公文
假的--12-31Q120200001028918太平洋高級銀行公司(Pacific Premier Bancorp Inc.)00.220.250.220.250.010.01150000000150000000595060575997528159506057599752810.01720.01480.025200.010.0110000001000000000000010289182020-01-012020-03-3100010289182020-05-0100010289182020-03-3100010289182019-12-3100010289182019-01-012019-03-310001028918美國-GAAP：DebitCardMember2020-01-012020-03-3100010289182019-10-012019-12-310001028918美國-GAAP：DebitCardMember2019-10-012019-12-310001028918US-GAAP：FinancialServiceOtherMember2019-10-012019-12-310001028918美國-GAAP：DepositAccountMember2019-01-012019-03-310001028918美國-GAAP：DepositAccountMember2020-01-012020-03-310001028918US-GAAP：FinancialServiceOtherMember2020-01-012020-03-310001028918美國-GAAP：DepositAccountMember2019-10-012019-12-310001028918US-GAAP：FinancialServiceOtherMember2019-01-012019-03-310001028918美國-GAAP：DebitCardMember2019-01-012019-03-3100010289182019-03-310001028918US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-3100010289182018-12-310001028918US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310001028918US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-03-310001028918us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-310001028918美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-01-012019-03-310001028918美國-GAAP：RetainedEarningsMember2018-12-310001028918us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-310001028918美國-GAAP：CommonStockMember2019-03-310001028918美國-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-03-310001028918美國-GAAP：CommonStockMember2018-12-310001028918美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-03-310001028918us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-310001028918美國-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001028918美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-010001028918美國-GAAP：RetainedEarningsMember2019-12-310001028918美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-01-012020-03-310001028918us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100010289182020-01-010001028918美國-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001028918us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310001028918US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310001028918美國-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310001028918US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001028918US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001028918us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310001028918美國-GAAP：RetainedEarningsMember2020-03-310001028918ppbi:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember2020-01-010001028918ppbi:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-01-010001028918ppbi:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberppbi:BusinessLoansSecuredbyRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-010001028918ppbi:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberPPBI：RetailLoansPortfolioSegmentMember2020-01-010001028918ppbi:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberPPBI：RetailLoansPortfolioSegmentMember2020-01-010001028918ppbi:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberppbi:InvestorLoansSecuredbyRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-010001028918ppbi:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberppbi:BusinessLoansSecuredbyRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-010001028918PPBI：RetailLoansPortfolioSegmentMember2020-01-010001028918ppbi:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-01-010001028918美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-01-010001028918ppbi:BusinessLoansSecuredbyRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-010001028918ppbi:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberppbi:InvestorLoansSecuredbyRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-010001028918ppbi:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMember美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember2020-01-010001028918ppbi:InvestorLoansSecuredbyRealEstatePortfolioSegmentMember2020-01-010001028918美國-GAAP：會計標準更新201613成員2020-01-010001028918美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMember美國-GAAP：商業貸款會員2020-01-010001028918美國-GAAP：會計標準更新201613成員美國-GAAP：商業PortfolioSegmentMemberPPBI：InvestorRealEstateLoanMember2020-01-010001028918美國-GAAP：會計標準更新201613成員US-GAAP：Consumer 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美國證券交易委員會
華盛頓特區20549 
形式10-Q 
(馬克一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
關於截至的季度期間2020年3月31日
或 
☐根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告 
由_至_的過渡期 
佣金檔案編號0-22193
 https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1028918/000102891820000133/image0a03.jpg
(其章程中規定的註冊人的確切名稱)
特拉華州
33-0743196
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)
(税務局僱主識別號碼)
 
馮·卡曼大道17901號, 套房1200, 歐文, 加利福尼亞 92614
(主要執行機構地址和郵政編碼)
(949) 864-8000
(登記人的電話號碼，包括區號)

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。見“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義)。
大型加速濾波器
☒
加速文件管理器
☐
非加速文件管理器
(不要檢查是否有規模較小的報告公司)
☐
小型報表公司
☐
新興成長型公司
☐
 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則12b-2所定義)。-是☐不☒

根據該法第12(B)條登記的證券：
每節課的標題
 
貿易符號
 
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股面值0.01美元
 
PPBI
 
納斯達克股票市場
登記人的普通股截至的流通股數量2020年5月1日曾經是59,966,681.


太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp，Inc.)及附屬公司
表格10-Q
索引
截至該季度的2020年3月31日

第一部分-財務信息
 
 
 
項目1--財務報表
 
 
 
合併財務狀況報表
3
 
 
合併損益表
4
 
 
綜合全面收益表
5
 
 
股東權益合併報表
6
 
 
合併現金流量表
7
 
 
合併財務報表附註
8
 
 
項目2-管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
72
 
 
第3項--關於市場風險的定量和定性披露
113
 
 
項目4--控制和程序
115
 
 
第II部分-其他資料
116
 
 
項目1--法律訴訟
116
 
 
項目1A--風險因素
117
 
 
項目2--未登記的股權證券銷售和收益使用情況
120
 
 
第3項-高級證券違約
120
 
 
項目4--煤礦安全信息披露
120
 
 
項目5--其他信息
120
 
 
項目6--所有展品
121
 
 
簽名
122

2

第一部分-財務信息
項目1.年度財務報表
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp，Inc.)及附屬公司
合併財務狀況報表
(千美元，共享數據除外)
(未經審計)
資產
 
3月31日，
2020
 
12月31日，
2019
現金和銀行到期款項
 
$
108,285

 
$
135,847

金融機構的有息存款
 
425,747

 
191,003

現金和現金等價物
 
534,032

 
326,850

金融機構的有息定期存款
 
2,708

 
2,708

持有至到期的投資，按攤銷成本計算(截至2020年3月31日和2019年12月31日的公允價值分別為36238美元和38760美元)
 
34,553

 
37,838

可供出售的投資證券，公允價值
 
1,337,761

 
1,368,384

FHLB、FRB和其他庫存，按成本計算
 
92,858

 
93,061

持有以較低成本或公允價值出售的貸款
 
111

 
1,672

為投資而持有的貸款
 
8,754,869

 
8,722,311

信貸損失撥備
 
(115,422
)
 
(35,698
)
為投資而持有的貸款，淨額
 
8,639,447

 
8,686,613

應計應收利息
 
38,294

 
39,442

擁有的其他房地產
 
441

 
441

房舍和設備
 
61,615

 
59,001

遞延所得税，淨額
 
15,249

 
—

銀行自營人壽保險
 
113,461

 
113,376

無形資產
 
79,349

 
83,312

商譽
 
808,322

 
808,322

其他資產
 
218,008

 
154,992

總資產
 
$
11,976,209

 
$
11,776,012

負債和股東權益
 
 

 
 
負債
 
 

 
 
存款賬户：
 
 

 
 
無息支票
 
$
3,943,260

 
$
3,857,660

計息：
 
 

 
 
查證
 
577,966

 
586,019

貨幣市場/儲蓄
 
3,499,305

 
3,406,988

零售存單
 
897,680

 
973,465

批發/經紀存單
 
174,861

 
74,377

全額計息
 
5,149,812

 
5,040,849

總存款
 
9,093,072

 
8,898,509

FHLB預付款和其他借款
 
521,017

 
517,026

次級債券
 
215,269

 
215,145

遞延所得税，淨額
 
—

 
1,371

應計費用和其他負債
 
143,934

 
131,367

負債共計
 
9,973,292

 
9,763,418

股東權益
 
 

 
 
優先股，面值0.01美元；授權1，000，000股；未發行和未償還
 
—

 
—

普通股，面值0.01美元；2020年3月31日和2019年12月31日授權的150，000，000股；分別發行和發行的59，975，281股和59，506，057股。
 
586

 
586

額外實收資本
 
1,596,680

 
1,594,434

留存收益
 
361,242

 
396,051

累計其他綜合收入
 
44,409

 
21,523

股東權益總額
 
2,002,917

 
2,012,594

總負債和股東權益
 
$
11,976,209

 
$
11,776,012

 
 
 
 
 
附註是這些合併財務報表的組成部分。

3

太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp，Inc.)及附屬公司
合併損益表
(千美元，共享數據除外)
(未經審計)
 
 
三個月
 
 
三月三十一號，
 
十二月三十一號，
 
三月三十一號，
 
 
2020
 
2019
 
2019
利息收入
 
 
 
 
 
 
貸款
 
$
113,265

 
$
119,353

 
$
121,476

投資證券和其他有息資產
 
10,524

 
10,493

 
9,767

利息收入總額
 
123,789

 
129,846

 
131,243

利息支出
 
 
 
 
 
 
存款
 
10,487

 
13,144

 
13,284

FHLB預付款和其他借款
 
1,081

 
730

 
4,802

次級債券
 
3,046

 
3,053

 
1,751

利息支出總額
 
14,614

 
16,927

 
19,837

扣除信貸損失撥備前的淨利息收入
 
109,175

 
112,919

 
111,406

信貸損失準備金
 
25,454

 
2,297

 
1,526

扣除信貸損失撥備後的淨利息收入
 
83,721

 
110,622

 
109,880

非利息收入
 
 
 
 
 
 
貸款服務費
 
480

 
487

 
398

存款賬户手續費
 
1,715

 
1,558

 
1,330

其他手續費收入
 
311

 
359

 
356

借記卡轉賬手續費收入
 
348

 
367

 
1,071

銀行自營壽險收益
 
1,336

 
864

 
910

出售貸款的淨收益
 
771

 
1,698

 
1,729

出售投資證券的淨收益
 
7,760

 
3,671

 
427

其他收入
 
1,754

 
797

 
1,460

非利息收入總額
 
14,475

 
9,801

 
7,681

非利息支出
 
 
 
 
 
 
薪酬和福利
 
34,376

 
36,409

 
33,388

處所及佔用情況
 
8,168

 
8,113

 
7,535

數據處理
 
3,253

 
3,241

 
2,930

其他房地產自營業務，淨額
 
14

 
31

 
3

FDIC保險費
 
367

 
(766
)
 
800

法律、審計和專業費用
 
3,126

 
3,268

 
2,998

營銷費用
 
1,412

 
1,713

 
1,497

辦公費、電信費和郵費
 
1,103

 
1,105

 
1,210

貸款費用
 
822

 
1,064

 
873

存款費用
 
4,988

 
4,537

 
3,583

合併相關費用
 
1,724

 
—

 
655

核心存款無形資產(“CDI”)攤銷
 
3,965

 
4,247

 
4,436

其他費用
 
3,313

 
3,254

 
3,669

總非利息費用
 
66,631

 
66,216

 
63,577

所得税前淨收益
 
31,565

 
54,207

 
53,984

所得税
 
5,825

 
13,109

 
15,266

淨收入
 
$
25,740

 
$
41,098

 
$
38,718

每股收益
 
 
 
 
 
 
基本型
 
$
0.43

 
$
0.69

 
$
0.62

稀釋
 
0.43

 
0.69

 
0.62

加權平均流通股
 
 
 
 
 
 
基本型
 
59,007,191

 
58,816,352

 
61,987,605

稀釋
 
59,189,717

 
59,182,054

 
62,285,783

 
 
 
 
 
 
 
附註是這些合併財務報表的組成部分。

4

太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp，Inc.)及附屬公司
綜合全面收益表
(千美元)
(未經審計)

 
 
三個月
 
 
三月三十一號，
 
十二月三十一號，
 
三月三十一號，
 
 
2020
 
2019
 
2019
淨收入
 
$
25,740

 
$
41,098

 
$
38,718

其他綜合收入，扣除税後：
 
 
 
 
 
 
期內產生的可供出售證券的未實現持有收益(虧損)，扣除所得税後的淨額(1)
 
28,420

 
(6,054
)
 
10,967

扣除所得税的淨收益中包括的證券銷售淨收益的重新分類調整(2)
 
(5,534
)
 
(2,618
)
 
(306
)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
 
22,886

 
(8,672
)
 
10,661

綜合收益，税後淨額
 
$
48,626

 
$
32,426

 
$
49,379

______________________________
(1) 證券未實現損益的所得税支出(收益)為$11.4百萬在截至的三個月內2020年3月31日, $(2.6)百萬在截至的三個月內2019年12月31日和$4.5百萬在截至的三個月內2019年3月31日.

(2) 淨收益中包括的證券銷售淨收益(虧損)的重新分類調整的所得税費用(收益)為$2.2百萬在截至的三個月內2020年3月31日, $1.1百萬在截至的三個月內2019年12月31日, $121,000在截至的三個月內2019年3月31日.


附註是這些合併財務報表的組成部分。


5

太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp，Inc.)及附屬公司
合併股東權益報表
對於三截至的月份2020年3月31日和2019
(千美元)
(未經審計)
 
普通股
股份
 
普通股
 
額外實收資本
 
累計留存
收益
 
累計其他綜合收益(虧損)
 
股東權益總額
2019年12月31日的餘額
59,506,057

 
$
586

 
$
1,594,434

 
$
396,051

 
$
21,523

 
$
2,012,594

淨收入
—

 
—

 
—

 
25,740

 


 
25,740

其他綜合收入
—

 
—

 
—

 
—

 
22,886

 
22,886

宣佈的現金股息(普通股每股0.25美元)
—

 
—

 
—

 
(14,882
)
 
—

 
(14,882
)
宣佈的股息等價物(每個限制性股票單位0.25美元)
—

 
—

 
42

 
(42
)
 
—

 
—

基於股份的薪酬費用
—

 
—

 
2,309

 
—

 
—

 
2,309

發行限制性股票，淨額
446,815

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

限制性股票已交出並取消
(29,474
)
 
—

 
(1,008
)
 
—

 
—

 
(1,008
)
股票期權的行使
51,883

 
—

 
903

 
—

 
—

 
903

會計本金變更的累計影響(1)
—

 
—

 
—

 
(45,625
)
 
—

 
(45,625
)
2020年3月31日的餘額
$
59,975,281

 
$
586

 
$
1,596,680

 
$
361,242

 
$
44,409

 
$
2,002,917

2018年12月31日的餘額
62,480,755

 
$
617

 
$
1,674,274

 
$
300,407

 
$
(5,601
)
 
$
1,969,697

淨收入
—

 
—

 
—

 
38,718

 
—

 
38,718

其他綜合收入
—

 
—

 
—

 
—

 
10,661

 
10,661

宣佈的現金股息(普通股每股0.22美元)
—

 
—

 
—

 
(13,749
)
 
—

 
(13,749
)
宣佈的股息等價物(每個限制性股票單位0.22美元)
—

 
—

 
13

 
(13
)
 
—

 
—

基於股份的薪酬費用
—

 
—

 
2,453

 
—

 
—

 
2,453

發行限制性股票，淨額
289,754

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

限制性股票已交出並取消
(37,279
)
 
—

 
(1,047
)
 
—

 
—

 
(1,047
)
股票期權的行使
40,069

 
—

 
331

 
—

 
—

 
331

2019年3月31日的餘額
62,773,299

 
$
617

 
$
1,676,024

 
$
325,363

 
$
5,060

 
$
2,007,064

______________________________
(1) 與採用最新會計準則2016-13相關的信息。金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。請參閲。附註2-最近發佈的會計聲明以供進一步討論。

附註是這些合併財務報表的組成部分。


6

太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp，Inc.)及附屬公司
綜合現金流量表
(千美元)
(未經審計)
 
 
三個月
 
 
三月三十一號，
 
 
2020
 
2019
業務活動現金流量：
 
 
 
 
淨收入
 
$
25,740

 
$
38,718

對淨收入的調整：
 
 

 
 

折舊及攤銷費用
 
2,580

 
2,259

信貸損失準備金
 
25,454

 
1,526

基於股份的薪酬費用
 
2,309

 
2,453

房舍和設備的銷售和處置損失
 
10

 
64

證券攤銷淨額
 
1,238

 
1,453

已獲得貸款的折扣/保費和遞延貸款費用/成本的淨增加額
 
(5,604
)
 
(5,723
)
出售可供出售的投資證券的收益
 
(7,760
)
 
(427
)
持有以供出售的貸款的來源
 
(10,491
)
 
(31,762
)
出售所持待售貸款的收益和本金支付
 
13,961

 
27,623

貸款銷售收益
 
(771
)
 
(1,729
)
遞延所得税(福利)費用
 
(7,476
)
 
1,995

應計費用和其他負債變動，淨額
 
(5,058
)
 
(11,956
)
銀行自營人壽保險收入，淨額
 
(1,129
)
 
(713
)
巖心礦牀無形資產攤銷
 
3,965

 
4,436

應計利息、應收賬款和其他資產變動淨額
 
8,953

 
13,091

經營活動提供的淨現金
 
45,921

 
41,308

投資活動的現金流量：
 
 

 
 

金融機構的有息定期存款淨減少
 
—

 
247

貸款發放額和付款額，淨額
 
11,902

 
(23,660
)
以前歸類為組合貸款的持有待售貸款的收益
 
25,038

 
—

購買為投資而持有的貸款
 
(66,470
)
 
—

持有至到期證券的提前還款和到期日收益
 
3,234

 
1,310

購買可供出售的證券
 
(104,725
)
 
(226,836
)
預付款項和可供出售證券的到期日收益
 
18,737

 
28,404

出售可供出售的證券所得款項
 
97,886

 
168,837

出售房舍和設備所得收益
 
38

 
2,650

銀行擁有的保險死亡撫卹金的收益
 
—

 
220

購置房舍和設備
 
(5,242
)
 
(1,805
)
FHLB、FRB和其他庫存的變化，按成本計算
 
(8
)
 
488

為CRA投資提供資金
 
(2,705
)
 
(470
)
投資活動所用現金淨額
 
(22,315
)
 
(50,615
)
籌資活動的現金流量：
 
 

 
 

存款賬户淨增
 
194,563

 
56,823

短期借款淨變化
 
9,000

 
(53,075
)
償還FHLB長期借款
 
(5,000
)
 
(5,000
)
支付的現金股息
 
(14,882
)
 
(13,749
)
行使股票期權所得收益
 
903

 
331

限制性股票已交出並取消
 
(1,008
)
 
(1,047
)
融資活動提供的現金淨額
 
183,576

 
(15,717
)
現金及現金等價物淨增加情況
 
207,182

 
(25,024
)
期初現金和現金等價物
 
326,850

 
203,406

期末現金和現金等價物
 
$
534,032

 
$
178,382

 
 
 
 
 
補充現金流披露：
 
 

 
 

已付利息
 
$
13,618

 
$
18,519

已繳所得税
 
84

 
53

期內非現金投資活動：
 
 
 
 
從投資組合貸款轉移到持有待售貸款
 
26,176

 
—

從貸款轉移到擁有的其他房地產
 
—

 
34

經營性租賃使用權資產的確認
 
(10,706
)
 
(45,675
)
經營租賃負債的確認
 
10,706

 
45,675

未結算證券銷售應收賬款
 
57,385

 
1,061

未結清的證券購買到期
 
—

 
(25,657
)
附註是這些合併財務報表的組成部分。

7

太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp，Inc.)和子公司
合併財務報表附註
2020年3月31日
(未經審計)

注1-陳述的基礎
 
合併財務報表包括Pacific Premier Bancorp，Inc.的賬户。(“本公司”)及其全資附屬公司，包括太平洋總理銀行(“本銀行”)(統稱為“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)。所有重要的公司間賬户和交易在合併中都已取消。
 
管理層認為，未經審核的綜合財務報表反映了公平列報中期業績所需的所有正常經常性調整。的操作結果截至2020年3月31日的三個月不一定代表任何其他中期或截至全年的預期結果。2020年12月31日。上一年財務報表中的某些項目進行了重新分類，以符合本年度的列報方式。重新分類對上一年的淨收入或股東權益沒有影響。
 
按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據美國證券交易委員會(“SEC”)的規則和規定予以精簡或省略。未經審計的綜合財務報表應與已審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表及其附註包括在公司截至年度的Form 10-K年報中2019年12月31日(“2019表格10-K“)。
 
該公司對其全資擁有的特殊目的實體Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust的投資按照權益法核算，根據這種方法，子公司的淨收益在公司的收益表中確認，對這些實體的投資在公司的綜合財務狀況表中包括在其他資產中。看見注8 附屬債券以獲取更多信息。






8

注2-最近發佈的會計公告
 
2020年採用的會計準則
    
2016年6月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了2016-13年度會計準則更新(“ASU”或“更新”)。金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。本次更新用反映當前預期信用損失(“CECL”)的模型取代了當前美國GAAP中的已發生損失減值模型。CECL模型適用於計量按攤餘成本計量的金融資產的信貸損失，包括應收貸款和持有至到期的債務證券。CECL還要求，當公允價值低於攤銷成本基礎時，可供出售債務證券的信貸損失應通過信貸損失撥備來衡量。這也適用於表外信貸敞口。最新情況要求，在報告日期持有的所有金融資產的預期信貸損失都應根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測來衡量。更新還要求加強披露，包括定性和定量披露，提供有關估計信貸損失時使用的重大估計和判斷的更多信息。本更新的規定從2020年1月1日起對本公司的所有年度和中期生效。

2019年4月，FASB發佈了ASU 2019-04，對主題326(金融工具-信用損失)、主題815(衍生工具和套期保值)和主題825(金融工具)的編碼改進。這一更新是作為財務會計準則委員會議程上一個正在進行的項目的一部分發布的，該項目旨在改進編撰或糾正其意外應用。FASB發佈了此更新，具體針對更新：2016-13，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量, 2016-01, 金融工具--總體(825-10分主題)：金融資產和金融負債的確認和計量，和2017-12年度，衍生工具和套期保值(主題815)：有針對性地改進套期保值活動的會計核算。本次更新中的修訂自2020年1月1日起對公司的所有中期和年度報告期生效。本公司在實施會計準則編撰的同時，採納了本次更新中的規定(“ASC”) 326, 金融工具--信貸損失如下文所討論的，其中包括：(I)選擇在認為無法收回時及時核銷應計應收利息餘額時不計量應計利息的信貸損失，以及(Ii)選擇不將應計利息餘額作為貸款攤銷成本的一部分計入，而是在綜合財務狀況表中單獨列報。

2019年5月，FASB發佈了ASU 2019-05，金融工具-信貸損失(主題326)-定向過渡救濟。發佈此更新是為了允許在ASC 326-20範圍內擁有某些金融工具的實體，金融工具-信貸損失-按攤銷成本計量，做出不可撤銷的選擇，為ASC 825-10中的這些工具選擇公允價值期權，金融工具-總體在採用ASC 326之後，對公司來説是2020年1月1日。公允價值期權不適用於持有至到期的債務證券。實體需要在逐個工具的基礎上進行此選擇。本公司並未選出其任何金融資產的公允價值期權在2020年1月1日採用ASC 326之後。

本公司根據美國會計準則委員會(ASC)326的規定，制定了預期信用損失估算模型。該公司通過由CECL委員會、相關小組委員會和工作組指導的跨職能工作來實施該模式。這些委員會、小組委員會和工作小組合計主要由來自我們的財務、信貸、貸款、內部審計、風險管理和信息技術功能領域的高級管理人員和員工組成。


9

根據識別的每一組具有相似風險特徵的金融資產的性質，本公司對商業房地產和商業貸款採用違約概率(PD)和違約損失(LGD)貼現現金流方法，對零售貸款採用損失率方法，以估計預期的未來信貸損失。該公司的模型將合理和可支持的經濟預測納入預期信貸損失的估計中，這需要重大的判斷。管理層利用來自信譽良好和獨立的第三方的經濟預測，為其合理和可支持的經濟預測提供信息。
  
自2020年1月1日起，本公司採用修改後的追溯過渡法，採用ASC 326的規定。並錄得淨減幅為$45.6百萬對截至2020年1月1日的留存收益期初餘額進行累計效果調整，反映對信貸損失準備(“ACL”)的初步調整$64.0百萬，扣除因臨時差額產生的相關遞延税項資產$18.3百萬，通常指的是“第一天”的調整。ACL的第一天調整反映了與截至2020年1月1日ASC 326範圍內的金融資產構成相關的預期終身信貸損失，其中包括2020年1月1日為投資而持有的貸款和表外信貸敞口，以及管理層目前對未來經濟狀況的預期。截至2020年1月1日，管理層沒有任何質的調整。第一天的調整包括$55.7百萬為投資而持有的貸款，以及$8.3百萬用於表外承諾，共計$64.0百萬。第一天對前交叉韌帶為投資而持有的貸款包括$16.1百萬對於以房地產為抵押的投資者貸款，$27.6百萬對於商業地產擔保貸款，$9.5百萬對於商業貸款和$2.5百萬用於零售貸款。大多數 為投資而持有的貸款ACL第一天的增長主要是由於貸款損失影響的壽命，以及根據上述方法對收購貸款增加了撥備，其次是將合理和可支持的經濟預測納入我們的商業房地產和商業業主自住貸款組合的預期未來信貸損失估計，這些貸款組合以商業房地產為主要抵押品來源，相對於我們的貸款組合，合同到期日更長。整個。請參閲附註3-重要會計政策，有關公司關於ACL的會計政策的討論，附註6-持有作投資用途的貸款和附註7-信貸損失撥備，獲取有關公司ACL的更多信息，以及其他相關披露。

該公司截至2020年1月1日對持有至到期和可供出售的投資證券的評估表明，不需要ACL。該公司確定持有至到期投資證券違約的可能性微乎其微，這些投資的預期不償還金額為零。該公司還分析了截至2020年1月1日處於未實現虧損狀態的可供出售投資證券，並確定這些證券的公允價值下降與信貸無關，而是與利率和一般市場狀況的變化有關。因此，不是的ACL記錄的是截至2020年1月1日的持有至到期和可供出售的證券。

根據ASC 326-10-65，在採用ASC 326後，本公司沒有重新評估信用惡化的購入貸款(以前歸類為ASC 310-30項下的購入信用減值貸款)，因為2020年1月1日沒有此類貸款。

此外，截至2020年1月1日，沒有之前記錄的非臨時性減值的投資證券。

如前所述，在採用ASC 326的同時，本公司根據ASC 326-20-30-5A做出了一項會計政策選擇，不對應計利息應收賬款的ACL進行計量。當應計應收利息被認為無法收回時，本公司立即通過當期收益沖銷被認為無法收回的期間的餘額。此外，本公司還選擇不將應計應收利息餘額計入ASC 326範圍內的金融資產攤銷成本基礎。應計應收利息將繼續在合併財務報表中單獨列報。
    

10

2019年2月，美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則，修改了他們的監管資本規則，並提供了在三年內逐步消除亞利桑那州2016-13年第一天不良監管資本影響的選項。此外，2020年3月，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織選擇將估計的CECL對監管資本的影響再推遲兩年，總共最多五年的過渡期，以便鑑於最近冠狀病毒大流行給美國經濟帶來的壓力，為銀行組織提供監管緩解，以便更好地專注於支持向信譽良好的家庭和企業放貸。因此，實體可以選擇在五年過渡期內逐步逐步引入CECL對監管資本的全部影響。公司從2020年1月1日開始實施CECL模式，並選擇在五年過渡期內逐步實施CECL對監管資本的全面影響。

下表説明瞭採用ASC 326項下的CECL模式對公司截至2020年1月1日的綜合財務狀況報表的影響：

 
2020年1月1日
 
CECL入學前培訓
 
採用CECL的影響
 
根據CECL報告
 
(千美元)
資產：
 
 
 
 
 
債務證券信貸損失撥備：
 
 
 
 
 
持有至到期
$
—

 
$
—

 
$
—

可供出售
—

 
—

 
—

貸款信貸損失撥備：
 
 
 
 
 
以房地產作擔保的投資者貸款
9,027

 
16,072

 
25,099

以房地產為抵押的商業貸款
5,492

 
27,572

 
33,064

商業貸款
20,118

 
9,519

 
29,637

零售貸款
1,061

 
2,523

 
3,584

遞延税金(負債)資產
(1,371
)
 
18,346

 
16,975

負債：
 
 
 
 
 
表外信貸風險的信貸損失撥備
$
3,279

 
$
8,285

 
$
11,564

股東權益：
 
 
 
 
 
留存收益
$
396,051

 
$
(45,625
)
 
$
350,426



2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)-促進參考匯率改革對財務報告的影響。為迴應對銀行同業拆息(下稱“同業拆息”)結構性風險的關注，尤其是倫敦銀行同業拆息(下稱“倫敦銀行同業拆息”)停止的風險，世界各地的監管機構已採取參考利率改革措施，以物色更易觀察或以交易為本、較不易受操控的其他參考利率。本次更新中的修訂在有限的時間內提供可選指導，以減輕參考匯率改革對財務報告的潛在會計負擔(或認識到參考匯率改革對財務報告的影響)，以及在滿足某些標準的情況下將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易的可選權宜之計和例外情況。本更新中的修訂僅適用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預期因參考匯率改革而停止的參考利率的合約和套期保值關係。修正案提供的權宜之計和例外不適用於2022年12月31日之後簽訂或評估的合同修改和套期保值關係。本更新中的修訂是任選的，自發布之日起對所有實體生效。


11

實體可以選擇從包括2020年3月12日或之後的過渡期開始的任何日期起，或從包括2020年3月12日或之後的過渡期內的某個日期開始，到財務報表可供發佈之日起，按主題或行業子主題應用合同修改修正案。一旦選定主題或行業子主題，本更新中的修訂必須前瞻性地應用於該主題或行業子主題的所有符合條件的合同修改。

實體可以選擇將本更新中的修訂應用於截至2020年3月12日的過渡期開始時存在的符合條件的對衝關係，以及在包括2020年3月12日的過渡期開始之後簽訂的新的符合條件的對衝關係。

如果一個實體選擇對截至2020年3月12日過渡期開始時存在的合格對衝關係應用任何修正案，則這些選舉造成的任何調整必須在過渡期開始時反映出來，並根據參考匯率改革分主題848-30、848-40和848-50(視情況適用)中的指導予以承認。如果一家實體選擇對包括2020年3月12日在內的過渡期開始之間達成的新套期保值關係應用任何修訂，則這些選擇導致的任何調整必須在套期保值關係開始時反映出來，並根據參考匯率改革分主題848-30、848-40和848-50(視情況適用)中的指導予以承認。本公司目前並未從事套期保值相關交易，因此，本次更新中包含的修訂並未對本公司的財務報表產生影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU 2018-13，公允價值計量(主題820)：披露框架-公允價值計量披露要求的變化。本更新中的修訂修改了主題820中關於公允價值計量的披露要求，公允價值計量.

從主題820中刪除了以下針對上市公司的披露要求：

•
在公允價值層次結構的第一級和第二級之間轉移的金額和原因
•
層級間調劑時序的政策
•
第三級公允價值計量的估值過程

在主題820中修改了以下針對上市公司的披露要求：
    
•
修正案澄清，測量不確定度披露是為了傳達截至報告日期的測量不確定度信息。

主題820增加了對上市公司的以下披露要求：

•
報告期末計入其他全面收益的經常性第3級公允價值計量期間未實現損益的變化。
•
用於制定第3級公允價值計量的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值。對於某些不可觀察到的投入，如果實體確定其他定量信息將是更合理和合理的方法來反映用於制定第3級公允價值計量的不可觀察投入的分佈，則該實體可以披露其他量化信息(如中位數或算術平均值)，以代替加權平均值。

本次更新中的修訂在2020年1月1日開始的會計年度和會計年度內的過渡期內對本公司生效。這一ASU對公司的財務報表沒有實質性影響。


12

2019年3月，FASB發佈了ASU 2019-01，租賃(主題842)：編纂改進。此更新澄清了實體實施主題842的某些方面，包括與以下內容相關的方面：

•
由非製造商或經銷商的出租人確定標的資產的公允價值。與本項目有關的修正案從專題840轉到專題842，其中一個例外是允許非製造商或經銷商的出租人使用標的資產的成本作為其公允價值。

•
現金流量表--銷售型和直接融資租賃表的列報。與本項目有關的修正案澄清，出租人在銷售型或直接融資租賃交易中收到的所有租賃本金應反映在專題942範圍內存管機構和貸款機構等實體的投資活動中。

•
與主題250“會計變更和糾錯”相關的過渡披露。與這一項目相關的修訂明確規定了“財務會計準則委員會”第250-10-50-3段過渡披露要求的例外情況，否則將要求在通過842專題之日之後進行中期披露，涉及變化對以下方面的影響：(A)持續經營收入，(B)淨收入，(C)任何其他財務報表行項目和(D)任何受影響的每股金額。

本次更新中的修訂在2020年1月1日開始的會計年度和會計年度內的過渡期內對本公司生效。這一ASU對公司的財務報表沒有實質性影響。

近期會計準則尚未生效

2020年1月，FASB發佈了ASU 2020-01，投資-股票證券(主題321)，投資-股權方法和合資企業(主題323)，以及衍生品和對衝(主題815)-澄清主題321，主題323和主題815之間的相互作用。本次更新中的修訂澄清了第321主題下的股權證券會計與第323主題中的股權會計方法下的投資之間的相互作用，以及815主題下某些遠期合同和購買期權的會計處理。修訂澄清，實體應考慮要求其應用或停止權益會計方法的可觀察交易，以便根據主題321在緊接應用權益法之前或在停止權益法之後應用計量備選方案。本最新情況中的修訂還澄清，在適用第815-10-15-141(A)段中的指導意見時，實體不應考慮在單獨或與現有投資結算遠期合同或行使所購期權時，基礎證券是按照主題323中的權益法核算，還是根據專題825中的金融工具指導按公允價值期權核算。一個實體還將評估第815-10-15-141段中的其餘特徵，以確定這些遠期合同和購買的期權的會計處理。本更新中的修訂在2020年12月15日之後的會計年度以及這些會計年度內的過渡期內對公共業務實體生效。允許及早採用，包括在過渡期間及早採用；(1)公共業務實體在尚未發佈財務報表的期間採用；(2)所有其他實體在尚未發佈財務報表的時期及早採用。該公司正在評估這一更新對其財務報表的影響。     




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注3-重大會計政策
 
我們的會計政策見附註1。業務説明和重要會計政策摘要，包括在我們的2019年Form 10-K中的經審計的合併財務報表中。下面重申了與我們的中期財務報表有特殊關係的精選政策。

收入確認。本公司根據ASC 606對其某些收入流進行會計處理-與客户簽訂合同的收入。ASC 606範圍內和根據ASC 606核算的收入來源包括：服務費和存款賬户費用、借記卡交換費、銀行為其客户提供的其他服務的費用，以及出售擁有的其他房地產和物業、處所和設備的損益。ASC 606要求在公司通過向客户轉讓商品或服務來履行相關績效義務時確認收入。ASC 606項下的收入確認要求公司首先確定與客户的合同，確定履行義務，確定交易價格，將交易價格分配給履行義務，最後在履行義務已經履行和貨物或服務已經轉讓時確認收入。本公司與與ASC 606範圍內的收入流相關的客户簽訂的大部分合同被視為短期合同，客户或銀行可隨時取消這些合同，例如存款賬户協議。該公司的其他更重要的收入來源，如貸款和投資證券的利息收入，被明確排除在ASC 606的範圍之外，並根據其他適用的美國公認會計原則核算。

商譽及核心存款無形資產(“CDI”)。商譽通常被確定為轉讓對價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值，超過截至收購日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值。在購買業務合併中取得並被確定具有無限期使用年限的商譽和無形資產不會攤銷，但如果存在表明有必要進行減值測試的事件和情況，則至少每年或更頻繁地進行減值測試。一般而言，本公司選擇第四季作為進行年度減值測試的期間。具有確定使用年限的無形資產在其估計使用年限內攤銷至其估計剩餘價值。商譽是我們資產負債表上唯一具有無限壽命的無形資產。鑑於冠狀病毒大流行和由此導致的經濟狀況惡化，本公司在獨立第三方的協助下，根據公司普通股截至2020年3月31日的60天平均市場價格進行了商譽減值評估，並根據2008年和2009年金融危機期間觀察到的地區性銀行的平均控制溢價，應用了50%的市場參與者收購溢價。與受冠狀病毒大流行和石油市場影響的當前股票表現以及我們即將收購Opus Bank(目標是2020年6月1日生效)相比，使用60天平均市場價格來捕捉公司的價值是合適的。截至2020年3月31日，我們的商譽餘額為$808.3百萬決心不受損害。

從整個銀行收購產生的CDI資產要麼加速攤銷，反映無形資產的經濟利益被消耗或以其他方式耗盡的模式，要麼在其估計使用年限內採用直線攤銷方法，範圍為6至10年份.      


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租約。本公司根據美國會計準則第842條對其租賃進行會計核算，該規定要求本公司記錄未來租賃義務的負債以及代表基礎租賃資產使用權的資產。租期為12個月或以下的租約採用直線費用確認方式入賬，該等租約不記錄負債或資產。除短期租賃外，本公司將其租賃分為融資租賃或經營租賃。當滿足下列任何條件時，租賃被歸類為融資租賃：(A)租賃在租賃期結束時將標的資產的所有權轉讓給承租人，(B)租賃包含購買承租人合理確定將行使的標的資產的選擇權，(C)租賃期限代表標的資產剩餘壽命的主要部分，(D)未來租賃付款的現值實質上等於或超過標的資產的全部公允價值，或(E)由於其特殊性質，預計承租資產在租賃期結束時將沒有出租人的其他用途。當本公司對租賃的評估不符合上述標準，且租賃期限超過12個月時，該租賃被歸類為經營性租賃。

支付租賃付款的負債及使用權資產乃根據每份租約的合約基本租金總額釐定，按租約內含的利率貼現，或按本公司估計的遞增借款利率(如該利率不在租約內隱含)貼現。本公司根據租賃協議中規定的最低付款來計量未來的基本租金，並考慮基於漲幅或指定指數的定期合同租金上漲。當未來租金支付以指數為基礎時，本公司使用租賃開始時觀察到的指數費率來衡量未來的租賃支付。支付租賃款的負債採用利息法核算，扣除利息後的定期租金付款將減少這一負債。融資租賃的使用權資產在租賃期內按直線攤銷，而經營性租賃的使用權資產在租賃期內按定期直線租賃費用與支付租賃付款相關負債的定期利息之間的差額攤銷。融資租賃的費用確認代表相關使用權資產的定期攤銷和支付租賃付款負債的定期利息的總和。經營性租賃的費用確認是以直線為基礎記錄的。截至2020年3月31日，本公司所有租約均被歸類為經營性租約或短期租約。

本公司不時通過轉租交易將其租賃的部分空間出租給其他各方。從這些交易中獲得的收入在轉租期間以直線方式記錄。

證券市場。公司已經為其投資活動制定了書面指導方針和目標。在購買時，管理層根據公司的投資目標、經營需要和意圖，將證券指定為持有至到期、可供出售或持有以供交易。對這些投資進行監測，以確保這些活動符合既定的指導方針和目標。
 
持有至到期的證券。管理層有積極意願和能力持有至到期日的債務證券投資按成本報告，並根據定期本金支付、溢價攤銷和折扣增加進行調整，這些投資在投資到期日的剩餘時間內採用利息方法在利息收入中確認。
 
可供出售的證券。管理層目前沒有出售計劃，但未來可能出售的債務證券投資，按公允價值計價。溢價和折價採用利息法在剩餘期間內攤銷，直至溢價或合同到期日為止，如屬抵押支持證券，則為估計平均壽命，估計平均壽命可根據證券相關抵押品的預期預付款而波動。未實現的持股損益(扣除税後)在股東權益的單獨組成部分中作為累計的其他綜合收益入賬。出售證券的已實現損益按特定的識別方法確定，並以特定證券的攤餘成本為基礎按交易日記錄，並計入非利息收入，作為投資證券的淨收益(虧損)。


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投資證券信用損失撥備。根據ASC 326，為投資組合的持有至到期和可供出售分類確定投資證券的ACL。對於可供出售的投資證券，本公司對處於未實現虧損狀態的證券進行季度定性評估，以確定對於處於未實現虧損狀態的投資，公允價值的下降是與信貸相關還是與信貸無關。在釐定證券的公允價值下降是否與信貸有關時，本公司會考慮多項因素，包括但不限於：(I)投資的公允價值低於其攤銷成本的程度；(Ii)發行人的財務狀況及近期前景；(Iii)信用評級下調；(Iv)證券的付款結構；(V)證券發行人按期支付本金及利息的能力；及(Vi)反映整體經濟前景的一般市況。如果確定未實現虧損可以歸因於信用損失，公司將通過計提當期收益中的信用損失準備金來記錄信用損失金額。但是，在當期收益中記錄的信用損失金額僅限於證券的未實現虧損總額，即證券的公允價值低於其攤銷成本的金額。如果公司很可能被要求以未實現虧損的狀態出售證券，虧損總額將在當期收益中確認。未實現虧損被視為與信貸無關，公司通過累計的其他綜合收益記錄扣除税項後的虧損。
    
該公司通過貼現現金流方法，利用證券的有效利率，確定可供出售證券和持有至到期證券的預期信貸損失。然而，如前所述，只有當公司通過定性評估確定全部或部分未實現虧損被視為與信貸相關時，才會對可供出售證券的信貸損失進行衡量。該公司的貼現現金流方法納入了對未來現金流可收集性的假設。信用損失額是指證券的攤餘成本超過預期未來現金流現值的金額。可供出售證券的信貸損失是以個人為基礎計量的，而持有至到期證券的信貸損失是根據共同風險特徵以集體基礎計量的。持有至到期證券的信用損失只有在公司確定一種證券不再具有與投資組合中其他證券相似的風險特徵時，才會在個人安全級別確認。該公司不計量投資應收利息的信用損失，而是立即從當期收益中沖銷不再被認為可收回的應計利息金額。投資證券的應收利息計入合併財務狀況表中的應計應收利息餘額。

為投資而持有的貸款。為投資而持有的貸款是公司有能力和意圖持有至到期的貸款。這些貸款按攤銷成本列賬，包括購買和收購貸款的折扣和溢價，以及遞延貸款發放費和成本淨額。購買折扣和保費以及淨遞延貸款發放費和貸款成本在貸款的預期年限內使用利息方法作為收益率的調整而增加或攤銷。對於以非權責發生制方式發放的貸款，不再確認遞延貸款費用和成本的收入。在合同到期日之前償還的與貸款相關的任何剩餘折扣、保費、遞延費用或成本和預付款費用都計入還款期的貸款利息收入。為發起或購買貸款而收到的貸款承諾費將遞延支付，如果履行了承諾，則在貸款期限內使用利息方法確認為收益率的調整，如果承諾到期而未行使，則在承諾到期時確認為收入。
 

16

本公司僅在被視為可收回的情況下，才使用利息方法計算貸款利息。停止計息的貸款被指定為非權責發生貸款。若根據貸款合約條款本金或利息已逾期90天，或管理層認為本金及/或利息的收取有合理疑問，則貸款利息的應計項目即告終止。當貸款處於非應計狀態時，所有以前應計但沒有收回的利息都會迅速沖銷本期利息收入，因此不會建立應計應收利息的ACL。利息收入一般不計入非權責發生貸款，除非進一步虧損的可能性微乎其微。收到的非權責發生貸款的利息支付作為貸款本金餘額的減少額。僅當該等貸款按利息及本金計入流動，且管理層認為該等貸款就所有本金及利息而言均可悉數收回時，該等貸款才會恢復計息。

貸款信貸損失撥備。公司根據美國會計準則第326條對貸款的信貸損失進行會計處理，這要求公司在發起或收購時記錄貸款預期終身信貸損失的估計。ACL維持在管理層認為合適的水平，以計提截至合併財務狀況報表之日投資組合中預期的信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。本公司採用貼現現金流方法計量商業房地產貸款和商業貸款的ACL，採用歷史損失率法確定零售貸款的ACL。該公司的貼現現金流方法使用合理和可支持的預測，結合了違約模型下的違約概率和損失，以及對未來經濟狀況的預期。考慮到違約的概率和損失，結合使用合理和可支持的預測，違約概率和損失模型一起生成了預計在貸款的估計壽命內收集的現金流估計。對未來預期現金流的估計最終反映了對貸款有效期內淨信貸損失的假設。合理和可支持的預測的使用需要重要的判斷，例如選擇預測情景和相關情景加權, 以及確定預測地平線的適當長度。管理層利用來自信譽良好和獨立的第三方的經濟預測來通知和提供其合理和可支持的經濟預測。管理層在制定預測指標時也可能會考慮其他經濟預測的內部和外部指標。該公司的ACL模型恢復到長期平均損失率，以便估計超出被認為合理和可支持的期間的預期現金流。該公司預測兩年內的經濟狀況和預期的信貸損失，然後恢復到長期平均損失率。預測期的持續時間，即預測恢復到長期平均水平的時間段，管理層使用的經濟預測，以及管理層考慮的其他內部和外部經濟預測指標，可能會隨着時間的推移而變化，這取決於我們貸款組合的性質和構成。經濟預測的變化，連同貸款特定屬性的變化，都會影響貸款的違約概率和違約造成的損失，這可能會推動ACL的確定發生變化。

對未來現金流的預期按貸款的實際利率貼現。由此產生的ACL表示貸款的攤銷成本超過貸款貼現現金流淨現值的金額。ACL通過為信貸損失撥備的費用記錄，並通過沖銷，扣除之前沖銷的貸款的回收淨額而減少。本公司的政策是在貸款餘額被認為無法收回時將其註銷。另請參閲附註7-信貸損失撥備,關於公司ACL方法的進一步討論，請參閲這些合併財務報表。


17

在適當的情況下，公司的ACL模型還包括對定性因素的調整。由於歷史信息(如歷史淨虧損和經濟週期)本身並不總是提供確定未來預期信貸損失的充分基礎，本公司定期考慮對ACL進行定性調整的必要性。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素：(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估，以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致；(Ii)特定於組織的風險，例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素；(Iii)潛在的模型限制，例如通過回溯測試確定的限制，以及與諸如承保變化、獲得新投資組合和投資組合分割變化等因素相關聯的其他限制；以及(Iv)管理層的整體包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。

該公司有一個信貸組合審查程序，旨在發現問題貸款。問題貸款通常是那些內部風險等級不達標或更差的貸款，可能包括非應計狀態的貸款、問題債務重組(TDR)、抵押品喪失抵押品贖回權的可能性增加的貸款、抵押品依賴型貸款和對所有到期合同金額的最終可收回性的擔憂或疑慮增加的其他貸款。管理層認為，這類貸款可能不再具有與貸款組合中的其他貸款類似的風險特徵，因此可能需要進行個別評估，以確定貸款的適當ACL。當貸款被單獨評估時，公司通常基於貼現現金流方法來衡量貸款的預期信用損失，除非貸款被認為是抵押品依賴的。抵押品依賴型貸款是指預計貸款的償還將來自基礎抵押品的運營和/或最終清算的貸款。抵押品依賴型貸款的ACL是使用對基礎抵押品的公允價值減去銷售成本的估計來確定的。

儘管管理層使用現有的最佳信息來得出衡量適當ACL水平所需的估計值，但由於可能超出公司控制範圍的經濟、運營、監管和其他條件，未來可能需要對ACL進行調整。

各監管機構作為其審查過程中不可或缺的一部分，定期審查公司的ACL和信用審查過程。這些機構可能會要求公司根據與管理層不同的判斷確認津貼的增加。

本公司根據具有相似屬性和風險特徵的貸款對貸款組合進行了細分。每一部門都有不同程度的風險，其中包括貸款類型、抵押品類型以及借款人或行業對外部因素(如經濟狀況)變化的敏感度。這些細分類別是：投資者房地產擔保貸款、商業房地產擔保貸款、商業貸款和零售貸款。在每個分部分組內，有各種類別的貸款，如下所示。公司根據這一更詳細的貸款細分和分類來確定貸款的ACL。截至2020年3月31日，公司對貸款類別進行了以下詳細細分：

房地產擔保的投資者貸款：

•
非業主自住型商業地產*-非業主自住的商業房地產(“CRE”)包括公司持有不動產作為抵押品，但借款人沒有佔用標的財產的貸款。與這些貸款相關的主要風險包括借款人無力支付、作為抵押品的房地產價值大幅下降、利率大幅上升，這可能使雷亞爾國家貸款對借款人無利可圖、市場租金變化和標的物業空置。房地產貸款可能更多地受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。


18

•
多家庭多户貸款由多租户(5個或更多單位)住宅房地產擔保。多户貸款的償還取決於物業的成功運營或管理，這些貸款的償還可能會受到房地產市場或經濟不利條件的影響。

•
建築和土地*-我們發起貸款，用於在我們的一級市場地區建設一至四户和多户住宅以及CRE物業。我們集中精力在沒有豐富土地可供開發的現有社區的獨棟房屋和小型填充物項目上。建築貸款被認為具有較高的風險，因為建設完成和時機風險，以及最終償還對利率變化、政府對房地產的調控和長期融資的可獲得性敏感。此外，經濟狀況可能會影響公司收回其建築貸款投資的能力，因為不利的經濟狀況可能會對房地產市場產生負面影響，這可能會影響借款人完成和銷售項目的能力。此外，標的抵押品的公允價值可能會隨着市場狀況的變化而波動。我們偶爾會發起主要位於加利福尼亞州的土地貸款，目的是促進住宅或商業建築的最終建設。主要風險包括借款人無力支付，以及由於相關抵押品的公允價值下降，公司無法收回其投資。

以房地產為抵押的商業貸款：

•
商業地產自住C-CRE所有者自住包括公司持有不動產作為抵押品的貸款，以及借款人佔用基礎財產的貸款，例如與營業地點一起佔用的貸款。這些貸款主要是根據企業的現金流承銷，其次是房地產。與華潤置業業主自住貸款相關的主要風險包括借款人無力支付、作為抵押品持有的房地產價值大幅下降以及利率大幅上升，這可能會使房地產貸款對借款人無利可圖。房地產貸款可能更多地受到房地產市場或一般經濟狀況的不利影響。

•
以房地產為擔保的特許經營權非特許經營房地產擔保貸款是以房地產為擔保的商業貸款。 被特許經營的餐廳佔據，通常是快餐店。這些貸款主要是根據企業的現金流承銷，其次是房地產。.

•
小企業管理局(Small Business Administration)(“SBA”) -我們獲準根據SBA的優先貸款人計劃(PLP)發起貸款。PLP貸款狀態為我們提供了更高水平的授權信貸自主權，大大縮短了從申請到融資的週轉時間，這對我們的營銷努力至關重要。我們根據SBA的7(A)，SBA在全國範圍內發起貸款快遞，電子郵件國際貿易和504(A)貸款計劃，符合SBA的承保和文件標準。SBA貸款類似於商業企業貸款，但有美國小企業管理局(U.S.Small Business Administration)提供的額外信用增強，對於不超過150，000美元的貸款，最高可獲得貸款金額的85%，對於超過150，000美元的貸款，可獲得貸款金額的75%。該公司發起SBA貸款的目的是每季度將擔保部分出售到二級市場。 某些被歸類為SBA的貸款是由商業房地產擔保的。酒店擔保的SBA貸款包括在房地產擔保的投資者貸款部分，所有其他形式的房地產擔保的SBA貸款包括在房地產擔保的商業貸款部分。所有其他小型企業管理局貸款都包括在下面的商業貸款部分中，並由企業提供擔保。資產。


19

商業貸款：

•
工商(包括特許商業貸款)(“C&I”)-由業務資產(包括庫存、應收賬款和機器設備)擔保的貸款，貸款通常位於我們的主要市場區域。貸款類型包括循環額度或信貸、定期貸款、季節性貸款和以現金存款或有價證券等流動抵押品擔保的貸款。非房地產及業主聯會(“房協”)信貸保證的專營權信貸已包括在C&I貸款內。我們還代表我們的客户開立信用證。風險產生的主要原因是借款人的預期現金流和實際現金流之間的差異。此外，該公司對這些貸款的投資的可回收性還取決於主要由擔保這些貸款的抵押品類型決定的其他因素。擔保這些貸款的抵押品的公允價值可能會波動隨着市場狀況的變化而變化。對於以應收賬款擔保的貸款，公司投資的收回取決於借款人向客户收取到期金額的能力。

零售貸款：

•
一家四口之家*-雖然我們不是起源的，但我們通過銀行收購獲得了第一留置權單一家庭貸款。一比四家庭貸款的主要風險包括借款人無力支付，作為抵押品的房地產價值大幅下降，以及利率大幅上升，這可能會使貸款對借款人無利可圖。

•
消費貸款*-除了通過我們各種銀行收購獲得的消費貸款外，我們還發放數量有限的消費貸款，通常僅面向銀行客户，主要包括房屋淨值信貸額度、儲蓄賬户擔保貸款和汽車貸款。這些貸款的償還取決於借款人的支付能力和基礎抵押品的公允價值。

問題債務重組(“TDR”)。當借款人遇到財務困難時，公司會不時對某些貸款進行修改。這些修改旨在減輕借款人財務狀況的暫時性減值和/或對借款人償還貸款能力的限制，並將本公司的潛在損失降至最低。修改通常包括：改變貸款的攤銷條件，降低利率，接受只收利息的付款，在有限的情況下，對未償還貸款餘額做出讓步。該等貸款通常被置於非應計狀態，並於所有逾期合約金額均已到期、貸款已根據經修訂貸款協議條款履行至少六個月，以及根據經修訂貸款協議條款到期的所有合約金額的最終可收回性不再存疑時，該等貸款才會回覆至應計貸款狀態，而該等貸款通常會被置於非應計項目，並於所有逾期合約金額均已轉為應計項目，貸款已根據經修訂貸款協議條款履行至少六個月。當貸款被認為不再與投資組合中的其他貸款具有類似的風險特徵時，公司通常會以個人為基礎衡量TDR的ACL。TDR的ACL的確定基於集體和個別衡量的貼現現金流方法，除非貸款被認為是抵押品相關的，這需要基於抵押品的公允價值減去銷售成本來衡量ACL。

獲得性貸款。通過購買或企業合併獲得的貸款按購置日的公允價值入賬。本公司對收購的貸款進行評估，以首先確定該等貸款自發放以來是否經歷了信用質量的輕微惡化，因此應分類並計入購買的信用惡化(“PCD”)貸款。對於自發放以來信用質量沒有經歷超過輕微惡化的貸款(稱為非PCD貸款)，本公司按公允價值記錄此類貸款，由此產生的任何折扣或溢價將使用利息方法在貸款剩餘期限內增加或攤銷為利息收入。此外，在購買或收購非PCD貸款時，公司根據公司確定ACL的方法測量並記錄ACL。非PCD貸款的ACL通過計入購買或獲得貸款期間的信貸損失準備金來記錄。


20

被歸類為PCD的收購貸款是以公允價值收購的，其中包括任何由此產生的溢價或折扣。保費和折扣在貸款的剩餘期限內使用利息方法攤銷或增加到利息收入中。與非PCD貸款不同，PCD貸款的初始ACL是通過調整已獲得的貸款餘額而不是通過計入貸款收購期間的信貸損失準備金來建立的。PCD貸款的ACL是使用公司的ACL方法確定的。PCD貸款的特徵包括：拖欠、自發起以來信用質量下降、非應計狀態貸款和/或公司通過對收購貸款的初步分析可能瞭解到的其他因素，這些因素可能表明自貸款發起以來信用質量出現了微不足道的惡化。截至2020年1月1日和2020年3月31日，沒有任何貸款被歸類為PCD貸款。

收購後，非PCD貸款和PCD貸款的ACL均以與所有其他貸款相同的方式使用公司的ACL方法確定。

擁有的其他房地產(“OREO”)。通過貸款喪失抵押品贖回權或代替貸款喪失抵押品贖回權而獲得的房地產按公允價值減去出售成本記錄，貸款攤銷成本餘額超過物業公允價值的任何部分都記錄在ACL的費用中。本公司獲得擁有時擁有的所有其他房地產的評估和/或市場估值。在喪失抵押品贖回權後，管理層會定期進行估值。公允價值隨後的任何下降都記錄為當期收益中的非利息支出，並對資產進行相應的減記。所有法律費用和直接費用，包括喪失抵押品贖回權和其他相關費用，都在發生時計入費用。

預算的使用。按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表公佈之日報告的資產和負債金額以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。




21

附註4-8收購

待收購OPUS
    
在……上面2020年1月31日、本公司、本行及Opus Bank(“OPUS”)訂立最終協議，以全股票交易方式收購OPUS，價值約為$1.0十億，或$26.82每股，基於該公司普通股的收盤價$29.80截至2020年1月31日。基於$18.84截至2020年3月31日，該公司普通股的收盤價，交易價值約為$653.3百萬，或$16.96每股。這筆交易將使公司的總資產增加到大約$20十億以2019年12月31日的形式計算。

OPUS是一家加州特許州立銀行，總部設在加利福尼亞州歐文。自.起2020年3月31日，Opus有$8.4十億在總資產中，$6.0十億在貸款總額和$6.7十億在總存款中。OPUS操作46銀行辦事處遍佈加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州和亞利桑那州。

收購完成後支付給Opus股東的對價將包括公司普通股的全部股份和現金，而不是公司普通股的零碎股份。交易完成後，(I)每股Opus普通股，不是的在緊接收購生效時間之前發行和發行的每股面值將被取消，並將換取收購權。0.9000(Ii)在緊接收購生效時間前發行和發行的OPUS系列A系列非累積、無投票權優先股的每股股票，將轉換為並註銷，以換取獲得該數量的公司普通股的權利，該數量等於(X)OPUS普通股股份數量的乘積，OPUS優先股股份可因此次收購而轉換為OPUS系列普通股的股份，以及(Y)；和(Y)，OPUS系列A系列非累積、無投票權優先股將被轉換為OPUS系列A系列非累積、無投票權優先股，以換取相當於以下乘積的權利：(X)OPUS優先股股份可因收購而可轉換成的OPUS普通股股數0.9000，在每種情況下，加現金代替公司普通股的零碎股份。現有公司股東將擁有大約63%合併後公司的流通股，預計Opus股東將擁有大約37%。我們預計將發行大約34.7在收購Opus時，我們將持有100萬股普通股。

這筆交易的目標是2020年6月1日生效完成日期，這取決於是否滿足慣常的完成條件。欲瞭解有關擬議收購Opus的更多信息，請參閲該公司於2020年2月6日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告，其中包括作為證據的最終協議。


22

注5-投資證券
 
證券的攤餘成本和估計公允價值如下：
 
 
2020年3月31日
 
 
攤銷
成本：成本
 
未實現總額
利得
 
未實現總額
損失
 
估計數
公允價值
 
 
(千美元)
可供出售的投資證券：
 
 

 
 
 
 
 
 
美國財政部
 
$
30,179

 
$
2,654

 
$
—

 
$
32,833

代理處
 
228,715

 
19,350

 
(299
)
 
247,766

公司
 
174,161

 
2,658

 
(786
)
 
176,033

市政債券
 
391,992

 
15,602

 
(497
)
 
407,097

抵押抵押債券
 
9,346

 
311

 
(1
)
 
9,656

抵押貸款支持證券
 
441,156

 
23,220

 
—

 
464,376

可供出售的投資證券總額
 
1,275,549

 
63,795

 
(1,583
)
 
1,337,761

持有至到期的投資證券：
 
 
 
 
 
 
 
 
抵押貸款支持證券
 
32,865

 
1,685

 
—

 
34,550

其他
 
1,688

 
—

 
—

 
1,688

持有至到期的投資證券總額
 
34,553

 
1,685

 
—

 
36,238

總投資證券
 
$
1,310,102

 
$
65,480

 
$
(1,583
)
 
$
1,373,999


 
 
2019年12月31日
 
 
攤銷
成本
 
未實現總額
利得
 
未實現總額
損失
 
估計數
公允價值
 
 
(千美元)
可供出售的投資證券：
 
 

 
 
 
 
 
 
美國財政部
 
$
60,457

 
$
3,137

 
$
(39
)
 
$
63,555

代理處
 
240,348

 
7,686

 
(1,676
)
 
246,358

公司
 
149,150

 
2,217

 
(14
)
 
151,353

市政債券
 
384,032

 
13,450

 
(184
)
 
397,298

抵押抵押債券
 
9,869

 
123

 
(8
)
 
9,984

抵押貸款支持證券
 
494,404

 
7,603

 
(2,171
)
 
499,836

可供出售的投資證券總額
 
1,338,260

 
34,216

 
(4,092
)
 
1,368,384

持有至到期的投資證券：
 
 
 
 
 
 
 
 
抵押貸款支持證券
 
36,114

 
922

 
—

 
37,036

其他
 
1,724

 
—

 
—

 
1,724

持有至到期的投資證券總額
 
37,838

 
922

 
—

 
38,760

總投資證券
 
$
1,376,098

 
$
35,138

 
$
(4,092
)
 
$
1,407,144



可供出售的投資證券的未實現損益在股東權益中確認為累計的其他綜合收益或虧損。在…2020年3月31日，本公司已累計其他綜合收益為$62.2百萬，或$44.4百萬扣除税項後的淨額，而累計的其他綜合收入為$30.1百萬，或$21.5百萬扣除税項後的淨額，為2019年12月31日.

    

23

在…2020年3月31日和2019年12月31日，除了美國政府及其機構，沒有任何一個發行人持有的證券超過股東權益的10%。

該公司審查被歸類為可供出售的個別證券，以確定公允價值低於攤銷成本基礎是否被視為與信貸有關，或由於其他因素，如利率和一般市場狀況的變化。當個別可供出售證券的公允價值下降低於其攤銷成本，並且公允價值下降被認為與信貸相關時，公司確認本期收益中的信貸損失。公允價值低於攤銷成本的下降不被視為與信貸相關，在累計其他綜合收益中扣除税項後計入淨額。如果公司被要求出售或有意出售公允價值低於其攤銷成本的可供出售證券，公司應將該證券的攤餘成本減記為當期公允價值。

自.起2020年3月31日，公司沒有記錄某些可供出售的證券的信用損失，這些證券由於高質量的投資而處於未實現的虧損狀態，具有投資級評級，其中許多證券是由美國政府機構發行的。此外，公司繼續及時收到合同本金和利息付款。該公司對截至2020年3月31日的這些投資進行了評估，並不認為公允價值的下降與信貸有關。

在…2020年3月31日，這裏有不是的非權責發生制狀態的可供出售或持有至到期日的證券。投資組合中的所有證券都是目前支付的合同本金和利息。在…2020年3月31日和 2019年12月31日，這裏有不是的自發行以來信用質量下降而購買的證券。在…2020年3月31日，這裏有不是的依賴抵押品的可供出售或持有至到期的證券。

下表按投資類別和證券持續虧損的時間顯示了本公司投資證券的數量、公允價值和未實現持有虧損總額。
 
2020年3月31日
 
少於12個月
 
12個月或更長時間
 
總計
 
數
 
公平
價值
 
毛
未實現
損失
 
數
 
公平
價值
 
毛
未實現
損失
 
數
 
公平
價值
 
毛
未實現
損失
 
(千美元)
可供出售的投資證券：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國財政部
—

 
$
—

 
$
—

 
—

 
$
—

 
$
—

 
—

 
$
—

 
$
—

代理處
—

 
—

 
—

 
9

 
12,166

 
(299
)
 
9

 
12,166

 
(299
)
公司
—

 
—

 
—

 
8

 
47,012

 
(786
)
 
8

 
47,012

 
(786
)
市政債券
—

 
—

 
—

 
5

 
19,663

 
(497
)
 
5

 
19,663

 
(497
)
抵押抵押債券
—

 
—

 
—

 
1

 
565

 
(1
)
 
1

 
565

 
(1
)
抵押貸款支持證券。
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

可供出售的投資證券總額
—

 
—

 
—

 
23

 
79,406

 
(1,583
)
 
23

 
79,406

 
(1,583
)
持有至到期的投資證券：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
抵押貸款支持證券：住宅
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

其他
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

持有至到期的投資證券總額
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

總投資證券
—

 
$
—

 
$
—

 
23

 
$
79,406

 
$
(1,583
)
 
23

 
$
79,406

 
$
(1,583
)


24

 
2019年12月31日
 
少於12個月
 
12個月或更長時間
 
總計
 
數
 
公平
價值
 
毛
未實現
損失
 
數
 
公平
價值
 
毛
未實現
損失
 
數
 
公平
價值
 
毛
未實現
損失
 
(千美元)
可供出售的投資證券：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國財政部
1

 
$
10,194

 
$
(39
)
 
—

 
$
—

 
$
—

 
1

 
$
10,194

 
$
(39
)
代理處
13

 
102,874

 
(1,340
)
 
9

 
13,514

 
(336
)
 
22

 
116,388

 
(1,676
)
公司
1

 
1,017

 
(14
)
 
—

 
—

 
—

 
1

 
1,017

 
(14
)
市政債券
12

 
30,541

 
(184
)
 
—

 
—

 
—

 
12

 
30,541

 
(184
)
抵押抵押債券
—

 
—

 
—

 
1

 
603

 
(8
)
 
1

 
603

 
(8
)
抵押貸款支持證券。
18

 
130,014

 
(1,681
)
 
11

 
26,886

 
(490
)
 
29

 
156,900

 
(2,171
)
可供出售的投資證券總額
45

 
274,640

 
(3,258
)
 
21

 
41,003

 
(834
)
 
66

 
315,643

 
(4,092
)
持有至到期的投資證券：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
抵押貸款支持證券
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

持有至到期的投資證券總額
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

總投資證券
45

 
$
274,640

 
$
(3,258
)
 
21

 
$
41,003

 
$
(834
)
 
66

 
$
315,643

 
$
(4,092
)


25

按公允價值計算的投資證券的攤餘成本和估計公允價值2020年3月31日，按合同到期日列出，見下表。

 
一年後到期
或更少
 
一年後到期
在過去的五年裏
 
五年後到期
走過十年
 
在此之後到期
十年了
 
總計
 
攤銷
成本
 
公平
價值
 
攤銷
成本
 
公平
價值
 
攤銷
成本
 
公平
價值
 
攤銷
成本
 
公平
價值
 
攤銷
成本
 
公平
價值
 
(千美元)
可供出售的投資證券：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國財政部
$
—

 
$
—

 
$
20,155

 
$
21,555

 
$
10,024

 
$
11,278

 
$
—

 
$
—

 
$
30,179

 
$
32,833

代理處
1,000

 
1,019

 
40,613

 
43,765

 
155,152

 
166,661

 
31,950

 
36,321

 
228,715

 
247,766

公司
—

 
—

 
—

 
—

 
174,161

 
176,033

 
—

 
—

 
174,161

 
176,033

市政債券
9,920

 
9,607

 
1,848

 
1,952

 
30,979

 
32,648

 
349,245

 
362,890

 
391,992

 
407,097

抵押抵押債券
—

 
—

 
—

 
—

 
566

 
565

 
8,780

 
9,091

 
9,346

 
9,656

抵押貸款支持證券
—

 
—

 
2,236

 
2,436

 
196,338

 
208,414

 
242,582

 
253,526

 
441,156

 
464,376

可供出售的投資證券總額
10,920

 
10,626

 
64,852

 
69,708

 
567,220

 
595,599

 
632,557

 
661,828

 
1,275,549

 
1,337,761

持有至到期的投資證券：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
抵押貸款支持證券
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
32,865

 
34,550

 
32,865

 
34,550

其他
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1,688

 
1,688

 
1,688

 
1,688

持有至到期的投資證券總額
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
34,553

 
36,238

 
34,553

 
36,238

總投資證券
$
10,920

 
$
10,626

 
$
64,852

 
$
69,708

 
$
567,220

 
$
595,599

 
$
667,110

 
$
698,066

 
$
1,310,102

 
$
1,373,999



    

26

在截至以下三個月的期間內2020年3月31日, 2019年12月31日和2019年3月31日，本公司確認出售可供出售證券的毛利為$8.0百萬, $3.8百萬和$1.0百萬分別為。在截至以下三個月的期間內2020年3月31日, 2019年12月31日和2019年3月31日，本公司確認出售可供出售證券的毛損金額為$204,000, $147,000和$615,000分別為。公司有出售以下可供出售證券的淨收益$155.3百萬在截至以下三個月的期間內2020年3月31日，其中$57.4百萬是否為結算日期較晚的證券的應收賬款？. 公司有出售以下可供出售證券的淨收益$133.3百萬和$168.8百萬在截至以下三個月的期間內2019年12月31日和2019年3月31日.
        
賬面價值為$111.5百萬和$125.7百萬自.起2020年3月31日和2019年12月31日分別承諾為公眾存款、其他借款和法律要求或允許的其他目的提供擔保。

FHLB、FRB和其他股票

在…2020年3月31日，公司有$17.3百萬在舊金山聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)股票中，$51.7百萬在舊金山聯邦儲備銀行(FRB)的股票和$23.9百萬在其他庫存中，都是按成本價運輸的。在截至以下三個月的期間內2020年3月31日和2019年3月31日，FHLB回購$10.3百萬和$12.9百萬分別通過股票回購計劃出售公司超額的FHLB股票。在截至以下三個月的期間內2019年12月31日，FHLB做到了不是的I don‘不要通過股票回購計劃回購公司任何多餘的FHLB股票。

本公司定期評估其在FHLB、FRB和其他股票的投資減值，包括其資本充足率和整體財務狀況。不減值損失已通過以下方式入賬2020年3月31日.

投資證券信用損失準備

本公司根據美國會計準則第326條對債務證券的信貸損失進行會計處理，該規定要求本公司在購買或收購時記錄持有至到期投資證券的ACL。持有至到期投資證券的ACL代表公司對投資期間可能發生的預期信貸損失的當前估計。當投資的公允價值低於其攤餘成本，並且公允價值的下降通過本公司的定性評估被視為與信貸相關時，可供出售投資證券的ACL被記錄。可供出售投資證券的非信貸相關公允價值下降不是通過ACL記錄的，而是記錄為扣除税收後累計的其他全面收入的調整。該公司通過使用貼現現金流方法，使用證券的有效利率來確定這兩種可供出售的投資證券的信貸損失。ACL是以投資證券的攤銷成本超過預期未來現金流淨現值的金額來衡量的。但是，可供出售投資證券的信用損失額僅限於證券的未實現損失額。ACL是通過計入本期收益中的信貸損失撥備而建立的。

年內，本公司並無記錄可供出售或持有至到期的投資證券的ACL三截至的月份2020年3月31日。對於估計公允價值低於攤銷成本的可供出售證券，這種下降被視為與信貸無關，並記錄為對累計的其他綜合收益(扣除税後)的調整。可供出售投資證券公允價值的非信貸相關下降可歸因於利率和其他市場相關因素的變化。本公司於年內並無記錄持有至到期日證券的ACL三截至的月份2020年3月31日，因為不還款的可能性微乎其微。


27

下表按穆迪外部評級等值和年份彙總了該公司的投資證券組合，截至2020年3月31日:
 
陳年
 
 
 
2020
 
2019
 
2018
 
2017
 
2016
 
在先
 
總計
 
(千美元)
可供出售的投資證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國財政部
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
AAA-Aa3
$
—

 
$
—

 
$
22,091

 
$
10,742

 
$
—

 
$
—

 
$
32,833

A1-A3
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

Baa1-Baa3
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

代理處
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
AAA-Aa3
—

 
30,350

 
111,128

 
9,668

 
16,063

 
68,391

 
235,600

A1-A3
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

Baa1-Baa3
—

 
—

 
—

 
—

 
5,521

 
6,645

 
12,166

公司債務
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
AAA-Aa3
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

A1-A3
—

 
19,858

 
—

 
—

 
10,772

 
—

 
30,630

Baa1-Baa3
20,015

 
42,353

 
31,435

 
18,080

 
20,514

 
13,006

 
145,403

市政債券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
AAA-Aa3
19,663

 
258,095

 
32,219

 
39,913

 
18,950

 
23,775

 
392,615

A1-A3
—

 
—

 
—

 
—

 
1,800

 
2,270

 
4,070

Baa1-Baa3
—

 
5,731

 
—

 
3,357

 
—

 
1,324

 
10,412

抵押抵押債券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
AAA-Aa3
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
9,656

 
9,656

A1-A3
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

Baa1-Baa3
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

抵押貸款支持證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
AAA-Aa3
24,063

 
156,697

 
54,080

 
86,204

 
45,811

 
97,521

 
464,376

A1-A3
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

Baa1-Baa3
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

可供出售的投資證券總額
63,741

 
513,084

 
250,953

 
167,964

 
119,431

 
222,588

 
1,337,761

持有至到期的投資證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
抵押貸款支持證券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
AAA-Aa3
—

 
—

 
10,332

 
8,104

 
5,396

 
9,033

 
32,865

A1-A3
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

Baa1-Baa3
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
AAA-Aa3
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

A1-A3
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

Baa1-Baa3
—

 
—

 
672

 
—

 
—

 
1,016

 
1,688

持有至到期的投資證券總額
—

 
—

 
11,004

 
8,104

 
5,396

 
10,049

 
34,553

總投資證券
$
63,741

 
$
513,084

 
$
261,957

 
$
176,068

 
$
124,827

 
$
232,637

 
$
1,372,314





28

注6-為投資而持有的貸款
 
下表列出了所示期間的貸款組合構成：
 
 
三月三十一號，
 
十二月三十一號，
 
 
2020
 
2019
 
 
(千美元)
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
非業主自用的商業地產(“CRE”)
 
$
2,040,198

 
$
2,070,141

多家庭
 
1,625,682

 
1,575,726

建築和土地
 
377,525

 
438,786

SBA以房地產為抵押(1)
 
61,665

 
68,431

房地產擔保的投資者貸款總額
 
4,105,070

 
4,153,084

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
CRE所有者自住
 
1,887,632

 
1,846,554

特許經營房地產擔保
 
371,428

 
353,240

SBA以房地產為抵押(3)
 
83,640

 
88,381

房地產擔保的商業貸款總額
 
2,342,700

 
2,288,175

商業貸款(4)
 
 
 
 
工商業
 
1,458,969

 
1,393,270

特許經營非房地產擔保
 
547,793

 
564,357

SBA非房地產擔保
 
16,265

 
17,426

商業貸款總額
 
2,023,027

 
1,975,053

零售貸款
 
 
 
 
獨棟住宅(5)
 
237,180

 
255,024

消費者
 
46,892

 
50,975

零售貸款總額
 
284,072

 
305,999

為投資而持有的貸款總額(6)
 
8,754,869

 
8,722,311

為投資而持有的貸款的信貸損失撥備(7)
 
(115,422
)
 
(35,698
)
為投資而持有的貸款，淨額
 
$
8,639,447

 
$
8,686,613

 
 
 
 
 
持有以較低成本或公允價值出售的貸款
 
$
111

 
$
1,672

______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(4)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。
(5) 獨户住宅包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。
(6)包括未增值的公允價值淨購買折扣$35.9百萬和$40.7百萬自.起2020年3月31日和2019年12月31日分別為。
(7) 截至2019年12月31日的ACL是ASC 450和ASC 310項下計入的貸款和租賃損失撥備(“ALLL”)，反映了截至資產負債表日期可能發生的虧損。2020年3月31日的ACL在ASC 326項下核算，這反映了估計的預期終身信貸損失。


29

為他人服務的貸款

本公司一般保留出售的SBA貸款的擔保部分的償還權，為此，本公司在其其他資產類別中按公允價值記錄一項維修資產。在…2020年3月31日和2019年12月31日，維修資產合計$7.3百萬和$7.7百萬並計入本公司綜合資產負債表中的其他資產。維修權根據維修權的公允價值與賬面價值進行減值評估。在公允價值小於賬面價值的範圍內，減值通過估值撥備確認。在…2020年3月31日和2019年12月31日，公司決定不需要估值免税額。
    
為他人服務的貸款不包括在隨附的合併財務狀況報表中。為他人服務的貸款和參股的未付本金餘額為$614.7百萬在…2020年3月31日和$633.8百萬在…2019年12月31日，包括為其他人提供服務的SBA參與，總計$455.9百萬在…2020年3月31日和$475.3百萬在…2019年12月31日.

信用風險集中
 
自.起2020年3月31日，公司的貸款組合主要以主要位於加利福尼亞州的各種形式的房地產和商業資產為抵押。該公司的貸款組合集中在多户房地產、商業非業主自住房地產、商業業主自住房地產貸款以及商業和工業企業貸款。銀行維持經銀行董事會(“銀行董事會”)批准的政策，以解決這些集中度問題，並通過貸款發起、購買和銷售實現貸款組合的多樣化，以達到批准的集中度水平。雖然管理層認為目前獲得這些貸款的抵押品是足夠的，但不能保證加州房地產市場或經濟的顯著惡化不會使公司面臨更大的信用風險。

根據適用的法律和法規，銀行向一個借款人提供的擔保貸款不得超過25%銀行的未減損資本加上盈餘，同樣超過15%銀行的未減值資本加上無擔保貸款的盈餘。這些貸款對一個借款人的限制導致美元限制為$581.5百萬對於有擔保的貸款和$348.9百萬對於無擔保貸款，請訪問2020年3月31日。為了管理集中風險，銀行將房屋貸款限額維持在遠低於這些法定最高限額的水平。在…2020年3月31日，銀行向一個借款人發放的最大未償還貸款總額為$128.4百萬由以下部分組成$101.5百萬和$26.9百萬分別為有擔保的CRE非所有者佔用和無擔保的C&I信貸。
 

30

信用質量與信用風險管理
 
公司信用質量和信用風險控制在二不同的區域。第一個是貸款發放過程，在這個過程中，銀行為信用質量提供擔保，並選擇它願意接受的風險。本公司維持全面的信貸政策，規定貸款風險主要因素的最高容忍度。該政策確定並提出了具體的指導方針，用於從個人和整個投資組合的基礎上分析公司提供的每一種貸款產品。信貸政策由銀行董事會每年審查一次。銀行的承銷商確保在幾乎所有承保的情況下分析關鍵風險因素，包括對潛在借款人的全面全球現金流分析。
 
第二個是對貸款組合的持續監督，對現有的信用風險進行衡量和監測，並及時和全面地處理業績問題。信用風險由公司的投資組合經理根據全面的信貸和投資組合審查政策在貸款組合內進行管理。這一政策需要一個財務數據收集和分析、全面貸款審查、財產和/或業務檢查以及對投資組合集中度和趨勢進行監控的計劃。投資組合經理還根據基於資產的信用額度、貸款契約和其他與公司業務貸款相關的條件監測借款基礎，以幫助識別潛在的信用風險。個人貸款(不包括同質貸款組合)至少每兩年審查一次，在大多數情況下，審查頻率更高，包括分配或確認風險等級。
 
風險等級基於六-等級通過率，以及特別提及、不合格、可疑和損失分類，因為此類分類由監管機構定義。風險等級的分配允許公司除其他事項外，識別與投資組合中的每個信貸相關的風險，併為估計投資組合中固有的信貸損失提供基礎。公司的信用和投資組合審查委員會定期審查風險等級，投資組合管理和風險評級過程是
由獨立的貸款審查職能部門以及在預定審查期間由監管機構進行持續審查。
 
以下簡要定義了分配給投資組合中貸款的風險等級：
 
•
PASS分類是指具有一定信用質量水平的資產，其中不存在明確定義的缺陷或弱點。
•
特別提及的資產目前沒有使銀行面臨足夠的風險，不足以保證將其歸類為不利類別之一，但具有值得管理層密切關注的可糾正的缺陷或潛在弱點。
•
不符合標準的資產不足以受到債務人或質押抵押品(如有)的當前淨值和償付能力的充分保護。這些資產的特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行可能會蒙受一些損失。從喪失抵押品贖回權獲得的奧利奧也被歸類為不合格。
•
可疑信用具有不合格信用固有的所有弱點，並增加了一個特點，即這些弱點使得在現有事實、條件和價值的基礎上，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。
•
損失資產是那些被認為無法收回的資產，其價值很小，不能作為資產繼續存在。歸類為損失的金額會立即沖銷。


31

世行的投資組合經理還管理貸款履約風險、催收、鍛鍊、破產和喪失抵押品贖回權。一個特殊的部門，其投資組合經理在這些領域擁有專業知識，通常處理或建議這些類型的事情。當發現問題信貸時，我們的投資組合經理可以迅速和果斷地採取行動，解決問題信貸，從而減輕貸款履行風險。一旦不付款，收款工作立即開始，投資組合經理尋求迅速確定適當的步驟，將公司的損失風險降至最低。當喪失抵押品贖回權將使公司最大限度地收回不良貸款時，投資組合經理將採取適當的行動來啟動喪失抵押品贖回權的程序。
 
當一筆貸款被評為特別提及、不合標準或可疑時，本公司將獲得標的抵押品的最新估值。如果通過本公司的信用風險管理程序確定貸款的最終償還將來自相關抵押品的止贖和最終出售，則該貸款將被視為抵押品相關，並進行單獨評估，以確定貸款的適當ACL。這類貸款的ACL是以基礎抵押品的公允價值減去估計的銷售成本低於貸款的攤銷成本的金額來衡量的。該公司通常每年或半年繼續獲取或確認特別提及和分類貸款的標的抵押品的最新估值，以便獲得擔保貸款的標的抵押品的最新公允價值顯示。此外，一旦貸款被確定為抵押品依賴，由於可能會喪失抵押品贖回權，並且貸款的償還預計將來自最終出售標的抵押品，則至少每季度執行一次對標的抵押品的分析。抵押品估計公允價值的變化反映在貸款的終身ACL中。被認為無法收回的餘額會立即沖銷。


32

下表按公司內部風險評級和發起年份對投資組合中持有的貸款進行分層，截至2020年3月31日:
 
按年份列出的定期貸款
 
 
 
 
 
 
 
2020
 
2019
 
2018
 
2017
 
2016
 
在先
 
旋轉
 
本期內折算為定期的循環
 
總計
2020年3月31日
(千美元)
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
$
104,083

 
$
382,006

 
$
381,751

 
$
302,979

 
$
207,185

 
$
644,656

 
$
11,085

 
$
—

 
$
2,033,745

特別提及
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
4,904

 
—

 
—

 
4,904

不合標準
—

 
—

 
318

 
—

 
—

 
672

 
559

 
—

 
1,549

疑惑與失落
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 

 
—

多家庭
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
105,208

 
308,369

 
315,462

 
241,938

 
291,126

 
362,377

 
987

 
—

 
1,625,467

特別提及
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

不合標準
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
215

 
—

 
—

 
215

疑惑與失落
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 

 
—

建築和土地
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
2,250

 
118,550

 
139,340

 
106,230

 
—

 
8,962

 
391

 
—

 
375,723

特別提及
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

不合標準
—

 
—

 
—

 
1,802

 
—

 
$
—

 
—

 
—

 
1,802

疑惑與失落
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 

 
—

SBA以房地產為抵押(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
494

 
10,726

 
12,324

 
16,189

 
7,160

 
11,032

 
—

 
—

 
57,925

特別提及
—

 
—

 
—

 
699

 
—

 
271

 
—

 
—

 
970

不合標準
—

 
—

 
1,494

 
—

 
392

 
884

 
—

 
—

 
2,770

疑惑與失落
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 

 
—

房地產擔保的投資者貸款總額
$
212,035

 
$
819,651

 
$
850,689

 
$
669,837

 
$
505,863

 
$
1,033,973

 
$
13,022

 
$
—

 
$
4,105,070

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
$
114,657

 
$
315,128

 
$
304,390

 
$
311,399

 
$
268,077

 
$
540,945

 
$
5,820

 
$
—

 
$
1,860,416

特別提及
—

 
—

 
—

 
8,251

 
—

 
6,875

 
—

 
—

 
15,126

不合標準
—

 
—

 
3,635

 
727

 
2,180

 
5,298

 
250

 
—

 
12,090

疑惑與失落
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 

 
—

特許經營房地產擔保
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
19,326

 
87,574

 
76,587

 
109,203

 
31,652

 
46,184

 
—

 
—

 
370,526

特別提及
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
902

 
—

 
—

 
902

不合標準
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

疑惑與失落
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 

 
—

SBA以房地產為抵押(3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
2,109

 
7,723

 
14,253

 
17,388

 
11,027

 
25,896

 
364

 
—

 
78,760

特別提及
—

 
—

 
—

 
1,015

 
351

 
466

 
—

 
—

 
1,832

不合標準
—

 
—

 
—

 
1,033

 
413

 
1,602

 
—

 
—

 
3,048

疑惑與失落
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

商業地產擔保的貸款總額
$
136,092

 
$
410,425

 
$
398,865

 
$
449,016

 
$
313,700

 
$
628,168

 
$
6,434

 
$
—

 
$
2,342,700


33

 
按年份列出的定期貸款
 
 
 
 
 
 
 
2020
 
2019
 
2018
 
2017
 
2016
 
在先
 
旋轉
 
本期內折算為定期的循環
 
總計
2020年3月31日
(千美元)
商業貸款(4)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
工商業
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
$
31,625

 
$
125,432

 
$
102,018

 
$
103,546

 
$
37,006

 
$
115,500

 
$
899,341

 
$
1,574

 
$
1,416,042

特別提及
—

 
79

 
352

 
2,504

 
137

 
1,195

 
18,254

 
1,250

 
23,771

不合標準
—

 
524

 
2,769

 
467

 
1,915

 
2,443

 
11,038

 
—

 
19,156

疑惑與失落
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 

 
—

特許經營非房地產擔保
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
10,261

 
212,785

 
125,954

 
79,395

 
52,726

 
47,724

 
2,062

 
—

 
530,907

特別提及
—

 
—

 
—

 
3,914

 
—

 
2,861

 
—

 
—

 
6,775

不合標準
—

 
—

 
—

 
9,137

 
—

 
974

 
—

 
—

 
10,111

疑惑與失落
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 

 
—

SBA非房地產擔保
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
265

 
2,383

 
1,798

 
2,258

 
695

 
3,737

 
1,572

 
285

 
12,993

特別提及
—

 
—

 
—

 
—

 
293

 
173

 
—

 
—

 
466

不合標準
—

 
88

 
138

 
261

 
—

 
1,532

 
787

 
—

 
2,806

疑惑與失落
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 

 
—

商業貸款總額
$
42,151

 
$
341,291

 
$
233,029

 
$
201,482

 
$
92,772

 
$
176,139

 
$
933,054

 
$
3,109

 
$
2,023,027

零售貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
獨棟住宅(5)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
$
3,466

 
$
11,064

 
$
17,759

 
$
16,931

 
$
38,556

 
$
108,224

 
$
39,981

 
—

 
$
235,981

特別提及
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
649

 
—

 
—

 
649

不合標準
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
192

 
358

 
—

 
550

疑惑與失落
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 

 
—

消費貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經過
89

 
214

 
874

 
38,045

 
29

 
3,311

 
4,282

 
—

 
46,844

特別提及
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

不合標準
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
48

 
—

 
—

 
48

疑惑與失落
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 

 
—

零售貸款總額
$
3,555

 
$
11,278

 
$
18,633

 
$
54,976

 
$
38,585

 
$
112,424

 
$
44,621

 
$
—

 
$
284,072

貸款總額
$
393,833

 
$
1,582,645

 
$
1,501,216

 
$
1,375,311

 
$
950,920

 
$
1,950,704

 
$
997,131

 
$
3,109

 
$
8,754,869

______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(4)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。
(5) 獨户住宅包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。
    












34

下表按公司截至的內部風險等級對貸款組合進行了分層2019年12月31日:
 
 
信用風險和評級
 
 
經過
 
特殊
提一下
 
不合標準
 
總額：總收入
貸款
2019年12月31日
 
(千美元)
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 

 
 

 
 

 
 

CRE非業主自用
 
$
2,067,875

 
$
1,178

 
$
1,088

 
$
2,070,141

多家庭
 
1,575,510

 
—

 
216

 
1,575,726

建築和土地
 
438,769

 
—

 
17

 
438,786

SBA以房地產為抵押(1)
 
65,835

 
973

 
1,623

 
68,431

房地產擔保的投資者貸款總額
 
4,147,989

 
2,151

 
2,944

 
4,153,084

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
 
1,831,853

 
11,167

 
3,534

 
1,846,554

特許經營房地產擔保
 
352,319

 
921

 
—

 
353,240

SBA以房地產為抵押(3)
 
83,106

 
1,842

 
3,433

 
88,381

房地產擔保的商業貸款總額
 
2,267,278

 
13,930

 
6,967

 
2,288,175

商業貸款(4)
 
 

 
 

 
 

 
 
工商業
 
1,359,662

 
13,226

 
20,382

 
1,393,270

特許經營非房地產擔保
 
546,594

 
6,930

 
10,833

 
564,357

SBA不受房地產擔保
 
13,933

 
485

 
3,008

 
17,426

商業貸款總額
 
1,920,189

 
20,641

 
34,223

 
1,975,053

零售貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
獨棟住宅(5)
 
254,463

 
—

 
561

 
255,024

消費貸款
 
50,921

 
—

 
54

 
50,975

零售貸款總額
 
305,384

 
—

 
615

 
305,999

總貸款總額
 
$
8,640,840

 
$
36,722

 
$
44,749

 
$
8,722,311

______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(4)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。
(5) 獨户住宅包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。.

35

下表按所示日期按公司貸款組合中的拖欠情況對投資持有的貸款進行了分層：
 
 
 
逾期天數
 
 
 
電流
 
30-59
 
60-89
 
90+
 
總計
2020年3月31日
(千美元)
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
$
2,037,130

 
$
2,191

 
$
—

 
$
877

 
$
2,040,198

多家庭
1,625,682

 
—

 
—

 
—

 
1,625,682

建築和土地
375,723

 
—

 
—

 
1,802

 
377,525

SBA以房地產為抵押(1)
58,978

 
1,147

 
1,148

 
392

 
61,665

房地產擔保的投資者貸款總額
4,097,513

 
3,338

 
1,148

 
3,071

 
4,105,070

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
1,883,996

 
3,636

 
—

 
—

 
1,887,632

特許經營房地產擔保
371,428

 
—

 
—

 
—

 
371,428

SBA以房地產為抵押(3)
82,608

 
—

 
—

 
1,032

 
83,640

房地產擔保的商業貸款總額
2,338,032

 
3,636

 
—

 
1,032

 
2,342,700

商業貸款(4)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
工商業
1,452,405

 
1,249

 
354

 
4,961

 
1,458,969

特許經營非房地產擔保
538,651

 
—

 
—

 
9,142

 
547,793

SBA不受房地產擔保
15,325

 
62

 
—

 
878

 
16,265

商業貸款總額
2,006,381

 
1,311

 
354

 
14,981

 
2,023,027

零售貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
獨棟住宅(5)
237,180

 
—

 
—

 
—

 
237,180

消費貸款
46,892

 
—

 
—

 
—

 
46,892

零售貸款總額
284,072

 
—

 
—

 
—

 
284,072

總計
$
8,725,998

 
$
8,285

 
$
1,502

 
$
19,084

 
$
8,754,869

______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(4)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。
(5) 獨户住宅包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。


36


 
 
 

 
逾期未付天數
 
 

 
 
電流
 
30-59
 
60-89
 
90+
 
總貸款總額
2019年12月31日
 
(千美元)
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
 
$
2,067,874

 
$
1,179

 
$
—

 
$
1,088

 
$
2,070,141

多家庭
 
1,575,726

 
—

 
—

 
—

 
1,575,726

建築和土地
 
438,786

 
—

 
—

 
—

 
438,786

SBA以房地產為抵押(1)
 
68,041

 
—

 
—

 
390

 
68,431

房地產擔保的投資者貸款總額
 
4,150,427

 
1,179

 
—

 
1,478

 
4,153,084

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
 
1,846,223

 
331

 
—

 
—

 
1,846,554

特許經營房地產擔保
 
353,240

 
—

 
—

 
—

 
353,240

SBA以房地產為抵押(3)
 
86,946

 
—

 
589

 
846

 
88,381

房地產擔保的商業貸款總額
 
2,286,409

 
331

 
589

 
846

 
2,288,175

商業貸款(4)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
工商業
 
1,389,026

 
422

 
826

 
2,996

 
1,393,270

特許經營非房地產擔保
 
555,215

 
—

 
9,142

 
—

 
564,357

SBA不受房地產擔保
 
16,141

 
167

 
—

 
1,118

 
17,426

商業貸款總額
 
1,960,382

 
589

 
9,968

 
4,114

 
1,975,053

零售貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
獨棟住宅(5)
 
255,024

 
—

 
—

 
—

 
255,024

消費貸款
 
50,967

 
5

 
2

 
1

 
50,975

零售貸款總額
 
305,991

 
5

 
2

 
1

 
305,999

貸款總額
 
$
8,703,209

 
$
2,104

 
$
10,559

 
$
6,439

 
$
8,722,311

______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(4)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。
(5) 獨户住宅包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。


37

個人評估貸款

從2020年1月1日開始，公司根據ASC 326對貸款進行集體評估，以確定ACL。集體評估是基於對被認為具有相似風險特徵的貸款進行彙總的基礎上進行的。在某些情況下，公司可能會識別其認為不再具有與投資組合中其他貸款類似的風險特徵的貸款。這些貸款通常從不符合標準或更糟糕的內部風險等級進行識別，因為隨着信用惡化，與此類貸款相關的特定屬性和風險往往會變得獨特。這類貸款通常是不良貸款，通過TDR進行修改，和/或被視為依賴抵押品，其中貸款的最終償還預計將來自抵押品的運營或最終出售。管理層認為不再具有與投資組合中其他貸款類似的風險特徵的貸款將單獨進行評估，以確定適當的終身ACL。該公司使用貼現現金流方法，使用貸款的有效利率來確定單獨評估的貸款的ACL，除非貸款被認為是抵押品依賴型的，這需要根據基礎抵押品的估計公允價值減去估計的出售成本進行評估。本公司可根據抵押品估計公允價值的變化，增加或減少抵押品依賴型個人評估貸款的ACL。所有其他單獨評估貸款的ACL的變化主要基於公司對預期從此類貸款收到的現金流的評估。

截止到2020年3月31日，$22.3百萬的貸款進行了單獨評估，可歸因於這些貸款的ACL為$1.9百萬。在2020年3月31日，$16.3百萬的單獨評估的貸款使用貼現現金流方法進行評估，並且$6.0百萬根據抵押品的潛在價值對單獨評估的貸款進行了評估。

公司單獨評估了以下非權責發生狀態的貸款$20.6百萬在…2020年3月31日.

減值貸款

在2020年1月1日採用ASC 326之前，如果根據當前信息和事件，本公司很可能無法根據貸款協議的合同條款收回所有到期金額，或者確定本公司在到期時收到包括利息在內的所有預定付款的可能性微乎其微，則本公司將貸款歸類為減值貸款。減值貸款的信貸損失是根據ASC 310中的指導單獨確定的。從2020年1月1日開始，公司根據ASC 326對所有貸款的信用損失進行會計處理，這消除了在確定信用損失的背景下的減值貸款的概念，並要求對所有貸款進行集體信用損失評估。只有當貸款被認為不再具有與投資組合中的其他貸款類似的風險特徵時，才會對它們進行單獨評估。
 
在採用ASC 326之前，當借款人在TDR中申請破產或獲準貸款修改時，當貸款被歸類為不合格或更糟糕、拖欠90天、被管理層確定為依賴抵押品時，公司會審查貸款的減值。減值的計量是基於貸款的預期未來現金流按貸款的實際利率折現，參考可觀察到的市場價值(如果存在)或抵押品的公允價值(如果貸款被視為抵押品依賴)來衡量。估值免税額是根據逐筆貸款或綜合具有類似風險特徵的貸款來確定的。當金額不再被認為值得收回時，記錄沖銷。


38

下表提供了截至所述時期公司對減值貸款的投資情況摘要：
 
 
減值貸款
 
 
未付本金餘額
 
記錄的投資
 
有特別津貼
 
沒有特別津貼
 
不良貸款專項撥備
 
 
(千美元)
2019年12月31日
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
 
$
1,184

 
$
1,088

 
$
—

 
$
1,088

 
$
—

多家庭
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

建築和土地
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

SBA以房地產為抵押(1)
 
772

 
390

 
—

 
390

 
—

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

特許經營房地產擔保
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

SBA以房地產為抵押(3)
 
1,743

 
1,517

 
—

 
1,517

 
—

商業貸款(4)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
工商業
 
7,755

 
7,529

 
—

 
7,529

 
—

特許經營非房地產擔保
 
10,835

 
10,834

 
—

 
10,834

 
—

SBA非房地產擔保
 
1,555

 
1,118

 
—

 
1,118

 
—

零售貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
獨棟住宅(5)
 
412

 
366

 
—

 
366

 
—

消費貸款
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

總計
 
$
24,256

 
$
22,842

 
$
—

 
$
22,842

 
$
—

  
______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(4)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。
(5) 獨户住宅包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。


39

下表列出了所示期間按貸款部分分列的減值貸款和租賃的信息：
 
 
減值貸款
 
 
三個月
 
 
2019年12月31日
 
2019年3月31日
 
 
平均記錄投資
 
確認利息收入(6)
 
平均記錄投資
 
確認利息收入(6)
 
 
(千美元)
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
 
$
1,061

 
$
—

 
$
—

 
$
—

多家庭
 
—

 
—

 
—

 
—

建築和土地
 
—

 
—

 
—

 
—

SBA以房地產為抵押(1)
 
422

 
—

 
1,889

 
—

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
 
749

 
—

 
576

 
—

特許經營房地產擔保
 
—

 
—

 
3,787

 
—

SBA以房地產為抵押(3)
 
1,409

 
16

 
280

 
—

商業貸款(4)
 
 
 
 
 
 
 
 
工商業
 
11,227

 
82

 
9,503

 
89

特許經營非房地產擔保
 
3,615

 
151

 
189

 
—

SBA非房地產擔保
 
1,247

 
—

 
1,110

 
—

零售貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
獨棟住宅(5)
 
367

 
—

 
395

 
—

消費貸款
 
—

 
—

 
57

 
—

總計
 
$
20,097

 
$
249

 
$
17,786

 
$
89

______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(4)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。
(5) 獨户住宅包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。
(6)確認的利息收入代表應計貸款的利息。
    
本公司有以下非權責發生狀態的減值貸款$8.5百萬在…2019年12月31日。公司有不是的逾期90天或以上且仍在應計的貸款2019年12月31日.


40

問題債務重組

當借款人遇到財政困難時，我們有時會修改或重組貸款，向借款人作出讓步，形式包括更改攤銷條件、降低利率、只接受利息付款，在有限的情況下，亦會向未償還的貸款餘額作出讓步。這些貸款被歸類為TDR。TDR是為減輕借款人財務狀況或現金流的暫時性減損而修改的貸款。我們和借款人之間的鍛鍊計劃是為了在短期內為借款人的現金流短缺提供一座橋樑。TDR貸款可在貸款變為現款、已根據合同重組條款履行至少六個月的時間框架、以及合同重組本金和利息總額的最終可收集性不再存在疑問時恢復到權責發生狀態。在…2020年3月31日和2019年12月31日，TDR的攤銷成本總計$2.3百萬 和$3.0百萬分別為。TDRS包括二2020年3月31日的貸款，與2019年12月31日的TDR報告的貸款相同。修改包括修改條款，將到期日延長24個月或更短。一其中的TDR在以下時間成為非應計項目2020年3月31日但這兩筆貸款都是流動的，而且都是應計狀態2019年12月31日。這些貸款的修改對其攤銷成本沒有影響。
 
購入信用惡化和購入信用減值貸款
 
在採用ASC 326之前，本公司按照ASC 310-30分主題310-30“應收賬款--因信用質量惡化而獲得的貸款和債務證券”的規定，對購買的信用減值貸款(“PCI貸款”)及其收入確認進行會計處理。PCI貸款是指截至收購日期，在發起和收購之間信用質量惡化的貸款，在收購時很可能不會收回所有合同要求的付款。在2020年1月1日採用ASC 326之後，該公司分析了收購的貸款自發放以來信用質量出現的微不足道的惡化。這類貸款被歸類為購買的信用惡化貸款。另請參閲注3-重要會計政策，請參閲這些財務報表中有關PCD貸款會計處理的更多信息。截至2020年3月31日，有不是的PCD貸款。截至2019年12月31日，有$1.2百萬PCI貸款，其中無被置於非應計項目狀態。

在採用ASC 326之前，該公司衡量PCI貸款的未貼現預期現金未來流量超過收購日貸款的估計公允價值的金額為“可增加收益”，即貸款的估計未來利息收入。可增加收益的金額在每個財務報告日期重新計量，代表剩餘的未貼現預期現金流與PCI貸款的當前賬面價值之間的差額。在採用ASC 326之後，該公司使用利息方法核算PCD貸款的利息收入，根據這種方法，任何購買折扣都會作為貸款收益的調整增加到利息收入中。PCD貸款沒有確定可增加的收益率。

非權責發生制貸款

當貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但未付的利息會立即從收益中轉回。從非權責發生制貸款收到的付款通常作為貸款本金餘額的減少額使用。如果進一步虧損的可能性微乎其微，公司將只以現金方式確認利息。如果公司認為所有剩餘本金和利息都是完全可以收回的，並且自貸款被置於非應計項目以來，至少有三個月的持續償還業績，貸款可以恢復到應計狀態。

本公司通常不會就逾期90天或以上的貸款計息，或當管理層認為對本金或利息的及時收取存在合理懷疑時。然而，當這類貸款有良好的擔保並在收回過程中，公司可以繼續計息。該公司沒有逾期90天或更長時間的貸款，仍在應計。2020年3月31日和2019年12月31日。非權責發生制貸款總額$20.6百萬在2020年3月31日和$8.5百萬截至2019年12月31日。


41

下表提供了截至指定日期的非應計貸款彙總：
 
非權責發生制貸款(1)
 
抵押品依賴貸款
 
前交叉韌帶
 
非抵押品依賴型貸款
 
前交叉韌帶
 
非權責發生制貸款總額(2)
 
無ACL的非權責發生制貸款
2020年3月31日
(千美元)
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
$
318

 
$
—

 
$
559

 
$
—

 
$
877

 
$
877

多家庭
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

建築和土地
1,802

 
—

 
—

 
—

 
1,802

 
1,802

SBA以房地產為抵押(3)
392

 
—

 
—

 
—

 
392

 
392

房地產擔保的投資者貸款總額
2,512

 
—

 
559

 
—

 
3,071

 
3,071

以房地產為抵押的商業貸款(4)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
—

 
—

 
322

 
27

 
322

 
—

特許經營房地產擔保
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

SBA以房地產為抵押(5)
1,033

 
—

 
79

 
13

 
1,112

 
1,033

房地產擔保的商業貸款總額
1,033

 
—

 
401

 
40

 
1,434

 
1,033

商業貸款(6)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
工商業
1,063

 
—

 
4,613

 
215

 
5,676

 
1,063

特許經營非房地產擔保
—

 
—

 
9,142

 
1,475

 
9,142

 
—

SBA非房地產擔保
878

 
—

 
51

 
6

 
929

 
877

商業貸款總額
1,941

 
—

 
13,806

 
1,696

 
15,747

 
1,940

零售貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
獨棟住宅(7)
—

 
—

 
358

 
3

 
358

 
—

消費貸款
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

零售貸款總額
—

 
—

 
358

 
3

 
358

 
—

非應計貸款總額
$
5,486

 
$
—

 
$
15,124

 
$
1,739

 
$
20,610

 
$
6,044

______________________________
(1)非權責發生貸款的ACL是基於貼現現金流方法確定的，除非貸款被認為是抵押品依賴的。抵押品依賴型貸款的ACL是根據相關抵押品的估計公允價值確定的。
(2) 不利息收入在截至季度末的非應計貸款中確認。2020年3月31日.
(3)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(4)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(5)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(6)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。
(7) 獨户住宅包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。


喪失抵押品贖回權過程中的住宅房地產貸款

公司有不是的以住宅房地產作抵押的消費按揭貸款，這些房產的正式止贖程序正在進行中，截止日期2020年3月31日或2019年12月31日.
 

42

抵押品依賴貸款

被歸類為抵押品依賴的貸款是指預計最終償還貸款將來自抵押品的運營或最終清算的貸款。抵押品依賴貸款是單獨評估的，目的是確定每筆貸款的ACL。ACL是根據抵押品的估計公允價值減去估計的銷售成本來確定的。如果貸款擔保良好，並且抵押品的估計價值超過了貸款的攤銷成本，則不會記錄ACL。

下表按抵押品類型彙總了截至2020年3月31日:
 
2020年3月31日
 
Office屬性
 
工業屬性
 
零售物業
 
酒店物業
 
多族特性
 
各種業務資產
 
總計
 
(千美元)
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
318

 
$
—

 
$
—

 
$
318

多家庭
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

建築和土地
—

 
—

 
—

 
—

 
1,802

 
—

 
1,802

SBA以房地產為抵押(1)
—

 
—

 
—

 
392

 
—

 
—

 
392

房地產擔保的投資者貸款總額
—

 
—

 
—

 
710

 
1,802

 
—

 
2,512

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

特許經營房地產擔保
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

SBA以房地產為抵押(3)
277

 
756

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1,033

房地產擔保的商業貸款總額
277

 
756

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1,033

商業貸款(4)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
工商業
313

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1,295

 
1,608

特許經營非房地產擔保
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

SBA非房地產擔保
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
877

 
877

商業貸款總額
313

 
—

 
—

 
—

 
—

 
2,172

 
2,485

零售貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
獨棟住宅(5)
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

消費貸款
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

零售貸款總額
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

抵押品依賴貸款總額
$
590

 
$
756

 
$
—

 
$
710

 
$
1,802

 
$
2,172

 
$
6,030

______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(4)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。
(5) 獨户住宅包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。


43

注7-信貸損失準備
 
本公司按照美國會計準則委員會326的規定對貸款的信貸損失進行會計處理-金融工具--信貸損失來確定ACL。ASC 326要求公司在發起或收購時確認貸款和無資金貸款承諾的終身損失估計。鑑於與特定貸款相關的事實和情況，確認發起或收購時的損失代表公司對與貸款相關的終身預期信貸損失的最佳估計，並涉及使用重要的管理層判斷和估計。該公司在確定商業房地產貸款和商業貸款(佔貸款組合的大部分)的ACL估計時使用貼現現金流模型，並對零售貸款使用歷史損失率模型。該公司還在其ACL模型中使用代理貸款數據，在該模型中公司自己的歷史數據不可用。

貼現現金流模型是在逐個工具的基礎上應用的，對於具有類似風險特徵的貸款，可以推導出每筆貸款的終身ACL估計。貼現現金流方法依賴於幾個重要的組成部分，這對於制定未來貸款和無資金承諾現金流的估計至關重要。該等組成部分包括：(I)估計違約概率；(Ii)違約情況下的估計虧損，代表貸款違約時虧損的估計嚴重程度；(Iii)貸款提前還款活動的估計；及(Iv)估計本公司在違約時的風險敞口(“EAD”)。在合理和可支持的一段時間內，模型中採用的經濟預測的變化對這些組成部分也有很大影響。該公司對無資金貸款承諾的ACL方法還包括關於借款人利用無資金貸款承諾的可能性的假設。這些假設是基於公司的歷史經驗。

該公司用於商業房地產和商業貸款的貼現現金流ACL模型在確定未來合同現金流的數額和時間時使用內部得出的預付款估計。對未來現金流的估計還包括公司認為可能無法收取的合同金額的估計，這是基於對PD、LGD和EAD的假設。EAD是違約時估計的貸款未償還餘額。它由貸款的合同付款時間表和預期付款概況確定，包括對預期預付款和未來利用循環信貸安排的估計。公司使用貸款的實際利率對現金流進行貼現。實際利率代表貸款的合同利率；根據任何購買溢價、購買折扣以及與貸款發起相關的遞延費用和成本進行調整。本公司已作出會計政策選擇，以調整實際利率，以考慮估計提前還款的影響。貸款的ACL是通過衡量貸款的攤銷成本超過其貼現現金流的金額來確定的。

違約概率

商業房地產貸款的PD在很大程度上是基於第三方提供的模型，使用代理貸款信息。此模型生成的PD反映了當前和預期的經濟狀況和商業房地產市場狀況的變化，以及它們預計將如何影響貸款水平和房地產水平屬性，並最終反映違約事件發生的可能性。重要的貸款和房地產水平屬性包括：貸款與價值比率、償債範圍、貸款規模、貸款年限和房地產類型。

商業貸款的PD是基於內部開發的PD評級表，該評級表根據公司貸款的內部風險等級來分配PD。這一內部開發的PD評級標準是基於公司自己的歷史數據和來自公司同行的觀察到的歷史數據的組合，這些同行由管理層認為與我們的業務概況相一致的銀行組成。隨着商業部門貸款的信用風險等級發生變化，分配給它們的PD也會發生變化。與商業房地產貸款一樣，商業貸款的PD也受到當前和預期經濟狀況的影響。

當貸款逾期90天或更長時間，並且仍在應計或置於非應計狀態時，公司認為貸款是違約的。

44

考慮到違約造成的損失

商業房地產貸款的LGD來自第三方，使用代理貸款信息，並基於公司貸款組合中的貸款和物業水平特徵，例如：貸款價值比、預計解決問題的時間、物業規模以及相關抵押品的當前和估計未來市場價格變化。LGD高度依賴貸款與價值比率，並納入了與管理貸款直到解決相關費用的估計。LGDS還納入了與借款人未能在到期時履行債務義務的貸款相關的損失嚴重程度的估計，例如通過氣球付款或通過另一家貸款人對貸款進行再融資。對LGDS有影響的外部因素包括：CRE物價指數、GDP增長率、失業率和穆迪Baa評級公司債利差的變化。LGD應用於商業房地產投資組合中的每一筆貸款，並與PD一起，對預計在貸款估計期限內不會收取的淨現金流進行估計。

商業貸款的LGD也來自第三方，該第三方擁有一個相當大的數據庫，其中包含特定於金融服務業和這一細分市場中的貸款類型的信用相關信息，並用於生成商業貸款的年度違約信息。這些代理LGD取決於數據輸入，例如：信用質量、借款人行業、地區、借款人規模和債務年限。然後，將LGD應用於商業投資組合中的每一筆貸款，並與PD一起，對預計在貸款的估計期限內不會收取的淨現金流進行估計。

零售貸款的歷史損失率
零售貸款的歷史損失率模型來自第三方，該第三方擁有相當多的零售貸款信用相關信息數據庫。決定零售貸款損失率的關鍵貸款水平屬性和經濟驅動因素包括FICO得分、年份以及地理位置、失業率和消費者房地產價格的變化。

預報

美國公認會計原則要求該公司對未來狀況做出合理和可支持的預測，並估計這些預測預計將如何影響借款人履行對銀行的義務的能力，以及在貸款有效期內未來現金流的最終可收回性。該公司利用穆迪分析公司(Moody‘s Analytics)的經濟情景來估計借款人未來償還貸款的能力。這些情景基於過去的事件、當前情況和未來事件發生的可能性。這些情景通常包括：(1)基本情景，(2)上行情景，代表略好於當前經歷的經濟狀況，以及(3)下行情景，代表衰退狀況。管理層定期評估經濟情景，並可能決定在公司的ACL模型中使用特定的經濟情景或概率加權經濟情景的組合。為模型選擇的一個或多個經濟情景，以及在使用多個情景的情況下分配給它們的權重，都是基於公司對每個情景發生概率的估計，這在一定程度上是基於獨立第三方進行的分析。如果使用經濟情景，以及這些情景中的假設，無論是使用一種以上情景和相對權重，還是使用多個情景，都可能根據當前和預期經濟條件的變化以及冠狀病毒大流行等具體事件的發生而有所不同。本公司確認信貸損失相對於經濟業績的非線性，因此本公司認為，在這種情況下，如果合適，本公司將支付對價，並在適當的情況下, 在估計預測期內的信貸損失時，使用多個概率加權的經濟情景是合適的。考慮並在適當的情況下使用多個概率加權方案的方法是基於某些假設的。第一個假設是，對經濟的任何單一預測，無論多麼詳細或複雜，在合理的預測時間框架內都不是完全準確的，而且會隨着時間的推移而進行修訂。該公司認為，通過考慮多種情景結果，並在這種情況下利用多種情景結果是合適的，併為它們分配合理的概率權重，與單一情景方法相關的一些不確定性得到了緩解。


45

截至2020年1月1日，在採用ASC 326時，公司的ACL模型使用了三種概率加權情景，分別代表基本情景、上行情景和下行情景。分配給每個方案的權重如下：基本情況方案(或最有可能的方案)的權重為40%，而上行和下行方案的權重分別為30%。截至2020年3月31日，為了應對冠狀病毒大流行，該公司的ACL模型中使用的經濟預測納入了與估計的大流行經濟影響相關的假設。該公司在獨立第三方的協助下，決定納入反映大流行的估計經濟影響的經濟情景，包括遏制大流行的應對措施，這是適當的。這種情況被稱為關鍵的大流行情況。此外，該公司在獨立第三方的協助下評估了本期每一種經濟情景的權重，並將這些權重修訂為它認為在當前經濟環境發生變化的情況下適當反映每種情景結果的可能性的水平。因此，在截至2020年3月31日的三個月裏，該公司的ACL模型納入了三種經濟情景，其中包括：嚴重的大流行情景權重為30%，較嚴重的(與關鍵大流行情景相比)下行情景的權重為32.5%，以及基本情況情景的權重為37.5%。本期經濟情景的權重反映了迅速變化的經濟狀況、冠狀病毒大流行帶來的經濟不確定性和金融市場波動，以及截至2020年3月31日每種情景可能發生的估計可能性。

該公司目前預測兩年內的經濟狀況，我們認為這是一個合理和可以支持的時期。超過了該公司能夠提供合理和可支持的預測的點，經濟變量就會恢復到它們的長期平均水平。該公司在用於生成總體概率加權預測的每個經濟情景中都在三年內反映了這一回歸。經濟預測的變化會影響每筆貸款的PD、LGD和EAD，從而影響公司預計不會收取的每筆貸款的未來現金流金額。

該公司在其ACL模型中使用的經濟預測來自一家獨立的第三方，該第三方擁有一支由經濟學家、數據庫經理和運營工程師組成的龐大團隊，他們有超過25年的月度經濟預測製作歷史。由這第三方製作的預測已被銀行、信用社、政府機構和房地產開發商廣泛使用。這些經濟預測覆蓋了美國所有的州和大都市地區，反映了經濟變量的變化，如GDP增長、利率、就業率、工資變化、零售額、工業生產、與獨户和多户住房市場相關的指標、空置率、股票市場價格和能源市場的變化。

需要注意的是，該公司的ACL模型依賴於多個經濟變量，這些變量在多個經濟場景中使用。雖然沒有一個經濟變量能完全説明ACL計算對模型中使用的經濟變量變化的敏感性，但本公司已經確定了某些對本公司確定ACL的模型有重大影響的經濟變量。截至2020年3月31日，公司的ACL模型在基本情況和下行情況下納入了對關鍵經濟變量的以下假設：

基本情況場景：

•
CRE物價指數中期下降約3%，2020年下半年恢復增長。
•
中期實際GDP温和下降1%以內，2020年下半年恢復温和增長。
•
未來兩年，美國失業率將按季度温和上升至4%以上。


46

重大大流行情景：

•
CRE物價指數在中期內下降約20%，並在約12個月期間繼續逐步下降。
•
實際國內生產總值在中期內下降約5%，2020年大部分時間為負值，然後從2020年第四季度開始恢復到略有增長的水平。
•
在接下來的5個季度內，美國的失業率將上升到6%以上的峯值。
    
不利情況：

•
CRE物價指數在中期內下降約14%，未來5個季度將繼續按季度下降約7%至15%。
•
中期實際國內生產總值下降約4%，到2021年初為負值。
•
美國失業率將在未來6個季度內上升至7.4%的峯值，並在預測期內的其餘季度保持高位至略有下降。

質的調整

本公司認識到，用作確定未來預期信貸損失的基礎的歷史信息本身可能並不總是為確定未來預期信貸損失提供充分的基礎。因此，公司會定期考慮是否需要對ACL進行定性調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素：(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估，以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致；(Ii)特定於組織的風險，例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素；(Iii)潛在的模型限制，例如通過回溯測試確定的限制，以及與諸如承保變更、新投資組合的獲取和投資組合分割中的變更等因素相關的其他限制，以及(Iv)管理層的限制包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。截至2020年3月31日，ACL中包含的質量調整總計$6.0百萬。這些調整與管理層對模型中使用的經濟預測的評估有關。管理層通過對經濟指標和經濟狀況預測的額外審查確定，在基本情況下，經濟狀況有可能惡化。管理層通過這項額外審查觀察到，某些關鍵經濟指標在中期內可能會進一步下降。實際國內生產總值可能下降約18%，美國失業率可能達到9%，CRE物價指數也可能進一步疲軟。管理層得出結論，在基本情況下，這些經濟指標可能會進一步疲軟，這可能會導致截至2020年3月31日的CRE非業主佔用貸款、建築貸款、土地貸款和特許經營貸款的終身損失更高。管理層在季度基礎上審查質量調整的必要性和適當水平，因此，質量調整的金額和分配在未來期間可能會發生變化。


47

下表提供了ACL對為投資而持有的貸款的分配情況，以及ACL中歸因於貸款組合中各個部分的活動(截至和在所示期間)：
 
截至2020年3月31日的三個月
 
期初ACL餘額(6)
 
採用ASC 326
 
沖銷
 
恢復
 
貸款損失準備金
 
結束ACL餘額
 
(千美元)
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
$
1,899

 
$
8,423

 
$
(387
)
 
$
—

 
$
5,961

 
$
15,896

多家庭
729

 
9,174

 
—

 
—

 
4,819

 
14,722

建築和土地
4,484

 
(124
)
 
—

 
—

 
4,862

 
9,222

SBA以房地產為抵押(1)
1,915

 
(1,401
)
 
—

 
—

 
421

 
935

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
2,781

 
20,166

 
—

 
12

 
3,834

 
26,793

特許經營房地產擔保
592

 
5,199

 
—

 
—

 
1,712

 
7,503

SBA以房地產為抵押(3)
2,119

 
2,207

 
(315
)
 
71

 
(38
)
 
4,044

商業貸款(4)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
工商業
13,857

 
87

 
(490
)
 
5

 
2,283

 
15,742

特許經營非房地產擔保
5,816

 
9,214

 
—

 
—

 
1,586

 
16,616

SBA非房地產擔保
445

 
218

 
(236
)
 
4

 
85

 
516

零售貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
獨棟住宅(5)
655

 
541

 
—

 
—

 
(59
)
 
1,137

消費貸款
406

 
1,982

 
(8
)
 
—

 
(84
)
 
2,296

總計
$
35,698

 
$
55,686

 
$
(1,436
)
 
$
92

 
$
25,382

 
$
115,422

______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(4)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。
(5) 獨户住宅包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。
(6)期初ACL餘額代表在ASC 450和ASC 310項下入賬的ALLL，反映了截至資產負債表日期可能發生的損失。

48

下表彙總了在採用ASC 326之前，根據ASC 450和ASC 310確定的截至和在所示期間內，ALLL的分配以及歸因於貸款組合中各個部分的相關活動：

 
截至2019年3月31日的三個月
 
期初全部餘額
 
沖銷
 
恢復
 
信貸損失準備金
 
收尾
全部餘額
 
(千美元)
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
$
1,624

 
$
—

 
$
—

 
$
44

 
$
1,668

多家庭
740

 
—

 
—

 
(71
)
 
669

建築和土地
5,964

 
—

 
—

 
(4
)
 
5,960

SBA以房地產為抵押(1)
1,827

 
—

 
—

 
877

 
2,704

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
1,908

 
—

 
8

 
53

 
1,969

特許經營房地產擔保
743

 
—

 
—

 
1,430

 
2,173

SBA以房地產為抵押(3)
1,824

 
—

 
—

 
142

 
1,966

商業貸款(4)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
工商業
13,695

 
(302
)
 
67

 
127

 
13,587

特許經營非房地產擔保
6,066

 
—

 
—

 
(368
)
 
5,698

SBA非房地產擔保
654

 
—

 
3

 
(154
)
 
503

零售貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
獨棟住宅(5)
808

 
—

 
—

 
(50
)
 
758

消費貸款
219

 
(5
)
 
1

 
(14
)
 
201

總計
$
36,072

 
$
(307
)
 
$
79

 
$
2,012

 
$
37,856

______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(4)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。
(5) 獨户住宅包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。

在截至以下三個月的三個月內ACL的變化2020年3月31日的$79.7百萬反映了一個$55.7百萬與公司於2020年1月1日採用ASC 326相關的調整，該調整是通過對留存收益的累計影響調整來記錄的，以及$25.4百萬在貸款信用損失準備金和淨沖銷$1.3百萬。截至三個月的貸款損失撥備2020年3月31日反映了該公司與冠狀病毒大流行相關的ACL模型中使用的經濟預測的不利變化。


49

下表介紹了在採用ASC 326之前，根據ASC 450和ASC 310確定的在2019年12月31日對貸款進行單獨和集體減值評估及其各自的ALLL分配：
 
2019年12月31日
 
個別評估減值的貸款
 
所有貸款歸因於單獨評估的貸款
 
集體評估減值貸款
 
歸因於集體評估的所有貸款
 
(千美元)
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
$
1,088

 
$
—

 
$
2,069,053

 
$
1,899

多家庭
—

 
—

 
1,575,726

 
729

建築和土地
—

 
—

 
438,786

 
4,484

SBA以房地產為抵押(1)
390

 
—

 
68,041

 
1,915

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
—

 
—

 
1,846,554

 
2,781

特許經營房地產擔保
—

 
—

 
353,240

 
592

SBA以房地產為抵押(3)
1,517

 
—

 
86,864

 
2,119

商業貸款(4)
 
 
 
 
 
 
 
工商業
7,529

 
—

 
1,385,741

 
13,857

特許經營非房地產擔保
10,834

 
—

 
553,523

 
5,816

SBA非房地產擔保
1,118

 
—

 
16,308

 
445

零售貸款
 
 
 
 
 
 
 
獨棟住宅(5)
366

 
—

 
254,658

 
655

消費貸款
—

 
—

 
50,975

 
406

總計
$
22,842

 
$
—

 
$
8,699,469

 
$
35,698

______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(4)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。
(5) 獨户住宅包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。


50

下表列出了截至指定日期貸款組合中商業房地產和商業貸款部分的PD範圍：

 
按年限劃分的商業房地產定期貸款
 
 
 
 
 
 
 
2020
 
2019
 
2018
 
2017
 
2016
 
在先
 
旋轉
 
本期內折算為定期的循環
 
總計
2020年3月31日
(千美元)
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
0% - 5.00%
$
104,083

 
$
373,078

 
$
365,350

 
$
282,641

 
$
200,867

 
$
629,141

 
$
11,644

 
$
—

 
$
1,966,804

>5.00% - 10.00%
—

 
8,928

 
16,401

 
19,982

 
6,318

 
5,364

 
—

 
—

 
56,993

超過10%
—

 
—

 
318

 
356

 
—

 
15,727

 
—

 
—

 
16,401

多家庭
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
0% - 5.00%
99,379

 
268,267

 
308,116

 
241,432

 
291,126

 
356,870

 
987

 
—

 
1,566,177

>5.00% - 10.00%
5,829

 
40,102

 
3,522

 
506

 
—

 
4,263

 
—

 
—

 
54,222

超過10%
—

 
—

 
3,824

 
—

 
—

 
1,459

 
—

 
—

 
5,283

建築與土地
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
0% - 5.00%
2,250

 
62,553

 
14,444

 
12,823

 
—

 
7,408

 
391

 
—

 
99,869

>5.00% - 10.00%
—

 
26,376

 
21,927

 
40,704

 
—

 
298

 
—

 
—

 
89,305

超過10%
—

 
29,621

 
102,969

 
54,505

 
—

 
1,256

 
—

 
—

 
188,351

SBA以房地產為抵押(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
0% - 5.00%
494

 
10,726

 
12,158

 
16,888

 
7,160

 
11,664

 
—

 
—

 
59,090

>5.00% - 10.00%
—

 
—

 
1,660

 
—

 
—

 
523

 
—

 
—

 
2,183

超過10%
—

 
—

 
—

 
—

 
392

 
—

 
—

 
—

 
392

房地產擔保的投資者貸款總額
$
212,035

 
$
819,651

 
$
850,689

 
$
669,837

 
$
505,863

 
$
1,033,973

 
$
13,022

 
$
—

 
$
4,105,070

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
0% - 5.00%
$
114,657

 
$
296,223

 
$
274,727

 
$
303,164

 
$
244,460

 
$
515,875

 
$
5,573

 
$
—

 
$
1,754,679

>5.00% - 10.00%
—

 
18,905

 
29,663

 
16,248

 
23,617

 
31,941

 
247

 
—

 
120,621

超過10%
—

 
—

 
3,635

 
965

 
2,180

 
5,302

 
250

 
—

 
12,332

特許經營房地產擔保
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
0% - 5.00%
19,326

 
78,086

 
74,790

 
105,669

 
30,643

 
38,631

 
—

 
—

 
347,145

>5.00% - 10.00%
—

 
1,575

 
1,069

 
3,534

 
1,009

 
7,553

 
—

 
—

 
14,740

超過10%
—

 
7,913

 
728

 
—

 
—

 
902

 
—

 
—

 
9,543

SBA以房地產為抵押(3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
0% - 5.00%
2,109

 
7,723

 
13,559

 
16,143

 
8,948

 
23,564

 
364

 
—

 
72,410

>5.00% - 10.00%
—

 
—

 
694

 
2,260

 
2,430

 
2,780

 
—

 
—

 
8,164

超過10%
—

 
—

 
—

 
1,033

 
413

 
1,620

 
—

 
—

 
3,066

房地產擔保的商業貸款總額
$
136,092

 
$
410,425

 
$
398,865

 
$
449,016

 
$
313,700

 
$
628,168

 
$
6,434

 
$
—

 
$
2,342,700


51

 
按年限劃分的商業房地產定期貸款
 
 
 
 
 
 
 
2020
 
2019
 
2018
 
2017
 
2016
 
在先
 
旋轉
 
本期內折算為定期的循環
 
總計
2020年3月31日
(千美元)
商業貸款(4)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
工商業
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
0% - 5.00%
$
31,625

 
$
114,904

 
$
94,899

 
$
67,070

 
$
34,540

 
$
110,090

 
$
881,734

 
$
1,204

 
$
1,336,066

>5.00% - 10.00%
—

 
10,607

 
7,471

 
38,578

 
2,603

 
6,021

 
27,259

 
370

 
92,909

超過10%
—

 
524

 
2,769

 
869

 
1,915

 
3,027

 
19,640

 
1,250

 
29,994

特許經營非房地產擔保
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
0% - 5.00%
9,938

 
210,415

 
121,918

 
77,413

 
48,552

 
44,294

 
2,062

 
—

 
514,592

>5.00% - 10.00%
323

 
2,370

 
4,036

 
1,977

 
4,174

 
3,430

 
—

 
—

 
16,310

超過10%
—

 
—

 
—

 
13,056

 
—

 
3,835

 
—

 
—

 
16,891

SBA不受房地產擔保
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
0% - 5.00%
265

 
2,383

 
1,326

 
2,258

 
601

 
3,503

 
1,572

 
285

 
12,193

>5.00% - 10.00%
—

 
—

 
469

 
—

 
387

 
230

 
—

 
—

 
1,086

超過10%
—

 
88

 
141

 
261

 
—

 
1,709

 
787

 
—

 
2,986

商業貸款總額
$
42,151

 
$
341,291

 
$
233,029

 
$
201,482

 
$
92,772

 
$
176,139

 
$
933,054

 
$
3,109

 
$
2,023,027

______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(4)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。


52

在投資者房地產擔保和商業房地產擔保部門的貸款ACL中，一個重要的驅動因素是貸款價值比(“LTV”)。下表彙總了截至指定日期，按當前估計的LTV和按發起年份劃分的這些細分市場的貸款攤銷成本：
 
按年份列出的定期貸款
 
 
 
 
 
 
 
2020
 
2019
 
2018
 
2017
 
2016
 
在先
 
旋轉
 
本期內折算為定期的循環
 
總計
2020年3月31日
(千美元)
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
55%及以下
$
56,085

 
$
174,693

 
$
137,386

 
$
179,286

 
$
144,084

 
$
515,589

 
$
11,085

 
—

 
$
1,218,208

>55-65%
27,173

 
114,711

 
104,810

 
97,883

 
52,649

 
104,802

 
559

 
—

 
502,587

>65-75%
20,825

 
92,602

 
136,934

 
23,455

 
10,238

 
29,568

 
—

 
—

 
313,622

大於75%
—

 
—

 
2,939

 
2,355

 
214

 
273

 
—

 
—

 
5,781

多家庭
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
55%及以下
26,605

 
108,109

 
133,038

 
93,938

 
72,385

 
159,449

 
511

 
—

 
594,035

>55-65%
32,070

 
140,824

 
121,292

 
83,532

 
85,911

 
160,662

 
—

 
—

 
624,291

>65-75%
46,533

 
49,354

 
40,497

 
62,560

 
132,830

 
37,319

 
476

 
—

 
369,569

大於75%
—

 
10,082

 
20,635

 
1,908

 
—

 
5,162

 
—

 
—

 
37,787

建築和土地
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
55%及以下
2,250

 
114,230

 
116,970

 
32,535

 
—

 
7,581

 
391

 
—

 
273,957

>55-65%
—

 
4,320

 
19,439

 
57,988

 
—

 
—

 
—

 
—

 
81,747

>65-75%
—

 
—

 
1,887

 
17,509

 
—

 
—

 
—

 
—

 
19,396

大於75%
—

 
—

 
1,044

 
—

 
—

 
1,381

 
—

 
—

 
2,425

SBA以房地產為抵押(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
55%及以下
—

 
1,150

 
658

 
844

 
725

 
439

 
—

 
—

 
3,816

>55-65%
—

 
3,194

 
710

 
3,869

 
980

 
4,079

 
—

 
—

 
12,832

>65-75%
494

 
3,730

 
8,821

 
6,523

 
4,371

 
3,601

 
—

 
—

 
27,540

大於75%
—

 
2,652

 
3,629

 
5,652

 
1,476

 
4,068

 
—

 
—

 
17,477

房地產擔保的投資者貸款總額
$
212,035

 
$
819,651

 
$
850,689

 
$
669,837

 
$
505,863

 
$
1,033,973

 
$
13,022

 
$
—

 
$
4,105,070

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
55%及以下
$
44,737

 
$
113,567

 
$
154,056

 
$
194,126

 
$
143,274

 
$
361,762

 
$
4,951

 
—

 
$
1,016,473

>55-65%
14,963

 
91,000

 
85,230

 
61,426

 
75,933

 
87,639

 
—

 
—

 
416,191

>65-75%
15,560

 
89,702

 
44,579

 
59,813

 
47,717

 
60,839

 
1,119

 
—

 
319,329

大於75%
39,397

 
20,859

 
24,160

 
5,012

 
3,333

 
42,878

 
—

 
—

 
135,639

特許經營房地產擔保
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
55%及以下
9,342

 
18,866

 
14,141

 
16,765

 
11,413

 
21,859

 
—

 
—

 
92,386

>55-65%
—

 
11,447

 
11,696

 
24,812

 
7,010

 
6,891

 
—

 
—

 
61,856

>65-75%
—

 
44,892

 
27,393

 
10,261

 
12,102

 
17,098

 
—

 
—

 
111,746

大於75%
9,984

 
12,369

 
23,357

 
57,365

 
1,127

 
1,238

 
—

 
—

 
105,440

SBA以房地產為抵押(3)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
55%及以下
2,109

 
7,723

 
14,253

 
19,436

 
11,791

 
27,964

 
364

 
—

 
83,640

>55-65%
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

>65-75%
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

大於75%
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

房地產擔保的商業貸款總額
$
136,092

 
$
410,425

 
$
398,865

 
$
449,016

 
$
313,700

 
$
628,168

 
$
6,434

 
$
—

 
$
2,342,700

______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。

53

下表顯示了截至指定日期貸款組合零售部分的FICO波段：
 
按年份列出的定期貸款
 
 
 
 
 
 
 
2020
 
2019
 
2018
 
2017
 
2016
 
在先
 
旋轉
 
本期內折算為定期的循環
 
總計
2020年3月31日
(千美元)
零售貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
獨棟住宅 (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
大於740
$
3,466

 
$
9,868

 
$
13,973

 
$
11,586

 
$
32,709

 
$
90,860

 
$
29,710

 
—

 
$
192,172

>680 - 740
—

 
1,196

 
3,786

 
4,824

 
2,678

 
10,893

 
9,273

 
—

 
32,650

>580 - 680
—

 
—

 
—

 
521

 
3,169

 
6,549

 
1,319

 
—

 
11,558

少於580
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
763

 
37

 
—

 
800

消費貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
大於740
89

 
126

 
866

 
55

 
25

 
2,682

 
2,366

 
—

 
6,209

>680 - 740
—

 
64

 
8

 
37,990

 
—

 
501

 
1,765

 
—

 
40,328

>580 - 680
—

 
24

 
—

 
—

 
4

 
155

 
110

 
—

 
293

少於580
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
21

 
41

 
—

 
62

零售貸款總額
$
3,555

 
$
11,278

 
$
18,633

 
$
54,976

 
$
38,585

 
$
112,424

 
$
44,621

 
$
—

 
$
284,072

______________________________
(1) 獨户住宅包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。


54

注8-附屬債券
 
截止日期：2020年3月31日，公司有三次級票據及附屬票據的發行二發行次級債務證券，總賬面價值為$215.3百萬加權利率為5.43%，而合計賬面價值為$215.1百萬加權利率為5.37%在…2019年12月31日.

下表彙總了截至指定日期的未償還次級債券：
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
 
 
規定到期日
 
當前利率
 
當前本金餘額
 
賬面價值
 
 
 
 
 
 
(千美元)
附屬票據
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
次級票據2024年到期，年息5.75%
 
2024年9月3日
 
5.75
%
 
$
60,000

 
$
59,462

 
$
59,432

次級票據，2029年到期，年利率4.875釐，至2024年5月15日止，此後3個月期倫敦銀行同業拆息+2.5釐
 
2029年5月15日
 
4.875
%
 
125,000

 
122,686

 
122,622

次級票據，2025年到期，年息7.125釐
 
2025年6月26日
 
7.125
%
 
25,000

 
25,127

 
25,133

附屬票據合計
 
 
 
 
 
210,000

 
207,275

 
207,187

次級債務
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
遺產橡樹資本信託II(次級債)，3個月期LIBOR+1.72%
 
2037年1月1日
 
3.63
%
 
5,248

 
4,071

 
4,054

Santa Lucia Bancorp(CA)資本信託(次級債券)，3個月期LIBOR+1.48%
 
2036年7月7日
 
3.31
%
 
5,155

 
3,923

 
3,904

次級債務總額
 
 
 
 
 
10,403

 
7,994

 
7,958

次級債券總額
 
 
 
 
 
$
220,403

 
$
215,269

 
$
215,145


    
就各項附屬票據的發行而言，本公司獲得Kroll Bond Rating Agency(“KBRA”)的評級。KBRA對該公司的優先無擔保債務和次級債務的投資級評級分別為BBB+和BBB，對該銀行的存款評級為A-。在宣佈擬議收購Opus後，KBRA於2020年2月重申了該公司和銀行的評級。

自.起2020年3月31日，該公司有兩個未合併的特拉華州法定信託子公司，Heritage Oaks Capital Trust II和Santa Lucia Bancorp(CA)Capital Trust。這兩家公司都被用作商業信託，目的是向第三方投資者發行次級債券。次級債是與信託優先證券發行相關發行的。本公司不得將任何信託優先證券併入本公司的合併財務報表。由此對本公司綜合財務報表的影響是將附屬債券報告為本公司負債的組成部分，並將其在信託中的所有權權益報告為其他資產的組成部分。

有關公司次級債券的更多信息，請參見公司2019年綜合財務報表10-K表中的“附註13-附屬債券”。  

55

注9-每股收益
 
2019年2月，公司董事會薪酬委員會審議了包括限制性股票和限制性股票單位(RSU)在內的各種形式的流通股獎勵，批准將未歸屬限制性股票獎勵視為參股證券，由於未歸屬限制性股票和未歸屬RSU的待遇不同，從2019年開始，普通股每股收益採用傳統的兩級定價方法計算。

在兩級法下，可分配給參與證券的分配和未分配收益從淨收入中減去，以確定可分配給普通股股東的淨收益，然後將其用於基本每股收益和稀釋後每股收益計算的分子。普通股每股基本收益的計算方法是將可分配給普通股股東的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數量，不包括已發行的參與證券。稀釋每股普通股收益的計算方法是，將可分配給普通股股東的淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數，調整後的加權平均數包括潛在稀釋普通股的影響，但不包括被視為參與證券的獎勵。普通股每股攤薄收益的計算不包括假定的行使或發行具有反攤薄作用的證券的影響。

下表列出了該公司在所指時期的每股收益計算：
 
 
三個月
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
 
2019年3月31日
 
(千美元，每股數據除外)
基本型
 
 
 
 
 
淨收入
$
25,740

 
$
41,098

 
$
38,718

減去：分配給參與證券的收益
(232
)
 
(426
)
 
(347
)
分配給普通股股東的淨收入
$
25,508

 
$
40,672

 
$
38,371

 
 
 
 
 
 
加權平均已發行普通股
59,007,191

 
58,816,352

 
61,987,605

普通股基本每股收益
$
0.43

 
$
0.69

 
$
0.62

 
 
 
 
 
 
稀釋
 
 
 
 
 
分配給普通股股東的淨收入
$
25,508

 
$
40,672

 
$
38,371

 
 
 
 
 
 
加權平均已發行普通股
59,007,191

 
58,816,352

 
61,987,605

股份薪酬的稀釋效應
182,526

 
365,702

 
298,178

加權平均稀釋普通股
59,189,717

 
59,182,054

 
62,285,783

稀釋後每股普通股收益
$
0.43

 
$
0.69

 
$
0.62



股票期權是反攤薄的，其影響不包括在稀釋後每股收益的計算中。如果普通股的市場價格上升，這些證券的稀釋影響可能會計入未來稀釋後每股收益的計算中。對於美國人來説三截至的月份2020年3月31日，因為那裏有不是的反稀釋的RSU或股票期權。


56

注10-金融工具的公允價值
 
資產或負債的公允價值是在該資產或負債的主要市場(或在沒有主要市場的情況下為最有利的市場)進行的有序交易中，為出售該資產或負債而收取的交換價格或為轉移該負債而支付的交換價格(退出價格)。在估計公允價值時，本公司採用與市場法、收益法和/或成本法一致的估值技術。這樣的估值技術得到了一致的應用。估值技術的輸入包括市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設。ASC主題825要求披露金融資產和金融負債的公允價值，包括那些未按公允價值經常性和非經常性計量和報告的金融資產和金融負債，下面討論按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值估算方法。

根據會計指引，本公司根據資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，將其按公允價值計量的金融資產和金融負債分為三個級別。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(3級計量)。公允價值層次的三個層次如下所述：

第1級-活躍市場的未調整報價，在計量日期可獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。

第2級-第1級中包含的可直接或間接觀察到的資產或負債的報價以外的輸入。這些可能包括活躍市場中類似工具的報價、非活躍市場中相同或類似工具的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入(如利率、提前還款速度、波動性等)。或基於模型的估值技術，其中所有重要的假設都可以直接或間接地在市場上觀察到。

第3級-估值是從基於模型的技術產生的，在這種技術中，市場上無法直接或間接觀察到一種或多種重要的投入。這些無法觀察到的假設反映了公司自己對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的估計。估值技術可以包括使用矩陣定價、貼現現金流模型和類似技術。
 
由於該公司的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其它因素的判斷。這些估計屬主觀性質，涉及不明朗因素和重大判斷事項，因此不能準確釐定。假設的變化可能會對列報的公允價值產生重大影響。管理層在估計本公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷；然而，任何估計技術都有固有的侷限性。

公允價值層次中的金融工具水平基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。管理層在確定公允價值計量時，最大限度地利用可觀察到的投入，並試圖最大限度地減少使用不可觀察到的投入。對於估計公允價值是可行的金融工具，估計公允價值被披露。這些估計是根據相關市場數據和有關金融工具的信息在特定時間點做出的。這些估計不反映一次性出售本公司持有的全部特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣，也不試圖估計與該工具相關的預期未來業務的價值。此外，與實現未實現損益相關的税收影響可能會對公允價值估計產生重大影響，任何這些估計都沒有考慮到這一點。


57

資產和負債按公允價值經常性計量

以下是按經常性基礎計量金融資產和負債的一般和具體估值方法的説明，以及根據公允價值層次對這些工具的一般分類。

投資證券-投資證券通常根據從獨立第三方定價服務獲得的報價進行估值，這些服務使用評估的定價應用程序和模型流程。可觀察到的市場投入，如基準收益率、報告的交易、經紀人/交易商報價、發行人價差、雙邊市場、基準證券、出價、報價和參考數據都被視為評估的一部分。輸入與被評估的安全性直接相關，或間接與類似位置的安全性相關。估值模型利用了市場假設和市場數據。本公司根據本公司對與證券相關的市場場所和信用問題的瞭解，審查第三方定價服務提供的市場價格是否合理。本公司並無對其提供的市場報價作出任何調整，因此，本公司將其投資組合歸類於公允價值等級的第2級。
    
衍生資產和負債-公司發起浮動利率貸款，並與客户簽訂浮動至固定利率掉期。本公司還與代理銀行簽訂抵銷互換協議。這些背靠背互換協議旨在相互抵消，允許公司發起可變利率貸款，同時為客户提供固定利息支付合同。公司的淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入。這些衍生品的公允價值是基於市場標準的貼現現金流方法。本公司可與交易對手銀行訂立風險參與協議，接受部分與貸款相關的利率互換信用風險。參與協議的風險公允價值是通過使用單方面的信用估值調整模型計算的，該模型考慮了衍生品對借款人的預期資產或負債敞口總額以及借款人的信用。由於用以推算該等衍生工具合約公允價值的大部分投入屬可觀察性質，衍生工具的估值被分類為第二級。

以下公允價值層次表提供了有關公司在指定日期按公允價值經常性計量的金融資產和負債的信息：
 
 
2020年3月31日
 
 
公允價值計量使用
 
 
 
 
1級
 
2級
 
第3級
 
總公允價值
 
 
(千美元)
金融資產
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的投資證券：
 
 
 
 
 
 
 
 
美國財政部
 
$
—

 
$
32,833

 
$
—

 
$
32,833

代理處
 
—

 
247,766

 
—

 
247,766

公司
 
—

 
176,033

 
—

 
176,033

市政債券
 
—

 
407,097

 
—

 
407,097

抵押抵押債券
 
—

 
9,656

 
—

 
9,656

抵押貸款支持證券
 
—

 
464,376

 
—

 
464,376

可供出售的證券總額
 
$
—

 
$
1,337,761

 
$
—

 
$
1,337,761

 
 
 
 
 
 
 
 
 
衍生資產
 
$
—

 
$
10,961

 
$
—

 
$
10,961

 
 
 
 
 
 
 
 
 
金融負債
 
 
 
 
 
 
 
 
衍生負債
 
$
—

 
$
11,013

 
$
—

 
$
11,013



58

 
 
2019年12月31日
 
 
公允價值計量使用
 
 

 
 
1級
 
2級
 
第3級
 
總計
公允價值
 
 
(千美元)
金融資產
 
 
 
 
 
 
 
 
可供出售的投資證券：
 
 

 
 

 
 

 
 

美國財政部
 
$
—

 
$
63,555

 
$
—

 
$
63,555

代理處
 
—

 
246,358

 
—

 
246,358

公司
 
—

 
151,353

 
—

 
151,353

市政債券
 
—

 
397,298

 
—

 
397,298

抵押抵押債券
 
—

 
9,984

 
—

 
9,984

抵押貸款支持證券
 
—

 
499,836

 
—

 
499,836

可供出售的證券總額
 
$
—

 
$
1,368,384

 
$
—

 
$
1,368,384

 
 
 
 
 
 
 
 
 
衍生資產
 
$
—

 
$
2,103

 
$
—

 
$
2,103

 
 
 
 
 
 
 
 
 
金融負債
 
 
 
 
 
 
 
 
衍生負債
 
$
—

 
$
2,103

 
$
—

 
$
2,103



在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債

單獨評估的貸款(採用ASC 326之前的減值貸款)-當一筆貸款很可能不會按照貸款協議的合同條款支付利息和本金時，對貸款進行單獨評估，以確定預期的信貸損失。單獨評估的貸款是根據基礎抵押品的公允價值或預期未來現金流的貼現來計量的。抵押品一般由應收賬款、存貨、固定資產、不動產和現金組成。本公司計量所有非應計貸款的減值，並將本金餘額減至標的抵押品價值減去預期銷售成本。

擁有的其他房地產-OREO最初按公允價值減去轉讓日的估計銷售成本入賬。此金額將成為該房產的新基準。任何基於物業公允價值減去購置之日出售估計成本的公允價值調整均計入信貸損失撥備。

個別評估貸款及擁有的其他房地產的公允價值乃根據第3級假設釐定，代表個別評估的貸款及其他房地產擁有餘額，並已為其設立特定準備金或對其作出減記。就房地產貸款而言，本公司一般會取得第三方評估(或物業估值)及/或抵押品審計，並根據其個別評估貸款及擁有的其他房地產的歷史經驗進行內部分析，以釐定公允價值。在確定個別評估貸款的標的抵押品的可變現淨值時，公司將對估值進行貼現，以涵蓋市場價格波動和銷售成本，通常範圍為7%至10%在抵押品價值中，公司預計在喪失抵押品贖回權的情況下將產生的抵押品價值。除折扣外，本公司在計算可變現淨值時還考慮了標的抵押品上的任何其他高級留置權。對於非房地產貸款，貸款抵押品的公允價值可以使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告來確定，並根據管理層的歷史知識、市場狀況的變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現。


59

在…2020年3月31日根據管理層可獲得的最新評估，本公司單獨評估的抵押品依賴貸款是根據其相關抵押品的公允價值進行評估的。本公司根據近期的房地產或物業評估，對某些個別評估的貸款完成部分沖銷，並於年內釋放相關的特定儲備。三截至的月份2020年3月31日.
    
下表列出了我們在非經常性基礎上按公允價值計量的資產。2020年3月31日和2019年12月31日。

 
 
2020年3月31日
 
 
1級
 
2級
 
第3級
 
總計
公允價值
 
 
(千美元)
金融資產
 
 
 
 
 
 
 
 
抵押品依賴貸款
 
$
—

 
$
—

 
$
660

 
$
660


 
 
2019年12月31日
 
 
1級
 
2級
 
第3級
 
總計
公允價值
 
 
(千美元)
金融資產
 
 
 
 
 
 
 
 
減值貸款
 
$
—

 
$
—

 
$
2,257

 
$
2,257



下表提供了有關按公允價值非經常性基礎計量的資產的公允價值計量水平3的量化信息，網址為2020年3月31日和2019年12月31日。

 
2020年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
量程
 
公允價值
 
估值技術
 
無法觀察到的輸入
 
MIN
 
最大
 
加權平均
 
(千美元)
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
$
318

 
抵押品的公允價值
 
抵押品折扣和銷售成本
 
10.00%
 
10.00%
 
10.00%
以房地產為抵押的商業貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SBA以房地產為抵押
277

 
抵押品的公允價值
 
抵押品折扣和銷售成本
 
10.00%
 
10.00%
 
10.00%
商業貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SBA非房地產擔保
65

 
抵押品的公允價值
 
抵押品折扣和銷售成本
 
7.00%
 
10.00%
 
7.32%
個人評估貸款總額
$
660

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

60

 
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
量程
 
公允價值
 
估值技術
 
無法觀察到的輸入
 
MIN
 
最大
 
加權平均
 
(千美元)
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
$
569

 
抵押品的公允價值
 
抵押品折扣和銷售成本
 
10.00%
 
10.00%
 
10.00%
SBA以房地產為抵押
408

 
抵押品的公允價值
 
抵押品折扣和銷售成本
 
10.00%
 
10.00%
 
10.00%
以房地產為抵押的商業貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SBA以房地產為抵押
140

 
抵押品的公允價值
 
抵押品折扣和銷售成本
 
7.00%
 
10.00%
 
7.81%
商業貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SBA非房地產擔保
1,140

 
抵押品的公允價值
 
抵押品折扣和銷售成本
 
7.00%
 
63.00%
 
15.33%
個人評估貸款總額
$
2,257

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 



金融工具的公允價值
    
本文提出的公允價值估計是基於截至所示日期管理層可獲得的相關信息，代表退出價格。
 
 
 
2020年3月31日
 
 
攜載
數量
 
1級
 
2級
 
第3級
 
估計數
公允價值
 
 
(千美元)
資產
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
現金和現金等價物
 
$
534,032

 
$
534,032

 
$
—

 
$
—

 
$
534,032

金融機構的有息定期存款
 
2,708

 
2,708

 
—

 
—

 
2,708

持有至到期的投資
 
34,553

 
—

 
36,238

 
—

 
36,238

可供出售的投資證券
 
1,337,761

 
—

 
1,337,761

 
—

 
1,337,761

持有待售貸款
 
111

 
—

 
119

 
—

 
119

為投資而持有的貸款，淨額
 
8,754,869

 
—

 
—

 
8,919,760

 
8,919,760

衍生資產
 
10,961

 
—

 
10,961

 
—

 
10,961

應計應收利息
 
38,294

 
38,294

 
—

 
—

 
38,294

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
負債
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

存款賬户
 
9,093,072

 
8,020,531

 
1,077,483

 
—

 
9,098,014

FHLB預付款
 
521,017

 
—

 
521,735

 
—

 
521,735

次級債券
 
215,269

 
—

 
227,542

 
—

 
227,542

衍生負債
 
11,013

 
—

 
11,013

 
—

 
11,013

應計應付利息
 
3,671

 
3,671

 
—

 
—

 
3,671




61

 
 
2019年12月31日
 
 
攜載
數量
 
1級
 
2級
 
第3級
 
估計數
公允價值
 
 
(千美元)
資產
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

現金和現金等價物
 
$
326,850

 
$
326,850

 
$
—

 
$
—

 
$
326,850

金融機構的有息定期存款
 
2,708

 
2,708

 
—

 
—

 
2,708

持有至到期的投資
 
37,838

 
—

 
38,760

 
—

 
38,760

可供出售的投資證券
 
1,368,384

 
—

 
1,368,384

 
—

 
1,368,384

持有待售貸款
 
1,672

 
—

 
1,821

 
—

 
1,821

為投資而持有的貸款，淨額
 
8,722,311

 
—

 
—

 
8,691,019

 
8,691,019

衍生資產
 
2,103

 
—

 
2,103

 
—

 
2,103

應計應收利息
 
39,442

 
39,442

 
—

 
—

 
39,442

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
負債
 
 

 
 

 
 

 
 

 
 

存款賬户
 
8,898,509

 
7,850,667

 
1,048,583

 
—

 
8,899,250

FHLB預付款
 
517,026

 
—

 
517,291

 
—

 
517,291

其他借款
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

次級債券
 
215,145

 
—

 
237,001

 
—

 
237,001

衍生負債
 
2,103

 
—

 
2,103

 
—

 
2,103

應計應付利息
 
2,686

 
2,686

 
—

 
—

 
2,686


    
本公司的估值方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值。雖然管理層認為本公司的估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致在報告日期對公允價值的不同估計。 

62

注11-衍生工具

本公司不時與若干借款人訂立利率掉期協議，以協助他們減低與本公司貸款有關的利率風險。同時，本公司與另一家金融機構訂立相同的利率掉期協議，以減低本公司與其借款人訂立的掉期協議所涉及的利率風險。在…2020年3月31日，公司擁有場外衍生工具和中央結算的衍生工具，其條款相匹配，名義金額總計。$88.7百萬和公允價值$11.0百萬相比之下，總名義金額為$76.3百萬和公允價值$2.1百萬在…2019年12月31日。這些協議的公允價值是通過該公司的交易對手銀行使用的第三方估值模型確定的，該模型使用可觀察到的市場數據，如現金LIBOR利率、歐洲美元期貨合約價格和市場掉期利率。這些掉期的公允價值作為其他資產和其他負債的組成部分記錄在公司的簡明綜合資產負債表中。由於利率變化而發生的這些掉期的公允價值變化，作為非利息收入的一部分記錄在公司的損益表中。由於本公司與其借款人之間的掉期協議條款已與與另一家金融機構的掉期協議條款相匹配，因此其公允價值變動的調整在非利息收入中相互抵消。
    
場外合約是為滿足所涉交易對手的需要而量身定做的，因此，通常比具有標準化條款的中央結算合約包含更大程度的信用風險和流動性風險。雖然本公司與借款人及本公司與其他金融機構之間掉期協議的公允價值變動相互抵銷，但這些交易對手的信用風險變動可能會導致此等掉期協議的公允價值出現差異。該公司與其他金融機構的場外掉期協議以現金作抵押，與借款人的掉期協議以這些借款人與本公司的基礎貸款的抵押品安排作擔保。在.期間三截至的月份2020年3月31日和2019，掉期協議上沒有記錄可歸因於與交易對手相關的信用風險變化的虧損。本公司於以下日期訂立的所有利率掉期協議2020年3月31日和2019年12月31日是獨立的衍生品，不被指定為對衝工具。

本公司的信用衍生品源於與交易對手銀行簽訂信用風險與參與協議(“RPA”)，以接受與貸款相關的利率掉期的部分信用風險。如果借款人未能履行其與金融機構簽訂的利率互換衍生品合同，RPA為金融機構提供信用保護。與這些信用衍生品相關的信用風險通過本公司的貸款承銷程序進行管理。RPA是未指定為套期保值的衍生金融工具，按公允價值記錄。公允價值變動確認為非利息收入的組成部分，並在其他資產或其他負債中進行相應的抵銷。

下表彙總了公司在合併財務狀況報表中包括在“其他資產”和“其他負債”中的衍生工具：

 
2020年3月31日
 
衍生資產
 
衍生負債
 
概念上的
 
公允價值
 
概念上的
 
公允價值
 
(千美元)
未指定為對衝工具的衍生工具：
 
 
 
 
 
 
 
利率掉期合約
$
88,668

 
$
10,961

 
$
88,668

 
$
10,961

其他合同
—

 
—

 
14,725

 
52

總衍生工具
$
88,668

 
$
10,961

 
$
103,393

 
$
11,013



63

 
2019年12月31日
 
衍生資產
 
衍生負債
 
概念上的
 
公允價值
 
概念上的
 
公允價值
 
(千美元)
未指定為對衝工具的衍生工具：
 
 
 
 
 
 
 
利率掉期合約
$
76,314

 
$
2,103

 
$
76,314

 
$
2,103

總衍生工具
$
76,314

 
$
2,103

 
$
76,314

 
$
2,103


下表彙總了衍生金融工具在綜合損益表中的影響。
 
 
 
 
在衍生工具收益中確認的收益數額
 
 
 
 
三個月
未指定為套期保值工具的衍生工具：
 
衍生工具收益中確認收益的位置
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
 
 
 
(千美元)
其他合同
 
其他收入
 
$
198

 
$
—

總計
 
 
 
$
198

 
$
—




64

注12-資產負債表抵銷

衍生金融工具可能符合在綜合資產負債表中抵銷的資格，例如受可強制執行的總淨額結算安排或類似協議規限的工具。根據這些協議，公司有權與同一交易對手淨結算多份合同。該公司向符合條件的客户提供利率掉期產品，然後將這些產品與公司與交易對手銀行簽訂的衍生品合同配對。雖然與交易對手銀行訂立的衍生工具合約可能須遵守可強制執行的總淨額結算協議，但與客户訂立的衍生工具合約可能不受可強制執行的總淨額結算安排的約束，而與客户訂立的衍生工具合約可能不受可強制執行的總淨額結算安排的約束。該公司選擇以毛額為基礎對集中清算的衍生品合約進行會計處理。對於沒有通過票據交換所集中清算的衍生品合約，法規要求抵押品必須由擁有淨負債頭寸的一方過賬。中央結算場外衍生品的各方交換反映衍生品每日價值變化的每日付款。這些付款通常被稱為變動保證金，被視為衍生品風險的結算，而不是抵押品。

截至綜合財務狀況表中符合抵銷條件的金融工具2020年3月31日如下表所示：

 
 
 
 
 
 
 
合併中未抵銷的毛金額
資產負債表
 
 
 
已確認的總金額
 
綜合資產負債表中的毛額抵銷
 
綜合資產負債表中列示的淨額
 
金融工具(1)
 
現金抵押品(2)
 
淨額
 
(千美元)
2020年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
金融資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未被指定為對衝工具的衍生工具
$
10,961

 
$
—

 
$
10,961

 
$
—

 
$
—

 
$
10,961

總計
$
10,961

 
$
—

 
$
10,961

 
$
—

 
$
—

 
$
10,961

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
財務負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未被指定為對衝工具的衍生工具
$
11,013

 
$
—

 
$
11,013

 
$
(2,766
)
 
$
(2,600
)
 
$
5,647

總計
$
11,013

 
$
—

 
$
11,013

 
$
(2,766
)
 
$
(2,600
)
 
$
5,647

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1)它代表與交易對手銀行質押的證券的公允價值。
(2)它代表與交易對手銀行抵押的現金抵押品。

65

截至綜合財務狀況表中符合抵銷條件的金融工具2019年12月31日如下表所示：
 
 
 
 
 
 
 
合併中未抵銷的毛金額
資產負債表
 
 
 
已確認的總金額
 
綜合資產負債表中的毛額抵銷
 
綜合資產負債表中列示的淨額
 
金融工具
 
現金抵押品(1)
 
淨額
 
(千美元)
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
金融資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未被指定為對衝工具的衍生工具
$
2,103

 
$
—

 
$
2,103

 
$
—

 
$
—

 
$
2,103

總計
$
2,103

 
$
—

 
$
2,103

 
$
—

 
$
—

 
$
2,103

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
財務負債：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未被指定為對衝工具的衍生工具
$
2,107

 
$
(4
)
 
$
2,103

 
$
—

 
$
(1,678
)
 
$
425

總計
$
2,107

 
$
(4
)
 
$
2,103

 
$
—

 
$
(1,678
)
 
$
425

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
(1)代表在交易對手銀行持有的現金抵押品。



66

注13-租約

本公司根據2019年1月1日實施的ASC 842對其租賃進行會計處理，並要求本公司記錄未來租賃義務的負債以及代表標的租賃資產使用權的資產。該公司的租賃主要代表未來為其運營支付建築物或空間使用費的義務。支付未來租賃費用的負債計入應計費用和其他負債，而使用權資產計入公司綜合資產負債表的其他資產。在…2020年3月31日，本公司的所有租約均被分類為經營租約或短期租約。支付未來租賃款項的負債和使用權資產計入經營租賃，而不是短期租賃。該等負債及使用權資產乃根據每份租約的合約基本租金總額釐定，其中包括在適用情況下延長或續訂每份租約的選擇權，以及本公司相信其有經濟誘因延長或續簽租約的情況。未來合同基準租金將使用租約中隱含的利率進行貼現，或如果租約中隱含的利率無法輕易確定，則使用本公司的估計增量借款利率。對於包含可變租賃付款的租賃，本公司根據租賃中指定的租賃付款遞增率或租賃開始時觀察到的指定指數費率假設未來的租賃付款遞增。支付未來租賃付款的負債採用利息法核算，減去定期合同租賃付款後的定期利息增加。經營性租賃的使用權資產在關聯租賃期內攤銷，攤銷金額代表定期直線租賃費用與相關負債中定期利息增值之間的差額，以支付未來租賃款項。

在截至的三個月內2020年3月31日和2019，租賃費用合計$3.7百萬和$3.4百萬分別計入房舍和佔用費用，並在綜合損益表中計入房舍和佔用費用。在截至的三個月內2020年3月31日和2019，可歸因於經營租賃的租賃費用總額約為$3.2百萬和$2.7百萬分別為。截至三個月的可歸因於短期租賃的租賃開支2020年3月31日和2019總計約為$527,000和$691,000。短期租約是指在開始時期限為12個月或更短的租約。

下表提供了截至和年中與經營租賃相關的補充信息截至三個月:
 
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
 
 
(千美元)
資產負債表：
 
 
 
 
經營性租賃使用權資產
 
$
52,572

 
$
43,177

經營租賃負債
 
56,252

 
46,498

 
 
 
 
 
 
 
三個月
 
 
2020年3月31日
 
2019年3月31日
 
 
(千美元)
現金流：
 
 
 
 
來自營業租賃的營業現金流
 
$
2,257

 
$
2,545




67

下表提供了與最低合同租賃付款相關的信息，以及與公司截至的租賃相關的其他信息2020年3月31日:
 
2020
 
2021
 
2022
 
2023
 
2024
 
此後
 
總計
 
(千美元)
合同基礎租金(1):
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經營租賃
$
8,523

 
$
13,028

 
$
12,640

 
$
11,521

 
$
9,848

 
$
10,835

 
$
66,395

短期租約
127

 
7

 
—

 
—

 
—

 
—

 
134

合同基本租金總額
$
8,650

 
$
13,035

 
$
12,640

 
$
11,521

 
$
9,848

 
$
10,835

 
$
66,529

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
支付租賃款的總法律責任
 
$
56,252

未貼現和貼現未來租賃付款的差額
 
$
10,277

加權平均貼現率
 
5.49
%
加權平均剩餘租賃年限(年)
 
5.8
______________________________
(1)合同基本租金反映了延長和續簽的選擇，不包括各自租賃協議下到期的物業税和其他運營費用。

下表提供了與最低合同租賃付款相關的信息，以及與公司截至的租賃相關的其他信息2019年12月31日:
 
2020
 
2021
 
2022
 
2023
 
2024
 
此後
 
總計
 
(千美元)
合同基礎租金(1):
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
經營租賃
$
10,138

 
$
10,602

 
$
10,137

 
$
9,055

 
$
7,318

 
$
7,265

 
$
54,515

短期租約
143

 
7

 
—

 
—

 
—

 
—

 
150

合同基本租金總額
$
10,281

 
$
10,609

 
$
10,137

 
$
9,055

 
$
7,318

 
$
7,265

 
$
54,665

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
支付租賃款的總法律責任
 
$
46,498

未貼現和貼現未來租賃付款的差額
 
$
8,167

加權平均貼現率
 
6.13
%
加權平均剩餘租賃年限(年)
 
5.4
______________________________
(1)合同基本租金反映了延長和續簽的選擇，不包括各自租賃協議下到期的物業税和其他運營費用。

該公司不時將其擁有的部分空間出租給其他各方。從這些交易中獲得的收入在轉租期間以直線方式記錄。在截至的三個月內2020年3月31日和2019，租金收入合計$25,000和$45,000分別為。


68

附註14-收入確認

該公司從各種來源賺取收入。公司的主要收入來源是貸款、投資證券和其他可賺取利息的資產的利息收入，而公司收入的其餘部分來自各種費用、服務費、損益和其他收入，所有這些都被歸類為非利息收入。

2018年1月1日，公司通過了ASU 2014-09“與客户的合同收入(主題606)”，以及修改ASC 606的所有後續修正案。ASC 606不適用於與金融工具相關的收入，包括來自貸款和證券的收入，某些非利息收入流，如與衍生品相關的損益，以及來自銀行擁有的人壽保險的收入。ASC 606範圍內和根據ASC 606核算的收入來源包括：服務費和存款賬户費用、借記卡交換費、公司向其客户提供的其他服務的費用以及出售擁有的其他房地產和物業、房屋和設備的損益。ASC 606要求當公司通過向客户轉讓商品或服務來履行相關的履約義務時確認收入。在ASC 606的範圍內，公司與與收入流相關的客户簽訂的大部分合同被認為是短期合同，客户或公司可以隨時取消，而不會受到懲罰，例如存款賬户協議。這些收入流包括在非利息收入中。
 
下表概述了該公司的收入來源，包括ASC 606範圍內的收入以及根據其他適用的美國公認會計原則核算的收入：
 
三個月
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
 
2019年3月31日
 
在範圍內(1)
 
超出範圍(2)
 
在範圍內(1)
 
超出範圍(2)
 
在範圍內(1)
 
超出範圍(2)
 
(千美元)
非利息收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
貸款服務費
$
—

 
$
480

 
$
—

 
$
487

 
$
—

 
$
398

存款賬户手續費
1,715

 
—

 
1,558

 
—

 
1,330

 
—

其他手續費收入
311

 
—

 
359

 
—

 
356

 
—

借記卡交換收入
348

 
—

 
367

 
—

 
1,071

 
—

銀行自營壽險收益
—

 
1,336

 
—

 
864

 
—

 
910

出售貸款的淨收益
—

 
771

 
—

 
1,698

 
—

 
1,729

出售投資證券的淨收益
—

 
7,760

 
—

 
3,671

 
—

 
427

其他收入
217

 
1,537

 
107

 
690

 
192

 
1,268

非利息收入總額
$
2,591

 
$
11,884

 
$
2,391

 
$
7,410

 
$
2,949

 
$
4,732

______________________________
(1)根據ASC 606，來自與客户合同的收入佔比。
(2)收入不在ASC 606的範圍內，並根據其他適用的美國GAAP要求計入。
 
 
 
 
 
 
 
 


69

以下按費用類型更詳細地描述了以上表格中列出的ASC 606範圍內的主要收入來源：

存款賬户手續費及其他手續費收入

存款賬户手續費和其他手續費收入包括存款賬户的定期手續費和與透支、自動取款機和電匯相關的交易手續費。這些收入中的大部分是根據ASC 606核算的。存款賬户定期服務費的履約義務通常是短期的，通常按月履行，而其他基於交易的費用的履約義務通常在某個時間點(可能只包括執行服務或交易的幾個時刻)履行，而不代表本公司對客户承擔進一步的義務。定期服務費通常每月直接從客户的存款賬户收取，並在對帳單週期結束時收取，而基於交易的服務費通常在提供服務時或之後不久收取。

借記卡交換收入

借記卡交換費收入包括與通過支付網絡處理的客户借記卡交易相關聯的交易處理費，並根據ASC 606核算。這些費用是在商家的客户借記卡持卡人每次發出付款請求時賺取的。在這些交易中，公司應借記卡持卡人的要求，通過借記卡交易，通過支付網絡將資金從借記卡持卡人的賬户轉移到商家。相關履約義務一般在資金轉賬完成時履行，一般為處理借記卡交易的時間點。借記卡交換費通常按天收取並記錄為收入。

其他收入

其他非利息收入包括其他雜項費用，這些費用根據ASC 606入賬；然而，與存款賬户的服務費非常相似，這些費用具有非常短期的履約義務，通常在某個時間點履行。收入通常在收取這些費用時記錄，這通常是在相關交易或提供的服務完成時記錄的。

可能適用於該公司的其他收入來源包括出售非金融資產的收益和損失，如擁有的其他房地產和物業、房屋和設備。公司根據ASC 610-20核算這些收入流，這要求公司在應用某些計量和確認概念時參考ASC 606中的指導。當非金融資產的控制權已移交給買方時，公司記錄出售非金融資產的損益，這通常發生在特定的時間點。

實事求是的權宜之計

該公司還在合同收購成本方面採取了實際的權宜之計，這些成本通常被資本化並攤銷為費用。這些費用與為爭取合同而直接發生的費用有關。這一實際的權宜之計允許公司在合同收購成本本應在一年或更短的時間內攤銷時，立即在當期收益中確認這些成本。

在…2020年3月31日但是，在合併財務報表中，公司沒有任何與ASC 606範圍內的收入流相關的重大合同資產或負債，這些餘額在報告期內也沒有重大變化。


70

注15-後續事件

季度現金分紅和股票回購計劃

2020年4月24日，公司董事會宣佈派發現金股息$0.25每股，於2020年5月15日支付給2020年5月8日登記在冊的股東。

該公司已無限期暫停其股票回購計劃。

太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp，Inc.)和Opus Bank

在……上面2020年1月31日，本公司及本行與OPUS訂立最終協議，根據該協議，本公司將以全股票交易方式收購OPUS，交易價值約為$1.0十億，或$26.82每股，基於該公司普通股的收盤價$29.80截至2020年1月31日。基於$18.84截至2020年3月31日，該公司普通股的收盤價，交易價值約為$653.3百萬，或$16.96每股。收購完成後，Opus普通股的持有者將有權獲得0.90公司普通股換取每股Opus股票。我們預計將發行大約34.7在收購Opus時，我們將持有100萬股普通股。

該公司已獲得聯邦儲備系統理事會和加州商業監督部所需的監管批准，可以將Opus併入銀行，並允許銀行行使信託權力。2020年5月5日，公司和Opus的股東完成了收購所需的批准。交易預計將於2020年6月1日起生效，前提是滿足慣常的成交條件。有關更多詳細信息，請參閲。“項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-待收購OPUS.”

冠狀病毒大流行的影響

冠狀病毒大流行於2020年1月30日被世界衞生組織宣佈為國際關注的突發公共衞生事件。冠狀病毒大流行對我們的業務、資產估值、運營結果和財務狀況，以及我們的監管資本和流動性比率的影響程度將取決於未來的發展，這些發展具有很高的不確定性，無法預測，包括冠狀病毒大流行的範圍和持續時間，以及政府當局和其他第三方為應對冠狀病毒大流行而採取的行動。重大不利影響可能包括我們無形資產、投資、貸款、還款權和遞延税項資產的全部或組合估值減值。

在2020年3月31日之後，公司繼續努力支持我們受冠狀病毒大流行影響的客户，並監測銀行的貸款組合，以確定偏離正常活動的潛在風險部門和信貸額度，包括但不限於以下內容：

•
參與小企業管理局的Paycheck保護計劃(“PPP”)，使公司的客户能夠利用這一寶貴資源以幫助支付與工資、抵押貸款利息、租金和水電費相關的費用。 到2020年5月6日，我們的團隊已經執行了超過3,700PPP貸款約為$1.12十億通過這個項目。

•
為受冠狀病毒大流行影響的借款人實施臨時貸款修改計劃，包括延期付款、免除費用和延長還款期限。截至2020年5月6日，我們已批准延期付款80總記錄餘額為$174.8百萬根據冠狀病毒修改程序。


71


第二項：財務管理人員對財務狀況和經營成果的討論和分析
 
前瞻性陳述
 
這份關於Form 10-Q的季度報告包含被視為“前瞻性陳述”的信息和陳述，這些信息和陳述符合修訂後的1933年“證券法”第27A節和“交易法”第21E節的含義。這些前瞻性陳述代表我們對未來事件、業務計劃、目標、預期經營結果和這些陳述所依據的假設的計劃、估計、目的、目標、指導方針、期望、意圖、預測和陳述。前瞻性表述包括但不限於任何可能預測、預測、指示或暗示未來結果、業績或成就的表述，並且通常與諸如“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”或類似含義的詞語或短語相聯繫。我們告誡，前瞻性陳述主要是基於我們的預期，會受到許多已知和未知的風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會因各種因素而發生變化，而這些因素在許多情況下是我們無法控制的。實際結果、業績或成就可能與前瞻性陳述中預期、表達或暗示的內容大不相同。

冠狀病毒大流行正在對我們、我們的客户、交易對手、員工和第三方服務提供商造成不利影響，對我們的業務、財務狀況、運營業績、流動性和前景的最終影響程度尚不確定。一般商業和經濟狀況的持續惡化，包括失業率的進一步上升，或國內或全球金融市場的動盪，可能會對我們的收入和資產和負債的價值產生不利影響，減少資金的可獲得性，導致信貸收緊，並進一步增加股價波動，這可能會導致我們未來的商譽受損。由於冠狀病毒而導致或因應冠狀病毒而導致的法規、法規或監管政策或做法的變化，可能會對我們產生重大和不可預測的影響，包括貸款修改和還款的潛在不利影響。除上述因素外，以下其他因素可能導致我們的財務表現與這些前瞻性陳述中所表達的大不相同：

•
美國經濟的總體實力和我們開展業務的地方經濟的實力；
•
貿易、貨幣和財政政策和法律，包括美國聯邦儲備委員會(“美聯儲”)的利率政策的影響和變化；
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通貨膨脹/通貨緊縮、利率、市場和貨幣波動；
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銀行監管機構、美國證券交易委員會(“SEC”)、上市公司會計監督委員會、FASB或其他會計準則制定者可能不時採用的會計政策和做法或會計準則變化的影響，包括ASU 2016-13(主題326)、“金融工具信用損失計量”，通常稱為CECL模型，該模型將改變我們估計信用損失的方式，並自2020年1月1日採用以來提高了信用損失撥備的要求水平；
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我們可能進行的收購的影響，例如我們對Opus Bank的未決收購，包括但不限於未能實現此類收購的預期收入增長和/或費用節省和/或未能將收購目標有效地整合到我們的業務中；
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及時開發有競爭力的新產品和服務，並使新老客户接受這些產品和服務；
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金融服務政策、法律、法規的變化，包括税收、銀行、證券、保險等方面的變化，以及監管機構對其實施的影響；
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與倫敦銀行間同業拆借利率(“LIBOR”)計算過程和2021年之後可能逐步取消LIBOR有關的不確定性；
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我們的風險管理框架和量化模型的有效性；

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不良資產水平和沖銷水平的變化；
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我們持有的證券可能出現的與信用相關的減值；
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可能的商譽減值費用；
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當前政府重組美國金融監管體系的努力的影響，包括對“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案”(“多德-弗蘭克法案”)的任何修訂；
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改變消費支出、借貸和儲蓄習慣；
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我們缺乏多樣化貸款組合的影響，包括地理和行業集中的風險；
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我們吸引存款和其他流動資金來源的能力；
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我們可以減少或停止支付普通股股息的可能性；
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我們借款人的財務業績和/或條件的變化；
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金融和銀行控股公司及其他金融服務提供商之間競爭環境的變化；
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公共衞生危機和流行病，包括冠狀病毒大流行，以及對我們經營的經濟和商業環境(包括我們的信貸質量和業務運營)的影響，以及對一般經濟和金融市場狀況的影響；
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地緣政治條件，包括恐怖主義行為或威脅、美國或其他國家政府為應對恐怖主義行為或威脅和/或軍事衝突而採取的行動，這可能會影響美國國內外的商業和經濟條件；
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網絡安全威脅和防禦它們的成本，包括遵守在州、國家或全球層面打擊網絡安全的潛在立法的成本；
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自然災害、地震、火災和惡劣天氣；
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意想不到的監管、法律或司法程序；
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關於SBA PPP貸款計劃的規則和監管指導含糊不清；以及
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我們管理上述風險的能力。
    
如果一個或多個影響我們前瞻性信息和聲明的因素被證明是不正確的，那麼我們的實際結果、表現或成就可能與我們提交給證券交易委員會的本10-Q季度報告以及其他報告和註冊聲明中的前瞻性信息和聲明中表達或暗示的結果、表現或成就大不相同。因此，我們提醒您不要過度依賴我們的前瞻性信息和陳述。我們不會更新前瞻性信息和陳述，以反映實際結果或影響前瞻性信息和陳述的因素的變化。有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的預期不同的因素的信息，請參閲本公司第I部分第1A項下的“風險因素”。2019表格10-K除了提交給證券交易委員會的第二部分第1A項-本10-Q季度報告和其他報告中的風險因素。
 
前瞻性信息和陳述不應被視為預測，也不應成為投資者評估我們的主要依據。我們普通股的任何投資者都應該考慮我們提交給證券交易委員會的文件中披露的所有風險和不確定性，所有這些都可以在證券交易委員會的網站上獲得，網址是http://www.sec.gov.。
 

73

一般
 
此討論應與我們的管理層討論和分析財務狀況和運營結果一起閲讀，這些討論包括在我們的2019Form 10-K，以及本Form 10-Q季度報告中其他地方的未經審計的綜合財務報表及其附註。的結果三截至的月份2020年3月31日並不一定代表預期的年終業績。2020年12月31日.
 
本公司是一家總部位於加利福尼亞州的銀行控股公司，在特拉華州註冊成立，並根據1956年修訂的“銀行控股公司法”(“BHCA”)註冊為銀行控股公司。我們的全資子公司太平洋總理銀行是一家加利福尼亞州特許商業銀行。作為一家銀行控股公司，該公司受到美聯儲的監管和監督。我們被要求向美聯儲提交季度和年度報告，以及美聯儲根據BHCA可能要求的其他信息。美聯儲可以對公司等銀行控股公司及其子公司進行審查。該公司也是“加州金融法典”所指的銀行控股公司。因此，本公司及其附屬公司須接受加州商業監督部-金融機構分部(“DBO”)的審查，並可能被要求向加州商業監督部-金融機構分部(“DBO”)提交報告。
 
銀行控股公司，如公司，必須作為其附屬存款機構的資金來源，並在沒有這樣的政策可能無法支持這些機構的情況下承諾資源支持這些機構。根據BHCA，美聯儲有權要求銀行控股公司終止任何活動或放棄對非銀行子公司(銀行的非銀行子公司除外)的控制權，只要美聯儲認定這種活動或控制對銀行控股公司的任何銀行子公司的財務健全和穩定構成嚴重風險。
    
作為一家加州州特許商業銀行，它是美聯儲的成員，該銀行受到DBO、美聯儲和消費者金融保護局的監督、定期審查和監管。銀行存款由聯邦存款保險公司通過存款保險基金承保。一般而言，所有存款賬户的保險範圍最高為每位存户25萬元。由於這項存款保險職能，聯邦存款保險公司對銀行也有一定的監管權和權力。如果監管機構在對銀行進行審查後，認為銀行的財務狀況、資本資源、資產質量、盈利前景、管理、流動性或其他方面的經營狀況不令人滿意，或者銀行或我們的管理層違反或違反了任何法律或法規，監管機構可以採取各種補救措施。這些補救措施包括有權責令不安全或不健全的做法、要求採取平權行動以糾正任何違規或做法造成的任何條件、發佈可司法執行的行政命令、指示增加資本金、限制增長、評估民事罰款、罷免高級管理人員和董事，並最終請求FDIC終止銀行的存款保險。作為一家在加州註冊的商業銀行，本銀行也受加州法律的某些條款約束。
 
我們在加利福尼亞州、亞利桑那州、內華達州和華盛頓州的目標市場內向企業提供銀行服務，包括這些企業的所有者和員工、專業人士、房地產投資者和非營利組織，以及我們服務的社區的消費者。此外，通過我們的業主協會(“HOA”)銀行、貸款和特許經營資本部門，我們可以為全國範圍內的業主協會、HOA管理公司和快餐店(“QSR”)特許經營權所有者提供定製的現金管理、電子銀行服務和信貸設施。我們的公司總部設在加利福尼亞州的歐文。在…2020年3月31日，銀行在加利福尼亞州的奧蘭治、洛杉磯、河濱、聖貝納迪諾、聖地亞哥、聖路易斯·奧比斯波和聖巴巴拉縣經營着41家提供全方位服務的存款分行，並在亞利桑那州的皮馬縣和馬里科帕縣、內華達州的克拉克縣和華盛頓州的克拉克縣經營市場。在…之後2020年3月31日，我們在聖地亞哥縣的一家分支機構被關閉，併合併到同一縣內的另一家分支機構。合併後，該行運營着40家提供全方位服務的存款分支機構。


74

通過我們的分支機構和我們的網站www.ppbi.com，我們為企業和消費者客户提供廣泛的存款產品和服務，包括支票、貨幣市場和儲蓄賬户、現金管理服務、電子銀行和在線賬單支付。我們還提供多種貸款產品，包括商業貸款、信用額度、商業房地產貸款、小企業貸款、住宅住房貸款和房屋淨值貸款。銀行通過其分行獲得的零售和商業存款、FHLB的預付款、信用額度以及批發和經紀存單為其貸款和投資活動提供資金。
 
我們的主要收入來源是貸款和投資賺取的利息與用於為貸款和投資組合融資的存款和借款相關的利息成本之間的淨利差。此外，銀行還從貸款和投資銷售以及向存款和貸款客户提供的各種產品和服務中獲得手續費收入。

COVID-19大流行

冠狀病毒於2020年3月11日被世界衞生組織宣佈為大流行，最近的爆發給經濟狀況帶來了不利影響，並給金融市場帶來了不確定性。相應地，在2020年3月初，公司開始準備應對潛在的中斷和政府對我們服務的市場活動的限制。我們的團隊啟動了我們的業務連續性計劃和大流行防範計劃，並能夠快速執行多項計劃，以調整我們的運營，以保護我們員工和客户的健康和安全。截至本報告日期，我們擁有738名員工，佔員工總數的74%，他們能夠在不影響我們工作效率的情況下遠程工作，同時繼續提供一流的客户服務。自危機開始以來，我們一直與我們的客户保持密切聯繫，評估對他們業務的影響程度，並建立一個流程來評估每個客户的具體情況，並在適當的情況下提供救援計劃。我們還提高了對數字銀行產品的認識，以確保我們繼續提供更高水平的客户服務。公司的分支機構仍然營業，減少了辦公時間，我們已經採取措施遵守政府關於“社會距離”的各種指令，以保護其客户和員工。

我們能夠快速建立參與小企業管理局(“SBA”)Paycheck Protection Program(“PPP”)的流程，使我們的客户能夠利用這一寶貴的資源b從2020年4月開始。購買力平價計劃下的貸款旨在為冠狀病毒大流行期間的小企業提供援助，以幫助支付與工資、抵押貸款利息、租金和公用事業相關的成本。這些貸款由小企業管理局擔保，如果借款人使用至少75%的資金來支付cos，則由小企業管理局免除貸款。工資總額的T。寬恕也是基於小企業維持或迅速重新僱用他們的員工，並維持他們員工的工資水平。CARE法案授權SBA為該計劃下3490億美元的貸款提供擔保。購買力平價計劃下的貸款不需要任何抵押品或個人擔保，因此，這些貸款通常包括在我們的商業貸款部分。這些貸款的固定利率為1.00%，如果不能全部或部分免除，則期限為兩年。由於分配給PPP貸款的初始資金在2020年4月3日開放後的兩週內已經全部承諾，Paycheck Protection Program和Health Care增強法案於2020年4月24日簽署成為法律，授權額外提供3100億美元的PPP貸款擔保。

截至2020年5月6日，我們的團隊在兩輪計劃中執行了超過3700筆PPP貸款，金額約為11.2億美元，這使我們能夠進一步加強和深化我們的客户關係，同時對數千人產生積極影響。我們亦正密切監察貸款組合的信貸質素，並監察信貸額度是否偏離正常活動，以期改善貸款表現及降低信貸風險。


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根據在這一史無前例的情況下與借款人合作的監管指導，以及CARE法案中概述的情況，世行正在適當地進行修改，包括為受到冠狀病毒大流行不利影響的客户提供潛在的只計利息的付款或延期付款。CARE法案還解決了冠狀病毒相關的修改，並明確規定，對截至2019年12月31日有效的貸款所做的此類修改不被歸類為TDR。根據2020年4月發佈的機構間指導意見，對受冠狀病毒大流行和政府關門令影響的借款人所做的這些短期修改，包括延期付款、免除費用和延長還款期限，如果在實施修改計劃時貸款是現行的，則不需要確定為TDR。截至2020年5月6日，根據冠狀病毒修改計劃，我們已經批准了80筆貸款的延期付款，總記錄餘額為1.748億美元。

此外，CARE法案通過小企業債務減免規定了對現有和新的SBA貸款的減免。作為SBA小企業債務減免計劃的一部分，SBA將自動支付某些SBA貸款的本金、利息和費用，期限為6個月，包括2020年9月27日之前發放的現有貸款和新貸款。截至2020年5月6日，約有528筆貸款，相當於符合條件的貸款的本金總額約為1.561億美元，有資格獲得這一減免。CARE法案還規定了抵押貸款支付減免和止贖暫停。

鑑於情況的流動性，管理層目前無法估計冠狀病毒大流行的長期影響。公司在獨立第三方的協助下，根據公司普通股截至2020年3月31日的60天平均市場價格進行了商譽減值評估，並根據2008年和2009年金融危機期間觀察到的地區性銀行的平均控制溢價，應用了50%的市場參與者收購溢價。截至2020年3月31日，我們的商譽餘額為8.083億美元決心不受損害。在…2020年3月31日根據其所有規定的監管資本比率，本公司仍保持良好的資本狀況。

各州和地方政府以及美國政府為遏制冠狀病毒大流行的傳播和影響而採取的預防措施，進一步加劇了經濟狀況的壓力。某些企業和服務提供商無法按正常方式進行運營，或不得不完全暫停運營。雖然冠狀病毒大流行的影響有多大，以及所採取的預防措施有多大，並難以預測，但我們預計冠狀病毒大流行會對以下各方面造成影響：

•
貸款增長和利息收入-目前經濟活動疲軟可能會對我們的借款人、他們經營的業務和他們的財務狀況產生影響。如果我們經歷經濟活動的長期下滑，我們的借款人對投資和擴大業務和/或支持其持續運營所需的信貸需求可能會減少，我們的零售借款人對房地產和消費貸款的需求可能會減少。此外，在2020年第一季度，美聯儲的聯邦公開市場委員會(Federal Open Market Committee)將聯邦基金利率下調至0%至0.25%的範圍。未來貸款增長可能會隨着利率的下降而下降，這可能會對收益資產的水平和收益構成壓力，這可能會對我們的利息收入產生負面影響。

•
信用質量-失業率上升、消費者信心下降，以及企業不願投資和擴大業務等，都可能導致經濟狀況進一步疲軟，給借款人帶來壓力，並最終影響我們貸款組合的信貸質量。因此，我們可能會遇到逾期貸款、非應計貸款和分類貸款水平的增加，以及更高的淨沖銷。信用質量的惡化，加上當前和預期的經濟狀況的疲軟，可能需要我們為信用損失記錄額外的撥備。


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•
CECL-2020年1月1日，本公司通過以下規定亞利桑那州立大學2016-13年度，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。ASC 326要求公司使用CECL模型來衡量某些金融資產的信貸損失，如貸款和債務證券。衡量信貸損失的CECL模型高度依賴於對未來經濟狀況的預期，需要相當多的判斷。如果對未來經濟狀況的預期繼續惡化，公司可能需要記錄額外的信貸損失撥備。

•
減損費用-經濟狀況的長期惡化可能會對公司的經營業績和我們某些資產的價值產生不利影響。因此，當有證據顯示某些資產(如商譽或遞延税項資產)的價值已減值或未來無法變現時，本公司可能被要求減記該等資產的價值。

美國政府以及其他州和地方政策制定者對冠狀病毒大流行的反應不僅是為了支持公眾的健康和福祉，而且是為了支持消費者、企業和整個經濟。不過，目前很難確定這些行動的影響和整體效果。


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待收購的OPUS

於二零二零年二月三日，本公司宣佈於二零二零年一月三十一日，本公司與本行與OPUS訂立最終協議，以全股票交易方式收購OPUS，交易價值約為10億美元，或$26.82每股，基於該公司普通股的收盤價$29.80截至2020年1月31日。根據該公司普通股截至2020年3月31日的收盤價18.84美元，交易價值約為6.533億美元，或每股16.96美元。

OPUS是一家加州特許州立銀行，總部設在加利福尼亞州歐文，擁有84億美元在總資產中，60億美元在貸款總額和67億美元截至的總存款2020年3月31日。OPUS操作46銀行辦事處遍佈加利福尼亞州、華盛頓州、俄勒岡州和亞利桑那州。

收購完成後支付給Opus股東的對價將包括公司普通股的全部股份和現金，而不是公司普通股的零碎股份。交易完成後，(I)在緊接收購生效時間之前發行和發行的每股沒有面值的歐普斯普通股將被註銷，並交換獲得0.9000股本公司普通股的權利，以及(Ii)歐普斯A系列非累積每股股份，在緊接收購生效時間之前發行和發行的無投票權優先股將轉換為並註銷，以換取獲得該數量的公司普通股的權利，該數量等於(X)OPUS普通股的股數，OPUS優先股的股份可因此次收購而轉換為OPUS普通股，在每種情況下，(Y)0.9000加上現金，以代替公司普通股的零碎股份。現有的Pacific Premier股東將擁有合併後公司約63%的流通股，Opus股東預計將擁有約37%的股份。擁有OPUS普通股股份的OPUS董事、合計擁有OPUS普通股流通股約19%及OPUS優先股流通股約98%的若干高管及股東已與本公司、本行及OPUS訂立協議，據此，他們承諾投票表決其持有的OPUS普通股及OPUS優先股，贊成收購。

2020年4月3日，該公司獲得了所需的監管批准，從美聯儲和DBO的Opus合併到銀行，併為銀行行使信託權力。2020年5月5日，公司和Opus的股東完成了收購所需的批准。交易預計將於2020年6月1日生效，前提是滿足慣常的成交條件。

有關擬議收購Opus以及獲得監管批准和股東批准的更多信息，請參閲該公司於2020年2月6日提交給證券交易委員會的當前Form 8-K報告和2020年4月2日提交給SEC的最終協議Form 8-K和2020年5月6日提交給SEC的Form 8-K。


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關鍵會計政策
 
管理層制定了各種會計政策，規範美國公認會計原則在編制財務報表中的應用。我們的重要會計政策載於本公司的綜合財務報表附註。2019表格10-K

2020年1月1日，本公司採用ASC 326的規定-金融工具.金融工具信用損失的測量。採用ASC 326改變了公司估計某些金融資產的信貸損失準備的方式。採用ASC 326要求本公司計量和記錄ASC 326範圍內的金融資產的當前預期信貸損失，對本公司而言，這些預期信貸損失目前主要包括貸款、無資金支持的貸款承諾和投資證券。在CECL框架下衡量信貸損失需要大量的判斷，包括納入對可能最終影響公司可能確認的信貸損失水平的未來條件的合理和可支持的預測。根據CECL框架，當前預期的信貸損失，或終身損失，在發起或收購時記錄在ASC 326範圍內的金融資產上。本公司已在下面提供了其信貸損失會計政策的摘要。另請參閲附註2-最近發佈的會計聲明以及附註3-重要會計政策關於採用ASC 326的補充討論的合併財務報表，以及公司的信貸損失會計政策。

以下是公司根據ASC 326規定對信貸損失準備進行會計處理的政策摘要：

公司根據美國會計準則第326條對貸款的信貸損失進行會計處理，這要求公司在發起或收購時記錄貸款預期終身信貸損失的估計。ACL維持在管理層認為合適的水平，以計提截至合併財務狀況報表之日投資組合中預期的信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。本公司採用貼現現金流方法計量商業房地產貸款和商業貸款的ACL，採用歷史損失率法確定零售貸款的ACL。該公司的貼現現金流方法使用合理和可支持的預測，結合了違約模型下的違約概率和損失，以及對未來經濟狀況的預期。合理和可支持的預測的使用需要重要的判斷，例如選擇預測情景和相關情景加權, 以及確定預測地平線的適當長度。管理層利用來自信譽良好和獨立的第三方的經濟預測來通知和提供其合理和可支持的經濟預測。管理層在制定預測指標時也可能會考慮其他經濟預測的內部和外部指標。該公司的ACL模型恢復到長期平均損失率，以便估計超出被認為合理和可支持的期間的預期現金流。該公司預測兩年內的經濟狀況和預期的信貸損失，然後恢復到長期平均損失率。預測期的持續時間，即預測恢復到長期平均水平的時間段，管理層使用的經濟預測，以及管理層考慮的其他內部和外部經濟預測指標，可能會隨着時間的推移而變化，這取決於我們貸款組合的性質和構成。經濟預測的變化，連同貸款特定屬性的變化，都會影響貸款的違約概率和違約造成的損失，這可能會推動ACL的確定發生變化。


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對未來現金流的預期按貸款的實際利率貼現。由此產生的ACL表示貸款的攤銷成本超過貸款貼現現金流淨現值的金額。ACL通過為信貸損失撥備的費用記錄，並通過沖銷，扣除之前沖銷的貸款的回收淨額而減少。本公司的政策是在貸款餘額被認為無法收回時將其註銷。另請參閲附註7-信貸損失撥備,在綜合財務報表中，我們將進一步討論公司的ACL方法，包括討論確定ACL時使用的經濟預測，以及冠狀病毒對當前經濟狀況預期的估計影響。

在適當的情況下，公司的ACL模型還包括對定性因素的調整。由於歷史信息(如歷史淨虧損和經濟週期)本身並不總是提供確定未來預期信貸損失的充分基礎，本公司定期考慮對ACL進行定性調整的必要性。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素：(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估，以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致；(Ii)特定於組織的風險，例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素；(Iii)潛在的模型限制，例如通過回溯測試確定的限制，以及與諸如承保變更、新投資組合的獲取、投資組合分割的變更和(Iv)管理層的整體因素相關的其他限制包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。

該公司有一個內部貸款審查系統，旨在提供問題貸款的檢測。問題貸款通常是那些內部風險等級不達標或更差的貸款，可能包括非應計狀態的貸款、問題債務重組、基礎抵押品喪失抵押品贖回權的可能性增加的貸款、抵押品依賴型貸款和其他對所有到期合同金額的最終可收回性的擔憂或懷疑已經上升的貸款。管理層認為，這類貸款可能不再具有與貸款組合中的其他貸款類似的風險特徵，因此可能需要進行個別評估，以確定貸款的適當ACL。當貸款被單獨評估時，公司通常基於貼現現金流方法來衡量貸款的預期信用損失，除非貸款被認為是抵押品依賴的。抵押品依賴型貸款是指預計貸款的償還將來自基礎抵押品的運營和/或最終清算的貸款。抵押品依賴型貸款的ACL是使用對基礎抵押品的公允價值減去銷售成本的估計來確定的。儘管管理層使用現有的最佳信息來得出衡量ACL適當水平所需的估計，但由於經濟、運營、監管和其他可能超出公司控制範圍的條件，未來可能有必要對ACL進行調整。

各監管機構作為其審查過程中不可或缺的一部分，定期審查公司的ACL和貸款審查過程。這些機構可能會要求公司根據與管理層不同的判斷確認津貼的增加。

通過購買或企業合併獲得的貸款按收購日的公允價值入賬。本公司對收購的貸款進行評估，以首先確定該等貸款自發放以來是否經歷了信用質量的輕微惡化，因此應歸類並計入購買的信用惡化貸款。對於自發放以來信用質量沒有經歷超過輕微惡化的貸款(稱為非PCD貸款)，本公司按公允價值記錄此類貸款，由此產生的任何折扣或溢價將使用利息方法在貸款剩餘期限內增加或攤銷為利息收入。此外，在購買或收購非PCD貸款時，公司根據公司確定ACL的方法測量並記錄ACL。非PCD貸款的ACL是通過為購買或獲得貸款期間的信貸損失撥備的費用來記錄的。


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被歸類為PCD的收購貸款是以公允價值收購的，其中包括任何由此產生的溢價或折扣。保費和折扣在貸款的剩餘期限內使用利息方法攤銷或增加到利息收入中。與非PCD貸款不同，PCD貸款的初始ACL是通過對收購的貸款餘額進行調整而建立的，而不是通過計提收購貸款期間的信貸損失撥備而建立的。PCD貸款的ACL是使用本公司的ACL方法確定的，並記錄為對收購日收購貸款餘額的調整。PCD貸款的特徵包括：拖欠、自發起以來信用質量下降、非應計狀態貸款和/或公司通過對收購貸款的初步分析可能瞭解到的其他因素，這些因素可能表明自貸款發起以來信用質量出現了微不足道的惡化。自2020年1月1日起，2020年3月31日，沒有被歸類為PCD的貸款。

收購後，非PCD貸款和PCD貸款的ACL均以與所有其他貸款相同的方式使用公司的ACL方法確定。

2019年1月1日，本公司採用ASC 842的規定-租約。ASC 842的規定要求支付租賃款項的負債和使用相關租賃資產的相應權利記錄在公司的綜合財務報表中，從而改變了公司對租賃的會計處理方式。以下是公司租賃會計政策的摘要：

租約-公司根據ASC 842對其租賃進行會計處理，該規定要求公司記錄未來租賃義務的負債以及代表基礎租賃資產使用權的資產。租期為12個月或以下的租約採用直線費用確認方式入賬，該等租約不記錄負債或資產。除短期租賃外，本公司將其租賃分為融資租賃或經營租賃。當滿足下列任何條件時，租賃被歸類為融資租賃：(A)租賃在租賃期結束時將標的資產的所有權轉讓給本公司，(B)租賃包含購買公司合理確定將行使的標的資產的選擇權，(C)租賃期限代表標的資產剩餘壽命的主要部分，(D)未來租賃付款的現值等於或基本上超過標的資產的全部公允價值，或(E)由於其專業性，預計承租資產在租賃期結束時將沒有出租人的其他用途。當本公司對租賃的評估不符合上述標準，且租賃期限超過12個月時，該租賃被歸類為經營性租賃。

支付租賃付款的負債及使用權資產乃根據每份租約的合約基本租金總額釐定，按租約內含的利率貼現，或按本公司估計的遞增借款利率(如該利率不在租約內隱含)貼現。本公司根據租賃協議中規定的最低付款來計量未來的基本租金，並考慮基於漲幅或指定指數的定期合同租金上漲。當未來租金支付以指數為基礎時，本公司使用租賃開始時觀察到的指數費率來衡量未來的租賃支付。支付租賃款的負債採用利息法核算，扣除利息後的定期租金付款將減少這一負債。融資租賃的使用權資產在租賃期內按直線攤銷，而經營性租賃的使用權資產在租賃期內按定期直線租賃費用與支付租賃付款相關負債的定期利息之間的差額攤銷。融資租賃的費用確認代表相關使用權資產的定期攤銷和支付租賃付款負債的定期利息的總和。經營性租賃的費用確認是以直線為基礎記錄的。自.起2020年3月31日，本公司的所有租約均被分類為經營租約或短期租約。

本公司不時通過轉租交易將其租賃的部分空間出租給其他各方。從這些交易中獲得的收入在轉租期間以直線方式記錄。


81

除前述有關信貸損失準備會計及租賃會計的討論外，我們的重要會計政策並無其他重大改變。2019表格10-K
 
某些會計政策要求管理層作出估計和假設，這對某些資產和負債的賬面價值有重大影響；管理層認為這些是關鍵的會計政策。管理層使用的估計和假設是基於歷史經驗和其他因素，管理層認為在這種情況下這些因素是合理的。實際結果可能與這些估計和假設大不相同，這可能會對資產負債表日的資產和負債賬面價值以及我們未來報告期的運營結果產生重大影響。

非GAAP衡量標準

公司使用某些非公認會計準則的財務措施來提供有關公司經營業績的有意義的補充信息，並加強投資者對此類財務業績的整體瞭解。一般而言，非GAAP財務衡量標準是對一家公司的財務業績、財務狀況或現金流的數字衡量標準，不包括(或包括)根據GAAP計算和提出的最直接可比衡量標準中包含(或排除)的金額。然而，這些非GAAP財務衡量標準是補充的，不能替代基於GAAP衡量標準的分析，可能無法與其他公司可能提出的非GAAP財務衡量標準相比較。

在下列期間，平均有形普通股權益回報率是從基於GAAP的金額衍生的非GAAP財務衡量標準。我們通過剔除CDI攤銷費用，並從該期間的平均股東權益中剔除平均CDI和平均商譽來計算這一數字。管理層認為，將這些項目排除在這項財務措施之外，為了解我們核心業務的經營結果提供了有用的信息。

 
 
三個月
 
 
三月三十一號，
 
十二月三十一號，
 
三月三十一號，
 
 
2020
 
2019
 
2019
 
 
(千美元)
淨收入
 
$
25,740

 
$
41,098

 
$
38,718

加：CDI攤銷費用
 
3,965

 
4,247

 
4,436

減去：CDI攤銷費用税收調整(1)
 
1,137

 
1,218

 
1,288

平均有形普通股權益淨收益
 
$
28,568

 
$
44,127

 
$
41,866

 
 
 
 
 
 
 
平均股東權益
 
$
2,037,126

 
$
2,004,815

 
$
1,991,861

減去：平均CDI
 
81,744

 
85,901

 
98,984

減去：平均商譽
 
808,322

 
808,322

 
808,726

平均有形普通股權益
 
$
1,147,060

 
$
1,110,592

 
$
1,084,151

 
 
 
 
 
 
 
平均股本回報率(2)
 
5.05
%
 
8.20
%
 
7.78
%
平均有形普通股權益回報率(2)
 
9.96
%
 
15.89
%
 
15.45
%
______________________________
(1)按法定税率調整的CDI攤銷費用。
(2)比率按年計算。

    

82

每股有形賬面價值和有形普通股權益對有形資產的比率(“有形普通股權益比率”)是從基於GAAP的金額衍生出來的非GAAP財務計量。我們用有形普通股權益除以已發行股份來計算每股有形賬面價值。我們通過將無形資產餘額從普通股股東權益中剔除，除以期末有形資產(也不包括無形資產)來計算有形普通股權益比率。我們認為，這一信息對股東很重要，因為有形權益是與銀行監管目的資本計算一致的衡量標準，後者在計算基於風險的比率時將無形資產排除在外。

 
三月三十一號，
 
十二月三十一號，
 
2020
 
2019
 
(千美元)
股東權益總額
$
2,002,917

 
$
2,012,594

減去：無形資產
887,671

 
891,634

有形普通股權益
$
1,115,246

 
$
1,120,960

 
 
 
 
每股賬面價值
$
33.40

 
$
33.82

減去：每股無形賬面價值
14.80

 
14.98

每股有形賬面價值
$
18.60

 
$
18.84

 
 
 
 
總資產
$
11,976,209

 
$
11,776,012

減去：無形資產
887,671

 
891,634

有形資產
$
11,088,538

 
$
10,884,378

 
 
 
 
有形普通股權益比率
10.06
%
 
10.30
%
    

83

在下列期間，效率比率是從基於GAAP的金額中得出的非GAAP財務衡量標準。這一數字代表非利息支出減去其他房地產自有業務、核心存款無形攤銷和合並相關費用與扣除貸款損失撥備前的淨利息收入和總非利息收入、出售證券的收益/(虧損)、投資證券的非臨時性減值回收/(虧損)、出售擁有的其他房地產的收益/(虧損)和債務清償收益/(虧損)之和的比率。管理層認為，將這些項目排除在這項財務措施之外，為了解我們核心業務的經營結果提供了有用的信息。

 
 
三個月
 
 
三月三十一號，
 
十二月三十一號，
 
三月三十一號，
 
 
2020
 
2019
 
2019
 
 
(千美元)
總非利息費用
 
$
66,631

 
$
66,216

 
$
63,577

減去：CDI攤銷
 
3,965

 
4,247

 
4,436

減去：與合併相關的費用
 
1,724

 
—

 
655

減去：其他房地產自營業務，淨額
 
14

 
31

 
3

非利息費用，調整後
 
$
60,928

 
$
61,938

 
$
58,483

 
 
 
 
 
 
 
扣除貸款損失準備前的淨利息收入
 
$
109,175

 
$
112,919

 
$
111,406

增加：非利息收入損失總額
 
14,475

 
9,801

 
7,681

減去：投資證券的淨收益損失
 
7,760

 
3,671

 
427

債務清償減去淨收益(虧損)
 
—

 
(398
)
 
—

調整後的收入
 
$
115,890

 
$
119,447

 
$
118,660

 
 
 
 
 
 
 
效率比
 
52.6
%
 
51.9
%
 
49.3
%
    

84

核心淨利息收入和核心淨利差是從基於GAAP的金額得出的非GAAP財務衡量標準。我們計算核心淨利息收入的方法是剔除預定增值收入、加速增值收入、CD溢價攤銷和從淨利息收入中支付的非經常性非應計利息。核心淨息差以核心淨利息收入與平均生息資產之比計算。管理層認為，將這些項目排除在這項財務措施之外，為了解我們核心業務的經營結果提供了有用的信息。

 
 
三個月
 
 
三月三十一號，
 
十二月三十一號，
 
三月三十一號，
 
 
2020
 
2019
 
2019
 
 
(千美元)
淨利息收入
 
$
109,175

 
$
112,919

 
$
111,406

減去：預定增值收入
 
1,793

 
2,030

 
2,573

減去：加速增值收入
 
2,312

 
3,798

 
1,232

減去：CD上的溢價攤銷
 
63

 
72

 
201

減去：支付的非經常性非應計利息
 
—

 
168

 
161

核心淨利息收入
 
$
105,007

 
$
106,851

 
$
107,239

 
 
 
 
 
 
 
平均生息資產
 
$
10,363,570

 
$
10,347,009

 
$
10,339,248

 
 
 
 
 
 
 
淨息差
 
4.24
%
 
4.33
%
 
4.37
%
核心淨息差
 
4.08
%
 
4.10
%
 
4.21
%


85

行動結果
     
下表列出了所示期間的運營結果、共享數據和績效比率的組成部分：
 
 
三個月
 
 
三月三十一號，
 
十二月三十一號，
 
三月三十一號，
 
 
2020
 
2019
 
2019
 
 
(美元(千美元，每股數據和百分比除外)
運行數據
 
 
 
 
 
 
利息收入
 
$
123,789

 
$
129,846

 
$
131,243

利息費用
 
14,614

 
16,927

 
19,837

淨利息收入
 
109,175

 
112,919

 
111,406

信貸損失準備金
 
25,454

 
2,297

 
1,526

扣除信貸損失撥備後的淨利息收入
 
83,721

 
110,622

 
109,880

貸款銷售淨收益
 
771

 
1,698

 
1,729

其他非利息收入
 
13,704

 
8,103

 
5,952

非利息支出
 
66,631

 
66,216

 
63,577

所得税前收入
 
31,565

 
54,207

 
53,984

所得税
 
5,825

 
13,109

 
15,266

淨收入
 
$
25,740

 
$
41,098

 
$
38,718

共享數據
 
 
 
 
 
 
每股淨收益：
 
 
 
 
 
 
基本型
 
$
0.43

 
$
0.69

 
$
0.62

稀釋
 
0.43

 
0.69

 
0.62

宣佈的每股股息
 
0.25

 
0.22

 
0.22

股息支付率(1)
 
57.83
%
 
31.81
%
 
35.54
%
性能比率
 
 
 
 
 
 
平均資產回報率(2)
 
0.89
%
 
1.42
%
 
1.34
%
平均股本回報率(2)
 
5.05

 
8.20

 
7.78

平均有形普通股權益回報率(2)
 
9.96

 
15.89

 
15.45

平均股本與平均資產之比
 
17.57

 
17.32

 
17.23

效率比(3)
 
52.6

 
51.9

 
49.3

______________________________
(1)股息支付率的定義是每股宣佈的股息除以基本每股收益。
(2)比率按年計算。
(3)表示非利息支出減去其他房地產自有業務、核心存款無形攤銷和與合併相關的支出與扣除信貸損失撥備前的淨利息收入和總非利息收入、出售證券的收益/(虧損)、投資證券的非臨時性減值回收/(虧損)以及從其他房地產擁有的收益/(虧損)和債務清償收益/(虧損)之和的比率。


    

86

在第一1/4季度2020，我們報告的淨收入為2570萬美元，或$0.43每股稀釋後的股份。相比之下，淨收益為4，110萬美元，或$0.69每股稀釋後股份，適用於第四四分之一2019。這一下降是由一項2320萬美元增加信貸損失撥備，a370萬美元淨利息收入減少和$415,000非利息支出增加，部分由 470萬美元非利息收入增加，所得税支出減少#730萬美元.

淨收益為2570萬美元，或$0.43每股稀釋後股份，適用於第一四分之一2020與該公司的淨收入相比第一1/4季度2019的3，870萬美元，或$0.62每股稀釋後收益減少1300萬美元在.期間第一四分之一2020與第一1/4季度2019主要是因為2390萬美元增加信貸損失撥備，a310萬美元非利息支出增加，以及220萬美元淨利息收入減少，但因應收賬款減少而部分抵消940萬美元所得税費用的減少和680萬美元增加非利息收入。

在截至的三個月內2020年3月31日，公司的平均資產回報率為0.89%有形普通股權益的平均回報率是9.96%。在截至的三個月內2019年12月31日，平均資產回報率為1.42%有形普通股權益的平均回報率是15.89%。在截至的三個月內2019年3月31日，平均資產回報率為1.34%有形普通股權益的平均回報率是15.45%.


淨利息收入
 
我們的主要收入來源是淨利息收入，即從貸款、投資證券和金融機構的利息餘額賺取的利息(“生息資產”)與存款和借款支付的利息(“計息負債”)之間的差額。淨息差是淨利息收入佔平均生息資產的百分比。淨利息收入既受利率變化的影響，也受生息資產和有息負債數量變化的影響。

淨利息收入合計1.092億美元在第一四分之一2020，減少了370萬美元，或3.3%，從第四四分之一2019。淨利息收入減少，反映平均貸款餘額及收益率下降、增值收入減少及利息減少一天，但有關跌幅因無息存款平均結餘增加、零售及經紀存款證平均結餘減少，以及存款利率下降而導致資金成本下降而被部分抵銷。

的淨息差第一四分之一2020曾經是4.24%，與4.33%在上一季度。這一下降主要是由於較低的增值收入所致。410萬美元與.相比580萬美元在上一季度。我們的核心淨息差(不包括增值的影響)下降。二基點為4.08%，與4.10%在上一季度。我們核心淨息差的下降主要是由於平均貸款餘額和收益率下降，但部分被資金成本下降所抵消。
    
的淨利息收入第一四分之一2020減少220萬美元，或2.0%，與第一四分之一2019。貨幣基礎減少，主要是由於貸款收益率較低，以及2.219億美元平均貸款餘額減少，但被較低的資金成本部分抵消。



87

下表列出了所示期間的利差、淨息差、按日平均計算的平均餘額、按平均生息資產和利息支出賺取的利息收入和收益率以及平均計息負債的利率，以及按資產和負債組成部分劃分的平均收益率/利率：
 
 
平均資產負債表
 
 
三個月
 
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
 
2019年3月31日
 
 
平均值
天平
 
利息
 
平均值
產量/成本
 
平均值
天平
 
利息
 
平均值
產量/成本
 
平均值
天平
 
利息
 
平均值
產量/成本
資產
 
(千美元)
生息資產：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
現金和現金等價物
 
$
215,746

 
$
216

 
0.40
%
 
$
201,161

 
$
283

 
0.56
%
 
$
173,613

 
$
378

 
0.88
%
投資證券
 
1,502,572

 
10,308

 
2.74

 
1,445,158

 
10,210

 
2.83

 
1,298,476

 
9,389

 
2.89

應收貸款淨額(1)(2)
 
8,645,252

 
113,265

 
5.27

 
8,700,690

 
119,353

 
5.44

 
8,867,159

 
121,476

 
5.56

生息資產總額
 
10,363,570

 
123,789

 
4.80

 
10,347,009

 
129,846

 
4.98

 
10,339,248

 
131,243

 
5.15

無息資產
 
1,227,766

 
 
 
 
 
1,230,083

 
 
 
 
 
1,224,281

 
 
 
 
總資產
 
$
11,591,336

 
 
 
 
 
$
11,577,092

 
 
 
 
 
$
11,563,529

 
 
 
 
負債和權益
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
有息存款：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利息檢查
 
$
576,203

 
$
609

 
0.43

 
$
563,357

 
$
643

 
0.45

 
$
536,117

 
$
474

 
0.36

貨幣市場
 
3,161,867

 
6,071

 
0.77

 
3,184,267

 
6,704

 
0.84

 
2,912,819

 
6,534

 
0.91

儲蓄
 
238,848

 
97

 
0.16

 
236,970

 
101

 
0.17

 
249,621

 
86

 
0.14

零售存單
 
936,489

 
3,464

 
1.49

 
998,594

 
4,272

 
1.70

 
1,001,344

 
4,058

 
1.64

批發/經紀存單
 
43,432

 
246

 
2.28

 
233,470

 
1,424

 
2.42

 
373,822

 
2,132

 
2.31

有息存款總額
 
4,956,839

 
10,487

 
0.85

 
5,216,658

 
13,144

 
1.00

 
5,073,723

 
13,284

 
1.06

FHLB預付款和其他借款
 
337,551

 
1,081

 
1.29

 
153,333

 
730

 
1.89

 
770,331

 
4,802

 
2.53

次級債券
 
215,190

 
3,046

 
5.66

 
215,250

 
3,053

 
5.67

 
110,340

 
1,751

 
6.35

借款總額
 
552,741

 
4,127

 
3.00

 
368,583

 
3,783

 
4.07

 
880,671

 
6,553

 
3.02

有息負債總額
 
5,509,580

 
14,614

 
1.07

 
5,585,241

 
16,927

 
1.20

 
5,954,394

 
19,837

 
1.35

無息存款
 
3,898,399

 
 
 
 
 
3,814,809

 
 
 
 
 
3,480,791

 
 
 
 
其他負債
 
146,231

 
 
 
 
 
172,227

 
 
 
 
 
136,483

 
 
 
 
負債共計
 
9,554,210

 
 
 
 
 
9,572,277

 
 
 
 
 
9,571,668

 
 
 
 
股東權益
 
2,037,126

 
 
 
 
 
2,004,815

 
 
 
 
 
1,991,861

 
 
 
 
負債和權益總額
 
$
11,591,336

 
 
 
 
 
$
11,577,092

 
 
 
 
 
$
11,563,529

 
 
 
 
淨利息收入
 
 
 
$
109,175

 
 
 
 
 
$
112,919

 
 
 
 
 
$
111,406

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
淨息差(3)
 
 
 
 
 
4.24
%
 
 
 
 
 
4.33
%
 
 
 
 
 
4.37
%
存款成本
 
 
 
 
 
0.48

 
 
 
 
 
0.58

 
 
 
 
 
0.63

資金成本(4)
 
 
 
 
 
0.62

 
 
 
 
 
0.71

 
 
 
 
 
0.85

生息資產與有息負債的比率
 
188.10

 
 
 
 
 
185.26

 
 
 
 
 
173.64

______________________________
(1)平均餘額包括持有的待售貸款和不良貸款，並扣除遞延貸款發放費/成本和折扣/保費。
(2)利息收入包括淨貼現增加額410萬美元, 580萬美元和380萬美元分別為。
(3)代表年化淨利息收入除以平均生息資產。
(4) 表示年化總利息支出除以平均總有息負債和無息存款之和。
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

88

我們淨利息收入的變化取決於生息資產和有息負債的數量、天數和利率的變化。下表介紹了交易量、期間天數和利率變化對我們在所示期間的淨利息收入的影響。就每類有息資產及有息負債而言，我們已就以下各方面的淨利息收入變動提供資料：
 
•
音量變化(音量變化乘以之前的比率)；
•
期間天數變動(期間天數變動乘以日利息)；
•
利率變動(利率變動乘以之前的交易量，包括確認折扣/保費和遞延費用/成本)；以及
•
交易量、期間天數和利率變化按比例分配給交易量變化、期間天數和利率變化的淨變化或綜合影響。
 
截至2020年3月31日的三個月
與.相比
截至2019年12月31日的三個月
由於…而增加(減少)
 
體積
 
日數
 
率
 
網
 
(千美元)
生息資產
 
 
 
 
 
 
 
現金和現金等價物
$
22

 
$
(2
)
 
$
(87
)
 
$
(67
)
投資證券
491

 
—

 
(393
)
 
98

應收貸款淨額
(821
)
 
(1,245
)
 
(4,022
)
 
(6,088
)
生息資產總額
(308
)
 
(1,247
)
 
(4,502
)
 
(6,057
)
有息負債
 

 
 
 
 

 
 

利息檢查
28

 
(7
)
 
(55
)
 
(34
)
貨幣市場
(44
)
 
(67
)
 
(522
)
 
(633
)
儲蓄
1

 
(1
)
 
(4
)
 
(4
)
零售存單
(258
)
 
(38
)
 
(512
)
 
(808
)
批發/經紀存單
(1,098
)
 
(3
)
 
(77
)
 
(1,178
)
FHLB預付款和其他借款
493

 
(12
)
 
(130
)
 
351

次級債券
(1
)
 
—

 
(6
)
 
(7
)
有息負債總額
(879
)
 
(128
)
 
(1,306
)
 
(2,313
)
淨利息收入變動情況
$
571

 
$
(1,119
)
 
$
(3,196
)
 
$
(3,744
)

89

 
截至2020年3月31日的三個月
與.相比
截至2019年3月31日的三個月
由於…而增加(減少)
 
體積
 
日數
 
率
 
網
 
(千美元)
生息資產
 
 
 
 
 
 
 
現金和現金等價物
$
130

 
$
2

 
$
(294
)
 
$
(162
)
投資證券
1,372

 
—

 
(453
)
 
919

應收貸款淨額
(3,066
)
 
1,245

 
(6,390
)
 
(8,211
)
生息資產總額
(1,564
)
 
1,247

 
(7,137
)
 
(7,454
)
有息負債
 

 
 
 
 

 
 

利息檢查
35

 
7

 
93

 
135

貨幣市場
663

 
67

 
(1,193
)
 
(463
)
儲蓄
(5
)
 
1

 
15

 
11

零售存單
(262
)
 
38

 
(370
)
 
(594
)
批發/經紀存單
(1,861
)
 
3

 
(28
)
 
(1,886
)
FHLB預付款和其他借款
(2,000
)
 
12

 
(1,733
)
 
(3,721
)
次級債券
1,462

 
—

 
(167
)
 
1,295

有息負債總額
(1,968
)
 
128

 
(3,383
)
 
(5,223
)
淨利息收入變動情況
$
404

 
$
1,119

 
$
(3,754
)
 
$
(2,231
)
 
 
 
 
 
 
信貸損失準備金

計提信貸損失準備金第一四分之一2020曾經是2550萬美元，增加了2320萬美元從第四四分之一2019並增加了2390萬美元從第一四分之一2019。這一增長包括2540萬美元貸款損失準備金和$72,000無資金承付款的準備金，這兩項都是基於預期的信貸損失，而不是已發生的損失，並反映了與冠狀病毒大流行有關的模型中採用的經濟預測的不利變化。中關於無資金承擔額的規定第一四分之一2020曾經是$72,000，相比之下，$666,000在第四四分之一2019和$486,000在第一四分之一2019.

 
 
三個月
 
 
三月三十一號，
 
十二月三十一號，
 
三月三十一號，
 
 
2020
 
2019
 
2019
信貸損失準備金
 
(千美元)
貸款損失準備金
 
$
25,382

 
$
3,016

 
$
2,012

為未供資金的承付款項撥備
 
72

 
(666
)
 
(486
)
已售出貸款撥備
 
$
—

 
$
(53
)
 
$
—

信貸損失準備金總額
 
$
25,454

 
$
2,297

 
$
1,526




90

非利息收入

下表列出了所示期間的非利息收入的組成部分：
 
 
三個月
 
 
三月三十一號，
 
十二月三十一號，
 
三月三十一號，
 
 
2020
 
2019
 
2019
非利息收入
 
$(以千為單位的美元)
貸款服務費
 
$
480

 
$
487

 
$
398

存款賬户手續費
 
1,715

 
1,558

 
1,330

其他手續費收入
 
311

 
359

 
356

借記卡轉賬手續費收入
 
348

 
367

 
1,071

銀行自營壽險收益
 
1,336

 
864

 
910

出售貸款的淨收益
 
771

 
1,698

 
1,729

出售投資證券的淨收益
 
7,760

 
3,671

 
427

其他收入
 
1,754

 
797

 
1,460

非利息收入總額
 
$
14,475

 
$
9,801

 
$
7,681


的非利息收入第一四分之一2020曾經是1450萬美元，增加了470萬美元，或47.7%，從第四四分之一2019。增加的主要原因是410萬美元投資證券銷售淨收益增加，$472,000銀行擁有的人壽保險(“BOLI”)收益的增加，主要是由於死亡撫卹金，以及100萬美元其他收入增加，主要是由於與社區再投資法案(“CRA”)相關的股權投資收入增加了355，000美元，以及債務清償成本減少了398，000美元，但被$927,000銷售貸款的淨收益減少。

在.期間第一四分之一2020，銀行出售1，590萬美元SBA和美國農業部(USDA)貸款的淨收益為120萬美元，與之相比，2370萬美元SBA貸款的淨收益為210萬美元在上一季度。本季度還包括2300萬美元其他貸款的淨虧損為$404,000與840萬美元其他貸款的淨虧損為$418,000在上一季度。

的非利息收入第一四分之一2020增額680萬美元，或88.5%，與第一四分之一2019。增加的主要原因是730萬美元投資證券銷售淨收益增加，a$426,000BOLI收益的增加主要是由於死亡撫卹金，$385,000提高存款賬户的手續費，以及$294,000其他收入增加，部分由$958,000銷售貸款的淨收益減少，$723,000借記卡交換費收入減少，主要是由於銀行總資產超過100億美元，根據監管借記卡交換費收入的德賓修正案，從2019年7月1日起，銀行成為非豁免機構。

年銷售貸款淨收益的減少第一四分之一2020與去年同期相比，主要是因為實現了$404,000年內銷售其他貸款的虧損第一四分之一2020相比之下，淨虧損為$11,000在第一四分之一2019，以及銷售SBA/USDA貸款的淨收益在第一四分之一2020與第一四分之一2019。銀行出售了2550萬美元SBA貸款的淨收益為170萬美元在.期間第一四分之一2019.



91

非利息支出

下表顯示了指定期間的非利息費用的構成：
 
 
三個月
 
 
三月三十一號，
 
十二月三十一號，
 
三月三十一號，
 
 
2020
 
2019
 
2019
非利息支出
 
$(以千為單位的美元)
薪酬和福利
 
$
34,376

 
$
36,409

 
$
33,388

處所及佔用情況
 
8,168

 
8,113

 
7,535

數據處理
 
3,253

 
3,241

 
2,930

其他房地產自營業務，淨額
 
14

 
31

 
3

FDIC保險費
 
367

 
(766
)
 
800

法律、審計和專業費用
 
3,126

 
3,268

 
2,998

營銷費用
 
1,412

 
1,713

 
1,497

辦公費、電信費和郵費
 
1,103

 
1,105

 
1,210

貸款費用
 
822

 
1,064

 
873

存款費用
 
4,988

 
4,537

 
3,583

合併相關費用
 
1,724

 
—

 
655

CDI攤銷
 
3,965

 
4,247

 
4,436

其他費用
 
3,313

 
3,254

 
3,669

總非利息費用
 
$
66,631

 
$
66,216

 
$
63,577


非利息費用合計6660萬美元為.第一四分之一2020，增加了$415,000，或0.6%，與第四四分之一2019。這一增長是由以下與合併相關的費用推動的170萬美元為.第一四分之一2020。不包括與合併相關的費用，非利息費用總計6490萬美元，減少了130萬美元，或2.0%，與第四四分之一2019。這一下降是由一項200萬美元由於激勵費用降低而導致的薪酬減少，a$301,000營銷費用的降低，a$282,000CDI攤銷的減少和$242,000貸款費用下降。減幅被部分抵銷了110萬美元FDIC保險費增加，原因是前一季度小型機構評估積分和$451,000存款費用增加，主要歸因於存款餘額增加。

非利息費用增加了310萬美元，或4.8%，與第一四分之一2019。增加的主要原因是與即將進行的Opus收購有關的合併相關費用增加，140萬美元更高的存款餘額帶來的存款費用增加，以及我們為支持我們的有機增長而進行的持續投資。

公司的效率比是52.6%為.第一四分之一2020，與51.9%為.第四四分之一2019和49.3%為.第一四分之一2019.


92

所得税

截至今年前三個月。2020年3月31日, 2019年12月31日和2019年3月31日，所得税支出減少580萬美元, 1310萬美元和1，530萬美元，實際所得税率為。18.5%, 24.2%和28.3%分別為。實際税率受到各種項目的影響，包括市政證券的免税收入、BOLI收入、低收入住房税收抵免(“LIHTC”)投資的税收抵免以及股票期權的行使和其他基於股票的補償的歸屬。

三個國家的實際税率第一四分之一2020，與第四四分之一2020受與收購Grandpoint Capital，Inc.相關的某些淨營業虧損(“NOL”)結轉相關的260萬美元聯邦所得税優惠的影響。2018年，由於2020年3月為應對冠狀病毒大流行而簽署成為法律的CARE法案。隨着CARE法案的通過，公司被允許將NOL結轉到以前的納税年度，這些税收年度的所得税税率更高，可以實現這些好處。該公司打算將大約1950萬美元的NOL結轉到其聯邦所得税税率從34%到35%的前幾個納税年度。與2019年第一季度相比，2020年第一季度的有效税率有所下降，這在很大程度上可以歸因於之前討論的與NOL結轉相關的一次性好處。

截至目前，未確認的税收優惠總額為310萬美元和290萬美元。2020年3月31日分別為2019年12月31日和2019年12月31日，主要包括2017年收購Plaza Bancorp的未確認税收優惠。如果確認，將對實際税率產生有利影響的税收優惠總額為18萬美元，在2020年3月31日和2019年12月31日。本公司認為未確認的税收優惠在未來12個月內不會發生重大變化。

公司確認與所得税費用中未確認的税收優惠相關的利息和罰款。該公司已累計467，000美元和424，000美元的此類利息，2020年3月31日和2019年12月31日分別為。沒有累積罰款金額。

該公司及其子公司需繳納美國聯邦所得税，以及多個州司法管轄區的州所得税和特許經營税。與合併的聯邦所得税申報單相關的税收評估的訴訟時效在2015年之前(包括2015年)的所有納税年度都是關閉的。與各種州收入和特許經營税申報單相關的納税評估的訴訟時效到期時間因州而異。

該公司根據其資產和負債的財務報告金額和納税基礎之間的臨時差異，通過確認遞延税項資產和負債來核算所得税。當管理層認為部分或全部遞延税項資產很可能不會變現時，遞延税項資產會減去估值津貼。在評估遞延税項資產的實現時，管理層評估正面和負面證據，包括本年度和前兩年是否存在任何累計虧損、在可用結轉年度支付的税額、對未來收入的預測、適用的税務籌劃策略以及對當前和未來經濟和業務狀況的評估。此分析每季度更新一次，並根據需要進行調整。根據該分析，本公司已確定，自以下日期起，不需要對遞延税項資產計提估值撥備2020年3月31日和2019年12月31日。


93

財務狀況
 
在…2020年3月31日，資產總額119.8億美元，增加了20020萬美元，或1.7%自2019年12月31日。增加的主要原因是現金和現金等價物、其他資產、貸款總額和遞延所得税增加#。2.072億美元, 6300萬美元, 3100萬美元和1520萬美元分別為。這些增幅被以下增幅部分抵銷7970萬美元在貸款信貸損失撥備方面，反映了對#年信貸損失撥備的第一天調整5570萬美元在採用ASC 326後，根據CECL模型記錄的信貸損失費用增加，反映了冠狀病毒大流行對經濟的預測影響。第一四分之一2020，以及一個3390萬美元投資證券減少。

貸款

持有的投資貸款總額87.5億美元在…2020年3月31日，增加了3260萬美元，或0.4%自2019年12月31日。與上一季度末相比有所增加，主要是由於貸款預付款和償還減少，以及第一四分之一2020與上一季度相比，部分抵消了新貸款承諾和資金減少以及貸款銷售增加的影響。業務線利用率從2019年第四季度末的44.3%上升到2020年第一季度末的50.6%。年內的貸款銷售第一四分之一2020包括1，590萬美元SBA/USDA貸款和2300萬美元與其他貸款相比，2370萬美元SBA/USDA貸款和840萬美元中出售的其他貸款的第四四分之一2019。自.以來2019年12月31日，以房地產作抵押的商業貸款增額 5450萬美元和商業貸款增額 4800萬美元，而以房地產為抵押的投資者貸款減少 4800萬美元和零售貸款減少 2190萬美元.

持有待售貸款，主要代表世行發起待售的SBA和USDA貸款中有擔保的部分，減少 160萬美元從…2019年12月31日至$111,000.

扣除費用和貼現後的期末加權平均貸款總利率為2020年3月31日曾經是4.76%，與4.91%在…2019年12月31日。季度環比下降反映了較低的利率對新貸款的影響，以及由於美聯儲利率下降而重新定價的貸款。


94

下表列出了我們貸款組合的美元金額和佔組合的百分比，並列出了在指定日期按貸款類別劃分的加權平均利率：

 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
 
數量
 
百分比
佔總數的百分比
 
加權
平均值
利率，利率
 
數量
 
百分比
佔總數的百分比
 
加權
平均值
利率，利率
 
(千美元)
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
$
2,040,198

 
23.3
%
 
4.50
%
 
$
2,070,141

 
23.7
%
 
4.61
%
多家庭
1,625,682

 
18.6

 
4.27

 
1,575,726

 
18.1

 
4.30

建築和土地
377,525

 
4.3

 
5.76

 
438,786

 
5.0

 
5.95

SBA以房地產為抵押(1)
61,665

 
0.7

 
6.49

 
68,431

 
0.8

 
6.62

房地產擔保的投資者貸款總額
4,105,070

 
46.9

 
4.56

 
4,153,084

 
47.6

 
4.67

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
1,887,632

 
21.6
%
 
4.77
%
 
1,846,554

 
21.2
%
 
4.83
%
特許經營房地產擔保
371,428

 
4.2

 
5.30

 
353,240

 
4.0

 
5.39

SBA以房地產為抵押(3)
83,640

 
1.0

 
6.67

 
88,381

 
1.0

 
6.92

房地產擔保的商業貸款總額
2,342,700

 
26.8

 
4.92

 
2,288,175

 
26.2

 
5.00

商業貸款(4)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
工商業
1,458,969

 
16.7

 
4.75

 
1,393,270

 
16.0

 
5.19

特許經營非房地產擔保
547,793

 
6.2

 
5.71

 
564,357

 
6.5

 
5.70

SBA非房地產擔保
16,265

 
0.2

 
6.86

 
17,426

 
0.2

 
7.06

商業貸款總額
2,023,027

 
23.1
%
 
5.02
%
 
1,975,053

 
22.7
%
 
5.35
%
零售貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
獨棟住宅(5)
237,180

 
2.7
%
 
4.65
%
 
255,024

 
2.9
%
 
4.77
%
消費者
46,892

 
0.5
%
 
3.26
%
 
50,975

 
0.6
%
 
3.96
%
零售貸款總額
284,072

 
3.2
%
 
4.43
%
 
305,999

 
3.5
%
 
4.64
%
為投資而持有的貸款總額(6)
8,754,869

 
100.0
%
 
4.76
%
 
8,722,311

 
100.0
%
 
4.91
%
為投資而持有的貸款的信貸損失撥備(7)
$
(115,422
)
 
 
 
 
 
$
(35,698
)
 
 
 
 
為投資而持有的貸款，淨額
$
8,639,447

 
 
 
 
 
$
8,686,613

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
持有以較低成本或公允價值出售的貸款
$
111

 
 
 
 
 
$
1,672

 
 
 
 
______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(4)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。
(5) 獨户住宅包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。
(6)包括未增值的公允價值淨購買折扣3590萬美元和4070萬美元自.起2020年3月31日和2019年12月31日分別為。
(7) 截至2019年12月31日的信貸損失撥備在ASC 450和ASC 310項下入賬，這反映了截至資產負債表日期可能發生的虧損。截至2020年3月31日的信貸損失撥備在ASC 326項下計入，這反映了估計的預期終身信貸損失。



95

拖欠貸款。如果借款人未能按規定支付貸款，並且在30天內不能糾正拖欠，我們通常會提起訴訟，根據貸款文件尋求我們的補救措施。對於以房地產為抵押的貸款，我們會記錄違約通知，並在向借款人提供所需通知後，開始喪失抵押品贖回權的程序。如果貸款不能在法律允許的時間內恢復，我們可能會在喪失抵押品贖回權的拍賣會上出售房產。在這些喪失抵押品贖回權的交易中，我們通常會獲得房產的所有權。拖欠30天或以上的貸款佔持有的投資貸款的百分比為0.33%在…2020年3月31日，與之相比0.22%在…2019年12月31日.

下表列出了截至所示日期公司貸款組合中的拖欠情況：
 
30-59天
 
60-89天
 
90天或以上(1)
 
總計
 
數量為
貸款
 
校長
天平
貸款的比例
 
數量為
貸款
 
校長
天平
貸款的比例
 
數量為
貸款
 
校長
天平
貸款的比例
 
數量為
貸款
 
校長
天平
貸款的比例
 
(千美元)
2020年3月31日
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
1

 
$
2,191

 
—

 
$
—

 
2

 
$
877

 
3

 
$
3,068

多家庭
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

建築和土地
—

 
—

 
—

 
—

 
1

 
1,802

 
1

 
1,802

SBA以房地產為抵押(1)
3

 
1,147

 
1

 
1,148

 
1

 
392

 
5

 
2,687

房地產擔保的投資者貸款總額
4

 
3,338

 
1

 
1,148

 
4

 
3,071

 
9

 
7,557

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
1

 
3,636

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1

 
3,636

特許經營房地產擔保
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

SBA以房地產為抵押(3)
—

 
—

 
—

 
—

 
3

 
1,032

 
3

 
1,032

房地產擔保的商業貸款總額
1

 
3,636

 
—

 
—

 
3

 
1,032

 
4

 
4,668

商業貸款(4)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
工商業
10

 
1,249

 
8

 
354

 
4

 
4,961

 
22

 
6,564

特許經營非房地產擔保
—

 
—

 
—

 
—

 
2

 
9,142

 
2

 
9,142

SBA非房地產擔保
2

 
62

 
—

 
—

 
3

 
878

 
5

 
940

商業貸款總額
12

 
1,311

 
8

 
354

 
9

 
14,981

 
29

 
16,646

零售貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
獨棟住宅(5)
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

消費者
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

零售貸款總額
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

總計
17

 
$
8,285

 
9

 
$
1,502

 
16

 
$
19,084

 
42

 
$
28,871

為投資而持有的貸款的拖欠貸款
 

 
0.09
%
 
 

 
0.02
%
 
 

 
0.22
%
 
 
 
0.33
%
______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(4)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。
(5) 獨户住宅包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。


96

 
30-59天
 
60-89天
 
90天或以上(1)
 
總計
 
數量為
貸款
 
校長
天平
貸款的比例
 
數量為
貸款
 
校長
天平
貸款的比例
 
數量為
貸款
 
校長
天平
貸款的比例
 
數量為
貸款
 
校長
天平
貸款的比例
2019年12月31日
(千美元)
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
2

 
$
1,178

 
—

 
$
—

 
2

 
$
1,088

 
4

 
$
2,266

多家庭
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

建築和土地
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

SBA以房地產為抵押(1)
—

 
—

 
—

 
—

 
1

 
390

 
1

 
390

房地產擔保的投資者貸款總額
2

 
1,178

 
—

 
—

 
3

 
1,478

 
5

 
2,656

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
1

 
331

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1

 
331

特許經營房地產擔保
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

SBA以房地產為抵押(3)
—

 
—

 
1

 
589

 
4

 
846

 
5

 
1,435

房地產擔保的商業貸款總額
1

 
331

 
1

 
589

 
4

 
846

 
6

 
1,766

商業貸款(4)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
工商業
7

 
422

 
6

 
826

 
2

 
2,996

 
15

 
4,244

特許經營非房地產擔保
—

 
—

 
2

 
9,142

 
—

 
—

 
2

 
9,142

SBA非房地產擔保
2

 
168

 
—

 
—

 
5

 
1,118

 
7

 
1,286

商業貸款總額
9

 
590

 
8

 
9,968

 
7

 
4,114

 
24

 
14,672

零售貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
獨棟住宅(5)
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

消費者
1

 
5

 
1

 
2

 
1

 
1

 
3

 
8

零售貸款總額
1

 
5

 
1

 
2

 
1

 
1

 
3

 
8

總計
13

 
$
2,104

 
10

 
$
10,559

 
15

 
$
6,439

 
38

 
$
19,102

為投資而持有的貸款的拖欠貸款
 
 
0.02
%
 
 
 
0.12
%
 
 
 
0.08
%
 
 
 
0.22
%
______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(4)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。
(5) 獨户住宅包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。

 
    

97

信貸損失準備

另據美國會計準則委員會第326條規定，公司對貸款和無資金來源的貸款承諾的信用損失進行會計核算，要求公司在發起或收購時記錄對貸款和無資金來源的貸款承諾的預期終身信用損失的估計。ACL維持在管理層認為合適的水平，以計提截至合併財務狀況報表之日投資組合中預期的信貸損失。估計預期的信貸損失需要管理層使用相關的前瞻性信息，包括使用合理和可支持的預測。ACL的測量是通過集體評估具有相似風險特徵的貸款來執行的。管理層認為不再具有類似風險特徵的貸款按貼現現金流方法單獨評估，而被視為抵押品依賴的貸款則根據相關抵押品的估計公允價值單獨評估。

該公司使用貼現現金流方法，使用貸款的實際利率來衡量商業房地產和商業貸款的ACL，而零售貸款的ACL是基於歷史損失率模型。貼現現金流方法依賴於幾個重要的組成部分，這對於制定未來貸款和無資金承諾現金流的估計至關重要。該等組成部分包括：(I)估計違約概率；(Ii)違約情況下的估計虧損，代表貸款違約時虧損的估計嚴重程度；(Iii)對貸款提前還款活動的估計；及(Iv)估計本公司在違約時的風險敞口。在無資金貸款承諾的情況下，公司根據其自身的歷史數據合併使用估計。商業房地產貸款的違約概率和違約損失是從第三方推導出來的，使用代理貸款信息，以及貸款和財產水平屬性。此外，商業房地產貸款的違約損失納入了與借款人未能在到期時履行債務義務的貸款相關的損失嚴重程度的估計。影響商業房地產貸款違約損失的外部因素包括：CRE物價指數、GDP增長率、失業率和穆迪Baa評級公司債務利差的變化。

對於商業貸款，違約概率是基於內部開發的評級標準，該評級標準根據公司的內部風險等級為每筆貸款分配違約概率。商業貸款風險等級的變化，導致違約概率的變化。由於商業貸款違約，本公司從第三方獲得損失，該第三方擁有相當多的金融服務業和這一部門貸款類型的信用相關信息數據庫。

商業房地產和商業貸款的違約概率也受到當前和預期經濟狀況的嚴重影響。

零售貸款的ACL基於歷史損失率模型，該模型結合了從第三方獲得的損失率，該第三方擁有相當大的零售貸款信用相關信息數據庫。零售貸款的損失率取決於貸款水平和外部因素，如：FICO、年份、地理位置、失業率和消費房地產價格的變化。

該公司的ACL包括使用合理和可支持的預測的關於當前和未來經濟狀況的假設，以及這些預測預計將如何影響借款人履行對銀行的義務的能力，以及在貸款有效期內未來現金流的最終可收集性。該公司使用穆迪的經濟情景，這些情景是基於過去的事件、當前的狀況和未來事件發生的可能性。通過考慮多個情景結果，並在適當的情況下為其分配合理的概率權重，公司相信與單一情景方法相關的一些不確定性已經得到解決。管理層定期評估經濟情景，確定是否在公司的ACL模型中使用多個概率加權情景，如果使用多個情景，則評估並確定公司ACL模型中使用的每個情景的權重，因此每個情景的情景和權重在未來期間可能會發生變化。根據當前和預期經濟條件的變化以及冠狀病毒大流行等具體事件的發生，經濟情景以及這些情景中的假設可能會有所不同。

98

截至2020年1月1日，在採用ASC 326時，公司的ACL模型使用了三種情景，分別代表基本情景、上行情景和下行情景。分配給每個方案的權重如下：基本情況方案(或最有可能的方案)的權重為40%，而上行和下行方案的權重分別為30%。截至2020年3月31日，該公司在獨立第三方的協助下，決定納入反映冠狀病毒大流行的估計經濟影響的經濟情景(稱為關鍵大流行情景)是合適的。此外，該公司在2020年第一季度評估了確定ACL時使用的每個經濟情景，並將每個情景的權重修訂為它認為適當地反映了每個情景結果的可能性的水平，考慮到經濟狀況的快速變化、冠狀病毒大流行帶來的經濟不確定性和金融市場的波動，以及截至2020年3月31日每個情景可能發生的估計可能性。在截至2020年3月31日的三個月裏，該公司的ACL模型納入了三種經濟情景，其中包括：嚴重的大流行情景權重為30%，較嚴重的(與關鍵大流行情景相比)下行情景的權重為32.5%，以及基本情況情景的權重為37.5%。
 
該公司目前預測兩年內的經濟狀況，我們認為這是一個合理和可以支持的時期。超過了該公司能夠提供合理和可支持的預測的點，經濟變量就會恢復到它們的長期平均水平。該公司在其每一種經濟情景中都在三年的時間內反映了這一回歸。

該公司的ACL模型中使用的預測由獨立的第三方製作，並已被銀行、信用社、政府機構和房地產開發商廣泛使用。這些經濟預測覆蓋了美國所有的州和大都市地區，反映了經濟變量的變化，如GDP增長、利率、就業率、工資變化、零售額、工業生產、與獨户和多户住房市場相關的指標、空置率、股票市場價格和能源市場的變化。

本公司已經確定了對本公司確定ACL的模型有重大影響的某些經濟變量。截至2020年3月31日，公司的ACL模型在基本情況和下行情況下納入了對關鍵經濟變量的以下假設：

基本情況場景：

•
CRE物價指數中期下降約3%，2020年下半年恢復增長。
•
中期實際GDP温和下降1%以內，2020年下半年恢復温和增長。
•
未來兩年，美國失業率將按季度温和上升至4%以上。

重大大流行情景：

•
CRE物價指數在中期內下降約20%，並在約12個月期間繼續逐步下降。
•
實際國內生產總值在中期內下降約5%，2020年大部分時間為負值，然後從2020年第四季度開始恢復到略有增長的水平。
•
在接下來的5個季度內，美國的失業率將上升到6%以上的峯值。
    
不利情況：

•
CRE物價指數在中期內下降約14%，未來5個季度將繼續按季度下降約7%至15%。
•
中期實際國內生產總值下降約4%，到2021年初為負值。

99

•
美國失業率將在未來6個季度內上升至7.4%的峯值，並在預測期內的其餘季度保持高位至略有下降。

本公司認識到，用作確定未來預期信貸損失的基礎的歷史信息本身可能並不總是為確定未來預期信貸損失提供充分的基礎。因此，公司會定期考慮是否需要對ACL進行定性調整。定性調整可以涉及幷包括但不限於以下因素：(I)管理層對模型中使用的經濟預測的評估，以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估相一致；(Ii)組織特定的風險，例如信用集中、抵押品特定風險、監管風險和可能最終影響信用質量的外部因素；(Iii)潛在的模型限制，例如通過回溯測試識別的限制，以及與諸如承保變化等因素相關聯的其他限制，新投資組合的收購和投資組合細分的變化，以及(Iv)管理層對ACL充分性的總體評估，包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。截至2020年3月31日，ACL中包括的質量調整總額為600萬美元。這些調整與管理層對模型中使用的經濟預測的評估有關。管理層通過對經濟指標和經濟狀況預測的額外審查確定，在基本情況下，經濟狀況有可能惡化。管理層通過這項額外審查觀察到，某些關鍵經濟指標在中期內可能會進一步下降。實際GDP可能經歷18%左右的降幅，美國失業率可能達到9%, 而CRE價格指數也可能經歷進一步的疲軟。管理層得出結論，在基本情況下，這些經濟指標可能會進一步疲軟，這可能會導致截至2020年3月31日的CRE非業主佔用貸款、建築貸款、土地貸款和特許經營貸款的終身損失更高。管理層在季度基礎上審查質量調整的必要性和適當水平，因此，質量調整的金額和分配在未來期間可能會發生變化。

在…2020年3月31日，我們的貸款信用損失準備金是1.154億美元，增加了7970萬美元從…2019年12月31日，反映了的累積影響第1天調整5570萬美元，不包括830萬美元對於以留存收益和遞延税項資產的期初餘額入賬的表外承擔，採用CECL會計準則以及在CECL模式下記錄的截至三個月的信貸損失費用。2020年3月31日。截至三個月的信貸損失撥備2020年3月31日曾經是2540萬美元，與300萬美元在截至的三個月內2019年12月31日和150萬美元在截至的三個月內2019年3月31日。這一增加是預期信貸損失而不是已發生損失模型的結果，反映了模型中使用的與冠狀病毒大流行有關的經濟預測的不利變化。

在截至以下三個月的期間內2020年3月31日，公司招致130萬美元淨沖銷的比例，與230萬美元在截至以下三個月的期間內2019年12月31日.

我們不能保證我們在任何特定時期不會遭受超過預留金額的信貸損失，也不能保證我們隨後根據當時的因素(包括可能對我們的市場面積或其他情況產生不利影響的經濟狀況)對我們的貸款組合進行評估，不會要求大幅提高ACL。此外，監管機構作為其審查過程中不可或缺的一部分，定期審查我們的ACL，並可能要求我們確認額外的撥備，以增加免税額，並在預期未來虧損的情況下進行記錄沖銷。/此外，作為審查過程的一部分，監管機構會定期審查我們的ACL，並可能要求我們確認增加免税額的額外撥備，並在預期未來虧損的情況下記錄沖銷

在…2020年3月31日，公司相信ACL足以彌補貸款組合中目前預期的信貸損失。如果管理層在評估ACL的適當水平時考慮的任何因素髮生變化，包括貸款組合的規模和構成、貸款組合的信貸質量以及對未來經濟狀況的預測，公司對當前預期信貸損失的估計也可能發生重大變化，並影響未來信貸損失撥備的水平。
 

100

下表列出了公司在所列各貸款類別中的ACL及其相應的貸款類別餘額百分比和貸款餘額佔總貸款總額的百分比：
 
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
期末餘額適用於
 
數量(6)
 
免税額佔類別總數的百分比
 
類別為的貸款的百分比
貸款總額
 
數量(6)
 
免税額佔類別總數的百分比
 
類別為的貸款的百分比
貸款總額
 
 
(千美元)
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
 
$
15,896

 
0.78
%
 
23.3
%
 
$
1,899

 
0.09
%
 
23.7
%
多家庭
 
14,722

 
0.91

 
18.6

 
729

 
0.05

 
18.1

建築和土地
 
9,222

 
2.44

 
4.3

 
4,484

 
1.02

 
5.0

SBA以房地產為抵押(1)
 
935

 
1.52

 
0.7

 
1,915

 
2.80

 
0.8

房地產擔保的投資者貸款總額
 
40,775

 
0.99

 
46.9

 
9,027

 
0.22

 
47.6

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
 
26,793

 
1.42

 
21.6

 
2,781

 
0.15

 
21.2

特許經營房地產擔保
 
7,503

 
2.02

 
4.2

 
592

 
0.17

 
4.0

SBA以房地產為抵押(3)
 
4,044

 
4.84

 
1.0

 
2,119

 
2.40

 
1.0

房地產擔保的商業貸款總額
 
38,340

 
1.64

 
26.8

 
5,492

 
0.24

 
26.2

商業貸款(4)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
工商業
 
15,742

 
1.08

 
16.7

 
13,857

 
0.99

 
16.0

特許經營非房地產擔保
 
16,616

 
3.03

 
6.2

 
5,816

 
1.03

 
6.5

SBA非房地產擔保
 
516

 
3.17

 
0.2

 
445

 
2.55

 
0.2

商業貸款總額
 
32,874

 
1.62

 
23.1

 
20,118

 
1.02

 
22.7

零售貸款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
獨棟住宅(5)
 
1,137

 
0.48

 
2.7

 
655

 
0.26

 
2.9

消費貸款
 
2,296

 
4.90

 
0.5

 
406

 
0.80

 
0.6

零售貸款總額
 
$
3,433

 
1.21
%
 
3.2
%
 
$
1,061

 
0.35
%
 
3.5
%
總計
 
$
115,422

 
1.32
%
 
100.0
%
 
$
35,698

 
0.41
%
 
100.0
%
______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(4)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。
(5) 獨户住宅包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。
(6) 截至2019年12月31日的信貸損失撥備在ASC 450和ASC 310項下入賬，這反映了截至資產負債表日期可能發生的虧損。截至2020年3月31日的信貸損失撥備在ASC 326項下計入，這反映了估計的預期終身信貸損失。


在…2020年3月31日，信貸損失撥備與為投資而持有的貸款的比率為1.32%，比上一年有了很大的增長。0.41%在…2019年12月31日由於採用CECL會計準則。我們收購的貸款的剩餘未攤銷公允價值折扣總計3590萬美元在…2020年3月31日，與4070萬美元在…2019年12月31日.


101

下表列出了本公司在所列期間所列每一種貸款類別的信貸損失撥備範圍內的活動：
 
三個月
 
三月三十一號，
 
十二月三十一號，
 
三月三十一號，
 
2020
 
2019
 
2019
 
(千美元)
期初餘額
$
35,698

 
$
35,000

 
$
36,072

採用ASC 326
55,686

 
—

 
—

信貸損失準備金
25,382

 
3,016

 
2,012

沖銷：
 
 
 
 
 
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
 
CRE非業主自用
(387
)
 
(51
)
 
—

SBA以房地產為抵押(1)
—

 
(20
)
 
—

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
—

 
(125
)
 
—

SBA以房地產為抵押(3)
(315
)
 
(593
)
 
—

商業貸款(4)
 
 
 
 
 
工商業
(490
)
 
(1,333
)
 
(302
)
SBA非房地產擔保
(236
)
 
(262
)
 
—

零售貸款
 
 
 
 
 
消費貸款
(8
)
 
—

 
(5
)
總沖銷
(1,436
)
 
(2,384
)
 
(307
)
恢復：
 
 
 
 
 
以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 
 
 
 
CRE所有者自住
12

 
15

 
8

SBA以房地產為抵押(3)
71

 
10

 
—

商業貸款(4)
 
 
 
 
 
工商業
5

 
21

 
67

特許經營非房地產擔保
—

 
18

 
—

SBA非房地產擔保
4

 
1

 
3

零售貸款
 
 
 
 
 
消費貸款
—

 
1

 
1

總回收率
92

 
66

 
79

淨貸款沖銷
(1,344
)
 
(2,318
)
 
(228
)
期末餘額
$
115,422

 
$
35,698

 
$
37,856

 
 
 
 
 
 
比率：
 
 
 
 
 
年化淨沖銷與平均貸款總額之比，淨額
0.06
%
 
0.11
%
 
0.01
%
期末為投資而持有的貸款的貸款損失撥備
1.32

 
0.41

 
0.43

______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(4)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。

102

不良資產
 
不良資產包括我們已停止計息的貸款(非應計貸款)、問題債務重組貸款、OREO和其他擁有的收回資產。我們的一般政策是，當貸款逾期90天或更長時間，或者當本金或利息的收取出現問題時，我們會將貸款置於非應計項目狀態。
 
不良資產總額2，110萬美元，或0.18%佔總資產的百分比為2020年3月31日，從900萬美元，或0.08%佔總資產的百分比為2019年12月31日。在…2020年3月31日，不良貸款總額2060萬美元，或0.24%，在為投資而持有的貸款中，比850萬美元，或0.10%持有用於投資的貸款的比例為2019年12月31日。擁有的其他房地產是$441,000在…2020年3月31日，未更改$441,000在…2019年12月31日。年內不良資產的增加三月期結束2020年3月31日主要原因是增加了1360萬美元的不良貸款，包括910萬美元的特許經營信貸關係，但被出售一筆808，000美元的C&I貸款和償還總額709，000美元部分抵消。


103

下表列出了我們在指定日期的不良資產構成：
 
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
 
 
(千美元)
不良資產
 
 
 
 
以房地產作擔保的投資者貸款
 
 
 
 
CRE非業主自用
 
$
877

 
$
1,088

多家庭
 
—

 
—

建築和土地
 
1,802

 
—

SBA以房地產為抵押(1)
 
392

 
390

房地產擔保的投資者貸款總額
 
3,071

 
1,478

以房地產為抵押的商業貸款(2)
 
 

 
 

CRE所有者自住
 
322

 
—

特許經營房地產擔保
 
—

 
—

SBA以房地產為抵押(3)
 
1,112

 
928

房地產擔保的商業貸款總額
 
1,434

 
928

商業貸款(4)
 
 
 
 
工商業
 
5,676

 
4,637

特許經營非房地產擔保
 
9,142

 
—

SBA非房地產擔保
 
929

 
1,118

商業貸款總額
 
15,747

 
5,755

零售貸款
 
 
 
 
獨棟住宅(5)
 
358

 
366

消費者
 
—

 
—

零售貸款總額
 
358

 
366

不良貸款總額
 
20,610

 
8,527

擁有的其他房地產
 
441

 
441

擁有的其他資產
 
—

 
—

總計
 
$
21,051

 
$
8,968

 
 
 
 
 
信貸損失撥備(6)
 
$
115,422

 
$
35,698

信貸損失撥備佔不良貸款總額的百分比(6)
 
560
%
 
419
%
不良貸款佔為投資而持有的貸款的百分比
 
0.24

 
0.10

不良資產佔總資產的百分比
 
0.18

 
0.08

______________________________
(1)以酒店/汽車旅館房地產為抵押的SBA貸款。
(2)以房地產為抵押，以經營現金流為主要還款來源的企業貸款。
(3)以酒店/汽車旅館不動產以外的不動產作抵押的SBA貸款。
(4)對以企業的營運現金流為主要償還來源的企業的貸款。
(5) 獨户住宅包括房屋淨值信用額度，以及第二信託契約。
(6)截至2019年12月31日的信貸損失撥備在ASC 450和ASC 310項下入賬，這反映了截至資產負債表日期可能發生的虧損。截至2020年3月31日的信貸損失撥備在ASC 326項下計入，這反映了估計的預期終身信貸損失。


104

投資證券
 
我們主要將我們的投資組合用於流動性、保本和支持我們的利率風險管理策略。投資總額13.7億美元在…2020年3月31日，減少了3390萬美元，或2.4%自14.1億美元在…2019年12月31日。這一數字的下降第一四分之一2020與上一季度相比，主要是因為1.475億美元在銷售和2320萬美元在本金支付、攤銷和贖回中，由1.047億美元在購買和一個3370萬美元增加按市值計價的公允價值調整..

自2020年1月1日起，公司採用了新的CECL會計準則。該公司截至2020年1月1日對持有至到期和可供出售的投資證券的評估表明，不需要ACL。該公司確定持有至到期投資證券違約的可能性微乎其微，這些投資的預期不償還金額為零。該公司還分析了截至2020年1月1日處於未實現虧損狀態的可供出售投資證券，並確定這些證券的公允價值下降與信貸無關，而是與利率和一般市場狀況的變化有關。一個於2020年1月1日及2020年3月31日，公司持有至到期和可供出售的投資證券沒有ACL。

下表列出了我們的投資證券組合在指定日期按合同到期日的公允價值和加權平均收益率：

 
 
2020年3月31日
 
 
一年
或更少
 
不止一個
到五年
 
五年多
到十年
 
多過
十年了
 
總計
 
 
公平
價值
 
加權
平均值
產率
 
公平
價值
 
加權
平均值
產率
 
公平
價值
 
加權
平均值
產率
 
公平
價值
 
加權
平均值
產率
 
公平
價值
 
加權
平均值
產率
 
 
(千美元)
可供出售的投資證券：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美國財政部
 
$
—

 
—
%
 
$
21,555

 
2.26
%
 
$
11,278

 
2.83
%
 
$
—

 
—
%
 
$
32,833

 
2.45
%
代理處
 
1,019

 
3.07

 
43,765

 
2.72

 
166,661

 
2.31

 
36,321

 
2.80

 
247,766

 
2.46

公司
 
—

 
—

 
—

 
—

 
176,033

 
3.70

 
—

 
—

 
176,033

 
3.70

市政債券
 
9,607

 
—

 
1,952

 
2.60

 
32,648

 
2.49

 
362,890

 
2.78

 
407,097

 
2.69

抵押抵押債券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
565

 
0.99

 
9,091

 
2.49

 
9,656

 
2.39

抵押貸款支持證券
 
—

 
—

 
2,436

 
3.34

 
208,414

 
2.73

 
253,526

 
2.51

 
464,376

 
2.61

可供出售的證券總額
 
10,626

 
0.29

 
69,708

 
2.60

 
595,599

 
2.89

 
661,828

 
2.67

 
1,337,761

 
2.75

持有至到期的投資證券：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
抵押貸款支持證券
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
34,550

 
2.87

 
34,550

 
2.87

其他
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
1,688

 
0.97

 
1,688

 
0.97

持有至到期的證券總額
 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
36,238

 
2.78

 
36,238

 
2.78

總證券
 
$
10,626

 
0.29
%
 
$
69,708

 
2.60
%
 
$
595,599

 
2.89
%
 
$
698,066

 
2.68
%
 
$
1,373,999

 
2.75
%

年內，我們沒有記錄可供出售或持有至到期的投資證券的信貸損失。三截至的月份2020年3月31日.

105

負債與股東權益

總負債為99.7億美元在…2020年3月31日，與97.6億美元在…2019年12月31日。增加2.099億美元，或2.1%自2019年12月31日主要與一個1.946億美元，或2.2%，存款的增加和980萬美元，或21.0%，增加了支付未來租賃付款義務的責任。

存款減少。在…2020年3月31日，存款總額90.9億美元，增加了1.946億美元，或2.2%自89億美元在…2019年12月31日。未到期存款合計80.2億美元，或88.2%在總存款中，增加了1.699億美元，或2.2%自2019年12月31日。存款的增加包括9230萬美元在貨幣市場/儲蓄領域，8560萬美元在無息支票中，以及1.05億美元在經紀存單中，部分抵消為減少7580萬美元在零售存單上，以及810萬美元在利息檢查方面。

期末總存款加權平均利率為2020年3月31日曾經是0.40%，從0.53%在…2019年12月31日.
 
我們持有的用於投資的貸款與存款的比率為96.3%和98.0%在…2020年3月31日和2019年12月31日分別為。
 
下表列出了公司存款賬户在指定日期的分佈情況，以及每類存款截至每期最後一天的加權平均利率：
 
 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
 
天平
 
佔總存款的百分比
 
加權平均費率
 
天平
 
佔總存款的百分比
 
加權平均費率
 
(千美元)
無息支票
$
3,943,260

 
43.4
%
 
—
%
 
$
3,857,660

 
43.4
%
 
—
%
有息存款：
 
 
 
 
 
 
 

 
 

 
 

查證
577,966

 
6.4

 
0.22

 
586,019

 
6.6

 
0.43

貨幣市場
3,262,128

 
35.9

 
0.64

 
3,171,164

 
35.6

 
0.83

儲蓄
237,177

 
2.6

 
0.15

 
235,824

 
2.7

 
0.16

定期存款賬户：
 
 
 
 
 
 
 

 
 

 
 

低於1.00%
284,812

 
3.1

 
0.55

 
118,530

 
1.3

 
0.54

1.00 - 1.99
586,587

 
6.5

 
1.34

 
613,194

 
6.9

 
1.58

2.00 - 2.99
200,550

 
2.2

 
2.32

 
315,530

 
3.5

 
2.33

3.00 - 3.99
592

 
—

 
3.03

 
588

 
—

 
3.03

4.00 - 4.99
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

5.00及更高版本
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

定期存款賬户合計
1,072,541

 
11.8

 
1.32

 
1,047,842

 
11.8

 
1.69

有息存款總額
5,149,812

 
56.6

 
0.71

 
5,040,849

 
56.6

 
0.93

總存款
$
9,093,072

 
100.0
%
 
0.40
%
 
$
8,898,509

 
100.0
%
 
0.53
%
 
    

106

借款。在…2020年3月31日，借款總額為7.363億美元，增加了410萬美元，或0.6%自7.322億美元在…2019年12月31日，主要是由於FHLB預付款的增加。2020年3月31日，代表的借款總額6.1%佔總資產的百分比，期末加權平均利率為1.80%，與6.2%總資產的加權平均比率為2.77%在…2019年12月31日.
 
在…2020年3月31日，借款總額包括以下內容：
 
•
FHLB的進展5.21億美元在…0.29%;
•
附註：6，000萬美元以固定的速度5.75%2024年9月3日到期，賬面價值為5950萬美元，扣除未攤銷債務發行成本後的淨額$538,000。利息每半年支付一次，利率為5.75%每年；
•
附註：1.25億美元在…4.875%固定利率至浮動利率，2029年5月15日到期，賬面價值為1.227億美元，扣除未攤銷債務發行成本後的淨額230萬美元。利息每半年支付一次，初始固定利率為4.875%每年。由2024年5月15日起(包括該日)，但不包括到期日或較早贖回日，票據II將按相等於三個月期倫敦銀行同業拆息加利差的浮動利率計息。2.50%每年，每季度支付欠款；
•
520萬美元與Heritage Oaks Capital Trust II有關的浮動利率次級債務證券2020年3月31日，這些債券的賬面價值是410萬美元，反映購進會計公允價值調整118萬美元。利息按季支付，利率為3個月期倫敦銀行同業拆借利率加3個月。1.72%每年，有效利率為3.63%年率截至2020年3月31日;
•
520萬美元與Santa Lucia Bancorp(CA)資本信託相關的浮動利率次級債券。在…2020年3月31日，這筆債務的賬面價值是390萬美元，反映購進會計公允價值調整。120萬美元。利息按季支付，利率為3個月期倫敦銀行同業拆借利率加3個月。1.48%每年，有效利率為3.31%年率截至2020年3月31日;
•
2，500萬美元以固定利率7.125%作為2017年收購Plaza的一部分繼承。在…2020年3月31日，這些紙幣的賬面價值是2510萬美元，反映購進會計公允價值調整$127,000.

有關次級票據、次級債券和信託優先證券的更多信息，請參閲本表格10-Q中的綜合財務報表附註8。
    
下表列出了有關公司在指定日期借入資金的某些信息：

 
2020年3月31日
 
2019年12月31日
 
天平
 
加權
平均費率
 
天平
 
加權
平均費率
 
(千美元)
FHLB預付款
$
521,017

 
0.29
%
 
$
517,026

 
1.69
%
逆回購協議
—

 
—

 
—

 
—

次級債券
215,269

 
5.43

 
215,145

 
5.37

借款總額
$
736,286

 
1.80
%
 
$
732,171

 
2.77
%
 
 
 
 
 
 
 
 
的加權平均成本
本季度的借款
3.00
%
 
 

 
4.07
%
 
 

借款佔總資產的百分比
6.1

 
 

 
6.2

 
 

 

107

股東權益。*股東權益總額為20億美元自.起2020年3月31日, a 970萬美元減少自20.1億美元在…2019年12月31日。本年度股東權益減少的主要原因是累計效應調整留存收益期初餘額約為4560萬美元在採用新的CECL會計準則和1490萬美元在本年度內支付的現金股息中截至三個月 2020年3月31日，部分偏移2570萬美元淨收入和2，290萬美元綜合收益。

我們的每股賬面價值增加到$33.40在…2020年3月31日從…$33.82在…2019年12月31日。在…2020年3月31日，公司有形普通股權益與有形資產的比率為10.06%，略低於10.30%在…2019年12月31日.
    
2020年4月28日，公司董事會宣佈了每股0.25美元的股息，將於2020年5月15日支付給截至20120年5月8日登記在冊的股東。2019年12月2日，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權回購至多1億美元的普通股。截至2020年3月31日止，本公司並無根據新批准的股票回購計劃回購任何股份。公司已無限期暫停股票回購計劃。

資本資源和流動性
 
我們的主要資金來源是存款、FHLB的墊款和其他借款、貸款本金和利息支付以及投資收入。雖然貸款的到期日和預定攤銷是一個可預測的資金來源，但存款流入和流出以及貸款提前還款在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。
 
我們的主要資金來源是在第一年三幾個月來2020來自：
 
•
為投資而持有的貸款本金支付3.256億美元；
•
存款增長1.946億美元;
•
的收益9，790萬美元可供出售證券的出售或到期日；
•
的收益2，500萬美元來自銷售以前分類的組合貸款；
•
的證券本金支付2，200萬美元及
•
的收益1400萬美元從出售和為出售而持有的貸款的本金支付。

我們將這些資金用於：
 
•
發起為投資而持有的貸款3.434億美元；
•
購買可供出售的證券1.047億美元;
•
為投資而持有的購買貸款6650萬美元
•
通過以下方式將資本返還給股東1490萬美元派發股息；及
•
發起為出售而持有的貸款1050萬美元;


108

我們最具流動性的資產是不受限制的現金和短期投資。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、貸款和投資活動。我們的流動資金狀況受到持續監測，並在認為適當的情況下對資金來源和使用之間的平衡進行調整。在…2020年3月31日，現金和現金等價物合計5.34億美元，我們可供出售的投資證券的總市值為13.4億美元。如果需要額外的資金，我們可以獲得額外的流動性來源，包括FHLB預付款、聯邦基金額度、美聯儲的貸款計劃以及貸款和投資證券銷售。自.起2020年3月31日，我們可以通過FHLB借到的最高金額是47.1億美元，其中24億美元根據質押的抵押品仍可供借款43.4億美元在房地產貸款方面。在…2020年3月31日，我們有過5.21億美元在FHLB借款中。在…2020年3月31日，我們也有無擔保的信用額度聚合1.936億美元，它由以下幾個部分組成1.93億美元與其他可以提取資金的金融機構合作，$552,000和FRB在一起。自.起2020年3月31日，我們的流動資金比率是18.4%，高於本公司10.0%的保單。該公司定期監測流動性，並對流動性壓力情景進行建模，以確保有足夠的流動性可用，並制定了應急資金計劃，這些計劃將定期進行審查和測試。
 
在某種程度上，2020如果存款增長不足以滿足我們為到期和可提取存款提供資金、償還到期借款、為現有和未來貸款提供資金或進行投資的持續承諾，我們可以通過我們的FHLB借款安排、無擔保信貸額度或其他來源獲得資金。
    
世行制定了一項政策，允許購買經紀基金，金額不超過總存款的15%或總資產的12%，作為次要資金來源。在…2020年3月31日，我們有過1.889億美元經紀定期存款和貨幣市場存款，這構成了2.1%總存款和1.6%佔該日總資產的比例。

本公司是一個獨立於銀行的法人實體，必須提供自己的流動資金。該公司的主要流動資金來源是來自銀行的股息。法例和規管條文限制該銀行向該公司派發股息的能力。管理層相信，這些限制不會對該公司履行其持續現金義務的能力產生實質性影響。在截至以下三個月的期間內2020年3月31日，銀行向該公司支付了1，490萬美元的股息。

該公司與美國銀行保持着2019年6月建立的信貸額度，可用金額為1500萬美元，將於2020年7月1日到期。這一信貸額度在公司層面提供了額外的流動資金來源，並且在以下方面沒有未償還餘額2020年3月31日.

在截至以下三個月的期間內2020年3月31日，該公司季度派息為每股0.25美元。2020年4月24日，公司董事會宣佈於2020年5月15日向截至2020年5月8日登記在冊的股東支付每股0.25美元的股息。本公司董事會定期檢討是否宣佈或派發現金股息，其中包括考慮一般業務狀況、本公司財務業績、未來前景、資本要求、法律及監管限制，以及本公司董事會認為相關的其他因素。


109

合同義務和表外承付款
 
合同義務.  該公司在正常業務過程中履行合同義務，主要是作為其資產增長和滿足所需資本需求的資金來源。
 
以下時間表彙總了截至指定日期我們的義務和承諾(不包括應計利息)的到期日和應付金額：
 
2020年3月31日
 
不足1年
 
1-3年
 
3-5年
 
5年以上
 
總計
 
(千美元)
合同義務
 
 
 

 
 

 
 
 
 
FHLB預付款
$
500,000

 
$
21,017

 
$
—

 
$
—

 
$
521,017

次級債券
—

 
—

 
59,462

 
155,807

 
215,269

存單
950,775

 
60,261

 
8,113

 
53,392

 
1,072,541

經營租賃
11,946

 
36,472

 
16,089

 
2,022

 
66,529

合同現金債務總額
$
1,462,721

 
$
117,750

 
$
83,664

 
$
211,221

 
$
1,875,356

 
表外承付款.*我們在正常業務過程中利用表外承諾來滿足客户的融資需求，並減少我們自己對利率波動的敞口。這些金融工具包括髮起房地產、商業和其他為投資而持有的貸款的承諾、未支付的貸款資金、額度和信用證，以及為投資組合購買貸款和投資證券的承諾。這些工具的合同或名義金額反映了我們在特定類別的金融工具中的參與程度。

發起為投資而持有的貸款的承諾是指只要不違反承諾中規定的任何條件，就向客户放貸的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於有些承諾額到期而沒有支取，承諾額總額不一定代表未來的現金需求。未支付的貸款資金以及房屋淨值和商業貸款的未使用信用額度包括未支付的承諾資金。信用證是我們為保證客户向第三方履行義務而簽發的有條件的承諾。自.起2020年3月31日，我們承諾在現有的額度和信用證上展期。13.2億美元，與15.8億美元在…2019年12月31日.
 
下表彙總了我們在指定日期按到期期列出的具有表外風險的合同承諾：
 
2020年3月31日
 
不足1年
 
1-3年
 
3-5年
 
5年以上
 
總計
 
(千美元)
其他承諾
 
 
 

 
 

 
 
 
 
工商業
$
666,713

 
$
163,538

 
$
33,262

 
$
43,379

 
$
906,892

建設
104,152

 
91,869

 
—

 
4,130

 
200,151

農業綜合企業和農田
27,773

 
11,686

 
—

 
1,831

 
41,290

房屋淨值信用額度
1,964

 
4,049

 
8,916

 
53,264

 
68,193

備用信用證
30,188

 
181

 
—

 
—

 
30,369

所有其他
18,171

 
28,306

 
3,415

 
20,944

 
70,836

其他承付款總額
$
848,961

 
$
299,629

 
$
45,593

 
$
123,548

 
$
1,317,731



110

監管資本合規性
 
本公司和本行須遵守由聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司和銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足指引和迅速採取糾正行動的監管架構，地鐵公司和銀行必須符合特定的資本指引，這些指引涉及根據監管會計慣例計算的地鐵公司和銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。公司和銀行的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

監管為確保資本充足而制定的量化措施要求銀行保持資本，以便滿足某些資本比率，以便在監管框架下被視為資本充足或資本充足，以便迅速採取糾正行動。根據美聯儲最近的正式通知，該公司和銀行被歸類為“資本充足”。自該通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了世行的分類。

根據巴塞爾銀行監管委員會資本框架(通常稱為“巴塞爾III”)，針對美國銀行組織的最終全面監管資本規則於2015年1月1日對公司和銀行生效，受某些組成部分和其他條款的分階段實施期限的限制。適用於本公司和本行的新資本規則中最重要的條款如下：逐步淘汰一級資本中的信託優先證券、高波動性和逾期房地產貸款的較高風險權重以及高於某些門檻的遞延税項資產和負債的資本處理。

從2016年1月1日開始，巴塞爾III實施了一項要求，要求所有銀行組織保持高於最低基於風險的資本要求的資本保存緩衝，以避免在資本分配、股票回購和向高管支付酌情獎金方面的某些限制。資本保護緩衝完全由普通股一級資本組成，它適用於三種基於風險的資本比率中的每一種，但不適用於槓桿率。自2016年1月1日起，資本節約緩衝以每年0.625%的速度增長，並以每年0.625%的速度遞增，直到2019年1月1日完全逐步達到2.50%。在…2020年3月31日，本公司及銀行均符合保本緩衝要求，並分別超過最低普通股一級、一級及總資本比率(包括全面投入的保本緩衝)7.0%、8.5%及10.5%。

2019年2月，美國聯邦銀行監管機構批准了一項最終規則，修改了其監管資本規則，並提供了在三年內逐步實施CECL會計標準第一天不良監管資本影響的選擇權。此外，2020年3月，美國聯邦銀行監管機構發佈了一項臨時最終規則，允許銀行組織選擇將估計的CECL對監管資本的影響再推遲兩年，總共最多五年的過渡期，以便鑑於最近冠狀病毒大流行給美國經濟帶來的壓力，為銀行組織提供監管緩解，以便更好地專注於支持向信譽良好的家庭和企業放貸。過渡期內的資本減免採用25%的比例因數，以近似CECL項下的津貼差額相對於過渡期頭兩年發生的虧損方法的差額。然後，在為期三年的過渡期內，過渡期第二年結束時的累計差額將以每年25%的速度逐步計入監管資本。因此，實體可能會在五年的過渡期內逐步引入CECL對監管資本的全部影響。公司從2020年1月1日開始實施CECL模式，並選擇在五年過渡期內逐步實施CECL對監管資本的全面影響。
    

111

根據適用法規的定義和下表所述，公司和銀行繼續超過監管資本最低要求，銀行在指定日期繼續超過“資本充足”標準和所需的保護緩衝：
 
 
實際
 
資本充足性的最低要求，包括資本保全緩衝
 
最低要求
滿足資本充足的需求
2020年3月31日
 
 
 
 
 
 
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp，Inc.)固形
 
 
 
 
 
 
第1級槓桿率
 
10.68%
 
4.00%
 
不適用
普通股一級資本比率
 
11.59%
 
7.00%
 
不適用
一級資本比率
 
11.66%
 
8.50%
 
不適用
總資本比率
 
14.23%
 
10.50%
 
不適用
 
 
 
 
 
 
 
太平洋高級銀行
 
 
 
 
 
 
第1級槓桿率
 
12.54%
 
4.00%
 
5.00%
普通股一級資本比率
 
13.70%
 
7.00%
 
6.50%
一級資本比率
 
13.70%
 
8.50%
 
8.00%
總資本比率
 
14.28%
 
10.50%
 
10.00%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
實際
 
資本充足性的最低要求，包括資本保全緩衝
 
最低要求
滿足資本充足的需求
2019年12月31日
 
 
 
 
 
 
太平洋高級銀行股份有限公司(Pacific Premier Bancorp，Inc.)固形
 
 
 
 
 
 
第1級槓桿率
 
10.54%
 
4.00%
 
不適用
普通股一級資本比率
 
11.35%
 
7.00%
 
不適用
一級資本比率
 
11.42%
 
8.50%
 
不適用
總資本比率
 
13.81%
 
10.50%
 
不適用
 
 
 
 
 
 
 
太平洋高級銀行
 
 
 
 
 
 
第1級槓桿率
 
12.39%
 
4.00%
 
5.00%
普通股一級資本比率
 
13.43%
 
7.00%
 
6.50%
一級資本比率
 
13.43%
 
8.50%
 
8.00%
總資本比率
 
13.83%
 
10.50%
 
10.00%


112

第三項：關於市場風險的定量和定性披露
 
資產負債管理與市場風險

市場風險是指由於市場價格和利率的不利變化而導致的價值損失或收益減少的風險。本行的市場風險主要來自本行借貸及接受存款活動的利率風險。利率風險主要發生在銀行的有息負債重新定價或到期的程度，其重新定價或到期的基礎和頻率與其賺取利息的資產不同。銀行積極監控和管理其投資組合，以限制利率變化對淨利息收入和經濟價值的不利影響。資產/負債委員會負責執行董事會制定的本行利率風險管理政策，該政策規定了因特定利率變化而導致的淨利息收入(“NII”)和權益經濟價值(“EVE”)可接受變化的限度。本公司利率風險管理職能的主要目標是根據利率前景將利率風險狀況維持在接近所需風險狀況的水平。管理層定期監測資產和負債的到期日和重新定價特徵，並評估其與運營戰略相關的利率風險。

公司的利率敏感度由管理層通過使用模擬模型(量化12個月和24個月期間對收益(“風險收益”)的估計影響)和模型來監測，該模型估計在不同的利率情景下公司前夕的變化，主要是以100個基點為增量的瞬時平行利率變動。模擬模型估計了計息資產的利率變化和計息負債的利息支出變化對NII的影響。EVE模型通過折現每個利率情景下所有預期的資產和負債現金流來計算權益淨現值。對於每種情況，EVE是所有資產的現值減去所有負債的現值。EVE比率定義為EVE除以同一情景下資產的市值。

下表載列該公司的預計NII及淨息差為2020年3月31日和2019年12月31日，假設第一個時期的瞬時平行利率變化：
2020年3月31日
(千美元)
 
 
風險收益
 
預計淨息差
税率變動(基點)
 
$金額
 
$CHANGE
 
%變化
 
費率%
200
 
432,938

 
(1,282
)
 
(0.3
)
 
4.16
100
 
431,487

 
(2,733
)
 
(0.6
)
 
4.14
靜電
 
434,220

 
—

 
—

 
4.17
-100
 
429,720

 
(4,500
)
 
(1.0
)
 
4.13
-200
 
424,499

 
(9,721
)
 
(2.2
)
 
4.08
2019年12月31日
(千美元)
 
 
風險收益
 
預計淨息差
税率變動(基點)
 
$金額
 
$CHANGE
 
%變化
 
費率%
200
 
457,284

 
2,271

 
0.5

 
4.33
100
 
456,115

 
1,101

 
0.2

 
4.32
靜電
 
455,013

 
—

 
—

 
4.31
-100
 
452,307

 
(2,706
)
 
(0.6
)
 
4.29
-200
 
444,418

 
(10,595
)
 
(2.3
)
 
4.21

113

下表顯示了公司在前夕的前夕和預計的變化。2020年3月31日和2019年12月31日，假設在12個月內發生各種非平行利率變化：
 
2020年3月31日
(千美元)
 
 
論公平的經濟價值
 
*前夕作為投資組合資產市值的%
税率變動(基點)
 
$金額
 
$CHANGE
 
%變化
 
前夜比率
200
 
2,067,878

 
123,225

 
6.3

 
18.96
100
 
2,011,605

 
66,952

 
3.4

 
18.00
靜電
 
1,944,653

 
—

 
—

 
16.96
-100
 
1,821,593

 
(123,060
)
 
(6.3
)
 
15.47
-200
 
1,615,491

 
(329,162
)
 
(16.9
)
 
13.35
2019年12月31日
(千美元)
 
 
論公平的經濟價值
 
*前夕作為投資組合資產市值的%
税率變動(基點)
 
$金額
 
$CHANGE
 
%變化
 
前夜比率
200
 
2,084,891

 
106,053

 
5.4

 
19.77
100
 
2,042,116

 
63,277

 
3.2

 
18.91
靜電
 
1,978,839

 
—

 
—

 
17.90
-100
 
1,884,247

 
(94,591
)
 
(4.8
)
 
16.63
-200
 
1,728,146

 
(250,693
)
 
(12.7
)
 
14.86

根據對利率變化對收益和EVE的影響的建模，公司對利率變化的敏感度對利率上升的敏感度較低。考慮到本季度市場和指數利率的下降，風險收益隨着利率的上升而略有下降，因為許多貸款低於下限，不允許利率隨着指數的上升而立即上升。前夕的模型是隨着利率的上升而上升。值得注意的是，以上表格是基於幾個假設的預測，實際結果可能會有所不同。這些預測是基於管理層對歷史行為和假設的估計，這些行為和假設可能會隨着時間的推移而改變，可能會被證明是不同的。影響這些估計和假設的因素包括但不限於(1)競爭對手的行為，(2)當地和全國的經濟狀況，(3)美聯儲採取的行動，(4)客户行為和(5)管理層的反應。與假設和估計大不相同的變化可能會對公司的收益和前夕產生重大影響。

本公司不存在任何外匯或商品風險的直接市場風險。

管理層認為，自那以來，我們關於市場風險的定量和定性信息沒有實質性的變化。2019年12月31日。有關我們定量和定性市場風險的完整討論，請參閲“項目7A”。我國“關於市場風險的定量和定性信息披露”2019表格10-K


 

114


項目4.安全控制和程序
 
對披露控制和程序的評價
 
截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間結束時，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估(如1934年“證券交易法”修訂後第13a-15(E)條規定的那樣)。根據這項評價，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，披露控制和程序是有效的。
 
財務報告內部控制的變化
 
自2020年1月1日起，本公司在ASU 2016-13年度採用CECL模式。“金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量“。因此，公司對貸款損失準備金政策、流程和控制進行了更改，並納入了對ACL估計的新政策、流程和控制。對PD和LGD模型的審查建立了新的控制措施，以計算由獨立第三方提供的現金流、經濟預測預測和歷史損失率模型。截至本財政季度，公司對財務報告的內部控制(定義見“交易法”第13a-15(F)條)沒有其他變化2020年3月31日對本公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理地可能對其產生重大影響的事項。


115

第II部分-其他資料
 
項目1.法律訴訟

安舒茨訴訟
2020年4月2日，在美國加州中心區地區法院提起的訴訟中，該公司及其董事被列為被告，標題為Anschutz訴Pacific Premier Bancorp，Inc.等人案。(案件編號8：20-cv-00650)。本訴訟由本公司股東Bennett Anschutz提起。Anschutz先生聲稱，本公司在經美國證券交易委員會於2020年4月7日宣佈生效的S-4表格註冊説明書(文件編號33-237188)所載的聯合委託書/招股説明書(經2020年4月6日第1號修正案修訂)中，遺漏了作出某些陳述所需的重大事實，並非虛假或誤導性的。但尋求在進一步披露之前禁止公司收購Opus的權利，或者以另一種選擇，追回與所指控的遺漏相關的未指明的損害賠償，以及利息、律師費和訴訟費用。*2020年5月6日，原告在沒有損害的情況下自願駁回了這起訴訟，因此它不再是一起活躍的訴訟。

帕希爾訴訟
2020年4月21日，在特拉華州新區美國地區法院提起的訴訟中，Opus、Opus董事、公司和銀行被列為被告Parshire訴Opus Bank等人案。(案例1：20-cv-536)。這起訴訟是由Opus的股東Paul Parshire提起的。PARSHELL先生聲稱Opus及其董事遺漏了必要的重要事實，使註冊聲明中包含的聯合委託書/招股説明書中的某些陳述不是虛假或誤導性的。它還進一步聲稱，公司和銀行都是Opus的“控制人”，因此對那些理應披露不充分的信息負有責任。該訴訟聲稱是代表一類類似的公司提出這一要求除其他事項外，命令要求完成擬議的合併，並要求披露額外或更正的信息，或未指明的金錢損害賠償或其他金錢救濟。法院尚未授權送達訴訟，到目前為止還沒有訴訟活動。公司和銀行打算提出駁回訴訟的動議。
除上述訴訟外，本公司亦涉及在正常業務過程中發生的法律程序，管理層相信，上述訴訟或在正常業務過程中發生的任何法律程序，不論個別或合計，均不會對本公司的經營業績或財務狀況造成重大不利影響。
 

116


項目1A.各種風險因素
    
我們的2019年10-K表格第I部分第1A項中的風險因素一節討論了我們面臨的許多風險和不確定性，其中任何一個或多個都可能對我們的業務、運營結果、財務狀況(包括資本和流動性)或前景或對公司的投資價值或回報產生實質性的不利影響。下面提供的信息是對我們2019 Form 10-K中包含的風險因素和其他信息的更新，應結合這些信息閲讀。

最近的冠狀病毒大流行導致金融、大宗商品和其他市場出現大幅波動，並可能損害我們的業務和運營結果。

2019年12月，中國湖北省武漢市首次報告冠狀病毒。從那時起，冠狀病毒感染已經蔓延到包括美國在內的其他國家。2020年3月，世界衞生組織宣佈冠狀病毒為大流行。鑑於情況持續和動態，很難預測冠狀病毒大流行對我們業務的影響，也不能保證我們為應對或減輕冠狀病毒的不利影響所做的努力會有效。到目前為止，影響包括金融、大宗商品和其他市場的大幅波動時期。如果這種波動持續下去，可能會對我們的客户以及我們的業務、財務狀況和運營結果以及我們的增長戰略產生不利影響。

我們的業務取決於客户進行銀行和其他金融交易的意願和能力。冠狀病毒的傳播已經並可能繼續對整個美國經濟造成嚴重破壞，並且已經導致並可能繼續導致我們客户的業務中斷，消費者信心和業務普遍下降。此外，美國聯邦、州和地方政府最近為應對這一流行病而採取的行動，包括旅行禁令、呆在家裏的命令以及學校、商業和娛樂場所的關閉，可能會對我們的客户和我們開展業務的市場產生重大不利影響。冠狀病毒大流行和其他我們無法控制的事件造成的影響程度將取決於高度不確定和無法預測的未來事態發展，包括可能出現的有關冠狀病毒大流行嚴重程度的新信息，以及為遏制冠狀病毒或其影響而採取的行動等。

對我們客户的幹擾可能會導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和我們貸款損失的風險增加。疫情的升級還可能在一段時間內對區域經濟狀況產生負面影響，導致當地貸款需求、貸款擔保人的流動性、貸款抵押品(特別是房地產)、貸款來源和存款可獲得性下降。如果全球遏制冠狀病毒的反應升級或不成功，我們可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。


117


冠狀病毒爆發的蔓延和政府的應對措施可能會擾亂我們所在地區的銀行和其他金融活動，並可能給我們帶來廣泛的業務連續性問題。

冠狀病毒的爆發以及美國聯邦、州和地方政府的應對措施可能會導致我們提供的服務中斷。我們依賴第三方供應商開展業務，並處理、記錄和監控交易。如果這些供應商中的任何一家無法繼續為我們提供這些服務，或者他們向我們提供這些服務的能力受到中斷，可能會對我們為客户提供服務的能力產生負面影響。此外，冠狀病毒大流行可能會對我們的員工和客户在我們運營的地理區域從事銀行和其他金融交易的能力產生負面影響，並可能給我們帶來廣泛的業務連續性問題。如果我們的市場地區由於感染、檢疫或其他影響和限制而無法聯繫到關鍵人員或大量員工，我們也可能受到不利影響。雖然我們有業務連續性計劃和其他保障措施，但不能保證這些計劃和保障措施會有效。如果我們不能及時從這些業務中斷中恢復過來，我們的業務和財務狀況以及經營業績將受到不利影響。我們還可能產生額外的費用來補救此類中斷造成的損害，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。

我們參與SBA PPP貸款計劃使我們面臨與不遵守PPP相關的風險，以及與我們管理PPP貸款計劃相關的訴訟風險，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

該公司是PPP貸款機構的參與方，PPP是通過SBA管理的貸款計劃，創建該計劃是為了幫助符合條件的企業、組織和個體户在冠狀病毒大流行期間為其運營成本提供資金。根據這一計劃，SBA為PPP下的貸款金額提供100%的擔保。PPP於2020年4月3日開業；然而，由於CARE法案通過到PPP開放之間的短暫窗口，關於PPP操作的法律、規則和指導存在一些模稜兩可的地方，這使公司面臨與不遵守PPP相關的風險。舉例來説，其他金融機構在處理公私營合作計劃申請時所採用的程序和程序，亦曾遭遇訴訟。PPP相關訴訟造成的任何財務責任、訴訟費用或聲譽損害都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，如果SBA認定PPP貸款的發起、融資或服務方式存在缺陷，則公司可能面臨PPP貸款的信用風險。如果發現不足之處，小企業管理局可以否認其在擔保項下的責任，減少擔保金額，或者，如果已經在擔保項下支付，則要求向公司追回與不足相關的任何損失。

冠狀病毒引起的利率波動可能會對我們的淨利息收入、貸款活動、存款和盈利能力產生負面影響。

我們的淨利息收入、貸款活動、存款和盈利能力可能會受到冠狀病毒不確定性導致的利率波動的負面影響。例如，2020年3月，美聯儲(Federal Reserve)將聯邦基金利率的目標區間下調至0%至0.25%的範圍，理由是擔心冠狀病毒對市場的影響和能源行業的壓力。長期極度波動和不穩定的市場狀況可能會增加我們的融資成本，並對市場風險緩解策略產生負面影響。從利率和利差到基準指數的變化帶來的更高的收入波動性可能會導致未來淨利息收入的損失，並導致我們資產的當前公平市場價值下降。利率波動將影響我們大部分資產和負債的收入和費用水平，以及所有有息資產和有息負債的市場價值，這反過來可能對我們的淨收入、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。


118


由於冠狀病毒大流行，我們面臨着越來越大的信用風險，這可能會對我們的盈利能力造成不利影響。

我們的業務有賴於我們成功衡量和管理信用風險的能力。作為一家商業貸款人，我們面臨貸款本金或利息不能及時支付或根本不能支付的風險，或者任何支持貸款的抵押品的價值將不足以彌補我們的未償還風險。此外，我們還面臨經濟和行業環境變化帶來的風險，以及與個別貸款和借款人打交道所固有的風險。由於美國的總體經濟環境，特別是我們市場領域的整體經濟環境，由於冠狀病毒大流行而經歷了實質性的破壞，我們的借款人可能會在償還貸款方面遇到困難，政府行動可能會向受冠狀病毒影響的借款人提供付款減免，並在某些情況下排除我們啟動止贖程序的能力，因此，我們持有的抵押品可能會貶值或變得缺乏流動性，我們的不良貸款、沖銷和拖欠的水平可能會上升，並需要為信用損失增加大量額外撥備。與某些商業房地產和多户住宅貸款的信用質量有關的其他因素包括州和地方暫停因不支付租金或其他費用而驅逐的期限。這些以創收物業為抵押的貸款的償付通常依賴於相關房地產的成功運營，並可能使我們面臨房地產市場或一般經濟狀況不利的風險。

我們正在積極努力支持我們的借款人，以減輕冠狀病毒大流行對他們和我們貸款組合的影響，包括通過臨時貸款修改，減少或推遲那些因冠狀病毒大流行而經歷困難的人的還款。雖然最近的監管指引規定，此類貸款修改可豁免計算和報告TDR和貸款拖欠，但我們無法預測此類貸款修改最終是否會對我們未來的盈利能力產生不利影響。我們無法成功管理冠狀病毒大流行導致的信用風險增加，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。

我們可能會因冠狀病毒大流行引起的經濟波動而導致商譽或其他無形資產的減值，這可能會對我們的財務狀況、運營業績和股票價格產生不利影響。

截至2020年3月31日，我們擁有8.083億美元記錄為商譽。我們至少每年評估一次我們的減值商譽。儘管我們在2020年第一季度進行了商譽和無形資產的減值評估，減值評估沒有發現2020年第一季度的任何減值，但不能保證冠狀病毒大流行導致的長期重大負面經濟趨勢，包括我們普通股的市場價格沒有復甦，或者對未來現金流或業務中斷的估計減少，不會導致商譽或其他無形資產的減值，如我們的核心存款無形資產。即使我們的分析導致商譽或其他無形資產的減值我們將被要求在確定存在該等減值的期間，在我們的財務報表中將減值費用計入收益。任何這樣的變化都可能對我們的財務狀況、經營業績和股票價格產生實質性的不利影響。


119


與冠狀病毒大流行相關或由冠狀病毒大流行引起的不可預測的未來事態發展可能會對我們的業務和業務結果產生實質性的不利影響。

由於最近沒有類似的全球大流行導致類似的全球影響，我們還不知道冠狀病毒大流行對我們的業務、運營或全球經濟整體的全面影響。未來的任何發展都將是高度不確定和無法預測的，包括大流行的範圍和持續時間、我們在家工作安排的有效性、第三方提供者支持我們運作的能力，以及政府當局和其他第三方為應對大流行而採取的任何行動。“我們正在繼續監測冠狀病毒大流行和相關風險，儘管情況的迅速發展和流動性排除了任何關於其對我們最終影響的具體預測。然而，如果大流行繼續蔓延或以其他方式導致當前經濟和商業環境的持續或惡化，我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流以及我們的監管資本和流動性比率可能會受到重大不利影響，我們2019年Form 10-K中描述的許多風險將會加劇。


第二項股權證券的未登記銷售和收益使用
 
2019年12月，公司董事會批准了一項新的股票回購計劃，授權回購至多1億美元的普通股。截止日期：2020年3月31日，本公司尚未根據新批准的股票回購計劃回購任何股份。公司已無限期暫停股票回購計劃。
    
下表提供了有關由我們或任何“附屬公司”或代表我們或其代表進行的購買的信息
購買者“(定義見交易法第10b-18(A)(3)條)第一四分之一2020.
週期
 
購買的股份總數
 
每股平均支付價格
 
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數
 
根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的最高美元價值
2020年1月1日至2020年1月31日
 
—

 
$
—

 
—

 
$
100,000,000

2020年2月1日至2020年2月29日
 
—

 
—

 
—

 
100,000,000

2020年3月1日至2020年3月31日
 
—

 
—

 
—

 
100,000,000

總計
 
—

 
 
 
—

 
 

項目3.高級證券違約
 
一個也沒有。
 
項目4.煤礦安全信息披露
 
不適用。
 
項目5.其他信息
 
一個也沒有。
 

120


項目6.各種展品
 
附件2.1
 
重組協議和計劃，日期為2020年1月31日，由Pacific Premier Bancorp，Inc.，Pacific Premier Bank和Opus Bank簽署，日期為2020年1月31日(1)
附件3.1
 
太平洋高級銀行公司註冊證書的第二次修訂和重新簽署。(2)
附件3.2
 
修訂和重新制定太平洋高級銀行公司章程。(2)
附件4.1
 
太平洋高級銀行股份有限公司股票證書樣本。(3)
附件4.2
 
註冊人證券説明(四)
附件4.3
 
根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)項省略長期借款票據。本公司承諾應要求向證券交易委員會提供此類票據的副本。
附件31.1
 
依據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)/15(D)-14(A)條證明行政總裁
附件31.2
 
根據經修訂的“1934年證券交易法”第13a-14(A)/15(D)-14(A)條證明首席財務官
附件32
 
依據依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對行政總裁和首席財務官的證明
附件101.INS
 
XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
附件101.SCH
 
內聯XBRL分類擴展架構文檔
附件101.CAL
 
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
附件101.DEF
 
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
附件101.LAB
 
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
附件101.PRE
 
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
展品104
 
Pacific Premier Bancorp，Inc.截至2020年3月31日的季度Form 10-Q季度報告的封面，格式為內聯XBRL(載於附件101)
 
 
 
(1)通過引用註冊人於2020年2月6日提交給證券交易委員會的8-K表格中的內容成立為法團。
(2)通過引用註冊人於2018年5月15日提交給證券交易委員會的8-K表格成立為法團。
(3)從1997年1月27日提交給證券交易委員會的註冊人的S-1表格註冊説明書(註冊號第333-20497號)中引用成立為法團。
(4)通過參考註冊人於2020年2月28日提交給SEC的截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告而註冊成立


121

簽名
 
根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。

 
 
Pacific Premier Bancorp，Inc.
 
 
 
 
日期：
2020年5月8日
依據：
/s/Steven R.Gardner
 
 
 
史蒂文·R·加德納
 
 
 
董事長、總裁兼首席執行官
 
 
 
(首席行政主任)
 
 
 
 
日期：
2020年5月8日
依據：
/s/小羅納德·J·尼古拉斯(Ronald J.Nicolas，Jr.)
 
 
 
小羅納德·J·尼古拉斯(Ronald J.Nicolas，Jr.)
 
 
 
高級執行副總裁兼首席財務官
 
 
 
(首席財務官)



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