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MortgageAssetBackedSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-310001504008BKU：服務權限成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-310001504008BKU：服務權限成員2019-12-310001504008us-gaap:DerivativeFinancialInstrumentsAssetsMember2019-12-310001504008US-GAAP：抵押貸款權限成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-310001504008bku:USGovernmentagencyandsponsoredenterpriseresidentialmortgagebackedsecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2019-12-310001504008us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-03-310001504008us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2019-12-310001504008US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-03-310001504008US-GAAP：公允價值輸入級別3成員2019-12-310001504008US-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-03-310001504008US-GAAP：公允價值輸入級別1成員2020-03-310001504008BKU：不良貸款成員US-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-03-310001504008BKU：OREO和RepossedAssetsMember2020-01-012020-03-310001504008BKU：OREO和RepossedAssetsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-03-310001504008US-GAAP：PropertySubjectToOperatingLeaseMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-03-310001504008US-GAAP：PropertySubjectToOperatingLeaseMember2020-03-310001504008BKU：OREO和RepossedAssetsMember2020-03-310001504008US-GAAP：PropertySubjectToOperatingLeaseMember2020-01-012020-03-310001504008BKU：不良貸款成員2020-01-012020-03-310001504008BKU：OREO和RepossedAssetsMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-03-310001504008BKU：不良貸款成員2020-03-310001504008BKU：不良貸款成員US-GAAP：公允價值輸入級別3成員2020-03-310001504008bku:SinglefamilyrentalrealestatebackedsecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-03-310001504008BKU：Non 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MortgageAssetBackedSecuritiesMember2020-03-310001504008bku:SmallBusinessAdministrationSecuritiesMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-03-310001504008bku:UsGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesCommercialMemberUS-GAAP：公允價值輸入級別2成員2020-03-310001504008美國-GAAP：股權證券成員2020-03-310001504008US-GAAP：備用LettersOfCreditMember2020-03-310001504008美國-GAAP：貸款購買委員會成員2020-03-310001504008美國-GAAP：貸款起源委員會成員2020-03-310001504008US-GAAP：UnusedLinesOfCreditMember2020-03-31BKU：安全iso4217：美元iso4217：美元xbrli：共享xbrli：共享xbrli：純

美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格：10-Q



☒	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告

或



☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告

關於截至的季度期間 2020年3月31日

委託文件編號：001-35039

BankUnited，Inc.

(章程中規定的註冊人的確切姓名)



特拉華州		27-0162450
(成立為法團或組織的州或其他司法管轄區)		(國税局僱主識別號)



橡樹巷14817號	邁阿密湖泊	fl	33016
(主要行政機關地址)			(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(305) 569-2000

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。是 ý不是，不是。o

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交併發佈在其公司網站(如果有)中，根據S-T法規(本章232.405節)第405條規則要求提交和發佈的每個交互數據文件。是 ý不是，不是。o

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲交易法規則第312B-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。



大型加速濾波器	☒	加速文件管理器	☐	新興成長型公司	☐
非加速文件管理器	☐	小型報表公司	☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則o

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法規則第312b-2條所定義)。是的。☐*☒*

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。



班級	貿易符號	註冊的交易所名稱
普通股，面值0.01美元	BKU	紐約證券交易所

登記普通股的流通股數量，面值為0.01美元，截至2020年5月5日曾經是92,389,643.

BankUnited，Inc.

表格310-Q

截至該季度的2020年3月31日



		頁

	已定義術語的詞彙表	II

第一部分：第一部分。	財務信息

第1項。	財務報表(未經審計)
	合併資產負債表	1
	合併損益表	2
	綜合全面收益表	3
	合併現金流量表	4
	股東權益合併報表	6
	合併財務報表附註	7

第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	35

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	69

第四項。	管制和程序	70

第二部分。	其他資料

第1項。	法律程序	70

第1A項。	危險因素	70

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	71

第六項。	陳列品	72

簽名		73

已定義術語的詞彙表

本10-Q表格中可能使用以下縮寫和術語，包括合併財務報表和相關附註。



ACI		自發起以來有信用質量惡化證據的貸款(已獲得信用減值)
前交叉韌帶		信貸損失撥備
戰地		可供出售
美國鋁業(Alco)		資產/負債委員會
全部		貸款和租賃損失準備
AOCI		累計其他綜合收入
ASC		會計準則編碼
ASU		會計準則更新
BKU		BankUnited，Inc.
BankUnited銀行		BankUnited，全國協會
The Bank of the Bank(銀行)		BankUnited，全國協會
橋牌		橋樑基金集團，Inc.
買斷貸款		聯邦住房管理局和退伍軍人管理局為第三方服務商的抵押貸款提供保險，這些服務商已經行使了從GNMA證券化中購買這些貸款的權利。
CARE法案		冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法
CDO		債務抵押債券(CDO)
CECL		當前預期信貸損失
CET1		普通股一級資本
CFPB		消費者金融保護局
克羅		抵押貸款債券
CMBS		商業抵押貸款支持證券
繼續醫學教育		芝加哥商品交易所
CMOS		抵押抵押債券
心肺復甦		恆定預付率
CUSIP		統一證券鑑定程序委員會
迪夫		存款保險基金
DSCR		償債覆蓋率
易辦事		普通股每股收益
夏娃		股權的經濟價值
FASB		財務會計準則委員會
FDIA		“聯邦存款保險法”
FDIC		聯邦存款保險公司
FHA貸款		由聯邦住房管理局擔保的貸款
FHLB		聯邦住房貸款銀行
菲科		公平艾薩克公司(信用評分)
FRB		聯邦儲備銀行
公認會計原則		美國公認的會計原則
國內生產總值		國內生產總值
GNMA		政府全國抵押貸款協會
HTM		持有至到期
首次公開募股		首次公開發行(IPO)
國税局		國税局



ISDA		國際掉期和衍生工具協會
LGD		考慮到違約造成的損失
Libor		倫敦銀行間同業拆借利率
LIHTC		低收入住房税收抵免
LTV		貸款價值比
MBS		抵押貸款支持證券
MSA		大都市區統計區
NRSRO		國家認可的統計評級機構
紐交所		紐約證券交易所
OCC		貨幣監理署
保監處		其他綜合收入
奧利奧		擁有的其他房地產
PCD		購買的信用-惡化
PD		違約概率
尖峯		頂峯公共金融公司(Pinnacle Public Finance，Inc.)
購買力平價		小企業管理局的Paycheck保護計劃
代理語句		公司2019年年度股東大會的最終委託書
PSU		績效共享單位
QRM		合資格住宅按揭貸款
房地產投資信託基金		房地產投資信託基金
ROU資產		使用權資產
RSU		限售股單位
SBA		美國小企業管理局
SBF		小企業金融股
證交會		證券交易委員會
軟件		有擔保隔夜融資利率
TDR		問題債務重組
三態		紐約、新澤西和康涅狄格州
UPB		未付本金餘額
美國農業部		美國農業部
VA貸款		由美國退伍軍人事務部擔保的貸款
温暖的		加權平均剩餘期限

三、

第一部分-財務信息

第一項：財務報表和補充數據

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併資產負債表-未經審計

(以千為單位，不包括每股和每股數據)



	3月31日， 2020			12月31日， 2019
資產
來自銀行的現金和到期：
無息	$	8,905		$	7,704
計息	757,793			206,969
現金和現金等價物	766,698			214,673
投資證券(包括以公允價值7864601美元和7759237美元記錄的證券)	7,874,601			7,769,237
非流通股權證券	281,714			253,664
持有待售貸款	17,655			37,926
貸款	23,184,278			23,154,988
信貸損失撥備	(250,579		)	(108,671		)
貸款，淨額	22,933,699			23,046,317
銀行自營人壽保險	288,869			282,151
經營租賃設備，淨值	684,563			698,153
商譽和其他無形資產	77,663			77,674
其他資產	670,209			491,498
總資產	$	33,595,671		$	32,871,293

負債和股東權益
負債：
活期存款：
無息	$	4,599,337		$	4,294,824
計息	2,535,696			2,130,976
儲蓄和貨幣市場	10,323,899			10,621,544
時間	7,541,839			7,347,247
總存款	25,000,771			24,394,591
購買的聯邦基金	—			100,000
聯邦住房貸款銀行預付款	5,144,409			4,480,501
票據和其他借款	428,579			429,338
其他負債	505,783			486,084
負債共計	31,079,542			29,890,514

承諾和或有事項

股東權益：
普通股，每股面值0.01美元，授權400，000，000股；已發行和已發行的92，406，294股和95，128，231股	924			951
實收資本	987,757			1,083,920
留存收益	1,851,040			1,927,735
累計其他綜合損失	(323,592		)	(31,827		)
股東權益總額	2,516,129			2,980,779
總負債和股東權益	$	33,595,671		$	32,871,293

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

BankUnited，Inc.及附屬公司

綜合收益表--未經審計

(單位為千，每股數據除外)



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019
利息收入：
貸款	$	234,359		$	240,632
投資證券	56,060			76,345
其他	3,720			4,852
利息收入總額	294,139			321,829
利息支出：
存款	82,822			97,421
借款	30,741			33,507
利息支出總額	113,563			130,928
扣除信貸損失撥備前的淨利息收入	180,576			190,901
信貸損失準備金	125,428			10,281
扣除信貸損失撥備後的淨利息收入	55,148			180,620
非利息收入：
存款服務費及收費	4,186			3,830
出售貸款收益，淨額	3,466			2,936
投資證券淨收益(虧損)	(3,453		)	5,785
租賃融資	15,481			17,186
其他非利息收入	3,618			6,518
非利息收入總額	23,298			36,255
非利息支出：
僱員補償及福利	58,887			65,233
入住率和設備	12,369			13,166
存款保險費	4,403			4,041
專業費用	3,204			7,871
技術和電信	12,596			11,168
經營租賃設備折舊	12,603			11,812
其他非利息支出	14,806			13,399
非利息支出總額	118,868			126,690
所得税前收入(虧損)	(40,422		)	90,185
所得税撥備(福利)	(9,471		)	24,213
淨收益(損失)	$	(30,951	)	$	65,972
普通股每股收益(虧損)，基本	$	(0.33	)	$	0.65
稀釋後每股普通股收益(虧損)	$	(0.33	)	$	0.65

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

BankUnited，Inc.及附屬公司

綜合全面收益表--未經審計

(單位：千)



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019

淨收益(損失)	$	(30,951	)	$	65,972
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持有淨收益(虧損)	(213,160		)	21,617
收益中實現的證券淨收益的重新分類調整	(1,140		)	(3,173		)
可供出售證券未實現收益淨變化	(214,300		)	18,444
衍生工具的未實現虧損：
期內產生的未實現持有虧損淨額	(80,814		)	(20,675		)
收入中已實現淨(收益)損失的重新分類調整	3,349			(2,001		)
衍生工具未實現虧損淨變動	(77,465		)	(22,676		)
其他綜合損失	(291,765		)	(4,232		)
綜合收益(虧損)	$	(322,716	)	$	61,740

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併現金流量表--未經審計

(單位：千)



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019
業務活動現金流量：
淨收益(損失)	$	(30,951	)	$	65,972
將淨收益(虧損)與經營活動提供的現金淨額進行調整：
攤銷和增值，淨額	(5,520		)	(11,418		)
信貸損失準備金	125,428			10,281
出售貸款收益，淨額	(3,466		)	(2,936		)
(收益)投資證券損失，淨額	3,453			(5,785		)
基於權益的薪酬	3,637			6,473
折舊攤銷	10,319			18,171
遞延所得税	945			(1,972		)
出售持有以供出售的貸款所得收益	191,783			107,216
用於銷售的貸款，扣除還款後的淨額	(13,036		)	(27,177		)
其他：
(增加)其他資產減少	(25,028		)	293
其他負債減少	(194,044		)	(70,599		)
經營活動提供的淨現金	63,520			88,519

投資活動的現金流量：
購買投資證券	(945,793		)	(1,169,104		)
投資證券的償還和催繳收益	282,822			273,112
出售投資證券所得收益	306,532			775,723
購買非流通股證券	(79,688		)	(88,188		)
贖回非流通股本證券所得款項	51,638			78,413
購買貸款	(502,628		)	(305,354		)
貸款來源、償還和決議，淨額	309,963			(147,435		)
出售貸款所得，淨額	9,332			8,334
購置經營租賃設備	—			(22,400		)
其他投資活動	(11,641		)	(12,598		)
投資活動所用現金淨額	(579,463		)	(609,497		)
				(續)

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併現金流量表(續)

(單位：千)



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019
籌資活動的現金流量：
存款淨增量	606,180			205,060
聯邦基金購置額淨(減)增	(100,000		)	—
聯邦住房貸款銀行預付款的增加	1,746,000			1,281,000
聯邦住房貸款銀行墊款的償還	(1,086,000		)	(1,051,000		)
支付的股息	(20,775		)	(21,673		)
普通股回購	(100,972		)	(39,974		)
其他融資活動	23,535			6,943
籌資活動提供的現金淨額	1,067,968			380,356
現金及現金等價物淨(減)增	552,025			(140,622		)
期初現金和現金等價物	214,673			382,073
期末現金和現金等價物	$	766,698		$	241,451

補充披露現金流信息：
已付利息	$	111,191		$	121,652
已繳納所得税，淨額	$	4,891		$	6,104

非現金投融資活動補充日程表：
從貸款轉移到其他房地產擁有的資產和其他收回的資產	$	4,096		$	—
從貸款轉至持有以待出售的貸款	$	164,293		$	69,559
宣佈的股息，未支付的股息	$	21,927		$	21,264
投資證券的未結清買賣，淨額	$	43,692		$	50,000

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併股東權益報表--未經審計

(單位為千，共享數據除外)



	普普通通股份出類拔萃		普普通通股票			實繳資本			留用收益			累積其他綜合收入(虧損)			總計股東的權益
2019年12月31日的餘額	95,128,231		$	951		$	1,083,920		$	1,927,735		$	(31,827	)	$	2,980,779
2016-13年度採用ASU的影響	—		—			—			(23,817		)	—			(23,817		)
綜合損失	—		—			—			(30,951		)	(291,765		)	(322,716		)
股息(普通股每股0.23美元)	—		—			—			(21,927		)	—			(21,927		)
基於權益的薪酬	687,008		7			7,666			—			—			7,673
沒收未歸屬股份及為履行預扣税款義務而交出的股份	(143,368	)	(2		)	(4,418		)	—			—			(4,420		)
股票期權的行使	60,000		1			1,528			—			—			1,529
普通股回購	(3,325,577	)	(33		)	(100,939		)	—			—			(100,972		)
2020年3月31日的餘額	92,406,294		$	924		$	987,757		$	1,851,040		$	(323,592	)	$	2,516,129

2018年12月31日的餘額	99,141,374		$	991		$	1,220,147		$	1,697,822		$	4,873		$	2,923,833
綜合收益	—		—			—			65,972			(4,232		)	61,740
股息(普通股每股0.21美元)	—		—			—			(21,264		)	—			(21,264		)
基於權益的薪酬	563,970		6			5,083			—			—			5,089
沒收未歸屬股份及為履行預扣税款義務而交出的股份	(191,866	)	(2		)	(6,076		)	—			—			(6,078		)
股票期權的行使	3,910		—			44			—			—			44
普通股回購	(1,113,085	)	(11		)	(39,963		)	—			—			(39,974		)
2019年3月31日的餘額	98,404,303		$	984		$	1,179,235		$	1,742,530		$	641		$	2,923,390

附註是這些綜合財務報表不可分割的一部分。

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

附註1：重大會計政策的列報和彙總依據

BankUnited，Inc.是一家全國性銀行控股公司，擁有一家全資子公司BankUnited，統稱為本公司。BankUnited是一家總部位於佛羅裏達州邁阿密湖區的全國性銀行協會，通過以下途徑為個人和企業客户提供全方位的銀行和相關服務74銀行中心位於14佛羅裏達州各縣和5位於紐約大都會地區的銀行中心位於2020年3月31日。銀行還通過國家平臺提供某些商業借貸和存款產品。

隨附之未經審核綜合財務報表乃根據中期財務資料之公認會計原則及美國證券交易委員會表格10-Q及美國證券交易委員會S-X條例第10條之指示編制。因此，這些信息和腳註不包括根據GAAP公平呈現財務狀況、經營結果和現金流量所需的所有信息和腳註，應與公司的合併財務報表及其在BKU截至年度的Form 10-K年度報告中的附註一起閲讀，這些信息和腳註應與BKU截至該年度的Form 10-K年度報告中出現的合併財務報表和附註一起閲讀2019年12月31日向美國證券交易委員會提交的文件。管理層認為，所有調整，包括正常的經常性調整，被認為是公平列報所必需的，都已包括在內。的經營業績截至2020年3月31日的三個月並不一定表明未來一段時間可能會出現的結果。

上期列報的某些金額已重新分類，以符合本期列報。

會計估計

在編制合併財務報表時，要求管理層做出影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的披露的估計和假設。實際結果可能與這些估計大不相同。

重大估計數包括信貸損失撥備以及投資證券和其他金融工具的公允價值。

截至2020年3月31日的三個月內通過的新會計公告

ASU No.2016-13，F金融工具-信用損失(專題326)；金融工具信用損失的測量。ASU連同隨後為澄清其某些條款而發佈的ASU，引入了新的指導方針，對信貸損失的會計做出了實質性改變。ASU引入了CECL模型，該模型適用於受到信貸損失的金融資產，並以攤銷成本衡量，以及某些表外信貸敞口。這包括貸款、貸款承諾、備用信用證、出租人確認的租賃淨投資和HTM債務證券。CECL模型要求實體在風險敞口的有效期內估計預期的信用損失，考慮有關歷史事件、當前狀況和合理和可支持的預測的信息，通常預計會導致更早確認信用損失。ASU還修改了先前OTTI模型中關於AFS債務證券的某些條款。AFS債務證券的信貸損失現在僅限於該證券的攤銷成本基礎與其公允價值之間的差額，應該通過信貸損失準備金確認，而不是直接減少攤銷成本基礎。該公司在2020年第一季度採用了這一ASU，對CECL模型採用了修改後的追溯過渡法，對AFS債務證券模型採用了前瞻性方法。該公司對留存收益進行了累計效果調整，調整後的留存收益為$23.8百萬，其中包括$4.8百萬與表外信貸敞口相關，2020年1月1日。在通過時，沒有記錄與AFS債務證券有關的累積效果調整。該公司已選擇分階段引入ASC 326用於監管資本目的的初步影響，允許將採用對監管資本的影響推遲兩年，然後是三年的過渡期。

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

ASU編號2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU在有限的時間內提供可選的救濟，以減輕與從預計將停止的參考利率過渡相關的潛在會計負擔。根據這一ASU，公司可以選擇將公認會計原則(GAAP)應用於目前以倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)作為基準利率的合同修改和套期保值關係，但必須滿足某些標準。ASU中的修改也適用於與替換倫敦銀行間同業拆借利率相關的其他合同條款的同時修改。ASU中的修正案自2020年3月12日起對所有實體有效，有效期至2022年12月31日。到目前為止，採用這種ASU對公司的綜合財務狀況、經營結果和現金流的影響還不是很大。

尚未採用的會計公告

ASU No.2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計。本會計準則簡化了所得税的會計核算，取消了ASC740中規定的某些例外情況，並對所得税的會計進行了一些其他有針對性的改變。本ASU在2020年12月15日之後的會計年度的中期和年度期間對公司有效。該公司尚未完成對採用該技術對其綜合財務狀況、經營結果和現金流的影響的評估，但目前預計影響不會很大。

公司重要會計政策的更新

貸款

該公司的貸款組合包括1-4個單一家庭住宅第一抵押貸款、政府擔保的住房抵押貸款、微不足道的房屋淨值貸款和信用額度和其他消費貸款；多户、非所有者佔有的商業房地產、建築和土地、所有者佔有的商業房地產和商業和工業貸款、抵押倉庫信用額度以及銷售型和直接融資租賃。貸款是以攤銷成本為基礎，扣除ACL後報告的。

利息收入以未償還本金為基礎應計。不可退還的貸款發放費(扣除發放或獲取貸款的直接成本)以及購買溢價和折扣將遞延，並確認為使用水平收益率法在相關貸款的合同期限內產生的收益的調整。

非權責發生制貸款

商業貸款在以下情況下被置於非權責發生制狀態：(I)管理層已確定所有合同本金和利息的全額償還存在疑問，或(Ii)除非貸款擔保良好並正在收回，否則貸款在本金或利息方面逾期90天或更長時間。住宅和其他消費貸款，除政府擔保的住宅貸款外，通常在逾期90天時處於非應計狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，未收回的應計利息被轉回並計入利息收入。非應計商業貸款收到的所有付款都作為本金的減少使用。利息支付在現金基礎上確認為非權責發生制住宅貸款的收入。商業貸款只有在收回所有逾期本金和利息，併合理保證全額償還剩餘合同本金和利息後，才能恢復權責發生制狀態。住宅和消費貸款通常在逾期不到90天時恢復應計狀態。貸款的逾期狀態是根據合同下一次付款到期日確定的。逾期30天以下的貸款被報告為流動貸款。

由於擔保的性質，違約的政府擔保住宅貸款不被歸類為非應計項目。只要公司對預計收回的金額有合理的預期，拖欠合同的PCD貸款就不被歸類為非應計項目。

問題債務重組

在某些情況下，由於與借款人的財務困難相關的經濟或法律原因，公司可能會向借款人提供優惠，而不是它不會考慮的微不足道的一段時間。屆時，相關貸款被歸類為TDR。所給予的優惠可能包括減息、寬免本金、寬免還款、以低於貸款風險水平的利率延長還款期、修改付款條款，以及採取其他行動，以儘量減少經濟損失。TDR通常在修改時處於非應計狀態，除非借款人在重組前正在履行職責。

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

根據最近發佈的機構間和權威指導，並與CARE法案一致，與冠狀病毒相關的短期(通常為6個月或更短時間)推遲或修改通常不被歸類為TDR。

購買的信用惡化(“PCD”)資產

PCD資產是已收購的金融資產，截至收購之日，自成立以來信用質量經歷了微不足道的惡化。在收購時進行評估，以確定收購的金融資產是否符合歸類為PCD資產的標準。這種評估可以在單個資產水平上進行，也可以針對一組具有相似風險特徵的資產進行。在收購時，與PCD資產相關的ACL(代表預期不會收集的資產的UPB的估計金額)被添加到收購價格中，以確定攤餘成本基準，並將任何與信貸相關的折扣或溢價分配給收購的個別資產。只要對預期收取的金額有合理的預期，非信貸相關的折扣或溢價就會使用水平收益率法在相關資產的壽命內增加或攤銷到利息收入中。預期信用損失金額的後續變化通過調整ACL並將定期變化反映為信用損失費用或信用損失費用的沖銷，立即確認。

在最初採用ASC 326時，以前被歸類為ACI貸款的貸款被歸類為PCD貸款。在採納時，確認了ACL，並對資產的攤銷成本基礎進行了相應調整。在採用ASC 326之前，ACI貸款是以集合為基礎記賬的。這些池在採用時沒有維護。本公司沒有重新評估對先前在池中入賬的個人PCD貸款的修改是否為採用時的TDR。

信貸損失撥備(“ACL”)

AFS債務證券

該公司至少每季度審查其AFS債務證券在個人安全級別的信用損失減值。如果證券的公允價值低於其攤餘成本基礎，則證券減值。公允價值低於攤餘成本基礎的下降代表信用損失減值，因為公司預計不會收回證券的攤餘成本基礎。與信貸損失相關的減值在公允價值小於攤銷成本基礎的範圍內通過ACL入賬。未通過ACL記錄的公允價值下降通過扣除適用税項後的其他全面收益記錄。

在評估減值是否與信貸損失相關時，該公司將預期收取的現金流量現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預期收取的現金流的現值低於證券的攤銷成本基礎，則存在信用損失，並記錄ACL。該公司在購買之日按照證券中隱含的實際利率對預期現金流進行貼現，並根據預期預付款進行調整。對於浮動利率證券，本公司使用浮動利率，因為浮動利率在證券的有效期內發生變化。在對預期收集的現金流進行估計並確定是否存在信用損失時，公司會考慮有關過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。公司在進行評估時使用的因素和信息包括但不一定限於以下內容：


•	公允價值低於攤餘成本的程度；


•	具體與安全、行業或者地理區域有關的不利條件；


•	發行人或者基礎貸款義務人財務狀況發生變化；


•	擔保的支付結構和剩餘支付條件，包括從屬程度或過度抵押程度；


•	發行人未按期付款的；


•	信用評級的變化；


•	相關市場數據；


•	估計的預付款、違約，以及個人安全級別的基礎抵押品的價值和表現。

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

分配給每個因素的相對重要性取決於與被評估的個人安全相關的事實和情況。

美國政府、美國政府機構和美國政府支持的實體發行的證券的本金和利息的及時支付得到美國政府的明示或默示擔保。因此，公司預計將收回這些證券的攤銷成本基礎。

如果公司打算出售處於未實現虧損狀態的證券，或者很可能要求公司在收回其攤餘成本基礎之前出售證券，任何信貸損失撥備將被註銷，攤餘成本基礎將被減記為債務證券在報告日期的公允價值，任何增量減值都將在收益中報告。

從歷史上看，該公司沒有經歷過與AFS證券有關的信貸損失或其AFS證券的壞賬利息。然而，如果沒有合理的預期收回攤銷成本基礎，AFS證券將被沖銷。如果公司沒有合理預期在未來收到利息支付，AFS證券將被置於非應計狀態，應計利息將與利息收入相抵。只有在利息收取得到合理保證的情況下，證券才會恢復權責發生制狀態。

貸款

ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計收取的淨金額。ACL通過信貸損失撥備調整為預計不會在資產負債表日收回的攤餘成本基礎金額，或就PCD貸款而言，調整為預計不會收回的UPB金額。攤銷成本基礎包括UPB、未攤銷保費或折扣以及遞延費用和成本，扣除之前註銷的金額。

對預期信貸損失的衡量包括有關歷史事件、當前狀況和合理且可支持的預測的信息。確定ACL的數量很複雜，需要管理層對本質上不確定的問題做出廣泛的判斷。鑑於貸款組合的構成和特點、合理和可支持的預測的變化以及當時流行的其他因素，在未來期間重新評估ACL估計可能會導致ACL金額和信貸損失費用在該等未來期間發生重大變化。在未來期間，貸款組合的構成和特徵、合理和可支持的預測的變化以及當時的其他因素可能會導致未來期間的ACL金額和信貸損失費用發生重大變化。

貸款在被認為無法收回的期間從ACL中註銷，收回的貸款在收到時記入ACL的貸方。先前沖銷的貸款的預期回收，不超過先前沖銷和預計將沖銷的金額的總和，包括在ACL估計中。對於以住宅房地產為抵押的貸款，抵押品價值的評估不遲於拖欠120日；任何超過公允價值減去銷售成本的未償還貸款餘額，應在不遲於180日的拖欠時註銷。此外，超過抵押品公允價值減去出售成本的任何未償還餘額將在(I)收到破產法院提交的通知後60天內註銷，(Ii)如果所有借款人均已去世，則在確定損失後60天內，或(Iii)在發現欺詐活動的90天內註銷。其他消費貸款通常會在拖欠120天時沖銷。商業貸款在管理層判斷為無法收回時予以沖銷。

預期信貸損失是在具有相似風險特徵的貸款組的集體基礎上估計的。為此目的彙總貸款時可能考慮的因素包括(但不一定限於)產品或抵押品類型、行業、地理位置、內部風險評級、信用特徵(如信用評分或抵押品價值)以及歷史或預期的信用損失模式。對於與抵押品依賴貸款和TDR等其他貸款沒有相似風險特徵的貸款，預期的信貸損失是以個人為基礎進行估計的。

預期的信貸損失是根據貸款的合同條款估計的，並根據預期的提前還款進行了調整。商業貸款的預期預付款一般是根據公司的歷史經驗進行估計的。對於住宅貸款，預期的預付款是使用一個結合了行業預付款數據的模型來估計的，這些數據經過了校準，以反映公司的經驗。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期合理預期將與個別借款人簽署TDR，或者延長或續簽選項包括在報告日期的原始或修改的合同中，公司不能無條件取消。

本公司選擇了一個合理且可支持的5年預測期，均值迴歸在基於經濟投入的信用損失模型內進行。合理和可支持的預測的長度在每個報告期進行評估，並在認為必要時進行調整。

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

對於絕大多數投資組合細分和子細分市場，包括政府擔保貸款以外的住宅貸款，以及大多數商業和商業房地產貸款，預期損失都是使用計量經濟學模型估計的。這些模型採用基於因素的方法，利用包含按行業、地理、產品類型、抵押品類型和債務人特徵劃分的大量歷史損失和恢復信息的數據集來估計PD和LGD。商業貸款的PD措施通過市場週期或信貸週期調整納入當前條件。對於住宅貸款，模型考慮了FICO和調整後的LTV。PDS和LGDS則以合理和可支持的經濟預測為條件。考慮到貸款的期限和支付結構，預計的PD和LGD被應用於估計的違約風險敞口，以生成貸款水平的預期損失估計。對於批評或分類貸款，如果現有的最新財務信息被認為不能反映借款人當前的財務狀況，PD可能會調整為適合當前風險評級的行業基準PD。這些貸款水平估計值被彙總，以生成具有共同風險特徵的貸款組的總體估計值。

對於Pinnacle發起的某些較少實質性的投資組合，包括對國家和地方政府實體的貸款和租賃，小額餘額商業貸款和消費貸款，使用温法估計預期的信貸損失。對於Pinnacle投資組合，歷史損失信息基於市政歷史違約和回收數據，按信用評級進行細分。對於小額商業貸款，歷史損失信息基於公司五年來的歷史損失經驗。對於消費貸款，歷史損失信息是基於同業數據的；這個投資組合細分並不重要。所有損失估計均以適用的當前條件變化和合理且可支持的經濟預測為條件。抵押倉庫信貸額度的預期信貸損失主要根據公司的歷史虧損經驗進行估計，條件是適用於當前條件的變化和合理和可支持的經濟預測。一般而言，考慮到這些貸款的性質，預計虧損會在發放貸款後很短的時間內出現。

由於政府擔保的性質，本公司預計收取政府擔保住宅貸款的攤餘成本基礎，因此這些貸款的量化ACL為零。

定性因素

當根據管理層的判斷，有影響預期信貸損失的因素沒有在定量計算中考慮時，對ACL進行定性調整。潛在的質量調整分類如下：


•	經濟因素，包括管理層判斷在合理和可支持的經濟預測中可能沒有考慮的重大趨勢和發展；


•	信貸政策和人員配置，包括未在量化結果中反映的政策和程序性例外或信貸政策變化的性質和水平、承銷和投資組合管理和工作人員的質量變化，以及信用審查、內部審計或監管機構發現的可能未在量化結果中反映的問題；


•	集中，考慮到定量估計是否充分考慮了投資組合中的集中風險；


•	模型不精確和模型驗證結果；以及


•	在定量估計或管理層確定的其他定性類別中沒有充分考慮的可能對預期信貸損失金額產生重大影響的其他因素。

抵押品依賴貸款

抵押品依賴型貸款是指借款人遇到財務困難，預計將通過經營或出售抵押品獲得大量償還的貸款。這些貸款通常與其他貸款沒有相似的風險特徵，預期的信貸損失是以個人為基礎進行評估的。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。抵押品依賴型貸款的預期信貸損失估計，無論是否有可能喪失抵押品贖回權，都是基於抵押品的公允價值，當償還取決於抵押品的出售時，抵押品的公允價值根據銷售成本進行了調整。

問題債務重組

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

對於不依賴抵押品的TDR或合理預期將執行TDR的貸款，信用損失估計是通過將按貸款的原始有效利率貼現的預期現金流淨現值與貸款的攤銷成本基礎進行比較來確定的。

表外信貸風險敞口

與表外信貸敞口相關的預期信貸損失是在公司通過合同義務發放信貸而暴露於信用風險的合同期內估計的，除非該義務可由公司無條件取消。預期信貸損失的估計方法基本上與按貸款攤銷成本估計預期信貸損失的方法相同，並考慮到預期在承諾條款上獲得額外資金的可能性和金額。表外信貸風險的信貸損失負債列在綜合資產負債表上的其他負債內，有別於ACL。負債調整計入信貸損失準備金。

應收應計利息

本公司已選擇將應計應收利息與按攤餘成本列賬的金融資產的攤餘成本基礎分開列報。本公司正在運用ASC 326規定的實際權宜之計，將應計應收利息餘額從有關按攤餘成本列賬的金融資產的表格披露中剔除，並已選擇不就應計應收利息估算ACL，因為無法收回的應計利息根據本公司的非應計貸款會計政策及時註銷。

注2*普通股每股收益

以下是所示期間普通股基本收益和稀釋後收益(虧損)的計算方法(單位為千，不包括股票和每股數據)：



	截至3月31日的三個月，
c	2020			2019
普通股基本每股收益：
分子：
淨收益(損失)	$	(30,951	)	$	65,972
分配給參與證券的分配和未分配收益	—			(2,697		)
普通股基本收益分配給普通股股東的收益(虧損)	$	(30,951	)	$	63,275
分母：
加權平均已發行普通股	93,944,529			98,856,775
減去平均未歸屬股票獎勵	(1,101,370		)	(1,171,921		)
加權平均每股普通股基本收益(虧損)	92,843,159			97,684,854
普通股基本收益(虧損)	$	(0.33	)	$	0.65
每股普通股攤薄收益(虧損)：
分子：
普通股基本收益分配給普通股股東的收益(虧損)	$	(30,951	)	$	63,275
參與證券重新分配收益的調整	—			5
用於計算稀釋後每股普通股收益的收益(虧損)	$	(30,951	)	$	63,280
分母：
加權平均每股普通股基本收益(虧損)	92,843,159			97,684,854
股票期權和某些股票獎勵的稀釋效應	—			279,779
每股普通股攤薄收益(虧損)的加權平均股數	92,843,159			97,964,633
稀釋後每股普通股收益(虧損)	$	(0.33	)	$	0.65

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

參與證券包括未歸屬股份和3,023,314與公司普通股首次公開募股同時發行的股息等價權。這些股息等價權將於2021年到期，並以一對一的方式參與分紅。參股證券有權參與本公司的收益，但不承擔分擔損失的合同義務。因此，這些證券影響了截至2019年3月31日的三個月每股普通股收益的計算，但不影響截至2020年3月31日的三個月每股普通股虧損的計算。

潛在攤薄的未歸屬股份和股份單位合計1,768,769和1,218,840在以下項目中表現突出2020年3月31日和2019，但不包括在普通股每股攤薄收益(虧損)的計算中，因為納入它們將是反攤薄的。

備註：3個月為1個月。投資證券

投資證券包括可供出售的投資證券、有價證券和持有至到期的投資證券。在所示日期，投資證券組合包括以下內容(以千為單位)：



	2020年3月31日
	攤銷成本		未實現毛利率					賬面價值⁽¹⁾
	攤銷成本		利得		損失			賬面價值⁽¹⁾
可供出售的投資證券：
美國國債	$	75,238	$	1,092	$	(176	)	$	76,154
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	2,209,715		5,168		(33,985		)	2,180,898
美國政府機構和贊助企業商業MBS	369,967		7,276		(751		)	376,492
自有品牌住宅MBS和CMO	1,185,539		5,081		(16,740		)	1,173,880
自有品牌商業MBS	1,728,610		3,293		(127,089		)	1,604,814
獨户租賃房地產支持證券	549,981		1,331		(22,519		)	528,793
抵押貸款債券	1,169,469		—		(74,676		)	1,094,793
非抵押資產支持證券	265,444		392		(10,675		)	255,161
州和市政義務	255,602		15,431		—			271,033
SBA證券	262,661		2,320		(4,593		)	260,388
	8,072,226		$	41,384	$	(291,204	)	7,822,406
持有至到期的投資證券	10,000							10,000
	$	8,082,226						7,832,406
有價證券								42,195
								$	7,874,601



	2019年12月31日
	攤銷成本		未實現毛利率					賬面價值⁽¹⁾
	攤銷成本		利得		損失			賬面價值⁽¹⁾
可供出售的投資證券：
美國國債	$	70,243	$	219	$	(137	)	$	70,325
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	2,018,853		9,835		(6,513		)	2,022,175
美國政府機構和贊助企業商業MBS	366,787		4,920		(731		)	370,976
自有品牌住宅MBS和CMO	1,001,337		11,851		(1,011		)	1,012,177
自有品牌商業MBS	1,719,228		6,650		(1,194		)	1,724,684
獨户租賃房地產支持證券	467,459		4,016		(1,450		)	470,025
抵押貸款債券	1,204,905		322		(7,861		)	1,197,366
非抵押資產支持證券	194,171		1,780		(1,047		)	194,904
州和市政義務	257,528		15,774		—			273,302
SBA證券	359,808		4,587		(1,664		)	362,731
	7,660,319		$	59,954	$	(21,608	)	7,698,665
持有至到期的投資證券	10,000							10,000
	$	7,670,319						7,708,665
有價證券								60,572
								$	7,769,237


(1)	以公允價值計算，但持有至到期日的證券除外。

持有至到期日的投資證券2020年3月31日和2019年12月31日包括一以色列國債券將於2024年到期。在…2020年3月31日和2019年12月31日，投資的應計利息合計$24百萬和$28百萬並分別計入隨附的綜合資產負債表中的其他資產。

在…2020年3月31日，可供出售的投資證券的合同到期日(在適用時根據預期預付款進行調整)如下(以千為單位)：



	攤銷成本		公允價值
在一年或更短的時間內到期	$	864,668	$	857,621
在一年到五年後到期	4,498,791		4,298,586
在五年到十年後到期	2,289,908		2,248,496
十年後到期	418,859		417,703
	$	8,072,226	$	7,822,406

抵押作抵押以作FHLB墊款、公眾存款、利率掉期及確保FRB借貸能力的證券的賬面價值合計為$6.8十億和$2.4十億在…2020年3月31日和2019年12月31日分別為。

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

下表提供了所示期間投資證券的損益信息(以千為單位)：



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019
出售可供出售的投資證券所得款項	$	306,532		$	775,723

已實現毛利：
可供出售的投資證券	$	1,532		$	4,325
已實現總虧損：
可供出售的投資證券	(2		)	(8		)
已實現淨收益	1,530			4,317

在收益中確認的有價證券的未實現淨收益(虧損)	(4,983		)	1,468

投資證券淨收益(虧損)	$	(3,453	)	$	5,785

下表按投資類別和個別證券在所示日期連續處於未實現虧損狀態的時間長短，列出了可供出售的投資證券的公允價值總額和攤銷成本超過公允價值的總額(以千為單位)，這些投資證券可供出售的未實現虧損頭寸按投資類別和時間長短彙總而成，可供出售的未實現虧損頭寸合計為公允價值。截至2020年3月31日，在未實現虧損頭寸中，沒有任何可供出售的投資證券的ACL記錄。



	2020年3月31日
	不到12個月					12個月後或更長時間					總計
	公允價值		未實現虧損			公允價值		未實現虧損			公允價值		未實現虧損
美國國債	$	20,007	$	(176	)	$	—	$	—		$	20,007	$	(176	)
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	1,351,831		(19,853		)	451,047		(14,132		)	1,802,878		(33,985		)
美國政府機構和贊助企業商業MBS	77,388		(376		)	28,515		(375		)	105,903		(751		)
自有品牌住宅MBS和CMO	737,624		(16,740		)	—		—			737,624		(16,740		)
自有品牌商業MBS	1,293,216		(122,960		)	44,861		(4,129		)	1,338,077		(127,089		)
獨户租賃房地產支持證券	460,048		(22,518		)	1,967		(1		)	462,015		(22,519		)
抵押貸款債券	572,725		(34,562		)	522,068		(40,114		)	1,094,793		(74,676		)
非抵押資產支持證券	223,395		(9,292		)	6,143		(1,383		)	229,538		(10,675		)
SBA證券	48,894		(498		)	117,320		(4,095		)	166,214		(4,593		)
	$	4,785,128	$	(226,975	)	$	1,171,921	$	(64,229	)	$	5,957,049	$	(291,204	)

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日



	2019年12月31日
	不到12個月					12個月後或更長時間					總計
	公允價值		未實現虧損			公允價值		未實現虧損			公允價值		未實現虧損
美國國債	$	20,056	$	(137	)	$	—	$	—		$	20,056	$	(137	)
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	579,076		(3,862		)	243,839		(2,651		)	822,915		(6,513		)
美國政府機構和贊助企業商業MBS	99,610		(696		)	6,477		(35		)	106,087		(731		)
自有品牌住宅MBS和CMO	180,398		(838		)	41,636		(173		)	222,034		(1,011		)
自有品牌商業MBS	648,761		(1,060		)	76,302		(134		)	725,063		(1,194		)
獨户租賃房地產支持證券	241,915		(1,445		)	5,460		(5		)	247,375		(1,450		)
抵押貸款債券	63,310		(846		)	682,076		(7,015		)	745,386		(7,861		)
非抵押資產支持證券	78,964		(962		)	7,883		(85		)	86,847		(1,047		)
SBA證券	10,236		(2		)	142,204		(1,662		)	152,440		(1,664		)
	$	1,922,326	$	(9,848	)	$	1,205,877	$	(11,760	)	$	3,128,203	$	(21,608	)

本公司以個人證券為基礎，監察其可供出售作信貸損失減值之投資證券。年內並無證券被確定為信貸損失減損。截至2020年3月31日的三個月或在截至2019年3月31日的三個月內除臨時減值外。本公司不打算出售處於重大未實現虧損頭寸的證券2020年3月31日而且，該公司不太可能被要求在攤銷成本基礎收回之前出售這些證券，而攤銷成本基礎可能已經到期。在作出這項決定時，本公司已考慮其目前及預期的流動資金狀況、其關於準許持有量及濃度限制的投資政策、監管要求及其他相關因素。

在…2020年3月31日, 314可供出售的證券處於未實現虧損狀態。與以下項目相關的減值金額29這些證券的總和被認為是微不足道的，總數約為$285千人並不認為有必要對這些證券進行進一步的分析。

截至2020年3月31日的未實現虧損主要是由於利差擴大，很大程度上是由於市場對新出現的冠狀病毒大流行的反應和錯位。下面將進一步描述得出AFS證券沒有信用損失減損，並且在2020年3月31日沒有必要進行ACL的結論的基礎。

美國政府、政府機構和政府支持的企業證券

在…2020年3月31日, 一美國財政部安全部門，八十六美國政府機構和贊助企業住宅MBS，五美國政府機構和贊助企業商業MBS和十三SBA證券處於未實現虧損狀態。這些證券的本金和利息的及時支付得到了美國政府的明示或默示擔保。因此，假設信貸損失為零，公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

自有品牌證券：

截至2020年3月31日，沒有一隻受損證券未能支付本金或利息，也沒有被NRSRO下調評級。該公司進行了一項分析，將預期收取的現金流量現值與減值證券的攤銷成本基礎進行了比較。這一分析基於我們認為總體上比我們在2020年3月31日的合理和可支持的經濟預測更嚴重的情況，並納入了關於自願預付款率、抵押品違約、拖欠、嚴重程度和其他相關因素的假設，如下所述。我們的分析還考慮了每種證券的結構特徵和該結構提供的信用增強水平。根據這一分析結果，該公司預計將在2020年3月31日收回其減值AFS證券的全部攤銷成本基礎。在2020年3月31日，不認為需要ACL。

自有品牌住宅MBS和CMO

在…2020年3月31日, 四十自有品牌住宅MBS和CMO處於未實現虧損狀態。我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了對抵押品違約率、自願預付率、損失嚴重性、拖欠和恢復滯後的假設。在制定這些假設時，我們考慮了抵押品質量指標，如FICO、LTV、文件、貸款類型、物業類型、機構可用性標準和業績狀況。我們還定期監測行業數據，包括房價升值、忍耐、拖欠和預付趨勢，以及其他表明該行業進一步壓力的經濟數據。在我們2020年3月31日的分析中，預計這一類別的加權平均抵押品損失為5%，而加權平均信貸支持為21%。這一類別中90%的受損證券被外部評級為AAA級，6%被評為AA級，一種佔該類別4%的證券沒有被外部評級；這種證券被內部評級為投資級。

自有品牌商業MBS

在…2020年3月31日, 七十八自有品牌商業MBS處於未實現虧損狀態，因為我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了對抵押品違約率、自願預付款率、損失嚴重性、拖欠和恢復滯後的假設。在制定這些假設時，我們考慮了抵押品的質量和類型、貸款規模、貸款目的和其他定性因素。我們還定期監測抵押品上市、破產數據、特殊服務趨勢、拖欠和其他經濟數據，這些數據將表明該行業的進一步壓力。在我們2020年3月31日的分析中，預計這一類別的加權平均抵押品損失為13%，而加權平均信貸支持為42%。在這類受損證券中，82%的證券被外部評級為AAA，12%的證券評級為AA，6%的證券評級為A。

獨户租賃房地產支持證券

在…2020年3月31日, 二十六個單一家庭租賃房地產支持證券處於未實現虧損狀態。我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了對抵押品違約率、損失嚴重程度、拖欠和恢復滯後的假設。我們定期監測行業數據，包括房價升值、忍耐、拖欠和預付趨勢，以及其他表明該行業進一步壓力的經濟數據。在我們2020年3月31日的分析中，預計這一類別的加權平均抵押品損失為12%，而加權平均信貸支持為51%。在這類受損證券中，91%的證券被外部評級為AAA，9%的證券被評級為AA。

抵押貸款債券

在…2020年3月31日, 二十六個抵押貸款債券處於未實現虧損狀態。這些證券背後的槓桿貸款面臨定價壓力，因為市場希望評估借款人的支付能力。隨着冠狀病毒危機的上演，圍繞廣泛經濟的不確定性以及它們可能如何轉化為評級下調和違約，對槓桿貸款市場的定價產生了負面影響。我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了關於抵押品違約率、損失嚴重程度和拖欠的假設，並進行了校準，以考慮與基礎抵押品相關的特殊風險。在制定這些假設時，我們考慮了每個行業在2008年金融危機之前、期間和之後的表現。我們定期與債券經理接觸，監測基礎抵押品的趨勢，包括潛在的降級和隨後的現金流轉移、流動性、評級遷移以及任何其他相關發展。我們2020年3月31日的分析預測，這一類別的加權平均抵押品損失為21%，而加權平均信貸支持為41%。在這類受損證券中，84%的證券被外部評級為AAA級，13%的證券被評為AA級，3%的證券被評為A級。

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合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

非抵押資產支持證券

在…2020年3月31日, 十非抵押貸款資產支持證券處於未實現虧損狀態。這些證券由學生貸款抵押品支持。我們對這些證券預計將收取的現金流的分析納入了對抵押品違約率、損失嚴重程度、拖欠、自願預付率和恢復滯後的假設。在制定這些假設時，我們考慮了抵押品類型，抵押品由向借款人提供的學校貸款、再融資或混合抵押品組成。我們2020年3月31日的分析預測，這一類別的加權平均抵押品損失為8%，而加權平均信貸支持為18%。在這類受損證券中，94%的證券被外部評級為AAA，6%的證券被評級為AA。

附註4*貸款和信貸損失撥備

在指定日期，貸款包括以下內容(以千美元為單位)：



	2020年3月31日					2019年12月31日
	總計			佔總數的百分比		總計			佔總數的百分比
住宅和其他消費者：
1-4户獨棟住宅	$	4,843,908		20.9	%	$	4,953,936		21.4	%
政府參保住宅	782,060			3.4	%	698,644			3.0	%
其他消費貸款	8,855			0.1	%	8,539			0.1	%
	5,634,823			24.4	%	5,661,119			24.5	%
商業廣告：
多家庭	1,967,578			8.5	%	2,217,705			9.6	%
非業主自住型商業地產	4,987,798			21.5	%	5,030,904			21.7	%
建築和土地	222,223			1.0	%	243,925			1.1	%
業主自住型商業地產	2,026,510			8.7	%	2,062,808			8.9	%
工商業	5,008,573			21.6	%	4,655,349			20.1	%
尖峯	1,187,607			5.0	%	1,202,430			5.2	%
橋樑-特許經營金融	647,699			2.8	%	627,482			2.6	%
橋樑設備融資	649,154			2.8	%	684,794			3.0	%
抵押倉儲貸款	852,313			3.7	%	768,472			3.3	%
	17,549,455			75.6	%	17,493,869			75.5	%
貸款總額	23,184,278			100.0	%	23,154,988			100.0	%
信貸損失撥備	(250,579		)			(108,671		)
貸款，淨額	$	22,933,699				$	23,046,317

保費、折扣、遞延費用和成本，不包括PCD貸款的非信貸相關折扣，總額為$47百萬和$50百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別為。住宅個人消費保證金貸款的攤銷成本基準為$140百萬與之相關的非信用貼現金額為$143百萬在…2020年3月31日。與PCD住宅貸款有關的貸款限額是$1.6百萬和$1.7百萬分別在2020年3月31日和2020年1月1日，也就是最初採用ASU 2016-13年的日期。

上表包括直銷或銷售型融資租賃，共計$717百萬和$733百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別為。從直接或銷售類型的融資租賃中確認的收入金額截至2020年3月31日的三個月和2019總計$5.5百萬和$5.3百萬分別記作貸款利息收入，並在綜合收益表中計入貸款利息收入。

在.期間截至2020年3月31日的三個月和2019，公司購買了1-4套獨户住宅貸款，共計$503百萬和$305百萬分別為。為客户購買的產品截至2020年3月31日的三個月和2019包括$286百萬和$133百萬分別是政府擔保的住宅貸款。

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合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

在…2020年3月31日和2019年12月31日，公司已質押賬面價值約為$10.5十億和$10.2十億分別作為FHLB預付款和美聯儲貼現窗口借款的擔保。

在…2020年3月31日和2019年12月31日，應計貸款利息合計$88百萬和$83百萬並分別計入隨附的綜合資產負債表中的其他資產。非權責發生貸款的利息收入倒置的金額對截至2020年3月31日的三個月.

信貸損失撥備。

信貸損失撥備的活動摘要如下。2019年12月31日的餘額和提交的截至2019年3月31日的三個月表示貸款和租賃損失撥備，使用已發生損失方法進行估計。地址為的ACL2020年3月31日然後結束的三個月的活動是使用CECL方法確定的(以千為單位)：



	截至3月31日的三個月，
	2020									2019
	住宅和其他消費者			商品化			總計			住宅和其他消費者		商品化			總計
期初餘額，12月31日	$	11,154		$	97,517		$	108,671		$	10,788	$	99,143		$	109,931
2016-13年度採用ASU的影響	8,098			19,207			27,305			—		—			—
撥備(追討)	(6,648		)	128,513			121,865			150		10,131			10,281
沖銷	(31		)	(7,775		)	(7,806		)	—		(6,133		)	(6,133		)
恢復	3			541			544			14		610			624
期末餘額，3月31日	$	12,576		$	238,003		$	250,579		$	10,952	$	103,751		$	114,703

下表列出了國際貨幣基金組織信貸損失準備金的組成部分。截至2020年3月31日的三個月(以千為單位)：



與貸款的資金部分有關的數額	$	121,865
與表外信貸敞口相關的金額	3,563
信貸損失準備金	$	125,428

信用質量信息

ACL從2020年1月1日(最初採用ASU 2016-13年)增加到2020年3月31日包括大約$93百萬這與公司合理和可支持的經濟預測的變化有關，這在很大程度上是由於新出現的冠狀病毒大流行造成的。此外，貨幣儲備增加亦反映特定儲備增加約$16百萬，其中大部分與Bridge特許經營融資組合有關。貸款組合的信用質量已經並可能繼續受到發展中的冠狀病毒危機的影響，它對經濟的影響更廣泛，更具體地説，是對公司的個人借款人的影響。目前，這種影響的程度存在很大的不確定性，這種影響可能沒有完全反映在以下披露的信用質量指標中，截至2020年3月31日，由於最近出現了大流行。

為投資而持有的貸款的信用質量由專門的住宅信用風險管理和商業投資組合管理職能持續監測。公司還設有制定和恢復部門，對批評和分類貸款的信用質量進行監控，並設有獨立的內部信用審查職能。

住宅貸款信用質量指標

管理層認為，除政府擔保的住宅貸款外，拖欠狀況是衡量住宅貸款和其他消費貸款信用質量的最有意義的指標。拖欠統計數據至少每月更新一次。LTV和FICO評分也是除政府擔保貸款以外的1-4個單户住宅貸款的重要信用質量指標。FICO分數一般至少每年更新一次，最近一次更新是在2019年第四季度。LTV

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合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

因為我們不會定期更新住宅評估，所以通常都是從源頭開始的。基本上所有政府擔保的住宅貸款都是政府擔保的買斷式貸款，公司在違約時從GNMA證券化中購買這些貸款。對於這些貸款，考慮到貸款的擔保性質和潛在的商業模式，傳統的信用質量衡量標準並不是特別相關。影響住宅投資組合固有風險的因素包括國家和地區經濟狀況，如失業率和工資水平，以及住宅物業價值。

1-4個單户住宅信貸敞口，不包括政府擔保的住宅貸款，基於拖欠狀況：*



	2020年3月31日
	按起始年份劃分的攤銷成本
	2020		2019		2018		2017		2016		在先		總計
電流	$	87,016	$	879,031	$	558,853	$	771,877	752,364		$	1,735,010	$	4,784,151
30天-1559天逾期	—		17,524		4,282		3,974		3,357		17,003		46,140
逾期60天-1089天	—		—		—		—		—		1,986		1,986
逾期90天或更長時間	—		807		1,853		177		485		8,309		11,631
	$	87,016	$	897,362	$	564,988	$	776,028	$	756,206	$	1,762,308	$	4,843,908



	2019年12月31日
	按起始年份劃分的攤銷成本
	2019		2018		2017		2016		2015		在先		總計
電流	$	804,913	$	609,814	$	830,710	$	783,318	$	633,833	$	1,225,030	$	4,887,618
30天-1559天逾期	13,915		3,003		3,751		8,419		4,308		12,238		45,634
逾期60天-1089天	1,785		442		137		486		1,766		4,962		9,578
逾期90天或更長時間	—		1,762		914		—		5,030		3,400		11,106
	$	820,613	$	615,021	$	835,512	$	792,223	$	644,937	$	1,245,630	$	4,953,936

1-4個單户住宅信貸敞口，不包括政府擔保的住宅貸款，基於LTV：*



	2020年3月31日
	按起始年份劃分的攤銷成本
LTV	2020		2019		2018		2017		2016		在先		總計
低於61%	$	27,741	$	192,928	$	127,117	$	176,768	220,664		$	546,673	$	1,291,891
61% - 70%	16,460		211,530		118,704		140,679		179,839		433,278		1,100,490
71% - 80%	42,815		476,643		286,050		379,188		324,805		759,286		2,268,787
80%以上	—		16,261		33,117		79,393		30,898		23,071		182,740
	$	87,016	$	897,362	$	564,988	$	776,028	$	756,206	$	1,762,308	$	4,843,908

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日



	2019年12月31日
	按起始年份劃分的攤銷成本
LTV	2019		2018		2017		2016		2015		在先		總計
低於61%	$	171,069	$	134,978	$	183,807	$	228,868	$	197,039	$	372,221	$	1,287,982
61% - 70 %	195,572		128,766		152,502		188,856		154,307		316,031		1,136,034
71% - 80%	442,311		313,779		404,743		338,000		283,202		531,377		2,313,412
80%以上	11,661		37,498		94,460		36,499		10,389		26,001		216,508
	$	820,613	$	615,021	$	835,512	$	792,223	$	644,937	$	1,245,630	$	4,953,936

1-4個單户住宅信貸敞口，不包括政府擔保的住宅貸款，基於FICO評分：



	2020年3月31日
	按起始年份劃分的攤銷成本
菲科	2020		2019		2018		2017		2016		在先		總計
760或以上	$	51,040	$	533,109	$	353,758	$	545,124	554,866		$	1,206,334	$	3,244,231
720 - 759	26,441		245,732		125,396		136,295		122,158		318,032		974,054
719或以下	9,535		118,521		85,834		94,609		79,182		237,942		625,623
	$	87,016	$	897,362	$	564,988	$	776,028	$	756,206	$	1,762,308	$	4,843,908



	2019年12月31日
	按起始年份劃分的攤銷成本
菲科	2019		2018		2017		2016		2015		在先		總計
760或以上	$	470,057	$	340,716	$	534,017	$	533,804	$	430,706	$	763,807	$	3,073,107
720 - 759	242,806		185,939		200,623		178,139		141,748		307,195		1,256,450
719或以下	107,750		88,366		100,872		80,280		72,483		174,628		624,379
	$	820,613	$	615,021	$	835,512	$	792,223	$	644,937	$	1,245,630	$	4,953,936

商業貸款信用質量指標

影響商業投資組合固有風險的因素包括但不限於經濟活動水平、國家和地區經濟健康狀況、行業趨勢、影響借款人產品和服務需求的客户行為模式和趨勢，以及商業房地產價值。內部風險評級被認為是商業貸款信用質量的最有意義的指標。內部風險評級通常指示借款人違約的可能性，是影響持續監測貸款的水平和性質的關鍵因素，並可能影響ACL的估計。內部風險評級會持續更新。通常，餘額超過定義閾值的關係範圍為$1百萬至$3百萬，至少每年重新評估一次，如果情況表明可能需要改變風險評級，則更頻繁地重新評估。如果貸款表現出潛在的信用缺陷，值得管理層密切關注，並且如果不加以糾正，可能會導致借款人的償還能力惡化，則歸類為特別説明。信用弱點明確的貸款，包括付款違約、抵押品價值下降、頻繁透支、營業虧損、資產負債表槓桿增加、現金流不足、項目成本超支、不合理的建設延誤、逾期繳納房地產税或耗盡利息準備金，被給予不符合標準的內部風險評級。一筆貸款的弱點如此嚴重，以至於全額收回是高度可疑或不太可能的，但由於某些合理具體的懸而未決的因素尚未沖銷，將被賦予可疑的內部風險評級。

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

基於內部風險評級的商業信用敞口：



	2020年3月31日
	按起始年份劃分的攤銷成本												循環貸款
	2020		2019		2018		2017		2016		在先		循環貸款		總計
多户住宅
經過	$	31,968	$	326,309	$	207,696	$	256,990	$	354,655	$	705,420	$	38,481	$	1,921,519
特別提及	—		—		—		—		4,357		—		—		4,357
不合標準	—		—		—		2,850		6,240		32,612		—		41,702
多個家庭合計	$	31,968	$	326,309	$	207,696	$	259,840	$	365,252	$	738,032	$	38,481	$	1,967,578

非業主自住型商業地產
經過	$	184,902	$	1,304,343	$	848,343	$	552,954	$	848,587	$	1,077,415	$	84,238	$	4,900,782
特別提及	—		—		—		4,201		114		—		—		4,315
不合標準	—		11,202		222		462		22,082		48,733		—		82,701
非業主自住型商業地產合計	$	184,902	$	1,315,545	$	848,565	$	557,617	$	870,783	$	1,126,148	$	84,238	$	4,987,798

建築與土地
經過	$	6,283	$	94,863	$	18,643	$	63,292	$	27,579	$	2,121	$	831	$	213,612
特別提及	—		—		—		—		4,284		—		—		4,284
不合標準	—		—		888		—		3,093		346		—		4,327
總建築和土地	$	6,283	$	94,863	$	19,531	$	63,292	$	34,956	$	2,467	$	831	$	222,223

業主自住型商業地產
經過	$	36,757	$	340,526	$	305,021	$	324,384	$	341,658	$	571,570	$	29,758	$	1,949,674
特別提及	—		—		—		4,582		15,519		6,069		—		26,170
不合標準	—		3,203		12,608		11,915		2,779		10,610		9,551		50,666
總業主自住商業地產	$	36,757	$	343,729	$	317,629	$	340,881	$	359,956	$	588,249	$	39,309	$	2,026,510

工商業
經過	$	105,617	$	1,180,796	$	447,385	$	289,605	$	237,327	$	75,858	$	2,466,871	$	4,803,459
特別提及	—		2,306		1,002		1,005		426		665		61,769		67,173
不合標準	—		10,519		18,642		25,863		23,776		43,748		15,393		137,941
工商業合計	$	105,617	$	1,193,621	$	467,029	$	316,473	$	261,529	$	120,271	$	2,544,033	$	5,008,573

尖峯
經過	$	14,982	$	140,375	$	99,903	$	241,039	$	234,526	$	456,782	$	—	$	1,187,607
總頂峯	$	14,982	$	140,375	$	99,903	$	241,039	$	234,526	$	456,782	$	—	$	1,187,607

橋樑-特許經營財務
經過	$	73,535	$	137,509	$	69,366	$	47,212	$	25,975	$	21,887	$	—	$	375,484
特別提及	11,004		119,647		35,462		5,597		8,620		719		—		181,049
不合標準	183		11,419		59,257		6,310		11,658		2,339		—		91,166
道達橋-特許經營財務	$	84,722	$	268,575	$	164,085	$	59,119	$	46,253	$	24,945	$	—	$	647,699

橋樑設備財務
經過	$	24,544	$	212,004	$	123,552	$	133,612	$	60,226	$	82,855	$	—	$	636,793
特別提及	—		—		800		—		—		—		—		800
不合標準	—		—		—		—		7,693		3,868		—		11,561
總橋樑-設備財務	$	24,544	$	212,004	$	124,352	$	133,612	$	67,919	$	86,723	$	—	$	649,154

抵押倉庫貸款
經過	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	852,313	$	852,313
按揭倉庫貸款總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	852,313	$	852,313

在…2020年3月31日因此，轉換為定期貸款的循環貸款餘額無關緊要。

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

下表彙總了公司在所示日期基於內部風險評級的商業信用風險敞口(以千為單位)：



	2020年3月31日
	多户住宅		非業主自住型商業地產		建設和他的土地		業主自住型商業地產		工商業		尖峯		橋樑-特許經營財務		橋樑設備財務		抵押倉庫貸款		總計
經過	$	1,921,519	$	4,900,782	$	213,612	$	1,949,674	$	4,803,459	$	1,187,607	$	375,484	$	636,793	$	852,313	$	16,841,243
特別提及	4,357		4,315		4,284		26,170		67,173		—		181,049		800		—		288,148
不合標準	41,702		82,701		4,327		50,666		137,941		—		91,166		11,561		—		420,064
	$	1,967,578	$	4,987,798	$	222,223	$	2,026,510	$	5,008,573	$	1,187,607	$	647,699	$	649,154	$	852,313	$	17,549,455



	2019年12月31日
	多户住宅		非業主自住型商業地產		建設和他的土地		業主自住型商業地產		工商業		尖峯		橋樑-特許經營財務		橋樑設備財務		抵押倉庫貸款		總計
經過	$	2,184,771	$	4,932,279	$	240,734	$	1,991,556	$	4,508,563	$	1,202,430	$	562,042	$	663,855	$	768,472	$	17,054,702
特別提及	—		5,831		—		27,870		28,498		—		10,682		—		—		72,881
不合標準	32,934		92,794		3,191		43,382		118,288		—		54,758		20,939		—		366,286
	$	2,217,705	$	5,030,904	$	243,925	$	2,062,808	$	4,655,349	$	1,202,430	$	627,482	$	684,794	$	768,472	$	17,493,869

逾期和非應計貸款：

下表顯示了貸款在指定日期的賬齡(以千為單位)：



	2020年3月31日										2019年12月31日
	電流		30 - 59 過去的幾天到期		60 - 89 過去的幾天到期		90天前或更多的過去到期		總計		電流		30 - 59 過去的幾天到期		60 - 89 過去的幾天到期		90天前或更多的過去到期		總計
1-4户獨棟住宅	$	4,784,151	$	46,140	$	1,986	$	11,631	$	4,843,908	$	4,887,618	$	45,634	$	9,578	$	11,106	$	4,953,936
政府參保住宅	57,363		55,364		46,161		623,172		782,060		93,560		45,347		30,426		529,311		698,644
房屋淨值貸款和信用額度	1,439		89		—		—		1,528		1,320		—		—		—		1,320
其他消費貸款	5,412		1,915		—		—		7,327		7,219		—		—		—		7,219
多家庭	1,952,228		15,350		—		—		1,967,578		2,217,705		—		—		—		2,217,705
非業主自住型商業地產	4,972,128		796		904		13,970		4,987,798		5,015,458		—		928		14,518		5,030,904
建築和土地	220,094		2,129		—		—		222,223		240,647		2,396		—		882		243,925
業主自住型商業地產	1,999,110		4,135		4,619		18,646		2,026,510		2,041,352		1,336		4,420		15,700		2,062,808
工商業	4,910,789		43,070		5,206		49,508		5,008,573		4,595,847		2,313		4,301		52,888		4,655,349
尖峯	1,187,607		—		—		—		1,187,607		1,202,430		—		—		—		1,202,430
橋樑-特許經營金融	610,060		2,394		292		34,953		647,699		610,315		3,840		2,501		10,826		627,482
橋樑設備融資	636,418		12,736		—		—		649,154		677,089		7,705		—		—		684,794
抵押倉儲貸款	852,313		—		—		—		852,313		768,472		—		—		—		768,472
	$	22,189,112	$	184,118	$	59,168	$	751,880	$	23,184,278	$	22,359,032	$	108,571	$	52,154	$	635,231	$	23,154,988

上表包括逾期90天或以上的小企業管理局貸款的擔保部分，總計$36.2百萬和$36.3百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別為。

合同拖欠90天或更長時間且仍在累計的貸款$623百萬，所有貸款均為政府擔保的住宅貸款。2020年3月31日和$531百萬，其中$529百萬政府承保的住宅貸款是否在2019年12月31日。基本上所有這些貸款都是政府擔保的集合收購貸款，該公司在違約時從GNMA證券化中購買這些貸款。

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

下表顯示了在指定日期關於非應計狀態的貸款的信息(以千為單位)：



	2020年3月31日				2019年12月31日
	攤銷成本		無相關撥備的攤餘成本		攤銷成本
住宅和其他消費者	$	16,956	$	2,691	$	18,894
商業廣告：
多家庭	6,011		6,011		6,138
非業主自住型商業地產	36,355		31,607		40,097
建築和土地	3,439		346		3,191
業主自住型商業地產	26,147		17,766		27,141
工商業	60,118		16,095		74,757
橋樑-特許經營金融	37,635		2,128		13,631
橋樑設備融資	11,561		11,318		20,939
	$	198,222	$	87,962	$	204,788

上表包括了小企業管理局非應計貸款的擔保部分，共計$49.1百萬和$45.7百萬在…2020年3月31日和2019年12月31日分別為。如果非應計貸款按照合同條款履行，本應確認的額外利息收入約為$3.0百萬和$2.0百萬為.截至2020年3月31日的三個月和2019分別為。

抵押品依賴貸款：

下表列出了抵押品依賴型貸款的攤銷成本基礎2020年3月31日(以千為單位)：



	攤銷成本		抵押品擔保的程度
住宅和其他消費者	$	3,356	$	3,343
商業廣告：
多家庭	6,011		6,011
非業主自住型商業地產	20,405		20,405
建築和土地	3,439		3,411
業主自住型商業地產	19,597		19,521
工商業	47,278		33,078
橋樑-特許經營金融	41,388		28,765
橋樑設備融資	11,570		11,559
總商業廣告	149,688		122,737
	$	153,044	$	126,080

抵押品為多户、非業主自住型商業房地產，而業主自住型商業房地產貸款類別一般由商業房地產組成。建築和土地貸款的抵押品通常是住宅或商業房地產。商業和工業貸款的抵押品一般包括設備、應收賬款、存貨和其他商業資產，業主自住型商業房地產貸款也可以以這些資產為抵押。橋樑特許經營融資貸款可以以特許經營價值或設備為抵押。橋樑設備融資貸款由融資設備擔保。住宅貸款以住宅房地產為抵押。

取消住宅房地產的抵押品贖回權

在喪失抵押品贖回權的過程中記錄的住宅貸款投資是$477百萬，其中$467百萬政府投保了嗎，在2020年3月31日和$257百萬，其中$248百萬政府投保了嗎，在12月31日，

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合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

2019。在隨附的綜合資產負債表中，包括在“其他資產”內的喪失抵押品贖回權的住宅房地產的賬面金額微不足道。2020年3月31日和$6百萬在…2019年12月31日。為了應對冠狀病毒大流行，針對住宅貸款的新的止贖行動已暫時暫停。

問題債務重組

下表彙總了在指定期間在TDR中修改的貸款，以及在之前12個月內修改的貸款2020年3月31日和2019在指定的期間內發生付款違約的客户(以千美元為單位)：



	截至3月31日的三個月，
	2020						2019
	貸款在TDR中進行了修改。在此期間，			TDRS正在經歷更多的支付在此期間出現違約。			貸款在TDR中進行了修改。在此期間，			TDRS正在經歷更多的支付在此期間出現違約。
	數量： TDRS	攤銷成本		數量： TDRS	攤銷成本		數量： TDRS	攤銷成本		數量： TDRS	攤銷成本
1-4户獨棟住宅	1	$	200	—	$	—	2	$	567	—	$	—
政府參保住宅	90	14,855		25	3,628		20	2,981		16	1,942
非業主自住型商業地產	1	4,249		—	—		—	—		1	2,874
業主自住型商業地產	—	—		—	—		1	904		3	1,962
工商業	—	—		—	—		3	12,720		1	143
橋樑-特許經營金融	11	13,872		10	12,321		2	1,212		—	—
橋樑設備融資	—	—		—	—		1	885		—	—
	103	$	33,176	35	$	15,949	29	$	19,269	21	$	6,921

在執行以下操作期間的修改截至2020年3月31日的三個月和2019包括降低利率、調整所需定期付款的金額和時間、延長到期日和免除契約。包括在TDR中的是向沒有確認其在第7章破產中償還的債務的借款人提供的住宅貸款。這類貸款的總額並不重要。

根據最近發佈的機構間和權威指導，並與CARE法案一致，與冠狀病毒相關的短期(通常為6個月或更短時間)推遲或修改通常不被歸類為TDR。

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合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

傳統GAAP規定的前期信息披露(在採用ASU 2016-13年度之前)

下表提供了截至的ALLL和相關貸款餘額的信息2019年12月31日(以千為單位)：



	住宅和其他消費者		商品化		總計
貸款和租賃損失撥備：
期末餘額	$	11,154	$	97,517	$	108,671
期末餘額：個別評估減值的貸款	$	9	$	20,481	$	20,490
期末餘額：對貸款進行集體減值評估	$	11,145	$	77,036	$	88,181
期末餘額：ACI貸款	$	—	$	—	$	—
貸款：
期末餘額	$	5,661,119	$	17,493,869	$	23,154,988
期末餘額：個別評估減值的貸款	$	57,117	$	187,788	$	244,905
期末餘額：對貸款進行集體減值評估	$	5,454,422	$	17,288,901	$	22,743,323
期末餘額：ACI貸款	$	149,580	$	17,180	$	166,760

下表顯示了截至的已確認為減值貸款的信息2019年12月31日(以千為單位)：



	錄下來投資		UPB		相關特指津貼
在沒有記錄具體津貼的情況下：
1-4户獨棟住宅	$	992	$	989	$	—
政府參保住宅	53,428		53,350		—
多家庭	6,138		6,169		—
非業主自住型商業地產	38,345		38,450		—
建築和土地	3,191		3,155		—
業主自住型商業地產	17,419		17,488		—
工商業	10,585		10,574		—
橋樑-特許經營金融	4,115		4,117		—
橋樑設備融資	6,807		6,793		—
在記錄了特定津貼的情況下：
1-4户獨棟住宅	2,697		2,652		9
業主自住型商業地產	2,522		2,509		401
工商業	63,531		63,709		13,992
橋樑-特許經營金融	21,011		21,050		2,953
橋樑設備融資	14,124		14,024		3,135
共計：
住宅和其他消費者	$	57,117	$	56,991	$	9
商品化	187,788		188,038		20,481
	$	244,905	$	245,029	$	20,490

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合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

下表列出了所示期間記錄的平均減值貸款投資(以千為單位)：



	截至2019年3月31日的三個月
住宅和其他消費者：
1-4户獨棟住宅	$	9,291
商業廣告：
多家庭	25,429
非業主自住型商業地產	18,528
建築和土地	9,857
業主自住型商業地產	11,507
工商業	28,439
商業貸款子公司	21,883
	115,643
	$	124,934

附註5-11個月的所得税

公司的實際所得税税率為23.4%和26.8%為.截至2020年3月31日的三個月和2019分別為。有效所得税税率與法定的聯邦所得税税率不同。21%為.截至2020年3月31日的三個月和2019主要是由於州所得税的影響，部分被不繳納聯邦税的收入的好處所抵消。本公司於2020年3月31日評估遞延税項資產可變現時，已考慮冠狀病毒情況的影響。主要由於現有暫時性差異和税收損失結轉能力的預測逆轉，公司得出遞延税項資產是可變現的結論。

注：6衍生工具和套期保值活動

本公司簽訂基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率掉期，這些利率掉期被指定為現金流對衝，目的是限制基準利率LIBOR變化導致的付息現金流的可變性。該公司還簽訂了基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的利率掉期，被指定為公允價值對衝，旨在對衝因基準利率波動而導致的未償還固定利率借款的公允價值變化。

本公司與若干商業借款人訂立利率衍生工具合約，使該等借款人能夠管理其受利率波動影響的風險。為減低與這些衍生工具合約有關的利率風險，本公司與一級交易商訂立抵銷衍生工具合約頭寸。這些利率衍生品合約沒有被指定為對衝工具，因此，這些衍生品公允價值的變化立即在收益中確認。對於截至2020年3月31日的三個月和2019因此，與這些衍生品的公允價值變化相關的對收益的影響(包括在隨附的綜合收益表中的“其他非利息收入”中)並不是實質性的。

如果其利率衍生協議的交易對手不履行，本公司可能面臨信用風險。本公司通過監測公眾可獲得的信用評級和財務信息來評估其金融機構交易對手的信用風險。該公司通過僅與主要和高評級交易對手簽訂利率衍生品、使用ISDA主協議、中央結算機制和交易對手限額來管理交易商信用風險。這些協議包含雙邊抵押品安排，將公佈的抵押品金額通常受未償還掉期的結算價值管轄。本公司通過其正常的貸款承銷和信用監控政策和程序來管理其商業借款人交易對手的違約風險。該公司目前預計不會因利率衍生工具交易對手未能履行其義務而蒙受任何損失。

芝加哥商品交易所在法律上將集中清算衍生品的變動保證金支付定性為衍生品風險敞口的結算，而不是抵押品。因此，就會計及財務報告而言，變動保證金支付及相關衍生工具被視為單一會計單位。本公司通過芝加哥商品交易所集中結算的利率衍生合約的結算代理每天與芝加哥商品交易所結算變動保證金；因此，

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

公司通過芝加哥商品交易所清算的利率衍生品合約報告的公允價值約為零在這兩個地方2020年3月31日和2019年12月31日.

下表列出了有關公司在指定日期的利率合同、衍生金融工具和相關對衝項目的某些信息(以千美元為單位)：



	2020年3月31日
		加權平均工資率	加權平均收款率	加權平均值剩餘五年內的壽命
					名義金額		資產負債表位置	公允價值
	套期保值項目				名義金額		資產負債表位置	資產		負債
被指定為現金流對衝的衍生品：
支付固定利率掉期	可變利率借款利息現金流的可變性	2.38%	*3個月期LIBOR	2.9	$	3,091,000	其他負債	$	—	$	(6,661	)
指定為公允價值對衝的衍生工具：
接收固定利率掉期	固定利率借款公允價值的可變性	*3個月期LIBOR	1.55%	1.3	250,000		其他負債	—		—
未指定為套期保值的衍生工具：
支付固定利率掉期		3.70%	與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎	6.2	1,485,199		其他資產/其他負債	—		(42,312		)
支付浮動利率掉期		與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎	3.70%	6.2	1,485,199		其他資產/其他負債	135,720		—
購買的利率上限，與1個月期LIBOR掛鈎			3.71%	1.2	26,023		其他資產	—		—
出售的利率上限，與1個月期倫敦銀行同業拆借利率掛鈎		3.71%		1.2	26,023		其他負債	—		—
					$	6,363,444		$	135,720	$	(48,973	)

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日



	2019年12月31日
		加權平均工資率	加權平均收款率	加權平均值剩餘五年內的壽命
					名義金額		資產負債表位置	公允價值
	套期保值項目				名義金額		資產負債表位置	資產		負債
被指定為現金流對衝的衍生品：
支付固定利率掉期	可變利率借款利息現金流的可變性	2.37%	*3個月期LIBOR	3.2	$	3,131,000	其他負債	$	—	$	(1,607	)
未指定為套期保值的衍生工具：
接收固定利率掉期	固定利率借款利息現金流的可變性	*3個月期LIBOR	1.55%	1.6	250,000		其他負債	—		—
未指定為對衝的衍生工具
支付固定利率掉期		3.72%	與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎	6.4	1,460,355		其他資產/其他負債	876		(15,307		)
支付浮動利率掉期		與1個月倫敦銀行同業拆借利率掛鈎	3.72%	6.4	1,460,355		其他資產/其他負債	42,810		(2,115		)
購買的利率上限，與1個月期LIBOR掛鈎			3.30%	0.6	61,004		其他資產	—		—
出售的利率上限，與1個月期倫敦銀行同業拆借利率掛鈎		3.30%		0.6	61,004		其他負債	—		—
					$	6,423,718		$	43,686	$	(19,029	)

下表提供了與指定為現金流對衝的衍生品相關的收益(虧損)金額的信息，這些衍生品從AOCI重新分類為所示期間的利息支出(以千為單位)：



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019		損益位置從AOCI重新分類為收入
利率合約	$	(4,556	)	$	2,723	借款利息支出

在.期間截至2020年3月31日的三個月和2019, 不是的被指定為現金流對衝的衍生品頭寸不再持續，無由於現金流對衝終止或債務提前清償，AOCI報告的損益中的大部分被重新歸類為收益。自.起2020年3月31日，預計在未來12個月內從AOCI重新分類為收益的淨虧損金額為$53.2百萬.

下表提供了與指定為公允價值對衝的衍生品有關的信息，這些衍生品在所示期間的收益中確認(以千為單位)：



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019		綜合收益表中損益的位置
衍生工具的公允價值調整	$	4,020		$	—	借款利息支出
套期保值項目的公允價值調整	(3,908		)	—		借款利息支出
公允價值套期保值確認收益(無效部分)	$	112		$	—

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

下表提供了與指定為公允價值套期保值的衍生品相關的套期保值項目信息(以千為單位)：



	2020年3月31日		2019年12月31日			合併資產負債表中的位置
未償合同餘額套期保值項目的	$	250,000	$	250,000		聯邦住房貸款銀行預付款
累計公允價值對衝調整	$	3,409	$	(499	)	聯邦住房貸款銀行預付款

公司與金融機構交易對手的一些ISDA主協議包含條款，允許交易對手在監管資本比率低於某些指定門檻、啟動其他明確的監管行動或暫停或撤銷銀行信用評級的情況下終止協議並要求結算。目前，沒有任何情況會觸發協議的這些條款。

為了財務報告的目的，本公司不根據總淨額結算協議沖銷資產和負債。受這些協議約束的利率互換信息如下所示日期(以千美元為單位)：



	2020年3月31日
				債務總額抵消了銀行餘額中的損失。薄片		淨資產金額在以下時間列報：資產負債表			債務總額不會完全抵消中國的損失資產負債表
	總金額公認			債務總額抵消了銀行餘額中的損失。薄片		淨資產金額在以下時間列報：資產負債表			導數儀器		抵押品已承諾的		淨資產金額
衍生資產	$	—		$	—	$	—		$	—	$	—	$	—
衍生負債	(48,973		)	—		(48,973		)	—		48,548		(425		)
	$	(48,973	)	$	—	$	(48,973	)	$	—	$	48,548	$	(425	)



	2019年12月31日
				債務總額抵消了銀行餘額中的損失。薄片		淨資產金額在以下時間列報：資產負債表			債務總額不會完全抵消中國的損失資產負債表
	總金額公認			債務總額抵消了銀行餘額中的損失。薄片		淨資產金額在以下時間列報：資產負債表			導數儀器			抵押品已承諾的		淨資產金額
衍生資產	$	876		$	—	$	876		$	(876	)	$	—	$	—
衍生負債	(16,914		)	—		(16,914		)	876			16,038		—
	$	(16,038	)	$	—	$	(16,038	)	$	—		$	16,038	$	—

受總淨額結算協議約束的利率掉期報告金額與綜合資產負債表中報告的利率合約衍生金融工具的公允價值總額之間的差額，與不受總淨額結算協議約束的利率衍生品合約有關。

在…2020年3月31日，本公司已質押淨財務抵押品$53.2百萬作為負債頭寸上未集中清算的利率互換的抵押品。要求過帳的抵押品金額根據未償還掉期的結算值而有所不同，在某些情況下可能包括初始保證金要求。

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合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

附註7：股東權益

累計其他綜合收益

其他綜合收益的變化彙總如下(以千為單位)：



	截至3月31日的三個月，
	2020									2019
	税前			税負效應			消費税淨額			税前			税負效應			消費税淨額
可供出售的投資證券的未實現收益(虧損)：
期內產生的未實現持有淨收益(虧損)	$	(286,636	)	$	73,476		$	(213,160	)	$	29,411		$	(7,794	)	$	21,617
重新分類為可供出售的投資證券收益的金額，淨額	(1,530		)	390			(1,140		)	(4,317		)	1,144			(3,173		)
可供出售的投資證券未實現收益(虧損)淨變化	(288,166		)	73,866			(214,300		)	25,094			(6,650		)	18,444
衍生工具的未實現虧損：
期內產生的未實現持有虧損淨額	(109,951		)	29,137			(80,814		)	(28,129		)	7,454			(20,675		)
重新分類為借款利息支出的金額	4,556			(1,207		)	3,349			(2,723		)	722			(2,001		)
衍生工具未實現虧損淨變動	(105,395		)	27,930			(77,465		)	(30,852		)	8,176			(22,676		)
其他綜合損失	$	(393,561	)	$	101,796		$	(291,765	)	$	(5,758	)	$	1,526		$	(4,232	)

AOCI的類別及其變化如下所示期間(以千為單位)：



	未實現的收益(虧損)繼續投資證券可供銷售的產品			未實現損益(損益) 論金融衍生品儀器			總計
2019年12月31日的餘額	$	28,185		(60,012		)	$	(31,827	)
其他綜合損失	(214,300		)	(77,465		)	(291,765		)
2020年3月31日的餘額	$	(186,115	)	$	(137,477	)	$	(323,592	)

2018年12月31日的餘額	$	4,194		$	679		$	4,873
其他綜合損失	18,444			(22,676		)	(4,232		)
2019年3月31日的餘額	$	22,638		$	(21,997	)	$	641

附註8%基於股權的薪酬計劃和其他薪酬計劃

股票大獎

未歸屬股份獎勵

以下是所示時期與未歸屬股票獎勵相關的活動摘要：



	股票獎勵數量		加權平均授予日期公允價值
未授出的未歸屬股票獎勵，2019年12月31日	1,050,455		$	38.24
授與	599,766		30.90
既得	(430,840	)	39.36
取消或沒收	(3,308	)	38.58
未授出的未歸屬股票獎勵，2020年3月31日	1,216,073		$	34.22

未授出的未歸屬股票獎勵，2018年12月31日	1,186,238		38.86
授與	563,970		36.65
既得	(505,438	)	37.80
取消或沒收	(25,930	)	39.93
未授出的未歸屬股票獎勵，2019年3月31日	1,218,840		$	38.25

非既得性股票獎勵一般按授予日公司普通股的收盤價估值。在2019年之前授予的所有股票在一段時間內以相等的年度分期付款方式歸屬三年自授予之日起生效。在2019年和2020年授予公司員工的所有股票在一段時間內以相等的年度分期付款方式授予四年自授予之日起生效。授予公司董事會的股票在一年內授予。

下表彙總了公司股票在授予日的收盤價和授予日的合計歸屬股票的公允價值(單位：千，每股數據除外)：



	截至3月31日的三個月，
	2020		2019
批出日期的收市價	$	30.90	$	36.65
合計授予日期歸屬股份的公允價值	$	16,958	$	19,105

未確認的總補償成本3300萬美元就所有未獲歸屬的未歸屬股份獎勵而言，2020年3月31日將在加權平均剩餘期間內確認2.92年.

以高管股份為基礎的獎勵

公司某些高管有資格獲得RSU和PSU(統稱為“股份單位”)的年度獎勵。RSU的年度獎勵代表固定數量的股票和歸屬，對於2019年之前的授予，在12月31日分三年等額分配，對於2019年和2020年發行的獎勵，在四年內等額分配。PSU最初基於目標值授予。該數字在業績衡量期末最終授予的PSU的ER將基於董事會薪酬委員會預先制定的業績標準的實現情況。歸屬後，股份單位將以一對一的方式轉換為普通股，或者根據公司的選擇以現金結算。股份單位將積累從授予之日起公司普通股宣佈的股息，並在歸屬後支付。

由於以前的大部分和解都是現金，所有RSU和PSU已被確定為負債工具，並在每個報告期內按公允價值重新計量，直至賠償結算為止，所有RSU和PSU均已被確定為負債工具，並按公允價值重新計量，直至賠償結清為止。RSU根據公司普通股在報告日期的收盤價進行估值。PSU根據以下項目的收盤價進行估值

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

考慮到滿足定義的業績條件的可能性，公司在報告日期的普通股扣除與任何適用的市場條件相關的折扣。與PSU相關的補償成本在履約期間根據各自履約條件的可能結果確認。

與高管股票獎勵相關的活動摘要為. 註明的期間以下是：



	RSU	PSU
未授予的基於高管股票的未償還獎勵，2019年12月31日	112,116	125,088
授與	106,731	106,731
未授予的基於高管股份的未償還獎勵，2020年3月31日	218,847	231,819

未授予的基於高管股票的未償還獎勵，2018年12月31日	90,612	99,874
授與	73,062	73,062
未授予的基於高管股票的未償還獎勵，2019年3月31日	163,674	172,936

股份單位的總負債為$2.8百萬在…2020年3月31日。未確認的總補償成本$8.2百萬對於這些共享單位，請訪問2020年3月31日將在加權平均剩餘期間內確認2.74年份.

激勵獎項

本公司為有資格獲得上述高管股票獎勵的員工以外的員工制定的年度激勵薪酬安排規定，在年度業績期滿後，通過現金支付和未授予股票獎勵相結合的方式進行結算。將授予的股票獎勵的美元價值是根據獎勵安排中確立的業績標準的實現情況而定的。將授予的普通股數量根據公司股票在授予日的收盤價而變化；因此，這些獎勵最初被歸類為負債工具，補償成本從業績期初開始確認。與2019年之前業績期間相關的獎勵超過三年和獎項與2019年和2020年表演期相關在一段時間內等額分期付款四年自授予之日起生效。這些獎勵包括在上述與未歸屬股票獎勵相關的活動摘要中。 2020年度業績期間的激勵性股票獎勵的總負債為$0.3百萬在…2020年3月31日。未確認的總補償成本$5.6百萬對於2020年3月31日的激勵性股票獎勵，將在加權平均剩餘期內確認4.76年份。這個應計負債和未確認補償成本是基於管理層對獎勵安排中確立的業績標準可能結果的當前估計，可能與實際結果不同。

T他599,766 於截至該三個月止三個月內授出之未歸屬股份獎勵 2020年3月31日，如上所述，包括 114,936 根據截至2019年12月31日止年度達致既定業績標準而根據本公司年度激勵薪酬安排授出的未歸屬股份獎勵。

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合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

期權大獎

與股票期權獎勵相關的活動摘要為. 截至2020年3月31日的三個月和2019 以下是：



	數量選擇權獎項		加權平均值鍛鍊價格
未償還期權獎勵，2019年12月31日	737,753		$	26.64
已行使	(60,000	)	25.48
未償還和可行使的期權獎勵，2020年3月31日	677,753		$	26.74

未償還期權獎勵，2018年12月31日	964,840		26.53
已行使	(3,910	)	11.14
取消或沒收	(1,960	)	63.74
未償還期權獎勵，2019年3月31日	958,970		$	26.52

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月裏，行使的期權和相關税收優惠的內在價值並不重要。

備註：9：00-11：00公允價值計量

資產和負債按公允價值經常性計量

以下是用於估計按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值的方法，以及這些計量通常被歸類的公允價值層次內的水平。

可供出售的投資證券和有價證券-公允價值計量以活躍市場的報價為基礎(如果有)；這些計量被歸類在公允價值層次結構的第1級。這些證券通常包括美國國債和某些優先股。如果無法獲得活躍市場的報價，公允價值將使用具有相似特徵的證券的報價、不太活躍的市場中相同證券的報價、現金流貼現技術或矩陣定價模型來估計。這些證券通常被歸類在公允價值層次的第二級，包括美國政府機構證券、美國政府機構和贊助企業MBS、無法獲得第一級估值的優先股投資、非抵押資產支持證券、單一家庭租賃房地產支持證券、某些自有標籤的住宅MBS和CMO、自有標籤的商業MBS、抵押貸款債券以及州和市政債券。這些證券的定價通常主要是由價差驅動的。可能影響這些證券估值的可觀察投入包括基準收益率曲線、信用價差、報告的交易、交易商報價、投標、發行人價差、當前評級、歷史不變提前還款額、歷史自願提前還款額、個別證券的結構和瀑布特徵、公佈的抵押品數據，以及某些證券的歷史不變違約率和違約嚴重程度。

該公司使用第三方定價服務來確定投資證券的公允價值計量。為了瞭解所使用的方法和假設，管理層審閲定價服務提供的書面文件，與評估台人員進行面談，並在認為必要時審查用於對選定證券進行估值的模型結果和詳細假設。管理層建立了強有力的價格挑戰程序，其中包括由財務處審查每月提供的所有價格。任何價格出現意想不到的月度波動或偏離預期的情況都會受到挑戰。如果認為有必要解決任何差異，價格將從額外的獨立評估來源獲得。該公司通常不會調整所提供的價格，除非通過這一既定的挑戰程序。價格挑戰的結果將受到執行管理層的審查。該公司還建立了一個季度程序，通過該程序驗證其主要定價服務為證券樣本提供的價格。任何價格差異都是在仔細考慮每個定價來源採用的假設和投入的基礎上解決的。

維修權-商業服務權使用貼現現金流方法進行估值，其中納入了合同規定的維修費和關於預付款、貼現率、違約率和服務成本的市場假設。提前還款和違約假設基於具有相似特徵的貸款的歷史行業數據。

關於服務成本的假設是基於市場慣例的。貼現率是根據觀察到的二手市場標的貸款交易所隱含的回報率計算的。這些工具被歸類在公允價值層次的第2級。

衍生金融工具-利率掉期的公允價值是使用廣泛接受的貼現現金流建模技術確定的。這些貼現現金流模型使用對未來現金支付和收入的預測，這些現金支付和收入以中端市場利率貼現。可能影響這些工具估值的可觀察輸入包括LIBOR掉期利率和LIBOR遠期收益率曲線。這些公允價值計量通常被歸類在公允價值等級的第2級。

下表列出了在指定日期按公允價值經常性計量的資產和負債(以千計)：



	2020年3月31日
	1級		2級			總計
可供出售的投資證券：
美國國債	$	76,154	$	—		$	76,154
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	—		2,180,898			2,180,898
美國政府機構和贊助企業商業MBS	—		376,492			376,492
自有品牌住宅MBS和CMO	—		1,173,880			1,173,880
自有品牌商業MBS	—		1,604,814			1,604,814
獨户租賃房地產支持證券	—		528,793			528,793
抵押貸款債券	—		1,094,793			1,094,793
非抵押資產支持證券	—		255,161			255,161
州和市政義務	—		271,033			271,033
SBA證券	—		260,388			260,388
有價證券	42,195		—			42,195
維修權	—		7,179			7,179
衍生資產	—		135,720			135,720
按公允價值計算的總資產	$	118,349	$	7,889,151		$	8,007,500
衍生負債	$	—	$	(48,973	)	$	(48,973	)
按公允價值計算的負債總額	$	—	$	(48,973	)	$	(48,973	)

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合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日



	2019年12月31日
	1級		2級			總計
可供出售的投資證券：
美國國債	$	70,325	$	—		$	70,325
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	—		2,022,175			2,022,175
美國政府機構和贊助企業商業MBS	—		370,976			370,976
自有品牌住宅MBS和CMO	—		1,012,177			1,012,177
自有品牌商業MBS	—		1,724,684			1,724,684
獨户租賃房地產支持證券	—		470,025			470,025
抵押貸款債券	—		1,197,366			1,197,366
非抵押資產支持證券	—		194,904			194,904
州和市政義務	—		273,302			273,302
SBA證券	—		362,731			362,731
有價證券	60,572		—			60,572
維修權	—		7,977			7,977
衍生資產	—		43,686			43,686
按公允價值計算的總資產	$	130,897	$	7,680,003		$	7,810,900
衍生負債	$	—	$	(19,029	)	$	(19,029	)
按公允價值計算的負債總額	$	—	$	(19,029	)	$	(19,029	)

非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債

以下是用於估計可在非經常性基礎上按公允價值計量的資產和負債的公允價值的方法的説明，以及這些計量通常被歸類的公允價值等級內的水平。

不良貸款，OREO 和其他收回的資產-抵押品依賴型減值貸款的賬面金額通常基於基礎抵押品的公允價值，這些抵押品可能是房地產或其他商業資產，當預計還款將來自抵押品的出售時，減去出售的估計成本。OREO的賬面價值最初根據止贖時獲得的房地產的公允價值計量，隨後調整為成本或估計公允價值減去估計銷售成本中的較低者。房地產抵押品和OREO的公允價值通常基於第三方房地產評估，這些評估利用市場和收益方法進行估值，納入了可觀察和不可觀察的投入。當無法獲得當前評估時，本公司可利用經紀人的價格意見、房價指數或其他有關房地產市場狀況變化的現有信息來調整可獲得的最新評估價值。這些對評估價值的調整可能是主觀的，涉及重大的管理判斷。收回的資產或由其他業務資產組成的抵押品的公允價值可以基於第三方評估或內部分析，這些評估或內部分析採用市場方法進行估值，結合了可觀察和不可觀察的投入。

與抵押品依賴減值貸款、OREO和其他收回資產相關的公允價值計量一般歸入公允價值層次的第3級。

運營租賃設備-受損運營租賃設備的公允價值通常基於貼現

現金流分析，考慮預期租賃率和估計的壽命結束剩餘價值，通常從獨立評估獲得。這些公允價值計量屬於公允價值層次的第三級。

BankUnited，Inc.及附屬公司

合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

以下各表在發送已記錄公允價值非經常性變化的資產的賬面價值(以千為單位)：



	2020年3月31日								公允價值變動造成的損失
	1級		2級		第3級		總計		截至三個月的三個月。 --2020年3月31日
奧利奧和收回的資產	$	—	$	—	$	4,693	$	4,693	$	(4,983	)
減值貸款	$	—	$	—	$	146,394	$	146,394	$	(8,792	)
運營租賃設備	$	—	$	—	$	2,110	$	2,110	$	(691	)



	2019年3月31日								公允價值變動造成的損失
	1級		2級		第3級		總計		截至三個月的三個月。 2019年3月31日
奧利奧和收回的資產	$	—	$	—	$	446	$	446	$	(18	)
減值貸款	$	—	$	—	$	24,671	$	24,671	$	(1,916	)

下表前s輸入金融工具的賬面價值和公允價值，以及在所示日期對這些計量進行分類的公允價值層次結構內的水平(以千美元為單位)：



		2020年3月31日				2019年12月31日
	水平	賬面價值		公允價值		賬面價值		公允價值
資產：
現金和現金等價物	1	$	766,698	$	766,698	$	214,673	$	214,673
投資證券	1/2	$	7,874,601	$	7,875,510	$	7,769,237	$	7,769,949
非流通股權證券	2	$	281,714	$	281,714	$	253,664	$	253,664
持有待售貸款	2	$	17,655	$	18,527	$	37,926	$	39,731
貸款，淨額	3	$	22,933,699	$	23,109,225	$	23,046,317	$	23,350,684
衍生資產	2	$	135,720	$	135,720	$	43,686	$	43,686
負債：
活期、儲蓄和貨幣市場存款	2	$	17,458,932	$	17,458,932	$	17,047,344	$	17,047,344
定期存款	2	$	7,541,839	$	7,602,038	$	7,347,247	$	7,377,301
購買的聯邦基金	2	$	—	$	—	$	100,000	$	100,000
FHLB預付款	2	$	5,144,409	$	5,163,091	$	4,480,501	$	4,500,969
票據和其他借款	2	$	428,579	$	449,023	$	429,338	$	473,327
衍生負債	2	$	48,973	$	48,973	$	19,029	$	19,029

注：10億美元的承諾和或有事項

公司發行表外金融工具，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括為貸款提供資金的承諾，現有信用額度下的無資金承諾，以及商業信用證和備用信用證。這些承諾使公司面臨不同程度的信貸和市場風險，這些風險基本上與向客户發放貸款所涉及的風險相同，並受承銷貸款所使用的相同信貸政策的約束。抵押品可以根據公司對交易對手的信用評估而獲得。該公司對信貸損失的最大風險由這些承諾的合同金額表示。

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合併財務報表附註-未經審計

2020年3月31日

為貸款提供資金的承諾

只要不違反合同中規定的任何條件，這些都是向客户提供資金的協議。為貸款提供資金的承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。其中許多承諾預計將在沒有資金的情況下到期，因此，總承諾額不一定代表未來的流動性需求。

信貸額度下的無資金承付款

信貸額度下的無資金承諾包括向現有客户提供的商業、商業房地產、房屋淨值和消費者信貸額度，其中許多額外的信貸延期需要滿足借款基數要求。其中一些承諾可能會在沒有得到充分資金的情況下到期。

商業信用證和備用信用證

信用證是本公司為保證客户向第三方履行義務而出具的有條件承諾。這些信用證主要用於支持貿易交易或擔保安排。開立信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款便利所涉及的信用風險本質上是一樣的。

未償還的與貸款有關的承擔總額2020年3月31日具體情況如下(以千為單位)：



為貸款提供資金的承諾	$	344,419
購買貸款的承諾	791,759
信貸額度下的無資金承付款	2,979,737
商業信用證和備用信用證	85,543
	$	4,201,458

法律程序

本公司作為原告或被告參與在正常業務過程中發生的各種法律訴訟。管理層認為，根據法律顧問的建議，這些訴訟的單獨或總體影響對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的可能性微乎其微。

第二項：財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論和分析。

以下討論和分析旨在集中討論影響和改變公司財務狀況和經營業績的重大事項截至2020年3月31日的三個月應與本季度報告Form 10-Q和BKU中包含的合併財務報表和附註一起閲讀2019截至本年度的Form 10-K年報2019年12月31日(“2019表格10-K年度報告“)。

前瞻性陳述

這份關於Form 10-Q的季度報告包含1995年“私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述，這些陳述反映了該公司目前對未來事件和財務業績的看法。諸如“預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”、“未來”等詞彙以及類似的表述都是前瞻性表述。這些前瞻性陳述基於公司的歷史業績或公司當前的計劃、估計和預期。包含這些前瞻性信息不應被視為公司表示這樣設想的未來計劃、估計或期望將會實現。此類前瞻性陳述會受到與公司運營、財務結果、財務狀況、業務前景、增長戰略和流動性有關的各種風險、不確定因素和假設的影響，包括受冠狀病毒大流行的影響。如果這些或其他風險或不確定因素中的一個或多個成為現實，或者如果公司的基本假設被證明是不正確的，公司的實際結果可能與這些陳述中顯示的結果大不相同。許多重要因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，包括但不限於，在“前瞻性陳述”第I部分第1A項中描述的風險因素。2019Form 10-K年度報告和任何後續Form 10-Q季度報告或當前Form報告

8-K公司不承擔任何公開更新或審查任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。

冠狀病毒大流行的影響及我們的應對措施

2020年3月，世界衞生組織宣佈2019年新型冠狀病毒病(冠狀病毒)為全球大流行。這場大流行導致政府當局實施了許多措施，試圖控制冠狀病毒的傳播和影響，如旅行禁令和限制、隔離、就地避難所訂單以及對商業活動的限制，包括在公司及其客户所在或開展業務的主要市場。冠狀病毒大流行和政府對這一大流行病的應對措施對全球經濟產生了嚴重的負面影響，擾亂了全球供應鏈，降低了股市估值，造成了金融市場的嚴重波動和混亂，並增加了失業率。這種情況正在迅速演變，其未來影響存在高度不確定性。

下面總結一下冠狀病毒大流行對我們公司造成的影響，以及我們對我們公司未來可能受到的影響的預期。這些事項在本表格10Q中有更詳細的討論。

我們在截至2020年3月31日的三個月的運營結果和財務狀況受到冠狀病毒大流行的影響。


•	不斷惡化的經濟狀況和不斷惡化的前瞻性經濟預測導致信貸損失和ACL撥備增加；因此，我們報告本季度出現淨虧損。冠狀病毒危機對未來信貸損失費用和ACL未來水平的影響存在重大不確定性，我們目前無法預測，但它們可能更加不穩定，可能會與當前水平發生重大變化。


•	由於市場對新出現的大流行的反應和混亂，我們的AFS證券的未實現虧損大幅增加。截至2020年3月31日，未實現虧損的增加對股東權益總額和我們的有形賬面價值產生了負面影響。由於這些未實現虧損記錄在AOCI中，因此它們沒有影響我們的監管資本比率。我們目前預計將收回我們AFS證券的攤銷成本基礎。

由於冠狀病毒大流行，截至2020年3月31日，批評和機密資產的水平有所增加。此外，相當多的借款人要求以臨時延期付款的形式提供救濟。由於這場大流行病對我們借款人的影響，預計近期內批評和分類資產的水平將進一步增加。當我們審查並批准臨時付款減免請求時，或者當我們注意到需要重新評估風險評級的其他信息時，我們會重新評估個別商業信貸的風險評級。截至2020年3月31日，我們沒有經歷過由於大流行而導致的不良資產增加。很難預測由於這場大流行，不良資產和違約率將在何時、是否或在多大程度上增加，儘管它們可能會這樣做。同樣，沖銷可能會增加。這些影響可能會以延遲的方式表現出來，因為我們的借款人可能會受到臨時付款延期和各種形式的政府援助的影響。

我們的股價受到冠狀病毒危機的負面影響。

儘管我們採取了重大措施為可能出現的流動性中斷做好準備，但到目前為止，我們還沒有經歷過這樣的中斷，並且繼續擁有足夠的可用流動性水平。

大流行影響了我們的行動。目前，我們大約97%的非分支機構員工都在遠程工作。在過渡到遠程工作環境的過程中，我們沒有遇到任何重大的運營困難、技術故障或停機，或者客户服務中斷。我們76%的分支機構仍然開放，通過免下車或大堂預約為客户提供服務，運營時間減少。通常，沒有免下車設施的分店位置會暫時關閉。我們一直專注於確保我們的技術系統和內部控制在遠程工作環境中繼續有效運行。我們已經建立了機制，使我們能夠評估對流程和程序的所有重大修改，以確保我們的控制持續有效。我們並未發現有任何管制未能有效運作的情況。

客户對我們產品和服務的需求，特別是貸款產品，可能會受到大流行對其業務的影響或社會疏遠措施的影響。受疫情影響的潛在借款人可能不再符合我們的承保標準。我們預計，由於大流行，許多投資組合領域的貸款產量在短期內將會減弱。

為了應對這場大流行，我們將風險管理放在首位，並實施了一系列措施來支持我們的客户和員工。具體來説，我們有：


•	在執行管理層的領導下啟動了我們的業務連續性計劃。


•	啟動了應急資金計劃，加強了對流動性趨勢和存款流動的日常監測和報告，並優化了當日可用流動性。


•	建立了每週一次的董事會會議節奏。


•	主動聯繫我們所有總信用風險在500萬美元或以上的借款人，以及某些高風險領域的所有借款人，以評估冠狀病毒的潛在影響。


•	將貸款組合的某些部分分開，以加強監測。


•	改進了我們的鍛鍊和恢復人員配備和流程。


•	增強了我們的壓力測試框架。內部壓力測試的結果顯示，我們有足夠的資本承受信貸損失大幅超過目前預期水平的增加，以及承受嚴重的經濟低迷。


•	主動聯繫我們的重要第三方服務提供商，評估他們在當前環境中繼續提供支持的能力。我們沒有經歷過重大的服務中斷。


•	擴大了某些員工福利，並推出了一系列計劃，以保持員工的健康和敬業精神。


•	加強對在我們公司辦公地點工作的員工的個人保護措施。


•	通過參與小企業管理局的購買力平價(PPP)，並在個案基礎上給予延期付款和費用減免，為我們的客户提供支持。


•	暫時停止了新的住宅止贖行動。

我們仍然相信我們的長期實力和穩定性，以及我們駕馭這些具有挑戰性的條件的能力。

概述

季度亮點

在評估我們的財務表現時，我們會考慮淨利息收入的水平和趨勢、淨息差、非利息收入和非利息開支的水平和構成、平均股本回報率和平均資產回報率等表現比率，以及資產質素比率(包括不良貸款佔總貸款的比率、不良資產佔總資產的比率)、批評和分類資產的趨勢，以及投資組合拖欠和撇賬的趨勢。我們考慮了盈利資產和存款的增長，資金組合的趨勢和資金成本。我們根據我們自己的歷史業績、我們的預算業績以及可比金融機構的財務狀況和業績來分析這些比率和趨勢。

季度亮點包括：


•	截至2020年3月31日的三個月，公司報告淨虧損(3100萬美元)，或每股稀釋後虧損(0.33美元)，而截至2019年3月31日的三個月淨收益為6600萬美元，或每股稀釋後收益0.65美元。截至2020年3月31日的三個月的業績受到CECL會計方法應用的負面影響，包括冠狀病毒對信貸損失撥備的影響。


•	本公司及其銀行子公司超過了所有監管準則，這些準則被認為是資本充足的2020年3月31日。公司和銀行的CET1基於風險的資本比率是11.8%和12.9%在…2020年3月31日分別為。公司和銀行的一級槓桿率為8.5%和9.3%在…2020年3月31日分別為。我們相信我們有足夠的資金來抵禦嚴重的經濟低迷。


•	我們的流動性狀況依然強勁。在…2020年3月31日，銀行當天的可用流動性總額約為85億美元。


•	無息活期存款增長3.05億美元為.截至2020年3月31日的三個月vt.向，向.18.4%佔總存款的百分比為2020年3月31日與.相比17.6%佔總存款的百分比為2019年12月31日及總存款的15.9%2019年3月31日。這一增長的大部分與劃線沒有直接關係。存款總額增長了6.06億美元為.截至2020年3月31日的三個月.


•	總存款的平均成本下降到1.36%為.截至2020年3月31日的三個月，而截至2019年12月31日的前一季度為1.48%，截至2019年12月31日的季度為1.67%截至2019年3月31日的三個月。在現貨基礎上，截至2020年3月31日，總有息存款的年均百分比收益率降至1.35%。

從2019年12月31日的1.71%，進一步下降到2020年4月17日的1.08%。這是自2019年12月31日以來累計下降0.63%，反映了近期為降低存款成本而採取的行動。


•	計提信貸損失準備金1.254億美元為.截至2020年3月31日的三個月反映了CECL方法的應用，幷包含了管理層對冠狀病毒大流行預期經濟影響的估計。對於截至2019年3月31日的三個月，根據已發生損失模式，公司記錄了一筆貸款損失準備金，1030萬美元.


•	ACL代表了我們當前對貸款組合預期終身信貸損失的估計，總計為2.51億美元，或1.08%在貸款總額中，2020年3月31日。最初採用CECL時，在2020年1月1日，ACL為0.59%在2019年12月31日，根據已發生的損失方法計算，ACL為0.47%佔貸款總額的比例。

•

税前、撥備前收入合計8，500萬美元為.截至2020年3月31日的三個月與.相比1.05億美元為.截至2019年3月31日的三個月。的税前、撥備前收入截至2020年3月31日的三個月包括一個500萬美元由於冠狀病毒危機對市場的影響而導致的有價證券的未實現虧損。包括這個500萬美元未實現虧損，投資證券虧損為(350萬美元)為.截至2020年3月31日的三個月相比之下，投資證券的收益為580萬美元對於上一年的可比季度，負方差為920萬美元。導致税前、撥備前收入下降的其他因素是1030萬美元淨利息收入下降，下面將進一步討論，部分抵消了780萬美元非利息支出總額下降。税前、撥備前收入是一項非GAAP財務衡量標準。有關非GAAP財務計量與其可比GAAP財務計量的對賬，請參閲下面題為“非GAAP財務計量”的章節。

•

淨息差，在税額等值的基礎上計算，是2.35%為.截至2020年3月31日的三個月，相比之下，截至2019年12月31日的上一季度為2.41%2.54%為.截至2019年3月31日的三個月。計息資產的收益率和計息負債的成本都下降了。截至2020年3月31日的三個月與上一季度相比，與截至2019年3月31日的三個月；不過，計息負債的重新定價，特別是存款的重新定價，落後於賺取利息的資產的重新定價。


•	股東權益受到以下因素的影響：2.918億美元在本年度累積的其他綜合收益中截至2020年3月31日的三個月，歸因於可供出售的投資證券和衍生工具的未實現虧損增加。該公司目前預計將收回其AFS證券組合的攤銷成本基礎。


•	股票回購總額約為1.01億美元在.期間截至2020年3月31日的三個月也影響了股東權益。該公司已暫停其股票回購計劃。


•	該公司將季度現金股息增加0.02美元，達到每股普通股0.23美元，比上一季度每股普通股0.21美元的現金股息增加了10%。

運營結果

淨利息收入

淨利息收入是指賺取利息的資產賺取的利息與計息負債產生的利息之間的差額，是核心收益的主要驅動因素。淨利息收入受計息資產和計息負債的組合、計息資產與總資產的比率、計息負債與總資金來源的比率、市場利率的變動、收益率曲線的形狀、不良資產水平以及來自競爭對手的定價壓力的影響。

賺息資產的組合受貸款需求、市場和一級借貸市場的競爭情況、管理層對各類賺取資產的回報率和相對風險的持續評估以及流動資金考慮因素的影響。計息負債的組合受到以下因素的影響：公司的流動資金狀況、管理層對低成本資金來源需求的評估、與客户關係和增長預期的權衡、我們吸引和保持核心存款關係的能力、對公司市場存款的競爭以及其他資金來源的可用性和定價。

下表列出了所示期間的以下信息：(I)平均餘額，來自收益性資產的應税等值利息收入的美元總額和由此產生的平均收益率；(Ii)平均餘額，計息負債的利息支出美元總額和由此產生的平均利率；(Iii)淨利息收入；(Iv)利差；以及(V)淨利差。非權責發生制貸款和重組貸款包括在本表列出的平均餘額中；但是，非權責發生制貸款放棄的利息收入不包括在內。利息收入、收益率、利差和保證金是在免徵聯邦所得税的貸款和投資證券的等值税收基礎上計算的，聯邦税率為21%(以千美元為單位)：



	截至3月31日的三個月，
	2020							2019
	平均值天平			利息⁽¹⁾⁽²⁾		產量/ 率⁽¹⁾⁽²⁾		平均值天平			利息⁽¹⁾⁽²⁾		產量/ 率⁽¹⁾⁽²⁾
資產：
生息資產：
貸款	$	22,850,065		$	238,108	4.18	%	$	21,974,453		$	245,010	4.50	%
投資證券⁽³⁾	8,107,649			56,951		2.81	%	8,520,555			77,607		3.64	%
其他生息資產	646,628			3,720		2.31	%	496,141			4,852		3.96	%
生息資產總額	31,604,342			298,779		3.79	%	30,991,149			327,469		4.26	%
信貸損失撥備	(138,842		)					(111,074		)
無息資產	1,749,752							1,603,922
總資產	$	33,215,252						$	32,483,997
負債和股東權益：
計息負債：
有息活期存款	$	2,173,628		6,959		1.29	%	$	1,702,479		5,639		1.34	%
儲蓄和貨幣市場存款	10,412,202			37,756		1.46	%	11,453,980			52,817		1.87	%
定期存款	7,510,070			38,107		2.04	%	6,907,011			38,965		2.29	%
有息存款總額	20,095,900			82,822		1.66	%	20,063,470			97,421		1.97	%
短期借款	94,066			367		1.56	%	137,378			824		2.40	%
FHLB預付款	4,414,830			25,084		2.29	%	4,660,222			27,374		2.38	%
票據和其他借款	429,098			5,290		4.93	%	404,852			5,309		5.25	%
計息負債總額	25,033,894			113,563		1.82	%	25,265,922			130,928		2.10	%
無息活期存款	4,368,553							3,605,131
其他無息負債	749,101							657,360
負債共計	30,151,548							29,528,413
股東權益	3,063,704							2,955,584
總負債和股東權益	$	33,215,252						$	32,483,997
淨利息收入				$	185,216						$	196,541
利差						1.97	%						2.16	%
淨息差						2.35	%						2.54	%


(1)	在適用的情況下，在税額等值的基礎上。免税貸款的税額調整為370萬美元和440萬美元，免税投資證券的税額調整為90萬美元和130萬美元為.截至2020年3月31日的三個月和2019分別為。


(2)	按年計算。


(3)	以公允價值計算，但持有至到期日的證券除外。

按税額當量計算的淨利息收入為1.852億美元為.截至2020年3月31日的三個月與.相比1.965億美元為.截至2019年3月31日的三個月，減少了1130萬美元。淨利息收入減少的原因是相當於税的利息收入減少了#。2，870萬美元利息支出減少了1，740萬美元為.截至2020年3月31日的三個月，與截至2019年3月31日的三個月.

税項等值利息收入減少的主要原因是：(I)貸款利息收入減少。690萬美元為.截至2020年3月31日的三個月與截至2019年3月31日的三個月；及。(Ii)投資證券的利息收入減少。2070萬美元為.截至2020年3月31日的三個月與截至2019年3月31日的三個月.

年貸款減税等值利息收入截至2020年3月31日的三個月與截至2019年3月31日的三個月可歸因於產量的下降，但被產量的增加部分抵消了8.76億美元在未償還貸款的平均餘額中。貸款的税金等值收益率降至4.18%為.截至2020年3月31日的三個月自4.50%為.截至2019年3月31日的三個月。導致這一收益率下降的最重要因素是基準利率下調的影響。

投資證券的平均餘額下降了4.129億美元為.截至2020年3月31日的三個月與截至2019年3月31日的三個月。投資證券的税金等值收益率降至2.81%為.截至2020年3月31日的三個月從…3.64%為.截至2019年3月31日的三個月。導致收益率下降的最重要因素是基準利率下降的影響，其次是提前還款速度的提高。這一下降反映出在利率下降的環境下，投資組合的持續時間較短。

年利息支出減少的主要組成部分截至2020年3月31日的三個月與截至2019年3月31日的三個月是減少了1460萬美元存款利息支出減少230萬美元在FHLB預付款的利息支出中。貨幣基礎減少，主要是計息負債成本下降所致。

存款利息支出減少，主要是由於平均計息存款成本下降。0.31%至1.66%為.截至2020年3月31日的三個月從…1.97%為.截至2019年3月31日的三個月。這一下降總體上是由2019年市場利率下降推動的。

FHLB墊款利息支出的減少是由於以下各項的平均墊款成本下降所致0.09%至2.29%為.截至2020年3月31日的三個月從…2.38%為.截至2019年3月31日的三個月。成本的下降主要是由基準利率的下降推動的。基準利率下降對FHLB墊款成本的影響在一定程度上受到現金流對衝的影響，這些現金流對衝是為了管理資產負債表的整體利率敏感性。墊款的平均餘額減少了2.45億美元為.截至2020年3月31日的三個月與截至2019年3月31日的三個月.

對於截至2020年3月31日的三個月此外，平均無息活期存款佔存款總額的百分比增加，對淨息差有正面影響。

雖然我們目前預計淨息差將在2020年第二季度擴大，主要是由於預期存款成本下降，但在較長的時間範圍內，持續平坦的收益率曲線以及可歸因於冠狀病毒大流行影響的不良貸款潛在增加可能會對淨息差構成壓力。

信貸損失準備金

信貸損失撥備是將ACL維持在與管理層對在資產負債表日按攤銷成本列賬的金融資產的預期信貸損失的估計一致所需的收益中的一筆費用。撥備金額受管理層合理和可支持的經濟預測、貸款來源和徑流、投資組合變化、風險評級遷移和投資組合調整、沖銷水平、特定準備金變化、預期提前還款速度變化和其他假設的影響。信貸損失撥備還包括與表外信貸敞口相關的金額。ACL數量的確定是複雜的，涉及高度的判斷和主觀性。有關我們如何確定ACL的適當水平的更多信息，請參閲下面的“信貸損失撥備分析”。

對於截至2020年3月31日的三個月，信貸損失準備金合計1.254億美元，其中包括與表外信貸敞口相關的360萬美元。銀行信貸損失撥備截至2020年3月31日的三個月這反映了CECL方法的實施和管理層對冠狀病毒大流行預期負面經濟影響的估計。這筆撥款包括大約9300萬美元，與自2020年1月1日首次採用CECL以來經濟預測的變化有關，並受到本季度特定儲備增加約1600萬美元的影響，我們認為冠狀病毒大流行也加劇了這一影響。特定準備金的大部分增加與Bridge特許經營融資投資組合部門的信貸有關。信貸損失準備金(不包括與表外信貸風險有關的部分)為0.53%的平均貸款額截至2020年3月31日的三個月.

對於截至2019年3月31日的三個月，根據已發生損失方法，公司記錄了一筆貸款損失準備金，1030萬美元.

不斷演變的冠狀病毒情況可能會導致信貸損失撥備的波動性增加，如果經濟預測因冠狀病毒而進一步惡化，信貸損失撥備和ACL可能會增加。

非利息收入

下表列出了所示期間非利息收入類別的比較(以千為單位)：



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019
存款服務費及收費	$	4,186		$	3,830
出售貸款收益，淨額	3,466			2,936
投資證券淨收益(虧損)	(3,453		)	5,785
租賃融資	15,481			17,186
其他非利息收入	3,618			6,518
非利息收入	$	23,298		$	36,255

出售銀行貸款的收益截至2020年3月31日的三個月包括銷售小企業管理局貸款擔保部分的收益120萬美元及出售政府承保住宅貸款的收益合計230萬美元.

的投資證券損失截至2020年3月31日的三個月包括500萬美元可出售股權證券的未實現虧損，可能是由於冠狀病毒大流行對市場的影響，由以下因素抵消150萬美元可供出售證券的已實現收益。投資證券的收益，淨額為截至2019年3月31日的三個月反映的已實現淨收益430萬美元出售可供出售的投資證券和可交易權益證券的未實現淨收益150萬美元.

年租賃融資收入減少截至2020年3月31日的三個月與截至2019年3月31日的三個月，主要歸因於經營租賃設備停租的增加。

非利息支出

下表顯示了所示期間的非利息費用構成(以千為單位)：



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019
僱員補償及福利	$	58,887		$	65,233
入住率和設備	12,369			13,166
存款保險費	4,403			4,041
專業費用	3,204			7,871
技術和電信	12,596			11,168
經營租賃設備折舊	12,603			11,812
其他非利息支出	14,806			13,399
非利息支出總額	$	118,868		$	126,690
更少：
經營租賃設備折舊	(12,603		)	(11,812		)
與實施BankUnited 2.0直接相關的成本	(79		)	(5,892		)
經常性運營費用⁽¹⁾	$	106,186		$	108,986


(1)	經常性運營費用是一種非GAAP衡量標準。有關非GAAP財務計量與其可比GAAP財務計量的對賬，請參閲下面題為“非GAAP財務計量”的章節。

僱員補償及福利

員工薪酬和福利下降了630萬美元為.截至2020年3月31日的三個月與截至2019年3月31日的三個月，主要是由於員工人數減少，以及與股價下跌對責任分類獎勵的影響相關的基於股權的薪酬支出減少。

專業費用

專業費用降幅為470萬美元為.截至2020年3月31日的三個月與截至2019年3月31日的三個月。減少的主要原因是2019年與我們的BankUnited 2.0計劃相關的諮詢服務。

其他非利息支出

其他非利息支出中最重要的組成部分是廣告、促銷和業務發展、與貸款活動相關的費用、貸款服務和存款產生、保險、與鍛鍊和喪失抵押品贖回權相關的費用、監管審查評估、差旅和一般辦公費用。

我們目前預計近期將產生約100萬美元的直接與冠狀病毒相關的成本，其中最重要的包括與我們參與PPP相關的額外軟件許可證、筆記本電腦和其他設備，以方便員工遠程工作，以及與清潔、消毒和個人防護設備相關的成本。

所得税

有關所得税的信息，請參閲合併財務報表附註5。

財務狀況分析

平均生息資產增加6.13億美元至316億美元為.截至2020年3月31日的三個月從…310億美元為.截至2019年3月31日的三個月。這一增長是由8.76億美元未償還貸款平均餘額增加，但因4.13億美元投資證券平均餘額下降。

平均有息負債減少2.32億美元至250億美元為.截至2020年3月31日的三個月從…253億美元為.截至2019年3月31日的三個月，主要是由於FHLB平均墊款和2.45億美元和4300萬美元，分別通過增加3200萬美元平均計息

存款。平均無息存款增幅為7.63億美元至44億美元為.截至2020年3月31日的三個月.

投資證券

下表顯示了投資證券在指定日期的攤銷成本和賬面價值(持有至到期的投資證券除外)的公允價值(以千為單位)：



	2020年3月31日				2019年12月31日
	攤銷成本		賬面價值		攤銷成本		賬面價值
美國國債	$	75,238	$	76,154	$	70,243	$	70,325
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	2,209,715		2,180,898		2,018,853		2,022,175
美國政府機構和贊助企業商業MBS	369,967		376,492		366,787		370,976
自有品牌住宅MBS和CMO	1,185,539		1,173,880		1,001,337		1,012,177
自有品牌商業MBS	1,728,610		1,604,814		1,719,228		1,724,684
獨户租賃房地產支持證券	549,981		528,793		467,459		470,025
抵押貸款債券	1,169,469		1,094,793		1,204,905		1,197,366
非抵押資產支持證券	265,444		255,161		194,171		194,904
州和市政義務	255,602		271,033		257,528		273,302
SBA證券	262,661		260,388		359,808		362,731
持有至到期的投資證券	10,000		10,000		10,000		10,000
	$	8,082,226	7,832,406		$	7,670,319	7,708,665
有價證券			42,195				60,572
			$	7,874,601			$	7,769,237

我們的投資策略專注於確保充足的流動性，保持高信用質量、多樣化資產的適當平衡，管理利率風險，並在我們既定的風險參數下產生可接受的回報。我們尋求通過將投資組合的很大一部分投資於高質量的流動性證券來保持流動性，包括美國國債、GNMA證券、SBA證券和美國政府機構MBS。投資級市政債券提供流動性和誘人的等值税收收益。我們還投資了高評級的結構性產品，包括自有品牌的商業和住宅MBS、抵押貸款債券(CDO)、單一家庭租賃房地產支持證券和非抵押貸款資產支持證券，這些證券雖然流動性略低，但為我們提供了有吸引力的收益率。相對較短的有效投資組合存續期有助於緩解利率風險。根據本公司的假設，截至以下日期的投資組合的估計加權平均壽命2020年3月31日曾經是430萬年。投資組合的有效存續期截至2020年3月31日曾經是1.3年。模型結果基於可能與實際結果不同的假設。

可供出售的投資證券組合的未實現虧損淨額為2.498億美元在…2020年3月31日合計公允價值等於96.9%攤銷成本。包括未實現淨虧損4140萬美元未實現收益總額和2.912億美元未實現的總損失。以未實現虧損頭寸出售的可供出售的投資證券2020年3月31日公允價值合計為60億美元。大部分未實現虧損在2020年3月31日與自有標籤CMBS和CLO投資組合部門相關，這兩個部門的未實現淨虧損頭寸為1.238億美元和7，470萬美元分別為。截至2020年3月31日的未實現虧損主要是由於利差擴大，很大程度上是由於市場對新出現的冠狀病毒大流行的反應和錯位。我們的AFS證券組合在2020年3月31日的評級分佈如下表所示：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000019/afsratingsa05.jpg

我們每季度評估投資組合中單個證券的信用質量，以確定我們是否期望收回未實現虧損頭寸投資的攤餘成本基礎。本評價考慮但不一定限於以下因素，這些因素的相對重要性取決於與每個安全相關的情況：


•	我們是否打算在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券；


•	是否更有可能要求我們在收回其攤餘成本基礎之前出售該證券；


•	公允價值低於攤餘成本的程度；


•	具體與安全、行業或者地理區域有關的不利條件；


•	發行人或者基礎貸款義務人財務狀況發生變化；


•	擔保的支付結構和剩餘支付條件，包括從屬程度或過度抵押程度；


•	發行人未按期付款的；


•	信用評級的變化；


•	相關市場數據；


•	估計的預付款、違約，以及個人安全級別的基礎抵押品的價值和表現。

年內並無證券被確定為信貸損失減損。截至2020年3月31日的三個月或在截至2019年3月31日的三個月內除臨時減值外。我們不打算以以下價格出售重大未實現虧損頭寸的證券2020年3月31日。基於對我們流動性狀況的評估以及關於允許的投資和集中的內部和監管指導方針，我們不太可能被要求在收回可能即將到期的攤銷成本基礎之前出售重大未實現虧損頭寸中的證券。

美國政府、美國政府機構和美國政府支持的企業發行的證券的本金和利息的及時支付得到了美國政府的明確或默示的擔保。因此，假設信貸損失為零，公司預計將收回這些證券的全部攤銷成本基礎。

截至2020年3月31日，我們受損的自有品牌證券中沒有一隻未能支付本金或利息，也沒有一隻被NRSRO下調評級。該公司進行了一項分析，將預期收取的現金流量現值與減值證券的攤銷成本基礎進行了比較。這一分析是基於我們認為總體上

比我們在2020年3月31日合理和可支持的經濟預測更嚴重，並納入了關於自願預付率、抵押品違約、拖欠、嚴重程度和其他相關因素的假設。我們的分析還考慮了每種證券的結構特徵和該結構提供的信用增強水平。根據這一分析結果，我們預計將收回受損的自有品牌AFS證券的全部攤銷成本基礎。以下是有關截至2020年3月31日最大未實現虧損的投資組合部分，CMBS和CLO投資組合部分的進一步信息。

對於自有品牌CMBS，我們對預計將收集的現金流的分析納入了對抵押品違約率、自願預付率、損失嚴重性、拖欠和恢復滯後的假設。在制定這些假設時，我們考慮了抵押品的質量和類型、貸款規模、貸款目的和其他定性因素。我們還定期監測被列入抵押品觀察名單的抵押品、破產數據、特殊服務趨勢、拖欠和其他經濟數據，這些數據將表明該行業面臨進一步的壓力。

對於CLO，我們對預計將收集的現金流的分析納入了關於抵押品違約率、損失嚴重程度和拖欠的假設，並進行了校準，以考慮與基礎抵押品相關的特殊風險。在制定這些假設時，我們考慮了每個行業在2008年金融危機之前、期間和之後的表現。我們定期與債券經理接觸，監測基礎抵押品的趨勢，包括潛在的降級和隨後的現金流轉移、流動性、評級遷移以及任何其他相關發展。

下表列出了基於我們對CMBS和CLO的信用損失減值分析得出的第三方評級和從屬級別與平均壓力情景損失的分佈情況，網址為2020年3月31日:



				從屬關係						加權平均壓力情景損失
	額定值	佔總數的百分比		最小		極大值		平均值		加權平均壓力情景損失
自有品牌CMBS	AAA級	82.0	%	25.7	%	43.5	%	43.1	%	13.5	%
	AA型	12.0	%	30.4	%	85.9	%	39.5	%	12.3	%
	A	6.0	%	21.5	%	73.6	%	34.3	%	12.3	%
加權平均		100.0	%	26.0	%	50.4	%	42.2	%	13.2	%

Clos	AAA級	84.0	%	36.0	%	48.1	%	43.2	%	21.0	%
	AA型	13.0	%	27.8	%	40.3	%	32.8	%	22.3	%
	A	3.0	%	25.6	%	29.4	%	27.0	%	23.9	%
加權平均		100.0	%	34.6	%	46.5	%	41.3	%	21.3	%

有關我們對減值投資證券(Afs)信用損失減值分析的進一步討論，請參閲注：3將其計入合併財務報表。

我們的投資證券AFS的估值在以下情況下開始回升2020年3月31日。下表顯示了我們的AFS證券在指定日期的未實現淨虧損和賬面價值：



	2020年3月31日					2020年4月22日⁽¹⁾
	未實現淨收益(虧損)			賬面價值		未實現淨收益(虧損)			賬面價值
美國國債	$	916		$	76,154	$	2,048		$	77,285
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	(28,817		)	2,180,898		(3,101		)	2,163,922
美國政府機構和贊助企業商業MBS	6,525			376,492		6,185			376,152
自有品牌住宅MBS和CMO	(11,659		)	1,173,880		(3,868		)	1,181,671
自有品牌商業MBS	(123,796		)	1,604,814		(118,430		)	1,610,180
獨户租賃房地產支持證券	(21,188		)	528,793		(3,697		)	546,284
抵押貸款債券	(74,676		)	1,094,793		(70,086		)	1,099,384
非抵押資產支持證券	(10,283		)	255,161		(4,342		)	261,103
州和市政義務	15,431			271,033		14,437			270,039
SBA證券	(2,273		)	260,388		(2,310		)	260,350
	$	(249,820	)	$	7,822,406	$	(183,164	)	$	7,846,370

(1)截至2020年3月31日持有的投資AFS，截至2020年4月22日的價值。

我們使用第三方定價服務來幫助我們估計投資證券的公允價值。我們執行各種程序以確保我們對定價服務使用的方法和假設有透徹的瞭解，包括獲取和審查所採用的方法和假設的書面文件，與估值部門人員進行面談，並在認為必要時審查用於對選定證券進行估值的模型結果和詳細假設。我們在公允價值層次內對價格的分類是基於對影響投資組合中每種證券估值的重大假設的性質的評估。我們已經建立了一個強有力的價格挑戰程序，其中包括我們的財政部前臺對每月提供的所有價格進行審查。任何價格出現意想不到的逐月波動或偏離我們基於最近觀察到的交易活動和市場上可獲得的其他信息的預期的價格都將受到挑戰，這將影響證券的價值。對價格挑戰的反應，通常包括關於估值中包含的投入和假設的具體信息及其來源，進行了詳細審查。如果認為有必要解決任何差異，價格將從額外的獨立估值來源獲得。我們通常不會調整提供的價格，除非通過這個既定的挑戰程序。我們的主要定價服務在可用的情況下使用可觀察到的輸入，只有在可觀察到的輸入不可用時才使用不可觀察到的輸入和專有模型。當然，只要存在最近的交易活動，服務就會通過比較此類活動來驗證價格。從定價服務獲得的報價通常不具約束力。

我們還有一個季度價格驗證流程，通過獨立驗證投資組合中證券樣本的價格來評估我們的主要定價服務所使用的定價方法的適當性。樣本大小根據定價的證券類型而有所不同，較大的樣本大小適用於較難評估的證券類型。核查程序可能包括從額外的外部來源獲得價格。我們已經確定了與初始定價來源提供的價格的可接受百分比偏差。如果偏差超出既定參數，我們將獲得並評估有關每個定價來源所使用的假設和投入的更詳細信息，或(如有必要)採用額外的估值來源為相關證券定價。通過評估發現的定價問題將通過適用的定價服務解決，並根據確定的需要修改方法或輸入。根據驗證過程的結果，樣本大小可能會針對特定的證券類別進行擴展。驗證過程的結果由財政部前廳和高級管理層審查。

我們的大多數投資證券被歸類在公允價值等級的第二級。美國國債和可交易的股權證券被歸類在層次結構的第一級。我們正在密切監測冠狀病毒大流行對市場的影響，以及我們為投資組合中的證券定價的能力。雖然我們觀察到波動性增加，但我們相信，應對危機的財政和貨幣措施在支持流動性和穩定市場方面是有效的。到目前為止，情況並沒有導致我們的公允價值估計在公允價值等級內的分類發生變化。

有關投資證券公允價值的其他討論，請參閲注：9將其計入合併財務報表。

下表顯示了截至目前可供出售的投資證券的預定到期日、賬面價值和當前收益率。2020年3月31日，以及有價證券的賬面價值和收益率。預定到期日已根據預期提前付款(如果適用)進行了調整。免税證券的收益率是在等值税收的基礎上計算的，基於21%的聯邦所得税税率(以千美元為單位)：



	一年內				一年後在過去的五年裏				五年後走過十年				十年後				總計
	攜載價值		加權平均值產率		攜載價值		加權平均值產率		攜載價值		加權平均值產率		攜載價值		加權平均值產率		攜載價值		加權平均值產率
美國國債	$	76,154	1.71	%	$	—	—	%	$	—	—	%	$	—	—	%	$	76,154	1.71	%
美國政府機構和贊助企業住宅MBS	245,599		1.43	%	961,575		1.64	%	795,467		1.59	%	178,257		1.60	%	2,180,898		1.62	%
美國政府機構和贊助企業商業MBS	2,753		2.36	%	43,245		2.55	%	211,451		1.78	%	119,043		2.43	%	376,492		2.07	%
自有品牌住宅MBS和CMO	339,172		3.49	%	662,488		3.30	%	137,380		3.04	%	34,840		2.77	%	1,173,880		3.31	%
自有品牌商業MBS	67,845		3.67	%	1,192,461		2.53	%	326,299		2.63	%	18,209		2.78	%	1,604,814		2.60	%
獨户租賃房地產支持證券	6,132		3.11	%	221,317		2.85	%	301,344		2.58	%	—		—	%	528,793		2.69	%
抵押貸款債券	17,103		2.72	%	916,875		3.01	%	160,815		3.60	%	—		—	%	1,094,793		3.10	%
非抵押資產支持證券	37,330		3.05	%	151,034		2.84	%	64,917		2.59	%	1,880		2.64	%	255,161		2.80	%
州和市政義務	11,584		2.45	%	18,369		3.03	%	195,302		3.99	%	45,778		4.08	%	271,033		3.87	%
SBA證券	53,949		2.57	%	131,222		2.52	%	55,521		2.47	%	19,696		2.38	%	260,388		2.51	%
	$	857,621	2.65	%	$	4,298,586	2.59	%	$	2,248,496	2.38	%	$	417,703	2.29	%	7,822,406		2.52	%
無預定到期日的有價證券																	42,195		7.34	%
可供出售的投資證券總額和有價證券																	$	7,864,601	2.54	%

持有待售貸款

持有待售貸款，地址為2020年3月31日包括1800萬美元在二級市場上出售的小企業管理局貸款的擔保部分。在…2019年12月31日，持有待售貸款包括持有待售的SBA貸款中的2，860萬美元，以及轉移到持有待售的其他商業貸款中的930萬美元。SBA貸款通常在出售時保留服務。

貸款

貸款組合由該公司的主要生息資產組成。下表顯示了所示日期的貸款組合構成(以千美元為單位)：



	2020年3月31日					2019年12月31日
	總計			佔總數的百分比		總計			佔總數的百分比
住宅和其他消費貸款	$	5,634,823		24.4	%	$	5,661,119		24.5	%
多家庭	1,967,578			8.5	%	2,217,705			9.6	%
非業主自住型商業地產	4,987,798			21.5	%	5,030,904			21.7	%
建築和土地	222,223			1.0	%	243,925			1.1	%
業主自住型商業地產	2,026,510			8.7	%	2,062,808			8.9	%
工商業	5,008,573			21.6	%	4,655,349			20.1	%
尖峯	1,187,607			5.0	%	1,202,430			5.2	%
橋樑-特許經營金融	647,699			2.8	%	627,482			2.6	%
橋樑設備融資	649,154			2.8	%	684,794			3.0	%
抵押倉儲貸款	852,313			3.7	%	768,472			3.3	%
貸款總額	23,184,278			100.0	%	23,154,988			100.0	%
信貸損失撥備	(250,579		)			(108,671		)
貸款，淨額	$	22,933,699				$	23,046,317

對於截至2020年3月31日的三個月，貸款總額增長了2900萬美元。商業和工業貸款增長了3.53億美元而抵押貸款倉庫的未償還貸款增加了8400萬美元由於利用率增加。這一增長的主要原因不是現有信貸額度下的提款。多户家庭餘額下降的主要原因是紐約投資組合的持續流失。為香港市民舉辦的住宿活動截至2020年3月31日的三個月包括購買約2.86億美元的GNMA早期買斷貸款，被約2.02億美元的重新彙集和償還所抵消。不包括GNMA早期買斷貸款的住宅投資組合在目前的利率環境下經歷了大約1.11億美元的淨下降，這是由於較高的預付款速度推動的。

住宅按揭及其他消費貸款

下表顯示了所示日期的住宅和其他消費貸款的構成(以千為單位)：



	2020年3月31日		2019年12月31日
1-4户獨棟住宅	$	4,843,908	$	4,953,936
政府參保住宅	782,060		698,644
其他消費貸款	8,855		8,539
	$	5,634,823	$	5,661,119

1-4個家庭的住房貸款組合，不包括政府擔保的住房貸款，主要由通過既定的代理渠道購買的貸款組成。1-4個家庭的住房抵押貸款主要是封閉式的、第一留置權的巨型抵押貸款，用於購買或再融資自住房產。這些貸款的期限從10年到30年不等，利率可以是固定的，也可以是可調整的。在…2020年3月31日, 7900萬美元或1.6%大多數住房抵押貸款是隻收利息的貸款，基本上所有這些貸款都在發放10年後開始攤銷。在…2020年3月31日, 4.83億美元或10%都是由投資者擁有的財產擔保的。

該公司從第三方服務商手中收購FHA和VA擔保的不良抵押貸款，這些服務商已經行使了從GNMA證券化中購買這些貸款的權利(統稱為“政府擔保的集合買斷貸款”或“買斷貸款”)。通過修改或自愈重新履行的收購貸款可能有資格再證券化。該公司和服務商在將這些貸款出售為新的證券化的經濟中分得一杯羹。收購貸款餘額合計7.6億美元在…2020年3月31日。本公司不是這些貸款的服務商。

下圖顯示1至4個單一家庭住宅按揭組合在指定日期的分佈情況：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000019/resicharta05.jpg

下表列出了在所示日期(以千美元為單位)，單户住宅貸款(不包括政府保險的住宅貸款)地理集中度最大的五個州：



	2020年3月31日				2019年12月31日
	總計		佔總數的百分比		總計		佔總數的百分比
加利福尼亞	$	1,249,564	25.8	%	$	1,280,243	25.8	%
紐約	1,062,712		21.9	%	1,057,926		21.4	%
弗羅裏達	577,494		11.9	%	597,359		12.1	%
維吉尼亞	187,006		3.9	%	189,869		3.8	%
新澤西	183,749		3.8	%	189,018		3.8	%
其他	1,583,383		32.7	%	1,639,521		33.1	%
	$	4,843,908	100.0	%	$	4,953,936	100.0	%

商業貸款和租賃

商業貸款包括商業及工業貸款及租賃、以業主自住商業地產、多户物業及其他創收非業主自住商業地產作抵押的貸款、有限數額的建築及土地貸款、SBA貸款、按揭倉庫信貸額度、由Pinnacle發起的市政貸款及租賃，以及由Bridge發起的特許經營及設備融資貸款及租賃。

以下圖表顯示了商業貸款組合在指定日期的分佈情況(以百萬美元為單位)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000019/commerciala01.jpg

商業房地產貸款包括以非業主自住的創收物業(包括租賃公寓、綜合用途物業、工業物業、零售購物中心、獨立的單租户建築、寫字樓、倉庫設施、酒店、房地產擔保的信貸額度)為抵押的定期貸款，以及對REITs和商業房地產投資基金等機構房地產實體的信貸便利。

下表列出按物業類別劃分的商業地產貸款分佈，以及2020年3月31日(千美元)。



	攤銷成本		佔總數的百分比		加權平均DSCR		加權平均LTV
辦公室	$	2,074,413	28.8	%	$	1.90	58.98	%
多家庭	2,072,664		28.9	%	1.65		56.38	%
零售	1,446,599		20.2	%	1.76		57.47	%
倉庫/工業	787,842		11.0	%	1.92		58.14	%
酒店	619,482		8.6	%	1.90		56.98	%
其他	176,599		2.5	%	1.62		48.57	%
	$	7,177,599	100.0	%	$	1.79	57.43	%

上表所載的數字分類報告和長期租值是根據可得的最新資料計算，這些資料未必能完全反映冠狀病毒大流行對借款人的財務狀況或物業價值的最終影響。

該公司的商業地產承銷標準一般規定貸款期限為5至7年，攤銷時間表不超過30年。LTV比率通常被限制在不超過75%。建築及土地貸款，上表按物業類型列出，僅供參考。1%佔貸款組合總額的百分比為2020年3月31日。建造和土地貸款一般是為預期在基本面強勁的次級市場落成後18個月內穩定下來的項目而發放的，其次是向經驗豐富的發展商提供的住宅項目，這些項目在市場價格和貸款基礎之間有很強的緩衝作用。截至2020年3月31日，79%的商業地產投資組合的LTV低於65%。

紐約州立法機構頒佈了多項租金管制改革措施，這些措施通常會限制房東提高穩定單位租金和將穩定單位轉換為市場價格單位的能力，這些措施的影響通常是限制房東提高穩定單位租金和將穩定單位轉換為市場價格單位的能力。下表列出了紐約多户房產的貸款金額，其中部分或全部單元的租金受到監管。2020年3月31日(以千為單位)：



以受租金管制的穩定物業作抵押的貸款	$	1,036,885
以受租金管制的非穩定物業作抵押的貸款	34,751
	$	1,071,636

我們認為，由不穩定物業擔保的貸款可能會帶來更高的風險水平，因為這些貸款在穩定後被包銷到預期現金流；這些預期現金流可能會受到最近租金監管改革措施的影響。

下表列出了按DSCR和LTV列出的穩定租金管制多户貸款的分佈情況，網址為2020年3月31日(以千為單位)：



DSCR
少於1.11	$	100,281
1.11 - 1.24	318,519
1.25 - 1.50	296,531
1.51或更高	321,554
	$	1,036,885



LTV
低於50%	$	296,187
50% - 65%	577,752
66% - 75%	150,722
超過75%	12,224
	$	1,036,885

上表中的LTV是基於獲得的最新評估，該評估可能沒有完全反映租金監管改革的影響可能導致的估值變化。DSCR低於1.11的貸款可能是那些暫時空置的貸款，或者是那些支出(特別是房地產税)比租金增長更快的貸款。上表中包括的所有貸款都是當前貸款和履約貸款。

商業和工業貸款通常發放給小型、中型市場和較大的公司企業和非營利性實體，包括設備貸款、擔保和無擔保營運資本融資、基於公式的貸款、貿易融資、抵押倉庫額度、SBA產品供應和企業收購融資信貸融資。這些貸款的結構可能是定期貸款，通常期限為5至7年，也可能是循環信貸額度，期限可能為多年。世行還一般在我們的地理市場內向州和地方政府實體提供融資。商業貸款包括共享的國家信貸，總計28億美元在…2020年3月31日，其中大部分是向佛羅裏達和紐約的借款人提供的基於關係的貸款。世行發放由業主自住商業房地產擔保的貸款，這些貸款的風險狀況通常與商業和工業貸款的風險狀況比其他類型的商業房地產貸款更接近。

下表列出了商業和工業投資組合的風險敞口，包括20億美元按行業劃分的業主自住型商業房地產貸款2020年3月31日(以千為單位)：



	攤銷成本		佔總數的百分比
金融保險	$	1,262,984	18.0	%
批發貿易	805,281		11.4	%
教育服務	632,826		9.0	%
運輸和倉儲	474,716		6.7	%
保健和社會援助	472,590		6.7	%
製造業	376,761		5.4	%
行政、支持和廢物管理	350,105		5.0	%
零售業	346,915		4.9	%
房地產與租賃	326,027		4.6	%
信息	296,972		4.2	%
專業、科學和技術服務	282,398		4.0	%
建設	277,027		3.9	%
住宿和餐飲服務	240,734		3.4	%
其他服務(公共行政除外)	230,966		3.3	%
藝術、娛樂和娛樂	211,786		3.0	%
公共行政	209,215		3.0	%
公用事業	161,178		2.3	%
其他	76,602		1.2	%
	$	7,035,083	100.0	%

通過其商業貸款子公司Pinnacle and Bridge，世行在全國範圍內使用貸款和租賃結構提供設備和特許經營融資。Pinnacle直接和通過供應商計劃和聯盟向州和地方政府實體提供必要的設備融資。Pinnacle提供一整套融資結構，包括設備租賃購買協議和直接(私募)債券再融資和貸款協議。布里奇有兩個運營部門。特許經營財務部門提供特許經營收購、擴張和設備融資，通常是以成熟概念的經驗豐富的經營者為對象。特許經營金融組合主要由快速服務餐廳和健身概念組成，包括62%和31%分別是投資組合的。設備財務部

主要通過各種貸款和租賃結構提供運輸設備融資。銀行還在全國範圍內從事抵押倉儲貸款業務。

地理集中度

該公司的商業和商業房地產投資組合集中在佛羅裏達州和三州地區。不包括通過我們國家平臺發放的貸款，47%和44%商業房地產貸款的擔保分別位於佛羅裏達和三州地區；而54%和28%商業、工業和業主自住房地產貸款的比例分別為佛羅裏達州和三州地區的借款人。

下表顯示了通過我們的國家平臺發起的商業貸款和租賃最集中的五個州，包括Bridge、Pinnacle、SBF和我們的抵押貸款倉庫金融部門在指定日期(以千美元為單位)：



	2020年3月31日				2019年12月31日
	總計		佔總數的百分比		總計		佔總數的百分比
加利福尼亞	$	542,068	15.1	%	$	585,222	16.5	%
弗羅裏達	459,960		12.8	%	465,146		13.1	%
新澤西	259,213		7.2	%	178,514		5.0	%
馬裏蘭州	160,738		4.5	%	152,663		4.3	%
維吉尼亞	154,336		4.3	%	142,856		4.0	%
所有其他人	2,015,684		56.1	%	2,021,994		57.1	%
	$	3,591,999	100.0	%	$	3,546,395	100.0	%

經營租賃設備，淨值

經營租賃設備，扣除累計折舊後的淨額6.85億美元在…2020年3月31日，包括停租設備，扣除累計折舊後的淨額7600萬美元。該產品組合主要包括有軌電車、非商用飛機和其他運輸設備。我們總共有5,317賬面價值為4.15億美元在…2020年3月31日包括漏斗、油罐車、棚車、汽車運輸車、中樑和吊車，租賃給北美商業最終用户。火車車廂最集中的地方是2,414漏斗車和漏斗車1,594油罐車，主要用於運輸能源工業的沙子和石油產品。

下表顯示了在指定日期按類型劃分的運營租賃設備：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000019/equipment.jpg

在…2020年3月31日，按當前租約預定到期年份分列的運營租賃設備(不包括非租賃設備)賬面價值細目如下(以千計)：



截至12月31日的年度：
2020	$	80,348
2021	61,399
2022	72,047
2023	41,703
2024	31,333
此後至2034年	322,135
	$	608,965

資產質量

商業貸款

我們有一個健全的信用風險管理框架，擁有一支經驗豐富的團隊來領導商業和商業房地產投資組合的制定和恢復過程，並有專門的內部信用審查職能。“為應對冠狀病毒大流行，我們進一步加強了制定和恢復工作人員和程序。貸款表現由我們的信用管理、鍛鍊和回收部門監控。一般來説，餘額超過規定門檻的商業關係至少每年重新評估一次，如果情況表明可能需要改變風險評級，則會更頻繁地重新評估。定義的閾值範圍為100萬美元至300萬美元。同質組的較小余額商業貸款可以進行集體監測。我們的內部信用審查部門定期審查商業貸款的信用質量和風險評級，以及我們的承保和投資組合管理做法。該公司採用13級內部資產風險分類系統，作為其監控和維護商業資產質量的努力的一部分。如果貸款表現出潛在的信用缺陷，值得管理層密切關注，並且如果不加以糾正，可能會導致借款人的償還能力惡化，則被歸類為特別説明。這些借款人可能表現出負面的財務趨勢或不穩定的財務表現，流動性緊張，抵押品覆蓋面邊際，行業趨勢下降或管理不力。具有明確信用弱點的貸款，如果這些缺陷得不到糾正，可能會導致損失，其風險評級被定為不符合標準。這些借款人可能會出現付款違約、現金流不足、運營虧損、資產負債表槓桿率上升、項目成本超支、不合理的建設延誤、利息儲備耗盡、抵押品價值下降、頻繁透支或逾期繳納房地產税的情況。貸款的弱點如此嚴重，以至於全額收回是高度可疑或不太可能的，但由於某些合理具體的未決因素尚未沖銷，因此被賦予可疑的內部風險評級。

我們認為，內部風險評級是衡量商業貸款信用質量的最佳指標。下表根據內部風險評級彙總了該公司在所示期間的商業信用風險敞口(以千美元為單位)：



	2020年3月31日				2019年12月31日
	攤銷成本		商業貸款的百分比		攤銷成本		商業貸款的百分比
經過	$	16,841,243	96.0	%	$	17,054,702	97.5	%
特別提及	288,148		1.6	%	72,881		0.4	%
不合標準的應計項目	238,786		1.4	%	180,380		1.0	%
不合標準的非應計項目	181,278		1.0	%	185,906		1.1	%
	$	17,549,455	100.0	%	$	17,493,869	100.0	%

以下圖表顯示了2019年12月31日至2020年3月31日期間批評和分類貸款的趨勢(單位：百萬)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000019/criticclassified1a03.jpg

批評和分類貸款增加了2.69億美元vt.向，向.3.1%佔貸款總額的百分比為2020年3月31日從…1.9%佔貸款總額的百分比為2019年12月31日。增加的是特別提及和不合標準的應計項目。如上圖所示，增加的大部分是特許經營金融投資組合。在本季度特許經營財務的降級中，大約90%與冠狀病毒大流行直接相關。鑑於冠狀病毒危機的新興性質和不確定性，我們可能會看到未來貸款組合的風險評級分佈受到進一步影響。

潛在問題貸款

管理層已將潛在問題貸款確定為“不合標準的應計”風險評級類別的商業貸款。這些貸款通常是履約的，但具有特別確定的信用弱點，如果不加以補救，可能會導致評級下調至非應計狀態，並在短期內被確認為減值。

下表彙總了該公司在指定日期(以千計)的不合標準的應計貸款，這些貸款的本金和利息基本上都是當期的：



	2020年3月31日				2019年12月31日
	攤銷成本		貸款分段百分比		攤銷成本		貸款分段百分比
多家庭	$	35,691	1.8	%	$	26,797	1.2	%
非業主自住型商業地產	46,346		0.9	%	52,697		1.0	%
建築和土地	888		0.4	%	—		—	%
業主自住型商業地產	24,520		1.2	%	16,241		0.8	%
工商業	77,810		1.6	%	43,518		0.9	%
橋樑-特許經營金融	53,531		8.3	%	41,127		6.6	%
	$	238,786			$	180,380

管理層密切監測這些貸款中的每一筆，以及任何特定投資組合部門內發展的潛在負面趨勢的指標。下表列出了根據與冠狀病毒大流行相關的不斷變化的情況，已確定用於加強監測的貸款組合亞類，截至#年。2020年3月31日(千美元)：



	2020年3月31日
	攤銷成本		貸款總額的百分比		批評或分類的數額		金額不履行
零售-CRE	$	1,446,599	6.2	%	$	35,535	$	11,202
零售-C&I	346,915		1.5	%	6,644		4,499
BFG-特許經營融資	647,699		2.8	%	272,214		37,635
酒店	619,482		2.7	%	37,831		22,334
航空公司	84,649		0.4	%	—		—
郵輪航線	71,374		0.3	%	—		—
能量	46,348		0.2	%	—		—
	$	3,263,066	14.1	%	$	352,224	$	75,670

上文提出的批評或分類貸款金額和不良貸款金額很可能沒有反映冠狀病毒大流行的全部影響。

CRE投資組合中的零售風險敞口

支持這一細分市場的主要抵押品類型既有錨定的零售中心，也有非錨定的零售中心，包括一些具有重要零售組成部分的混合用途物業。我們估計，在大流行的背景下，這一細分市場中約60%的業務得到了我們認為是基本或中等必要業務的支持。我們沒有重要的大型購物中心或“大盒子”的曝光率。根據最新可用的信息，該子細分市場的加權平均LTV為57.5%，84%的LTV低於65%。

C&I投資組合中的零售敞口

這是一個按行業劃分的多元化程度很高的細分市場。最大的風險敞口是加油站，通常有便利店，代表着9700萬美元，或28%子細分市場的。這一細分市場中63%的貸款是以業主自住房地產為抵押的。

BFG-特許經營金融

下表按概念列出了2020年3月31日的特許經營組合：



	攤銷成本		BFG特許經營融資的百分比
餐廳概念：
漢堡王	$	67,087	10.3	%
鄧肯甜甜圈	39,366		6.1	%
聲波	27,907		4.3	%
多米諾氏	26,239		4.1	%
吉米·約翰斯	23,436		3.6	%
其他	217,083		33.5	%
	401,118		61.9	%
非餐廳概念：
星球健身	107,301		16.6	%
橙色理論健身	86,664		13.4	%
其他	52,616		8.1	%
	246,581		38.1	%
	$	647,699	100.0	%

由於勞動力成本上升和基於APP的外賣服務形式的技術中斷，快餐行業普遍面臨利潤率壓力。根據冠狀病毒相關的社會距離措施，採用數字訂購、送貨、外賣和駕車通過模式的概念可能會更好地定位。健身概念一直是這一投資組合細分市場中表現較好的一組，由於大流行引發的社會疏遠措施，它們現在可能面臨更大的壓力。

酒店

下表顯示了2020年3月31日的酒店風險敞口：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000019/hotela03.jpg

由於大流行引起的社會疏遠措施，這一細分市場的收入正在經歷重大中斷。根據可獲得的最新信息，該子細分市場的加權平均LTV為57%，78%的LTV低於65%。我們酒店的風險敞口主要在佛羅裏達州，佔77%，其次是紐約的13%。本子細分市場包括6100萬美元在SBA貸款中，其中1600萬美元是有保證的。

航空公司

本子細分市場有三種借貸關係。我們的理解是，這些借款人希望直接受益於政府為應對冠狀病毒大流行而制定的救濟計劃。

能量

最近油價的下跌將這一細分市場提升到了加強監測的水平。該公司在貸款組合中的能源風險敞口不是實質性的；這些貸款中約有84%是由海運設備擔保的。

布里奇還在運營租賃設備組合中對能源行業有敞口，總計2.91億美元在2020年3月31日，包括2.32億美元在火車車廂裏，3900萬美元乘坐直升機和1900萬美元在船上。

如果目前的情況持續下去，這個領域可能會進一步惡化。

經營租賃設備，網絡

租賃資產賬面價值合計的兩種經營租賃關係3000萬美元，所有這些都是對能源行業的敞口，內部風險評級為不合格2020年3月31日。管理層每季度對具有潛在減值指標的資產進行減值分析。潛在減值指標包括剩餘價值變化的證據、宏觀經濟狀況、延長的停租期、批評或分類狀況，或管理層打算以潛在低於賬面價值的金額出售資產。在…2020年3月31日，有13個運營租約滿足了觸發事件。根據進行的可恢復性分析，公司確認減值費用為70萬美元在.期間截至2020年3月31日的三個月與一個經營租賃關係有關；這不是能源風險敞口。

設備租賃業務固有的主要風險是租賃設備所有權引起的資產風險和信用風險。資產風險產生於基礎租賃設備的供求波動。該設備租賃給商業終端用户，原始租賃期限一般為三至十年。我們面臨的風險是，在租賃期結束時，資產價值將低於預期，可能導致資產剩餘壽命內未來租賃收入減少或銷售價值下降。資產風險也可能因租賃資產剩餘價值的變化或通過資產賬面價值減值而導致折舊的變化。

資產風險由專門的資產經理內部員工評估和管理，由在租賃業務方面具有廣泛深度和廣度經驗的經驗豐富的設備金融專業人員管理。此外，我們與行業領先的經驗豐富的服務提供商建立了合作伙伴關係，提供與軌道車輛車隊相關的車隊管理和服務，包括租賃管理和報告、符合Y法規的全面服務維護計劃和軌道車輛再營銷。風險的管理是通過在開始時設定適當的剩餘價值，並基於至少每年執行的獨立評估對剩餘價值進行系統審查來管理的。此外，我們的內部管理團隊和外部服務提供商密切關注鐵路市場，監控交通流量、供需趨勢以及新技術和監管要求的影響。對有軌電車的需求對一般和特定行業的經濟和市場趨勢的變化以及特定事件(如自然災害或人為災難)造成的貿易流動的變化很敏感。我們尋求通過租賃給穩定的最終用户基礎，通過保持相對年輕和多樣化的資產車隊，儘管受到意外事件或週期性趨勢的影響，以及錯開租賃到期日，預計將保持更強勁和更穩定的利用率，以減輕這些風險。我們定期監測油價對石油/天然氣開採部門使用的火車車廂估計剩餘價值的影響。

租賃設備投資組合中的信用風險源於承租人的潛在違約，可能是由債務人特定的或整個行業的情況驅動的，在經濟上沒有資產風險那麼重大，因為在經營租賃業務中，不向債務人提供信貸。取而代之的是，出租人部署了資產使用壽命的一部分。信貸損失(如果有的話)將表現為因錯過付款而導致的租金收入減少，由於資產重組或再租賃給另一債務人而導致的租期中斷或租金支付減少。經營租賃組合中的信用風險是利用信用管理基礎設施、流程和程序進行管理和監控的，這些基礎設施、流程和程序與用於管理和監控商業貸款組合中的信用風險的流程類似。我們還通過租賃給高信用質量的義務人來減輕這一投資組合的信用風險。

住宅和其他消費貸款

我們的住宅按揭組合(不包括GNMA買斷貸款)主要由通過既定的代理渠道購買的貸款組成。我們的大部分購買都是執行鉅額抵押貸款，FICO評分在700以上，主要是業主自住和完整的文件，目前的LTV為80%或更低，儘管貸款具有

高於80%的LTV可能會擴展到選定的信用良好的借款人。我們對購買的貸款進行信用、合規、交易對手、付款歷史和物業估值的盡職調查。

我們有專門的住宅信用風險管理功能，住宅投資組合由我們的內部信用審查功能監控。住宅抵押貸款和消費貸款沒有單獨的風險評級。拖欠情況是我們用來監測這些貸款信用質量的主要指標。我們還認為原始的LTV和最近可用的FICO評分是1-4個單一家庭住宅投資組合的信用質量的重要指標，不包括政府擔保的住宅貸款。

以下圖表顯示了截至2020年3月31日按FICO分佈、LTV分佈和年份劃分的1-4個單户住宅投資組合的信息，不包括政府擔保貸款：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000019/resichart2.jpg

在上面的圖表中，FICO通常至少每年更新一次，LTV通常基於發起時的估值。

在…2020年3月31日，1至4個單一家庭的住宅貸款組合(不包括政府擔保的住宅貸款)大部分是業主自住的，其中82.4%主要住所，7.6%第二居所和10.0%投資物業。

1-4單户住宅貸款，不包括政府擔保的住宅貸款，逾期30天以上5980萬美元和6630萬美元在…2020年3月31日和2019年12月31日分別為。這些貸款的逾期90天或以上的金額是1160萬美元和1110萬美元在…2020年3月31日和2019年12月31日分別為。

在…2020年3月31日, 200萬美元的其他消費貸款逾期超過30天，所有貸款目前都在2019年12月31日.

合併財務報表附註4提供有關貸款組合的主要信用質量指標和拖欠情況的補充信息。

不良資產

不良資產通常包括(I)非應計貸款，包括在TDR中修改並置於非應計狀態的貸款，(Ii)合同逾期90天以上的應計貸款，不包括政府承保的住宅貸款，以及(Iii)OREO和收回的資產。

以下表格和圖表彙總了公司在指定日期的不良貸款和不良資產(以千美元為單位)：



	2020年3月31日			2019年12月31日
非權責發生制貸款
住宅和其他消費者：
1-4户獨棟住宅	$	14,561		$	18,877
其他消費貸款	2,395			17
住宅和其他消費貸款總額	16,956			18,894
商業廣告：
多家庭	6,011			6,138
非業主自住型商業地產	36,355			40,097
建築和土地	3,439			3,191
業主自住型商業地產	26,147			27,141
工商業	60,118			74,757
橋樑-特許經營金融	37,635			13,631
橋樑設備融資	11,561			20,939
商業貸款總額	181,266			185,894
不良貸款總額	198,222			204,788
奧利奧和收回的資產	7,712			3,897
不良資產總額	$	205,934		$	208,685

不良貸款佔總貸款的比例⁽¹⁾	0.85		%	0.88		%
不良資產佔總資產的比例⁽¹⁾	0.61		%	0.63		%
ACL到總貸款	1.08		%	0.47		%
不良貸款的ACL	126.41		%	53.07		%
信貸損失準備金對平均貸款的撥備	0.53		%	0.04		%
淨沖銷與平均貸款之比⁽²⁾	0.13		%	0.05		%


(1)	不良貸款和資產包括小企業管理局非應計貸款的擔保部分。4910萬美元或0.21%貸款總額和0.15%佔總資產的比例為2020年3月31日；與4570萬美元或0.20%貸款總額和0.14%佔總資產的比例為2019年12月31日.


(2)	按年計算的2020年3月31日.

下圖按不良資產比率呈現不良貸款趨勢：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000019/npatrenda01.jpg

下表顯示了按投資組合細分的不良貸款趨勢(以百萬為單位)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000019/npla02.jpg

最近和不斷演變的冠狀病毒大流行的最終影響可能不會反映在上述報告的不良資產水平上。由於最近實施的政府援助和貸款延期計劃，對不良資產水平的潛在影響可能會在短期內推遲。

由於政府擔保，違約的政府擔保住宅貸款被排除在上表定義的不良貸款之外。這類貸款拖欠90天以上的賬面價值是6.23億美元和5.29億美元在…2020年3月31日和2019年12月31日分別為。的貸款總額和不良貸款率的增加2020年3月31日從…2019年12月31日這是由於採用CECL於2020年1月1日生效，以及冠狀病毒導致我們的經濟預測發生變化對2020年第一季度錄得的信貸損失撥備的影響。

商業貸款在以下情況下被置於非權責發生制狀態：(I)管理層已確定所有合同本金和利息的全額償還存在疑問，或(Ii)除非貸款擔保良好並正在收回，否則貸款在本金或利息方面已逾期90天或更長時間。住宅和消費貸款，除政府保險的集合收購貸款外，通常在逾期90天時被置於非應計狀態。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，未收回的應計利息將轉回並計入利息收入。只有在收回所有逾期本金和利息，併合理保證全額償還合同剩餘本金和利息之後，商業貸款才能恢復權責發生制狀態。住房貸款通常在逾期不到90天時恢復應計狀態。貸款的逾期狀態是根據合同下一次付款到期日確定的。逾期30天以下的貸款被報告為流動貸款。

TDRS

如果公司出於與借款人財務困難相關的經濟或法律原因，向借款人授予本公司否則不會授予的特許權，則貸款修改被視為TDR。這些優惠可能採取暫時或永久降低利率、支付寬減期、調整支付條款、延長低於市場條件的到期日，或在某些情況下部分免除本金的形式。包括在TDR中的是向沒有確認其在第7章破產中償還的債務的借款人提供的住宅貸款。

根據最近發佈的機構間和權威指導，並與CARE法案一致，與冠狀病毒相關的短期(通常為6個月或更短時間)推遲或修改通常不被歸類為TDR。請參閲下面題為“減輕損失的策略-冠狀病毒大流行的影響”部分進行進一步討論。

下表彙總了在指定日期在TDR中修改的貸款(以千美元為單位)：



	2020年3月31日					2019年12月31日
	TDR數量	攤銷成本		相關特定免税額		TDR數量	攤銷成本		相關特定免税額
住宅和其他消費者⁽¹⁾	281	$	45,780	$	37	361	$	57,117	$	12
商品化	33	62,387		7,710		25	56,736		6,311
	314	$	108,167	$	7,747	386	$	113,853	$	6,323


(1)	包括265經修訂的政府承保住宅貸款在全港發展策略中合共4190萬美元在…2020年3月31日及346經修訂的政府承保住宅貸款在全港發展策略中合共5340萬美元在…2019年12月31日.

有關TDR的更多信息，請參閲合併財務報表附註4。

減損策略

超過特定門檻的批評或分類商業貸款由批評資產委員會每季度審查一次，該委員會評估適當的收集策略以減少信用損失。每種關係的批評資產報告由指定的關係經理和信貸官提交給批評資產委員會，直到關係恢復到令人滿意的信用風險評級或以其他方式解決為止。被批評的資產委員會可能會要求將貸款轉移到我們的鍛鍊和回收部門，該部門的任務是有效管理貸款，目標是將與重組、收集和/或清算抵押品相關的損失和費用降至最低。風險評級為不合格的商業貸款、非權責發生狀態的減值貸款、修改為TDR的貸款或歸類為OREO或被收回資產的貸款通常被轉移到清理和回收。對鍛鍊和追回部門的監督由資產追回委員會提供。

我們的服務人員對每筆違約的住宅貸款進行評估，以確定最有效的損失緩解策略，可能是修改、賣空或喪失抵押品贖回權，並尋求最適合消費者的替代方案，以減輕銀行的損失。

冠狀病毒大流行的影響

為了應對冠狀病毒大流行及其對我們客户的潛在經濟影響，我們實施了一項符合CARE法案的短期計劃，根據該計劃，我們將根據具體情況向截至2019年12月31日未超過30天到期的直接受冠狀病毒影響的借款人提供臨時救濟。對於商業借款人，這項寬免通常允許將本金和/或利息的支付推遲90天，也可以根據具體情況再延長90天，在累積和連續的基礎上最多延期180天。延期付款連同延期期間應計的利息在到期日到期並支付。對於住宅借款人，救濟通常採取90天延期付款的形式，延期付款將在90天期限結束時到期。在90天的延期期限結束時，住宅借款人可以(I)支付所有到期的款項，(Ii)獲得額外的延期期限，或(Iii)簽訂修改或還款計劃。我們還暫時暫停了新的住宅止贖行動。

到2020年4月20日，我們已向借款人提供臨時延期，彙總如下表(以百萬為單位)：



	收到的請求數					核可
	數數	UPB		投資組合的百分比		數數	UPB		投資組合的百分比
CRE-屬性類型：
酒店	30	$	505	90	%	30	$	505	90	%
零售	83	576		43	%	57	372		28	%
辦公室	15	251		13	%	9	195		10	%
工業	8	80		11	%	7	66		9	%
多家庭	24	209		11	%	20	171		9	%
	160	1,621		24	%	123	1,309		19	%
C&I-工業
住宿和餐飲服務	11	85		38	%	7	36		16	%
藝術、娛樂和娛樂	6	44		20	%	5	40		18	%
零售業	4	51		15	%	1	7		2	%
製造業	3	30		9	%	2	27		7	%
其他	25	138				14	74
	49	348		5	%	29	184		3	%
高爐煤氣-設備	11	67		10	%	9	66		10	%
BFG-特許經營	146	513		79	%	144	482		74	%
小額商業貸款餘額	408	320				197	112
商業總金額	774	$	2,869			502	$	2,153
住宅(不包括政府有擔保的貸款)						974	$	499

這些延期中的絕大多數直到2020年3月31日之後才實施。

根據最近發佈的機構間指導，並與CARE法案一致，這些推遲或修改通常不會被歸類為TDR。受這些臨時延期或修改影響的貸款，如果符合延期或修改協議的合同條款，在延期期間通常不會報告為逾期或歸類為非應計項目。

我們一直是小企業管理局PPP的積極參與者，該PPP由CARE法案設立，旨在幫助中小型企業在冠狀病毒危機中保持生存。我們於2020年4月3日開始接受錄取表格，並於2020年4月6日推出了我們的數字門户網站。截至2020年5月6日，我們已經為近3500筆貸款提供了資金，總額達8.41億美元，幫助保護了近10萬個就業崗位。

信貸損失撥備分析

ACL是管理層對貸款組合有效期內預期信貸損失金額的估計，或在資產負債表日預計不會收回的攤銷成本基礎金額。這一估計包括有關歷史事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。確定ACL的數量很複雜

需要管理層對本質上不確定的事情作出廣泛的判斷。目前，冠狀病毒危機將對整個經濟產生多大影響，特別是對我們的借款人的影響，目前存在高度的不確定性。鑑於這種不確定性，我們認為ACL估計在未來一段時間內可能會發生重大變化。ACL的變化可能是由於我們經濟預測的變化、貸款組合組合的變化，以及我們目前不知道的情況，這些情況可能會影響我們借款人的財務狀況和運營，以及其他因素。

對於貸款組合中的大部分，預期損失是使用計量經濟學模型估計的，這些模型使用基於因素的方法來估計PD和LGD。預計的PD和LGD應用於違約情況下的估計風險敞口，以生成貸款水平的預期損失估計。這些貸款水平估計按投資組合細分和貸款類別彙總，以生成共享共同風險特徵的貸款組的集體估計。定性調整也可用於納入管理層認為在定量估算中沒有充分考慮的因素。對於與抵押品依賴貸款和TDR等其他貸款沒有相似風險特徵的貸款，預期的信貸損失是以個人為基礎進行估計的。預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並根據預期的提前還款進行了調整。

有關我們的ACL方法和相關會計政策的更多詳細信息，請參閲合併財務報表的附註1。

下表分析了ACL、信貸損失撥備和所示期間的淨沖銷(以千計)。在截至2020年3月31日的三個月中，ACL是使用CECL方法估算的。在截至2019年3月31日的三個月中，在採用ASU 2016-13年之前，使用了已發生的虧損方法。



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019
期初餘額：	$	108,671		$	109,931
2016-13年度採用ASU的影響	27,305			—
	135,976			109,931
貸款損失準備金(追回)：
1-4户獨棟住宅	(6,777		)	178
房屋淨值貸款和信用額度	10			(5		)
其他消費貸款	119			(23		)
多家庭	8,842			(1,077		)
非業主自住型商業地產	15,792			5,288
建築和土地	(8		)	414
業主自住型商業地產	19,358			(1,729		)
工商業	56,439			7,675
尖峯	174			(7		)
橋樑-特許經營金融	24,048			327
橋樑設備融資	3,868			(760		)
撥備總額	121,865			10,281
沖銷：
1-4户獨棟住宅	(31		)	—
非業主自住型商業地產	(552		)	(1,703		)
業主自住型商業地產	(65		)	(42		)
工商業	(2,215		)	(4,388		)
橋樑-特許經營金融	(167		)	—
橋樑設備融資	(4,776		)	—
總沖銷	(7,806		)	(6,133		)
恢復：
房屋淨值貸款和信用額度	1			2
其他消費貸款	1			12
多家庭	2			—
非業主自住型商業地產	41			—
業主自住型商業地產	86			323
工商業	413			287
總回收率	544			624
淨沖銷：	(7,262		)	(5,509		)
期末餘額	$	250,579		$	114,703

下表顯示了ACL在指定日期的分佈情況(以千美元為單位)：



	2020年3月31日				2020年1月1日⁽¹⁾				2019年12月31日
	總計		%⁽²⁾		總計		%⁽²⁾		總計		%⁽²⁾
住宅和其他消費貸款	12,576		24.4	%	19,252		24.5	%	11,154		24.5	%
商業廣告：
多家庭	13,087		8.5	%	4,244		9.6	%	5,024		9.6	%
非業主自住型商業地產	25,078		21.5	%	9,798		21.7	%	23,240		21.7	%
建築和土地	2,610		1.0	%	2,618		1.1	%	764		1.1	%
業主自住型商業地產	50,685		8.7	%	31,306		8.9	%	8,066		8.9	%
工商業	106,964		25.3	%	52,327		23.4	%	43,485		23.4	%
尖峯	585		5.0	%	411		5.2	%	720		5.2	%
橋樑-特許經營金融	32,910		2.8	%	9,030		2.6	%	9,163		2.6	%
橋樑設備融資	6,084		2.8	%	6,991		3.0	%	7,055		3.0	%
	238,003		75.6	%	116,725		75.5	%	97,517		75.5	%
	$	250,579	100.0	%	$	135,977	100.0	%	$	108,671	100.0	%


(1)	亞利桑那州立大學2016-13年收養日期。


(2)	表示每個類別的應收貸款佔應收貸款總額的百分比。

下表描述了ACL在2019年12月31日至2020年3月31日期間的變化(單位：百萬)：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000019/aclwaterfall.jpg

ACL從最初採用ASC 326的日期2020年1月1日增加到2020年3月31日，主要是因為我們合理和可支持的預測發生了變化，這在很大程度上是由於新出現的冠狀病毒大流行。該公司在估計2020年3月31日的ACL時使用的合理和可支持的經濟預測是基於穆迪於2020年3月27日的3月份週期中期基線預測。這一預測的特點是，2020年第二季度實際國內生產總值(GDP)從峯頂到低谷下降約20%，全國失業率接近9%，波動率指數(VIX)接近60，標準普爾500指數(S&P500 index)同比跌幅接近30%。該預測設想從2020年下半年開始復甦，失業率一直居高不下，一直持續到2023年。我們用來估計的計量經濟學模型

預期的信貸損失吞噬了廣泛的國家、地區和MSA級別的經濟變量和數據點。一些更具影響力的數據包括失業率、市場波動性指數、股價指數、實際GDP、各種利率和利差、HPI和商業房地產預測數據。

住宅和其他消費貸款的ACL從2020年1月1日下降到2020年3月31日。這一下降主要是由於引入了與模型不精確相關的定性損失因素。截至2020年3月31日，住宅和其他消費貸款的ACL包括與PCD貸款相關的170萬美元。

我們大多數商業貸款組合類別的ACL增加，主要是因為公司合理和可支持的經濟預測發生了變化。這一增加還反映了具體儲備金增加了約1600萬美元，概要如下：


•	商業和工業貸款增加了430萬美元，主要與之前確定的一筆3500萬美元的佛羅裏達州貸款有關。


•	布里奇特許經營融資組合增加了1520萬美元，與快速服務餐廳的概念有關。


•	橋樑設備融資組合減少310萬美元。

ACL從2019年12月31日至2020年1月1日的更改代表採用ASU 2016-13。一般來説，方法的改變導致準備金增加，因為從已發生的損失模型過渡到終身預期損失模型。然而，如上表所示，在某些CRE投資組合中，儲備金減少了。這主要是因為在CECL下，使用定量模型來估計貸款水平的ACL，具體到公司的投資組合，而不是根據先前發生的損失模型使用的同業集團歷史損失率。某些定性因素也被刪除，因為它們的影響被計入CECL下的定量估計中。

有關ACL的其他信息，請參見附註4將其計入合併財務報表。

存款

所示期間的存款平均餘額和利率如下(以千美元為單位)：



	截至3月31日的三個月，
	2020				2019
	平均值天平		平均值已支付的費率		平均值天平		平均值已支付的費率
活期存款：
無息	$	4,368,553	—	%	$	3,605,131	—	%
計息	2,173,628		1.29	%	1,702,479		1.34	%
貨幣市場	10,233,123		1.48	%	11,221,366		1.90	%
儲蓄	179,079		0.19	%	232,614		0.28	%
時間	7,510,070		2.04	%	6,907,011		2.29	%
	$	24,464,453	1.36	%	$	23,668,601	1.67	%

下表顯示截至目前，面額大於或等於100，000美元的存單預定到期日2020年3月31日(以千為單位)：



三個月或更短時間	$	1,080,408
超過三到六個月	729,787
超過6到12個月	1,542,955
超過12個月	275,485
	$	3,628,635

FHLB墊款、票據和其他借款

除存款外，我們還利用FHLB預付款作為資金來源；預付款為我們在管理資金期限和成本以及管理利率風險方面提供了額外的靈活性。FHLB預付款由FHLB股票、合格住宅第一抵押貸款和商業房地產貸款以及MBS擔保。

FHLB未償還的合同餘額為2020年3月31日計劃按如下方式成熟(以千為單位)：



成熟時間：
2020-一個月或更短時間	$	1,665,000
2020--超過一個月	3,126,000
2021	250,000
此後	100,000
未償合同餘額總額	5,141,000
累計公允價值對衝調整	3,409
賬面價值	$	5,144,409

上表反映了未償還預付款的合同到期日，不包括被指定為對衝的利率掉期對借款期限的影響。有關衍生工具的詳細資料，請參閲綜合財務報表附註6。

截至所示日期，未償還的優先應付票據和其他借款包括以下內容(以千為單位)：



	2020年3月31日		2019年12月31日
高級註釋	$	395,270	$	395,090
融資租賃	33,309		34,248
	$	428,579	$	429,338

優先票據面額4，000萬美元，固定票面利率4.875，2025年11月17日到期。

資本資源

根據FDIA，聯邦銀行機構通過了規定，制定了衡量其監管的金融機構資本充足率的五級制度。在…2020年3月31日和2019年12月31日、BankUnited和本公司的資本水平都超過了監管資本充裕的指導方針和所有內部資本比率目標。

下表提供了截至以下日期公司和銀行監管資本的信息2020年3月31日(千美元)：



	實際				規定必須被認為是很好的大寫				規定必須考慮充分地大寫				需要考慮的事項充分地資本化包括資本保護緩衝
	數量		比率		數量		比率		數量		比率		數量		比率
BankUnited，Inc.：
第1級槓桿	$	2,813,226	8.53	%	不適用⁽¹⁾		不適用⁽¹⁾		$	1,319,509	4.00	%	不適用⁽¹⁾		不適用⁽¹⁾
CET1風險型資本	$	2,813,226	11.76	%	$	1,554,389	6.50	%	$	1,076,115	4.50	%	$	1,673,957	7.00	%
一級風險資本	$	2,813,226	11.76	%	$	1,913,094	8.00	%	$	1,434,820	6.00	%	$	2,032,662	8.50	%
總風險資本	$	3,013,254	12.60	%	$	2,391,367	10.00	%	$	1,913,094	8.00	%	$	2,510,935	10.50	%
BankUnited銀行：
第1級槓桿	$	3,064,047	9.31	%	$	1,645,075	5.00	%	$	1,316,060	4.00	%	不適用		不適用
CET1風險型資本	$	3,064,047	12.86	%	$	1,548,966	6.50	%	$	1,072,361	4.50	%	$	1,668,117	7.00	%
一級風險資本	$	3,064,047	12.86	%	$	1,906,420	8.00	%	$	1,429,815	6.00	%	$	2,025,571	8.50	%
總風險資本	$	3,264,075	13.70	%	$	2,383,025	10.00	%	$	1,906,420	8.00	%	$	2,502,176	10.50	%

(一)資本充裕的銀行控股公司的定義中沒有一級槓桿率成分。

如本公司截至本年度的10-K表格所披露2019年12月31日此外，公司已選擇逐步消除採用CECL用於監管資本目的的初步影響，允許CECL的監管資本影響從採用的第一年開始以每年25%的速度逐步實施。作為應對冠狀病毒影響的一部分，我們的銀行業監管機構發佈了一份機構間臨時最終規則，提供了將CECL對監管資本的影響暫時推遲兩年，然後是三年過渡期的選項，而本公司已選擇採用這一臨時最終規則的規定。

股東權益總額減少了大約4.65億美元在…2020年3月31日與.相比2019年12月31日。這一下降的最重要原因是下降了2.92億美元在本年度累積的其他綜合收益中截至2020年3月31日的三個月，歸因於AFS證券和衍生品工具的未實現虧損增加。有關AFS證券的未實現虧損的進一步討論，請參閲本管理層討論和分析的題為“財務狀況分析；投資證券”部分和合並財務報表附註3。管理層預計將收回其AFS證券的全部攤銷成本基礎。被指定為對衝工具的衍生工具的未實現虧損可歸因於基準利率的降低。導致股東權益總額下降的其他因素包括普通股的回購，最初採用ASU 2016-13，這影響了留存收益2400萬美元，股息為2200萬美元，而3100萬美元本季度淨虧損。

我們相信，從資本的角度來看，我們處於有利地位，能夠經受住經濟的嚴重下滑。鑑於冠狀病毒危機，以及冠狀病毒對經濟最終影響的不確定性，以至對我們財政狀況和經營業績的影響，我們已加強壓力測試架構。我們增加了壓力測試的頻率和使用的場景範圍。我們完成的一項練習是使用2018年DFAST嚴重不利情景和2020年DFAST嚴重不利情景強調我們2020年3月31日的貸款組合。每一次壓力測試的結果都預測監管資本比率將超過所有資本充足的門檻。

在.期間截至2020年3月31日的三個月，公司回購了大約330萬其普通股，總收購價為$1.01億，以加權平均價$30.36每股。該公司已暫停其股票回購計劃。

我們向證券交易委員會提交了一份有效的貨架登記聲明，允許公司單獨或以任何組合定期提供和出售我們的普通股、優先股和其他非股權證券。擱置登記為我們提供了發行資本工具的靈活性，並使我們能夠根據需要更容易地進入資本市場，以尋求未來的增長機會，並確保繼續遵守監管資本要求。我們根據貨架登記發行證券的能力取決於市場條件。我們相信，根據其他地區銀行最近的市場發行和我們對當前市場的評估，公司將能夠在當前環境下成功進入資本市場。

流動資金

流動性涉及我們產生足夠資金以支持計劃的生息資產增長、滿足存款提取和信貸額度使用要求、維持準備金要求、進行日常運營、支付股息、償還未償債務和履行其他合同義務的能力。

BankUnited銀行正在進行的流動性需求一直並將繼續主要由運營現金流、存款增長、投資組合和FHLB預付款來滿足。

冠狀病毒大流行的爆發導致了資金和資本市場的混亂和波動，並引起了人們對這些市場的持續運作、流動性供應和總體經濟的廣泛關注。作為迴應，美聯儲將指標利率下調至0-0.25%的目標水平，積極調整隔夜和定期回購協議操作的規模，降低存款準備金率和貼現窗口借款成本，鼓勵銀行利用貼現窗口，並承諾大量購買美國國債和MBS。美國政府宣佈了前所未有的各種額外刺激措施，以支持市場、信貸流動和系統流動性。這些貸款包括一級市場公司信貸工具、二級市場公司信貸工具、定期資產支持證券貸款工具、市政流動性工具、主街道新貸款工具、主街道擴展貸款工具、Paycheck保護計劃貸款、Paycheck保護計劃貸款工具(PPPLF)、商業票據融資工具、一級交易商信貸工具和貨幣市場共同基金流動性工具。這些行動似乎有效地穩定了市場流動性。

因應冠狀病毒侵襲及流動資金穩定性可能引起的疑慮，我們採取了多項預防措施，以確保流動資金充裕。我們啟動了我們的流動性應急資金計劃，該計劃要求實施一系列措施，以增加對日內流動性、存款流動和其他流動性趨勢的監測和報告的頻率和範圍，以及測試我們所有的或有流動性來源。我們採取措施優化當天的可用流動性。我們增加了資產負債表上的現金水平，以準備滿足潛在的增加的存款取款和額度使用需求，這些需求到目前為止還沒有實現。我們通過向FHLB和貼現窗口質押額外的證券和貸款來支持這些或有流動性來源，從而優化了當天的可用流動性。

截至2020年3月31日，當天可用流動性總額約為85億美元，包括現金、亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(Federal Home Loan Bank Of Atlanta)和聯邦儲備委員會(Federal Reserve)貼現窗口的借款能力以及聯邦基金信貸額度，如下表所示：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1504008/000150400820000019/liquidity.jpg

其他流動性來源包括運營現金流、批發存款以及銀行攤銷證券和貸款組合的現金流。在短期內，貸款組合的現金流可能會因為給予借款人的臨時延期付款而減少。我們預計這不會對我們的流動性狀況產生實質性影響。管理層也有能力對貸款產生的速度和時間施加實質性的控制，以及由此產生的為新貸款提供資金的流動性要求。我們目前預計，至少在第二季度剩餘時間內，大部分貸款生產將與PPP項下的貸款相關，並可能與Main Street Lending Facility相關。自從冠狀病毒大流行爆發以來，我們沒有經歷過異常的存款外流或波動。自冠狀病毒爆發以來，我們每天都監測信貸額度的使用情況，與我們過去三年的平均水平相差很小。購買力平價貸款將是短期內對流動性的需求；目前我們打算使用PPPLF為這些貸款提供匹配資金，我們已經成功地獲得了這一點。隨着FHLB和聯邦儲備銀行重新定價我們的可用流動性，我們的可用流動性也可能會減少

基於2020年3月31日估值的正常業務過程中的抵押品。根據我們的初步分析，我們預計這對我們的整體流動性狀況不會有實質性影響。

對於截至2020年3月31日的三個月和2019經營活動提供的淨現金為6，350萬美元和8850萬美元分別為。與截至2019年3月31日的三個月，運營現金流受到大約6500萬美元由於每天都有衍生品頭寸的結算。這些和解在經營活動的現金流中報告，直接受到市場利率變化的影響。

ALCO政策已經建立了幾個流動性衡量標準，通常由ALCO每月監測一次，董事會每季度監測一次。鑑於冠狀病毒的情況，除了當天可用的流動資金和有關存款流動的信息外，目前正在監測這些措施中的大部分，並每天向執行管理層和每週向董事會報告。ALCO政策對可用流動性與波動負債的比率、批發資金與總資產的比率、經紀存款與總存款的比率以及政府支持證券的持有率(衡量標準為美國政府支持證券與總證券的比率)設定了限制。在…2020年3月31日BankUnited遵守了所有這些ALCO政策限制。

管理層監測的另一項主要流動性指標是30天總流動資金比率，定義為(A)現金和現金等價物、可質押證券和未來30天業務預期產生的資金之和；除以(B)潛在存款流量之和、30天時間框架內到期的負債和未來30天預計用於業務的資金之和。美國鋁業政策門檻規定，如果30天總流動性比率超過100%，則認為BankUnited的流動性可以接受。在…2020年3月31日，BankUnited的30天總流動性比率為141%。管理層還監測一年期流動性比率，定義為(A)現金和現金等價物、可質押證券、FHLB未使用的借款能力，以及一年內到期的貸款和非機構證券；除以(B)預測的存款流出和一年內到期的借款。這一比率使管理層能夠在更長的時間範圍內監控流動性。ALCO為這一流動性措施設定的可接受門檻是100%。在…2020年3月31日，BankUnited的一年期流動性比率為145%。ALCO定期監測的其他流動性指標包括FHLB墊款與總資金的比率、大額存款的集中度、資產負債表內可用流動性的衡量標準以及無息存款與存款總額的比率，這反映了可用流動性的質量和成本，而不是數量。本公司還擁有全面的應急流動性融資計劃，並進行季度流動性壓力測試，測試結果向董事會風險委員會報告。

作為控股公司，BankUnited，Inc.是一家獨立於其銀行附屬公司的公司，因此提供了自己的流動資金。BankUnited，Inc.的主要資金來源包括來自銀行的管理費和股息、進入資本市場的機會，以及次要程度的自有證券投資組合。監管方面的限制可能會影響銀行向BankUnited，Inc.支付股息的能力。管理層認為，這些限制不會影響我們履行正在進行的近期現金義務的能力。

我們預計，在未來12個月內，我們的流動性要求將通過上述資金來源繼續得到滿足。

利率風險

本公司因金融工具公允價值的不利變化而產生的虧損風險(即市場風險)的一個主要組成部分是利率風險，包括具有相似重新定價特徵的資產和負債可能無法同時或同等程度重新定價的風險。該公司資產/負債管理活動的一個主要目標是使淨利息收入最大化，同時保持可接受的利率風險水平。ALCO負責制定限制利率風險敞口的政策，並確保建立監督這些政策遵守情況的程序。ALCO設立的門檻至少每年由董事會或其風險委員會批准。

管理層認為，模擬不同利率環境下的淨利息收入提供了最有意義的利率風險度量。收益模擬分析的目的不僅是捕捉所有資產和負債到期或重新定價的潛力，還包括它們這樣做的可能性。收益模擬也注意到了這些項目的相對利率敏感性，並預測了它們在較長一段時間內的行為。最後，收益模擬使管理層不僅可以評估利率變化對資產負債表的可能影響，還可以評估提出的應對策略。

收入模擬模型根據共識遠期利率曲線與其他利率情景中的淨利息收入相比，預測最有可能的利率情景下12個月和24個月期間的淨利息收入，從而分析利率敏感性。模擬是基於靜態和動態資產負債表假設生成的。管理層不斷檢討及改善其利率風險管理程序，以迴應利率環境的轉變。

和經濟環境。目前，我們的模型預測了向下100、+100、+200、+300和+400個基點的瞬時利率衝擊，以及各種收益率曲線斜率情景。我們不斷評估正在建模的情景，以期使它們適應不斷變化的經濟條件、預期和趨勢。

該公司的ALCO政策規定，如果在指定的平行利率衝擊情況下預測淨利息收入的降幅在未來12個月和第二年最有可能的利率情況下預測淨利息收入的指定百分比以內，淨利息收入敏感性將被認為是可以接受的。在…2020年3月31日，最有可能的利率情景假設所有指數都在0%觸底。下表説明瞭ALCO政策中規定的閾值，以及在指定的模擬場景中對預測淨利息收入的影響2020年3月31日和2019年12月31日:



	下跌100		加100		加200		加300		加400
策略閾值：
在第一年	(6.0	)%	(6.0	)%	(10.0	)%	(14.0	)%	(18.0	)%
在第二年	(9.0	)%	(9.0	)%	(13.0	)%	(17.0	)%	(21.0	)%
2020年3月31日的模型結果-增加(減少)：
在第一年	(2.4	)%	0.2	%	(0.8	)%	(2.5	)%	(4.7	)%
在第二年	(3.8	)%	2.7	%	3.7	%	3.5	%	2.9	%
2019年12月31日的模型結果-增加(減少)：
在第一年	(1.1	)%	1.0	%	0.1	%	(2.1	)%	(5.1	)%
在第二年	(4.8	)%	4.6	%	7.2	%	8.7	%	9.4	%

管理層還模擬各種利率環境下EVE的變化。ALCO政策已經建立了可接受風險的參數，這些參數是根據八種利率情景下EVE相對於基本情景的百分比變化來定義的，這些情景是通過實施從當前利率上下100、200、300和400個基點的立即平行變動而得出的。我們沒有模擬利率下降超過100個基點的情況2020年3月31日由於目前市場利率水平較低。下表説明瞭ALCO建立的可接受閾值以及EVE在指定場景中的建模變化，地址為2020年3月31日和2019年12月31日:



	下跌100		加100		加200		加300		加400
策略閾值	(9.0	)%	(9.0	)%	(18.0	)%	(27.0	)%	(36.0	)%
2020年3月31日的模型結果-增加(減少)：	(5.6	)%	(0.5	)%	(4.0	)%	(8.2	)%	(12.6	)%
2019年12月31日的模型結果-增加(減少)：	(1.5	)%	(0.7	)%	(3.1	)%	(6.2	)%	(9.7	)%

根據ALCO政策中設定的門檻，這些措施屬於可接受的利率風險水平。

該公司使用許多假設來計算利率變化(包括利率變化)的影響。由於幾個因素，包括利率變化的時間和頻率、市場狀況、儲户行為和貸款提前還款速度的變化以及收益率曲線的形狀，實際結果可能與公司的預測不同。實際結果也可能因公司為應對不斷變化的費率和條件而採取的行動(如果有的話)而有所不同。

衍生金融工具

被指定為現金流或公允價值對衝工具的利率掉期是我們用來管理利率風險的工具之一。該等衍生工具用於減低浮動利率借款的利息現金流變動及固定利率借款公允價值變動(兩者均由基準利率波動引起)的風險敞口，以及管理負債期限。指定為套期保值的衍生工具的公允價值計入我們綜合資產負債表中的其他資產和其他負債。指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動在累計其他綜合收益中報告。被指定為公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動在收益中確認，被套期項目的抵銷損益也在收益中確認。在…2020年3月31日，指定為現金流對衝的未償還利率掉期合約名義總金額為31億美元被指定為公允價值對衝的未償還利率掉期合約名義總金額為2.5億美元。包括在其他負債內的指定為現金流量對衝的利率掉期的合計公允價值為670萬美元.

未被指定為對衝的利率掉期和上限名義總金額為30億美元在…2020年3月31日。包括在其他資產中的這些利率掉期和上限的公允價值合計為1.357億美元和集市

包括在其他負債中的價值為4230萬美元。這些利率互換和上限是為了向我們的某些商業借款人提供便利而簽訂的。為減輕與這些衍生工具相關的利率風險，本公司與一級交易商訂立抵銷衍生工具頭寸。

看見注：6有關衍生金融工具的額外資料，請參閲綜合財務報表。

表外安排

有關合同義務和承諾的更多信息，請參見合併財務報表的附註10，本MD&A中的借款部分以及公司2019年年報Form 10-K中MD&A中的表外安排。

非GAAP財務指標

税前、撥備前收入是一項非GAAP財務衡量標準。管理層認為，這一衡量標準與瞭解公司的業績有關，可歸因於信貸損失撥備以外的其他因素，特別是考慮到本季度採用CECL會計方法，這可能會影響經營業績與前幾個時期的可比性。這一措施也為與其他金融機構進行比較提供了有意義的基礎。下表使税前、撥備前收入的非GAAP財務計量與可比的GAAP所得税前收益(虧損)財務計量相一致。截至2020年3月31日的三個月和2019(以千為單位)：



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019
所得税前收益(虧損)(GAAP)	$	(40,422	)	$	90,185
另外：信貸損失準備金	125,428			10,281
税前、撥備前收入(非GAAP)	$	85,006		$	100,466

經常性營業費用是一種非GAAP財務衡量標準。管理層認為，這一衡量標準的披露為讀者提供了信息，這些信息可能有助於將當期業績與上一時期進行比較，並有助於解釋運營成本的趨勢，特別是考慮到我們的BankUnited 2.0計劃。下表將經常性運營費用的非GAAP財務計量與年度總非利息費用的可比GAAP財務計量進行了協調截至2020年3月31日的三個月和2019(以千為單位)：



	截至3月31日的三個月，
	2020			2019
總非利息費用(GAAP)	$	118,868		$	126,690
更少：
經營租賃設備折舊	(12,603		)	(11,812		)
與實施BankUnited 2.0直接相關的成本	(79		)	(5,892		)
經常性運營費用(非GAAP)	$	106,186		$	108,986

第三項：關於市場風險的定量和定性披露

見項目2中題為“利率風險”的一節。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。”

項目4.控制和程序

對披露控制和程序的評價

截至本表格10-Q所涵蓋的期限結束時，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督下，在包括首席財務官在內的管理人員的參與下，對我們的披露控制程序和程序(如交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的)的設計和操作的有效性進行了評估。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的。

自2020年1月1日起，公司採用了ASU 2016-13。作為採用的一部分，該公司設計了新的控制措施並修改了現有的控制措施。這些對財務報告的額外內部控制包括對模型治理、假設、確定合理和可支持的經濟預測的控制，以及擴大對貸款水平數據的控制。

在截至的季度內2020年3月31日除上文討論的事項外，本公司財務報告內部控制並無重大影響或合理可能重大影響本公司財務報告內部控制的變化。我們的重點是確保我們的技術系統和內部控制在遠程工作環境中繼續有效運行，沒有發現任何控制未能有效運行的情況。我們正不斷監察及評估內部監控的冠狀病毒情況，以處理對內部監控的設計、實施及運作成效的影響。

第二部分：其他信息

項目1.第三項法律訴訟

*本公司作為原告或被告參與在正常業務過程中產生的各種法律訴訟。管理層認為，根據目前掌握的信息和法律顧問的建議，這些訴訟的單獨或總體影響對公司的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響的可能性微乎其微。

我們在2019年10月收到美國司法部的傳票，要求提供與以前由世行開展的出租車牌照業務線相關的文件。我們正在配合這次調查。

項目1A：各種風險因素

冠狀病毒大流行對全球經濟造成了重大破壞，已經並預計將繼續對公司的業務和經營業績產生不利影響。冠狀病毒大流行對全球經濟和公司業務、經營業績和財務狀況的未來影響仍不確定。

這種宏觀經濟環境已經並可能繼續對公司的業務和運營產生不利影響。如果目前的經濟影響持續或繼續惡化，這種宏觀經濟環境可能會對我們的業務和運營產生持續的不利影響，包括但不限於對本公司產品和服務的需求下降，長時間的低利率，本公司向其消費者和商業借款人提供的預付款、延期和費用減免造成的收入損失，由於我們的消費者和商業借款人的財務狀況惡化而導致的信貸損失增加，包括資產和抵押品價值的下降，這可能會繼續增加我們的信貸損失撥備和淨費用。無論是由於與支持客户活動相關的風險加權資產增加，還是由於監管行動。如果公司的大部分員工或供應商或第三方服務提供商的員工無法有效工作，包括由於疾病、隔離、政府行動、與大流行相關的限制以及技術限制和/或中斷，公司的業務運營也可能中斷。由於大流行對市場和經濟狀況的影響，以及政府當局針對這些狀況採取的行動，該公司還面臨着更大的訴訟風險以及政府和監管機構的審查。

冠狀病毒大流行對該公司的業務、經營結果、財務狀況以及其監管資本和流動性比率的影響程度將取決於未來的發展，這些發展具有很高的不確定性，包括大流行的範圍和持續時間以及政府當局和其他第三方為應對大流行所採取的行動。此外，冠狀病毒大流行的影響可能會增加我們在最近的Form 10-K年度報告及隨後的任何季度報告(Form 10-Q)或當前的Form 8-K報告中，題為“風險因素”一節中描述的許多其他風險，包括但不限於金融市場狀況、經濟狀況、信用風險、利率風險、安全漏洞風險和技術變化。

本公司在其報告中披露的其他風險因素並無重大變化。2019Form 10-K年度報告於2020年2月28日提交給美國證券交易委員會(Securities And Exchange Commission)。

第二項股權證券的未登記銷售和收益使用



	發行人購買股票證券
週期	購買的股份總數⁽¹⁾	每股平均支付價格		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數	根據計劃或計劃可能購買的最大股票數量(或近似美元價值)⁽²⁾
2020年1月1日-1月31日	418,852	$	34.07	418,852	$	131,697,572
2020年2月1日-2月29日	1,312,616	32.47		1,312,616	$	89,070,779
2020年3月1日-3月31日	1,594,109	27.65		1,594,109	$	44,997,312
總計	3,325,577	$	30.36	3,325,577


(1)	在所示期間購買的股票總數包括作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票。

(2)

2019年9月12日，公司董事會批准了一項股份回購計劃，根據該計劃，公司可以回購最多1.5億美元的已發行普通股。沒有設定完成股份回購計劃的時間限制。該授權並不要求本公司收購任何特定數量的普通股，可以在沒有事先通知的情況下開始、暫停或終止。在這項授權下，$44,997,312仍可在以下位置購買：2020年3月31日。2020年3月13日，鑑於冠狀病毒和周邊事件帶來的挑戰，我們宣佈暫停股票回購計劃。

項目6.修訂

陳列品



陳列品數	描述	定位

31.1	根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節對行政總裁的認證	在此存檔

31.2	根據2002年“薩班斯-奧克斯利法案”第302節認證首席財務官	在此存檔

32.1	依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條採納的“美國法典”第18編第1350條對行政總裁的證明	在此存檔

32.2	依據“2002年薩班斯-奧克斯利法案”第906條通過的“美國法典”第18編第1350條對首席財務官的證明	在此存檔

101.INS	實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中	在此存檔

101.SCH	XBRL分類擴展架構	在此存檔

101.CAL	XBRL分類可拓計算鏈接庫	在此存檔

101.DEF	XBRL分類擴展定義鏈接庫	在此存檔

101.LAB	XBRL分類擴展標籤鏈接庫	在此存檔

101.PRE	XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫	在此存檔

簽名

根據1934年“證券交易法”的要求，註冊人已正式授權下列簽字人代表其簽署本報告。8年的第9天2020年5月.



	/s/Rajinder P.Singh
	拉金德·P·辛格
	董事長、總裁兼首席執行官


	/s/Leslie N.Lunak
	萊斯利·N·盧納克
	首席財務官