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美國

證券交易委員會

華盛頓特區20549

表格10-Q

	根據1934年“證券交易法”第13或15(D)節規定的季度報告
	截至2020年3月31日的季度

或

☐	根據1934年證券交易所法令第13或15(D)條提交的過渡報告
	由_至_的過渡期

佣金檔案編號001-35929

國家研究公司

(其章程所指明的註冊人的確切姓名)

威斯康星州		47-0634000
(州或其他司法管轄區)		(I.R.S.僱主
公司或組織)		識別號碼)

	內布拉斯加州林肯市Q街1245號，郵編：68508
	(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

	(402) 475-2525
	(登記人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)款登記的證券：

每節課的標題	交易代碼	每間交易所的註冊名稱
普通股，面值0.001美元	核管制委員會	納斯達克股市

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年證券交易法第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。

是，否，☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每個互動數據文件。是，否，☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲“交易法”第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速濾波器	☐	加速文件管理器
非加速文件管理器	☐	小型報表公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據“交易法”第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所定義)。是，☐否

註明截至最後實際可行日期發行人所屬各類普通股的流通股數量。

普通股，面值0.001美元，截至2020年4月24日已發行：25，183，851

國家研究公司

表格10-Q索引

截至2020年3月31日的季度

			頁碼
第一部分：	財務信息
	第1項	財務報表
		簡明綜合資產負債表	3
		簡明合併損益表	4
		簡明綜合全面收益表	5
		股東權益簡明合併報表	6-7
		簡明現金流量表合併表	8
		簡明合併財務報表附註	9-21
	第二項。	管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析	22-27
	項目3.	關於市場風險的定量和定性披露	28
	項目4.	管制和程序	28
第二部分。	其他資料
	第1項	法律程序	29
	第1A項	危險因素	29
	第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	30
	第6項	陳列品	31
	簽名		32

		三月三十一號， 2020				十二月三十一號， 2019
		(未經審計)
資產
流動資產：
現金和現金等價物		$	10,021			$	13,517
應收貿易賬款，減去壞賬準備分別為143美元和144美元			17,403				11,639
預付費用			2,608				2,038
應收所得税			580				69
應收保險賬款			2,771				--
其他流動資產			1,556				1,894
流動資產總額			34,939				29,157
淨資產和設備			12,655				13,530
無形資產，淨額			1,635				1,728
商譽			57,746				57,935
遞延合同成本，淨額			4,896				4,204
經營性租賃使用權資產			1,460				1,628
其他			2,524				2,503
總資產		$	115,855			$	110,685
負債與股東權益
流動負債：
應付票據的當期部分		$	4,631			$	4,378
應付帳款			655				1,279
應計工資、獎金和利潤分享			4,913				6,086
應計費用			4,292				3,408
應付所得税			--				366
應付股息			5,278				5,239
遞延收入			19,111				16,354
其他流動負債			999				1,045
流動負債總額			39,879				38,155
應付票據，扣除當期部分和未攤銷債務發行成本			28,593				29,795
遞延所得税			7,704				7,399
其他長期負債			2,382				2,444
負債共計			78,558				77,793
股東權益：
優先股，面值0.01美元，授權發行2，000，000股，未發行			--				--
普通股，面值0.001美元；授權60，000，000股，2020年發行30，412，055股，2019年發行30，151，574股，2020年發行25，132，001股，2019年發行24，947，500股			30				30
額外實收資本			165,631				162,154
留存收益(累計虧損)			(86,880	)			(93,357	)
累計其他綜合損失、外幣換算調整			(3,333	)			(2,209	)
庫存股，按成本計算；2020年為5，280，054股普通股，2019年為5，204，074股			(38,151	)			(33,726	)
股東權益總額			37,297				32,892
總負債和股東權益		$	115,855			$	110,685

		截至 三月三十一號的三個月，
		2020				2019
營業收入		$	33,860			$	31,480
業務費用：
直接，不包括折舊和攤銷			12,546				11,654
一般和行政銷售，不包括折舊和攤銷			8,749				7,707
折舊攤銷			1,371				1,415
業務費用共計			22,666				20,776
營業收入			11,194				10,704
其他收入(費用)：
利息收入			11				6
利息費用			(465	)			(570	)
其他，淨			630				(280	)
其他收入(費用)合計			176				(844	)
所得税前收入			11,370				9,860
所得税撥備(福利)			(385	)			1,664
淨收入		$	11,755			$	8,196
普通股每股收益：
基本每股收益		$	0.47			$	0.33
稀釋後每股收益		$	0.46			$	0.32
已發行加權平均股份和股份等價物：
基本型			24,972				24,766
稀釋			25,725				25,509

		截至三個月 三月三十一號，
		2020				2019
淨收入		$	11,755			$	8,196
其他全面收益(虧損)：
外幣折算調整		$	(1,124	)		$	365
其他綜合收益(虧損)		$	(1,124	)		$	365
綜合收益		$	10,631			$	8,561

		普普通通 庫存				附加 實收 資本				留用 收益				累積 其他 全面 收入(虧損)				財務處 股票				總計
2019年12月31日的餘額		$	30			$	162,154			$	(93,357	)		$	(2,209	)		$	(33,726	)		$	32,892
購買75，980股庫存股			--				--				--				--				(4,425	)			(4,425	)
發行260，481股普通股以行使股票期權			--				3,145				--				--				--				3,145
非現金股票薪酬費用			--				332				--				--				--				332
宣佈的股息為每股普通股0.21美元			--				--				(5,278	)			--				--				(5,278	)
其他綜合收益、外幣換算調整			--				--				--				(1,124	)			--				(1,124	)
淨收入			--				--				11,755				--				--				11,755
2020年3月31日的餘額		$	30			$	165,631			$	(86,880	)		$	(3,333	)		$	(38,151	)		$	37,297

		普普通通 庫存(以前為 A類)				附加 實收 資本				留用 收益				累積 其他 全面 收入(虧損)				財務處 股票				總計
2018年12月31日的餘額		$	30			$	157,312			$	(106,339	)		$	(2,916	)		$	(29,004	)		$	19,083
購買28，657股庫存股			--				--				--				--				(1,116	)			(1,116	)
發行86，247股普通股以行使股票期權			--				633				--				--				--				633
發行6，005股限制性普通股，扣除(沒收)			--				--				--				--				--				--
非現金股票薪酬費用			--				302				--				--				--				302
宣佈的股息為每股普通股0.19美元			--				--				(4,724	)			--				--				(4,724	)
其他綜合收益、外幣換算調整			--				--				--				365				--				365
淨收入			--				--				8,196				--				--				8,196
2019年3月31日的餘額		$	30			$	158,247			$	(102,867	)		$	(2,551	)		$	(30,120	)		$	22,739

		截至三個月
		三月三十一號，
		2020				2019
業務活動現金流量：
淨收入		$	11,755			$	8,196
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊攤銷			1,371				1,415
遞延所得税			348				(25	)
不確定税收頭寸準備金			80				20
非現金股份薪酬費用			332				302
資產負債淨變動情況：
應收貿易賬款			(5,886	)			(3,934	)
預付費用和其他流動資產			(165	)			(1,004	)
應收保險賬款			(2,771	)			--
遞延合同成本，淨額			(693	)			(158	)
經營租賃資產和負債，淨額			(4	)			3
應付帳款			(623	)			807
應計費用、工資、獎金和利潤分享			(139	)			(1,840	)
應收和應付所得税			(886	)			1,531
遞延收入			2,804				1,987
經營活動提供的淨現金			5,523				7,300
投資活動的現金流量：
購買財產和設備			(590	)			(1,134	)
投資活動所用現金淨額			(590	)			(1,134	)
籌資活動的現金流量：
信用額度借款			--				8,500
按信用額度付款			--				(6,750	)
應付票據的付款			(959	)			(918	)
融資租賃義務的支付			(58	)			(57	)
對已行使的基於股票的獎勵預扣的員工工資税的支付			(1,280	)			(483	)
普通股股息的支付			(5,239	)			(17,112	)
用於融資活動的現金淨額			(7,536	)			(16,820	)
匯率變動對現金的影響			(893	)			304
現金和現金等價物的變動			(3,496	)			(10,350	)
期初現金及現金等價物			13,517				12,991
期末現金和現金等價物		$	10,021			$	2,641
補充披露支付的現金：
利息，扣除資本化金額後的淨額		$	445			$	520
所得税		$	70			$	147
補充披露非現金投融資活動：
產生於財產和設備的融資租賃義務		$	--			$	25
投標給公司的股票，用於與股權激勵計劃相關的股票期權的無現金行使		$	3,145			$	633

(1)

重要會計政策摘要

業務描述和呈報依據

美國國家研究公司以NRC Health(“NRC Health”、“公司”、“我們”、“我們”或類似術語)的名稱開展業務，是分析和洞察力的領先提供商，有助於測量和改善患者和員工體驗，同時提高美國和加拿大醫療保健組織的患者參與度和客户忠誠度。我們的解決方案組合代表了一套獨特的功能，可單獨或共同為我們的客户提供價值。這些解決方案在企業級通過客户之聲(“VOC”)平臺、治理研究所和遺留體驗解決方案提供。

我們的六個營業分部合併為一個報告分部，因為它們具有相似的經濟特徵，並符合財務會計準則委員會(“FASB”)關於分部披露的指導原則的其他彙總標準。這六個運營部門是Experience、治理研究所、市場洞察、透明度、加拿大國家研究公司和過渡，它們提供一系列解決方案，滿足醫療保健提供者、付款人和其他醫療保健組織圍繞市場洞察力、經驗、透明度和治理的特定需求。

我們截至2019年12月31日的精簡綜合資產負債表來自於截至該日的經審計的綜合資產負債表。本文包含的所有其他財務報表均未經審計，管理層認為，包括我們認為根據美國公認的會計原則公平列報財務狀況、經營結果和現金流量所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。

按照美國普遍接受的會計原則編制的財務報表中包括的信息和腳註披露已被濃縮或省略。這些簡明綜合財務報表應與我們於2020年3月6日提交給美國證券交易委員會(SEC)的截至2019年12月31日的10-K表格中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。

按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債報告金額以及報告期內報告的收入和費用金額。實際結果可能與這些估計不同。

合併財務報表包括公司和我們的全資子公司加拿大國家研究公司的賬目。所有重要的公司間交易和餘額都已取消。

我們的加拿大子公司使用其運營所在國家的當地貨幣作為其功能貨幣。它將其資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算成美元。它按期間的平均匯率換算其收入和費用。我們將換算損益計入累計的其他綜合收益(虧損)，這是股東權益的一個組成部分。與以我們經營所在國家的功能貨幣以外的貨幣計價的交易相關的損益和短期公司間賬户包括在綜合收益表中的其他收入(費用)中。

收入確認

我們的大部分收入來自與客户簽訂的每年可續訂的基於訂閲的服務協議，其中包括績效衡量和改進服務、醫療保健分析和治理教育服務。此類協議通常可在短時間內取消，或在沒有通知的情況下取消，不受處罰。有關我們與客户的合同的詳細信息，請參閲註釋2。我們使用以下步驟核算收入：

	●	確定與客户的一份或多份合同；
	●	明確合同中的履約義務；
	●	確定交易價格；
	●	將交易價格分配給確定的履約義務；以及

●

當我們履行業績義務時，確認收入。

我們與客户之間的收入安排可能包括多個服務產品的組合，這些服務產品可以同時執行，也可以在彼此非常接近的範圍內執行。出於會計目的，我們將與同一客户簽訂的合同合併為一份合同，當合同是在同一時間或接近同一時間簽訂的，並且這些合同是一起談判的。對於包含一個以上可單獨識別的履約義務的合同，總交易價格根據履約義務的相對獨立銷售價格分配給已識別的履約義務。獨立銷售價格基於出售給其他可比客户的服務的可觀察價格(如果有)，或使用成本加利潤或剩餘法的估計銷售價格。我們根據我們預計提供的服務的預期數量和基於這些數量的合同定價，根據我們預計從安排中賺取的最有可能的金額，估計我們預計從可變安排中獲得的合同對價總額。當確認的累計收入金額可能不會發生重大逆轉時，我們只在交易價格中計入部分或部分可變對價。我們會考慮估計的敏感度、我們與客户的關係和經驗、所提供的可變服務、可能的收入金額範圍，以及可變因素對整體安排的影響程度。基於合約條款，以及由收到代價至提供服務的時間，我們的收入安排並不包含任何重要的融資元素。

我們與客户的安排主要包括四種不同類型的安排：1)基於訂閲的服務協議；2)在單個時間點提供的一次性指定服務；3)固定的非訂閲服務協議；以及4)單價服務協議。

基於訂閲的服務-根據基於訂閲的服務協議提供的服務通常為期12個月，代表隨時準備在整個訂閲期內按客户要求提供報告、工具和服務的單一承諾。這些協議可以在初始合同期限結束時由客户選擇續簽，每年都會商定漲價。這些協議代表了一系列基本相同的不同的月度服務，在整個合同期內，當客户接收和消費收益時，向客户轉移的模式也是相同的。因此，訂閲服務在訂閲期內按費率確認。訂閲服務通常按年預先計費，但也可能按季度和按月計費。

一次性服務-這些協議通常要求我們在特定月份執行特定的一次性服務。我們有權在完成服務後獲得固定付款。根據這些安排，我們在完成服務並被客户接受時確認收入。

固定、非訂閲服務-這些安排通常要求我們在固定的時間段內以固定的價格提供數量不詳的服務。收入在一段時間內根據迄今發生的成本與預計合同總成本之比進行確認。在確定成本估算時，管理層使用基於估算量、外部和內部成本以及在合同期限內估算總成本所需的其他因素的歷史和預測成本信息。估計的變化是使用累積追趕調整來核算的，這可能會影響任何時期的收入金額和時間。

單價服務-這些安排通常要求我們按照客户的要求定期執行某些服務，按單位金額收費，通常在服務執行後的下一個月開具賬單。這些安排下的收入是在服務按單位金額執行時確認的。

收入是扣除向我們的客户徵收的任何銷售税後計算的，我們必須將這些銷售税匯給税務機關。我們確認與已完成但未向客户開具發票的服務已確認收入相關的合同資產或未開票應收賬款。當我們有無條件的合同對價權利時，未開單的應收賬款被歸類為應收賬款。當我們在根據合同條款履行相關服務之前向客户開具發票時，合同負債被確認為遞延收入。當我們履行了相關的業績義務時，遞延收入才被確認為收入。

遞延合同成本

遞延合同成本，淨額以遞延成本總額減去累計攤銷來表示。我們推遲佣金和獎勵，包括工資税，如果它們是獲得可續訂客户合同的增量和可收回成本。遞延合同成本在合同的估計期限內攤銷，包括續簽，一般從三年到五年不等。合同期限是通過考慮歷史客户流失率和產品壽命等因素來估計的。攤銷期限根據合同估計剩餘期限的重大變化進行調整。當遞延合同成本的未攤銷餘額超過我們預計將收到的扣除與提供這些服務直接相關的預期未來成本後的剩餘對價金額時，遞延合同成本的減值被確認。我們選擇了實際的權宜之計，在發生任何期限為一年或更短的不可續簽合同時，支付合同成本。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月裏，我們分別推遲了獲得160萬美元和86.8萬美元合同的增量成本。截至2020年3月31日和2019年12月31日，扣除累計攤銷後的遞延合同成本分別為490萬美元和420萬美元。截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月，按費用分類劃分的攤銷總額如下：

截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月，銷售、一般和行政費用中包括因客户流失而資本化的成本減值的額外費用分別為1，000美元和21，000美元。

應收貿易賬款

應收貿易賬款按發票金額入賬。自2020年1月1日起，我們採用了2016-13年度會計準則更新(“ASU”)，金融工具信用損失的計量。本ASU要求根據歷史經驗、當前狀況以及合理和可支持的預測，對報告日期持有的金融資產(包括貿易應收賬款)的所有預期信貸損失進行計量。採用這一標準並沒有影響我們的簡明合併財務報表。壞賬準備是我們對現有應收賬款中可能出現的信貸損失金額的最佳估計，是根據我們的歷史註銷經驗、當前的經濟狀況以及對未來的合理和可支持的預測而確定的。我們每月審查壞賬準備。賬户餘額在所有收集手段用盡後從津貼中註銷，追回的可能性被認為微乎其微。

下表提供了截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月的壞賬準備活動情況(單位：千)：

租約

我們在開始時就確定租約是否包含在協議中。經營租賃ROU資產包括在我們綜合資產負債表中的經營租賃使用權資產中。融資租賃資產包括在財產和設備中。經營和融資租賃負債計入其他流動負債和其他長期負債。某些租賃安排可能包括延長或終止租賃的選項。只有在合理確定我們會行使該選擇權的情況下，我們才會將這些規定包括在ROU和租賃責任中。經營租賃支付的租賃費用在租賃期內按直線確認，計入直接費用、銷售費用、一般費用和行政費用。我們的租賃協議不包含任何剩餘價值擔保。

ROU資產代表我們在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表我們在租賃期內支付租賃款項的義務。淨收益資產和租賃負債在租賃開始時根據租賃付款的估計現值入賬。由於每份租賃隱含的利率不容易確定，我們使用租賃開始時的估計增量抵押借款利率來計算租賃付款的現值。在確定適當的遞增借款利率時，我們會考慮我們可用的信貸安排、最近發行的債務和公共利率信息。

我們選擇了實際的權宜之計，將租賃和非租賃組成部分作為所有資產分類的單一租賃組成部分進行核算。我們還做出了政策選擇，不將期限在12個月或以下的短期租賃記錄在資產負債表上。

託管安排的實施費用

當軟件許可包含在雲計算安排中，並且我們有能力和可行性下載軟件時，它將作為軟件入賬，包括在財產和設備中，並攤銷。如果沒有包括軟件許可，或者我們沒有能力或可行性下載雲計算安排中包含的軟件，它將作為服務合同入賬，在服務期內用於直接費用或銷售、一般和行政費用。從2020年1月1日起，我們預期採用ASU 2018-15、無形資產-商譽和其他-內部使用軟件(子主題350-40)。本ASU將服務合同託管安排中產生的實施成本資本化要求與開發或獲取內部使用軟件(以及包括內部使用軟件許可證的託管安排)的實施成本資本化要求保持一致。這一採用並沒有對我們的運營結果和財務狀況產生重大影響。

公允價值計量

我們的估值技術基於在計量公允價值時最大化可觀察到的投入和最小化不可觀察到的投入的使用。可觀察到的輸入反映了容易從獨立來源獲得的數據，而不可觀察到的輸入反映了我們的市場假設。然後將投入劃分為以下層次：(1)第1級投入--相同資產和負債在活躍市場的報價；(2)第2級投入--除第1級投入之外的基於市場的可觀察投入，如活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中類似或相同資產或負債的報價，或可觀察到或可由可觀測市場數據證實的其他投入；(3)第3級投入--不可觀測的投入。

以下詳細介紹了我們在2020年3月31日和2019年12月31日公允價值層次結構中的金融資產：

在截至2020年3月31日的三個月期間，水平之間沒有轉移。

附註4中描述的我們的長期債務是按歷史成本記錄的。長期債務的公允價值被歸類於公允價值層次的第二級，主要根據相同剩餘期限的債務的估計當前可用利率進行估計，並根據不良貸款和信貸進行調整。以下為長期債務的賬面金額和估計公允價值：

應收賬款、應付賬款和應計費用的賬面價值接近其公允價值。所有在財務報表中未按公允價值經常性確認或披露的非金融資產，包括淨資產、財產和設備、商譽、無形資產和成本法投資，在某些情況下(例如，當有減值證據時)均按公允價值計量。截至2020年3月31日和2019年12月31日，沒有與這些資產相關的減值跡象。

我們每年都會考慮已記錄的商譽和無限期活着的無形資產是否已經減值。然而，如果事件發生或情況發生變化，商譽和無形資產必須在年度測試之間進行測試，以表明更有可能發生減值損失(“觸發事件”)。我們考慮了當前和預期的未來經濟和市場狀況，包括冠狀病毒大流行對我們每個報告單位的影響。我們還在上一次量化減值測試中將我們目前的市值與賬面價值、預測和利潤率進行了比較。我們的結論是，尚未發生需要進行中期減值測試的觸發事件，因為於2020年3月31日發生減值虧損的可能性並不大。

我們的加拿大報告部門從相對較少的客户那裏產生服務收入，其年收入的約56.5%集中在一個客户合同中，該合同目前將於2021年3月到期。雖然從歷史上看，我們一直成功地與客户續簽或保留合同，但如果我們無法續簽或選擇不續簽重要合同，很可能會導致本報告單位的商譽受損。截至2020年3月31日，與我們加拿大報告單位相關的商譽賬面價值為200萬美元。

承付款和或有事項
我們不時會涉及正常業務過程中出現的某些索賠和訴訟。管理層評估此類或有事件的損失概率，並在損失可能和可估量時確認負債。法律費用，扣除估計的保險賠償後，在發生時計入費用。截至2020年3月31日，沒有未決的索賠。

在我們意識到截至2019年12月31日，由於本應在2019年和某些前幾年向客户徵收銷售税，州銷售税負債可能和可評估後，2019年記錄了775，000美元的銷售税應計金額。我們正在與某些州達成自願披露協議，並將制定程序，在2020年6月或7月開始徵收和匯出銷售税。州和地方司法管轄區對銷售、使用和其他税收有不同的規則和法規，這些規則和法規可能很複雜，可能會隨着時間的推移而受到不同解釋的影響。因此，我們可能面臨納税評估和審計的可能性，我們對這些税收以及相關利息和罰款的責任可能會超過我們最初的估計。此外，我們在2020年第一季度產生了50，000美元的額外銷售税支出，並將在2020年第二季度產生額外費用，因為我們要到2020年6月或7月才會開始向客户徵收銷售税。

近期尚未採用的會計公告

2019年12月，FASB發佈了ASU 2019-12，簡化了所得税會計(主題740)。在與所得税會計相關的其他澄清和簡化中，本會計準則單位通過消除與期間內税收分配方法、過渡期所得税計算方法、混合税以及確認外部基差的遞延税項負債有關的某些例外，簡化了所得税會計。該指導意見適用於2020年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期。允許在中期或年度期間及早通過，並在包括該過渡期的年度期間開始時反映任何調整。此外，選擇提前通過的實體必須在同一時期通過所有修正案。修訂將以前瞻性方式實施，但某些修訂將追溯實施或通過記錄於留存收益的累積效果調整採用修訂的追溯方法除外。我們目前正在進一步評估這一新的指導方針將對我們的合併財務報表產生的影響。

2020年3月，FASB發佈了ASU No.2020-04“參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響”，其中提供了可選的權宜之計和例外，用於在滿足某些標準的情況下，將公認會計原則(GAAP)應用於受參考匯率改革影響的合同、套期保值關係和其他交易。修訂僅適用於合約、套期保值關係，以及參考LIBOR或其他因參考匯率改革而預計將停止的其他參考利率的交易。修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效。我們預期會透過調整實際利率，應用合約修改的選擇性權宜之計，以反映受影響信貸安排的參考利率的變動。

(2)

與客户簽訂合同

下表根據收入確認時間(以千為單位)細分了截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月期間的收入：

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，我們在數字VOC平臺內的解決方案分別佔總收入的69.1%和57.8%。剩餘收入包括遺留體驗和治理解決方案。

下表提供了有關與客户簽訂的合同中的應收款、合同資產和合同負債的信息(以千為單位)：

截至2019年3月31日和2018年3月31日的三個月合同資產和合同負債重大變化情況如下(單位：千)：

我們採取了實際的權宜之計，對於最初預期期限為一年或更短的合同，不披露未履行的履行義務的價值。預計未來將確認的與2020年3月31日未履行的履約義務有關的原始期限超過一年的合同的剩餘合同收入總額約為75.9萬美元，其中671，000美元和88，000美元預計將分別在2020年和2021年確認。

(3)

所得税

截至2020年3月31日的三個月期間，有效税率降至(3.4%)，而2019年同期的支出為16.9%，這主要是由於行使和授予基於股票的薪酬獎勵增加了260萬美元的税收優惠，部分被更高的州所得税所抵消，因為要求在更多的州申報。

2020年3月27日，美國聯邦政府頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)。CARE法案是應對冠狀病毒爆發的緊急經濟刺激方案，其中包括許多所得税條款。雖然我們繼續評估CARE法案的影響，但我們目前認為它不會對我們的合併財務報表或相關披露產生實質性影響。

(4)

應付票據

我們的長期債務包括以下內容：

吾等與第一奧馬哈國民銀行(“FNB”)的信貸協議(“信貸協議”)包括(I)15，000，000美元循環信貸安排(“信貸額度”)，(Ii)40，000，000美元定期貸款(“定期貸款”)及(Iii)15，000，000美元延遲提款定期貸款(“延遲提取定期貸款”，連同信用額度及定期貸款，“信貸安排”)。延遲提取定期貸款可用於資助任何允許的未來業務收購或回購我們的普通股，而信貸額度可用於資助持續的營運資金需求和其他一般公司用途。

這筆定期貸款在2020年4月之前按月分期付款462，988美元，之後每月支付526，362美元，2023年4月到期時將有一筆氣球付款。定期貸款按固定年利率5%計息。

信用額度下的借款和延遲提取定期貸款(如果有)按等於30天倫敦銀行同業拆借利率加225個基點(2020年3月31日為3.61%)的浮動利率計息。信貸額度的利息是按月計息的。信貸額度下未償還的本金將於2021年4月到期並全額支付。截至2020年3月31日和2019年12月31日，授信額度沒有餘額。截至2020年3月31日的三個月內，信貸額度上沒有借款。延遲提款定期貸款自發起以來一直沒有借款。

在信貸安排結束時，我們支付了相當於定期貸款借款金額0.25%的一次性費用。根據信用額度和延遲支取定期貸款安排，我們還有義務按季度支付持續的未使用承諾費，年利率分別為0.20%，分別基於信用額度和延遲支取定期貸款安排的每日實際未使用部分。

信貸協議以我們的幾乎所有資產為抵押，受允許留置權和其他商定的例外情況的限制，幷包含慣例陳述、擔保、肯定和否定契諾(包括金融契約)和違約事件。負面公約包括，除其他事項外，對債務和留置權的產生、我們普通股的回購和收購的限制，在每種情況下均受某些例外情況的限制。信貸協議亦載有若干財務契諾，有關最低固定收費覆蓋率為1.10倍及最高現金流槓桿率為3.00倍。截至2020年3月31日，我們遵守了我們的金融契約。

(5)

基於股份的薪酬

我們根據授予日這些獎勵的公允價值來計量和確認所有基於股票的支付的補償費用。我們現有的所有股票期權獎勵和未授予的股票獎勵都被確定為股權分類獎勵。我們會在罰沒發生時對其進行核算。

我們2001年的股權激勵計劃規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、績效股票和其他基於股票的獎勵和福利，最高可達1800000股我們的普通股。授予的股票期權可能是非限制性股票期權，也可能是激勵性股票期權。股票期權在授予之日後的一到五年內授予，期權條款通常是授予之日之後的五到十年。由於2001年股權激勵計劃已於2015年12月31日到期，因此沒有可供未來授予的股票。

我們經修訂的2004年非僱員董事股票計劃(“2004年董事計劃”)是一項非限制性計劃，規定授予300萬股我們普通股的期權。2004年的董事計劃規定向我們沒有聘用的每位董事授予非限制性股票期權。從2018年開始，在每次年度股東大會召開之日，將向在每次此類會議上當選或留任董事的每名非僱員董事授予購買相當於總授予日期公允價值100，000美元的普通股的期權。股票期權在授予日期後大約一年授予，期權條款通常是授予日期後十年或外部董事任期終止後三年中的較早者。

經修訂的2006年股權激勵計劃(“2006年股權激勵計劃”)規定授予股票期權、股票增值權、限制性股票、績效股票和其他基於股票的獎勵和福利，最高可達1，800，000股普通股。授予的股票期權可以是激勵性股票期權，也可以是非限制性股票期權。授予條款因每項授予而異，期權條款通常為授予之日後五至十年。

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月內，我們分別授予了購買48，934股和73，331股普通股的選擇權。購買普通股的期權通常被授予，行使價格等於授予日普通股的公允價值。在某些有限的情況下，我們確實會授予行使價格超過授予日普通股公允價值的期權。授予的股票期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯估值模型估算的，其加權平均假設如下：

無風險利率假設是基於撥款時生效的美國國債收益率曲線。預期波動率是基於我們股票的歷史月度價格變化，基於授予日期權的預期壽命。期權的預期壽命是我們估計期權將未平倉的平均年數。出於估值目的，我們單獨考慮具有類似歷史行使行為的聯營公司羣體。

下表彙總了截至2020年3月31日的3個月內2001年和2006年股權激勵計劃以及2004年董事計劃下的股票期權活動：

截至2020年3月31日，與非既得股票期權獎勵相關的未確認補償成本總額約為220萬美元，預計將在3.59年的加權平均期間確認。

截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月，沒有從行使的股票期權收到現金。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月裏，我們分別確認了與期權相關的28.2萬美元和23萬美元的非現金薪酬，這些薪酬包括在直接固定和銷售、一般和行政費用中。

在截至2019年3月31日的三個月內，我們根據2006年股權激勵計劃授予了6，005股非既有普通股。在截至2020年3月31日的三個月內，沒有股份被授予。截至2020年3月31日，根據2006年股權激勵計劃，我們有49，554股非既得性普通股流通股。這些股票在授予日期後的五年內歸屬，其持有人有權從授予日期起獲得股息，無論是否歸屬。獎勵的公允價值按授予日股票的公允市值計算。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月裏，我們分別確認了與這一非既得股票相關的50，000美元和73，000美元的非現金薪酬，這筆薪酬包括在直接固定和銷售、一般和行政費用中。在截至2020年3月31日的三個月裏，有34，622股歸屬。

下表彙總了截至2020年3月31日的三個月期間根據2006年股權激勵計劃授予員工的非既得性股票的相關信息：

截至2020年3月31日，與非既得股票獎勵相關的未確認補償成本總額約為361，000美元，預計將在2.91年的加權平均期間確認。

(6)

商譽和其他無形資產

以下是截至2020年3月31日的三個月商譽賬面金額變動情況摘要：

無形資產包括以下內容：

(7)

財產和設備

(8)

每股收益

每股基本淨收入是使用該期間已發行普通股的加權平均數計算的。

每股攤薄淨收入是使用普通股的加權平均數計算的，如果是攤薄的，則使用該期間潛在的已發行普通股。潛在普通股包括行使股票期權和授予限制性股票後可發行的增量普通股。已發行股票期權的稀釋效應反映在運用庫存股方法稀釋後的每股收益中。

在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月期間，我們分別擁有47，859和137，453份普通股期權，這兩個期權已被排除在稀釋後每股淨收入的計算之外，因為它們的納入將是反稀釋的。

(9)

租契

我們在美國和加拿大租賃打印、計算機、其他設備和辦公場所。截至2020年12月31日的剩餘租約期限從不到一年到5.4年不等。

某些設備和辦公室租賃協議包括定期調整費率和費用的規定。費率和收費根據出租人確定的互聯網、公共區域維護、税收或保險的實際使用量或實際成本進行調整，並被視為可變租賃成本。

截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月期間的租賃費用組成部分包括(以千為單位)：

與租賃相關的補充資產負債表信息(以千為單位)：

與租賃有關的補充現金流和其他信息如下(以千計)：

截至2020年3月31日，不可撤銷經營租賃和融資租賃項下的未貼現付款情況如下(單位：千)：

截至2019年12月31日，不可取消經營租賃和融資租賃項下的未貼現付款情況如下(單位：千)：

(10)

網絡攻擊

2020年2月，我們成為外部勒索軟件攻擊的目標，導致我們暫時停止向客户提供服務。從那時起，我們已經完全恢復了我們的服務。

我們記錄了280萬美元的應收保險，用於支付與網絡攻擊相關的增量成本，我們的保險公司已確認該費用是可以報銷的。我們預計在截至2020年6月30日的季度內，這筆款項將得到240萬美元的報銷。我們預計剩餘的40萬美元費用將由保險公司直接支付給我們的供應商。這40萬美元也記錄在應計費用中，因為我們是這些費用的主要義務人。由於截至2020年3月31日的三個月期間的攻擊，我們還確認了收入調整導致收入減少約280，000美元，這是我們估計的與無法執行的基於訂閲的服務相關的可變對價。此外，我們亦招致其他與事件有關的開支，包括但不限於專業費用和資訊科技費用，總額約為285，000元。這些收入調整和成本將進一步評估，並作為損失索賠提交給保險公司。如果有可能收回的保險，我們會記錄下來。由於保險的可恢復性，我們認為網絡攻擊不會對我們的合併財務報表產生重大影響。

(11)

關聯方

在2020年1月之前，我們的一名董事曾擔任ameritas Life Insurance Corp.的高級管理人員和董事。(“ameritas”)，並繼續在董事會任職。根據我們對基於保險的員工福利的定期評估(由獨立保險經紀人進行)以及與此相關的費用，我們從ameritas為我們的某些員工購買牙科和視力保險。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月裏，這些購買的總價值分別為7.2萬美元和5.9萬美元。

我們的一名董事是IMA金融集團的董事會成員。結合我們對責任保險的定期評估，在2020年期間，我們開始通過IMA金融集團購買董事和高級管理人員以及僱傭實踐責任保險。在截至2020年3月31日的三個月裏，這些購買總額為47.8萬美元。

2017年，我們收購了私人持股的特拉華州公司(PX)Practice excellence.com，Inc.的可轉換優先股的成本法投資，該投資包括在其他非流動資產中，並按成本列賬，根據PX相同投資(如果有的話)有序交易中可觀察到的價格變化進行了調整。我們還與PX達成了一項協議，該協議始於2016年，根據該協議，我們擔任PX服務的經銷商，並獲得部分收入。在截至2020年3月31日和2019年3月31日的三個月裏，PX經銷商協議的總收入分別為83，000美元和153，000美元。2020年12月31日之後，我們將不再根據該協議賺取收入。