1日採用。 •本指南的採用與主題815和825有關,並未對客户的財務狀況、經營結果和綜合財務報表產生實質性影響。有關客户採用ASU 2016-13(主題326)的進一步討論,請參閲ASU 2016-13。
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亞利桑那州立大學2018-18年, 協作安排(主題808):澄清主題808和主題606之間的交互
2018年11月發佈
| | •澄清當協同安排參與者是記賬單位上下文中的客户時,協同安排參與者之間的某些交易應被記為主題606下的收入。在這些情況下,應應用主題606中的所有指南,包括確認、測量、演示和披露要求。 •當實體評估協作佈置或佈置的一部分是否在主題606的範圍內時,在主題808中添加記賬單位指導以與主題606中的指導對齊。 •要求在與向第三方的銷售不直接相關的協同安排參與者的交易中,如果該協同安排參與者不是客户,則排除將該交易與在主題606下確認的收入一起呈現。 •從2019年12月15日之後的財年開始,以及這些財年內的過渡期生效。允許提前領養。 | | •客户於2020年1月1日採用。 • 本指南的採用對客户的財務狀況、經營結果和綜合財務報表沒有產生實質性影響。
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2020年採用的其他會計準則(續)
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標準 | | 指南摘要 | | 對財務報表的影響 |
亞利桑那州立大學2018-15年度, 內部使用軟件(子主題350-40):計算作為服務合同的雲計算安排中發生的實施成本
2018年8月發佈 | | ·明確了與託管安排簽訂的服務合同在確定將哪些實施成本作為與服務合同相關的資產進行資本化以及將哪些成本作為費用支出時,必須遵循內部使用軟件指導第350-40子主題。 ·還澄清,作為服務合同的託管安排的資本化實施費用將在託管安排的期限內攤銷,其中包括安排的不可取消期限,以及在合理確定將行使安排的情況下延長安排的選擇權。 ·明確小主題350-40中的現有減值指導必須適用於資本化的實施成本,就像它們是長期資產一樣。 ·追溯或預期適用於在通過之日之後發生的所有執行費用。 ·在2019年12月15日之後開始的財年和這些財年內的過渡期生效。允許提前領養。 | | • 客户於2020年1月1日採用。 ·本指導意見的採用並未對客户的財務狀況、經營結果和合並財務報表產生實質性影響。 |
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已發佈但尚未採用的會計準則
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標準 | | 指南摘要 | | 對財務報表的影響 |
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亞利桑那州立大學2020-04, 參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響
2020年3月發佈 | | •在有限的時間內提供可選的指導,以減輕對財務報告參考匯率改革的潛在會計負擔(或取消確認)的影響。具體地説,修正案為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外,如果滿足某些標準的話。這些只涉及那些合約、套期保值關係,以及參考倫敦銀行同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考匯率改革而終止的另一參考利率的其他交易。 •自2020年3月12日起生效,在2020年1月1日至2022年12月31日期間可隨時採用。 | | •客户打算在採用期內採用本指南,目前正在評估該ASU對其財務狀況、運營結果和合並財務報表的預期影響。 |
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注3-每股收益(虧損)
以下是客户在報告期間的每股普通股收益(虧損)計算的組成部分和結果。
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| | | | | 三個月 三月三十一號, | | |
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據) | | | | | 2020 | | 2019 |
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可供普通股股東使用的淨收益(虧損) | | | | | $ | (515) | | | $ | 11,825 | |
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加權-已發行普通股的平均數量-基本 | | | | | 31,391,151 | | | 31,047,191 | |
基於股份的薪酬計劃 | | | | | — | | | 435,676 | |
| | | | | | | |
加權-普通股平均數-稀釋 | | | | | 31,391,151 | | | 31,482,867 | |
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普通股基本收益(虧損) | | | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.38 | |
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稀釋後每股普通股收益(虧損) | | | | | $ | (0.02) | | | $ | 0.38 | |
以下是可能在未來期間稀釋普通股每股基本收益(虧損)的證券,這些證券沒有包括在普通股稀釋收益(虧損)的計算中,因為某些基於股票的補償獎勵的業績條件沒有得到滿足,或者這樣做將在所述時期內具有反攤薄作用。
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| | | | | 三個月 三月三十一號, | | |
| | | | | 2020 | | 2019 |
以股份為基礎的薪酬獎勵 | | | | | 6,718,131 | | | 2,159,232 | |
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注4-各組成部分累計其他綜合收益(虧損)變動情況
下表顯示了截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月按組成部分劃分的累計其他綜合收益(虧損)的變化。所有的金額都是扣除税金後列報的。括號中的金額表示AOCI的減少額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2020年3月31日的三個月 | | | | |
(金額以千為單位) | | | | 可供出售證券的未實現收益(虧損)(1) | | 現金流量對衝的未實現收益(虧損)(2) | | 總計 |
餘額-2019年12月31日 | | | | $ | 14,287 | | | $ | (15,537) | | | $ | (1,250) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期內税前未實現收益(虧損) | | | | (9,098) | | | (27,697) | | | (36,795) | |
所得税效應 | | | | 2,366 | | | 7,351 | | | 9,717 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | | | (6,732) | | | (20,346) | | | (27,078) | |
税前淨收益中包括的虧損(收益)的重新分類調整 | | | | (3,974) | | | 1,478 | | | (2,496) | |
所得税效應 | | | | 1,033 | | | (384) | | | 649 | |
從累計其他綜合收益(虧損)重分類為淨收益的金額 | | | | (2,941) | | | 1,094 | | | (1,847) | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | | | (9,673) | | | (19,252) | | | (28,925) | |
餘額-2020年3月31日 | | | | $ | 4,614 | | | $ | (34,789) | | | $ | (30,175) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2019年3月31日的三個月 | | | | |
| | | | | | | |
(金額以千為單位) | | | 可供出售證券的未實現收益(虧損)(1) | | 現金流量對衝的未實現收益(虧損)(2) | | 總計 |
餘額-2018年12月31日 | | | $ | (21,741) | | | $ | (922) | | | $ | (22,663) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
期內税前未實現收益(虧損) | | | 17,817 | | | (6,939) | | | 10,878 | |
所得税效應 | | | (4,632) | | | 1,804 | | | (2,828) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | | 13,185 | | | (5,135) | | | 8,050 | |
税前淨收益中包括的虧損(收益)的重新分類調整 | | | — | | | (413) | | | (413) | |
所得税效應 | | | — | | | 107 | | | 107 | |
從累計其他綜合收益(虧損)重分類為淨收益的金額 | | | — | | | (306) | | | (306) | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | | | 13,185 | | | (5,441) | | | 7,744 | |
餘額-2019年3月31日 | | | $ | (8,556) | | | $ | (6,363) | | | $ | (14,919) | |
(1)可供出售債務證券的重新分類金額在綜合收益表中列為出售投資證券的損益。
(2)現金流量套期保值的重新分類金額在合併損益表中報告為適用的套期保值項目的利息支出。
注5-投資證券
截至2020年3月31日和2019年12月31日的投資證券攤餘成本和公允價值彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日(1) | | | | | | |
(金額以千為單位) | 攤銷成本 | | 未實現毛利 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
可供出售的債務證券: | | | | | | | |
機構擔保的住房抵押貸款支持證券 | $ | 159,416 | | | $ | 13,398 | | | $ | — | | | $ | 172,814 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
機構擔保抵押抵押債券 | 153,952 | | | — | | | — | | | 153,952 | |
州和政區債務證券(2) | 15,157 | | | — | | | — | | | 15,157 | |
抵押抵押債券 | 5,566 | | | — | | | — | | | 5,566 | |
公司票據(3) | 356,027 | | | 1,471 | | | (8,634) | | | 348,864 | |
| | | | | | | |
可供出售的債務證券 | $ | 690,118 | | | $ | 14,869 | | | $ | (8,634) | | | 696,353 | |
僅限利息的GNMA證券(4) | | | | | | | 15,276 | |
股權證券(5) | | | | | | | 1,028 | |
按公允價值計算的總投資證券 | | | | | | | $ | 712,657 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | |
(金額以千為單位) | 攤銷成本 | | 未實現毛利 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
可供出售的債務證券: | | | | | | | |
機構擔保的住房抵押貸款支持證券 | $ | 273,252 | | | $ | 5,069 | | | $ | — | | | $ | 278,321 | |
| | | | | | | |
公司票據(3) | 284,639 | | | 14,238 | | | — | | | 298,877 | |
可供出售的債務證券 | $ | 557,891 | | | $ | 19,307 | | | $ | — | | | 577,198 | |
僅限利息的GNMA證券(4) | | | | | | | 16,272 | |
股權證券(5) | | | | | | | 2,406 | |
按公允價值計算的總投資證券 | | | | | | | $ | 595,876 | |
(1)AFS債務證券的應計利息總額為#美元。4.7於2020年3月31日的應收利息,並計入綜合資產負債表的應計應收利息。
(2)包括應税和非應税市政債券。
(3)包括國內銀行控股公司發行的公司證券。
(4)按公允價值報告,公允價值變動記錄在基於公允價值期權選擇的非利息收入中。
(5)包括外國實體發行的股權證券。
2019年6月28日,客户獲得了某些僅限利息的GNMA證券的所有權,這些證券是通過統一商業代碼私下銷售交易向一個商業抵押貸款倉庫客户發放貸款的主要抵押品。與收購只計息的GNMA證券有關,客户確認税前虧損#美元。7.5截至2019年6月30日的三個月,GNMA證券的公允價值與其對該商業抵押貸款倉庫客户的信貸敞口相比存在公允價值不足。在收購時,客户為這些只計息的GNMA證券選擇了公允價值選項。這些證券在2020年3月31日的公允價值為$15.32000萬。
在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中,客户確認了未實現虧損$1.4百萬美元和未實現收益$2千美元,分別用於其股權證券。這些未實現損益在合併損益表中列為非利息收入內的投資證券的未實現損益。
在截至2020年3月31日的三個月裏,出售可供出售證券的實現收益為1美元4.02000萬。這些銷售的收益是在2020年4月收到的。有不是的截至2019年3月31日的三個月內的銷售額。
這些收益(虧損)是使用特定的確認方法確定的,並在綜合損益表中列為在非利息收入內出售投資證券的收益(虧損)。
下表按規定期限顯示了債務證券。由抵押貸款和僅限利息的GNMA證券支持的債務證券的預期到期日與合同到期日不同,因為借款人有權催繳或預付,因此,這些債務證券被單獨分類,沒有具體的到期日:
| | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | |
(金額以千為單位) | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 11,885 | | | $ | 11,885 | |
在一年到五年後到期 | 57,611 | | | 57,723 | |
在五年到十年後到期 | 282,528 | | | 275,182 | |
十年後到期 | 19,160 | | | 19,231 | |
機構擔保的住房抵押貸款支持證券 | 159,416 | | | 172,814 | |
機構擔保抵押抵押債券 | 153,952 | | | 153,952 | |
抵押抵押債券 | 5,566 | | | 5,566 | |
僅限利息類別的機構擔保房屋淨值轉換抵押貸款支持證券 | — | | | 15,276 | |
| | | |
債務證券總額 | $ | 690,118 | | | $ | 711,629 | |
截至2020年3月31日,按投資類別和單個證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短累計的客户可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 2020年3月31日 | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | | | 12個月或以上 | | | | 總計 | | |
(金額以千為單位) | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 | | 公允價值 | | 未實現虧損 |
可供出售的債務證券: | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
公司票據 | 249,946 | | | 8,634 | | | — | | | — | | | 249,946 | | | 8,634 | |
| | | | | | | | | | | |
總計 | $ | 249,946 | | | $ | 8,634 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 249,946 | | | $ | 8,634 | |
截至2020年3月31日,有13可供出售未實現虧損少於12個月類別的債務證券不是的可用於出售12個月或以上類別的未實現虧損的債務證券。公司票據上的未實現虧損與沒有公司特定集中度的證券有關。未實現虧損主要是由於市場利率的變化對各自票據的公允價值造成負面影響。與公司票據相關的所有金額預計將在市場價格回升或到期時收回。客户不打算出售這些證券,而且客户不太可能需要在攤銷成本基礎收回之前出售這些證券。截至2019年12月31日,有不是的處於未實現虧損狀態的可供出售的債務證券。
截至2020年3月31日和2019年12月31日,客户銀行已承諾投資證券總額為$20.0百萬美元和$20.4公允價值分別為100萬美元,作為其借款的抵押品,主要是利用另一家金融機構的未使用信貸額度。這些交易對手沒有能力出售或再認購這些證券。
截至2020年3月31日和2019年12月31日,除美國政府及其機構外,任何一家發行人的證券持有量都不超過股東權益的10%。
注6-持有待售貸款
截至2020年3月31日和2019年12月31日持有待售貸款構成如下:
| | | | | | | | | | | |
| | | |
(金額以千為單位) | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
商業貸款: | | | |
| | | |
多户貸款,成本或公允價值較低 | $ | 447,444 | | | $ | 482,873 | |
持有待售商業貸款總額 | 447,444 | | | 482,873 | |
消費貸款: | | | |
房屋淨值轉換抵押貸款,成本或公允價值較低 | 1,325 | | | 1,325 | |
按公允價值計算的住宅按揭貸款 | 1,388 | | | 2,130 | |
持有待售消費貸款總額 | 2,713 | | | 3,455 | |
持有待售貸款 | $ | 450,157 | | | $ | 486,328 | |
注7-應收貸款和租賃以及貸款和租賃的信貸損失準備
下表顯示截至2020年3月31日和2019年12月31日的應收貸款和租賃。
| | | | | | | | | | | |
(金額以千為單位) | 2020年3月31日 | | 2019年12月31日 |
按公允價值計算的應收貸款和租賃、抵押倉庫 | $ | 2,518,012 | | | $ | 2,245,758 | |
應收貸款: | | | |
商業廣告: | | | |
多家庭 | 1,621,633 | | | 1,907,331 | |
工商業(1) | 2,072,952 | | | 1,891,152 | |
商業地產業主入住率 | 543,945 | | | 551,948 | |
商業地產非業主自住 | 1,252,826 | | | 1,222,772 | |
建設 | 115,448 | | | 117,617 | |
應收商業貸款和租賃總額 | 5,606,804 | | | 5,690,820 | |
消費者: | | | |
住宅房地產 | 362,047 | | | 382,634 | |
人造房屋 | 69,240 | | | 71,359 | |
其他消費者 | 1,315,171 | | | 1,174,175 | |
應收消費貸款總額 | 1,746,458 | | | 1,628,168 | |
應收貸款和租賃(2) | 7,353,262 | | | 7,318,988 | |
| | | |
信貸損失撥備 | (149,283) | | | (56,379) | |
扣除信貸損失準備後的應收貸款和租賃總額 | $ | 9,721,991 | | | $ | 9,508,367 | |
(1)包括直接融資設備租賃#美元96.6百萬美元和$89.2分別於2020年3月31日和2019年12月31日達到100萬。
(2)包括遞延(費用)成本和未攤銷(折扣)保費,淨額為#美元3.2百萬美元和$2.1分別於2020年3月31日和2019年12月31日達到100萬。
客户的應收貸款及租賃組合總額包括按公允價值選擇按公允價值報告的應收貸款,以及主要按未償還本金餘額、撇除及遞延成本及費用淨額及未攤銷溢價及折扣報告並就減值進行評估的應收貸款及租賃。貸款總額錄得累算利息總額為#元。36.3300萬美元和300萬美元34.8分別於2020年3月31日及2019年12月31日計提,並在綜合資產負債表中以應計應收利息列報。截至2020年3月31日,56.52000萬筆依賴抵押品的單獨評估貸款。基本上所有單獨評估的貸款都依賴於抵押品,主要由商業和工業貸款、商業房地產貸款和住宅房地產貸款組成。抵押品依賴型商業和工業貸款以應收賬款、庫存和設備為擔保;抵押品依賴型商業房地產貸款以商業房地產資產擔保;住宅房地產貸款以住宅房地產資產擔保。在截至2020年3月31日的三個月內,抵押品價值沒有重大變化。
2020年3月31日之後,客户決定出售以新澤西州北部一座甲級寫字樓為抵押的商業房地產貸款。截至2020年3月31日,這筆抵押品依賴型貸款已減記至其估計公允價值$19.12000萬。
按公允價值計算的應收貸款、抵押倉庫:
抵押倉儲貸款由向抵押貸款公司發放的商業貸款組成。這些抵押倉庫借貸交易受主回購協議約束。由於合約規定,就會計目的而言,相關按揭貸款的控制權並未轉移,按揭貸款的回報及風險亦不由客户承擔。抵押倉儲貸款被指定為為投資而持有的貸款,並根據按公允價值核算貸款的選擇按公允價值報告。根據該等協議,客户透過直接向按揭貸款結算代理支付款項,為這些按揭貸款人的管道提供資金,並在相關按揭貸款出售至二級市場時,直接從第三方投資者收取收益。抵押倉庫貸款的公允價值估計為最初為抵押提供資金而墊付的現金金額,加上各自協議中規定的應計利息和費用。這些貸款的利率是可變的,貸款交易是短期的,平均壽命在30從購買到銷售的天數。這些貸款交易的首要目標是向抵押貸款公司提供流動性。
截至2020年3月31日和2019年12月31日,客户的商業抵押倉貸在兑付方面均為當期。由於這些貸款是按其公允價值報告的,它們沒有ACL,因此被排除在ACL相關披露之外。
應收貸款和租賃:
下表按貸款和租賃類型以及截至2019年3月31日和2019年12月31日的履約狀況彙總了應收貸款和租賃:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日 | | | | | | | | | | |
(金額以千為單位) | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期90天或以上 | | 逾期總額 | | 未逾期的貸款及租賃(2) | | 貸款和租賃總額 (3) |
多家庭 | $ | 2,378 | | | $ | — | | | $ | 4,021 | | | $ | 6,399 | | | $ | 1,615,234 | | | $ | 1,621,633 | |
工商業 | 1,332 | | | 659 | | | 10,182 | | | 12,173 | | | 2,060,779 | | | 2,072,952 | |
商業地產業主入住率 | 4,391 | | | 971 | | | 2,740 | | | 8,102 | | | 535,843 | | | 543,945 | |
商業地產非業主自住 | 30,723 | | | — | | | 21,470 | | | 52,193 | | | 1,200,633 | | | 1,252,826 | |
建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | 115,448 | | | 115,448 | |
住宅房地產 | 5,253 | | | 68 | | | 6,248 | | | 11,569 | | | 350,478 | | | 362,047 | |
人造房屋(5) | 2,138 | | | 962 | | | 5,089 | | | 8,189 | | | 61,051 | | | 69,240 | |
其他消費者 | 6,502 | | | 3,725 | | | 2,527 | | | 12,754 | | | 1,302,417 | | | 1,315,171 | |
總計 | $ | 52,717 | | | $ | 6,385 | | | $ | 52,277 | | | | $ | 111,379 | | | $ | 7,241,883 | | | $ | 7,353,262 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
(金額以千為單位) | 逾期30-89天(1) | | 逾期90天或更長時間(1) | | 逾期總額(1) | | 非應計項目 | | 電流(2) | | 購入信用減值貸款(4) | | 貸款和租賃總額(5) |
多家庭 | $ | 2,133 | | | — | | | | $ | 2,133 | | | $ | 4,117 | | | $ | 1,901,336 | | | $ | 1,688 | | | $ | 1,909,274 | |
工商業 | 2,395 | | | — | | | | 2,395 | | | 4,531 | | | 1,882,700 | | | 354 | | | 1,889,980 | |
商業地產業主入住率 | 5,388 | | | — | | | | 5,388 | | | 1,963 | | | 537,992 | | | 6,664 | | | 552,007 | |
商業地產非業主自住 | 8,034 | | | — | | | | 8,034 | | | 76 | | | 1,211,892 | | | 3,527 | | | 1,223,529 | |
建設 | — | | | — | | | | — | | | — | | | 118,418 | | | — | | | 118,418 | |
住宅房地產 | 5,924 | | | — | | | | 5,924 | | | 6,128 | | | 359,491 | | | 3,471 | | | 375,014 | |
人造房屋 | 3,699 | | | 1,794 | | | | 5,493 | | | 1,655 | | | 61,649 | | | 1,601 | | | 70,398 | |
其他消費者 | 5,756 | | | $ | — | | | | 5,756 | | | 1,551 | | | 1,170,793 | | | 183 | | | 1,178,283 | |
總計 | $ | 33,329 | | | $ | 1,794 | | | | $ | 35,123 | | | $ | 20,021 | | | $ | 7,244,271 | | | $ | 17,488 | | | $ | 7,316,903 | |
(1)包括逾期貸款和租賃,因為收款被認為是可能的,所以正在應計利息。
(2)下一次到期付款少於30報告日期後的天數。
(3)包括購買的信用惡化貸款#美元16.6截至2020年3月31日,為3.8億美元。
(4)集合在一個集合中的購買信用減值貸款被視為單一資產,具有單一的綜合利率和對現金流的總預期,集合的逾期狀態或集合中個別貸款的過期狀態沒有意義。由於貸款的信貸減值性質,貸款以折扣價記錄,以反映估計的未來現金流,而本行確認每筆貸款的利息收入,以反映估計的收益和時間的流逝。這類貸款被認為是履約的。購買的信用減值貸款不在池中,當其預期現金流的時間和金額可以合理估計時,就會產生利息,並被報告為履約貸款。
(5)金額不包括遞延成本和手續費以及未攤銷保費和折扣。
截至2020年3月31日和2019年12月31日,世行擁有0.1百萬美元和$0.2OREO持有的住宅房地產分別為100萬套。截至2020年3月31日和2019年12月31日,世行已啟動止贖程序,取消抵押品贖回權。0.9以住宅房地產為抵押的貸款分別為100萬美元。
非權責發生制貸款和租賃
下表提供了非權責發生狀態下的貸款和租賃的攤餘成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年3月31日(1) | | | | | | 2020年12月31日(2) | | | | | | | | | | | | |
(金額以千為單位) | 無相關津貼的非權責發生制貸款 | | 附帶相關津貼的非權責發生制貸款 | | 非權責發生制貸款總額 | | 無相關津貼的非權責發生制貸款 | | 附帶相關津貼的非權責發生制貸款 | | 非權責發生制貸款總額 | | | | | | | | |
多家庭 | $ | 4,020 | | | $ | — | | | $ | 4,020 | | | $ | 4,117 | | | $ | — | | | $ | 4,117 | | | | | | | | | |
工商業 | 8,967 | | | 1,026 | | | 9,993 | | | 3,083 | | | 1,448 | | | 4,531 | | | | | | | | | |
商業地產業主入住率 | 2,371 | | | 40 | | | 2,411 | | | 1,109 | | | 854 | | | 1,963 | | | | | | | | | |
商業地產非業主自住 | 21,479 | | | — | | | 21,479 | | | 76 | | | — | | | 76 | | | | | | | | | |
建設 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
住宅房地產 | 4,730 | | | 1,324 | | | 6,054 | | | 4,559 | | | 1,569 | | | 6,128 | | | | | | | | | |
人造房屋 | — | | | 2,558 | | | 2,558 | | | — | | | 1,655 | | | 1,655 | | | | | | | | | |
其他消費者 | 270 | | | 2,249 | | | 2,519 | | | 140 | | | 1,411 | | | 1,551 | | | | | | | | | |
總計 | $ | 41,837 | | | $ | 7,197 | | | $ | 49,034 | | | $ | 13,084 | | | $ | 6,937 | | | $ | 20,021 | | | | | | | | | |
(1)以攤銷成本為基礎列報。
(2)金額不包括遞延成本和費用以及未攤銷的溢價和折扣。
利息收入#美元0.2300萬美元和300萬美元0.2在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月裏,分別確認了1.8億美元的非權責發生貸款。PCD貸款被認為是履約的,不包括在上表中。
貸款和租賃信貸損失撥備
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月貸款和租賃信貸損失撥備的變動情況如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的三個月 | 多家庭 | | 工商業 | | 商業地產業主入住率 | | 商業地產非業主自住 | | 建設 | | 住宅房地產 | | 人造房屋 | | 其他消費者 | | 總計 |
(金額以千為單位) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額,2019年12月31日 |