文檔
假的--06-30Q320200001375365105360002027000012000000106700021500092880009734000012900097410005200030000002871000420300043840002130200021354000598090005512400013439000118270008906000103170000179000175000015710000.0010.00110000000010000000051289413532487714995628851915646P5Y000700000.0002488200046850008813000161200035900010860003690001106000626240002153310006038700020075300017590000488490002152800070974000P30MP30M00.50250.50460.50460.47340.49610.49610.02970.01490.01720.02560.00530.00530.250.06250.050.05P1YP2YP2Y6MP1Y6M001333125133312500013753652019-07-012020-03-3100013753652020-04-3000013753652019-06-3000013753652020-03-3100013753652020-01-012020-03-3100013753652019-01-012019-03-3100013753652018-07-012019-03-310001375365US-GAAP：留存收益會員2019-03-310001375365US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2019-03-310001375365US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2018-06-300001375365US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2018-07-012019-03-310001375365US-GAAP：非控股權益成員2018-06-300001375365US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2018-07-012019-03-3100013753652018-07-010001375365US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2019-03-3100013753652018-06-300001375365US-GAAP：美國財政股成員2018-06-300001375365US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2018-06-300001375365US-GAAP：美國財政股成員2019-03-310001375365US-GAAP：非控股權益成員2019-03-310001375365US-GAAP：留存收益會員2018-06-3000013753652019-03-310001375365US-GAAP：留存收益會員2018-07-010001375365US-GAAP：留存收益會員2018-07-012019-03-310001375365US-GAAP：非控股權益成員2018-07-012019-03-310001375365US-GAAP：留存收益會員2018-12-310001375365US-GAAP：美國財政股成員2018-12-310001375365US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2018-12-310001375365US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2019-01-012019-03-3100013753652018-12-310001375365US-GAAP：留存收益會員2019-01-012019-03-310001375365US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2018-12-310001375365US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2019-01-012019-03-310001375365US-GAAP：非控股權益成員2018-12-310001375365US-GAAP：非控股權益成員2019-01-012019-03-310001375365US-GAAP：美國財政股成員2019-12-310001375365US-GAAP：非控股權益成員2020-01-012020-03-310001375365US-GAAP：留存收益會員2020-03-3100013753652019-12-310001375365US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2020-03-310001375365US-GAAP：美國財政股成員2020-03-310001375365US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2020-01-012020-03-310001375365US-GAAP：留存收益會員2020-01-012020-03-310001375365US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2020-03-310001375365US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2019-12-310001375365US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2019-12-310001375365US-GAAP：非控股權益成員2019-12-310001375365US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2020-01-012020-03-310001375365US-GAAP：非控股權益成員2020-03-310001375365US-GAAP：留存收益會員2019-12-310001375365US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP：留存收益會員2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP：留存收益會員2019-06-300001375365US-GAAP：普通股，包括額外實收資本成員2019-06-300001375365US-GAAP：美國財政股成員2019-06-300001375365US-GAAP：非控股權益成員2019-06-300001375365US-GAAP：非控股權益成員2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2019-06-300001375365US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員SMCI: Supermicroasia 科學與技術園公司會員2011-07-012012-06-300001375365SMCI：企業風險投資會員2020-01-012020-03-310001375365SMCI：企業風險投資會員2017-03-310001375365SMCI：購買會員總數US-GAAP：供應商集中度風險成員2018-07-012019-03-310001375365SMCI：一位客户會員US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：客户集中度風險成員2018-07-012019-06-300001375365SMCI：企業風險投資會員2017-01-012017-03-310001375365SMCI：企業風險投資會員2018-07-012019-03-310001375365SMCI：企業風險投資會員2019-01-012019-03-310001375365SRT: 最大成員2019-07-012020-03-310001375365SMCI：Ablecom 科技會員美國公認會計準則：商品成本總額US-GAAP：供應商集中度風險成員2020-01-012020-03-310001375365SMCI：企業風險投資會員2020-03-310001375365SMCI：購買會員總數US-GAAP：供應商集中度風險成員2020-01-012020-03-310001375365SMCI：企業風險投資會員SMCI：長期負債會員2020-03-310001375365SRT: 最低成員2019-07-012020-03-310001375365SMCI: CoronavirusCovid19Pandemic會員2020-01-012020-03-310001375365SMCI：企業風險投資會員SMCI：長期負債會員2019-06-300001375365SMCI：購買會員總數US-GAAP：供應商集中度風險成員2019-01-012019-03-310001375365SMCI：購買會員總數US-GAAP：供應商集中度風險成員2019-07-012020-03-310001375365SMCI：企業風險投資會員2019-06-300001375365SMCI：企業風險投資會員US-GAAP：應計負債會員2020-03-310001375365SMCI：企業風險投資會員2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP：會計準則更新 201602 會員2019-07-010001375365SMCI：企業風險投資會員US-GAAP：應計負債會員2019-06-300001375365SMCI：中國投資者會員SMCI：企業風險投資會員2017-03-310001375365SMCI：Compuware 成員美國公認會計準則：商品成本總額US-GAAP：供應商集中度風險成員2019-01-012019-03-310001375365SMCI：Ablecom 科技會員美國公認會計準則：商品成本總額US-GAAP：供應商集中度風險成員2019-07-012020-03-310001375365SMCI：Compuware 成員美國公認會計準則：商品成本總額US-GAAP：供應商集中度風險成員2018-07-012019-03-310001375365US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員SMCI: Supermicroasia 科學與技術園公司會員2012-06-300001375365US-GAAP：通過中間成員建立銷售渠道2019-01-012019-03-310001375365US-GAAP：直接面向消費者會員的銷售渠道2020-01-012020-03-310001375365US-GAAP：直接面向消費者會員的銷售渠道2019-01-012019-03-310001375365US-GAAP：直接面向消費者會員的銷售渠道2018-07-012019-03-310001375365US-GAAP：通過中間成員建立銷售渠道2018-07-012019-03-310001375365US-GAAP：通過中間成員建立銷售渠道2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP：直接面向消費者會員的銷售渠道2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP：通過中間成員建立銷售渠道2020-01-012020-03-310001375365SMCI：其他地區成員2018-07-012019-03-310001375365國家：美國2018-07-012019-03-310001375365SRT: 歐洲會員2018-07-012019-03-310001375365SRT: 歐洲會員2019-07-012020-03-310001375365SRT: 歐洲會員2020-01-012020-03-310001375365SRT: AsiaMember2020-01-012020-03-310001375365SRT: AsiaMember2019-07-012020-03-310001375365SMCI：其他地區成員2019-07-012020-03-310001375365國家：美國2020-01-012020-03-310001375365國家：美國2019-07-012020-03-310001375365SMCI：其他地區成員2019-01-012019-03-310001375365國家：美國2019-01-012019-03-310001375365SRT: 歐洲會員2019-01-012019-03-310001375365SMCI：其他地區成員2020-01-012020-03-310001375365SRT: AsiaMember2019-01-012019-03-310001375365SRT: AsiaMember2018-07-012019-03-310001375365SMCI：子系統和配件成員2019-01-012019-03-310001375365SMCI：服務器和存儲系統成員2019-07-012020-03-310001375365SMCI：子系統和配件成員2020-01-012020-03-310001375365SMCI：服務器和存儲系統成員2020-01-012020-03-310001375365SMCI：子系統和配件成員2018-07-012019-03-310001375365SMCI：子系統和配件成員2019-07-012020-03-310001375365SMCI：服務器和存儲系統成員2019-01-012019-03-310001375365SMCI：服務器和存儲系統成員2018-07-012019-03-3100013753652020-04-012020-03-3100013753652021-04-012019-06-300001375365US-GAAP：研發費用會員2018-07-012019-03-310001375365US-GAAP：銷售和營銷費用會員2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP：銷售和營銷費用會員2019-01-012019-03-310001375365美國公認會計準則：銷售成員成本2019-01-012019-03-310001375365US-GAAP：一般和管理費用會員2020-01-012020-03-310001375365美國公認會計準則：銷售成員成本2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP：研發費用會員2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP：一般和管理費用會員2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP：銷售和營銷費用會員2020-01-012020-03-310001375365US-GAAP：一般和管理費用會員2019-01-012019-03-310001375365美國公認會計準則：銷售成員成本2018-07-012019-03-310001375365US-GAAP：銷售和營銷費用會員2018-07-012019-03-310001375365美國公認會計準則：銷售成員成本2020-01-012020-03-310001375365US-GAAP：一般和管理費用會員2018-07-012019-03-310001375365US-GAAP：研發費用會員2020-01-012020-03-310001375365US-GAAP：研發費用會員2019-01-012019-03-310001375365SMCI：基於績效的限制性股票單位PRSUS會員2019-06-300001375365SMCI：基於績效的限制性股票單位PRSUS會員2020-03-310001375365US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2019-07-012020-03-310001375365SMCI：基於績效的限制性股票單位PRSUS會員2019-07-012020-03-310001375365US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2019-06-300001375365US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2020-03-310001375365SMCI：基於績效的限制性股票單位 prsus 一年會員2017-08-012017-08-310001375365US-GAAP：員工股權會員SMCI：2016 年股權激勵計劃成員2016-03-082016-03-080001375365SMCI：基於績效的限制性股票單位PRSUS會員2017-08-012017-08-310001375365SMCI：2016 年股權激勵計劃所有權少於 10 名會員2016-03-082016-03-080001375365SMCI：基於績效的限制性股票單位 prsus 一年會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2017-07-012018-06-300001375365SMCI：股票期權的員工和限制性股票單位成員SMCI：2016 年股權激勵計劃成員2016-03-082016-03-080001375365US-GAAP：員工股權會員2020-03-310001375365SMCI：基於績效的限制性股票單位 prsustWoYear 會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2017-08-012017-08-310001375365SMCI：基於績效的限制性股票單位PRSUS會員2017-08-310001375365SMCI：基於績效的限制性股票單位PRSUS會員2020-03-012020-03-310001375365US-GAAP：員工股權會員2019-07-012020-03-310001375365SMCI：2016 年股權激勵計劃成員2020-03-310001375365SMCI：基於績效的限制性股票單位 prsus 一年會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2019-07-012020-03-310001375365SMCI：基於績效的限制性股票單位 prsustWoYear 會員2017-08-012017-08-310001375365SMCI：基於績效的限制性股票單位 prsus 一年會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2017-08-012017-08-310001375365SMCI：2016 年股權激勵計劃成員2016-03-082016-03-080001375365SMCI：基於績效的限制性股票單位 prsus 一年會員2017-07-012018-06-300001375365SMCI：2016 年股權激勵計劃所有權超過 10 名會員2016-03-082016-03-080001375365SMCI：股票期權的員工和限制性股票單位成員SMCI：2016 年股權激勵計劃成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2016-03-082016-03-080001375365SMCI：股票期權的員工和限制性股票單位成員SMCI：2016 年股權激勵計劃成員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員2016-03-082016-03-080001375365SMCI：基於績效的限制性股票單位 prsustWoYear 會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2017-08-012017-08-310001375365SMCI：基於績效的限制性股票單位 prsus 一年會員US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員2017-08-012017-08-310001375365SMCI：基於績效的限制性股票單位 prsustWoYear 會員2017-08-012019-12-310001375365SMCI：股票期權的員工和限制性股票單位成員2018-07-012019-03-310001375365SMCI：股票期權的員工和限制性股票單位成員2019-07-012020-03-310001375365SMCI：股票期權的員工和限制性股票單位成員2020-01-012020-03-310001375365SMCI：股票期權的員工和限制性股票單位成員2019-01-012019-03-310001375365US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2019-06-300001375365SMCI：在建建築物成員2020-03-310001375365US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2020-03-310001375365美國公認會計準則：建築會員2020-03-310001375365US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2019-06-300001375365SMCI：在建建築物成員2019-06-300001375365US-GAAP：機械和設備成員2020-03-310001375365US-GAAP：機械和設備成員2019-06-300001375365SMCI：建築和租賃權促進會員2019-06-300001375365美國通用會計準則：Landmember2020-03-310001375365SMCI：建築和租賃權促進會員2020-03-310001375365美國公認會計準則：建築會員2019-06-300001375365美國通用會計準則：Landmember2019-06-300001375365US-GAAP：傢俱和固定裝置成員2020-03-310001375365SMCI：兩名董事會成員2020-03-310001375365SMCI: 員工會員2020-03-310001375365SMCI：長期負債會員2020-03-310001375365SMCI: 高級執行成員2020-03-310001375365SRT: 首席執行官成員2020-03-310001375365SMCI: 員工會員2020-03-312020-03-310001375365SRT: 最低成員2020-03-310001375365SRT: 首席執行官成員2020-03-312020-03-3100013753652020-03-012020-03-310001375365US-GAAP：應計負債會員2020-03-310001375365SRT: 最大成員2020-03-310001375365US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2019-06-300001375365US-GAAP：公允價值計量常任成員2020-03-310001375365美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2019-06-300001375365美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2020-03-310001375365美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2020-03-310001375365US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2020-03-310001375365US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2019-06-300001375365US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：拍賣利率證券會員2020-03-310001375365US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2020-03-310001375365US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2020-03-310001375365US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：拍賣利率證券會員2019-06-300001375365US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2019-06-300001375365US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：拍賣利率證券會員2019-06-300001375365美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2019-06-300001375365US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2020-03-310001375365US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：拍賣利率證券會員2020-03-310001375365US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2020-03-310001375365美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2020-03-310001375365美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2019-06-300001375365US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：拍賣利率證券會員2019-06-300001375365US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2019-06-300001375365US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2019-06-300001375365US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2020-03-310001375365US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：拍賣利率證券會員2020-03-310001375365US-GAAP：公允價值計量常任成員2019-06-300001375365US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2020-03-310001375365US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：拍賣利率證券會員2019-06-300001375365US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：拍賣利率證券會員2020-03-310001375365US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2019-06-300001375365美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2020-03-310001375365美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2019-06-300001375365US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2019-06-300001375365US-GAAP：拍賣利率證券會員2020-03-310001375365US-GAAP：存款證會員2019-06-300001375365美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2020-03-310001375365US-GAAP：存款證會員2020-03-310001375365美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2019-06-300001375365US-GAAP：其他非流動負債成員2020-03-310001375365US-GAAP：拍賣利率證券會員2019-06-300001375365美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2019-06-300001375365美國公認會計準則：有擔保債務成員smci: ctbcCreditFality 會員SMCI：定期貸款會員2019-06-300001375365美國公認會計準則：有擔保債務成員smci: ctbcCreditFality 會員SMCI：定期貸款會員2020-03-310001375365美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員smci: ctbcCreditFality 會員2019-06-300001375365US-GAAP：循環信貸機制成員SMCI：美國銀行會員美國公認會計準則：信用額度成員2020-03-310001375365US-GAAP：循環信貸機制成員SMCI：美國銀行會員美國公認會計準則：信用額度成員2019-06-300001375365美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員smci: ctbcCreditFality 會員2020-03-310001375365美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2020-03-310001375365美國公認會計準則：有擔保債務成員smci: ctbcCreditFality 會員smci: ctbcMemberSMCI：定期貸款會員smci：ctbcsestablishedntdInterestrate 會員2019-06-012019-06-300001375365SMCI: CustomsBond 會員smci：ctbccCreditFacility 十二個月最高可達 100% 的合格應收賬户，介於 zeroPoint Three 和 ZeroPoint FivepertInterest 成員之間smci: ctbcMember美國公認會計準則：信用額度成員2019-06-300001375365美國公認會計準則：有擔保債務成員smci: ctbcCreditFality 會員smci: ctbcMemberSMCI：定期貸款會員2019-06-012019-06-300001375365美國公認會計準則：有擔保債務成員smci: ctbcCreditFality 會員smci: ctbcMemberSMCI：定期貸款會員2018-01-310001375365SMCI: CustomsBond 會員smci：ctbcccreditFacility 一百八十天最多可獲得 zeroPoint Three 和 zeroPoint five 利息成員之間應收賬款百分之百的合格賬户smci: ctbcMemberSMCI：定期貸款會員2019-06-300001375365US-GAAP：循環信貸機制成員SMCI：美國銀行貸款和證券協議成員SMCI：美國銀行會員US-GAAP：備用信用證成員2018-10-310001375365SMCI: CustomsBond 會員smci：ctbccCreditFacility 十二個月高達 ZeroPoint FivepertInterest 會員smci: ctbcMemberSMCI：定期貸款會員2019-06-300001375365US-GAAP：循環信貸機制成員SMCI：美國銀行貸款和證券協議成員SMCI：美國銀行會員美國公認會計準則：信用額度成員2020-03-310001375365US-GAAP：循環信貸機制成員SMCI：美國銀行貸款和證券協議成員SMCI：美國銀行會員美國公認會計準則：信用額度成員2019-10-310001375365SMCI: CustomsBond 會員smci: ctbccCreditFacility 十二個月高達 Zeropoint Two FivepertInterest 會員smci: ctbcMemberSMCI：定期貸款會員2018-01-012018-01-310001375365美國公認會計準則：有擔保債務成員smci: ctbcCreditFality 會員smci: ctbcMemberSMCI：定期貸款會員2018-01-012018-01-310001375365SMCI: CustomsBond 會員smci: ctbccCreditFacility 十二個月高達 Zeropoint Two FivepertInterest 會員smci: ctbcMemberSMCI：定期貸款會員2018-01-310001375365US-GAAP：循環信貸機制成員smci: ctbcCreditFality 會員美國公認會計準則：信用額度成員2020-03-310001375365SRT: 最大成員SMCI: CustomsBond 會員smci：ctbcccreditFacility 一百八十天最多可獲得 zeroPoint Three 和 zeroPoint five 利息成員之間應收賬款百分之百的合格賬户smci: ctbcMemberSMCI：定期貸款會員smci：ctbcsestablishedntdInterestrate 會員2019-06-012019-06-300001375365SMCI: CustomsBond 會員smci：ctbccCreditFacility 十二個月高達 ZeroPoint FivepertInterest 會員smci: ctbcMemberSMCI：定期貸款會員2019-06-012019-06-300001375365SRT: 最大成員SMCI: CustomsBond 會員smci：ctbccCreditFacility 十二個月最高可達 100% 的合格應收賬户，介於 zeroPoint Three 和 ZeroPoint FivepertInterest 成員之間smci: ctbcMember美國公認會計準則：信用額度成員smci：ctbcses已建立美元利率會員2019-06-012019-06-300001375365SMCI: CustomsBond 會員smci：ctbccCreditFacility 十二個月高達 ZeroPoint FivepertInterest 會員smci: ctbcMemberSMCI：定期貸款會員2018-01-310001375365SRT: 最大成員smci: ctbcMember2020-03-310001375365US-GAAP：循環信貸機制成員SMCI：美國銀行貸款和證券協議成員SMCI：美國銀行會員美國公認會計準則：信用額度成員2018-04-300001375365US-GAAP：循環信貸機制成員SMCI：美國銀行貸款和證券協議成員SMCI：美國銀行會員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：倫敦同業銀行向LIBOR成員提供利率2018-04-012018-04-300001375365smci: ctbc2018Facility 會員smci: ctbcMember2018-08-310001375365smci: supermicrocomputerberUS-GAAP：循環信貸機制成員SMCI：美國銀行貸款和證券協議成員SMCI：美國銀行會員美國公認會計準則：信用額度成員2018-04-012018-04-300001375365SMCI: CustomsBond 會員smci：ctbccCreditFacility 十二個月最高可達 100% 的合格應收賬户，介於 zeroPoint Three 和 ZeroPoint FivepertInterest 成員之間smci: ctbcMember美國公認會計準則：信用額度成員2019-06-012019-06-300001375365美國公認會計準則：有擔保債務成員smci: ctbcCreditFality 會員smci: ctbcMemberSMCI：定期貸款會員2020-03-310001375365SMCI：美國銀行貸款和證券協議成員SMCI：美國銀行會員2020-03-310001375365SRT: 最低成員SMCI: CustomsBond 會員smci：ctbccCreditFacility 十二個月最高可達 100% 的合格應收賬户，介於 zeroPoint Three 和 ZeroPoint FivepertInterest 成員之間smci: ctbcMember美國公認會計準則：信用額度成員smci：ctbcses已建立美元利率會員2019-06-012019-06-300001375365US-GAAP：循環信貸機制成員SMCI：美國銀行貸款和證券協議成員SMCI：美國銀行會員美國公認會計準則：信用額度成員2018-04-012018-04-300001375365美國公認會計準則：有擔保債務成員smci: ctbcCreditFality 會員smci: ctbcMemberSMCI：定期貸款會員2019-06-300001375365US-GAAP：循環信貸機制成員smci: 轉換場景一個成員SMCI：美國銀行貸款和證券協議成員SMCI：美國銀行會員美國公認會計準則：信用額度成員2018-04-300001375365US-GAAP：循環信貸機制成員SMCI：美國銀行貸款和證券協議成員SMCI：美國銀行會員US-GAAP：備用信用證成員2019-10-310001375365US-GAAP：循環信貸機制成員SMCI：美國銀行貸款和證券協議成員SMCI：美國銀行會員美國公認會計準則：信用額度成員2019-06-300001375365SRT: 最大成員US-GAAP：循環信貸機制成員smci: 轉換場景一個成員SMCI：美國銀行貸款和證券協議成員SMCI：美國銀行會員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：倫敦同業銀行向LIBOR成員提供利率2018-04-012018-04-300001375365SMCI：美國銀行貸款和證券協議成員SMCI：美國銀行會員2019-06-300001375365SMCI: CustomsBond 會員smci: ctbcCreditFality 會員smci: ctbcMember美國公認會計準則：信用額度成員2019-06-300001375365SRT: 最低成員US-GAAP：循環信貸機制成員smci: 轉換場景一個成員SMCI：美國銀行貸款和證券協議成員SMCI：美國銀行會員美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：倫敦同業銀行向LIBOR成員提供利率2018-04-012018-04-300001375365SMCI: CustomsBond 會員smci：ctbccCreditFacility 十二個月高達 ZeroPoint FivepertInterest 會員smci: ctbcMemberSMCI：定期貸款會員2018-01-012018-01-310001375365SRT: 最大成員smci: ctbcMember2019-06-300001375365SMCI: CustomsBond 會員smci: ctbccCreditFacility 十二個月高達 Zeropoint Two FivepertInterest 會員smci: ctbcMemberSMCI：定期貸款會員smci：ctbcsestablishedntdInterestrate 會員2018-01-012018-01-310001375365SMCI：循環信貸額度和其他金融便利成員SMCI：美國銀行貸款和證券協議成員SMCI：美國銀行會員美國公認會計準則：信用額度成員2018-04-300001375365smci: ctbc2018Facility 會員smci: ctbcMember2018-01-310001375365SRT: 最低成員SMCI: CustomsBond 會員smci：ctbcccreditFacility 一百八十天最多可獲得 zeroPoint Three 和 zeroPoint five 利息成員之間應收賬款百分之百的合格賬户smci: ctbcMemberSMCI：定期貸款會員smci：ctbcsestablishedntdInterestrate 會員2019-06-012019-06-300001375365SMCI: CustomsBond 會員smci：ctbcccreditFacility 一百八十天最多可獲得 zeroPoint Three 和 zeroPoint five 利息成員之間應收賬款百分之百的合格賬户smci: ctbcMemberSMCI：定期貸款會員2019-06-012019-06-300001375365美國公認會計準則：有擔保債務成員smci: ctbcCreditFality 會員smci: ctbcMemberSMCI：定期貸款會員smci：ctbcsestablishedntdInterestrate 會員2018-01-012018-01-310001375365US-GAAP：循環信貸機制成員smci: 轉換場景一個成員SMCI：美國銀行貸款和證券協議成員SMCI：美國銀行會員美國公認會計準則：信用額度成員2016-06-012016-06-3000013753652019-07-010001375365SRT: 附屬機構身份會員2019-07-012020-03-310001375365SRT: 附屬機構身份會員2020-01-012020-03-310001375365SMCI：Compuware 成員SRT: 附屬機構身份會員2019-07-012020-03-310001375365SMCI：Ablecom 科技會員SRT: 附屬機構身份會員2019-01-012019-03-310001375365SMCI：Ablecom 科技會員SRT: 附屬機構身份會員2018-07-012019-03-310001375365SMCI：Compuware 成員SRT: 附屬機構身份會員2018-07-012019-03-310001375365SMCI：Compuware 成員SRT: 附屬機構身份會員2019-01-012019-03-310001375365SMCI：Ablecom 科技會員SRT: 附屬機構身份會員2020-01-012020-03-310001375365SMCI：Ablecom 科技會員SRT: 附屬機構身份會員2019-07-012020-03-310001375365SMCI：Compuware 成員SRT: 附屬機構身份會員2020-01-012020-03-310001375365SMCI：Compuware 成員SRT: 附屬機構身份會員2020-03-310001375365SMCI：Compuware 成員SRT: 附屬機構身份會員2019-06-300001375365SMCI：Ablecom 科技會員SRT: 附屬機構身份會員2020-03-310001375365SMCI：Ablecom 科技會員SRT: 附屬機構身份會員2019-06-300001375365SMCI：Ablecom 科技會員2020-01-012020-03-310001375365SMCI：Ablecom 科技會員2018-07-012019-03-310001375365SMCI：Ablecom 科技會員2019-01-012019-03-310001375365SMCI：Ablecom 科技會員2019-07-012020-03-310001375365SMCI：Charles Liang and Wife 成員SMCI：Ablecom 科技會員美國公認會計準則：InvesteeMember2020-03-310001375365SMCI：Steve Liang 和其他家庭成員SMCI：Ablecom 科技會員SMCI：管理層成員的管理層和直系家庭成員2020-03-310001375365SMCI：Compuware 成員2020-03-310001375365SMCI：Compuware 成員2019-06-300001375365SMCI: 臺灣税務局會員2020-02-290001375365SMCI: 臺灣税務局會員2019-10-310001375365SRT: 首席執行官成員2020-03-310001375365US-GAAP：循環信貸機制成員SMCI：美國銀行貸款和證券協議成員SMCI：美國銀行會員US-GAAP：備用信用證成員2019-09-300001375365SRT: 附屬機構身份會員2020-03-3100013753652018-02-080001375365SRT: 歐洲會員2020-03-310001375365國家：美國2020-03-310001375365國家：美國2019-06-300001375365SRT: AsiaMember2020-03-310001375365SRT: 歐洲會員2019-06-300001375365SRT: AsiaMember2019-06-30xbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票iso421:TWDsmci: 細分市場smci: claim

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________________________________________________________
表單 10-Q
☒
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2020年3月31日
要麼
☐
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期間
委員會檔案編號 001-33383
__________________________________________________________________________
超級微型計算機有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
特拉華
 
77-0353939
（州或其他司法管轄區
公司或組織）
 
（美國國税局僱主
證件號）
洛克大道 980 號
聖何塞, 加州 95131
（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）
(408) 503-8000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
__________________________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題
交易符號
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.001美元
SMCI
納斯達克全球精選市場
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  ☒ 沒有  ☐    
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  ☒    沒有  ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器
x
  
加速過濾器
☐
非加速過濾器
☐
  
規模較小的申報公司
☐
新興成長型公司
☐
 
 
 
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至 2020年4月30日有 51,923,646註冊人的已發行普通股，面值0.001美元，是註冊人發行的唯一一類普通股。




超級微型計算機有限公司


10-Q 表季度報告
在截至的三個月裏 2020年3月31日

目錄
 
 
 
頁面
第一部分
財務信息
 
第 1 項。
財務報表（未經審計）
1
 
截至2020年3月31日和2019年6月30日的簡明合併資產負債表
1
 
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月和九個月的簡明合併運營報表
2
 
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月和九個月的簡明合併綜合收益表
3
 
截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月和九個月的簡明合併股東權益報表
4
 
截至2020年3月31日和2019年3月31日的九個月的簡明合併現金流量表
6
 
簡明合併財務報表附註
8
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
34
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
45
第 4 項。
控制和程序
46
第二部分
其他信息
 
第 1 項。
法律訴訟
47
第 1A 項。
風險因素
47
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
48
第 3 項。
優先證券違約
48
第 4 項。
礦山安全披露
48
第 5 項。
其他信息
48
第 6 項。
展品
49
 
簽名
49

除非上下文另有要求，否則本文檔中的 “Super Micro”、“Supermicro”、“我們”、“我們” 和 “我們的” 一詞是指Super Micro Computer, Inc.，並在適當情況下指我們的全資子公司。Supermicro、公司徽標以及我們在本10-Q表季度報告中出現的其他註冊或普通法商標、服務商標或商品名稱均為Super Micro Computer, Inc. 或其關聯公司的財產。本10-Q表季度報告中出現的其他商標、服務商標或商品名稱均為其各自所有者的財產。



目錄

第一部分：財務信息

第 1 項。財務報表

超級微型計算機有限公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，股票和每股金額除外）
（未經審計）
 
3月31日
 
6月30日
 
2020
 
2019
資產
 
 
 
流動資產：
 
 
 
現金和現金等價物
$
300,859

 
$
248,164

應收賬款，扣除截至2020年3月31日和2019年6月30日的備抵額分別為10,317美元和8,906美元（包括截至2020年3月31日和2019年6月30日的關聯方應收賬款分別為11,827美元和13,439美元）
333,172

 
393,624

庫存
866,226

 
670,188

預付費用和其他流動資產（包括截至2020年3月31日和2019年6月30日的關聯方應收賬款分別為21,354美元和21,302美元）
148,102

 
109,795

流動資產總額
1,648,359

 
1,421,771

投資股權被投資者
—

 
1,701

不動產、廠房和設備，淨額
230,477

 
207,337

遞延所得税，淨額
45,562

 
41,126

其他資產
35,838

 
10,659

總資產
$
1,960,236

 
$
1,682,594

負債和股東權益
 
 
 
流動負債：
 
 
 
應付賬款（包括截至2020年3月31日和2019年6月30日分別應付給關聯方的55,124美元和59,809美元）
$
462,808

 
$
360,470

應計負債（包括截至2020年3月31日和2019年6月30日分別應向關聯方支付的20,270美元和10,536美元）
177,148

 
114,678

應繳所得税
1,979

 
13,021

短期債務
33,158

 
23,647

遞延收入
109,730

 
94,153

流動負債總額
784,823

 
605,969

遞延收入，非當期收入
95,752

 
109,266

其他長期負債（包括截至2020年3月31日和2019年6月30日分別為2,871美元和3,000美元的關聯方餘額）
41,266

 
26,183

負債總額
921,841

 
741,418

承付款和或有開支（注11）


 


股東權益：
 
 
 
普通股和額外實收資本，面值0.001美元
 
 
 
授權股票：1億股；截至2020年3月31日和2019年6月30日，已發行股份：分別為51,915,646和49,956,288
 
 
 
已發行股票：截至2020年3月31日和2019年6月30日分別為53,248,771和51,289,413股
381,125

 
349,683

庫存股（按成本計算），截至2020年3月31日和2019年6月30日為1,333,125股
(20,491
)
 
(20,491
)
累計其他綜合虧損
(166
)
 
(80
)
留存收益
677,761

 
611,903

超級微型計算機公司股東權益總額
1,038,229

 
941,015

非控股權益
166

 
161

股東權益總額
1,038,395

 
941,176

負債和股東權益總額
$
1,960,236

 
$
1,682,594


參見簡明合併財務報表的附註。

1

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
 
三個月已結束
3月31日
 
九個月已結束
3月31日
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
淨銷售額（包括截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中關聯方銷售額分別為21,528美元和17,590美元，以及截至2020年3月31日和2019年3月31日的九個月中分別為70,974美元和48,849美元）
$
772,408

 
$
743,499

 
$
2,443,155

 
$
2,646,126

銷售成本（包括關聯方在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中分別購買的60,387美元和62,624美元，以及截至2020年3月31日和2019年3月31日的九個月中分別購買的200,753美元和215,331美元）
639,048

 
631,172

 
2,040,462

 
2,282,638

毛利
133,360

 
112,327

 
402,693

 
363,488

運營費用：
 
 
 
 
 
 
 
研究和開發
49,586

 
44,800

 
154,730

 
133,718

銷售和營銷
21,886

 
18,494

 
64,057

 
56,463

一般和行政
46,342

 
36,174

 
107,680

 
106,214

運營費用總額
117,814

 
99,468

 
326,467

 
296,395

運營收入
15,546

 
12,859

 
76,226

 
67,093

其他收入（支出），淨額
937

 
(86
)
 
2,110

 
707

利息支出
(518
)
 
(1,271
)
 
(1,630
)
 
(5,480
)
所得税準備金前的收入
15,965

 
11,502

 
76,706

 
62,320

所得税優惠（準備金）
899

 
(497
)
 
(9,782
)
 
(10,540
)
股權投資者的虧損份額，扣除税款
(1,057
)
 
(359
)
 
(1,066
)
 
(3,572
)
淨收入
$
15,807

 
$
10,646

 
$
65,858

 
$
48,208

普通股每股淨收益：
 
 
 
 
 
 
 
基本
$
0.31

 
$
0.21

 
$
1.30

 
$
0.97

稀釋
$
0.29

 
$
0.21

 
$
1.26

 
$
0.94

用於計算每股普通股淨收益的加權平均股：
 
 
 
 
 
 
 
基本
51,526

 
49,988

 
50,591

 
49,845

稀釋
53,693

 
51,558

 
52,399

 
51,557


參見簡明合併財務報表的附註。

2

目錄

超級微型計算機有限公司
綜合收益的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
 
三個月已結束
3月31日
 
九個月已結束
3月31日
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
淨收入
$
15,807

 
$
10,646

 
$
65,858

 
$
48,208

扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
 
 
 
 
 
 
 
外幣折算（虧損）收益
(31
)
 
60

 
(86
)
 
(177
)
其他綜合收益總額（虧損）
(31
)
 
60

 
(86
)
 
(177
)
綜合收入總額
$
15,776

 
$
10,706

 
$
65,772

 
$
48,031


參見簡明合併財務報表的附註。

3


超級微型計算機有限公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）

截至2020年3月31日的三個月
普通股和
額外付費
資本
 
國庫股
 
累積的
其他
全面
損失
 
已保留
收益
 
非控股權益
 
總計
股東
公平
 
股份
 
金額
 
股份
 
金額
 
截至2019年12月31日的餘額
51,923,260

 
$
360,060

 
(1,333,125
)
 
$
(20,491
)
 
$
(135
)
 
$
661,954

 
$
165

 
$
1,001,553

行使股票期權，扣除預扣預扣税的股份
1,163,309

 
19,120

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
19,120

歸屬限制性股票單位後發行普通股
262,742

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

為歸屬限制性股票單位預扣税而預扣的股份
(100,540
)
 
(2,860
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(2,860
)
基於股票的薪酬
—

 
4,805

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
4,805

外幣折算損失
—

 
—

 
—

 
—

 
(31
)
 
—

 
—

 
(31
)
淨收入
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
15,807

 
1

 
15,808

截至2020年3月31日的餘額
53,248,771

 
$
381,125

 
(1,333,125
)
 
$
(20,491
)
 
$
(166
)
 
$
677,761

 
$
166

 
$
1,038,395


截至2019年3月31日的三個月
普通股和
額外付費
資本
 
國庫股
 
累積的
其他
全面
損失
 
已保留
收益
 
非控股權益
 
總計
股東
公平
 
股份
 
金額
 
股份
 
金額
 
截至2018年12月31日的餘額
51,136,062

 
$
341,070

 
(1,333,125
)
 
$
(20,491
)
 
$
(72
)
 
$
577,547

 
$
157

 
$
898,211

歸屬限制性股票單位後發行普通股
118,617

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

為歸屬限制性股票單位預扣税而預扣的股份
(39,640
)
 
(722
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(722
)
基於股票的薪酬
—

 
4,960

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
4,960

外幣折算收益
—

 
—

 
—

 
—

 
60

 
—

 
—

 
60

淨收入
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
10,646

 
3

 
10,649

截至2019年3月31日的餘額
51,215,039

 
$
345,308

 
(1,333,125
)
 
$
(20,491
)
 
$
(12
)
 
$
588,193

 
$
160

 
$
913,158


見簡明合併財務報表的附註。

4


超級微型計算機有限公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計，股票金額除外）
（未經審計）

截至2020年3月31日的九個月
普通股和
額外付費
資本
 
國庫股
 
累積的
其他
全面
損失
 
已保留
收益
 
非控股權益
 
總計
股東
公平
 
股份
 
金額
 
股份
 
金額
 
截至2019年6月30日的餘額
51,289,413

 
$
349,683

 
(1,333,125
)
 
$
(20,491
)
 
$
(80
)
 
$
611,903

 
$
161

 
$
941,176

行使股票期權，扣除預扣預扣税的股份
1,447,296

 
23,053

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
23,053

歸屬限制性股票單位後發行普通股
771,721

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

為歸屬限制性股票單位預扣税而預扣的股份
(259,659
)
 
(6,434
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(6,434
)
基於股票的薪酬
—

 
14,823

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
14,823

外幣折算損失
—

 
—

 
—

 
—

 
(86
)
 
—

 
—

 
(86
)
淨收入
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
65,858

 
5

 
65,863

截至2020年3月31日的餘額
53,248,771

 
$
381,125

 
(1,333,125
)
 
$
(20,491
)
 
$
(166
)
 
$
677,761

 
$
166

 
$
1,038,395


截至2019年3月31日的九個月
普通股和
額外付費
資本
 
國庫股
 
累積的
其他
全面
收益（損失）
 
已保留
收益
 
非控股權益
 
總計
股東
公平
 
股份
 
金額
 
股份
 
金額
 
截至 2018 年 6 月 30 日的餘額
50,914,571

 
$
331,550

 
(1,333,125
)
 
$
(20,491
)
 
$
165

 
$
532,271

 
$
157

 
$
843,652

採用標準後的累計有效調整，扣除税款
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
7,714

 
—

 
7,714

歸屬限制性股票單位後發行普通股
439,379

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

為歸屬限制性股票單位預扣税而預扣的股份
(138,911
)
 
(2,323
)
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(2,323
)
基於股票的薪酬
—

 
16,081

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
16,081

外幣折算損失
—

 
—

 
—

 
—

 
(177
)
 
—

 
—

 
(177
)
淨收入
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
48,208

 
3

 
48,211

截至2019年3月31日的餘額
51,215,039

 
$
345,308

 
(1,333,125
)
 
$
(20,491
)
 
$
(12
)
 
$
588,193

 
$
160

 
$
913,158


參見簡明合併財務報表的附註。


5

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
 
九個月已結束
3月31日
 
2020
 
2019
經營活動：
 
 
 
淨收入
$
65,858

 
$
48,208

淨收入與經營活動提供的淨現金的對賬：
 
 
 
折舊和攤銷
20,972

 
18,185

股票薪酬支出
14,823

 
16,081

可疑賬户備抵金
1,544

 
3,110

為多餘和過時庫存編列經費
18,093

 
24,585

股權投資者的虧損份額
1,066

 
3,572

外幣兑換（收益）損失
311

 
(292
)
遞延所得税，淨額
(4,436
)
 
(9,751
)
其他
1,105

 
923

運營資產和負債的變化：
 
 
 
應收賬款（包括截至2020年3月31日和2019年3月31日的九個月中關聯方餘額分別為1,612美元和（8,813美元）的變化）
58,935

 
155,232

庫存
(214,131
)
 
36,750

預付費用和其他資產（包括截至2020年3月31日和2019年3月31日的九個月中關聯方餘額分別為（52美元）和9,741美元的變化）
(34,790
)
 
26,392

應付賬款（包括截至2020年3月31日和2019年3月31日的九個月中關聯方餘額分別為（4,685美元）和（24,882美元）的變化）
103,880

 
(201,624
)
應繳所得税
(11,042
)
 
1,538

遞延收入
2,063

 
49,710

應計負債（包括截至2020年3月31日和2019年3月31日的九個月中關聯方餘額分別為9,734美元和（9,288美元）的變化）
49,924

 
9,706

其他長期負債（包括截至2020年3月31日和2019年3月31日的九個月中關聯方餘額的變化（129美元）和0美元）
(8,459
)
 
(1,625
)
經營活動提供的淨現金
65,716

 
180,700

投資活動：
 
 
 
購買不動產、廠房和設備（包括向關聯方支付的款項4 384美元） 在截至2020年3月31日和2019年3月31日的九個月中，分別為4,203美元）
(34,886
)
 
(15,781
)
出售對一傢俬人控股公司的投資所得的收益
750

 
—

用於投資活動的淨現金
(34,136
)
 
(15,781
)
融資活動：
 
 
 
債務收益
10,000

 
41,760

償還債務
—

 
(67,700
)
資產支持循環信貸額度的淨還款額
(1,116
)
 
(67,099
)
支付債務融資的其他費用
—

 
(375
)
行使股票期權的收益
23,053

 
—

繳納限制性股票單位歸屬的預扣税
(6,434
)
 
(2,323
)
支付融資租賃項下的債務
(122
)
 
(206
)
由（用於）融資活動提供的淨現金
25,381

 
(95,943
)
匯率波動對現金的影響
163

 
(88
)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加
57,124

 
68,888

期初的現金、現金等價物和限制性現金
262,140

 
120,382

期末現金、現金等價物和限制性現金
$
319,264

 
$
189,270

 
 
 
 

6

目錄

現金流信息的補充披露：
 
 
 
支付利息的現金
$
1,651

 
$
3,402

已繳納税款的現金，扣除退款
42,516

 
21,657

 
 
 
 
非現金投資和融資活動：
 
 
 
未支付的不動產、廠房和設備購買（包括截至2020年3月31日和2019年3月31日分別應向關聯方支付的215美元和1,067美元）
$
12,609

 
$
9,039

向股權投資方出資某些技術權利
—

 
3,000


參見簡明合併財務報表的附註。

7

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）

注意事項 1。重要會計政策的組織和摘要

組織

Super Micro Computer, Inc.（“超級微型計算機”）成立於 1993 年。Super Micro Computer 是服務器技術和綠色計算創新領域的全球領導者。Super Micro Computer 開發並提供基於創新、模塊化和開放標準架構的高性能服務器和存儲解決方案。Super Micro Computer 主要在美國、荷蘭、臺灣、中國和日本開展業務。

演示基礎
 
隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。Super Micro Computer的簡明合併財務報表包括Super Micro Computer的賬目以及根據可變利息模型或投票權益模型合併的實體的賬目。非控股權益不在簡明合併運營報表和簡明合併綜合收益表中單獨列報，因為金額並不重要。在合併中，Super Micro Computer及其合併實體（統稱為 “公司”）的所有公司間賬户和交易均已清除。公司能夠對被投資方施加重大影響但不能控制被投資方且不是被投資方活動的主要受益人的股權投資使用權益法進行核算。對沒有可隨時確定公允價值且公司無法對被投資方施加重大影響的股票證券的投資計入衡量備選方案，即成本減去減值（如果有），加上或減去同一被投資方相同或相似證券的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變化。

此處包含的未經審計的簡明合併財務報表由公司根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制。根據此類細則和條例，通常包含在根據美國公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已精簡或省略。

此處包含的未經審計的簡明合併財務報表反映了所有調整，包括正常的經常性調整，管理層認為，這些調整是公允列報所列期間合併財務狀況、經營業績和現金流所必需的。的合併經營業績 截至2020年3月31日的三個月零九個月不一定代表未來幾個季度或截至2020年6月30日的財年的預期業績。

估算值的使用
    
美國公認會計原則要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表發佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。此類估算包括但不限於：可疑賬目和銷售回報備金、庫存估值、不動產、廠房和設備的使用壽命、產品保修應計額、股票薪酬、績效獎勵負債的估值和確認、投資和長期資產減值以及所得税。對公司的估算值進行持續評估，並對估算值的變化進行前瞻性確認。實際結果可能與這些估計值不同。公司考慮了冠狀病毒（“COVID-19”）疫情對我們的關鍵和重要會計估算的經濟影響的估計，包括對客户合同可收回性的評估、應收賬款的估值、超額和過時庫存準備金以及長期資產的減值。客户合同的可收回性評估導致收入確認延遲 $3.4百萬適用於截至2020年3月31日的三個月內發貨的某些訂單。
收入確認

該公司通過銷售服務器和存儲系統、子系統、附件、服務、服務器軟件管理解決方案和支持服務來創造收入。


8

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

產品銷售。公司在將控制權移交給客户時確認產品銷售收入，除非客户接受度不確定，否則通常發生在發貨時或交貨時。公司銷售的產品通過從公司設施發貨或直接從公司供應商直接向客户發貨。公司可能會使用分銷商向最終客户銷售產品。分銷商的收入在分銷商獲得對產品的控制權時予以確認，這種控制權通常發生在發貨時或交貨時，除非客户接受度不確定，而且公司預計有權獲得的對價金額。

作為確定與客户簽訂的合同中交易價格的一部分，公司根據對每個主要產品線實際回報歷史的審查，估算未來銷售回報的儲備金。根據歷史經驗，在銷售時記錄預計產品回報的退款負債，收入相應減少，資產的確認額為產品退貨時庫存中預計記錄的金額，減去預期的回收成本，銷售成本相應減少。公司還因客户和分銷商計劃和激勵措施（例如價格保護和回扣）的估計成本以及無法合理估算成本的合作營銷安排的估計成本而減少收入。根據對合同條款和歷史經驗的評估，為客户和分銷商計劃以及其他折扣提供的任何準備金均記錄為銷售時的收入減少。

服務銷售。 公司的服務銷售主要包括延長保修期和現場服務。與延長保修相關的收入從標準保修期到期時開始，並在合同期內按比例確認，因為公司隨時準備提供任何所需的保修服務。與現場服務相關的收入從確認產品銷售時開始，並在合同期內隨着向客户提供現場服務而按比例確認。這些服務合同的期限通常為一到五年。在所有報告期內，服務收入均低於淨銷售額的10％，未單獨披露。

包含多種承諾的商品和服務的合同。 公司的某些合同包含多種承諾的商品和服務。合同中的履約義務是根據承諾的將轉讓給客户的商品或服務確定的，這些商品或服務既可以區分開來，客户可以單獨從服務中受益，也可以與第三方或公司隨時可用的其他資源一起從服務中受益，並且在合同背景下是不同的，根據合同中的其他承諾，服務的轉讓是分開識別的。如果不符合這些標準，則承諾的貨物和服務記作合併履約義務。分配給每項履約義務的收入在履行相關履約義務時通過將承諾商品或服務的控制權移交給客户來確認。

如果合同包含單一履約義務，則將全部交易價格分配給單一履約義務。包含多項履約義務的合同要求根據相對獨立的銷售價格為每項履約義務分配交易價格。公司根據單獨出售履約義務的價格確定獨立銷售價格。如果無法通過過去的交易觀察到獨立銷售價格，則公司會根據相關績效義務的可用信息，例如內部批准的有關地域、客户類型、內部成本和毛利率目標的定價指導方針來估算獨立銷售價格。

當公司在向客户轉讓商品或服務之前收到客户的對價時，公司會記錄合同負債（遞延收入）。當公司在將商品或服務的控制權移交給客户之前擁有無條件的對價權（即應收賬款）時，公司還會確認遞延收入。

公司將運輸和裝卸活動視為完成產品銷售的成本。當產品的控制權移交給客户時，運費收入包含在淨銷售額中，相關的運費和手續費包含在產品銷售成本中。政府當局對公司與客户的創收活動徵收的税款，例如銷售税和增值税，不計入淨銷售額。

產品質保

公司提供的產品保修範圍包括 15到 39針對任何有缺陷的產品保修幾個月。這些標準保修是保證類型的擔保，除了產品保證外，公司不提供任何服務

9

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

將繼續按規定工作。因此，在安排中，這些保證不被視為單獨的履約義務。根據歷史經驗，公司在確認收入時累積有缺陷產品的估計維修和更換。公司監控保修義務，如果產品維修和更換的實際成本明顯高於或低於預期，則可能會修改其保修儲備。未來預期保修費用的應計費用計入銷售成本，幷包含在應計負債和其他長期負債中。保修應計額基於估算值，這些估算值會持續更新，同時考慮了新產品的推出、索賠量與公司歷史經驗相比的變化以及保修索賠服務成本的變化等投入。公司將此類變動對估算值的影響做前瞻性考慮。

研究和開發

研發費用包括人員開支，包括：工資、福利、股票薪酬和激勵獎金，以及我們研發人員的相關費用，以及與我們的研發活動相關的材料和用品、諮詢服務、第三方測試服務以及設備和設施費用。所有研發費用均在發生時記為支出。公司偶爾會從某些供應商和客户那裏獲得資金，用於其開發工作。這些金額記作研發費用的減少而且是 $0.8百萬和 $2.0百萬分別為截至2020年3月31日和2019年3月31日的九個月。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中，研發費用減少的此類金額並不顯著。在截至2020年3月31日的三個月和九個月中，該公司還記錄了 $9.5百萬淨結算費是指與償還先前因一項取消的聯合產品開發協議而產生的費用相關的研發費用的減少。

庫存

庫存使用加權平均成本法或可變現淨值按成本較低者列報。可變現淨價值是公司產品在正常業務過程中的估計銷售價格，較難合理預測的完工、處置和運輸成本。庫存包括購買的零件和原材料（主要是電子元件）、在製品（主要是正在組裝的產品）和製成品。公司每季度評估庫存的成本或可變現淨價值以及過剩和過時，並在必要時根據公司的預測使用量和銷售額、預期銷售價格、產品過時和其他因素減記庫存的估值。庫存減記後，其新價值將保持不變，直到被出售或報廢。

公司根據其合同安排，從某些供應商那裏獲得各種回扣激勵，包括基於數量的回扣。獲得的回扣被確認為庫存成本的降低，並降低了相關庫存出售期間的銷售成本。

所得税
    
公司採用資產負債法核算所得税。遞延所得税反映了為財務報告目的確認的資產和負債與為所得税申報目的確認的此類金額、淨營業虧損結轉和通過適用與財務報表期相關的已頒佈的税法衡量的其他税收抵免之間的臨時差額的影響。必要時提供估值補貼，以將遞延所得税資產減少到更有可能變現的金額。

公司根據兩步流程，在所得税申報表上確認所得税狀況不確定的納税義務。第一步是確定每個所得税狀況在審計後是否更有可能得以維持。第二步是將税收優惠估算和衡量為與税務機關最終結算後實現的可能性大於50％的金額。估算這些金額需要公司確定各種可能結果的概率。公司每季度對這些不確定的税收狀況進行一次評估。該評估基於對多個因素的考慮，包括事實或情況的變化、適用税法的變化、審計中問題的解決以及新的風險敞口。如果公司後來確定其風險敞口較低或負債不足以支付其修訂後的預期，則公司將在公司做出此類決定的期間調整負債並在其税收準備金中徵收相關費用。


10

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

股票薪酬

公司衡量和確認向員工和非僱員發放的所有基於股份的獎勵的薪酬支出，包括股票期權、限制性股票單位（“RSU”）和基於績效的限制性股票單位（“PRSU”）。公司確認在必要服務期內所有基於股份的獎勵的授予日公允價值，並在沒收發生時將其入賬。股票期權和限制性股票股權獎勵在必要的服務期內按直線計入支出。只有在歸屬期內可能滿足任何績效條件時，才使用加速方法將PRSU的獎勵記入支出。如果不太可能，則不確認任何費用，並沖銷先前確認的費用。 公司根據預計在必要服務期內歸屬的PRSU的估計數量，計算初始應計的薪酬支出。如果後續信息表明PRSU的實際數量可能與先前的估計數不同，則對該估計值進行修訂。預計歸屬的PRSU估計數量的變化對本期和前期的累積影響被確認為變更期間的薪酬支出。如果已提供必要服務且已滿足績效條件的既得股票期權、RSU 或 PRSU 到期，但未行使或未結算，則先前確認的薪酬支出不會被撤銷。

限制性股票單位和PRSU的公允價值基於授予之日公司普通股的收盤市場價格。該公司使用Black-Scholes期權定價模型估算授予的股票期權的公允價值。該模型要求公司對期權的預期期限和公司普通股價格的預期波動做出估計和假設。預期期限代表公司股票獎勵預計將持續到期的期限，是根據公司的歷史經驗確定的。預期波動率基於公司普通股的歷史波動率。然後，公允價值在獎勵的必要服務期（通常是歸屬期）內按直線攤銷。

租賃

截至2019年7月1日，確認公司採用新租賃標準後一段時間的租約

公司已就其某些辦公室、倉庫空間和其他場所及設備的使用權作出了安排。自2019年7月1日起，公司在成立時就確定安排是租約還是包含租約。當租賃條款有效地將標的資產的控制權轉讓給公司時，它被歸類為融資租賃。所有其他租賃均歸類為經營租賃。

經營租賃

適用於租賃期限更長的經營性租賃 12個月後，經營租賃使用權（“ROU”）資產記錄在長期其他資產中，租賃負債記錄在簡明合併資產負債表上的應計負債和其他長期負債中。公司的租賃期限包括在合理確定將行使該選擇權時延長或終止租約的選項。公司選擇適用短期租賃確認豁免，不確認初始期限為12個月或更短的租賃的ROU資產和租賃負債，並在租賃期內按直線方式將此類租賃下的付款確認為支出。 公司的初始期限為12個月或更短的租約並不重要。

經營租賃ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司在租賃期內支付租賃款項的義務。經營租賃ROU的資產和負債在租賃開始時根據剩餘租賃付款的現值進行確認，使用公司的增量借款利率進行折扣，因為租賃安排中隱含的利率不容易確定。增量借款利率估計為完全抵押的利率，條件和付款方式相似，租賃資產所在的經濟環境下的利率。運營租賃 ROU 資產還包括產生的初始直接成本、預付租賃款減去任何租賃激勵措施。經營租賃費用在租賃期限內按直線法確認。公司將租賃和非租賃部分的固定付款記為單一租賃部分，這增加了ROU的資產和負債金額。作為可變成本的非租賃部分，例如公共區域維護，在發生時記為支出，不包括在ROU的資產和租賃負債中。


11

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

融資租賃

融資租賃下的資產記錄在不動產、廠房和設備中，淨負債和租賃負債包含在簡明合併資產負債表上的應計負債和其他長期負債中。融資租賃利息支出按實際利率法確認, 資產的折舊按直線法入賬, 在資產的租賃期限和使用壽命中較短的一段時間內。該公司的融資租賃無關緊要。

截至2019年7月1日，確認公司採用新租賃標準之前期間的租約
在2019年7月1日之前，如果以下條件之一成立，則對租賃進行評估並記錄為資本租賃：(a) 最低租賃付款的現值達到或超過資產公允價值的90％；（b）租賃期限大於或等於資產經濟壽命的75％；（c）租賃安排包含討價還價購買選項，或（d）轉讓給公司的財產的所有權租約到期。根據增量借款利率，公司按最低租賃還款額的現值記錄了資本租賃的資產和負債。根據公司的折舊政策，資產在使用壽命內折舊，而租金和負債利息則使用實際利率法入賬。
未歸類為資本租賃的租賃記作經營租賃。對有租户改善補貼的經營租賃協議進行了租賃激勵措施評估。對於包含租金支付不斷增加的租賃，公司在租賃期內按直線方式確認租金支出，任何租賃激勵措施均作為租賃期內租金支出的減少進行攤銷。

可變利息實體

公司在每項安排開始時都會確定公司持有投資或公司擁有其他可變權益的實體是否被視為可變權益實體（“VIE”）。當VIE是主要受益人時，公司會對其進行合併。VIE的主要受益人是符合以下兩個標準的一方：（1）有權做出對VIE經濟表現影響最大的決定；（2）有義務吸收損失或有權獲得在任何一種情況下都可能對VIE具有重要意義的福利。公司定期評估與該實體的利益或關係的任何變化是否會影響確定該實體是否仍然是VIE，如果是，公司是否是主要受益人。如果公司不是VIE的主要受益人，則公司將根據適用的公認會計原則將投資或其他可變利息入賬。

公司得出結論，根據適用的會計準則和指導，Ablecom Technology, Inc.（“Ablecom”）及其子公司Compuware Technology, Inc.（“Compuware”）是VIE；但是，公司不是Ablecom或Compuware的主要受益者，因為它無權指導對這些實體最重要的活動，因此，公司不合並這些實體。在進行分析時，該公司考慮了其與Ablecom和Compuware的明確安排，包括供應商安排。此外，由於公司與這些實體之間存在實質性的關聯方關係，公司考慮了是否存在任何隱含的安排，使公司保護這些關聯方的利益免受損失。該公司確定與Ablecom、Compuware或其股東沒有實質性的隱含安排。

該公司與Ablecom在臺灣共同成立了Super Micro Asia Science and Technology Park, Inc.（“管理公司”），以管理該公司和Ablecom為其單獨建造和運營的製造設施共享的公共區域。在2012財年，每家公司都做出了貢獻 $0.2百萬並擁有 50%管理公司的。公司得出結論，管理公司是VIE，公司是主要受益者，因為它有權指導對管理公司最重要的活動。對於 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019，管理公司的賬目與Super Micro Computer的賬目合併，Ablecom在管理公司淨資產和運營中的權益記錄了非控股權益。歸屬於Ablecom利息的淨收益（虧損）在報告所述期間並不重要，已包含在公司簡明合併運營報表中的一般和管理費用中。


12

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

對企業風險投資的投資
 
2016年10月，公司簽訂了協議，根據該協議，公司出資與投資一家位於中國的私人控股公司（“企業合資企業”）有關的某些技術權利，以擴大公司在中國的影響力。企業風險投資是 30%由公司擁有，以及 70%在中國由第三方擁有。該交易於2017年第三財季完成，投資採用權益法入賬。因此，企業風險投資公司也是關聯方。截至 2020年3月31日和 2019年6月30日，該公司對企業風險投資的股權投資為 $0和 $1.7百萬，在公司簡明的合併資產負債表上，分別記錄在對股權投資的投資項下。扣除税款後，公司在企業風險投資中的虧損份額為 $1.1百萬和 $0.4百萬在結束的三個月裏 2020年3月31日和 2019，分別和 $1.1百萬和 $3.6百萬對於 截至2020年3月31日的九個月和 2019，在公司的簡明合併運營報表中，分別記為股權被投資者的虧損份額，扣除税款。公司沒有義務或承諾分擔公司風險投資超過其投資金額的損失，如果投資賬面價值低於零，公司將停止權益法會計。
 
該公司此前曾錄得與某些技術權利出資相關的遞延收益 $10.0百萬。遞延收益的攤銷在公司簡明合併運營報表中記作研發費用的貸方 五年這是剩餘債務將要履行的估計期限.截至 2020年3月31日和 2019年6月30日，該公司的未攤銷遞延收益餘額為 $2.5百萬和 $2.0百萬，分別計入應計負債和 $1.5百萬和 $3.0百萬，分別計入公司簡明合併資產負債表中的其他長期負債。

公司對投資進行監測，以瞭解可能出現非暫時減值的事件或情況，並在確定需要收取減值費用時適當減少賬面價值。 沒有記錄了減值費用 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019，分別地。
 
此外，該公司還向企業風險投資公司銷售產品。截至每個期末，公司在Corporate Venture仍未出售的產品的實體內利潤份額被抵消，並記為公司在企業風險投資中的投資餘額的減少。如果抵消實體內部利潤使投資餘額降至零以下，則此類金額記入應計負債中。公司銷售的產品價值 $14.0百萬和 $13.7百萬在截至三個月的三個月內轉到企業風險投資公司 2020年3月31日和 2019，分別和 $51.5百萬和 $35.2百萬在 截至2020年3月31日的九個月和 2019，分別地。截至 2020年3月31日，該公司記錄了 50 萬美元與公司簡明合併資產負債表中應計負債中未實現的實體內部利潤有關。該公司有 $10.4百萬和 $13.1百萬應收賬款應收賬款應收賬款，截至截止日期為淨額 2020年3月31日和 2019年6月30日，分別在其簡明的合併資產負債表中。

供應商風險的集中度

公司在製造產品時使用的某些材料可從數量有限的供應商處獲得。由於供應中斷或行業需求增加，這些材料可能會出現短缺。COVID-19 疫情已經並將進一步擾亂我們的供應鏈。一家供應商佔比 26.1%和 20.1%截至三個月的總購買量百分比 2020年3月31日和 2019，分別和 27.9%和 21.2%對於 截至2020年3月31日的九個月和 2019，分別是。如附註9 “關聯方交易” 所述，Ablecom和Compuware是公司的關聯方，佔比 9.4%和 9.9%截至三個月的總銷售成本百分比 2020年3月31日和 2019，分別和 9.8%和 9.4%對於 截至2020年3月31日的九個月和 2019，分別地。

信用風險的集中度

可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、限制性現金、對拍賣利率證券的投資和應收賬款。 沒有一個客户佔該年度淨銷售額的10％或更多 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019。除美國外，沒有其他國家佔公司淨銷售總額的10％以上 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019。截至目前，沒有客户佔公司應收賬款淨額的10％以上 2020年3月31日，而一個客户佔了 17.0%應收賬款的百分比，截至截止的淨額 2019年6月30日.


13

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

最近通過的會計聲明

2016年2月，財務會計準則委員會發布了會計指南修正案， 租賃。新的租賃會計指南取代了現有的指導方針。根據新的租賃會計指南，承租人必須在資產負債表上確認大多數租賃的資產和負債，並提供強化披露。租賃將繼續歸類為融資租賃或運營租賃。公司於2019年7月1日採用了新的租賃會計指南，採用了修改後的回顧性方法，因此沒有重述之前的比較期。公司在新準則的過渡指導下選擇了 “一攬子實際權宜之計”，該準則允許其不要根據新的租賃會計指南重新評估其先前關於租賃識別、租賃分類和初始直接成本的結論，這些結論涉及截至新租賃會計指南通過之日生效的租賃。在採用新的租賃會計指導方針方面，公司在公司的合併資產負債表上記錄了過渡調整，以確認ROU的資產和租賃負債 $14.8百萬和 $15.2百萬，分別於2019年7月1日，主要與房地產租賃有關。更多細節參見附註 8 “租賃”。

2018年2月，財務會計準則委員會發布了 損益表——申報綜合收益：對累計其他綜合收入的某些税收影響的重新分類，它允許公司將《減税和就業法》（“2017年税收改革法”）造成的滯留税收影響從累積的其他綜合收入重新歸類為留存收益。無論選舉如何，該指南還要求進行某些新的披露。公司於 2019 年 7 月 1 日通過了該指導方針。本指引的通過並未對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響。

2018年6月，財務會計準則委員會發布了經修訂的指導方針，以擴大範圍 of ASC 718——薪酬——股票補償，包括從非僱員那裏購買商品和服務的基於股份的付款交易。修正案規定，該指南適用於所有基於股份的支付交易，在這種交易中，設保人通過發放基於股份的付款獎勵獲得商品或服務，供設保人自己的運營中使用或消費。公司於 2019 年 7 月 1 日通過了該指導方針。該指引的通過並未對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響。

尚未通過的會計聲明

2016年6月，財務會計準則委員會發布了權威指導意見， 金融工具-信貸損失：金融工具信用損失的衡量，它修改了某些金融資產的減值模型，要求使用預期損失方法，這將更及時地確認信貸損失。該修正案自2020年7月1日起對公司生效。允許提前採用。公司已開始對新準則的採用、制定新會計政策的過程以及對支持新準則要求所必需的系統和內部控制變更進行會計評估。隨着更多信息的獲得，公司將繼續更新其評估。公司目前無法合理估計與新指南對其合併財務報表的影響相關的量化信息。

2018年8月，財務會計準則委員會發布了經修訂的指導方針， 公允價值計量：披露框架——公允價值計量披露要求的變更，根據財務會計準則委員會概念聲明中的概念，包括對成本和收益的考慮，修改公允價值衡量標準的披露要求。新標準自2020年7月1日起對公司生效。新指南的通過將簡化公司金融資產和負債公允價值衡量標準的披露。

2018年8月，財務會計準則委員會發布了權威指南，Intangibles-Goodwill 和其他內部使用軟件（副主題 350-40）：客户對作為服務合同的雲計算安排中產生的實施成本的核算，將託管安排（即服務合同）中產生的實施成本資本化要求與將開發或獲得內部使用軟件（以及包括內部使用軟件許可證的託管安排）產生的實施成本資本化的要求保持一致。作為服務合同的託管安排中服務部分的會計不受修正案的影響。根據修正案，該實體應確定哪些實施成本作為與服務合同相關的資產進行資本化，哪些成本計入支出。它要求實體（客户）在託管安排期限內支付託管安排（即服務合同）的資本化實施成本。新標準自2020年7月1日起對公司生效。對於2020年7月1日之後達成的任何新的託管安排，公司將在預期的基礎上採用新的指導方針。

14

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

2019年12月，財務會計準則委員會發布了經修訂的指導方針， 簡化所得税會計, 刪除一般原則的某些例外情況 ASC 740-所得税，並通過澄清和修訂現有指導方針, 改善美國公認會計原則在ASC 740其他領域的一致應用.該指南自2021年7月1日起對公司生效；允許提前採用。公司目前正在評估該指南將對其合併財務報表披露、經營業績和財務狀況產生的影響。

2020年3月，財務會計準則委員會發布了權威指導意見，促進參考利率改革對財務報告的影響。新指南為將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外情況，前提是符合某些標準，即倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的參考利率。該指南還確立了（1）一般合同修改原則，實體可以在可能受到參考利率改革影響的其他領域適用，以及（2）某些選擇性套期保值會計權宜之計。該修正案對所有實體生效至2022年12月15日。倫敦銀行同業拆借利率用於計算公司2018年美國銀行信貸額度下的借款利息。由於2018年美國銀行信貸額度在倫敦銀行同業拆借利率逐步取消之前於2020年6月30日終止，該公司預計該指南的通過不會對其合併財務報表披露、經營業績和財務狀況產生影響。

注意事項 2。         收入

收入分解

公司按產品類型、地理市場以及出售給間接銷售渠道合作伙伴或直接客户和原始設備製造商（“OEM”）的產品對收入進行細分，這些產品描述了收入和現金流的性質、金額和時間。服務收入不是總收入的重要組成部分，而是按相應類別彙總的。

以下是按產品類型劃分的淨銷售額摘要（以千計）：

 
三個月已結束
3月31日
 
九個月已結束
3月31日
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
服務器和存儲系統
$
571,291

 
$
592,783

 
$
1,880,043

 
$
2,161,321

子系統和附件
201,117

 
150,716

 
563,112

 
484,805

總計
$
772,408

 
$
743,499

 
$
2,443,155

 
$
2,646,126


服務器和存儲系統構成子系統和配件以及相關服務的組裝和集成。子系統和配件由服務器主板、機箱和配件組成。

國際淨銷售額取決於產品運往的國家和地區。以下是內容的摘要 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019，按地理區域劃分的淨銷售額（以千計）：

 
三個月已結束
3月31日
 
九個月已結束
3月31日
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
美國
$
422,872

 
$
436,734

 
$
1,419,117

 
$
1,516,262

歐洲
158,144

 
128,789

 
433,767

 
472,325

亞洲
160,472

 
146,120

 
487,827

 
549,296

其他
30,920

 
31,856

 
102,444

 
108,243

 
$
772,408

 
$
743,499

 
$
2,443,155

 
$
2,646,126


15

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

下表顯示了通過公司間接銷售渠道銷售的產品以及向其直接客户和原始設備製造商銷售的產品的淨銷售額 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019（以千計）：

 
三個月已結束
3月31日
 
九個月已結束
3月31日
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
間接銷售渠道
$
445,980

 
$
284,204

 
$
1,292,472

 
$
997,983

直接客户和 OEM
326,428

 
459,295

 
1,150,683

 
1,648,143

淨銷售總額
$
772,408

 
$
743,499

 
$
2,443,155

 
$
2,646,126



合約餘額

通常，公司產品的付款期限為30至60天。在某些情況下，客户可能會在交貨前預先支付產品和服務的費用。應收賬款涉及公司對已完成（或部分完成）的履約義務的對價權，而公司有無條件的對價權。

合同資產是指公司向客户轉讓的商品或服務的對價權，前提是這種權利以時間流逝以外的其他條件為條件。此類合同資產對公司的簡明合併財務報表來説微不足道。

合同負債包括遞延收入，涉及在公司履行相關履約義務之前向客户開具發票的金額或從客户那裏收到的預付對價。公司的遞延收入主要來自客户為延長保修期和現場服務預付的款項，因為這些履約義務會隨着時間的推移而得到履行。在此期間確認的收入 截至2020年3月31日的三個月零九個月，截至2019年6月30日，該餘額已包含在期初遞延收入餘額中 $22.9百萬和 $71.6百萬，分別地。

在此期間，遞延收入有所增加 截至2020年3月31日的九個月因為該期間開具服務合同發票的金額超過了以前各期簽訂的合同收入的確認額.

分配給剩餘履約義務的交易價格

剩餘履約義務總額為截至報告期末分配給未交付或僅部分未交付的履約義務的交易價格金額。公司適用可選豁免，不披露有關剩餘履約義務的信息，這些義務是合同中最初預計期限為一年或更短的合同的一部分。這些履約義務通常包括合同期限為一年或更短的服務，例如現場集成服務和延長保修服務，以及尚未轉移控制權的產品。截至目前為止分配給剩餘履約義務的交易價格的價值 2020年3月31日大約是 $205.5百萬。公司預計將確認大約 53%將剩餘的履約義務作為下一年的收入 12月份，然後剩下的部分。

注意事項 3。股票薪酬

股權激勵計劃

從2016年3月8日起，公司開始根據2016年股權激勵計劃（“2016年計劃”）授予股票期權、RSU、PRSU和其他基於股票的獎勵。授予持有股份的員工的激勵性股票期權的每股行使價超過 10%授予時公司已發行有表決權的股票不得少於 110%授予日標的股份的公允價值。授予所有其他人的不合格股票期權和激勵性股票期權的授予價格不低於 100%的公允價值。期權通常會過期 十年在授予之日之後。股票期權和限制性股票通常歸屬 四年; 一年零一年結束時為 25%

16

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

此後每季度第十六次。截至 2020年3月31日，該公司有 231,312根據2016年計劃，可供未來發行的授權股票。

確定公允價值

公司RSU和PRSU的公允價值基於授予當日公司普通股的收盤價。該公司使用Black-Scholes-Option定價模型估算了授予的股票期權的公允價值。然後，該公允價值將在獎勵的必要服務期（通常是歸屬期）內按比例攤銷。使用Black-Scholes-Option定價模型的關鍵輸入如下：

預期期限——公司的預期期限代表公司股票獎勵預計將兑現的時期，是根據公司的歷史經驗確定的。

預期波動率-預期波動率基於公司的歷史波動率。

預期股息——Black-Scholes估值模型要求將單一的預期股息收益率作為輸入，公司沒有支付股息的計劃。

無風險利率——Black-Scholes估值方法中使用的無風險利率基於授予時有效的美國財政部零息票發行，期限與預期期權期限相對應。

股票期權授予的公允價值 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019是在授予之日使用Black-Scholes期權定價模型估算的，假設如下：
 
三個月已結束
3月31日
 
九個月已結束
3月31日
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
無風險利率
0.53% - 1.49%

 
2.56
%
 
0.53% - 1.72%

 
2.56% - 2.97%

預期期限
6.27年份

 
6.05年份

 
6.27年份

 
6.05年份

股息收益率
—
%
 
—
%
 
—
%
 
—
%
波動性
49.61% - 50.46%

 
50.25
%
 
49.61% - 50.46%

 
47.34% - 50.25%

加權平均公允價值
$
10.15

 
$
7.55

 
$
9.50

 
$
8.56



下表顯示了簡明合併運營報表中包含的股票薪酬支出總額 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019（以千計）：
 
 
三個月已結束
3月31日
 
九個月已結束
3月31日
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
銷售成本
$
370

 
$
390

 
$
1,149

 
$
1,256

研究和開發
3,043

 
3,107

 
9,299

 
9,816

銷售和營銷
417

 
418

 
1,276

 
1,359

一般和行政
975

 
1,045

 
3,099

 
3,650

税前股票薪酬支出
4,805

 
4,960

 
14,823

 
16,081

所得税影響
(2,978
)
 
(1,016
)
 
(5,142
)
 
(3,339
)
股票薪酬支出，淨額
$
1,827

 
$
3,944

 
$
9,681

 
$
12,742


    
截至 2020年3月31日, $6.5百萬與股票期權相關的未確認薪酬成本預計將在加權平均期內確認 2.32年份， $34.2百萬預計將在加權平均期內確認與未歸屬限制性股票相關的未確認薪酬成本 2.63年和 $0.7百萬預計將在一段時間內確認與未歸屬的PRSU相關的未確認補償成本 1.04年份。
    

17

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

股票期權活動

下表彙總了股票期權期間的活動 截至2020年3月31日的九個月根據所有計劃：
 
 
 
選項
傑出
 
加權
平均值
運動
每人價格
分享
 
加權
平均值
剩餘的
合同的
期限（年）
截至2019年6月30日的餘額
 
7,374,635

 
$
18.02

 
 
已授予
 
251,930

 
$
19.39

 
 
已鍛鍊
 
(1,454,507
)
 
$
15.98

 
 
被沒收/已取消
 
(440,807
)
 
$
11.62

 
 
截至2020年3月31日的餘額
 
5,731,251

 
$
19.09

 
4.11
期權已歸屬並可於2020年3月31日行使
 
4,988,991

 
$
18.88

 
3.54


RSU 和 PRSU 活動

2015年1月，公司開始向員工發放限制性股票。作為其定期員工權益薪酬審查計劃的一部分，公司向某些員工發放限制性股票，也向選定的新員工發放限制性股票。限制性股票單位通常是基於服務的股票獎勵，使持有人有權在歸屬後獲得公司普通股的自由交易股份。

2017 年 8 月，薪酬委員會批准了 二PRSU 向公司首席執行官頒發獎項，兩者均有績效和服務條件。第一個獎項是為期一年的PRSU，第二個獎項是為期兩年的PRSU。為期一年的PRSU將根據公司在截至2018年6月30日的財年中的收入增長指標和最低非公認會計準則營業利潤率指標的表現獲得，資格最高為 200%的目標 30,000如果達到最低的非公認會計準則營業利潤率，則基於收入增長。如果達到績效指標， 50%的PRSU將在2018年6月30日歸屬，而如果公司首席執行官在這十個季度內繼續受僱，其餘的將在接下來的十個季度內等額歸屬。在十二月 2019,公司董事會（“董事會”）薪酬委員會確定，公司實現了截至2018年6月30日財年的收入和非公認會計準則營業利潤率指標，其水平使首席執行官有權獲得 200%受一年期PRSU約束的最初目標股票數量。 50%截至2018年6月30日，以此方式賺取的PRSU已歸屬，另外還有一個 35%根據補助金條款，在截至2020年3月31日的七個季度內歸屬的PRSU。

為期兩年的PRSU將根據公司截至2019年6月30日的兩個財年的平均非公認會計準則營業利潤率指標的表現獲得，資格最高為 100%的目標單位數量。如果達到績效指標， 50%的PRSU將在2019年6月30日歸屬，而如果在這十個季度內繼續僱用首席執行官，其餘的將在接下來的十個季度中以相等的金額歸屬。2019年12月，董事會薪酬委員會裁定，公司沒有達到為期兩年的PRSU的要求績效指標，也沒有達到歸屬的兩年PRSU的要求績效指標。

2020年3月，薪酬委員會向公司的一位高級管理人員頒發了PRSU獎勵。該獎項分為兩部分，包括服務和績效條件。每批都有 15,000僅根據服務條件在 2021 年 5 月和 2021 年 11 月歸屬的限制性股票。可以根據2020財年與2019財年相比的收入增長百分比（哪些單位將在2021年5月歸屬）以及2021財年與2020財年相比的收入增長百分比（哪些單位將在2021年11月歸屬）來賺取額外單位。

    

18

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

下表彙總了 RSU 和 PRSU 在此期間的活動 截至2020年3月31日的九個月根據所有計劃：

 
基於時間的 RSU
傑出
 
加權
平均值
授予日期每股公允價值
 
PRSU
傑出
 
 
加權
平均值
授予日期每股公允價值
截至2019年6月30日的餘額
1,873,102

 
$
20.25

 
120,000

(1)
 
$
27.10

已授予
841,880

 
$
20.24

 
30,000

 
 
$
20.37

已發佈
(669,721
)
 
$
20.79

 
(102,000
)
 
 
$
27.10

被沒收
(126,039
)
 
$
18.88

 
—

 
 

截至2020年3月31日的餘額
1,919,222

 
$
20.14

 
48,000

 
 
$
22.89


__________________________
(1)
反映根據績效指標的實現情況獲得的 PRSU 數量。

注意事項 4。普通股每股淨收益

下表顯示了每股普通股基本和攤薄後淨收益的計算 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019（以千計，每股金額除外）：
 
 
三個月已結束
3月31日
 
九個月已結束
3月31日
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
分子：
 
 
 
 
 
 
 
淨收入
$
15,807

 
$
10,646

 
$
65,858

 
$
48,208

 
 
 
 
 
 
 
 
分母：
 
 
 
 
 
 
 
加權平均已發行股數
51,526

 
49,988

 
50,591

 
49,845

稀釋性證券的影響
2,167

 
1,570

 
1,808

 
1,712

加權平均攤薄後股票
53,693

 
51,558

 
52,399

 
51,557

 
 
 
 
 
 
 
 
普通股每股基本淨收益
$
0.31

 
$
0.21

 
$
1.30

 
$
0.97

攤薄後的每股普通股淨收益
$
0.29

 
$
0.21

 
$
1.26

 
$
0.94



對於 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019，該公司有未償還的股票期權和限制性股票，這可能會稀釋未來的基本每股收益，但在報告所述期間的攤薄後每股淨收益的計算中被排除在外，因為它們的作用本來是反稀釋的。未償還股權獎勵產生的反稀釋普通股等價物為 1,882,238和 2,305,538為了 截至2020年3月31日的三個月零九個月，分別和 4,443,127和 4,194,283對於 截至 2019 年 3 月 31 日的三個月零九個月，分別地。

注意事項 5。資產負債表組成部分

下表提供了選定資產負債表項目的詳細信息（以千計）：

庫存：
 
3月31日
2020
 
6月30日
2019
成品
$
623,868

 
$
492,387

工作正在進行中
82,108

 
43,598

購買的零件和原材料
160,250

 
134,203

庫存總額
$
866,226

 
$
670,188



19

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

該公司記錄了銷售成本中過剩和過時庫存的準備金總額 $4.7百萬和 $21.6百萬在 截至2020年3月31日的三個月零九個月，分別和 $4.7百萬和 $17.3百萬在 截至 2019 年 3 月 31 日的三個月零九個月，分別是。這些金額不包括將某些庫存的成本調整為可變現淨值的（收回）準備金 $(0.8) 百萬和 $(3.5) 百萬對於 截至2020年3月31日的三個月零九個月，分別和 $5.7百萬和 $7.3百萬對於 截至 2019 年 3 月 31 日的三個月零九個月，分別地。

預付費用和其他流動資產：

 
3月31日
2020
 
6月30日
2019
供應商應收賬款 (1)
$
90,006

 
$
83,050

預付所得税
15,483

 
607

限制性現金
16,804


11,673

預付費用
9,704

 
7,269

遞延服務成本
3,790

 
3,374

其他 (2)
12,315

 
3,822

預付費用和其他流動資產總額
$
148,102

 
$
109,795

__________________________
(1) 包括合同製造商基於某些買賣安排的應收賬款 $87.1百萬和 $82.0百萬截至 2020年3月31日和 2019年6月30日，分別地。
(2) 包括為在臺灣購買的庫存支付的進項增值税（“增值税”） $8.4百萬和 $0截至 2020年3月31日和 2019年6月30日，分別地。

現金、現金等價物和限制性現金：
 
3月31日
2020
 
6月30日
2019
現金和現金等價物
$
300,859

 
$
248,164

預付費用和其他流動資產中包含限制性現金
16,804

 
11,673

限制性現金包含在其他資產中
1,601

 
2,303

現金、現金等價物和限制性現金總額
$
319,264

 
$
262,140



財產、廠房和設備：
 
3月31日
2020
 
6月30日
2019
建築物
$
86,930

 
$
86,136

機械和設備
84,711

 
79,946

土地
75,240

 
74,926

在建建築物 (1)
41,637

 
14,189

建築物和租賃權改進
24,390

 
22,307

傢俱和固定裝置
21,038

 
20,193

軟件
20,619

 
18,415

 
354,565

 
316,112

累計折舊和攤銷
(124,088
)
 
(108,775
)
不動產、廠房和設備，淨額
$
230,477

 
$
207,337

__________________________
(1) 主要涉及與公司位於加利福尼亞州聖何塞的綠色計算園以及臺灣的新建築施工相關的開發和施工成本。


20
目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

其他資產：
 
3月31日
2020
 
6月30日
2019
經營租賃使用權資產
$
25,304

 
$
—

遞延服務費用，非當期
4,413

 
3,572

預付費用，非當期
1,615

 
1,649

限制性現金，非流動
1,601


2,303

投資拍賣價格安全
1,571

 
1,571

存款
1,206

 
686

不可出售的股權證券
128

 
878

其他資產總額
$
35,838

 
$
10,659



應計負債：    
 
3月31日
2020
 
6月30日
2019
合同製造負債
48,835

 
25,308

應計工資和相關費用
28,716

 
25,552

應計法律負債（附註11）
17,500

 
—

客户存款
15,958

 
11,133

績效獎勵負債，當前
10,257

 
—

應計保修費用
9,386

 
8,661

應計的合作營銷費用
6,649

 
5,830

經營租賃責任
6,103

 
—

應計的專業費用
2,804

 
11,756

其他（應計負債）
30,940

 
26,438

應計負債總額
177,148

 
114,678



績效獎勵責任

2020 年 3 月，董事會批准了 $25.3百萬向員工發放一次性績效獎金，其中包括 $8.0百萬在2020財年第四季度以現金支付，以及 $17.3百萬如果公司普通股的平均收盤價等於或超過，則以現金支付 $21.39自2020年3月26日之後的任何連續10個交易日內。目標價格標準已於2020年4月達到。因此，公司預計將在2020年第四財季向員工支付全部一次性績效獎金。

董事會還批准了首席執行官、一名高級管理人員和兩名董事會成員的績效獎金，這些獎金將在達到規定的市場和績效條件後發放。

首席執行官的現金獎金總額最高為 $8.1百萬分兩批獲得。第一個 50%如果公司普通股的平均收盤價等於或超過，則應支付 $31.61自協議簽訂之日起至2021年9月30日之前結束的任何連續20個交易日內，首席執行官在確定普通股價格目標已實現之日和付款之日繼續受僱於公司。如果公司在糾正董事會確定的財務報告內部控制方面的重大缺陷方面沒有取得足夠的進展，董事會可以酌情減少這筆款項。第二個 50%如果公司普通股的平均收盤價等於或超過，則應支付 $32.99自協議簽訂之日起至2022年6月30日之前結束的任何連續20個交易日內，首席執行官在實現普通股價格目標之日和付款之日之前繼續受僱於公司。

21
目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

一名高級管理人員和兩名董事會成員的績效獎金是根據董事會在授予日確定的指定期限內實現公司普通股的特定目標平均收盤價以及在付款日期之前的持續服務來獲得的。高級管理人員可賺取的現金總額最高可達 $0.1百萬董事會兩名成員可賺取的現金總額為 $0.3百萬。目標平均收盤價範圍為 $25.80到 $32.99每股。兩位董事會成員的獎勵將於 2021 年 9 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日到期，高級管理人員的獎勵將於 2022 年 9 月 30 日到期。

現金獎勵除外 $8.0百萬對於員工，公司將這些績效獎金記作負債，並使用蒙特卡洛模擬模型估算應付金額的公允價值。獎勵將在每個期末重新衡量，公允價值的變化記錄在公司的簡明合併運營報表中，包括銷售成本和運營費用。每個期末的累計記錄費用均按期末歸屬的預期應付金額進行核算。確認支出的必要服務期限來自蒙特卡洛模式，適用於所有績效獎勵，但第一次獎勵除外 50%首席執行官的獎勵，包括績效條件。公司估計，在本獎項到期日之前，績效條件是否有可能得到滿足。根據公司審計委員會的報告，如果在衡量日確定為可能，則公司將所需期限估計為蒙特卡洛模型得出的服務期的較長時間，以及公司預計在糾正財務報告內部控制中的重大缺陷方面取得適當進展的隱含服務期。如果確定不太可能，則公司將在不太可能達到績效條件的時期內撤銷該獎勵先前確認的任何支出。

截至2020年3月31日，該公司記錄了一個 $10.3百萬與績效獎金相關的薪酬支出，該金額包括 $8.0百萬在2020財年第四季度以現金支付。未確認的補償支出為 $15.6百萬將記錄在剩餘的服務期內 一個月為員工提供獎勵 1.43年份對於第一個 50%首席執行官的獎項。每個報告期將重新計算未確認的費用和剩餘服務期限。截至2020年3月31日，該公司記錄了以下數據 $10.3百萬在應計負債中，以及 $0.1百萬在其簡明合併資產負債表中的其他長期負債中。
 
其他長期負債：
 
3月31日
2020
 
6月30日
2019
經營租賃負債，非當期
$
19,488

 
$
—

未確認的應計税收優惠，包括相關利息和罰款
17,804

 
20,102

應計保修成本，非當期
2,348

 
2,373

其他
1,626

 
3,708

其他長期負債總額
$
41,266

 
$
26,183


產品保修：
 
截至3月31日的三個月
 
截至3月31日的九個月
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
期初餘額
$
11,441

 
$
10,434

 
$
11,034

 
$
9,884

保修條款
8,521

 
5,510

 
25,627

 
17,163

已使用的成本
(8,130
)
 
(6,346
)
 
(24,907
)
 
(18,083
)
先前存在的保修的估計負債的變化
(98
)
 
918

 
(20
)
 
1,552

餘額，期末
11,734

 
10,516

 
11,734

 
10,516

當前部分
9,386

 
8,200

 
9,386

 
8,200

非流動部分
$
2,348

 
$
2,316

 
$
2,348

 
$
2,316




22
目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

注意事項 6。公允價值披露

公司定期按公允價值計量的金融工具包含在現金等價物、其他資產和應計負債中。公司將其金融工具（對拍賣利率證券的投資除外）歸類為公允價值層次結構的1級或2級，因為公司使用活躍市場的報價或使用市場可觀察的投入的替代定價來源和模型來確定其公允價值。該公司對拍賣利率證券的投資被歸類為公允價值層次結構的第三級，因為其公允價值的確定不是基於可觀察到的投入 2020年3月31日和 2019年6月30日。該公司使用貼現現金流來估算截至拍賣利率證券的公允價值 2020年3月31日和 2019年6月30日。準備貼現現金流時使用的重大因素是（i）用於現值現金流的貼現率，（ii）贖回之前的時間段以及（iii）估計的回報率。

定期計量的金融資產和負債

下表列出了截至目前，公司的現金等價物、存款證、拍賣利率證券投資和績效獎勵負債 2020年3月31日和 2019年6月30日，在公允價值層次結構中按等級定期按公允價值計量。這些是根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行分類的（以千計）：

2020年3月31日
第 1 級
 
第 2 級
 
第 3 級
 
資產位於
公允價值
資產
 
 
 
 
 
 
 
貨幣市場基金 (1)
$
1,164

 
$
—

 
$
—

 
$
1,164

存款證 (2)
—

 
577

 
—

 
577

拍賣價格安全
—

 
—

 
1,571

 
1,571

按公允價值計量的總資產
$
1,164

 
$
577

 
$
1,571

 
$
3,312

 
 
 
 
 
 
 
 
負債
 
 
 
 
 
 
 
績效獎勵責任 (3)
$
—

 
$
2,344

 
$
—

 
$
2,344

以公允價值計量的負債總額
$
—

 
$
2,344

 
$
—

 
$
2,344

 
 
 
 
 
 
 
 
2019年6月30日
第 1 級
 
第 2 級
 
第 3 級
 
資產位於
公允價值
資產
 
 
 
 
 
 
 
貨幣市場基金 (1)
$
1,162

 
$
—

 
$
—

 
$
1,162

存款證 (2)
—

 
1,285

 
—

 
1,285

拍賣價格安全
—

 
—

 
1,571

 
1,571

按公允價值計量的總資產
$
1,162

 
$
1,285

 
$
1,571

 
$
4,018


__________________________
(1) $0.4百萬和 $0.4百萬在貨幣市場中，基金包含在現金和現金等價物中，以及 $0.8百萬和 $0.8百萬截至目前，在貨幣市場中，基金包含在簡明合併資產負債表中的限制性現金、其他資產中的非流動資產中 2020年3月31日和 2019年6月30日，分別地。

(2) $0.2百萬和 $0.2百萬存款證包含在現金和現金等價物中，以及 $0.4百萬和 $1.1百萬截至目前，存款證包含在限制性現金中，其他資產中的非流動資產包含在簡明合併資產負債表中 2020年3月31日和 2019年6月30日，分別地。

(3) 截至 2020年3月31日，績效獎勵負債的當期部分 $2.2百萬包含在應計負債和非流動部分中 $0.1百萬包含在簡明合併資產負債表中的其他長期負債中。曾經有 不截至該等未償還的負債 2019年6月30日.


23

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

績效獎勵負債包括公司首席執行官、一名高級管理人員、兩名董事會成員和其他員工的一次性員工績效獎金，這些獎金在達到特定的市場和績效條件時支付。該公司使用蒙特卡洛仿真模型估算了這些績效獎勵的公允價值，並將其歸類為公允價值層次結構的第二級，因為估算是基於可觀察到的投入。 截至2020年3月31日，用於估算獎勵公允價值的重要投入如下：

截至期末的股價
 
演出期
 
無風險利率
 
波動性
 
股息收益率
 
 
 
 
 
 
 
 
 
$21.28
 
1.5-2.5 歲
 
0.26%
 
53.8%
 
—%


在截至的三個月和九個月中，沒有在1級、2級或3級金融工具之間進行轉賬 2020年3月31日和 2019.

在截至的三個月和九個月中，公司以公允價值計量的金融資產餘額沒有變動，包括對拍賣利率證券的投資，使用了大量不可觀察的投入（3級） 2020年3月31日和 2019.

以下是截至目前公司對拍賣利率證券的投資摘要 2020年3月31日和 2019年6月30日（以千計）：
 
2020 年 3 月 31 日和 2019 年 6 月 30 日
 
成本基礎
 
格羅斯
未實現
持有
收益
 
格羅斯
未實現
持有
損失
 
公允價值
拍賣價格安全
$
1,750

 
$
—

 
$
(179
)
 
$
1,571


 
為了披露目的，公司定期衡量未償債務的公允價值。截至 2020年3月31日和 2019年6月30日，債務總額為 $33.2百萬和 $23.6百萬，分別按攤餘成本列報。這筆未償債務被歸類為二級，因為其交易不活躍。未償債務的攤銷成本接近公允價值。

其他金融資產-對非有價股票證券的投資

該公司的非有價股權證券是對公允價值不易確定的私人控股公司的投資。公司將這些投資計入成本減去減值（如果有），再加上或減去同一發行人相同或類似投資的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變化。在此期間 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019，該公司沒有記錄與可觀察到的價格變動相關的非有價股票證券賬面價值的任何向上或向下調整。在此期間，該公司也沒有記錄非有價股票證券賬面價值的任何減值 截至2020年3月31日的三個月零九個月。在截至2019年3月31日的三個月和九個月中，公司記錄的減值費用為$0.7百萬其非有價股權證券，其初始成本基礎為$0.7百萬因為已確定投資的賬面價值無法收回.


24

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

注意事項 7。短期債務

截至的短期債務債務 2020年3月31日和 2019年6月30日包括以下內容（以千計）：
 
 
3月31日
 
6月30日
 
2020
 
2019
信貸額度：
 
 
 
美國銀行
$
—

 
$
1,116

中國信託商業銀行
10,000

 
—

信貸額度總額
10,000

 
1,116

中國信託銀行定期貸款
23,158

 
22,531

短期債務總額
$
33,158

 
$
23,647


美國銀行

2018 年美國銀行信貸額度

2018年4月，公司與美國銀行簽訂了循環信貸額度（“2018年美國銀行信貸額度”），後者用美國銀行（“2016年美國銀行信貸額度”）取代了當時現有的信貸額度。2018年美國銀行信貸額度提供最高可達的循環信貸額度和其他金融便利 $250.0百萬由某些貸款機構延期，包括 $5.0百萬信用證次級限額，已擴展至 $15.0百萬在 2019 年 10 月。2018年美國銀行信貸額度原定於此後到期 364天，並通過隨後的修正延長至2020年6月30日。在到期之前，根據公司的選擇，如果滿足某些條件，2018年美國銀行信貸額度可能會轉換為為期五年的循環信貸額度。如果進行此類轉換，則2018年美國銀行信貸額度的貸款人應將本金總額延長至 $400.0百萬。在2018年美國銀行信貸額度轉換為五年期循環信貸額度之前，利息應按倫敦銀行同業拆借利率加上計息 2.75%每年。2018年美國銀行信貸額度轉換為五年期循環信貸額度後，利息應按倫敦銀行同業拆借利率加上介於兩者之間的金額計算 1.50%和 2.00%對於向Super Micro Computer和Super Micro Computer B.V. 提供的貸款，根據2018年美國銀行信貸額度的條款，公司必須向貸款人授予存入公司任何存款賬户的所有金額的持續擔保權益和留置權。2018年美國銀行信貸額度下的任何貸款的應計利息應在每個月的第一天到期，除非貸款人要求提前付款，否則貸款將在2018年美國銀行信貸額度終止之日全額支付。允許自願預付款，無需支付提前還款費用或罰款。該安排的條款要求存款賬户中的任何金額在下一個工作日用於公司的信貸額度。除慣例外，2018年美國銀行信貸額度由Super Micro Computer的幾乎所有資產擔保。如果轉換為五年期循環信貸額度，則是Super Micro Computer 的資產，公司可以選擇將其轉換為Super Micro Computer B.V.”的資產將用作2018年美國銀行信貸額度的抵押品。根據2018年美國銀行信貸額度的條款，公司不得回購其普通股或支付任何股息。

2019年1月31日，公司支付了一筆費用並對2018年美國銀行信貸額度進行了修訂，該修正案導致到期日從2019年4月19日延長至2019年6月30日。2019年6月27日，公司簽訂了2018年美國銀行信貸額度的第二修正案，將到期日從2019年6月30日延長至2020年6月30日。該公司正在與美國銀行就延長其信貸額度進行談判，預計這一過程將在2020年5月底之前完成。

截至 2020年3月31日，該公司有 不2018年美國銀行信貸額度下的未償還借款。截至 2019年6月30日，2018年美國銀行信貸額度下的未償借款總額為 $1.1百萬。截至2018年美國銀行信貸額度的利率 2020年3月31日和 2019年6月30日是 3.63%每年和 4.50%分別為每年。2018 年 10 月，a $3.2百萬信用證是根據2018年美國銀行信貸額度簽發的。2019年10月，信用證金額從 $3.2百萬到 $6.4百萬。截至目前未償還的債務發行成本餘額並不重要 2020年3月31日和 2019年6月30日。截至 2020年3月31日，該公司的

25

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

2018年美國銀行信貸額度下的可用借貸能力為 $243.6百萬，但須遵守借款基數限制並遵守其他適用條款。

中國信託商業銀行

2018年1月，公司與中國信託銀行簽訂了信貸協議，其中規定 (i) a 12-月新臺幣 $700.0百萬 ($23.6百萬由位於臺灣八德的土地和建築物擔保的定期貸款（等值美元），利率等於貸款機構確定的新臺幣利率加上 0.25%每年，每月調整一次，其中定期貸款機制還包括 12-每月最高保修新臺幣 $100.0百萬 ($3.4百萬等值美元），年費等於 0.50%每年，以及 (ii) a 12-月新臺幣 $1,500.0百萬 ($50.5百萬定期貸款額度（等值美元），其利率等於貸款人確定的新臺幣利率加上 0.25%每年，按月調整（統稱為 “2018年中國信託銀行信貸額度”）。2018年CTBC信貸額度允許的借款總額最初上限為 $50.0百萬並在 2018 年 8 月減少到 $40.0百萬。2019年6月，在到期之前，2018年CTBC信貸額度被2019年CTBC信貸額度（定義見下文）所取代。

2019年6月，公司與中國信託銀行簽訂了信貸協議，其中規定 (i) a 12-月新臺幣 $700.0百萬 ($22.5百萬由位於臺灣八德的土地和建築物擔保的定期貸款（等值美元），利率等於貸款機構確定的新臺幣利率加上 0.25%每年，每月調整一次，該定期貸款機制還包括 12-每月最高保修新臺幣 $100.0百萬 ($3.2百萬等值美元），年費等於 0.50%每年，(ii) a 180-天新臺幣 $1,500.0百萬 ($48.2百萬（等值美元）定期貸款額度，最高可達 100%合格應收賬款的總金額，其利率等於貸款人確定的新臺幣利率，範圍為 0.30%到 0.50%每年按月調整，以及 (iii) a 12-每月循環信貸額度最高可達 100%符合條件的應收賬款，總金額不超過 $50.0百萬利率等於貸款人設定的美元利率，再加上利率範圍為 0.30%到 0.50%每年按月調整（統稱為 “2019年中國信託銀行信貸額度”）。2019年CTBC信貸額度允許的借款總額上限為 $50.0百萬。2019年中國信託銀行信貸額度將於2020年6月30日到期。

2019年中國信託銀行信貸額度定期貸款下的未償借款總額以新臺幣計價，並重新計入美元 $23.2百萬和 $22.5百萬在 2020年3月31日和 2019年6月30日，分別地。截至 2020年3月31日，2019年中國信託銀行信貸額度循環信貸額度下的未償借款總額為$10.0百萬以美元計。在2019年6月30日，該公司在2019年CTBC信貸額度循環信貸額度下沒有任何未償餘額。這些貸款的利率為 0.91%截至每年 2020年3月31日和 0.93%截至每年 2019年6月30日。在 2020年3月31日，2019年CTBC信貸額度下可供未來借款的金額為 $16.8百萬。截至 2020年3月31日，抵押2019年CTBC信貸額度定期貸款的位於臺灣八德的土地和建築物的賬面淨值為 $25.5百萬.

遵守盟約

2018 年美國銀行信貸額度

與美國銀行簽訂的與2018年美國銀行信貸額度相關的信貸協議包含適用於公司及其子公司的慣常陳述和保證以及慣常的肯定和否定契約。信貸協議包含財務契約，要求公司維持固定費用覆蓋率，該比率至少在協議中定義 1.00在協議中定義的觸發期生效期間，每十二個月為一期。該公司一直遵守2018年美國銀行信貸額度下的所有契約。

2018年9月7日，美國銀行就2018年美國銀行信貸額度向公司發出了延期信，該信貸額度將公司截至2018年6月30日財年的經審計的合併財務報表、合規證書和其他重要報告的交付日期延長至2019年1月31日。2019年1月31日，公司對有關2018年美國銀行信貸額度的貸款和擔保協議進行了修訂，除其他事項外，包括：(a) 將公司截至2018年6月30日財年的經審計的合併財務報表、合規證書和其他重要報告的交付日期延長至2019年6月30日，(b) 要求在2019年3月31日之前交付公司經審計的合併財務報表在截至的財政年度

26

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

2017 年 6 月 30 日。2019年4月，公司支付了一筆費用，將其截至2017年6月30日的財年經審計的合併財務報表的交付時間延長至2019年6月30日。關於延長2018年美國銀行信貸額度到期日的2018年美國銀行信貸額度第二修正案，公司必須在2019年12月31日之前提交截至2018年6月30日財年的經審計的合併財務報表，並在2020年3月31日之前交付截至2019年6月30日財年的經審計的合併財務報表。如果公司選擇在向美國證券交易委員會提交的合併文件中同時提交截至2019年6月30日和2018年6月30日財年的經審計的合併財務報表，則公司必須在2020年3月31日之前提交其經審計的財務報表。

2019年12月19日，公司向美國證券交易委員會提交了截至2019年6月30日財年的10-K表綜合年度報告，擴大了財務和其他披露，而不是單獨提交截至2018年6月30日的財年的10-K表年度報告，而不是提交2018財年前三個季度的10-Q表季度報告。2019年12月19日，公司還向美國證券交易委員會提交了截至2018年9月30日、2018年12月31日和2019年3月31日的季度10-Q表季度報告。因此，公司遵守了2018年美國銀行信貸額度第二修正案的要求。

中國信託商業銀行
    
沒有與2018年CTBC信貸額度或2019年CTBC信貸額度相關的財務契約。

注意事項8。租賃
採用新的租賃會計指南後，公司確認的經營租賃負債約為 $15.2百萬根據剩餘最低租金付款的現值計算，增量借款利率約為 4%。該公司還確認了相應的運營租賃ROU資產，約為 $14.8百萬。差額與對截至採用之日存在的預付租金和遞延租金的運營租賃ROU資產所做的調整有關。這些運營租賃ROU資產涉及根據不可取消的運營租約租賃租賃的辦公室、倉庫和其他場所，該租賃將到期至2026年6月，以及根據不可取消的運營租約租賃租賃租賃的車輛和某些設備，該租賃將到期至2023年8月。
截至三個月和九個月的營業租賃費用確認和與經營租賃相關的補充現金流信息 2020年3月31日如下（以千計）：

 
 
三個月已結束
 
九個月已結束
 
 
2020年3月31日
 
2020年3月31日
運營租賃費用（包括截至2019年3月31日的三個月和九個月內與關聯方簽訂租賃協議的費用分別為359美元和1,086美元）
 
$
1,605

 
$
4,909

運營租賃的現金支付（包括截至2019年3月31日的三個月和九個月內分別向關聯方支付的369美元和1,106美元）
 
$
1,667

 
$
5,082

為換取經營租賃負債而獲得的新經營租賃資產
 
$
14,221

 
$
14,889


在結束的三個月和九個月中 2020年3月31日，該公司與房地產和非房地產資產的短期租賃安排有關的成本並不重要。在截至的三個月和九個月內支出的可變付款 2020年3月31日是 $0.2百萬和 $0.9百萬，分別地。
截至 2020年3月31日，經營租賃的加權平均剩餘租期為 4.7年份加權平均貼現率為 3.6%. 截至目前不可取消的經營租賃安排下的未來最低租賃付款 2020年3月31日如下（以千計）：

27

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

財政年度：
 
最低租賃還款額
2020（剩餘部分）
 
$
2,208

2021
 
6,974

2022
 
5,613

2023
 
4,219

2024
 
4,204

2025 年及以後
 
5,232

未來租賃付款總額
 
$
28,450

減去：估算利息
 
(2,859
)
經營租賃負債的現值
 
$
25,591


    
截至 2020年3月31日, 根據短期租賃安排作出的承諾並不重要.截至 2020年3月31日, 尚未開始的運營和融資租賃無關緊要.

公司已與關聯方簽訂租賃協議。有關討論，見附註9 “關聯方交易”。

注意事項 9。關聯方交易

該公司與Ablecom和Compuware有各種業務關係。Ablecom 和 Compuware 都是臺灣公司。Ablecom是公司的主要合同製造商之一；Compuware既是公司產品的分銷商，也是公司的合同製造商。Ablecom的首席執行官Steve Liang是公司總裁、首席執行官兼董事會主席查爾斯·樑的兄弟。截至 2020年3月31日，Charles Liang 和他的配偶 Sara Liu（也是公司的高級管理人員兼董事）共同擁有大約 10.5%Ablecom 的股本。該公司不擁有，也從未擁有過Ablecom的任何股本。Steve Liang 和他的家人擁有大約 28.8%截至目前Ablecom的股票 2020年3月31日。樑比爾是查爾斯·樑和史蒂夫·樑的兄弟，是Ablecom的董事會成員。Bill Liang還是Compuware的首席執行官、Compuware董事會成員和Compuware大量股權的持有人。Steve Liang還是Compuware董事會成員，也是Compuware的股東。該公司、Charles Liang 或 Sara Liu 均不擁有 Compuware 的任何股本。

與 Ablecom 打交道

該公司已與Ablecom簽訂了一系列協議，包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議、製造服務協議和倉庫空間租賃協議。

根據這些協議，該公司將其部分設計活動、服務器機箱製造的重要部分以及其他組件的非實質部分外包給了Ablecom。Ablecom 大約製造了 95.1%和 96.0%公司在此期間銷售的產品中包含的底盤 截至2020年3月31日的三個月和 2019，分別為；大約 95.3%和 95.5%公司在此期間銷售的產品中包含的底盤 截至2020年3月31日的九個月和 2019，分別是。在設計活動方面，Ablecom通常同意根據公司的規格設計某些商定的產品，並進一步同意製造製造產品所需的工具。該公司向Ablecom支付設計和工程服務的費用，並進一步同意向Ablecom支付工具費用。公司保留因設計這些產品和工具而產生的任何知識產權的全部所有權。

在關係的製造方面，Ablecom從第三方購買了製造底盤所需的大部分材料，公司通過寄售或銷售交易向Ablecom提供製造過程中使用的某些部件（例如電源）。Ablecom 使用這些材料和組件製造完成的底盤，然後將其出售回公司。對於從以下網站購買的組件

28

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

公司，Ablecom以等於公司向Ablecom出售組件的價格將組件出售回公司。公司和Ablecom經常審查和談判公司從Ablecom購買的底盤的價格。除了庫存採購外，公司還向Ablecom支付了與設計服務、工具和其他雜項費用相關的其他費用。

公司因參與Ablecom而蒙受的財務損失僅限於在公司產品的市場價格和/或需求不可預見的下跌導致公司在銷售中蒙受損失或無法銷售產品的情況下其採購訂單的潛在損失。該公司向Ablecom發出的未清採購訂單為 $60.0百萬和 $31.0百萬在 2020年3月31日和 2019年6月30日，分別代表最大的財務損失敞口。公司不直接或間接為Ablecom的任何義務或Ablecom的股東可能遭受的任何損失提供擔保。由於Ablecom幾乎生產公司產品中包含的所有底盤，如果Ablecom突然無法為公司製造底盤，如果公司無法快速獲得能夠以可接受的價格向公司提供高質量底盤的替代供應商，公司的業務可能會受到影響。

與 Compuware 打交道

公司已與Compuware簽訂了分銷協議，根據該協議，公司指定Compuware為公司產品在臺灣、中國和澳大利亞的非獨家分銷商。如果需要，Compuware承擔在最終客户所在地安裝公司產品的責任，並管理客户支持，以換取公司標準購買價格的折扣。

該公司還與Compuware簽訂了一系列協議，包括多項產品開發、生產和服務協議、產品製造協議和辦公空間租賃協議。

根據這些協議，該公司將其部分設計活動、電源製造的重要部分以及其他組件的非實質部分外包給了Compuware。在設計活動方面，Compuware通常同意根據公司的規格設計某些商定的產品，並進一步同意構建制造產品所需的工具。該公司向Compuware支付設計和工程服務費用，並進一步同意向Compuware支付工具費用。公司保留因這些產品和工具的設計而產生的任何知識產權的全部所有權。在關係的製造方面，Compuware從外部市場購買了製造電源所需的大部分材料，並使用這些材料製造產品，然後將這些產品出售給公司。公司和Compuware經常審查和談判公司從Compuware購買的電源的價格。

Compuware還為公司生產用於印刷電路板的主板、背板和其他組件。該公司向Compuware出售製造上述產品所需的大部分組件。Compuware使用這些組件製造產品，然後以等於公司向Compuware出售組件的價格的購買價格將產品出售回公司，外加 “製造增值” 費和其他雜項材料費用和成本。公司和Compuware經常審查和協商公司從Compuware購買的產品價格中包含的 “製造增值” 費用的金額。除了庫存採購外，公司還產生與設計服務、模具資產和雜項成本相關的成本。

公司因參與Compuware而蒙受的財務損失僅限於在公司產品的市場價格和/或需求不可預見的下跌導致公司在銷售中蒙受損失或無法銷售產品的情況下其採購訂單的潛在損失。該公司向Compuware發出的未清採購訂單為 $111.2百萬和 $70.6百萬在 2020年3月31日和 2019年6月30日，分別代表最大的財務損失敞口。公司不直接或間接為Compuware的任何義務或Compuware的股東可能遭受的任何損失提供擔保。






29

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

該公司與Ablecom和Compuware就每項交易的業績 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019，如下所示（以千計）：

 
三個月已結束
3月31日
 
九個月已結束
3月31日
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
Ablecom
 
 
 
 
 
 
 
購買的商品 (1)
$
37,607

 
$
29,372

 
$
115,295

 
$
110,290

 
 
 
 
 
 
 
 
Compuw
 
 
 
 
 
 
 
淨銷售額
$
7,503

 
$
3,846

 
$
19,456

 
$
13,628

購買的商品 (1)
24,908

 
34,140

 
91,662

 
111,629

__________________________
(1) 主要包括庫存品和其他雜項物品的採購。

該公司對Ablecom的淨銷售額並不重要 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019.

截至目前為止，該公司與Ablecom和Compuware的交易相關的餘額如下 2020年3月31日和 2019年6月30日（以千計）：

 
3月31日
2020
 
6月30日
2019
Ablecom
 
 
 
應收賬款和其他應收賬款 (1)
$
4,749

 
$
7,236

應付賬款和應計負債 (2)
28,928

 
33,928

其他長期負債 (3)
1,036

 
—

 
 
 
 
Compuw
 
 
 
應收賬款和其他應收賬款 (1)
$
18,046

 
$
14,396

應付賬款和應計負債 (2)
43,935

 
34,417

其他長期負債 (3)
335

 
—


____________________________
(1) 其他應收賬款包括供應商的應收賬款。
(2) 包括經營租賃負債的流動部分。
(3) 代表經營租賃負債的非流動部分。

有關公司企業交易和餘額的討論，請參閲附註1 “重要會計政策的組織和摘要”。


30

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

注意 10。所得税

公司記錄的所得税優惠為 $0.9百萬截至2020年3月31日的三個月，以及所得税準備金 $9.8百萬在截至2020年3月31日的九個月中。公司記錄的所得税準備金為 $0.5百萬和 $10.5百萬對於 截至 2019 年 3 月 31 日的三個月零九個月，分別地。有效税率為 (5.6)%和 12.8%對於 截至2020年3月31日的三個月零九個月，分別和 4.3%和 16.9%對於 截至 2019 年 3 月 31 日的三個月零九個月，分別是。的有效税率 截至2020年3月31日的三個月零九個月低於該值 截至 2019 年 3 月 31 日的三個月零九個月，主要是由於僱員行使股票期權所帶來的税收優惠。

根據2017年《税收改革法》，公司於2019年12月調整了其國際業務運營和集團結構。作為此次重組的一部分，公司將某些知識產權轉移回美國。預計此次税收重組不會對估計的年度有效税率產生重大影響。

2020年3月27日，《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”）頒佈。CARES法案為2017年《税收改革法》的某些方面提供了臨時救濟，該法對某些損失的使用、利息支出扣除和替代性最低税收抵免施加了限制，並對與合格改善物業的折舊壽命有關的2017年《税收改革法》進行了技術修正。CARES法案預計不會對公司產生重大影響。
    
截至 2020年3月31日，該公司的未確認税收優惠總額為 $25.8百萬，如果得到承認，基本上所有這些都將影響公司的有效税率。在此期間 截至2020年3月31日的九個月, 未確認的税收優惠總額的負債總額沒有重大變化.該公司的政策是在簡明合併運營報表的税收準備金中包括與未確認的税收優惠相關的利息和罰款。截至 2020年3月31日，該公司已累計 $2.0百萬與未確認的税收優惠有關的利息和罰款。

根據2017年《税收改革法》，自2018年7月1日起，公司不再對從外國子公司匯出的收入繳納聯邦所得税。根據2017年《税收改革法》，公司已確定其未分配的國外收益可以無限期地進行再投資，但與公司在荷蘭的業務相關的未分配收益除外。公司可能會從荷蘭匯回以前在美國納税的某些國外收入。據估計，這種匯回的税收影響並不重要。

2019年10月，臺灣税務機關完成了2018財年在臺灣的審計，並提議調整該公司的轉讓定價，這導致了額外的納税義務 $1.6百萬。公司於2019年10月接受了擬議的調整並支付了 $1.6百萬根據2020年2月發佈的納税評估通知書應納税義務。在截至三個月的三個月中，確認了以前未確認的税收優惠，抵消了這一調整對損益表的影響 2020年3月31日.

2020年2月，臺灣税務機關提議調整公司2019財年的轉讓定價，這導致了額外的納税義務 $1.0百萬。公司接受了擬議的調整並支付了 $1.0百萬2020 年 2 月的納税義務。在截至三個月的三個月中，確認了以前未確認的税收優惠，抵消了這一調整對損益表的影響 2020年3月31日.

公司認為，它已經為所有不確定的税收狀況提供了充足的儲備金；但是，税務機關申報的金額可能大於或小於公司的當前狀況。因此，公司關於將來要記錄的聯邦、州和外國税收相關事項的規定可能會隨着修訂估算的制定或基礎事項的解決或以其他方式得到解決而發生變化。

截至2017年6月30日至2019年的納税年度，聯邦訴訟時效總體上仍然有效。截至2016年6月30日至2019年的納税年度，各州的訴訟時效總體上仍然開放。截至2014年6月30日至2019年的納税年度，主要外國司法管轄區的某些訴訟時效法規總體上仍然開放。公司預計其未確認的税收優惠在未來12個月內不會發生重大變化，但訴訟時效失效所產生的削減除外。我們未確認的税收優惠總額有可能減少約為 $5.5百萬在接下來的12個月中，主要是由於訴訟時效的過期和

31

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

與税務機關結算。這些調整如果得到承認，將對我們的有效税率產生積極影響，並將被確認為額外的税收優惠。

注意 11。承付款和或有開支

訴訟和索賠— 2018 年 2 月 8 日， 二在美國加利福尼亞北區地方法院對公司、公司首席執行官和公司前首席財務官提起了假定的集體訴訟（Hessefort訴Super Micro Computer, Inc. 等人，第18-cv-00838號和屋頂工聯合會訴Super Micro Computer, Inc. 等人，第18-cv-00850號）。這些投訴包含類似的指控，聲稱被告違反了《證券交易法》第10（b）條，原因是涉嫌在關於確認收入的公開聲明中存在虛假陳述和/或遺漏。法院隨後任命紐約酒店行業委員會和紐約市酒店協會養老基金公司為首席原告。然後，首席原告提出修正申訴，將公司負責投資者關係的高級副總裁列為另一名被告。2019年6月21日，首席原告提出了進一步修訂的申訴，將公司前國際銷售高級副總裁、公司祕書兼董事列為另一被告。2019年7月26日，公司提出動議，要求駁回投訴。2020年3月23日，法院批准了公司駁回申訴的動議，允許首席原告在30天內提出修改後的申訴。2020年4月22日，首席原告提出了進一步修正的申訴。該公司認為這些索賠毫無根據，並打算對訴訟進行有力辯護。

美國證券交易委員會問題— 公司已與美國證券交易委員會合作調查營銷費用，其中包含公司管理層發現的某些違規行為，這些違規行為已於2015年8月31日披露。此外，公司還收到了美國證券交易委員會的傳票，該傳票涉及該公司無法及時提交截至2017年6月30日的財年的10-K表格。在2018年10月發佈了一篇關於其產品的虛假且廣為人知的新聞報道後，該公司還收到了美國證券交易委員會的傳票。公司已全力配合，以滿足政府的這些要求。公司已與美國證券交易委員會工作人員就這些事項的擬議和解達成原則協議，但須經美國證券交易委員會專員的最終批准。根據擬議決議的條款，公司將支付以下罰款 $17.5百萬。此外，公司首席執行官已與美國證券交易委員會工作人員就這些事項的擬議和解達成原則協議，但須經美國證券交易委員會專員的最終批准。根據擬議決議的條款，首席執行官將向公司支付以下款項 $2,122,000根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第304條，作為相關時期某些股票銷售利潤的補償。截至2020年3月31日，公司記錄的負債為 $17.5百萬公司潛在的美國證券交易委員會結算包含在簡明合併財務報表中的一般和管理費用以及應計負債。首席執行官可能支付的款項 $2,122,000對公司來説是或有收益，將在實現時入賬。公司和首席執行官尚未與美國證券交易委員會就這些問題達成最終解決方案，公司無法預測和解協議如果最終達成協議，何時會成為最終解決方案，也無法預測任何擬議條款是否會因最終決議而發生變化。

其他法律訴訟和賠償

公司不時參與因正常業務活動而產生的各種法律訴訟。截至2020年3月31日及之前任何時期，任何此類事項的解決均未對公司的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響。

公司已與其現任和前任董事和執行官簽訂了賠償協議。根據這些協議，公司已同意在法律允許的最大範圍內向此類個人提供賠償，使其免受因其董事或高級管理人員身份而產生的責任，並預付此類個人在相關法律訴訟中產生的費用。由於先前的賠償索賠歷史有限，而且每項索賠所涉及的事實和情況都獨特，因此無法確定根據這些協議可能要求公司支付的最大潛在付款金額。但是，公司保留董事和高級管理人員責任保險，以減少其承擔此類義務的風險。

購買承諾— 公司簽訂了主要在未來12個月內購買庫存和非庫存物品的協議。截至 2020年3月31日，剩下的不可取消的承諾是 $381.1百萬，包括 $122.2百萬對於關聯方。

32

目錄

超級微型計算機有限公司
簡明合併財務報表附註——（續）
（未經審計）

備用信用證— 2019年10月，美國銀行提高了先前簽發的備用信用證的價值 $3.2百萬到 $6.4百萬促進公司的持續運營。備用信用證可在開證人發出書面通知後予以取消。備用信用證沒有提取任何款項。

注意 12。分部報告

該公司在以下地區運營 一運營部門，開發和提供基於創新、模塊化和開放標準架構的高性能服務器解決方案。公司的首席運營決策者是首席執行官。

以下是不動產、廠房和設備淨額（以千計）的摘要：

 
3月31日
 
6月30日
長期資產：
2020
 
2019
美國
$
179,154

 
$
162,835

亞洲
47,717

 
41,915

歐洲
3,606

 
2,587

 
$
230,477

 
$
207,337



公司的收入在附註2 “收入” 中按產品類型、地域市場以及通過其間接銷售渠道或向其直接客户和原始設備製造商銷售的產品進行了分類列報。


33
目錄

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本節和本季度報告的其他部分包含1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性陳述”，涉及風險和不確定性。這些報表與未來的事件或我們未來的財務業績有關。在某些情況下，你可以通過術語來識別前瞻性陳述，包括 “會”、“可能”、“可能”、“將”、“應該”、“期望”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力” 或 “繼續”，這些術語或其他類似術語的負面影響。在評估這些陳述時，您應特別考慮各種因素，包括本文件第二部分第 1A 項 “風險因素” 下討論的風險。這些因素可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述中預期或暗示的業績存在重大差異。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。我們無法保證未來的業績、活動水平、績效或成就。

以下對財務狀況和經營業績的討論和分析應與本季度報告其他地方包含的簡明合併財務報表和相關腳註一起閲讀，幷包含在截至2019年6月30日的財年的10-K表綜合年度報告（“2019年綜合10-K”）中，其中包括我們截至2019年6月30日和2018年6月30日的財年的合併財務報表。

我們的普通股在納斯達克上市
    
2020 年 1 月 14 日， 我們的普通股重新上市 納斯達克全球精選市場標有 “SMCI” 的符號。

概述

我們是高性能、高效服務器和存儲技術的全球領導者和創新者。我們為雲計算、數據中心、企業、大數據、人工智能（“AI”）、高性能計算（“HPC”）、邊緣計算和物聯網/嵌入式（“IoT”）市場開發和提供端到端的綠色計算解決方案。我們的解決方案範圍從完整的服務器、存儲、模塊化刀片服務器、刀片式服務器和工作站到全機架、網絡設備、服務器管理軟件、服務器子系統以及全球支持和服務。

我們於 1993 年開始運營，自成立以來每年都實現盈利。截至三個月的淨銷售額 2020年3月31日增加到 7.724 億美元從 7.435 億美元上一年度同期的收入，以及截至三個月的淨收入 2020年3月31日增加到 1,580 萬美元從 1,060 萬美元前一年的相應時期。我們力求每季度增加銷售額和利潤。我們相信，要做到這一點，我們必須繼續開發靈活且經過應用程序優化的服務器和存儲解決方案，並率先推出新功能和產品。我們還必須繼續擴展我們的軟件以及客户服務和支持服務，尤其是在我們越來越關注大型企業客户的情況下。此外，我們專注於發展銷售合作伙伴和分銷渠道，以進一步擴大我們的市場份額。我們根據各種指標來衡量我們的財務業績，包括淨銷售額的增長、毛利率和營業利潤率。衡量我們成功的關鍵非財務指標之一是我們能夠快速推出新產品並提供經過應用程序優化的最新服務器和存儲解決方案。在這方面，我們與微處理器和其他關鍵組件供應商密切合作，在引入新技術時採用了這些技術。從歷史上看，我們快速推出新產品的能力使我們能夠從技術轉型中受益，例如引入新的微處理器和存儲技術，因此，我們仔細監控英特爾公司、Advanced Micro Devices, Inc.、Nvidia公司、三星電子有限公司、美光科技公司等公司的產品推出週期。這也影響了我們的研發支出，因為我們將繼續對當前和未來的產品開發工作進行大量投資。

冠狀病毒（COVID-19）大流行的影響

冠狀病毒（COVID-19）的全球傳播以及為遏制冠狀病毒而採取的各種嘗試，給全球許多企業造成了巨大的波動、不確定性和經濟混亂。為了遏制 COVID-19 或減緩其傳播，世界各國政府頒佈了各種措施，包括下令關閉所有不被視為 “必要” 的企業l，” 在原地避難，在進行基本活動時保持社交距離。根據相關法規，我們是必不可少的企業。3 月下旬，我們迴應了聖塔克拉拉縣和加利福尼亞州關於防止 COVID-19 傳播的 “就地避難” 指示的指令。我們的首要任務是確保員工的安全e 我們立即開始實施許多健康預防措施和工作慣例，以安全的方式運營。

34
目錄

 
我們很快將大部分間接勞動力轉移到在家工作，並繼續在臺灣運營本地集會，在較小程度上在美國和歐洲運營本地集會。我們在IT基礎設施這一關鍵行業開展業務，並評估了我們的客户羣，以確定在關鍵行業運營的優先客户。隨着我們進入2020財年第四季度，我們繼續看到持續的需求，並且對零售和石油和天然氣等行業的直接敞口不大，而這些行業受到的影響最大。隨着時間的推移，我們可能會發現，通過渠道合作伙伴和OEM客户，間接接觸陷入困境的行業的風險敞口會增加。

我們積極管理供應鏈，以應對潛在的短缺風險，首先建立了主板和其他系統印刷電路板所需的關鍵組件的庫存，以應對中國早期爆發的 COVID-19。從那時起，我們繼續增加關鍵組件的庫存，例如 CPU、內存、固態硬盤，在較小程度上還有 GPU，這樣客户訂單就可以在收到訂單時發貨。

我們正在監測流動性的變化a以及我們客户羣的支付模式，以評估現金流可能中斷的特定行業或地理區域的風險。雖然我們相信我們的資本充足，但我們正在積極管理流動性需求，並努力擴大獲得信貸額度的渠道。我們正在與美國銀行就延長信貸額度進行談判，預計這一過程將在2020年5月底之前完成。

展望未來，隨着運輸行業限制出發頻率和增加物流成本，物流已成為一項新的挑戰。隨着我們激勵員工繼續工作並協助我們為客户提供服務，其中許多客户屬於關鍵行業，我們預計運費和直接人工成本將增加。

我們的管理團隊專注於指導公司應對 COVID-19 帶來的不斷出現和新出現的挑戰。 目前，我們無法預測在未來 12 個月內，全球 COVID-19 疫情將在多大程度上進一步影響我們的業務運營、財務業績和經營業績。

財務要聞

以下是我們的財務要點摘要 第三財政年度的季度 2020:

•
淨銷售額 增加d by 3.9%與截至的三個月相比 2019年3月31日。增長主要是由於子系統和配件銷售的增加以及服務器和存儲系統的銷售量增加，但每套系統的平均銷售價格下降部分抵消了這一增長。

•
毛利率提高到 17.3%在截至的三個月中 2020年3月31日從 15.1%在結束的三個月裏 2019年3月31日，這主要歸功於有利的地理位置、客户和產品組合。

•
運營費用增加了 18.4%與截至的三個月相比 2019年3月31日，並且等於 15.3%和 13.4%截至三個月的淨銷售額 2020年3月31日和 2019，分別地。

•
有效税率從 4.3%在截至的三個月中 2019年3月31日到 (5.6)%在截至的三個月中 2020年3月31日.

收入和支出

淨銷售額。 淨銷售額包括我們的服務器和存儲解決方案的銷售額，包括系統和相關服務以及子系統和配件。影響我們淨銷售額的主要因素是銷售的計算節點數量、服務器和存儲系統銷售和出貨單位的每個節點的平均銷售價格，以及我們的子系統和配件的單位和單位的平均銷售價格。我們的服務器和存儲系統的價格差異很大，具體取決於配置，包括服務器系統中的計算節點數量以及固態硬盤和內存等關鍵組件的集成程度，而且我們的子系統和配件的價格也可能因客户購買電源、服務器主板、機箱或其他配件而有很大差異。計算節點是服務器系統中的獨立硬件配置，能夠擁有自己的 CPU、內存和存儲，並且能夠運行自己的非虛擬化操作系統實例。銷售的計算節點數量可能因產品而異，是我們用來跟蹤業務的重要指標。使用計算節點測量容量可實現對不同服務器外形規格和不同供應商的更一致的測量。與大多數基於電子產品的生命週期一樣，在推出採用最新技術的新產品時，平均銷售價格通常最高，隨着此類產品在市場上的成熟並被下一代產品所取代，平均銷售價格往往會隨着時間的推移而下降。此外，為了在所有行業週期中保持競爭力，並且由於某些成本較高的組成部分的價格透明度，我們必須

35

目錄

積極調整每單位的銷售價格，以應對內存和固態硬盤等關鍵組件的成本變化，並積極調整我們的採購實踐，以應對關鍵組件市場價格的短期波動。

銷售成本。銷售成本主要包括製造我們產品的成本，包括材料成本、合同製造、運輸、人員和相關費用，包括庫存補償、設備和設施費用、保修成本以及庫存過剩和過時準備金。影響我們銷售成本的主要因素是銷售的產品和材料成本的組合，其中包括購買的零件、運輸成本、工資和福利以及與生產相關的管理成本。如果平均銷售價格的下降沒有被我們成本的相應下降所抵消，則銷售成本佔淨銷售額的百分比可能會隨着時間的推移而增加。我們的銷售成本佔淨銷售額的百分比也受到我們能夠在多大程度上有效利用不斷擴大的製造能力的影響。由於我們通常沒有長期固定供應協議，因此我們的銷售成本可能會根據材料成本和市場狀況而發生變化。因此，在任何時期，我們的銷售成本佔淨銷售額的百分比都可能增加，這是由於多種因素（包括組件短缺）導致的組件價格大幅上漲。

我們使用多家供應商和合同製造商根據我們的規格設計和製造子系統，大部分最終組裝和測試都在我們位於加利福尼亞州聖何塞的製造工廠進行。從2019財年開始，我們擴大了在臺灣和荷蘭的製造和服務業務，主要是為了支持我們的亞洲和歐洲客户，並繼續努力提高我們對海外製造能力的利用率。我們將繼續加強在臺灣的製造業務，以增加製造能力的多元化，以加強我們的業務連續性，使公司能夠更好地應對挑戰，例如 COVID-19 帶來的挑戰。我們與 Ablecom 合作，Ablecom 是其中之一 我們的主要合同製造商以及關聯方，負責優化我們的底盤和某些其他組件的模塊化設計。我們還將部分設計活動和很大一部分外包給 Compuware（也是關聯方）r 製造子系統，尤其是電源。我們從 Ablecom 和 Compuware 購買的產品代表了我們 9.4%和 9.9%截至三個月的總銷售成本百分比 2020年3月31日和 2019，分別和 9.8%和 9.4%對於 截至2020年3月31日的九個月和 2019，分別地。 有關我們與關聯方交易的更多詳情，請參閲第一部分第 1 項，附註 9，“關聯方交易”。

研究和開發費用。 研發費用包括人員開支，包括：工資、福利、股票薪酬和激勵獎金，以及我們研發人員的相關費用，以及其他產品開發成本，例如材料和用品、諮詢服務、第三方測試服務以及與我們的研發活動相關的設備和設施費用。所有研發費用均在發生時記為支出。我們偶爾會從某些供應商和客户那裏獲得非經常性的工程資金，用於聯合開發。根據這些安排，作為與供應商和客户共同開發工作的一部分，我們產生的某些研發費用將獲得報銷。這些金額抵消了部分相關研發費用，並減少了我們報告的研發費用。

銷售和營銷費用。 銷售和營銷費用主要包括人事費用，包括：工資、福利、股票薪酬和激勵獎金，以及我們的銷售和營銷人員的相關費用、展會費用、獨立銷售代表費和營銷計劃。我們會不時從某些供應商那裏獲得合作營銷資金。根據這些安排，我們將報銷在聯合推廣我們的產品和供應商產品時產生的某些營銷費用。這些金額抵消了部分相關費用，並減少了我們報告的銷售和營銷費用。這些計劃的時機、規模和估計使用情況可能會導致報告的銷售和營銷費用在不同時期發生顯著差異。由我們的供應商報銷的合作營銷支出通常會隨着供應商發佈新產品而增加。

一般和管理費用。 一般和管理費用主要包括一般公司成本，包括人事費用，例如：工資、福利、股票薪酬和激勵獎金，以及我們一般和管理人員、財務報告、信息技術、公司治理與合規以及外部法律、審計、税費、保險和壞賬的相關費用。

其他收入（支出），淨額。其他收入（支出）淨額主要包括我們的投資所得利息和現金餘額以及外匯損益。

利息支出。 利息支出是我們的定期貸款和信貸額度的利息支出。

所得税條款。 我們的所得税準備基於我們在運營所在司法管轄區（主要是美國、臺灣和荷蘭）產生的應納税所得額。我們的有效税率與法定税率不同

36

目錄

這主要是由於研發税收抵免和國內生產活動扣除的好處，這些減免部分被州税和與常設機構風險敞口有關的未確認的税收優惠所抵消。

關鍵會計政策與估計

我們的財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出影響報告的資產、負債、收入、支出和相關披露金額的估算和假設。我們會持續評估我們的估算值和假設。我們的估計基於歷史經驗和其他各種假設，在這種情況下我們認為這些假設是合理的。我們的實際結果可能與這些估計值有所不同。

除了因2019年7月1日採用新的租賃會計指導而導致我們的會計政策發生變化外，與2019年10-K綜合中披露的政策及估算相比，我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。有關我們的重要會計政策和估算的描述，請參閲本季度報告簡明合併財務報表附註中的第一部分第1項附註1 “重要會計政策的組織和摘要”。

運營結果
    
下表列出了我們簡明合併運營報表中的某些項目，以佔收入的百分比表示。
 
三個月已結束
3月31日
 
九個月已結束
3月31日
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
淨銷售額
100.0
 %
 
100.0
 %
 
100.0
 %
 
100.0
 %
銷售成本
82.7
 %
 
84.9
 %
 
83.5
 %
 
86.3
 %
毛利
17.3
 %
 
15.1
 %
 
16.5
 %
 
13.7
 %
運營費用：
 
 
 
 
 
 
 
研究和開發
6.4
 %
 
6.0
 %
 
6.3
 %
 
5.1
 %
銷售和營銷
2.8
 %
 
2.5
 %
 
2.6
 %
 
2.1
 %
一般和行政
6.0
 %
 
4.9
 %
 
4.4
 %
 
4.0
 %
運營費用總額
15.3
 %
 
13.4
 %
 
13.4
 %
 
11.2
 %
運營收入
2.0
 %
 
1.7
 %
 
3.1
 %
 
2.5
 %
其他（支出）收入，淨額
0.1
 %
 
—
 %
 
0.1
 %
 
—
 %
利息支出
(0.1
)%
 
(0.2
)%
 
(0.1
)%
 
(0.2
)%
所得税準備金前的收入
2.1
 %
 
1.5
 %
 
3.1
 %
 
2.4
 %
所得税準備金
0.1
 %
 
(0.1
)%
 
(0.4
)%
 
(0.4
)%
股權投資者的虧損份額，扣除税款
(0.1
)%
 
—
 %
 
—
 %
 
(0.1
)%
淨收入
2.0
 %
 
1.4
 %
 
2.7
 %
 
1.8
 %

淨銷售額

下表顯示了按產品類型劃分的淨銷售額 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019（百萬美元）：
 
截至3月31日的三個月
 
改變
 
截至3月31日的九個月
 
改變
 
2020
 
2019
 
$
 
%
 
2020
 
2019
 
$
 
%
服務器和存儲系統
$
571.3

 
$
592.8

 
$
(21.5
)
 
(3.6
)%
 
$
1,880.0

 
$
2,161.3

 
$
(281.3
)
 
(13.0
)%
佔總淨銷售額的百分比
74.0
%
 
79.7
%
 
 
 
 
 
77.0
%
 
81.7
%
 
 
 
 
子系統和附件
$
201.1

 
$
150.7

 
$
50.4

 
33.4
 %
 
$
563.1

 
$
484.8

 
$
78.3

 
16.2
 %
佔總淨銷售額的百分比
26.0
%
 
20.3
%
 
 
 
 
 
23.0
%
 
18.3
%
 
 
 
 
淨銷售總額
$
772.4

 
$
743.5

 
$
28.9

 
3.9
 %
 
$
2,443.1

 
$
2,646.1

 
$
(203.0
)
 
(7.7
)%

37

目錄


服務器和存儲系統構成子系統和配件以及相關服務的組裝和集成。子系統和配件由服務器主板、機箱和配件組成。

截至三個月的比較 2020年3月31日 和 2019    

我們的服務器和存儲系統的淨銷售額同比下降是由於出貨的計算節點數量略有減少以及每個節點的平均銷售價格下降了3％。與去年同期相比，出貨的計算節點單位數量下降是由於多模式系統（例如刀片和雙系統）的出貨量減少了。
 
我們的子系統和配件淨銷售額同比增長的主要原因是子系統和配件單元的銷售量增長了約38％，這主要是由於我們的間接銷售渠道的需求增加，而平均銷售價格下降了約5％，抵消了這一增長。

截至九個月的比較 2020年3月31日和 2019

我們的服務器和存儲系統的淨銷售額同比下降的主要原因是每個計算節點的平均銷售價格下降了約13％，以及計算節點的出貨單位數量略有下降。平均銷售價格下降的主要原因是本財年前兩個季度關鍵部件的成本大幅降低。
 
我們的子系統和配件的淨銷售額同比增長主要是由於子系統和配件的銷售量增長了約35％，但部分被每單位平均銷售價格下降約12％所抵消。

下表顯示了通過我們的間接銷售渠道銷售的產品的淨銷售額以及向我們的直接客户和原始設備製造商客户銷售的淨銷售額 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019（百萬美元）：
 
截至3月31日的三個月
 
改變
 
改變
 
截至3月31日的九個月
 
改變
 
改變
 
2020
 
2019
 
$
 
%
 
2020
 
2019
 
$
 
%
間接銷售渠道
$
446.0

 
$
284.2

 
$
161.8

 
56.9
 %
 
$
1,292.5

 
$
998.0

 
$
294.5

 
29.5
 %
佔總淨銷售額的百分比
57.7
%
 
38.2
%
 
 
 
 
 
52.9
%
 
37.7
%
 
 
 
 
直接客户和 OEM
326.4

 
459.3

 
(132.9
)
 
(28.9
)%
 
1,150.7

 
1,648.1

 
(497.4
)
 
(30.2
)%
佔總淨銷售額的百分比
42.3
%
 
61.8
%
 
 
 
 
 
47.1
%
 
62.3
%
 
 
 
 
淨銷售總額
$
772.4

 
$
743.5

 
$
28.9

 
3.9
 %
 
$
2,443.2

 
$
2,646.1

 
$
(202.9
)
 
(7.7
)%

截至三個月的比較 2020年3月31日 和 2019        

通過我們的間接銷售渠道實現的淨銷售額同比增長的主要原因是支持大型最終用户的間接銷售渠道合作伙伴的需求增加，以及由於多模系統的出貨量減少和組件定價略有降低，我們的服務器和存儲系統的平均銷售價格降低。我們的直接客户和原始設備製造商的淨銷售額同比下降的主要原因是我們的互聯網數據中心和雲客户以及我們的企業數據中心客户的需求下降。

截至九個月的比較 2020年3月31日和 2019

通過我們的間接銷售渠道實現的淨銷售額同比增長主要是由於支持大型最終用户的渠道需求增加，以及組件定價下跌導致我們的服務器和存儲系統的平均銷售價格降低。我們的直接客户和原始設備製造商的淨銷售額同比下降的主要原因是我們的互聯網數據中心和雲客户以及我們的企業數據中心客户的需求下降。
    






38

目錄

下表顯示了按地理區域劃分的淨銷售額 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019（百萬美元）：
 
截至3月31日的三個月
 
改變
 
改變
 
截至3月31日的九個月
 
改變
 
改變
 
2020
 
2019
 
$
 
%
 
2020
 
2019
 
$
 
%
美國
$
422.9

 
$
436.7

 
$
(13.8
)
 
(3.2
)%
 
$
1,419.1

 
$
1,516.3

 
$
(97.2
)
 
(6.4
)%
佔總淨銷售額的百分比
54.8
%
 
58.7
%
 
 
 
 
 
58.1
%
 
57.3
%
 
 
 
 
歐洲
158.1

 
128.8

 
29.3

 
22.7
 %
 
433.8

 
472.3

 
(38.5
)
 
(8.2
)%
佔總淨銷售額的百分比
20.5
%
 
17.3
%
 
 
 
 
 
17.8
%
 
17.8
%
 
 
 
 
亞洲
160.5

 
146.1

 
14.4

 
9.9
 %
 
487.8

 
549.3

 
(61.5
)
 
(11.2
)%
佔總淨銷售額的百分比
20.8
%
 
19.7
%
 
 
 
 
 
20.0
%
 
20.8
%
 
 
 
 
其他
30.9

 
31.9

 
(1.0
)
 
(3.1
)%
 
102.5

 
108.2

 
(5.7
)
 
(5.3
)%
佔總淨銷售額的百分比
4.0
%
 
4.3
%
 
 
 
 
 
4.2
%
 
4.1
%
 
 
 
 
淨銷售總額
$
772.4

 
$
743.5

 
 
 
 
 
$
2,443.2

 
$
2,646.1

 
 
 
 

截至三個月的比較 2020年3月31日和 2019

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中，美國的淨銷售額同比下降的主要原因是我們的服務器和存儲系統對直接客户和原始設備製造商的銷售減少。亞洲淨銷售額同比增長的主要原因是新加坡、臺灣和韓國的銷售額增加，但日本和中國的銷售額下降部分抵消了這一增長。歐洲淨銷售額的增長主要是由於英國、德國、匈牙利和荷蘭的銷售額增加，但法國和土耳其的銷售額下降部分抵消了這一增長。

截至九個月的比較 2020年3月31日和 2019

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月中，美國的淨銷售額同比下降的主要原因是我們對直接客户和原始設備製造商的服務器和存儲系統的銷售減少，以及通過我們的間接銷售渠道的銷售減少。亞洲淨銷售額同比下降的主要原因是中國、印度尼西亞和日本的銷售額下降，但部分被臺灣、韓國和越南的銷售增長所抵消。歐洲淨銷售額下降的主要原因是荷蘭、英國和法國的銷售額下降，但俄羅斯、德國和匈牙利的銷售增長部分抵消了這一下降。其他國家的淨銷售額同比下降是由於澳大利亞和以色列的銷售額下降，但墨西哥和沙特阿拉伯的銷售增長部分抵消了這一下降。

我們確定，COVID-19 影響了某些客户的及時付款能力。我們的可收回性評估導致截至2020年3月31日的三個月內發貨的某些訂單的收入確認延遲了340萬美元。COVID-19 對未來收入的影響可能更大。

銷售成本和毛利率

的銷售成本和毛利率 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019如下（百萬美元）：
 
截至3月31日的三個月
 
改變
 
截至3月31日的九個月
 
改變
 
2020
 
2019
 
$
 
%
 
2020
 
2019
 
$
 
%
銷售成本
$
639.0

 
$
631.2

 
$
7.8

 
1.2
%
 
$
2,040.5

 
$
2,282.6

 
$
(242.1
)
 
(10.6
)%
毛利
$
133.4

 
$
112.3

 
$
21.1

 
18.8
%
 
$
402.7

 
$
363.5

 
$
39.2

 
10.8
 %
毛利率
17.3
%
 
15.1
%
 

 
2.2
%
 
16.5
%
 
13.7
%
 
 
 
2.8
 %

截至三個月的比較 2020年3月31日 和 2019    

銷售成本同比增長的主要原因是材料成本和合同製造費用增加了640萬美元，主要與淨銷售額的增加有關，人員人數增加導致人事支出增加了480萬美元，一次性績效獎金為290萬美元，

39

目錄

產品服務費用增加了100萬美元，製造和其他費用增加了200萬美元，但庫存過時成本減少了660萬美元，抵消了這一點。

毛利率同比增長的主要原因是銷售價格的下降速度低於我們購買的零部件成本的下降速度。我們預計，由於 COVID-19 疫情，物流成本的增加以及對員工繼續生產的額外激勵措施將對我們的毛利率產生負面影響。

截至九個月的比較 2020年3月31日和 2019

銷售成本同比下降的主要原因是材料成本和合同製造費用減少了2.595億美元，這主要與淨銷售額減少以及主要與服務器和存儲系統相關的關鍵組件的成本降低，以及庫存過時成本減少650萬美元，但由於人員人數增加和一次性績效獎金增加了720萬美元，抵消了這一減少額 290萬，間接費用增加其中1,020萬美元主要歸因於關税上漲，產品服務成本增加了180萬美元，保修費用增加了140萬美元，製造和其他成本增加了380萬美元。

毛利率同比增長的主要原因是銷售價格的下降速度低於我們購買的零部件成本的下降速度。我們預計，由於 COVID-19 疫情，物流成本的增加以及對員工繼續生產的額外激勵措施將對我們的毛利率產生負面影響。

運營費用

的運營費用 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019如下（百萬美元）：
 
截至3月31日的三個月
 
改變
 
截至3月31日的九個月
 
改變
 
2020
 
2019
 
$
 
%
 
2020
 
2019
 
$
 
%
研究和開發
$
49.6

 
$
44.8

 
$
4.8

 
10.7
%
 
$
154.7

 
$
133.7

 
$
21.0

 
15.7
%
佔總淨銷售額的百分比
6.4
%
 
6.0
%
 
 
 
 
 
6.3
%
 
5.1
%
 
 
 
 
銷售和營銷
$
21.9

 
$
18.5

 
$
3.4

 
18.4
%
 
$
64.1

 
$
56.5

 
$
7.6

 
13.5
%
佔總淨銷售額的百分比
2.8
%
 
2.5
%
 
 
 
 
 
2.6
%
 
2.1
%
 
 
 
 
一般和行政
$
46.3

 
$
36.2

 
$
10.1

 
27.9
%
 
$
107.7

 
$
106.2

 
$
1.5

 
1.4
%
佔總淨銷售額的百分比
6.0
%
 
4.9
%
 
 
 
 
 
4.4
%
 
4.0
%
 
 
 
 
運營費用總額
$
117.8

 
$
99.5

 
$
18.3

 
18.4
%
 
$
326.5

 
$
296.4

 
$
30.1

 
10.2
%
佔總淨銷售額的百分比
15.3
%
 
13.4
%
 
 
 
 
 
13.4
%
 
11.2
%
 
 
 
 
    
截至三個月的比較 2020年3月31日 和 2019    

研究和開發費用。研發費用同比增長的主要原因是人員人數增加和一次性績效獎金為530萬美元，導致人事費用增加了1,300萬美元，我們在聯合產品開發中產生的某些研發費用報銷額減少了50萬美元，設施和其他費用增加了80萬美元。在截至2020年3月31日的三個月中，我們還記錄了950萬美元的淨結算費，以減少與償還先前因一項取消的聯合產品開發協議而產生的費用相關的研發費用。我們預計，在地方當局在 COVID-19 疫情期間發佈的 “就地避難” 指令期間，為必須在現場工作的員工提供額外激勵措施，以進一步開發我們的新產品，我們預計，研發成本將增加。

銷售和營銷費用。銷售和營銷費用同比增長的主要原因是人員數量增加導致人事費用增加了300萬美元，一次性績效獎金為100萬美元。

一般和管理費用。一般和管理費用同比增長的主要原因是，截至2020年3月31日的季度中，美國證券交易委員會可能達成的1,750萬美元和解的應計支出增加450萬美元，人事支出增加了450萬美元，包括人員人數的增加和110萬美元的一次性績效獎金，保險費用增加100萬美元，其他一般費用增加70萬美元

40

目錄

管理費用，被專業費用減少1,380萬美元所抵消，這些費用主要是為了調查、評估和開始糾正導致我們延遲向美國證券交易委員會提交定期報告的原因以及我們先前發佈的某些財務報表的相關重報。

截至九個月的比較 2020年3月31日和 2019

研究和開發費用。 研發費用同比增長的主要原因是人員人數增加導致人事費用增加了2,370萬美元，一次性績效獎金為530萬美元，我們在聯合產品開發中產生的某些研發費用報銷額減少了120萬美元，主要與產品開發中使用的材料和用品有關的成本增加了280萬美元，以及增加了1280萬美元 900萬美元的設施和其他費用。在截至2020年3月31日的三個月中，我們還記錄了950萬美元的淨結算費，以減少與償還先前因一項取消的聯合產品開發協議而產生的費用相關的研發費用。我們預計，在地方當局在 COVID-19 疫情期間發佈的 “就地避難” 指令期間，為必須在現場工作的員工提供額外激勵措施，以進一步開發我們的新產品，我們預計，研發成本將增加。

銷售和營銷費用。銷售和營銷費用同比增長的主要原因是人員人數增加導致人事費用增加了570萬美元，一次性績效獎金為100萬美元，與參加貿易展覽相關的增加了80萬美元，與廣告和促銷活動相關的費用增加了110萬美元。

一般和管理費用。一般和管理費用同比增長的主要原因是，截至2020年3月31日的季度中，美國證券交易委員會潛在的結算費為1750萬美元，人事費用增加了770萬美元，包括人員人數的增加和110萬美元的一次性績效獎金，以及保險費用增加250萬美元，但被主要用於調查、評估和評估的專業費用減少2640萬美元所抵消開始糾正導致申報延遲的原因我們向美國證券交易委員會提交的定期報告以及我們先前發佈的某些財務報表的相關重報。

利息和其他收入（支出），淨額

其他收入（支出）淨額主要包括我們的投資所得利息和現金餘額以及外匯損益。

利息支出是我們的定期貸款和信貸額度的利息支出。

利息和其他收入（支出），淨額 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019如下（百萬美元）：
 
三個月已結束
3月31日
 
改變
 
九個月已結束
3月31日
 
改變
 
2020
 
2019
 
$
 
%
 
2020
 
2019
 
$
 
%
其他收入（支出），淨額
$
0.9

 
$
(0.1
)
 
$
1.0

 
(1,000.0
)%
 
$
2.1

 
$
0.7

 
$
1.4

 
200.0
 %
利息支出
(0.5
)
 
(1.3
)
 
0.8

 
(61.5
)%
 
(1.6
)
 
(5.5
)
 
3.9

 
(70.9
)%
利息和其他收入（支出），淨額
$
0.4

 
$
(1.4
)
 
$
1.8

 
(128.6
)%
 
$
0.5

 
$
(4.8
)
 
$
5.3

 
(110.4
)%
    
截至三個月的比較 2020年3月31日 和 2019    

利息支出的同期變化是由於減少了 80 萬美元利息支出主要是由於與截至2019年3月31日的三個月相比，截至2020年3月31日的三個月的利率較低。的變化 100 萬美元在其他收入（支出）方面，淨收入歸因於我們的計息存款的利息收入增加了30萬美元，其他支出減少了60萬美元。

截至九個月的比較 2020年3月31日和 2019

利息支出的同期變化是由於減少了 390 萬美元利息支出主要是由於與截至2019年3月31日的九個月相比，截至2020年3月31日的九個月的利率較低。的變化 140 萬美元在其他收入（支出）方面，淨額歸因於利息增加了160萬美元

41

目錄

我們的計息存款收入和其他支出減少了60萬美元，但被與不利的外幣波動造成的外匯損失相關的90萬美元變動所抵消。
 
所得税準備金（福利）

所得税準備金（福利）和有效税率 截至2020年3月31日的三個月零九個月和 2019如下（百萬美元）：
 
三個月已結束
3月31日
 
改變
 
九個月已結束
3月31日
 
改變
 
2020
 
2019
 
$
 
%
 
2020
 
2019
 
$
 
%
所得税（福利）準備金
$
(0.9
)
 
$
0.5

 
$
(1.4
)
 
(280.0
)%
 
$
9.8

 
$
10.5

 
$
(0.7
)
 
(6.7
)%
佔總淨銷售額的百分比
(0.1
)%
 
0.1
%
 
 
 
 
 
0.4
%
 
0.4
%
 
 
 
 
有效税率
(5.6
)%
 
4.3
%
 
 
 
 
 
12.8
%
 
16.9
%
 
 
 
 

截至三個月的比較 2020年3月31日和 2019

所得税優惠和有效税率變動主要是由於在截至2020年3月31日的三個月中，激勵性股票期權被取消資格處置所帶來的税收優惠。

截至九個月的比較 2020年3月31日和 2019

有效税率同比下降的主要原因是，在截至2020年3月31日的九個月中，激勵性股票期權被取消資格的處置帶來了税收優惠。

流動性和資本資源

除了利用借貸額度，特別是與房地產收購融資和營運資金有關的貸款外，我們的增長資金主要來自運營產生的資金。我們的現金和現金等價物是 3.009 億美元和 2.482 億美元截至 2020年3月31日和 2019年6月30日，分別是。我們在國外的現金是 9,020 萬美元和 1.246 億美元截至 2020年3月31日和 2019年6月30日，分別地。
在美國境外持有的金額通常用於支持非美國的流動性需求。從美國聯邦税收的角度來看，遣返通常無需納税，但可能需要繳納州所得税或外國預扣税。在當地限制措施阻礙公司間高效轉移資金的情況下，我們的意圖是將現金餘額留在美國境外，並通過運營現金流、外部借款或兩者兼而有之來滿足流動性需求。我們預計，在美國境外持有的資金匯回所產生的限制或潛在税收不會對我們的整體流動性、財務狀況或經營業績產生重大影響。
我們認為，在這些簡明合併財務報表發佈後的十二個月內，我們目前的現金、現金等價物、信貸額度和內部產生的現金流通常足以支持我們的運營業務、補救工作、到期債務和利息支付。我們正在與美國銀行就延長信貸額度進行談判，預計這一過程將在2020年5月底之前完成。短期內現金的預期用途包括我們繼續開發創新和資源節約型產品，在美國和臺灣擴張製造業，以及持續修復我們在財務報告內部控制方面的重大弱點。我們預計將在2020財年第四季度向員工支付約2530萬美元的一次性績效獎金，在未來兩年內向其他高管和董事會成員支付850萬美元的一次性績效獎金，屆時將滿足特定的市場和績效條件。此外，我們預計將向美國證券交易委員會一次性支付1750萬美元的和解金，以完成正在進行的調查。

    

42

目錄

我們的關鍵現金流指標如下（百萬美元）：
 
九個月已結束
3月31日
 
改變
 
2020
 
2019
 
經營活動提供的淨現金
$
65.7

 
$
180.7

 
$
(115.0
)
用於投資活動的淨現金
$
(34.1
)
 
$
(15.8
)
 
$
(18.3
)
由（用於）融資活動提供的淨現金
$
25.4

 
$
(95.9
)
 
$
121.3

現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）
$
57.1

 
$
68.9

 
$
(11.8
)

經營活動

經營活動提供的淨現金減少了 1.150 億美元截至2020年3月31日的九個月中，與截至2019年3月31日的九個月相比。減少的主要原因是淨營運資金增加了 1.297 億美元受庫存和預付費用和其他流動資產增加的推動，但被本期淨收入的增加所抵消 1770 萬美元.

投資活動

用於投資活動的淨現金為 3,410 萬美元和 1,580 萬美元在截至2020年3月31日和2019年3月31日的九個月中，我們繼續投資擴大容量和辦公空間，包括擴建我們在聖何塞的綠色計算園和在臺灣的辦事處。在截至2020年3月31日的九個月中，我們通過出售對一傢俬人控股公司的投資獲得了80萬美元。

融資活動

截至2020年3月31日的九個月中，融資活動提供的淨現金為 2,540 萬美元而截至2019年3月31日的九個月中，用於融資活動的淨現金為 9,590 萬美元。融資活動產生的現金流變動主要是由於償還債務減少 1.019 億美元以及因行使股票期權而收到的現金 2310 萬美元.

影響流動性和資本資源的其他因素

2018 年美國銀行信貸額度

我們與美國銀行（“2018年美國銀行信貸額度”）有高達2.5億美元的循環信貸額度，將於2020年6月30日到期。在到期之前，如果滿足某些條件，我們可能會將其轉換為為期五年的循環信貸額度，金額最高為4億美元。截至2020年3月31日，我們沒有未償還的借款，根據該額度，我們還有640萬美元的未償信用證。我們的可用借貸能力是 2.436 億美元，但須遵守借款基數限制並遵守其他適用條款。2018年美國銀行信貸額度由Super Micro Computer的幾乎所有資產擔保，我們不得回購股票或支付任何股息。截至 2020 年 3 月 31 日，我們遵守了所有契約。我們正在與美國銀行就延長信貸額度進行談判，預計這一過程將在2020年5月底之前完成。

2019 中國信託銀行信貸額度

2019年6月，我們與臺灣CTBC銀行簽訂了信貸協議，規定以新臺幣計價的定期貸款最高為5,000萬美元，將於2020年6月到期。在截至2020年3月31日的三個月中，我們在循環信貸額度下借了1,000萬美元。2019年中國信託銀行信貸額度下的未償還借款總額為 3,320 萬美元到期日為2020年6月30日。可供未來借款的金額為 1,680 萬美元截至2020年3月31日。這些未償還的定期貸款的利率為 0.91%截至每年 2020年3月31日。定期貸款由公司的各種資產擔保，包括某些財產、廠房和設備。2019年中國信託銀行信貸額度下沒有財務契約。

有關我們未償債務的更多信息，請參閲本10-Q表季度報告中簡明合併財務報表附註中的第一部分第1項附註7 “短期債務”。



43

目錄


最近的會計公告
    
有關最近會計公告的描述，包括預計採用日期和對我們簡明合併財務報表的估計影響（如果有），請參閲本10-Q表季度報告中簡明合併財務報表附註中的第一部分第1項附註1 “重要會計政策的組織和摘要”。
    
資產負債表外安排

我們沒有任何資產負債表外的安排。


44

目錄

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

利率風險

我們投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保留本金、提供流動性並最大限度地提高收入。我們投資的部分證券存在市場風險。這意味着現行利率的變化可能會導致投資的公允價值波動。為了最大限度地降低這種風險，我們維持對貨幣市場基金和存款證的投資。由於這些證券缺乏流動性市場，我們對拍賣利率證券的投資被歸類為非流動性證券。由於我們的經營業績不依賴於投資，因此與利率波動相關的風險僅限於我們的投資組合，我們認為，10％的利率變化不會對我們的經營業績產生重大影響。截至 2020年3月31日，我們的投資是貨幣市場基金、存款證和拍賣利率證券。

由於我們根據定期貸款和循環信貸額度進行借款，我們面臨利率變化的影響。定期貸款和循環信貸額度的利率從 0.91% 至 3.63%在 2020年3月31日和 0.93% 至 4.50%在 2019年6月30日。根據未償還的本金負債 3,320 萬美元截至目前在我們的信貸額度下 2020年3月31日，我們認為，10％的利率變化不會對我們的經營業績產生重大影響。

外幣風險

迄今為止，我們的國際客户和供應商協議主要以美元計價，因此，我們承受這些協議帶來的外幣匯率波動的風險有限，目前不進行外幣套期保值交易。我們在荷蘭和臺灣的子公司的本位貨幣是美元。但是，這些實體的某些交易以美元以外的貨幣計價，因此我們受到與美元重新計價相關的外幣匯率波動的影響。從歷史上看，這種波動並不大。的外匯收益（虧損） 截至2020年3月31日的三個月零九個月是 30 萬美元和 (50) 萬美元，分別為 截至 2019 年 3 月 31 日的三個月零九個月是 30 萬美元和 50 萬美元，分別地。

45

目錄

第 4 項。控制和程序

評估披露控制和程序

在包括首席執行官（“首席執行官”）和首席財務官（“首席財務官”）在內的現任管理層的監督和參與下，我們評估了經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所定義的披露控制和程序的有效性 2020年3月31日。根據對我們的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序截至目前尚無效 2020年3月31日因為我們對財務報告的內部控制存在某些重大缺陷, 詳見下文.

儘管我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，即截至目前我們的披露控制和程序 2020年3月31日沒有奏效，儘管我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷，但管理層認為，本季度報告中包含的簡明合併財務報表和相關財務信息在所有重大方面都公允地反映了截至公佈之日以及截至該日期的期間的財務狀況、經營業績和現金流，符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）。

財務報告內部控制的變化

根據適用的美國證券交易委員會規則（《交易法》第13a-15（d）條和第15d-15（d）條），管理層必須在我們的首席執行官兼首席財務官的參與下，評估每個財政季度發生的對財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的任何變化。除了我們在2019年綜合10-K第二部分第9A項 “控制和程序” 中披露的補救措施外，在截至本季度中，我們對財務報告的內部控制沒有變化 2020年3月31日，已經對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響，或者有理由有可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。正如我們在2019年10-K綜合報告第二部分第9A項 “控制和程序” 中所討論的那樣，我們已經採取了廣泛的補救措施，以解決財務報告內部控制中的重大弱點。

對控制有效性的固有限制

任何財務報告內部控制制度的有效性都受到固有的限制，包括在設計、執行、運作和評估控制和程序時行使判斷力，以及無法完全消除不當行為。因此，任何財務報告內部控制制度只能為實現其目標提供合理而非絕對的保證。此外，對未來時期任何成效評估的預測都可能受到以下風險的影響：由於條件的變化，控制可能變得不足，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。我們打算繼續根據業務需要或適當監控和升級內部控制，但我們無法保證此類改進足以為我們提供對財務報告的有效內部控制。


46

目錄

第二部分:其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們不時參與因業務活動而引起的各種法律訴訟。

訴訟和索賠— 2018年2月8日，在美國加利福尼亞北區地方法院對我們、我們的首席執行官和我們的前首席財務官提起了兩起假定的集體訴訟（Hessefort訴Super Micro Computer, Inc. 等人，第18-cv-00838號和屋頂工聯合會訴Super Micro Computer, Inc. 等人，編號為18-cv-00850）。這些投訴包含類似的指控，聲稱被告違反了《證券交易法》第10（b）條，原因是涉嫌在關於確認收入的公開聲明中存在虛假陳述和/或遺漏。法院隨後任命紐約酒店行業委員會和紐約市酒店協會養老基金公司為首席原告。然後，首席原告提出了修改後的申訴，將我們的投資者關係高級副總裁列為另一名被告。2019年6月21日，首席原告提出了進一步修訂的申訴，將我們的前國際銷售高級副總裁、公司祕書兼董事列為另一名被告。2019年7月26日，我們提出了駁回申訴的動議。2020年3月23日，法院批准了我們駁回申訴的動議，允許首席原告在30天內提出修改後的申訴。2020年4月22日，首席原告提出了進一步修正的申訴。我們認為這些索賠毫無根據，並打算對訴訟進行有力辯護。

美國證券交易委員會問題— 我們已與美國證券交易委員會合作調查營銷費用，這些費用包含我們管理層發現的某些違規行為，這些違規行為已於2015年8月31日披露。此外，我們還收到了美國證券交易委員會的傳票，這些傳票涉及我們無法及時提交截至2017年6月30日的財年的10-K表格。在2018年10月發佈了一篇關於我們產品的虛假且廣為人知的新聞報道之後，我們還收到了美國證券交易委員會的傳票。我們已充分合作，以滿足政府的這些要求。我們已經與美國證券交易委員會工作人員就這些問題的擬議和解達成了原則協議，但須經美國證券交易委員會專員的最終批准。根據擬議決議的條款，我們將支付1,750萬美元的罰款。此外，我們的首席執行官已與美國證券交易委員會工作人員就這些問題的擬議和解達成原則協議，但須經美國證券交易委員會專員的最終批准。根據擬議決議的條款，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第304條，我們的首席執行官將向我們支付2,122,000美元，以償還相關時期內某些股票銷售的利潤。截至2020年3月31日，我們在簡明合併財務報表中記錄了1750萬美元的潛在美國證券交易委員會結算負債，其中包括一般和管理費用以及應計負債。我們的首席執行官可能向我們支付的2,12.2萬美元是或有收益，如果兑現，將記錄在案。我們的首席執行官和我們尚未與美國證券交易委員會就這些問題達成最終解決方案，我們無法預測和解協議如果最終達成協議，何時會成為最終協議，也無法預測任何擬議條款是否會因最終決議而發生變化。

由於法律訴訟固有的不確定性，我們目前無法預測這些訴訟的結果，也無法保證它們不會對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素

我們的2019年10-K綜合報告第一部分第1A項 “風險因素” 描述了可能影響我們的運營和財務業績，或者可能導致業績或事件與當前預期不同的重要風險因素。除了其中披露的風險因素外，我們還確定了另一個風險因素，如下所述。

COVID-19 疫情的影響已經並將繼續對我們的業務運營、財務狀況和經營業績產生越來越大的不利影響，其嚴重程度仍不確定。

2019年底在中國武漢發現的新型冠狀病毒菌株（COVID-19）已傳播到世界各地，導致當局實施了許多前所未有的措施來遏制該病毒，包括旅行禁令和限制、隔離、原地避難/居家和保持社交距離的命令以及停工。這些措施已經影響並可能進一步影響我們的員工和運營、客户的運營以及我們各自的供應商、供應商和合作夥伴的運營。

我們已採取措施保護員工，包括暫時關閉我們在美國、荷蘭的辦事處，並在較小程度上關閉在臺灣的辦事處。儘管我們的生產率有所放緩，尤其是在美國和荷蘭，但我們繼續在每個地點開展製造業務和客户訂單處理和服務。旅行限制和日程安排的中斷影響了我們的供應鏈和發往客户的貨物。我們已投入資金採購關鍵部件，這樣我們就可以保持合理的交貨時間，為客户完成訂單。程度

47

目錄

疫情的影響將對我們的業務、運營、財務狀況和經營業績產生哪些影響尚不確定、變化迅速且難以預測，並將取決於我們可能無法控制或預測的許多不斷變化的因素，包括：

•
COVID-19 疫情的持續時間和範圍；
•
當局採取應對行動的範圍和有效性，以及這些因素和其他因素對我們的員工、客户和供應商的影響；
•
服務器和存儲解決方案的支出率，包括潛在客户購買決策的延遲，延遲了我們產品的供應；
•
我們的供應商開發和發佈新組件（例如微處理器和存儲器）的速度；
•
失業率上升和經濟衰退壓力的持續時間；
•
疫情對我們員工（包括關鍵人員）的健康影響；
•
對我們的銷售合作伙伴和最終客户流動性的影響，包括客户付款期限的延長和潛在的破產；
•
我們有能力繼續執行業務連續性計劃，以維護我們的關鍵業務流程，並以我們可接受的條件管理我們的流動性和獲得信貸額度的機會。

COVID-19 疫情影響的持續時間和程度取決於目前無法準確預測的未來發展，例如病毒的嚴重程度和傳播率、遏制行動的範圍和有效性以及這些因素和其他因素對我們的員工、客户、合作伙伴和供應商的影響。如果我們無法有效應對和管理此類事件的影響，我們的業務將受到損害。

我們有大量的國際銷售和運營，面臨着與健康流行病相關的風險，包括最近的冠狀病毒疫情，這可能會對我們公司、製造商或客户的運營以及我們的銷售和財務業績產生不利影響。

我們的業務可能會受到傳染病廣泛爆發的不利影響，包括最近在中國武漢首次發現的新型冠狀病毒（COVID-19）引起的呼吸道疾病爆發。任何傳染病的爆發以及其他不利的公共衞生事態發展都可能對我們的業務運營產生重大和不利影響。這可能包括對我們旅行或產品分銷能力的中斷或限制，以及暫時關閉我們的設施或製造商或客户的設施。製造商或客户的任何中斷都可能影響我們的銷售和經營業績。此外，人口中大規模爆發的傳染病可能導致廣泛的健康危機，可能對許多國家的經濟和金融市場產生不利影響，從而導致經濟衰退，從而影響對我們最終客户產品的需求，並可能影響我們的經營業績。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒有。

第 3 項。優先證券違約
    
不適用。

第 4 項。礦山安全披露
    
不適用。

第 5 項。其他信息

沒有。


48

目錄

第 6 項。展品
 
(a) 展品。
展覽
數字
 
描述
31.1
 
根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第 302 條對註冊人總裁兼首席執行官查爾斯·樑進行認證
31.2
 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第302條對註冊人首席財務官凱文·鮑爾的認證
32.1
 
根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第 906 條對註冊人總裁兼首席執行官查爾斯·樑進行認證
32.2
 
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》通過的第906條對註冊人首席財務官凱文·鮑爾進行認證
101.INS
 
XBRL 實例文檔
101.SCH
 
XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL
 
XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF
 
XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB
 
XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE
 
XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104
 
本10-Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式。
(1)
參照註冊人在 S-1 表格（註冊號 333-138370）上提交的相同編號的附錄納入，該聲明於 2007 年 3 月 28 日由美國證券交易委員會宣佈生效。

簽名

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

超級微型計算機有限公司

日期：
2020年5月8日
 
/s/ 查爾斯·樑
 
 
 
查爾斯·樑
總裁、首席執行官兼董事長
板
（首席執行官）

日期：
2020年5月8日
 
/s/ 凱文·鮑爾
 
 
 
凱文鮑爾
高級副總裁、首席財務官
（首席財務和會計官）